AI Terminal
13 Jul - Plantaze a.d. Podgorica
Audit Report / Information • Apr 29, 2024
2399_10-k_2024-04-29_65756324-f113-4c28-bb48-4b4b51bab345.pdf
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos
Cuentas Anuales e Informe de Gestión correspondientes al ejercicio 2023, junto con el Informe de Auditoría Independiente
De oitte.
Delotte S.I. Avda. Diagonal, 654 08034 Barcelona España
Tel: +34 932 80 40 40 www.deloitte.es
INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE
A los administradores de BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A.:
Opinión
Hemos auditado las cuentas anuales de FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (el Fondo), gestionado por BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A. (la Sociedad Gestora), que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2023, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujos de efectivo, el estado de ingresos y gastos reconocidos y la memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Fondo a 31 de diciembre de 2023, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la nota 2 de la memoria) y en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro informe.
Somos independientes del Fondo de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales en España según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. En este sentido, no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de cuentas, ni han concurrido situaciones o circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan afectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Aspectos más relevantes de la auditoría
Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han sido considerados como los riesgos de incorrección material más significativos en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo actual. Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre estas, y no expresamos una opinión por separado sobre esos riesgos.
Activos financieros - Activos titulizados Descripción
De acuerdo con lo descrito en la Nota 4 de las cuentas anuales adjuntas, la cartera de activos titulizados representa, al 31 de diciembre de 2023, la práctica totalidad del activo del Fondo a dicha fecha. El Fondo instrumenta dichos activos como colateral de los bonos de titulización emitidos. Dada la naturaleza y objeto específicos del Fondo, la amortización de los citados bonos se determina en función de los flujos de caja de los activos titulizados según el calendario y las cuotas de vencimiento de capital e intereses. Adicionalmente, el valor en libros de los activos titulizados del Fondo es corregido por los administradores de la Sociedad Gestora cuando existe una evidencia objetiva de que se | acuerdo con la citada normativa (Circular ha producido una pérdida por deterioro. La estimación del citado deterioro de los activos se realiza según se describe en la Nota 3 de las cuentas anuales adjuntas, de acuerdo con la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
Por todo lo indicado anteriormente, y dada la representatividad de los citados activos sobre el total del activo y en las cuentas anuales tomadas en su conjunto, los activos titulizados del Fondo han sido considerados un aspecto relevante para nuestra auditoría.
Procedimientos aplicados en la auditoría
Nuestros procedimientos de auditoría, para abordar este aspecto, han incluido, entre otros: (i) la obtención de confirmaciones de terceros, para la verificación, entre otros, de la existencia e integridad de la cartera de activos titulizados; (ii) la verificación de los porcentajes aplicados para corregir el valor de los citados activos por pérdidas por deterioro, de acuerdo con lo establecido en la normativa vigente aplicable al Fondo; y (iii) el recálculo de las correcciones por pérdidas por deterioro de los citados activos realizadas por los administradores de la Sociedad Gestora de 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores).
Por último, hemos evaluado si los desgloses de información facilitados en las notas de las cuentas anuales adjuntas, en relación con este aspecto, resultan adecuados con lo requerido por el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.
Párrafo de énfasis
Llamamos la atención sobre las notas 1 y 2 de la memoria adjunta, en la que se describe que, con fecha 14 de marzo de 2024 la Sociedad Gestora ha acordado iniciar los trámites para proceder a la liquidación del Fondo. En base a estas circunstancias, los administradores de la Sociedad Gestora han formulado las Cuentas Anuales del Fondo de acuerdo con lo establecido en la Resolución de 18 de octubre de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio de empresa en funcionamiento. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.
Otra información: Informe de gestión
La otra información comprende exclusivamente el informe de gestión del ejercicio 2023, cuya formulación es responsabilidad de los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo y no forma parte integrante de las cuentas anuales.
Nuestra opinión de auditoría sobre las cuentas anuales no cubre el informe de gestión. Nuestra responsabilidad sobre el informe de gestión, de conformidad con lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas, consiste en evaluar e informar sobre la concordancia del informe de gestión con las cuentas anuales, a partir del conocimiento de la entidad obtenido en la realización de la auditoría de las citadas cuentas, así como en evaluar e informar de si el contenido y presentación del informe de gestión son conformes a la normativa que resulta de aplicación. Si, basándonos en el trabajo que hemos realizado, concluimos que existen incorrecciones materiales, estamos obligados a informar de ello.
Sobre la base del trabajo realizado, según lo descrito en el párrafo anterior, la información que contiene el informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2023 y su contenido y presentación son conformes a la normativa que resulta de aplicación.
Responsabilidad de los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo en relación con las cuentas anuales
Los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados del Fondo, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en España, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.
En la preparación de las cuentas anuales, los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo son responsables de la valoración de la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestionadas con empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo tienen intención de liquidar el Fondo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión.
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.
En el Anexo de este informe de auditoría se incluye una descripción más detallada de nuestras responsabilidades en relación con la auditoría de las cuentas anuales. Esta descripción que se encuentra en las páginas 5 y 6 es parte integrante de nuestro informe de auditoría.
DELOITTE, S.L. Inscrita en el R.O.A.C. nº S0692
Roger Duran Bofarull Inscrito en el R.O.A.C. nº 23951
22 de abril de 2024
Col·legi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya
DELOITTE, S.L.
2024 Núm. 20/24/07144 IMPORT COL-LEGIAL: 96,00 EUR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informe d'auditoria de comptes subjecte a la normativa d'auditoria de comptes espanyola o internacional . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Anexo de nuestro informe de auditoría
Adicionalmente a lo incluido en nuestro informe de auditoría, en este Anexo incluimos nuestras responsabilidades respecto a la auditoría de las cuentas anuales.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales
Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
- · Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error, diseñamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno.
- · Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad Gestora del Fondo.
- Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo.
- Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo, del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que el Fondo deje de ser una empresa en funcionamiento.
- Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales, incluida la información revelada y si las cuentas anuales representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.
Nos comunicamos con los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación a los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados más significativos.
Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.
CLASE 8.ª
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022(*) | |
| A) ACTIVO NO CORRIENTE | 245.649 | |||
| l. Activos financieros a largo plazo | 245.649 | |||
| Activos Titulizados | 4 | 245.649 | ||
| Participaciones Hipotecarias | 4.690 | |||
| Certificados de transmisión hipotecaria Otros |
7.694 | |||
| Activos dudosos-principal | 8.025 | |||
| Activos dudosos-interés | 229.107 | |||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | ||||
| Derivados | (3.867) | |||
| Derivados de cobertura | ||||
| Otros activos financieros | ||||
| Valores representativos de deuda | ||||
| Instrumentos de patrimonio | ||||
| Otros | ||||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | ||||
| II. Activos por impuesto diferido | ||||
| III. Otros activos no corrientes | ||||
| B) ACTIVO CORRIENTE | 378.251 | 232.682 | ||
| IV. Activos no corrientes mantenidos para la venta | ||||
| V. Activos financieros a corto plazo | র্ব | 356.884 | 203.001 | |
| Activos Titulizados | 356.884 | 203.001 | ||
| Participaciones Hipotecarias | 12.720 | 8.246 | ||
| Certificados de transmisión hipotecaria Otros |
4.681 | 23.327 | ||
| 2.663 | 535 | |||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 241 | 241 | ||
| Intereses vencidos e impagados Activos dudosos-principal |
22 | 16 | ||
| Activos dudosos-interés | 362.923 | 195.922 | ||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | 4.774 | 5.436 | ||
| Derivados | (31.140) | (30.722) | ||
| Otros activos financieros | ||||
| Deudores y otras cuentas a cobrar | ||||
| Otros | ||||
| VI. Ajustes por periodificaciones | ||||
| Comisiones | 7 3 20 | 7.601 | ||
| Otros | 7.320 | |||
| VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 5 | 14.137 | 7.601 | |
| Tesoreria | 14.137 | 22.080 | ||
| Otros activos líquidos equivalentes | 22.080 | |||
| TOTAL ACTIVO | 378.251 | 478.331 | ||
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos
( ) e el resorita, anoa y exclusivamente, a electos comparativos.
Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance de la 2023 2023.
CLASE 8.ª
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022(*) | |||
| PASIVO | |||||
| A) PASIVO NO CORRIENTE | 456.115 | ||||
| = | l. Provisiones a largo plazo | ||||
| Pasivos financieros a largo plazo | 456.115 | ||||
| Obligaciones y otros valores emitidos | ర్ | 454.781 | |||
| Series no subordinadas | 611.099 | ||||
| Series subordinadas | 524.725 | ||||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | (681.043) | ||||
| Deudas con entidades de crédito | 5 | 1.334 | |||
| Crédito línea de liquidez | 1.334 | ||||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||||
| Derivados | |||||
| Otros pasivos financieros | |||||
| III. Pasivos por impuesto diferido | |||||
| B) PASIVO CORRIENTE | 378.251 | 22.216 | |||
| IV. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para | |||||
| la venta | |||||
| V. Provisiones a corto plazo | |||||
| VI. Pasivos financieros a corto plazo | 378.251 | 22.216 | |||
| Obligaciones y otros valores emitidos | 7 | 370.003 | 15.699 | ||
| Series no subordinadas | 656.726 | 45.628 | |||
| Series subordinadas | 524.725 | ||||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | (2.696.076) | (1.725.530) | |||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 16.916 | 15.700 | |||
| Intereses vencidos e impagados | 1.867.712 | 1.679.901 | |||
| Deudas con entidades de crédito | 6 | 1.126 | |||
| Crédito línea de liquidez | 1.126 | ||||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | |||||
| Intereses vencidos e impagados | |||||
| Derivados | |||||
| Otros pasivos financieros | 8 | 7.122 | 6.517 | ||
| Acreedores y otras cuentas por pagar | 7.122 | 6.517 | |||
| VII. Ajustes por periodificaciones | |||||
| Comisiones | |||||
| Comisión sociedad gestora | |||||
| Comisión administrador | |||||
| Comisión agente financiero/pagos | |||||
| Comisión variable | |||||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||||
| Otras comisiones | |||||
| Otros | |||||
| C) AJUSTES REPERCUTIDOS EN BALANCE DE INGRESOS Y | |||||
| GASTOS RECONOCIDOS | |||||
| VIII. Activos financieros disponibles para la venta | |||||
| IX. Coberturas de flujos de efectivo | |||||
| X. Otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidas | |||||
| TOTAL PASIVO | 378.251 | 47.8.331 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
( ) e o receina, anda y oleideramente, a ciedos comprante del balance al 31 de diciembre de
2023 2023.
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos CUENTA DE PERDIDAS Y GANAGIAS CORRESPONDENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 2023 | 2022(*) | |
| 1. Intereses y rendimientos asimilados | 45.748 | 56.531 | |
| Activos Titulizados | 4 | 45.748 | 56.581 |
| Otros activos financieros | |||
| 2. Intereses y cargas asimilados | (299.297) | (281.477) | |
| Obligaciones y otros valores emitidos | 7 | (299.216) | (281.378) |
| Deudas con entidades de crédito | 6 | (80) | (56) |
| Otros pasivos financieros | (1) | (43) | |
| 3. Resultado de operaciones de cobertura de flujos de efectivo (neto) | |||
| A) MARGEN DE INTERESES | (253.549) | (224.896) | |
| 4. Resultado de operaciones financieras (neto) | |||
| Resultado de derivados de negociación | |||
| 5. Diferencias de cambio (neto) | |||
| 6. Otros ingresos de explotación | 8 | 40 | |
| 7. Otros gastos de explotación | (14.055) | (16.182) | |
| Servicios exteriores | 9 | (5.863) | (5.492) |
| Servicios de profesionales independientes | (180) | (15) | |
| Servicios bancarios y similares | (2.395) | (882) | |
| Publicidad y propaganda Otros servicios |
|||
| Tributos | (3.288) | (4.595) | |
| (2) | (2) | ||
| Otros gastos de gestión corriente | 5 | (8.188) | (10.688) |
| Comisión de sociedad gestora Comisión administrador |
(377) | (360) | |
| Comisión del agente financieros/pagos | (7.810) | (10.302) | |
| Comisión variable | |||
| Otras comisiones del cedente | |||
| Otros gastos | |||
| Deterioro de activos financieros (neto) 8. |
(1) (21.911) |
(26) | |
| Deterioro neto de activos titulizados | 4 | (21.911) | (13.074) |
| 9. Dotaciones a provisiones (neto) | (13.074) | ||
| 10. Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta | |||
| 11. Repercusión de pérdidas (ganancias) | 289.505 | 254.112 | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | |||
| 12. Impuesto sobre beneficios | |||
| RESULTADO DEL PERIODO | |||
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
( / ) ganancias correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2023.
0P1139660
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 2023 | 2022(*) | ||
| A) FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE EXPLOTACION |
||||
| (110.802) | (281.209) | |||
| 1. Flujo de caja neto por intereses de las operaciones | (97.723) | (270.468) | ||
| Intereses cobrados de los activos titulizados | 4 | 12.546 | 10.538 | |
| Intereses pagados por las obligaciones y otros valores emitidos | 7 | (110.189) | (280.950) | |
| Cobros por operaciones de derivados de cobertura Pagos por operaciones de derivados de cobertura |
||||
| Intereses cobrados de otros activos financieros | ||||
| Intereses pagados por deudas con entidades de crédito | 6 | |||
| Otros intereses cobrados/pagados (neto) | (80) | (56) | ||
| 2. Comisiones y gastos por servicios financieros pagados | 5 | (8.705) | ||
| Comisión sociedad gestora | (11.308) | |||
| Comisión administrador | (377) (7.810) |
(363) | ||
| Comisión agente financiero/pagos | (10.302) | |||
| Comisión variable | ||||
| Otras comisiones | (518) | (643) | ||
| 3. Otros flujos de caja provenientes de actividades de explotación | (4.374) | 567 | ||
| Pagos por garantías financieras | ||||
| Cobros por garantías financieras | ||||
| Otros pagos de explotación | (4.374) | (4.559) | ||
| Otros cobros de explotación | 5.126 | |||
| B) FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES INVERSION/ FINANCIACIÓN |
102.859 | |||
| 286.278 | ||||
| 4. Flujos de caja netos por emisión de valores de titulización | ||||
| 5. Flujos de caja por adquisición de activos financieros | ||||
| 6. Flujos de caja netos por amortizaciones y procedentes de otros activos |
103.205 | 287.202 | ||
| 5 | ||||
| Cobros por amortización ordinaria activos titulizados Cobros por amortización anticipada activos titulizados |
63.472 | 122.184 | ||
| Cobros por amortización previamente impagada activos titulizados | 37.368 | 74.728 | ||
| Cobros por amortización de activos previamente clasificados como | 2.365 | 90.290 | ||
| fallidos | ||||
| Cobros netos procedentes de activos recibidos por ejecución de | ||||
| garantías | ||||
| Pagos por amortización de obligaciones y otros valores emitidos | ||||
| 7. Otros flujos provenientes de operaciones del Fondo | 5 | (346) | (924) | |
| Cobros por concesiones de deudas con entidades de crédito | ||||
| Pagos por amortización de deudas con entidades de crédito | (208) | (779) | ||
| Pagos a Administraciones públicas | ||||
| Otros cobros y pagos | (138) | (145) | ||
| C) INCREMENTO (+) DISMINUCIÓN (-) DE EFECTIVO O EQUIVALENTES | (7.943) | (5.069) | ||
| Efectivo o equivalentes al comienzo del periodo. | 5 | 22.080 | 17.011 | |
| Efectivo o equivalentes al final del periodo. | 5 | 14.137 | 22.080 | |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
, la motas 1 a 11 y el Anexo de locurita de la manuen a de integrante del estado de flujo y efectivo correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2023,
OP1139661
CLASE 8.ª
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS | Nota | 2023 | 2022(*) |
| 1. Activos financieros disponibles para la venta | |||
| Ganancias (pérdidas) por valoración | |||
| Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración | |||
| Efecto fiscal | |||
| Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias | |||
| Otras reclasificaciones | |||
| lmportes repercutidos a la cuenta de pasivo en el periodo | |||
| Total ingresos y gastos reconocidos por activos financieros disponibles para la venta |
|||
| 2. Cobertura de los flujos de efectivo | |||
| Ganancias (pérdidas) por valoración | |||
| Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración | |||
| Efecto fisca! | |||
| lmportes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias | |||
| Otras reclasificaciones | |||
| Importes repercutidos a la cuenta de pasivo en el periodo | |||
| Total ingresos y gastos reconocidos por coberturas contables | |||
| 3. Otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidas | |||
| lmporte de otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidas | |||
| directamente en el balance del periodo | |||
| Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración | |||
| Efecto fiscal | |||
| Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias | |||
| Importes repercutidos a la cuenta de pasivo en el período | |||
| Total ingresos y gastos reconocidos por otros ingresos/ganancias | |||
| TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (1+2+3) | |||
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
( ( ) ( ) ( correspondiente al ejercicio terminado ei 31 de diciembre de 2023
CLASE 8.ª
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
1. Reseña del Fondo
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (en adelante, "el Fondo") se constituyó, mediante Escritura Pública de fecha 15 de abril de 2015, con carácter de Fondo privado y se rige os considir.
