Annual Report • Feb 8, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Untitled Djurslands Bank A/S Torvet Grenaa CVR: 40 71 38 16 Årsrapporten for 1. januar - 31. december 2022 er godkendt af bestyrelsen og direktionen 8. februar 2023. Årsrapport 2022 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger Djurslands Bank A/S Torvet Grenaa Regnr CVRnr LEIkode QITWQN Telefon Mail hovedkontoret@djurslandsbankdk Hjemmeside djurslandsbankdk Djurslands Bank i overblik _______ Ledelsesberetning Finansielt overblik ________ Brev til aktionærerne _________ Forretningsmodel og strategi _______ Regnskabsberetning _______ Risikoforhold og risikostyring ______ Samfundsansvar ________ ESG hoved og nøgletal _______ Investor Relations ____________ Fondsbørsmeddelelser udsendt i ______ Finanskalender _______ Selskabsledelse ________ Påtegninger Ledelsens påtegning _________ Den uafhængige revisors revisionspåtegning _____ Årsregnskab Resultat og totalindkomstopgørelse _____ Balance _________ Egenkapitalopgørelse ________ Kapitalopgørelse ________ Noteoversigt __________ Noter _________ Ledelse og revision Ledelse og revision _______ Bankens afdelinger ___________ Bankdirektør Lars Møller Kristensen Djurslands Bank i overblik Kunder Djurslands Bank har privatkunder og erhvervskun der Banken har derudover cirka foreninger som kunder Medarbejdere Djurslands Bank har medarbejdere pr december Størsteparten har kundevendte funktioner i bankens filialer og herudover har medarbejdere tilhørsforhold til stabsafdelin ger på hovedsædet i Grenaa Kunderelationer Djurslands Bank har filialer som vi organisatorisk har opdelt i to områder Område Djursland og Område Aarhus Bankens lokale filialer er omdrejningspunktet for bankens Aktive Kunderådgivning mens bankens mobilbank og netbank er omdrejningspunktet for kundernes daglige bankforretninger I er bankens rådgivningsfilialer blevet udbygget med åbningen af en ny filial i Skanderborg og bankens mobilbank blevet udbygget med en række nye digitale muligheder Aktionærer Djurslands Bank er ejet af aktionærer Vi afholder hvert år bankens ordinære generalforsamling i marts måned og i år bliver den afviklet marts i Grenaa alene med fokus på vedtægternes og lovgivningens krav til generalforsamlingen i en børsnoteret virksomhed Til gengæld giver vi bankens aktionærer mulighed for at vælge imellem to mere folkelige aktionærmøder i henholdsvis Aarhus og Grenaa hvor direktør og formand fortæller om årets gang i banken og hvor banken byder på middag og underholdning Vi byder indenfor i Grenaa marts og i Aarhus marts Kulturelle tilbud Vi gør tingene lidt anderledes end andre pengeinstitutter Som VærdiPluskunde får du ud over kontante fordele også tilbud om at deltage i spændende arrangementer til attraktive priser Det kan være i form af teater musical eller koncertbilletter hvor vi på denne måde prioriterer at give bankens kunder mu lighed for kulturelle oplevelser til en billigere pris end normalt / Djurslands Bank i overblik Vi arbejder sammen med vores kunder I Djurslands Bank tror vi på fællesskaber hvor man kan være sig selv Og på mange fællesskaber i stedet for tanken om at vi alle er ens Derfor er vi ikke kun en lokalbank i geografisk forstand men også i hand linger og værdier Vi er en relationsbank En bank der arbejder for individet ved også at arbejde for fællesskaberne og en bank der indgår i fællesskab med sine kunder Vi arbejder sammen med vores kunder men man kan samtidigt være sig selv i Djurslands Bank Både som medarbejder og som kunde Men det betyder ikke at vi stryger folk med hårene eller holder op med at stille de spørgsmål der går tæt på Kunder i Djurslands Bank er forskellige og vi møder dem til møder i telefonen via mails til onlinemøder ude i bybilledet i den lokale idrætsforening ved vores populære kaffebil til VærdiPlusarrangementer og mange andre steder Vores kunder er mennesker Det er vi også Vi lever i mødet / Ledelsesberetning / Finansielt overblik Ledelsesberetning Finansielt overblik Basisresultat Basisresultatet resultat før nedskrivninger på udlån kursreguleringer og skat er realiseret med mio kr svarende til en stigning på mio kr % i forhold til Kursreguleringer Samlet negativ kursregulering på mio kr som følge af kurstab på obligationsbehold ningen på mio kr mens der på aktier og valuta er kursgevinster på henholdsvis mio kr og mio kr Kursreguleringerne er samlet mio kr lavere end i Nedskrivninger Nedskrivningerne udgør mio kr Heraf vedrører mio kr en forøgelse af det ledelsesmæssige skøn til i alt mio kr primært vedrørende en række makroøkonomiske risici for den fr emtidige økonomiske udvikling Årets resultat før skat Bankens resultat før skat udgør mio kr svarende til en stigning på mio kr % i forhold til Egenk apitalforrentning Den gennemsnitlig egenkapitalforrentning udgør % pa før skat F orretningsomfang Bankens samlede udlån indlån inkl puljeordninger og garantier pr december udgør mia kr og er mia kr lavere i forhold til svarende til et fald på % Dett e skyldes en tilbagegang i garantier på mia kr som følge af den markante nedgang indenfor bolighandler i halvår Udlån Markant vækst i udlån på mio kr % fra ultimo til ultimo Indlån Vækst i indlån ekskl puljer på mio kr % fra ultimo til ultimo K apitalprocent Kapitalprocent på % og kernekapitalprocent på % samt et solvensbehov på % Det samlede kapitalkr av NEPkravet kapitalbevaringsbuffer og konjunkturbuffer er opgjort til % mens NEPkapitalprocenten er opgjort til % svarende til en overdækning på procentpoint Bankens ansvarlige kapital består af egenkapital på mio kr Tier kapital på mio kr samt NEPkapital Tier for mio kr Udbytte Forslag om kr pr aktie svarende til % af nettooverskuddet F orventning til Resultat før skat i niveauet mio kr hvilket blev offentliggjort i fondsbørs meddelelsen / af december Definition fremgår af note Der henvises i øvrigt til det fulde sæt af hoved og nøgletal i note / Ledelsesberetning / Finansielt overblik kr Resultatopgørelse Netto renteindtægter Netto rente og gebyrindtægter Driftsudgifter heraf udgifter til personale og administration Basisresultat Kursreguleringer Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultat før skat Årets resultat Udvalgte balanceposter Egenkapital Efterstillede kapitalindskud Kapitalgrundlag Indlån inkl puljer Udlån Balancesum Eventualforpligtelser Udvalgte nøgletal Kernekapitalprocent pct Kapitalprocent pct NEPkapitalprocent pct Solvensbehov pct Egenkapitalforrentning før skat pct Basisindtjening pr omkostningskrone Liquidity Coverage Ratio LCR pct Årets nedskrivningsprocent pct Udlån i forhold til egenkapital Børskurs/indre værdi pr aktie Udbytte pr aktie Ledelsesberetning Finansielt overblik Ledelsesberetning Brev til aktionærerne Kære aktionær Vi har nu afsluttet og dermed kommet ud af et år som har medført en række markante ændringer i vores generelle samfundsøkonomi Vi har i måttet konstatere en række følgevirkninger af krigen i Ukraine som har ramt helt ned i den alminde lige danskers hverdag Ekstreme prisstigninger på energi brændstof og fødevarer har gjort at mange kan se ind i en mere trængt økonomi det er heller ikke så mærkeligt når vi kan konstatere en stigning i inflationen på over procent i efteråret Det er den højeste inflation i år og på et niveau som påvirker os alle Det gælder privatøkonomisk og for rigtigt mange virksomheder som i værste fald kan blive truet på deres eksistens Farvel til den negative rente Nationalbanken har siden sommerferien gennemført fire officielle renteforhøjelser på henholdsvis % % % og % i alt en voldsom stigning på % på under et halvt år Da rentesatserne i Djurslands Bank følger markedet betyder renteændringerne at vi med virkning fra september stoppede med at opkræve negative renter på kundernes almindelige indlånskonti Det var på tide var der måske mange der nåede at tænke og jeg kan kun være enig Den europæiske Centralbank og Nationalbanken har været ude i et risikofyldt eksperiment med negativ rente som ikke bare har været vanskeligt at forstå men det har også været med til at opbygge økonomiske bobler som nu risikerer at springe med en voldsom effekt når renten stiger Tag ejendomsmarkedet som eksempel Det er jo ikke svært at forstå at ejendomspriserne de senere år er tordnet op når prisen for at låne penge var at modtage renter Vi er nu heldigvis tilbage til normalen med positive indlåns renter og i banken har vi introduceret en aktionæropspa ring Som aktionær i Djurslands Bank har du mulighed for at få en højere rente mellem % til % på din opsparing Der er allerede mange af vores aktionærer der har taget godt imod den nye mulighed Voldsomme renteændringer Mens rentestigningerne kommer indlånskunderne til gode ser det knap så spændende ud for udlånskunderne Nationalbankens rentestigninger har været meget markan te på usædvanlig kort tid Mens Nationalbankens ledende rentesats frem til juli måned var negativ med % er den ved nytår steget til % Det gør rigtig ondt når det sker på så kort tid og man kan undre sig over at rentestig ningerne ikke kom tidligere og mere jævnt over De voldsomme renteændringer har også gjort ondt på bankens obligationsbeholdning på godt mia kr På den korte bane har det medført store negative kursreguleringer på bankens obligationer men på den lange bane er det selvfølgelig godt for renteindtægterne på obligationerne når renten stiger Rentestigningerne fik naturligvis også konsekvenser for de lange realkreditobligationer Rentekuponen på et årigt realkreditlån lå omkring % ved årets start og kom på et tidspunkt helt op på % Det er faktisk helt vildt og ændrin ger i den kaliber ser vi heldigvis meget sjældent / Ledelsesberetning / Brev til aktionærerne / Ledelsesberetning / Brev til aktionærerne På den positive side har rentestigningen givet boligejerne mulighed for at omlægge realkreditlån og dermed få store kontante gevinster i form af reduktion af restgælden Vi har i banken hjulpet rigtigt mange af bankens boligkunder med netop denne manøvre og har dermed medvirket til en optimering af den enkeltes boligøkonomi Men er rentestigningen kun positivt for boligejerne? Nej desværre har renterne jo også en væsentlig betydning når der skal sælges og købes boliger Rentestigningen betyder at det bliver dyrere at købe bolig og sværere at få en finan siering Det vil uvægerligt medføre at huspriserne vil falde Året sluttede med et pænt dyk i boligpriserne faktisk det største prisfald siden og selvom det kraftigste prisfald er registreret i hovedstadsområdet er er vi også blevet påvirket i Djurslands Banks markedsområde På landsplan faldt priserne på huse med % hen over ejerlejligheder med % mens sommerhuse faktisk endte med en lille stigning på % Vi oplever at det er blevet sværere for sælger og køber at nå hinanden og jeg tror desværre ikke at vi har set de endelige prisfald endnu Aktiemarked med store udsving Også på aktiemarkedet har budt på store udsving det har også været et usædvanligt år Globalt er aktierne faldet med omkring % og det danske indeks med % Nogle har beskrevet som et ”rædselsår” for aktiemarkedet og jeg må medgive at det har været en hård nedtur I Djurslands Bank kan vi dog glæde os over at bankens aktie er steget med % når vi kigger på udviklingen fra januar til december Aktiekursen lå ved udgangen af året på og i skrivende stund her primo har kursen været oppe omkring Det er et stort cadeau at investorer viser denne tillid til bankens aktie og bankens fremtidige indtjening På de interne linjer i banken Aktiviteterne i har naturligvis været påvirket af alt det som jeg har beskrevet ovenfor Helt overskyggende er det de mange låneomlægninger som igen i år har været medvirkende til bankens flotte resultat på godt mio kr det bedste resultat i bankens historie Låneomlægninger har fyldt meget i banken og der er undervejs blevet brugt både tid og mange kræfter på at optimere en lang række processer så bankens rådgivere kan bruge deres tid bedst muligt nemlig på at hjælpe og rådgive kunderne Vi har digitaliseret og forfinet mange af de værktøjer som bankens rådgivere har til rådighed og overfor kunderne er selvbetjeningsmulighederne blevet stærkt udviklet og forbedret med den nye mobilbank Mobilbanken er den pri mære indgang for langt de fleste af bankens kunder når det handler om at klare de daglige bankforretninger Hele % af bankens kunder bruger mobilbank mindst en gang om ugen og % bruger mobilbanken dagligt Det vidner om at bankens ”digitale ben” har stor betydning Aktiv kunderådgivning er fortsat helt centralt Djurslands Bank har i udvidet filialnettet med Skan derborg Med en nyindrettet filial beliggende helt centralt i Skanderborgs bymidte tilbyder vi nu en lokal bank med nærværende rådgivere som vi ved at mange efterspørger Vores ankomst blev slået fast med en stor byfest i starten af september Vi er utroligt glade for den modtagelse som vi har oplevet fra skanderborgenserne mange tak for det Dét at vi som bank tilbyder flere og flere digitale løsninger ændrer nemlig ikke ved at der fortsat er et stort behov for rådgivning og at være fysisk til stede tæt ved kunderne Med vores tilgang til Aktiv Kunderådgivning i Djurslands Bank er vi nærværende og proaktive i forhold til vores kunders øko nomi og vores kundeundersøgelser viser da netop også en stor tilfredshed med dette Kundetilfredshed vil vedblive med at være et stærkt fokus punkt i banken også i Sammenholdt med fokus på medarbejdertrivsel og indtjening tror vi på at de tre fokus områder tilsammen danner grobund for en succesfuld bank som kan levere de bedste resultater til bankens kunder medarbejdere og aktionærer Udgangspunktet for det nye år er godt I starten af offentliggjorde analysevirksomheden Voxmeter at Djurslands Bank endnu engang er placeret som den bedste bank i Danmark og den bedste bank hjemme hørende i Østjylland Det er vi meget stolte over Mange tak til kunder aktionærer og naturligvis også til ban kens medarbejdere som får det hele til at ske På gensyn i Venlig hilsen Lars Møller Kristensen Bankdirektør Vi slog dørene op til bankens nyeste filial i september Tak for modtagel sen Skanderborg Med en beliggenhed centralt i byen er vi byens nye bank med kompetencer til at sikre god rådgivning hele vejen rundt af Det gælder både pri vatrådgivning rådgivning af unge kunder og erhvervsrådgivning Bankens historie Djurslands Bank opstod i som en fusion af tre lokalban ker på Djursland med rødder helt tilbage til Bankens afdelingsnet på Djursland blev i årene fra til udvidet med afdelingerne i Hornslet Rønde og Ebeltoft I Aarhusområdet blev den første filial åbnet i i Lystrup og i årene frem til blev afdelingerne i Tranbjerg Risskov Tilst og i centrum af Aarhus etableret I blev strategien med vækst via nye afdelinger genoptaget med etableringen i LøgtenSkødstrup Hinnerup i og Randers i Banken har til stadighed fokus på udbygning og optimering af det samlede filialnet Banken ønsker primært at vokse via organisk vækst i Østjylland og særligt indenfor det geogra fiske område der er dækket af postnumrene Etablering af nye filialer i nye geografiske områder vil være med til at understøtte denne strategi samtidig med at banken også løbende optimerer og tilpasser antallet af nu værende filialer til nutidens behov Senest blev filialen i Tilst sammenlagt med Lystrup og Hinnerup I udvidede vi til gengæld bankens markedsområde med åbningen af en filial centralt beliggende i Skanderborg Det har længe været et ønske at vende blikket mod Skanderborg og dermed området syd for Aarhus da der ses et stort potentiale for vækst i netop dette område Forretningsmodel og samarbejdspartnere Djurslands Bank er en fullservice bank for private kunder små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt offentlige institutioner i bankens markedsområde Ud over bankpro dukter tilbydes kunderne et fuldt sortiment af realkredit leasing investerings pensions og forsikringsprodukter Bankens vigtigste samarbejdspartnere på disse forretnings områder er Realkredit privat Totalkredit Realkredit erhverv DLR Kredit Investering BankInvest Forsikring Privatsikring Pension Letpension Leasing Opendo Kunder Banken rådgiver og servicerer private kunder og erhvervsvirksomheder og offentlige institutioner samt ca foreningskunder tal pr december Banken har over de seneste år oplevet en solid vækst i antal let af kunder og kan igen i registrere en flot kundetil gang Dette betyder en forøget markedsandel og særligt ses væksten høj i og omkring Østjyllands vækstdynamo Aarhus Bankens senest etablerede filial i Skanderborg er kommet godt fra start I et nyt område hvor kendskabet til Djurs lands Bank løbende skal opbygges oplever vi en meget tilfredsstillende vækst med en god kundetilgang Djurslands Bank har en målsætning om at have helkundefor hold og har segmenteret privat og erhvervskunderne efter forretningsomfang og indtjening samt opbygget bankens rådgivningskoncepter i forhold til de enkelte kundesegmen ter Hvad angår unge kunder har Djurslands Bank et stærkt afsæt for at løfte banken endnu et trin i de unges bevidsthed Det gør vi med UngBank som vi har organiseret med bankens unge rådgivere som rådgiver bankens unge kunder mellem og år med fokus på deres behov UngBankrådgiverne arbejder primært ud fra bankens områdekontorer i Randers og Risskov hovedkontoret i Grenaa samt fra Nørreport i Aarhus UngBank har gode relationer til områdets uddannel sesinstitutioner og har en god vækst i antallet af nye kunder i markedsområdet På erhvervsområdet ønsker vi at fastholde positionen som erhvervsbanken på Djursland Vi har i tiltagende grad fokus på at være kundernes foretrukne erhvervsbank i Aarhus Randers og senest kigger vi med åbningen af en filial i Skan derborg også mod erhvervslivet syd for Aarhus Vi opdyrker særkompetencer indenfor udvalgte brancher og fagområ der som giver os så stærk en position at vi tiltrækker nye kunder Det er vigtigt for os at kende vores erhvervskunder og kende deres særlige specifikke behov Vi vil være en særligt betroet rådgiver for erhvervskunden ved at være tæt på og udfordre kunden på det finansielle område Vi siger selv at vi er en ”klassisk erhvervsbank” Ledelsesberetning Forretningsmodel og strategi / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Medarbejdere Djurslands Bank ønsker at være en attraktiv arbejdsplads hvor medarbejdernes kompetenceudvikling og trivsel danner det bærende fundament for bankens yderligere udvikling Banken arbejder systematiseret med såvel faglig som personlig kompetenceudvikling af de enkelte medarbejde re Banken har defineret jobbeskrivelser og jobprofiler og leder/medarbejder drøfter løbende eventuelle gaps mellem kompetencer og stillingens jobkrav På baggrund heraf ud arbejdes der personlige udviklingsplaner med henblik på at vedligeholde og styrke den enkelte medarbejders kompeten cer samt sikre at medarbejderens ressourcer nyttiggøres bedst muligt Banken indførte forrige år et nyt samtalekoncept SUM til erstatning for det tidligere medarbejderudviklingskoncept MUS Med SUM får alle medarbejdere årligt tilbudt mini mum fire årlige møder med deres leder efter et fast årshjul Formålet er fortsat udvikling af den enkelte medarbejder i kraft af tætpåledelse SUM samtalerne er vigtige i forhold til at drøfte udvikling opgaver resultater samt trivsel og motivation hos medarbejderne Medarbejder Møder Q1 SUM Q2 Q4 Q3 1:11:1 1:1 Medarbejdere i Djurslands Bank har normalt et længere varende ansættelsesforhold Personaleomsætningen var i på % Når man fratrækker opsagte og pensionerede medarbejdere opgøres personaleomsætningen til % Den gennemsnitlige ansættelseslængde er år hvilket er tilfredsstillende i forhold til ønsket om længerevarende ansættelsesforhold Det gennemsnitlige antal medarbejdere i banken er i steget fra til Medarbejdertrivsel Medarbejdertrivsel er vigtigt for banken og har stor ledel sesmæssig bevågenhed Banken er af den overbevisning at glade medarbejdere er forudsætningen for glade kunder og omvendt og der har i derfor været stor fokus på medarbejdernes trivsel og worklife balance I starten af blev der igangsat workshops for alle ban kens medarbejdere Med temaet ”kundeoplevelser” blev der sat skarpt fokus på dette område en indsats der blev facili teret af en ekstern konsulent og ekspert i kundetilfredshed Der blev udnævnt en trivselsambassadør internt i banken og det er blevet fulgt op året igennem med aktiviteter og nærværende oplevelser Vi ønsker at Djurslands Bank skal være en god arbejds plads og trivsel er en af hjørnestenene for at den enkelte er glad for at gå på arbejde Der blev i gennemført en trivselsundersøgelse blandt medarbejderne og det over ordnede resultat er tilfredsstillende i forhold til branchens benchmark En helt ny filial kræver et helt nyt team – og i Skanderborg har disse seks entusiastiske kolleger været med til at sikre, at Djurslands Bank er kommet godt fra start i selve Skanderborg og i byerne omkring. Siden starten i efteråret er der kommet endnu et par rådgivere til. / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Tilfredsstillende og flot resultat ”Ser vi på de enkelte resultater indenfor arbejdsglæde, engagement og identitet på bankniveau, så ligger vi også som minimum på benchmark eller derover. Et tilfredsstillende og flot resultat.” Vicedirektør Jesper Vernegaard Hjemmearbejde og onlinemøder I tiden efter nedlukning grundet situationen med corona i og til dels også i arbejdede mange af bankens medarbejdere periodevis hjemmefra Denne periode var helt sikkert medvirkende til en ændret måde at møde kunderne på og flere møder gennemføres fortsat online Vi har her i banken nydt godt af at vi de senere år har oprustet i forhold til at invitere kunder til digitale møder og kunderne har helt sikkert også fået øjnene op for fordelen og tidsbesparelsen ved at mødes online I Djurslands Bank er der ikke tale om at vi ønsker at erstatte den fysiske mødeform med onlinemøder men det er et rig tigt godt supplement og en attraktiv mødeform som mange af bankens kunder er blevet meget glade for Vi har et højt aktivitetsniveau og en god dialog med kunder ne og banken fastholder således sin forretningsmodel med Aktiv Kunderådgivning og skelner ikke længere så meget imellem om møder foregår fysisk i banken eller online ved skærmen Det vigtigste er dialogen med kunden og opret holdelsen af relationen Bankens vision og mission Djurslands Banks forretningsmodel er baseret på bankens vision mission og værdigrundlag samt bankens historie og geografiske placering i Østjylland Vision Banken vil med Østjylland som markedsområde være en stærk og attraktiv finansiel samarbejdspartner for private og erhvervsvirksomheder med sund fornuft i økonomien Mission Vi afdækker aktivt og fremadrettet vore kunders finansielle behov og tilbyder individuelle og fleksible løsninger Banken skal være en sund forretning der giver aktionærerne et stabilt og konkurrencedygtigt afkast af deres investering i banken Banken udvikles ved at være en attraktiv arbejdsplads hvor medarbejdernes kompetenceudvikling og trivsel danner det bærende fundament Banken ønsker at have en værdiskabende rolle i forhold til kunder aktionærer medarbejdere og andre interessenter Bankens forretningsmodel Bankens forretningsmodel bygger på to ben Den personlige relationsbank og den digitale bank Den personlige relationsbank I Djurslands Bank prioriterer vi nærhedsprincippet og den personlige dialog med kunderne højt Bankens forretningsmodel er bygget op omkring Aktiv Kunderådgivning hvor der er særlige krav til rådgivningens forberedelse indhold og kvalitet Bankens rådgivere har i afholdt Aktiv Kunderådgivningsmøder Aktiv Kunderådgivning betyder at det er banken der uop fordret og proaktivt tager initiativ til at kontakte kunden når vi vurderer at der er områder i kundens økonomi som med fordel kan sammensættes på en anden og bedre måde Når vi rådgiver kunden er det med udgangspunkt i kendskabet til kunden individuelle behov kundens økonomi og ønsker for fremtiden Vi spørger også kunderne hvor ofte de ønsker møde i ban ken og hvilken mødeform de foretrækker Det er vigtigt for os hele tiden at tilpasse både rådgivningen og kontakten til kunderne i forhold til behov og ønsker Bankens lokale filialer er omdrejningspunktet for den per sonlige og individuelle rådgivning Som nævnt prioriterer vi at mødes med vores kunder og tilbyder udover personlige møder at mødes med kunden online eller på telefon Vi tilpasser mødeformen til den konkrete situation og den enkelte kunde og som udgangspunkt er der mulighed for at aftale rådgivning alle ugens hverdage imellem klokken og Meget tilfredsstillende kundeundersøgelser For at sikre at banken lever op til et højt niveau for Aktiv Kunderådgivning gennemføres der løbende en spørgeske maundersøgelse om kundernes tilfredshed med de gennem førte møder For viser undersøgelsen for afholdte Aktiv Kunderådgivningsmøder en Net Promoter Score NPS på hvilket er et tilfredsstillende og højt niveau Banken gennemførte tillige i efteråret en generel kundetilfredshedsundersøgelse udarbejdet i samarbejde med Finanssektorens Uddannelsescenter og Dataminds Resultatet for privatkunder viste en stigende høj tilfreds hed på samt en loyalitet på på en skala fra Djurslands Banks samlede placering på privatkundeområdet må betegnes som meget tilfredsstillende da vi opnår en placering som bedst placeret ud af pengeinstitutter Tilfredsheden hos vores erhvervskunder ligger for uændret på og loyaliteten på For Djurslands Bank er kundetilfredshed og kundeloyalitet meget vigtige parametre og danner grundlaget for bankens fremtidige vækst og indtjening Vi vil i fortsætte med indsatser på dette område Den digitale bank Selvom Djurslands Bank er en rådgivningsbank med nære relationer til kunderne prioriterer banken også at stille mo derne og digitale løsninger til kundernes rådighed Den teknologiske udvikling har betydet at mange af de dag lige bankforretninger som kunderne tidligere henvendte sig om i dag håndteres døgnet rundt i bankens mobilbank og netbank Bankkunder forventer i dag en nem og hurtig ad gang til alle relevante former for digitale selvbetjeningspro dukter og banken stiller en meget bred pallette af digitale løsninger til rådighed for bankens erhvervs og privatkunder i form af løsninger i mobilbank netbank samt via MobilePay Apple Pay Google Pay og bankens avancerede pengeauto mater Banken har outsourcet de væsentligste itfunktioner til datacentralen Bankdata som banken sammen med syv andre pengeinstitutter er medejer af Bankens itdrift er videreoutsourcet til JN Data Anvendelse af teknologi og digitale løsninger vil i stigende grad få stor betydning for bankens konkurrencedygtighed både i forhold til kundevendte applikationer og bankens effektivisering af arbejdsprocesser Hertil kommer en ikke ubetydelig og væsentlig anvendelse af itressourcer til at imødekomme myndighedernes øgede regulative krav Bankens itudvikling i Bankdata sker i et samarbejde mellem de otte pengeinstitutter i Bankdata hvoraf de største er Jyske Bank Sydbank og Ringkjøbing Landbobank Den fælles itudvikling i Bankdata giver banken en stærk udviklingskraft hvilket skal være med til at sikre at banken kan leve op til fremtidens stigende krav på itområdet Bankens investeringer og udgifter på itområdet er derfor også øget markant de senere år Dels fordi kundernes itfor brug er stigende dels på grund af udviklingsomkostningerne som følge af de stadigt stigende regulative krav