AI Terminal
Roblon
Interim / Quarterly Report • Jun 18, 2024
3456_ir_2024-06-18_b21f34ed-7cb4-4afe-a370-6a70b72ef604.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Indhold
- 02 Hovedpunkter
- 03 Hoved- og nøgletal
- 04 Delårsberetning for 1. halvår 2023/24
- 06 Forventninger til regnskabsåret 2023/24
- 06 Finanskalender og publicerede selskabsmeddelelser
- 07 Ledelsespåtegning
- 08 Resultat- og totalindkomstopgørelse
- 09 Balance
- 10 Egenkapitalopgørelse
- 11 Pengestrømsopgørelse
- 12 Noter
Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Roblons omsætning og resultat i regnskabsårets første halvår af 2023/24 blev realiseret på det forventede niveau
Udvalgte hoved- og nøgletal
- Koncernens ordretilgang blev 185,9 mDKK i 1. halvår af 2023/24 (175,6 mDKK) og ved udgangen af april 2024 var koncernens ordrebeholdning 106,0 mDKK (118,6 mDKK).
- Nettoomsætningen blev 155,0 mDKK (171,7 mDKK).
- Bruttomargin blev realiseret til 52,3% (49,5%).
- Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger og særlige poster (EBITDA) blev 4,4 mDKK (6,3 mDKK).
- Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) blev -8,7 mDKK (-7,5 mDKK).
- Finansielle poster, netto blev -2,1 mDKK (-3,0 mDKK).
- Resultat før skat blev -10,8 mDKK (-10,5 mDKK).
- Pengestrømme fra driftsaktiviteter blev 35,0 mDKK (24,5 mDKK).
Forventningerne til helåret 2023/24
Ledelsen fastholder de tidligere udmeldte forventninger med en omsætning i niveauet 370 mDKK, et resultat af primær drift før af- og nedskrivninger og før særlige poster (EBITDA) i niveauet 25 mDKK og et resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) i niveauet 0 mDKK.
Omsætning 1. halvår (mDKK) EBITDA før særlige poster 1. halvår (mDKK) EBIT før særlige poster 1. halvår (mDKK)
Hoved- og nøgletal
for koncernen
| Enhed | 2. kvt. 2023/241 |
2. kvt. 2022/231 |
1. halvår 2023/241 |
1. halvår 2022/231 |
Helår 2022/23 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ordrer | ||||||
| Ordretilgang | mDKK | 104,9 | 75,5 | 185,9 | 175,6 | 308,7 |
| Ordrebeholdning | mDKK | 106,0 | 118,6 | 106,0 | 118,6 | 71,3 |
| Resultatopgørelse | ||||||
| Nettoomsætning | mDKK | 82,5 | 90,4 | 155,0 | 171,7 | 350,1 |
| Bruttoresultat | mDKK | 43,1 | 42,2 | 81,0 | 85,0 | 169,3 |
| Resultat af primær drift før af-og nedskrivninger | ||||||
| og særlige poster (EBITDA) | mDKK | 5,2 | 2,9 | 4,4 | 6,3 | 10,9 |
| Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) | mDKK | -1,3 | -3,9 | -8,7 | -7,5 | -16,0 |
| Særlige poster, netto | mDKK | - | - | - | - | 17,9 |
| Resultat af primær drift efter særlige poster (EBIT) | mDKK | -1,3 | -3,9 | -8,7 | -7,5 | 1,9 |
| Finansielle poster, netto | mDKK | -0,4 | -1,0 | -2,1 | -3,0 | -5,0 |
| Resultat før skat af fortsættende aktiviteter | mDKK | -1,7 | -4,9 | -10,8 | -10,5 | -3,2 |
| Periodens resultat af fortsættende aktiviteter | mDKK | -3,2 | -3,7 | -12,0 | -7,9 | -4,6 |
| Periodens resultat af ophørende aktiviteter | mDKK | 0,5 | - | 0,5 | 0,1 | - |
| Periodens resultat | mDKK | -2,7 | -3,7 | -11,6 | -7,9 | -4,6 |
| Balance | ||||||
| Likvide beholdninger | mDKK | 5,6 | 12,1 | 5,6 | 12,1 | 33,2 |
| Aktiver | mDKK | 290,0 | 333,8 | 290,0 | 333,8 | 368,1 |
| Arbejdskapital | mDKK | 104,6 | 130,4 | 104,6 | 130,4 | 141,1 |
| Investeret kapital | mDKK | 185,8 | 189,0 | 185,8 | 189,0 | 174,1 |
| Egenkapital | mDKK | 196,3 | 206,5 | 196,3 | 206,5 | 209,6 |
| Pengestrømme | ||||||
| Pengestrømme fra driftsaktiviteter | mDKK | 45,2 | 23,6 | 35,0 | 24,5 | 17,8 |
| Pengestrømme fra investeringsaktiviteter | mDKK | -3,1 | -5,2 | -4,4 | -8,0 | 5,5 |
| Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter | mDKK | -39,0 | -14,5 | -58,2 | -16,2 | -1,9 |
| Af- og nedskrivninger samlet | mDKK | -6,5 | -6,8 | -13,0 | -13,9 | -26,9 |
| Periodens pengestrømme | mDKK | 3,1 | 4,0 | -27,6 | 0,3 | 21,4 |
| Enhed | 2. kvt. 2023/241 |
2. kvt. 2022/231 |