financiación empresarial, que regula los fendes de titulización de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial que regula los fondos de titulización de aciedades gestoras de fornes de fondos de fondos de fondos de titulización, y por las reglas contenidas en la ley 19/1992, de 7 de judicados gestilas de 10/ius be de derechos de crédito derivados de préditos con garantia real, de contratos de tarjetas de crédito, de contratos de préstamo personal, de contratos de adecuación de cuntar, as carcuarios de claricas de cieuna, de cieuna, de cieutiones hipotecarias dudosos y no dudosos – véase Nota 4 – (en adelante, "los activos titulizados"), y en la emisión de dos series de bonos de titulización, por un importe total de 3.841.700 miles de colo si la cinia 7). El desembolso de los scilios titulizados, así como el de los bonos de titulización, se produjo el 17 de abril de 2015, fecha en la que comenzaron a devengarse los ingresos y gastos del Fondo.
El Fondo carece de personalidad juídica y es gestionado por Beka Titulización, Sociedad Gestora de Fondos de Titulización, S.A. (en adelante, la "Sociedad Gestora").
La comisión de gestión que se paga a la Sociedad Gestora asciende a 30 miles de euros mensuales. El importe devengado por este concepto, durante el ejercicio 2023 ha ascendido a 377 miles de euros (360 miles de euros (360 miles de euros (360 miles de euros (360 miles de euros (360 el ejercicio 2022).
La gestión y administración de los Activos Titulizados corresponde a las sociedades Anticipa Real Estate, S.L.U. (en adelante "Anticipa") y Banco Bibao Vizcaya Argentaria, S.A. (en adelante "BBVA"), esta última como administrador de los servicios indelegables y cedente de los Activos Titulizados. Anticipa y BBVA no asumen nina versionsabilidad or el impago de dichos préstamos, obteniendo por dicha gestión una contral migura responsablidad por la manualmente en cada fecha de pago) que ha ascendido a 7.713 y 97 miles de euros respectivamente, durante el ejercio 2023 (10.198 y 103 miles de euros durante ejercicio 2022).
Los Adivos Titulizados se encuentran depositados en Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A, entidad depositaria del Fondo.
El Fondo tributa en el régimen general del Impuesto sobre Sociedades de acuerdo con lo dispuesto por la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, que establece el tipo de gravamen general del Impuesto sobre Sociedades en el 25%. La nomativa, fiscal vigente excluye explícitamente a los Fondos de Titulización de que les sea preciidad alguna retención legal sobre los intereses devengados por los Activos Titulizados.
De acuerdo con lo establecido en la Escritura del Fondo, la Sociedad Gestora podrá liquidar de forma anticipada el Fondo en el caso de que el importe del saldo de los activos titulizados perdientes de aquedar de lavorización la forma inferior al 10% del valor neto contable de los activos totales del Fondo.
Con fecha 14 de marzo de 2024, atendiéndose a las cláusulas establecidas en la Escritura de Constitución, se decidió proceder a la liquidación anticipada del Fondo.
CLASE 8.ª
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
a) Imagen fiel
Las Cuentas Anuales comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de ingresos y gastos reconocidos, el estado de flujos de efectivo y la memoria, de la que forman parte los estados financieros públicos S.05.1, S.05.2, S.05.3, S.05.3, S.05.5 y el apartado correspondiente a las notas explicativas del estado S.06, adjuntos e el Anexo. Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables que del Fondo mantiene su Societad Gestora y se formulan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de apiriación al Fondo, que es el establecido en la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, de forma que muestran la imagen fiel de la situación financiera del Fondo al 31 de diciembre de 203 y de los, resultados de sus operaciones y de los flujos de efectivo que se han generado durante el ejercio terminado en nosa fecha.
Las cuentas anuales del ejercicio 2023 se formulan de acuerdo con los principios contables y normas de valoración contenidos en la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la CNMV. Según se indica en la Noito 1, a principios de 2024 el Consejo de Administración ha acordado la liquidación del Fondo, por lo que complementariamente las cuentas anuales se han preparado también de acuerdo con la Resolución de 18 de octubre de 2013, el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio de empresa en funcionamiento.
No obstante, si las cuentas anuales del ejercicio 2023 hubieran sido formuladas bajo el principio de empresa en funcionamiento, no hubiesen surgido diferencias significativas respecto los criterios adoptados en las cuentas aurales adjuntas que se describen en la Nota 3.
Las cuentas anuales se han obtenido de los registros contables del Fondo, y comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujo de efectivo, el estado de ingresos y gastos reconocidos y la memoria, de la que forman parte los estados financieros S.05.1, S.05.3, S.05.3, S.05.3, S.05.3, S.05.5 y el apartado correspondiente a las notas explicativas del estado S.06, adjuntos en el Anexo 1.
En cumplimiento de la legislación vigente, el Consejo de Administración de la Sociedad Gestora ha formulado y aprobado estas cuentas anuales con el objeto de mostrar la imagen fiel del Fondo del ejercicio 2023. Considerando la magnitud de las cifras que aparecen en estas cuentas anuales, los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo han formulado las mismas incluyendo los valores expresados en miles de euros. Como consecuencia co ello, pueden existir diferencias por el redondeo de saldos, que en ningún caso son significativas.
b) Principios contables no obligatorios aplicados
Los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración los principios contables y las normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en las mismas. No existe ningún principio contable o apración que siendo obigatorio y teniendo un efecto significativo, haya dejado de apicarse. Adicionalmente, no se han aplicado principios contables no obligatorios.
c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
Los resultados son sensibles a los principios y políticas contables, criterios de valoración y estimaciones seguidos por los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo para la elaboración de las cuentas anuales. Los principales principios y políticas contables y criterios de valoración se indican en la Nota 3.
Tal y como se indica en la Nota 2 a anterior, el Consejo de Administración de la Sociedad Gestora ha decidido utilizar el marco de información financiera aprobado por la Resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas de 18 de octubre de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre al marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio de empresa en funcionamiento.
CLASE 8.ª
En la elaboración de las cuentas anuales del Fondo se han utilizado, ocasionalmente, estimaciones realizadas por los Administradores de su Sociedad Gestora para cuantificar algunos nombridentes realizados polizados po figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a la evaluación de posibles por deterioro que, en su caso, puedan tener determinados activos (véanse Notas 3-c y 4) y al valor razonable de determinados instrumentos financieros (véase Nota 3-b). A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2023, es posible que acontecimentos que pueda tener lugar en el futuro obligadas (al alza o a la baja) en los poblectos que acomecimentos que pieuan su caso, de forma prospectiva, de acuerdo con la normativa contable en vigor.
d) Comparación de la información
Los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo presentan, a efectos comparativos, con cada una de las cifras que se desglosan en las presentes cuentas anuales, además de las cifras del ejercio 20,70 las correspondintes al ejercio anterior, tal y como se establece en el apartado 7 de la Norma 28ª de la Circular 2/2016, de 20 de airi, por lo que, la información contenida en esta Memoria referida al ejercicio 2022 se presenta, exclusivamente, a efecos comparativos con la información relativa al ejercicio 2023.
e) Agrupación de partidas
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de flujos de efectivo y del estado de ingresos y gastos reconocidos se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, y i con prensión, y i bien, en determinados casos se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.
f) Corrección de errores
En la elaboración de estas cuentas anuales no se ha puesto de manifiesto ningún error significativo que haya supuesto la reexpresión de los importes incluidos en las cuentas anuales del ejercicio 2022.
g) Cambios en criterios contables
Durante el ejercicio 2023 no se han producido cambios en criterios contables significativos respecto a los aplicados en el ejercicio 2022.
h) Impacto medioambiental
Dada la actividad a la que se dedica el Fondo, éste no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones o contingencias de carácter medioambiental que pudieran ser significativos en relación coro la situación financiera y os resultados del mismo. Por este motivo, no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales.
i) Empresa en funcionamiento
Según se indica en la Nota 1, el 14 de marzo de 2024, atendiéndose a las cláusulas establecidas en la Escritura de Constitución, se decidió proceder a la liquidación anticipada del Fondo.
Como consecuencia de lo anterior, tal y como se indica en la Nota 2.a, las cuentas anuales han sido preparadas de acuerdo con la Resolución del 18 de octubre de 2013 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio contable de empresa en funcionamiento.
j) Hechos posteriores
Con posterioridad al cierre del ejercio 2023, y hasta la formulación de estas cuentas anuales, no se ha producido ningún hecho significativo mas allá del indicado en la nota 1 de esta memoria que tenga un efecto significativo en dichas cuentas anuales.
CLASE 8.3
3. Normas de registro y valoración
En la elaboración de las cuentas anuales del Fondo, correspondientes al ejercicio 2023, se han aplicado los siguientes principios, políticas contables y criterios de valoración, de acuerdo con lo circular 2/2010, de 20 de abril:
a) Definición y clasificación de los instrumentos financieros a efectos de su presentación y valoración
i. Definición
Un "instrumento financiero" es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad.
ii. Clasificación de activos y pasivos – Corriente/No corriente
Son activos y pasivos corrientes aquellos elementos cuyo vencimiento total o parcial, o realización se estima que se produzoa en el plazo máximo de un año desde la fecha de cierre de balance, clasificán rose en contraria que socienta que socienta que socienta que socienta que so no corriente.
iii. Clasificación de los activos financieros
Los activos financieros se desglosan a efectos de su presentación y valoración, en los siguientes epígrafes del balance:
- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes: Este epígrafe incluye las cuentas corrientes mantenidas por el m Fondo en instituciones financieras, para poder desarrollar su actividad que incluyen, en su caso, el Forma nuanco por es Reserva mantenido por el Fondo para hacer frente a sus obligaciones de pago.
- e Activos titulizados: Incluye los activos cedidos al Fondo como consecuencia del proceso de titulización que incluye, cuando corresponda, las cuotas vencidas y no cobradas y se clasifican a efecos de su valoración, como "Préstamos y partidas a cobrar".
- Otros activos financieros Deudores y otras cuentas a cobrar: Recoge, en su caso, la totalidad de los activos tifulizados y cuentas deudoras que, por cualquier concepto, diferente de los anteriores, ostente el Fondo frente a terceros. La totalidad de los deudores se clasifican, a efectos de su valoración, como "Préstamos y partidas a cobrar".
iv. Clasificación de los pasivos financieros
Los pasivos financieros se desglosan, a efectos de su presentación y valoración, en los siguientes epígrafes del balance:
- Obligaciones y otros valores negociables: Incluye, en su caso, las obligaciones, bonos y pagarés emitidos por el Fondo, con el fin de financiar la adquisición de sus activos financieros. Se clasifican, a efectos de su valoración, como "Débitos y partidas a pagar".
- Deudas con entidades de crédito: Incluye, en su caso, las deudas contraídas con entidades de crédito, con el fin de financiar su actividad y se clasifican a efectos de valoración, como "Débitos y partidas a pagar".
- Otros pasivos financieros Acreedores y otras cuentas a pagar: Recoge, en su caso, la totalidad de las cuentas a pagar y débitos, que no deban ser clasificados en otros epígrafes. Se clasifican, a efectos de su valoración, como "Débitos y partidas a pagar".
CLASE 8.ª
b) Reconocimiento y valoración de los activos y pasivos financieros
i. Reconocimiento y valoración de los activos financieros
Los activos financieros clasificados, a efectos de su valoración, como "Préstamos y partidas a cobrar" se valoran, inicialmente, por su "valor razonable", incluyendo los costes de transacción directamente atribuibles a la operacion. Posteriormente, dichos activos se valoran por su coste amortizado, contabilizándose los intereses devengados en el epígrafe "intereses y rendimientos asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganancias mediante el método del lipo de interés efectivo
ii. Reconocimiento y valoración de los pasivos financieros
Los pasivos financieros clasificados, a efectos de su valoración, como "Débitos y partidas a pagar", se valoran, inicialmente, por su "valor razonable" incluyendo los costes de transacción directamente atribuibles a la operación. Posteriormente, dichos pasivos se valoran por su coste amortizado, contabilizándose do intereses devengados en el epigrafe "Intereses y cargas asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganancias mediante el método de lipo de lipo de interés efectivo.
Se considerarán, en su caso, costes directamente atribuibles a las emisiones los costes de dirección y aseguramento de la emisión, la comisión inicial de la Sociedad Gestora, si las hubiere, las tasas del Órgano Regulador los costes de registro de los folletos de emisión y los costes derivados de la admisión a negociación de los valores entitidos, entre otros.
Dada la naturaleza, composición y registro de los activos y pasivos financieros del Fondo y que, en su caso, los vencimientos de los activos y pasivos a tipo fijo son residuales y sus desviaciones con los tipos de interés de mercado no son relevantes y, teniendo en consideración las correcciones valos de mellador nos activos y pasivos y pasivos y pasivos y pasivos y pasivos y pasivos y pasivos financieros del Fondo, se estima que su valor razonable al 31 de diciembre de 2023 no difiere significativamente de su correspondiente valor en libros.
iii. Registro de resultados
Como norma general, las variaciones en el valor razonable de los activos financieros se registran con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias; diferenciando entre las que tienen su origen en el devengo de intereses y las que correspondan a otras causas, que se registran, por su importe neto, en el capítulo "Resultados de operaciones financieras (neto)" de dicha cuenta de pérdidas y ganancias.
El reconocimiento en la cuenta de pérdidas y ganancias de devengo de intereses se interrumpe para todos los instrumentos de deuda calificados individualmente como deteriorados.
c) Deterioro del valor de los activos financieros
i. Definición
Un activo financiero se considera deteriorado (y, consecuentemente, se corrige su valor en libros para reflejar el efecto de su deterioro) cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido un evento, o el efecto combinado de varios de ellos, que dan lugar a un impacto negativo en los flujos de efectivo futuros que se estimorninha el momento de formalizarse la transacción.
