Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2010
Annual / Quarterly Financial Statement
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Société anonyme au capital de : 44.274.913,25 € Siège social : Immeuble Euralliance, porte A, 2 avenue de Kaarst, BP 52004, 59777 EURALLILLE 456 504 877 RCS LILLE
Euronext Paris compartiment C Code Isin FR 0000124232
| 31.12.2009 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Montant brut | Amortis. Prov. |
Montant net | Montant net | |
| ACTIF | |||||
| ACTIF IMMOBILISE | |||||
| Ecarts d'acquisition | |||||
| Immobilisations incorporelles | 763 | 100 | 663 | 692 | |
| Immobilisations corporelles | 213 | 111 | 102 | 115 | |
| Titres de participations | 91 094 | 1 669 | 89 425 | 82 380 | |
| Autres Immobilisations financières | 3 538 | 3 538 | 3 820 | ||
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 95 608 | 1 880 | 93 728 | 87 007 | |
| ACTIF CIRCULANT | |||||
| Stocks et encours | |||||
| Clients et comptes rattachés | 102 | 102 | 600 | ||
| Autres créances et comptes de régularisation | 8 648 | 578 | 8 070 | 18 847 | |
| Placements et disponibilités | 20 069 | 464 | 19 605 | 29 770 | |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 28 819 | 1 042 | 27 777 | 49 217 | |
| Charges à répartir | 58 | 58 | |||
| TOTAL DE L'ACTIF | 124 485 | 2 922 | 121 563 | 136 224 |
| En milliers d'euros | 31.12.2009 | 31.12.2008 | |
|---|---|---|---|
| PASSIF | |||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital | 44 275 | 44 275 | |
| Réserves | 22 547 | 22 309 | |
| Report à nouveau | 2 106 | 2 680 | |
| Résultat | 687 | 1 220 | |
| Provisions réglementées | 1 | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 69 616 | 70 484 | |
| Provisions pour risques et charges | 50 | 284 | |
| DETTES | |||
| Emprunts et dettes financières Etab de crédit | 23 321 | 34 621 | |
| Emprunt et dettes financières groupe | 23 281 | 22 623 | |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 177 | 675 | |
| Autres dettes et comptes de régularisation | 5 118 | 7 537 | |
| TOTAL DETTES | 51 897 | 65 456 | |
| TOTAL DU PASSIF | 121 563 | 136 224 |
| En milliers d'euros | 31.12.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 1 824 | 2 349 |
| Autres produits d'exploitation | 91 | 82 |
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 1 915 | 2 431 |
| Charges externes | - 1 561 |
- 1 771 |
| Charges de personnel | - 1 758 |
- 1 780 |
| Autres charges d'exploitation | - 69 |
- 53 |
| Impôts et taxes | - 299 |
- 150 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | - 82 |
- 108 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | - 1 854 |
- 1 431 |
| Produits financiers | 3 648 | 5 124 |
| Charges financières et provisions | - 2 272 |
- 3 928 |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | - 478 |
- 235 |
| Charges et produits exceptionnels | 1 170 | 1 411 |
| Impôts sur les résultats | - 5 |
44 |
| RESULTAT NET | 687 | 1 220 |
L'INSTITUT REGIONAL DE DEVELOPPEMENT DE LA REGION NORD PAS DE CALAIS (ci après désignée par I.R.D. Nord Pas de Calais) est une Société Anonyme à conseil d'administration au capital de 44 274 913.25 euros. Son siège social est situé dans l'immeuble EURALLIANCE 2 avenue de Kaarst 59777 EURALILLE.
L'IRD est une société inscrite sur Euronext Paris, compartiment C (FR0000124232)
La vocation de l'I.R.D NORD PAS DE CALAIS est d'accompagner le développement, la création, les projets immobiliers, la transmission des PME-PMI du Nord Pas de Calais, de contribuer au développement économique régional, de favoriser la dynamique des territoires et offrir une gamme complète de solutions financières et de conseils pour accompagner les entreprises dans leur croissance.
Les activités du groupe s'articulent autour de 4 pôles : le capital développement, l'immobilier, l'intermédiation (transmission, transactions immobilières) et le conseil.
L'exercice clos le 31 décembre 2009 d'IRD NORD PAS DE CALAIS a été marqué par les événements suivants :
Création de la société Aménagement et Territoires
Cession de lignes de Participations :
Les comptes sont établis dans le respect des principes comptables :
· prudence,
En appliquant les méthodes d'évaluation du Code de Commerce, ainsi que celles prévues par la loi sur les sociétés commerciales.
Les comptes ont été établis conformément à la réglementation comptable française en vigueur et notamment les articles L123 – 12 à L123 - 28 et R 123 - 172 à R 123 - 208 du code du commerce, ainsi que le plan comptable général (règlement CRC 99-03 modifié).
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Cette rubrique n'incorpore pas de frais de recherche et de développement, les actifs de cette rubrique sont évalués à leur coût d'acquisition, le poste est principalement composé des malis technique de fusion.
Les malis de fusion sont affectés aux titres de participation et leur valeur est testée lors des tests de dépréciation sur titres.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée prévue :
| Méthode d'amortissement | Mode | Durée |
|---|---|---|
| Matériel informatique | Linéaire | 3 ans |
| Mobilier de bureau | Linéaire | 10 ans |
Ce poste est composé des titres de participation, des créances rattachées aux titres de participation et de dépôts et cautionnements.
Pour chaque élément de ce poste, il a été arrêté une valeur d'inventaire, cette dernière est obtenue en corrigeant la quote-part des Capitaux Propres des + ou – values latentes. La valeur d'inventaire ainsi obtenu a été comparée à la valeur nette comptable afin d'ajuster les éventuelles provisions pour dépréciation.
Les créances sont valorisées à la valeur nominale.
Les risques de non-recouvrement font l'objet de provisions pour dépréciations appropriées et déterminées de façon individualisée ou sur la base de critères d'ancienneté. Dans le cas où une créance concernerait une société en situation de liquidation ou de redressement judiciaire, les montants dus seraient provisionnés à 100%. S'agissant des comptes courants, quand la situation nette de la filiale devient négative, un test de dépréciation est effectué sur la base de la situation nette comptable retraitée des goodwill échéants. Une dépréciation du compte courant débiteur de la filiale est alors constatée pour un montant correspondant à la quote-part dans la situation nette négative retraitée des goodwill échéants.
Rapport Financier 2009 – I.R.D. Nord Pas de Calais.- 8/172
Les valeurs mobilières de placement sont portées à l'actif pour le coût d'achat hors frais accessoires. Des opérations de vendu/acheté sont réalisées en fin d'exercice en vue de :
Les engagements de retraite et indemnités assimilées sont couverts par une assurance « Indemnités de fin de carrière » contractée auprès de UNION FINANCIERE DE FRANCE à hauteur de 104 k€.
Les litiges en cours, ainsi que les risques fiscaux et sociaux connus à la date d'arrêté des comptes font l'objet d'une provision pour risques conformément aux principes du CRC 2000- 06.
De même, les obligations probables de la société à l'égard des tiers, connues à la date de clôture et susceptibles d'entraîner une sortie de ressources certaine ou probable font l'objet d'une provision lorsqu'elles peuvent être estimées avec une fiabilité suffisante.
Les produits et charges exceptionnels du compte de résultat incluent les éléments exceptionnels provenant des activités ordinaires et les éléments extraordinaires.
Les éléments exceptionnels provenant des activités ordinaires sont ceux dont la réalisation n'est pas liée à l'exploitation courante du groupe, soit parce qu'ils sont anormaux dans leur montant ou leur incidence, soit parce qu'ils surviennent rarement.
Le résultat par action est calculé en divisant le résultat net, par le nombre d'actions en circulation à la date de l'arrêté des comptes.
Les immobilisations corporelles et incorporelles ont évolué comme suit :
| RUBRIQUES | VALEUR BRUTE ACQUISITION DEBUT EXERCICE VIREMENT |
CESSION VIREMENT |
VALEUR BRUTE FIN EXERCICE |
|
|---|---|---|---|---|
| Logiciels | 97 | 97 | ||
| Droits et Marques | 50 | 50 | ||
| Mali Technique de Fusion | 616 | 616 | ||
| Total immobilisations incorporelles | 763 | 0 | 763 | |
| Terrain | 0 | 0 | ||
| Construction | 0 | 0 | ||
| Install. Matériel et Outillage | 11 | 2 | 13 | |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 190 | 10 | 200 | |
| Total immobilisations corporelles | 201 | 12 | 0 | 213 |
Le mali technique de fusion est représentatif de survaleurs inhérentes à certains actifs que RESALLIANCE FINANCES a apportés lors de la fusion avec I.R.D. NPDC. Il s'agit notamment de :
Les amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles ont évolué comme suit :
| RUBRIQUES | AMORTISSEMENT DEBUT EXERCICE |
DOTATIONS | REPRISES | AMORTISSEMENT FIN EXERCICE |
|---|---|---|---|---|
| Logiciels | 46 | 24 | 70 | |
| Droits et Marques | 25 | 5 | 30 | |
| Total immobilisations incorporelles | 71 | 29 | 0 | 100 |
| Construction | 0 | 0 | ||
| Install. Matériel et Outillage | 8 | 2 | 10 | |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 78 | 23 | 101 | |
| Total immobilisations corporelles | 86 | 25 | 0 | 111 |
| Total immobilisations corporelles et incorporelles |
157 | 54 | 0 | 211 |
| Titres | Nombre de titres détenus au 31/12/2009 |
Titres détenus au 31/12/2008 ( en K€) |
Acquisition de l'exercice (en K€) |
Cession de l'exercice (en K€) |
Titres détenus au 31/12/2009 (en K€) |
Pourcentage de détention directe |
provision 31/12/2009 (en K€) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OSEO BDPME | 15 589 | 233 | 233 | 0,04% | |||
| SOFARIS | 8 694 | 200 | 200 | 0,19% | |||
| EPARGNANCE | 168 184 | 84 | 93 | 177 | 29,72% | ||
| FORELOG | 666 000 | 5 550 | 1 562 | 7 112 | 90,00% | ||
| FINANSDER | 183 975 | 2 | 2 | 5,38% | |||
| FCPR FRANCO CHINOIS | 2 000 | 1 000 | 1 000 | 1,48% | |||
| GENERATION 2020 | 363 | 100 | 283 | 383 | 15,19% | ||
| GOLF DE BONDUES | 3 | 3 | 2 | 1 | |||
| HAINAUT IMMOBILIER | 28 885 | 1 004 | 1 004 | 9,64% | |||
| LA VIGNE | 2 | - | 0 | 5,00% | |||
| NORD FINANCEMENT | 12 049 | 916 | 916 | 27,23% | |||
| NORD MOBILITE | 3 | - | - | 0,01% | |||
| NORD TRANSMISSION | 3 400 | 790 | 790 | 100,00% | |||
| RESONEGO | 6 000 | 600 | 600 | 100,00% | 600 | ||
| MILLEPERTUIS | 15 000 | 2 | 2 | 100,00% | |||
| RESALLIANCE ASSOCIES | 4 249 | 82 | 82 | 84,98% | |||
| RESALLIANCE CONSEIL | 315 062 | 7 117 | 7 117 | 94,90% | 900 | ||
| AMENAGEMENT & TERRITOIRES | 370 | - | 37 | 37 | 100,00% | ||
| ARTOIS EXPANSION | - | 700 | 700 | - | |||
| ROBERTSAUT | 39 | 22 | 17 | ||||
| RPC ET ASSOCIES | - | 304 | 304 | - | |||
| RPC ET ASSOCIES EST | 11 360 | 16 | 108 | 124 | 97,93% | ||
| SABETON | 5 | - | - | ||||
| FIMMO 2007 | 1 | - | - | - | 0,10% | ||
| SCIGI | 95 400 | 11 185 | 11 185 | 100,00% | |||
| IDEF | 700 | 700 | 700 | 35,00% | |||
| FONDS REGIONAL DE GARANTIE NPDC | 1 125 | 17 | 17 | 2,25% | |||
| CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS | 156 613 | 30 220 | 30 220 | 57,37% | |||
| BATIXIS | 1 184 328 | 20 060 | 5 424 | 25 484 | 97,82% | ||
| BOIS ACHELLE | 1 | 0 | 0 | 0,25% | |||
| CMI | 369 497 | 2 828 | 2 828 | 98,53% | |||
| SOREX IMMO | 2 400 | 169 | 169 | 80,00% | 169 | ||
| NORD CREATION-ALLIANSYS | 45 210 | - | 692 | 692 | 5,00% | ||
| VERT TOUQUET | 1 | - | - | 0,01% | |||
| SCI DE L'OFFICINE | 1 | 1 | - | 0,00% | |||
| TITRES DE PARTICIPATION | 83 922 | 8 199 | 1 028 | 91 093 | 1 669 | ||
Souscription à l'augmentation de Capital de BATIXIS : 5.424 K€ Acquisition de titres de NORD CREATION-ALLIANSYS : 692 K€ Création de la société AMENAGEMENT&TERRITOIRES : 37 K€ Rachat de titres FORELOG: 1.562 K€
Cession de titres ARTOIS EXPANSION à ALLIANSYS : 700 K€ Cession de titres RPC et Associés : 304 K€
Provision complémentaire sur titres SOREX IMMO : 125 K€
| décembre 2008 |
décembre 2009 |
|
|---|---|---|
| Clients | 600 | 91 |
| Factures à établir | 0 | 11 |
| Avoirs a établir | -4 | 0 |
| TOTAL | 596 | 102 |
Antérieurement IRD NPDC bénéficiait du régime fiscal des Sociétés de Développement Régional (SDR). Consécutivement à la disparition de ce statut, l'IRD NPDC relève désormais du régime de l'impôt sur les Sociétés.
A compter de 2008, la Société IRD a opté pour le régime de l'intégration fiscale. Cette intégration dont IRD est la société mère est composée des structures suivantes :
La convention prévoit que l'ensemble des économies d'impôts se traduit comptablement par une économie de trésorerie liée aux déficits fiscaux.
A la clôture 2009, cette intégration à généré une économie de trésorerie de 1.352.273 € au passif du bilan.
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | à 1 an au plus |
de 1 an à 5 ans |
à + de 5 ans |
fraction concernant des entreprises liées |
|---|---|---|---|---|---|
| Prêts | 3 394 | 339 | 1 356 | 1 699 | 3 331 |
| Autres immobilisations financières | 93 | 93 | 60 | ||
| autres titres immobilisés (BFCC) | 50 | 50 | |||
| Clients | 102 | 102 | 20 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 5 | 5 | |||
| Etat et collectivités | 330 | 330 | |||
| Charges constatées d'avance | 16 | 16 | |||
| Debiteurs divers | |||||
| Groupe et associés | 8 296 | 8 296 | 8 296 | ||
| TOTAL | 12 286 | 9 088 | 1 499 | 1 699 | 11 707 |
| ETAT DES DETTES | Montant brut | à 1 an au plus |
de 1 an à 5 ans |
à + de 5 ans |
fraction concernant des entreprises liées |
|---|---|---|---|---|---|
| Auprès des établissements de crédits (a) | 23 321 | 1 379 | 16 219 | 4 320 | |
| Emprunts et dettes financières divers (b) | 23 282 | 23 282 | 23 282 | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 177 | 177 | 47 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 119 | 119 | |||
| Etat et collectivités | 71 | 71 | |||
| Autres dettes | 1 485 | 132 | 1 353 | 1 353 | |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 169 | 169 | |||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 3 274 | 3 274 | 2 819 | ||
| TOTAL | 51 898 | 28 603 | 17 572 | 4 320 | 27 501 |
(a) La société a remboursé sur l'année 2009 en capital un montant de 1 271 k€.
(b) La société a remboursé des billets de trésorerie pour un montant de 10 000 K€.
Les litiges en cours, ainsi que les risques fiscaux et sociaux connus à la date d'arrêté des comptes font l'objet d'une provision pour risques.
| Provisions inscrites à l'actif en k€ | Montant au début de l'exercice |
Augmentation dotation de l'exercice |
Diminution reprise de l'exercice |
Montant à la fin de l'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Provision sur titres de participation | 1 544 | 125 | 1 669 | |
| Provisions sur comptes clients | 15 | 12 | 27 | |
| Provisions sur CC | 488 | 488 | ||
| Autres provisions pour dépréciations | ||||
| - Provisions pour Actions Propres | 55 | 15 | 70 | |
| - Provisions dépréc. VMP | 1 482 | 5 | 1094 | 393 |
| - Provisions s/cptes Débiteurs | 63 | 63 | ||
| Total | 3 159 | 645 | 1 094 | 2 710 |
Les provisions sur titres de participation concernent les sociétés suivantes :
Les valeurs mobilières de placement sont portées à l'actif pour le coût d'achat hors frais accessoires.
A l'actif, ce poste s'élève à 297 270 € et se compose :
| PRODUITS A RECEVOIR En euros |
Montant En euros |
|---|---|
| Subvention à recevoir | 264 718 |
| Intérêt courus | 31 393 |
| Etat produits à recevoir | |
| Interets bancaires à recevoir | 322 |
| Interets sur compte courant | 837 |
| Total | 297 270 |
A l'actif, ce poste s'élève à 16.120,00 € et se compose :
| CHARGES CONSTATEES D'AVANCE En €uros |
Montant en €uros |
|---|---|
| Charges d'Exploitation | 16 120,00 |
| Total | 16 120,00 |
A l'actif, les frais liés à l'émission des BSAAR ont fait l'objet de charges à répartir sur 5 ans car assimilable à une émission d'emprunt:
| CHARGES A ETALER En euros |
Montant net à l'ouverture |
Augmentation | Dotation | Montant net à l'ouverture |
|---|---|---|---|---|
| Frais d'émission BSAAR | - | 73 000 | 14 600 | 58 400 |
| Total | - | 73 000 | 14 600 | 58 400 |
| CHARGES A PAYER | Montant |
|---|---|
| En euros | En euros |
| Interêts courus et non échus | 26 066 |
| Fournisseurs Factures non parvenues | 92 499 |
| Personnel | 51 725 |
| Personnel Congés à Payer | 67 196 |
| Etat charges payer | 3 596 |
| Organismes sociaux à payer | 53 513 |
| Charges à payer subvention | 132 359 |
| Intérêts bancaires à payer | 40 |
| Total | 426 994 |
Au passif, les charges à payer s'élèvent à 426 994 € et se composent :
| INF OR MA TIO NS FI NA NC IER ES en eu ros |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Re eig dé tai llés ha nts ns ne me su r c qu e filia le e icip ati do la v ale t p art nt on ur cè de du ital de la cié té 1% ex ca p so inte à la blic ati tre as pu on |
Ca ital p |
Ca itau p x utr pro pre s a es e le ital qu ca p |
Qu rt d ote -pa u ital dé ten ca p ue (en % ) |
Ré ltat su s ( bé né fic e o u du rte pe de rni er ) ice cl ex erc os |
Mo de nta nt s ts et pre av an ce s rdé ac co s |
Va leu ett r n e tab le d co mp es rtic ipa tio pa ns |
Ch iffr es d'a ffa ire s H T |
Mo de nta nt s div ide nd es iss és en ca |
| dé à 1/ Fil ial ( + 5 0% ) te es nu es |
||||||||
| Am én t&T itoi ag em en err res |
37 00 0 |
3 2 63 - |
10 0, 00 |
-3 26 3 |
37 00 0 |
|||
| Fo rel og |
7 4 00 00 0 |
13 2 4 13 |
90 00 , |
1 3 01 94 2 |
7 1 11 77 0 |
27 7 0 22 |
79 9 2 00 |
|
| Re llia e C il sa nc on se |
6 3 08 00 0 |
85 0 3 90 - |
94 90 , |
-18 6 8 55 |
6 2 17 48 0 |
33 3 1 13 |
||
| No rd Tra mis sio ns n |
85 00 0 |
37 3 5 12 |
10 0, 00 |
20 2 3 88 |
78 9 9 87 |
4 6 23 77 |
||
| Mil lep ert hu is |
2 4 00 |
3 9 16 - |
10 0, 00 |
-97 8 |
41 78 7 |
2 2 88 |
12 7 |
|
| Re llia e A ies sa nc ss oc |
10 0 0 00 |
92 9 57 - |
84 98 , |
29 06 6 |
81 53 2 |
17 7 0 00 |
||
| SC IGI |
4 1 97 60 0 |
7 2 37 11 3 |
10 0, 00 |
14 9 9 05 |
11 18 5 0 20 |
1 1 72 36 2 |
||
| Ré né so go |
60 0 0 00 |
85 6 5 25 - |
10 0, 00 |
-17 6 9 40 |
37 3 1 99 |
1 | 74 78 4 |
|
| CM I |
2 6 25 00 0 |
76 7 4 20 |
98 53 , |
9 6 96 |
2 8 28 28 3 |
0 | ||
| Cro iss No rd Pa s d e C ala is an ce |
47 50 0 2 60 |
3 4 51 80 2 |
57 37 , |
-2 45 3 3 73 |
30 22 0 4 23 |
0 | 15 6 6 13 |
|
| SO O RE X I MM |
45 00 0 |
33 9 7 97 - |
80 00 , |
-28 4 9 57 |
33 9 9 04 |
1 | 10 3 2 78 |
|
| RP C E T A SS OC IES Es t |
11 6 0 00 |
41 25 9 - |
97 93 , |
-42 70 0 |
91 7 |
12 4 1 00 |
10 0 3 31 |
|
| Ba tix is |
24 05 6 3 71 |
2 6 10 06 0 |
97 82 , |
45 0 6 53 |
9 6 57 67 0 |
25 48 4 1 70 |
2 6 39 20 4 |
38 0 6 52 |
| dé à 5 2/ Fil ial ( de 10 % 0% ) te es nu es |
||||||||
| IDE F |
2 0 00 00 0 |
20 0 6 83 - |
35 00 , |
-32 54 7 |
70 0 0 00 |
0 | ||
| No rd Fin nt an ce me |
3 4 93 03 6 |
35 3 7 78 - |
27 23 , |
5 7 63 |
91 5 7 89 |
79 40 0 |
||
| Ep arg na nc e |
56 5 8 76 |
51 13 1 |
29 72 , |
-1 31 2 |
17 7 2 95 |
0 | ||
| 3/ Fil ial ( dé à %) te de 1% 10 es nu es |
||||||||
| SD FIN AN ER |
52 10 0 |
5, 38 |
2 7 42 |
29 43 6 |
||||
| No rd Cr éa tio n-A llia ns ys |
12 08 9 0 07 |
34 4 5 18 |
00 5, |
54 53 5 |
69 1 2 88 |
29 0 3 79 |
||
| G DC Fo nd s R ion al de ntie NP eg ara |
1 9 00 |
16 1 |
2, 25 |
17 15 1 |
72 1 |
0 | ||
| Ge ion rat 20 20 ne |
2 3 89 00 0 |
40 2 |
15 19 , |
-16 77 9 |
38 2 8 94 |
0 | 2 4 00 |
|
| Ha ina imm ob ilie ut r |
9, 64 |
1 0 04 04 3 |
||||||
| FC PR FR AN CO CH INO IS |
1 0 00 00 0 |
|||||||
| dé à 4/ Fil ial ( - 1 %) te es nu es |
||||||||
| l cu mu |
45 1 1 87 |
8 2 45 |
||||||
| TO TA L G EN ER AL |
11 3 6 63 55 0 |
12 22 6 3 42 |
99 5 7 56 - |
10 41 3 4 77 |
89 42 4 4 42 |
6 0 22 34 4 |
1 3 76 54 6 |
| Mo de i ts t tre em en s s uv |
No br m es |
leu va r ina l no m |
i l s ia l ta ca p oc |
|---|---|---|---|
| T i d é bu d 'ex ice tre t s e n er c |
2 9 0 3 2 7 3 |
1 5, 2 5 |
4 4 2 7 4 9 1 3 |
| T i ém is ia ion du ina l tre t s ou va r n om |
|||
| és és T i bo l tre s r em ur s o u a nn u |
|||
| T i f in d 'ex ice tre s e n er c |
2 9 0 3 2 3 7 |
1 2 5, 5 |
4 4 2 4 9 1 3 7 |
Nota – la Société IRD Détient 17 531 actions propres au 31 décembre 2009 acquises à la valeur nominale de 15,25 €uros. La valeur nette comptable en fin d'exercice est de 319 064,20 €uros, ces actions sont présentées au poste « VMP » car acquises dans le cadre d'un contrat de liquidité et d'animation de cours.
| PO ST E |
S itu ati on a u d éb ut d'e rci xe ce |
Af fec ion tat du rés ult at |
tio Au nta g me n de C ita l ap |
Em mi sio n B SA |
Dis tri bu tio n cti su r a on s pro pre s |
S itu ati à la on Cl ôtu re |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ca ita l s rit lé rsé p ou sc ap pe ve |
44 27 4 9 13 |
44 27 4 9 13 |
||||
| Pr im e d 'ap rt po |
13 08 1 1 54 |
13 08 1 1 54 |
||||
| Em iss ion B SA AR |
17 7 0 99 |
17 7 0 99 |
||||
| Ré lé le se rve ga |
2 9 78 41 9 |
61 00 0 |
3 0 39 41 9 |
|||
| Au s R és tre erv es |
6 2 49 52 4 |
6 2 49 52 4 |
||||
| Re rt à N po ou vea u |
2 6 79 53 7 |
58 2 9 79 - |
9 3 38 |
2 1 05 89 6 |
||
| Ré lta t su |
1 2 19 98 5 |
1 2 19 98 5 - |
68 6 7 42 |
|||
| Pro vis ion ég lem tée s r en s |
1 1 80 |
|||||
| To l ta |
70 48 3 5 32 |
1 7 41 96 4 - |
- | 17 7 0 99 |
9 3 38 |
69 61 5 9 27 |
L'AGE en date du 17/12/2009 a délégué au Conseil d'Administration l'émission de BSAAR avec suppression du DPS au profit de la société IRDEC MANAGEMENT, bénéficiaire nommément désigné.IRDEC a souscrit 145.163 BSAAR d'une valeur de 1.22 €, soit un montant de 177 k€.
| Mo les ise nta nt ant tre co nc ern en p r s |
|||
|---|---|---|---|
| l i ées |
les l les la i ét é a l ien So ave c q ue c un de ic ip ion art at p |
||
| Ca ita l so it n l é p usc r on ap p e |
|||
| Av im b i l isa ion inc l les et tes t anc es aco mp su r mo s orp ore |
|||
| Av im b i l isa ion l les et tes t anc es aco mp su r mo s c orp ore |
|||
| Pa ic ip ion rt at s |
8 5 6 5 0 6 4 7 |
1 76 7 9 2 2 |
|
| h de ic ip ion Cr éan ées à tta art at ces ra c s p s |
|||
| Pr êts |
|||
| itre im b i l is és de l 'ac iv it é de feu i l le T t ort s mo p e |
|||
| Au itre im b i l is és tre s t s mo |
|||
| Au im b i l isa ion f ina i ère tre t s mo s nc s |
3 4 1 3 4 8 4 |
||
| Av és de et tes anc es aco mp ve rs sur co mm an s |
|||
| Cr éan l ien h és ts e t c tes tta ces c om p ra c |
2 9 8 1 8 |
||
| Au éan tre s c r ces |
8 2 9 6 0 5 1 |
||
| ita l so it a l Ca é, é p usc r p p e no n v ers |
|||
| leu b i l i ère de lac Va ent rs mo s p em |
|||
| de éso ie (ac i f ) Ins tru nts tr t me rer |
|||
| D isp i b i l it és on |
|||
| Em b l ig ire i b les ts ata t p run o s c on ver |
|||
| Au b l ig ire tre ts ata s e mp run o s |
|||
| Em det ès de éta b l iss de é d it ts e t tes ent p run au p r s em s cr |
|||
| Em det f ina i ère d ive ts e t tes p run nc s rs |
2 1 7 9 2 2 5 2 |
||
| de Av et tes anc es aco mp re ç us sur co mm an s e n c ou rs |
|||
| fou iss h és De tte t c tes tta s rn eur s e om p ra c |
4 2 1 7 7 |
||
| im b i l isa ion h és De tte t t c tes tta s s ur mo s e om p ra c |
2 8 1 9 0 0 2 |
Rapport Financier 2009 – I.R.D. Nord Pas de Calais. - 21/172
| Au det tre tes s |
|
|---|---|
| Ins de éso ie (p i f ) tru nts tr me rer ass |
|
| C ha f ina i ère rg es nc s |
9 2 5 7 5 |
|
|---|---|---|
| Pro du its f ina ier nc s |
1 7 0 2 7 4 9 |
A compter 2009, les frais d'acquisition sur titres sont immobilisés et font l'objet d'un amortissement dérogatoire sur 5 ans en mode linéaire avec prorata temporis
Les effectifs du groupe au 31 décembre 2009 s'élèvent à 23 personnes. 10 dans le collège cadres et 13 dans le collège non cadres.
Au 31 décembre 2009, le capital d'IRD était divisé en 2 903 273 actions.
Le résultat au 31 décembre 2009 s'élevant à 686 742,46 €, le résultat par action ressort à 0.2365 €.
Les produits financiers (3 648 K€ contre 5 124 K€ en 2008) comprennent pour l'essentiel :
Produits de participations 1 377 K€
Produits de placement de trésorerie 812 K€
Rapport Financier 2009 – I.R.D. Nord Pas de Calais. - 22/172
| In ér ê de t ts te t c om p -c ou ra n |
2 1 3 K € |
|---|---|
| D in ér ê de ê t ts ts es p r |
1 5 3 K € |
| Re ise is io és ie tr p r s s ur p ro v ns or er |
1 0 9 4 K € |
Les charges financières (2 273 K€ contre 3 927 K€ en 2008) concernent :
| la de Pr is io és ie ts tr ov ns su r p ce m en or er |
5 K € |
|---|---|
| Pr is io T i tre ov ns su r s : |
|
| So I M M O re x - |
1 2 5 K € |
| Ac io t ns s p ro p re - |
1 6 K € |
| Pr is io tes ts ov ns su r c om p c ou ra n : |
|
| -S I M M O or ex |
2 3 5 K € |
| R és ég on o - |
2 5 3 K € |
| In ér ê Em t ts ts su r p ru n |
7 8 8 K € |
| de In ér ê Co t ts te t s mp -c ou ra n |
9 5 K € |
| In ér ê Sw t ts ap p |
5 2 K € |
| lu de M in és ie tr o s- va e or er |
7 0 3 K € |
| Am iss d ér ire t t to or em en og a s |
1 K € - |
|---|---|
| lu lu de P i Pa ic. t tre t s v a e s ur c es s. s r |
1 0 0 2 € K |
| do C & As 9 8 5 € R P i és K t n so c |
| Su bv S A io R T E L t en n |
1 3 2 € K |
|---|---|
VNC SARTEL - 197 K€
Reprise provision SARTEL 234 K€
Ces engagements portent sur des cautionnements d'emprunts bancaires ou facilité de trésorerie qui se résument comme suit :
| C A U T I O N S D O N N E E S P A R I R D |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| No de la ba m nq ue |
En i é t t |
Ca i l ta p du ta t res n e n eu ros a u 3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
||||
| Em So i é é G én ér le t t p ru n c a Em So i é é G én ér le |
S C I G I S C I G |
2 6 9 8 5 3 1 3 2 |
||||
| t t p ru n c a Em So i é é G én ér le t t p ru n c a |
I S C I G I |
5 5 8 9 9 1 5 0 |
||||
| So é é G én ér Em i le t t p ru n c a |
S C G I I |
3 7 2 1 2 5 |
En ion t c t g ag em en au à ha te du i ta l u ur c ap |
|||
| Cr Co Em é d i ér i f t t t p ru n op a |
S C G I I |
4 0 8 5 9 3 |
du in ér ta t t ts res n + e |
|||
| Cr é Em d i Ag ico le t t p ru n r |
S C G I I |
4 2 6 8 5 7 |
ire t a e cc es so s |
|||
| Ca Em iss d 'E t p ru n e p ar g ne |
S C I B U E T D E V E N D E V I L L E |
1 4 1 7 4 2 |
||||
| Ca Em iss d 'E t p ru n e p ar g ne |
O O G F R E L |
9 0 0 0 0 0 |
||||
| Em Cr é d i Co ér i f t t t p ru n op a |
F O R E L O G |
1 2 1 0 0 0 0 5 |
||||
| Em Cr é d i du No d t t p ru n r |
F O R E L O G |
8 1 8 0 0 0 |
||||
| Cr é Em d i du No d t t p ru n r |
O O G F R E L |
8 6 2 0 0 0 |
||||
| Em Cr é d i du No d t t p ru n r |
F O R E L O G |
1 3 0 0 0 0 0 |
||||
| Em Cr é d i du No d t t p ru n r |
F O R E L O G |
9 0 9 0 0 0 |
||||
| Cr é Em d i du No d t t p ru n r |
O O G F R E L |
8 3 8 0 0 0 |
||||
| Em Cr é d i du No d t t p ru n r |
F O R E L O G |
9 2 0 0 0 5 |
La société IRD s'engage à soutenir financièrement ses filiales SOREX IMMO et RESONEGO.
Dans le cadre de l'augmentation de capital de la société AVENIR ET TERRITOIRES , une promesse d'achat des titres de cette société par IRD au bout de 7 années a été mise en place.Cette promesse d'achat concerne 24.750 actions sur un total de 122.620 actions pour une valeur nominale de 2.475.000 €.
Suite à l'apport de RESALLIANCE CONSEIL au groupe IRD, la société RESALLIANCE SA a donné son accord pour une prise en charge de 50% des pertes éventuelles pour le cas où il s'avèrerait que cet apport n'apporterait pas les fruits escomptés et indemnise IRD Nord Pas de Calais à hauteur de 900 000 €, cette somme pouvant faire l'objet d'un ajustement en fonction du cout final par RESALLIANCE CONSEIL.
Une indemnité de départ en retraite est calculée sur la base de l'ancienneté du salarié à la clôture de l'exercice en fonction du temps restant à courir jusqu'à la date anniversaire de ses 65 ans et en fonction d'une table de mortalité mixte et de la probabilité pour le salarié d'être présent dans l'entreprise à l'âge de la retraite. Le calcul s'appuie sur les dispositions propres au droit et/ou la convention collective applicable, sachant qu'il est systématiquement retenu le critère le plus favorable pour l'employé.
Le montant ainsi calculé est ensuite actualisé et proratisé en fonction du nombre d'années restant à courir jusqu'à la date de départ.
Au 31/12/2009, cet engagement s'élève pour les salariés permanents à 134 367€ et le montant d'indemnité actualisé et proratisé à la somme de 29 257 € couvert par une assurance souscrite auprès de l'Union Financière de France UFF.
