13 Jul - Plantaze a.d. Podgorica

Audit Report / Information • May 11, 2001

Comisión Nacional del Mercado de Valores Passeig de Gràcia, 19 08007 BARCELONA

Friday of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the firs	్లో చే 23
Property	Registro de Auditorias	- 17 2 99 22 22 2 12 2 12 2 2 12 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
	Emisores

Señores:

Nos complace remitir adjunto las cuentas anuales, individuales y Nos Complace Tennia acjanto Ros Cariel Caria Cara correspondiente informe de auditoría.

Muy atentamente les saludamos,

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA El Director General,

Manresa, 8 de mayo de 2001.

Informe d'auditoria independent dels comptes anuals, comptes anuals a 31 de desembre de 2000 i 1999 i informe de gestió

Edifici Caja de Madrid Avinguda Diagonal, 640 08017 Barcelona Tel. +34 932 532 700 Fax +34 934 059 032

INFORME D'AUDITORIA INDEPENDENT DELS COMPTES ANUALS

A l'Assemblea General de Caixa d'Estalvis de Manresa

Hem auditat els comptes anuals de Caixa d'Estalvis de Manresa que comprenen els balanços de situació al 31 de desembre de 2000 i 1999, els comptes de pèrdues i guanys i la memòria corresponents als exercicis anuals acabats en les esmentades dates, la formulació dels quals és responsabilitat del Consell d'Administració de l'entitat. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb normes d'auditoria generalment acceptades, que requereixen l'examen, mitjançant la realització de proves selectives, de l'evidència justificativa dels comptes anuals i l'avaluació de la seva presentació, dels principis comptables aplicats i de les estimacions realitzades.

En opinió nostra, els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de Caixa d'Estalvis de Manresa al 31 de desembre de 2000 i 1999 i dels resultats de llurs operacions i dels recursos obtinguts i aplicats durant els exercicis anuals acabats en les esmentades dates i contenen la informació necessària i suficient per a la seva interpretació i adequada comprensió, de conformitat amb principis i normes comptables generalment acceptats aplicats uniformement.

L'informe de gestió adjunt de l'exercici 2000 conté les explicacions que el Consell d'Administració consideren oportunes sobre la situació de l'entitat, l'evolució dels seus negocis i sobre d'altres qüestions i no forma part integrant dels comptes anuals. Hem verificat que la informació comptable que conté l'esmentat informe de gestió concordi amb la dels comptes anuals de l'exercici 2000. El nostre treball com a auditors es limita a la verificació de l'informe de gestió amb l'abast esmentat en aquest paràgraf i no inclou la revisió de cap informació diferent de l'obtinguda a partir dels registres comptables de l'entitat.

Pricewater ous Coopers Auditores, S.L. Manuel Valls i Morató Seel - Auditor de Comptes

28 de febrer de 2001

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Comptes anuals a 31 de desembre de 2000 i 1999 i informe de gestió

CLASE 8:0

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Balanços de situació a 31 de desembre (Expressats en milions de pessetes)

ACTIU	2000	1999
Caixa i dipòsits en bancs centrals	4.843	3.710
Caixa Banco de España	2.114 2.729	1.950 1.760
Deutes de l'Estat	61.715	67.536
Entitats de crèdit	27.479	27.432
A la vista Altres crèdits	2.164 25.315	1.452 25.980
Crèdits sobre clients	188.761	169.877
Obligacions i altres valors de renda fixa	7.703	7.711
D'emissió pública Altres emissions	7.703	7.711
Accions i altres títols de renda variable	6.249	6.278
Participacions	346	101
Participacions en empreses del Grup	1.147	1.125
Actius immaterials	246	92
Actius materials	4.893	4.669
Terrenys i edificis d'ús propi Altres immobles Mobiliari, instal·lacions i altres	1.994 180 2.719	1.936 186 2.547
Altres actius	5.845	4.352
Comptes de periodificació	3.982	3.781
TOTAL ACTIU	313.209	296.664
COMPTES D'ORDRE	77.993	56.409

CLASE 8:4

.. . . . . . .

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Balanços de situació a 31 de desembre (Expressats en milions de pessetes)

PASSIU	2000	1 ਰੇਖੇਰੇ
Entitats de crèdit	13.024	18.653
A la vista A termini o amb preavís	13.024	18.653
Dèbits a clients	267.540	246.435
Dipòsits d'estalvi	196.683	171.841
A la vista A termini	94.087 102.596	86.683 85.158
Altres dèbits	70.857	74.594
A la vista A termini	84 70.773	75 74.519
Dèbits representats per valors negociables		2.509
Bons i obligacions en circulació Pagarés i altres valors		2.509
Altres passius	5.331	5.231
Comptes de periodificació	2.676	2.429
Provisions per a riscos i càrregues	2.941	1.842
Fons de pensionistes Provisió per a impostos Altres provisions	36 185 2.720	113 181 1.548
Fons per a riscos bancaris generals	1.300	1.300
Beneficis de l'exercici	2.792	2.456
Passius subordinats	2.000	2.000
Reserves	15.086	13.290
Reserves de revalorització	219	ર્ 19
TOTAL PASSIU	313.209	296.664
COMPTES D'ORDRE	77.993	56.409

CLASE 8.0

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Comptes de pèrdues i guanys pels exercicis anuals acabats a 31 de desembre (Expressats en milions de pessetes)

	2000	1999
Interessos i rendiments assimilats	15.208	14.132
Dels quals: cartera de renda fixa	4.239	3.851
Interessos i càrregues assimilades	(6.748)	(5.457)
Rendiment de la cartera de renda variable	રતે ર	525
D'accions i altres títols de renda variable	150	146
De participacions	6	7
De participacions en el Grup	539	372
Marge d'intermediació	9.155	9.200
Comissions percebudes	2.507	2.344
Comissions pagades	(400)	(396)
Resultats d'operacions financeres	584	315
Marge ordinari	11.846	11.463
Altres productes d'explotació	25	18
Despeses generals d'administració	(5.660)	(5.326)
De personal	(3.944)	(3.641)
dels quals: Sous i salaris	(2.978)	(2.776)
Càrregues socials	(762)	(707)
de les quals: Pensions	(33)	(29)
Altres despeses administratives	(1.716)	(1.685)
Amortització i sanejament d'actius materials i immaterials	(647)	(592)
Altres càrregues d'explotació
Marge d'explotació	5.564	5.563
Amortització i provisions per a insolvències (net)	(1.103)	(1.303)
Sanejament d'immobilitzacions financeres (net)	45	6
Dotació al fons per riscos bancaris generals
Beneficis extraordinaris	373	303
Crebants extraordinaris	(1.363)	(411)
Resultat abans d'impostos	3.516	4.158
Impost sobre Societats	(724)	(1.702)
Resultat de l'exercici	2.792	2.456

CLASE 8.0

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

1. Activitat

La Caixa d'Estalvis de Manresa (CEM de forma abreujada), fundada el 8 de gener de 1865, és una Ea Cuixa d'Estarvis de manter benèfic i social, l'activitat principal de la qual és la que es deriva de institució mianteria de Caixa General d'Estalvi Popular amb àmbit d'actuació centrat principalment a Catalunya.