1. halvår 2023/241 |
1. halvår 2022/231 |
Helår 2022/23 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nøgletal | ||||||
| Book-to bill ratio | % | 127,1 | 83,5 | 120,0 | 102,3 | 88,2 |
| Vækst i nettoomsætning | % | -8,7 | -9,4 | -9,8 | -3,6 | -8,1 |
| Bruttomargin | % | 52,2 | 46,7 | 52,3 | 49,5 | 48,4 |
| EBIT-margin | % | -1,5 | -4,3 | -5,6 | -4,4 | -4,6 |
| ROIC/afkast af gennemsnitlig investeret kapital2 | % | -3,0 | -8,7 | -10,1 | -8,3 | -8,4 |
| Soliditetsgrad | % | 67,7 | 61,9 | 67,7 | 61,9 | 57,0 |
| Egenkapitalens forrentning2 | % | -5,7 | -6,5 | -10,7 | -6,9 | -2,2 |
| Beskæftigelse | ||||||
| Gennemsnitlig antal fuldtidsansatte | ||||||
| medarbejdere | Antal | 250 | 274 | 265 | 274 | 271 |
| Bruttoresultat pr. fuldtidsansatte medarbejder | mDKK | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,3 | 0,6 |
| Aktie-relaterede nøgletal | ||||||
| Resultat pr. DKK 20 aktie (EPS)2 | DKK | -1,8 | 2,1 | -6,7 | -4,4 | -2,6 |
| Pris pr. overskudskrone (PE) | DKK | -45,0 | -67,7 | -12,1 | -32,1 | -38,7 |
| Pengestrømme fra driften pr. DKK 20 aktie | DKK | 25,3 | 13,2 | 19,6 | 13,7 | 9,9 |
| Aktiernes indre værdi2 | DKK | 109,8 | 115,5 | 109,8 | 115,5 | 117,2 |
| Børskurs noteret ultimo | DKK | 81,0 | 140,0 | 81,0 | 140,0 | 99,8 |
| Børskurs/indre værdi | 0,7 | 1,2 | 0,7 | 1,2 | 0,9 |
1 Delårsrapporten er ikke revideret, og der er ikke foretaget review af selskabets revisor.
2 Nøgletallet er beregnet på helårsbasis.
Definitioner af de anvendte nøgletal fremgår af årsrapporten for 2022/23 note 33 Nøgletalsdefinitioner og beregningsformler.
Delårsberetning for 1. halvår af 2023/24
Roblons interne rapportering er baseret på ét segment indeholdende følgende produktgrupper:
- FOC (omfatter kabelmaterialer og kabelmaskiner til "Fiber Optic Cable" industri)
- Composite (omfatter kompositmaterialer til on- og offshore industrisegmenter)
Koncernens ordretilgang og ordrebeholdning
Koncernens ordretilgang blev på 185,9 mDKK i 1. halvår af 2023/24 (175,6 mDKK). Fremgangen på 10,3 mDKK er sammensat af fremgang på produktgruppen Composite med 32,8 mDKK og en tilbagegang på produktgruppen FOC med 22,5 mDKK.
Den faldende ordretilgang i FOC-produktgruppen var forventet og skyldes hovedsageligt markedsnedgangen i både USA og Europa, der har været drevet af alt for høje varelagre hos de fiberoptiske kabelproducenter og deres kunder.
Der har hos alle aktører i FOC-værdikæden været betydelige efterskælv fra Covid-pandemien, hvor flere i løbet af 2022, som følge af sammenbrudte
forsyningskæder og deraf afledte prisstigninger, opbyggede lagre for at sikre tilstrækkelige råvarer. I samme periode har der været stigende renter og inflation, som har forårsaget en reduceret investeringslyst.
Flere af Roblons markedsledende kunder som Corning, CommScope og Prysmian bekræfter forklaringen på markedsnedgangen i FOC-industrien, og sidstnævnte omtaler blandt andet i deres seneste årsrapport for 2023: "Both the multimedia solutions business and the optical and copper cable business are suffering a slowdown due to overstocking in our customers' warehouses"1 . Ifølge CRU2 har markedsnedgangen været aftagende siden november 2023 og siden januar 2024 har der været markedsfremgang især i USA og i mindre grad i Europa.
Fremgangen i Composite vedrører øget ordretilgang indenfor energitransmission såvel som olie og gas offshore. Koncernen forventer en stigende ordreindgang på komponenter til projekter inden for energitransmission. Konkrete fremtidige projekter er kendte, men der må selv på kort sigt regnes med uforudsigelighed i den præcise timing for projektgennemførelsen og dermed den tilhørende ordreafvikling i Roblon-koncernen.
Ved udgangen af april 2024 var koncernens ordrebeholdning 106,0 mDKK (118,6 mDKK), der var fordelt på produktgruppen FOC med 35,8 mDKK (51,7 mDKK) og produktgruppen Composite med 70,2 mDKK (66,9 mDKK).