til pengein stitutterne Banken har stort fokus på hele tiden at udbygge kundernes muligheder for at anvende digitale løsninger herunder øgede muligheder for digitale rådgivnings og selvbetje ningsløsninger Mobilbanken er nyudviklet i og er en digital relati onsbank med udviklingsmuligheder på tværs af platforme Nutidens bankkunder forventer at kunne betjene sig selv når som helst og hvor som helst og forventer ligeledes intelligente og personlige løsninger tilpasset deres kon krete behov Bankens relationsbank er bygget op omkring teknologi som muliggør nye oplevelser til kunderne feks boligoplysninger værdier i alt samt øvrig selvbetjening I forventes det at den nuværende netbank også vil blive erstattet af den digitale relationsbank Der sker hele tiden forbedring og udvikling af brugerfladen i mobilbanken Af nyheder i kan vi specielt fremhæve ”værdier i alt” hvor man som kunde kan få et overskueligt overblik over sine værdier og gældsposter og det er nemt at tilføje øvrige værdier som feks bil campingvogn designer møbler og andre værdigenstande Fordelen ved ”værdier i alt” er at du kan dele overblikket eventuelt fælles med din ægtefælle til din rådgiver i banken Vi får dermed de bedst mulige forudsætninger for at rådgive dig bedst muligt Udover tilbuddet om at benytte Apple Pay som betalingsløs ning sluttede vi med at lancere Google Pay til Android brugerne Sund virksomhedskultur I medfør af a i lov om finansiel virksomhed har bankens bestyrelse vedtaget en skriftlig politik som sikrer og frem mer en sund virksomhedskultur Formålet med politikken er at efterleve lovens krav samt være med til at sikre og fremme en sund virksomhedskultur i banken på følgende områder At forebygge at banken misbruges til hvidvask terrorfinansiering samt anden finansiel kriminalitet samt reducere risici forbundet hermed / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi AKTIV KUNDERÅDGIVNING Vi vil være Danmarks bedste bank til uopfordret at give vores kunder økonomisk rådgivning Vi afdæk ker kundernes behov og tilbyder individuelle og fleksible løsninger Vi afholder altid planlagte og forbe redte møder og giver vores kunder mere end de forventer TEAM TRIVSEL TRYGHED Vi vil være en attraktiv arbejdsplads nu og i fremtiden Vi lægger derfor stor vægt på personlig og faglig udvikling Den enkelte medarbejders trivsel er væsentlig så vi i fællesskab kan skabe stærke resultater Vi møder udfordringer med et smil og bidrager alle til en god og positiv stemning SUND FORNUFT I ØKONOMIEN Vi er en bank for kunder med sund fornuft i økonomien Vi giver altid opdateret og kvalificeret rådgivning og finder økonomisk holdbare løsninger for vores kunder At være kunde i Djurslands Bank skal altid være lig med økonomisk kvalitet ENGAGERET OG EFFEKTIV Vi er proaktive og yder en indsats der gør en forskel Hver enkelt medarbejder kan tage selvstændige beslutninger og dermed give hurtige svar Vi er initiativrige og ser mulig hederne Gennem coaching og sparring finder vi utraditionelle veje og realiserer nye mål LOKAL OG SYNLIG Vi er lokalbanken i Østjylland Vi er aktive i lokalsamfundet og støtter synligt lokale aktiviteter og foreninger Vi er utraditionelle i vores markeds føring og er en moderne virksomhed der med vækst og arbejdspladser i lokalområdet er med til at udvikle det lokale fundament Bankens værdier Banken har defineret grundlæggende værdier som danner baggrund for den virksomhedskultur som kunder medarbejdere og samarbejdspartere vil opleve når de møder banken At fremme høje etiske og faglige standarder At afspejle en passende balance mellem bankens mål for indtjening og hensynet til overholdelse af gældende regulering på alle områder At reducere de risici der indebærer operationelle og omdømmemæssige risici Politikken supplerer bankens forretningsmodel samt rele vante politikker herunder bankens hvidvaskpolitik lønpolitik og politik for operationelle risici Bankdirektør Lars Møller Kristensen italesætter løbende po litik for sund virksomhedskultur overfor hele organisationen Den bliver ligeledes præsenteret for nye medarbejdere Strategi Banken gennemførte i en strategiproces med henblik på at tilpasse og udvikle bankens forretningsmodel til frem tidens krav og vilkår for den finansielle sektor Vi er siden kommet rigtigt langt med strategien hvor det overordnede tema er sammenfattet i Strategi Vækst gennem per sonlig og kompetent rådgivning i en digital hverdag Strategien omfatter de tre strategiske forretningsområder Privat Erhverv og Ungdom samt fem tværgående strategi ske temaer indenfor Tilgængelighed Kompetencer Digitalisering Image og kommunikation Fremtidens leverancemodel For unge af unge Excellent Erhvervsvækst Kundens livsfaser & Fremtidens rådgiver Tilgængelighed Kompetencedrevet vækst Digitale væksthormoner Image & kommunikation i særklasse Fremtidens leverancemodel FN´s verdensmål / ESG Banken har udbygget strategiarbejdet med det tværgående tema ”Bæredygtige initiativer” og vil med udgangspunkt i de verdensmål samt øvrige standarder for ESGinitiativer inddrage relevante emner i eksekveringen af de enkelte strategitemaer Der er desuden fastsat en målsætning om at der hvert år skal eksekveres minimum fem produkter/ koncepter der understøtter bæredygtig udvikling hos bankens kunder minimum fem initiativer der medvirker til at reducere bankens eget CO aftryk samt minimum fem initiativer der understøtter bankens fokus på fire udvalgte verdensmål Sundhed og trivsel Kvalitetsuddannelse Bære dygtige byer og lokalsamfund og Klimaindsats / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Strategien viderefører bankens forretningsmodel og den po sitive udvikling den har bidraget med herunder vigtigheden i at opretholde og styrke de personlige relationer til bankens kunder Som i de foregående år implementerer vi strategiens enkeltelementer gennem aktiviteter frem mod med henblik på at opretholde og sikre bankens forretningsmodel og konkurrencedygtighed og dermed bidrage til bankens fremtidige positive udvikling i de økonomiske nøgletal For unge af unge Banken har gennem det seneste årti haft et ekstraordinært fokus på at øge markedsandelen af unge kunder i alders gruppen år gennem bankens UngBank Satsningen har særligt været en stor succes i universitetsbyen Aarhus hvor banken har en relativt større markedsandel i UngBank end banken generelt Aktiviteter i UngBank koncentrerer sig om at inddrage bankens unge rådgivere i fortsat at udbygge dette markeds mæssige fortrin samt at udbrede indsatserne til uddan nelsesinstitutionerne på Djursland i Randers og nu også i Skanderborg UngBank er organiseret på en måde så de unge rådgivere har gode sparringsmuligheder og sigter mod større ejerskab til selv at skabe og drive aktiviteter Vi ønsker at være tæt på unge og studiemiljøerne i hele bankens markedsområde hvilket fortsat skal være med til at differentiere Djurslands Bank Djurslands Bank prioriterer højt at tage ansvar for at uddan ne fremtidens bankmedarbejdere og har øget optaget så vi nu tager imod fem finansøkonomstuderende i praktik om året mod tidligere tre Som praktikant i banken bliver man fra dag et inddraget i udfordrende og udviklende arbejdsop gaver og praktikperioden sigter således også mod ansættel sesaftale som trainee efter endt uddannelse Djurslands Bank har i flere år fået et skulderklap af netop praktikanterne som gentagne gange har nomineret banken som Østjyllands Bedste Praktikvirksomhed Vi vandt prisen i og glæder os til at se en eventuel gentagelse Føler mig som bankens fremtid ”Der har hele tiden været nogle, jeg har kunnet sparre med og spørge til råds, og jeg fik hurtigt lov til at holde mine egne kundemøder med unge kunder – det var bare fedt. Som praktikant følte jeg mig som bankens fremtid – og det gør jeg stadigvæk som trainee.” Tidligere praktikant i Djurslands Bank – nu trainee, Emilia Lindum. Excellent erhvervsvækst Banken har en god markedsandel inden for erhverv på Djursland og samtidig en stigende markedsandel i Aarhus området Banken har i strategiperioden et ønske om at styrke bankens erhvervsprofil yderligere I Djurslands Banks erhvervsrådgivning er den personlige tilgang og den personlige relation nerven Vi ved at det betyder meget for vores kunder at bankens rådgivere interesserer sig for kunderne og deres virksomhed samt er tilgængelige digitalt og fysisk både i banken og ude i virk somheden Vi glemmer ikke at fokusere på de gamle dyder eller med andre ord så er vi en klassisk erhvervsbank Vi forfølger i disse år det klassiske tema med en kampagne indsats indeholdende personlige historier om nærhed og personlige værdier Styrkelsen af bankens erhvervsprofil vil fortsat være et tema for Dels gennem en stærkere profilering og dels gennem yderligere udbygning af ressourcer og kompetencer i bankens erhvervsafdelinger i Aarhus Randers og Grenaa Vi Djurslands Bank ansætter hvert år nye finanstrainees og er på den måde med til at sikre bankens medansvar for at uddanne nye medarbejdere til finanssektoren. I 2022 ansatte vi disse fem unge mennesker, som har uddannelsesstillinger i forskellige af bankens filialer. investerer i vækst og har også i tilført dygtige ressour cer til bankens stærke erhvervsteam ressourcer som skal være med til at løfte og udbygge erhvervssatsningen Dette gælder også i bankens nyeste markedsområde i Skander borg Banken samarbejder med leasingselskabet Opendo omkring erhvervsleasing Banken er medejer af Opendo og samar bejdet er blevet yderligere udviklet de seneste år med nye leasingmuligheder overfor erhvervskunder Bankens vækststrategi på erhvervsområdet retter sig i særlig grad mod erhvervskunder inden for engagementsstørrelser ne mellem til mio kr Kundens livsfaser og fremtidens rådgivning Bankens nuværende og stærke forretningsmodel på privat kundeområdet Aktiv Kunderådgivning har gennem tiden vist sin store styrke i form af meget høje kundetilfredsheds tal Samtidigt viser undersøgelser at % af bankens nye privatkunder i er blevet anbefalet banken af nuvæ rende kunder Aktiv Kunderådgivning er helt essentiel for bankens forretningsmodel Vi ønsker at være ”Danmarks bedste bank til Aktiv Kunderådgivning” og det kræver helt naturligt at vi konstant er dedikerede for at forbedre alle elementer af rådgivningen Banken har derudover styrket specialistrådgivningen in denfor pension investering og forsikring og har decentrale specialistfunktioner i de to kundeområder i Aarhus og på Djursland Formuekonsulenterne er specialister indenfor pension og investering og deltager på Aktiv Kunderåd givningsmøder hvor der er behov for en mere kompleks rådgivning Specialistfunktionen er blevet udbygget med samme organisering indenfor skadesforsikringsområdet så vi her har to forsikringskonsulenter der tilsvarende kan del tage på Aktiv Kunderådgivningsmøder Satsningen betyder en øget kompetent rådgivning af kunderne indenfor alle tre specialistområder Djurslands Bank har også stærke kompetencer indenfor boligrådgivning et område som har fået en tiltagende og vigtig betydning for banken Vi har de seneste par år haft en imagekampagne med henblik på at synliggøre bankens rolle og profil som boligløsningernes bank Djurslands Bank er en ”boligbank” og bankens rådgivere er nøglepersonerne i denne aktivitet Og ligesom man kan være fan af et fodbold hold så kan man også være fan af boliger Vores rådgivere kæmper kundens sag hver eneste gang og det er derfor at vi siger ”Vi er boligfans i Djurslands Bank” med hen visning til antallet af bankens medarbejdere I fortsætter vi med en nytænkning af boligkampagnen med et endnu mere lokalt sigte Tilgængelighed Djurslands Bank er en rådgivningsbank og derfor prioriteres det højt at banken er tilgængelig når kunden har behov for at komme i kontakt med banken Banken er i dag åben for rådgivning ugens fem hverdage mellem klokken Det er bankens ønske at iværksætte initiativer der sikrer at kunderne har optimale muligheder for at aftale møder på tidspunkter der passer dem bedst Banken tilbyder at mødes med kunden i bankens filialer hjemme hos kunden eller online via digitale møder og ban ken ser i strategiperioden et stort potentiale for kunderne i at udbygge den løbende dialog via digitale møder Betyd ningen af sidstnævnte er blevet bekræftet i tiden både under og efter corona hvor samfundssituationen har understøttet behovet for at mødes online især i de perioder hvor de fysiske møder har været besværliggjort Bankens Serviceteam er derudover åben for telefonisk kontakt mandag til torsdag mellem klokken og fredag mellem på Bankens hotline kan kontaktes alle hverdage mellem klokken på Kompetencedrevet vækst Som rådgivningsbank forventer kunderne at møde velud dannede og kompetente rådgivere der kan tilføre kunder nes økonomi yderligere værdi Banken har derfor systema tiserede uddannelsesprogrammer for bankens rådgivere og prioriterer den løbende kompetenceudvikling Banken anvender certificeringer inden for de væsentligste rådgiv ningsområder og øger i strategiperioden omfanget af disse for at sikre kvaliteten i rådgivningen Privatrådgiverene har gennemgået uddannelsen ”Den erfarne rådgiver” og banken har desuden haft et leder uddannelsesforløb for alle bankens ledere et forløb der sætter fokus på lederens rolle i forhold til forandringer og den øgede digitalisering På erhvervsområdet har der siden været fokus på at alle erhvervsrådgivere gennemgår et udviklingsforløb som styrker deres fremtidige rolle som key account rådgiver for bankens erhvervskunder En rolle som handler om at rådgive kunden bedst muligt og sætte det bedste hold omkring kunden / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Som noget nyt skal bankens erhvervsrådgivere fremover gennemgå en uddannelse om bæredygtig kundedialog Uddannelsen har til formål at give rådgiveren en grundlæggende viden om bæredygtighed og kompetencer til at anvende den viden i kundedialogen Digitale væksthormoner Banken effektiviserer i strategiperioden en række interne processer ved brug af digitale robotter og omlægning af nu værende itsystemer til digitale processystemer Herudover vil banken udnytte de kommende digitale muligheder for at kunderne selv kan tilgå flere informations og rådgivnings systemer omkring deres egen økonomi både via netbank mobilbank sociale medier eller andre relevante kanaler Der er fokus på flere selvbetjeningsløsninger som kan tilgås på hjemmesiden uden dog på den måde at gå på kompromis med muligheden for den personlige kontakt til en rådgiver Som nævnt under ”Den digitale bank” giver bankens mobil bank kunderne nye digitale selvbetjeningsmuligheder Mobil banken er under fortsat udvikling med brugervenlighed for øje og det forventes at bankens netbank i kommer ind under samme teknologi som mobilbanken som del af den digitale relationsbank Realkreditplatform som bankens medarbejdere benytter til behandling af boligfinansiering er de senere år blevet udviklet hen imod at forenkle processer effektivisere og nedbringe sagsbehandlingstiden til glæde for kunderne På kreditområdet fik bankens rådgivere i december et nyt kreditværktøj stillet til rådighed hvilket skal lette hånd teringen af kreditsager og sikre en hurtig ekspedition Råd givernes tid til kundekontakt udfordres løbende af stigende regulative krav og banken arbejder konstant på at digitalise re og lette de administrative byrder fra rådgivernes bord så de kan fokusere mere på kundekontakten og kunderådgiv ningen Bankens nye kreditværktøj samler og systematiserer en række af de krævede informationer og er med til at spare tid i rådgiverens hverdag samt forbedre muligheden for at give hurtige svar til kunden Image og kommunikation i særklasse Som en del af strategien blev det besluttet at styrke kommu nikationen og dermed opnå en mere tidssvarende synlig og ensartet kommunikation med bankens interessenter Den nuværende designlinje understøtter eksekveringen af ban kens strategi og vækst og er med til at give banken en mere markant og differentieret profil Der er herudover fokus på en proaktiv pressetilgang en videreudvikling af bankens utraditionelle markedsføring samt en øget og strategisk anvendelse af bankens sociale medier De sociale medier er tiltagende blevet vigtige kommunika tionskanaler for at møde kunderne der hvor de er Vi oplever at vi ved at være aktive på Facebook LinkedIn og Instagram kommer i dialog med bankens målgrupper og kernekunder Bankens mest brugte sociale medie Facebook har gennem de senere år udviklet sig med en markant følgertilgang og en til stadighed høj algoritme som konsekvens af et varieret indhold som interesserer følgerne Det samme gælder ban kens LinkedInprofil hvor følgerskaren i endnu gang har fået en markant stigning Hovedformålet med at bruge LinkedIn er at vise bankens kompetencer på rådgivnings området såvel erhverv som privat samt til at tiltrække nye medarbejdere til banken / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Ny uddannelse klæder erhvervs- rådgiveren på til at tage snakken om bæredygtighed med kunderne. Erhvervsrådgiver Bo Jensen har deltaget i et pilotprojekt om emnet, og nu skal alle bankens erhvervsrådgivere uddannes . Bankens leverancemodel I strategien indgår en løbende vurdering af mulighederne for at effektivisere og udvikle bankens leverancemodel så der er et forretningsmæssig optimalt forhold mellem bankens omkostningsniveau og kundernes behov Kunderne anvender i dag primært bankens filialer til rådgiv ningsmøder mens de daglige bankforretninger håndteres af kunderne via bankens mobilbank netbank og pengeauto mater Dette er en udvikling som har stået på gennem flere år og i takt med at de digitale faciliteter i mobil og netbanken lø bende udbygges og gøres mere brugervenlige ændrer dette kundernes behov for kontakt til den nære bankfilial Banken har i dag filialer fordelt i kommunerne Syddjurs Norddjurs Aarhus Favrskov Randers og Skanderborg Ban ken har nye og avancerede pengeautomater som både kan udbetale og modtage kontante indbetalinger i danske kroner og euro Der vurderes løbende på størrelsen og strukturen af bankens filialnet og inden for de seneste syv år har banken åbnet hele fire nye filialer i henholdsvis LøgtenSkødstrup Hinnerup Randers og Skanderborg Aarhusområdet blev for tre år siden styrket med en mar kant ombygning og udvidelse af bankens filial på Nordre Strandvej i Risskov som samtidig er områdekontor i Aarhus Den nyeste filial i Skanderborg har ligeledes fået en markant og synlig placering centralt i byen med god plads til såvel medarbejdere som til kundemøder Som en konsekvens af at kompleksiteten i rådgivningen konstant er stigende og at bankens filialer i højere grad anvendes til rådgivningsmøder har banken fokus på at filialerne har en størrelse som gør det attraktivt at kunne re kruttere nye dygtige rådgivere til filialerne Denne udvikling har medført at banken i henholdsvis Ryomgård/Kolind og LøgtenSkødstrup/Hornslet begge steder har samlet rådgi verne fra to filialer i ét samlet og større team Dette betyder at de fremover arbejder samlet på skift i de to filialer hen over ugen Det er fortsat bankens strategi at vækst primært skal ske organisk og via etablering af nye filialer i Østjylland og vi vurderer til stadighed bankens nuværende filialstruktur og leverancemodel med henblik på en løbende tilpasning til fremtidens krav og øget effektivitet Af konkurrencemæssi ge hensyn offentliggør Djurslands Bank ikke sine kortsigtede planer for filialetableringer / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Vi er boligfans der holder med dig ”I Djurslands Bank elsker, dyrker, nørder, lever og ånder vi for boligområdet. Og for dig som kunde.” Djurslands Bank har mange aktiviteter på boligområdet og rådgiverne brænder for at hjælpe deres kunder bedst muligt på vej ved et boligkøb eller en låneomlægning Vi er en boligbank og med udgangspunkt i rådgiverens passion for bolig og for kunden bruger vi aktivt for tællingen om at være boligfan Vi bruger fankulturen som indgangsvinkel og bruger nogle af bankens egne rådgivere i markedsføringen Det gør vi fordi alle med arbejdere i Djurslands Bank lever og ånder for boligom rådet Og det ønsker vi at vores kunder skal mærke ” boligfans” ja faktisk er vi nu oppe på at være medarbejdere i Djurslands Bank og dermed lige så mange boligfans Vi igangsætter året igennem målrettede konkurrencer på bankens sociale medier og herudover er vi synlige i lokalsamfundet med forskellige aktiviteter Vi tror på at dét at vi viser vores tilknytning til de bysamfund hvor vi har filialer er med til at sikre en god relation til vores kunder I Djurslands Bank er man i helt trygge hænder ved sin boligrådgiver vi støtter helhjertet og sørger for at få en boligsag ekspederet hurtigt og effektivt Vi går op i boligmarkedet fordi det betyder noget Fordi det betyder noget for dig og fordi du betyder noget for os / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Meget tilfredsstillende resultat for året det højeste i bankens historie Bankens resultat før skat udgør mio kr hvilket er mio kr højere end resultatet for Baggrunden for det højere resultat kan primært henføres til et forbedret basisresultat resultat før kursreguleringer nedskrivninger resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og skat på mio kr hvilket er mio kr højere end i og det højeste basisresultat i bankens historie Baggrunden for stigningen i basisresultatet er primært den meget høje aktivitet på boligfinansiering og låneomlægnin ger høj aktivitet på kapitalforvaltningen samt at banken hen over året har tilpasset vilkårene for renterne på udlån og indlån hvilket har ført til at negative renter på indlån nu er historie Banken har herudover fortsat en tilfredsstillende tilgang af privat og erhvervskunder og oplever et stigende udlån til begge kundegrupper Væksten i det gennemsnitlige udlån fra til er på % og stigningen fordeler sig med % på privatkundeområdet og % på erhvervskunde området Det meget tilfredsstillende resultat skal tillige ses i lyset af de voldsomme negative udsving på børsmarkederne hvor især bankens obligationsbeholdning på godt mia kr blev ramt af negative kursreguleringer i årets tre første kvartaler Selv om kursreguleringerne i kvartal samlet udgør en gevinst på mio kr er de samlede kursreguleringer for negative med mio kr Det samlede resultat før skat på mio kr forrenter egenkapitalen med % Bankens ledelse vurderer årets resultat som meget tilfredsstillende Netto renteindtægter Netto renteindtægter udgør mio kr i hvilket er en stigning på mio kr i forhold til Stigningen i indtjeningen skyldes primært En stigning i renteindtægter på udlån på mio kr som følge af udlånsvækst og rentestigning på bankens udlånsprodukter Forbedret indtjening fra bankens indestående i Natio nalbanken på mio kr Øgede renteindtægter på mio kr fra bankens obligationsbeholdning Øvrige renteindtægter stiger med mio kr som følge af øget indtjening fra terminspræmier og kursfra drag i forbindelse med den markant øgede omsætning af realkreditobligationer Et fald i renteindtægter på indlån på mio kr grundet ophør af negativ rente på indlånsprodukter Øgede renteudgifter på udstedt Tier og Tier kapital på mio kr 2022 2021 2020 2019 2018 300 250 200 150 100 50 0 199,5246,2 180,4 170,2 167,5 Netto renteindtægter Mio. kr. Gebyr og provisionsindtægter Gebyr og provisionsindtægter netto er realiseret med mio kr hvilket er en stigning på mio eller % i forhold til Den væsentligste årsag til stigningen skyldes den meget høje aktivitet på boligområdet især med låneomlægninger hvor den aktivitetsbaserede indtjening stiger med miokr Banken formidler realkreditlån gennem Totalkredit og har opbygget en betydelig portefølje af Totalkreditlån på mia kr På trods af de mange gennemførte låneomlæg ninger hvor kunderne typisk har reduceret deres realkredit restgæld med op til % er låneporteføljen i vokset med % Et andet område hvor bankens målrettede aktiviteter medfører øget indtjening er kapitalforvaltning Indtjeningen er steget med mio kr grundet større handelsaktivitet Ledelsesberetning Regnskabsberetning Kvartalsresultater mio kr Q Q Q Q Q Q Q Q Nettorente og gebyrindtægter Driftsudgifter Basisresultater Nedskrivninger på udlån mv Kursregulering Resultat før skat / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning med værdipapirer samt øget volumen på pensionsopsparing under puljeadministration Gebyrer og provisioner fra kreditbehandling forsikrings området betalingsformidling serviceydelser og garantipro vision på finansgarantier viser en stigning på mio kr primært som følge af højere aktivitetsniveau og det øgede forretningsomfang efter de senere års store kundetilgang Udbytteindtægter fra bankens aktiebeholdning udgør mio kr hvilket er mio kr højere end i Indtægten stammer primært fra bankens sektoraktier 2022 2021 2020 2019 2018 250 200 150 100 50 0 193,1234,6 176,8 181,5 138,5 10 14,610,9 11,5 Gebyr- og provisionsindtægter (netto) og udbytte Mio. kr. 16,4 Gebyr- og provisionsindtægter (netto) Udbytte Netto rente og gebyrindtægter Bankens samlede netto rente og gebyrindtægter blev i på mio kr hvilket er mio kr % højere end i Driftsudgifter Bankens udgifter til personale og administration udgør mio kr hvilket er mio kr højere i forhold til og svarer til en omkostningsstigning på % Stigningen skyldes primært Øgede personaleudgifter på mio kr % hvil ket primært skyldes en stigning i antal ansatte på samt overenskomstmæssige lønstigninger Øgede udgifter og honorarer til bestyrelse og direktion på mio kr Øgede itudgifter på mio kr % som følge af bankens vækst de fortsat stigende regulative krav samt udvikling af digitale løsninger til kunder og interne arbejdsprocesser Øgede udgifter til markedsføring på mio kr som følge af opgradering af bankens synlighed i markedet samt filialetablering i Skanderborg Øgede udgifter til generalforsamling og aktionærmø der på mio kr da der ikke blev afholdt aktionær møder i Øvrige udgifter stiger mio kr og dækker generelle omkostningsstigninger herunder øgede energiudgif ter kursus og mødeaktiviteter honorar til eksterne konsulenter samt øgede tab på netbank og betalings kortmisbrug Bankens udgifter til afskrivninger og nedskrivninger på materielle aktiver udgør i alt mio kr hvilket er en stigning på miokr % i forhold til Årsagen til den markante stigning er en stigning i af og nedskrivning på bankens ejendomme med mio kr hvoraf mio kr skyldes nedskrivninger på bankens domicilejendomme hvor værdiansættelsen er tilpasset de stigende markedsrenter I bankens omkostninger for indgår tillige udgifter til bankens filialetablering i Skanderborg 2022 2021 2020 2019 2018 300 250 200 150 100 50 0 275,5295,8 270,0 258,4 259,1 Samlede driftsudgifter Mio. kr. Netto renteindtægter % Udbytte % Værdipapirhandel og depot % Betalingsformidling % Lånesagsgebyrer % Garantiprovision % Øvrige gebyrer og provisioner % Fordeling af netto rente og gebyrindtægter Kursreguleringer De markante ændringer på de finansielle markeder som følge af den usædvanlig store rentestigning i medfører at kursreguleringer af værdipapirer og valuta mv udgør et kurstab på mio kr mod et kurstab på mio kr i Kursreguleringerne består primært af negative kursregule ringer på mio kr fra bankens obligationsbeholdning og negative kursreguleringer på mio kr fra børsnoterede aktier Modsat trækker positive kursreguleringer på mio kr fra sektoraktier samt positive kursreguleringer på mio kr fra valuta og finansielle instrumenter I forhold til viser