Caixa d'Estalvis de Manresa és l'entitat dominant del Grup Caixa d'Estalvis de Manresa, definit Caixa d'Estaris de Manrosa os 1 disposicions que la desenvolupen, especialment
d'acord amb la llei 13/1985, del 25 de maig, i disposicions que la desenvolupent la llei u acora amb la fier 1371/1985, de l'1 d'agost, el Reial Decret 1343/92 i la Circular l anticle segon del 14 de juny, pels quals es regula la consolidació dels estats financers de les entitats de crèdit.

2. Bases de presentació dels comptes anuals

Les bases de presentació dels comptes anuals adjunts s'ajusten als models establerts per la circular ecs de presentador de España i posteriors modificacions a aquesta i s'han obtingut a partir dels registres comptables de Caixa d'Estalvis de Manresa.

Amb l'entrada en vigor de l'Euro l'1 de gener de 1999, els saldos de determinats epígrafs estan /inb Fennada en rigor de realer - UME (Unitat Monetària Europea) i en divises moneda desgrossats internament on omptes anuals en el seu equivalent en milions de pessetes.

Els Estats Financers de Caixa d'Estalvis de Manresa adjunts no reflecteixen les variacions Els "Estats" i mancers" 80 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 – 2 panimonials que resultarien a apital de societats en el capital de societats iguals o superiors al equivalencia, segons upingal, a les paras), segons la normativa vigent que regula la consolidació de les entitats de crèdit.

Els comptes anuals consolidats de Caixa de Manresa i de les seves societats que en Els comples unuals comsonater, a 31 de desembre de 2000 i 1999 s'han formulat de manera separada d'aquests comptes anuals individuals.

Les xifres contingudes en els documents que composen aquests comptes anuals estan expressades en milions de pessetes.

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

Les principals magnituds que es desprenen dels esmentats comptes anuals consolidats, els quals Les principals magnituas que es següents (expressats en milions de pessetes):

	2000	1999
Actiu total	313.109	297.079
Fons propis	19.064	16.994
Ingressos consolidats	19.677	18.225
Resultats consolidats de l'exercici	2.734	2.604

3. Proposta de distribució de resultats

3.1 Les propostes de distribució de resultats dels exercicis 2000 i 1999 a l'Assemblea General són les següents:

	2000	1999
Resultat a distribuir	2.792	2.456
A Fons de l'Obra Beneficosocial (OBS) A Reserves	900 1.892	660 1.796
	2.792	2.456

A data 11 d'abril de 2000, l'Assemblea General va aprovar la distribució del resultat de l'exercici 1999.

No s'esperen modificacions per part de l'Assemblea General de la proposta de distribució de resultats de l'exercici 2000.

CIASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

4. Principis de comptabilitat i normes de valoració aplicats

Els principis i criteris comptables més significatius aplicats per a formular els presents comptes i l'es Els principis i chiens complables mes significatio la circular 4/1991 del Banco de España i les arruals, i que sogabilicacions, són els que es resumeixen a continuació:

a) Comptabilització d'ingressos i despeses

Els productes i costos que es produeixen com un flux temporal es comptabilitzen en funció Els productes i essios que es provinsions meritades per riscos en mora, der seu perfode de mentació. Els mentes en el moment del seu cobrament.
litigi o dubtós cobrament es reconeixen com a ingrés en el moment del seu cobrament.

Segons la pràctica bancària a Espanya, les transaccions es registren amb la data en què es Segons la practica bancana a Esparrai, es antir de la valor, a partir de la qual es calculen els ingressos i despeses per interessos.

b) Valoració dels comptes en moneda estrangera

Els saldos actius i passius en moneda estrangera es valoren al canvi mitjà del mercat de Els saldos actius 1 passias en monead cosfero.
divises de la data del balanç o, en el seu defecte, del darrer dia hàbil anterior a aquesta data.

En les operacions a termini amb divises que suposen una cobertura, la diferència entre el En les operactons a ceminir al comptat del dia del contracte, es periodifiquen al llarg de la Canvi Contractuar i el complan rectificacions del cost o productes per operacions vida d'aquest, i es complabilitzen comini que no suposen una cobertura s'han convertit a de cobentura. Ecs operacións a l'evises a termini del tancament de l'exercici, en base a les pesseles al canvi del mercat de arritoss residuals de les operacions pendents, i registrant contacions contents als temmilles diferències entre els valors contractats i les Com a fesultar el valor detail de inis residuals de les operacions. Per calcular contzacións Corresponents als itzat tipus d'interès de mercat per als terminis residuals de les operacions.

Les diferències de canvi es registren íntegrament pel net en l'epígraí de "Resultats Les unerencies de "canvi" es "logistran" i guanys adjunts i amb contralarida d operacions imaneeres – asus es passius" dels balanços de situació adjunts, per la part corresponent a operacions a termini.

El import global dels elements de l'actiu i del passiu expressats en moneda estrangera, El import giobal dels elements de vallions de pessetes, respectivament, al 31 de convertirs a pessetes) 68 i 1.093 milions de pessetes al 31 de desembre de 1999).

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

Fons de provisió per a insolvències c)

El saldo d'aquest compte cobreix les pèrdues que, si s'escau, es puguin produir en la recuperació íntegra dels riscos de crèdit. La provisió per a insolvències s'ha determinat de manera individual d'acord amb el que estableix la Circular 4/1991. A més, seguint la normativa del Banc d'Espanya, hi ha una provisió addicional de caràcter genèric de l'1% (0,5% per als crèdits hipotecaris, sota determinades condicions) de les inversions creditícies, títols de renda fixa, passius contingents i actius dubtosos sense cobertura obligatòria, destinada a la cobertura de riscos no identificats específicament però que es puguin produir en el futur.