En la estimación de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garantías reales, siempre que éstas se hayan considerado en la cesión del instrumento o figuren en la información facilitada a los titulares de los pasivos emilidos por el Fondo, se tendrán en cuenta los flujos que se obtendrian de su realización menos e importe de los costes necesarios para su obtención y posterior venta con independencia de la probabilidad de la ejecución de la garantía.
CLASE 8.ª
Como criterio general, la corrección del valor en libros de los instrumentos financieros, por causa de su deterioro, se efectúa con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que tal deterioro se manifiesta utilizado una contrapartida compensadora para corregir el valor de los activos. Las recuperaciones de las perdinas nor deterioro previamente registradas, en caso de producirse, se reconocen en la cuenta de pérdidas pel periodo en el deterioro deja de existir o se reduce y tendrán con o límite el valor en libros del instrumento financiero que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Cuando se considera remota la recuperación de cualquier importe registrado, éste se da de baja del balance, sin perjuicio de las actuaciones que pueda llevar a cabo el Fondo para intentar conseguir su cobro mientras no se hayo, extinguido definitivamente sus derechos; sea por prescripción, condonación u otras causas.
De acuerdo con lo previsto en la Circular 2/2016, de 20 de abril, en el cálculo de las pérdidas por deterioro de un grupo de activos financieros se prevé la posibilidad de utilizar modelos basados en métodos estadísticos. En este sentido, la Sociedad Gestora del Fondo considera que la metodología más representiva para la estimación del deterioro de los activos financieros del Fondo teniendo en cuenta las características de dichos activos es la basada en la estimación de los porcentajes de deterioro, de acuerdo con la antigüedad de la deuda vencida e impagada y con el calendario previsto en la Norma 13ª de la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
ii. Instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado
El importe de las pérdidas por deterioro experimentadas por estos instrumentos con la diferencia entre sus respectivos valores en libros y los valores actuales de sus flujos de efectivo futuros previstos, y se presentan minorando los saldos de los activos que corrigen.
El proceso de evaluación de las posibles pérdidas por deterioro de estos activos se lleva a cabo individualmente para todos los instrumentos de deuda.
d) Periodificaciones (activo y pasivo)
En el caso del activo, corresponden, en su caso, a las comisiones pagadas por anticipado en concepto de gestión del Fondo y de administración de los activos o de los bonos emitidos que están pendientes del devengo.
En el caso del pasivo, corresponden, en su caso, a las comisiones de gestión del Fondo y de administración de los activos titulizados o de los bonos emitidos, así como la remuneración variable correspondiente a la Entidad Ordente, devengadas y que se encuentran pendientes de pago a dicha fecha.
Asimismo, estos epígrafes del balance incluirán, en su caso, gastos e ingresos de diversa naturaleza devengados en el periodo y pendientes de pago o cobro, respectivamente.
e) Reconocimiento de ingresos y gastos
Seguidamente se resumen los criterios más significativos utilizados por el reconocimiento de sus ingresos y gastos:
i. Ingresos y gastos por intereses
Con carácter general, los ingresos y gastos por intereses se reconocen contablemente en los capítulos "Intereses y rendimientos asimilados" e "Intereses y cargas asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganancias, respectivamente, en función de su periodo de devengo, por aplicación del método del tipo de interés efectivo, a excepción de los intereses correspondientes a inversiones dudosas, morosas o en litigio, que se registran en el momento efectivo del cobro.
iii. Ingresos y gastos no financieros
Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo,
CLASE 8.ª
iv. Comisiones, honorarios y conceptos asimilados
Estos ingresos y gastos se reconcen en la cuenta de pérdidas y ganancias con criterios distintos, según sea su naturaleza. Los más significativos son:
- Los que tienen su origen en transacciones o servicios, tales como los prestados por la Sociedad Gestora, que se prolongan en el tiempo, se difieren durante la vida de tales transacciones o servicios.
- Los que surgen en la prestación de un servicio que se ejecuta en un acto singular, se reconocen cuando se realiza el acto singular que los origina.
- Las comisiones variables al servicio de intermediación financiera por parte de la Entidad Cedente se describen en el apartado f) de esta Nota.
f) Remuneración variable
La remuneración variable como consecuencia de la intermediación financiera se determina como la diferencia positiva, si la hubiese, entre los ingresos y los gastos devengados por el Fondo de acuerdo al cierre de su contabilidad y que incluyen, entre otros, las pérdidas por deterioro y sus reversiones y cualquier otro rendimiento o retribución devengado en el periodo, distinto de esta remuneración variable.
Cuando la diferencia obtenida entre los ingresos y gastos devengados sea positiva, se utilizará en primer lugar, para detraer, en su caso, las pérdidas de periodos anteriores que hubiesen sido repercutidas a los pasivos del Fondo. Si tras la detracción, continúan existiendo pasivos corregidos por imputación de pérdidas, no se procederá a registrar remuneración variable alguna. En consecuencia, sólo se producirá el devengo y registro de la remuneración variable cuando no existan pasivos corregidos por imputación de pérdidas.
g) Repercusión de pérdidas
Cuando la diferencia obtenida entre los ingresos y gastos devengados, conforme al punto anterior, se repercute a los pasivos emitidos por el Fondo, a través de la cuenta correctora de pasivo "Correcciones de valor por repercusión de pérdidas" del pasivo del balance, registrándose un ingreso en el epígrafe "Repercusión de pérdidas (ganancias)" de la cuenta de pérdidas y ganancias. Dicha repercusión se realiza comenzando por la cuenta de periodificación de la comisión variable, devengada y no liquidada en periodos anteriores, y continuando por el pasivo más subordinado, teniendo en cuenta el orden inverso de prelación de pagos establecido contractualmente para cada fecha de pago.
h) Impuesto sobre Beneficios
El Fondo tributa en el régimen general del Impuesto sobre Sociedades de acuerdo con lo Ley 27/2014, de 27 de noviembre, que establece el tipo de gravamen general del Impuesto sobre Sociedades en el 25%.
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por el impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por el impuesto diferido, en su caso.
Dado que en el ejercicio 2023 y 2022 se han equilibrado los ingresos y los gastos del Fondo, no procede liquidar cuota alguna por el Impuesto sobre Beneficios (véase Nota 10).
El gasto o ingreso por impuesto diferido, en caso de que exista, se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferencias temprarias temprarias originadas por la diferente valoración, contable y fiscal, de los activos y pasivos del Fondo. Las diferencias imponibles dan lugar a pasivos por impuesto diferido, mientras que las diferencias deducibles y los créditos por deducciones y ventajas fiscales que queden pendientes de aplicar fiscalmente dan lugar a activos por impuesto diferido. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos directos en el capítulo "Ajustes repercutidos en el balance de ingresos y gastos reconocidos" del pasivo del balance, se contabilizan, en su caso, también con contrapartida en dicho capítulo.
CLASE 8.3
La cuantificación y valoración de dichos activos y pasivos se realizará considerando los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, según la normativa que esté vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio, y de acuerdo con la forma en que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o el pasivo.
Conforne a la normativa reguladora (artículo 15 de la Ley 5/2015, de 27 de abril) el valor patrimonial del Fondo ha de ser nulo, por lo que los Administradores de la Sociedad Gestora estiman que la liquidación de l'orior noi de naturaleza temporaria, tanto activa como pasiva, es remota, con lo que, en función de lo previsto en lo normativa contable vigente, no se registran activos ni pasivos diferidos.
i) Transacciones en moneda extranjera
La moneda funcional del Fondo es el Euro. Al 31 de diciembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022, el Fondo no tenía elementos de activo y de pasivo expresados en moneda extranjera.
j) Baja del balance de los activos y pasivos financieros
Los activos financieros se dan de baja del balance cuando se han extinguido los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los riesgos y beneficios que llevan implícitos. Similarmente, los pasivos financieros solo se dan de baja de dicho balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren (bien con la intención de cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de ruevo).
k) Compensación de saldos
Se compensan entre si ~y, consecuentemente, se presentan en el balance por su importe neto- los saldos deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, o ontenolon la posibilidad de compensación; teniención de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pasivo de forma simultánea y en ios que una de las partes coltratantes sea una entito do financiera.
l) Estados de ingresos y gastos reconocidos
Estos estados recogen los ingresos y gastos generados por el Fondo que, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente, han sido registrados directamente en el capítulo "Ajustes repercutidos en balance de ingresos y gastos reconocidos" del pasivo del balance.
Por tanto, en este estado se presentan, en su caso:
- a) Los ingresos y gastos que, según lo requerido por las normas de valoración, deban imputarse al pasivo del balance.
- b) Las transferencias realizadas, en su caso, a la cuenta de pérdidas y ganancias, según lo dispuesto en las normas de valoración adoptadas.
- c) El efecto impositivo correspondiente, en su caso, a los apartados a) y b) anteriores.
- d) El importe neto repercutido en el periodo a las cuentas correspondientes de pasivo, de forma que el total de ingresos y gastos reconocidos sea nulo.
m) Estados de flujos de efectivo
En los estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones:
Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor
CLASE 8.ª
- Actividades de explotación: son aquellas que constituyen la principal fuente de los ingresos ordinarios del Fondo, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
- Actividades de inversión y financiación: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes, así como aquellas actividades que producen cambios en el tamaño y composición de los pasivos que no forman parte de llas actividades de explotación.
A efectos de la elaboración de flujos de efectivo, se han considerado como "efectivo o equivalentes de efectivo" aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo a cambios en su valor. De esta manera, el Fondo considera efectivo o equivalentes de efectivo al saldo mantenido en cuentas corrientes, que se encuentra registrado en el epigrafe "Efectivo y otros activos líquidos equivalentes – Tesorería" del acivo de los balances.
Activos titulizados 4.
Los activos titulizados que la Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo, adquirió en virtud de la escritura de 15 de abril de 2015 integran los activos cedidos pendientes de amortizar emitidos por Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.
El movimiento del principal pendiente de amortizar de los activos tituizados se muestra a continuación:
| Miles de Furos | ||||
|---|---|---|---|---|
| Activos titulizados | ||||
| Activo No Corriente | Activo Corriente | Total | ||
| Capital pendiente de amortizar | ||||
| Saldo al 31 de diciembre de 2021 | 761,924 | 297.636 | 1.059.560 | |
| Amortización de principal | (287.202) | (287.202) | ||
| Otros (*) | (59.314) | (59.314) | ||
| Traspaso a activo corriente | (388.832) | 388.832 | ||
| Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 373.092 | 339.952 | 713.044 | |
| Amortización de principal | - | 103.205) | (103.205) | |
| Otros (*) | (43.363) | (43.363) | ||
| Traspaso a activo corriente | 373.092) | 373.092 | ||
| Saldo al 31 de diciembre de 2023 | - | 566.476 | 566.476 |
(*) En el apartado "Otros" se incluye, entre otros, el movimiento de activos fallidos.
Dado que los activos titulizados fueron adquiridos por el Fondo con un descuento sobre el principal pendiente, el coste amortizado al 31 de diciembre de 2023 de los mismos asciende a 382.987 miles de euros (477.547 miles de euros a 11 de diciembre de 2022).
El tipo de interés medio anual devengado por estos activos, durante el ejercicio 2023 ha sido del 1,45% (1,09% durante el ejercicio 2022). El tipo de interés explícito máximo de la cartera al 31 de diciembre de 2023 asciende a 18,75%, siendo el mínimo 0,00%. El importe devençado en el ejercio 2023 por este concepto ha ascende a 15,748 milies de euros (56.581 miles de euros durante el ejercicio 2022), que figuran registrados en el epígrafe "Intereses y rendimientos asimilados – Activos titulizados" de la cuenta de pércidas y ganancias adjunta, de los cuales 33,456 y 43.88 miles de euros son intereses implícios a de los ejercicios 2023 y 2022, respectivamente. En este mismo epigrafe de la cuentade pérdidas y ganancias se incluyen 396 miles de euros (1.037 miles de ejercio 2022) en concepto de intereses de demora y 2.087 miles de euros (2.087 miles de curos durante el ejercion 2022) por otros intereses y comisiones percibidos de los activos titulizados.
CLASE 8.ª
El detalle de la deuda pendiente de amortizar al 31 de diciembre de 2023 de los activos titulizados, excluidos los intereses devengados pendientes de cobro y las correcciones de valor, e incluyendo los activos dudosos, atendiendo al vencimiento de cada uno de los contratos, se muestra a continuación:
| Miles de Euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasta 1 año I | años | años | años | Entre 1 y 2 Entre 2 v 3 Entre 3 v 5 Entre 5 y 10 Superior a años |
10 años | |
| i Activos titulizados | 107.357 | 5.107 | 9 868 | 38.034 | 219.510 |
Activos Dudosos
La composición del principal de deuda pendiente de amortizar de los Activos titulizados considerados como de dudoso cobro, al 31 de diciembre de 2023 y 31 de diciembre de 2022, se muestra a continuación:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Activos dudosos: Principal Intereses |
540.218 4.774 |
637.747 5 436 ' |
|
| Total | 544.992 | 643.183 |
La práctica totalidad del saldo de Activos dudosos está clasificado como dudoso por razones de la morosidad. A continuación, se muestra el movimiento que se ha producido, durante el ejercicio 2023 y 2022, en el principal de activos dudosos:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| Saldo al inicio del ejercicio | 637.747 | 776.031 | |
| Recuperaciones | (369.380) | (220.434) | |
| Recuperación en operaciones traspasadas | |||
| Entradas a activos dudosos durante el ejercicio | 271.851 | 82.150 | |
| Saldo al cierre del ejercicio | 540.218 | 637.747 |
CLASE 8.ª
A continuación, se muestra el movimiento que se ha producido, durante el ejercicio 2023 y 2022, en el saldo de las correcciones de valor por deterioro de los activos titulizados, estimadas de acuerdo con los apartados 8, en y 0 de la norma 13ª de la Circular 2/2016 de la CNMV:
| Miles de Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |||
| Saldo inicial | 34.589 | 33.211 | ||
| Dotaciones con cargo a los resultados del ejercicio | 32.716 | 18.539 | ||
| Recuperaciones de dotaciones con abono a resultados | (677) | (1.175) | ||
| Utilizaciones | (35.488) | (15.986) | ||
| Saldos al cierre del ejercicio | 31.140 | 34.589 |
El saldo del epígrafe "Deterioro de activos financieros (neto) – Deterioro neto de activos titulizados" de la cuenta de pérdida y ganancias adjunta corresponde, en su caso, al movimiento neto de provisiones.
De acuerdo con lo establecido en el folleto del Fondo, no hay activos que se hayan considerado fallidos a 31 de diciembre de 2023.
A la fecha de formulación de estas cuentas anuales, los activos impagados no han tenido variaciones (la ratio de mora a la fecha de formulación asciende a un 95,20%). Asimismo, desde 31 de diciembre de 2023 handa la fecha de formulación de estas cuentas anuales, no se han producido renegociaciones de los activos titulizados que a nivel global puedan tener un impacto significativo en las cuentas anuales del ejercicio 2023.
5. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes - Tesorería
El saldo de este epígrafe del activo del balance corresponde a los saldos mantenidos en las cuentas que mantiene el Fondo con BNP Paribas y las cuentas mantenidas con Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.
