Quarterly Report • Aug 28, 2009
Quarterly Report
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Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Languedoc
Les comptes consolidés intermédiaires résumés condensés sont établis conformément aux normes IAS/IFRS telles que décrites dans la note 1 des annexes aux comptes consolidés.
Le fonds dédié Gard Diversifié a été liquidé en juin 2009. Il est déconsolidé à compter du 30 juin 2009.
Les impacts de cette déconsolidation sont précisés au Cadre Général des comptes consolidés intermédiaires résumés.
Comme en 2008, les évolutions des taux de marché ont eu un impact important sur l'activité et les comptes de la Caisse Régionale :
Les taux courts (Euribor 3 mois et EONIA) ont poursuivi sur la tendance entamée en octobre 2008, avec une nouvelle forte chute : l'E3M moyen a reculé de 3,26% à 1,23% entre décembre 2008 et juin 2009 (5,13% en octobre soit presque -4 pts en 9 mois), et l'EONIA a reculé de 2,46% à 0,68% sur la même période.
Sur le semestre, les taux longs, ont en revanche progressé régulièrement, après un 2° semestre 2008 de baisse continue. Ainsi, la situation dite de courbe inversée, qui prévalait depuis le 2° semestre 2007 a disparu fin 2008, l'écart entre le TEC10 et l'E3M étant proche de 2,7%.
Les marchés actions, en ligne avec l'évolution de 2008, ont enregistré une volatilité très marquée. En valeur à la clôture, le CAC est proche au 30 juin du niveau du 31/12, avec un point bas en mars (2519 pts le 2 mars)
Parallèlement, l'environnement économique et financier dégradé induit une montée du risque de crédit sur la période.
La Caisse Régionale a intensifié la diffusion de ses services bancaires et contrats d'assurances grâce à une gamme de produits élargie (Cartwin, nouvelle carte adossée à des assurances spécifiques, ou Garantie Obsèques par exemple). Les encours de crédits progressent de 3,7% sur 12 mois, les réalisations de nouveaux crédits atteignant 1,08 Md€, malgré un recul important de la demande sur tous les marchés.
Face à des marchés actions toujours très volatiles et une baisse des taux courts rendant l'épargne monétaire rémunérée moins attractive, l'activité collecte de la Caisse Régionale s'est majoritairement orientée vers des produits sécurisés comme les dépôts à terme longs et les livrets bancaires avec plus de 240M€ collectés sur le Livret A. Sur un an, l'encours de collecte a ainsi progressé de 1,4% à 20,2 Md€, malgré la baisse sur 12 mois de la valorisation des OPCVM et des produits d'assurance en unités de compte.
Le Produit Net Bancaire sur base consolidée de la Caisse régionale s'établit à 276 millions d'euros, en repli de 16,9%.
Suite au changement de méthode comptable et à la valorisation de ces portefeuilles en titres disponibles à la vente à compter du 1er janvier 2008, le 31/12/2007 est la date de référence pour le calcul des plus ou moins values sur les cessions de titres détenus au 31/12/2007.
Les efforts récurrents de maîtrise budgétaire permettent d'enregistrer un recul de 6,2% des charges de fonctionnement à 133,9 M€. Le Résultat Brut d'exploitation s'établit ainsi à 142,1 M€. Le coût du risque est stable à 94,3 M€, dont 77,1 M€ relatifs aux créances douteuses et 17,2 M€ relatifs aux créances saines ; la Caisse Régionale a en effet maintenu ses efforts de provisionnement du risque crédit tant en terme de provisions affectées (82,8% de couverture pour un taux de CDL de 3,2%), qu'en matière de provisions (sous forme de provisions collectives et filières) sur encours sains.
Après prise en compte de la charge fiscale, le résultat consolidé du semestre s'établit à 36,6 M€.
.
Les capitaux propres sont présentés en point 5-10 des comptes consolidés intermédiaires résumés ; leur évolution est présentée dans le tableau de variation des capitaux propres.
Les informations concernant les principales transactions entre les parties liées sont présentées en note 2.4 des « Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2009 ».
Le risque de crédit désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s'acquitter de toute obligation financière.
Le dispositif global de maîtrise du risque de crédit est basé sur des principes généraux, communs à tous les marchés, et des règles de distribution propres à chaque marché.
Ce dispositif a été mis en place à la création de la Caisse régionale du Languedoc et validé par le Conseil d'Administration en avril 2007.
Les principes généraux restent identiques à ceux décrits dans le rapport d'activité annuel : une approche en risques liés, des limites réglementaires et opérationnelles, des limites globales de distribution, des risques filières et une couverture Foncaris.
L'organisation et le dispositif de suivi des risques de crédit, la méthodologie et les systèmes de mesure de ceux-ci n'ont pas connu d'évolution significative au cours de la période.
Le dispositif de provisionnement collectif Bâle 2 n'a pas vu d'évolution significative sur le semestre :
Les dépréciations sur base collective à la fois assises sur les outils Bâle 2 et sur les risques sectoriels spécifiques s'élèvent au total à 241,1 millions d'euros au 30 juin 2009 contre 228,6 millions d'euros au 31 décembre 2008.
• d'exposition
L'exposition maximale au risque de crédit est présentée avant tout effet de compensation ou de prise en compte des collatéraux
| (en millions d'euros) | Sources / Notes comptes semestriels |
30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|---|
| Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte) |
5.1 | 14,7 | 15,9 |
| Instruments dérivés de couverture | Bilan actif | 148,3 | 154 |
| Actifs disponibles à la vente | 5.2 | 1238,9 | 1176,2 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes) |
5.3 | 399,6 | 240 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 5.3 | 15 034,6 | 15 008,6 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | Bilan actif | 81,2 | 88,8 |
| Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciation) |
16 917,3 | 16 683,5 | |
| Engagements de financement donnés Engagements de garantie financière donnés |
6 6 |
2 037,6 382,1 |
1 962,6 421,8 |
| Provisions – Engagements par signature | 5.9 | - 2,6 | - 3,4 |
| Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions) |
2417,1 | 2381,0 | |
| TOTAL Exposition nette | 19334,4 | 19064,5 |
Exposition aux grands risques (10 premiers groupes non bancaires)
| Contreparties ou groupe de contreparties |
Notation interne Crédit Agricole |
Secteur d'activité (code APE) |
Montant (K€) |
|---|---|---|---|
| 1 - Conseil Général Hérault | A+ | 8411Z | 157 607 |
| 2 - Communauté Agglo de Montpellier | A | 8411Z | 134 372 |
| 3 - Région Languedoc Roussillon | A+ | 8411Z | 131 095 |
| 4 – CHU Montpellier | A | 8411Z | 53 197 |
| 5- Conseil Général Aude |
A | 8411Z | 42 728 |
| 6 – Commune de Carcassonne | B+ | 8411Z | 37 800 |
| 7 - Société Nationale Immobilière | B+ | 7010Z | 37 627 |
| 8 – Groupe Larosa | C+ | 7010Z | 29 268 |
| 9 – Commune de Sète | B | 8411Z | 29 052 |
| 10 - SAS Guiraudon/Guipponi/Leygue | B | 4110C | 28 543 |
Cf. note n°5.3 des Comptes consolidés intermédiaires résumés.
Qualité des encours CORPORATE au 30/06/2009 et 31/12/2008 (Ventilation en équivalent Standard & Poors)
D.1.4 Coût du risque
La Caisse Régionale a maintenu un niveau élevé de couverture de ses risques de crédit, sous forme de provisions affectées aux créances douteuses et litigieuses (taux de couverture de 82,8%) et sous forme de provisions collectives (encours de 239 M€, en progression de 17 M€ sur le semestre). Le coût du risque reste stable à 94,3 M€.
La Caisse régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés comptabilisés en juste valeur (au prix de marché). On distingue comptablement les instruments enregistrés en « Trading » et ceux enregistrés en « Disponibles à la vente ». La variation de juste valeur des instruments de Trading se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur des instruments « Disponibles à la vente » se traduit par un impact sur les fonds propres.
D.2.2 Principales évolutions en terme :
• d'objectifs et de politique
La gestion du portefeuille de titres vise à obtenir une contribution régulatrice au PNB. Elle recherche la meilleure optimisation du couple rendement risque à travers une diversification des classes d'actifs (actions, obligataire, monétaire et alternatif).
Une structure cible du portefeuille est ainsi définie chaque année, en fonction de l'espérance de rendement à long terme, tout en prenant en compte les contraintes conjoncturelles des marchés.
Au titre de ces contraintes conjoncturelles (crise des marchés financiers et crise de liquidité), la Caisse régionale n'a souscrit aucun OPCVM sur l'ensemble des classes d'actifs au cours du semestre. Au contraire, la CR a souhaité réduire son déficit de liquidité en procédant à des cessions d'actifs.