El saldo de la provisió per a insolvències s'incrementa amb les dotacions registrades amb càrrec als resultats de cada exercici i es minora amb les cancel·lacions de deutes considerats de molt dubtós cobrament o que hagin estat més de tres anys en situació de morositat (sis anys en el cas d'operacions hipotecàries, sota determinades condicions) i, si s'escau, per les recuperacions que es produeixin dels imports prèviament provisionats.

Les provisions d'insolvències per a cobrir les pèrdues que es puguin produir com a conseqüència dels riscos de firma mantinguts per CEM s'inclouen en l'epígraf "Provisions per a riscos i càrregues - Altres provisions" del passiu dels balanços de situació adjunts.

Caixa Manresa té constituït a 31 de desembre de 2000 el Fons per a la cobertura estadística corresponent, calculat en funció de la Circular 9/99 del Banc d'Espanya aplicable a partir de l'1 de juliol de 2000, l'efecte del qual ha estat una dotació addicional de 351 milions de pessetes en l'exercici 2000. A 31 de desembre de 2000, la CEM té registrat un Fons de Insolvències que excedeix en 2.268 milions de pessetes a les cobertures necessàries (2.149 milions de pessetes a l'any 1999). Aquest excedent es destinarà a cobrir les futures dotacions del fons per a la cobertura estadística.

Les dotacions al fons han d'ésser calculades en base a la totalitat del risc creditici de Caixa Les colacions a rono i classificat en diferents categories de risc. Les aportacions són calculades com a percentatge de cada categoria de risc de la inversió creditícia de Caixa Manresa, variant entre un 0% i un 1,5% depenent de la categoria. El fons podrà ésser, com a màxim, igual al triple de la suma dels productes dels imports de les diferents categories de risc creditici pels seus corresponents coeficients. Les provisions al fons s'han de fer trimestralment, d'acord amb el fons màxim previst.

En el cas d'actius titulitzats, la Caixa manté a balanç la provisió d'insolvències fins el venciment d'aquests.

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

Cartera d'inversions financeres d)

Els valors que constitueixen la cartera d'inversió financera de CEM a 31 de desembre de 2000 i 1999 es presenten, atesa la seva classificació, segons els criteris següents:

• La cartera de negociació recull els valors de renda fixa adquirits amb la finalitat d'ésser realitzats en un curt termini de temps. Els valors assignats a aquesta cartera es presenten al seu preu de mercat al tancament de l'exercici o, si no n'hi ha, al de l'últim dia hàbil anterior a aquella data. Les diferències que es produeixen per les variacions de valoració es registren (sense incloure el cupó corregut) pel net, segons el seu signe, en el capítol "Resultat d'operacions financeres" del Compte de pèrdues i guanys de l'exercici.

L'entitat, fins ara, no té inversions en valors classificades com a cartera de negociació.

Els valors assignats a la cartera d'inversió a venciment, que està integrada per aquells valors de renda fixa que la Caixa ha decidit mantenir fins el venciment final dels títols, es presenten al seu preu d'adquisició (el preu d'adquisició es corregeix mensualment per l'import resultant de periodificar financerament la diferència entre el preu d'adquisició i el valor de reembossament).

Les pèrdues resultants d'alienacions de valors que es puguin produir es porten al Compte de pèrdues i guanys com a resultat extraordinari, però en cas de guany, el benefici obtingut, es periodifica una provisió específica pel mateix import i es disposarà linealment al llarg de la vida residual del valor venut.

• La cartera d'inversió ordinària recull els valors de renda fixa o variable no classificats en les carteres anteriors. Els valors de renda fixa es comptabilitzen pel seu preu d'adquisició, s'ajusten cada mes i, segons el venciment, es periodifica la diferència entre el preu d'adquisició i el valor de reembossament. Per a les pèrdues potencials netes per fluctuació de les cotitzacions es dota un fons de fluctuació amb càrrec a un compte periodificador, llevat de les inversions en renda variable, en què el fons de fluctuació es dota amb càrrec al Compte de pèrdues i guanys.
• pel seu preu d'adquisició o al seu valor de mercat, el menor.

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

SCINGUALES ETASS

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

El valor de mercat s'ha determinat d'acord amb els criteris següents:

Títols cotitzats: cotització mitjana del darrer trimestre, o de la cotització del darrer dia hàbil de l'exercici, la que sigui menor.

DTA .

Títols no cotitzats: valor teòric comptable de la participació obtingut a partir del darrer balanç de situació disponible.

La cartera de participacions permanents engloba les inversions de renda variable efectuades en les Filials i Participades que formen el Grup, així com les participacions minoritàries en Societats l'activitat de les quals és complementària a l'activitat financera. La cartera està valorada pel preu d'adquisició. Si aquest valor és superior al valor teòric comptable, s'efectua provisió per la diferència amb càrrec al Compte de pèrdues i guanys.

Per tal de reconèixer les minusvàlues corresponents, s'ha constituït un fons de fluctuació de valors que es presenta amb la disminució del saldo dels corresponents capítols de l'actiu del balanç de situació adjunt.

Actius materials i immaterials e)

L'immobilitzat material, així com el d'Aplicació del Fons de l'OBS, es presenta pel seu valor d'adquisició pels béns adquirits a tercers i al valor de cost resultant en els construïts per la pròpia entitat, actualitzat per l'éfecte de les regularitzacions de balanços legals practicades i deduïdes les corresponents amortitzacions acumulades.

Si es tracta d'adquisicions d'immobilitzat en pagament de deutes, es registren pel valor menor entre el deute aplicat i el de taxació de l'actiu adjudicat.

L'amortització dels actius materials es calcula pel mètode lineal, segons la vida útil estimada dels béns, aplicant els següents coeficients:

	Coeficient
Immobles	2%
Mobiliari	10% - 15%
Instal·lacions	8% - 20%
Equips de processament d'informació	25%
Vehicles	16% - 24%

Els pagaments a tercers per adquisició i elaboració de sistemes i programes informàtics s'activen i amortitzen en tres anys.