Las cuentas mantenidas en BNP devengan un tipo de interés referenciado al EONIA. Asimismo, en base al contrato de gestión de cuentas establecido entre el Fondo y Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., la cuenta mantenia en esta entidad no devenga ningún interés.
A continuación, se detallan las liquidaciones intermedias practicadas durante el ejercicio 2023, especificando si se han puesto de manifiesto las mejoras crediticias para hacer frente a los pagos de las series, así como el importe abonado al cedente por margen de intermediación del Fondo:
CLASE 8.ª
| Fecha de Pago | Intereses totales | Amortización total | Margen Intermediación |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Serie | Principal | Déficit | ||||
| Pagados | Pendientes de pago | Amortizado | Amortización | Pagado a | ||
| A | 11.834 | 24.380 | Cedente | |||
| 12/01/2023 | B | |||||
| A | 9.317 | |||||
| 13/02/2023 | B | 25.308 | ||||
| 13/03/2023 | A | 5.043 | 22.280 | - | ||
| B | ||||||
| 12/04/2023 | A | 5.733 | 24.052 | |||
| B | ||||||
| 12/05/2023 | A | 7.651 | 24.238 | |||
| B | ||||||
| 12/06/2023 | A | 9.387 | 25.222 | |||
| B | ||||||
| 13/07/2023 | A | 11 344 | 24.565 | |||
| B | ||||||
| A | 9.189 | 27.182 | ||||
| 14/08/2023 | B | |||||
| A | 2 215 | 24.047 | ||||
| 12/09/2023 | B | |||||
| 13/10/2023 | A | 4.311 | 25.941 | |||
| B | ||||||
| 10.922 | 26.167 | |||||
| 13/11/2023 | A | |||||
| B | ||||||
| A | 23.243 | 24.620 | ||||
| 12/12/2023 | B | |||||
A continuación, se detallan los cobros y pagos realizados por el Fondo durante el ejercicio 2023:
| Liquidación de cobros y pagos del período (miles de euros) | Real | ||
|---|---|---|---|
| Período | Acumulado | ||
| Activo | 115.751 | 29.412.630 | |
| Cobros por amortizaciones | 100.840 | 28.456.225 | |
| Cobros por intereses ordinarios | 12.546 | 243.287 | |
| Cobros por intereses previamente impagados | |||
| Cobros por amortizaciones previamente impagadas | 2.365 | 2.365 | |
| Otros cobros en especie | |||
| Otros cobros en efectivo | - | 710.753 | |
| Pasivo | 114.989 | 4.025.103 | |
| Pagos por amortización ordinaria (Serie A) | 2.660.073 | ||
| Pagos por amortización ordinaria (Serie B) | 175 | ||
| Pagos por intereses ordinarios (Serie A) | 110.189 | 972.588 | |
| Pagos por intereses ordinarios (Serie B) | |||
| Pagos por amortización de líneas de liquidez | 208 | 16.996 | |
| Pagos por intereses de lineas de liquidez | 80 | 2.031 | |
| Otros pagos del periodo | 4.512 | 373.240 |
Los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo han formulado las presentes cuentas anuales sin incluir, en el cuadro anterior, la información contractual sobre los cobros y pagos que estaban previstos en la escritura de constitución del Fondo, atendiendo a que este hecho no está contemplado en la escritura de constitución del fondo.
Asimismo, se presentan las liquidaciones intermedias correspondientes a las comisiones devengadas por el Fondo durante el ejercicio 2023:
CLASE 8.ª
| Miles de Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Comision Sociedad Gestora |
Comisión Administración |
Comisión Agente Financiero |
Comisión Variable |
|
| Saldos al 31 de diciembre de 2022 | ||||
| lmportes devengados durante el ejercicio 2023 | 377 | 7.810 | ||
| Pagos a 12 de enero de 2023 | (30) | (657) | ||
| Pagos a 13 de febrero de 2023 | (32) | (842) | ||
| Pagos a 13 de marzo de 2023 | (31) | (594) | ||
| Pagos a 12 de abril de 2023 | (30) | (719) | ||
| Pagos a 12 de mayo de 2023 | (32) | (745) | ||
| Pagos a 12 de junio de 2023 | (32) | (698) | ||
| Pagos a 12 de julio de 2023 | (32) | (703) | ||
| Pagos a 14 de agosto de 2023 | (32) | (557) | ||
| Pagos a 12 de septiembre de 2023 | (32) | (605) | ||
| Pagos a 13 de octubre de 2023 | (32) | (680) | ||
| Pagos a 13 de noviembre de 2023 | (31) | (543) | ||
| Pagos a 12 de diciembre de 2023 | (31) | (467) | ||
| Saldos al 31 de diciembre de 2023 | - | |||
| de los cuales, vencidos e impagados |
Deudas con Entidades de Crédito
- a) Línea de liquidez: la Sociedad Gestora suscribió con el FROB, en nombre y representación del Fondo, una línea de crédito revolving ("Línea de liquidez") por un límite máximo de 400.000 miles de euros, la cual tiene por finalidad financiar exclusivamente el precio de compra de los activos titulizados.
- b) Línea de liquidez adicional: la Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo, tiene el derecho, otorgado mediante escritura, de suscribir una línea de liquidez adicional con cualquier entidad de crédito, aprobada por el FROB y por BBVA, con un límite igual al precio adicional de los derechos de crédito que se roudio ra roiginar como consecuencia de la transmisión al Fondo de los activos titulizados adicionales que no puedan ser obleto de financiación con cargo a la línea de liquidez por hallarse el límite de ésta última integramente dispuesto y pendiente de amortización. Al cierre del ejercicio 2023 no se ha dispuesto ningún saldo de la línea de liquides adicional.
La línea de liquidez ha devengado un tipo de interés mensual igual al índice de referencia EURIBOR más un margen del 3% sobre las cantidades dispuestas pendientes de amortización. El importe devengado por este concepto durante el ejercio 2023 ha ascendido a 80 miles de euros (56 miles de euros durante el ejercicio 2022), que se incluyo en el salo del epígrafe "Intereses y cargas asimilados – Deudas con entidades de crédito" de la cuenta de pérdidas y garoncias, totalmente desembolsados al 31 de diciembre de 2023.
En la escritura del fondo se estipula que la línea de liquidez devengará una comisión de disponibilidad igual a 5 puntos básicos sobre el importe de la línea de liquidez no dispuesto. El importe devengado por este concento durante el ejercicio 2023 ha ascendido a 202 miles de euros (201 miles de euros durante el ejercicio 2022), que se incluye en el saldo del epigrafe "Otros gastos de explotación – Servicios exteriores – Servicios bancarios y similares" de la cuenta de pérdidas y ganancias, totalmente desembolsado al 31 de diciembre de 2023.
La línea de liquidez adicional devenga un interés igual al de la línea de liquidez. No se ha devengado ningún interés por este concepto durante el ejercicio 2023 y 2022 al no haber dispuesto de la línea de liquidez adicional.
La línea de liquidez adicional no devenga comisiones.
CLASE 8.ª
En el ejercicio 2023 y 2022 se han producido amortizaciones de la línea de liquidez por importe de 208 y 779 miles de euros, respectivamente, que se incluyen en el epigrafe "Otros flujos provenientes de operaciones del Fondo- Pagos por amente de deudas con entidades de cipigato "Crisitanco de percidiones de recidentes de l'original de los ejercicios 2023 y 2022, respectivamente.
Reserva Operativa
En la constitución del Fondo se estipula que en todo momento se mantendrá depositada una reserva operativa constituida en la primera fecha de pago con cargo a los recursos disponibles. La Reserva operativa se constituye con el fin de garantizar:
- El importe del año en curso a percibir por la Sociedad Gestora en concepto de comisión del Fondo.
- =
7. Obligaciones y otros valores negociables
El saldo de este epígrafe recoge el importe pendiente de amortizar, al 31 de diciembre de 2023 y 31 de diciembre de 2022, correspondiente a la emisión de bonos de titulización realizada el 15 de abril de 2015, que está dividida en dos series de bonos de 100.000 euros de valor nominal cada una: serie A, constituida por 33.168 bonos (3.316.800 miles de euros) y serie B, constituida por 5.249 bonos (524.900 miles de euros).
Los Bonos de la Serie B se encuentran postergados en el pago de intereses y de reembolso del principal respecto a los Bonos de la Clase A
Los Bonos A otorgan a su titular el derecho a recibir, en cada Fecha de Pago, y sujeto a la existencia de Recursos Disponibles conforme al Orden de Prelación de Pagos, los siguientes rendimientos:
- Un rendimiento preferente, no garantizado y, por tanto, variable, que será el resultado de aplicar un tipo anual efectivo 13% a la base de cálculo estipulada en la escritura de constitución.
- Un rendimiento variable y de carácter contingente a partir de la Fecha de Pago en que los titulares de ios Bonos A hayan obtenido el umbral mínimo de rentabilidad estipulado en la escritura del Fondo.
Los Bonos B otorgan a su titular el derecho a recibir, en cada Fecha de Pago posterior a aquella en la que los Bonos A hayan alcanzado el Umbral Mínimo de Rentabilidad estipulado en la escritura del Fondo y sujeto a la existeoria de Recursos Disponibles conforme al Orden de Prelación de Pagos, un rendimiento variable y de carácter contingente.
El Rendimiento de los Bonos B sólo se empezará a devengar una vez que se hayan amortizado los Bonos A con una tasa interna de retorno anual del 13%.
La fecha de vencimiento legal del Fondo, de acuerdo con la escritura de constitución dei Fondo, es el 9 de mayo de 2060. No obstante, la Sociedad Gestora podrá proceder a liquidar de forma anticipada el Fordo y, con ello, los bonos, en los siguientes supuestos:
- 1 Cuando la Sociedad Gestora se disuelva o liquide, sea declarada en concurso, pierda la condición de Sociedad Gestora de Fondos de Titulización o sea revocada su autorización y, habiendo transcurrido un plazo de 4 meses desde dicho suceso, no se hubiera designado una nueva sociedad gestora
-
- Cuando, el valor neto contable de los activos totales del Fondo represente un porcentaje igual o inferior al 10% del valor neto contable de los activos totales a la fecha de referencia (importe que asciende a 3.774.281 miles de euros según la escritura de constitución del Fondo).
-
- Cuando el Fondo no tenga ningún activo en su haber, ni sea posible el nacimiento de Crédito Adicionales.
- 4 . Cuando se produzca un impago indicativo de un desequilibrio grave y permanente en relación con alguno de los bonos emitidos o con algún crédito no subordinado o se prevea que se va a producir.
- 5 En el supuesto de que la Sociedad Gestora cuente con el consentimiento y aceptación expresa de todos los tenedores de Bonos y del acreedor de la línea de liquidez y del acreedor de la línea de liquidez adicional.
-
- En la fecha que antes tenga lugar en el tiempo en la que acaezca cualquiera de las siguientes circunstancias:
- a. La fecha del último vencimiento de los activos titulizados o de los activos que lo sustituyan.
- b. El día 9 de mayo de 2060 (fecha de vencimiento del Fondo).
En función de la liquidez existente, la cantidad de Principal devengada para amortización que puede ser objeto de aplicación según el orden de prelación de pagos constituye los Fondos Disponibles para Amortización.
Los Fondos Disponibles para Amortización se aplicarán en cada Fecha de Pago a la amortización de cada una de las Series de conformidad con las reglas detalladas en la escritura de constitución del Fondo.
CLASE 8.ª
La emisión de los Bonos se realizó al 100% de su valor nominal, es decir, 100.000 miles de impuestos y gastos para el suscriptor. Los títulos están, en soporte físico, custodiados por cada uno de los bonistas, manteniendo la sociedad gestora el libro Registro de Títulos de Bonos.
Los Bonos no serán objeto de calificación crediticia por parte de ninguna agencia de calificación. El movimiento que se ha producido en el saldo vivo de los bonos de titulización, durante el ejercio 2023, es el siguiente:
| Serie A | Serie B | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pasivo no | Pasivo | Pasivo no | Pasivo | ||
| Miles de Euros | Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | Total |
| Saldos a 31 de diciembre de 2022 | 611.098 | 45.628 | 524.725 | 1.181.451 | |
| Amortización de 13 de enero de 2023 | |||||
| Amortización de 12 de febrero de 2023 | |||||
| Amortización de 12 de marzo de 2023 | |||||
| Amortización de 14 de abril de 2023 | 1. | ||||
| Amortización de 12 de mayo de 2023 | |||||
| Amortización de 12 de junio de 2023 | |||||
| Amortización de 13 de julio de 2023 | |||||
| Amortización de 12 de agosto de 2023 | |||||
| Amortización de 14 de septiembre de 2023 |
|||||
| Amortización de 13 de octubre de 2023 | |||||
| Amortización de 12 de noviembre de 2023 |
- | ||||
| Amortización de 10 de diciembre de 2023 |
|||||
| Traspasos a pasivo corriente | (611.098) | 611.098 | (524.725) | 524.725 | |
| Ajuste perímetro | |||||
| Saldos a 31 de diciembre de 2023 | 656.726 | 524.725 | 1.181.451 |
El tipo de interés medio anual devengado por los bonos de titulización, durante el ejercicio 2023 ha sido del 13% para la serie A, y del 0% para la serie B (13% y 0% respectivamente, durante el ejercicio 2022). El importe devengado, durante el ejercicio 2023, por este concepto ha ascendido a 299.216 miles de euros durantes el ejercicio 2022) que figuran registrados en el epígrafe "Intereses y cargas asimilados – Obligaciones y otros valores negociables" de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta. Al 31 de diciembre de 2023, 16.916 miles de encorses encentran pendientes de pago, sin estar vencidos (15.700 miles de euros al 31 de diciembre de 2022).
Al haberse cumplido los establecido en las condiciones que define el ordinal noveno de prelación de pagos del fondo en su Escritura de Constitución, para la amortización de la Serie A, una vez alcanzado el 19,80 % de su saldo vivo inicial, pasan a atenderse los pagos del " Rendimiento Preferente " del bono A.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2023, el epígrafe "Obligaciones y otros valores negociables – Intereses venoidos e impagados" del pasivo del balance recoge, por importe de 1.867.712 miles de euros (1.679.901 miles de euros al 31 de diciembre de 2022), intereses de los bonos de la serie A que, de acuerdo con orden de prelación de pagos establecido, no se han satisfecho en la última fecha de pago.
CLASE 8.ª
De acuerdo a lo anterior, el desglose por vencimiento último previsto de Bonos, al 31 de diciembre de 2023, se muestra a continuación:
| Miles de Euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasta 1 año | años | años | años | Entre 1 y 2 │ Entre 2 y 3 │ Entre 3 y 5 │ Entre 5 y 10 │ Superior a años |
10 años | |
| Bonos de Titulización | 1.181.451 |
Correcciones de valor por repercusión de pérdidas
El Fondo ha procedido a la imputación, en el epígrafe del balance "Pasivo – Obligaciones y otros valores negociables", del margen de intermediación negativo (véase Nota 3-g). A continuación, se muestra el morminto que se ha producido en el saldo de estas correcciones de valor, durante el ejercicio 2023 y 2022:
| Miles de Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Saldo inicial Repercusión de pérdidas Repercusión de ganancias |
(2.406.571) (289.505) |
(2.152.459) (254.112) |
||
| Reclasificación de corrección de valor Saldos al cierre del ejercicio |
(2.696.078) | (2.406.571) |
8. Acreedores y otras cuentas a pagar
La composición del saldo de este epígrafe del pasivo del balance, al 31 de diciembre de 2023 y al 31 de diciembre 2022 es la siguiente:
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||
| Otros acreedores | 7.122 | 6.517 |
| 7.122 | 6.517 |
9. Otros gastos de explotación
El saldo del epígrafe "Otros gastos de explotación -- Servicios exteriores" de la cuenta de pérdidas y ganancias incluye el siguiente detalle:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| Servicios de profesionales independientes | 3 468 | 4.610 | |
| Gestión de adjudicación de colaterales | 3.224 | 4.537 | |
| Servicios de profesionales independientes | 180 | 15 | |
| Otros servicios | 64 | 58 | |
| Servicios bancarios y similares | 2.395 | 882 | |
| 5.863 | 5.492 |
CLASE 8.ª
El salo registrado en la cuenta "Gestión de adjudicación de colaterales" incluye los gastos asociados a la operativa de adjudicación de las garantías asociadas a la cartera del FTA2015, FTA (procuradores, abogados, notarios, opc. Ulevada a cabo por el Administrador, que tal y como establece la escritura, serán a cargo del Fondo.
