Misonoza Co., Ltd.

Governance Information • Jun 26, 2025

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【表紙】
【提出書類】	内部統制報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】	東海財務局長
【提出日】	令和7年6月26日
【会社名】	株式会社御園座
【英訳名】	Misonoza　Theatrical　Corporation
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　宮　崎　敏　明
【最高財務責任者の役職氏名】	該当事項はありません。
【本店の所在の場所】	名古屋市中区栄一丁目６番14号
【縦覧に供する場所】	株式会社名古屋証券取引所 （名古屋市中区栄三丁目８番20号）

E04609 96640 株式会社御園座 Misonoza Theatrical Corporation 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E04609-000 2025-06-26 xbrli:pure

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１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】

代表取締役社長宮崎敏明は、当社の財務報告に係る内部統制の整備および運用に責任を有しており、企業会計審議

会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す

る実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統

制を整備および運用している。

なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理

的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に

は防止または発見することができない可能性がある。 

２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である令和７年３月31日を基準日として行われており、評価

に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。

本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その

結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定された業

務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点につ

いて整備および運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。

財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要

な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的および質的影響の重要性を考慮して決定して

おり、当社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合

理的に決定した。

業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社は子会社を有しておらず、全体を単一の事業拠点と捉え

ていることから、会社全体を「重要な事業拠点」として選定している。重要な事業拠点においては、企業の事業目的

に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金、前受金、預り金、売上原価、販売費及び一般管理費に含まれる経

費、買掛金及び未払金に至る業務プロセスを評価の対象とした。さらに、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積

りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスとして、税金・税効果プロセスを個別に評価対象に追加した。

３ 【評価結果に関する事項】

上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。 

４ 【付記事項】

該当事項はありません。

５ 【特記事項】

該当事項はありません。