kursreguleringerne i alt mio kr mere i tab end i Udviklingen skyldes øgede kurstab på obligationsbeholdningen på mio kr og en lavere kursgevinst på aktier på mio kr 2021 2020 2019 2018 30 20 10 0 -10 -20 -30 -40 -50 -0,8 -41,8 4,1 18,1 27,0 Kursregulering Mio. kr. 2022 Indtjening fra bankdriften Der er opnået et særdeles tilfredsstillende resultat for bankens egentlige bankdrift basisindtjening inkl kursregu lering fra sektoraktier som for er på mio kr og dermed mio kr højere end 2022 2021 2020 2019 2018 250 200 150 100 50 0 147,7215,5 114,8 126,9 95,6 Basisindtjening inkl. kursregulering fra sektoraktier Mio. kr. Nedskrivninger og hensættelser til tab Årets nedskrivninger udgør mio kr mod en indtægt på mio kr i og dermed er nedskrivningerne mio kr højere end sidste år Banken har med baggrund i den fremadrettede forhøjede tabsrisiko på både privat og erhvervsengagementer forøget det ledelsesmæssige skøn med mio kr til i alt mio kr Det ledelsesmæssige skøn er udtryk for ledelsens vurdering af en potentiel større risiko på bankens engagementer end de historiske data giver belæg for Det ledelsesmæssige skøn er foretaget ud fra de potentielle risici som følge af coronapandemien og Ruslands invasion i Ukraine der har resulteret i en væsentligt ændret makroøkonomisk situation med historisk høj inflation og markant forhøjede markeds renter Specielt griseproducenterne er samtidig påvirket af et forringet bytteforhold med lave afsætningspriser og øge de produktionsomkostninger Den samlede effekt kan og vil medføre lavere overskud i virksomhederne samt lavere rådighedsbeløb og formuetab for privatkunder 2021 2019 2018 20 10 0 -10 -20 -30 -40 -50 14,6 -1,2 -43,8 12,1 4,2 Tab og nedskrivninger på debitorer Mio. kr. 2022 2020 Ultimo udgør bankens samlede akkumulerede ned skrivninger og hensættelser mio kr Akkumulerede nedskrivninger på udlån og garantier udgør % af den samlede udlåns og garantiportefølje Rentenulstillede eksponeringer udgør ultimo mio kr Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultatet fra bankens datterselskab DjursInvest ApS udgør mio kr Selskabets væsentligste aktiv er ejendommen på Nordre Strandvej i Risskov og selskabets primære aktivitet er udlejning af filialejendommen i Risskov til banken Årets resultat Årets resultat før skat udgør mio kr hvilket er / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Basisindtjening inkl kursregulering fra sektoraktier mio kr Basisresultat Kursreguleringer sektoraktier I alt / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning mio kr højere end i Efter skat på mio kr udgør årets resultat mio kr Resultatet forrenter den gennemsnitlige egenkapital før skat med % mod % i Årets resultat i forhold til forventningen I årsrapporten for udtrykte Djurslands Bank en forvent ning til resultatet før skat for i niveauet mio kr Forventningen til resultatet byggede på en fortsat god aktivitet på boligområdet og et stigende erhvervsudlån som følge af øget økonomisk vækst og udfasningen af statslige coronastøtteordninger Ved offentliggørelsen af kvartalsrapporten for kvartal blev forventningen præciseret til den øvre del af intervallet Med baggrund i udviklingen for kvartal opjusterede banken den december forventningerne til årets resultat før skat til intervallet mio kr Det blev yderligere præciseret med en fondsbørsmeddelelse pr januar at banken regner med at ramme toppen af det udmeldte interval Baggrunden for opjusteringen var en fortsat høj aktivitet med låneomlægninger i kvartal trods nedgangen i aktiviteten på boligmarkedet Herudover en fortsat udlåns vækst og øgede renteindtægter som følge af ændringen i renteniveauet samt en forventning om en lavere negativ kursregulering af bankens obligationsbeholdning Endelig var det vurderingen at bankens gode kreditbonitet fortsat forventedes at udvise nedskrivninger og tab på et meget lavt niveau Årets resultat før skat på mio kr lander dermed marginalt over det forventede interval hvilket bankens bestyrelse vurderer som meget tilfredsstillende idet banken trods årets negative kursreguleringer på obligationsbehold ningen på mio kr formår at levere det højeste resultat i bankens historie Forretningsomfang Bankens forretningsomfang ultimo udgør mia kr og er faldet med mia kr i forhold til ultimo svaren de til et fald på % Faldet skyldes et større fald i bankens garantier som en naturlig følge af den markant lavere aktivi tet på boligmarkedet ved udgangen af året Bankens samlede kreditformidling omfatter ud over bankens udlån tillige formidling af realkreditfinansiering til bankens privat og erhvervskunder gennem Totalkredit og DLRKredit Bankens samlede kreditformidling udgør pr kvartal en gennemsnitlig balance på mia kr fordelt på Bankudlån mia kr Totalkredit mia kr DLRKredit mia kr Kreditformidling mia kr Udlån Sammenlignet med ultimo er der tale om en stigning i udlånet på mio kr eller % Bankens gennemsnitlige udlån før nedskrivninger har i været mio kr højere end i svarende til en stigning på % Udlånsstigningen kan henføres til privatlån som stiger % mens erhvervsudlån stiger % og lån til offentlige myndigheder stiger % Stigningen i privatudlån skyldes bankens høje tilgang af nye privatkunder samt det høje aktivitetsniveau indenfor boligfinansiering Stigningen på erhvervsudlån skyldes såvel et øget likviditetstræk på udlån og kreditter samt bankens øgede fokus på tilgangen af nye erhvervskunder Indlån Bankens indlån ekskl puljer er steget mio kr svaren de til % fra ultimo til ultimo I samme periode er indlån i puljer faldet mio kr svarende til % Bankens kunder øger fortsat deres pensionsopsparing men faldet skyldes at kursværdien af indestående på bankens puljeordninger er faldet i takt med de faldende aktie og obli gationskurser Det samlede gennemsnitlige indlån har i været mio kr højere end i svarende til % 2022 2021 2020 2019 2018 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 3.9834.364 3.876 4.254 4.234 Gennemsnitligt indlån og udlån før nedskrivninger Mio. kr. 9.63010.181 9.008 8.274 7.710 Væksten i indlån kan henføres til det fortsat stigende antal kunder samt en øget opsparing og likviditetsoverskud hos bankens privatog erhvervskunder herunder overførsler af pensionsmidler fra øvrige pensionsudbydere Gennemsnitlig udlån Gennemsnitlig indlån inkl puljer / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Kunder Banken har gennem de seneste fem år haft en stor kundetil gang som har baggrund i en høj anbefalingsgrad fra bankens nuværende kunder samt bankens lokale tilknytning via bankens filialnet % af bankens nye kunder angiver at de har valgt Djurslands Bank på anbefaling fra venner kolleger og familie og % angiver at de har valgt banken på grund af den lokale filial Antallet af privatkunder er ved udgangen af hvilket er en nettotilgang på i forhold til Antallet af erhvervskunder viser en mindre nedgang på kunder til opgjort på alle erhvervssegmenter Banken har særligt fokus på tilgangen af nye erhvervskunder med større udlånsengagementer og indenfor dette seg ment har banken en tilfredsstillende kundetilgang Den samlede kundetilgang er dermed på et meget tilfreds stillende niveau Kundeudvikling års oversigt Privat kunder Vækst pr år Erhvervs kunder Vækst pr år % % % % % % % % % % Store eksponeringer Banken har generelt en god bonitet i kreditporteføljen som følge af en konstant og langsigtet fokusering på kreditkva liteten samt en god og bevidst risikospredning på private kunder erhvervsvirksomheder og brancher Der henvises i øvrigt til særskilt afsnit om styringen af kreditrisici samt note og med en oversigt over kreditporteføljen For en yderligere specifikation af nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier og uudnyttede faciliteter henvises til note Pejlemærket for store eksponeringer i Finanstilsynets tilsynsdiamant beregnes ud fra bankens største ekspo neringer med adgang til fradrag for sikkerheder og efter nedskrivninger Eksponeringer mod kreditinstitutter under tilsynsmyndighed i EU udelades Eksponeringen opgøres i procent af bankens egentlige kernekapital CET med en grænseværdi på mindre end % Bankens store eksponeringer udgør % pr ultimo Alle store eksponeringer udgør enkeltvist mindre end bankens fastsatte maksimale grænse på mio kr pr eksponering Eventualforpligtelser Bankens eventualforpligtelser primært garantier er faldet med mia kr til mia kr svarende til et fald på cirka % i forhold til Faldet skyldes en markant reduktion i bankens garantier som følge af den faldende aktivitet på boligmarkedet Obligationsbeholdning Bankens obligationsbeholdning som hovedsagligt består af realkreditobligationer udgør mia kr ultimo Bankens samlede renterisiko har i udgjort mellem % og % af bankens kernekapital efter fradrag Ultimo året udgør renterisikoen % af kernekapitalen efter konsolidering Kapitalgrundlag Bankens kapitalgrundlag udgør mio kr og kapital procenten er ultimo året på % Bankens eget beregnede solvensbehov er opgjort til % NPE nonperforming exposures reglerne indebærer at nødlidende eksponeringer inden for en periode på maksimalt år skal fradrages fuldt ud i den egentlige kernekapital Fradraget skal enten ske som nedskrivninger på eksponeringen eller som fradrag i kernekapitalen Fradraget i den egentlige kernekapital udgør mio kr ultimo NEPkravet krav til nedskrivningsegnede passiver består ud over solvensbehovet af et rekapitaliseringsgulv og et rekapitaliseringstillæg hvor summen af de to sidstnævnte betegnes NEPtillægget Finanstilsynet har fastsat bankens samlede NEPkrav til % pr december Finanstilsynet genberegner og fastsætter NEPkravet én gang årligt NEPkravet implementeres som led i genopret ning af pengeinstitutter og er et krav til at visse passiver kan gældskonverteres til aktiekapital / bailin Banken skal indfase NEPkravet hvor NEPkravet for nuværende er fastsat til % pr januar / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Bankens samlede kapitalkrav er pr NEPkrav % Konjunkturbuffer % Kapitalbevaringsbuffer % Kapitalkrav % Bankens kapitalopgørelse pr Kernekapitalprocent % Supplerende kapital Tier % NEPSeniorkapital Tier % NEPkapitalprocent % Med en samlet NEPkapitalprocent på % og et samlet kapitalkrav på % har banken pr december en kapitalmæssig overdækning på procentpoint svaren de til ca mio kr Med bankens målsætning om en overdækning på % anses den aktuelle overdækning for tilfredsstillende Ser man frem mod vil det samlede NEPkapitalkrav være stigende som følge af indfasningen af NEPkravet samt den kommende stigning i konjunkturbufferen på % til % Ud fra de kendte maksimumsgrænser på kapitalbevarings bufferen og konjunkturbufferen på hver % det foreløbigt fastsatte NEPkrav på % og et af banken fastlagt komforttillæg på % vil kapitalkravet til banken fra januar ved fuldt implementerede buffere og NEP krav udgøre % Kapitalkrav inkl internt komforttillæg % NEPkravet Kapitalbevaringsbuffer Konjunkturbuffer Internt komforttillæg Ud fra det gældende kapitalkrav inkl internt komforttillæg pr januar opfylder banken allerede kravet og har tillige en overdækning på procentpoint svarende til NEPkapitalgrundlag på cirka mio kr Kapitalplanen vil til stadighed blive revurderet i forhold til ændrede krav samt den faktiske udvikling i bankens forret ningsomfang Senior NonPreferred instrumenter er en klasse af senior gæld der ligger umiddelbart efter kapitalgrundlagsinstru menterne i konkursrækkefølgen og derved skærmer de simple kreditorer i en afviklingssituation Instrumentet be nævnes ikkeforanstillet seniorgæld Senior NonPreferred instrumenter og kan ikke medregnes i kapitalprocenten men kan alene anvendes til opfyldelse af NEPtillægget Banken foretager løbende vurderinger af kapitalbehovet ved hjælp af bla stresstests For yderligere oplysninger og uddybning heraf henvises til djurslandsbankdk/ombanken/ risikorapport hvor den samlede rapportering af ban kens kapitalbehov fremgår På bankens generalforsamling marts fik bestyrelsen generalforsamlingens bemyndigelse til at optage yderligere ansvarlig kapital i form af hybrid og/eller supplerende kapital indenfor en ramme på op til mio kr Denne bemyndigel se udnyttede banken september ved at udstede ny Tier kapital for mio kr Herudover har bankens bestyrelse i henhold til bankens ved tægter en bemyndigelse til i perioden indtil marts at udvide aktiekapitalen med indtil mio kr til i alt mio kr i én eller flere emissioner Aktionærer Ultimo udgjorde bankens beholdning af egne aktier stk svarende til % af bankens aktiekapital Den resterende del af aktiekapitalen er ejet af aktio nærer hvoraf ca % er kunder i banken Banken har ingen aktionærer med en meddelt ejerandel på over % af bankens aktiekapital Valg til repræsentantskabet På bankens generalforsamling marts blev der valgt to nye medlemmer til bankens repræsentantskab Advokat Stine Kalsmose Jakobsen Højbjerg Direktør Kasper Smith Galten % % % % % % % % % % / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Kommende ændring i bankens direktion Banken har i dag en direktion bestående af adm direktør Lars Møller Kristensen Lars Møller Kristensen fylder år i og har meddelt bestyrelsen at han i ønsker at fratræde sin stilling for at lade sig pensionere Bankens bestyrelse har derfor gennemført en rekrutteringsproces i med henblik på ansættelse af en ny bankdirektør Banken meddelte i fondsbørsmeddelelse af november at Sigurd Linde Simmelsgaard er ansat som bankdi rektør og medlem af bankens direktion pr april For at sikre den bedst mulige kontinuitet er det efterfølgende besluttet at fremrykke ansættelsesdatoen til marts således at direktionen kører parløb frem til juni hvor Sigurd Linde Simmelsgaard overtager stillingen som administrerende direktør Sigurd Linde Simmelsgaard har stor ledelseserfaring i den finansielle sektor fra stillinger som kreditdirektør erhvervs direktør og områdedirektør Han er HD i regnskab og finansiering CBA fra AVT Business School og har en Master i Ledelse fra Finanssektorens Uddannelsescenter Valg til bestyrelsen På repræsentantskabsmødet afholdt marts blev Mikael Lykke Sørensen Bente Østergaard Høg og Peter Kejser genvalgt til endnu en toårig periode i bestyrelsen Bestyrelsen fortsatte herefter med uændret konstituering med Ejner Søby som formand og Mikael Lykke Sørensen som næstformand samt Klaus Skovsen som formand for Revisions og risikoudvalget Foreslået resultatdisponering og konsolidering Årets resultat efter skat udgør mio kr Bestyrelsen ønsker at banken skal have et solidt økonomisk fundament primært i form af egentlig kernekapital til at kunne opfylde de fremtidige øgede kapitalkrav samt en potentiel udvidelse af forretningsomfanget Derudover er banken opmærksom på de potentielle fremtidige kapital krav som Basel IV kan medføre Med en NEPkapitalprocent ultimo på % opfylder banken allerede det pt fastsatte kapitalkrav inkl internt komforttillæg for januar med en overdækning på procentpoint hvilket naturligt indgår i ledelsens vurde ringer af forslag til kommende års aktionærudlodninger Med baggrund i bankens udbyttepolitik vil bestyrelsen på bankens generalforsamling foreslå At der udbetales et udbytte på kr pr aktie á kr svarende til en samlet udbyttebetaling på mio kr hvilket udgør % af nettooverskuddet og At det resterende overskud på mio kr henlæg ges til reserverne En udbyttebetaling på kr pr aktie er den hidtil højeste udbyttebetaling i bankens historie Bankens egenkapital udgør mio kr en stigning på % Yderligere oplysninger fremgår af egenkapitalopgø relsen Likviditet Banken finansierer generelt sit udlån med traditionelt indlån fra egne kunder samt egenkapital så banken er uafhængig af større enkeltindskud og finansiering fra professionelle udbydere Banken har et betydeligt indlånsoverskud på mia kr og likviditetsopgørelserne har igennem været på et meget tilfredsstillende niveau Indlånsoverskud mio kr Indlån og anden gæld Udlån og andre tilgodehavender Indlånsoverskud Banken opgør likviditetskravene på baggrund af Liquidity Coverage Ratio LCR og Net Stable Funding Ratio NSFR LCRnøgletallet beregnes ved at sætte pengeinstituttets likviditetsbeholdning og let realisable aktiver i forhold til pengeinstituttets betalingsforpligtelser de kommende dage opgjort efter nærmere regler NSFRnøgletallet beregnes ved at sætte tilgængelig stabil finansiering i forhold til behovet for stabil finansiering Bankens LCR og NSFR er december opgjort til henholdsvis % og % og er dermed begge væsent lig over lovkravet på % samt bankens internt fastsatte minimumskrav på henholdsvis % og % Ledelsen vurderer at banken har en særdeles stærk likvidi tet og i høj grad har tilstrækkelig likviditet til at gennemføre / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning driften i og baseret på den nuværende likviditets plan For yderligere oplysninger om likviditetsstyringen henvises til note afsnittet Likviditetsrisici Forventninger til Udviklingen i den globale økonomi i vil fortsat være præget af usikkerheden i forhold til krigen i Ukraine samt de øgede makroøkonomiske risici herunder den høje inflation som har stor påvirkning på udviklingen i renteniveauet Banken forventer en opbremsning i den økonomiske udvik ling hen over året som følge af den høje inflations negative indvirkning på forbrugernes købekraft Vores forventning er at danskerne vil holde igen med forbruget da den generelt høje inflation de højere renter og energipriser og den dermed forringede købekraft gør at privatøkonomien kan blive presset Derfor bliver bankens forretningsmodel med Aktiv Kunderådgivning endnu vigtige re i da vi som rådgivningsbank ønsker at hjælpe vores kunder bedst muligt Banken forventer en kraftig nedgang i aktiviteterne på bolig markedet i da potentielle købere vil være afventende med at købe bolig i det nuværende rentemiljø hvor prisfal det på ejendomme typisk sker med en vis forsinkelse og dermed forventes priserne først at være i markedsmæssig ligevægt inde i halvår Som følge af denne udvikling på boligområdet forventer banken et markant fald i indtæg terne herfra i forhold til For erhvervsvirksomheder forventes investeringslysten at falde mens likviditets og finansieringsbehovet må forventes at stige i takt med at der sker en opbremsning i den økono miske udvikling Banken vil i fortsat have stor fokus på tilgang af nye erhvervskunder med sund fornuft i økonomien da banken ønsker at erhvervskunderne skal udgøre en større andel af bankens samlede udlånsportefølje Banken forventer således at den høje tilgang af nye kunder som banken har oplevet i perioden til vil fort sætte i Den proaktive kunderådgivning og fortsatte kundetilgang forventes at øge bankens samlede forretningsomfang og dermed bidrage til indtjeningen på de fleste af bankens indtægtsposter Det er ledelsens forventning at bankens udlånsvækst i fortsætter den gode udvikling fra Den korte rente forventes at være stigende i halvår primært som følge af ECB og Nationalbankens forventede renteforhøjelser i niveauet % Det er forventningen at inflationen i halvår vil vise en nedadgående retning og dermed lette behovet for yderligere rentestigninger I bedste fald kan den korte rente forventes at falde en anelse tilbage dog uden at nå ned på de lave renter der har været gældende de seneste år På grund af det højere renteniveau forventer banken et væsentligt højere renteafkast på bankens store obligations beholdning i Banken forventer en stigning i det gennemsnitlige antal ansatte fra til på godt medarbejdere Det øgede personaletal skal dels dække ubesatte stillinger i samt være med til at betjene den øgede kundetilgang og de øgede regulative og administrative krav til banksektoren De samlede personaleomkostninger forventes således at stige i niveauet % grundet stigningen i antal ansatte samt over enskomstmæssige lønstigninger / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Banken forventer i en samlet omkostningsstigning på % inkl de fortsat stigende itudgifter Resultatforventning til For forventer bankens ledelse et resultat før skat i niveauet til mio kr hvilket blev udmeldt i bankens fondsbørsmeddelelse december Forventningen bygger på en stigende beholdningsindtje ning som følge af det øgede renteniveau og den dermed forbedrede rentemarginal herunder stigende forrentning af bankens indlånsoverskud på godt mia kr Til gengæld for ventes en lavere indtjening fra aktivitetsbaserede indtægter som følge at den markante nedgang i aktiviteter på bolig markedet Der forventes fortsat et marked for låneomlæg ninger dog på et væsentligt lavere niveau end i Tab og nedskrivninger på udlån og garantier forventes at udgøre en udgift på % af de samlede udlån og garantier svarende til en udgift på mio kr Det tidligere driftsførte ledelsesmæssige skøn på mio kr vurderes på nuværende tidspunkt at være tilstrækkelige til at dække uventede og po tentielle tab som følge af de overordnede makroøkonomiske risici og deres mulige negative indvirkning på kundernes økonomi Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den aflagte og reviderede årsrapport for Betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter december der væsentligt påvirker bankens forhold Klassisk bank: Tæt på mennesket At være tæt på mennesker og være i stand til at hjælpe lindre og trøste dem er drivkraften i mit arbejde Christina Grejs er praktiserende læge i Tilst Lægehus der er erhvervskunde hos Djurslands Bank For hende er den menneskelige kontakt med sine patienter meget vigtig Hun følger sine patienter gennem årene og får på den måde en tæt kontakt til dem I Djurslands gør vi faktisk det samme Her følger vi også vores kunder over tid og vi hjælper og rådgiver dem undervejs Det er det vi kalder klassisk bank Ledelsesberetning Risikoforhold og risikostyring Risikostyring På alle de væsentligste risikoområder har bankens bestyrelse udarbejdet og fastsat politikker i henhold til gældende lovgiv ning samt Finanstilsynets regler og anvisninger herpå I instrukserne til direktionen har bankens bestyrelse fastsat rammer for risikostyringen af banken samt for rapporterin gen herpå Via den periodiske rapportering fra bankens direktion risikochef complianceansvarlige hvidvaskansvarlige bankens revisions og risikoudvalg samt den løbende kontrol fra Finanstilsynet har bestyrelsen fuld opmærksom hed på risikostyringen af banken Bankens generelle kontrolmiljø samt risikostyringen af alle betydende områder evalueres og tilpasses løbende Den samlede risikorapportering for banken fremgår af djurslandsbankdk/ombanken/risikorapport hvortil der henvises Banken har i en lang årrække haft meget stor fokus på at ud viklingen og sammensætningen af bankens balance og vækst er sket inden for de naturlige rammer som den generelle økonomiske samfundsudvikling tilsiger Finanstilsynets tilsynsdiamant angiver grænseværdier for fire særlige risikoområder som pengeinstitutter som udgangs punkt bør ligge inden for Banken overholder ultimo samtlige grænseværdier i tilsynsdiamanten hvilket fremgår af nedenstående illustration Tilsynsdiamant pr december Ansvarlig kapital Banken vurderer løbende det nødvendige kapitalbehov til dækning af bankens samlede risici og dermed størrelsen af solvensbehovet og det regulatoriske kapitalkrav under samti dig hensyntagen til en optimering af kapitalanvendelsen I den løbende vurdering indgår alle relevante faktorer her under størrelsen typen og fordelingen af bankens kapital grundlag Som redskab til styring og beregning af det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov anvendes bla stresstests indeholdende alle relevante risikoområder ligesom banken arbejder med femårige kapitalplaner Banken har på grund af størrelsen ikke en rating fra et inter nationalt ratingbureau For at sikre kapitalgrundlaget mod udsving i bankens løbende risici samt fremtidige konjunktursvingninger har bankens bestyrelse fastsat et eget tillæg på % som kapitalbuffer til lovgivningens samlede regulatoriske kapitalkrav Udviklingen i bankens nødvendige kapitalbehov overvåges løbende og med rapportering til direktionen Bankens kapitalbehov kapitalberedskab og nødplaner herfor rapporteres behandles og godkendes af bankens bestyrelse minimum hvert kvartal Ved opgørelsen af kapitaldækningen beregnes bankens samlede risikoeksponeringer efter standardmetoden med anvendelse af den udbyggede metode til opgørelse af ekspo neringens størrelse efter at der er taget højde for finansielle sikkerheder Operationel risiko opgøres efter basismetoden og markedsrisiko opgøres efter den enkle metode Finansielle risici Finansielle risici består af bankens væsentligste risikoområ der som beskrevet nedenfor Kreditrisici Kreditrisikoen udtrykker risikoen for at den ene part i et låneforhold eller en finansiel forretning påfører den anden part et tab som følge af manglende overholdelse af en forpligtelse Styring af kreditrisikoen udgør et væsentligt område i ban kens risikostyring idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside Bankens kreditorganisation er bygget op for at kunne træffe beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til rådgivere og ledere i filialerne så de fleste kreditbeslutninger træffes decentralt Beføjelser til den enkelte rådgiver er tildelt ud fra en vurdering af kompetence og behov Store eksponeringer % Djurslands Bank % Likviditetspejlemærke % Djurslands Bank % Udlånsvækst % Djurslands Bank % Ejendomseksponering % Djurslands Bank % / Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring / Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring Til at udvikle styre og overvåge bankens kreditpolitikker og risici har banken en central kreditafdeling Herudover bevilger kreditafdelingen de eksponeringer der ud fra fast lagte regler overstiger filialernes beføjelser samt behandler vurderer og indstiller de eksponeringer der skal bevilges af direktionen eller bestyrelsen Markedsrisici Et andet væsentligt område i risikostyringen er styringen af bankens markedsrisiko Markedsrisikoen er de ændringer som en finansiel fordring kan ændres med som følge af renteændringer samt generel le og individuelle kursudsving på værdipapirer Også på dette område er politikken at banken ikke påtager sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens økonomiske situation Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til afdækning af risici Likviditetsrisici Likviditetsrisici omfatter risiko for tab som følge af at finan sieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget risikoen for at banken afskæres fra at indgå nye forretninger som følge af manglende finansiering eller ultimativt risikoen for at banken ikke kan honorere indgåede betalingsfor pligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering Bankens likviditetsstyring sikrer at dette ikke sker Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik at banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle virksomheder på det likviditetsmæssige område For en uddybende beskrivelse af de finansielle risici og styringen af disse henvises til note Finansielle risici og risikostyring It sikkerhed og redegørelse for dataetik Itsikkerheden overvåges og vurderes løbende Den væsent ligste samarbejdspartner på itområdet er Bankdata hvortil hovedparten af drifts og udviklingsaktiviteterne er outsour cet Itdriften er videreoutsourcet til JN Data Ansvars og arbejdsfordelingen mellem Bankdata og banken er klart defineret og beskrevet ligesom der løbende fore tages en evaluering af om Bankdata lever op til bankens itsikkerhedspolitik