OF8309524

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

La CEM es va acollir al que estableix l'article cinquè del Reial Decret Llei 7/1996 de 7 de juny, i va actualitzar el seu immobilitzat material segons les normes del Reial Decret Llei 2607/1996, del 20 de desembre.

f) Provisions per a pensions

La Caixa de Manresa, per tal de complir amb els compromisos derivats dels successius convenis col·lectius en relació amb els complements de jubilació, viduïtat, orfenesa i invalidesa dels seus empleats, el 3 de novembre de 1990 va promoure i constituir un pla de pensions (PECEM) per als seus empleats, que es va integrar en un fons de pensions (FONSCEM) constituït a l'empara de la Llei 8/1987 de Plans i Fons de Pensions i gestionat per Caixa de Manresa Vida, S.A. Companyia d'Assegurances, el qual conjuntament amb les provisions internes constituïdes cobreixen les obligacions meritades.

En el moment de constituir-se el Fons, van transferir-se els actius corresponents a les pensions causades i va proposar-se un pla de transferències que va aprovar la Dirección General de Seguros l'11 de juny de 1992, i segons el qual es transferirien al Fons, en un termini màxim de 10 anys des de la seva constitució, els actius que existien per pensions no causades xifrats en 2.315 milions de pessetes. El traspàs definitiu d'aquest import s'ha realitzat durant l'exercici 2000.

El 19 de Setembre de 2000 el Banc d'Espanya va publicar la nova regulació on actualitza la forma en què les institucions financeres han de cobrir els compromisos per pensions dels seus empleats. La llei introdueix hipòtesis actuarials mínimes per al càlcul dels compromisos. En cas d'existir dèficit potencial a causa de l'adaptació de les noves hipòtesis, podria ser amortitzat en un període màxim de deu anys.

Els passius meritats pels compromisos de pensions a 31 de desembre de 2000 han estat calculats per l'actuari del Fons de Pensions. Les variables estratègiques i les hipòtesis utilitzades en la seva valoració són les següents:

• Taules de supervivència PERMF-2000/P
• Taxa nominal d'actualització del 4%
• Taxa nominal de revisió de pensions de l'1%
• Taxa nominal de creixement salarial del 2%
• Taxa nominal de creixement de bases de cotització a la Seg. Social de l'1%

CLASE 8:3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

A 31 de desembre de 1999 les variables estratègiques i les hipòtesis utilitzades en la seva valoració van ser les següents:

• Taules de supervivència GRM GRF 80 amb dos anys menys d'edat actuarial.
• Taxa nominal d'actualització del 4%
• Taxa nominal de revisió de pensions de l'1%
• Taxa nominal de creixement salarial del 2%
• Taxa nominal de creixement de bases de cotització a la Seg. Social de l'1%

El passiu actuarial total per compromisos de pensions de la CEM amb el seu personal és el següent:

	2000	1 ਰੇਕੇਰੇ
Pensions causades del personal passiu Pensions meritades del personal actiu	1.491 2.539	1.561 2.051
Total meritat	4.030	3.612
Pensions no meritades del personal actiu	1.107	1.327

D'acord amb l'actuari del fons considerant els recursos, hi ha un excés respecte als compromisos meritats de 460 milions de pessetes al 31 de desembre de 2000 (1.439 per a 1999).

L'1 de gener de 2001, Caixa Manresa va exterioritzar i assegurar compromisos per pensions no coberts pel Fons de Pensions extern (vegeu la nota 17).

Operacions de futurs financers g)

La Caixa d'Estalvis de Manresa utilitza aquests instruments en operacions de cobertura d'algunes posicions patrimonials. En els comptes d'ordre, dins de l'epigraf Operacions de futur es presenten els subjacents nominals corresponents a aquestes operacions.

En concret, aquestes operacions, swap de tipus de canvi i opcions comprades sobre valors contractats fora de mercats organitzats, es comptabilitzen pel subjacent de l'operació en comptes d'ordre. Aquestes operacions, que tenen per objecte eliminar el risc per tipus de comptes a oraror Aquest en posicions patrimonials, es consideren de cobertura, per la qual cosa els beneficis o crebants generats s'han periodificat de forma simètrica als ingressos o costos de l'element cobert.

0E8309526

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

Impost sobre Societats h)

La despesa per l'Impost de Societats de cada exercici, es calcula en funció del resultat Ea despesa per impostos, augmentat o disminuït, segons correspongui, per les economic abans a mipostos), alografiat fiscal, essent aquestes les produïdes entre la base unerencies permanens amb el abans d'impostos que no reverteixin en períodes subsegüents.

L'efecte de les diferències temporals originades per la diferent consideració de certes E crecte de les anererers comptabilitza comptabilitza com Impost sobre Beneficis partides segons chiens complasies Pristille e e com registra, únicament, l'impost sobre anticipat o unerx segons conseptingues produirà en un període inferior a deu anys.

El benefici fiscal corresponent a les deduccions por doble imposició, bonificacions i ET beneficies insear corresponsiva a tes a disminucions de l'Impost sobre Societats de l'exercici en que s'apliquen.

Provisió per a riscos bancaris generals i)

La provisió per a riscos bancaris generals està destinada a cobrir riscos inherents a l'activitat La provisió per a noeos bancario gon amb càrrec al compte de pèrdues i guanys a l'epígraf bancana. Les dolacións es roamizen a generals. Mentre es mantingui aquesta provisió es Dolació al lons per a visos sants computables a efectes del càlcul del coeficient de solvència, d'acord amb la normativa vigent.

Deute de l'Estat 5.

5.1 El desglossament de l'Estat, a 31 de desembre de l'Estat, a 31 de desembre de 2000 i 1999 és el següent:

	2000	1999
Certificats del Banc d'Espanya Lletres del Tresor Altres deutes anotats	13.969 47.746	1.499 26.697 39.340
TOTAL	61.715	67.536

CIASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

El saldo de Certificats del Banco de España, al 31 de desembre de 1999, prové del El saido de Cennicais de Banco de Espann, de caixa, i per la qual CEM va adquirir els
compliment de la circular 2/90 sobre coeficients de caixat et el partitat a compliment de la Chedrar 2750 Sobre el Espanya. Els certificats de dipòsit s'han amortizzata de España esmentals, emesos per batic a espanya a als oscedit certificats del Banco de España
l'exercici 2000. A 31 de desembre de 1999, CEM havia cedit certificats que durant l'oxorci l'exercici 2000. A 51 de desemble de 1999, este ha antipus d'interès que durant l'exercici
a l'esmentada entitat per 1.499 milions de pessetes a un tipus d'interès que duran 1999 es va situar entre el 2,5% i el 3%.