Koncernens resultatopgørelse
Nettoomsætning
Roblon realiserede i 1. halvår af 2023/24 en omsætning på 155,0 mDKK (171,7 mDKK), hvilket var på niveau med ledelsens forventninger. Valutaudviklingen i USD og CZK har påvirket den rapporterede omsætning positivt med 0,4 mDKK i 1. halvår af 2023/24 (-2,6 mDKK).
Tilbagegangen på 16,7 mDKK i forhold til sidste år er sammensat af tilbagegang på 26,6 mDKK på produktgruppen FOC og en fremgang på 9,9 mDKK på produktgruppen Composite. Omsætningen i 1. halvår af 2023/24 var, som forventet, negativt påvirket af markedsforholdene indenfor FOC-industrien. Composite produktgruppen har, som forventet, udviklet sig positivt, og der har været stigende kundeforespørgsler og salgsaktivitet i denne del af forretningen.
Bruttoresultat og bruttomargin
Koncernens bruttoresultat udgjorde 81,0 mDKK (85,0 mDKK), og bruttomarginen blev 52,3% i 1. halvår af 2023/24 (49,5%) og har været positivt påvirket af et gunstigt produktmix. Dette har mere end opvejet en stigende priskonkurrence på det pressede amerikanske FOC-marked, hvor bruttomarginen i selskabets amerikanske datterselskab har været negativt påvirket med ca. 4 procentpoint herfra.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger blev 18,7 mDKK (20,6 mDKK) i 1. halvår af 2023/24. En reduktion på 1,9 mDKK som følge af et lavere aktivitetsniveau og gennemførte omkostningsbesparelser.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger blev 58,4 mDKK (59,6 mDKK) i 1. halvår af 2023/24. En reduktion på 1,2 mDKK i forhold til sidste år, som følge af gennemførte reduktioner i medarbejderstaben.
Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger og særlige poster (EBITDA)
I 1. halvår af 2023/24 blev resultat af primær drift før af- og nedskrivninger og særlige poster (EBITDA) 4,4 mDKK (6,3 mDKK), hvilket er på niveau med ledelsens forventninger.
1 https://www.prysmian.com/sites/www.prysmian.com/files/media/documents/investors/Integrated-Annual-Report-2023.pdf, side 66
2 CRU analyserer forskellige industrier, og herunder FOC-industrien, og udbyder business intelligence. Se yderligere på https://www.crugroup.com/
Af- og nedskrivninger
Koncernens af- og nedskrivninger i 1. halvår af 2023/24 blev 13,0 mDKK (13,9 mDKK) og faldet i forhold til sidste år skyldes især salget af bygningen i Frederikshavn i efteråret 2023, der således ikke længere afskrives på.
Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT)
I 1. halvår af 2023/24 blev resultat af primær drift (EBIT) før særlige poster -8,7 mDKK (-7,5 mDKK), hvilket er på niveau med ledelsens forventninger.
Finansielle poster, netto
Koncernens nettofinansiering blev i 1. halvår af 2023/24 realiseret med -2,1 mDKK (-3,0 mDKK). Nettobeløbet vedrører renteomkostninger på 2,0 mDKK og negative valutakursreguleringer på 0,1 mDKK.
En ændring på et procentpoint i forrentningen af Roblons rentebærende gæld, som ikke er fastforrentet, vil påvirke resultat før skat med ca. 0,3 mDKK i forhold til de underliggende planer og budgetter, som understøtter ledelsens resultatforventninger.
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter
Resultat før skat i 1. halvår af 2023/24 blev -10,8 mDKK (-10,5 mDKK).
Resultat af ophørende aktiviteter
I 2019/20 nedskrev Roblon et tilgodehavende vedrørende frasalg af en tidligere Roblon division. Roblon har i indeværende regnskabsår modtaget afdrag på tilgodehavende på 0,6 mDKK (0,1 mDKK), og efter første halvår af 2023/24 er resultat af ophørende aktiviteter efter skat indregnet med 0,5 mDKK.
Resultat efter skat
Resultat efter skat blev -11,6 mDKK i 1. halvår af 2023/24 (-7,9 mDKK). Skat er beregnet med gældende skattesatser af årets resultat før skat i de lande, hvor koncernen opererer. Skat af periodens resultat for 1. halvår af 2023/24 er udgiftsført med 1,3 mDKK, mens der i samme periode sidste år var indtægtsført skat med 2,6 mDKK. Der er ikke aktiveret udskudt skat af underskuddet i koncernens amerikanske datterselskab i første halvår af regnskabsåret 2023/24, idet der er usikkerhed omkring udnyttelsestidspunktet. I første halvår af 2022/23 var der indtægtsført og aktiveret 2,6 mDKK vedrørende udskudt skat i Roblon US. Denne indtægtsførsel blev tilbageført i forbindelse med aflæggelsen af årsrapporten for 2022/23.
Der har samlet været en negativ resultatpåvirkning i 1. halvår af 2023/24 på 0,1 mDKK fra udviklingen i dollarkursen (USD/DKK) og i tjekkiske korona (CZK/DKK).
Koncernens balance
Koncernens balancesum ultimo april 2024 udgjorde 290,0 mDKK (333,8 mDKK).
Investeringer i materielle anlæg udgør 4,3 mDKK (7,5 mDKK) i 1. halvår af 2023/24.