La détermination du montant des engagements de retraite tiens compte des éléments suivants :
| ba b i l i é t p ro |
de | ise p r |
de | i tra te re |
au | in se |
de | l 'en ise tre p r |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| --------------------------------------------- | ---- | --------------- | ---- | ---------------------- | ---- | ---------- | ---- | ---------------------------------- |
Comptes consolidés Arrêtés au 31 Décembre 2009
| I. B I L A N C O N S O L I D E N O R M E S I F R S. |
3 1 |
|
|---|---|---|
| C O S A C O S O I I. M P T E D E R E U L T T N L |
O S S. I D E N R M E I F R |
3 3 |
| I I I. E T A T D U R E S U L T A T N E T E T D E P R O P R E S |
S G A I N S E T P E R T E S C O M P T A B I L I S E S D I R E C T E M E N T E N |
C A P I T A U X 3 4 |
| A A S S O I V T B L E U D E F L U X D E T R E R |
E R I E |
3 5 |
| V V A R I A T I O N D E S C A P I T A U X P R O P |
R E S |
3 6 |
| 1 P R E S E N T A T I O N D U G R O U P E |
3 7 |
|
| 2 F A I T S C A R A C T E R I S T I Q U E S 2 0 0 9. |
3 8 |
|
| 3 C O N T E X T E D E L 'E L A B O R A T I O N D |
E S E T A T S F I N A N C I E R S C O N S O L I D E S |
3 8 |
| 3. 1 S R I F R E F E R E N T I E L A P P L I Q U E. |
3 9 |
|
| 4 C O S O A O P E R I M E T R E D E N L I D T I N |
4 0 |
|
| 4. 1 E V O L U T I O N D U P E R I M E T R E. 4. 1. 1 Ac is i io éa io l 'ex t t q u n ou c r n su r |
ic 2 0 0 9. er c e |
4 1 4 1 |
| 4. 1. 2 Ce d é- l da ha io i io t t c ss n, co ns o n e |
de é ho de de l da i io t t t ng em en m s c on so n. |
4 1 |
| 4. 1. 3 d f f de M i ica io ig i ica iv t t ta o n s n e s |
de ic ip io t t ux p ar a n. |
4 1 |
| 4. 2 M E T H O D E S D E C O N S O L I D A T I O N. 4. 2. 1 Pr in ip c es |
4 2 4 2 |
|
in ip 4. 2. 1. 1 Pr én ér c es g au x. |
4 2 |
|
| lu io 4. 2. 1. 2 Ex c s ns : |
4 3 |
|
| 4. 3 E N T I T E S C O N S O L I D E E S. |
4 4 |
|
| 4. 4 E N T I T E S N O N C O N S O L I D E E S : |
4 6 |
| 5 | R E |
G L E S E T M E T H O D E S C O M P T A B L E S |
4 6 |
|---|---|---|---|
| 5. 1 |
P E R I O D E D E C O N S O L I D A T I O N |
4 6 |
|
| 5. 2 |
R E T R A I T E M E N T S P R O P R E S A U X C O M P T E S C O N S O L I D E S. |
4 6 |
|
| 5. 3 |
G O O D W I L L. |
4 7 |
|
| 5. 4 |
A I U T R E S M M O B I L I S A T I O N S I N C O R P O R E L L E S. |
4 7 |
|
| 5. 5 |
I M M E U B L E S D E P L A C E M E N T S. |
4 8 |
|
| 5. 5. |
1 b l d 'en Im i ie ise tre m o r p r |
4 8 |
|
| 5. 5. |
2 b l d 'ha b Im i ie i ta t m o r |
4 9 |
|
| 5. 6 |
I 'E M M E U B L E D X P L O I T A T I O N |
5 0 |
|
| 5. 7 |
A U T R E S I M M O B I L I S A T I O N S C O R P O R E L L E S |
5 1 |
|
| 5. 8 |
I M M O B I L I S A T I O N S F I N A N C I E R E S. |
5 2 |
|
| 8. 5. |
1 f lu la le In in ie év és à j tru ts te s m en an c rs a us va ur |
2 5 |
|
| 5. 8. |
d 2 In F in ie ér iv és i f i f tru ts t s m en an c rs a c s o u p as s s |
5 3 |
|
| 5. 9 |
S O C S C O S T K E T E N- U R |
5 4 |
|
| 5. 1 0 |
C A C S S. R E N E E T D E T T E |
5 4 |
|
| 5. 1 1 |
V A L E U R S M O B I L I E R E S D E P L A C E M E N T E T P L A C E M E N T F I N A N C I E R S. |
5 5 |
|
| 5. 1 2 |
A C T I V I T E S D E S T I N E E S A E T R E C E D E E S |
5 5 |
|
| 5. 1 3 |
C A P I T A U X P R O P R E S |
5 5 |
|
| 5. 1 |
3. 1 T i d 'a ô le tre to tr s u co n |
5 5 |
|
| 5. 1 |
3. 2 Bo de ip io d 'a is i io d 'a io bo b les t t t ns so us cr ns cq u ns c ns re m ur sa |
5 6 |
|
| 5. 1 4 |
I O S S M P T D I F F E R E |
5 6 |
|
| 5. 1 5 |
P O S O S R V I I N |
5 6 |
|
| 5. 1 6 |
I & S A A A A A A A G S A S O N D E M N I T E D E D E P R T L R E T R I T E V N T E U P E R N N E L |
5 6 |
|
| 5. 1 7 |
R C O A S S A C S O S E N N I N E D E P R D U I T |
5 7 |
|
| 5. 1 8 |
S O S. U B V E N T I N |
5 7 |
|
| 6 | I N F |
O R M A T I O N S R E L A T I V E S A U X P R I N C I P A U X P O S T E S D E B I L A N |
5 8 |
| 1 6. |
'A E C A R T S D C Q U I S I T I O N S |
5 8 |
|
| 2 6. |
C O N T E N U E T E V O L U T I O N D E S I M M O B I L I S A T I O N S |
5 9 |
|
| 3 6. |
T I T R E S E V A L U E S P A R M I S E E N E Q U I V A L E N C E : |
2 6 |
|
| 4 6. |
A C T I F S F I N A N C I E R S E V A L U E S A L A J U S T E V A L E U R : |
3 6 |
|
| 6. 4. |
1 4. 0 8 6 D Ac io K € t + es ns |
6 3 |
|
| 6. 4. |
b l b les 2 D O ig io Co i 3. 0 8 1 K € . t t + es a ns nv er |
6 4 |
|
| 6. 4. |
3 Co éa 1. 8 5 6 € D K tes ts t a tre + es mp c ou ra n e u s c r nc es |
6 5 |
|---|---|---|
| 5 6. |
A U T R E S A C T I F S N O N C O U R A N T S |
5 6 |
| 6. 6 |
S T O C K S, P R O D U I T S E T S E R V I C E S E N C O U R S. |
6 6 |
| 7 6. |
A S C S C O S. U T R E A T I F U R A N T |
7 6 |
| 8 6. |
A C S S S A C S. T I F D E T I N E E T R E E D E |
7 6 |
| 9 6. |
T S O Q A S O R E R E R I E E T E U I V L E N T D E T R E R E R I E |
9 6 |
| 1 0 6. |
C A A O S O A S P I T U X P R P R E E T M I N R I T I R E |
9 6 |
| 1 1 6. |
C O O O S O S O S. N T E N U E T E V L U T I N D E P R V I I N |
7 2 |
| 6. 1 2 |
P O S S A A S A G A R D U I T D E R I V E Y N T U N E J U T E V L E U R N E T I V E. |
7 2 |
| 6. 1 3 |
É C A C S S H E N I E R D E D E T T E |
7 3 |
| 6. 1 4 |
A P C U T R E S A S S I F S O U R A N T S : . |
7 4 |
| 7 I N |
F O R M A T I O N S R E L A T I V E S A U X P R I N C I P A U X P O S T E S D U C O M P T E D E R E S U L T A T |
7 5 |
| 1 7. |
C 'A H I F F R E D F F A I R E S. |
5 7 |
| 2 7. |
'A R E S U L T A T D E L C T I V I T E D E P O R T E F E U I L L E. |
7 7 |
| 3 7. |
A U T R E S A C H A T S E T C H A R G E S E X T E R N E S. |
8 7 |
| 4 7. |
C H A R G E S D E P E R S O N N E L. |
9 7 |
| 5 7. |
I M P O T S, T A X E S E T V E R S E M E N T S A S S I M I L E S |
9 7 |
| 7. 6 |
C E T Q U A L I F I E E D E C H A R G E O P E R A T I O N N E L L E. |
7 9 |
| 7. 7 |
D O O S O S S S O S O S T A T I N A U X A M R T I E M E N T E T A U X P R V I I N |
8 0 |
| 7. 8 |
A S O S C A G S O A O S U T R E P R D U I T E T H R E P E R T I N N E L |
8 0 |
| 7. 9 |
P O S S O Q A S S O R D U I T D E T R E R E R I E E T E U I V L E N T D E T R E R E R I E |
8 1 |
| 7. 1 0 |
C 'E O A C U T D E L N D E T T E M E N T F I N N I E R B R U T |
8 1 |
| 7. 1 1 |
I O S S S S O C S. M P T U R L E I E T E |
8 2 |
| 7. 1 2 |
D 'A A O O C O S A A A C O E T E R M I N T I N D U N M B R E D T I N E T D U R E U L T T P R T I N |
8 3 |
| 7. 1 3 |
E G A G S O S A N E M E N T H R B I L N |
8 3 |
| 7. 1 |
3. 1 En d és ts g ag em en ac co r :. |
8 3 |
| 7. 1 |
3. 2 En t r g ag em en eç u : |
8 4 |
| 8 I N |
O A O S A 'A A S S C O F R M T I N E N M T I E R E D N L Y E E T R I E L L E |
8 5 |
| 9 D E |
T A I L D E S R U B R I Q U E S R E L A T I V E S A U X A C T I V I T E S D E S T I N E E S A E T R E C E D E E S |
9 1 |
| 1 0 |
O O A S C O S S A A A C O S. H N R I R E D E M M I R I T U X M P T E |
9 1 |
| A C T I F e K € n |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| Ec d 'ac is i ion ts t ar q u |
1 5 5 2 |
1 7 1 1 |
| Au Im b i l isa ion inc l les tre t s mo s or p or e |
3 4 8 |
5 8 4 |
| Im b les de lac t me p em en u |
1 1 7 3 3 0 |
5 2 5 9 1 |
| Au Im b i l isa ion l les tre t s mo s c or p or e |
3 8 3 0 |
4 4 1 3 4 |
| T i év lu és ise éq iva len tre s a p ar m e n ce u |
2 6 8 1 |
2 8 9 7 |
| Ac i fs f ina ier év lu és à la j leu t te nc s a us va r |
6 3 1 8 7 |
4 1 9 5 7 |
| Im ô ts ts p no n c ou ra n |
1 0 1 0 |
2 6 3 |
| Au i fs tre t ts s a c no n c ou ra n |
3 0 2 9 |
1 8 3 3 |
| A C T I F N O N C O U R A N T |
1 9 2 9 5 8 |
1 5 8 2 1 1 |
| S k, du i ice to ts t s c p ro e er s e n c ou rs v |
1 1 4 7 |
1 4 7 8 |
| C l ien h és ts t c te t ta e om p s r a c |
3 8 5 5 |
3 1 4 6 |
| Au i fs tre t ts s a c co ur an |
7 2 2 4 |
1 0 7 9 6 |
| és à ê é és Ac i fs de in d t t tre s c |
1 3 8 0 |
3 3 2 |
| Tr és ie éq iva len de és ie t t tr or er e u or er |
2 6 1 7 5 |
4 1 8 9 2 |
| A C T I F C O U R A N T |
5 3 9 1 1 |
5 7 6 4 4 |
| C T O T A L A T I F |
2 3 2 4 6 9 |
2 1 5 8 5 5 |
| S S P A I F e K € n |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| Ca i l s i ta t p ou sc r |
4 4 2 7 5 |
4 4 2 7 5 |
| Pr im d 'ém iss ion es |
1 3 1 8 5 |
1 3 0 8 1 |
| R és er ve s |
1 7 0 3 0 |
1 6 1 0 7 |
| R és l ta t u |
2 4 7 5 |
3 6 6 2 |
| Ca i Pa Gr ta t p ux p ro p re s - r ou p e |
2 4 4 7 7 |
1 2 5 7 7 |
| R és M ino i ire Ins d ér iv és ta tru ts er ve s r s me n |
4 0 0 3 3 |
3 6 2 8 4 |
| ér ê G és In H R l t ts ta t u - |
2 2 - |
8 5 9 |
| Ca i Pr ta p op re s ux |
1 1 7 2 5 5 |
1 1 4 2 6 9 |
| Em lon ts te p ru n g- rm e |
8 6 8 2 5 |
7 7 1 3 7 |
| Pr is ion te ov s n on co ur an s |
3 6 7 |
8 9 5 |
| ô Im ts ts p no n c ou ra n |
4 2 2 1 |
2 5 0 3 |
| Pr du i d ér iv és j leu ég ive ts t u te t o ay an ne us va r n a |
3 6 9 |
- |
| fs Au i tre ts s p as s no n c ou ra n |
5 5 9 0 |
2 5 8 |
| Pa i f n t ss on c ou ra n |
9 7 7 4 1 |
8 0 7 9 3 |
| és Fo iss h t c te t ta ur n eu rs e om p s r a c |
4 0 7 7 |
5 3 1 6 |
| De f ina i èr t te te s nc es co ur an s |
6 7 8 1 |
7 4 7 0 |
| ( ) Pr is ion t ov s co ur an |
1 0 |
1 6 |
| Pa i fs de in és à ê é d és t tre ss s c |
- | - |
| Au i fs tre ts s p as s co ur an |
6 6 0 5 |
9 9 3 7 |
| Pa i f Co t ss ur an |
1 4 3 7 7 |
2 0 9 4 7 |
| S S T O T A L P A I F |
2 3 2 4 6 9 |
2 1 5 8 5 5 |
Rapport Financier 2009 – I.R.D. Nord Pas de Calais. - 32/172
| Co és de R l K € te ta t e m p u n |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 9 |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 8 |
Va ia io t r n |
|---|---|---|---|
| C h i f fre d 'a f fa ire s |
1 5 3 8 4 |
1 3 5 1 2 |
1 8 2 7 |
| és é fe R l de l 'ac iv i de i l le ta t t t te p or u u |
6 8 1 6 |
9 6 4 1 |
-2 8 2 5 |
| S S T O T A L P R O D U I T O P E R A T I O N N E L |
2 2 2 0 0 |
2 3 1 5 3 |
-9 5 3 |
| Au ha ha tre ts t c te s a c e rg es ex rn es |
-6 6 0 4 |
-5 5 7 9 |
-1 0 2 5 |
| C ha de l rg es p er so nn e |
-7 8 4 7 |
-8 6 4 7 |
8 0 0 |
| Im ô im i l és ts tax t v ts p es e er se me n as s , |
-1 3 8 2 |
-1 2 3 5 |
-1 2 9 |
| Do ion iss is ion ta t t ts t a s a a mo r em en e p rov s ux ux |
-4 6 9 |
-2 8 0 |
-1 8 9 |
| ér Au du i ha ion ls tre ts t c t s p ro e rg es o p a ne |
2 5 |
1 1 4 0 |
-1 1 1 5 |
| C S S T O T A L H A R G E O P E R A T I O N N E L L E |
-1 6 2 7 8 |
-1 4 6 2 0 |
-1 6 8 5 |
| R E S U L T A T O P E R A T I O N N E L |
5 9 2 2 |
8 5 3 3 |
-2 6 1 1 |
| és éq és Pr du i de ie iva len de ie ts tr t ts tr o or er e u or er |
1 3 6 5 |
-3 5 0 |
1 7 1 5 |
| Co û de l 'en de f ina ier br t t te t t me n nc u |
-2 6 9 5 |
-2 9 4 4 |
2 4 9 |
| Co û f in ier ts ts an c s ne |
-1 3 3 0 |
-3 2 9 4 |
1 9 6 4 |
| S C R E U L T A T O U R A N T |
4 5 9 2 |
5 2 3 8 |
-6 4 6 |
| Im ô ts p |
-1 8 6 2 |
-7 7 0 |
-1 0 9 2 |
| és és ée à ê é ée R l de iv i de in d ta t t t t tre s a c s s c s u |
|||
| Pa da le és l de M E E t ta t n t r ns r u e s |
2 | 3 5 |
-5 1 |
| és é R l d 'en b le l i d ta t n t u e se m co ns o |
2 7 3 2 |
4 5 2 1 |
-1 8 9 7 |
| In ér ê in i ire t ts ta m or s |
-2 2 |
5 8 9 |
-8 8 1 |
| S R E U L T A T N E T |
2 7 5 4 |
3 6 6 2 |
-9 0 8 |
| és és E du l de in b i l is d ire i ta t ta t n t e t t p te ta te t e ta r u e s g a s e er s c om p c m en n ca p ux p ro p re s |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
|
|---|---|---|
| és R l Ne ta t t u |
2 7 3 2 |
|
| Ec de Co ion t ar nv er s |
- | |
| é év ér és R lua ion de ins d iv de t tru ts tu a s me n co er re uv |
2 4 6 - |
|
| é év à R lua ion de i fs f ina ier d isp i b les la t t te a s a c nc s on ve n |
4 3 - |
|
| R é év lua ion de im b i l isa ion t t a s mo s |
||
| Ec ie ls les ég im à p ion d é f in ies ts tu ta t ar ac ar su r r es re s s |
||
| Qu de ins b i l is és d ire i de ise ise éq iva len te t t p te ta te t e ta tre o -p ar s g a e er s c om p c me n n c ap ux p ro p re s s e n p r s m s e n u ce |
||
| Co ion d 'ou t tu rre c ve r re |
4 1 3 - |
|
| To l de in b i l is és d ire i ta t p te ta te t e ta s g a s e er s c om p c m en n ca p ux p ro p re s |
0 2 7 - |
|
| és in i is és ire i R l ta t n t de t p te ta b l d te t e ta e s g a s e er s c om p c m en n ca p p ro p re s u ux |
2 0 3 0 |
|
| Do du Gr t p t n ar ou p e |
2 1 5 7 |
|
| Do de in ér ê ino i ire t p t t ts ta n ar s m r s |
1 2 7 - |
| és Ta b lea de f lux de ie K € tr or er en u |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| R és l de i é és in ég ée ta t n t t t u e s s oc r s |
2 3 0 7 |
4 4 6 8 |
| Am iss Pr is ion t ts t or em en e ov s |
2 1 3 8 |
-3 2 6 |
| C ô ha d 'im t rg e p |
1 8 6 2 |
7 7 0 |
| ( ér ê ) Pr du i de lac D iv i de de in ts ts t t ts o p em en n s e |
-4 2 9 |
-6 4 7 |
| C f èr ha ina i rg es nc es |
3 2 8 4 |
2 9 4 8 |
| P lus ins lue de ion d 'im b i l isa ion t o u m o va s ce ss mo s |
-2 4 9 1 |
9 |
| Im ia ion de j leu t v t te p ac ar s us s v a rs |
-5 3 0 1 |
-8 4 0 0 |
| Ma br d 'au f in te to t rg e u an ce m en |
1 9 4 7 |
-1 1 9 7 |
| Va ia ion du B F R t r s |
-3 2 8 1 |
1 9 2 |
| In ér ê és t ts p ay |
-3 2 8 4 |
-2 9 3 5 |
| Im ô le és l és ts ta t p p su r r u ay |
-2 1 8 |
-3 5 2 |
| és és ér F lux de ie de iv i io l les ( A ) tr t t t t or er p ro ve na n s a c o p a nn e |
-4 9 8 9 |
-4 2 7 3 |
| Ac is i ion ion de l 'ac i f im b i l is é t ta t t q u o u a ug me n mo |
-3 8 6 9 2 |
4 3 9 -5 5 |
| Ce ion d im inu ion de l 'ac i f im b i l is é t t ss s o u s mo |
9 3 3 5 |
1 3 9 6 3 |
| Inc i de de ia ion de ér im è t tre nc e s v ar s p |
-2 3 0 |
1 3 9 5 |
| D iv i de de n s r eç us |
2 9 1 |
3 8 9 |
| In ér ê iss és t ts en ca |
1 3 7 |
2 4 5 |
| és ie iv i és 'in iss ( ) F lux de tr t de t t d t t B or er p ro ve na n s a c ve s em en |
-2 9 1 6 0 |
-3 8 4 0 3 |
| é é èr Au ion de i l de la i ta t ta t g me n ca p so c m e |
1 0 4 |
2 2 0 |
| ér ê Va de in ino i ire de i l t ts ta ta r. s m r s s ur au g. ca p |
5 7 8 9 |
8 4 6 6 |
| Va ia ion ion t t r a c s p ro p re s |
-8 0 |
-1 0 2 |
| és D iv i de de n s v er s |
-1 8 9 3 |
-3 0 2 2 |
| Em iss ion d 'em ts s p ru n |
2 9 3 6 9 |
5 4 5 5 2 |
| D im inu ion de de f ina i èr t t te s s nc es |
-1 5 0 4 4 |
-3 0 3 9 |
| T O T A L D E S F L U X D E F I N A N C E M E N T ( C ) |
1 8 2 4 5 |
5 7 0 7 5 |
| Tr és ie tu or er ou ve r re |
4 1 8 5 7 |
2 7 4 5 7 |
| Va ia ion de j leu de és ie t te tr r us va r or er |
3 3 |
|
| Tr és ie de i fs de in és à ê é d és t t tre or er s a c s c |
||
| Tr és ie l ô tu or er c re |
2 9 8 6 5 |
4 1 8 5 7 |
| és Va ia io de ie t tr te r n or er co ur an |
-1 5 9 0 4 |
1 4 4 0 0 |
Rapport Financier 2009 – I.R.D. Nord Pas de Calais. - 35/172
| Va ia io de i t ta r n c ap ux p ro p re s |
i l ta ca p |
Pr im e |
io Ac t ns p ro p re s |
Ju te s leu de va r s in tru ts s m en d ér iv és |
és R er ve s ée l i d co ns o s |
és R er ve s de io co nv er s n |
és R l ta ts u no n és d is i bu tr |
To ta l g ro up e |
ér ê In t ts in i ire ta m or s |
To l ta i ta ca p ux p ro p re s |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ca / / i 3 1 1 2 2 0 0 7 ta p ux p ro p re s a u |
4 4 2 7 5 |
1 3 0 8 1 |
-2 7 8 |
0 | 1 2 8 6 0 |
0 | 4 7 4 3 |
7 4 6 8 1 |
2 0 6 6 5 |
9 5 3 4 6 |
| R és l de la ér io de ta t u p |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 6 6 2 |
3 6 6 2 |
8 5 9 |
4 5 2 1 |
| A f fe ion és l ta t ta t c r u |
0 | 0 | 0 | 0 | 4 7 4 3 |
0 | -4 7 4 3 |
0 | 0 | 0 |
| Au ion de i l ta t ta g me n ca p |
0 | 0 | 0 | 0 | 2 2 0 |
0 | 0 | 2 2 0 |
1 2 8 1 5 |
1 3 0 3 5 |
| D is i bu ion de d iv i de de tr t n s |
0 | 0 | 0 | 0 | -2 4 7 3 |
0 | 0 | -2 4 7 3 |
-6 1 0 |
-3 0 8 3 |
| Va ia ion de ér im è t tre r p |
0 | 0 | 0 | 0 | -2 4 8 |
0 | 0 | -2 4 8 |
3 3 4 3 |
3 0 9 5 |
| Au tre ts s m ou ve me n |
0 | 0 | -1 0 2 |
0 | 1 3 8 5 |
0 | 0 | 1 2 8 3 |
2 7 |
1 3 5 5 |
| Ca / / i 3 1 1 2 2 0 0 8 ta p p ro p re s a ux u |
4 4 2 7 5 |
1 3 0 8 1 |
-3 8 0 |
0 | 1 6 4 8 7 |
0 | 3 6 6 2 |
7 7 1 2 5 |
3 7 1 4 4 |
1 1 4 2 6 9 |
| R és l de la ér io de ta t u p |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 4 7 5 |
2 4 7 5 |
-2 2 |
2 3 2 7 |
| A f fe ion és l ta t ta t c r u Va ia ion J V de ins t tru ts r s me n |
0 | 0 | 9 4 |
0 | 3 5 6 8 |
0 | -3 6 6 2 |
0 | 0 | 0 |
| f ina ier nc s |
0 | 0 | 0 | -1 9 6 |
0 | 0 | 0 | -1 9 6 |
0 -5 |
-2 4 6 |
| Au ion de i l ta t ta g me n ca p |
0 | 1 0 4 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 0 4 |
0 | 1 0 4 |
| D is i bu ion de d iv i de de tr t n s |
0 | 0 | 0 | 0 | -1 7 3 3 |
0 | 0 | -1 7 3 3 |
-1 6 1 |
-1 8 9 4 |
| Co ion Ou t tu rre c ve r re |
0 | 0 | 0 | 0 | -4 0 1 |
0 | 0 | -4 0 1 |
-5 5 |
-4 5 6 |
| ér è Va ia ion de im t tre r p |
0 | 0 | 0 | 0 | -3 2 9 |
0 | 0 | -3 2 9 |
3 1 5 5 |
2 8 2 6 |
| Au tre ts s m ou ve me n |
0 | 0 | -8 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | -8 0 |
0 | -8 0 |
| Ca i 3 1 / 1 2 / 0 9 ta p ux p ro p re s a u |
4 4 2 5 7 |
1 3 1 8 5 |
-3 6 6 |
-1 9 6 |
1 5 9 2 7 |
0 | 2 5 4 7 |
2 4 4 7 7 |
4 0 0 1 1 |
1 1 2 5 5 7 |
L'INSTITUT REGIONAL DE DEVELOPPEMENT DE LA REGION NORD PAS DE CALAIS (ci après désigné par I.R.D. NORDPAS DE CALAIS) est une Société Anonyme à conseil d'administration au capital de 44 274 913.25 euros. Son siège social est situé dans l'immeuble EURALLIANCE, 2 avenue de Kaarst 59777 EURALILLE.
La vocation de l'I.R.D NORD PAS DE CALAIS est d'accompagner la création, le développement, les projets immobiliers, la transmission des PME-PMI du Nord Pas de Calais, de contribuer au développement économique régional, de favoriser la dynamique des territoires et offrir une gamme complète de solutions financières et de conseils pour accompagner les entreprises dans leur croissance.
Les activités du groupe s'articulent autour de 4 pôles : le capital développement, l'immobilier, l'intermédiation (transmission, transactions immobilières) et le conseil.
Société inscrite sur Euronext Paris, compartiment C (Isin FR0000124232), l'I.R.D. NORD PAS DE CALAIS établit ses comptes consolidés selon les différentes normes IFRS et IAS qui lui sont applicables. Ces différentes normes sont présentées ci-après, poste par poste, l'IRD assurant le statut de société mère consolidante de l'ensemble du groupe.
Les comptes consolidés au 31/12/2009 tels que présentés ci-dessous ont été arrêtés par le Conseil d'Administration de l'IRD en date du 21/04/2010 et sont exprimés en milliers d'euros.
Les comptes consolidés sont établis en euros sur la base des comptes sociaux au 31/12/2009 des sociétés intégrées.
Les informations financières reprises dans les présents comptes ont été préparées conformément aux normes et interprétations IFRS applicables au Groupe I.R.D. NORD PAS DE CALAIS au 31 décembre 2009. Les éléments financiers sont présentés en milliers d'euros (K€) arrondis à l'unité la plus proche sauf indication contraire. La base de préparation des informations financières décrites dans les notes suivantes ainsi que dans le cadre du bilan et compte de résultat résulte :
L'application de la norme IAS 1 « Présentation des états financiers » a un impact en termes de présentations des états financiers. En effet, nous trouverons un état « du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » regroupant le résultat de l'exercice et les autres produits et autres charges enregistrés directement dans les capitaux propres.
Le Groupe IRD a choisi d'appliquer les normes IFRS 3R « Regroupement d'entreprise » et IAS 27R « Etats financiers consolidés et individuels » par anticipation pour l'exercice 2009. L'effet principal, dans les comptes consolidés du groupe IRD, de l'application de ces normes est le passage de l'impact des variations de périmètre dans les capitaux propres consolidés. Le groupe n'a pas choisi de retenir l'option sur l'évaluation à la juste valeur des intérêts minoritaires.
La norme IFRS 8 « Secteurs opérationnels », d'application obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2009 n'a pas eu d'impact significatif sur les comptes consolidés.
La norme IAS 23 « Coûts d'emprunts » amendée, qui rend obligatoire l'incorporation des coûts d'emprunts au prix de revient des actifs qualifiables était déjà appliquée au 31/12/08 dans les comptes consolidés notamment pour les VEFA FORELOG, et les constructions des sièges Bayer et Norpac sous l'OFFICINE et AVENIR ET TERRITOIRES.
Les autres normes et interprétations qui entrent en vigueur au 1er janvier 2009 ne trouvent pas à s'appliquer dans le groupe ou n'ont pas d'impact significatif sur les comptes consolidés du groupe. Il s'agit de :
L'interprétation IFRIC 14-IAS 19 concernant le plafonnement des actifs de couverture des engagements sociaux ;
L'interprétation IFRIC 11-IFRS 2 sur les actions propres et les transactions intra-groupe ;
L'amendement relatif aux reclassements d'actifs financiers IAS 39 et IFRS 7 ;
La norme IFRS 2 « Paiements fondés sur des actions » amendée, relative aux conditions d'acquisition des droits et annulations ;
L'interprétation IFRIC 13 « Programme de fidélité client »
L'interprétation IFRIC 14 « Plafonnement de l'actif au titres des régimes à prestations définies, exigences de financement minimal et leur interaction »
L'interprétation IFRIC 15 « Accord pour la construction d'un bien immobilier » (non adoptée encore par l'Union européenne »
Les comptes consolidés d'I.R.D. NORD PAS DE CALAIS au 31 décembre 2009 reprennent les comptes des sociétés suivantes (classement par ordre alphabétique) :
| So i é é t c |
S i èg ia l e s oc |
C S N ° R |
|---|---|---|
| A D E R |
V i l ler M E D I A P A R C N A N C Y 2 5 4 0 0 0 ru e ma ux - |
Na 5 0 1 6 1 1 9 1 7 nc y |
| G O S A M E N A E M E N T E T T E R R I T I R E |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 5 1 9 3 2 9 5 4 8 |
| S S ( O C O ) A L L I A N Y N R D R E A T I N |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 3 7 7 5 9 4 6 0 1 |
| A N T F I E L D |
G én ér O 7 8 Bo lev d du l Le ler 5 9 1 0 0 R U B A I X u ar a c c - |
Ro ba ix- To ing 4 8 1 7 7 5 2 8 6 u ur co |
| Cr éa is, Ke ler 6 2 2 2 3 S A I N T L A U R E N T to r r ue p - |
||
| A R T O I S E X P A N S I O N |
B L A N G Y |
Ar 5 0 2 3 6 6 8 8 3 ra s |
| O S A V E N I R & T E R R I T I R E |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 5 0 8 2 4 2 1 1 2 |
| B A T I X I A |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 4 4 4 0 3 9 6 7 1 |
| S B A T I X I |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 4 3 3 8 7 8 1 5 4 |
| 4 0 Eu èn Ja 9 0 0 M A R C Q E N t 5 7 ru e g e cq ue - |
Ro ba ix- To ing B 3 3 2 0 5 7 u ur co |
|
| C I E M E T R O P O L I T A I N E D 'I N V E S T I S S E M E N T |
B A R O E U L |
6 6 7 |
| C O S N T R U I R E D E M A I N |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 5 0 4 4 0 4 6 7 4 |
| C O O S O T E P A L E E X P A N I N |
é - Q 5 1 2 a de l 'un ive i 5 9 1 4 0 D U N K E R U E t ve nu e rs |
Du ke B 5 0 1 7 0 8 0 5 1 n rq ue |
| C O S S C O S C S R I A N E N R D P A D E A L A I |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 3 8 1 9 3 7 3 8 2 |
| D O U A I S I S E X P A N S I O N |
1 0 0 P ier Du bo is 9 0 0 D O U A I 5 5 ru e re - |
Do i 1 1 8 9 9 9 5 5 5 ua |
| E P A R G N A N C E |
2 a de Ka 9 0 0 0 L I L L E t - 5 ve nu e ar s |
L i l le 4 9 1 3 0 2 1 9 7 |
| F L A N D R E E X P A N S I O N |
1 r de S bo 9 2 8 0 A R M E N T I E R E S tra 5 ue s ur g - |
L i l le B 4 9 9 3 1 4 6 9 8 |
| F O N C I E R E D E L A P I L A T E R I E |
de Ka L I L L E 2 a t - 5 9 0 0 0 ve nu e ar s |
L i l le 5 0 4 0 9 7 6 0 1 |
| F O R E L O G |
de Ka L I L L E 2 a t - 5 9 0 0 0 ve nu e ar s |
L i l le B 4 9 3 2 2 4 2 4 0 |
| I D E F |
de Ka L I L L E 2 a 5 9 0 0 0 t - ve nu e ar s |
L i l le B 4 9 4 7 7 4 5 1 6 |
| O S I M M B I L I E R E D E L A F I L A T U R E D U A R T E L |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 5 0 9 3 4 3 8 6 9 |
| I R D |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le B 4 5 6 5 0 4 8 7 7 |
| O G M A P H L D I N |
G O 7 8 Bo lev d du én ér l Le ler 5 9 1 0 0 R U B A I X u ar a c c - |
Ro ba ix- To ing 4 3 3 9 9 6 0 9 7 u ur co |
| Ro ba ix- To ing B 3 4 9 2 7 5 u ur co |
||
| M A R K E T A U D I T |
Bo lev d du G én ér l Le ler R O U B A I X 7 8 5 9 1 0 0 ar a c c - u |
8 1 8 |
| É É S O G O M A R K E T I N W E B R N – |
G én ér O 7 8 Bo lev d du l Le ler 5 9 1 0 0 R U B A I X ar a c c - u |
L i l le 4 9 1 3 7 2 5 1 2 |
| S M I L L E P E R T U I |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 3 2 2 4 5 1 3 3 7 |
| O S S S O N R D T R A N M I I N |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le B 4 3 3 6 8 3 8 7 7 |
| R E S A L L I A N C E C O N S E I L |
2 9 B lan he 0 0 9 P A R I S 7 5 ru e c - |
Pa is B 4 3 2 9 1 3 1 7 5 r |
| R E S A L L I A N C E E T A S S O C I E S |
2 9 B lan he 0 0 9 P A R I S 7 5 ru e c - |
Pa is B 4 1 0 0 8 2 3 9 7 r |
| R P C E T A S S O C I E S |
Bo lev d Ga br ie l Gu is Ha N A N T E S 5 t 4 4 0 0 0 u ar u - |
Na B te 4 8 9 8 7 1 2 6 9 n s |
| R P C E T A S S O C I E S E S T |
V i l ler M E D I A P A R C N A N C Y 2 5 4 0 0 0 ru e ma ux - |
Na 4 9 9 4 0 1 2 3 0 nc y |
| S A I N T O M E R E X P A N S I O N |
1 6 lac V ic Hu 6 2 0 0 S A I N T O M E R to 5 p e r g o - |
Sa in Om B 4 9 8 9 8 0 t 5 5 7 er |
|---|---|---|
| Av He lp B 3 8 2 4 9 0 es ne s su r es |
||
| S S O S S O A M B R E A V E N I E X P A N I N |
G 1 3 a de Fe ier 5 9 6 0 0 M A U B E U E ve nu e rr e - |
8 1 1 |
| S C I B U E T D E V E N D E V I L L E |
2 a de Ka 9 0 0 0 L I L L E t - 5 ve nu e ar s |
L i l le D 4 2 1 1 6 6 7 7 7 |
| Ro ba ix To ing D 3 5 2 1 5 7 u ur co - |
||
| S C G I M A |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
4 0 8 |
| S C C Q C S I M A R D E L E N E R I E |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 4 1 1 5 9 0 6 6 4 |
| Ro ba ix To ing D 4 2 3 1 4 9 u ur co - |
||
| S C I M A R C Q H I P P O D R O M E |
de Ka L I L L E 2 a t - 5 9 0 0 0 ve nu e ar s |
6 6 5 |
| S C I M A R C Q P O I V R E |
de Ka L I L L E 2 a t - 5 9 0 0 0 ve nu e ar s |
L i l le D 4 2 1 7 6 0 5 5 4 |
| S C 'O C I D E L F F I I N E |
2 a de Ka 5 9 0 0 0 L I L L E t - ve nu e ar s |
L i l le 4 9 9 3 9 8 5 8 7 |
| C Q 4 0 Eu èn Ja 9 0 0 M A R E N t 5 7 ru e g e cq ue - |
Ro ba ix To ing D 3 3 1 4 8 5 u ur co - |
|
| S C I G I |
B A R O E U L |
2 4 3 |
| S O R E X I M M O |
de Ka L I L L E 2 a t - 5 9 0 0 0 ve nu e ar s |
L i l le B 4 3 3 7 9 4 7 1 6 |
| Ro ba ix- To ing B 3 9 3 4 0 4 ur co u |
||
| T O U S T E R R A I N S A S S O C I E S |
8 Bo lev d du G én ér l Le ler 9 1 0 0 R O U B A I X 7 5 u ar a c c - |
1 9 9 |
Au cours de l'exercice 2009, 2 sociétés ont été créées : AMENAGEMENT ET TERRITOIRES et DOUAISIS EXPANSION.