En els epígrafs de Lletres del Tresor, Altres Deutes Anotats i Adquisicions Temporals d'Actius En els epiglais de Lleires del Tresor, Ames Utcats que valor d'adquisició que la CEM té
(vegeu Nota 6) s'inclouen actius comptabilitzats pel seu valor de 2000 és de 20.621 (vegeu Nola o) s'incloden actua comprabilitzaritzent de 2000 és de 70.621
cedits al sector privat, que pel seu valor de cessió a 31 de desembre de 2000 millens de ceuits al sector privat, que per seu valor de 1999), i 202 milions de 1999), i 202 milions de pessetes millóns de pesseles (74.405 millions de pessetes el de acon.
Pessetes al Banco de España a 31 de desembre de 1999, no hi ha cap import cedit a l'exercici 2000.

• 5.2 Durant els exercicis 1999 i 2000 no han estat necessàries, i per tant, no s'han efectuat, Durant els exerciels 1999 i 2000 in els est la cartera de Deute de l'Estat.
  noves dotacions al fons de fluctuació de valors per la cartera de Deute de l'Estat.
• 5.3 La inversió de l'entitat s'ha classificat de la següent manera al 31 de desembre de 2000 i 1999 :

	2000	1 ਰੇਰੇ ਰੋ
Inversió ordinària Inversió a venciment	21.231 40.484	42.316 25.220
	61.715	67.536

El detall per venciments de Deutes de l'Estat al 31 de desembre de 2000, és el següent:

Milions de Pessetes
3 mesos -	Fins a Entre 3 mesos Entre 1 any Més de 5 ، 1 any	i 5 anys	anys	Total
7.626	9.255	36.470	8.364	61.715

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

es el membria dels comptes anuals de la Maria de 2000 i 1999

El desglossament per venciments, dels certificats del Banco de España i de la resta de saldos
ta i la contra forma a fa facil a la combre de 1999, és el cegüont: El desglossament per venements) acos calancire de 1999, és el següent:
que composen aquest epígraf al 31 de desembre de 1999, és el següent:

	Milions de Pessetes
	3 mesos	Fins a Entre 3 mesos i 1 any	Entre 1 any i 5 anys	Més de 5 anys	Total
Certificats del Banco de España Resta	731 11.105	768 19.670	25.051	10-211	1.499 66.037
	11.836	20.438	25.051	10.211	67.536

Entitats de crèdit 6.

6.1 El detall d'aquest capítol dels balanços de situació al tancament dels exercicis és el següent:

	2000		1999
	Actiu	Passiu	Actiu	Passiu
A la vista	2.164		1.452
Comptes mutus Altres comptes	2.066 ರಿಕ		1.347 105
Altres crèdits	25.315	13.024	25.980	18.653
Comptes a termini Adquisició temporal d'actius Cessió temporal d'actius	19.325 5.990	13.024	17.850 8.130	15.707 2.946
TOTAL	27.479	13.024	27.432	18.653
Per monedes
En UME En moneda estrangera	27.367 112	12.339 685	27.297 135	17.721 932
TOTAL	27.479	13.024	27.432	18.653

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

CAIXA D'ESTALVIS DE MARRES.
Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

6.2 Els terminis residuals de venciment de les operacions vigents d'Altres crèdits a entitats de l
es de l'Altre de l'Alguna del compresis 2000 i 1999 presenten la següent Els terminis residuans de venciment de les operaeions 1999
crèdit al tancament dels exercicis 2000 i 1999 presenten la següent composició:
crèdit al tancament dels exercicis

		2000		1
	Actiu	Passiu	Actiu	Passiu
Fins a 3 mesos De 3 mesos a 1 any D'1 any a 5 anys Més de 5 anys	23.641 174 1.500	463 5.762 6.508 291	21.887 2.593 1.500	11.084 1.478 1.866 4.225
TOTAL	25.315	13.024	25.980	18.653

Crèdits sobre clients 7.

1
1

7.1 La seva composició segons la modalitat i situació del crèdit i la moneda de contractació és en la següent:

	2000	1999
Sector públic Crèdit comercial Crèdit amb garantia real Altres deutors a termini, a la vista i diversos Deutors no residents Actius dubtosos Menys: Fons de provisió d'insolvències	4.502 10.537 131.089 45.137 698 2.481 (5.683)	4.927 6.487 108.913 50.915 715 2.518 (4.598)
TOTAL	188.761	169.877
Fn UME En moneda estrangera	188.076 685	168.945 932
TOTAI	188.761	169.877

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

CAIXA D'ESTALVIS D'ESTALVIS DE MANNEDA
Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

7.2 Els terminis residuals de venciment de les operacions vigents a 31 de desembre de 2000 i 1
1 de l'estaura de l'esta de s'estuar 1999 presenten la següent estructura:

	2000	1999
Fins a 3 mesos De 3 mesos a 1 any D'1 any a 5 anys Més de 5 anys Resta (*)	74.958 22.309 47.479 96.460 3.238	20.340 19.110 47.264 84.722 3.039
TOTAL	194.444	174.475

(*) Venciment no determinat, vençut o sense classificar, incloent els actius dubtosos.

7.3 El moviment del fons de provisió per a insolvències de Crèdits sobre clients durant els e
l provinsions en 14.000 (en lessiisnt exercicis 2000 i 1999 és el següent:

	Específica	Genèrica (*)	Estadística (*)	Tota
PROVISIÓ PER A INSOLVÈNCIES DE CRÈDITS SOBRE CLIENTS
Saldo al 31 de desembre de 1998	1.768	1.397		3.165
Més: Dotacions netes amb càrrec als resultats de l'exercici	578	2.105		2.683
Menys: Traspassos d' altres fons Fons disponibles	28 1.053 1 Pa			28 1.053 169
Utilització de fons Saldo al 31 de desembre de 1999	1.096	3.502		4.598
Més: Dotacions netes amb càrrec als resultats de l'exercici	562	984	351	1.897
Menys: Traspassos d' altres fons Fons disponibles Utilització de fons	(74) 306 122	103 355		ನಿರ 661 122
Saldo al 31 de desembre de 2000	1.304	4.028	351	5.683

(*) Incorpora la dotació genèrica i estadística de valors i riscos de firma.