La caisse régionale a notamment cédé 105,2 M€ d'OPCVM actions et 34 M€ d'OPCVM alternatives (en direct ou au travers de ses fonds dédiés)
Conséquence de cet allègement du programme d'investissements, la Caisse régionale a diminué sensiblement son exposition au risque de marché, avec une surpondération du compartiment monétaire par rapport à la cible initialement définie.
La VAR permet d'estimer le risque d'un « portefeuille de placement » investi sur les marchés financiers en calculant un risque de variation des PVL pour différents niveaux de prudence et différents horizons.
La VAR 1 mois au 30 juin 2009 est de 7,9 M€.
Le scénario catastrophe définit par CASA a pour objectif de déterminer l'impact sur le « portefeuille de placement » d'une évolution adverse des marchés financiers : actions –20%, obligataire : hausse des taux de 2 points, alternatif - 10%, monétaire dynamique en baisse de 2,5%.
Au 30 juin 2009, le scénario catastrophe aurait un impact sur la CR du Languedoc de 44,0 M€ sur la valorisation de ce « portefeuille de placement ».
Le portefeuille de Credit Default Swaps hors groupe s'élève à 235 M€. Il a diminué de 25 M€ au cours du semestre suite à la vente d'un CDS de notionnel de même montant.
La Caisse régionale est soumise au risque de taux d'intérêt global (RTIG) sur l'ensemble de son bilan et hors bilan hors trading. Le risque de taux sur l'année (N+1) se concrétise par la sensibilité du PNB à une variation des taux de marché de 1%.
La politique de gestion du risque de taux n'a pas été modifiée sur le 1er semestre :
La CR mesure trimestriellement son exposition au risque de taux et fixe des limites au travers d'une sensibilité maximum à une variation des taux conformément aux règles de Crédit Agricole S.A. Les limites s'appliquent sur une impasse agrégeant les risques à taux fixe, inflation et fonds propres : la perte en cas de variation de 2% des taux doit être inférieure sur chaque année à 10% du RBE, 4% du PNB et la VAN doit être inférieure à 10% des fonds propres.
| Au 30/06/2009 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Impasse stock avant couv. | 384 | -34 | -75 | -147 | -76 | 108 | 69 | 106 | 163 | 110 | 4 | -7 | -59 | 48 | 284 | |
| Impasse FP | -421 | -394 | -373 | -364 | -360 | -349 | -356 | -396 | -383 | -371 | -361 | -325 | -287 | -250 | -211 | |
| Impasse stock + FP+ inflation avant couv. | -173 | -529 | -513 | -561 | -492 | -289 | -327 | -325 | -235 | -265 | -385 | -358 | -377 | -223 | 63 | |
| Impasse stock + FP + inflation après couv. proposée | -406 | -430 | -442 | -490 | -421 | -369 | -406 | -405 | -315 | -345 | -465 | -438 | -456 | -303 | -17 | |
| année | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |
| impasse en M€ | -406 | -430 | -442 | -490 | -421 | -369 | -406 | -405 | -315 | -345 | -465 | -438 | -456 | -303 | -17 | |
| impact PNB | en M€ | 8,1 | 8,6 | 8,8 | 9,8 | 8,4 | 7,4 | 8,1 | 8,1 | 6,3 | 6,9 | 9,3 | 8,8 | 9,1 | 6,1 | 0,3 |
| d'un mouvement | en % du PNB | 1,4% | 1,4% | 1,5% | 1,6% | 1,4% | 1,2% | 1,4% | 1,3% | 1,0% | 1,1% | 1,6% | 1,5% | 1,5% | 1,0% | 0,1% |
| de taux | en % du RBE | 2,6% | 2,7% | 2,8% | 3,1% | 2,7% | 2,3% | 2,6% | 2,6% | 2,0% | 2,2% | 2,9% | 2,8% | 2,9% | 1,9% | 0,1% |
| de 200 bp | VAN | 86,6 M€ soit 4,91 % des fonds propres de la CR |
Le risque de change revêt un caractère non significatif à la Caisse régionale du Languedoc.
Le risque de liquidité se matérialise lorsque la Caisse régionale ne dispose pas des ressources suffisantes pour adosser ses emplois. L'exposition au risque est mesurée par le Coefficient de liquidité (ratio réglementaire à un mois) de la Caisse régionale. Crédit Agricole S.A., en tant qu'Organe Central du Groupe assure la liquidité (et la solvabilité) des entités du Groupe.
La politique de gestion de la liquidité de la Caisse régionale repose sur l'adossement global des ressources aux actifs à financer en capitaux et en durées. Elle se concrétise, d'une part, par une politique de collecte clientèle et, d'autre part, par une politique de refinancement auprès de Crédit Agricole S.A. La Caisse régionale, au-delà de ses ressources clientèle, a la possibilité de se refinancer à taux de marché auprès de Crédit Agricole S.A. sous plusieurs formes : Compte Courant de Trésorerie, Emprunts en blanc (de 1 semaine à 10 ans), Avances globales (50% des prêts MLT débloqués). Par ailleurs, elle peut émettre des Titres de Créances Négociables (CDN ; BMTN soumis à l'autorisation préalable de Crédit Agricole S.A.).
D.5.2 Principales évolutions en terme :
La Caisse régionale est soumise dans la gestion de sa liquidité :
Crédit Agricole S.A a défini des règles de gestion sur la liquidité afin de prémunir le groupe d'un risque d'illiquidité. Les principes suivants permettent de limiter les échéances annuelles de liquidité :
Le pilotage de la liquidité s'appuie sur :
Les programmes de refinancement de liquidité sont présentés mensuellement au comité financier pour validation.
Mesuré selon la méthode règlementaire, le ratio de liquidité ressort à 172 % au 30/06/2009.
Le déficit de liquidité crédit – collecte au 30 juin 2009 est de 4 Md€. Le droit à limite court terme au 30 juin 2009 de la CR du Languedoc est de 488 M€ (correspondant au volume maximum sur lequel la Caisse régionale peut se refinancer à moins d'un an).
D.5.3 Perspectives d'évolution pour le second semestre
La gestion de la liquidité, au-delà du ratio réglementaire de liquidité, est encadrée par un dispositif défini par Crédit Agricole S.A. et mis en œuvre par toutes les Caisses Régionales. Des travaux sont en
cours au niveau du groupe pour intégrer dans ce dispositif les évolutions des contraintes réglementaires. La Caisse Régionale appliquera les recommandations issues de ces travaux dans les mois à venir.
Le risque opérationnel correspond au coût des risques résultants de carences ou de défauts attribuables à des procédures, des défaillances humaines, des systèmes internes ou à des événements extérieurs. Ce sont par exemple la fraude externe et interne, les risques juridiques et de non conformité, les erreurs de traitement, les dommages aux actifs (inondations, dégradations …), etc.
La Caisse régionale a mis en place son dispositif de gestion des risques opérationnels, selon les recommandations données par Crédit Agricole S.A.. Un point sur le risque opérationnel (mesure du risque, actions à mettre en place, adaptation éventuelle du dispositif) est fait lors de chaque Comité de Contrôle Interne.
Au cours du premier semestre 2009, les principales évolutions ont concerné :
Le dispositif de contrôle permanent a été renforcé par le déploiement de l'outil SCOPE au niveau de l'ensemble des services du siège, et une étude est en cours pour définir le plan d'extension au réseau. Le plan d'actions 2009 du contrôle permanent comptable a été validé en décembre 2008 par le Comité de Contrôle Interne. Il a été défini de façon à conduire les missions sur les domaines non retenus en 2008, et ainsi examiner l'ensemble des activités sur une période de deux ans. En complément des contrôles comptables mensuels effectués à partir des justificatifs établis et transmis par les services, ces missions ponctuelles ont été effectuées sur les domaines suivants au cours du 1er semestre : Agriculture et coopérative, International, Chèques et espèces, Epargne et titres, Comptabilité/ Back office trésorerie.
Le reporting à la Direction Générale inclut des plans d'actions correctives, qui font l'objet d'un suivi de leur réalisation, permettant de renforcer la sécurité de l'ensemble du dispositif d'élaboration et de traitement de l'information comptable.
Depuis la publication du rapport du Président, le dispositif de contrôle des risques de non conformité a été actualisé et complété, entre avril et juin 2009, notamment par le guide des principaux contrôles AMF et ses fiches qui rappellent et précisent concrètement les contrôles 1er et 2ème degrés à réaliser par les divers services, par exemple sur l'application de la directive MIF.