Suite à une augmentation de capital, le groupe IRD a vu sa participation dans Ader passé de 35.71% à 38.46% ce qui a entraîné un changement de méthode de consolidation, Ader passant d'une mise en équivalence à une intégration globale.
La SCI de l'OFFICINE, auparavant détenue par BATIXIS, a été cédée à AVENIR & TERRITOIRES faisant passer le taux de détention de l'IRD NORD – PAS DE CALAIS de 98,63 % à 70,56 %.
Les fonds territoriaux suivants ont été rachetés par NORD CREATION à CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS modifiant leur taux de détention de l'IRD NORD – PAS DE CALAIS :
Toutes les sociétés dans lesquelles le groupe détient, directement ou indirectement, un minimum de participation de 20 % sont consolidées, dans la mesure où la contribution de la société au chiffre d'affaires, au résultat et aux capitaux propres de groupe consolidé est significative et dans lesquelles on détient un pouvoir décisionnaire. Selon l'IAS 27, la définition du contrôle est de « pouvoir contrôler les politiques financières et opérationnelles d'une entité afin d'obtenir des avantages de ces activités ». Les comptes des sociétés dans lesquelles le groupe exerce un contrôle exclusif sont consolidés suivant la méthode de l'intégration globale.
Les normes IFRS (IAS 31.1 concernant le contrôle conjoint, IAS 28.1 concernant l'influence notable) autorisent les entreprises de capital risque ou autres entreprises similaires d'exclure de leur périmètre de consolidation leurs participations qui relèvent alors de la catégorie des « titres immobilisés de l'activité de portefeuille » (TIAP). Ces titres, non consolidés, sont repris dans la catégorie « Instruments financiers évalués à la juste valeur par leur compte de résultat ».
Compte tenu des particularités juridiques des SA d'HLM en matière de transfert de trésorerie et de patrimoine, les filiales de CMI étant toutes sociétés d'HLM n'ont pas été intégrées dans le périmètre de consolidation. En effet, l'entreprise consolidante ne peut pas appréhender le patrimoine d'une SA d'HLM quand bien même elle pourrait, dans certains cas, bénéficier partiellement ou totalement des résultats de la filiale. Au surplus le groupe ne dispose pas d'influence notable.
Par ailleurs, le groupe IRD NORD PAS DE CALAIS exploite une activité de capital développement au travers de ses filiales CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS, ALLIANSYS, IDEF, SAMBRE AVESNOIS EXPANSION,FLANDRE EXPANSION, COTE OPALE EXPANSION, SAINT-OMER EXPANSION, ADER, ARTOIS EXPANSION, CONSTRUIRE DEMAIN et DOUAISIS EXPANSION. Ces sociétés ont pour objet la structuration financière de haut de bilan de sociétés dans lesquelles elles prennent des participations. Les titres acquis dans ce cadre n'ayant pas pour vocation de demeurer durablement à l'actif et le groupe IRD NORD PAS DE CALAIS n'intervenant pas dans la gestion de ces participations, celles-ci sont considérées comme relevant de l'activité de portefeuille et les titres associés sont analysés en tant que « Titres Immobilisés de l'Activité de Portefeuille » (TIAP). Ces titres font l'objet d'une évaluation en « juste valeur » (voir § 5.8.1 ci-après)
Dans le même esprit, le groupe IRD NORD PAS DE CALAIS a développé une activité de capital développement appliquée à l'immobilier au travers des sociétés BATIXIS et BATIXIA dont les participations au travers de SCI présentent également un caractère de TIAP et sont valorisées conformément aux principes présentés en § 5.5.
Les autres sociétés exclues des traitements de consolidation présentent soit des pourcentages de contrôle inférieur à 20%, soit un mode de fonctionnement de type coopératif ne permettant pas d'en assurer le contrôle.
| 3 1- d éc -0 9 |
3 1- d éc |
-0 8 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| és En t i t |
Co ô % le tr n |
ér ê % d 'in t ts |
Mo de de l i da ion t co ns o |
Co ô % le tr n |
ér ê % d 'in t ts |
Mo de de l i da ion t co ns o |
| I R D |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
i é é m ère t so c |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
i é é m ère t so c |
| A D E R |
3 8, 4 6 % |
2 2, 0 % 7 |
I G |
3 1 % 5, 7 |
2 0, 4 9 % |
M E E |
| S S O C O A L L I A N Y N R D R E A T I N - |
6 7, 8 4 % |
4 1, 0 5 % |
G I |
6 7, 8 4 % |
3 8, 9 2 % |
G I |
| A M E N A G E M E N T E T T E R R I T O I R E S |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
|||
| A N T F I E L D |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
I G |
| A R T O I S E X P A N S I O N |
8 7, 5 0 % |
3 5, 9 2 % |
I G |
8 7, 5 0 % |
8 7, 5 0 % |
I G |
| O S A V E N I R & T E R R I T I R E |
7 1, 6 6 % |
7 0, 5 6 % |
G I |
9 3, 2 4 % |
9 1, 9 6 % |
G I |
| B A T I X I A |
1 8, 0 0 % |
1 7, 7 2 % |
M E E |
1 8, 0 0 % |
1 7, 7 5 % |
M E E |
| B A T I X I S |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 4 % 7 |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 6 3 % |
I G |
| C O O I E M E T R P L I T A I N E S S S D 'I N V E T I E M E N T |
9 8, 5 3 % |
9 8, 5 3 % |
G I |
9 8, 5 3 % |
9 8, 5 3 % |
G I |
| C O N S T R U I R E D E M A I N |
5 5, 0 0 % |
3 1, 5 5 % |
I G |
5 5, 0 0 % |
3 1, 5 5 % |
I G |
| C O T E O P A L E E X P A N S I O N |
5 4, 6 1 % |
2 2, 4 2 % |
I G |
5 4, 6 1 % |
3 1, 3 3 % |
I G |
| C O S S C O S C S R I A N E N R D P A D E A L A I |
5 7, 3 7 % |
5 7, 3 7 % |
G I |
5 7, 3 7 % |
5 7, 3 7 % |
G I |
| D O U A I S I S E X P A N S I O N |
5 3, 8 5 % |
2 2, 1 0 % |
I G |
|||
| E P A R G N A N C E |
2 9, 2 % 7 |
2 9, 2 % 7 |
I G |
2 1, 4 % 7 |
2 1, 4 % 7 |
I G |
| S O F L A N D R E E X P A N I N |
5 7, 5 9 % |
2 3, 6 4 % |
G I |
5 7, 5 9 % |
3 3, 0 4 % |
G I |
| F O N C I E R E D E L A P I L A T E R I E |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 4 7 % |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 6 3 % |
I G |
| F O R E L O G |
9 0 0 % 5, |
9 4, 9 3 % |
I G |
8 0, 0 0 % |
9, 9 3 % 7 |
I G |
| I D E F |
3 5, 0 0 % |
3 5, 0 0 % |
G I |
3 5, 0 0 % |
3 5, 0 0 % |
G I |
| O I M M B I L I E R E D E L A F I L A T U R E D U S A R T E L |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 4 7 % |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 6 3 % |
I G |
| M A P H O L D I N G |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
I G |
| M A R K E T A U D I T |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
G I |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
G I |
| M A R K E T I N W E B / R E S O N E G O |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
| M I L L E P E R T H U I S |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
| N O R D T R A N S M I S S I O N |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
| 3 1- d éc -0 9 |
3 1- d éc -0 8 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| i és En t t |
Co ô % le tr n |
ér ê % d 'in t ts |
Mo de de l i da ion t co ns o |
Co ô % le tr n |
ér ê % d 'in t ts |
Mo de de l i da ion t co ns o |
| R E S A L L I A N C E C O N S E I L |
9 4, 9 0 % |
9 4, 9 0 % |
I G |
9 4, 9 0 % |
9 4, 9 0 % |
I G |
| S C S S O C S R E A L L I A N E E T A I E |
8 4, 9 8 % |
8 4, 9 8 % |
G I |
8 4, 9 8 % |
8 4, 9 8 % |
G I |
| R P C E T A S S O C I E S |
7 6, 0 0 % |
7 6, 0 0 % |
I G |
7 6, 0 0 % |
7 6, 0 0 % |
I G |
| R P C E T A S S O C I E S E S T |
9 9 3 % 7, |
9 9 3 % 7, |
I G |
0, 0 0 % 7 |
0, 0 0 % 7 |
I G |
| S O S O A I N T M E R E X P A N I N |
5 0, 9 1 % |
2 0, 9 0 % |
G I |
5 0, 9 1 % |
2 9, 2 1 % |
G I |
| S S O S S O A M B R E A V E N I E X P A N I N |
7 0, 0 2 % |
2 8, 7 4 % |
G I |
7 0, 0 2 % |
4 0, 1 7 % |
G I |
| S C I B U E T D E V E N D E V I L L E |
9 9, 9 9 % |
9 4, 9 2 % |
I G |
9 9, 9 9 % |
9, 9 2 % 7 |
I G |
| S C I G M A |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 2 % |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
7 9, 9 2 % |
I G |
| S C C Q C S I M A R D E L E N E R I E |
9 9, 9 9 % |
9 4, 9 2 % |
G I |
9 9, 9 9 % |
7 9, 9 2 % |
G I |
| S C I M A R C Q H I P P O D R O M E |
9 9, 9 9 % |
9 4, 9 2 % |
I G |
9 9, 9 9 % |
9, 9 2 % 7 |
I G |
| S C I M A R C Q P O I V R E |
9 9, 9 9 % |
9 4, 9 2 % |
I G |
9 9, 9 9 % |
7 9, 9 2 % |
I G |
| S C 'O C I D E L F F I I N E |
1 0 0, 0 0 % |
7 0, 5 6 % |
G I |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 6 3 % |
G I |
| S C I G I |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
| S O R E X I M M O |
8 0, 0 0 % |
8 0, 0 0 % |
I G |
7 5, 0 0 % |
7 5, 0 0 % |
I G |
| O S S S S O C S T U T E R R A I N A I E |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
G I |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
G I |
IG : Intégration globale
IP : Intégration proportionnelle
MEE : Mise En Equivalence
| i és En t t |
é d te nu es p ar |
% Co ô tr l n e |
% 'in ér ê d t t s |
Co ire ta mm en |
|---|---|---|---|---|
| N O R D F I N A N C E M E N T |
I R D |
2 8, 2 9 % |
2 8, 2 9 % |
l èv du C O O P E R A T I V E = bs de ô le ta tu t tr re e s > a en ce co n |
| G E N E R A T I O N 2 0 2 0 |
I R D |
1 1 9 % 5, |
1 1 9 % 5, |
% ô le 2 0 % tr co n < |
| C O S S C C S S O R I A N E N P D & A L L I A N Y N R D |
||||
| O I N V A M |
C O R E A T I N |
2 0, 4 9 % |
9, 8 4 % |
éc Au ir d is ion ire cu n p ou vo na |
| V I L O G I A P R I M O |
C M I |
8 8, 0 0 % |
8 4, 2 % 7 |
S A d 'H L M |
| O G V I L I A |
C M I |
9 0, 1 1 % |
7 3, 7 1 % |
S A d 'H L M |
| V I L O G I A S E R V I C E S |
C M I |
8 3, 0 0 % |
8 1, 7 8 % |
S A d 'H L M |
| V I L O G I A P R E M I U M |
C M I |
3, 0 0 % 5 |
4 6, 2 % 7 |
S A d 'H L M |
| O C F N I E R E D E F L A N D R E |
C M I |
1 0, 0 0 % |
1 0, 0 0 % |
S A d 'H L M |
| C A P C I L |
C M I |
1, 0 8 % |
1, 0 8 % |
S A d 'H L M |
Liste des entreprises exclues du périmètre de consolidation :
Toutes les sociétés incluses dans le périmètre établissent des comptes ou des situations intermédiaires à la même date que celles des comptes consolidés. Les états financiers consolidés intègrent les états financiers des sociétés acquises à compter de la date de prise de contrôle
Outre l'incidence des retraitements repris ci-dessus, les autres opérations liées à l'établissement des comptes consolidés sont :
constatation des impôts différés actifs et passifs
imputation des actions d'autocontrôle sur les capitaux consolidés
Le groupe n'a consenti aucun avantage particulier à son personnel (Stock option par exemple) qui pourrait conduire à l'un des retraitements prévus par les normes IFRS 2 et IAS 19 « avantages au personnel » autre que ceux qui étaient déjà pratiqués par le groupe et qui concernent les indemnités de départ en retraite.
La charge liée à l'accord d'intéressement du groupe a été comptabilisée à hauteur des montants encourus.
Il n'est pas opéré de retraitement spécifique aux coûts des emprunts tel qu'il pourrait résulter de l'application de la norme IAS 23. Ces coûts ont été historiquement enregistrés au compte de résultat.
Des goodwill ont été enregistrés pour la première fois dans les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2006 suite à l'intégration de RESALLIANCE CONSEIL et de RESALLIANCE FINANCES et leurs filiales ; ils résultent de la différence entre la valeur d'acquisition des titres et la part détenue dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables acquis.
Un test de dépréciation (également appelé impairment test) est effectué à chaque arrêté de comptes. Ce test consiste à mettre à jour la valorisation de chaque sous-groupe sur la base des principes ayant prévalus lors de l'apport de juin 2006 ou toute autre valorisation plus récente si elle existe. Pour ce calcul, il est fait référence aux données (chiffres d'affaires, marge brute, résultat courant) de l'exercice en cours, de l'exercice antérieur et des éléments prévisionnels de l'exercice à venir.
Pour le cas où la valorisation ainsi obtenue viendrait à être inférieure de manière durable à celle enregistrée lors de l'apport, une dépréciation est constatée dans les comptes consolidés.
Ce poste comprend essentiellement des logiciels et les fonds de commerce historiquement détenus par les autres filiales du groupe. Ces éléments sont retenus pour leur valeur nette comptable telle qu'elle résulte des comptes sociaux.
La durée d'amortissement retenue pour les logiciels est de 3 ans dans la majorité des cas, cette durée étant représentative de la durée estimée d'utilisation.
Une durée plus longue peut toutefois être appliquée pour des logiciels spécifiques ayant un caractère « structurant », c'est notamment le cas du logiciel utilisé par la société MARKET IN WEB / RESONEGO qui se trouve amorti sur 5 ans.
Les fonds de commerce ne font pas l'objet d'un amortissement, ils font l'objet d'une provision lorsque leur valeur recouvrable devient inférieure à leur valeur comptable.
Les actifs immobiliers concernés sont « des biens immobiliers… détenus par un propriétaire …pour en retirer des loyers ou pour valoriser le capital ou les deux … ». Ces biens ne sont pas utilisés à des fins administratives ou pour la fourniture de biens et/ou de services internes au groupe.
Les immeubles concernés sont détenus par les filiales immobilières BATIXIS, SCIGI, BATIXIA, FORELOG, les SCI GMA, SCI MARCQ POIVRE, SCI MARCQ DELCENSERIE, SCI BUET VENDEVILLE, SCI MARCQ HIPPODROME, AVENIR & TERRITOIRES et OFFICINE.
Dans les comptes consolidés au 31/12/2009, les immeubles de placement ont fait l'objet d'une évaluation financière en interne conformément aux principes de juste valeur d'IAS 40 - sur les bases décrites ci-après, la variation de juste valeur est constatée par le biais du résultat.
La valorisation financière se fait par application d'un taux de capitalisation sur le montant d'un loyer annuel récurrent. Le taux retenu se compose de 3 éléments :
Ces taux sont établis par référence avec les publications de l'IPD et sont revus tous les semestres en fonction de la variation de l'indice.
Rapport Financier 2009 – I.R.D. Nord Pas de Calais. - 48/172
Depuis 2008, il a été appliqué la méthode de valorisation similaire avec les principes exposés ci-avant et adapté à l'habitat locatif savoir :
o Le coefficient représentatif du taux minimum attendu par le marché immobilier soit 0,49 % (0,50 % au 31/12/2008). Ce coefficient est revu tous les semestres en fonction de la variation de l'indice IPD propre au logement.
o Un facteur propre à l'actif immobilier tenant compte de ses caractéristiques intrinsèques. Ainsi chaque immeuble fait l'objet d'une appréciation sur la base de 4 critères : l'emplacement, la qualité de la construction, la vétusté, les espaces verts pour les maisons ou l'étage pour les appartements. Les 2 premiers critères étant surpondérés à 200%. Il en résulte une notation pour chaque bien qui appliquée à une grille génère un taux de rendement additionnel attendu propre au bien. Ce taux peut varier de 0,06 % à 3,30 %.
Il s'agit de l'immeuble destiné à la « production des services », constitué d'une quote-part de l'immeuble Euralliance, situé à Lille et abritant les activités de l'IRD NORD PAS DE CALAIS ainsi que ses filiales CROISANCE NORD PAS DE CALAIS, ALLIANSYS NORD CREATION, NORD TRANSMISSION, SOREX, FORELOG, BATIXIS,SOREX IMMO, SCI OFFICINE, AVENIR & TERRITOIRES.
Cet immeuble a été cédé à AVENIR & TERRITOIRES sur base d'expertise et se trouve désormais réparti entre :
Pour les immeubles d'exploitation, les composants retenus et les durées d'amortissement sont repris ci-dessous conformément aux recommandations de la FSIF de juillet 2004:
| Im b i l isa io t m o n |
D éc i io t om p os n |
Du ée d 'u i l i é t t r ( ée ) en a nn |
Mo de Ec iq on om ue |
|---|---|---|---|
| Te in rra |
1 0 % |
/a n |
/a n |
| Co io tru t tru tu ns c ns s c re |
4 5 % |
6 0 |
éa L in ire |
| Co io fa de tru t ns c n ç a s |
1 3. % 5 |
3 0 |
L in éa ire |
| én ér Co io in l la io les tru t ta t ns c ns s ns g a |
1 8 % |
2 0 |
L in éa ire |
| Co io Ag tru t ts ns c ns en ce m en |
1 3. 5 % |
1 2 |
L in éa ire |
| 1 0 0 % |
3 6, 3 |
Les autres immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition et amorties sur leur durée réelle d'utilisation. Le mode d'amortissement retenu est le mode linéaire.
Les durées d'amortissement pratiquées sont :
En application des normes IAS 32 et 39, certains instruments financiers doivent faire l'objet d'une évaluation à la juste valeur.
Ce poste reprend :
A cela il convient d'ajouter les avances en comptes courants consenties à ces sociétés ainsi qu'éventuellement, toute autre opération de nature financière qui ne conduit pas à un droit, immédiat ou différé à une prise de participation dans une société donnée, figurant dans les immobilisations financières. Elles sont également représentatives de l'activité capital risque ou capital développement.
L'ensemble de ces éléments est évalué en juste valeur.
Cette notion intègre les principes suivants :
Pour les valeurs ne faisant pas l'objet d'une évaluation sur un marché réglementé, les principes suivants ont été retenus, principes préconisés par les « Valuation Guidelines » établies par des organisations professionnelles européennes (AFIC, EVCA, BVCA) :
Sur la base de ces éléments financiers fondamentaux, sont intégrées des variables qualitatives résultant de l'évolution de l'activité de la société, de la qualité du management, de l'évolution de son marché ou des produits, ou tout autre facteur ayant ou pouvant avoir une incidence sur la juste valeur de la participation. Ces aspects qualitatifs peuvent conduire à surcoter ou à décôter une participation. Ces éléments constituent des aspects essentiels pour les sociétés nouvelles ou innovantes pour lesquels l'application des principes d'évaluation basés sur des fondamentaux uniquement financiers conduirait à des valeurs quelques fois très éloignées de leur juste valeur.
En l'absence de clause de liquidité qui pourrait résulter d'un pacte d'actionnaire ou de tout document assurant une sortie de notre investissement, une décote pour défaut de liquidité peut être appliquée.
En présence de garantie de type SOFARIS ou FRG, les pertes de valeur sont limitées à la partie non garantie. Les plus values latentes sont quant à elles impactées par le montant de la rétrocession dû aux organismes garants.
En ce qui concerne les obligations convertibles en actions, il est retenu le principe que la clause de convertibilité ne serait pas appliquée, ce qui, dans les faits antérieurs, constitue la réalité la plus fréquente. En conséquence, ces valeurs sont évaluées sur la base de leur valeur nominale. Cependant, une prime représentative du montant de l'indemnité de non-conversion à laquelle l'investisseur peut contractuellement prétendre est ajoutée. L'estimation de cette indemnité se base sur la juste valeur de l'action référente évaluée dans les conditions présentées ci-dessus.
L'évolution de la juste valeur du portefeuille (appréciation ou dépréciation) est constatée directement au compte de résultat. Les indemnités liées à d'éventuelles garanties (Sofaris, fonds de Garantie Régional) sont constatées indépendamment. Lorsqu'en cas de plus value, il est prévu contractuellement un reversement partiel de celle-ci à ces organismes, une charge à payer est enregistrée. Celle-ci est déterminée en se référant à la juste valeur retenue de l'investissement concerné. Il est à noté que la convention triennale signée avec la SOFARIS notifie un plafond maximal d'indemnisation dénommé Stop Loss. Dans le cas où ce dispositif est ou viendrait à être appliqué les provisions sur titres de participations et créances attachées tiendraient compte de ce risque de non-indemnisationn.
Le Groupe IRD utilise des instruments dérivés pour la couverture de ses dettes à taux variable contre le risque de taux. (Couverture de flux de trésorerie). Elle applique donc la comptabilité de couverture lorsque les conditions de documentation et d'efficacité sont remplies. L'efficacité de couverture est démontrée si les variations de flux de trésorerie de l'élément couvert sont compensées par les variations de l'instrument de couverture dans un intervalle compris entre 80 et 125 pour cent.
Dans ce cas la variation de juste valeur de l'instrument de couverture est comptabilisée par contrepartie en capitaux propres pour sa part efficace et en résultat pour sa part inefficace.
La juste valeur des instruments dérivés est évaluée par des modèles communément admis et fondée sur les données de marché.
Les créances clients sont comptabilisées à leur valeur nominale.
Une provision est constituée lorsque la valeur d'inventaire estimée en fonction des perspectives de recouvrement est inférieure à la valeur comptabilisée.
Une distinction est faite entre actifs courants et actifs non courants. Est considéré comme actif courant, en application de la norme IAS 1, tout actif respectant les conditions suivantes :
Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur juste valeur à chaque clôture. Lorsqu'elle est possible une opération d' « acheté/vendu » en fin d'exercice permet de matérialiser avec précision la valeur des placements de trésorerie. Lorsqu'une telle opération ne peut être réalisée il est alors fait référence à la valeur communiquée par l'établissement financier à la date la plus proche de l'arrêté avec prise en compte des couvertures le cas échéant.
En application de la norme IFRS 5, les actifs ou groupe d'actifs cédés ou destinés à être cédés sont portés sous une rubrique spécifique à l'actif des comptes consolidés cumulant tous les postes comptables de l'actif des entités concernées. Il en va de même pour les passifs inhérents à ces activités, portés sous une rubrique spécifique au passif des comptes consolidés.
Le compte de résultat présente sur une seule ligne un montant unique correspondant au cumul du résultat net après impôt des activités abandonnées ou destinées à l'être et le profit ou la perte après impôt comptabilisé lors de l'évaluation des actifs à leur juste valeur nette de frais de cession dans le cas d'une activité effectivement abandonnée au cours de l'exercice.
En application des normes IFRS relatives aux actions d'autocontrôle, le montant des actions de la société I.R.D. NORD PAS DE CALAIS détenues par le groupe est imputé directement sur le montant des capitaux propres. Il en va de même des provisions ou de toutes variations constatées sur ces titres. Les résultats de cession réalisés sur ces titres sont exclus du résultat net et sont imputés en capitaux propres.
La société I.R.D. NORD PAS DE CALAIS détient au 31/12/2009 de manière directe 17 531 actions d'autocontrôle pour une valeur brute de 389 K€ et une valeur nette de 319 K€, la valeur nette retenue à la clôture correspondant au dernier cours de bourse.
La société IRD a émis en décembre 2009, 145.163 BSAAR d'une valeur de 1.22 €, soit 177 k€. Cette émission de BSAAR avec suppression du Doit Préférentiel de Souscription a été réservée à la société IRDEC MANAGEMENT.
Le traitement des impôts différés a historiquement été très étroitement lié aux régimes fiscaux dérogatoires dont bénéficient ou ont bénéficié les sociétés CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS (régime fiscal des sociétés de capital risque) et IRD NORD PAS DE CALAIS (régime fiscal des sociétés de développement régional jusqu'au 31 décembre 2006).
Il est à noter que suite à l'évolution de la réglementation fiscale applicable aux plus values sur cession de titres (hors titres à prépondérance immobilière), il n'y a plus lieu de comptabiliser une provision pour impôt différé passif au titre des plus-values latentes sur justes valeurs.
Les sociétés du groupe sont assujetties à l'impôt sur les sociétés selon le régime de droit commun - hormis CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS qui est assujetti au régime des Société de Capital Risque - conduisant ainsi à la constatation à la clôture de l'exercice des impôts différés actif et passif. L'activation des déficits fiscaux n'est enregistrée les concernant que s'il existe une capacité avérée de récupération de ces déficits.
Toute charge probable née d'une obligation existante fait l'objet d'une évaluation conformément aux principes de la norme IAS 37. Une provision est constatée dans les comptes à hauteur de la sortie de ressources financières estimées.
Les avantages à long terme du personnel ne font pas l'objet de « provision », car de montant non significatif (médaille du travail par exemple).
En revanche, une provision pour indemnité de départ en retraite est enregistrée dans les comptes consolidés du groupe IRD NORD PAS DE CALAIS, elle traduit l'engagement d'accorder à ses employés une indemnité de départ au moment de leur départ à la retraite. Le calcul de cette provision s'appuie sur les droits acquis par le salarié du fait de son ancienneté à la date d'évaluation de l'engagement par l'entreprise en fonction des dispositions propres au droit du travail et/ou de la convention collective, sachant qu'il est systématiquement retenu le critère le plus favorable pour l'employé. Il est notamment tenu compte dans le calcul de la probabilité pour le salarié d'être présent dans le groupe à l'âge de la retraite (table de mortalité et de turn over) et de la politique de l'entreprise en matière d'augmentation de salaire. Le montant de l'engagement est ensuite actualisé à un taux de 4% puis proratisé en fonction du nombre d'années restant à courir jusqu'à la date de départ (âge de référence retenu pour date de départ : 65 ans).
Parallèlement, il est constaté une créance représentative de l'assurance souscrite en vue de couvrir une quote-part de ces indemnités.
Le chiffre d'affaires correspond à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir au titres des biens et des services vendus dans le cadre habituel des activités du groupe. Le chiffre d'affaires figure net de la taxe sur la valeur ajoutée et déduction faites des ventes intragroupe. Le chiffre d'affaires est composé :
Certaines filiales du groupe peuvent bénéficier dans le cadre de leur activité de subventions. Conformément aux dispositions IAS 20.12 et 20.16, les subventions obtenues sont rattachées au résultat du ou des exercices au cours desquels ont été enregistrés les coûts qu'elles sont destinées à compenser.
Les écarts d'acquisitions proviennent de la différence entre la valeur de l'apport réalisé en juin 2006 de RESALLIANCE CONSEIL et RESALLIANCE FINANCES (et de leurs filiales) comparativement aux capitaux propres de ses entités.
Au 31/12/2009, le poste écarts d'acquisition se décompose comme suit :
| Ec d 'ac is i io K € ts t ar q n en u |
So l de in i ia l t |
Co io t rre c n / C A N hg t é ho de t m s |
ée En de tr ér im è tre p |
So ie de t r ér im è tre p |
ép éc D ia io t r n |
So l de f in l a |
|---|---|---|---|---|---|---|
| R E S A L L I A N C E C O N S E I L |
8 9 |
0 | 0 | 0 | -8 9 |
0 |
| S C S S O C S R E A L L I A N E E T A I E |
1 9 |
0 | 0 | 0 | -1 9 |
0 |
| R P C A S S O C I E S E S T |
1 1 |
0 | 0 | 0 | -1 1 |
0 |
| O G M A P H L D I N |
1 1 6 1 |
0 | 0 | 0 | 1 1 6 1 |
|
| N O R D T R A N S M I S S I O N |
3 9 1 |
0 | 0 | 0 | 3 9 1 |
|
| S S- O C O A L L I A N Y N R D R E A T I N |
4 0 |
0 | 0 | 0 | -4 0 |
0 |
| T O T A L |
1 7 1 1 |
0 | 0 | 0 | -1 5 9 |
1 5 5 2 |
Compte-tenu de la situation économique actuelle et des résultats des participations de la société Résalliance Conseil, l'écart d'acquisition de 89 K€ a été déprécié à 100%. Il en a été de même pour les écarts d'acquisitions sur Résalliance et associés, RPC associés Est et Alliansys-Nord Création.