7.4 Durant l'exercici 2000 s'han recuperat 137 milions de pessetes (313 milions de pessetes)
13 millions de l'actives de l'is que boujon ortat amortitzats contra el fons, Durant l'exercici 2000 s'han récuperat 157 minors de pessots (817
en l'exercici 1999) de crèdits que havien estat amortitzats contra el fons, per considerar-se fallits.

CLASE 8.4

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

CAIXA D'ESTALVIS D'ESTALVIS DE MARRES.
Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

• 7.5 L'any 2000 s'han produït altes per actius dubtosos per 4.061 milions de pessetes, baixes d
  essetes. A l'any de product a processos a fallis per 1.22 milions de pesset L'any 2000 s'han produit altes per actius dublosos per 1700
  per 3.976 milions de pessetes i traspassos a fallits per 122 milions de pessetes.
  Per 3.976 milions de pessetes i
• 7.6 A continuació es mostra el saldo de crèdits sobre clients al 31 de desembre de 2000 i
  fa desembre el serva el serva la traser, empreses del Grup i altres empreses part A continuació es mostra el saldo de creails soble Cirents al 31 de des m
  1999 en operacions amb tercers, empreses del Grup i altres empreses participades,
  1999 en 1999 en operacions amb tercelo,
  d'acord amb la normativa vigent, en milions de pessetes:

	2000	19999
Tercers Empreses de Grup	193.452 992	174.074 401
	194.444	174.475

7.7 Durant el 2000 Caixa d'Estalvis de Manresa ha participat conjuntament amb altres entitats
El fons, el minutes de instalats en un programa de titulització d'act Durant el 2000 Caixa d'Estalvis de Manresa na participal de titulizació d'actius. El fons,
nacionals de la màxima solvència en un programa de titulització d'activ nacionals de la màxima en un programa de mininzació a l'efeirer de 2000 ha
denominat TDA 11, Fondo de Titulización Hipotecaria, amb data 109.915 milions de denominat TDA 11, Fondo de Iltuización Filodecaria, amb data emès 6.606 bons de titulització hipotecaria per un import giosar ao 19.800 milions de 19.800 milions de 19.800 milions de realitza pessetes. Caixa d'Estalvis de Manresa na apoluat a aquesa i personal en la com
pessetes en préstecs hipotecaris, rebaixats de l'entifat, ja que només es realitza pessetes en préstecs hipotecaris, rebalxats de l'Entilaç ja que les vents en les vents
l'administració i s'assumeix el risc. A 31 de desembre de 2000 quedaven p Tadministració 17.954 milions de pessetes.

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

8. Obligacions i altres valors de renda fixa

8.1 Els desglossaments, a 31 de desembre, de la cartera de valors de renda fixa, així com el fons de fluctuació, es mostren a continuació:

	2000	1999
Administracions públiques Títols d'entitats oficials de crèdit i d'entitats residents
i no residents Títols sector resident:	2.117 2.168	2.026 3.301
- amb cotització en Borsa - sense cotització en Borsa	2.168	3.301
Títols del sector no resident amb cotització en Borsa Fons fluctuació de valors	3.418	2.384
TOTAL	7.703	7.711
Fn UME En moneda estrangera	6.545 1.158	6.639 1.072
TOTAL	7.703	7.711

Els títols en cartera a 31 de desembre de 2000 tenen un venciment comprès entre 1 i 497 Els titols en canera a 97 de desembre de 1999). Durant l'any 2000 han vençut 187 allys (entre 1 1 50 anys al 31 de desembre de 1999 (216 milions de pessetes al 1999 de títols en cartera a 31 de desembre de 1998).

• 8.2 No s'ha produït moviment en el fons de fluctuació de valors de renda fixa durant els exercicis 1999 i 2000.
• 8.3 A 31 de desembre de 1999 i 2000 no existeixen títols en cartera pignorats o afectes a garanties.
• 8.4 Dels títols inclosos en la cartera de valors de renda fixa, al 31 de desembre de 2000, 983 Dels lliels melosos en la cartera de per l'entitat com cartera d'inversió a venciment, i la resta minons de pessetes son considerats per en anya manera de 1999, dels títols inclosos con a la cartera d'inventa a milions de pessetes estaven considerats per l'entitat en la cartera de renciment, i la resta corresponien a la cartera d'inversió ordinària.

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

8.5 Per altra banda, i com a conseqüència de l'operació de titulització d'actius de la que Caixa d'Estalvis de Manresa és entitat asseguradora, durant l'any 2000 s'ha subscrit, per l'entitat, 782 milions de pessetes de bons del fons TDA 11, Fondo de Titulización Hipotecaria.

9.

9.1 Les inversions en títols de renda variable mantinguts per CEM a la seva cartera d'inversió es desglossen de la següent forma, a 31 de desembre:

	2000	1 agg
Títols amb cotització oficial	5.925	5.949
Accions Participacions en fons d'inversió	2.133 3.792	1.690 4.259
Títols sense cotització oficial	567	528
Fons de fluctuació de valors	(243)	(199)
	6.249	6.278

9.2 Les inversions en títols de renda variable amb cotització oficial més significatives, que manté CEM, a 31 de desembre de 2000 i 1999, són les següents:

		2000		1 ggg
	Valor	Valor segons	Valor	Valor segons
	Comptable	Cotització	Comptable	Cotització
Banca Commerciale Italiana	488	474	662	632
Autopistas Concesionaria Española, SA	562	1.780	562	1.757
Santander Finance	285	269	264	267
Accions preferents Santander Finance	। ਤੇਰੇ	112	139	135
Bank of Scotland	ਟ ਦੇ ਰੋ	562
Altres	100	208	63	167
	2.133	3.405	1.690	2.958

CLASE 83

、・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

• 9.3 A 31 de desembre de 2000, la cartera de renda variable inclou 285 milions de pessetes (264 milions de pessetes a 1999) en títols instrumentats en dòlars, els quals tenen coberta la fluctuació de la seva moneda amb un swap.
• 9.4 A 31 de desembre de 2000, CEM té 3.792 milions de pessetes de participacions en fons d'inversió (4.259 milions de pessetes a 1999) gestionats per Gesmanresa S.G.I.I.C., S.A. o comercialitzats per l'entitat.
• 9.5 Els títols de renda variable sense cotització oficial més significatius a 31 de desembre de 2000, són:

	comptable	Valor	Valor Patrimonial net	Provisió al		% de 31.12.00 participació	Valor patrimonial Corresponent a la Participació de CEM
Túnel del Cadí, SA				**
	338	(1)	17.831		111	1.97	351
Catalana d'Iniciatives, C.R.SA	18		6.056	×	2	0,25	15
Minicentrales Hidroeléctricas, SA	ਰੇਖ਼ੇ		1.391	*	32	5	70
Enervent	47		403	米	11	ರ	36
Altres	65				। ਰੇ
	567				175

Segons balanç no auditat a 31 de desembre de 2000.