Der er foretaget nedskrivningstest vedrørende investeringerne i Roblons datterselskaber, hvilket ikke har givet anledning til regnskabsmæssige korrektioner.
Varebeholdninger udgjorde 80,7 mDKK (99,9 mDKK) ved udgangen af april 2024, og er siden 31. oktober 2023 reduceret med 17,3 mDKK.
Koncernen gennemfører løbende analyser, beslutninger og handlinger med henblik på at nedbringe kapitalbindingen i arbejdskapitalen, herunder varebeholdningerne. Der arbejdes blandt andet med tiltag rettet mod de kommercielle vilkår med kunder og leverandører, optimering af salgs- og
driftsprocesser og løbende overvågning af varebeholdninger med lav omsætningshastighed.
Koncernens egenkapital udgjorde 196,3 mDKK pr. 30. april 2024 (206,5 mDKK). Soliditetsgraden ultimo april 2024 var 67,7% (61,9%).
Koncernens pengestrømme
Koncernens likviditetsbidrag fra driften i 1. halvår af 2023/24 blev 35,0 mDKK (24,5 mDKK), og har været positivt påvirket af reduktionen i arbejdskapitalen. Selskabet har arbejdet målrettet med aktiviteter for at reducere koncernens samlede varebeholdninger, som i perioden siden 1. november 2023 og frem til 30.april 2024 er reduceret med 17,3 mDKK. I samme periode er koncernens tilgodehavender fra salg reduceret med 22,9 mDKK.
Den samlede pengestrøm fra investeringsaktiviteter blev -4,4 mDKK (-8,0 mDKK).
Likviditetsbidrag fra finansieringsaktiviteter i 1. halvår af 2023/24 blev -58,2 mDKK (-16,2 mDKK) og består primært af reducerede træk på driftsfaciliteter og afdrag på gæld til kreditinstitutter.
Kapitalberedskab
Ultimo april 2024 udgjorde nettoindestående af likvide beholdninger 5,6 mDKK (12,1 mDKK).
Koncernens samlede kreditfaciliteter andrager 88,0 mDKK (88,0 mDKK) og der var en uudnyttet kreditfacilitet ultimo april 2024 på 88,0 mDKK (18,7 mDKK).
Det samlede likviditetsberedskab pr. 30. april 2024 var 93,6 mDKK (30,8 mDKK).
Produktudvikling
Koncernen har i 1. halvår af 2023/24 afholdt omkostninger til produktudvikling med 3,6 mDKK (3,1 mDKK).
Bæredygtighedsrapportering
Roblon omfattes af de nye lovpligtige rapporteringskrav i EU's direktiv for bæredygtighedsrapportering (CSRD) og EU Taksonomien fra regnskabsåret 2025/26. Koncernen har etableret en implementeringsplan for disse nye rapporteringskrav og der arbejdes herefter med blandt andet at gennemføre den dobbelte væsentlighedsanalyse for at identificere og prioritere koncernens mest væsentlige påvirkninger, risici og muligheder inden for bæredygtighed.
Forventninger til regnskabsåret 2023/24
I årsrapporten for 2022/23 forventede ledelsen en omsætning i niveauet 370 mDKK, et resultat af primær drift før af- og nedskrivninger og før særlige poster (EBITDA) i niveauet 25 mDKK og et resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) i niveauet 0 mDKK.
Efter første halvår fastholdes disse forventninger.
Fremtidige forhold
Ovenstående udsagn om fremtidige forhold, herunder især forventningerne til omsætning og indtjening, er i sagens natur usikre og forbundet med risici. Mange faktorer vil være uden for Roblons kontrol og kan medføre, at de faktiske resultater vil afvige væsentligt fra de forventninger, som udtrykkes i delårsrapporten. Sådanne faktorer omfatter blandt andet – men ikke kun – ændringer i markeds- og konkurrenceforhold, ændringer i efterspørgsel og købemønstre, valutakurs- og renteudsving samt generelle økonomiske, politiske og forretningsmæssige forhold.