Dans le cadre de la démarche de la Ligne Métier Audit-Inspection du groupe, la cartographie des risques auditables ainsi que le plan d'action pluri-annuel élaborés en 2008 ont été actualisés pour 2009.
Le plan d'action annuel qui en découle a été présenté et validé au Comité de Contrôle Interne de décembre 2008. Son déroulement et son adaptation ont été régulièrement présentés aux Comités de Contrôle Interne de février et de mai.
Le résultat de ces suivis est présenté régulièrement en Comité de Contrôle Interne.
Conformément aux instructions groupe, la synthèse des résultats des contrôles normalisés agences réalisés au premier semestre 2009 a été adressée à l'Inspection générale groupe, en complément des synthèses des missions siège adressées au fil de l'eau.
Les résultats du premier semestre valident la stratégie de développement et confortent la situation financière de la Caisse Régionale.
Les fondamentaux économiques sont solides, illustrés par un ratio de solvabilité Bâle 2 proche de 11,5%, un encours total de provisions représentant 4,2% des encours de crédits et un coefficient d'exploitation parmi les meilleurs du groupe. Ils permettent à la Caisse régionale d'aborder l'avenir avec confiance et lui donnent les moyens des ses ambitions de développement, dans tous ses métiers (crédit, collecte, assurance), malgré un contexte économique qui pourrait rester dégradé.
| CADRE GENERAL | ||
|---|---|---|
| ETATS FINANCIERS CONSOLIDES | ||
| COMPTE DE RESULTAT | ||
| GAINS OU PERTES LATENTS OU DIFFERES ET RESULTAT NET | ||
| BILAN ACTIF | ||
| BILAN PASSIF | ||
| TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | ||
| TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | ||
| NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES | ||
| 1. | PRINCIPES ET METHODES APPLICABLES DANS LE GROUPE | |
| 2. | PERIMETRE DE CONSOLIDATION – PARTIES LIEES | |
| 2.1. | Evolutions du périmètre de consolidation de l'exercice | |
| 2.2. | Principales opérations externes réalisées au cours du semestre | |
| 2.3. | Les écarts d'acquisition | |
| 2.4. | Parties liées | |
| 3. | NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT | |
| 3.1. | Produits et Charges d'intérêts | |
| 3.2. | Commissions nettes | |
| 3.3. | Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | |
| 3.4. | Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente | |
| 3.5. | Produits et charges nets des autres activités | |
| 3.6. | Charges générales d'exploitation | |
| 3.7. | Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles | |
| 3.8. | Coût du risque | |
| 3.9. | Gains ou pertes nets sur autres actifs | |
| 3.10. | Impôts | |
| 3.11. | Variation des gains ou pertes latents ou différés | |
| 4. | INFORMATIONS SECTORIELLES | |
| 5. | NOTES RELATIVES AU BILAN | |
| 5.1. | Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat | |
| 5.2. | Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente | |
| 5.3. | Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle | |
| 5.4. | Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers | |
| 5.5. | Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle | |
| 5.6. | Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées | |
| 5.7. | Immeubles de placement | |
| 5.8. | Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition) | |
| 5.9. | Provisions | |
| 5.10. | Capitaux propres | |
| 6. | ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE | |
| 7. | RECLASSEMENTS D'INSTRUMENTS FINANCIERS | |
| 8. | JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS | |
| 9. | ÉVENEMENTS POSTERIEURS A FIN DE LA PERIODE INTERMEDIAIRE | |
| 10. | PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2009 |
Dénomination sociale : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du LANGUEDOC
Appellation commerciale : Crédit Agricole du LANGUEDOC
Siège Social : avenue de Montpelliéret - MAURIN - 34977 LATTES CEDEX
Code APE : 641D
Numéro SIRET : 492 826 417 000 15
Numéro SIREN : 492 826 417 RCS MONTPELLIER
Lieu de cotation : EURONEXT PARIS
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Languedoc est une société coopérative à capital et personnel variables, régie par les dispositions des articles L 512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier relatifs au Crédit Agricole, et soumise à la réglementation bancaire contenue dans les articles L 511-1 et suivants du Code Monétaire et Financier.
En outre, elle est soumise aux dispositions légales ou réglementaires contenues dans :
La Caisse régionale a été constituée par acte sous seing privé en date du 26 avril 2007 entre les personnes visées à l'article 512-22 du Code Monétaire et Financier, et inscrite sur la liste des établissements de crédit agréés en qualité de banque mutualiste et coopérative avec l'ensemble des Caisses Locales qui lui sont affiliées.
Cette déconsolidation a entraîné un impact sur le résultat consolidé de la période de – 2 587 K€, constituant l'écart entre le prix de vente des titres Gard Diversifié en Caisse régionale et le prix de revient consolidé de Gard Diversifié (contribution aux réserves consolidées, aux gains et pertes latents ou différés et au résultat consolidé).
| (en milliers d'euros) | Notes | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|---|
| Intérêts et produits assimilés | 3.1 | 480 318 | 986 409 | 480 880 |
| Intérêts et charges assimilées | 3.1 | -314 614 | -705 402 | -336 337 |
| Commissions (produits) | 3.2 | 164 574 | 280 613 | 143 880 |
| Commissions (charges) | 3.2 | -23 316 | -32 920 | -13 078 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.3 | 13 172 | -20 676 | -147 |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 3.4 | -43 868 | 30 923 | 33 986 |
| Produits des autres activités | 3.5 | 1 591 | 60 545 | 24 342 |
| Charges des autres activités | 3.5 | -1 886 | -4 989 | -1 608 |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 275 971 | 594 503 | 331 918 | |
| Charges générales d'exploitation | 3.6 | -127 666 | -273 407 | -134 537 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
3.7 | -6 242 | -12 773 | -8 288 |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 142 063 | 308 323 | 189 093 | |
| Coût du risque | 3.8 | -94 345 | -129 821 | -93 935 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 47 718 | 178 502 | 95 158 | |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence | ||||
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 3.9 | -1 761 | 402 | 400 |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 2.3 | |||
| RESULTAT AVANT IMPOT | 45 957 | 178 904 | 95 558 | |
| Impôts sur les bénéfices | 3.10 | -9 361 | -43 125 | -17 186 |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | ||||
| RESULTAT NET | 36 596 | 135 779 | 78 372 | |
| Intérêts minoritaires | -16 | -2 | -1 | |
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 36 612 | 135 781 | 78 373 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|---|
| Ecarts de conversion | ||||
| Actifs disponibles à la vente | 257 327 | (641 047) | (358 199) | |
| Instruments dérivés de couverture | 29 | 37 | 164 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence |
257 356 - |
(641 010) - |
(358 035) - |
|
| Total des gains et pertes comptabilisés directement en | ||||
| capitaux propres part du Groupe | 3.11 | 257 356 | (641 010) | (358 035) |
| Résultat net part du groupe | 36 612 | 135 781 | 78 373 | |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe |
293 968 | (505 229) | (279 662) | |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires |
(17) | (6) | (2) | |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
293 951 | (505 235) | (279 664) |
Les montants sont présentés net d'impôts.
Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie.
Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie prévues par la convention de liquidité reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole S.A. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société.
Elles intègrent désormais une valorisation plancher des actions Crédit agricole S.A. égale au prix de revient moyen des actions Crédit Agricole S.A. détenues par la SAS Rue la Boétie pour autant qu'il ne soit pas supérieur à l'actif net consolidé Crédit agricole S.A. par action qui serait alors retenu.
En conséquence, la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie détenus par la Caisse Régionale s'est trouvée augmentée de 135 452 K€ et les réserves recyclables sur actifs disponibles à la vente -net d'impôt- de 133 120 K€.
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2009 | 31/12/2008 |
|---|---|---|---|
| CAISSE, BANQUES CENTRALES | 118 256 | 143 962 | |
| ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT | 5.1 | 14 711 | 15 935 |
| INSTRUMENTS DERIVES DE COUVERTURE | 148 361 | 153 972 | |
| ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES A LA VENTE | 5.2 - 5.4 | 1 238 879 | 1 176 205 |
| PRETS ET CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT | 5.3 - 5.4 | 399 571 | 239 978 |
| PRETS ET CREANCES SUR LA CLIENTELE | 5.3 - 5.4 | 15 034 646 | 15 008 555 |
| ECART DE REEVALUATION DES PORTEFEUILLES COUVERTS EN |
115 620 | 119 424 | |
| TAUX ACTIFS FINANCIERS DETENUS JUSQU'A L'ECHEANCE |
81 229 | 88 776 | |
| ACTIFS D'IMPOTS COURANTS ET DIFFERES (1) | 114 186 | 157 536 | |
| COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS | 411 265 | 473 739 | |
| ACTIFS NON COURANTS DESTINES A ETRE CEDES | |||
| PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES MISES EN EQUIVALENCE | |||
| IMMEUBLES DE PLACEMENT | 5.7 | 4 874 | 5 234 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 5.8 | 69 332 | 71 337 |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 5.8 | 3 598 | 3 395 |
| ECARTS D'ACQUISITION | 2.3 | ||
| TOTAL DE L'ACTIF | 17 754 528 | 17 658 048 |
(1) au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d'impôts courants pour 38 129 K€ et actifs d'impôts différés pour 119 407 K€
Les lignes « Actifs d'impôt courant » et « Actifs d'impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Actifs d'impôts courants et différés ». La présentation des données au 31/12/2008 a été modifiée en conséquence.