** – Segons ballanç no ciscinat a 91 de desembre de 2000:
* * Segons comptes anuals auditats a 31 de desembre de 1999.

Els títols de renda variable sense cotització oficial més significatius a 31 de desembre de 1999 eren:

			Valor				Valor patrimonial
	Valor		Patrimonial	Provisió		% de	Corresponent a la
	comptable					net al 31.12.99 participació	Participació de CEM
Túnel del Cadí, SA	338	(1)	17.689		111	1,97	348
Catalana d'Iniciatives, C.R.SA	20		6.062	**	2	0,25	15
Minicentrales Hidroeléctricas, SA	વેવુ		1 351	水	32	5	67
Enervent	34		250	శ్	11	g	23
Altres	37				13
	528				। ਉਹ

Segons comptes anuals auditats a 31 de desembre de 1998.

Segons balanç no auditat a 30 d'abril de 1999.

Aquesta societat té, a 31 de desembre de 1999 i de 1998, pèrdues acumulades significatives, que, d'acord (1) amb la legislació aplicable a les societats concessionàries d'autopistes, ponts i túnels de peatge, són capitalitzades com a més inversió en immobilitzat material.

CLASE 8.0

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

9.6 El moviment que s'ha produït, durant els exercicis 1999 i 2000, en el saldo del compte del fons de fluctuació de valors ha estat el següent:

Saldo a 31 de desembre de 1998	185
Dotacions de l'exercici Recuperacions	1 d (5)
Saldo a 31 de desembre de 1999	1 ਰੇਰੇ
Dotacions de l'exercici Recuperacions	66 (22)
Saldo a 31 de desembre de 2000	243

10. Participacions

10.1 En aquest apartat s'inclouen les inversions en accions i participacions d'empreses que, sense formar part del Grup Econòmic, mantenen amb CEM una vinculació duradora i estan destinades a contribuir a l'activitat de l'entitat. En cap cas l'entitat té majoria de capital o poder de decisió sobre aquestes societats, malgrat que la participació pot superar el 20% o el 3% si cotitzen a borsa. El detall a 31 de desembre és el següent:

	2000	1 ਰੇਹਰੇ
ACA, Agencia de Valores, SA	28	28
Quotes associatives CECA	45	45
Garraf Mediterrània, S.A.	245
Altres	28	28
	346	101

• 10.2 La participació en la societat ACA, Agencia de Valores representa, a 31 de desembre de 2000 i de 1999 és del 12,50% del capital social de l'esmentada societat, que té un valor patrimonial net de 551 milions de pessetes a 31 de desembre de 2000 i 1999, segns es desprèn dels comptes anuals auditats de 1999 i els balanços i 1999 i 1999, sebens co auditats de 2000.
• 10.3 La participació en la societat Garraf Mediterrània, S.A. representa, a 31 de desembre de 2000 el 35% de l'esmentada societat, amb un valor patrimonial net de 700 milions de pessetes, segons es desprèn dels balanços i comptes de resultats no auditats de 2000.

OF8309536

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

11. Participacions en empreses del Grup

11.1 El detall d'aquest epígraf, a 31 de desembre de 2000 i 1999 és el següent:

	2000	1999
Gesmanresa SGIIC, SA Comanresa, Correduría de Seguros, SA Saticem SA Caixa Manresa Vida, SA	100 13 300 810	100 13 300 810
	1.223	1.223
Menys
Fons de fluctuació de valors	(76)	(98)
	1.147	1.125

11.2 Les principals dades de les empreses del Grup són les següents:

Societat	Domicili	Activitat
Gesmanresa, SGIIC, SA	Manresa	Gestora d'Institucions d'Inversió Col·lectiva
Comanresa, Correduría de Seguros, SA Manresa		Correduria d'assegurances
Saticem, SA	Manresa	Compravenda, construcció, explotació i administració de béns immobles
Caixamanresa Vida, SA	Manresa	Companyia d'assegurances de vida

L'any 1998 es va crear Tramibages, S.L. participada al 100% per Saticem, SA i per tant participada indirectament al 100% per Caixa de Manresa.

L'any 2000, Saticem ha adquirit participacions en les següents societats del sector immobiliari: el 40% de la societat Grup Lar Cerono Sir 125 seguena Secioines del secioi
2000 S L 2000 S.L.

CLASE 8 a

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

11.3 Les magnituds més significatives de la societat Gesmanresa, SGIIC, SA a 31 de desembre són:

	2000		1999
Participació Valor net comptable de la participació Capital Reserves Resultat de l'exercici Dividends distribuïts	100 100 100 499 425 460	ಲ್ಲಿ ನಿ * 水 米 米	100 100 100 437 457 360	%

*

Segons comptes anuals auditats a 31 de desembre de 1999.

11.4 Les magnituds més significatives de la societat Comanresa, Correduría de Seguros, SA a 31 de desembre de 2000 i a 31 de desembre de 1999 són:

	2000		। ਰੇਰੇਰੇ
Participació	100	ం	100	ിക
Valor net comptable de la participació	13		13
Capital	10	*	10	**
Reserves	1 35	*	88	**
Resultat de l'exercici	80	*	59	**

Segons comptes anuals no auditats a 31 de desembre de 2000.

es es egens comptes anuals no auditats a 31 de desemble de 2000.
* *

11.5 Les magnituds més significatives de la societat Saticem, SA a 31 de desembre de 2000 i a 31 de desembre de 1999 són:

	2000		1999
Participació	100	ం	100	0/0
Valor net comptable de la participació	298		295
Capital	300	*	300	**
Reserves	(1)	本	(2)	**
Resultat de l'exercici	(10)	*		**

Segons comptes anuals no auditats a 31 de desembre de 2000.

** *************************************************************************************************************************************************************************** Segons comptes anuals no auditats a 31 de desembre de 1999.