Finanskalender
| 17/9 2024: | Delårsrapport for 3. halvår 2023/24 |
|---|---|
| 19/12 2024: | Årsregnskabsmeddelelse 2023/24 |
| 30/1 2025: | Ordinær generalforsamling |
Meddelelser – NASDAQ Copenhagen
I perioden 20. december 2023 – 18. juni 2024 har selskabet sendt følgende meddelelser til NASDAQ Copenhagen, der kan genfindes på selskabets hjemmeside:
| Nr. 14 | 20. december 2023 | Årsregnskabsmeddelelse 2022/23 |
|---|---|---|
| Nr. 15 | 22. december 2023 | Indkaldelse til ordinær generalforsamling |
| Nr. 16 | 28. december 2023 | Indberetning af nærtstå endes transaktioner med Roblon A/S aktier |
| Nr. 1 | 26. januar 2024 | Referat af General forsamling i Roblon A/S |
| Nr. 2 | 13. marts 2024 | Delårsrapport for 1. kvartal af 2023/24 |
| Nr. 3 | 27. marts 2024 | Roblon opsiger market maker (prisstilleraftale) med Danske Bank |
| Nr. 4 | 13. maj 2024 | Roblon foretager ændring i direktionen |
Ledelsespåtegning
| Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt delårs rapporten for 1. halvår af 2023/24 (perioden 1. november 2023 – 30. april 2024) for Roblon A/S. |
Direktion | ||
|---|---|---|---|
| Delårsrapporten, der ikke er revideret eller reviewet af selskabets revisor, aflægges i overensstemmelse med IAS 34 "Præsentation af delårsregnskaber" som godkendt af EU og yderligere krav i årsregnskabsloven. |
Kim Müller CEO |
Carsten Michno Co-CEO/CFO |
|
| Det er vores opfattelse, at delårsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2024 samt resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. november 2023 – 30. april 2024. |
Bestyrelse | ||
| Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske forhold, periodens resultat og for koncernens finansielle stilling som helhed og en beskrivelse af de væsentligste risici og usik kerhedsfaktorer, som koncernen står overfor. |
Jørgen Kjær Jacobsen Formand |
Ole Lønsmann Andersen Næstformand |
Randi Toftlund Pedersen |
| Frederikshavn, den 18. juni 2024 | |||
| Mikael Staal Axelsen | Anita Skovgaard Pedersen Medarbejdervalgt |
Anette Frost Hansen Medarbejdervalgt |
Resultatopgørelse
for koncernen for perioden 1. november 2023 - 30. april 2024
| Beløb i DKK 1.000 | Note | 2. kvt. 2023/24 |
2. kvt. 2022/23 |
1. halvår 2023/24 |
1. halvår 2022/23 |
Helår 2022/23 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nettoomsætning | 4 | 82.547 | 90.417 | 154.952 | 171.717 | 350.094 |
| Vareforbrug | -39.441 | -48.168 | -73.921 | -86.764 -180.795 | ||
| Bruttoresultat | 43.106 | 42.249 | 81.031 | 84.953 | 169.299 | |
| Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver | 281 | 373 | 426 | 1.203 | 3.220 | |
| Andre driftsindtægter | 46 | 164 | 17 | 353 | 717 | |
| Andre eksterne omkostninger | -9.777 | -11.157 | -18.676 | -20.638 | -40.674 | |
| Personaleomkostninger | -28.472 | -28.736 | -58.434 | -59.551 -121.694 | ||
| Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger og særlige poster (EBITDA) |
5.184 | 2.893 | 4.364 | 6.320 | 10.868 | |
| Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver | -6.456 | -6.798 | -13.036 | -13.853 | -26.899 | |
| Resultat af primær drift (EBIT) af fortsættende aktiviteter før særlige poster |
-1.272 | -3.905 | -8.672 | -7.533 | -16.031 | |
| Særlige poster | - | - | - | - | 17.912 | |
| Resultat af primær drift (EBIT) af fortsættende aktiviteter efter særlige poster |
-1.272 | -3.905 | -8.672 | -7.533 | 1.881 | |
| Finansielle poster, netto | -433 | -1.028 | -2.095 | -2.965 | -5.042 | |
| Resultat før skat af fortsættende aktiviteter | -1.705 | -4.933 | -10.767 | -10.498 | -3.161 | |
| Skat af periodens resultat af fortsættende aktiviteter | -1.493 | 1.231 | -1.280 | 2.560 | -1.449 | |
| Periodens resultat af fortsættende aktiviteter | -3.198 | -3.702 | -12.047 | -7.938 | -4.610 | |
| Periodens resultat af ophørende aktiviteter | 5 | 482 | - | 482 | 78 | - |
| Periodens resultat | -2.716 | -3.702 | -11.565 | -7.860 | -4.610 | |
| Resultat pr. aktie (DKK) | ||||||
| Resultat pr. aktie (EPS) for fortsættende aktiviteter | -1,8 | -2,1 | -6,7 | -4,4 | -2,6 | |
| Resultat pr. aktie (EPS) for fortsættende aktiviteter, udvandet | -1,8 | -2,1 | -6,7 | -4,4 | -2,6 |
Totalindkomstopgørelse
for koncernen for perioden 1. november 2023 - 30. april 2024
| Beløb i DKK 1.000 | Note | 2. kvt. 2023/24 |
2. kvt. 2022/23 |
1. halvår 2023/24 |
1. halvår 2022/23 |