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2009 | 31/12/2008 |
|---|---|---|---|
| BANQUES CENTRALES | |||
| PASSIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RESULTAT | 5.1 | 15 132 | 26 019 |
| INSTRUMENTS DERIVES DE COUVERTURE | 181 956 | 145 448 | |
| DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT | 5.5 | 11 376 334 | 11 060 478 |
| DETTES ENVERS LA CLIENTELE | 5.5 | 3 433 244 | 3 511 490 |
| DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE | 5.6 | 76 364 | 475 935 |
| ECART DE REEVALUATION DES PORTEFEUILLES COUVERTS EN |
117 437 | 127 217 | |
| TAUX PASSIFS D'IMPOTS COURANTS ET DIFFERES (1) |
18 418 | ||
| COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS | 379 823 | 403 321 | |
| DETTES LIEES AUX ACTIFS NON COURANTS DESTINES A ETRE |
|||
| CEDES PROVISIONS TECHNIQUES DES CONTRATS D'ASSURANCE |
|||
| PROVISIONS | 5.9 | 47 035 | 53 195 |
| DETTES SUBORDONNEES | 5.6 | 73 007 | 89 378 |
| TOTAL DETTES | 15 718 750 | 15 892 481 | |
| CAPITAUX PROPRES | 5.10 | ||
| CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE | 2 035 765 | 1 765 546 | |
| CAPITAL ET RESERVES LIEES | 1 390 422 | 1 392 710 | |
| RESERVES CONSOLIDEES | 513 970 | 399 648 | |
| GAINS OU PERTES LATENTS OU DIFFERES | 94 761 | -162 593 | |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | 36 612 | 135 781 | |
| INTERETS MINORITAIRES | 13 | 21 | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 2 035 778 | 1 765 567 | |
| TOTAL DU PASSIF | 17 754 528 | 17 658 048 |
(1) Les lignes « Passifs d'impôt courant » et « Passifs d'impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Passifs d'impôts courants et différés ». La présentation des données au 31/12/2008 a été modifiée en conséquence.
| Ca rés pita l et erv |
liée es s |
Ca pita l et |
Tot al d gai et es ns tes per |
Tot al d es |
Ca pita ux |
Tot al d es |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mi llier s d 'Eu |
Ca pita l |
Pri t me s e Rés erv es idé sol con es (1) (2) |
Elim ina tion de s titr aut es o det enu s |
rés erv es idé sol con es t d par u Gro upe |
sés pta bili com dir ect ent em en itau cap x p rop res (3) |
Rés ulta t net rt d pa u gro upe |
itau cap x art pro pre s p du gro upe |
art pro pre s p des min orit aire s |
itau cap x pro pre s idé sol con s |
| (en ) ros Ca pita u 1 er j ier 200 8 ux pro pre s a anv |
21 2 0 28 |
1 5 86 84 0 |
53 4 |
1 7 98 33 4 |
47 8 4 15 |
21 27 9 |
2 2 98 02 8 |
27 | 2 2 98 05 |
| Aug tion de pita l nta me ca |
-71 7 |
- | -71 7 |
-71 7 |
5 -71 7 |
||||
| Va riat ion des titr o d éte aut es nus |
-47 1 |
-47 1 |
-47 1 |
-47 1 |
|||||
| Div ide nde és 200 8 s v ers en |
0 | -21 28 1 |
-21 28 1 |
-21 28 1 |
|||||
| Div ide nde de s C R e t fil iale s re çus s |
0 | 0 | 0 | ||||||
| / c s (2 ) Effe t de isiti ion ur l min orit aire s a cqu ons ess s s es |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Mo lié ck ion nts sto opt uve me s a ux s |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Mo lié opé ion les tion nai nts rat uve me s a s a vec ac res ux |
-1 188 |
0 | 0 | -1 188 |
0 | -21 28 1 |
-22 46 9 |
0 | -22 46 9 |
| Var iati des ins tab ilis és dir et tes ect ent on ga per co mp em en |
0 | 8 1 99 |
8 1 99 |
8 1 | |||||
| itau cap x p rop res |
0 | 0 | 0 | -35 | 0 | -35 | 0 | -35 99 |
|
| Qu rt d les riat ion s d e C P d rise cié ote ent -pa ans va es rep s a sso es |
0 | 0 | 0 | ||||||
| équ mis ival es en enc e Rés ulta t du 1e 20 08 stre |
0 | 37 3 |
37 3 |
37 3 |
|||||
| r se me Aut riat ion res va s |
0 | 4 | 78 | 78 6 |
78 5 |
||||
| Ca pita u 3 0 ju in 2 008 ux pro pre s a |
210 84 0 |
1 5 86 840 |
-53 4 |
1 7 97 146 |
16 12 0 3 80 |
2 78 37 3 |
16 1 9 95 899 |
-1 26 |
16 1 9 95 925 |
| Aug tion de pita l nta me ca |
-5 0 72 |
-5 0 72 |
-5 0 72 |
-5 072 |
|||||
| Va riat ion des titr aut o d éte es nus |
460 | 12 9 |
58 9 |
589 | 58 9 |
||||
| Div ide nde de s C R e t fil iale s re çus s |
0 | 0 | 0 | ||||||
| / c Effe t de isiti ion ur l min orit aire s (2 ) s a cqu ons ess s s es |
0 | 0 | 0 | ||||||
| lié Mo nts sto ck opt ion uve me s a ux s |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Mo lié opé ion les tion nai nts rat uve me s a s a vec ac res ux |
-4 6 12 |
0 | 12 9 |
-4 483 |
0 | 0 | -4 483 |
0 | -4 483 |
| és Var iati des ins et tes tab ilis dir ect ent on ga per co mp em en |
0 | 0 | 0 | 0 | -29 9 6 64 |
0 | -29 9 6 64 |
0 | -29 9 6 |
| itau cap x p rop res |
64 | ||||||||
| Qu rt d les riat ion s d e C P d rise cié ote ent -pa ans va es rep s a sso es équ mis ival es en enc e |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Rés ulta t du 2è 20 08 stre me se me |
0 | 57 40 8 |
57 40 8 |
57 40 8 |
|||||
| Aut riat ion res va s |
-30 4 |
-30 4 |
16 68 9 |
16 38 5 |
-5 | 16 38 0 |
|||
| Ca pita u 3 1 d éce mb re 2 008 ux pro pre s a |
20 6 2 28 |
1 5 86 536 |
-40 5 |
1 7 92 359 |
-16 2 5 95 |
13 5 7 81 |
1 7 65 545 |
21 | 1 7 65 566 |
| Aff atio n d u ré sult ect at 2 008 |
114 32 2 |
11 4 3 22 |
-13 5 7 81 |
-21 45 9 |
-21 45 9 |
||||
| Ca pita u 1 er j ier 200 9 ux s a anv |
20 6 2 28 |
1 7 00 858 |
-40 5 |
1 9 06 681 |
-16 2 5 95 |
0 | 1 7 44 086 |
21 | 1 7 44 107 |
| pro pre tion de l |
|||||||||
| Aug pita nta me ca Va riat ion des titr o d éte aut |
-87 9 |
-52 9 |
-87 9 9 |
-87 9 -52 9 |
-87 9 |
||||
| es nus Div ide nde és 200 9 s v ers en |
-52 0 |
0 | -52 9 |
||||||
| Div ide nde de s C R e t fil iale s re s |
0 | 0 | 0 | ||||||
| çus / c s (2 ) Effe t de isiti ion ur l min orit aire |
0 | 0 | 0 | ||||||
| s a cqu ons ess s s es lié Mo nts sto ck opt ion uve me s a ux s |
0 | 0 | 0 | ||||||
| lié | -87 9 |
0 | -52 9 |
-1 408 |
0 | 0 | -1 408 |
0 | 0 -1 |
| Mo opé ion les tion nai nts rat uve me s a s a vec ac res ux és Var iati des ins et tes tab ilis dir ect ent on ga per co mp em en |
408 | ||||||||
| itau (3) cap x p rop res |
0 | 0 | 0 | 0 | 25 7 3 57 |
0 | 25 7 3 57 |
0 | 25 7 3 57 |
| Qu rt d les riat ion s d e C P d rise cié ote ent -pa ans va es rep s a sso es |
0 | 0 | |||||||
| équ mis ival es en enc e |
0 | ||||||||
| Rés /06 /20 ulta t au 30 09 |
0 | 36 61 2 |
36 61 2 |
36 61 2 |
|||||
| Aut riat ion res va s |
-88 0 |
-88 0 |
-88 0 |
-8 | -88 8 |
||||
| Ca pita u 3 0 ju in 2 009 ux pro pre s a |
205 34 9 |
1 6 99 978 |
-93 4 |
1 9 04 393 |
94 762 |
36 61 2 |
35 2 0 767 |
13 | 35 2 0 780 |
(1) : Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle
(2) dont "impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires
| 1er | 1er | ||
|---|---|---|---|
| semestre | semestre | 2008 | |
| (en milliers d'euros) | 2009 | 2008 | |
| Résultat avant impôts | 45 957 | 95 558 | 178 904 |
| Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations |
6 349 | 8 410 | 13 009 |
| corporelles et incorporelles | |||
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | |||
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 96 806 | 90 191 | 124 533 |
| Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence | |||
| Résultat net des activités d'investissement | -857 | -936 | -13 405 |
| Résultat net des activités de financement | 2 208 | 2 907 | 5 346 |
| Autres mouvements | -32 863 | -8 177 | -20 033 |
| Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des | 71 643 | 92 395 | 109 450 |
| autres ajustements | |||
| Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit | 450 657 | 321 172 | 907 751 |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | -205 795 | -991 964 | -1 385 578 |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | -131 067 | 64 331 | 350 867 |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | 39 300 | 57 247 | -35 481 |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | |||
| Impôts versés | 22 777 | -107 461 | -132 086 |
| Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités |
175 872 | -656 675 | -294 527 |
| opérationnelles | |||
| TOTAL Flux nets de trésorerie générés par l'activité OPERATIONNELLE (A) | 293 472 | -468 722 | -6 173 |
| Flux liés aux participations (1) | -3 223 | 1 165 | -137 851 |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | -3 614 | -3 971 | -5 595 |
| TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations d'INVESTISSEMENT (B) | -6 837 | -2 806 | -143 446 |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) | -24 772 | -21 998 | -11 323 |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) | -18 579 | -27 388 | -28 709 |
| TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C ) | -43 351 | -49 386 | -40 032 |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de | |||
| trésorerie (D) | |||
| Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 243 284 | -520 914 | -189 651 |
| (A + B+ C + D) | |||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 59 453 | 249 104 | 249 104 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales * | 143 694 | 141 866 | 141 866 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** | -84 241 | 107 238 | 107 238 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 302 737 | -271 810 | 59 453 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales * | 118 189 | 110 190 | 143 694 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** | 184 548 | -382 000 | -84 241 |
| VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE | 243 284 | -520 914 | -189 651 |
* y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées
** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 5.5 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)
(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2009, l'impact net sur la trésorerie de la Caisse Régionale s'élève à – 3 223 K€, portant notamment sur les opérations suivantes :
Achat de parts de SACAM AVENIR pour 3 100 K€
Achat de parts de SACAM ASSURANCE pour 219 K€
(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires correspond notamment au paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale à ses actionnaires, à hauteur de 21 444 K€ pour le premier semestre 2009.
(3) au cours du premier semestre 2009, les émissions nettes de dettes subordonnées s'élèvent à - 15 250 K€
En application du règlement CE n° 1606/2002, les co mptes consolidés semestriels résumés de l'entité ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu'adoptées par l'Union européenne et applicables au 30 juin 2009.
Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l'Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l'application pour la comptabilité de macro-couverture.
Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l'adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.
Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse régionale au 31 décembre 2008, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d'évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire.
Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu'adoptées par l'Union Européenne au 30/06/09 et dont l'application est obligatoire pour la première fois sur l'exercice 2009. Celles-ci portent sur :
La première application d'IFRS 8 n'a pas entraîné de modification dans l'information sectorielle présentée par la Caisse régionale. En effet, le premier niveau d'information sectorielle présentée par la Caisse régionale sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d'IFRS 8.
l'interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008) et relative au plafonnement de l'actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel
la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes
A l'exception de la révision de la norme IAS 1 et la présentation du nouvel état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, l'application de ces nouvelles dispositions n'a pas eu d'impact significatif sur la période.
Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l'application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :
Le Groupe n'attend pas d'effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.
Les normes et interprétations publiées par l'IASB mais non encore adoptées par l'Union Européenne n'entreront en vigueur d'une manière obligatoire qu'à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2009.
Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2008 de la Caisse régionale et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l'évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés exigent la formulation d'hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d'hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les dépréciations durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d'acquisition et les actifs d'impôts différés.
Le périmètre de consolidation au 30 juin 2009 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 10.
Néant
Le fonds dédié Gard Diversifié est sorti du périmètre de consolidation suite à sa liquidation (cf événements intervenus au cours de l'exercice).
Néant
Néant
Les parties liées à la Caisse régionale sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe.
Les principales transactions conclues avec les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation sont décrites dans les événements significatifs de la période figurant dans le cadre général du rapport.
Les relations entre parties liées sont principalement composées de :
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 3 437 | 9 761 | 4 626 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 14 504 | 22 745 | 14 385 |
| Sur opérations avec la clientèle | 362 091 | 723 296 | 351 013 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la | |||
| vente | 675 | 486 | 395 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à | |||
| l'échéance | 1 924 | 5 662 | 3 110 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | 97 687 | 224 459 | 107 351 |
| Sur opérations de location-financement | |||
| Autres intérêts et produits assimilés | |||
| Produits d'intérêts (1) (2) | 480 318 | 986 409 | 480 880 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | -2 627 | -5 320 | -2 651 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | -192 221 | -442 528 | -211 012 |
| Sur opérations avec la clientèle | -18 531 | -34 083 | -15 863 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | -1 | -3 | |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | |||
| Sur dettes représentées par un titre | -4 135 | -21 360 | -9 799 |
| Sur dettes subordonnées | -2 208 | -5 346 | -2 907 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | -94 891 | -196 762 | -94 105 |
| Sur opérations de location-financement | |||
| Autres intérêts et charges assimilées | |||
| Charges d'intérêts | -314 614 | -705 402 | -336 337 |
(1) dont 12 897 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 30 juin 2009 contre 23 726 milliers d'euros au 31 décembre 2008 et 11 384 milliers d'euros au 30 juin 2008
(2) dont 1 422 milliers d'euros au 30 juin 2009 correspondant à des bonifications reçues de l'Etat, contre 3 371 milliers d'euros au 31 décembre 2008 et 1 698 milliers d'euros au 30 juin 2008
| 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Produits Charges | Net | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net | |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 613 | -313 | 300 | 1 320 | -712 | 608 | 747 | -359 | 388 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 19 450 | -15 243 | 4 207 | 31 333 | -17 333 | 14 000 | 13 856 | -5 829 | 8 027 |
| Sur opérations avec la clientèle | 41 282 | -144 | 41 138 | 86 000 | -407 | 85 593 | 44 531 | -230 | 44 301 |
| Sur opérations sur titres | -18 | -18 | -39 | -39 | -25 | -25 | |||
| Sur opérations de change | 73 | 73 | 169 | 169 | 83 | 83 | |||
| Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan |
4 754 | -387 | 4 367 | 10 127 | -851 | 9 276 | 5 642 | -388 | 5 254 |
| Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers (1) |
95 526 | -7 076 | 88 450 | 122 995 | -13 501 | 109 494 | 79 021 | -6 247 | 72 774 |
| Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues (1) | 2 876 | -135 | 2 741 | 28 669 | -77 | 28 592 | 0 | ||
| Produits nets des commissions | 164 574 | -23 316 | 141 258 | 280 613 | -32 920 | 247 693 | 143 880 | -13 078 | 130 802 |
(1) certaines commissions de prestations de services financiers, jusque là affectées à la rubrique "commissions sur gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues", ont été réaffectées à la rubrique "commissions sur moyens de paiement et autres services bancaires et financiers". Le montant net de ces commissions s'élève à 381 milliers d'euros au titre du 1er semestre 2009
Etat Pyramide 00RCA04020
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus | |||
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature |
13 037 | -20 936 | -220 |
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option |
-124 | -314 | -202 |
| Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) |
259 | 574 | 275 |
| Résultat de la comptabilité de couverture | |||
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
13 172 | -20 676 | -147 |
Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :
| 30.06.2009 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net | |||
| Couvertures de juste valeur | ||||||
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 56 | 87 | -31 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
87 | 56 | 31 | |||
| Couvertures de flux de trésorerie | ||||||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | ||||||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | ||||||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | ||||||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un | ||||||
| portefeuille d'instruments financiers | ||||||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 9780 | 3803 | 5977 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 3803 | 9780 | -5977 | |||
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille |
||||||
| d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt | ||||||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | ||||||
| Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie |
||||||
| Total résultat de la comptabilité de couverture | 13726 | 13726 | 0 |
Les variations de juste valeur sur les swaps de couverture sont enregistrées en distinguant les montants bruts de gains ou de pertes générés par chaque position sous-jacente. Cette méthode ne s'applique pas aux instruments couverts.