Les immobilisations incorporelles et corporelles ont évolué comme suit :
| ( ) Va ia io de im b i l isa io leu br t t te r n s m o ns va rs s u K € en |
So in i ia l de t l |
Va ia io de t r ns ér è im tre p |
V ire de ts m en à te p os s te p os s |
Au io ta t g m en n é ire ta m on |
Va ia io de t r n j leu te us v a r |
D im in io t n u é ire ta m on |
So f in l de l a |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fr is d 'é b l iss ( br ) ta t t a em en u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Co ion br & dr i im i la ire ( br ) ts ts t nc es s s, ev e o s s u |
6 2 2 |
-1 | -2 3 |
9 | 0 | -4 | 6 0 4 |
| Fo ds ia l ( br ) t n co m me rc u |
2 8 8 |
-1 8 3 |
0 | 1 8 |
0 | 1 8 |
1 4 1 |
| ( ) Au im b i l isa ion inc l les br tre t t s mo s or p or e u |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Av & Ac im inc l les te an ce s om p s s ur mo s or p or e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| I M M B I L I S A T I N S I N C R P R E L L E S O O O O |
9 1 0 |
-1 8 4 |
-2 3 |
2 7 |
0 | 1 4 |
5 7 4 |
| Te ins & én ( br ) ts t rra am ag em en u |
1 2 8 0 5 |
0 | -1 2 4 0 9 |
0 | 0 | 0 | 3 9 5 |
| Co ion & én ( br ) tru t ts t ns c s am ag em en u |
3 0 3 7 |
0 | 1 1 2 |
0 | 0 | 0 | 3 8 1 5 |
| Te ins de im b les de lac ta t t rra p or n s me u p em en |
6 7 6 4 |
0 | 1 2 3 1 5 |
2 6 3 7 |
0 | -3 4 0 |
2 1 3 7 5 |
| Im b les de lac t me p em en u |
4 5 8 2 8 |
0 | 2 4 7 4 8 |
1 9 9 2 8 |
2 9 9 2 |
-1 8 0 0 |
9 1 6 9 5 |
| ér ( ) Ins l la ion hn iq ie l & i l lag br ta t te t t t s c ue s, ma ou e u |
2 5 |
-8 4 |
2 0 7 |
2 3 |
0 | 0 | 1 7 2 |
| ( ) Im b i l isa ion l les br t t mo s c or p or e e n c ou rs u |
2 7 3 8 8 |
0 | -2 5 6 3 8 |
2 5 1 1 |
0 | 0 | 4 2 6 0 |
| Av & Ac im l les te an ce s om p s s ur mo s c or p or e |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Au im b i l isa ion l les ( br ) tre t t s mo s c or p or e u |
1 2 6 5 |
6 -5 |
3 9 -5 |
4 2 |
0 | -5 | 0 8 7 |
| S S C S I M M O B I L I A T I O N O R P O R E L L E |
9 7 7 7 8 |
-1 4 0 |
-1 2 0 4 |
2 5 1 4 1 |
2 9 9 2 |
-2 1 4 5 |
1 2 2 4 2 0 |
Parallèlement, les amortissements ont évolué de la façon suivante :
| ép éc Va ia io de im b i l isa io ( d ia io ) t t t r n s m o ns r ns K € en |
So l de in i ia l t |
Va ia io de t r ns ér im è tre p |
V ire de ts m en à te p os s te p os s |
Do io ta t n au x iss t ts am or em en |
Re ise p r s ur io ce ss ns |
So l de f in l a |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fr is d 'é b l iss ( /p ) ta t t a em en am rov |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Co br & dr i im i la ire ( /p ) ts ts t nc es s, ev e o s s am rov |
3 0 8 |
-1 | -2 3 |
9 8 |
-4 | 3 7 9 |
| ( /p ) Fo ds ia l t n co m me rc am rov |
1 8 |
0 | 0 | 0 | 0 | 1 8 |
| /p Au im b i l isa ion inc l les ( ) tre t t s mo s or p or e am rov |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| S S C S I M M O B I L I A T I O N I N O R P O R E L L E |
3 2 6 |
-1 | -2 3 |
9 8 |
-4 | 3 9 7 |
| Co ion & én ( /p ) tru t ts t ns c s am ag em en am rov |
6 2 8 |
0 | 0 | 1 1 5 |
0 | 9 7 7 |
| Ins l. hn iq & i l lag ( /p ) ta te t. t t c ue s, ma ou e am rov |
1 2 |
-4 2 |
9 5 |
6 3 |
0 | 1 2 8 |
| Au im b i l isa ion l les ( /p ) tre t t s mo s c or p or e am rov |
4 1 1 |
-3 8 |
-1 0 3 |
8 9 |
-5 | 3 5 3 |
| I M M O B I L I S A T I O N S C O R P O R E L L E S |
1 0 5 1 |
-8 0 |
-8 | 3 0 3 |
-5 | 1 2 6 0 |
Les principaux actifs immobilisés sont les suivants :
| S T E R R A I N |
3 9 5 |
|
|---|---|---|
| E U R A L L I A N C E ( i èg ia l 3 4 % ) s e s oc |
A V E N I R E T T E R R I T O I R E S |
3 9 5 |
| C O N S T R U C T I O N E T A M E N A G E M E N T |
3 0 3 6 |
|
| C ( èg ) E U R A L L I A N E i ia l 3 4 % s e s oc |
O S A V E N I R E T T E R R I T I R E |
3 0 3 6 |
| S / S C T E R R A I N I M M E U B L E D E P L A E M E N T |
2 1 3 7 5 |
|
| I M M E U B L E B A Y E R |
S C I O F F I C I N E |
2 0 1 2 |
| C Z A D E L A P I L A T E R I E |
O C F N I E R E P I L A T E R I E |
1 0 3 9 7 |
| O O P N T R Y A L |
O S A V E N I R E T T E R R I T I R E |
4 1 0 |
| C E U R A L L I A N E |
O S A V E N I R E T T E R R I T I R E |
8 5 8 |
| N O R P A C |
A V E N I R E T T E R R I T O I R E S |
1 3 0 1 |
| L O G E M E N T S C R E C H E S R O S I E R E S E N T R E P O T H E M C I M M E U B L E A L B E K I M M E U B L E M 5 O C S H A U T E B R N E P T P R N |
S O U S G R O U P E F O R E L O G B A T I X I S B A T I X I S S B A T I X I S B A T I X I S B A T I X I B A T I X I S |
3 1 1 1 2 3 2 0 4 4 8 1 0 0 5 8 5 4 5 |
|---|---|---|
| I M M E U B L E S D E P L A C E M E N T S |
9 1 6 9 5 |
|
| O O P N T R Y A L |
O S A V E N I R E T T E R R I T I R E |
3 7 3 4 |
| C E U R A L L I A N E |
O S A V E N I R E T T E R R I T I R E |
7 9 4 0 |
| O C N R P A |
O S A V E N I R E T T E R R I T I R E |
1 2 2 3 2 |
| I M M O B I L I E R "E N T R E P R I S E S E T C I T E S " |
S C I G I |
1 3 3 4 0 |
| L O G E M E N T S |
S O U S G R O U P E F O R E L O G |
2 2 7 2 7 |
| C R E C H E S R O S I E R E S |
B A T I X I S |
2 1 9 |
| E N T R E P O T H E M |
B A T I X I S |
2 5 9 6 |
| C I M M E U B L E A L B E K |
S B A T I X I |
5 7 4 |
| I M M E U B L E M 5 |
S B A T I X I |
8 5 5 |
| T P R N |
S B A T I X I |
3 3 5 |
| H A U T E B O R N E C S P |
B A T I X I S |
3 5 5 7 |
| B A Y E R |
O F F I C I N E |
2 1 8 8 5 |
| I M M O B I L I S A T I O N S E N C O U R S |
4 2 6 0 |
|
| S A U T R E |
S B A T I X I |
2 7 5 |
| L O G E M E N T S |
F O R E L O G |
1 5 7 |
| I M M O B I L I E R "E N T R E P R I S E S E T C I T E S " |
S C I G I |
1 1 3 6 |
| Z O N E D E L A P I L A T E R I E |
F O N C I E R E P I L A T E R I E |
2 3 3 2 |
Les principales variations sur l'année 2009 sont les suivants :
Virement de poste à poste des compromis de vente signés sous GMA, MARCQ DELCENCERIE et MARQ HIPPODROME en actifs destinés à être cédés.
Reclassement du terrain de la Pilaterie en terrain portant des immeubles de placement pour 10.4M€
Accroissement du poste Immobilisation en cours :
Les prises de Juste Valeur latente se décomposent de la manière suivante : 2.992 K€
Les « diminutions monétaires » concernent les cessions de logements réalisés durant l'année 2009.
Ce poste reprend la valeur de notre participation BATIXIA.
La variation de l'année s'explique par le changement de méthode de consolidation de notre participation ADER passant d'une mise en équivalence à une intégration globale soit un impact de – 219 K€ sur le poste.
| év és éq T i lu ise iva len tre s a p ar m e n u ce |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| éq T i is iva len tre s m en u ce |
2 6 8 1 |
2 8 9 7 |
| To l ta |
2 6 8 1 |
2 8 9 7 |
Ils comprennent :
| év és à Ac i fs f in ier lu la j leu K € t te an c s a us a r e n v |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 9 |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| T i de ic ip ion ( br ) tre t t t s p ar a u |
0 | 0 |
| Ac ion iv i é de fe i l le i l d év lop t t t te ta t s a c p or ca p e p em en u |
3 6 8 3 0 |
3 4 1 2 8 |
| Ac ion iv i é de fe i l le im b i l ier t t t te s a c p or mo u |
5 9 6 7 |
4 5 8 2 |
| T i im b i l is és O C tre s mo - |
1 4 3 1 6 |
1 1 2 3 4 |
| Cr éa h ée à de ic ip ion t ta t t nc es ra c s s p ar a s |
5 8 7 7 |
4 0 2 2 |
| Pr ê ( br ) ts t u |
3 3 |
5 9 |
| Au im b i l isa ion f ina i èr tre t s mo s nc es |
1 5 3 |
1 7 1 |
| év és à To l a i fs f in ier lu la j leu ta t te c an c s a us v a r |
6 3 1 7 6 |
5 4 1 9 6 |
L'accroissement du poste + 8.980 K€ s'explique notamment par les variations suivantes :
| Va ia io T i t tre r ns s |
I R D |
K D E V E L O P P E M E N T |
I M M O B I L I E R |
T O T A L |
|---|---|---|---|---|
| S / / O L D E A U 0 1 0 1 2 0 0 9 |
2 6 0 5 |
3 1 5 2 3 |
4 5 8 2 |
3 8 7 1 0 |
| O S O S V I R P T E A P T E |
4 6 - |
2 8 8 - |
6 0 3 - |
9 3 7 - |
| I N V E S T I S S E M E N T S |
- | 5 6 9 5 |
1 4 3 0 |
7 1 2 5 |
| D E S I N V E S T I S S E M E N T S |
2 - |
1 9 8 9 - |
1 2 6 - |
2 1 1 7 - |
| V A R I A T I O N D E J U S T E V A L E U R |
2 2 7 |
8 9 7 - |
6 8 5 |
1 5 |
| S O L D E A U 3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
2 8 4 7 |
3 4 0 4 4 |
5 9 6 8 |
4 2 9 6 7 |
Rapport Financier 2009 – I.R.D. Nord Pas de Calais. - 63/172
Dans le pôle immobilier, les investissements correspondent à des prise de participation de BATIXIS notamment dans les SCI du Consulat (750K€) et des Deux Ponts (600K€)
Au niveau du capital développement, CROISSANCE a investi pour 4.100K€ dans les actions de TIAP et NORD CREATION pour 0.6K€ et à contrario CROISSANCE ET NORD CREATION ont désinvesti pour respectivement 1.052K€ et 863K€.
| Va ia io O b l ig io t t r ns a ns |
I R D |
K D E V E L O P P E M E N T |
I M M O B I L I E R |
T O T A L |
|---|---|---|---|---|
| S / / O L D E A U 0 1 0 1 2 0 0 9 |
- | 1 1 1 0 0 |
1 3 4 |
1 1 2 3 4 |
| O S O S V I R P T E A P T E |
- | 5 6 |
- | 5 6 |
| I N V E S T I S S E M E N T S |
- | 3 7 7 7 |
- | 3 7 7 7 |
| D E S I N V E S T I S S E M E N T S |
- | 1 0 5 3 - |
- | 1 0 5 3 - |
| V A R I A T I O N D E J U S T E V A L E U R |
- | 3 0 1 |
- | 3 0 1 |
| S O L D E A U 3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
- | 1 4 1 8 1 |
1 3 4 |
1 4 3 1 5 |
| Cr éa Va ia io t r ns nc es |
I R D |
K D E V E L O P P E M E N T |
I M M O B I L I E R |
T O T A L |
|---|---|---|---|---|
| S / / O L D E A U 0 1 0 1 2 0 0 9 |
- | 3 0 1 4 |
1 0 0 8 |
4 0 2 2 |
| O S O S V I R P T E A P T E |
- | 1 1 - |
6 2 3 |
6 1 2 |
| I N V E S T I S S E M E N T S |
- | 2 5 5 8 |
5 3 7 |
3 0 9 5 |
| D E S I N V E S T I S S E M E N T S |
- | 1 6 4 1 - |
3 0 5 - |
1 9 4 6 - |
| V A R I A T I O N D E J U S T E V A L E U R |
- | 1 3 5 |
4 0 - |
9 5 |
| S / / O L D E A U 3 1 1 2 0 9 |
- | 4 0 5 5 |
1 8 2 3 |
5 8 7 8 |
Le poste autres actifs non courants a été créé spécifiquement afin d'y enregistrer la valeur des titres de société non intégrées dans le périmètre de consolidation et ne représentant pas un caractère de TIAP.
Au 31/12/2009, il se compose notamment des titres des sociétés suivantes : GENERATION 2020, NORD FINANCEMENT, OSEO, SOFARIS, INOVAM.
| Au i fs tre t ts s a c n on c ou ra n |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 9 |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| Im b i l isa ion f ina i èr d ive ( br ) t t mo s nc es rse s u |
3 0 2 9 |
1 8 3 3 |
| Im b i l isa ion f ina i èr d ive ( ) t mo s nc es rse s p rov |
0 | 0 |
| To ta l |
3 0 2 9 |
1 8 3 3 |
La variation de l'année s'explique par une prise de participation complémentaire dans les sociétés Inovam (266 K€) et Génération 2020 (282 K€) et par du virement de poste à poste pour 642 K€.
Cette rubrique reprend notamment le terrain du Sartel pour 1088 K€ et celui situé dans la société Mileperthuis pour 40K€. Ces terrains ont été placés au sein d'une structure spécifique ayant le statut de marchand de bien et se trouvent enregistrés en rubrique « stocks » en vertu de la norme IAS 2. Ils sont évalués, conformément à cette norme à la plus faible valeur entre le coût d'acquisition et la valeur de réalisation, savoir en l'occurrence le coût d'acquisition qui reprend la valeur nette comptable et les coûts de démolition.
La diminution de la valeur du stock d'actif immobilier s'explique en majeure partie à l'obtention d'une subvention FEDER de 264 K€ sur la réhabilitation de l'ancienne friche industrielle située sur le terrain du Sartel.
La rubrique reprend également quelques travaux en cours propres à l'activité du pole conseil pour 19 K€.
| S k, du i ice to ts t s c p ro e er v s e n co ur s |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| èr èr ( ) Ma ha d ise & i i br t t rc n s ma es p re m es u |
0 | 4 0 |
| S ks d 'ac i fs im b i l ier to t c mo s |
1 1 2 8 |
1 3 5 3 |
| En de du ion b ien & ice t co ur s p ro c s se rv s ( br ) t u |
1 9 |
8 5 |
| Pr du i in é d ia ire & f in is ( br ) ts te t o rm s u |
0 | 0 |
| To l ta |
1 1 4 7 |
1 4 7 8 |
Ils se décomposent comme suit :
| i fs Au tre t ts s a c c ou ra n |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 9 |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| éa b l Cr im i isa io t nc es su r m o ns |
- | 3 1 0 |
| éa f les les Cr isc ia t s nc es a e oc |
2 1 3 8 |
4 0 0 3 |
| ha ée d 'av C ta t rg es co ns s an ce |
4 2 1 |
4 2 5 |
| éa Au tre s c r nc es |
4 6 6 5 |
6 0 5 8 |
| To l ta |
7 2 2 4 |
1 0 7 9 6 |
Les créances fiscales et sociales intègrent notamment des crédits de TVA liés aux opérations de construction au sein du pole immobilier. La ligne « autres créances » reprend notamment les montants des augmentations de capital souscrites non appelées (pour la QP des minoritaires lorsqu'il s'agit de sociétés intégrées) pour un montant de 3.682 K€.
Lors de la clôture 12/2007, la cession des activités des sous-groupes MENWAY et QUATERNAIRE devant intervenir tout début 2008, l'actif, le passif et le compte de résultat de ces entités ont été traités spécifiquement sous la rubrique « actifs/ passif / compte de résultat/ des activités destinées à être cédées » conformément à la norme IFRS 5.33, 5.34 et 5.35.
Au 31/12/2009, cette rubrique reprend le solde des titres MENWAY INTERNATIONAL encore détenus par le groupe. Ils sont valorisés au prix de l'engagement d'acquisition dont bénéficie le groupe. La variation de la valeur des titres disponibles à la vente correspond à la quote-part de prix de cession que le groupe IRD s'est engagé à reverser aux minoritaires lors de leur rachat d'actions.
Par ailleurs, des maisons, sous compromis de vente signés, détenues par nos SCI GMA, MARCQ DELCENSERIE et MARCQ HIPPODROME ont été reclassées en actifs destinés à être cédés pour une valeur de 1.092 K€. Conformément à IFRS 5 les maisons sont évaluées à leur valeur comptable (c'est à dire à leur juste valeur IAS 40).
| A C T I F S D E S T I N E S A E T R E C E D E S K € e n |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| d 'A Ec is i io t t ar cq u n |
||
| A C T I F S N O N C O U R A N T S |
||
| im b i l isa io inc l les Au tre t s m o ns or p or e |
||
| b l l les Im i isa io t m o ns co rp or e |
||
| b le de lac Im t m eu p em en |
1 0 9 2 |
|
| éq len Pa ic ip io ise iva t t r a n p ar m e n u ce |
||
| à i d isp i b les la T tre te s on ve n |
2 8 8 |
3 3 2 |
| ba do d 'ac é A iv i t t n n |
||
| fs i Au tre t ts s a c no n c ou ra n |
||
| fs ô i d 'im Ac t ts ts p no n c ou ra n |
||
| O S O O S T T A L A C T I F N N C U R A N T |
3 8 0 1 |
3 3 2 |
| A C T I F S C O U R A N T S |
||
| l h és C ien ts t c te t ta e om p s r a c |
||
| i fs Au tre t ts s a c co ur an |
||
| f d 'im ô Ac i t t c t p ou ra n |
||
| és éq és ie iva len de ie Tr t t tr or er e or er u |
||
| ég Co de lar isa io de ha te t m p s r n c rg es u |
||
| O S O S T T A L A C T I F C U R A N T |
- | - |
| T O T A L A C T I F |
1 3 8 0 |
3 3 2 |
| Tr és ie éq iva len de és ie t t tr or er e u or er |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 9 |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 8 |
|---|---|---|
| Pr du i d ér iv és j leu ts t u te o ay an ne us va r i ive t p os |
- | - |
| Va leu b i l i èr de lac ( br ) t t rs mo es p em en u |
2 1 9 3 5 |
3 4 5 5 5 |
| Ba nq ue |
4 6 3 4 |
8 8 1 8 |
| Ca iss e |
- | - |
| Va leu b i l i èr de lac ( ) t rs mo es p em en p rov |
3 9 4 |
1 4 8 2 |
| To l ta |
2 6 1 7 5 |
4 1 8 9 2 |
La variation de provision sur les valeurs mobilières de placement s'explique par des reprises de provision suite au redressement des indices boursiers.
Le capital social de la société mère, I.R.D NORD PAS DE CALAIS, est de 44.274.913 €, divisé en 2.903.273 actions. Au 31 décembre 2009, le groupe détient 17.351 actions d'autocontrôle. La valeur de ces actions a été neutralisée au sein des réserves consolidées tel que précisé au paragraphe 2.1 ci avant.
Les capitaux propres consolidés ont évolué comme suit :
| Va ia io de i t ta r n c ap ux p ro p re s |
i l ta ca p |
Pr im e |
Ac io t ns p ro p re s |
Ju te s leu de va r s in tru ts s m en ér iv és d |
és R er ve s l i d ée co ns o s |
és R er ve s de io co nv er s n |
és R l ta ts u no n és d is i bu tr |
To l ta g ro up e |
ér ê In t ts in i ire ta m or s |
To l ta i ta ca p ux p ro p re s |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ca i / / ta 3 1 1 2 2 0 0 7 p ux p ro p re s a u |
5 4 4 2 7 |
1 3 0 8 1 |
-2 7 8 |
0 | 1 2 8 6 0 |
0 | 4 7 4 3 |
7 4 6 8 1 |
5 2 0 6 6 |
5 9 3 4 6 |
| R és l de la ér io de ta t u p |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 6 6 2 |
3 6 6 2 |
8 5 9 |
4 5 2 1 |
| A f fe ion és l ta t ta t c r u |
0 | 0 | 0 | 0 | 4 4 3 7 |
0 | -4 4 3 7 |
0 | 0 | 0 |
| Au ion de i l ta t ta g me n ca p |
0 | 0 | 0 | 0 | 2 2 0 |
0 | 0 | 2 2 0 |
1 2 8 1 5 |
1 3 0 3 5 |
| D is i bu ion de d iv i de de tr t n s |
0 | 0 | 0 | 0 | -2 4 3 7 |
0 | 0 | -2 4 3 7 |
-6 1 0 |
-3 0 8 3 |
| ér è Va ia ion de im t tre r p |
0 | 0 | 0 | 0 | -2 4 8 |
0 | 0 | -2 4 8 |
3 3 4 3 |
3 0 9 5 |
| Au tre ts s m ou ve me n |
0 | 0 | -1 0 2 |
0 | 1 3 8 5 |
0 | 0 | 1 2 8 3 |
7 2 |
1 3 5 5 |
| Ca i 3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 ta p ux p ro p re s a u |
4 4 2 5 7 |
1 3 0 8 1 |
-3 8 0 |
0 | 1 6 4 8 7 |
0 | 3 6 6 2 |
1 2 5 7 7 |
3 1 4 4 7 |
1 1 4 2 6 9 |
| R és l de la ér io de ta t u p |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 7 5 4 |
2 7 5 4 |
-2 2 |
2 7 3 2 |
| A f fe ion és l ta t ta t c r u Va ia ion J V de ins t tru ts r s me n |
0 | 0 | 9 4 |
0 | 3 6 8 5 |
0 | -3 6 6 2 |
0 | 0 | 0 |
| f ina ier nc s |
0 | 0 | 0 | -1 9 6 |
0 | 0 | 0 | -1 9 6 |
-5 0 |
-2 4 6 |
| Au ion de i l ta t ta g me n ca p |
0 | 1 0 4 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 0 4 |
0 | 1 0 4 |
| D is i bu ion de d iv i de de tr t n s |
0 | 0 | 0 | 0 | -1 7 3 3 |
0 | 0 | -1 7 3 3 |
-1 6 1 |
-1 8 9 4 |
| Co ion Ou t tu rre c ve r re |
0 | 0 | 0 | 0 | -4 0 1 |
0 | 0 | -4 0 1 |
-5 5 |
-4 5 6 |
| Va ia ion de ér im è t tre r p |
0 | 0 | 0 | 0 | -3 2 9 |
0 | 0 | -3 2 9 |
3 1 5 5 |
2 8 2 6 |
| Au tre ts s m ou ve me n |
0 | 0 | -8 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | -8 0 |
0 | -8 0 |
| Ca i / / ta 3 1 1 2 2 0 0 9 p p ro p re s a ux u |
4 4 2 7 5 |
1 3 1 8 5 |
-3 6 6 |
-1 9 6 |
1 7 5 9 2 |
0 | 2 7 5 4 |
7 7 2 4 4 |
4 0 0 1 1 |
1 1 7 2 5 5 |
• Prime : +104 K€ provenant de l'émission de la part de l'IRD de BSAAR pour 177 K€ diminué des frais d'émissions pour 73K€
• Actions propres : -80 K€ résultant de la neutralisation des opérations sur actions propres dans le cadre du contrat de liquidité souscrit auprès de la société GILBERT DUPONT
Impact des variations de juste valeur sur les instruments financiers – 196 K€ net d'impôt
• Variation des Intérêts minoritaires :
La variation du poste s'explique essentiellement par :
Les - 456K€ de corrections d'ouverture correspondent :
Conformément à IAS 8, ces erreurs ont été corrigées de manière rétrospective. Ces erreurs n'étant pas significatives, les montants comparatifs de la période antérieure n'ont pas été retraités.
Les provisions pour risques et charges ont évolué comme suit :
| Va ia io de is io isq t t r n p ro v ns p ou r r ue s e ha K € c rg es e n |
So l de in i ia t l |
Va ia io t r ns de ér è im tre p |
V ire ts m en à de te p os s te p os s |
Do io ta t ns |
Re ise p r s |
So l de f in l a |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pr is ion isq 1 a ov s p ou r r ue s > n |
0 | 0 | 7 7 3 |
6 0 |
-1 6 6 |
6 6 8 |
| Pr is ion ha 1 a ov s p ou r c rg es n > |
7 5 8 |
0 | -7 5 8 |
0 | 0 | 0 |
| és ép Pr is ion in de i de d t t e ov s m n ar n i tra te re |
1 3 8 |
-1 4 |
0 | 3 2 |
-8 7 |
6 8 |
| Pr is io te ov ns n on c ou ra n s |
8 9 5 |
-1 4 |
1 6 |
9 2 |
-2 5 3 |
7 3 6 |
| Pr is ion isq 1 a ov s p ou r r ue s < n |
1 6 |
0 | -1 6 |
1 0 |
0 | 1 0 |
| Pr is ion ha 1 a ov s p ou r c rg es n < |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pr is io ( ) t ov ns co ur an |
1 6 |
0 | -1 6 |
1 0 |
0 | 1 0 |
Le montant des provisions au 31/12/2009 s'explique principalement par les provisions pour indemnités de départ en retraite (68 K€) et pour garantie d'actif / passif (172 K€) et vacance locative (506 K€).
La baisse des provisions de – 165 K€ est liée à :
Au cours de l'année, le groupe IRD a couvert la majeure partie de ses emprunts à taux variable par un taux fixe sur une durée de 7 ans. Ces couvertures rentrent dans le champ de la norme IAS 39 et sont qualifiées de couverture de flux de trésorerie. La juste valeur de ses instruments financiers a entraîné un passif non courant dans la présentation des comptes du Groupe IRD.
| é é So i t c |
Mo ta t n n t co uv er |
ée Du de r tu co uv er re |
Ta de ux tu co uv er re |
t Co Im p ac te s 3 m p 1 / 1 2 / 0 9 |
|---|---|---|---|---|
| A V E N I R E T T E R R I T O I R E S |
1 4 M € |
7 a ns |
à 2, 2, 8 5 % 9 % 7 |
-1 9 K € 7 |
| S B A T I X I |
4, 8 M € |
7 a ns |
à 2, 2, 7 5 % 8 5 % |
-7 7 K € |
| O F F I C I N E |
M € 5 |
7 a ns |
2, 3 0 % |
K € -5 3 |
| I R D |
M € 5 |
7 a ns |
2, 9 % 5 |
-4 2 K € |
| éa èr Ec h ier de de f in i K € t te nc s s an c es e n |
Mo in de 1 s an |
à 1 5 a ns |
P lu de 5 a s ns |
To l ta |
|---|---|---|---|---|
| Em O b l ig ire i b les éc h éa ts ta t p ru n a s c on ve r nc es - |
- | - | - | - |
| Au Em O b l ig ire Ec h éa tre ts ta s p ru n a s - nc es |
- | - | 2 6 7 |
2 6 7 |
| ès é é Em de b l is. de d i ts ta t - p ru n au p r s c r éc h éa nc es |
4 5 7 7 |
3 4 9 5 5 |
1 9 6 2 5 |
9 2 3 3 1 |
| Pa ic ip ion de lar i és éc h éa t t r a s s a nc es - |
- | - | - | - |
| De h ée à de ic ip ion éc h éa t te t ta t t s r a c s s p ar a s - nc es |
- | - | - | - |
| Au & de f ina i èr éc h éa tre ts t te s e m p ru n s nc es nc es - |
8 1 8 |
- | 4 0 2 1 |
4 8 3 9 |
| So l de f in i èr to ta t te us s an c es |
5 6 9 2 |
5 5 3 4 9 |
5 5 6 2 0 |
9 7 4 3 7 |
| D ép ô & ion éc h éa ts t ts ca ne me n reç us nc es u - |
- | 8 9 8 |
5 4 6 |
1 4 4 4 |
| D éc & l de é d i de ba ts te ou ve r so s c r ur s nq ue |
1 8 9 |
- | - | 1 8 9 |
| Fo iss S O F A R I S ur n eu r |
1 2 6 |
- | - | 1 2 6 |
| i fs To ta l De t te t a tre s e s p as s u |
6 9 0 7 |
3 5 4 9 3 |
5 6 7 9 6 |
9 9 1 9 6 |
Rapport Financier 2009 – I.R.D. Nord Pas de Calais. - 73/172
L'échéancier reprend les rubriques suivantes : -Emprunts long-terme 86.825 K€
-Autres passifs non courant 5.590 K€ -Dettes financières courantes 6.781 K€
Au cours de l'année, la société AVENIR ET TERRITOIRES a souscrit des emprunts bancaires à hauteur de 18.5 M€ et a perçu une avance en compte-courant bloqué de 2 M€ de la part du GIPEL.
Par ailleurs, la société IRD n'a pas renouvelé 2 billets de trésorerie à hauteur de 10 M€, tout en gardant la capacité de refaire appel à une partie de ces billets. Elle a reçu d'autre part une avance en compte courant de 1.487 K€ de la part du GIPEL. La société FORELOG a levé au cours de l'année 2.450 K€ d'emprunt et la société BATIXIS 480K€.
Ce poste comprend notamment les éléments suivants : (6.605 K€)
| -D f isc le ia le t te t s e s a s e oc s |
2. 9 4 0 K € |
|---|---|
| -A de tre t te u s s |
0 € 7 7 K |
| -Q P K l i b ér é i t tre no n su r s |
1. 5 2 2 K € |
| du i Co és d 'a -P ts ta t ro ns va nc e |
1. 3 3 € 7 K |
L'activité du groupe repose essentiellement sur la gestion d'actif et la capacité à en générer des plus-values. Aussi le chiffre d'affaires ne reflète-t-il que partiellement la véritable activité du groupe.
Sur l'exercice 2009, le chiffre d'affaires se présente comme suit :
| An ée 20 09 n |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| En illi d' m ers eu ros |
Po le Ca ita l p éve d lop t p em en |
Po le Im bili mo er |
le Int Po éd iat ion erm |
Co Po le il nse |
TO TA L |
| Ch iffr e d 'af fai res Co ble mp ara s |
39 5 |
5 0 98 |
3 1 85 |
4 7 40 |
13 41 8 |
| Ch iffr e d 'af fai res "N lle nti és t ou ve s e ée tr s d s l en an e éri ètr e" p m |
1 9 66 |
1 9 66 |
|||
| Ch iffr e d 'af fai res "E nti és rtie s d t so u éri ètr e" p m |
- | ||||
| Ch iffr e d 'Af fai res /12 /09 31 au |
39 5 |
7 0 64 |
3 1 85 |
4 7 40 |
15 38 4 |
| Va ria tio n |
-36 2% , |
54 4% , |
-8, 9% |
-1, 7% |
13 9% , |
Le pole Capital Développement a effectué 85 versements pour un total de 11,8 M€ et a agréé 113 nouveaux dossiers sur la période. Au 31 décembre 2009, le groupe est investi dans 285 entreprises, ce qui représente un investissement financier de 52,7 M€. Cela confirme le rôle majeur du groupe IRD dans le développement régional.
Batixis et ces filiales ont investi à hauteur de 52 opérations immobilières qui représentent une valeur d'actif à fin 2009 d'un peu plus de 166 M€.
La progression du CA provient pour l'essentiel de la mise en location de l'immeuble Bayer pour 1 960 K€.
Forélog, Foncière Régionale pour le Logement, a réceptionné au cours de l'année, 22 logements d'habitation. Cette montée en puissance se traduit par un accroissement du CA de la structure de 205 K€ par rapport à l'année précédente.
L'activité du pole conseil provient pour l'essentiel du sous-groupe MAP, structure dédiée au marketing, audit de satisfaction,…Dans un contexte difficile, le chiffre d'affaires augmente par rapport à la même période de 2008, de 150 K€ (+3,5%).
La légère baisse du pôle Conseil de presque 2% provient de la baisse d'activité de l'entité Résalliance Conseil qui au premier trimestre 2008 a facturé aux entités Menway et Quaternaire 214 K€ de prestations. Ces sociétés ayant été cédées fin mars 2008, ce chiffre d'affaires récurrent à disparu.
Cette activité enregistre une perte de chiffre d'affaires d'environ 9% sur l'année 2009. La baisse du CA provient de la baisse d'activité enregistrée sur la structure RPC & Associés (-530 K€); Baisse qui est en partie contrebalancée par une augmentation de volume sur Nord Transmission (+206 K€) et Résalliance et Associés.
| C A P I T A L I N V E S T I S S E M E N T |
I N T E R M E D I A T I O N |
I M M O B I L I E R |
C S O N E I L |
I R D |
T O T A L |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| V A R I A T I O N J V I M M O B I L I E R |
2 9 9 2 |
2 9 9 2 |
||||
| V A R I A T I O N J V T I A P |
1 3 3 4 |
6 6 7 |
2 2 7 |
2 2 2 8 |
||
| S S S S P L U V A L U E R E A L I E E |
1 3 6 |
1 2 1 1 |
1 8 |
1 1 2 6 |
2 4 9 1 |
|
| S V A R I A T I O N P R O V I I O N T I A P |
1 9 2 7 - |
2 2 - |
1 8 1 4 - |
|||
| R E V E N U S D E S C R E A N C E S T I A P |
4 1 2 |
1 3 6 |
4 0 |
5 8 8 |
||
| G A R A N T I E S O F A R I S |
3 3 2 |
3 3 2 |
||||
| T O T A L |
4 2 1 |
- | 4 9 8 4 |
1 8 |
1 3 9 3 |
6 8 1 6 |
Le résultat d'activité de portefeuille diminue de 2,8 M€ par rapport à 2008 (9 641 K€ au 31/12/08). Ceci s'explique essentiellement par :
| / / 3 1 1 2 2 0 0 9 |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 8 |
Va ia io t r n |
|
|---|---|---|---|
| ée Pr du ion k t to o c s c |
6 6 - |
1 0 |
7 6 - |
| Va ia ion ks i fs im b i l ier t to t r s c a c mo s |
2 6 5 |
2 6 5 |
|
| és Ac ha k ts to no n s c |
3 8 9 |
7 1 3 |
3 2 4 - |
| Lo é d i ba i l t- y er s c r |
2 4 |
1 7 |
7 |
| So i én ér le -tr ta us a nc e g a |
9 2 9 |
6 1 7 |
3 1 2 |
| Lo ion ien & t tre t ca s, en as su ra nc es |
2 4 0 8 |
2 1 4 7 |
2 6 1 |
| Ho ire ion ér ieu ta t t no ra s, p re s s e x re s |
1 8 6 4 |
1 4 2 8 |
4 3 6 |
| Tr d ép lac & éc ion ts ts t an sp or em en r ep s , |
2 1 4 |
2 8 7 |
7 3 - |
| Fr is & de é l éc ica ion ta t t a p os ux om m un s |
2 2 6 |
2 2 7 |
4 6 - |
| Se ice ba ire rv s nc a s |
8 7 |
9 5 |
8 - |
| Au Ac ha & C ha tre ts te s rg es ex rn es |
1 3 2 |
1 2 |
1 2 0 |
| Au ha ha tre ts t c te s a c e rg es e x rn es |
6 6 0 4 |
5 5 7 9 |
1 0 2 5 |
La forte variation de ce poste (+ 1 025 K€) s'explique principalement par :
Les charges de personnel ont diminué de 800 K€ passant de 8 647 K€ au 31 décembre 2008 à 7 847 K€ au 31 décembre 2009. Les principales variations concernent les sociétés suivantes :
Les impôts et taxes ont augmenté de 129 K€ passant de 1 253 K€ au 31 décembre 2008 à 1 382 K€ au 31 décembre 2009. Cette hausse s'explique principalement par le refus de l'administration fiscal de nous accorder un dégrèvement de 158 K€ sur la friche de terrain du Sartel.
La loi de finances pour 2010, votée le 30 décembre 2009, a supprimé l'assujettissement des entités fiscales françaises à la taxe professionnelle à compter de 2010 et l'a remplacée par la Contribution Economique Territoriale (C.E.T) qui comprend deux nouvelles contributions :
Le groupe comptabilise la taxe professionnelle en charges opérationnelles.
Le groupe a conclu à ce stade que le changement fiscal mentionné ci-dessus consistait essentiellement en une modification des modalités de calcul de l'impôt local français, sans en changer globalement la nature. Le groupe considère donc qu'il n'y a pas lieu d'appliquer à la CVAE comme à la CFE un traitement comptable différent de celui de la taxe professionnelle. Ces deux nouvelles contributions seront donc classées en charges opérationnelles, sans changement par rapport à celui retenu pour la taxe professionnelle.
| / / 3 1 1 2 2 0 0 9 |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 8 |
Va ia io t r n |
|
|---|---|---|---|
| Do io iss ta t t ts t a ns a ux a m or em en e ux is io p ro v ns |
4 6 9 |
2 8 0 |
1 8 9 |
| 3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 |
Va ia io t r n |
|
|---|---|---|---|
| ée Pr du ion im b i l is t o c mo |
1 1 3 |
4 0 0 |
-2 8 7 |
| Su bv ion d 'ex lo i ion t ta t en s p |
2 | 1 1 8 |
-1 1 6 |
| Au du i ion ls tre ts t s p ro ex ce p ne |
3 1 2 |
2 3 7 |
7 5 |
| Au ha ion l les tre t s c rg es ex ce p ne |
-4 4 6 |
-2 7 2 |
-1 7 4 |
| D ive rs |
4 4 |
6 5 7 |
-6 1 3 |
| ér Au du i ha io ls tre ts t c t s p ro e rg es o p a nn e |
2 5 |
1 1 4 0 |
-1 1 1 5 |
Produits :
Charges :
• + 174 K€ de charges exceptionnelles expliquées essentiellement par le coût de démolition du Sartel (192 K€)
| / / 3 1 1 2 2 0 0 9 |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 8 |
|
|---|---|---|
| és P lus lue de ie tr -va or er |
9 7 9 |
1 3 7 4 |
| Mo ins lue de és ie tr -va or er |
0 8 -7 |
-1 2 4 7 |
| Re ise de is ion ion p r p rov s s ur ce ss |
7 0 3 |
0 |
| Re ise de is ion é l ior ion de la ion t ta t p r p rov s s ur am a co de lac ts p em en |
3 9 1 |
0 |
| i és ie éq iva és ie Pr du ts de tr t len ts de tr o or er e or er u |
1 3 6 5 |
-3 5 0 |
Les plus-values de trésorerie sont en diminution sur l'exercice 2009 dues à la baisse des taux de placements.