En "Servicios de profesionales", se incluyen, principalmente, gastos por asesoramiento fiscal y legal, tanto relacionados con la constitución, como con la posterior operativa del Fondo.
En "Otros servicios" se incluyen principalmente los gastos en concepto de auditoría, servicios de abogacia y notarios. Los honorarios correspondientes a la auditoría de las cuentas anuales de los ejercicios 2023 han ascendido a 54 miles de euros (52 miles de euros para el ejercicio 2022), no habiéndose facturado otros honorarios al Fondo.
Al 31 de diciembre de 2023 el Fondo no tenía ningún importe significativo pendiente de pago a sus proveedores en operaciones comerciales que a dicha fecha acumulara un aplazamiento superior al plazo legal de pago no indicados en la presente memoria de cuentas anuales. Asimismo, la totalidad de los pagos realizados durante el ejercicio 2022 se lan realizado dentro del plazo legal de pago.
10. Situación fiscal
El Fondo tiene sujetos a inspección fiscal todos los impuestos que le son de aplicación desde la fecha de constitución. En opinión de los Administradores de su Sociedad Gestora, la posibilidad de que se materialicen pasibilitas nasionalis correspondientes a los ejercicios sujetos a inspección es remota y, en cualquier caso, la deuda tributaria que de ellos pudiera derivarse no afectaría significativamente a las cuentas anuales.
11. Gestión del riesgo
Los principales riesgos del Fondo, así como los correspondientes mecanismos para gestionarlos podrían encuadrarse en las siguientes categorías:
· Riesgo de impago de los activos: los activos agrupados en el Fondo corren el riesgo de impago por parte de los deudores. La Entidad Cedente no asume responsabilidad directa por el impago de los deudores, ya sea del principal, de los intereses, o de cualquier otra cantidad que los mismos pudieran adeudar en virtud de esos activos.
Ese riesgo de impago será mayor o menor en virtud de la coyuntura económica, así como de las características particulares de los activos y de los deudores de la cartera titulizada (concentraciones sectoriales, por deudor, por finalidad o geográfica, antigüedad, sistema de amortización, existencia de carencias o periodos de espera ... ).
A fin de mitigar ese riesgo de impago de los activos la estructura financiera del Fondo cuenta con la subordinación de un tramo de bono sobre el otro.
· Riesgo de insuficiencia de rendimiento de los activos: el buen funcionamiento del Fondo depende, entre otras, que el rendimiento de los activos sea suficiente para atender el pago de los pasivos del Fondo. Por otro lado, el rendimiento de los activos y de los pasivos depende fundamentalmente de la evolución de los tioos de interés a que están referenciados esos activos y pasivos
Con el objetivo de reducir ese riesgo de insuficiencia de rendimiento de los activos, el Fondo tiene incluidos mecanismos en su estructura. la cuenta corriente con tipo de interés garantizado que permite maximizar el rendimiento de los saldos de tesorería del Fondo entre dos fechas de pago.
· Riesgo de incumplimiento de las obligaciones asumidas por las contrapartidas: para su funcionamiento el Fondo tiene diversos contratos firmados con sus correspondientes contrapartes que deben cumplir con las obligaciones descritas en ellos.
Para reducir ese riesgo, la Sociedad Gestora, por un lado, hace un seguimiento en todo momento del cumplimiento de las obligaciones asumidas por esas contrapartidas en los contratos.
CLASE 8.ª
• Riesgo operacional de la propia Sociedad Gestora: la Sociedad Gestora es la encargada de la gestión del no o operado na propia escritura de constitura es la encargada de la gestión del a gestión del a
de acuerdo con lo escritura en a rescritura e constitución y los distintos de que por errores humanos de la algún momento de la vida del Fondo no se cumpla con lo establecid en la documentación antes descrita por una causa atribuible a la propia Sociedad Gestora.
| A 31 DE DICIEMBRE DE 2023 | ANALISIS CUANTITATIVO DE LOS RIESGOS DEL FONDO DE TITULIZACION | ||
|---|---|---|---|
| Cartera de Activos - Situación Inicial | Cartera de Activos - Situación Actual | ||
| Número Operaciones Principal Pendiente Porcentaje Pendiente Amortizar Tipo Interés explicito Medio Ponderado Vida Residual Media Ponderada (meses) |
102.055 5.673.059.512,00€ 100,00% 2,70% 294,29 |
Número Operaciones Principal pendiente Porcentaje Pendiente Amortizar Tipo Interés explícito Medio Ponderado Vida Residual Media Ponderada (meses) |
7.328 566.475.573,90€ 9,98% 1,45% 184,92 |
| Bonos Titulización | Impago de Activos | ||
| Tipo Interés Bonos A Tipo Interés Bono B |
13,00% Variable |
Tasa Morosidad Tasa Recuperación Morosidad Tasa Fallidos Tasa Recuperación Fallidos |
95,41% 0.00% 0,00% |
CLASE 8.ª
ANEXO
t 2015 CP A
| 1A 2015, FIA | |
|---|---|
| 5.05. | |
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
| Denominación del compartimento: | |
| Jenominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| stados agregados: NO | |
| echa: 31/12/2023 | |
| ntidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | |
INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS
CHASSONA
| Shunción actual 31/12/2023 | Situación cleme anual anterior 31/12/2022 | Hipótania Iniciales follono/engitura | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STATE AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND A BREACH AND A BREACH AND A BREACH AND A BREACH AND A BREACH AND A BREACH A BREACH A BREACH A BREACH | Chicasos FREE OF ACT |
1000 | Tesa de fa lido | recuperscion Them de 1-12 125 |
arnorthurlder articloselo Tasa de |
Tam de activos ductions |
Tara de fallcio | recupers don Tess de Call Aca |
LENGORIAN CASINO medicaria Tass de |
Tam de activos desiness |
Tasa de fullcio | Property Then de |
September . The . Callery anticles on Tam de |
||||
| articleaciones fridosecarias | 0330 | 0400 | 0420 | 01 | 0440 | 0 | 1380 | 1400 | 1420 | 1440 0 |
2380 | 2400 | 2420 | 2440 | |||
| entíficados de transmision de Pipoteca | Carlos | 0401 | 0421 | 0441 | 1381 | 1401 | 0 | 1421 | 1441 0 |
2387 | 2401 | 2421 | 2441 | ||||
| Prestamos Lipotecanos | 03:37 | 0432 | 0422 | 0442 | 1382 | 1402 | 1422 | 1442 | 2382 | 2402 | 2422 | 2442 | |||||
| Cedulas hiposecanas | 182888 | 0403 | 0423 | 0443 | 1383 | 1403 | 1423 | 1443 | 2383 | 2403 | 2423 | 2443 | |||||
| Testano a promotores | 03.24 | 0404 | 0424 | 0444 | 1384 | 1404 | 1424 | 1444 | 2384 | 2404 | 2424 | 2444 | |||||
| Presamos a PYMES | CONSULE | 0405 | 0425 | ્વેવડ | 1385 | 1405 | 1425 | 1445 | 2385 | 2405 | 2425 | 2445 | |||||
| Testamos a empresa! | 1978 823 | 04D6 | 0426 | 0446 | 1386 | 1406 | 1426 | 1446 | 2385 | 2406 | 2426 | 2446 | |||||
| restamos corporativos | 03.97 | 0407 | 0427 | 0447 | 1387 | 1407 | 1427 | 1447 | 2387 | 2407 | 2427 | 2447 | |||||
| Cequias test tousles | 0.0.0.2 | 0408 | 0428 | 0448 | 1388 | 1408 | 1428 | 1448 | 2388 | 2408 | 2428 | 2448 | |||||
| SORIOS Ge tesoratia | 0389 | ઉત્પત્વ | 0429 | 0449 | 1389 | 1409 | 1429 | 1449 | 2389 | 2409 | 2429 | 2449 | |||||
| Den Denomas Para | 03.00 | 0410 | ીવે ૩૦ | ઉત્તરે ઉ | 1390 | 1410 | 1430 | 1450 | 2390 | 2410 | 2430 | 2450 | |||||
| Cordina AAPP | 06.20 | 0411 | 0431 | 0451 | 1391 | 1471 | 7431 | 1451 | 2391 | 2411 | 2431 | 2451 | |||||
| restamos consumo | 83.97 | 0412 | 0432 | ਕਿੰਝ ਨੇ | 1392 | 1412 | 1432 | 1452 | 2392 | 2412 | 2432 | 2452 | |||||
| "It's arra" automocion | 1888 88 | 0413 | 0433 | 0453 | 1393 | 1413 | 1433 | 1453 | 2393 | 2413 | 2433 | 2453 | |||||
| Cuotas de arrendamiento tinanciero 20191919 |
88 2014 | 0414 | 0434 | િતરન | 1394 | 1414 | 1434 | 1454 | 2394 | 2414 | 2434 | 2454 | |||||
| Leena a coprar | 19825 | 0415 | 0435 | એડર | 1395 | 1415 | 1435 | 1455 | 2395 | 2415 | 2435 | 2455 | |||||
| Derechos de credito futuros | 0.396 | 0416 | 0436 | 0456 | 1392 | 1415 | 1436 | 1456 | 2396 | 2415 | 2436 | 2456 | |||||
| 100 SEZITIE 80 SOMBO | 0.407 | 0417 | 0437 | 0457 | 1397 | 1417 | 1437 | 1457 | 2397 | 2417 | 2437 | 2457 | |||||
| Por Jeziliernacionalizacion | 0393 | 0418 | 0438 | 0458 | 1338 | 1418 | 1438 | 1458 | 2398 | 2418 | 2438 | 2459 | |||||
| 03104 | 95 0399 |
4 | 0419 | 039 0 |
0459 | 0 | 89.88 1399 |
1419 | 1439 | 1459 0 |
01 | 61.24 2399 |
2419 | 2439 | 2459 |
100
0P1139683
| And Comments of Children | FTA 2015, FTA |
|---|---|
| 5.05. | |
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A | |
| stados agregados: NO | |
| fecha: 31/12/2023 | |
| cntidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | |
| NFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS |
|---|
CUADRO B
| South leng | Otros Imports | Deuds Total | ||
|---|---|---|---|---|
| an consideration in rincipal panchian |
Total | 11 | ||
| ્વતઘ 0474 |
0488 | 1.007 0495 |
||
| 0475 143 |
0489 | 0496 | 0502 | |
| 0476 5.237 |
0490 | 7 รม ( 180 ร :60 |
0503 | 5.247 |
| ਸਿੰਘ ਸੀ। ਇਸ ਦੇ ਇਸਨੇ ਹਵਾਲੇ ਲੋਕਾਂ ਨੇ ਲਿਖ 521 0477 3.014 |
0491 | 0497 2.647 |
0504 | 11.800 |
| 0485 0478 2.305 |
0492 163 |
Sirs 1979 0499 0498 3.163 2501 |
0505 | 9.407 |
| 0485 4.612 0479 264,433 |
0493 83.630 |
246,900 0500 352573 |
0506 0507 |
8.236 |
| 0487 4.796 272/073 0480 |
0494 83.923 |
274.025 0501 361.191 |
599573 635,216 중 중 전 및 공 및 공 |
|
| 0508 |
| . | Nº de scovos | Courts Economic | 180 88 10 | 100 1000 | Denda Tota | COLOR CHIPMAN | Valer Generals co | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| inforting | Andrews and the states of the states of the states of the states of the states of the states of the states of the states of the states of the state of the state of the state | Andrew France | otal | no vancide | Tasación > 2 añor | Denist | |||||||||||||||
| Hasta I mes | 0515 | 23 | 3522 | 0529 | 0536 | 0543 | 0250 | 000 | 0557 | 0564 | 1.015 | 0571 | 0578 | ||||||||
| De 1 a 3 meses | 0516 | 821 | 0523 | 181 | 0530 | 0537 | 0544 | 135 | ઉરડા | 5.078 | 0258 | 0565 | 5.213 | 0572 | 5.667 18.645 |
5.667 | 0584 | 190 | |||
| (De 3 a 6 meses | 0517 | 84 | ઉડ 24 | 2531 | 0531 | 0538 | ઉરવડ | 2.641 | 0552 | 9.052 | બ્રેરિક | 0566 | 1.693 | 0573 | 0579 | 8.053 | ્રક્રક | 7.95 | |||
| De 6 a 9 meses | 0518 | । ਤੋਂ ਉ | 3525 | 3.014 | 0532 | 0539 | 0546 | 3.162 | 0553 | 6233 | 0560 | 44.820 | ્રક્ષ્ય | 44.820 | OSBS | 26.05 | |||||
| De 4 a 12 mosas | OS 19 | 0526 | .734 | 0533 | 0540 | 163 | 0547 | 1.929 | OSS4 | ઉસ્સ | 0567 | 3.395 | 0574 | દા જર | 058 | 58.18 | 028 | 29.5 | |||
| Mas de 12 meses | ઉર 20 | રે જેરેને | 3527 | 257.588 | 0234 | 4.566 | 0541 | 82.795 | 0548 | 344.949 | વરડર | 245.198 | 0562 | ઉરસ્ક્રિ ઉરસ્ક |
590.147 1.646 |
0576 0575 |
29.719 | 0582 | 29.1191 | 0582 | 25.7. |
| 6 | 0521 | 6.402 | 1528 | 264,987 0535 | 4.749 0542 | 83.087 0549 | 352823 0556 272.285 | 0563 | 0570 625.108 0577 | 1.590.305 0583 1,721,00 |
1.587.425 | 1 0589 0590 |
36.31 |
0P1139684
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
FTA 2015, FTA
S.05.1
Denominación Fondo: FTA 2015, FTA
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A.