og itrisikostyring I bankens beredskabsplaner indgår en løbende opdatering og afprøvning af procedurer og nødplaner på itområdet ligesom bankens sikkerhedspolitik løbende ajourføres I Djurslands Bank indsamler og opbevarer vi store mængder af kundedata herunder personoplysninger Derfor er vi også bevidste om vores betydelige dataansvar samt at der er tillid til at vores anvendelse af data sker på en ansvarlig måde Djurslands Bank har vedtaget en politik for dataetik Denne politik indeholder rammen for bankens dataetiske principper og dataetiske adfærd Banken udarbejder årligt en rapport som beskriver bankens tilgang til god dataetik og de princip per der er gældende for hvordan vi behandler data Rapporten er tilgængelig på bankens hjemmeside under djurslandsbankdk/ombanken/dataetik Operationelle risici De operationelle risici kan opgøres som de mulige tab ban ken kan påføres som følge af fejl og hændelser der skyldes mennesker processer systemer eller eksterne begivenhe der Risikoen kan skyldes medarbejdernes uhensigtsmæssige adfærd systemnedbrud brud på politikker manglende overholdelse af forretningsgange love og regler mm For at minimere de operationelle risici har banken rent organisatorisk adskilt udførelsen af aktiviteterne fra kontrollen af disse Herudover foretager bankens interne revision en løbende revision for at opnå størst mulig sikkerhed for at politikker forretningsgange regler og procedurer overholdes Banken har stor fokus på det rådgivningsmæssige ansvar overfor bankens kunder og dermed også på det økonomi ske ansvar banken kan pådrage sig i forbindelse hermed Denne risiko søges minimeret mest muligt med en løbende systematisk afdækning og udvikling af medarbejderens kom petencer på alle rådgivningsområder herunder certificering eller kompetencetest indenfor pensions investerings og boligrådgivningsområderne Banken anvender i størst mulig udstrækning teknisk standardiserede rådgivningsprocedurer således at der opnås størst mulig sikkerhed for afdækning og rådgivning omkring alle elementer i den konkrete sag Der rapporteres løbende til direktionen omkring igangvæ rende og nye kundeklager ligesom der periodisk rapporte res til bestyrelsen herom Usikkerheder ved indregning og måling De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier For at mindske den øgede usikkerhed vedrørende de markant ændrede makroøkonomiske forhold med høj inflation og væsentligt stigende renteniveau har banken ned skrevet mio kr til afdækning af usikkerheden Endvidere knytter der sig usikkerhed til dagsværdi af ejendomme samt dagsværdi af unoterede/illikvide værdipapirer Usikkerheder ne anses dog for at være på et forsvarligt niveau Der henvi ses til beskrivelsen af regnskabsmæssige skøn i note Risikostyringsfunktion Banken har etableret en selvstændig risikostyringsfunktion med en risikoansvarlig med reference til direktionen Den risikoansvarliges ansvarsområde omfatter bankens risikobehæftede aktiviteter på tværs af risikoområder og organisatoriske enheder samt risici hidrørende fra outsour cede funktioner Den risikoansvarlige er ansvarlig for at risikostyringen i banken sker på betryggende vis herunder at der skabes et overblik over bankens risici og det samlede risikobillede Den risikoansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse Compliance Banken har etableret en compliancefunktion med en compli anceansvarlig med reference til direktionen Den complianceansvarliges opgave er at overvåge rådgive og bistå ledelsen og de personer der har ansvaret for de enkelte complianceområder med at sikre at lovgivning markedsstandarder og interne regelsæt overholdes Den complianceansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse Databeskyttelsesforordningen GDPR Ansvaret for bankens overholdelse af Databeskyttelsesfor ordningen GDPR er placeret i Direktionssekretariatet som skal sikre at banken har betryggende retningslinjer for behandling af personoplysninger Direktionssekretariatet skal herunder sikre overholdelse af de generelle principper for behandling af personoplysninger samt udarbejde vedli geholde og sikre efterlevelse af retningslinjer på personda taområdet Direktionssekretariatet er ligeledes ansvarlig for håndtering af databeskyttelsesretslige spørgsmål Rapporte ring til bankens bestyrelse sker mindst en gang årligt Hvidvask og terrorfinansiering Bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering er en vigtig samfundsopgave som vi tager meget alvorligt og banken har i sin politik for sund virksomhedskultur uddybet en række vigtige forholdsregler i relation til hvidvask og terror finansiering Banken støtter op om Finans Danmarks adfærdsprincipper der har til formål at sikre en forbedret og ensartet indsats mod hvidvask og terrorfinansiering på tværs af de danske banker Banken har vedtaget en politik for risikostyring på hvidvask området der fastlægger bankens risikoprofil med henblik på effektiv forebyggelse begrænsning og styring af risici for hvidvask og finansiering af terrorisme Djurslands Bank ønsker en stram risikoprofil på området og ønsker ikke at medvirke til eller blive misbrugt til hvidvask terrorfinansiering eller anden økonomisk kriminalitet Djurslands Bank ønsker som hovedregel private kunder samt erhvervsdrivende med tilknytning til bankens markeds område i Østjylland For såvel privat som erhvervskunder gælder at banken har som mål at have helkundeforhold som betjenes fra filialer i kundernes nærområde Djurslands Bank ønsker ikke at indgå kundeforhold med kunder som ikke opfylder bankens hvidvaskkrav eller som det efter lovgivning og regulering ikke er tilladt at indgå forretningsforbindelser med Djurslands Bank skal til enhver tid være betrygget i kend skabet til bankens kunder og deres identitet samt sørge for gyldig legitimering heraf Derudover indhentes oplysninger om formål og beskaffenhed for kundeforholdet I banken bestræber vi os på at fremme risikobevidstheden blandt bankens ledelse og medarbejdere i relation til finan siel lovgivning generelt herunder også økonomisk kriminali tet hvidvask og terrorfinansiering Djurslands Bank arbejder kontinuerligt med at videreudvikle og optimere bankens indsatser og foranstaltninger mod hvidvask og terrorfinansiering Vi har fokus på øget datakva litet og arbejder til stadighed med at forbedre kvaliteten af kundedata da fyldestgørende kundedata er en afgørende / Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring / Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring forudsætning for at der kan gennemføres en effektiv og sikker overvågning af kunderne og deres transaktioner Alle medarbejdere i banken har pligt til at bidrage til at redu cere risiciene ved at overholde beskrevne retningslinjer og især ved at være opmærksomme på og informere bankens hvidvaskafdeling om enhver usædvanlig og/eller mistænkelig aktivitet eller transaktion de måtte støde på i deres daglige aktiviteter For at sikre at bankens medarbejdere er kompetente til at identificere og handle på potentielle mistænkelige transak tioner samt mistænkelig kundeadfærd gennemføres der med passende mellemrum uddannelse af medarbejderne ligesom nye medarbejdere umiddelbart efter ansættelse gennemgår et elearning program på hvidvaskområdet Uddannelsesprogrammerne er målrettet den enkelte med arbejders funktion således at undervisningen er tilpasset de risici som er forbundet med den pågældendes arbejdsom råde Revision Efter indstilling fra bankens revisions og risikoudvalg og bestyrelse vælger bankens generalforsamling revisionen for det kommende år På generalforsamlingen marts blev PwC Pricewa terhouseCoopers genvalgt som revisor På grundlag af gæl dende lovgivning udfører den eksterne revision revisionen af banken herunder planlægning udførelse og rapportering til bestyrelsen om det udførte arbejde Ud over den eksterne revision har banken en revisionschef til ledelse af den interne revisionsafdeling Banken har august ansat Jørn Haagensen som revisionschef Jørn er uddannet candmercaud og har arbejdet som stats autoriseret revisior for både PwC og Beierholm Han har her fungeret som ekstern revisor for flere finansielle institutter og har indtil været certificeret af Finanstilsynet til at revidere pengeinstitutter Bankens interne revision har i primært varetaget ban kens operationelle revision Arbejdsfordelingen mellem den eksterne og den interne revision aftales årligt Revisionschefen rapporterer minimum halvårligt til bestyrelsen I forbindelse med revision af årsrapporten gennemgår revi sionen over for bankens bestyrelse revisionsprotokollaterne samt fremlægger deres samlede vurdering af banken Bankens revisions og risikoudvalg består af følgende fire af bestyrelsen udpegede udvalgsmedlemmer Klaus Skovsen formand Bente Østergaard Høg Ejner Søby Helle Bærentsen Revisions og risikoudvalgets opgaver er fastlagt i et kom missorium og indeholder blandt andet overvågningen af regnskabsaflæggelsen de interne kontrolsystemer den in terne og eksterne revision bankens risikostyringssystemer revisionen af årsregnskabet samt revisors uafhængighed Ledelsesberetning Samfundsansvar Bankens politik for samfundsansvar Djurslands Bank har fem værdier som sammen med ban kens miljøpolitik danner fundamentet i bankens løbende arbejde med samfundsansvar Team Trivsel og Tryghed Engageret og effektiv Aktiv kunderådgivning Sund fornuft i økonomien Lokal og synlig Værdierne danner tilsammen det værdigrundlag som ban kens ledelse og medarbejdere forventes at lægge til grund for deres daglige arbejde og beslutninger Måden som det kommer til udtryk på er beskrevet i samfundsrapporten og skal ses i sammenhæng med de væsentlige interessentområ der bankens samfundsansvar primært retter sig mod Kunder Medarbejdere Lokalsamfundet Miljø og klima Samfundsmæssig compliance Det er bankens holdning at det største bidrag til samfunds ansvar skabes når kerneforretningen stemmer overens med samfundets generelle interesser og forventninger til en ordentlig og redelig adfærd Samfundsansvaret bliver herved en integreret del af bankens daglige handlinger Banken bakker desuden op om Folketingets indsatser og bestræbelser på at sætte menneskerettigheder og klimapå virkninger højt på den samfundsmæssige dagsorden Som lokalbank har vi dog et udpræget lokalt sigte og har derfor ikke specifikke politikker på de to områder Vi følger anbefalingerne I Djurslands Bank støtter vi op om Global Compacts princip per som bla sætter en fælles etisk og praktisk ramme for virksomhedsansvar Det samme gør mange af vores samar bejdspartnere Banken arbejder desuden fortsat ud fra de anbefalinger til hvordan den finansielle sektor kan bidrage til en endnu mere bæredygtig udvikling af samfundet Dette i samarbejde med Lokale Pengeinstitutter LOPI FN’s verdensmål Djurslands Bank har prioriteret fire af FN’s Verdensmål for bæredygtig udvikling som vi ønsker at bidrage særligt til da de passer naturligt til vores forretning Sundhed og trivsel FN’s verdensmål Kvalitetsuddannelse FN’s verdensmål Bæredygtige byer og lokalsamfund FN’s verdensmål Klimaindsats FN’s verdensmål Vi fokuserer på relevante delmål og stræber som en naturlig del af bankens udvikling på at optimere indenfor forskellige områder Djurslands Bank ønsker kontinuerligt at understøtte grønne og bæredygtige initiativer Dette sker på årlig vis via imple mentering af minimum fem produkter/koncepter fra banken eller samarbejdspartnere minimum fem initiativer der medvirker til at reducere bankens eget COaftryk samt via minimum fem initiativer der understøtter bankens fokus på de fire valgte verdensmål Kunder Vi vil være Danmarks bedste bank til uopfordret at give vores kunder økonomisk rådgivning I Djurslands Bank har vi derfor til stadighed fokus på den enkelte kunde og dennes økonomi i forhold til de ting der rører sig i markedet Vores tilgang til hver enkelt kunde er at være proaktiv i forhold til rådgivningen Vi kalder det Aktiv Kunderådgivning og det er omdrejningspunktet for vores tilgang til kundekontakt Medarbejdere Team trivsel og tryghed er centrale nøgleord i vores tilgang til medarbejderne Tillid er et andet nøgleord Vi har tillid til at alle medarbejdere tager ansvar og yder deres bedste for at udvikle banken og skabe resultater Samtidig er vi også tæt på medarbejderne for at sikre en god dialog en fortsat udvikling af den enkelte medarbejder og en fornuf tig balance mellem forretning og menneskelige hensyn Vi sætter medarbejdertrivsel højt hvilket endnu engang er et prioriteret indsatsområde i det kommende år Lokalsamfundet Vi er lokalbanken i Østjylland Vi er aktive i lokalsamfundet og støtter synligt lokale aktiviteter og foreninger Vi er utraditionelle i vores markedsføring og er en moderne virk somhed der med vækst og arbejdspladser i lokalområdet er med til at udvikle det lokale fundament En af de måder som vi forsøger at differentiere os på er gennem utraditionel markedsføring hvor vi møder vores kunder i deres dagligdag Vi kører rundt med bankens hyg gelige kaffebil og serverer en god kop kaffe til aktiviteter af forskellige art i hele bankens markedsområde Som eksempel indbød vi i efteråret hele Skanderborg til en stor byfest da vi åbnede bankens nyeste filial i byen / Ledelsesberetning / Samfundsansvar Derudover kørte vi rundt med kaffebilen i forskellige villa områder ved uddannelsesinstitutioner store virksomheder mm og viste på den måde bankens værdier omkring at være lokal og synlig Vi søsætter attraktive konkurrencer til vores følgere på sociale medier og vi udbyder arrangementer seminarer og webinarer med relevans for forskellige målgrupper Vi tror på at dét at give lidt ekstra giver positiv opmærksomhed omkring banken Vi sponserer fortsat såvel forenings som idrætslivet samt samarbejder om yderligere involvering til glæde for for eningslivet Vi vil med vores støtte og dermed ”hjertepenge” vise at vi anerkender det frivillige foreningsarbejde som er til glæde for os alle sammen Ud over bankens hovedspon sorater har vi i alt samlet cirka sponsorater i bankens lokalområde Miljø og klima Af bankens miljøpolitik fremgår blandt andet at banken ønsker at efterleve og understøtte udviklingen i den danske miljøpolitiske lovgivning Som virksomhed gennemføres politikken primært inden for områderne energi teknik og bygninger ved løbende at agere med den hensigt at anvende løsninger hvor vi bruger så få naturgivne ressourcer som muligt på den mest miljøvenlige måde Samfundsmæssig compliance Djurslands Bank er sammen med øvrige danske pengeinsti tutter med til at bekæmpe terrorisme og hvidvask Banken har vedtaget en politik for risikostyring på hvidvaskområdet der fastlægger bankens risikoprofil med henblik på effektiv forebyggelse begrænsning og styring af risici for hvidvask og finansiering af terrorisme Herudover bakker vi op om overholdelse af menneskerettigheder og om at sætte antikorruption og bestikkelse højt på dagsordenen dog har vi ikke særskilte politikker på områderne Økonomisk samfundsbidrag Mio kr % selskabsskat % lønsumsafgift Ejendomsskat I alt Hertil kommer betaling af energiafgifter øvrige afgifter og moms For året kan effekten af banken som arbejdsplads opgøres til Ansattes samlede betaling af Askat Arbejdsmarkedsbidrag I alt For yderligere information om CSR og samfundsansvar henvises til redegørelsen Samfundsansvar som er udarbejdet i henhold til Regnskabsbekendtgørelsen Se Samfundsansvar på djurslandsbankdk/ombanken/ samfundsansvar / Ledelsesberetning / Samfundsansvar / Ledelsesberetning / ESG hoved og nøgletal Djurslands Bank har valgt at inkludere ESG hoved og nøgle tal i såvel årsrapport som rapport om samfundsansvar ESG er en forkortelse for Environment Social og Governance og er dermed bankens nøgletal for miljø & klima sociale forhold og selskabsledelse For yderligere information om indhold opsætning og bereg ning af nøgletal henviser vi til rapporten ”ESG hoved og nøgletal i årsrapporten” som er udgivet i juni af Finansforeningen/ CFA Society Denmark Danske Revisorer og Nasdag Copenhagen Ledelsesberetning ESG hoved- og nøgletal ESG hoved og nøgletalsoversigt Enhed Environment miljødata CO₂e scope Tons CO₂e scope Tons Energiforbrug GJ Vandforbrug m³ Social sociale data Fuldtidsarbejdsstyrke FTE Kønsdiversitet % Kønsdiversitet for øvrige ledelseslag % Lønforskel mellem køn Gange Medarbejderomsætningshastighed % Sygefravær Dage/FTE Fastholdelse af kunder % Governance ledelsesdata Bestyrelsens kønsdiversitet % Tilstedeværelse på bestyrelsesmøder % Lønforskel mellem CEO og medarbejdere Gange Gennemsnitligt antal ansatte henover året fra bankens normeringsmodel afrundet til hele tal Data ikke tilgængelig Sparring og dialog blandt rådgiverne er meget vigtigt i Djurslands Bank Det er med til at sikre den bedste kunde rådgivning og i sidste ende en god kundeoplevelse Ledelsesberetning Investor Relations Djurslands Bank ønsker generelt størst mulig åbenhed om banken og arbejder derfor løbende på at udbygge informa tionsniveauet så alle væsentlige oplysninger om banken offentliggøres på en systematisk retvisende og fyldestgøren de måde Målet med det valgte informationsniveau er At øge kendskabet generelt til Djurslands Bank hos aktiemarkedets interessenter At en aktie i Djurslands Bank værdifastsættes så korrekt som muligt At give investorerne et optimalt beslutningsgrundlag ved investeringsbeslutninger om aktier i Djurslands Bank Foruden bankens finansielle rapportering fondsbørsmed delelser og oplysninger på bankens hjemmeside under ”Investorinformation” foregår kommunikationen med aktiemarkedsinteressenter via Generalforsamling i Grenaa og aktionærmøder i Aarhus og Grenaa i forbindelse med offentliggørelsen af årsrapporten hvor aktionærerne har mulighed for at tilkendegive holdninger interesser og synspunkter i relation til banken Nyhedsbreve til bankens VærdiPluskunder og erhvervs kunder Aktionærerne vælger et repræsentantskab på op til medlemmer som systematisk mødes med bankens direktion og bestyrelse Banken besvarer desuden alle henvendelser fra aktie markedets interessenter Bankens ledelse stiller sig i videst muligt omfang til rå dighed for præsentation af banken ved investormøder investorgrupper eller enkeltstående aktionærer Kommunikationen til investorer og analytikere mv vareta ges af bankens direktion og gives via NASDAQ Copenhagen bankens hjemmeside eventuelt i dagspressen samt ved en generel åben dialog med interessenterne Djurslands Bank aktien Bankens aktie er noteret på NASDAQ Copenhagen under ISIN koden DK hvor aktien indgår i Small Capsegmentet ultimo Bankens aktiekapital er på mio kr fordelt på aktier med en stykstørrelse på kroner Banken har indgået en marketmaker aftale for handel med bankens aktier med Sydbank Banken ønsker at have en min dre beholdning af egne aktier for at kunne servicere denne aftale og har derfor ansøgt Finanstilsynet om en ramme for beholdning af egne aktier Banken har fået den ønskede tilladelse til i at besidde egne aktier til en markedsværdi på op til tkr Ultimo ejer banken egne aktier for tkr Djurslands Bank aktien er steget fra kurs ultimo til kurs ultimo svarende til en stigning på % Markedsværdien er således steget fra mio kr ultimo til mio kr ultimo Indekseret kursudvikling seneste år Aktiekapital mio kr Børskurs ultimo året kr Total markedskurs mio kr Årets resultat pr aktie à kr kr Indre værdi pr aktie à kr kr Børskurs/indre værdi pr aktie kr Aktionærer Banken ejes af navnenoterede aktionærer hvoraf in gen aktionærer har anmeldt at eje over % af aktiekapitalen Et af bankens overordnede mål er at bankens aktionærer skal sikres et langsigtet og attraktivt afkast af investeringen i banken / Ledelsesberetning / Investor Relations Djurslands Bank OMX C20 OMX Copenhagen Banks PI / Ledelsesberetning / Investor Relations Bankens ledelse vil realisere det mål ved at udvikle banken i en fortsat dialog med bankens primære interessenter Kunder Aktionærer Medarbejdere Lokalsamfundet % af bankens aktionærer er bosiddende i Danmark mens % af kapitalen hører hjemme i Danmark Et meget markant flertal af bankens aktionærer besluttede på generalforsamlingen i at indføre ejerbegrænsninger i bankens vedtægter i form af et ejerloft på % af aktieka pitalen Den direkte baggrund herfor var to andre pengeinstitutters relativt store aktiebesiddelser i banken og dermed risikoen for en dominerende indflydelse på bankens udvikling Forslag til vedtægtsændringer kan stilles af bankens aktionærer og behandles på den årlige generalforsamling Vedtagelse sker i henhold til bankens vedtægter som er tilgængelig på bankens hjemmeside Ifølge bankens vedtægter gælder følgende stemmeretsbe grænsninger på generalforsamlingen Antal aktier Antal stemmer Ingen aktionærer kan afgive mere end i alt seks stemmer på egne vegne Bankens ledelse er fortsat af den opfattelse at vedtæg ternes ejer og stemmeretsbegrænsninger er det bedste fundament for at realisere bankens vision samt de overord nede mål for banken Eventuel optimering af aktionærernes afkast på kort sigt ved at ophæve de indførte begrænsninger harmonerer efter ledelsens opfattelse ikke med kundernes medarbejdernes og lokalsamfundets interesser Godkendelse af vedtægtsændringer Vedtægtsændringer kan i henhold til i bankens vedtæg ter ikke vedtages medmindre mindst / såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsente rede stemmeberettigede aktiekapital stemmer for Såfremt ændringen til vedtægterne forslås af andre end bestyrelsen og repræsentantskabet kan den ikke vedtages medmindre der på generalforsamlingen er repræsenteret mindst / af aktiekapitalen Blanke stemmer medregnes ikke til afgivne stemmer Kapitalstruktur og kapitalmålsætning Bankens ledelse forholder sig løbende til bankens kapital struktur For at sikre banken størst mulig uafhængighed og finansiel styrke ønsker bestyrelsen at banken er velkapitaliseret i forhold til bankens strategiske målsætninger samt til de kendte fremtidige regulatoriske krav og under hensyntagen til effekten af en fremtidig lavkonjunktur Aktiefordeling Antal navne noterede aktionærer Samlede aktie besiddelse i stk % Egne aktier Ikke navnenoterede aktier I alt I den løbende vurdering af bankens kapitalmålsætning indgår At bankens ledelse har besluttet en egen fastsat kapitalbuffer så banken til enhver tid har en passende forsigtig afstand til de regulatoriske kapitalkrav og på denne måde sikrer kapitalgrundlaget mod udsving i de risici banken løbende påtager sig samt fremtidige konjunktursvingninger Bankens ledelse har pt fastlagt denne kapitalbuffer til procentpoint At bankens regulatoriske kapitalkrav fastsættes efter de kendte fremtidige krav inklusiv fremtidigt fuldt indfasede buffere således der er tale om en langsigtet og kontinuerlig udvikling i bankens kapitalgrundlag i forhold til de kommende krav At det langsigtede regulatoriske kapitalkrav inklusiv bankens egen vedtagne kapitalbuffer ønskes opfyldt med egentlig kernekapital CET Bankens ledelse har pt fastlagt et langsigtet kapitalmål for bankens egentli ge kernekapital i niveauet % At det tildelte NEPtillæg forventes dækket med sup plerende kapital eller særlige Tier NEPinstrumenter i det omfang der er behov herfor Kapitalkrav inkl internt komforttillæg % NEPkravet Kapitalbevaringsbuffer Konjunkturbuffer Internt komforttillæg Udbyttepolitik Ud fra en aktuel vurdering af bankens kapitalgrundlag og målsætning er det bankens mål at udbetale minimum % af det årlige nettooverskud i udbytte og/eller aktietilbage køb Med baggrund i bankens udbyttepolitik og henset til de fremtidige øgede kapitalkrav vil bestyrelsen på bankens generalforsamling foreslå At der udbetales et udbytte på kr pr aktie á kr svarende til en samlet udbyttebetaling på mio kr hvilket udgør % af nettooverskuddet og At det resterende overskud på mio kr henlæg ges til reserverne Bankens udbytte for regnskabsårene Der er ikke foretaget aktietilbagekøb i ovenstående periode / Ledelsesberetning / Investor Relations Udbytte pr aktie % af nettooverskud % % % % % % % % % % Fondsbørsmeddelelser udsendt i I har banken udsendt følgende selskabsmeddelelser via NASDAQ Copenhagen / Ledelsesberetning / Fondsbørsmeddelelser udsendt i & Finanskalender 2022 Ledelsesberetning Fondsbørsmeddelelser udsendt i 2022 & Finanskalender 2023 Nr Dato Vedrørende Djurslands Bank opjusterer forventningen til årets resultat og udmelder forventninger til Meget tilfredsstillende resultat for året det højeste i bankens historie Indkaldelse til ordinær generalforsamling Forslag til vedtægtsændringer for Djurslands Bank A/S Indberetningspligtiges transaktioner med Djurslands Bank A/Saktier Indberetningspligtiges transaktioner med Djurslands Bank A/Saktier Forløb af ordinær generalforsamling Vedtægter for Djurslands Bank Kommende ændring i bankens direktion kvartalsrapport Halvårsrapport Djurslands Bank udsteder Tier kapital kvartalsrapport Kommende ændringer i bankens direktion Finanskalender Djurslands Bank opjusterer forventningen til årets resultat for og oplyser forventning til årets resultat for Årsrapport for Ordinær generalforsamling Kvartalsrapport for kvartal Halvårsrapport for halvår Kvartalsrapport for kvartal Jævnfør vedtægternes stk skal forslag fra aktionærerne være indleveret skriftligt til bestyrelsen senest uger før generalforsamlingens afholdelse svarende til den januar for at komme til behandling på generalforsamlingen Finanskalender Fondsbørsmeddelelser udsendt i I har banken udsendt følgende selskabsmeddelelser via NASDAQ Copenhagen / Ledelsesberetning / Fondsbørsmeddelelser udsendt i & Finanskalender 2023 Ledelsesberetning Fondsbørsmeddelelser udsendt i 2022 & Finanskalender 2023 Nr Dato Vedrørende Djurslands Bank opjusterer forventningen til årets resultat og udmelder forventninger til Meget tilfredsstillende resultat for året det højeste i bankens historie Indkaldelse til ordinær generalforsamling Forslag til vedtægtsændringer for Djurslands Bank A/S Indberetningspligtiges transaktioner med Djurslands Bank A/Saktier Indberetningspligtiges transaktioner med Djurslands Bank A/Saktier Forløb af ordinær generalforsamling Vedtægter for Djurslands Bank Kommende ændring i bankens direktion kvartalsrapport Halvårsrapport Djurslands Bank udsteder Tier kapital kvartalsrapport Kommende ændringer i bankens direktion Finanskalender Djurslands Bank opjusterer forventningen til årets resultat for og oplyser forventning til årets resultat for Årsrapport for Ordinær generalforsamling Kvartalsrapport for kvartal Halvårsrapport for halvår Kvartalsrapport for kvartal Jævnfør vedtægternes stk skal forslag fra aktionærerne være indleveret skriftligt til bestyrelsen senest uger før generalforsamlingens afholdelse svarende til den januar for at komme til behandling på generalforsamlingen Finanskalender / Ledelsesberetning / Selskabsledelse Ledelsesberetning Selskabsledelse God selskabsledelse i Djurslands Bank Bestyrelsen og direktionen i Djurslands Bank anser god sel skabsledelse for at være en grundlæggende forudsætning for at opretholde et godt forhold til bankens kunder aktionærer medarbejdere samarbejdspartnere og øvrige interessenter Bankens ledelse bakker derfor op om arbejdet med at frem me god selskabsledelse og har valgt at følge langt hovedpar ten af anbefalingerne fra Komiteen for god selskabsledelse samt Ledelseskodeks fra Finans Danmark Bankens komplette stillingtagen til anbefalingerne kan findes på djurslandsbankdk/ombanken/godselskabsledelse Repræsentantskab Repræsentantskabet