| 31.12.2008 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 1152 | 1152 | 0 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 1152 | 1152 | |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
1152 | -1152 | |
| Couvertures de flux de trésorerie | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | |||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | |||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un | 290152 | 290152 | 0 |
| portefeuille d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 161367 | 128785 | 32582 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 128785 | 161367 | -32582 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille |
|||
| d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | |||
| Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux | |||
| de trésorerie | |||
| Total résultat de la comptabilité de couverture | 291304 | 291304 | 0 |
| 30.06.2008 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 1355 | 1355 | 0 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 1355 | 1355 | |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
1355 | -1355 | |
| Couvertures de flux de trésorerie | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | |||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | |||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un | 74166 | 74166 | 0 |
| portefeuille d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 41059 | 33107 | 7952 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 33107 | 41059 | -7952 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille |
|||
| d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | |||
| Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux | |||
| de trésorerie | |||
| Total résultat de la comptabilité de couverture | 75521 | 75521 | 0 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 | ||
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus | 22 291 | 48 101 | 43 948 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente * |
-66 159 | -16 853 | -9 962 |
| Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) | -325 | ||
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances |
|||
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente |
-43 868 | 30 923 | 33 986 |
* hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|
| Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation | -111 | 1 112 | 1 200 |
| Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance |
|||
| Autres produits nets de l'activité d'assurance Variation des provisions techniques des contrats d'assurance |
|||
| Produits nets des immeubles de placement | -16 | -236 | -122 |
| Autres produits (charges) nets | -168 | 54 680 | 21 656 |
| Produits (charges) des autres activités | -295 | 55 556 | 22 734 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|
| Charges de personnel | -79 762 | -165 234 | -82 374 |
| Impôts et taxes | -4 164 | -10 769 | -5 193 |
| Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation | -43 740 | -97 404 | -46 970 |
| Charges d'exploitation | -127 666 | -273 407 | -134 537 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|
| Salaires et traitements | -41 251 | -85 206 | -43 356 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) | -4 033 | -9 472 | -5 492 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) | -3 148 | -1 113 | |
| Autres charges sociales | -15 725 | -33 215 | -15 034 |
| Intéressement et participation | -12 696 | -23 044 | -11 954 |
| Impôts et taxes sur rémunération | -6 057 | -11 149 | -5 425 |
| Total charges de personnel | -79 762 | -165 234 | -82 374 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|
| Dotations aux amortissements | -6242 | -12772 | -8288 |
| Dotations aux dépréciations | -1 | ||
| Total | -6242 | -12773 | -8288 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|
| Dotations aux provisions et aux dépréciations | -156 740 | -299 281 | -211 159 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | -6 | -1 | |
| Prêts et créances | -155 304 | -294 389 | -208 500 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | |||
| Autres actifs | |||
| Engagements par signature | -37 | -715 | -652 |
| Risques et charges | -1 393 | -4 177 | -2 006 |
| Reprises de provisions et de dépréciations | 60 200 | 166 924 | 116 057 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 3 | 1 | |
| Prêts et créances | 54 017 | 156 399 | 112 097 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | |||
| Autres actifs | 120 | 224 | 198 |
| Engagements par signature | 756 | 1 362 | 813 |
| Risques et charges | 5 307 | 8 936 | 2 948 |
| Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions | -96 540 | -132 357 | -95 102 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers | |||
| disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement | |||
| Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés | -563 | -1 357 | -634 |
| Récupérations sur prêts et créances amorties | 2 758 | 3 893 | 1 801 |
| Décotes sur crédits restructurés | |||
| Pertes sur engagements par signature | |||
| Autres pertes | |||
| Coût du risque | -94 345 | -129 821 | -93 935 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation |
826 | 402 | 400 |
| Plus-values de cession | 957 | 402 | 400 |
| Moins-values de cession | -131 | ||
| Titres de capitaux propres consolidés | -2587 | 0 | 0 |
| Plus-values de cession | |||
| Moins-values de cession | -2587 | ||
| Gains ou pertes sur autres actifs | -1761 | 402 | 400 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 | 30.06.2008 |
|---|---|---|---|
| Charge d'impôt courant | -29 391 | -69 832 | -32 728 |
| Charge d'impôt différé | 20 030 | 26 707 | 15 542 |
| Charge d'impôt de la période | -9 361 | -43 125 | -17 186 |
| Base | Taux d'impôt | Impôt | |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et | |||
| résultats des sociétés mises en équivalence | 45957 | 34,43% | 15 823 |
| Effet des différences permanentes | -3 395 | ||
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères | |||
| Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports | |||
| déficitaires et des différences temporaires | -3 725 | ||
| Effet de l'imposition à taux réduit | 7 | ||
| Effet des autres éléments | 651 | ||
| Taux et charge effectif d'impôt | 19,62% | 9 361 |
| Base | Taux d'impôt | Impôt | |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence Effet des différences permanentes |
178502 | 34,43% | 61 458 -19 973 |
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports |
|||
| déficitaires et des différences temporaires | -1 709 | ||
| Effet de l'imposition à taux réduit | -21 | ||
| Effet des autres éléments | 3 370 | ||
| Taux et charge effectif d'impôt | 24,16% | 43 125 |
| Base | Taux d'impôt | Impôt | |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence Effet des différences permanentes |
95558 | 34,43% | -32 901 15 073 |
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires Effet de l'imposition à taux réduit Effet des autres éléments |
649 -7 |
||
| Taux et charge effectif d'impôt | 17,98% | -17 186 |
Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période, net d'impôts.
| Gains et pertes comptabilisés | Total des gains | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| directement en capitaux propres | / pertes | Quote part des | |||
| comptabilisés | gains/pertes | ||||
| Variation de | Variation de | directement en | comptabilisés | ||
| Liés aux | juste valeur | juste valeur | capitaux | directement en | |
| écarts de | des actifs | des dérivés | propres hors | capitaux propres | |
| conversion | disponibles | de | QP des entités | sur entités mises | |
| à la vente | couverture | mises en | en équivalence | ||
| (en milliers d'euros) | (1) | équivalence | |||
| Variation de juste valeur | -368161 | 164 | -367997 | ||
| Transfet en compte de résultat | 9962 | 9962 | |||
| Variation de l'écart de conversion | 0 | ||||
| Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en | |||||
| capitaux propres sur entités mises en équivalence | |||||
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | |||||
| propres 1er semestre 2008 (part du Groupe) | 0 | -358199 | 164 | -358035 | 0 |
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | |||||
| propres 1er semestre 2008 (part minoritaire) | 0 | ||||
| Total gains ou pertes comptabilisés directement en | |||||
| capitaux propres 1er semestre 2008 (1) | 0 | -358199 | 164 | -358035 | 0 |
| Variation de juste valeur | -657900 | 37 | -657863 | ||
| Transfet en compte de résultat | 16853 | 16853 | |||
| Variation de l'écart de conversion | 0 | ||||
| Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en | |||||
| capitaux propres sur entités mises en équivalence | |||||
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | |||||
| propres exercice 2008 (part du Groupe) | |||||
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | 0 | -641047 | 37 | -641010 | 0 |
| propres exercice 2008 (part minoritaire) | 0 | ||||
| Total gains ou pertes comptabilisés directement en | |||||
| capitaux propres exercice 2008 (1) | 0 | -641047 | 37 | -641010 | 0 |
| Variation de juste valeur | 191168 | 29 | 191197 | ||
| Transfet en compte de résultat | 66159 | 66159 | |||
| Variation de l'écart de conversion | 0 | ||||
| Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en | |||||
| capitaux propres sur entités mises en équivalence | |||||
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | |||||
| propres 1er semestre 2009 (part du Groupe) | 0 | 257327 | 29 | 257356 | 0 |
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | |||||
| propres 1er semestre 2009 (part minoritaire) | 0 | ||||
| Total gains ou pertes comptabilisés directement en | |||||
| capitaux propres 1er semestre 2009 (1) | 0 | 257327 | 29 | 257356 | 0 |
(1) les données "total des gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs disponibles à la vente" se décomposent comme suit :
| 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 | |||
|---|---|---|---|
| Montant brut | 284 765 | (688 413) | (376 525) |
| Impôt | (27 409) | 47 403 | 18 490 |
| Total net | 257 356 | (641 010) | (358 035) |
Information par secteur opérationnel
L'information financière fournie dans les reporting internes de la Caisse régionale concerne l'activité bancaire dans sa globalité.