Néanmoins, on constate une augmentation des produits de trésorerie suite à l'amélioration des indices boursiers sur des placements qui avaient été provisionnés en 2008.
| 3 1 / 1 2 / 2 0 0 9 |
3 1 / 1 2 / 2 0 0 8 |
Va ia io t r n |
|
|---|---|---|---|
| C ér ê / e ha d 'in & de t ts ts tre t te rg es s m p ru n au s s |
-3 2 5 6 |
-2 9 4 4 |
-3 1 2 |
| fe f Tr de ha ina ier t an s r c rg es nc - |
5 6 1 |
5 6 1 |
|
| û Co de l 'en de f in ier br t t te t t m en an c u |
-2 6 9 5 |
-2 9 4 4 |
2 4 9 |
En rajoutant les 440 K€ d'intérêts de portage sur 2008 (qui étaient positionnés sur le poste "Autres produits et charges opérationnels), on arrive à une augmentation du coût de la dette sur l'exercice 2009 de 191 K€.
Cette hausse est principalement expliquée par la souscription de nouveaux emprunts.
La charge d'impôt comprend :
| / / 3 1 1 2 2 0 0 9 |
/ / 3 1 1 2 2 0 0 8 |
Va ia io t r n |
|
|---|---|---|---|
| Im ô ig i b le t e p x |
5 4 3 |
2 6 9 |
2 7 4 |
| ô Im de d is i bu ion t tr t p |
0 | 0 | 0 |
| Im ô d i f f ér és ( l ias ) ts p se |
-1 | 0 | -1 |
| Im ô d i f f ér és én ér és ts p g |
1 3 2 0 |
5 0 1 |
8 1 9 |
| ô Im ts p |
1 8 6 2 |
7 7 0 |
1 0 9 2 |
En 2008, le groupe IRD Nord - Pas de Calais a mis en place une intégration fiscale entre les structures : IRD Nord Pas de Calais, Batixis, Résonégo, SCIGI et CMI. En 2009, Nord Transmission est venue s'ajouter à cette intégration fiscale. A compter de 2010, la convention d'intégration fiscale a été élargie à la société Forélog.
L'impact positif de cette intégration est traité en consolidation en tant que réduction de la charge fiscale de l'exercice.
Les déficits fiscaux suivants ont été activés à la clôture du 31 décembre 2009 :
Les actions propres détenues en fin de période viennent en déduction des capitaux propres. Les pertes ou produits supportés sur les actions propres sont exclus du résultat.
Le résultat par action, en application de la norme IAS 33, et l'obligation d'imputer obligatoirement sur les fonds propres les actions d'autocontrôle est déterminé en divisant le résultat net par le nombre d'actions de la société, déduction faite du nombre d'actions détenues dans le cadre de l'autocontrôle.
o Différentes entités du groupe ont donné des garanties dans le cade des emprunts qu'elles ont contractés :
| i l ta ca p du ta t re s n |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| é é i So t c |
( ) K € en |
de la ie tu t na re g ar an |
|||
| I R D |
1 6 6 3 0 |
iss de i t ts t tre na n em en s |
|||
| B A T I X I S |
5 4 6 1 |
hy h èq b â im iv i l èg de é de de ier t t ts te p o ue s s ur en ou p r es p r ur n s |
|||
| & A V E N I R T E R R I T O I R E S |
2 0 4 9 0 |
hy h èq b â im t t ts p o ue s s ur en |
|||
| S C I G I |
1 2 1 3 |
d 'hy h èq t p ro m es se s p o ue èq io iss i d 'hy h I R D, t t t t tre t t ca n na n em en ro m es se s o ue s e u |
|||
| O O G F R E L |
8 3 6 9 1 |
s, p p èg é iv i l de de de ier te p r es p r ur n s |
|||
| G M A |
2 3 4 |
èq â io log lce ie, hy h b im Fo M De t t t ts ca n re ar cq ns er p o ue s s ur en u , |
|||
| S O C I F F I C I N E |
9 0 9 1 5 |
èq â h b im Hy t t t p o ue su r en |
|||
| B U E T V E N D E V I L L E |
1 4 2 |
io I R D t ca u n |
La renégociation en cours a pour objet de modifier à le ratio contractuel et elle n'entraînera pas l'exigibilité immédiate de la dette, c'est pourquoi le classement en passif non courant est maintenu.
| é é So i t c |
K € M ta t e on n n |
Na tu re |
|---|---|---|
| F O R E L O G |
1 9 6 6 |
lus ieu iso d 'ac is i io P t rs m a ns e n c ou rs q u n |
| B A T I X I S |
4 0 1 9 |
M t te ar q ue |
• Dans le cadre de la cession des sous-groupes MENWAY et QUATERNAIRE, la société RESALLIANCE CONSEIL a obtenu une garantie de paiement dans un délai de deux ans pour le solde des titres MENWAY INTERNATIONAL qu'elle détient. Cette garantie porte sur un prix a minima équivalent à celui de la cession de mars 2008.
Le groupe IRD NORD PAS DE CALAIS regroupe 4 pôles d'activité :
| 3 1 D E C E M B R E 2 0 0 9 |
||||
|---|---|---|---|---|
| é En t i t |
Co ô % tr le n |
ér ê % d 'in t ts |
Mo de de l i da ion t co ns o |
|
| A D E R |
3 8, 4 6 % |
2 2, 0 7 % |
G I |
|
| A L L I A N S Y S N O R D C R E A T I O N - |
6 7, 8 4 % |
4 1, 0 5 % |
I G |
|
| A R T O I S E X P A N S I O N |
8 0 % 7, 5 |
3 9 2 % 5, |
I G |
|
| C O S N T R U I R E D E M A I N |
5 5, 0 0 % |
3 1, 5 5 % |
G I |
|
| C O T E O P A L E E X P A N S I O N |
5 4, 6 1 % |
2 2, 4 2 % |
I G |
|
| C R O I S S A N C E N O R D P A S D E C A L A I S |
5 7, 3 7 % |
5 7, 3 7 % |
I G |
|
| D O U A I S I S E X P A N S I O N |
5 3, 8 5 % |
2 2, 1 0 % |
I G |
|
| F L A N D R E E X P A N S I O N |
9 % 5 7, 5 |
2 3, 6 4 % |
I G |
|
| I D E F |
3 5, 0 0 % |
3 5, 0 0 % |
G I |
|
| S A I N T O M E R E X P A N S I O N |
5 0, 9 1 % |
2 0, 9 0 % |
I G |
|
| S A M B R E A V E S N O I S E X P A N S I O N |
7 0, 0 2 % |
2 8, 7 4 % |
I G |
Le pole capital développement comprend les structures suivantes :
Le pôle immobilier rassemblant les entités :
| D E C E M B R E 3 1 2 0 0 9 |
||||
|---|---|---|---|---|
| é En i t t |
Co ô % le tr n |
ér ê % d 'in t ts |
Mo de de l i da ion t co ns o |
|
| A M E N A G E M E N T E T T E R R I T O I R E S |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
|
| O S A V E N I R & T E R R I T I R E |
7 1, 6 6 % |
7 0, 5 6 % |
G I |
|
| B A T I X I A |
1 8, 0 0 % |
1 7, 7 2 % |
M E E |
|
| S B A T I X I |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 4 7 % |
G I |
|
| C O O I E M E T R P L I T A I N E |
||||
| D 'I N V E S T I S S E M E N T |
9 8, 5 3 % |
9 8, 5 3 % |
I G |
|
| E P A R G N A N C E |
2 9, 2 % 7 |
2 9, 2 % 7 |
I G |
|
| O C F N I E R E D E L A P I L A T E R I E |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 4 7 % |
G I |
|
| F O R E L O G |
9 0 0 % 5, |
9 4, 9 3 % |
I G |
|
| I M M O B I L I E R E D E L A F I L A T U R E D U |
||||
| S A R T E L |
1 0 0, 0 0 % |
9 8, 4 7 % |
G I |
|
| M I L L E P E R T H U I S |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
|
| S C I B U E T D E V E N D E V I L L E |
9 9, 9 9 % |
9 4, 9 2 % |
I G |
|
| S C G I M A |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 2 % |
G I |
|
| S C I M A R C Q D E L C E N S E R I E |
9 9, 9 9 % |
9 4, 9 2 % |
I G |
|
| S C C Q O O I M A R H I P P D R M E |
9 9, 9 9 % |
9 4, 9 2 % |
G I |
|
| S C I M A R C Q P O I V R E |
9 9, 9 9 % |
9 4, 9 2 % |
I G |
|
| S C I D E L 'O F F I C I N E |
1 0 0, 0 0 % |
0, 6 % 7 5 |
I G |
|
| S C I G I |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
Le pôle intermédiation rassemblant les sociétés :
| 3 1 D E C E M B R E 2 0 0 9 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| En i é t t |
Co ô le % tr n |
d 'in ér ê % t ts |
Mo de de l i da ion t co ns o |
||
| / S O G O M A R K E T I N W E B R E N E |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
G I |
||
| N O R D T R A N S M I S S I O N |
1 0 0, 0 0 % |
1 0 0, 0 0 % |
I G |
||
| S C S S O C S R E A L L I A N E E T A I E |
8 4, 9 8 % |
8 4, 9 8 % |
G I |
||
| R P C E T A S S O C I E S |
7 6, 0 0 % |
7 6, 0 0 % |
I G |
||
| R P C E T A S S O C I E S E S T |
9 9 3 % 7, |
9 9 3 % 7, |
I G |
||
| S O O R E X I M M |
8 0, 0 0 % |
8 0, 0 0 % |
G I |
Le pôle conseil, avec les entités :
| 3 1 D E C E M B R E 2 0 0 9 |
||||
|---|---|---|---|---|
| i é En t t |
Co ô % tr le n |
'in ér ê % d t ts |
Mo de de l i da ion t co ns o |
|
| A N T F I E L D |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
G I |
|
| M A P H O L D I N G |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
I G |
|
| M A R K E T A U D I T |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
I G |
|
| S C C O S R E A L L I A N E N E I L |
9 4, 9 0 % |
9 4, 9 0 % |
G I |
|
| O S S S S O C S T U T E R R A I N A I E |
1 0 0, 0 0 % |
9 4, 9 0 % |
G I |
L'approche bilancielle par activité des éléments consolidés se présente comme suit :
| C A T I F e K € n |
C T O T A L A T I V I T E |
C A P I T A L S S S I N V E T I E M N T |
I N T E R M E D I A T I O N |
I M M O B I L I E R |
C S O N E I L |
S D I V E R |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ec d 'ac is i io ts t ar q u n |
5 5 1 2 |
0 | 3 9 1 |
0 | 1 1 6 1 |
0 |
| Au Im b i l isa ion inc l les tre t s mo s or p or e |
3 4 8 |
0 | 2 2 8 |
1 | 7 2 |
4 7 |
| Im b les de lac t me u p em en |
1 1 3 3 0 7 |
0 | 0 | 1 1 3 3 0 7 |
0 | 0 |
| Au Im b i l isa ion l les tre t s mo s c or p or e |
3 8 3 0 |
6 | 1 3 |
3 4 8 0 |
2 2 9 |
1 0 2 |
| év és éq T i lu ise iva len tre s a p ar m e n ce u |
2 6 8 1 |
0 | 0 | 2 6 8 1 |
0 | 0 |
| Ac i fs f ina ier év lu és à la j leu t te nc s a us va r |
6 3 1 7 8 |
5 2 2 8 2 |
1 | 7 9 5 9 |
1 4 0 |
2 7 9 5 |
| Im ô ts ts p no n c ou ra n |
1 0 1 0 |
9 | 1 0 |
8 9 5 |
3 2 |
6 5 |
| Au i fs tre t ts s a c no n c ou ra n |
3 0 2 9 |
1 0 3 0 |
0 | 1 8 5 |
0 | 1 8 1 3 |
| A C T I F N O N C O U R A N T |
1 9 2 9 5 7 |
5 3 3 2 7 |
6 4 3 |
1 3 2 5 3 1 |
1 6 3 4 |
4 8 2 3 |
| S k, du i ice to ts t s c p ro e er v s e n c ou rs |
1 1 4 7 |
0 | 0 | 1 1 2 8 |
1 9 |
0 |
| C l ien h és ts t c te t ta e om p s r a c |
3 8 5 5 |
1 0 |
3 5 7 |
1 8 3 4 |
1 3 3 6 |
4 8 |
| fs Au i tre t ts s a c co ur an |
7 2 2 4 |
4 6 3 1 |
3 7 |
1 5 2 7 |
6 7 6 |
3 5 3 |
| Ac i fs de in és à ê é d és t t tre s c |
1 3 8 0 |
0 | 0 | 1 0 9 2 |
2 8 8 |
0 |
| Tr és ie éq iva len de és ie t t tr or er e u or er |
2 6 1 7 5 |
2 5 3 2 |
1 1 8 |
2 9 5 4 |
1 2 5 2 |
1 9 3 1 9 |
| A C T I F C O U R A N T |
5 3 9 1 2 |
7 1 7 3 |
5 1 2 |
5 8 3 6 |
5 3 7 1 |
1 9 7 2 0 |
| T O T A L A C T I F |
2 3 2 4 6 9 |
6 0 5 0 0 |
1 1 5 5 |
1 4 1 0 6 7 |
5 2 0 5 |
2 4 5 4 3 |
| S S P A I F e K € n |
T O T A L A C T I V I T E |
C A P I T A L I N V E S T I S S E M N T |
I N T E R M E D I A T I O N |
I M M O B I L I E R |
C O N S E I L |
D I V E R S |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ca i l s i ta t p ou sc r |
4 4 2 7 5 |
0 | 0 | 0 | 0 | 4 4 2 7 5 |
| 'ém Pr im d iss ion es |
1 3 1 8 5 |
0 | 0 | 0 | 0 | 1 3 1 8 5 |
| R és er ve s |
1 7 0 3 0 |
4 7 7 2 |
-1 3 0 4 |
1 1 0 1 |
-1 2 9 4 |
1 3 7 5 5 |
| R és l ta t u |
2 4 7 5 |
-6 8 7 |
-6 9 |
3 4 4 5 |
-2 3 7 |
2 0 3 |
| Ca i ta Pa t Gr p ux p ro p re s - r ou p e |
7 7 2 4 4 |
4 0 8 5 |
-1 3 7 3 |
4 6 4 5 |
-1 5 3 1 |
7 1 4 1 8 |
| és ér és R M ino i ire Ins d iv ta tru ts er ve s r s me n |
4 0 0 3 3 |
3 5 4 6 2 |
-3 1 |
4 2 8 9 |
3 1 2 |
0 |
| In ér ê H G R és l t ts ta t u - |
-2 2 |
-6 3 0 |
-2 5 |
6 4 3 |
-9 | 0 |
| Ca i Pr ta p op re s ux |
1 1 7 2 5 5 |
3 8 9 1 7 |
-1 4 3 0 |
9 5 7 7 |
-1 2 2 7 |
7 1 4 1 8 |
| Em lon ts te p ru n g- rm e |
8 6 8 2 5 |
2 6 7 |
0 | 6 5 0 0 9 |
8 3 |
2 1 4 6 6 |
| Pr is ion te ov s n on co ur an s |
7 3 6 |
8 2 |
4 2 |
1 9 |
6 6 8 |
-7 5 |
| Im ô ts ts p no n c ou ra n |
4 2 2 2 |
0 | 0 | 4 2 2 1 |
0 | 0 |
| Pr du i d ér iv és j leu ég ive ts t u te t o ay an ne us va r n a |
3 6 9 |
0 | 0 | 3 2 8 |
0 | 4 2 |
| fs Au i tre ts s p as s no n c ou ra n |
5 5 9 0 |
6 5 8 |
0 | 3 3 6 9 |
7 5 |
1 4 8 8 |
| Pa i f n t ss on c ou ra n |
9 4 1 7 7 |
1 0 0 8 |
4 2 |
2 9 4 6 7 |
8 2 6 |
2 2 9 2 1 |
| Fo iss h és t c te t ta ur n eu rs e om p s r a c |
4 0 7 7 |
1 1 1 |
3 5 |
3 3 9 2 |
3 9 1 |
1 3 0 |
| De f ina i èr t te te s nc es co ur an s |
6 8 1 7 |
7 | 6 | 4 3 7 5 |
1 6 7 |
1 8 6 5 |
| ( ) Pr is ion t ov s co ur an |
1 0 |
0 | 0 | 0 | 1 0 |
0 |
| Pa i fs de in és à ê é d és t tre ss s c |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Au i fs tre ts s p as s co ur an |
6 6 0 5 |
2 0 4 6 5 |
2 4 8 3 |
0 4 1 5 7 |
0 3 0 5 |
1 8 1 -7 7 |
| i f Co Pa t ss ur an |
1 7 4 7 3 |
2 0 5 7 5 |
2 5 4 2 |
5 8 5 4 4 |
5 6 0 7 |
-6 9 7 9 6 |
| T O T A L P A S S I F |
2 3 2 4 6 9 |
6 0 5 0 0 |
1 1 5 5 |
1 4 1 0 6 7 |
5 2 0 5 |
2 4 5 4 3 |
| Co de R és l K € te ta t e m p u n |
T O T A L A C T I V I T E |
C A P I T A L I N V E S T I S S E M E N T |
I N T E R M E D I A T I O N |
I M M O B I L I E R |
C O N S E I L |
D I V E R S |
|---|---|---|---|---|---|---|
| C h i f fre d 'a f fa ire s |
1 5 3 8 4 |
2 5 0 |
3 1 8 3 |
7 0 6 5 |
4 7 4 0 |
1 4 5 |
| R és l de l 'ac iv i é de fe i l le ta t t t te u p or u |
6 8 1 6 |
4 2 1 |
4 9 8 5 |
1 8 |
1 3 9 3 |
|
| T O T A L P R O D U I T S O P E R A T I O N N E L S |
2 2 2 0 0 |
6 7 1 |
3 1 8 3 |
5 1 2 0 0 |
5 4 7 8 |
5 1 3 8 |
| Au ha ha tre ts t c te s a c e rg es ex rn es |
-6 6 0 4 |
-3 1 9 |
-9 5 0 |
-1 9 6 1 |
-2 1 0 6 |
-1 2 6 9 |
| C ha de l rg es p er so nn e |
-7 8 4 7 |
-9 6 8 |
-1 8 3 4 |
-7 1 1 |
-2 5 7 6 |
-1 7 5 8 |
| Im ô im i l és ts tax t v ts p es e er se me n as s , |
-1 3 8 2 |
-2 1 9 |
-6 4 |
0 8 -7 |
-1 4 4 |
-2 4 8 |
| Do ion iss is ion ta t t ts t a s a ux a mo r em en e ux p rov s |
-4 6 9 |
-7 6 |
-1 3 8 |
-1 3 2 |
-1 2 5 |
2 |
| Au du i ha ér ion ls tre ts t c t s p ro e rg es o p a ne |
2 5 |
-5 0 9 |
-1 7 0 |
-4 1 0 |
-5 6 |
1 1 6 9 |
| T O T A L C H A R G E S O P E R A T I O N N E L L E S |
-1 6 2 7 8 |
-2 0 9 0 |
-3 1 5 5 |
-3 9 2 2 |
-5 0 0 7 |
-2 1 0 4 |
| S R E U L T A T O P E R A T I O N N E L |
5 9 2 2 |
-1 4 2 0 |
2 8 |
8 1 2 8 |
-2 5 0 |
-5 6 6 |
| és éq és Pr du i de ie iva len de ie ts tr t ts tr o or er e u or er |
1 3 6 5 |
9 0 |
4 | 4 0 |
1 | 1 2 3 0 |
| Co û de l 'en de f ina ier br t t te t t me n nc u |
-2 6 9 5 |
-4 | -1 8 4 4 |
-7 | -8 4 0 |
|
| û Co f in ier ts ts an c s ne |
-1 3 3 0 |
9 0 |
-1 8 0 4 |
-6 | 3 9 0 |
|
| S C R E U L T A T O U R A N T |
4 5 9 2 |
-1 3 2 9 |
2 8 |
6 3 2 5 |
-2 5 6 |
-1 7 6 |
| ô Im ts p |
-1 8 6 2 |
1 2 |
-1 2 3 |
-2 1 4 0 |
1 0 |
3 7 9 |
| R és l de iv i és de in ée à ê é d ée ta t t t t tre s a c s s c s u |
||||||
| Pa da le és l de M E E t ta t n t r ns r u e s |
2 | 2 | ||||
| és é R l d 'en b le l i d ta t n t e se m co ns o u |
2 7 3 2 |
-1 3 1 7 |
-9 5 |
4 1 8 7 |
-2 4 6 |
2 0 3 |
| In ér ê in i ire t ts ta m or s |
-2 2 |
-6 3 0 |
5 -2 |
6 4 3 |
-9 | |
| R E S U L T A T N E T |
2 5 4 7 |
-6 8 7 |
-6 9 |
3 5 4 4 |
-2 3 7 |
2 0 3 |
Conformément aux dispositions des normes IFRS 5.33, 5.34 et 5.35, les reclassements à l'actif, au passif et au compte de résultat des activités destinées à être cédées donnent lieu à une présentation dans la présente note.
Le reliquat de titres MENWAY INTERNATIONAL détenus par RESALLIANCE CONSEIL a été inscrit en « actif destiné à être cédé » au 31/12/2009. En effet, le contrat de cession du sous-groupe MENWAY prévoit expressément le rachat de ces titres pour une valeur à minima équivalente au prix de la cession intervenue en mars 2008 sur 80% du capital de MENWAY INTERNATIONAL. Il en résulte une valorisation de 288 K€ inscrite à l'actif des comptes consolidés.
Au 31/12/09, les cessions de logements sous compromis dont les délais de rétractations sont arrivés à échéance, ont été valorisés à la valeur de cession sous la rubrique « actifs destinés à être cédés ».
Aucun « passif destiné à être cédé » n'est constaté au 31/12/2009.
| To l ta |
K P M G |
Ae i ta q u s |
Gr t an T ho to rn n |
Au tre s |
|
|---|---|---|---|---|---|
| C A C I R D |
8 4 3 7 0 |
4 8 7 0 0 |
3 5 6 7 0 |
- | - |
| C A C f i l ia les |
1 2 0 9 8 3 |
4 1 0 8 5 |
2 6 2 7 5 |
3 2 0 0 5 |
2 0 2 0 5 |
| és à C C Ho ire d i l ig l i A I R D tre no ra s a s en ce s u |
- | - | - | - | - |
| Ho ire d i l ig l i és à C A C F i l ia les tre no ra s a u s en ce s |
- | - | - | - | - |
| C C és Au io du les A leu tre ta t s p re s ns re n es p ar ou r r ea u |
- | - | - | - | - |
| Ju i d iq f isc l, ia l r ue a so c , |
- | - | - | - | - |
| C C és Au io du les A leu tre ta t s p re s ns re n es p ar ou r r ea u |
- | - | - | - | - |
| To l ta |
2 0 5 3 5 3 |
9 0 2 0 8 |
6 2 3 9 5 |
3 2 5 0 0 |
2 0 2 5 0 |
I.R.D. Nord Pas-de-Calais Société anonyme au capital de 44 274 913,25 € Siège social : Immeuble EURALLIANCE – Porte A – 2, avenue de KAARST – BP 52004 (59777) EURALILLE 456 504 877 RCS Lille Euronext Paris – Compartiment C Code Isin FR 0000124232
-ooOoo-
A l'Assemblée Générale Ordinaire du 25 juin 2010.
Mesdames, Mesdemoiselles, Messieurs les actionnaires,
Conformément à la loi et aux statuts, nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire afin de vous rendre compte, notamment, de la situation et de l'activité de notre Société et de ses filiales consolidées durant l'exercice clos le 31 décembre 2009 et de soumettre à votre approbation les comptes sociaux et consolidés dudit exercice et l'affectation du résultat de la Société.
Nous vous donnerons toutes précisions et tous renseignements complémentaires concernant les pièces et documents prévus par la réglementation en vigueur et qui ont été tenus à votre disposition dans les délais légaux.
Il vous sera ensuite donné lecture des différents rapports prévus par les textes et des rapports des Commissaires aux comptes.
Nous vous présentons, conformément à l'article L 233-26 du Code de commerce, l'activité de l'ensemble des sociétés du Groupe comprises dans le périmètre de consolidation.
L'INSTITUT REGIONAL DE DEVELOPPEMENT DE LA REGION NORD PAS DE CALAIS (ci-après désigné par I.R.D NORD PAS-DE-CALAIS) est une Société Anonyme à conseil d'administration au capital de 44.274.913,25 €. Son siège social est situé dans l'immeuble EURALLIANCE, 2, avenue de Kaarst - 59777 EURALILLE.
L'I.R.D. NORD PAS-DE-CALAIS est une société inscrite sur l'Euronext Paris, compartiment C (Code Isin FR0000124232).
Apport complémentaire de 100 000 € (en date du 21/01/2009) sur le contrat de liquidité géré par GILBERT DUPONT
Livraison de l'immeuble Bayer porté par la SCI DE L'OFFICINE. Investissement de 23,3 M€ à EURASANTE.
Cession par BATIXIS des titres SCI DE L'OFFICINE à AVENIR ET TERRITOIRES, au prix de 3,145 M€.
Levée de dettes bancaires par AVENIR ET TERRITOIRES pour un montant global de 18,5 M€.
Entrée du GIPEL dans l'actionnariat de A&T pour 1 M€ et versement de 2 M€ en compte courant.
Mise en place de couvertures de taux sur les prêts à taux variable, d'une durée supérieure à 2 ans, souscrits par IRD (5 M€), BATIXIS (4,9 M€), AVENIR ET TERRITOIRES (14 M€) et SCI DE L'OFFICINE (5 M€).
FORELOG : vente de 6 logements et compromis signés pour 8 logements. Réception de 14 logements acquis en VEFA.
Dépréciation de 1,3 M€ sur TIAP chez CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS.
Gestion de trésorerie IRD : désengagement sur 2 lignes CT de trésorerie auprès de BNP pour montant global de 10 M€ compte tenu de l'excédent de trésorerie du cash pooling.
Libération du deuxième tiers du nominal de l'augmentation de capital de CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS décidée par l'Assemblée Générale Mixte du 27 mai 2008 pour un montant de 4.418.382 € (dont 2 469 K€ part de l'IRD).
Libération de capital FCPR Franco Chinois Cathay pour un montant global appelé de 118 K€. Au 30 juin 2009, il restait 502 K€ de capital souscrit non appelé.
Réorganisation capitalistique des filiales de capital investissement territoriales (COTE D'OPALE EXPANSION – FLANDRE EXPANSION – SAMBRE AVESNOY EXPANSION - SAINT OMER EXPANSION – ARTOIS EXPANSION) détenues par CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS et IRD NORD PAS DE CALAIS et reclassement sous ALLIANSYS NORD CREATION,
Création de DOUAISIS EXPANSION sous ALLIANSYS NORD CREATION,
Participation de CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS, ALLIANSYS NORD CREATION et INOVAM au projet de plateforme régionale d'orientation des entreprises en recherche de financement, en partenariat avec Monsieur le Préfet de Région, le CONSEIL REGIONAL, la CRCI, l'ORDRE REGIONAL DES EXPERTS COMPTABLES, l'AFIC, l'UNICER, OSEO et la CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS,
Convention entre IRD NORD PAS DE CALAIS et CCI GRAND LILLE relative à la mise en place d'un fonds d'intervention en prêts participatifs et fonds de garantie en vue d'octroyer des prêts aux entreprises du territoire de la CCI GRAND LILLE rencontrant des difficultés conjoncturelles,
Notification par IRD NPDC du projet de cession à COMPAGNIE METROPOLITAINE D'INVESTISSEMENT de 28 885 actions HAINAUT IMMOBILIER SA et refus d'agrément par HAINAUT IMMOBILIER SA
Augmentation de capital de BATIXIS de 5 644 213 € (prime d'émission incluse) souscrite par IRD NPDC et par EPARGNANCE,
Augmentation de capital d'AVENIR ET TERRITOIRES de 4 650 000 € souscrite par BATIXIS et souscriptions auprès des investisseurs privés,
Acquisition par IRD NORD PAS DE CALAIS de 5 % du capital d'ALLIANSYS NORD CREATION à CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS au prix de 686 287,80 €,
Cession de la participation dans RPC ET ASSOCIES au prix de 1 292 000 €,
Augmentation de capital de RPC ET ASSOCIES EST par intégration de compte courant,
Acquisition de 15 % du capital de FORELOG au GIPEL au prix de 1 561 770 €,
délégation de pouvoir au Directeur Général à l'effet de réaliser l'émission d'obligations pour un montant global de 5 000 000 € auprès d'investisseurs qualifiés,
Acquisition par IRD NORD PAS DE CALAIS de 263 actions de la société GENERATION 2020, au prix de 277 893,90 €,
Emission de 145 163 BSAAR et souscription de la totalité des bons par IRDEC MANAGEMENT SAS (pour les détails de l'opération, revoir les informations mises en ligne à l'occasion de l'AGE et du Conseil d'administration du 17 décembre 2009 sur le site www.irdnpdc ),
Apport complémentaire de 100 000 € (en date du 22/12/2009) sur le contrat de liquidité géré par GILBERT DUPONT.
Dans le cadre de sa mission, le Groupe IRD Nord Pas de Calais est fortement implanté dans le tissu économique local et accompagne les entreprises de la région Nord Pas-de-Calais dans leur développement. A ce titre, il peut subir les effets de la conjoncture économique actuelle de par ses activités, notamment financières et immobilières.
Cependant, le Groupe IRD Nord Pas de Calais intervient en capital développement en faveur d'un tissu diversifié de PME, avec des risques unitaires limités. La nature de sa clientèle et de ses interventions lui donnent ainsi la possibilité d'arbitrer la gestion de ses actifs en fonction de la conjoncture et de réduire les risques systémiques.
Par ailleurs, les activités immobilières du Groupe n'ont pas de caractère spéculatif, puisqu'il s'agit d'actifs immobiliers loués, généralement à des PME partenaires financiers de l'opération concernée. Dans ce cadre, les risques locatifs sur les contreparties font l'objet d'une analyse spécifique, qui vient compléter l'examen de la qualité immobilière. Les programmes immobiliers les plus importants bénéficient de baux fermes sur des durées longues, avec des locataires de premier rang.
Enfin, dans le cadre de la révision de ses comptes 2009, le Groupe a intégré les incertitudes liées à la conjoncture économique, dans une logique prudentielle.
Pour autant, les indicateurs économiques et les informations actuellement remontées des entreprises comme de leurs partenaires financiers incitent à une très grande vigilance pour 2010. Dans cet objectif, le Groupe a la volonté de renforcer le suivi de ses engagements avec un reporting trimestriel de ses participations et le renforcement des dispositifs de suivi des encours avec en particulier la création d'une fonction « affaires spéciales » commune à l'ensemble des métiers du Groupe.
L'activité du pôle capital investissement est exercée par deux principales filiales :
Le Groupe IRD est également actionnaire minoritaire d'Inovam, fonds d'amorçage créé en association avec le Conseil Régional Nord Pas de Calais, Sup Invest – holding des universités du Nord Pas de Calais, la Caisse d'Epargne Nord France Europe, La Caisse des Dépôts et Consignations, le Gipel et la CRCI. Alliansys assure l'animation de ce fonds, l'instruction des dossiers et la gestion des lignes de participation.
Le Groupe IRD est également actionnaire majoritaire de sociétés locales d'investissement dans lesquelles il s'est associé à des acteurs institutionnels (Chambres de Commerce et d'Industrie) ainsi qu'à des entrepreneurs. Il s'agit d'Artois Expansion, de Côte d'Opale Expansion, Flandre Expansion, Sambre Avesnois Expansion, Saint Omer Expansion, Douaisis Expansion et Ader Investissements. Il faut également signaler qu'une extension de Sambre Avesnois Expansion à l'arrondissement Valenciennes est en cours de mise en œuvre. Ces sociétés ont été créées pour développer l'action du Groupe IRD sur l'ensemble du territoire du Nord Pas de Calais, en s'appuyant notamment sur un partenariat avec les Chambres de Commerce et d'Industrie.
Le Groupe IRD s'est associé aux groupes NORAUTO, OKAÏDI et ADEO (LEROY MERLIN) dans la société IDEF (INVESTISSEMENT POUR LE DEVELOPPEMENT DE L'ENTREPRENARIAT EN FRANCHISE), société créée pour faciliter l'installation de franchisés des enseignes actionnaires.
Enfin, le Groupe est associé à la Fédération du Bâtiment en Nord Pas de Calais et à la société Construire Ensemble (société représentant 15 entreprises régionales du bâtiment) dans CONSTRUIRE DEMAIN, dont la vocation est de prendre des participations au capital de sociétés du bâtiment, en phase de création, reprise ou développement. Deux banques, BTP Banque et Banque Populaire du Nord, sont également associées.
Le Groupe IRD possède ainsi une large faculté d'intervention à tous les stades de la vie des entreprises. Les actions ciblées de promotion auprès des partenaires (experts comptables, banques, avocats,…) seront poursuivis au cours de l'année 2010 afin de développer la connaissance par les PME des produits de capital investissement. Ces actions sont engagées avec l'appui des partenaires de l'IRD et notamment des Chambres de Commerce et d'industrie.
L'année 2009 a été marquée par un niveau élevé d'activité, reflet de la présence des équipes de capital investissement auprès des entreprises régionales mais aussi de la montée en puissance progressive des sociétés locales et thématiques d'investissement.