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2023
Entidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, SAL
INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS
CUADRO C
| Principal pendlente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vida residual de los activos titulizados (r. las de euros) | Stundión actual 31/12/2023 | 2017 198 | Stundon clarre anual anterior | Shuación Inicial 21/04/2015 | ||
| interior a 1 ano | 0600 | 107.357 | 1600 | 124,088 | 260.0 | 62.261 |
| Entre 1 y 2 anos | 0601 | 3.111 | 1601 | 14 313 | 2001 | 19929 |
| Entre 2 y 3 anos | 0602 | 5.107 | 1602 | 6.114 | 2602 | 22.053 |
| Entre 3 y 4 atios | 0508 | 4878 | 1603 | 6.591 | 2608 | |
| Entre 4 y 5 anos | 0604 | 4 000 | 1604 | 6.426 | 2604 | 67,088 |
| Entre 5 y 10 años | 05.05 | 38.034 | 1605 | 42.184 | 2605 | 253.318 |
| Superior a 10 anos | 0606 | 219510 | 1606 | 277832 | 2606 | 5246511 |
| 1 1000 | 0607 | 2000 3 | 1697 | 27,547 | 2507 | Stycloso |
| Vida residual media ponderada (años) | 0608 | 11,46 | 1608 | 11,89 | 2608 | 0 |
| Arriguedad | 1 Situación ectual 31/12/2023 Situación cierre anual anterior Situación inicial 21/04/2015 2 3 8 8 3 8 0 0 3 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Antiquedad media ponderada lanos! | 0609 | 1609 | 2609 |
OP1139685
| Situación clerre anual anterior 31/12/2022 | Stuación actual 31/12/2023 | lmporte pendiente activos tituílizados / Valor garanda (miles de euros) |
|---|---|---|
| ORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | ||
| dades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | ||
| ha: 31/12/2023 | ||
| ados agregados: NO | ||
| ominación de la gestora: BEKA TTTULIZACION, SGFT, S.A. | ||
| ominación del compartimento: | ||
| ominación Fondo: FTA 2015, FTA | ||
| VALORIS | ||
| DE MESCADO CIONAL NOWER ONE |
||
| DEL MESCADO NACIONAL |
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SE VALDERS | FTA 2015. FTA | |||||||||||
| ટે એટ. | ||||||||||||
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | ||||||||||||
| Denominación del compartimento: | ||||||||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||||
| Estados agregados: NO | ||||||||||||
| Fecha: 31/12/2022 | ||||||||||||
| Entidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | ||||||||||||
| NFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | ||||||||||||
| DADROID | ||||||||||||
| importe pendiente activos titulizados / Valor garanda (miles de euros) | Situación actual 31/12/2023 | |||||||||||
| Nº de activos vivos | Principal pendlente | Situación clerre anual anterior 31/12/2022 Nº de activos vivos |
Principal pendliente | Situación Inicial 21/04/2015 Nº de activos vivos |
||||||||
| 0% - 40% | 0620 | 4,282 | 0630 | 98.575 | 1620 | 5.191 | 1630 | 166.591 | Principal pendlente | |||
| 4096 - 60% | 0627 | 895 | 0631 | 96.3881 | 1621 | 1,871 | 208.253 | 2620 | 54.070 | 2630 | 1.293.652 | |
| 60% - 80% | 0622 | 849 | 0632 | 96.970 | 1622 | 417 | 1631 1632 |
45.797 | 2622 2621 |
7.841 10.091 |
2631 | 1.013.747 |
| 8096 - 100% | 0623 | 532 | 0633 | 56.917 | 1623 | 123 | 1633 | 16.321 | 2623 | 6.664 | 2633 2632 |
1.693.869 1.308.00 |
| 100% - 120% | 3624 | 104 | 0634 | 12.166 | 1824 | 35 | 1634 | 5.473 | 2624 | 1,001 | 2634 | 220.043 |
| 20% - 140% | 0625 | 30 | 0635 | 4.513 | 1625 | 8 | 1635 | 1.658 | 2625 | 139 | 2635 | 31,740 |
| 40% - 160% | 0626 | ਨੇ | 0636 | 1.498 | 1626 | 5 | 1636 | 854 | 2626 | 72. | 2636 | 16.839 |
| superior al 160% | 0627 | 401 | 0637 | 5.375 | 1627 | 25 | 1637 | 3573 | 2627 | 225 | 2637 | 49.776 |
| ota | 06.28 | 6,741 | 0538 | 372,401 | 1628 | 7.675 | 1638 | 448,518 | 2628 | 80.103 | 2638 | 5,627,667 |
| Media ponderada (%) | 0639 | 88.71 | 0649 | 1639 | 48,09 | 1649 | 2639 | 67,61 | 2649 |
0P1139686
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
0P1139687
FTA 2015, FTA
S.05.1
Denominación Fondo: FTA 2015, FTA
Denominación del compartimento:
Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A.
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2023
Entidades cedentes de los activos tituilzados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A.
INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS
CUADRO E
| Tipos de Interés de los activos titulizados (%) | Situación actual Caravigation |
( Situación cierre anual anterior Situación Inicial 21/04/2015 23 77 7 19 77 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de interés medio ponderado | 0650 | 1,451 | 1650 | 1,091 | 2650 | 2,701 |
| Tipo de interés nominal máximo | 0651 | 18,751 | 1651 | 9.131 | 2651 | 24,501 |
| Tipo de interés nominal minimo | 0652 | 1652 | 2652 |
| FTA 2015, FTA | |
|---|---|
| 5.05. | |
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2023 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | |
| INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | |
| Distribución geográfica activos tituízados (miles de euros) | Situación actual 31/12/2023 | Situación cleme anual antarior 31/12/2022 | Situación inicial 21/04/2015 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nº de activos vivos | Principal pendlente | Nº de activos vivos | Principal pendlente | No de activos vivos | ||||||||
| Andalucia | 0660 | 332 | 0683 | 19.210 | 1660 | Principal pendlente | ||||||
| Aragón | 371 | 1683 | 21,795 | 2660 | 3.647 | 2683 | 209.772 | |||||
| 0661 | 32 | 0684 | 1.115 | 1661 | 36 | 1684 | 1,380 | 2661 | 917 | 2684 | 43.214 | |
| Asturias | 0662 | 1 | 0685 | 304 | 1662 | 12 | 1685 | 417 | 2662 | 70 | 2685 | 3.348 |
| Baleases | 0663 | 32 | 0686 | 2.006 | 1663 | 46 | 1686 | 2.701 | 2663 | 743 | 2686 | 31.062 |
| ( ananas | 0664 | 88 | 0687 | 4.593 | 1564 | વેરા | 1687 | રે ખેતે ર | 2664 | 927 | 2687 | 47.24 |
| Cantabria | રેણર | 6 | 0688 | 152 | 1665 | 15 | 1688 | 413 | 2665 | 1401 | 2688 | 6.373 |
| Castilla-Leon | વર્સ્સ્દ | 47 | 0689 | 2.619 | 1666 | 62 | 1689 | 4,243 | 2655 | 681 | 2689 | 36.064 |
| Castilla La Mancha | 0667 | 87 | 0690 | 4.533 | 1667 | 100 | 1690 | 5.177 | 2667 | 976 | 2690 | 60 396 |
| Cataluña | 0668 | 5.107 | 0691 | 266.494 | 1668 | 6.330 | 1691 | 339593 | 2668 | 74.060 | 2691 | 4.081.413 |
| euta | વસ્તવે | 0692 | ાસ્તું | 1692 | 2659 | 0 | 2692 | 327 | ||||
| Extremadura | 0670 | 15 | 0693 | 1.119 | 1670 | 21 | 1693 | 1.367 | 2670 | 323 | ક્સ્તેરે | 15532 |
| Galicia | 0671 | 108 | 0.584 | 4.601 | 1671 | 301 | 1694 | 1.178 | 2671 | 358 | 2694 | 13.512 |
| Madrid | 0672 | 602 | 0695 | 33.950 | 1672 | 787 | 1695 | 43.652 | 2672 | 7.333 | 2695 | 480.91 |
| Melilla | 0673 | રસ્કર | 16/3 | 1696 | 2673 | 2696 | ||||||
| MUICHA | 0674 | 192 | 0697 | 9.721 | 1674 | 236 | 1697 | 11.030 | 2674 | 2,302 | 2697 | 121,731 |
| Navarra | 0675 | 13 | 0698 | 777 | 1675 | 23 | 1698 | 1,220 | 2675 | 364 | 2698 | 22.636 |
| La Rioia | 0676 | 92 | 0699 | 2.238 | 1676 | / | 1699 | 374 | 2676 | સ્ક્ર | 2699 | 3.104 |
| Comunidad Valenciana | 0677 | 494 | 0700 | 23.030 | 1677 | 692 | 1700 | 30.099 | 2677 | 8.560 | 2700 | 436,045 |
| Pais Vasco | 0678 | 12 | 0701 | 825 | 1678 | 17 | 1701 | 1.015 | 2678 | 270 | 2701 | 18.142 |
| Total España | 0679 | 7,270 | 0702 | 377,287 | 1679 | 8.886 | 1702 | 470,749 | 2679 | 101.743 | 2702 | 5.63.01.9Z |
| Otros países Union Europea | 0580 | 0703 | રર | 1680 | 21 | 1703 | 1,735 | 2680 | 214 | 2703 | 34.529 | |
| Offer | 0681 | 56 | 0704 | 5.635 | 1681 | ટી | 1704 | 5.063 | 2681 | 981 | 2704 | 7.708 |
| otal general | 0682 | 7328 | 0705 | 382,987 | 1682 | 8,958 | 1705 | 477547 | 2682 | 102.055 | 2705 | 5.673.060 |
CLASE 8.ª
0P1139688
CLASE 8.ª
| OTCMENDO DE VALORES NACEOMER |
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FTA 2015, FTA | ||||||||||
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | રજક. | |||||||||
| Denominación del compartimento: | ||||||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||
| Estados agregados: NO | ||||||||||
| Fecha: 31/12/2023 | ||||||||||
| Entidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | ||||||||||
| INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | ||||||||||
| CUADRO G | ||||||||||
| Concentración | Situación actual 31/12/2023 | Situación cieme anual anterior 31/12/2022 | Situación Inicial 21/04/2015 | |||||||
| Porcentato | CHAE | Porcentaje | ONES | Porcentate | CHARR | |||||
| Diez primeros deudores/emisores con más concentracion | 0710 | 259 | 1710 | 7.22 | 2710 | 0.34 | ||||
| Sector | 0711 | 0712 | 1711 | 1712 | 2711 | |||||
| 2712 |
0P1139689
7
Denominación Fondo: FTA 2015, FTA
CUADRO A
(+34) 915 851 500, www.cnmv.es FTA 2015, FTA 5.05.2
Dirección General de Mercados
Edison, 4, 28006 Madrid, España
| Denominación del compartimento: | |
|---|---|
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: NO | |
| Periodo de la declaración: 31/12/2023 | |
| Mercados de cotización de los valores emitidos: Otros | |
| INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | |
0,03
RES CENTIM
EUROS
| Principal pandlema 2722 Situación inicial 21/04/2015 100.000 100.000 unitario fr Nomina 272 5.249 33.168 Nº de pasivos emitidos 38.41 2720 1.181.452 656.726 524.725 Principal pendlents 1722 Situación clerre anual antarior 31/12/2022 33.168 656.726.4 5.249 524.725.1 Norninal unitario 1774 Nº de pasivos emitidor 1720 1 1.181.452 1723 656.726 524.725 Principal pendlente 0722 0724 33.168 656.726.40 5.249 524.725.15 untario ( Nomina 077 38.41 Nº de pasivos emitidos 0720 0723 12 |
And the March | Situación actual 31/12/2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.316.800 | |||||||||
| 524,900 | |||||||||
| 38.41 | 1724 | 2723 | 2724 | 3.841.700 |
0P1139690
| 2.696.07 | |||
|---|---|---|---|
| 0746 0745 3.066.08 O 0744 1.181.45 0743 1.867.71 0741 16.916 0740 |
Total | ||
| -524.725 524.725 524,725 ਟੀ EURIBOR 3 MESES 5 |
B | ES0000000010 | |
| -2.171.35 2.541.355 C 656.726 ਟੀ 1.867.712 16.916 EURIBOR 3 MESES NS |
8 | ES0000000000002 | |
| 0739 07.8 0737 985 0742 0735 034 0739 0732 0731 0730 |
|||
| por repercusión de perfides Principal no vencido Principal Impagado norases en el periodo Sarie devenga intereses Acumulados Intereses Impagados upficado 100 Indice de referencia Margen subordina 60 |
Denomina Grado de | ción serie | 5876 |
| Correcciones de velor Total Pendlente Principal pendlente 170cm 1995 |
(miles de euros) | ||
| CUADRO B | |||
| INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | |||
| Mercados de cotización de los valores emitidos: Otros | |||
| Periodo de la declaración: 31/12/2023 | |||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | Estados agregados: NO | ||
| Denominación del compartimento: | |||
| 5.05.2 | Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | ||
| FTA 2015, FTA | |||
| Dirección General de Mercados (+34) 915 851 500, www.cnmv.es Edison, 4, 28006 Madrid, España |
DEC MERCADO be Vaxe prix |
| Situación Inicial 21/04/2015 | Situación cierre anual anterior 31/12/2022 | Simación actual 31/12/2003 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1640.0 | |||||||||||||
| 0745 3.066.08 0746 | 1.181.45 0744 | 0743 | 1.867.7 | 16.916 0741 | 0740 | ||||||||
| -524.725 | 524.725 | 524.725 | FURIBOR 3 MESES | ||||||||||
| -2.171.35 | 2.541.355 | 656.726 | 867.711 | 16.916 | EURIBOR 3 MESES | ||||||||
| A STATE | PUBLESSION PRODUCTION OF CARLES CLASS CLASS COLORICAL CONSULTION OF |
0749
0748
0747
0P1139691
CLASE 8.ª
| DICL MERCADO الموالي الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع المو |
Dirección General de Mercados (+34) 915 851 500, www.cnmv.es Edison, 4, 28006 Madrid, España |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DE CORTS | FTA 2015. FTA | ||||||||||||
| 5.05.2 | |||||||||||||
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |||||||||||||
| Denominación del compartimento: | |||||||||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |||||||||||||
| Estados agregados: NO | |||||||||||||
| Periodo de la declaración: 31/12/2023 | |||||||||||||
| Mercados de cotización de los valores emitidos: Otros | |||||||||||||
| INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | |||||||||||||
| CUADRO C | |||||||||||||
| (milles de euros) | Slouación actual 31/12/2023 | Situación parlodo comparativo anterior 31/12/2022. | |||||||||||
| Serie | Denominación serio | Amortización principal | Fire | Amortización principal | 1700PRUNES | ||||||||
| Pagos del periodo | Pagos acumulados | Pagos del periodo | Pagos acumulados | Pagos del periodo | Pagos acumulados | Pagos del perlodo | Pagos acumulados | ||||||
| 1244 | 0757 | 077-77 | 0753 | 1779 | 77-3 | 11-1-27 | 1753 | ||||||
| ES00000000002 | 2.675.954 | 38.477 | 972.599 | 2.675.954 | 31.990 | 862.409 | |||||||
| ES000000000010 | 175 | 175 | |||||||||||
| Total | 0754 | 0755 | 2.676.1281 | 0756 | 0757 38.477 |
972,599 | 1754 | 1755 | 2.676.128 1756 | 31.990 | |||
| 1757 | 862.409 |
10
Dirección General de Mercados
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
| FTA 2015, FTA | |
|---|---|
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | 2005. |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TTTULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: NO | |
| Periodo de la declaración: 31/12/2023 | |
| Mercados de cotización de los valores emitidos: Otros | |
| INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | |
| CUADRO D |
0,03 EUROS
RES CENTIMO
| Denominación Sene | Fecha último cambio de calificación Agencia de calificación creditida 02 Situación actual 31/12/2023 | Simación cierre anual anterior | Situación Inicial 21/04/2015 | |
|---|---|---|---|---|
Serie
0P1139693
CLASE 8.ª