består af indtil medlemmer hvor bankens bestyrelse tilstræber den bredest mulige erhvervs mæssige og områdevise repræsentation inden for bankens markedsområde Djurslands Bank afdækker løbende repræsentantskabsmed lemmernes kompetencer for at have overblik over hvilke kompetencer man søger inden for potentielle kandidaters uddannelsesmæssige erhvervsmæssige og personlige erfaring Ved valg af repræsentantskabsmedlemmer skal der endvidere sikres egnede kandidater til bestyrelsen Medlemmerne vælges af generalforsamlingen for en årig periode Genvalg kan finde sted dog skal medlemmet fratræde ved valgperiodens udløb når medlemmet er fyldt år Repræsentantskabet vælger hvert år selv sin formand og næstformand blandt sine medlemmer Der afholdes årligt tre ordinære møder i repræsentantska bet Herudover afholdes der med udgangspunkt i ban kens områdeorganisering uformelle netværksmøder med deltagelse af repræsentantskabets medlemmer og den lokale områdeledelse På bankens generalforsamling marts blev der valgt to nye medlemmer til bankens repræsentantskab Advokat Stine Kalsmose Jakobsen Aarhus Adm direktør Kasper Smith Galten På det efterfølgende repræsentantskabsmøde blev gårdejer Niels Ejnar Rytter Allelev genvalgt som formand og indehaver og ejendomsmægler Mikael Lykke Sørensen Ebel toft som næstformand Bestyrelsen Bankens bestyrelse består af seks medlemmer valgt af ban kens repræsentantskab Herudover vælger bankens medarbejdere tre medlemmer for en fireårig periode Sammensætningen af repræsentantskabet og bestyrelsen fremgår af side i årsrapporten De seks aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en årig periode således at tre er på valg hvert år Der henvises til note Antallet af bestyrelsesmedlemmer vurderes løbende Det er bestyrelsens vurdering at det nuværende antal er passende for ledelsen af banken I bankens vedtægter er fastsat en aldersgrænse på år for valg til repræsentantskabet og dermed også for valg til bestyrelsen På repræsentantskabsmødet afholdt marts blev indehaver og ejendomsmægler Mikael Lykke Sørensen vice president Bente Østergaard Høg og direktør og gårdejer Pe ter Kejser genvalgt for endnu en årig periode i bestyrelsen På første bestyrelsesmøde efter generalforsamlingen konstituerede bestyrelsen sig med senior director Treasury Ejner Søby som formand og indehaver og ejendomsmægler Mikael Lykke Sørensen som næstformand Bestyrelsens opgaver og ansvar samt fordelingen af samme mellem bestyrelsen og direktionen er fastsat i en instruks udfærdiget efter lovgivningens regler samt Finanstilsynets krav og vejledninger på området Der afholdes bestyrelsesmøde med tre til fire ugers mellem rum og i øvrigt så ofte der er behov herfor I er der afholdt bestyrelsesmøder herunder et årligt strategi seminar over to dage af bestyrelsesmøderne er afholdt som fysiske møder og fire som videomøder Bestyrelsen har herudover mulighed for at afholde besty relsesmøderne som skriftlige/digitale bestyrelsesmøder primært til afklaring af enkeltsager der ikke kan afvente det kommende bestyrelsesmøde Der er i afholdt syv skriftlige/digitale bestyrelsesmøder Bestyrelsesmedlemmernes mødedeltagelse og fravær frem går af bankens redegørelse om god selskabsledelse samt Ledelseskodeks fra Finans Danmarks Bestyrelsen foretager efter en nærmere fastlagt proces en evaluering af bestyrelsens kompetencer set i forhold til bankens forretningsmodel og samlede risici med henblik på at afdække og opfylde evt kompetencegab Bestyrelsens repræsentantskabsvalgte medlemmer anses samlet set for uafhængige i henhold til vejledningen for god selskabsledelse Ejner Søby og Mikael Lykke Sørensen opfyl der dog ikke uafhængighedskravet da de har været medlem af bestyrelsen siden henholdsvis marts og marts og dermed i mere end år Revisions og risikoudvalg Bestyrelsen har nedsat et samlet revisions og risikoudvalg bestående af fire bestyrelsesmedlemmer Formand for udvalget er Klaus Skovsen og øvrige udvalgsmedlemmer er Bente Østergaard Høg Ejner Søby og Helle Bærentsen Udvalget overvåger de regnskabs og revisionsmæssige forhold og rapporteringer samt bankens risikoprofil og risikostrategi herunder implementeringen heraf i bankens organisation Udvalget sikrer tillige at den samlede besty relse modtager relevante materialer og konklusioner fra udvalgets arbejde Udvalget afholder ordinært fire møder årligt Nominerings og aflønningsudvalg Bestyrelsen har nedsat et nominerings og aflønningsudvalg der vurderer bestyrelsens kompetencer mangfoldighed og sammensætning samt de fremtidige krav hertil Tillige fore står udvalget det forberedende og kontrollerende arbejde i forbindelse med bankens vederlagspolitik Udvalgets formand er senior director Treasury Ejner Søby Udvalget afholder ordinært tre møder om året Nærmere oplysninger om de to udvalg samt udvalgenes opgaver fremgår af bankens hjemmeside på djurslandsbank dk/ombanken/udvalg Direktion Bankens direktion består af administrerende direktør Lars Møller Kristensen Lars Møller Kristensen blev ansat som underdirektør i banken i og udnævnt til vicedirektør i I blev han udnævnt til direktør og medlem af bankens direktion og i udnævnt til administrerende direktør Banken har pr marts ansat Sigurd Linde Simmels gaard som bankdirektør og medlem af bankens direktion Sigurd Linde Simmelsgaard tiltræder som adm direktør i banken med virkning fra juni idet Lars Møller Kristensen fratræder for at lade sig pensionere Vederlagspolitik og vederlagsrapport Formålet med bankens vederlagspolitik er at principperne / Ledelsesberetning / Selskabsledelse / Ledelsesberetning / Selskabsledelse for tildeling af løn fremmer en sund og effektiv risikostyring af banken Politikken er udarbejdet på grundlag af gældende lovgivning for området Vederlagspolitikken for bestyrelsen og direktionen samt øvrige ansatte er fastlagt således at aflønning sker med et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele Bestyrelsens honorar fastlægges af repræsentantskabet og repræsentantskabets honorar besluttes af generalforsamlin gen Bestyrelsen beslutter direktionens aflønning Bankens vederlagspolitik besluttes af bestyrelsen og god kendes endeligt på bankens generalforsamling Vederlags politikken er senest godkendt på generalforsamlingen marts og fremlægges igen til godkendelse på bankens generalforsamling ved større ændringer Nærmere oplysninger om bankens vederlagspolitik fremgår af bankens hjemmeside på djurslandsbankdk/ombanken/ vederlagspolitik Årets honorar til bankens ledelse fremgår af bankens vederlagsrapport for på djurslandsbankdk/ombanken/ vederlagsrapport Politik og måltal for det underrepræsenterede køn i ledelsesorganer Bestyrelsen Den kønsmæssige fordeling blandt bankens repræsentant skabsvalgte bestyrelsesmedlemmer udgør i fire mænd og to kvinder svarende til % mænd og % kvinder Målet for andelen af det underrepræsenterede køn i besty relsen er fastsat til % hvilket er i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledende måltal for det underrepræ senterede køn Målet har været opfyldt siden Bestyrelsen vælges af repræsentantskabet efter en samlet vurdering af såvel kompetencer som mangfoldighed Den fortsatte opfyldelse af måltallet vil således være afhængig af hvorvidt køn kompetencer og øvrig mangfoldighed kan matches i forbindelse med nyvalg til bestyrelsen og de i repræsentantskabets repræsenterede kompetencer Repræsentantskabet Da bankens øverste ledelsesorgan bestyrelsen vælges af og fra bankens generalforsamlingsvalgte repræsentantskab har banken gennem de senere år haft øget fokus på at øge antal let af potentielle kvindelige bestyrelseskandidater i bankens repræsentantskab Andelen af kvindelige repræsentantskabsmedlemmer er øget fra % i til % i og målet for andelen af kvindelige repræsentantskabsmedlemmer er fastsat til % inden udgangen af og % inden udgangen af Øvrige ledelsesniveauer i banken Bestyrelsen har vedtaget måltal og politik for andelen af det underrepræsenterede køn i ledelsen Politik Af politikken fremgår at banken ønsker en åben og for domsfri kultur hvor den enkelte medarbejder kan udnytte sine kompetencer bedst muligt uanset køn Banken ansæt ter ledere under den præmis at den bedst egnede altid ansættes/udnævnes uanset køn Under disse overordnede forudsætninger ønsker banken at fokusere på at fremme en passende ligelig fordeling af mænd og kvinder i ledelsen ved Gennem løbende udviklingssamtaler at afdække karriereønsker og kompetencer samt planlægge de konkrete og personlige udviklingsaktiviteter for at realisere medarbejdernes mål At fremme det underrepræsenterede køns motivation for at udvise interesse og søge ledige lederstillinger i banken Der vil for det underrepræsenterede køns medarbejdere være ekstra fokus på området ”Hvilke udfordringer ønsker du i fremtiden?” i den årlige udviklingssamtale Der opfordres til at kontakte bankens HRafdeling for strukturerede karriereplaner At afdelingslederen med henblik på at fremme det underrepræsenterede køn i bankens ledelsesniveauer udarbejder årlige evalueringer af medarbejdere i forhold til ledelsestalenter mv At bankens HRafdeling for at fremme det under repræsenterede køns motivation for at søge ledige lederstillinger i banken vil have dette område som et særskilt emne i afdelingens Proaktive Plan Ejner Søby født i Formand for bestyrelsen siden Medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Revisions og risikoudvalget Anses ikke for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse se side Profession Senior Director Treasury Danish Crown Uddannelse HA HDF Ejendomsmægler Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesformand i Grafisk ID Særlige kompetencer Finansiel uddannelse i pengeinstitut samt teoretisk videregående uddannelse Daglig ansvarlig for finansområdet i Danish Crown Lars Møller Kristensen født i Medlem af direktionen siden Profession Bankdirektør CEO Djurslands Bank Uddannelse Finansiel uddannelse HD O Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem i BI Holding Bankdata Finanssektorens Arbejdsgiverforening FA DjursInvest ApS Formand for bestyrelsenDirektion Måltal for det underrepræsenterede køn i bankens øvrige ledelsesniveauer Banken har fastsat målsætningen for andelen af det un derrepræsenterede køn i bankens to øverste ledelseslag til % ved udgangen af og % inden udgangen af Andelen af det underrepræsenterede køn kvinder i bankens to øverste ledelseslag udgør for nærværende seks ud af svarende til % Siden januar er der foretaget fem udnævnelser/ansættelser i bankens øverste ledelsesniveauer hvoraf tre har været fra det underrepræsenterede køn For at opnå delmålet på % i vil en nettotilgang på en repræsentant fra det underrepræsenterede køn svarende til en fordeling på syv ud af realisere delmålet med % hvilket må anses som en realistisk mulighed / Ledelsesberetning / Selskabsledelse / Ledelsesberetning / Selskabsledelse Mikael Lykke Sørensen født i Næstformand for bestyrelsen siden Medlem af bestyrelsen siden på valg i Anses ikke for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse se side Profession Indehaver og ejendomsmægler Nybolig Jeppesen & Sørensen Uddannelse Finansiel uddannelse med erfaring som investerings og erhvervsrådgiver ejendomsmægler MDE Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Direktør i DjursInvest ApS Særlige kompetencer Ledelse Stor erfaring som virksomhedsleder og indehaver Ejendomshandel Investering Kredit Peter Kejser født i Medlem af bestyrelsen siden på valg i Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse Profession Indehaver og direktør af Sølvbakkegård A/S Uddannelse Landmand med grønt diplom Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem i Danish Pig Genetics Bestyrelsesmedlem i DjursInvest ApS Særlige kompetencer Virksomhedsledelse indenfor landbrug Speciale indenfor svineavl Bestyrelsen Klaus Skovsen født i Medlem af bestyrelsen siden på valg i Formand for Revisions og risikoudvalget siden Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse Profession Direktør Elkær Gruppen Uddannelse Statsautoriseret revisor cand merc aud HDR Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesformand i Tectona Holding ApS Bestyrelsesmedlem i JyskFynsk Kapital Holding A/S Ejendoms selskabet Ravnsborg A/S Ravnsborg Silkeborg P/S Sport A/S Sport KBH A/S HSHOP A/S G Sport Danmark A/S Plantas Group Holding A/S Plantas Group A/S Plantas A/S Proflora A/S Flora Service Danmark A/S Euroflora Denmark A/S og Bjerring broSilkeborg Håndbold A/S Særlige kompetencer Ledelse og strategiudvikling Revision og regnskabsmæssige forhold Investeringer herunder virksomhedskøb/salg Bred indsigt i finansielle virksomheder pt certificeret af Finanstilsynet til revision af finansielle virksomheder Merete Hoe født i Medlem af bestyrelsen siden på valg i Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse Profession Indehaver og chefkonsulent Movata Uddannelse Ingeniør Diplomleder Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesformand for DjursInvest ApS Særlige kompetencer Ledelse og strategiudvikling Senior projektleder af IT projekter Specialist i IT og digitalisering herunder digitale strategier og platforme Morten Svenningsen født i Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen siden på valg i Profession Finanschef Djurslands Bank Uddannelse Finansiel uddannelse HD Finansiering Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Særlige kompetencer Investering Helle Bærentsen født i Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Revisions og risikoudvalget Profession Filialdirektør Djurslands Bank Uddannelse Finansiel uddannelse Teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem i DjursInvest ApS Særlige kompetencer Privat og boligrådgivning Bente Østergaard Høg født i Medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Revisions og risikoudvalget Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse Profession Vice President Power Solutions Vestas Wind Systems A/S Uddannelse Bachelor i sprog HD O Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem Indura A/S Særlige kompetencer Ledelse og strategiudvikling Leverandørkvalitet og udvikling herunder bæredygtighed Stor erfaring med international compliance og risikostyring i Vestas Anders Tækker Rasmussen født i Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen siden på valg i Profession Landbrugschef Djurslands Bank Uddannelse Jordbrugsteknolog med speciale i økonomi/regnskab Teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Næstformand Vivild Gymnastik og Idrætsefterskole Særlige kompetencer Erhvervs og landbrugsrådgivning / Ledelsesberetning / Selskabsledelse Bestyrelsen Djurslands Banks bestyrelse består af Mikael Lykke Sørensen næstformand Merete Hoe Anders Tækker Rasmussen Morten Svenningsen Bente Østergaard Høg Klaus Skovsen Helle Bærentsen Ejner Søby formand og Peter Kejser Grenaa den februar Direktion Lars Møller Kristensen Bankdirektør CEO / Påtegninger / Ledelsens påtegning Påtegninger Ledelsens påtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og god kendt årsrapporten for for Djurslands Bank A/S Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter mfl Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver passiver og finansielle stilling pr december samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret januar december i overens stemmelse med Lov om finansiel virksomhed Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhand ler samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikker hedsfaktorer som banken kan påvirkes af Det er vores opfattelse at årsrapporten for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret januar december med filnavnet DJURdaxhtml i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEFforordningen Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse Bestyrelse Ejner Søby Formand Klaus Skovsen Anders Tækker Rasmussen Medarbejdervalgt Mikael Lykke Sørensen Næstformand Peter Kejser Morten Svenningsen Medarbejdervalgt Merete Hoe Bente Østergaard Høg Helle Bærentsen Medarbejdervalgt / Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning Påtegninger Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til aktionærerne i Djurslands Bank A/S Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver passiver og finansielle stilling pr december samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret januar december i overens stemmelse med lov om finansiel virksomhed Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokol lat til revisionsudvalget og bestyrelsen Hvad har vi revideret Djurslands Bank A/S’ årsregnskab for regnskabsåret januar december omfatter resultat og totalindkomstop gørelse balance egenkapitalopgørelse kapitalopgørelse og noter herunder anvendt regnskabspraksis ”regnskabet” Grundlag for konklusion Vi udførte vores revision i overensstemmelse med inter nationale standarder om revision ISA og de yderligere krav der er gældende i Danmark Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåteg ningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Det er vores opfattelse at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion Uafhængighed Vi er uafhængige af banken i overensstemmelse med Inter national Ethics Standards Board for Accountants’ interna tionale retningslinjer for revisorers etiske adfærd IESBA Code og de yderligere etiske krav der er gældende i Dan mark ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i overensstemmelse med disse krav og IESBA Code Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikkerevisionsydelser som omhandlet i artikel stk i forordning EU nr / Valg Vi blev første gang valgt som revisor for Djurslands Bank A/S den marts for regnskabsåret Vi er genvalgt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhæn gende opgaveperiode på tre år frem til og med regnskabs året / Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning Centrale forhold ved revisionen Centrale forhold ved revisionen er de forhold der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af regnskabet for Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold Centralt forhold ved revisionen Hvordan vi har behandlet det centrale forhold ved revisionen Nedskrivninger på udlån Udlån måles til amortiseret kostpris med fradrag af ned skrivninger Nedskrivninger på udlån er ledelsens bedst e skøn over de forventede tab på udlån pr balancedagen i overensstem melse med bestemmelserne i IFRS som indarbejdet i R egnskabsbekendtgørelsen Der henvises til den detaljerede beskrivelse heraf i note ”Anvendt regnskabspraksis” i regnskabet Som følge af den makroøkonomiske udvikling med bla kraftigt stigende energipriser høj inflation samt forøget renteniveau har ledelsen indregnet et betydeligt tillæg til nedskrivningerne på udlån i form af et regnskabsmæssigt skøn “ledelsesmæssigt skøn” Konsekvenserne af den ma kroøkonomiske udvikling for bankens kunder er i væsentligt omfang uafklar ede hvorfor der er en forøget skønsmæssig usikkerhed om opgørelsen af nedskrivningsbehovet Nedskrivninger på udlån er et centralt fokusområde fordi det regnskabsmæssige skøn i sin natur er komplekst og påvirket af subjektivitet og dermed forbundet med høj grad af skønsmæssig usikkerhed Følgende områder er centrale for opgørelse af nedskrivnin ger på udlån Fastlæggelse af kreditklassifikation ved første indreg ning og efterfølgende De modelbaserede nedskrivninger i stadie og herunder ledelsens fastlæggelse af modelvariable tilpas set bankens udlånsportefølje Bankens forretningsgange for at sikre fuldstændig heden i registrering af udlån der er kreditforringede stadie eller med bety delig stigning i kreditrisikoen stadie Væsentligste forudsætninger og skøn anvendt af ledelsen i nedskrivningsberegningerne herunder prin cipper for vurdering af forskellige udfald af kundens øk onomiske situation scenarier samt for vurdering af sikkerhedsværdier på bla ejendomme som indgår i nedskrivningsberegningerne Ledelsens vurdering af forventede kredittab pr status dagen som følge af mulige ændringer af forhold og som ikk e indgår i de modelberegnede eller individuelt vurderede nedskrivninger herunder især konsekven serne for bankens kunder af den makroøkonomiske udvikling Der henvises til regnskabets note og hvor forhold der kan påvirke nedskrivninger på udlån er beskrevet Vi gennemgik og vurderede de nedskrivninger der er indreg net i resultatopgørelsen i og i balancen december Vi udfør te risikovurderingshandlinger med henblik på at opnå en forståelse af itsystemer forretningsgange og relevan te kontroller vedrørende opgørelse af nedskrivninger på udlån F or kontrollerne vurderede vi om de var designet og implementeret til effektivt at adressere risikoen for væsentlig fejlinformation For udvalgte kontroller som vi planlagde at basere os på testede vi om de var udført på konsistent basis Vi vurderede den anvendte nedskrivningsmodel udarbej det af datacentralen Bankdata og brugen heraf herunder ansvarsfor deling mellem Bankdata og banken Vi vurderede og testede bankens opgørelse af modelbase rede nedskrivninger i stadie og herunder vurderede vi ledelsens fastlæg gelse og tilpasning af modelvariable til egne forhold Vi gennemgik og vurderede bankens validering af de meto der som anvendes for opgørelse af forventede kredittab samt de tilr ettelagte forretningsgange der er etableret for at sikre at kreditforringede udlån i stadie og svage stadie udlån identificeres og registreres rettidigt Vi vurderede og testede de af banken anvendte principper for fastlæggelse af nedskrivningsscenarier samt for måling af sikkerhedsværdier på bla ejendomme der indgår i nedskriv ningsberegninger på kreditforringede udlån og udlån med bety delige svaghedstegn For en stikprøve af kreditforringede udlån i stadie og svage stadie udlån testede vi nedskrivningsberegningerne og anvendte data til underliggende dokumentation For en stikprøve af øvrige udlån foretog vi vores egen vurdering af stadie og kreditklassifikation Dette omfattede en stikprøve målrettet større udlån samt udlån inden for segmenter med generelt forøgede risici herunder segmenter der er særligt ramt af den makroøkonomiske udvikling Vi gennemgik og udfordrede de væsentlige forudsætnin ger som ligger til grund for det ledelsesmæssige skøn over for ventede kredittab der ikke indgår i de modelberegnede eller individuelt vurderede nedskrivninger ud fra vores kend skab til porteføljen branchen og de aktuelle konjunkturer Vi hav de herunder særlig fokus på bankens opgørelse af de ledelsesmæssige skøn til afdækning af forventede kredittab som følge af den makroøkonomiske udvikling Vi vurderede om de forhold der kan påvirke nedskrivninger på udlån var passende oplyst Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesbe retningen og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnska bet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation Vores ansvar er derudover at overveje om ledelsesberet ningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med regnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om finansiel virksomhed Vi har ikke fundet væsentlig fejlinforma tion i ledelsesberetningen Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et regnskab der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere bankens evne til at fortsætte driften at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift hvor dette er relevant samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere banken indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl og at afgive en revisions påtegning med en konklusion Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed men er ikke en garanti for at en revision der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav der er gældende i Danmark altid vil afdække væsentlig fejlinformation når sådan findes Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væ sentlige hvis det med rimelighed kan forventes at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger som brugerne træffer på grundlag af regnskabet Som led i en revision der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav der er gældende i Danmark foreta ger vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen Herudover Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlin formation i regnskabet uanset om denne skyldes besvi gelser eller fejl udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl idet besvi gelser kan omfatte sammensværgelser dokumentfalsk bevidste udeladelser vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger der er passende efter omstændighederne men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af bankens interne kontrol Tager vi stilling til om den regnskabspraksis som er anvendt af ledelsen er passende samt om de regnskabs mæssige skøn og tilknyttede oplysninger som ledelsen har udarbejdet er rimelige Konkluderer vi om ledelsens udarbejdelse af regnska bet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold der kan skabe betydelig tvivl om bankens evne til at fortsætte driften Hvis vi konklu derer at der er en væsentlig usikkerhed skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige modificere vores konklusion Vores kon klusioner er baseret på det revisionsbevis der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre at banken ikke længere kan fortsætte driften Tager vi stilling til den samlede præsentation struktur og indhold af regnskabet herunder noteoplysningerne samt om regnskabet afspejler de underliggende transak tioner og begivenheder på en sådan måde at der gives et retvisende billede heraf / Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning / Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning Herning den februar PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVRnr Carsten Jensen Statsautoriseret revisor mne Daniel Mogensen Statsautoriseret revisor mne Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol som vi identificerer under revisionen Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed og oplyser den om alle relationer og andre forhold der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og hvor dette er relevant anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at eliminere trusler Med udgangspunkt i de forhold der er kommunikeret til den øverste ledelse fastslår vi hvilke forhold der var mest betyde lige ved revisionen af regnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning medmindre lov eller øvrig regulering udelukker at forholdet offentliggøres Som et led i revisionen af regnskabet for Djurslands Bank A/S har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en kon klusion om hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret januar til december med filnavnet DJURda xhtml er udarbejdet i overensstemmelse med EUKom missionens delegerede forordning / om det fælles elektroniske rapporteringsformat ESEFforordningen som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML format Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport som overholder ESEFforordningen herunder udarbejdelsen af en årsrapport i XHTMLformat Vores ansvar er baseret på det opnåede bevis at opnå høj grad af sikkerhed for om årsrapporten i alle væsentlige hen seender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEFforord ningen og at udtrykke en konklusion Handlingerne omfatter kontrol af om årsrapporten er udarbejdet i XHTMLformat Det er vores opfattelse at årsrapporten for regnskabsåret januar