Ainsi, 11,8 M€ sur 85 opérations ont été investis (pour respectivement 10,4 M€ et 65 opérations en 2008). Le montant moyen des opérations en 2009 a été de 139 K€, confirmant le positionnement du Groupe IRD sur le segment des PME.
| ACTIVITE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cumul | |||||
| déc-09 | déc-08 | % de variation |
|||
| Contacts | 406 | 355 | 14% | ||
| Dossiers à l'étude | 34 | 43 | -21% | ||
| Dossiers étudiés | 156 | 118 | 32% | ||
| Dossiers comités | 119 | 91 | 31% | ||
| Dossiers agréés | 113 | 86 | 31% | ||
| Concours versés | 85 | 65 | 31% |
Les structures du Groupe IRD sont présentes dans 285 entreprises (258 à fin 2008) pour 52,7 M€ (43,4 M€ à fin 2008).
Depuis la création des activités de Capital Investissement du Groupe IRD, 634 entreprises ont bénéficié d'une intervention pour plus de 107 M€.
Evénements marquants de l'exercice écoulé
cessions des participations dans les sociétés territoriales d'investissement au profit de la sociétéfiliale ALLIANSYS,
acquisition de 13 750 actions d'INOVAM,
cession partielle de la participation détenue dans ALLYANSYS au profit de l'IRD NORD PAS-DE-CALAIS,
souscription au capital de la société ADER INVESTISSEMENTS dans le cadre de sa variabilité,
libération du deuxième tiers du nominal de l'augmentation de capital décidée par l'Assemblée Générale Mixte du 27 Mai 2008, soit pour un montant global de 4.418.382,00 €.
Situation et évolution de l'activité de la Société au cours de l'exercice écoulé
En 2009, CROISSANCE NORD PAS-DE-CALAIS a été sollicitée à 136 reprises, contre 121 projets en 2008.
62 dossiers ont fait l'objet d'une mise à l'étude (contre 57 en 2008), et 27 projets ont été présentés au comité d'investissement, qui s'est réuni 12 fois.
| 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nombre | K€ | Nombre | K€ | ||
| Contacts | 136 | - | 121 | - | |
| Dossiers étudiés |
62 | - | 57 | - | |
| Dossiers présentés au Comité |
27 | 9 932 | 28 | 14 161 | |
| Dossiers versés |
26 | 8 020 | 20 | 7 852 | |
| Dossiers en attente de versement |
5 | 795 | 8 | 2 359 | |
| Dossiers annulés après Comité |
5 | 2 520 | 5 | 3 800 |
L'activité peut se synthétiser selon le tableau ci-après :
Sur les 27 dossiers passés au comité :
7 avaient pour objet de financer un projet de développement, 9 avaient pour objet de financer un projet de transmission,
7 avaient pour objet de financer un projet de retournement et de réinvestissement, 4 avaient pour objet de financer un projet de reclassement de minorité.
Et 19 concernaient le département du Nord, 6 le département du Pas-de-Calais et 2 une autre région.
Au 31 décembre 2009, CROISSANCE NORD PAS-DE-CALAIS avait investi dans 122 entreprises, pour un montant de 40 452 K€, se décomposant en :
112 participations en capital pour 25 617 K€
62 souscriptions oblig. Conv. pour 12 989 K€
15 apports en compte courant pour 1 846 K€
Depuis sa création, Croissance Nord Pas de Calais est intervenu auprès de 263 entreprises, représentant 80,3 M€ investis.
La visibilité sur l'exercice 2010 demeure réduite compte des incertitudes sur le redressement de la situation économique mais aussi de tensions de trésorerie que l'on sent plus importantes encore qu'en 2009.
Dans ce contexte, Croissance Nord Pas de Calais a décidé de demeurer actif auprès des PME régionales pour répondre aux besoins d'investissement qui restent d'actualité, pour certaines entreprises, mais aussi pour continuer à soutenir les sociétés qui pourraient rencontrer des difficultés conjoncturelles mais dont les « fondamentaux et/ou les compétences » sont réelles. A ce titre, les outils de suivi des participations ont été complétés pour accroître les capacités de réactivité.
Dans ce cadre, sans faire des objectifs d'investissement un critère déterminant au titre d'une année nécessitant une vigilance accrue, il a été retenu pour hypothèse d'intervenir auprès d'une vingtaine d'entreprises pour 6,5 M€.
Par ailleurs, une action volontariste sera menée tout au long de l'année 2010 pour renforcer le positionnement et la notoriété des sociétés locales d'investissement qui constituent des sources d'informations potentiellement déterminantes.
Enfin, malgré la conjoncture, la société tient à être volontariste sur la rotation de son portefeuille de participations. Ainsi sur 2010 a été budgétée la cession (partielle ou totale) de 10 lignes de participations qui permettraient de dégager de l'ordre de 1 M€ en plus-values. Plusieurs mandats ont d'ailleurs été signés.
Sur ces bases, le budget prévisionnel s'établit à + 371 K€.
Le respect de ce budget est largement conditionné à la capacité à assurer la liquidité de certaines lignes de participation ainsi qu'à l'évolution de la conjoncture économique. Dans la situation actuelle, les équipes de Croissance Nord Pas de Calais assurent un suivi particulièrement attentif de l'évolution de la situation économique et financière de ses participations, en s'attachant à les soutenir dans leurs démarches bancaires et en favorisant la synergie entre les entreprises.
Prises de participation ou prises de contrôle, cessions
-souscription de 1.500 actions d'ADER INVESTISSEMENTS émises au nominal de 100 €. La participation s'établit à 38,46%, ce qui représente une participation de 400.000,00 €.
cession au profit d'ALLIANSYS de 1.600 titres de COTE D'OPALE EXPANSION au prix de 400.000,00 €,
cession au profit d'ALLIANSYS de 1.100 titres de la société FLANDRE EXPANSION au de 550.000,00 €,
cession au profit d'ALLIANSYS de 5.600 titres de la société SAINT OMER EXPANSION au prix de 560.000,00 €,
cession au profit d'ALLIANSYS de 29.200 titres de la société SAMBRE AVESNOIS EXPANSION, au prix de 154.760,00 €.
cession au profit d'IRD NORD PAS-DE-CALAIS de 45.210 actions d'ALLIANSYS au prix de 691 287,80 €. Le taux de détention directe passe de 67,84% à 62,84%.
En outre, la société détient au 31 Décembre 2009 :
La société ayant le statut fiscal de société de capital risque, elle n'a pas réalisé de chiffre d'affaires.
| Exercice – en K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 28 | (2) |
| Résultat d'exploitation | (1 379) | (1298) |
| Résultat financier | 3 103 | (1089) |
| Résultat courant avant impôts | 1 724 | (2388) |
| Résultat exceptionnel | (1 435) | (65) |
| Bénéfice ou perte | 289 | (2453) |
| Capitaux propres | 53 678 | 50 953 |
Les produits récurrents d'activité se montent à 907 K€, et couvrent 70 % des charges d'exploitation. Le résultat avant prise en compte des plus values latentes issues de l'activité de portefeuille (- 389 K€) présente un écart favorable versus budget (+ 73 K€), principalement dû à des impôts et taxes surévalués en budget.
La contribution issue de l'activité du portefeuille se monte à – 2 064 K€ (en comptabilité) contre + 766 K€ au 31 décembre 2008 et 1 683 K€ budgétés.
En tenant compte de l'évolution de la juste valeur de 1 446 K€ le résultat de l'activité du portefeuille se monte à - 618 K€ contre 2 126 K€ au 31 décembre 2008.
| 2009 | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| Résultat récurrent annuel | - 389 | - 477 | - 453 |
| Résultat activité portefeuille | - 618 | 2 126 | 1 481 |
| Contribution économique | - 1 007 | 1 649 | 1 028 |
La contribution économique pour l'année 2009 est de – 1 007 K€.
Sur l'exercice 2009, l'activité de Croissance Nord Pas de Calais et la revalorisation du portefeuille ont généré une augmentation de 1 657 K€ du stock de plus value en juste valeur portant le stock de plus value potentielle en portefeuille à 8 761 K€ (8 725 K€ net de rétrocession OSEO).
| Valorisation d'un titre CNPDC | |||
|---|---|---|---|
| AU 31/12/09 AU 31/12/08 | AU 31/12/07 | ||
| Fonds propres | 50 953 | 53 678 | 38 371 |
| Impact Nord Création | 339 | 633 | 584 |
| Impact Construire Demain | 42 | ||
| Stock juste valeur | 8 725 | 7 138 | 5 697 |
| 60 059 | 61 449 | 44 652 | |
| Nombre de titres | 272 990 | 272 990 | 196 811 |
| Valorisation | 220,00 € | 225,10 € | 226,88 € |
Malgré une conjoncture difficile, NORD CREATION a maintenu un niveau d'activité élevé. Durant l'exercice, 143 porteurs de projets ont été reçus.
48 projets ont fait l'objet d'une étude approfondie et parmi ces projets, 31 ont été présentés au Comité NORD CREATION (30 en 2008) et 29 ont été agrées (28 en 2008).
23 versements, dont 8 réinvestissements, ont été réalisés pour un montant global de 1 291 K€ (1 359 K€ en 2008).
15 nouvelles participations ont été mises en place (6 créations, 6 développements, 3 reprises). 8 sorties ont généré une plus value de 581 K€ et 7 défaillances sont survenues avec un impact sur le résultat de 2009 à hauteur de 52 K€ (impact net des provisions antérieures).
Les concours restant à verser représentaient un montant global de 767 K€ sur 14 dossiers (251 K€ ont été mis en place au 15/03/2010).
Au 31 décembre 2009, le portefeuille de NORD CREATION était constitué de 107 participations, dont 85 participations actives, 15 participations défaillantes et 7 participations filiales ou sociétés affiliées.
Depuis sa création, la société est intervenue auprès de 278 entreprises.
En date du 28 Décembre 2009, l'objet social a été étendu à l'octroi de prêts participatifs mis en place en partenariat avec la CHAMBRE DE COMMERCE ET D'INDUSTRIE GRAND LILLE dans des entreprises rencontrant des difficultés conjoncturelles aux fins de conforter leur fonds de roulement.
Le volume d'activité prévu pour 2010 est identique à celui de 2009. L'action sera relayée sur l'ensemble de la région Nord Pas de Calais par les sociétés filiales locales d'investissement, créées en association avec les chambres de Commerce.
Dans le cadre d'une réorganisation capitalistique afférente à une meilleure opérationnalité au sein du Groupe IRD NORD PAS-DE-CALAIS, la société a procédé, aux acquisitions de participations majoritaires suivantes :
acquisition auprès de la société mère IRD NORD PAS-DE-CALAIS de 7.000 titres de la société ARTOIS EXPANSION, au prix de 700.000,00 €.
acquisition auprès de sa société mère CROISSANCE NORD PAS-DE-CALAIS de 1.600 titres de la société COTE D'OPALE EXPANSION, au prix de 400.000,00 €.
acquisition auprès de sa société mère CROISSANCE NORD PAS-DE-CALAIS de 1.100 titres détenus en la société FLANDRE EXPANSION, au prix de 550.000,00 €.
acquisition auprès de sa société mère CROISSANCE NORD PAS-DE-CALAISde 5.600 titres de la société SAINT OMER EXPANSION, au prix de 560.000,00 €.
acquisition auprès de sa société mère CROISSANCE NORD PAS-DE-CALAISde 29.200 titres de la société SAMBRE AVESNOIS EXPANSION au prix de 154.760,00 €.
acquisition auprès FPMEI FCPR CDC de 13.570 actions de catégorie B de la société INOVAM au prix de 127 558 €.
Enfin, Nord Création a participé à la création de Douaisis Expansion, société d'investissement constituée en septembre 2009 au capital de 1,3 M€ dont 0,7 M€ pour Nord Création, le solde étant détenue par la CCI Grand Lille.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 604 | 291 |
| Résultat d'exploitation | (69) | (324) |
| Résultat financier | 65 | (267) |
| Résultat courant avant impôts | (4) | (591) |
| Résultat exceptionnel | 60 | 646 |
| Bénéfice ou perte | 55 | 54 |
| Capitaux propres | 12 379 | 12 434 |
Les produits récurrents d'activité se montent à 453 K€ et couvrent à 73,77 % les charges d'exploitation (614 K€), l'absence de subventions en 2009 expliquent la dégradation de ce ratio qui était de 112 % en 2008.
Les charges d'exploitation sont conformes au budget. Le résultat avant prise en compte des plus values latentes issues de l'activité portefeuille est de – 161 K€.
L'activité de portefeuille présente en comptabilité un résultat + 216 K€.
Il convient d'ajouter, pour obtenir la contribution économique, la variation de juste valeur au sein du portefeuille soit - 349 K€, cette baisse s'expliquant largement par la cession de lignes avec de fortes plus values.Il s'en déduit une contribution économique de - 294 K€ sur l'année 2009 par rapport à + 66 K€ en 2008.
| 2009 | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|
| Résultat récurrent annuel | - 161 | 78 | 187 |
| Résultat activité portefeuille | - 133 | - 12 | 178 |
| Contribution économique | - 294 | 66 | 365 |
Evolution des justes valeurs
Sur l'année 2009, l'activité de Nord Création et la revalorisation du portefeuille ont généré une baisse de 350 K€ du stock de plus value en juste valeur portant le stock de plus value potentielle à 1 146 K€ net de rétrocession OSEO.
Evolution de la valeur du titre
| Valorisation d'un titre Nord Création | 2007 | 2008 | 2009 |
|---|---|---|---|
| fonds propres | 9 322 | 12 379 | 12 434 |
| stock juste valeur | 1 485 | 1 496 | 1 146 |
| 10 807 | 13 875 | 13 580 | |
| nombre de titres | 707 726 | 904 189 | 904 189 |
| valorisation | 15,27 € | 15,35 € | 15,02 € |
Durant l'exercice 2009, ALLIANSYS a pris connaissance de 40 projets pour le compte d'INOVAM contre 27 projets l'exercice précédent.qui ont généré 18 études et 18 présentations au Comité ; 17 dossiers ont été agréés pour un montant de 1 380 K€.
Durant l'exercice 2009, INOVAM a versé 617 K€. 5 nouvelles participations ont été réalisées ainsi que 6 réinvestissements. INOVAM n'a pas réalisé de cession et n'a pas connu de défaillance au cours de l'exercice.
Les concours restant à verser représentaient un montant global de 765 K€.
Il est prévu pour l'année 2010 :
INOVAM, en collaboration avec ALLIANSYS, portera son effort à accentuer ses synergies avec les pôles de compétitivité et les équipes valorisation des Universités.
Au 31 décembre 2009, INOVAM détenait 20 participations pour 2.258 K€ investis.
L'analyse par secteur d'activité montre que le portefeuille est équilibré en termes de nombre de lignes actives entre les métiers de la santé et les métiers des TIC.
A noter le développement des cleantechs :
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 13 | - |
| Résultat d'exploitation | (221) | (225) |
| Résultat financier | 140 | 67 |
| Résultat courant avant impôts | (81) | (158) |
| Résultat exceptionnel | 48 | (50) |
| Bénéfice ou perte | (33) | (208) |
| Capitaux propres | 4 757 | 4549 |
La société a poursuivi son action de prospection sur le territoire de la Sambre Avesnois, en liaison avec les outils de capital développement et d'investissement immobilier du Groupe IRD NORD PAS DE CALAIS. Durant l'exercice 2009, elle a enregistré quelques contacts, mais aucun n'a donné lieu à une étude. Aucun dossier n'a été présenté au Comité d'Investissement.
En 2010, la société devrait prendre 4 participations en capital investissement, à la faveur notamment de l'extension de son intervention au Valenciennois.
Dans cette perspective, une AGE est convoquée à l'effet d'augmenter le capital social de 1.000.004,00 € pour le porter de 221.010,00 € à 1.21.014,00 € avec suppression du DPS des actionnaires au profit de la Chambre de Commerce et d'Industrie de VALENCIENNES à concurrence de 94.340 actions nouvelles et de la société ALLIANSYS à concurrence de 94.340 actions nouvelles.
Deux participations relèvent de l'activité de JEUMONT DEVELOPPEMENT. Elles sont toutes provisionnées à 100 %.
Trois autres participations ont été effectuées depuis cette reprise dont une au cours de l'exercice 2008. Le portefeuille actif s'élève, hors provisions, à 127 053,07 euros, après cession des titres ADES.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 4 | (4) |
| Résultat d'exploitation | (9) | (19) |
| Résultat financier | (3) | 75 |
| Résultat courant avant impôts | (12) | 56 |
| Résultat exceptionnel | - | (65) |
| Bénéfice ou perte | (12) | (9) |
| Capitaux propres | 211 | 202 |
Au cours de l'exercice 2009, la société a pris connaissance de 9 dossiers. Après finalisation de 6 études, 2 dossiers ont été présentés et agréés par le Comité d'Investissement pour un montant global de 100.000 €. Un de ces 2 dossiers a fait l'objet d'un versement en capital pour un montant de 25.000 € et en compte courant pour un montant de 25.000 €.
L'objectif pour 2010 est d'étudier sept dossiers et d'investir près de 250 K€, soit environ 5 investissements.
La société va, par ailleurs, étendre son objet social à la prise de participations, en accompagnement de prêts participatifs mis en place en association avec la CHAMBRE DE COMMERCE ET D'INDUSTRIE GRAND LILLE, dans des entreprises rencontrant des difficultés conjoncturelles aux fins de conforter leur fonds de roulement.
Au 31 décembre 2009, l'actif comptait 5 participations actives minoritaires pour un montant total investi en capital et comptes courants de 178 K€.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | - | - |
| Résultat d'exploitation | (9) | (9) |
| Résultat financier | 27 | 13 |
| Résultat courant avant impôts | 18 | 4 |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | 14 | 4 |
| Capitaux propres | 1 117 | 1 121 |
Sur l'exercice 2009, la société a reçu 10 dossiers soit une progression sensible par rapport à l'exercice précédant. Après finalisation de quatre études, le Comité d'Agrément a agréé ces 4 dossiers pour un montant global de 260.000 €. Elle a procédé à 3 versements sur l'exercice 2009 pour 139.948 € dont un versement qui concernait un comité d'agrément de 2008. Les 2 dossiers qui ont été agréés en décembre 2009 seront versés sur le premier trimestre 2010 pour 140.000 €.
L'objectif pour l'exercice en cours est d'étudier 6 dossiers et d'investir près de 220.000 € sur 4 investissements.
Au 31 décembre 2009, la société détenait 3 participations actives pour un montant de 160 K€.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | - | - |
| Résultat d'exploitation | (8) | (11) |
| Résultat financier | 24 | 3 |
| Résultat courant avant impôts | 16 | (8) |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | 10 | (5) |
| Capitaux propres | 1 475 | 1470 |
Situation et évolution de l'activité de la Société au cours de l'exercice écoulé
Au cours de l'exercice 2009, la société a pris connaissance de 21 dossiers.
Après finalisation de 13 études, le Comité d'Investissement a agréé 13 dossiers pour un montant global de 862.668 €.
7 dossiers ont fait l'objet d'un versement à hauteur d'un montant de 203.168 € en capital, de163.500 € en comptes courants et de 75.000 € en obligations convertibles.
4 dossiers agréés sont en attente de versement pour un montant global de 285.000 €.
2 dossiers sont en cours d'étude et sont susceptibles d'être présentés au Comité d'Investissement.
Evolution prévisible et perspectives d'avenir
L'objectif pour l'exercice en cours est d'étudier six dossiers et d'investir près de 350.000 € sur 4 investissements.
Au 31 décembre 2009, la société détenait 8 participations actives pour un montant den capital, comptes courants et OC de 522 K€.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | - | - |
| Résultat d'exploitation | (6) | (10) |
| Résultat financier | 21 | 14 |
| Résultat courant avant impôts | 14 | 4 |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | 9 | 3 |
| Capitaux propres | 2 009 | 2012 |
Sur l'exercice 2009, la société a pris connaissance de 8 dossiers.2 dossiers sont en cours d'étude. 2 dossiers ont été présentés et agréés par le Comité d'Investissement et ont fait l'objet d'un versement en capital pour un montant de 98.979 €.
L'objectif pour 2010 est d'étudier 7 dossiers et d'investir près de 250.000 €, soit 5 investissements. Une action de communication est programmée auprès des chefs d'entreprise et prescripteurs du territoire d'Armentières/Hazebrouck.
Au 31 décembre 2009, la société détenait 2 lignes actives pour un montant en capital de 99 K€.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | - | - |
| Résultat d'exploitation | (8) | (12) |
| Résultat financier | 36 | 4 |
| Résultat courant avant impôts | 27 | (8) |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | 18 | (5) |
| Capitaux propres | 977 | 972 |
Sur l'exercice 2009, ARTOIS Expansion a étudié 14 dossiers. 3 dossiers ont été présentés au Comité d'Agrément et ont obtenu un avis favorable. 3 dossiers ont été versés sur l'exercice 2009 (dont 1 agréé en 2008). Durant l'exercice 2009, les liens avec la CCI ARTOIS ont été renforcés.
Evolution prévisible et perspectives d'avenir
L'objectif pour 2010 est d'étudier 8 dossiers, et d'investir environ 150.000 €, soit 4 investissements.
Au 31 décembre 2009, la société détenait 3 participation pour un montant investit de 207 K€.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | - | - |
| Résultat d'exploitation | (3) | (12) |
| Résultat financier | 50 | 18 |
| Résultat courant avant impôts | 46 | 6 |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Impôt sur les bénéfices | 15 | 2 |
| Bénéfice ou perte | 31 | 4 |
| Capitaux propres | 831 | 835 |
Situation et évolution de l'activité de la Société au cours de l'exercice écoulé
Cette société a été constituée sous ALLIANSYS NORD CREATION et immatriculée le 7 octobre 2009.
Elle a étudié 2 dossiers. Ils ont été présentés au premier Comité d'Agrément ont obtenu un avis favorable. Les deux opérations ont été décaissées début 2010.
Durant l'exercice 2009, une action de sensibilisation à l'activité de DOUAISIS EXPANSION a été réalisée lors d'une conférence organisée le 5 novembre 2009 qui a rassemblés 33 personnes, dont 16 dirigeants d'entreprise, 13 « prescripteurs » et 4 banquiers.
Les actions commerciales tendant à présenter l'activité de DOUAISIS EXPANSION seront poursuivies sur l'exercice en cours.
L'objectif pour 2010 est d'étudier 5 à 10 dossiers, et d'investir environ 130.000 €, soit 3 investissements environ au total.
| Exercice – K€ | 2009 |
|---|---|
| CAHT | - |
| Résultat d'exploitation | (5) |
| Résultat financier | - |
| Résultat courant avant impôts | (5) |
| Résultat exceptionnel | - |
| Impôt sur les bénéfices | - |
| Bénéfice ou perte | (5) |
| Capitaux propres | 1295 |
Depuis le début de l'exercice 2009, ALLIANSYS a pris connaissance pour le compte d'IDEF de 9 dossiers.
Après finalisation de 5 études, 4 projets ont été présentés au Comité d'investissement d'IDEF qui ont été agréés pour 179 800 €. 2 d'entre eux ont fait l'objet d'un versement pour un montant de 65 K€ (dont un dépassement de 10 K€ validé par la suite) et les 2 autres sont en attente de versement pour un montant de 125 K€.
A ces montants, il convient d'ajouter le versement d'un dossier de 2008 pour 80 K€ et un autre dossier 2008 est en attente de versement pour un montant de 70 K€.
Au total, 145 K€ ont donc été versés en 2009.
L'objectif pour 2009 est d'étudier 5 dossiers et de réaliser 4 investissements.
Au 31 décembre 2009 la société détenait 7 participations pour un investissement total de 511 K€.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | - | - |
| Résultat d'exploitation | (60) | (49) |
| Résultat financier | (120) | 16 |
| Résultat courant avant impôts | (180) | (32) |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | (180) | (32) |
| Capitaux propres | 1 832 | 1799 |
Situation et évolution de l'activité de la Société au cours de l'exercice écoulé
Le capital social de la société était, au 31/12/2008, de 700.000 €. Au cours de l'exercice, il a été procédé à a 3 augmentations de capital successives, portant le capital à 1 040 000 €.
ADER Investissements été en relation au cours de l'exercice écoulé avec 23 entreprises ayant des projets (contre 58 au cours de l'exercice clos le 31/12/2008).
15 projets ont fait l'objet d'une étude et ont été ou seront présentés au comité d'investissements, contre 12 au cours de l'exercice précédent.
Le comité d'investissements a validé 10 projets mais 1 projet ne se réalisera pas du fait du chef d'entreprise.
La valorisation nette des participations ressort donc à 496 565 €.
La société a le projet de porter son capital à 2 M€ par entrée de nouveaux actionnaires et apports complémentaires des actionnaires existants.
L'objectif pour 2010 est d'instruire 12 projets d'intervention en capital, d'en présenter 10 au comité d'investissements et d'en réaliser 9, dont les 3 décidés en 2009 et non encore réalisés au 31/12/2009.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | - | 1 |
| Résultat d'exploitation | (86) | (77) |
| Résultat financier | (1) | (15) |
| Résultat courant avant impôts | (87) | (92) |
| Résultat exceptionnel | - | 1 |
| Bénéfice ou perte | (87) | (91) |
| Capitaux propres | 612 | 861 |
L'année 2009 a été une année difficile pour Résonégo, en raison du climat de crise économique qui amène toutes les entreprises à réduire l'ensemble de ses dépenses, du changement d'identité, passant de Market in Web à Résonégo, ce qui a nécessité des investissements important en termes de communication, du changement important dans les équipes, avec une rupture au niveau de la direction opérationnelle.
Cependant, le chiffre d'affaire de l'entreprise est resté pratiquement stable, accusant simplement une baisse de 6,6% (- 6 705 € en valeur).
En revanche, le résultat d'exploitation s'est redressé, puisqu'il passe de – 276 896 € à – 152 560 €, en raison d'économies substantielles effectuées sur la masse salariale et différents postes de frais, loin de l'équilibre d'exploitation qui reste accessible à court terme.
En 2010, les efforts seront orientés sur 4 axes :
Ces évolutions devraient permettre une amélioration significative de l'activité pour 2010.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 102 | 95 |
| Résultat d'exploitation | (277) | (153) |
| Résultat financier | (7) | (5) |
| Résultat courant avant impôts | (284) | (158) |
| Résultat exceptionnel | - | (20) |
| Bénéfice ou perte | (284) | (177) |
| Capitaux propres | (79) | (256) |
NORD TRANSMISSION a concrétisé 8 opérations de cession et d'acquisition de sociétés sur l'année 2009.
La facturation hors taxe globale sur l'année s'élève à 774.623 €.
2009 a également permis l'intégration du nouveau consultant en remplacement du consultant dont la société s'était séparée fin 2008.
La réorganisation de l'équipe ainsi opérée a porté ses fruits.
Au 31 décembre 2009, le portefeuille est constitué de 20 missions.
Parmi ces dossiers, une opération de cession était au stade de protocole signé sous conditions suspensives. Cette opération génèrerait un potentiel de facturation de 120.000€ HT sur l'exercice 2010.
Évolution prévisible et perspectives d'avenir
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 611 | 775 |
| Résultat d'exploitation | 35 | 223 |
| Résultat financier | 8 | 1 |
| Résultat courant avant impôts | 43 | 224 |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | 43 | 202 |
| Capitaux propres | 256 | 458 |
Au premier semestre 2009, la société a réalisé un chiffre d'affaires de 177 000 € correspondant à des mandats qui lui ont été confiés par des clients dans le cadre de son activité de CIF.
La société poursuivra son développement dans le cadre du statut CIF avec des missions ingénierie financière et recherche de financements. A cet effet, un nouveau collaborateur est entré en fonction en février 2010.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 130 | 177 |
| Résultat d'exploitation | (12) | 30 |
| Résultat financier | (8) | (2) |
| Résultat courant avant impôts | (20) | 28 |
| Résultat exceptionnel | 183 | 1 |
| Bénéfice ou perte | 163 | 29 |
| Capitaux propres | (22) | 7 |
Le 18 décembre 2009, la participation IRD NPDC dans RPC ET ASSOCIES a été cédée au prix de 1 292 000 € à la société RPC ET ASSOCIES PARTICIPATIONS, détenue par François-Xavier CHEVILLARD, en partie financée par la souscription d'obligations convertibles par CROISSANCE NORD PAS DE CALAIS pour un montant de 500 225 €.
24 contacts ont été établis pouvant donner lieu à des participations d'ADER Investissements, dont : 5 créations, 2 primo développements, 8 développements, 8 reprises et 4 retournements.
15 projets ont été examinés par ADER Investissements, 11 ont été instruits et 10 validés.
Cette activité n'a pas été exercée en 2009.
Cette activité s'est développée au profit de plusieurs clients, pour donner lieu à une facturation de plus de 50 000 €.
Évolution prévisible et perspective d'avenir
Les objectifs pour l'exercice 2010 sont les suivants :
Au 31décembre 2009, le capital de la société s'élevait à 1 040 k€. L'objectif 2010 est de porter le capital à 2 M€ par entrée de nouveaux actionnaires et apports complémentaires des actionnaires existants.
L'objectif est d'instruire 12 projets d'intervention en capital, d'en présenter 10 au comité d'investissements et d'en réaliser 9.
Cette activité ne sera pas exercée en 2010.
Plusieurs opérations de conseil en montage d'opérations (rédactions de plans d'affaires), démarrées en 2009, se prolongeront sur 2010. De nouvelles opérations sont prévues en 2009.
En date du premier janvier 2009, un contrat de travail a été conclu avec le gérant, au titre d'une activité de chargé d'affaires.
Au 21 décembre 2009, est intervenue une augmentation de capital par incorporation partielle du compte courant du groupe IRD Nord Pas de Calais. Le capital social a été porté à 116 000 €, dont 98 % à l'IRD NORD PAS DE CALAIS
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 41 | 100 |
| Résultat d'exploitation | 4 | (43) |
| Résultat financier | - | - |
| Résultat courant avant impôts | 3 | 43 |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | 3 | (43) |
| Capitaux propres | 9 | 75 |
Au cours de l'année 2009, la société a réalisé les opérations suivantes :
SOREX IMMO est une structure qui se situe en amont et en aval des opérations réalisées par BATIXIS. Au cours de l'exercice 2009 il a été décidé de repenser le mode opératoire de la société et de faire évoluer sa stratégie de commercialisation.
Le résultat d'exploitation est impacté à hauteur de 100 K€ par les charges liées au licenciement du personnel.
Dans ce sens, SOREX IMMO a d'ores et déjà mis en place une politique de délégation de mandats auprès des principaux acteurs du marché. Cela lui permet de s'appuyer sur les forces de ceux-ci.
Dans un objectif volontariste, il a été décidé de reconduire l'objectif de facturation 2010 de SOREX IMMO à un montant de 400 k€. Parallèlement, les charges fixes ont été réduite avec le départ de deux salariés, la commercialisation se faisant désormais au travers de mandats confiés à des acteurs reconnus sur le marché ainsi que par un recours ponctuel aux équipes commerciales de BATIXIS. La société ressent déjà les effets de cette nouvelle stratégie de commercialisation. Certaines opérations comme CITE HAUTE BORNE et l'Immeuble JBPK du Grand Cottignies à Wasquehal sont quasiment commercialisées.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 157 | 103 |
| Résultat d'exploitation | (67) | (282) |
| Résultat financier | (4) | (3) |
| Résultat courant avant impôts | (71) | (285) |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Impôt sur les bénéfices | (27) | - |
| Bénéfice ou perte | (45) | (285) |
| Capitaux propres | (10) | (295) |
En 2009 FORELOG a accru le développement de ses actifs immobiliers qui sont passés à 29 biens de qualité supérieure.
La société a accentué ses investissements en VEFA dans divers programmes de construction destinés à rajeunir et à améliorer la qualité de ses actifs et 21 logements ont été livrés entre février et septembre 2009, QUAI DE CHERBOURG à TOURCOING, au JARDINS D'ASCQ à VILLENEUVE D'ASCQ, aux HAUTS DU TRIEZ à WASQUEHAL et aux VILLAS ST GERY à ARRAS.
Ces 21 nouveaux logements ont été mis en location de façon progressive, dans des délais variables en fonction de l'adéquation des périodes de livraison et de mutations (les 3 derniers en 1/2010).
Fin 2009, FORELOG et les 5 SCI filiales offraient 150 logements à la location.
La rotation du parc au cours de l'année s'est traduite par 40 sorties (36 en 2008) et 48 locations (32 en 2008). Au 31 décembre 2009, on constate la vacance locative de 2 maisons (respectivement libres depuis les 1er et 30 décembre), 9 préavis de départ jusqu'au 28 mars 2010.
Le taux d'occupation est passé de 94 % en 2008 à 90,2 % en 2009. Le manque à gagner lié aux vacances peut être estimé à 164 K€, soit 9.83 %.
Les loyers, hors charges, appelés pour la période se sont élevés à 1.501 K€ (1.378 K€ en 2008).
La stratégie de cession engagée courant 2008 a été poursuivie, le choix des logements se fondant sur leur éloignement de la métropole, leur environnement moins favorable, ou leur niveau de vétusté. Au-delà, 3 ventes ont été réalisées au profit de locataires désireux d'acquérir leur habitation.
15 ventes ont été conclues par 3 SCI : 9 par la SCI GMA, 3 par la SCI MARCQ DELCENSERIE, 3 par la SCI MARCQ HIPPODROME, dégageant une plus-value de l'ordre de 2.013 K€. compromis ont été signés au dernier trimestre, qui feront l'objet d'une vente en début d'année 2010.
Le comité d'investissement a donné son agrément à l'ensemble des projets soumis à son analyse, alliant programmes de VEFA et acquisition de terrains destinés à recevoir des constructions à organiser sous des formes divers (contrat de construction, contrats d'architecte).
Le volume des ventes aura nécessairement un impact sur les vacances et, en conséquence, sur le chiffre d'affaires 2010, d'autant que le nombre de logements neufs à entrer est plus faible que précédemment (6).
Rien dans l'activité n'indique un tassement du marché locatif qui reste actif.
Le contrat avec le gestionnaire de patrimoine expire à fin 2010. Le coût annuel de cette gestion s'élève à 5,70 % du montant des loyers. La qualité du service rendu par ce gestionnaire reste insuffisante, principalement en raison du « turn over » excessif des personnels chargés du suivi de notre parc. L'internalisation de la gestion est examinée pour une mise en place début 2011.
5 SCI à l'actif de FORELOG qui portent le patrimoine immobilier initial.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 75 | 277 |
| Résultat d'exploitation | (194) | (224) |
| Résultat financier | 30 | 1971 |
| Résultat courant avant impôts | (164) | 1747 |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Impôt sur les bénéfices | - | 445 |
| Bénéfice ou perte | (164) | 1302 |
| Capitaux propres | 7 118 | 7532 |
La S.C.I.G.I porte l'ensemble immobilier sis 40 rue Eugène Jacquet à MARCQ-EN-BAROEUL. Son activité consiste en la location de cet immeuble aux services d'Entreprises et Cités et d'organisations professionnelles.