| 3,841,700 | 2772 | 1.181.452 | Vida residual media ponderada (afios) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1772 | 1.181.452 | 0772 | 000 | |||
| 524.900 | 2771 | 1771 | 0771 | Superior a 10 años | ||
| 3.316.800 | 2770 | 1770 | 0770 | Entre 5 v 10 años | ||
| 2769 | 1769 | 0769 | Entre 4 y 5 años | |||
| 2768 | 1.181.452 | 1768 | 0768 | Entre 3 y 4 años | ||
| 2767 | 1767 | 1.181.452 | 0767 | |||
| 2766 | 1765 | 0766 | Entre 2 y 3 años | |||
| 2765 | Entre 1 v 2 años | |||||
| 1765 | 0765 | Interior a 1 año | ||||
| Situación Inicial 21/04/2015 | Situación cierre anual anterior 31/12/2022 | Stuación actual 31/12/2023 | ||||
| Principal pendlente | Vida residual de las obligaciones y otros valores emitidos por el Fondo (milles de euros) | |||||
| CUADRO E | ||||||
| INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | ||||||
| Mercados de cotización de los valores emitidos: Otros | ||||||
| Periodo de la declaración: 31/12/2023 | ||||||
| Estados agregados: NO | ||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TTTULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||
| Denominación del compartimento: | ||||||
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | ||||||
| 5.05.2 | ||||||
| FTA 2015, FTA | ||||||
| Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es Dirección General de Mercados |
INMIV DE MERCADO DI VALCATIE |
|||||
12
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
| CLASE | 8.a |
|---|---|
FTA 2015, FTA 5.053
Denominación Fondo: FTA 2015, FTA
NMY
| Denominación del compartimento: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||
| Estados agregados: NO | ||||||
| Fecha: 31/12/2023 | ||||||
| OTRA INFORMACIÓN SOBRE EL FONDO | ||||||
| UADRO A | ||||||
| n sobre las mejoras crediticias del Fondo Informacio |
Shuación actual 31/12/2023 | Situación derre anual antarior 31/12/2022 | ||||
| Importe del Fondo de Reserva constituido (miles de euros) | 0775 | 1775 | 2775 | Situación inicial 21/04/2015 | ||
| 1.1 Importe mínimo del Fondo de Reserva (miles de euros) | 0776 | 1776 | O | 2776 | ||
| 1.2 Porcentaje que representa el Fondo de Reserva constituido sobre el toral de pasivos emitidos (%) | 37877 | 0 | 1777 | O | 2777 | |
| 1.3 Denominación de la contrapartida | 0778 | Notas Explicativas | 1778 | Notas Explicativas | 278 | |
| 1.4 Rating de la contrapartida | 0779 | Notas Explicativas | 1779 | Notas Explicativas | ||
| 1.5 Rating requerido de la contrapartida | 0780 | Notas Explicativas | 1780 | Notas Explicativas | 2779 | |
| lmporte disponible de la línea/s de liquidez (miles de euros) | 0787 | 398.214 | 2780 | |||
| 2.1 Porcentaje que representa el importe disponible de la línea de liquidez sobre el total de pasivos emitidos (%) | 07:57 | 1781 | 398.007 | 2781 | 381,876 | |
| 2.2 Denominación de la contrapartida | 33.71 | 1782 | 33,69 | 2782 | 9,94 | |
| 2.3 Rating de la contrapartida | 0783 | Notas Explicativas | 17:33 | Notas Explicativas | 2783 | |
| 0784 | Notas Explicativas | 17,84 | Notas Explicativas | 2784 | ||
| 2.4 Rating requerido de la contrapartida | 0785 | 1785 | 2785 | |||
| lmporte de los pasivos emitidos garantizados por avales (miles de euros) | 0785 | 0 | 17:36 | 0 | 2786 | |
| 3.1 Porcentaje que representan los avales sobre el total de los pasivos emitidos (ªó) | 0787 | 0 | 1787 | 0 | 2787 | |
| 3.2 Denominación de la entidad avalista | 0788 | Notas Explicativas | 1788 | Notas Explicativas | 2788 | |
| 3.3 Rating del avalista | 0789 | Notas Explicativas | 1789 | Notas Explicativas | 2789 | |
| 3.4 Rating requerido del avalista | 0790 | Notas Explicativas | 1790 | Notas Explicativas | ||
| Subordinacion de series (S/N) | 0787 | 1793 | 2790 2791 |
|||
| 4.1 Porcentaje del importe pendiente de las series no subordinadas sobre el importe pendiente del total bonos (%) | 8797 | 82.97 | 1792 | ನ | ||
| lmporte máximo de riesqo cubierto por garantias financieras adquiridas (miles de euros) | 0793 | 1798 | 81,76 | 2792 | 86.34 | |
| 5.1 Denominación de la contrapartida | 07/34 | 1794 | 2793 | |||
| 5.2 Rating de la contrapartida | 8795 | 1795 | 2794 | |||
| 5.3 Rating requerido de la contrapartida | 2795 |
0P1139695
2795
Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A.
Estados agregados: NO
enominación Fondo: FTA 2015, FTA Denominación del compartimento:
Dirección General de Mercados
FTA 2015, FTA 5.05.3 0,03
A EUROS
Barrily S
| OTRA INFORMACIÓN SOBRE EL FONDO | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Clarker R | ||||||||
| PERMUTAS FINANCIERAS | Importe a pagar por el fondo | |||||||
| Importe a pagar por la contraparticia | Valor razonable (milles de suros) | Otras coracterioticas | ||||||
| Contraparticle | Page | Tipo de Interes | Nociona | Tipo de interés anua | Situación actual 31/12/2023 |
Situación derre anual anterior |
Situación Inicir 21/04/2013 |
|
| Property of | And Analy | 31/12/2022 |
21/04/2015 2006 0810
31/12/2023 0806
0003
0802
03.01
1806
0808 | 0809 | 0809 | 0809
0P1139696
CLASE 8.ª
| FTA 2015, FTA 5.053 Otras caracteristicas 3829 3830 3832 3833 3834 રૂકર રેસ્ટેર 3836 3838 3831 3837 3839 3840 3842 3843 3845 3841 Silunción Inicial 21/04/2015 2829 2830 2834 2832 2835 2836 2838 2839 2831 2833 2837 2840 2842 2841 2845 2843 2844 Valor en libros (milles de euros) Situación cierre anuel STARTOC 31/12/2022 1829 1830 1832 1836 1838 1831 1833 834 1839 1840 1842 1835 1837 1843 1844 1845 1841 Situación Inicial 21/04/2015 Situación actual 31/12/2023 0829 0830 0831 0833 0834 0839 0842 0832 0835 0836 0838 0844 0845 6987 0840 0843 0841 Importe máximo del riesgo cubierto (m'les de euros) 2811 2812 2815 2813 2819 2816 2817 2818 2820 2814 2822 2826 2823 2824 2827 2821 2895 Situación cierre anual anterior 31/12/2022 1815 1812 1813 1816 1819 1814 1818 1811 1817 1820 1822 1826 1821 1823 1825 1824 1897 Situación actual Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. 31/27308 0812 0813 0814 0815 0816 0817 0819 0811 0818 0820 0822 0824 0825 0823 0821 0826 0877 OTRA INFORMACION SOBRE EL FONDO Denominación Fondo: FTA 2015, FTA Denominación del compartimento: GARANTIAS FINANCIERAS EMITIDAS Cuotas de arrendamiento financiero (leasing) Naturaleza riesgo cubierto Estados agregados: NO Derechos de crédito futuros Préstamos a promotores Fecha: 31/12/2023 Prestamos hipotecarios Préstamos corporativos Préstamos automoción Préstamos a empresas Cedulas hipotecarias Bonos de titulización Cédulas territoriales Prestamos consumo Prestamos a PYMES Deuda subordinada Bonos de tesorena Cuentas a cobrar CUADRO B Créditos AAPP Total |
Re MERCADO のお得なので、 |
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|||
|---|---|---|---|---|---|
Dirección General de Mercados
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es FTA 2015, FTA
| 2055 ------ Denominación Fondo: FTA 2015, FTA |
|
|---|---|
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACIO® | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2023 | |
| INFORMACION RELATIVA A COMISIONES | |
0,03
EUROS
CENTRA
| Worn 136 | Contrapertida | importe fijo (rilies de 1 | Onterios detarminación de la comistón | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Base de cáiculo | % anual | Máximo (milles de euros) | Minimo (milles de | Periodidad pago sugór Tolleto / escritura | Condiciones Iniciales folleto / escriture |
Otras consideracions | |||||
| omision sociedad | |||||||||||
| 0862 | 1862 | 2862 | 3862 | 4862 | રજૂરી | રજરી | 7862 | 8862 | |||
| Comision | |||||||||||
| iministrac | 0863 | 1863 | 2863 | 3863 | 4863 | રક્ષરન | 6863 | 7863 | 8863 | ||
| omisión del agente | |||||||||||
| ciero/pago | 0864 | 1864 | 2864 | રક્ષરન | 4864 | 5864 | 6864 | 7864 | 8864 | ||
| 3865 | |||||||||||
| 1865 | 2865 | 3865 | 4865 | રજકરડ | રજકરી | 7865 | 89.55 |
CUADRO A
0P1139698
16
Dirección General de Mercados
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
| FTA 2015, FTA | |
|---|---|
| Denominación Fondo: FTA 2015, FT | 5.05.5 |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2023 | |
| INFORMACION RELATIVA A COMISIONES |
CUADRO B
| Forma de cálculo | 43.00 1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0866 1 Diferencia ingresos y gastos (S/N) |
0867 2 Diferencia cobros y pagos (S/N) |
3 Otros (S/N) | 0369 3.1 Descripción |
0877 Contrapartida |
087 Capitulo folleto emisión (sólo Fondos con 100 - 100 - 100 - 100 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - 10 - |
Contrapartida
Capítulo foilleto emisión (sólo Fondos con
folleto de emisión)
| Derterminada por diferenda entre Ingresos y gastos (milles de curos |
Fecha cilculo | Total | |
|---|---|---|---|
| igresos y gastos del perlodo de cálculo | |||
| Margen de intereses | |||
| Deterioro de activos financieros (neto) | ം 600 1200 2007 2000 | ||
| Dotaciones a provisiones (neto) | |||
| Ganancias (perdidas) de activos no corrientes en enta |
0876 | ||
| Otros ingresos y gastos excepto comisión variable y repercusión de perdidas (ganancias) |
0877 | ||
| Total ingresos y gastos excepto comisión variable, impuesto sobre beneficios y repercusión de pérdidas (ganancias) (A) |
0878 | ||
| mouesto sobre beneficios (-) (B) | 0879 | ||
| Repercusión de ganancias (-) (C) | 0880 | ||
| Comisión variable devengada en cuenta de pérdidas y ganancias (-) (D) |
0881 | ||
| Repercusión de pérdidas (+) {-)[(A)+(B)+(C)+(D)] | 0882 | ||
| Comision variable pagada | |||
| Comisión variable impagada en el periodo de calculo | 0883 |
| A ============================================================================================================================================================================ | |||
|---|---|---|---|
| 0386 | ldo inicial | ||
| . 0885 | obros y pagos del periodo de cálculo, según folleto | ||
| Total | Fecha cliculo | Derterminada diferencia entre cobros y pagos (milles de euros) | |
| JUADRO B | |||
| NFORMACION RELATIVA A COMISIONES | |||
| echa: 31/12/2023 | |||
| stados agregados: NO | |||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |||
| Denominación del compartimento: | |||
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |||
| 5.05.5 | |||
| FTA 2015, FTA | |||
| Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
BE MI ECADO DI VALORES CONTRIONIT A REPORTER |
||
| Dirección General de Mercados |
| 0882 obros y pagos del periodo de cálculo, según foileto |
||
|---|---|---|
| Fecha cliculo | Total | |
| Saldo inicial | ||
| ക്കു 9880 Cobros del periodo |
||
| 0888 Pagos por gastos y comisiones, distintas de la comision variable |
||
| 0889 Pagos por derivados |
||
| 0890 Retención importe Fondo de Reserva |
||
| Pagos por las obligaciones y otros valores emitidos | ||
| Pagos por deudas con entidades de crédito | ||
| Resto pagos/retenciones | ||
| వేలు రంగా విశేషాలు రంలో ఉంది. వైద్యశాల వైద్యశాల వైద్యశాల ద్వారా విశాఖపట్నం దర్శింది రవాణా కథ రవాణా కథ Saldo disponible |
||
| Liquidación de comisión variable | ||
0P1139700
CLASE 8.ª
| INMIV COMISION NACIONAL DEL MERCADO |
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|---|---|
| DE VALORES | FTA 2015, FTA |
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | 5.06 |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2023 | |
| NOTAS EXPLICATIVAS | |
| Contiene 12 per 2 Información adicional en fichero adjunto |
|
| INFORME DE AUDITOR | |
| INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS POI ÍNCAS DE GESTIÓN DE ACTIVOS Y DE PIESCOS |
CLASE 8.ª
LS1ADO 5 05 3
FTA 2015, F1A N CAMAC ON VORPA JAS AN ROPAS INELS BE VAS 21 DE UNING CONSAPARTIDAS Y RATIADS
| SE JA: China Vin | 34. 1200. 11. 11. 22. 22. 84. 2012 12. 12. 24. 24. 24. 24. 24. 24. 24. 24. 2 | 3. 124 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13 | 1 4 84 % A S DE LA CONTRAPART CA | 25 24 24 2 4 1 0 4 8 0 0 26 14 | CONTRAPAATOL | I 4 BATAG DE LA CONTRAPART CA | 13 SATING REQUES OUTH OC DE CA CONTRAP ARTICA |
1.4 REARING DE A CONTRASAR TOM | 1. S RATING REQUERICA DE LA CON:RAPARTICA |
|||||||||||||||||||
| CENDINGSCION DODDE HOMES | 40.00 | . 2. " | Carlos | 1 14 80 1 | . | 12 2011 SINSAMSICON "WOLL 10: 1 | AN I CARS MODELS SALE | 155 | ( ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) | : | 28685 18859 18 100 | · ** 1 | 38 | |||||||||||||
| 1 4 6 1 1 1 1 1 1 1 2 1 2 8 2 2 12 12 12 12 12 12 12 12 12 1 | 1 : 1 : 1 : (2) : 1 : 1 : 0 : 2 : (2 : 2 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : 1 : | 2 21 2 0 1 2 2 2 2 30 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10 14 12 14 12 | ||||||||||||||||||||||||
----------------------------------- |
40 | 80 | ||||||||||||||||||||||||
| かいつかっていたというとなって ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ |
16 | 【 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 【 】 | a 1 1 1 cope super sign ados sales sales 2011 - 10 - 1 1 mi adde and co adas safes sales safes sales safe | |||||||||||||||||||||||
| · 4 - 4 - 4 - 4 - 4 - 4 - | 1 1 1 1 10 | 14 . | ×0 |
MODIFICACIONES ESCRITURA
| Fecha Modificación | Estipulaciones modificadas | |
|---|---|---|
| FTA2015, FTA | 17/06/2016 | ESTIPULACIONES 3.3, 8.1.5, 8.4.3, 9.1, 12.6, 16.5, 20.2 v20.3 |
| FTA2015, FTA | 21/07/2017 | ESTIPULACIONES 5.3.2, 8.1.1, 8.1.4, 8.4.2, 8.4.3 yl nueva cláusula 8.4.4. |
| FTA2015, FTA | 18/12/2018 | ESTIPULACIONES 8.3.3, 8.3, 8.4.2, 8.4.3 y nuevo parrafo al final clausula.8.3.6. |
| FTA2015, FTA | 28/05/2021 | Estipu acion 8.3.7 |
CLASE 8.ª
INFORME DE GESTIÓN
EJERCICIO 2023
A) EVOLUCION FONDO
1. Activos Titulizados.
Los Activos Titulizados que la Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo, adquirió en virtud de la Escritura de Constitución del Fondo integran los derechos de crédito (ver Notas Reseña en Virtuade de LSS).