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 6 380 | 7 236 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 8 331 | 8 699 |
| Juste valeur au bilan | 14 711 | 15 935 |
| Dont Titres prêtés |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | ||
| Créances sur la clientèle | ||
| Valeurs reçues en pension | ||
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Titres détenus à des fins de transaction | 341 | 227 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | ||
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 341 | 227 |
| - Actions et autres titres à revenu variable | ||
| Instruments dérivés | 6 039 | 7 009 |
| Juste valeur au bilan | 6 380 | 7 236 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Créances sur la clientèle | ||
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | ||
| Valeurs reçues en pension | ||
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 8 331 | 8 699 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | ||
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 8 331 | 8 699 |
| - Actions et autres titres à revenu variable | ||
| Juste valeur au bilan | 8 331 | 8 699 |
| (en milliers d'euros) | 31.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 15 132 | 26 019 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | ||
| Juste valeur au bilan | 15 132 | 26 019 |
| 30.06.2009 | 31.12.2008 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Titres vendus à découvert | ||
| Dettes représentées par un titre | ||
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Dettes envers la clientèle | ||
| Dettes envers les établissements de crédit | ||
| Instruments dérivés | 15 132 | 26 019 |
| Juste valeur au bilan | 15 132 | 26 019 |
| 30.06.2009 | 31.12.2008 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Juste valeur au bilan |
Différence entre valeur comptable et montant dû à l'échéance |
Juste valeur au bilan |
Différence entre valeur comptable et montant dû à l'échéance |
| Dépôts d'établissements de crédit Autres dépôts Titres de dette Passifs subordonnés Autres passifs financiers |
NEANT | NEANT | ||
| Total |
| 30.06.2009 | 31.12.2008 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Juste valeur | Gains latents | Pertes latentes | Juste valeur | Gains latents | Pertes latentes |
| Effets publics et valeurs assimilées | ||||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 501 935 | 108 339 | 5 868 | 647 836 | 98 170 | 75 325 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 5 966 | 727 | 861 | 6 637 | 1 398 | |
| Titres de participation non consolidés | 730 318 | 28 814 | 383 | 521 298 | 16 520 | 194 719 |
| Créances disponibles à la vente | ||||||
| Créances rattachées | 660 | 434 | ||||
| Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente | 1 238 879 | 137 880 | 7 112 | 1 176 205 | 116 088 | 270 044 |
| Impôts | -38 047 | -2 020 | -34 565 | -25 934 | ||
| Gains et pertes latents sur actifs fin. disponibles à la vente (net d'IS) | 99 833 | 5 092 | 81 523 | 244 110 |
Prêts et créances sur les établissements de crédit
| 30.06.2009 | 31.12.2008 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Etablissements de crédit | ||
| Comptes et prêts | ||
| dont comptes ordinaires débiteurs sains | 46 070 | 59 007 |
| dont comptes et prêts au jour le jour sains | ||
| Valeurs reçues en pension | ||
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Prêts subordonnés | 4 037 | 4 037 |
| Titres non cotés sur un marché actif | ||
| Autres prêts et créances | ||
| Total | 50 107 | 63 044 |
| Créances rattachées | 36 | 109 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette | 50 143 | 63 153 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires | 170 866 | 20 497 |
| Comptes et avances à terme | 130 429 | 110 743 |
| Prêts subordonnés | 44 400 | 44 400 |
| Total | 345 695 | 175 640 |
| Créances rattachées | 3 733 | 1 185 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette | 349 428 | 176 825 |
| Valeur nette au bilan | 399 571 | 239 978 |
| 30.06.2009 | 31.12.2008 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Opérations avec la clientèle | ||
| Créances commerciales | 66 902 | 55 327 |
| Autres concours à la clientèle | 15 091 082 | 15 032 228 |
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Prêts subordonnés | 97 600 | 97 600 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 3 840 | 3 840 |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | ||
| Créances nées d'opérations de réassurance | ||
| Avances en comptes courants d'associés | 201 414 | 175 075 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 97 497 | 94 604 |
| Total | 15 558 335 | 15 458 674 |
| Créances rattachées | 121 600 | 116 441 |
| Dépréciations | 645 289 | 566 560 |
| Valeur nette | 15 034 646 | 15 008 555 |
| Opérations de location financement | ||
| Location financement immobilier | ||
| Location financement mobilier, location simple et opérations assimilées |
||
| Total | 0 | 0 |
| Créances rattachées | ||
| Dépréciations | ||
| Valeur nette | 0 | 0 |
| Valeur nette au bilan (1) | 15 034 646 | 15 008 555 |
(1) dont 750 970 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole S.A. dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société Française de l'Economie Française (SFEF). La Caisse régionale conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.
| 30.06.2009 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont Encours dépréciés non compromis |
dépréciations / encours non compromis |
dont Encours dépréciés compromis |
dépréciations / encours compromis |
Total | |||
| Administrations centrales | 19 | 19 | |||||||
| Etablissements de crédit | 399 571 | 399 571 | |||||||
| Institutions non établissements de crédit | 1 495 015 | 485 | 385 | 1 494 630 | |||||
| Grandes entreprises | 3 102 496 | 59 953 | 51 304 | 29 730 | 28 334 | 3 022 858 | |||
| Clientèle de détail | 10 960 805 | 190 110 | 116 556 | 175 199 | 175 199 | 10 669 050 | |||
| Total * | 15 957 906 | 250 548 | 168 245 | 204 929 | 203 533 | 15 586 128 | |||
| Créances rattachées nettes | 87 043 | ||||||||
| Dépréciations sur base collective | -238 954 | ||||||||
| Valeurs nettes au bilan | 15 434 217 |
* Dont encours clientèle sains restructurés pour 91 415 milliers d'euros
| 31.12.2008 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dont Encours | dépréciations / | dont Encours | dépréciations / | ||||
| Encours bruts | dépréciés non | encours non | dépréciés | encours | Total | ||
| (en milliers d'euros) | compromis | compromis | compromis | compromis | |||
| Administrations centrales | 19 | 19 | |||||
| Etablissements de crédit | 238 684 | 238 684 | |||||
| Institutions non établissements de crédit | 1 596 797 | 1 596 797 | |||||
| Grandes entreprises | 2 968 576 | 42 507 | 34 416 | 20 942 | 19 814 | 2 914 346 | |
| Clientèle de détail | 10 893 282 | 150 310 | 99 197 | 159 034 | 159 034 | 10 635 051 | |
| Total * | 15 697 358 | 192 817 | 133 613 | 179 976 | 178 848 | 15 384 897 | |
| Créances rattachées nettes | 85 405 | ||||||
| Dépréciations sur base collective | -221 769 | ||||||
| Valeurs nettes au bilan | 15 248 533 |
* Dont encours clientèle sains restructurés pour 91 299 milliers d'euros
| (en milliers d'euros) | 31.12.2008 | Variation de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
30.06.2009 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur établissements de crédit | 0 | ||||||
| Créances sur la clientèle dont dépréciations collectives dont dépréciations sectorielles Opérations de location financement |
566 561 167 884 60 674 |
168 358 16 611 661 |
-89 630 -4 772 |
1 | 645 290 179 723 61 335 0 |
||
| Titres détenus jusqu'à l'échéance | 0 | ||||||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 4 524 | 6 | -10 | -6 | 4 514 | ||
| Autres actifs financiers | 183 | -120 | 63 | ||||
| Total des dépréciations d'actifs financiers | 571 268 | 0 | 168 364 | -89 760 | 0 | -5 | 649 867 |
| 30.06.2009 | 31.12.2008 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) Etablissements de crédit |
||
| Comptes et emprunts | 4 442 | 4 435 |
| dont comptes ordinaires créditeurs | ||
| dont comptes et emprunts au jour le jour | ||
| Valeurs données en pension | ||
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Sous-total | 4 442 | 4 435 |
| Dettes rattachées | 31 | 56 |
| Total | 4 473 | 4 491 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires créditeurs | 14 294 | 145 662 |
| Comptes et avances à terme | 11 276 807 | 10 806 460 |
| Sous-total | 11 291 101 | 10 952 122 |
| Dettes rattachées | 80 760 | 103 865 |
| Total | 11 371 861 | 11 055 987 |
| Valeur au bilan | 11 376 334 | 11 060 478 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Comptes ordinaires créditeurs | 2 523 155 | 2 707 003 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 46 135 | 41 709 |
| Autres dettes envers la clientèle | 845 062 | 750 954 |
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | ||
| Dettes nées d'opérations de réassurance | ||
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des | ||
| cessionnaires et rétrocessionnaires en | ||
| représentation d'engagements techniques | ||
| Total | 3 414 352 | 3 499 666 |
| Dettes rattachées | 18 892 | 11 824 |
| Valeur au bilan | 3 433 244 | 3 511 490 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Dettes représentées par un titre | ||
| Bons de caisse | 978 | 978 |
| Titres du marché interbancaire | ||
| Titres de créances négociables | 73 510 | 469 855 |
| . Émis en France | 73 510 | 469 855 |
| . Émis à l'étranger | ||
| Emprunts obligataires | ||
| Autres dettes représentées par un titre | ||
| Total | 74 488 | 470 833 |
| Dettes rattachées | 1 876 | 5 102 |
| Valeur au bilan | 76 364 | 475 935 |
| Dettes subordonnées | ||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | 72 224 | 87 474 |
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | ||
| Dépôt de garantie à caractère mutuel | 5 | 5 |
| Titres et emprunts participatifs | ||
| Total | 72 229 | 87 479 |
| Dettes rattachées | 778 | 1 899 |
| Valeur au bilan | 73 007 | 89 378 |
Au cours du premier semestre 2009, les émissions nettes de dettes subordonnées s'élèvent à – 15 250 K€ (échéance au 30 juin 2009 de TSR souscrits au 1er juillet 1999)).