Helår 2022/23 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Periodens resultat | -2.716 | -3.702 | -11.565 | -7.860 | -4.610 | |
| Valutakursregulering ved omregning af investeret kapital i datterselskab |
480 | 2.714 | -243 | -3.650 | -2.488 | |
| Valutakursregulering ved omregning af udenlandske datterselskaber |
-336 | -2.472 | -1.571 | -1.644 | -2.674 | |
| Skat af anden totalindkomst | -105 | -597 | 54 | 803 | 547 | |
| Totalindkomst | -2.677 | -4.057 | -13.325 | -12.351 | -9.225 |
Balance
for koncernen pr. 30.04.24
| Beløb i DKK 1.000 Note |
30.04. 2024 |
30.04. 2023 |
31.10. 2023 |
|---|---|---|---|
| AKTIVER | |||
| Færdiggjorte udviklingsprojekter | 4.151 | 5.279 | 5.223 |
| Udviklingsprojekter under udførelse | 2.476 | 3.221 | 2.361 |
| Varemærker, licenser og kunderelationer | 4.078 | 5.149 | 4.698 |
| Andre immaterielle aktiver | 2.062 | 6.115 | 3.707 |
| Immaterielle aktiver | 12.767 | 19.764 | 15.989 |
| Grunde og bygninger | 49.443 | 59.921 | 48.234 |
| Produktionsanlæg og maskiner | 53.139 | 48.798 | 47.492 |
| Andre anlæg, driftsmateriel og inventar | 829 | 1.475 | 1.035 |
| Materielle aktiver under opførelse | 2.817 | 7.757 | 15.740 |
| Leasing aktiver | 6.731 | 8.375 | 7.466 |
| Materielle aktiver | 112.959 | 126.326 | 119.967 |
| Udskudte skatteaktiver | 13.384 | 6.220 | 13.640 |
| Finansielle anlægsaktiver | 13.384 | 6.220 | 13.640 |
| Langfristede aktiver i alt | 139.110 | 152.310 | 149.596 |
| Varebeholdninger | 80.735 | 99.908 | 98.007 |
| Tilgodehavender fra salg | 59.465 | 61.391 | 83.585 |
| Forudbetalt selskabsskat | 1.293 | 4.690 | 1.140 |
| Andre tilgodehavender | 1.821 | 1.511 | 1.457 |
| Periodeafgrænsningsposter | 1.928 | 1.846 | 1.032 |
| Tilgodehavender | 64.507 | 69.438 | 87.214 |
| Likvide beholdninger | 5.612 | 12.146 | 33.235 |
| Kortfristede aktiver i alt | 150.854 | 181.492 | 218.456 |
| AKTIVER I ALT | 289.964 | 333.802 | 368.052 |
| Beløb i DKK 1.000 Note |
30.04. 2024 |
30.04. 2023 |
31.10. 2023 |
|---|---|---|---|
| PASSIVER | |||
| Aktiekapital | 35.763 | 35.763 | 35.763 |
| Andre reserver | -6.521 | -4.637 | -4.761 |
| Overført resultat | 167.047 | 175.362 | 178.612 |
| Egenkapital | 196.289 | 206.488 | 209.614 |
| Udskudt skatteforpligtelse | 7.481 | 4.814 | 8.057 |
| Leasing forpligtelse | 4.467 | 6.145 | 5.201 |
| Kreditinstitutter | 33.132 | 8.870 | 35.870 |
| Langfristede forpligtelser | 45.080 | 19.829 | 49.128 |
| Kortfristet del af leasing forpligtelse | 2.860 | 2.834 | 2.891 |
| Kortfristet del af gæld til kreditinstitut | 3.990 | 381 | 3.990 |
| Driftskreditter | 0 | 69.286 | 54.973 |
| Andre hensatte forpligtelser | 901 | 239 | 590 |
| Modtagne forudbetalinger | 5.744 | 4.230 | 2.829 |
| Leverandører af varer og tjenesteydelser | 21.318 | 19.418 | 23.691 |
| Selskabsskat | 2.360 | 727 | 4.479 |
| Anden gæld | 11.422 | 10.370 | 15.867 |
| Kortfristede forpligtelser i alt | 48.595 | 107.485 | 109.310 |
| Forpligtelser i alt | 93.675 | 127.314 | 158.438 |
| PASSIVER I ALT | 289.964 | 333.802 | 368.052 |
Egenkapitalopgørelse
for koncernen
| Reserve for | ||||
|---|---|---|---|---|
| Beløb i DKK 1.000 | Aktie kapital |
valutakurs regulering |
Overført resultat |
Egen kapital i alt |
| 1. halvår 2023/24 | ||||
| Egenkapital 01.11.2023 | 35.763 | -4.761 | 178.612 | 209.614 |
| Periodens resultat | - | - | -11.565 | -11.565 |
| Anden totalindkomst | - | -243 | - | -243 |
| Skat af anden totalindkomst | - | 54 | - | 54 |
| Valutaregulering ved omregning af udenlandsk datterselskab | - | -1.571 | - | -1.571 |
| Totalindkomst for perioden | - | -1.760 | -11.565 | -13.325 |
| Egenkapital 30.04.2024 | 35.763 | -6.521 | 167.047 | 196.289 |
| 1. halvår 2022/23 Egenkapital 01.11.2022 |
35.763 | -146 | 183.222 | 218.839 |
| Periodens resultat | - | - | -7.860 | -7.860 |
| Anden totalindkomst | - | -3.650 | - | -3.650 |
| Skat af anden totalindkomst | - | 803 | - | 803 |
| Valutaregulering ved omregning af udenlandsk datterselskab | - | -1.644 | - | -1.644 |
| Totalindkomst i alt for perioden | - | -4.491 | -7.860 | -12.351 |
| Egenkapital 30.04.2023 | 35.763 | -4.637 | 175.362 | 206.488 |
| Beløb i DKK 1.000 | Aktie kapital |
Reserve for valutakurs regulering |
Overført resultat |
Egen kapital i alt |
|---|---|---|---|---|
| 2022/23 Egenkapital 01.11.2022 |
35.763 | -146 | 183.222 | 218.839 |
| Årets resultat | - | - | -4.610 | -4.610 |
| Anden totalindkomst | - | -2.488 | - | -2.488 |