december med filnavnet DJUR daxhtml i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEFforordningen Erklæring om overholdelse af ESEFforordningen kr Note Resultatopgørelse Renteindtægter Negative renteindtægter Renteudgifter Positive renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier mv Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af og nedskrivninger på anlægsaktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat Årets resultat Totalindkomstopgørelse Årets resultat jf resultatopgørelsen Ejendomsopskrivninger Skat af ejendomsopskrivninger Anden totalindkomst efter skat Årets totalindkomst Forslag til resultatdisponering Henlagt til opskrivningshenlæggelser Henlagt til udbytte for regnskabsåret Henlagt til overført overskud I alt anvendt Årsregnskab Resultat- og totalindkomstopgørelse / Årsregnskab / Resultat- og totalindkomstopgørelse kr Note Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier mv Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Grunde og bygninger i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Domicilejendomme Leasing Øvrige materielle aktiver Øvrige materielle aktiver Leasing Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud i alt Aktiekapital Opskrivningshenlæggelser Overført overskud Foreslået udbytte Egenkapital i alt Passiver i alt Årsregnskab Balance pr december / Årsregnskab / Balance pr. 31. december kr Aktiekapital Opskrivnings henlæggelser Foreslået udbytte Overført overskud Total Egenkapital Køb og salg af egne aktier netto Anden totalindkomst Årets resultat Egenkapital Køb og salg af egne aktier netto Udloddet udbytte Anden totalindkomst Årets resultat Egenkapital Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivninger på domicilejendomme Aktiekapital Antal aktier à nominelt kr Egne aktier Beholdning af egne aktier optaget til tkr Antal egne aktier stk Børskurs kr Børsværdi udgør tkr Andel af egne aktier pct Aktionærer Banken har ingen aktionærer med en meddelt aktieandel over % Årsregnskab Egenkapitalopgørelse / Årsregnskab / Egenkapitalopgørelse kr Risikoeksponering Kreditrisiko Markedsrisiko Operationel risiko Samlet risikoeksponering Kapitalsammensætning Egenkapital Heraf foreslået udbytte Aktiverede udskudte skatteaktiver Fradrag for handelsramme på egne aktier Aktuel udnyttelse af handelsramme på egne aktier Fradrag for tilstrækkelig dækning af misligholdte eksponeringer NPE Andre fradrag Ikke væsentlige kapitalandele i den finansielle sektor Egentlig kernekapital CET Kernekapital Tier Supplerende kapital Tier Ikke væsentlige Tier kapitalandele i den finansielle sektor Kapitalgrundlag Senior NonPreferred kapital Tier NEPkapitalgrundlag Egentlig kernekapitalprocent % % Kernekapitalprocent % % Kapitalprocent % % NEPkapitalprocent % % Årsregnskab Kapitalopgørelse / Årsregnskab / Kapitalopgørelse I bankens erhvervsenheder har vi et team af erfarne erhvervsrådgivere som hver eneste dag lægger sig i selen for at være tæt på er hvervsvirksomhederne og give hurtige svar Vi tror på at dette er med til at gøre en stor forskel for den enkelte virksomhed / Årsregnskab / Noteoversigt Noteoversigt Hoved og nøgletal Renteindtægter Negative renteindtægter Renteudgifter Positive renteudgifter Gebyrer og provisionsindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger og hensættelser til tab Stadie nedskrivninger Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Revisionshonorar Skat Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser Obligationer til dagsværdi Aktier til dagsværdi Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Mellemværende med tilknyttede virksomheder mv Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Leasingtager Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Fordeling af udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Egenkapital aktier Afledte finansielle instrumenter Eventualforpligtelser Valutaeksponering Finansielle risici og risikostyring Dagsværdi af finansielle instrumenter Renterisiko Kreditrisiko Kreditkvaliteten af udlån og andre tilgodehavender som ikke er kreditforringet Udlån i overtræk fordelt på branche Følsomhed overfor hver type af markedsrisiko Regnskabsmæssige skøn Nærtstående parter Valg af bestyrelsesmedlemmer Bestyrelsens og direktionens aktiebeholdninger i banken Anvendt regnskabspraksis kr Hoved og nøgletal Resultatopgørelse Netto renteindtægter Netto rente og gebyrindtægter Kursreguleringer Driftsudgifter heraf udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Årets resultat før skat Årets resultat Balance Aktiver Kassebeholdninger og tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån Obligationer og aktier mv Aktiver tilknyttet puljeordninger Øvrige aktiver Aktiver i alt Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Øvrige gældsforpligtelser Efterstillede kapitalindskud Egenkapital Passiver i alt Ikkebalanceførte poster Eventualforpligtelser Årsregnskab Noter / Årsregnskab / Noter Noter kr Hoved og nøgletal fortsat Solvens og kapital Kernekapitalprocent pct Kapitalprocent solvens pct NEPkapitalprocent pct Indtjening Egenkapitalforrentning før skat pct Egenkapitalforrentning efter skat pct Afkastningsgrad pct Indtjening pr omkostningskrone Basisindtjening pr omkostningskrone Markedsrisiko Renterisiko pct Valutaposition indikator pct Valutarisiko indikator pct Likviditet Udlån plus nedskrivning ift indlån pct Liquidity Coverage Ratio LCR pct Kreditrisiko Summen af store eksponeringer pct Andel af tilgodehavende med nedsat rente pct Akkumuleret nedskrivningsprocent pct Årets nedskrivningsprocent pct Årets udlånsvækst pct Udlån i forhold til egenkapitalen Aktieafkast Årets resultat pr aktie á kr kr Indre værdi pr aktie kr Udbytte pr aktie kr Børskurs/årets resultat pr aktie Børskurs/indre værdi pr aktie Børskurs kr / Årsregnskab / Noter Beregnet udfra gennemsnitlig egenkapital Beregningsformel fremgår af side Indre værdi beregnes som egenkapital / antal aktier beholdning af egne aktier I september slog Djurslands Bank dørene op til en ny filial i Adelgade Skanderborg Motivet her er en del af udsmykningen i banken Lokale motiver med et twist Foto Sløngel Pladsen af Pernille Bering Nøgletal indgår ikke i Finanstilsynets vejledning Netto rente og gebyrindtægter andre driftsindtægter og kursreguleringer Omkostninger består af personale og administrationsudgifter af og nedskrivninger på anlægsaktiver nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv og andre driftsudgifter Netto rente og gebyrindtægter og andre driftsindtægter Omkostninger består af personale og administrationsudgifter af og nedskrivninger på anlægsaktiver og andre driftsudgifter Noter Hoved og nøgletal fortsat Formeloversigt Nøgletal er opgjort efter Finanstilsynets vejledning til indberetning af nøgletal Kernekapitalprocent Kernekapital x Samlet risikoeksponering Kapitalprocent solvens Kapitalgrundlag x Samlet risikoeksponering NEPkapitalprocent NEPkapitalgrundlag x Samlet risikoeksponering Egenkapitalforrentning før skat Resultat før skat x Egenkapital gns Egenkapitalforrentning efter skat Resultat efter skat x Egenkapital gns Afkastningsgrad Resultat før skat x Aktiver i alt Indtjening pr omkostningskrone Indtægter Omkostninger Basisindtjening pr omkostningskrone Basisindtjening Omkostninger Renterisiko Renterisiko x Kernekapital Valutaposition indikator Valutaindikator x Kernekapital Valutarisiko indikator Valutaindikator x Kernekapital Udlån plus nedskrivninger ifht indlån Udlån nedskrivninger x Samlet indlån inkl puljer LCR Liquidity Coverage Ratio Likviditetsbuffer Likviditetsbeholdning let realisable aktiver Betalingsforpligtelser indenfor dage / Årsregnskab / Noter Noter Hoved og nøgletal fortsat Formeloversigt Nøgletal er opgjort efter Finanstilsynets vejledning til indberetning af nøgletal Summen af store eksponeringer største eksponeringer x Egentlig kernekapital CET Andel af tilgodehavender med nedsat rente Tilgodehavender med nedsat rente x Udlån garantier nedskrivninger Akkumuleret nedskrivningsprocent Akkumulerede nedskrivninger på udlån x udlån garantier nedskrivninger Årets nedskrivningsprocent Årets nedskrivninger på udlån x udlån garantier nedskrivninger Årets udlånsvækst udlån ultimo udlån primo x Udlån primo året Udlån i forhold til egenkapital Udlån Egenkapital Årets resultat pr aktie Årets resultat Gennemsnitlig antal aktier stk Indre værdi pr aktie Egenkapital Antal aktier beholdning af egne aktier Børskurs/årets resultat pr aktie Børskurs ultimo året Årets resultat pr aktie Børskurs/indre værdi pr aktie Børskurs ultimo året Indre værdi Definitioner Driftsudgifter tkr Udgifter til personale og administration tkr Af og nedskrivninger på anlægsaktiver tkr Andre driftsudgifter tkr Basisresultat tkr Resultat før skat tkr Kursreguleringer tkr Nedskrivninger tkr Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder tkr / Årsregnskab / Noter Noter kr Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Afledte finansielle instrumenter i alt heraf Rentekontrakter Øvrige renteindtægter Renteindtægter i alt Heraf udgør indtægter af ægte købs og tilbagesalgsforretninger Negative renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Obligationer Negative renteindtægter i alt Heraf udgør indtægter af ægte købs og tilbagesalgsforretninger Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Afledte finansielle instrumenter i alt Rentekontrakter Øvrige renteudgifter Renteudgifter i alt Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs og tilbagekøbsforretninger Positive renteudgifter Indlån og anden gæld Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs og tilbagekøbsforretninger Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner Gebyrer og provisionsindtægter i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Kursreguleringer Obligationer Aktier Valuta Rente og aktiekontrakter samt afledte finansielle instrumenter Aktiver tilknyttet puljeordninger Indlån i puljeordninger Kursreguleringer i alt Udgifter til personale og administration Vederlag til bestyrelse og repræsentantskab Personaleudgifter Øvrige administrationsudgifter Udgifter til personale og administration i alt Personaleudgifter Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring Afgifter I alt Udbetalte vederlag modsvarer de optjente vederlag Inkl direktionen Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret Omregnet til heltid efter ATPmetoden Omregnet til heltid efter arbejdstidsprocenter Lønninger og vederlag til bestyrelse og repræsentantskab Fast vederlag Bestyrelse Repræsentantskab I alt Der er ingen pensionsforpligtelser og der er ikke ydet variable vederlag Redegørelse for sammenhængen mellem vederlaget og selskabs strategi og relevant mål fremgår af bankens lønpolitik Der ydes ikke honorar fra bankens datterselskab Antal direktionsmedlemmer Antal bestyrelsesmedlemmer / Årsregnskab / Noter Noter kr Udgifter til personale og administration fortsat Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil Fast vederlag Løn fri bil pension mv Antal ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil Der er ikke ydet variable vederlag / Årsregnskab / Noter Nedskrivninger og hensættelser til tab Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris Stadie nedskrivninger fravær af betydelig stigning i kreditrisiko Nedskrivninger primo Periodens nedskrivninger netto Stadie nedskrivninger ultimo Stadie nedskrivninger betydelig stigning i kreditrisiko Nedskrivninger primo Periodens nedskrivninger netto Stadie nedskrivninger ultimo Stadie svag nedskrivninger betydelige økonomiske vanskeligheder Nedskrivninger primo Periodens nedskrivninger netto Stadie nedskrivninger ultimo Stadie nedskrivninger kreditforringet Nedskrivninger primo Periodens nedskrivninger Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt Stadie nedskrivninger ultimo Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling Samlede akkumulerede nedskrivning på udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris / Årsregnskab / Noter Noter kr Nedskrivninger og hensættelser til tab fortsat Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer og lånetilsagn Stadie hensættelser fravær af betydelig stigning i kreditrisiko Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Stadie hensættelser betydelig stigning i kreditrisiko Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Stadie svag hensættelser betydelige økonomiske vanskeligheder Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Samlede akkumulerede hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer og lånetilsagn Hensættelser til tab på garantier Stadie hensættelser fravær af betydelig stigning i kreditrisiko Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Stadie hensættelser betydelig stigning i kreditrisiko Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Stadie svag hensættelser betydelige økonomiske vanskeligheder Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo / Årsregnskab / Noter Noter kr Nedskrivninger og hensættelser til tab fortsat Hensættelser til tab på garantier fortsat Stadie hensættelser kreditforringet Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Samlede akkumulerede hensættelser til tab på garantier Nedskrivnings og hensættelsessaldo i alt ultimo Der er ingen nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter og andre poster med kreditrisiko Udvikling i nedskrivninger og hensættelser til tab Den samlede nedskrivnings og hensættelsessaldo er i år steget med mio kr svarende til en stigning på % Stigningen skyldes primært en forøgelse af det ledelsesmæssige skøn med mio kr vedrørende den makroøkonomiske usikkerhed med markant forhøjede markedsrenter og en historisk høj inflation samt tilbageførsel af individuelle nedskrivninger på enkeltstående større engagementer der er nedbragt Bankens stadie og nedskrivninger og hensættelser er steget med mio kr i forhold til ultimo Stigningen kan henføres til en forøgelse af stadie nedskrivninger og det ledelsesmæssige skøn i stadie der begge er øget med baggrund i effekterne af den makroøkonomiske usikkerhed Nedskrivninger og hensættelser i stadie falder med mio kr mens nedskrivninger og hensættelser i stadie svag falder med mio kr Faldet i nedskrivninger i stadie er påvirket af nedbringelse af enkeltstående engagementer Det ledelsesmæssige skøn på mio kr indgår i stadie nedskrivningerne med mio kr og i stadie svagnedskrivningerne med mio kr Der er ved fastlæggelsen af det ledelsesmæssige skøn taget højde for såvel de ændrede makroøkonomiske forhold med en negativ konjunkturudvikling som branchespecifikke forhold Ultimo udgør akkumulerede individuelle nedskrivninger og hensættelser i stadie mio kr mens akkumulerede nedskrivninger og hensættelser på stadie og svag udgør mio kr Årets udgiftsførte nedskrivninger og hensættelser til tab indregnet i resultatopgørelsen Årets nedskrivninger på udlån netto Årets hensættelser til tab på garantier uudnyttede kreditrammer og lånetilsagn netto Tab uden forudgående nedskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Rente på kunder med nedskrivninger Indregnet i resultatopgørelsen Noter kr Stadie nedskrivninger Udlån før nedskrivning Nedskrivning Udlån før nedskrivning Nedskrivning Branchefordeling af udlån med stadie nedskrivninger Offentlige myndigheder Erhverv Landbrug jagt skovbrug og fiskeri I alt erhverv eksl landbrug Private Total Værdien af sikkerheder på stadie udlån Sikkerhed i fast ejendom Sikkerhed i driftsmidler Sikkerhed i værdipapirer og indeståender I alt Værdien af sikkerheder opgøres som dagsværdien fratrukket forventede omkostninger ved overtagelse og realisation Værdien af sikkerheder er opgjort uden overskydende sikkerhed Udlån før nedskrivning Nedskrivning Udlån før nedskrivning Nedskrivning Årsager til stadie nedskrivninger på udlån Konkurs/rekonstruktion Betydlig økonomiske vanskeligheder Krisebetinget omlægning Andre årsager Total Udstedte obligationer Senior obligation Tier på nominelt DKK mio Udstedt juni Forfald juni med mulighed for førtidsindfrielse år efter udstedelsen Rentesats Variabel rente svarende til CIBOR % pa Gældende rentesats % % Heraf indregnet i NEPkapitalgrundlaget til dækning af NEPtillægget Afholdte omkostninger i regnskabsåret Renteudgifter Periodiseret stiftelsesomkostninger I alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud er ansvarlig lånekapital som i tilfælde af likvidation eller konkurs er efterstillet almindelige kreditorkrav Lånekapital Tier på nominelt DKK mio Optaget december Forfald december med mulighed for førtidsindfrielse år efter udstedelsen Rentesats CIBOR % pa dog således at den samlede rente ikke kan blive mindre end % Gældende rentesats % % Heraf indregnet i kapitalgrundlaget Afholdte omkostninger i regnskabsåret Renteudgifter Periodiseret stiftelsesomkostninger I alt Lånekapital Tier på nominelt DKK mio Optaget september Forfald september med mulighed for førtidsindfrielse år efter udstedelsen Rentesats CIBOR % pa dog således at den samlede rente ikke kan blive mindre end % Gældende rentesats % Heraf indregnet i kapitalgrundlaget Afholdte omkostninger i regnskabsåret Renteudgifter Periodiseret stiftelsesomkostninger I alt Revisionshonorar PwC Lovpligtig revision af årsregnskabet Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed Andre ydelser I alt Andre ydelser vedrører momsrådgivning og kontrol af bankens vederlagsrapport Banken har en intern revisionsafdeling Skat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Ændring i udskudt skat Ændret selskabsskatteprocent/beskatningsgrundlag vedrørende udskudt skat Reguleringer vedrørende tidligere år Skat af årets resultat Fra skatteåret øges finanssektorens beskatning da der indføres et samfundsbidrag som skal være med til at finansiere Arne pensio nen Dette medfører at beskatninggrundlaget øges ved at dividere med % og herefter gange med % i og % i efterfølgende år / Årsregnskab / Noter Noter kr Skat fortsat Effektiv skatteprocent Den aktuelle skatteprocent % % Ikkeskattepligtige indtægter og ikkefradragsberettigede udgifter % % Ændret selskabsskatteprocent % % Reguleringer vedrørende tidligere år % % Andet % % Effektiv skatteprocent % % De ikkeskattepligtige indtægter og fradrag stammer hovedsageligt fra gevinst på unoterede anlægsaktier Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt Fordelt efter restløbetid Til og med måneder Over år og til og med år Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån og andre tilgodehavender i alt Heraf udgør leasing tilgodehaveder mio kr mio kr Fordelt efter restløbetid På anfordring Til og med måneder Over måneder og til og med år Over år og til og med år Over år Udlån og andre tilgodehavender i alt Specifikation af bruttoudlån Udlån og tilgodehavender før nedskrivning Nedskrivning Udlån og andre tilgodehavender i alt Bruttoudlån og eventualforpligtelser Udlån og tilgodehavender før nedskrivning Eventualforpligtelser jf note Udlån og eventualforpligtelser i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser fortsat Gruppering af bruttoudlån og eventualforpligtelser på sektorer og brancher i procent Offentlige myndigheder Erhverv Landbrug jagt skovbrug og fiskeri Planteavl Svinebrug Kvægbrug Øvrigt landbrug jagt og skovbrug Fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv I alt erhverv Private Total Obligationer til dagsværdi Realkreditobligationer Kommunekredit obligationer Obligationer i alt Banken har deponeret i alt mio kr i obligationer på Euronext Securities konto i Nationalbanken mio kr Derudover har Nationalbanken sikkerhed i hele bankens obligationsbeholdning men denne sikkerhed er ikke anvendt i da banken har haft tilstrækkelige midler på foliekontoen i Nationalbanken til at afvikle clearing og Euronext Securities afvikling mv Aktier til dagsværdi Børsnoterede på Nasdaq Copenhagen Unoterede aktier Sektoraktier Aktier i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Kapitalandele i tilknyttede virksomheder DjursInvest ApS Grenaa Ejerandel % % Egenkapital Resultat På grund af selskabets uvæsentlige balance og aktivitet udarbejdes der ikke koncernregnskab Aktiver tilknyttet puljeordninger Investeringsforeninger Kontoinvest Rente Kontoinvest Kontoinvest Kontoinvest Kontoinvest Kontoinvest Aktier Aktiver i alt Investeringsforeningerne indeholder aktier og obligationer Navnet på investeringsforeningerne indikerer aktieandelen Mellemværender med tilknyttede virksomheder mv Indlån i alt Investeringsejendomme Dagsværdi primo Årets tilgang Årets afståelse Årets værdiregulering til dagsværdi Dagsværdi ultimo Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter Domicilejendomme Omvurderet værdi primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Afskrivning Værdiændringer som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst Værdiændringer som i løbet af året er indregnet i resultatopgørelsen Omvurderet værdi ultimo Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter / Årsregnskab / Noter Noter kr Øvrige materielle aktiver Samlet kostpris primo Tilgang Afgang Samlet kostpris ultimo Af og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Årets ned og afskrivninger på afhændede aktiver Af og nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Leasingtager Djurslands Bank er leasingtager i en række leasingkontrakter som indregnes i bankens balance som leasingaktiver under posterne domicilejendomme lejede og øvrige materielle aktiver lejede Den tilhørende leasingforpligtelsen er indregnet under andre passiver Leasingaktiver Domicilejendomme lejede Indregnet leasingaktiv pr januar Tilgang i året Afgang i året Afskrivninger Værdi ultimo Bankens væsentligste leje/leasingaftale vedrørende bankens domicilejendom i Risskov indgår ikke i noten da aftalen er indgået med datterselskabet DjursInvest ApS og er derved indregnede i bankens balance via kapitalandele i tilknyttede virksomheder Øvrige materielle aktiver lejede Biler Indregnet leasingaktiv pr januar Tilgang i året Afgang i året Afskrivninger Værdi ultimo Leasingaktiver i alt Leasingforpligtelser Forfald af leasingforpligtelser år år Leasingforpligtelser i alt / Årsregnskab / Noter Udskudte skatteaktiver Udskudte skatte forpligtelser Udskudte skatteaktiver Udskudte skatte forpligtelser Fordeling af udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Materielle aktiver Periodiserede gebyr og provisionsindtægter Øvrige Udskudt skat i alt Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt Fordelt efter restløbetid Anfordringsgæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt Indlån og anden gæld Anfordring Indlån med opsigelsesvarsel Tidsindskud Særlige indlånsformer Indlån i alt Fordelt på restløbetid På anfordring Til og med måneder Over måneder og til og med år Over år og til og med år Over år Indlån i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Udskudt skatteforpligtelse primo Ændringer vedrørende tidligere år Ændring i selskabsskatteprocenten Ændring i årets udskudte skat Udskudt skatteaktiver og skatteforpligtelser ultimo / Årsregnskab / Noter Noter kr Egenkapital aktier Aktiernes antal à kr Aktiernes pålydende værdi udgør mio kr Antal af egne aktier primo stk Køb Salg Antal af egne aktier ultimo stk Pålydende værdi af egne aktier primo Køb / salg netto Pålydende værdi af egne aktier ultimo tkr Egne aktiers andel af aktiekapitalen primo % % % Køb / salg netto % % Egne aktiers andel af aktiekapitalen ultimo % % % Samlet købssum Samlet salgssum På den ordinære generalforsamling anmoder banken aktionærerne om tilladelse til at måtte erhverve op til % af bankens aktiekapital Banken har efterfølgende ansøgt og fået tilladelse fra Finanstilsynet til en ramme for besiddelse af egne aktier for en markedsværdi op til mio kr Egne aktier er købt og solgt som led i bankens almindelige handel med aktier Noter kr Afledte finansielle instrumenter Banken anvender valuta og renteterminskontrakter samt rente og valu taswaps De finansielle instrumenter er anvendt til afdækning af kundernes forretninger i forholdet samt til afdækning af bankens porteføjle af fastrentelån Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi Valutakontrakter termin køb Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Valutakontrakter termin salg Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Valutaswaps Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Valutakontrakter og swaps i alt Rentekontrakter termin køb Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Rentekontrakter termin salg Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Renteswaps Til og med måneder Over måneder og til og med år Over år og til og med år Over år I alt Rentekontrakter og swaps i alt / Årsregnskab / Noter Aktiekontrakter termin køb Til og med måneder I alt Aktiekontrakter termin salg Til og med måneder I alt Aktiekontrakter i alt Uafviklede spotforretninger Valutaforretninger køb Valutaforretninger salg Terminer/futures køb Terminer/futures salg Renteforretninger køb Renteforretninger salg Aktieforretninger køb Aktieforretninger salg I alt Samlet Valutakontrakter og swaps i alt Rentekontrakter og swaps i alt Aktiekontrakter i alt Spot i alt Samlet i alt Noter kr Afledte finansielle instrumenter fortsat Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi / Årsregnskab / Noter / Årsregnskab / Noter Noter kr Afledte finansielle instrumenter fortsat Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi Valutakontrakter termin køb Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Valutakontrakter termin salg Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Valutaswaps Til og med måneder I alt Valutakontrakter og swaps i alt Rentekontrakter termin køb Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Rentekontrakter termin salg Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Renteswaps Til og med måneder Over måneder og til og med år Over år og til og med år Over år I alt Rentekontrakter og swaps i alt / Årsregnskab / Noter Uafviklede spotforretninger Valutaforretninger køb Valutaforretninger salg Terminer/futures køb Terminer/futures salg Renteforretninger køb Renteforretninger salg Aktieforretninger køb Aktieforretninger salg I alt Samlet Valutakontrakter og swaps i alt Rentekontrakter og swaps i alt Spot i alt Samlet i alt Noter kr Afledte finansielle instrumenter fortsat Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi Noter kr Eventualforpligtelser Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings og konverteringsgarantier Øvrige eventualforpligtigelser Eventualforpligtigelser i alt Banken deltager i et itsamarbejde med andre banker via itcentralen Bankdata En udtræden herfra vil medføre betaling af udtrædelsesgodtgørelse på mio kr opgjort pr Banken er i lighed med resten af den danske pengeinstitutsektor forpligtet til at foretage indbetalinger til Garantiformuen og Afviklingsformuen Valutaeksponering Valutafordeling på hovedvalutaer netto EUR GBP CHF NOK USD SEK CAD JPY Øvrige valutaer Totalt Valutaindikator i procent af kernekapital valutaposition % % Valutaindikator i procent af kernekapital valutarisiko % % / Årsregnskab / Noter Valutaindikator opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver lang position eller nettogæld Indikator viser et mål for den samlede valutarisiko Valutaindikator er baseret på en statistisk metode der er udtryk for den samlede tabsrisiko Finansielle risici og risikostyring Banken er eksponeret over for følgende finansielle risici Kreditrisici Markedsrisici Likviditetsrisici