Des travaux de rénovation et d'aménagement qui s'étalerons sur les années 2009 à 2011 ont été entrepris. Ils comportent, notamment, la construction d'un bâtiment de 1 700 m² de shon à usage de salle de séminaire, aménagement des abords, construction d'un parking, pour un budget prévisionnel de 7 000 K€.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 1 129 | 1172 |
| Résultat d'exploitation | 249 | 317 |
| Résultat financier | (129) | (121) |
| Résultat courant avant impôts | 120 | 196 |
| Résultat exceptionnel | 2 | 29 |
| Impôt sur les bénéfices | 41 | 75 |
| Bénéfice ou perte | 81 | 150 |
| Capitaux propres | 11 292 | 11 439 |
Au 31 décembre 2009 :
Un comité d'engagement s'est tenu depuis le 31 décembre 2009 au cours duquel 2 nouveaux dossiers ont été agréés.
| DATE ACQUISITION |
NATURE | LOYERS H.T facturés Du 01/01/2009 au 31/12/2009 |
MONTANT HT DE L'ACQUISITION |
TAUX OCCUPATION |
OBSERVATIONS | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUROPARC V. D'ASCQ M5 : 753 m² |
2001 | Bureaux | 86 092,35 € | 637.738 € | M5 : 75 % | Réduction de la partie ASS de 50% au 01/11/2009 |
||
| Rue de l'Albeck DUNKERQUE 2.523 m² |
2007 | Bureaux + entrepôts |
60 483,12 € | 512.376 € | 100 % | |||
| MARQUETTE 2.940 m² |
2007 | Surfaces Commercial es |
0 € | 4.216.160 € | 0 % | Immeuble sous VEFA. Non construit à ce jour |
||
| Rue Jules Guesde HEM 8.700 m² |
2008 | Atelier | 266 888,88 € | 2.168.890 € | 100 % | Immeuble mis en location à compter du 01/09/2008 |
||
| Centre de Services Haute Borne Villeneuve d'Ascq 2.860 m² |
2008 | Bureaux Services |
6 166,67 € | 5.924.136 € | 0 % | Immeuble 30/10/2009 |
livré | au |
| Crèche Sars et Rosières 225 m² |
2008 | Crèche | 10 192 € | 236.189 € | 100 % | Immeuble 25/05/2009. |
livré | au |
| TPRN Wattrelos 1.030 m² |
2009 | Activité | 0 € | 586.661 € | 100 % | Immeuble 16/12/2009 |
acquis | le |
Au 31 décembre 2009, les immeubles en exploitation ont généré les revenus locatifs suivants :
* TOTAL facturé au 31 Décembre 2009 (1er Trimestre - hors récupération de charges) : 429 823,02 € HT
La société assure la gestion locative (rédaction des baux commerciaux et suivi des loyers et des charges) pour le compte de sociétés du Groupe ou partenaires, à savoir : SAS AVIAPARK, SCI WAMBRECHIES FONCIERE, SCI ATHENA, SCI PCIC, SCI FIMMO 2007, SCI de L'OFFICINE, SAS AVENIR ET TERRITOIRES, MARCHENELLES, JBPK, DES DEUX PONTS, SCI DU CONSULAT.
Au cours de l'année 2009, BATIXIS a pris 5 nouvelles participations. Par ailleurs, 1 acquisition d'immeuble a été réalisée (TPRN à WATTRELOS).
La volonté est de confirmer un savoir-faire de prestataire investisseur.,
Les objectifs 2010 sont les suivants :
BATIXIS détient, au total, 41 participations minoritaires ou majoritaires dans des SCI ou Foncières pour une valeur brute globale de 19 667 K€, les actifs sous-jacents représentant 63 000 K€ en quotepart BATIXIS.
BATIXIS détient, notamment :
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 2 879 | 2639 |
| Résultat d'exploitation | 14 | 547 |
| Résultat financier | (98) | 164 |
| Résultat courant avant impôts | (84) | 711 |
| Résultat exceptionnel | 4 153 | 7 |
| Impôt sur les bénéfices | 964 | 268 |
| Bénéfice ou perte | 3 104 | 451 |
| Capitaux propres | 20 959 | 26 666 |
Les produits d'activité se montent à 3 375 K€.et les charges d'activité à 2 741 K€.
La contribution issue de l'activité du portefeuille se monte à + 85 K€.
En tenant compte de l'évolution de la juste valeur de + 773 K€ et de l'impôt société de – 268 K€, le résultat de l'activité du portefeuille se monte à 590 K€.
Il en résulte une contribution économique sur l'exercice 2009 de 1 224 K€, supérieure au budget initial de 1 043 K€. Rapportée à la valeur des capitaux propres, elle présente un rendement de 4,6 %.
L'évolution importante des justes valeurs entre 2008 et 2009 (+ 1 160 K€ avant impôt différé) est principalement liée à 3 lignes (A6 la Jolie, Fimmo 2007 et Okaïdi) pour lesquelles des négociations de cession ont été engagées ou qui ont fait l'objet d'une première revalorisation.
L'estimation des actifs en juste valeur permet d'évaluer les plus values latentes nettes d'I.S. à fin décembre 2009 à + 2 087 K€.
Evolution de la valorisation du titre BATIXIS
| Valorisation d'un titre BATIXIS | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| AU 31/12/09 AU 31/12/08 AU 31/12/07 AU 31/12/06 |
|||||
| fonds propres | 26666 | 20959 | 20528 | 13 614 | |
| plus value latente nette d'IS | 2087 | 1314 | 1268 | 775 | |
| 28 753 | 22 273 | 21 796 | 14 389 | ||
| nombre de titres | 1210688 | 968551 | 968551 | 670000 | |
| valorisation | 23,75 € | 23,00 € | 22,50 € | 21,48 € |
Durant l'exercice 2009, l'activité de la Société a été la suivante :
La société a poursuivi l'instruction et la maturation des 49 projets immobiliers du vivier dont 12 nouveaux dossiers entrés en 2009.
2 SCI ont été créées : Hôtel d'entreprises EUROPESCAUT (Anzin), PONT DE L'ABBAYE (Marquette).
5 opérations ont donné lieu à des versements en fonds propres pour un total de 878 000€ (village d'entreprises du BECK à Wattrelos, BATIPRO à Maubeuge, Village d'entreprises des SIX MARIANNE à Escaudain, TOISON D'Or à Roubaix, PONT DE L'ABBAYE à Marquette).
Le nombre d'immeubles acquis ou livrés en 2009 sont de 5 (EMOTIONS à Roubaix, BATIPRO à Maubeuge, LES 6 MARIANNE à Escaudain, SCI DE L'AN 2000 à Liévin, CHAMPS DE L'ABESSE à Maubeuge) pour un total de 13 556 m².
La répartition géographique des 49 projets en instruction et en gestion de la société au 31 décembre 2009 se présente comme suit :
Au 31 décembre 2009, le portefeuille de BATIXIA comptait 21 participations, représentant un montant total investi de 5 093 K€ dont 1 235 K€ de capital non libéré et se localisant à CALAIS, ROUBAIX, VALENCIENNES, LIEVIN, MAUBEUGE, TOURCOING, COURRIERES, DOUCHY, BETHUNE, ST POL/MER ; BRUAY sur ESCAUT, ESCAUDAIN, WATTRELOS, ANZIN et MARQUETTE.
Les 21 participations de la société sont ainsi réparties :
L'objectif 2009 de maintenir le système de management de Qualité ISO 9001 a été atteint.
Notre participation dans la SCI BATILITTO à Calais a été cédée engendrant une plus-value de 183 K€.
Le capital de la SCI TOISON D'OR a été augmenté de 100 K€ avec maintien de la participation de BATIXIA à hauteur de 40%.
Les objectifs pour les prochaines années sont les suivants :
Cela fait 7 ans que BATIXIA investit dans des opérations de restructuration, d'aménagement et de développement de sites urbains en difficulté pour les redynamiser, y faire revenir les investisseurs privés et contribuer à augmenter le nombre d'emplois. Il convient sur la base d'un premier bilan d'analyser les axes d'interventions et les potentialités de l'accroissement de l'efficacité et du développement.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 53 | 48 |
| Résultat d'exploitation | (456) | (450) |
| Résultat financier | 441 | 211 |
| Résultat courant avant impôts | (15) | (239) |
| Résultat exceptionnel | 162 | - |
| Bénéfice ou perte | 147 | (51) |
| Capitaux propres | 14 124 | 14 072 |
La société a poursuivi la gestion de ses participations. Ses seuls produits proviennent des intérêts générés par la gestion de la trésorerie centralisée auprès de la société IRD NPDC.
Suite à la restructuration juridique tendant à optimiser le fonctionnement des SA de HLM, CMI détient désormais 0,11% de la SA HLM LOGICIL.
La dilution subie (de 80,75% à 0,11%) ne porte toutefois pas à conséquence puisque CMI, détenant 82,75% de SLE, conserve le contrôle capitalistique de LOGICIL.
Les sociétés de SA HLM, filiales de CMI, animées par l'A.G. VILOGIA (ASSOCIATION DE GESTION ), réalisent les objectifs fixés par le plan de développement stratégique avec des investissements significatifs sur l'ensemble du Nord Pas de Calais et sur certains territoires extrarégionaux où s'implantent les entreprises de la région.
En 2009, 3268 logements ont fait l'objet d'un ordre de services dont 1234 concernent des achats de patrimoine.
Ce développement concerne les Régions du Nord Pas de Calais, l'Ile de France, le Grand Ouest et la Région PACA.
Ce déploiement devrait se poursuivre sur les années à venir notamment sur le secteur de Rhône Alpes et également dans le Nord Est de la France et couvrir progressivement le territoire national.
CMI porte des participations relevant d'une part du secteur du logement réglementé (HLM) et d'autre part du secteur du logement libre.
1 - Sociétés du secteur réglementé du logement
Ce domaine recouvre VILOGIA Services (82,75 %), VILOGIA Primo (80%) et VILOGIA Premium (17,31%).
Il intègre également 0,11% de VILOGIA et en assure le contrôle capitalistique par sa détention dans VILOGIA Services.
Les principales données d'exploitation sont les suivantes :
L'augmentation de capital du CIL 6 M€ en 2009) a dilué légèrement CMI mais n'a pas dévalorisé la valeur de sa part, grâce au calcul de la prime d'émission.
| Exercice – K € | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 4100 | 29 300 |
| Résultat d'exploitation | (500) | 3400 |
| Résultat financier | (100) | (900) |
| Résultat courant avant impôts | (600) | 2500 |
| Résultat exceptionnel | (100) | 0 |
| Impôt sur les bénéfices | (100 | 1400 |
| Bénéfice ou perte | (800) | 1100 |
| Capitaux propres | 8100 | 14 900 |
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | - | - |
| Résultat d'exploitation | (44) | (45) |
| Résultat financier | 91 | 55 |
| Résultat courant avant impôts | 47 | 10 |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Impôt sur les bénéfices | 16 | - |
| Bénéfice ou perte | 31 | 10 |
| Capitaux propres | 3 383 | 3392 |
Au cours de l'exercice 2009, les opérations suivantes sont intervenues :
Les immeubles à l'actif représentent un montant brut de 31.380 K€ auxquels s'ajoutent les titres de la SCI DE L'OFFICINE pour 3.309 K€, ayant elle-même à son actif un immeuble pour 23.272 K€. Le total des actifs bruts s'élève donc à 54.652 K€.
Ces derniers ont généré un montant de loyers hors charges de 1.392 K€ pour la Société et de 1.519 K€ pour la SCI DE L'OFFICINE, soit un total de 2.911 K€, étant précisé que les périodes de facturation des loyers ont été les suivantes :
Des négociations sont en cours à l'effet de louer les locaux inoccupés de l'immeuble EURALLIANCE.
A ce jour, la société a réalisé les 4 investissements prévus par le business plan initial. Au cours de l'exercice 2010, les loyers seront facturés sur les 12 mois de l'année ce qui entraînera une augmentation des produits dégagés par les immeubles.
La société continuera à être attentive aux opportunités d'investissement immobilier qui pourraient lui être présentées dans des immeubles de qualité, structurant pour la métropole et la Région NORD PAS-DE-CALAIS, avec des locataires dont la signature serait de premier ordre.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 165 | 1851 |
| Résultat d'exploitation | 14 | 326 |
| Résultat financier | (70) | (601) |
| Résultat courant avant impôts | (56) | (275) |
| Résultat exceptionnel | - | (22) |
| Bénéfice ou perte | (56) | (298) |
| Capitaux propres | 4381 | 11 931 |
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | - | 1960 |
| Résultat d'exploitation | (50) | 599 |
| Résultat financier | (3) | (482) |
| Résultat courant avant impôts | (53) | 117 |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | (53) | 117 |
| Capitaux propres | 3 028 | 3145 |
Cette société a été créée au cours de l'année 2008 en vue d'acquérir un terrain de 6 hectares sis sur la zone industrielle de la Pilaterie en vue d'y mener un projet immobilier. Une demande de permis de construire établi sur la base de 65 000 m2 de SHON a été déposée et obtenue et purgée.
Dans le cadre de la commercialisation du site, des travaux de terrassements et de voierie ont réalisé.
Le chiffre d'affaires représente la facturation de la location d'un panneau publicitaire installé sur le site.
La société dispose de 2 années afin de mener à bien la construction de cet ensemble immobilier de bureau aux normes HQE. Le projet évolue afin d'atteindre la norme BBC. Des contacts ont été pris avec plusieurs sociétés ainsi qu'avec des structures nationales et internationales de commercialisation afin identifier des « sièges sociaux » potentiellement intéressés.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 4 | 6 |
| Résultat d'exploitation | (4) | (23) |
| Résultat financier | (300) | (125) |
| Résultat courant avant impôts | (304) | (147) |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | (304) | (147) |
| Capitaux propres | 3 766 | 3618 |
Le 29 décembre 2008, l'IRD NORD PAS DE CALAIS a cédé à la société la réserve foncière de l'ex site des Filatures du SARTEL, de plus de 6 hectares, sur la base d'une valeur de marché. Une demande de subvention sur les travaux de démolition a été obtenue par IRD NORD PAS DE CALAIS, pour 265 K€, dont la moitié à reverser à la société IMMOBILIERE DE LA FILATURE DU SARTEL.
Plusieurs sorties sont envisagées. Une étude sur l'implantation d'un village d'artisans a été réalisée.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT / Produits d'exploitation | - | 132 |
| Résultat d'exploitation | (4) | (52) |
| Résultat financier | (2) | (101) |
| Résultat courant avant impôts | (6) | (154) |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| Bénéfice ou perte | (6) | (154) |
| Capitaux propres | 244 | 90 |
Société immatriculée le 8 octobre 2009, détenue à 100 % par IRD NORD PAS DE CALAIS et son activité sera de mener des opérations d'aménagement et de promotion sur des parcs d'activité en immobilier d'entreprise.
Un premier projet est en phase de développement à CAPPELLE TEMPLEUVE pour un parc d'activité.
Un projet est en cours d'étude pour un parc d'activités à HELIES.
| Exercice – K€ | 2009 |
|---|---|
| CAHT / Produits d'exploitation | - |
| Résultat d'exploitation | (3) |
| Résultat financier | - |
| Résultat courant avant impôts | (3) |
| Résultat exceptionnel | - |
| Bénéfice ou perte | (3) |
| Capitaux propres | 34 |
Cette S.A.S à capital variable est le véhicule du Plan d'Epargne Entreprise du Groupe I.R.D. NORD PAS DE CALAIS. Son actif est principalement investi en titres de la société BATIXIS.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | - | - |
| Résultat d'exploitation | (4) | (5) |
| Résultat financier | 46 | 6 |
| Résultat courant avant impôts | 42 | 1 |
| Résultat exceptionnel | - | (2) |
| Impôt sur les bénéfices | 6 | - |
| Bénéfice ou perte | 36 | (1) |
| Capitaux propres | 423 | 620 |
La société a une activité de Holding et les opérations de gestion de ses participations constituent l'essentiel des mouvements comptables ainsi que la gestion locative de l'immeuble du 29 rue Blanche à Paris.
Suite à la vacance partielle de l'immeuble du 29 rue Blanche, un mandat de recherche de locataires a été confié à 2 agences parisiennes.
Le Chiffre d'Affaires s'est élevé à 333.113 € pour l'exercice contre à 609.150 € l'exercice précédent, correspondant pour l'essentiel à la refacturation de loyers immobiliers et de charges locatives, en diminution de 45% principalement en raison de la disparition des prestations de services aux filiales suite à la cession de QUATERNAIRE et MENWAY INTERNATIONAL intervenue en mars 2008.
L'exercice se solde par une perte nette comptable de 186.855 €.
Depuis la cession de QUATERNAIRE et de MENWAY INTERNATIONAL, l'immeuble du 29 rue Blanche était partiellement vacant et, au 17 mars 2010, le bail de sous-location avec ces occupants pour le rez-de-chaussée, 2ème, 3ème et 4ème est arrivé à son terme. Le bailleur ayant accordé à la société une faculté de sous-location, des recherches actives sont menées à l'effet de trouver un souslocataire pour la durée résiduelle du bail, à savoir jusqu'au mois de janvier 2012.
Une sous-location, à compter du 1er avril 2010 a été conclu pour le rez-de-chaussée.
Faute de trouver rapidement d'autres sous-locataire dans le courant de l'année 2010, le compte de résultat sera fortement impacté par la charge de l'immeuble qui contribuera à un déficit d'exploitation important.
Au 17 mars 2010, la Société a levé l'option d'achat qui lui avait été concédée par la société HOMINIS portant sur 21 389 actions de la société MENWAY INTERNATIONAL, au prix de 331 518,81 €, sur lesquels 43 K€ devront être rétrocédés aux minoritaires dans le cadre de leur droit de suite.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| CAHT | 609 | 333 |
| Résultat d'exploitation | (312) | (284) |
| Résultat financier | (486) | 47 |
| Résultat courant avant impôts | (798) | (237) |
| Résultat exceptionnel | 919 | 50 |
| Bénéfice ou perte | 125 | (187) |
| Capitaux propres | 5 644 | 5458 |
La société MAP HOLDING est une société holding et son activité s'apprécie au travers de celle de ses filiales.
L'année 2009 a été une année complexe, fortement marquée par la crise économique, qui a conduit à de nombreuses voltes face chez les clients. La situation générale a nécessité une présence commerciale très forte, car les concurrents ne se privent pas de baisser leurs prix pour essayer de remporter des marchés.
Les principaux territoires commerciaux, à savoir la Distribution et les Banques, ont été particulièrement affectés. Le Groupe a tenté de conserver l'acquis de ses clients, tout en maintenant une démarche commerciale forte, ce qui a permis d'avoir un CA global en très légère hausse.
Il convient de rester très prudent pour l'exercice 2010. En effet, on constate une grande prudence de la part de certains clients historiques, ce qui se traduit par une réticence à formaliser des engagements sur des périodes de plus de 6 mois. Fort heureusement, une majorité d'entre eux restent fidèles aux valeurs défendues par le Groupe.
MAP HOLDING détient 100 % du capital des sociétés AN'TFIELD, MARKET AUDIT et TOUS TERRAIN et ASSOCIES, lesquelles exercent leur activité dans les métiers des Etudes et Enquêtes marketing et Etudes de satisfaction.
Market Audit a su conserver son positionnement en terme de CA et améliorer son résultats sur l'exercice, grâce d'une part à son activité commerciale, et d'autre part à une modification de sa structure d'études, l'amenant à réaliser une part plus importante d'études qualitatives.
La situation de Tous Terrains Associés a été plutôt complexe en 2009. On notera d'une part des litiges prudhommaux, les vacataires cherchant plus facilement à provoquer un litige et, d'autre part, l'évolution permanente des coûts salariaux dont l'impact est assez immédiat sur les comptes de l'entreprise.
D'autre part, il convient de noter une baisse du chiffre d'affaires, correspondant à la fois à une baisse de la part de Market Audit, mais également des autres cabinets clients de l'entreprise. Cette baisse a un impact immédiat.
La situation légèrement déficitaire montre clairement qu'il convient, en 2010, d'être encore plus vigilant sur les comptes de l'entreprise afin de faire diminuer le point mort de cette dernière. Des mesures dans ce sens ont été prises depuis la fin de l'année 2009.
La situation global d'An'Tfield a conduit à modifier en profondeur le schéma économique de l'entreprise, et à recadrer son activité. Ainsi, le métier du conseil, qui a vu son CA s'effriter depuis de nombreuses années, a atteint en cette année 2009 un point de non retour. L'évolution du positionnement de l'entreprise qui adjoint à son activité historique un métier de conseil et de développement informatique, permet de prévoir une année 2010 nettement meilleure à l'année précédente.
| MAP HOLDING | ||||
|---|---|---|---|---|
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 | ||
| CAHT / Transfert de charges | 616 | 565 | ||
| Résultat d'exploitation | 12 | 7 | ||
| Résultat financier | 146 | (101) | ||
| Résultat courant avant impôts | 158 | (93) | ||
| Résultat exceptionnel | 77 | - | ||
| Impôt sur les bénéfices | 33 | - | ||
| Bénéfice ou perte | 202 | (93) | ||
| 2 233 2110 Capitaux propres |
MAP HOLDING a concédé un abandon de créance avec clause de retour à meilleure fortune de 92 637 € au profit de sa filiale AN'TFIELD.
| SOCIETE MARKET AUDIT | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 3 331 825 | 3 517 709 |
| Résultat | 98 106 | 125 134 |
| Capitaux propres | 445 681 | 570 815 |
| SOCIETE TOUS TERRAINS | ||
| Chiffre d'affaires net | 2 257 855 | 2 071 111 |
| Résultat | 44 732 | (13 106) |
| Capitaux propres | 106 869 | 49 030 |
| SOCIETE ANTFIELD | ||
| Chiffre d'affaires net | 172 536 | 212 |
| Résultat | (116 990) | 0 € |
| Capitaux propres | (108 490) | (108 490) |
En 2009, Nord Financement a exercé son activité en synergie avec les Organisations Professionnelles et a développé un volume d'affaires encore fortement axé sur les financements immobiliers.
Le Comité d'Agrément a agréé près de 33 M€ de financements sollicités par 143 entreprises. En 2007, c'est 117 dossiers pour 39 M€ qui avaient été agréés.
En 2009, 109 concours financiers ont été versés pour 22,4 M€ contre 79 concours pour 21,5M€ en 2008.
Suite à l'accord de contre-garantie de Nord Financement, les établissements financiers partenaires ont donné des accords de financement à hauteur de 28 M€ concernant 128 dossiers, contre 30 M€ pour 95 dossiers l'année précédente.
A la clôture de l'exercice, 8 dossiers étaient en attente d'acceptation des clients. Ils représentent 4 M€.
En outre, 19 dossiers pour 4,6 M€ étaient à l'étude et 4 M€ de concours financiers étaient en instance de versement.
L'UNION DES INDUSTRIES TEXTILES NORD, seule organisation professionnelle ayant abondé, à hauteur de 321.252,00 €, le Fonds de Garantie Mutuelle dédié au Textile créé en 2006 en a demandé et obtenu le remboursement. Aucune participation n'a jamais été enregistrée et Nord Financement n'a jamais délivré de garantie au titre de ce Fonds de Garantie Mutuelle dédié au Textile.
La stratégie commerciale de Nord Financement en 2010 est de se positionner comme un partenaire de l'entreprise pour ses financements moyen et long terme, facilitant ainsi son accès au financement bancaire. La société intensifie ses actions de prospection commerciale ciblée, en partenariat fort avec les outils du groupe IRD NORD PAS-DE-CALAIS, le Crédit Coopératif et les différents services d'Entreprises et Cités.
A la clôture de l'exercice, le ratio BALE II s'élève à 13,39 %, ce calcul tenant compte des risques induits par les accords de caution relatifs aux concours non encore mis en place. Il demeure satisfaisant eu égard à la réglementation régissant l'activité de la Société.
| Exercice – K€ | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Produit net bancaire | 698 | 525 |
| Charges d'exploitation | 503 | 429 |
| Résultat brut d'exploitation | 191 | 94 |
| Coût comptable du contentieux | (268) | (309) |
| Résultat courant avant impôt | (77) | (215) |
| Résultat exceptionnel | 115 | 221 |
| Résultat | 38 | 6 |
Les comptes consolidés annuels sont présentés conformément aux normes IFRS. Les méthodes retenues par le Groupe pour l'application de ce référentiel sont précisées en annexe.
| K€ | 31.12.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| Produits des activités courantes | 15.384 | 13.512 |
| Résultat de cession et écart d'évaluation sur | 6.816 | 9.641 |
| titres | ||
| TOTAL PRODUITS OPERATIONNELS | 22.200 | 23.153 |
| Autres achats et charges externes | - 6.604 | - 5.579 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | - 1.382 | - 1.253 |
| Frais de personnel | - 7.847 | - 8.647 |
| Amortissements et provisions | - 469 | - 280 |
| Autres charges et produits opérationnels | 25 | 1.140 |
| TOTAL DES CHARGES |
16.278 | 14.620 |
| OPERATIONNELLES | ||
| RESULTAT OPERATIONNEL | 5.922 | 8.533 |
| Produit de trésorerie et d'équivalents de | 1.365 | -350 |
| trésorerie | ||
| Coût de l'endettement financier brut | -2.695 | -2.944 |
| COUT DE L'ENDETTEMENT |
1.330 | 3.294 |
| FINANCIER NET | ||
| RESULTAT COURANT | 4.592 | 5.238 |
| Résultat des activités destinées à être cédées | 0 | 0 |
| Impôts | 1.862 | 770 |
| Résultat des sociétés mises en équivalence | 2 | 53 |
| Résultat de l'ensemble consolidé | 2.732 | 4.521 |
| RESULTAT GROUPE | 2.754 | 3.662 |
| RESULTAT HORS GROUPE | -22 | 859 |
Les produits opérationnels sont composés :
Le pôle Immobilier représente 73% de l'activité de portefeuille, le capital investissement 6 %.
Les charges opérationnelles s'élèvent à 16.278 K€ :
La hausse des charges opérationnelles doit être relativisé par le fait de la constatation dans ce poste de travaux supplémentaires demandés par le locataire Bayer pour 433 k€.Ces travaux supplémentaires ont fait l'objet d'une refacturation au niveau du poste Chiffre d'affaires.
Le résultat opérationnel consolidé diminue de 30 % à 5.922 k€ (8.533 k€ en 2008).La baisse provient d'une part de la forte réduction de l'activité de portefeuille (-2.8 M€), compensé en partie par la hausse du CA de 1.8 M€.
Le coût de l'endettement financier net est en forte diminution à 1.330 k€.
Cette amélioration (+1.9 M€) du résultat financier s'explique par
La charge d'impôt comprend :
Le groupe IRD Nord Pas de Calais a mis en place une intégration fiscale entre les structures : IRD Nord Pas de Calais, Batixis, Résonego, SCIGI, Nord Transmission et CMI.L'impact positif de cette intégration est traité en consolidation en tant que réduction de la charge fiscale de l'exercice.
Le résultat des sociétés mises en équivalence concerne la sociétés BATIXIA.
Le résultat net consolidé 2009 présente donc un solde bénéficiaire de + 2.732 k€ (dont part du Groupe 2.754 k€).
| 2 – 2 COMPTES DE BILAN (normes IFRS/IAS) | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------------------------------------------ |
| En milliers d'euros | 31.12.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| ACTIF | ||
| Ecarts d'acquisition | 1.552 | 1.711 |
| Autres immobilisations incorporelles | 348 | 584 |
| Immeubles de placement | 117.330 | 52.591 |
| Immobilisations corporelles | 3.830 | 44.134 |
| Instruments financiers évalués en juste valeur | 63.178 | 54.197 |
| Titres évalués par mise en équivalence | 2.681 | 2.897 |
| Impôts non courants | 1.010 | 263 |
| Autres actifs non courants | 3.029 | 1.833 |
| TOTAL ACTIFS NON COURANTS | 192.958 | 158.211 |
| Stock, produits et services en cours | 1.147 | 1.478 |
| Clients et comptes rattachés | 3.585 | 3.146 |
| Autres actifs courants | 7.224 | 10.796 |
| Actifs destinés à être cédés | 1.380 | 332 |
| Trésorerie | 26.175 | 41.892 |
| TOTAL ACTIFS COURANTS | 39.511 | 57.644 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 232.469 | 215.855 |
| En milliers d'euros | 31.12.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| PASSIF | ||
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital émis | 44.275 | 44.275 |
| Primes émission et réserves | 30.215 | 29.188 |
| Résultat de l'exercice | 2.754 | 3.662 |
| Intérêts minoritaires | 40.011 | 37.143 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 117.255 | 114.269 |
| PASSIFS NON COURANTS | ||
| Emprunts et dettes financières à long terme | 86.825 | 77.137 |
| Passif d'impôts non courants | 4.221 | 2.503 |
| Provisions non courantes | 736 | 895 |
| Autres passifs non courants | 5.590 | 258 |
| Juste valeur des instruments financiers | 369 | |
| TOTAL PASSIFS NON COURANTS | 97.741 | 80.793 |
| PASSIFS COURANTS | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 4.077 | 5.316 |
| Passif destinés à être cédés | 0 | 0 |
| Dettes financières courantes | 6.781 | 7.470 |
| Autres passifs courants | 6.605 | 7.993 |
| Provision | 10 | 16 |
| TOTAL PASSIFS COURANTS | 17.473 | 20.794 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 232.469 | 215.855 |
Le total du bilan s'établit à 232.469 k€ contre 215.855 k€ en 2008, en progression de 8 %.
Les écarts d'acquisition (1.552 k€) ont diminué de 159 k€ suite à la constatation de dépréciation à 100% sur 4 sociétés :
Les autres immobilisations incorporelles (348 k€) sont principalement constituées de logiciels.
Le poste « Immeubles de placement » a fortement augmenté passant de 53 M€ à 117 M€, soit une progression de 64 M€.
Cette forte augmentation s'explique principalement :
Par les investissements suivants :
| a) Fin des travaux immeuble Bayer | 3.4 M€ |
|---|---|
| b) Investissements logements | 5.7 M€ |
| c) Réception immeuble siège social NORPAC | 12.2 M€ |
| d) Réception immeuble Haute Borne | 5.4 M€ |
| e) Investissements sur le campus Entreprises et Cité | 0.8 M€ |
Par les transferts des biens suivants du poste « immobilisations en cours » au poste « immeubles de placement » :
| a) Terrain de la zone de La Pilaterie | 10.4 M€ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
b) Avancement des travaux de l'immeuble Bayer à fin 2008 18.8 M€
c) Travaux d'agrandissement du campus Entreprises et Cité 1.1 M€
Par la prise de valeur sur les immeubles suivants :
| a) Immeuble Bayer | 1.4 M€ |
|---|---|
| b) Logements | 1.1 M€ |
| c) Immobilier sous Batixis | 0.3 M€ |
Le poste « Autres immobilisations corporelles » est composé par la quote-part de l'immeuble utilisé comme siège social par le groupe.
Ce poste enregistre une forte baisse en 2009, suite aux reclassements des immobilisations en cours en immeuble de placement et par la réception de l'immeuble Bayer.
La diminution de 40 M€ de ce poste correspond essentiellement à :
| o Travaux de l'immeuble Bayer à fin 2008 | 18.8 M€ |
|---|---|
| o Terrain de la zone de la Pilaterie | 10.4 M€ |
| o Travaux en cours fin 2008 sur les logements | 3.8 M€ |
| o Travaux en cours fin 2008 sur Siege Norpac | 2.1 M€ |
o Travaux en cours fin 2008 sur immeuble Haute Borne 1.8 M€
Les titres évalués par mise en équivalence correspondent à la participation dans la société BATIXIA.2009 a été marquée par une augmentation de la participation dans la société de Capital Investissements ADER. Cela a eu comme conséquence de ne plus consolider cette participation par la méthode de « mise en équivalence » mais de la consolider en intégration globale.
Les Actifs financiers évalués à la juste valeur sont passés de 54 M€ à 63 M€ sur l'année .Cette variation de 9 M€ s'expliquent par les événements suivants :
| o Investissements | 14 M€ |
|---|---|
| o Cessions | 5 M€ |
| o Variation de la juste valeur | 0.4 M€ |
Les autres actifs non courants concernent les titres de participation non consolidés .Les principaux sont :
Le poste Stock diminue suite à l'attribution d'une subvention de 264 K€ du FEDER pour participer aux couts de démolition de la friche industrielle du Sartel.Le terrain du Sartel étant repris au niveau de la rubrique stock, le bénéfice de la subvention vient diminuer le cout de revient de celui-ci.
La baisse du niveau des Autres actifs courants provient de 2 éléments, la baisse du niveau de TVA à récupérer sur les chantiers en cours et de la libération d'un tiers de l'augmentation de capital des actionnaires minoritaires de Croissance NPDC en 2009.
Les actifs destinés à être cédés correspondent d'une part à la valeur des titres Menway qui ont été cédés en Avril 2010 ainsi qu'à la juste valeur des logements sous compromis de vente au dernier jour de l'année 2010.
La trésorerie s'élève à 26 M€ en diminution de 16 M€ par rapport à 2008.Une partie de cette baisse provient de la décision de cesser le tirage d'une ligne de 10 M€.
Les fonds propres consolidés s'établissent à 117.255 k€ (contre 114.269 k€ en 2008) dont part du Groupe 77.244 k€. Les fonds propres part du groupe sont stables.
La variation des capitaux propres courant 2009 s'analyse comme suit :
| Capitaux propres 12/2008 : | 114.269 k€ |
|---|---|
| dont part du groupe | 77.125 k€ |
| Résultat de la période | 2.754 k€ |
| Dividendes versés en 2008 | -1.733 k€ |
|---|---|
| Variation de périmètre | -329 k€ |
| Autres mouvements | -573 k€ |
| Capitaux propres au 31 décembre 2009 | 117.255 k€ |
| dont part du groupe | 77.244 k€ |
La variation de périmètre des intérêts minoritaires de 2.9 M€ s'explique pour l'essentiel par les augmentations de capital dans la société Avenir Et Territoires.
Les emprunts et dettes financières à long terme ont augmenté (+ 10 M€) suite particulièrement à :
La souscription de nouveaux emprunts :
| o Investissements immobiliers / Avenir Et Territoires +18.5 M€ | ||||
|---|---|---|---|---|
| o Investissements immobiliers / Forelog | + 2.5 M€ | |||
| o Investissements immobiliers / Batixis | + 0.5 M€ | |||
| Le remboursement de 2 lignes de tirage | - 10 M€ | |||
| Le reclassement d'une avance remboursable en autres passifs | - 0.5 M€ | |||
La baisse des provisions à long terme provient pour l'essentiel d'une diminution des risques liés à la cession des titres Menway.
Le poste « Produits dérivés ayant une juste valeur négative » constate la baisse de valeur des instruments de couvertures de taux qui ont été mis en place en 2009 sur une bonne partie des emprunts à taux variable.