| Skat af anden totalindkomst | - | 547 | - | 547 |
| Valutakursregulering ved omregning af udenlandsk datterselskab | - | -2.674 | - | -2.674 |
| Totalindkomst i alt for perioden | - | -4.615 | -4.610 | -9.225 |
| Egenkapital 31.10.2023 | 35.763 | -4.761 | 178.612 | 209.614 |
Pengestrømsopgørelse
for koncernen for perioden 1. november 2023 – 30. april 2024
| Beløb i DKK 1.000 | Spec. | 2. kvt. 2023/24 |
2. kvt. 2022/23 |
1. halvår 2023/24 |
1. halvår 2022/23 |
Helår 2022/23 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultat af primær drift (EBIT) fra fortsættende | ||||||
| aktiviteter | -1.272 | -3.905 | -8.672 | -7.533 | 1.881 | |
| Resultat af primær drift (EBIT) fra ophørende aktiviteter | 618 | - | 618 | 100 | - | |
| Resultat af primær drift (EBIT) | -654 | -3.905 | -8.054 | -7.433 | 1.881 | |
| Regulering af poster uden likviditetseffekt | A | 7.298 | 7.133 | 12.685 | 10.148 | 7.455 |
| Ændring i arbejdskapital | B | 39.278 | 22.070 | 36.230 | 25.085 | 14.579 |
| Pengestrømme fra primære drift | 45.922 | 25.298 | 40.861 | 27.800 | 23.915 | |
| Modtagne finansielle indbetalinger | -56 | 15 | 1 | 85 | 54 | |
| Betalte finansielle omkostninger | -624 | -842 | -1.778 | -1.743 | -3.742 | |
| Betalt selskabsskat | -59 | -822 | -4.116 | -1.777 | -2.536 | |
| Modtaget selskabsskat | - | - | - | 88 | 88 | |
| Pengestrømme fra driftsaktiviteter | 45.183 | 23.649 | 34.968 | 24.453 | 17.779 | |
| Køb af immaterielle aktiver | -83 | -153 | -114 | -644 | -749 | |
| Køb af materielle aktiver | -2.988 | -5.013 | -4.320 | -7.459 | -21.196 | |
| Salg af materielle aktiver | -13 | - | 35 | 138 | 27.439 | |
| Pengestrømme fra investeringsaktiviteter | -3.084 | -5.166 | -4.399 | -7.965 | 5.494 | |
| Udnyttelse af driftskredit | -37.706 | -13.555 | -54.973 | -13.495 | -27.808 | |
| Leasingydelser | -255 | -844 | -1.175 | -2.468 | -3.458 | |
| Optagelse af gæld til kreditinstitut | - | - | - | - | 29.754 | |
| Afdrag på gæld til kreditinstitut | -1.003 | -99 | -2.010 | -210 | -381 | |
| Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter | -38.964 | -14.498 | -58.158 | -16.173 | -1.893 |
| Beløb i DKK 1.000 | 2. kvt. 2023/24 |
2. kvt. 2022/23 |
1. halvår 2023/24 |
1. halvår 2022/23 |
Helår 2022/23 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ændring i likvider | 3.135 | 3.985 | -27.589 | 315 | 21.380 |
| Likvider primo | 2.504 | 8.166 | 33.235 | 11.884 | 11.884 |
| Kursregulering af likvider | -27 | -5 | -34 | -53 | -29 |
| Likvider ultimo | 5.612 | 12.146 | 5.612 | 12.146 | 33.235 |
| Spec. A: Reguleringer for poster uden likviditetseffekt | |||||
| Fortjeneste/tab ved salg af materielle anlægsaktiver | 12 | -149 | 59 | -126 | - |
| Af- og nedskrivninger | 6.456 | 6.947 | 13.057 | 13.986 | 9.057 |
| Hensættelser | 432 | 7 | 311 | -118 | 233 |
| Valutakursregulering | 398 | 328 | -742 | -3.594 | -1.835 |
| 7.298 | 7.133 | 12.685 | 10.148 | 7.455 | |
| Spec. B: Ændring i arbejdskapital | |||||
| Ændring i varebeholdninger | 6.578 | 12.498 | 17.272 | 14.546 | 16.460 |
| Ændring i tilgodehavender | 18.157 | 9.419 | 22.860 | 21.019 | -300 |
| Ændring i kortfristede forpligtelser | 14.543 | 153 | -3.902 | -10.480 | -1.581 |
| 39.278 | 22.070 | 36.230 | 25.085 | 14.579 |
Noter
1. Anvendt regnskabspraksis
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34 "Præsentation af delårsregnskaber" som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Der er ikke udarbejdet delårsrapport for moderselskabet.
Den i delårsrapporten anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den i Roblons årsrapport for 2022/23 anvendte, og som er udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede selskaber. Der henvises til årsrapporten for 2022/23 for nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis.
2. Skøn og estimater
Udarbejdelsen af delårsrapporter kræver, at ledelsen foretager regnskabsmæssige skøn og estimater, som påvirker anvendelsen af regnskabspraksis og indregnede aktiver, forpligtelser, indtægter og omkostninger. Faktiske resultater kan afvige fra disse skøn.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelse af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skønsmæssige usikkerhed forbundet hermed, er de samme ved udarbejdelsen af den sammendragne delårsrapport som ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2022/23.