| (en milliers d'euros) | 31.12.2008 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 30.06.2009 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 8171 | -287 | 7884 | ||||
| Amortissements et dépréciations | -2937 | -107 | 34 | -3010 | |||
| Valeur nette au bilan | 5234 | 0 | -107 | -253 | 0 | 0 | 4874 |
Y compris Immeubles de placement donnés en location simple
| (en milliers d'euros) | 31.12.2008 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 30.06.2009 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | ||||||||
| Valeur brute | 231 622 | 8 758 | -6 967 | 233 413 | ||||
| Créances rattachées (1) | 0 | |||||||
| Amortissements & Dépréciations (2) | -160 285 | -5 683 | 1 887 | -164 081 | ||||
| Valeur nette au bilan | 71 337 | 0 | 3 075 | -5 080 | 0 | 0 | 69 332 | |
| Immobilisations incorporelles | ||||||||
| Valeur brute | 74734 | 762 | 75 496 | |||||
| Amortissements & Dépréciations | -71339 | -559 | -71 898 | |||||
| Valeur nette au bilan | 3 395 | 0 | 203 | 0 | 0 | 0 | 3 598 |
(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.
(2) Y compris amortissements sur immobilisations données en location simple
| (en milliers d'euros) | 31.12.2008 | Variations de périmètre |
Dotations Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Ecart de conversion |
Autres mouvements 30.06.2009 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne logement | 14 225 | 489 | -2 271 | 12 443 | ||||
| Risques d'exécution des engagements par signature | 3 377 | 37 | -37 | -756 | 2 621 | |||
| Risques opérationnels | 14 594 | -72 | -1 | 14 521 | ||||
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés | 2 496 | 1 577 | -9 | 4 064 | ||||
| Litiges divers | 17 310 | 1 688 | -3 190 | -3 632 | -3 | 12 173 | ||
| Participations | 0 | |||||||
| Restructurations | 0 | |||||||
| Autres risques | 1 193 | 373 | -289 | -64 | 1 213 | |||
| Provisions | 53 195 | 0 | 4 164 | -3 588 | -6 732 | -4 | 47 035 |
| En milliers d'euros | 30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | ||
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 1 226 781 | 1 210 306 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 675 654 | 663 780 |
| Total plans d'épargne-logement | 1 902 435 | 1 874 086 |
| Total comptes épargne-logement | 272 335 | 273 425 |
| Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement | 2 174 770 | 2 147 511 |
L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007
Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin mai 2009, et hors prime d'état
| En milliers d'euros | 30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | 42 658 | 40 011 |
| Comptes épargne-logement : | 67 963 | 68 291 |
| Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement |
110 621 | 108 302 |
| En milliers d'euros | 30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | ||
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 2 684 | 3 238 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 3 669 | 2 626 |
| Total plans d'épargne-logement | 6 353 | 5 864 |
| Total comptes épargne-logement | 6 090 | 8 361 |
| Total provision au titre des contrats épargne-logement | 12 443 | 14 225 |
L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007
| Montant en K€ | |
|---|---|
| CCI | 25 420 |
| Dont CCI auto détenus | - 1 318 |
| CCA | 51 054 |
| Parts sociales CR | 127 741 |
| Dont Parts sociales CR détenues par CL | - 127 740 |
| Parts sociales CL | 128 873 |
| Total | 204030 |
La valeur nominale des CCI, CCA et parts sociales de la Caisse régionale est de 10€.
Les distributions intervenues au cours du 1er semestre 2009 s'élèvent à 21 444 K€ et figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.
| Montant en K€ | 2009 | 2008 |
|---|---|---|
| CCI | 11 436 | 11 333 |
| CCA | 5 694 | 5 643 |
| Parts sociales | 4 471 | 4 305 |
| Total | 21 444 | 21 281 |
| (en milliers d'euros) | 30.06.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Engagements donnés | 2 419 722 | 2 384 386 |
| Engagements de financement | 2 037 633 | 1 962 568 |
| . Engagements en faveur d'établissements de crédit | ||
| . Engagements en faveur de la clientèle | 2 037 633 | 1 962 568 |
| Ouverture de crédits confirmés | 1 626 397 | 1 502 090 |
| - Ouverture de crédits documentaires | 12 946 | 7 547 |
| - Autres ouvertures de crédits confirmés | 1 613 451 | 1 494 543 |
| Autres engagements en faveur de la clientèle | 411 236 | 460 478 |
| Engagements de garantie | 382 089 | 421 818 |
| . Engagements d'ordre d'établissement de crédit | 0 | 0 |
| Confirmations d'ouverture de crédits documentaires | ||
| Autres garanties | ||
| . Engagements d'ordre de la clientèle | 382 089 | 421 818 |
| Cautions immobilières | 128 469 | 144 281 |
| Garanties financières | 48 003 | 52 716 |
| Autres garanties d'ordre de la clientèle | 205 617 | 224 821 |
| Engagements reçus | 3 591 677 | 3 482 529 |
| Engagements de financement | 154 | 582 |
| . Engagements reçus d'établissements de crédit | 154 | 582 |
| . Engagements reçus de la clientèle | ||
| Engagements de garantie | 3 581 998 | 3 468 196 |
| . Engagements reçus d'établissements de crédit | 258 962 | 263 369 |
| . Engagements reçus de la clientèle | 3 323 036 | 3 204 827 |
| Garanties reçues des administrations publiques et assimilées | 804 095 | 789 456 |
| Autres garanties reçues | 2 518 941 | 2 415 371 |
| Autres engagements reçus | 9 525 | 13 751 |
Conformément à l'amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l'Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d'opérer les reclassements suivants :
Les reclassements hors de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » auxquels le groupe a procédé depuis l'entrée en vigueur de l'amendement IAS 39 adopté par
l'Union Européenne le 15 octobre 2008 ont été décidés puis réalisés dans le respect des conditions fixées par cet amendement. Ils ont été inscrits dans leur nouvelle catégorie comptable pour leur juste valeur à la date du reclassement.
La Caisse Régionale n'a opéré ni en 2008 ni en 2009 de reclassement au titre de l'amendement de la norme IAS 39.
La Caisse Régionale n'est pas concernée.
Néant
| Liste des filiales, |
Nature | Méthode de consolidation |
% de contrôle | % d'intérêt | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| coentreprises et entreprises associées |
juridique | au 30/06/06 | 30/06/2009 | 31/12/2008 | 30/06/2009 | 31/12/2008 |
| LANGUEDOC | Société coopérative |
MERE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| CL LANGUEDOC |
Caisse locale |
GLOBALE | 100 | 100 | 100 | 100 |
| FORCE MIDI | FCP | GLOBALE | 100 | 100 | 99,96 | 99,99 |
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