内部統制報告書_20250624151045
【表紙】
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| 【提出書類】 |
内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 |
金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 |
関東財務局長 |
| 【提出日】 |
2025年６月26日 |
| 【会社名】 |
アルピコホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 |
ALPICO HOLDINGS CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 |
代表取締役社長 佐藤 裕一 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 |
該当事項はありません。 |
| 【本店の所在の場所】 |
長野県松本市井川城二丁目１番１号 |
| 【縦覧に供する場所】 |
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E15690 297A0 アルピコホールディングス株式会社 ALPICO HOLDINGS CO., LTD. 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E15690-000 2025-06-26 xbrli:pure
内部統制報告書_20250624151045
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長 佐藤裕一は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、当社は、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。
このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2025年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価基準に準拠しております。
本評価において、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえ、評価対象とする業務プロセスを選定しております。
当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しております。
財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性並びにその発生可能性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
なお、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断した連結子会社及び持分法適用会社は、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社グループは流通事業、運輸事業、観光事業、不動産事業、その他のサービス事業と複数の事業を行っており、金額的重要性を判定する指標として売上高が適切であると判断し、前連結会計年度の連結売上高（連結会社間取引消去前）の金額が高い事業拠点から合算し、前連結会計年度の連結売上高の概ね３分の２に達している事業拠点を「重要な事業拠点」としております。また全社的な内部統制の評価、評価外の事業拠点における統制環境及び経営環境の変化が財務諸表に与える影響などの質的重要性の観点も重要な事業拠点の選定に際して考慮しております。
対象業務プロセスについては、選定した重要な事業拠点において、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として設備投資を含む事業活動により多額に計上されることを考慮し、売上高、売掛金、棚卸資産及び有形固定資産に係る業務プロセスを評価の対象としております。
さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、不正リスクを含めリスクが大きい等の質的基準により重要性が高いと判断される事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る事業プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを、財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
４【付記事項】
該当事項はありません。
５【特記事項】
該当事項はありません。