3. Sæson
Koncernens aktiviteter har som forventet været negativt påvirket af markedsnedgangen i den fiberoptiske kabelindustri. Herudover har koncernens aktiviteter ikke været påvirket af sæson eller konjunkturudsving i delårsrapporten.
4. Nettoomsætning
| Beløb i DKK 1.000 | 2. kvt. 2023/24 |
2. kvt. 2022/23 |
1. halvår 2023/24 |
1. halvår 2022/23 |
Helår 2022/23 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto omsætning fra eksterne kunder | |||||
| Fordelt på produktgrupper | |||||
| FOC | 45.043 | 55.572 | 75.971 | 102.627 | 192.504 |
| Composite | 37.504 | 34.845 | 78.981 | 69.090 | 157.590 |
| I alt | 82.547 | 90.417 | 154.952 | 171.717 | 350.094 |
| Fordelt på geografiske områder | |||||
| Danmark | 2.601 | 211 | 4.994 | 1.711 | 9.540 |
| Storbritannien | 10.875 | 14.285 | 26.408 | 26.885 | 58.075 |
| Italien | 15 | 8.582 | 563 | 10.877 | 12.215 |
| Øvrige Europa | 24.602 | 20.576 | 52.085 | 40.571 | 91.334 |
| Asien | 5.011 | 6.734 | 6.860 | 13.500 | 24.093 |
| Brasilien | 11.223 | 6.674 | 15.984 | 15.361 | 35.598 |
| Syd- og Mellemamerika | 1.482 | 1.192 | 1.478 | 3.062 | 5.624 |
| USA | 26.738 | 32.163 | 46.580 | 59.750 | 113.615 |
| I alt | 82.547 | 90.417 | 154.952 | 171.717 | 350.094 |
Af koncernens langfristede aktiver er 40,8 mDKK (55,6 mDKK) placeret i Danmark, 27,6 mDKK (32,0 mDKK) placeret i USA, og 57,2 mDKK (58,5 mDKK) i Tjekkiet.
Koncernens nettoomsætning består i al væsentlighed af varesalg.
Flere af Roblons kunder er koncerner med flere produktionsselskaber. Opgørelse af omsætning til enkeltkunder er opgjort som den samlede omsætning til alle selskaber, der indgår i den enkelte kundes koncern.
Ud af koncernens samlede nettoomsætning tegner 2 enkeltkunder sig for mere end 10% af koncernens samlede omsætning i 1. halvår af 2023/24. Nettoomsætningen fra kunderne udgør henholdsvis 22,8 mDKK og 22,4 mDKK. Sidste år tegnede 1 enkeltkunde sig for mere end 10% af koncernens samlede nettoomsætning i 1. halvår af 2022/23. Omsætningen til denne kunde udgjorde 23,5 mDKK.
Udviklingen i dollarkursen (USD/DKK) har påvirket den rapporterede nettoomsætning positivt med 0,6 mDKK i 1. halvår af regnskabsåret 2023/24.
Udviklingen i kursen på tjekkiske korona (CZK/DKK) har påvirket den rapporterede nettoomsætning negativt med 0,2 mDKK i 1. halvår af regnskabsåret 2023/24.
Noter
5. Ophørende aktiviteter
| Beløb i DKK 1.000 | 2. kvt. 2023/24 |
2. kvt. 2022/23 |
1. halvår 2023/24 |
1. halvår 2022/23 |
Helår 2022/23 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse | |||||
| Nettoprovenue ved afståelse af virksomhed | 618 | - | 618 | 100 | - |
| Skat af årets resultat | -136 | - | -136 | -22 | - |
| Periodens resultat | 482 | - | 482 | 78 | - |
Som led i aftalen om salg af Roblon Lighting i 2017 har koncernen ydet et lån på 2,6 mDKK, og på grund af øget risiko for tilbagebetalingen har Roblon i regnskabsåret 2019/20 hensat det fulde beløb på 3,1 mDKK inklusiv akkumulerede tilskrevne renter til imødegåelse af tab.
Roblon har i 2024 indgået aftale med køber af Roblon Lighting om at betaling af 1,6 mDKK i henhold til aftale vil kunne ske til fuld og endelig afregning af det samlede udestående. Roblon har modtaget første betalingsrate på 0.8 mDKK i 2024. Grundet usikkerhed om yderligere betalinger er der fortsat foretaget fuld hensættelse af det resterende tilgodehavende, som forfalder til betaling i 2027.
6. Begivenheder efter balancedagen
Roblon orienterede i selskabsmeddelelse nr. 4, 2024, om ændring i direktionen, og det fremgår heraf, at som led i styrkelsen af strategiens eksekvering er direktionen tilpasset fra 3 til 2 medlemmer. I den forbindelse er tidligere CEO Lars Østergaard fratrådt sin stilling pr. 13. maj 2024.
Koncernen er ikke bekendt med hændelser indtruffet efter den 30. april 2024, som forventes at have betydning for koncernens finansielle stilling eller fremtidsudsigter, ud over det som fremgår af nærværende delårsrapport.
Roblon A/S
Fabriksvej 7, Gærum DK-9900 Frederikshavn Danmark CVR-nr. 57 06 85 15
Roblon.com