Kreditrisici Kreditrisikoen udtrykker risikoen for at den ene part i et låneforhold eller en finansiel forretning påfører den anden part et tab som følge af manglende overholdelse af en forpligtelse Styring af kreditrisikoen udgør et væsentligt område i ban kens risikostyring idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside Bankens kreditorganisation er bygget op for at kunne træffe beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til rådgivere og ledere i filialerne så de fleste kreditbeslutninger træffes decentralt Beføjelser til den enkelte rådgiver er tildelt ud fra en vurdering af kompetence og behov / Årsregnskab / Noter Noter Til at udvikle styre og overvåge bankens kreditpolitikker og risici har banken en central kreditafdeling Herudover bevilger kreditafdelingen de eksponeringer der ud fra fast lagte regler overstiger filialernes beføjelser samt behandler vurderer og indstiller de eksponeringer der skal bevilges af direktionen eller bestyrelsen Kreditafdelingens overvågning af kreditpolitikken og styring af kreditrisici gennemføres ved en tæt løbende og periodisk rapportering samt en løbende eksponeringssopfølgning Kreditafdelingens løbende og periodiske rapportering til direktion og bestyrelse omfatter bankens samlede kredit risici opdelt på sags kunde segment og brancheniveau Herudover rapporteres løbende om udviklingen i overtræk restancer nedskrivninger og nødlidende eksponeringer Banken påtager sig kreditrisici med udgangspunkt i en fastlagt kreditpolitik I bankens kreditpolitik lægges der afgørende vægt på risikospredning Spredningen på kunder segmenter og brancher indgår som en del af kreditstyringen så ingen enkelteksponeringer eller brancher udgør en risiko for bankens eksistens Branchefordelingen se note Private % Off entlige myndigheder % Landbrug jagt skovbrug og fi skeri % Industri og råstofi ndvinding % Energiforsyning % Bygge og anlæg % Handel % Transport hoteller og restauranter % Information og kommunikation % Finansiering og forsikring % Fast ejendom % Øvrige erhverv % I alt erhverv % Eksponeringer fordelt på sektorer I kreditpolitikken indgår følgende Banken ønsker som hovedregel ikke eksponeringer der overstiger % af det justerede kapitalgrundlag Und tagelser herfra sker udelukkende i allerede etablerede kundeforhold inden for bankens overordnede markeds område maksimeret til mio kr og en blanco andel på mio kr pr konsoliderede engagement dog undtaget offentlige institutioner uden politisk fastlagt øvre maksimum Summen af de største eksponeringer i henhold til opgørelsen i Finanstilsynets tilsynsdiamant må sam menlagt maksimalt udgøre % af bankens kernekapi tal CET Det tilstræbes at ingen enkeltbrancher udgør mere end % af bankens samlede kreditportefølje For landbrug fast ejendom og offentlige myndigheder er grænsen % Fundamentet i bankens kreditpolitik er at kreditgivning sker efter et princip om forretningsmæssig kalkuleret risiko hvor alle udlånsengagementer skal baseres på et økonomisk sundt grundlag Kreditbeslutninger baseres på robustheden af kundens aktuelle og fremtidige indtjening likviditet og kapitalforhold Der bevilges alene kredit til kunder hvor det kan sandsynliggøres at kunden forventeligt kan tilbagebeta le kreditten Det bærende element ved bedømmelsen af erhvervskunder nes kreditværdighed er deres evne til at servicere gælden med likviditet fra driften samt tilfredsstillende konsolidering For privatkunder er gældsgearing og balancen mellem net toindkomst rådighedsbeløb og formue afgørende Samtidig tillægges forhold hos den enkelte kunde eller i den branche som kunden agerer i betydning ved vurdering af kundens kreditværdighed For erhvervskunder er kreditvær digheden desuden bestemt af kundens forretningsmodel robustheden ved udefrakommende forhold og en vurdering af risici der udspringer af kundens miljømæssige sociale og ledelsesmæssige forhold Til styringen af bankens kreditportefølje anvendes en kredit rating der fastlægges på grundlag af faktuelle økonomiske oplysninger for den enkelte erhvervs og privatkunde Når kreditrisikoen ikke er minimal er det som hovedregel et krav at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for ekspone ring Kreditgivning kan dog ikke alene baseres på de stillede sikkerheder Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for enhver art og type af sik kerhed Heri indgår også omsættelighed markedsmæssige ændringer og forringelse som følge af alder Model for nedskrivning for forventede kredittab Der nedskrives for forventede kredittab på alle kreditter udlån og garantier Nedskrivningerne foretages efter IFRS forenelige nedskrivningsregler Nedskrivningsmodellen er baseret på en beregning af et forventet tab hvor alle udlånene inddeles i følgende stadier der afhænger af det enkelte udlåns kreditforringelse i for hold til første indregning Stadie Udlån med fravær af betydelig stigning i kreditrisikoen Stadie normal Udlån med betydelig stigning i kreditrisikoen Stadie svag Udlån indplaceret i Finanstilsynets bonitetskategori C og udlån til kunder med betydelige økonomiske vanskeligheder men hvor der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie Stadie Udlån der er kreditforringet For udlån i stadie foretages nedskrivning for forventet tab i de kommende måneder For udlån i stadie og foreta ges nedskrivning for forventet tab i udlånenes forventede restløbetid Ved første indregning placeres de enkelte udlån i Finanstil synets bonitetskategori A og B i stadie hvorved der foretages nedskrivning for måneders forventet tab ved første indregning Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er baseret på Djurslands Banks ratingmodel der udvikles og vedligeholdes af datacentralen Bankdata og Djurslands Banks interne kreditstyring Vurdering af betydelig stigning i kreditrisiko Ved vurdering af udviklingen i kreditrisiko antages det at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen ved en nedjustering af kundens interne rating i forhold til rating på tidspunktet for første indregning Der vurderes som hovedregel at være en betydelig stigning i kreditrisikoen ved en nedjustering svarende til én ratingklasse i Finanstilsynets vejledende ratingklassifikation Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på balancetidspunktet fastholdes aktivet dog i stadie som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen Djurslands Bank betragter kreditrisikoen som lav når bankens interne rating af kunden svarer til Finanstil synets bonitetskategorier og A Stadie er sammenfaldende med aktiver der er kreditfor ringet Misligholdelse Fastlæggelsen af hvornår en låntager har misligholdt sine forpligtelser er afgørende for opgørelsen af det forventede kredittab Djurslands Bank anser en låntager for at have misligholdt sine forpligtelser ved et eller flere af følgende forhold Når låntager er mere end dage i overtræk eller restance på væsentlige dele af sine forpligtelser Ved låntagers konkurs rekonstruktion gældssanering eller hvor det vurderes sandsynligt at låntager vil blive underlagt konkursbehandling eller rekonstruktion Ved en krisebetinget omlægning af låntagers engage ment Når banken vurderer at det er mest sandsynligt at eksponeringen vil medføre tab Den definition af misligholdelse som Djurslands Bank an vender ved målingen af det forventede kredittab stemmer overens med den definition der anvendes til interne risiko styringsformål Definitionen er ligeledes tilpasset kapital kravsforordningens CRR definition på misligholdelse Kreditforringet stadie En eksponering kan være kreditforringet stadie hvis der er indtruffet en eller flere af følgende objektive indikationer på kreditforringelse Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder og Djurslands Bank vurderer at låntager ikke vil kunne honorere sine forpligtelser som aftalt Låntager har begået kontraktbrud eksempelvis i form af manglende betaling af afdrag og renter eller gentag ne overtræk / Årsregnskab / Noter Noter Djurslands Bank har ydet låntager lempelser i vilkårene som ikke ville være overvejet hvis det ikke var på grund af debitors økonomiske vanskeligheder Det er sandsynligt at låntager vil gå konkurs eller un derlagt anden økonomisk rekonstruktion Eksponeringen har været i restance eller overtræk i mere end dage med en beløbsstørrelse som vurde res som væsentlig Finansielle aktiver hvor kunden har betydelige økonomiske vanskeligheder fastholdes i stadie såfremt der ikke for ventes tab i det mest sandsynlige scenarie I forbindelse med Djurslands Banks implementering af nye retningslinjer om anvendelse af definitionen af misligholdel se i henhold til artikel i kapitalkravsforordningen EBD/GL// der trådte i kraft januar søgte Djurslands Bank at ensrette indtrædelseskriterierne for mis ligholdelse stadie og nødlidende eksponeringer non performing exposures Der er forskellige karantænepe rioder tilknyttet de enkelte begreber hvorfor der vil være forskelle i udtrædelseskriterierne Opgørelse af forventet tab Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie og bortset fra kunder med betydelige økonomiske vanskeligheder i stadie svag foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning mens nedskrivninger på den resterende del af eksponeringerne foretages ved en manuel individuel vurdering baseret på tre scenarier et basis scenarie med salg/afvikling indenfor max år et mere positivt scenarie med fuld servicering og et mere negativt scenarie med ophør/nedbrud med sandsynlighedsvægte for at scenarierne indtræffer I den porteføljemæssige modelberegning opgøres det forventede tab som en funktion af sandsynligheden for OIK objektiv indikation for kreditforringelse EAD eksponeringsværdi ved misligholdelse og LGD tab ved misligholdelse på baggrund af en model som udvikles og vedligeholdes af bankens datacentral suppleret med et fremadskuende makroøkonomisk modul der udvikles og vedligeholdes af Lokale Pengeinstitutter LOPI Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række regressionsmodeller der fastlægger den historiske sam menhæng mellem årets nedskrivninger indenfor en række sektorer og brancher og en række forklarende makroøko nomiske variabler Regressionsmodellerne tilføres herefter estimater for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd Nationalbanken mfl hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variabler som stig ning i offentligt forbrug stigning i BNP rente etc Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid indenfor de enkelte sektorer og brancher mens der for løbetider udover to år under normale forhold foretages en lineær interpolation mellem nedskrivningsprocenten for år og nedskrivningsprocenten i år hvor der i modelmæssig henseende antages at indtræffe en langtidsligevægt i form af et normalt niveau Løbetider udover år tildeles samme nedskrivningsprocent som langtidsligevægten i år Ende lig transformeres de beregnede nedskrivningsprocenter til justeringsfaktorer der korrigerer estimaterne i de enkelte sektorer og brancher Ledelsesmæssige skøn Det fremgår af både IFRS og den danske regnskabsbe kendtgørelse at banken skal inkludere sine forventninger til fremtiden i beregningen af de forventede tab Risikobilledet er fortsat præget af effekten af coronapande mien der bla viser sig i et stigende antal konkurser Endvi dere har Ruslands invasion i Ukraine resulteret i en markant negativ indvirkning på forsyningssikkerheden for energi og råvarer logistiske udfordringer for verdenshandlen med markante leveranceproblemer samt øgede produktionsom kostninger Effekten er en historisk høj inflation og markant forhøjede markedsrenter der påvirker såvel privat som erhvervskun der negativt Set i lyset af dette risikobillede vurderes der fortsat behov for betydelige ledelsesmæssige skøn Der er foretaget et ledelsesmæssigt skøn vedrørende nedskrivninger på mio kr som følge af effekten af coronapandemien Ruslands invasion i Ukraine og forværrede konjunkturfor ventninger Det ledelsesmæssige skøn er fastlagt på baggrund af følgen de forhold Privatkunder påvirkes negativt på både reelt rådigheds beløb og formueforhold af hastigt stigende renter og høj inflation Mange erhvervskunder oplever samtidig øgede pro duktionsomkostninger og dermed lavere overskud Den reducerede resultatskabelse udfordrer en række erhvervskunder med lav gældsserviceringsevne når / Årsregnskab / Noter Noter bla udskudte skattebetalinger og momslån skal tilba gebetales Der er ved fastlæggelsen af det ledelsesmæssige skøn taget højde for sektorspecifikke forhold med en øget nuancering i forhold til at forskellige brancher er forskelligt påvirket af de nuværende makroøkonomiske forhold og potentielle risici For så vidt angår griseproducenter der er påvirket af et forringet bytteforhold med lave afsætningspriser og øgede produktionsomkostninger og kunder i byggebranchen er der foretaget en individuel vurdering af en væsentlig del af bankens udlånsportefølje For kunder hvor der er konstateret eller forventet økonomi ske udfordringer er der fastlagt individuelle nedskrivnings behov Markedsrisici Et andet væsentligt område i risikostyringen er styringen af bankens markedsrisiko Markedsrisikoen er de ændringer som en finansiel fordring kan ændres med som følge af renteændringer samt generel le og individuelle kursudsving på værdipapirer Også på dette område er politikken at banken ikke påtager sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens øko nomiske situation Bankens samlede renterisiko er kvantificeret til at må udgøre mellem og % af bankens kernekapital efter fradrag Bankens samlede valutarisiko er kvantificeret til maksimalt at udgøre % af bankens kernekapital efter fradrag opgjort efter valutaindikator OECDvalutaer herunder maksi malt % for ikke OECD valutaer samt % af bankens ker nekapital efter fradrag opgjort efter valutakursindikator Styringen af bankens aktierisiko er kvantificeret ved maksimale procentvise placeringer i forhold til bankens kernekapital efter fradrag Afhængig af om der investeres i danske udenlandske og enkeltaktier samt i aktier i bankens finansielle samarbejdspartnere er der fastsat individuelle grænser herfor Kreditspændsrisikoen er den væsentligste risiko for bankens obligationsbeholdning En udvidelse af kreditspændet op står hvis der kommer en lavere tillid til obligationerne sammenlignet med den risikofrie rente da det vil øge afkast kravet til obligationerne og presse kurserne nedad Kredit spændsrisikoen er kvantificeret til maksimalt at udgøre % af bankens obligationsbeholdning og aldrig mere end mio kr Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til afdækning af risici Ultimo har banken afdækket fast forrentet udlån for mio kr Markedsrisici og udviklingen heri rapporteres løbende til direktionen samt månedligt til bestyrelsen Likviditetsrisici Likviditetsrisici omfatter risiko for tab som følge af at finan sieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget risikoen for at banken afskæres fra at indgå nye forretninger som følge af manglende finansiering eller ultimativt risikoen for at banken ikke kan honorere indgåede betalingsfor pligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering Bankens likviditetsstyring sikrer at dette ikke sker Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik at banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle virksomheder på det likviditetsmæssige område I banken er der meget stor fokus på at sprede bankens likviditetsfremskaffelse på kilder typer og løbetider Bankens primære finansieringskilde er indlån fra bankens kunder og banken tilstræber derfor også at indlån som minimum finansierer udlånene Banken tilstræber at være uafhængig af større aftaleindlån og bankens indlånsbase indeholder derfor også kun minima le aftaleindskud fra indskydere der ikke er kunde i banken med andre forretningsområder Ud over indlån anvendes kreditfaciliteter hos finansielle samarbejdspartnere og Nationalbanken I likviditetsstyringen anvendes blandt andet stresstest til afdækning af bankens likviditetsrisici og bankens nødplaner herfor opdateres løbende Rapporteringen til direktionen foretages dagligt ligesom der afholdes periodiske møder og opfølgning blandt de ansvarli ge herfor i organisationen Rapporteringen foretages endvidere månedligt til bestyrelsen / Årsregnskab / Noter Noter Noter kr Dagsværdi af finansielle instrumenter Dagsværdi er det beløb som et finansielt aktiv kan handles til eller det beløb en finansiel forpligtelse kan indfries til mellem villige uafhængige parter For finansielle aktiver og forpligtelser der prissættes på aktive markeder opgøres dagsværdien på baggrund af observerede markedspriser på balancedagen For finansielle instrumenter der ikke prissæt tes på aktive markeder opgøres dagsværdien på baggrund af almindeligt anerkendte prisfastsættelsesmetoder Obligationer aktier mv aktiver tilknyttet puljeordninger og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dags værdi således at indregnede værdier svarer til dagsværdier For udlån vurderes nedskrivningerne at svare til dagsværdi en af kreditrisikoen Forskellen til dagsværdier vurderes at være modtagne gebyrer og provisioner afholdte omkost ninger ved udlånsforretninger tilgodehavende renter som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning samt for fastforrentede udlån tillige den renteniveau afhæn gige kursregulering som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente med udlånenes pålydende rente Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fastlægges efter samme metode som for udlån For fastforrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris vurderes forskellen til dagsværdier at være skyldige renter som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslut ning samt den renteniveau afhængige kursregulering Udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud måles i regnskabet til amortiseret kostpris hvor direkte omkostnin ger / stiftelsesprovision er fradraget i den initiale dagsværdi og rentes metode således at forskellen mellem nettoprove nu og nominel værdi indregnes i resultatopgørelsen under ”Renteudgifter” over låneperioden Forskel til dagsværdier vurderes at være disse direkte omkostninger / stiftelsespro vision Regnskabs mæssig værdi Dagsværdi Regnskabs mæssig værdi Dagsværdi Finansielle aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer til dagsværdi Aktier mv Aktiver tilknyttet puljeordninger Afledte finansielle instrumenter Finansielle aktiver i alt Finansielle forpligtelser Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Afledte finansielle instrumenter Finansielle forpligtelser i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Renterisiko Renterisiko på gældsinstrumenter mv i alt Renterisiko opdelt på bankens valutaer med størst renterisiko DKK EUR USD Øvrige valutaer / Årsregnskab / Noter Kreditrisiko Kreditstyringen og risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside Ud over oplysninger i denne note samt efterfølgende noter og henvises til den generelle beskrivelse af kreditstyringen i ledelsesberetningen side under afsnittet kreditrisici Maksimal kreditrisiko på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker obligationer samt andre aktiver Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Obligationer til dagsværdi Andre aktiver Maksimal kreditrisiko Maksimal kreditrisiko på udlån garantier og kredittilsagn uden hensynstagen til sikkerheder Udlån og tilgodehavender før nedskrivning Garantier før hensættelser Kredittilsagn kreditter Kredittilsagn rammeaftaler Maksimal kreditrisiko Total maksimal kreditrisiko før nedskrivninger og hensættelser Akkumuleret nedskrivninger og hensættelser ultimo Total maksimal kreditrisiko efter nedskrivninger og hensættelser Værdien af sikkerheder på udlån og garantier Sikkerhed i fast ejendom Sikkerhed i driftsmidler Sikkerhed i fordringer værdipapirer og indeståender Sikkerhed i pantebreve Sikkerhed i kautioner I alt Kredittilsagnene er uncommitted bortset fra mio kr på kreditter Værdien af sikkerheder opgøres som dagsværdien fratrukket forventede omkostninger ved overtagelse og realisation Værdien af sikkerheder er opgjort uden overskydende sikkerhed Indeholder tillige inddirekte pant i ejendomme hvor banken for kundens regning hjemtager realkreditlån mod at stille garanti overfor realkreditinstituttet / Årsregnskab / Noter Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt efter branche og stadier i IFRS Stadie Stadie Stadie svag Stadie Total Offentlige myndigheder Erhverv Landbrug jagt skovbrug og fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv I alt erhverv Private Total Opgjort før nedskrivninger/hensættelser Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling Noter kr Kreditrisiko fortsat Beskrivelse af sikkerheder Når bankens kreditrisiko ikke er minimal er det som hoved regel et krav at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for engagementet Sikkerhedsstillelsen sker hovedsageligt ved pant i ejen domme løsøre fordringer let realisable værdipapirer og indeståender samt pantebreve Herudover tages der som hovedregel sikkerhed i kaution samt selskabers aktier/anpar ter og tilbagetrædelseserklæring En stor del af disse kautioner er stillet af selskaber eller personer med en koncernrelation til debitor Af forsigtig hedshensyn tillægger banken som hovedregel ikke disse tilbagetrædelseserklæringer og kautioner selvstændig værdi Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for en sikkerheds selvstændi ge værdi Ved opgørelse af værdien af pant i fast ejendom tages hen syn til ejendommens forventede handelspris reduceret med en procentandel til dækning af usikkerhed ved prisfastsæt telsen og omkostninger ved realisation Driftsmidlers værdi opgøres med baggrund i kostpris redu ceret med en procentandel til dækning af værdiforringelsen som følge af alder Værdipapirer opgøres til officielle kurser reduceret med en procentandel til dækning af uventede pludselig opståede forhold Indeståender i banken optages til nominel værdi Pantebreve mm udgøres hovedsageligt af indirekte pant i ejendomme hvor banken for kundens regning hjemtager realkreditlån mod at stille garanti over for realkreditinstituttet Disse garantier er sikret ved indirekte pant i ejendommen og værdiansættelsen svarer til garantibeløbet Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt efter ratingklasser og stadier i IFRS Risiko Ratingklasse Stadie Stadie Stadie svag Stadie Total Høj karakter og A Mellem karakter B Lav karakter C OIK Total Opgjort før nedskrivninger/hensættelser Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling / Årsregnskab / Noter Noter kr Kreditrisiko fortsat Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt efter branche og stadier i IFRS Stadie Stadie Stadie svag Stadie Total Offentlige myndigheder Erhverv Landbrug jagt skovbrug og fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv I alt erhverv Private Total Opgjort før nedskrivninger/hensættelser Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling / Årsregnskab / Noter Noter kr Kreditrisiko fortsat Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt efter ratingklasser og stadier i IFRS Risiko Ratingklasse Stadie Stadie Stadie svag Stadie Total Høj karakter og A Mellem karakter B Lav karakter C OIK Total Opgjort før nedskrivninger/hensættelser Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling Kreditrisiko på enkeltbranche med størst kreditrisici Landbrug jagt skovbrug og fiskeri udgør en af de største enkeltbrancher i bankens samlede udlån garantier og kredittilsagn med % Fordelingen af udlån garantier og uudnyttede kredittilsagn er fordelt på Planteavl % % Svinebrug % % Kvægbrug % % Øvrigt landbrug jagt og skovbrug % % Fiskeri % % Total % % Stadie nedskrivninger fordelt på Planteavl % % Svinebrug % % Kvægbrug % % Øvrigt landbrug jagt og skovbrug % % Fiskeri % % Total % % Noter kr / Årsregnskab / Noter Udlån i overtræk fordelt på branche dages overtræk Mere end dages overtræk dages overtræk Mere end dages overtræk Branchefordeling Offentlige myndigheder Erhverv Landbrug jagt skovbrug og fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv I alt erhverv Private I alt Data for fordeling af sikkerhederne er ikke tilgængelige Eksponering Heraf udlån Eksponering Heraf udlån Offentlig Høj karakter og A I alt Private Høj karakter og A Mellem karakter B Lav karakter C I alt Erhverv Høj karakter og A Mellem karakter B Lav karakter C I alt Offentlig erhverv og privat i alt Kreditkvaliteten af udlån og andre tilgodehavender som ikke er kreditforringet Banken overvåger løbende kvaliteten af udlån med tilhørende sikkerheder og foretager på baggrund af risikoanalyser en afdækning af faresignaler og risikotegn så tidligt som muligt herunder ved opfølgning og styring af overtræk Noter Følsomhed over for hver type af markedsrisiko I forbindelse med bankens overvågning af markedsrisici og opgørelse af det tilstrækkelige kapitalgrundlag udføres en række følsomhedsberegninger som inkluderer følgende markedsrisikovariable Renterisiko Følsomhedsberegningen i relation til bankens renterisiko tager udgangspunkt i renterisikonøgletallet se note der indberettes til Finanstilsynet Dette nøgletal viser effekten før skat på kernekapitalen ef ter fradrag ved en renteændring på procentpoint svarende til basispoint Beregningen viser at hvis den gennemsnitlige rente pr december havde været basispoint højere så ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være mio kr lavere mio kr lavere Primært som følge af en negativ dagsværdiregulering af ban kens beholdning af fastforrentede obligationer Renterisiko en i sammenlignet med vurderes som værende på et lavere niveau grundet et fald i fastforrentet obligatio ner i obligationsbeholdningen Valutarisiko Følsomhedsberegningen i relation til bankens valutarisiko tager udgangspunkt i valutakursindikator nøgletallet se note der indberettes til Finanstilsynet Valutakursindi kator udtrykker et forenklet mål for omfanget af bankens positioner i fremmed valuta og beregnes som den største af summen af alle de korte valutapositioner og summen af alle de lange valutapositioner Hvis banken pr december havde oplevet et tab på valutapositionerne på pct af valutaindikator ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være mio kr lavere mio kr lavere primært som følge af valutakursregulering Ændringen er uvæsentlig Aktierisiko Hvis værdien af bankens aktiebeholdning pr decem ber havde været pct lavere ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være mio kr lavere mio kr lavere som følge af en negativ dagsværdiregulering af aktieporteføljen Aktierisikoen i sammenlignet med vurderes som værende på et stort set uændret niveau Ejendomsrisiko Hvis værdien af bankens ejendomme pr december havde været pct lavere ville den negative værdiregulering af ejendomme alt andet lige reducere årets resultat efter skat mio kr og egenkapitalen med mio kr Resultat efter skat mio kr og egenkapital mio kr den altovervejende andel er på domicilejendomme Regnskabsmæssige skøn Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser De udøvede skøn er baseret på forudsætninger som ledel sen anser som forsvarlige men som er usikre Herudover er banken påvirket af risici og usikkerheder som kan føre til at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene De områder hvor skøn har den væsentligste effekt på regn skabet er Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier Dagsværdi af ejendomme Dagsværdi af unoterede / illikvide værdipapirer Nedskrivninger på udlån garantier uudnyttede kreditram mer og lånetilsagn foretages ud fra forventningsbaserede nedskrivningsregler hvilket indebærer at et finansielt aktiv mv på tidspunktet for første indregning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i måneder stadie Sker der efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning nedskrives det finansielle aktiv med et beløb der svarer til det forventede kredittab i aktivets restløbetid stadie Konstateres instrumentet kreditforringet stadie nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede kredittab i aktivets restløbetid Der er skøn forbundet med vurderingen af om der er indtrådt OIK fastsættelse af det forventede kredittab samt til fastsættelse af metoder og parametre for modelberegnede nedskrivninger Forudsætningerne for de anvendte skøn kan være ufuld stændige unøjagtige og endvidere kan uventede fremtidige begivenheder indtræffe Som følge af disse usikkerheder kan det være nødvendigt at ændre i tidligere foretagne skøn enten på grund af ny information yderligere erfaringer eller efterfølgende begivenheder En forværring af eksponeringer vil medføre yderligere nedskrivninger / Årsregnskab / Noter Noter Regnskabsmæssige skøn fortsat Afkastmetoden anvendes til måling af dagsværdi på domicil ejendomme I forbindelse med dagsværdimålingen foretages der skøn på forventet markedsleje afkastkrav samt vedlige holdelsesomkostninger Disse skøn er forbundet med en vis usikkerhed Markedsleje og afkastkrav afhænger i væsentlig grad af beliggenhed Markedslejen ligger i intervallet kr kr pr kvm og afkastkravet ligger i intervallet % % For værdipapirer hvor værdiansættelsen kun i mindre omfang bygger på observerbare markedsdata er værdian sættelsen forbundet med skøn Dette gælder specielt for de unoterede og illikvide aktier hvor der ikke er et aktivt marked For unoterede aktier i form af aktier i sektorejede selskaber hvor der sker omfordeling af aktierne anses omfordelingen for at udgøre det primære marked for aktierne Dagsværdi en fastsættes som omfordelingskursen For øvrige unoterede aktier i sektorselskaber hvor obser verbare input ikke umiddelbart er tilgængelige er værdian sættelsen forbundet med skøn hvori indgår oplysninger fra selskabernes regnskaber erfaringer fra handler med aktier i de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret ekstern part Følsomhedsberegningen for aktier og ejendomme fremgår af note Nærtstående parter Transaktioner med nærtstående parter Nærtstående parter omfatter bestyrelse direktion samt datterselskabet DjursInvest ApS Der er ikke indgået transaktioner med disse udover nedenstående og de i note og nævnte Alle transaktioner er indgået på markedsvilkår Lån mv til direktion og bestyrelse Størrelsen af lån til samt pant kautioner eller garantier stiftet for medlemmerne i bankens Direktion Bestyrelse Rentesatserne på lån til direktion og bestyrelse ligger i følgende intervaller Direktion % % Bestyrelse % % Sikkerhedsstillelse for engagementer med direktion og bestyrelse Direktion Bestyrelse Der blev i etableret nye engagementer for netto mio kr og bevilget yderligere i alt mio kr Transaktioner med datterselskab Banken lejer filialejendommen i Risskov af DjursInvest ApS Den årlige lejeudgift udgør tkr Lejemålet kan af begge parter opsiges med seks måneders varsel DjursInvest ApS har en rentesats på % af saldoen på indlånskontoen hos Djurslands Bank A/S saldoen fremgår af note / Årsregnskab / Noter Noter kr Indtrådt i bestyrelsen Senest genvalgt På valg Valg af bestyrelsesmedlemmer Ejner Søby formand siden Mikael Lykke Sørensen næstformand siden Bente Østergaard Høg Klaus Skovsen Peter Kejser Merete Hoe Helle Bærentsen medarbejdervalgt Morten Svenningsen medarbejdervalgt Anders Tækker Rasmussen medarbejdervalgt Repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en årig periode Medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en årig periode Bestyrelsens og direktionens aktiebeholdninger i banken Bestyrelse stk stk Ejner Søby formand siden Mikael Lykke Sørensen næstformand siden Bente Østergaard Høg Klaus Skovsen Peter Kejser Merete Hoe Helle Bærentsen medarbejdervalgt Morten Svenningsen medarbejdervalgt Anders Tækker Rasmussen medarbejdervalgt Direktion Lars Møller Kristensen Beholdningerne indbefatter endvidere eventuelle kontrollerede selskabers beholdninger / Årsregnskab / Noter Noter / Årsregnskab / Noter Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansiel le rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber mfl Regnskabsbekendtgørelsen Årsregnskabet er aflagt i danske kroner og afrundet til nærmeste kr Bankens datterselskab er uvæsentligt set i forhold til banken hvorfor der ikke udarbejdes et koncernregnskab Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til anvendt regnskabspraksis i årsrapporten for Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt at fremtidige økonomi ske fordele vil tilflyde banken og aktivets værdi kan måles pålideligt Forpligtelser indregnes i balancen når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigel se og det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dags værdi Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be eller afkræfter forhold der eksisterede på balance dagen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes mens omkostninger indregnes med de beløb der vedrører regnskabsåret Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme i anden totalindkomst Finansielle instrumenter indregnes på handelstidspunktet Fremmed valuta Indtægter og udgifter i fremmed valuta er omregnet til dan ske kroner efter kursen på transaktionstidspunktet Mellemværender i og beholdninger af valuta er opgjort til de af Danmarks Nationalbank fastsatte valutakurser ultimo året Resultatopgørelsen Renter gebyrer og provisioner Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgø relsen i den periode de vedrører Gebyr og provisionsindtægter som udgør en integreret del af et udlåns effektive forrentning indregnes med den effek tive rente for det pågældende udlån Provisioner og gebyrer der er led i en løbende ydelse perio diseres over løbetiden Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transak tionsdagen Bankens netto rente og gebyrindtægter samt kursregule ringer kan alene henføres til én aktivitet samt ét geografisk område Udgifter til personale og administration Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale udgifter pensioner mv til bankens personale samt udgifter til pensionsordninger for tidligere bankdirektører Skat Årets skat som består af aktuel skat og ændring i udskudt skat indregnes i resultatopgørelsen med den del der kan henføres til årets resultat og i anden totalindkomst med den del der kan henføres til posteringer i anden totalind komst Aktuelle skatteforpligtelser henholdsvis tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi hvortil aktivet forventes at kunne realiseres Djurslands Bank A/S er sambeskattet med det % ejede datterselskab DjursInvest ApS Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomster Noter / Årsregnskab / Noter Balancen Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi og måles efterfølgende til amortiseret kostpris Tilgodehavender og gæld hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker Gælden består af kreditinstitut ters anfordrings og tidsindskud i Djurslands Bank Tilgodehavender og gæld hos kreditinstitutter og central banker måles til amortiseret kostpris Klassifikation og måling finansielle instrumenter Efter de IFRS forenelige regnskabsregler foretages klassifikation og måling af finansielle aktiver på baggrund af forretningsmodellen for de finansielle aktiver og de kontraktmæssige betalingsstrømme som knytter sig til de finansielle aktiver Dette indebærer at finansielle aktiver skal klassificeres i en af følgende tre kategorier Finansielle aktiver som holdes for at generere de kontraktmæssige betalinger og hvor de kontraktlige betalinger udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb måles efter tidspunktet for første indregning til amortiseret kostpris Finansielle aktiver som holdes i en blandet forretnings model hvor nogle finansielle aktiver holdes for at gene rere de kontraktmæssige betalinger og andre finansielle aktiver sælges og hvor de kontraktlige betalinger på de finansielle aktiver i den blandede forretningsmo del udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb måles efter tidspunktet for første indregning til dagsværdi gennem anden totalindkomst Finansielle aktiver som ikke opfylder de ovennævnte kriterier for forretningsmodel eller hvor de kontrakt mæssige pengestrømme ikke udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb måles efter tidspunktet for første indregning til dagsværdi gennem resultatopgørelsen Banken har ikke finansielle aktiver der omfattes af målings kategorien med indregning af finansielle aktiver til dagsvær di gennem anden totalindkomst I stedet måles bankens beholdning af obligationer til dagsværdi gennem resultatop gørelsen enten fordi de indgår i en handelsbeholdning eller fordi de indgår i et risikostyringssystem eller en investe ringsstrategi der baserer sig på dagsværdier og indgår på dette grundlag i bankens interne ledelsesrapportering Model for nedskrivning for forventede kredittab Med de IFRS forenelige nedskrivningsregler nedskrives for forventede kredittab på alle finansielle aktiver der indreg nes til amortiseret kostpris og der hensættes efter samme regler til forventede kredittab på uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier Nedskrivningsreglerne er baseret på en forventningsbaseret model som medfører en tidligere indregning af nedskrivninger i forhold til den tidligere gældende nedskrivningsmodel hvorefter der skulle være indtruffet en objektiv indikation på værdiforringelse forinden at der kunne og skulle indregnes en nedskrivning For finansielle aktiver indregnet til amortiseret kostpris indregnes nedskrivningerne for forventede kredittab i resultatopgørelsen og reducerer værdien af aktivet i ba lancen Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier indregnes som en forpligtelse De forventningsbaserede nedskrivningsregler indebærer at et finansielt aktiv mv på tidspunktet for første indreg ning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i måneder stadie Sker der efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning nedskrives det finansielle aktiv med et beløb der svarer til det forventede kredittab i aktivets restløbetid stadie Konstateres instrumentet kreditfor ringet stadie nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede kredittab i aktivets restløbetid og rente indtægter indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive rentes metode i forhold til det nedskrevne beløb Det forventede tab er beregnet som en funktion af PD sandsynligheden for misligholdelse EAD eksponerings værdi ved misligholdelse og LGD tab ved misligholdelse hvor der er indarbejdet fremadskuende informationer der repræsenterer ledelsens forventninger til den fremadrette de udvikling Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er baseret på bankens ratingmodeller der er udviklet af data centralen Bankdata og Djurslands Banks interne kredit styring Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages det at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for førstegangsindregning baseret på nedjustering i bankens interne rating af debitor Noter / Årsregnskab / Noter Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på balancetidspunktet fastholdes aktivet dog i stadie som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen Banken betragter kreditrisikoen som lav når bankens interne rating af kunden svarer til Finanstilsynets bonitetskategori A eller bedre Kategorien af aktiver med lav kreditrisiko omfatter udover udlån og tilgodehavender der opfylder ratingkriteriet tillige danske stats og realkreditobligationer samt tilgodehavender hos danske kreditinstitutter En eksponering defineres som værende kreditforringet stadie samt misligholdt såfremt den opfylder mindst ét af følgende kriterier Banken vurderer at låntager ikke vil kunne honorere sine forpligtelser som aftalt Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder låntager har begået kontraktbrud banken har ydet låntager lempelser i vilkårene som følge af låntagers økonomiske vanskeligheder eller det er sandsynligt at låntager vil gå konkurs eller blive underlagt anden økonomisk rekonstruktion Eksponeringen har været i restance/overtræk i mere end dage med en beløbsstørrelse som vurderes væsentlig Dog gælder det at finansielle aktiver hvor kunden har be tydelige økonomiske vanskeligheder eller hvor pengeinsti tuttet har ydet lempeligere vilkår på grund af kundens øko nomiske vanskeligheder indplaceres i stadie svag såfremt der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie Den definition af kreditforringelse og misligholdelse som banken anvender ved målingen af det forventede kredittab og ved overgang til stadie stemmer overens med den definition der anvendes til interne risikostyringsformål ligesom definitionen er tilpasset kapitalkravsforordningens CRR definition på misligholdelse Dette indebærer at en eksponering som anses for at være misligholdt til regulato riske formål altid placeres i stadie Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie og foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning mens nedskrivningerne på den resterende del af eksponeringerne foretages ved en manuel indivi duel vurdering baseret på tre scenarier basis scenarie et mere positivt scenarie og et mere negativt scenarie med tilhørende sandsynlighed for at scenarierne indtræffer Alle nedskrivninger betragtes som individuelle nedskrivninger Den porteføljemæssige modelberegning foretages på baggrund af en model som tager udgangspunkt i bankens inddeling af kunderne i brancher og ratingklasser samt en vurdering af risikoen for de enkelte ratingklasser Bereg ningen sker i et setup som udvikles og vedligeholdes på bankens datacentral suppleret med et fremadskuende makroøkonomisk modul der udvikles og vedligeholdes af LOPI og som danner udgangspunkt for indarbejdelsen af ledelsens forventninger til fremtiden Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række regressionsmodeller der fastlægger den historiske sam menhæng mellem årets nedskrivninger inden for en række sektorer og brancher og en række forklarende makroøkono miske variable Regressionsmodellerne tilføres herefter esti mater for de makroøkonomiske variable baseret på prog noser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd Nationalbanken mfl hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variabler som stigning i offentligt forbrug stigning i BNP rente etc Det fremad skuende makroøkonomiske modul genererer en række justeringsfaktorer der multipliceres på de ”rå” estimater for PD som derved justeres i forhold til udgangspunktet Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de enkelte sektorer og brancher For løbetider udover to år og frem til år foretages en frem skrivning af nedskrivningsprocenten således at denne kon vergerer mod et normalt niveau i år Løbetider udover år tildeles samme nedskrivningsprocent som i år Praksis for fjernelse af finansielle aktiver fra balancen Finansielle aktiver der måles til amortiseret kostpris tabsafskrives helt eller delvist fra balancen hvis banken ikke længere har en rimelig forventning om hel eller delvis dækning af det udestående beløb Indregningen ophører på baggrund af en konkret individuel vurdering af de enkelte eksponeringer For privat og erhvervskunder vil banken typisk tabsafskrive når de stillede sikkerheder er realiseret og restfordringen er uerholdelig Når et finansielt aktiv tabsafskrives helt eller delvist fra balancen udgår nedskriv ningen på det finansielle aktiv samtidig i opgørelsen af de akkumulerede nedskrivninger jf note Banken fortsætter inddrivelsesbestræbelserne efter at aktiverne er tabsafskrevet hvor tiltagene afhænger af den konkrete situation Banken søger som udgangspunkt Noter / Årsregnskab / Noter at indgå en frivillig aftale med kunden herunder genforhandling af vilkår eller rekonstruktion af en virksom hed således at inkasso eller konkursbegæring først bringes i anvendelse når andre tiltag er afprøvet Obligationer Obligationer der handles på aktive markeder måles til dagsværdien Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen Aktier Aktier der handles på aktive markeder måles til dagsværdi Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen Illikvide og unoterede kapitalandele måles som hovedregel ligeledes til dagsværdi og hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi måles til kostpris Dagsværdi opgøres ved anvendelse af modeller og tilgæn gelige data som kun i mindre omfang er observerbare markedsdata herunder feks oplysninger om handler mv Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksom hedernes resultat efter skat Nettoopskrivning af kapi talandele overføres til lovpligtig reserve i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen Puljeaktiviteter Samtlige puljeaktiver og indlån indregnes i separate balanceposter Afkast af puljeaktiver og udlodning til puljedeltagere føres under posten ”Kursreguleringer” Grunde og bygninger Grunde og bygninger omfatter de tre poster ”Investerings ejendomme” ”domicilejendomme ejede” og ”domicilejen domme lejede” De ejendomme hvori der er bankdrift er kategoriseret som domicilejendomme mens øvrige ejendomme er betragtet som investeringsejendomme Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi opgjort ud fra afkastmetoden jf bilag i regn skabsbekendtgørelsen Løbende værdiændringer indregnes i resultatopgørelsen Domicilejendomme ejede måles i balancen til omvurderet værdi som er dagsværdien opgjort ud fra afkastmeto den fratrukket akkumulerede afskrivninger og eventuelle nedskrivninger Afkast og afkastprocent er afhængig af beliggenhed og stand mv Omvurderinger gennemføres med tilstrækkelig regelmæssighed så den regnskabsmæssige værdi ikke afviger væsentligt fra den værdi som ville blive fastsat ved anvendelse af dagsværdien på balancedagen Afskrivninger beregnes ud fra en forventet brugstid som er sat til år Afskrivningsgrundlaget er omvurderet værdi fratrukket en scrapværdi Afskrivninger og nedskrivninger ved værdifor ringelse indregnes i resultatopgørelsen mens stigninger i den omvurderede værdi indregnes i anden totalindkomst og bindes på posten ”opskrivningshenlæggelser” i egenkapita len medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang der tidligere er indregnet i resultatopgørelsen I året er der ikke anvendt eksterne vurderingseksperter på bankens ejendomme Domicilejendomme lejede vedrører de lejede ejendomme hvorfra banken driver bankvirksomhed Alle leasingkontrak ter skal indregnes hos leasingtager i form af et leasingaktiv der repræsenterer værdien af brugsretten Ved første indregning måles aktivet til nutidsværdien af leasingforplig telsen inkl omkostninger og eventuelle forudbetalinger Samtidig indregnes nutidsværdien af de aftalte leasingbeta linger som en forpligtelse Undtaget fra kravet om indreg ning af et leasingaktiv er aktiver leaset på kontrakter af kort varighed og leasede aktiver med lav værdi I vurderingen af den forventede lejeperiode for lejekon trakter af ejendomme til domicilformål er den forventede lejeperiode sat til op til år Leasingaktiverne afskrives lineært over de forventede forbrugsperioder på op til år og leasingforpligtelserne afvikles som en annuitet og måles til amortiseret kostpris Ved opgørelse af ejendommenes værdi er der anvendt en gennemsnitlig alternativ lånerente på % Øvrige materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger omfatter de to poster ”Øvrige materi elle anlægsaktiver ejede” og ” Øvrige materielle anlægsakti ver lejede” Øvrige materielle aktiver ejede består materielle aktiver og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger Der foretages lineære afskrivninger over en forventet levetid på år Afskriv ningsgrundlaget opgøres som kostprisen fratrukket en scrapværdi Noter / Årsregnskab / Noter Øvrige materielle aktiver lejede vedrører lejede biler Alle leasingkontrakter skal indregnes hos leasingtager i form af et leasingaktiv der repræsenterer værdien af brugsretten Ved første indregning måles aktivet til nutidsværdien af leasingforpligtelsen inkl omkostninger og eventuelle forud betalinger Samtidig indregnes nutidsværdien af de aftalte leasingbeta linger som en forpligtelse Undtaget fra kravet om indreg ning af et leasingaktiv er aktiver leaset på kontrakter af kort varighed og leasede aktiver med lav værdi Leasingaktiverne afskrives lineært over forbrugsperioden på op til år og leasingforpligtelserne afvikles som en annuitet og måles til amortiseret kostpris Ved opgørelse af bilernes værdi er der anvendt en gennemsnitlig alternativ lånerente på % Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi der som udgangspunkt er baseret på observerede markedspriser på balancedagen Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre aktiver henholdsvis andre passiver Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgø relsen under kursreguleringer Finansielle forpligtelser Indlån udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris Øvrige forpligtelser måles til nettorealisationsværdi Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter ”Hensættelser til tab på ga rantier” og ”Andre hensatte forpligtelser” Der indregnes en hensættelse vedrørende finansielle garantier og uudnyttede kredittilsagn i overensstemmelse med de IFRS kompatible nedskrivningsregler jf afsnittet ”Model for nedskrivning for forventede kredittab” på side Desuden foretages hensættelser på øvrige garantier hvis det er sandsynligt at garantien vil blive effektueret og forpligtelsens størrelse kan opgøres pålideligt Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris Omkostninger herunder stiftelsesprovision som er direkte forbundet med efterstillede kapitalindskud fradrages i den initiale dagsværdi og rentes metode således at forskellen mellem nettoprovenu og nominel værdi indregnes i resultat opgørelsen under ”Renteudgifter” over låneperioden Egenkapital Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivning af domicil ejendomme med fradrag af udskudt skat på opskrivningen Reserven opløses når aktiverne sælges eller udgår Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunk tet for vedtagelse på generalforsamlingen Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen Anskaffelses og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte i overført overskud under egenka pitalen Hoved og nøgletal Hoved og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav samt i henhold til Den Danske Finansanalytikerforenings vejledninger I blev Djurslands Bank hovedsponsor for Skanderborg Aarhus Håndbold SAH Det er et samarbejde som vi er rigtigt glade for Vi støtter på den måde op om det lokale flagskib inden for håndbold samt klubbens store fokus på talentudvikling både i SAH og i samarbejdsklubber i hele bankens markedsområde Foto Ole Nielsen Ledelse og revision Ledelse og revision / Ledelse og Revision / Ledelse og Revision Kaj Dahl Andersen Blikkenslagermester Auning Hans Gæmelke Proprietær Ørsted Peter Høegh Bygmester Kolind Finn Pedersen Boghandler Kolind Bente Østergaard Høg Vice President Allingåbro Gert Jakobsen Vognmand Rodskov Kira Leth Laursen Skattechef Hornslet René Sønderby Povlsen Købmand Ugelbølle Peter Pedersen Gårdejer Nimtofte Benny Kristensen Direktør Randers Lars Møller Klemmensen Lagerchef Nimtofte Jens Mikkelsen Partner og COO Ryomgaard Jørn Schmidt Lagermedarbejder Kolind Bent Kristensen Direktør Mørke Ejner Søby Senior Director, Treasury Vivild Ole Tåsti Tømrermester Allingåbro Kirstine Bille Faglærer Balle Trine Grejsen Kulturchef Grenaa Peter Kejser Gårdejer og direktør Grenaa Henrik Hedeager Selvstændig tømrer Ørum Djurs Désirée Iuel Konsulent Glesborg Jesper Lyngesen Direktør Grenaa Eva Bæk Pedersen Afdelingsleder Lystrup Gert Rygaard Adm. Direktør Grenaa Alf Sørensen Direktør Grenaa Else Brask Sørensen Kommunikationsmedarbejder Grenaa Peter Zacher Sørensen Advokat Gjerrild Morten Therkildsen Direktør Grenaa Kristian Juul Thorsen Direktør Nimtofte Jens Blach Proprietær Trustrup Ole Pedersen Direktør Egå Keld Hasle Jakobsen Statsaut. Revisor Tranbjerg Werner Kaihøj Afdelingschef Højbjerg Stine Kalsmose Jakobsen Advokat Højbjerg Jakob Tolstrup Kristensen Partner Risskov Uffe Vithen Økonomichef Egå Klaus Skovsen Adm. direktør Silkeborg Merete Hoe Ingeniør Hornslet Lars Østergaard Ledende overlæge Risskov Connie Rasmussen Senior consultant/CFO Risskov Lars Sundtoft Madsen Advokat Skødstrup Sussi L. Heide E-Commerce Manager Åbyhøj Lars Stehouwer Entreprenør Egå Lene Søstrøm Salgschef Hinnerup Poul Dalsgaard Nielsen Direktør Risskov Lise Torp Projektleder Skanderborg Kasper Smith Direktør Galten Repræsentantskab Formand Niels Ejnar Rytter Gårdejer Allelev Næstformand Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmægler, MDE Ebeltoft Bestyrelse Formand Ejner Søby Senior Director Treasury Vivild Merete Hoe Ingeniør Hornslet Anders Tækker Rasmussen Landbrugschef Vivild Medarbejderrepræsentant Direktion Lars Møller Kristensen Bankdirektør Revision PwC Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herning Næstformand Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmægler MDE Ebeltoft Peter Kejser Gårdejer og direktør Grenaa Klaus Skovsen Adm direktør Silkeborg Morten Svenningsen Finanschef Hadsten Bente Østergaard Høg Vice President Allingåbro Helle Bærentsen Filialdirektør Ry / Ledelse og Revision / Ledelse og Revision Bankens afdelinger 105 / Bankens afdelinger Område Djursland Områdedirektør Peter Møller Grenaa Filialdirektør Louise Marie Helmer Larsen Erhvervsdirektør Ronnie Kristensen Ebeltoft Filialdirektør Jacob Skovgaard Rønde Filialdirektør Jacob Skovgaard Randers Privatdirektør Kirsten Nørremark Erhvervsdirektør Ronnie Kristensen Auning Filialdirektør Claus Lindgaard Ryomgård Filialdirektør Claus Rank Jensen Kolind Filialdirektør Claus Rank Jensen Serviceteam Teamleder Anette Rytter Frandsen Område Aarhus Områdedirektør Peter Bredal Risskov Privatdirektør Sine Fink Udby Erhvervsdirektør Anders Kjær Hansen Aarhus Filialdirektør Jonas Witting Lystrup Filialdirektør Jan Labich Hinnerup Filialdirektør Jan Labich Tranbjerg Filialdirektør Søren T. G. Sørensen Hornslet Filialdirektør Helle Bærentsen Løgten-Skødstrup Filialdirektør Helle Bærentsen Skanderborg Filialdirektør Jacob Carstensen UngBank UngBank-leder Kristina Bruse Christiansen Hovedkontor Grenaa Direktion Adm. direktør Lars Møller Kristensen Vicedirektør Jesper Vernegaard Kredit Kreditdirektør Helle Møller Albrecht Forretningsudvikling og It Afdelingsdirektør Thomas Møller Teamleder Lina Toft Petersen Teamleder Tore Kjær Busk Økonomi Økonomichef Jonas Krogh Balslev Finans Finanschef Morten Svenningsen Forretningssupport Kommunikationsansvarlig Karin Rask Marketingansvarlig Louise Ringsted HR-ansvarlig Pia Melsen Braüner Ejendomsserviceansvarlig Per V. Klemmensen Revision, risiko og compliance Revisionschef Jørn Haagensen Risiko- og complianceansvarlig Bo Bødker Sørensen Vi lever i mødetVi lever i mødet
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.