Cuentas Anuales) Cuentas Anuales).
A continuación, se detalla la evolución y clasificación de la cartera de activos, según distintos criterios, a final del presente ejercicio.
a) Detalles sobre la cartera de activos titulizados
- Amortización anticipada y tasa de prepago de activos: Tal y como se defalla en la nota 4 de la memoria adjunta, dado el elevado ratio de activos dudosos que maniene el Fondo, no se realiza distinción entre amerizaciones ordinarias y anticipadas de los derechos de crédito.
- ™ | Movimiento mensual: impagados fallidos de la cartera de activos: En la nota 4 de la memoria adjunta se detalla la información referida a los impagados de la cartera de activos. Al 31 de diciembre de 2020 no hay activos fallidos
- " El Estado S.05.5 forma parte de este informe de gestión: En el S.05.5 presentado anteriormente en la Memoria del Fondo puede verse una clasificación de los activos vivos por distribuo pecgeráfica.
2. Bonos de Titulización.
La Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo, y con cargo al mismo, procedió en la fecha de constitución del Fondo a la emisión de Bonos.
Los importes nominales, las calificación y mercado oficial de cotización se detallan en la Nota "Obligaciones y otros valores negociables" de las presentes cuentas anuales.
Evolución de los bonos de titulización: El listado de la evolución de los bonos en cada periodo trimestral se detalla diferenciando cada una de las series de bonos (ver Nota 7 de la memoria adjunta).
3. Otros pasivos.
Las cantidades que no se han abonado a los titulares de los pasivos en concepto de intereses y amorización de principal por insuficiencia de fondos disponibles se detallan, en su caso, en la memoria de las cuentas anuales adiuntas
B) INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO A PROVEEDORES EN OPERACIONES COMERCIALES
Nada que reseñar distinto de lo comentado en la Memoria (Véase Nota 9).
CLASE 8.ª
C) FACTORES QUE HAN INFLUIDO EN LOS FLUJOS DE TESORERÍA GENERADOS Y APLICADOS EN EL EJERCICIO
Los flujos de cobros y pagos del Fondo, durante el ejercicio, han transcurido dentro de los parámetros previstos. El Fondo ha abonado los importes correspondientes en concepto de comisiones de los parantos y fijados conforme a los contralos y a la escritura de constitución que rigen el funcionamiento del Fondo.
Los flujos de efectivo del Fondo están influidos por diversos factores, destacando, principalmente, la tasa de morosidad, la tasa de falidos, la tasa de recuperación de la taso noverso, destador, pincipalinente la lasa de musicado, la casa de los activos (ver Nota "Gestión del riesgo" y estado de flujos de efectivo de las presentes cuentas cuentas anuales).
D) MECANISMOS DE COBERTURA DE RIESGOS
Los principales riesgos a los que está sometido el Fondo, así como, los mecanismos de cobertura, están detallados en la Nota "Gestión del riesgo" de las presentes cuentas anuales.
E) PERSPECTIVAS DE FUTURO
El Fondo se extingue en todo caso al amorizarse íntegramente los activos que agrupa. Asimismo, de acuerdo con determinados aspectos de liquidación anticipada contenido en la Ley 19/1022 de 7 de julio de confitua de constitura de constituación el Fondo puede liquidarse anticipadamente cuando el importe de las recogidos en la escinda de considiori, el 10% del valor neto contable inicial, siempre y cuando puedadas en su totalidad todas y cadema de las obligaciones de pago derivadas de los bonos emitidos.
Vida media y amortización final estimada de los bonos: A partir de la tasa de prepago mensual constante, con los datos de los últimos doce meses, y según diferentes tasas constantes de amortización anticipada (prepago) estimamos la vida media va amorización final de los bonos, diferenciando ada una de las series con univers de infantos a via integre del principal pendiente de amortizar de la cartera de activos inferior al 10% inicial) (ver Nota 7 de la monora adjundo,
F) HECHOS POSTERIORES
Con fecha 14 de marzo de 2024, ateniéndose a las cláusulas establecidas en la Escritura de Constitución, se decide proceder a la la liquidación anticipada del Fondo.
CLASE 8.ª
G) INFORME DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS DE FUNCIONAMIENTO DEL FONDO
Activos Subyacentes
NIVELES DE MOROSIDAD Y FALLIDOS . Estado s05.4 cuadro A
| Importe impagado acumulado |
Ratio | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Meses impago |
Dias impago |
Situación actual 31/12/2023 |
situación cierre anual anterior 31/12/2022 |
situación actual 31/12/2023 |
situación cierre anual anterior 31/12/2022 |
Ültima Fecha Pago |
Ref. Folleto |
| Activos Morosos por ımpagos con antigüedad igual O superior a |
3 | 424.375 | 424.375 | 89,14 | 89,14 | 89,55 | ||
| 2. Activos Morosos por otras razones |
||||||||
| TOTAL MOROSOS | 424.375 | 424.375 | 89,14 | 89,14 | 89,55 | |||
| 3. Activos Fallidos por ımpagos con antigüedad iqual 0 superior a |
18 | |||||||
| 4. Activos Fallidos por otras razones |
||||||||
| TOTAL FALLIDOS |
H) Escenario hipotético de flujos futuros de efectivo de los activos emitidos por el Fondo hasta su vencimiento, en base a la actualización, a la fecha de las cuentas anuales, de los parámetros utilizados en el momento de constitución del Fondo, en relación con las tasas de morosidad, fallidos, amortización anticipada respecto a los activos titulizados.
Según lo establecido en la cláusula 3.1 e) de la Escritura de Constitución del Fondo, una vez alcanzado por parte de los activos cedidos al fondo un valor nério contable de conistiacon de l'orido, una vez acanzado por parte de los activa uno de los auvostos de liquidación definidos en el Fondo. -Este hecho ocurrió al procesar los datos de cierre del mes ocubra de 2023.
Dada esta condición el fondo ha entrado en "Olean up Gall", por lo que la amorización de los bonos A y la fecha de liquidación del Fondo está prevista que ocurra durante el ejercicio de 2024.
Mientras y durante el ejercio 2023, en relación a los bonos, y al haberse cumplido los establecido en las condiciones que define el ordinal noveno de prelación a no bono, y timable compribución, para la amorización de la Serin
a cante de prelación de pagos del fondo en su Escritura de Constitución, par o la la mano presador de pago do ronao en sa Lontara de Ounsilloni, para la anonzación de la Señe
alcanzado el 19,80 % de su saldo vivo inicial, pasan a atenderse los pagos
Estado s05.4 cuadro C: Informe de cumplimiento de reglas de funcionamiento
CLASE 8.ª
FTA 2015, F.T.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO DE REGLAS DE FUNCIONAMIENTO
ACTIVOS SUBYACENTES
NIVELES DE MOROSIDAD Y FALLIDOS
Ver estado S05.4
RENEGOCIACIONES DE LOS ACTIVOS
| LÍMITE A LA RENEGOCIACIÓN | ||
|---|---|---|
| DEFINICIÓN DOCUMENTACIÓN | UMTE ACTUAL | |
| NOVACIONES DE TIPO DE INTERES | N/A | N/A |
| FECHA FINALIZACIÓN | N/A | N/A |
FECHA DE VENCIMIENTO
| DEFINICIÓN DOCUMENTACIÓN | |
|---|---|
| FECHA VENCIMIENTO FINAL | 09/05/2060 |
| IFECHA VENCIMIENTO LEGAL | 09/05/2060 |
CARACTERÍSTICAS DE LA EMISIÓN
FECHAS DE PAGO
| Frecuencia de pago de cupón | ANUAL | |||
|---|---|---|---|---|
| Fechas de pago de cupón (o siguiente Día Hábil) | 12 | CADA MES | ||
| Anterior Fecha de Pago de Cupón | 12/12/2023 | |||
| Anterior Fecha de Determinación | 07/12/2023 | 2 días hábiles antes de la Fecha de Pago |
||
| Próxima Fecha de Pago | 12/01/2024 |
FIJACIÓN DE TIPO DE INTERÉS: IIPO DE INTERÉS DEL PRÓXIMO PERÍODO
| INDICE DE REFERENCIA * | MARGEN | FECHA FIJACIÓN | VALOR INDICE REFERENCIA |
TIPO DE INTERÉS APLICABLE |
|
|---|---|---|---|---|---|
| TRAMO A | EURIBOR 3 MESES | 3,000 % | 28/12/2023 | 0.000 % | 3.000% |
| TRAMO B | EURIBOR 3 MESES | 3,000 % | 28/12/2023 | 0.000 % | 3.000% |
FONDO PRIVADO
CLASE 8.ª
CONTRAPARTIDAS
| CONTRAPARTIDA | ENTIDAD | DENOMINACIÓN ACTUAL ENTIDAD |
|---|---|---|
| Agente de Pagos | BNP PARIBAS FORTIS | BNP PARIBAS FORTIS |
| Depositario Cuenta Tesorería | BNP PARIBAS FORTIS | BNP PARIBAS FORTIS |
| Contrapartida Swap | NO APLICA | NO APLICA |
| Depositario Garantia Swap | NO APLICA | NO APLICA |
| Administrador | ANTICIPA REAL ESTATE - CATALUNYA CAIXA | ANTICIPA REAL ESTATE - BBVA |
| Depositario Reserva Commingling | NO APLICA | NO APLICA |
| Back up Servicer | NO APLICA | NO APLICA |
| Acreditante Línea Liquidez | FROB | FROB |
| Depositario Garantía Línea Liquidez | NO APLICA | NO APLICA |
| Avalista | NO APUCA | NO APHICA |
ACCIONES CORRECTIVAS
CONCLUIDAS
| ACCIÓN | FECHA | ENTIDAD DEPOSITARI/ |
|---|---|---|
| N/A | N/A | N/A |
PROCESOS A EFECTUAR
ACTUACIONES EN CAMINO
SIN ACTUACIONES PENDIENTES
CLASE 8.ª
ESTADO S.05.4
(este estado es parte integrante del informe de gestión
6
| Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmw.es FTA 2015, FTA S.OSA Red. Pollon Importe Impagnolo acumulado INFORME DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS DE FUNCIONAMIENTO DEL FONDO Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. Denominación Fondo: FTA 2015, FTA 3000 Denominación del compartimer Estados agregados: NO Fecha: 31/12/2023 BEL MERCEND BE VEL CARRA CUADRO A NACEOKIE CONSECTS |
Oltime Feche Peno | Shoundon clares and subarior 31/12/2017 |
Situación sciuni 31/12/2009 |
Situación clarre antal September 3 1 1 5 : 9 . 1 / 1 / 7 . 1 / 7 |
Sundan actual STATE PARTY |
Dias Impage | Muses Impago | Concepto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dirección General de Mercados |
| . Activos Morosos por impagos con antiguedad igual o superior a 7000 | 7002 | 7003 | 382.948 7006 424.375 7009 | 105 | 7012 | 89,14 | 7015 | 95.36 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos Morosos por otras razones | 7004 | 7007 | 7010 | 7013 | 7016 | |||||||||||
| Otal Morosos | 7005 | 382,948 | 7008 | 424,375 | 7011 | 105 | 7014 | 89,14 | 7017 | 382 948.1 | 7018 | NJA | ||||
| Activos Fallidos por impagos con antiguedad igual o superior a 7019 | 7020 | 7021 | 383.162 | 7024 | 424.755 | 7027 | 106.51 | 7030 | 90,63 | 7033 | 96,32 | |||||
| Activos Fallidos por otras razones | 7022 | 7025 | 7028 | 7031 | 7034 | |||||||||||
| ocal Falloos | 7023 | 383.162 7026 | 424.755 7029 | 106.51 | 7032 | 90.63 | 7035 | 96,32 | 7036 | NA | ||||||
| Stuación actual 31/12/2023 | Situación dem anual areador 31/12/2022 | Ref. Folloto | ||||||||||||||
| Mana Ferra I | ||||||||||||||||
| 0820 | 2850 | |||||||||||||||
| ત્વે કેટો | 爱 | |||||||||||||||
| 0852 | នា បន្ទាប់ សំរា | tsar 1592 | ||||||||||||||
| 85 | 1853 | 2853 | ਸ ਵਿੱਚ ਹੈ। ਜੋ ਵੱਲ | |||||||||||||
ទេ និង និង
បុតវិទ្យាល័យ និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង ន
0P1139709
| NM ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘ |
Edison, 4, 28006 Madrid, España Dirección General de Mercados (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|||
|---|---|---|---|---|
| FTA 2015. FTA | ||||
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | 5.05.4 | |||
| Denominación del compartimento | ||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||
| Estados agregados: NO | ||||
| Fecha: 31/12/2023 | ||||
| INFORME DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGIAS DE FUNCIONAMIENTO DEL FONDO | ||||
| QUADRO B | ||||
| TRIGGERS | Umite | % Actual | Oltima Fecha | Referencis Folloto |
| mortimción secuencial: sertes | 0854 | પ્રક્ષરક | 1200 | |
| fortmiento/postergamiento intereses: serier | 0855 | 0859 | 1858 1859 |
2858 |
| No Reducción del Fondo de Reserva | 0856 | 0860 | 1860 | 2859 |
| OTHOS TRIGGERS | 0857 | 0861 | 1861 | 2860 2861 |
| Luadro de tenno libre | ||||
| CUADRO C | ||||
| nforme cumplimiento regias de funcionamiento | ||||
| Informacion adicional en fichero adjunto Contiene 100 |
||||
0P1139710
Los Consejeros abajo firmantes de BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A. tras la formulación de las cuentas anuales y el informe de gestión de FTA2015, Fondo de Titulización de Activos, correspondientes al ejercicio anual cerrado el 31 de diciembre de 2023, proceden a suscribir el presente documento, comprensivo de la memoria, balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de flujos de efectivo, estado de ingresos y gastos reconocidos, Anexo I e informe de gestión, en hojas de papel timbrado cuya numeración se detalla en la Diligencia expedida a continuación por la Secretaria del Consejo, Dª María Abigail Sánchez del Río y Precioso, según ha sido formulado en el Consejo de Administración del día 22 de marzo de 2024.
Madrid, 22 de marzo de 2024
D. Carlos Stilianopoulos Ridruejo Presidente
D. Carlos Tejera Osuna Consejero
D. Vicente Rodríguez Fortúnez Consejero
D. Jesús Sanz García Consejero
Diligencia que levanta la Secretaria del Consejo de Administración de BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A. para hacer constar que el presente documento, comprensivo de las cuentas anuales y el informe de gestión de FTA2015, Fondo de Titulización de Activos correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2023 se componen de 53 hojas en papel timbrado referenciados con la numeración 0P1139658 al 0P1139710 ambos inclusive, habiendo estampado sus firmas los miembros del Consejo de Administración en la diligencia de formulación de cuentas anuales anterior visada por mí en señal de identificación.
Madrid, 22 de marzo de 2024
Dª María Abigail Sánchez del Río y Precioso Secretaria del Consejo de Administración