Les Autres passifs non courants reprennent principalement :
| • | Les avances en compte-courant du Gipel | 3.5 M€ |
|---|---|---|
| • | Une avance remboursable | 0.5 M€ |
| • | Les dépôts de garantie des locataires | 1.5 M€ |
La dette fournisseur diminue par rapport à 2008.Celle-ci était plus élevé du fait des travaux importants sur l'immeuble Bayer en fin 2008.
Le poste autres passifs courants s'élèvent à 6.605 k€ ; il est composé essentiellement :
| • | Dettes fiscales et sociales | 2.9 M€ |
|---|---|---|
| • | QP de capital non libérés sur titres | 1.5 M€ |
| • | Produits constatés d'avance | 1.4 M€ |
| • | Autres dettes | 0.8 M€ |
| En milliers d'euros | 31.12.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 1.824 | 2.439 |
| Autres produits d'exploitation | 91 | 83 |
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 1.915 | 2.431 |
| Charges externes | 1.561 | 1.771 |
| Charges de personnel | 1.758 | 1.780 |
| Autres charges d'exploitation | 69 | 53 |
| Impôts et taxes | 299 | 150 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | 82 | 108 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -1.854 | - 1.431 |
| Produits financiers | 3.648 | 5.124 |
| Charges financières et provisions | - 2.273 | - 3.927 |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | -479 | -235 |
| Charges et produits exceptionnels | 1.170 | 1.411 |
| Impôts sur les résultats | -5 | 44 |
| RESULTAT NET | 687 | 1.220 |
Les principales variations du résultat d'exploitation s'expliquent comme suit :
Le chiffre d'affaires est en baisse 615 k€ (-25%). Cette baisse provient :
Les charges externes se montent à 1.560 k€ contre 1.771 k€ en 2008 soit - 211 k€. Cette diminution est lié principalement à la diminution du poste honoraires (-128 k€), et à une baisse du poste charges locatives (-141 k€) liés aux frais de gardiennage du terrain du Sartel Propriété de l'IRD en 2008.
La diminution des frais de personnel sont stables sur l'exercice.
Les impôts et taxes doublent sur l'exercice. Cela provient du rejet par l'administration fiscale de la demande de dégrèvement sur la Taxe foncière 2008 sur le terrain du Sartel.Celle-ci ayant été refusé, l'impact de 158 K€ a été constaté sur les comptes 2009.
Le résultat d'exploitation ressort à -1.854 k€ (contre -1.431 k€).
Le résultat financier s'élève à + 1.375 k€ contre +1.197 K€ en 2008. Il se compose des éléments suivants :
• Les produits financiers :
| o Dividendes reçus | 1.376 k€ |
|---|---|
| Forelog | 799 k€ |
| Batixis | 381 k€ |
| Croissance | 157 k€ |
| o Reprises de provisions/placements | 1.094 k€ |
| o Placements de la trésorerie | 965 k€ |
| 213 k€ | |
|---|---|
| 840 k€ | |
| 706 k€ | |
| 634 k€ | |
| 235 k€ | |
| 253 k€ | |
| 125 k€ | |
| 16 k€ | |
| 5 k€ | |
| 93 k€ | |
| o Intérêts de compte-courant Les charges financières : o Frais financiers/emprunts o Placements de trésorerie o Provisions financières CC Resonego CC Sorex immo Titres Sorex immo Actions propres Placements o Intérêts de compte-courant |
La reprise de provision de 1.094 k€ se décompose de la manière suivante :
Le résultat exceptionnel positif de + 1.170 k€ (contre + 1.411 k€ en 2008) correspond à :
| • | Les plus-values sur cession de titres : | |
|---|---|---|
| o RPC Et Associés | +985 K€ | |
| o Robersaut | + 41 K€ | |
| o Golf de Bondues | + 7 K€ |
|
| • | Les moins-values de cession sur actions propres | - 31 K€ |
| • | Perception de 50% de la subvention du Feder liée à la démolition de la friche industrielle du | |
| Sartel | +132 k€ | |
| • | Solde des travaux lié à la démolition du Sartel | +37 k€ |
| • | Amortissements dérogatoires | -1 k€ |
Le bénéfice net comptable de l'exercice 2009 s'élève à 687 k€ (contre 1.220 k€ en 2008) représentant 0,23 euros par action.
| 31.12.2009 | 31.12.2008 | |||
|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Montant | Amortis. | Montant net | Montant net |
| brut | Prov. | |||
| ACTIF | ||||
| ACTIF IMMOBILISE | ||||
| Ecarts d'acquisition | ||||
| Immobilisations incorporelles | 763 | 100 | 663 | 692 |
| Immobilisations corporelles | 213 | 111 | 102 | 115 |
| Titres de participations | 91.094 | 1.669 | 89.425 | 82.380 |
| Autres Immobilisations financières | 3.538 | 3.538 | 3.820 | |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 95.608 | 1.880 | 93.728 | 87.007 |
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| Stocks et encours | ||||
| Clients et comptes rattachés | 102 | 102 | 600 | |
| Autres créances et comptes de régularisation | 8.648 | 578 | 8.070 | 18.847 |
| Placements et disponibilités | 20.069 | 464 | 19.605 | 29.770 |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 28.819 | 1.042 | 27.777 | 49.217 |
| Charges à répartir | 58 | 58 | ||
| TOTAL DE L'ACTIF | 124.485 | 2.922 | 121.563 | 136.224 |
| En milliers d'euros | 31.12.2009 | 31.12.2008 |
|---|---|---|
| PASSIF | ||
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital | 44.275 | 44.275 |
| Réserves | 22.547 | 22.309 |
| Report à nouveau | 2.106 | 2.680 |
| Résultat | 687 | 1.220 |
| Provisions réglementées | 1 | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 69.616 | 70.484 |
| Provisions pour risques et charges | 50 | 284 |
| DETTES | ||
| Emprunts et dettes financières Etab de crédit | 23.321 | 34.621 |
| Emprunt et dettes financières groupe | 23.281 | 22.623 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 177 | 675 |
| Autres dettes et comptes de régularisation | 5.118 | 7.537 |
| TOTAL DETTES | 51.897 | 65.456 |
| TOTAL DU PASSIF | 121.563 | 136.224 |
L'actif net immobilisé de 93.728 k€ (contre 87.007 k€ en 2008) est composé pour l'essentiel d'immobilier et de titres de participations .Les principales variations de l'exercice sont les suivantes :
Acquisition de 15% du capital de FORELOG pour 1.562 k€
Acquisition de 5% du capital de NORD CREATION pour 691 k€
L'actif circulant diminue de façon très significative (27.777 K€ à fin 2009 contre 49.217 K€ à fin 2008). Cette évolution s'explique particulièrement par :
Le capital social se compose de 2.903.273 actions d'une valeur nominale de 15,25 € par action. La société a émis au profit de la société IRDEC MANAGEMENT 145.163 BSAAR (Bons de Souscription d'Acquisition d'Actions Remboursables) à 1.22€ soit un montant de 177 k€.
Les fonds propres ont diminué de 868 k€ :
La provision pour charge est relative au solde des travaux à réaliser dans le cadre de la démolition de la friche industrielle du Sartel.
La baisse des dettes bancaires provient d'une part du remboursement des 2 lignes de tirage pour un total de 10 M€ et d'autre part de l'amortissement des autres emprunts.
Le niveau global des dettes financières du groupe est stable. A noter fin 2009, un apport en comptecourant de la part du GIPEL à hauteur de 1.487 K€.
Le poste « Autres dettes et comptes de régularisation » est composé essentiellement de :
Conformément aux dispositions de l'article L 441-6-1 du Code de Commerce, nous vous précisons la décomposition, à la clôture de l'exercice, du solde des dettes à l'égard des fournisseurs par date d'échéance :
| Dettes Fournisseurs : 176 958 € | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Exercice Factures à 30 jrs Factures à 45 jrs Factures à 60 jrs Autres |
|||||
| 2009 | 84 459 € | - | 47 290 € | 45 209 € |
Votre Conseil vous propose d'affecter et de répartir le résultat le bénéfice net comptable de l'exercice social s'élevant à 686 742,26 € de la manière suivante :
| Résultat de l'exercice | 686 742,46 |
|---|---|
| Dotation de 5 % à la réserve légale | - 34 337 |
| Report à nouveau antérieur | 2 105 896,03 |
| Bénéfice distribuable | 2 758 301,49 |
Le Conseil propose à l'Assemblée Générale la distribution d'un dividende brut, avant prélèvement sociaux dus par les personnes physiques, de 0,40 € par action ayant droit à dividende, les actions détenues en auto détention par la Société étant privées du droit à dividende.
Ce dividende sera mis en paiement le lundi 19 juillet 2010.
Sur la base des 2.903.273 actions composant le capital de la Société et d'un dividende brut, avant prélèvement sociaux dus par les personnes physiques, de 0,40 € par action, le montant total des dividendes et le montant du report à nouveau s'établirait comme suit :
| Dividendes | 1 161 309,20 |
|---|---|
| Report à nouveau après répartition | 1 596 992,29 |
Le montant total des dividendes versés par la Société sera réduit à proportion du nombre d'actions de la Société inscrites au compte de liquidité tenu par la Société de Bourse GILBERT DUPONT avec laquelle la Société a conclu un contrat de liquidité. Le report à nouveau après répartition sera augmenté à due proportion.
La distribution bénéficiant aux personnes physiques est éligible à la réfaction de 40 % mentionnée à l'article 158-3-2° du Code Général des Impôts et supporte la CSG et la CRDS.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code Général des Impôts, il est précisé qu'il y a eu une distribution de dividendes au titre des trois derniers exercices, soit par action :
| Exercice | Dividende | Eligible à la réfaction bénéficiant aux personnes physiques |
Non-éligible à la réfaction bénéficiant aux personnes physiques |
|---|---|---|---|
| 2008 | 0,60 | 0,60 | - |
| 2007 | 0,85 | 0,85 | - |
| 2006 | 0,80 | 0,57 | 0,23 |
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous précisons que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge des dépenses non déductibles du résultat fiscal :
Au présent rapport est annexé le tableau faisant apparaître les résultats de la Société au titre des cinq derniers exercices.
Nous vous précisons, conformément à la loi, que notre Société n'a pas d'activité en matière de recherche et de développement, et qu'à ce titre elle n'a engagé aucune dépense.
Le Groupe exerce son activité dans cinq pôles distincts d'activité : le capital-investissement, l'intermédiation, l'immobilier professionnel et d'habitation, le conseil en entreprise et le cautionnement mutuel.
Ces activités exposent le Groupe à différentes natures de risques : financiers, juridiques, techniques…
Les risques financiers concernent principalement l'IRD Nord Pas de Calais ainsi que les activités de capital investissement et les activités immobilières.
L'un des risques inhérent au statut de holding de l'IRD pourrait être en cas de difficultés financières de l'une de ses filiales, la possibilité d'extension d'une procédure de redressement judiciaire du fait d'une éventuelle confusion de patrimoine. Ce risque semble peu vraisemblable compte tenu de la situation financière des filiales.
L'activité capital-investissement présente un risque financier de perte de l'investissement réalisé au sein d'une participation. D'autres risques, non quantifiables, peuvent apparaître par exemple en cas de survenance d'une action en comblement de passif ou de mise en jeu de la responsabilité pour faute. Ces risques sont limités du fait que les filiales d'investissement ne participent pas aux travaux des organes d'administration, de gestion ou de contrôle des participations. D'autre part, les investissements s'inscrivent dans le cadre réglementaire notamment des sociétés de capital risque (SCR) qui prévoit certains ratios de division des risques.
L'activité immobilière présente un risque financier d'impayés du fait des locataires. A ce titre, les filiales sollicitent, après une sélection rigoureuse du locataire potentiel, un maximum de garanties possibles. Par ailleurs, le pôle immobilier développe également une activité de capital-risque immobilier et à ce titre est soumis aux mêmes risques que l'activité capital-investissement. Enfin, les risques liés à la propriété sont suffisamment couverts par les assurances mises en place.
L'ensemble des projets des activités de capital investissement et des activités immobilières est soumis pour avis préalable à des comités d'investissement indépendants réunissant principalement des chefs d'entreprises et experts aguerris. Ces comités émettent un avis à l'appui d'un dossier qui synthétise les projets et les risques inhérents à chaque opération.
Par ailleurs, en tant que de besoin, le Groupe IRD s'entoure de conseils externes pour apprécier des natures de risques spécifiques.
Les risques concernent l'ensemble des sociétés du Groupe.
La Direction Juridique intervient auprès des sociétés du Groupe en appui de leurs interventions et en assure le secrétariat juridique. Elle intervient en particulier dans la rédaction de tous les documents contractuels, dans le cadre de prises de participations en capital investissement et d'opérations immobilières. Elle gère l'ensemble des affaires juridiques du Groupe, le cas échéant, avec l'appui et le conseil de cabinets d'avocats locaux ou nationaux.
L'IRD Nord Pas de Calais assure des prestations de nature administrative, comptable, juridique pour le compte de ses filiales. Les modalités de facturation aux filiales ont été approuvées par les organes sociaux compétents. Elles n'ont pas fait l'objet d'observation particulière de nos commissaires aux comptes. Elles sont considérées comme étant conformes aux pratiques usuelles dans les groupes.
L'analyse des risques juridiques liés à des opérations de capital investissement et à des opérations immobilières est intégrée aux rapports présentés aux comités d'investissement.
L'activité d'intermédiation est une activité de conseil et d'assistance dans la réalisation d'opération de fusions – acquisition, d'activités de conseil connexes à ces activités principales ainsi que d'activité relevant de la réglementation CIF (Conseillers en Investissements Financiers). La Direction Juridique du Groupe intervient dans la rédaction de tout document contractuel.
L'activité de conseil des filiales du Groupe s'exerce dans les métiers des études et enquêtes marketing, des audits de satisfaction. Ces activités sont développées auprès d'une clientèle d'entreprises et marquées par leur caractère immatériel et par une simple obligation de moyen et non de résultat. La responsabilité de ces sociétés se limite à une obligation de conseil et, en dehors du risque de fluctuation de la clientèle, ne présente pas de danger majeur pour le Groupe.
Il n'existe pas à la connaissance de la Société, à ce jour, de risques sociaux susceptibles d'avoir une incidence significative sur l'activité ou la situation financière de la Société ou du Groupe. La Société et le Groupe détiennent essentiellement des actifs incorporels (sous forme de participations) et des bâtiments à usage de bureaux ou de logement, ne présentant pas de risque industriel et environnemental identifié. Par ailleurs, voir point 10 ci-dessous, les filiales immobilières intègrent les données environnementales dans leurs projets de construction.
Le Groupe IRD NORD PAS DE CALAIS, compte tenu de certaines activités, est soumis aux risques de prix, ou de liquidité.
Ces risques font l'objet d'un examen trimestriel au sein d'un comité financier, qui regroupe les principaux cadres dirigeants du Groupe. Ce comité examine en particulier la situation de trésorerie du Groupe et des différentes sociétés et les positions de placements.
Par ailleurs, l'analyse des besoins prévisionnels de trésorerie est actualisée de façon mensuelle.
A la connaissance de la Société, il n'existe aucun fait exceptionnel ou litige susceptible d'avoir ou ayant eu, dans un délai récent, une incidence significative sur l'activité, le patrimoine et la situation financière de la Société ou du Groupe.
Les contrats d'assurance souscrits par la Société et le Groupe couvrent les risques liés à l'exploitation de la Société et notamment pour leurs immeubles d'exploitation ou de placement (assurances multirisques), de fraude et responsabilité civile.
Nous vous signalons qu'au cours de l'exercice 2009, les participations de la Société ont varié de la manière suivante :
Nous vous rappelons que dans la société les fonctions de Président du Conseil d'administration et de Direction Générale sont dissociées.
Les fonctions de Président du Conseil d'administration ont été dévolues à Monsieur Luc DOUBLET, et celles de Directeur Général à Monsieur Marc VERLY.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de Commerce, nous vous présentons en annexe du présent rapport la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1 alinéa 1, nous vous informons que la rémunération totale, ainsi que les avantages de toute nature versés par la Société aux mandataires sociaux, pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2009 se sont élevés à 60 000 €, correspondant exclusivement au versement des jetons de présence. Ils ont été attribués aux administrateurs au prorata du nombre de participations aux réunions du Conseil et de la manière suivante :
| Luc DOUBLET | 5 454,55 € | |
|---|---|---|
| Marc VERLY | 5 454,55 € | |
| Jean-Claude DETILLEUX | 0,00 € | |
| Elie BUSCOT | 5 454,55 € | |
| Jean-Pierre GUILLON | 5 454,55 € | |
| Jean HACOT | 2 727,27 € | |
| François HOUZE DE L'AULNOIT | 2 727,27 € | |
| Michel-André PHILIPPE | 5 454,55 € | |
| CREDIT COOPERATIF | 4 545,45 € | |
| UIT NORD | 0,00 € | |
| GPI | Gilbert HENNIQUE | 5 454,55 € |
| INTER COOP | 1 818,18 € | |
| GIPEL | 4 545,45 € | |
| CCI GRAND LILLE | 2 727,27 € | |
| CONSEIL REGIONAL NPDC | 0,00 € | |
| CITE DES ENTREPRISES | J-Christophe MINOT | 5 454,55 € |
| RESALLIANCE | 1 818,18 € | |
| BTP BANQUE | 909,09 € | |
| Nombre total de participations | ||
| Somme globale allouée | 60 000,00 € |
Nous vous précisons, par ailleurs qu'il existe une convention d'assistance opérationnelle entre la Société et « Entreprises et Cités – GSR » concernant la prestation de son Directeur Général, Marc VERLY, rémunérée à hauteur de 100 255 € H.T pour l'exercice 2009.
Il existe par ailleurs une convention d'assistance opérationnelle entre CROISSANCE NORD PAS-DE-CALAIS et « ENTREPRISES ET CITES – GSR » concernant la prestation de son Président, Marc VERLY, rémunérée à hauteur de 58 516 € HT pour l'exercice 2009.
Enfin, la société BATIXIS a versé à votre Directeur Général, Marc VERLY, des jetons de présence en sa qualité d'administrateur et au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2009, pour un montant de 6 153,86 €.
Nous vous demandons, conformément à l'article L. 225-40 du Code de commerce, d'approuver les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce, et conclues au cours de l'exercice écoulé après avoir été régulièrement autorisées par votre Conseil d'administration.
Votre Commissaire aux Comptes a été dûment avisé de ces conventions qu'il a décrites dans son rapport spécial.
Vos Commissaires aux Comptes ont été dûment avisés de ces conventions qu'ils ont décrites dans leur rapport spécial.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102 du Code de commerce, nous vous précisons que la participation des salariés au capital social au titre de la participation bloquée est de 0,03%.
Au 31 décembre 2009, l'effectif de la société I.R.D. NORD PAS-DE-CALAIS était de 23 salariés (contre 26 en 2008) réparti comme suit :
| Cadres | Non cadres | Total | |
|---|---|---|---|
| Hommes | 7 | 4 | 11 |
| Femmes | 3 | 9 | 12 |
| Total | 10 | 13 | 23 |
L'ensemble du personnel est en contrat à durée indéterminée.
L'effectif salarié du Groupe selon le périmètre de consolidation s'établit désormais à 104 personnes.
Un accord Groupe d'intéressement a été mis en place en 2005, il a été renouvelé le 16 juin 2008 conformément aux accords.
Les charges de personnel de l'exercice 2009 se sont élevées à 1 758 k€ (contre 1780 k€ en 2008), dont 1 205 k€ au titre des rémunérations brutes (contre 1 242 k€ en 2008) et 553 k€ au titre des charges sociales (contre 538 k€ en 2008).
L'ensemble des salariés du Groupe est régi par les mêmes textes et conventions, en ce qui concerne les embauches, offres d'emploi, sanctions disciplinaires ou licenciements. Par ailleurs, les salariés bénéficient de régimes de retraite complémentaire et de prévoyance, quel que soit leur statut.
Les salariés ont été sensibilisés dans le cadre de la formation professionnelle continue aux régimes existants (Droit Individuel à la Formation - DIF).
Un plan d'action en faveur de l'emploi des seniors a été signé prévoyant notamment de mettre l'accent sur l'anticipation de l'évolution des carrières professionnelles, le développement des compétences et des qualifications, l'accès à la formation, l'aménagement des fins de carrière et de la transition entre activité et retraite.
Des salariés ont également bénéficié de formations aux règles de sécurité, notamment en cas d'incendie, conformément à la réglementation.
A la connaissance de la Société, il n'existe pas de risques environnementaux.
Prise en compte des normes environnementales pour la construction des bâtiments :
L'IRD NORD PAS DE CALAIS, au travers des projets immobiliers portés par ses filiales immobilières, se veut responsable en matière environnementale.
Cette volonté s'articule autour de 3 axes.
Le premier axe concerne la propreté et la sécurité des chantiers.
A titres d'exemples, les 3 opérations principales de ces 2 dernières années que sont les chantiers de construction du siège de BAYER à LOOS, du Centre de Services et ERE Park à LA HAUTE BORNE ont obtenu le label Chantier Bleu, desservi par NORPAC pour ses opérations les mieux tenues.
Cette volonté se confirme sur les projets à venir : Chantier Bleu sur l'extension d'Entreprises et Cités par la SCIGI et charte de chantier propre pour le chantier de LA PILATERIE.
Le deuxième axe concerne la recherche de performances énergétiques largement supérieures à la règlementation.
Bâtiment BBC sur ERE Park et LA PILATERIE, les autres projets étant généralement largement au delà de la RT2005 (20 à 30% sur BAYER, Entreprises et Cités, ou les crèches.
Le troisième axe est la Qualité Environnementale des Projets :
Certifications Label HQE Bâtiments Tertiaires sur ERE Park et PILATERIE et large panoplie de solutions recherchant la limitation des impacts sur l'environnement et les consommations sur les chantiers (ossatures bois sur crèches, systèmes de récupération des eaux de pluie, emploi de cellules ou panneaux photovoltaïques sur extension Entreprises et Cités,...)
Au travers de ces démarches, les filiales immobilières de l'IRD NORD PAS DE CALAIS souhaitent démontrer que les investissements complémentaires qu'elles induisent, peuvent s'intégrer dans un rendement global tout en contribuant à la préservation de l'environnement.
L'Assemblée Générale du 23 juin 2009 avait autorisé le Conseil, dans le cadre des dispositions des articles L 225-209 et suivants du Code de commerce relatifs aux rachats en Bourse par la Société de ses propres actions et pour une durée expirant à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire annuelle qui serait appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2009, sans pouvoir excéder 18 mois à compter de l'assemblée du 23 juin 2009, à opérer des rachats en Bourse, en une ou plusieurs fois aux époques qu'il déterminerait, d'actions de la société dans la limite de 10% du nombre d'actions composant le capital social, le cas échéant ajusté afin de tenir compte des éventuelles opérations d'augmentation ou de réduction de capital pouvant intervenir pendant la durée du programme.
Les acquisitions pouvaient être effectuées en vue de :
Ces achats d'actions pouvaient être opérés par tous moyens y compris par voie d'acquisition de blocs de titres, et aux époques que le Conseil d'Administration apprécierait.
Ces opérations pouvaient notamment être effectuées en période d'offre publique dans le respect de la réglementation en vigueur.
La société n'entendait pas utiliser des mécanismes optionnels ou instruments dérivés.
Le prix maximum d'achat était fixé à 35 € par action et le prix minimum de vente pour une action de 10 €. En cas d'opération sur le capital notamment de division ou de regroupement des actions ou d'attribution gratuite d'actions, le montant sus-indiqué devait être ajusté dans les mêmes proportions (coefficient multiplicateur égal au rapport entre le nombre d'actions composant le capital avant l'opération et le nombre d'actions après l'opération).
Le montant maximal de l'opération était ainsi fixé à 10.161.445 €.
Au 31 décembre 2009, la Société n'avait mis en œuvre ce programme que dans le cadre de la gestion du contrat de liquidité repris ci-dessous.
Nous vous demanderons par ailleurs, conformément aux dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce, de bien vouloir autoriser le nouveau programme de rachat d'actions de la Société répondant à des conditions et objectifs identiques à ceux qui président au programme en cours.
La Société a signé une convention avec la société de bourse GILBERT DUPONT, à partir du 8 février 2007 et pour une durée d'un an renouvelable par tacite reconduction, par lequel elle a confié à cette société la mise en œuvre d'un contrat de liquidité conforme à la déontologie de l'AFEI devenue l'AMAFI.
Au 31 décembre 2008 le nombre d'actions de la Société inscrites sur le compte de liquidité s'établissait à 13 358 actions, au cours de 22,00 €.
Au cours de l'exercice 2009, le contrat de liquidité a enregistré les données suivantes :
En date du 22anvier 2009, un versement complémentaire de 100 000 € a été effectué sur le compte du contrat de liquidité, autorisé par le Conseil d'administration du 15 janvier 2009.
En date du 22 décembre 2009, un versement complémentaire de 100 000 € a été effectué sur le compte du contrat de liquidité, autorisé par le Conseil d'administration du 17 décembre 2009, à l'effet de confier à la société de bourse GILBERT DUPONT les liquidités nécessaires au bon fonctionnement du contrat de liquidité.
| Nombre initial de titres au 31.12.09 | 13 358 soit 0,46 % du capital | |||
|---|---|---|---|---|
| Quantité | CMP | Montant total | ||
| Achat | 8361 | 18,6129 € | 155 622,32 € | |
| Vente | 4188 | 18,1466 € | 75 997,78 € |
Soldes du contrat de liquidité au 31 décembre 2009 :
| - | solde titres : | 17 531 actions |
|---|---|---|
| - | pourcentage d'auto détention * | 0,604% |
| - | cours : | 18,20 € |
| - | estimation titres : | 319 064,20 € |
| - | solde espèces au 31.12.09 : | 131 470,82 € |
| - | solde monétaire : | 0,00 € |
| - | TOTAL : | 450 535,02 € |
* le capital de la société étant divisé en 2 903 273 actions.
Les honoraires réglés à la société GILBERT DUPONT se sont élevés à 15 000 € HT pour l'année 2009.
Cours moyen par action :
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
|---|---|---|---|---|
| 18,54 € | 21,52 € | 26,93 € | 24,83 € | 19,07 |
Valeur actif net par action :
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
|---|---|---|---|---|
| 23,95 € | 25,09 € | 24,70 € | 24,28 € | 23,98 € |
Dividende par action :
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
|---|---|---|---|---|
| 0,80 € | 0,80 € | 0,85 | 0,60 € | 0,23€ |
Nous vous informons de l'état de l'actionnariat de la Société détenant plus de 5 % du capital social.
| Actionnaires détenant | Au 31.12.2008 | Actions |
|---|---|---|
| + de 5 % du capital | ||
| RESALLIANCE SA | 25,64 % | 744 444 |
| Groupement Patronal Interprofessionnel - GPI | 18,80 % | 545 797 |
| CREDIT COOPERATIF | 17,38 % | 504 550 |
| GIPEL | 12,06 % | 350 132 |
| UIT NORD | 6,24 % | 181 044 |
| IRNEO - Groupe VAUBAN HUMANIS | 5,86 % | 170 000 |
| CGRCR - Groupe VAUBAN HUMANIS | 1,17 % | 34 000 |
| AIFP | 5,66 % | 164 418 |
Conformément aux dispositions de l'article L. 621-18-2 du Code monétaire et financier et 222-15-3 du Règlement général de l'AMF, nous vous informons des opérations portées à notre connaissance et intervenues au cours de l'exercice 2009 :
NEANT
Vous voudrez bien statuer sur le montant global des jetons de présence alloués au Conseil d'administration en rémunération de ses activités pour la période du 1er janvier 2010 au 31 décembre 2010. Nous vous proposons de fixer le montant des jetons de présence à 70 000 € contre 60.000 € au titre de l'exercice 2009.
Dans votre Société, les fonctions de Président du Conseil d'administration et de Direction Générale sont dissociées.
Après s'être interrogé sur sa pertinence au regard de l'activité, de la taille, des enjeux de votre Société et après avoir répondu aux différents points de vigilance et recommandations spécifiques, par délibération en date du 21 avril 2010, le Conseil d'administration a décidé d'adopter le Code de gouvernement d'entreprise pour les valeurs moyennes, dit Code MIDDLENEXT.
Dans la même séance, il a adopté un Règlement Intérieur du Conseil d'administration, mis en ligne sur le site internet de la société.
Dans cette séance, le Conseil d'administration a confirmé qu'à l'exception de son Président et de son Directeur Général, le Conseil d'administration remplit la mission de comité d'audit.
Cependant, lorsqu'un deuxième administrateur indépendant aura été nommé, le Conseil d'administration cessera d'assumer la mission de Comité d'Audit et un Comité d'Audit composé des administrateurs indépendants sera constitué.
Nous vous rappelons que l'assemblée Générale Ordinaire du 23 juin 2009 a procédé à la nomination d'un Administrateur indépendant en la personne de Monsieur François HOUZE DE L'AULNOIT qui, en raison de son cursus professionnel en tant qu'ancien Conseillé juridique et fiscal, ancien Avocat au barreau de LILLE, ancien Commissaire aux comptes, dispose de compétences techniques particulières et reconnues en matière juridique, comptable et financière.
Le 21 avril 2010, les membres du Conseil d'administration se sont réunis dans la configuration de Comité d'Audit et ont entendu le rapport de l'Administrateur indépendant répondant aux prescriptions de l'article L 823-19 du Code de Commerce qui stipule que le comité d' audit est notamment chargé d' assurer le suivi :
Ils ont également procédé à un examen du fonctionnement du conseil, de la préparation de ses travaux, de son efficacité et son fonctionnement.
Enfin, une fonction de « contrôle interne » a été créée le 30 mars 2010 dont les missions sont les suivantes :
Un rapport, synthétisant les risques potentiels par activités, ainsi que les mesures de maîtrise de ces risques de même que les propositions d'amélioration, sera transmis à la direction générale du Groupe, avant la fin de chaque exercice. Ce rapport, après validation par le directeur général le Comité d'Audit, sera transmis aux Commissaires aux Comptes, puis présenté au Conseil d'Administration.
En conclusion, nous souhaitons que ces diverses propositions recueillent votre approbation et que vous acceptiez de donner aux membres du Conseil d'administration et au Directeur Général de la Société, quitus de l'exécution de leur mandat pour l'exercice social et consolidé 2009, sur lesquels vous devez vous prononcer.
Votre Conseil d'administration vous invite, après avoir pris connaissance du rapport du Président du Conseil d'administration, et des rapports de vos Commissaires aux comptes, à adopter les résolutions qu'il soumet à votre vote.
Fait à LILLE Le 21 avril 2010 Le Conseil d'administration
| Date d'arrêté | 31/12/2009 | 31/12/2008 | 31/12/2007 | 31/12/2006 | 31/12/2005 |
|---|---|---|---|---|---|
| CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | |||||
| Capital Social | 44 274 913 | 44 274 913 | 44 274 913 | 44 274 913 | 26 604 677 |
| Nombre d'actions | 2 903 273 | 2 903 273 | 2 903 273 | 2 903 273 | 1 744 569 |
| OPERATIONS EN RESULTATS | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 1 823 716 | 2 348 601 | 2 478 308 | 1 304 279 | 1 282 219 |
| Résultat avant impôt,participation, | |||||
| dot.amortissements et provisions | 81 277 | 3 339 717 | 1 777 941 | 1 710 480 | 224 186 |
| Dot.Amortissements et provisions | 610 166 | - 2 164 285 |
- 593 285 |
- 2 938 |
- 688 117 |
| Résultat net | 686 742 | 1 219 985 | 1 184 656 | 1 713 418 | 912 303 |
| Résultat distribué | 1 732 625 | 2 467 782 | 2 322 618 | 1 388 107 | |
| RESULTAT PAR ACTION | |||||
| Résultat après impôt,participation,avant | |||||
| dot.amortissements et provisions | 0,03 | 1,15 | 0,61 | 0,59 | 0,13 |
| Résultat après impôt,participation, | |||||
| dot.amortissements et provisions | 0,24 | 0,42 | 0,41 | 0,59 | 0,52 |
| dividende attribué | 0,60 | 0,85 | 0,80 | 0,80 | |
| PERSONNEL | |||||
| Effectif moyen des salariés | 26 | 26 | 24 | 21 | 19 |
| Masse salariale | 1 204 816 | 1 242 322 | 1 292 040 | 902 737 | 664 792 |
| Sommes versées en avantages sociaux (sécurité sociale,œuvres sociales…) |
553 123 | 537 500 | 547 295 | 415 670 | 314 030 |
159 avenue de la Marne 59705 Marcq-en-Barœul
22/24 avenue du Peuple Belge 59000 Lille
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2009 Institut Régional de Développement de la région Nord Pas-de-Calais SA Euralliance - Porte A - 2 avenue de Kaarst - 59777 Euralille Ce rapport contient 4 pages reg 172 Référence : AD/ID appx 0
22/24 avenue du Peuple Belge 59000 Lille
Siège social : Euralliance - Porte A - 2 avenue de Kaarst - 59777 Euralille Capital social : €.44 274 913,24
Exercice clos le 31 décembre 2009
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009 sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
22/24 avenue du Peuple Belge 59000 Lille
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées avec une difficulté certaine à appréhender les perspectives économique. C'est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
• La note 1.3.3 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux dépréciations des immobilisations financières. Nos travaux ont principalement consisté à examiner les éléments disponibles, et à apprécier le caractère raisonnable des hypothèses retenues en tenant compte des secteurs d'activités des titres de participations concernés : pour l'activité de capital risque, les modalités d'évaluation des plus ou moins values latentes sur le portefeuille de titres détenus ; pour l'activité immobilière, les modalités de détermination des valorisations des immeubles inscrits à l'actif ; pour l'activité conseil, la validation des hypothèses retenues lors de la valorisation des goodwill.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
22/24 avenue du Peuple Belge 59000 Lille
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225- 102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Marcq en Baroeul, le 29 avril 2010 Lille, le 29 avril 2010
Fiduciaire du Nord Aequitas Membre de KPMG
Associé Associé
Patrick Lequint Benoît Vanderschelden
159 avenue de la Marne 59705 Marcq-en-Barœul
22/24 avenue du Peuple Belge 59000 Lille
Institut Régional de Développement de la région Nord Pas-de-Calais SA
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2009 Institut Régional de Développement de la région Nord Pas-de-Calais SA Euralliance - Porte A - 2 avenue de Kaarst - 59777 Euralille Ce rapport contient 4 pages reg 172 Référence : AD/ID appx 0
Siège social : Euralliance - Porte A - 2 avenue de Kaarst - 59777 Euralille Capital social : €. 44 274 913,24
Exercice clos le 31 décembre 2009
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009 sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées avec une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques.
C'est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
22/24 avenue du Peuple Belge 59000 Lille
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Marcq en Baroeul, le 29 avril 2010 Lille, le 29 avril 2010
Fiduciaire du Nord Aequitas Membre de KPMG
Associé Associé
Patrick Lequint Benoît Vanderschelden
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