Saticem, S.A és titular de la totalitat d'accions de Tramibages, S.L., que presenta un capital social de 500.000 pessetes. El resultat d'aquesta societat a 31 de presenta un capital
miliare de manuel de la combre de l'aquesta societat a 31 de desembre de 2000 és de 21 milions de pessetes de beneficis (22 milions de societat a 51 de desembre de 2000 es de 21 1999), no incloses en els beneficis de Saticem, SA.

0F8309537

CLASE 8.9

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

11.6 Les magnituds més significatives de la societat Caixa Manresa Vida, SA a 31 de desembre de 2000 i a 31 de desembre de 1999 són:

	2000		1999
Participació	86,75	ಳಿಂ	86,75	0/0
Valor net comptable de la participació	736		717
Capital	1.500	米	1 500	**
Capital pendent de desemborsament per CEM	(750)	*	(750)	**
Reserves	98	水	98	**
Resultat de l'exercici	2	నా		**

*

A 31 de desembre de 2000 i 1999 CEM té una provisió de 74 milions i 90 milions de pessetes respectivament en aplicació de criteris de maxima prudència volorativa, corresponent del Fons de Comerç implícit d'aquesta participació.

12. Actius materials

12.1 El desglossament per les partides que componen l'immobilitzat material són els següents:

	Cost 31.12.99	Amortització Acumulada	Fons Depreciació	Valor net 31.12.99
Edificis d'ús propi	2.476	(429)	(11)	1.936
Altres immobles	420	(78)	(260)	82
Mobiliari, instal·lacions i altres	6.517	(3.983)		2.534
Actius materials Obra Beneficosocial	290	(173)		117
	9.703	(4.663)	(371)	4.669

CLASE 8.0

"_二十

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

	Cost 31.12.00	Amortització Acumulada	Fons Depreciació	Valor net 31.12.00
Edificis d'ús propi	2.541	(474)	(73)	1.994
Altres immobiles	34 ਰੇ	(84)	(158)	77
Mobiliari, instal·lacions i altres Actius materials	7.270	(4.561)		2.709
Obra Beneficosocial	292	(179)		113
	10.422	(5.298)	(231)	4.893

12.2 El moviment del cost, de l'amortització acumulada i del fons de depreciació durant els projectiv exercicis 2000 i 1999 ha estat el següent:

Cost	1999	2000
Saldo inicial Augments Disminucions Traspassos	9.154 922 (298) (75)	9.703 910 (191)
Saldo final	9.703	10.422
Amortització Acumulada
Saldo inicial Augments Disminucions Traspassos Saldo final	4.191 598 (125) (1)	4.663 652 (17)
Fons Depreciació	4.663	5.298
Saldo inicial Augments Disminucions Traspassos	ਦੇ ਤੋਂ ਤੇ ਰੋ 10 (110) (୧୫)	371 15 (90) (65)
Saldo final	371	231

CLASE 83

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

• 12.3 El Fons de depreciació de l'immobilitzat corresponent als actius adjudicats per compensació de deutes, procedeix del Fons de provisió d'insolvencies i, si sscu, es traspassa al Fons de finançament per vendes d'immobilitzat.
• 12.4 Dins de l'apartat d'Altres immobles, s'inclouen 65 milions de pessetes (170 milions de pessetes el 1999) que corresponen a immobles procedents d'adjudicacions, per compensació de deutes, i 254 milions de pessetes (250 milions de pessetes (1999), d'immobles en renda.
• 12.5 A 31 de desembre de 2000 existeixen 2.636 milions de pessetes (2.387 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999) d'elements de l'immobilitzat totalment amortitzats.
• 12.6 La Caixa d'Estalvis de Manresa es va acollir a l'actualització de balanços, regulada en l'article 5 del RDL 7/1996 de 7 de juny de 1996. Dins dels valors de l'immobilitzat material a 31 de desembre de 2000 i 1999 s'inclouen 520 i 520 milions de pessetes, respectivament, corresponents a les actualitzacions practicades d'acord amb les llesis de Pressupostos de 1996.

L'efecte de l'actualització sobre la dotació a l'amortització i, per tant, sobre el resultat de l'exercici 2000, és de 14 milions de pessetes (14 milions de pessetes el 1999).

13. Comptes de periodificació actius i altres actius

Els comptes de periodificació actius es componen, a 31 de desembre, de:

	2000	1 ਰੇਰੇਰੇ
Meritament de productes no vençuts d'inversions no admeses al descompte Interessos anticipats no vençuts de recursos admesos al descompte Despeses pagades no meritades Altres periodificacions	3.856 98 3 25	3.729 48 3
TOTAL	3.982	3.781
En UMF En moneda estrangera	3.943 39	3.738 43
TOTAL	3.982	3.781

CLASE 8 3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

El detall del saldo d'altres actius és el següent:

	2000	1999
Impost sobre beneficis anticipats	1.046	432
Retencions i pagaments a compte de l'Impost de Societats	1.151	1 391
Operacions en trànsit	13	30
Xecs a càrrec d'entitats financeres	1.850	793
Partides a regularitzar per operacions de futur	908	720
Altres conceptes	877	986
	5.845	4.352

Dèbits a clients 14.

14.1 La composició dels recursos dels Creditors segons les característiques dels comptes i d'acord amb la moneda en què es troben formalitzats, es presenta a continuació:

	2000		1 ପ୍ରିଗ୍ଧିପ
DIPÒSITS D'ESTALVI		196.683		171.841
A la vista Comptes corrents Comptes d'estalvi	63.557 30.530	94.087	56.144 30.539	86.683
A termini		102.596		85.158
ALTRES DÈBITS		70.857		74.594
A la vista Comptes especials Comptes recaptació	84	84	75	75
A termini Cessió temporal d'actius Comptes especials	70.772 1	70.773	74.518 1	74.519
TOTAL		267.540		246.435
En UME En moneda estrangera		267.429 111		246.301 134
TOTAL		267.540		246.435

CLASE 8.4

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

Dins de l'epígraf de Cessió temporal d'actius a 31 de desembre de 2000 s'inclouen 13.734 milions de pessetes de Lletres del Tresor cedides a clients al sector privat (28.964 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999) i 56.887 milions de pessetes de Bons i Obligacions de l'Estat cedits a clients al sector privat (45.501 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999).

14.2 Al tancament de l'exercici, la composició dels Dipòsits d'estalvi a termini segons els seus venciments és la següent:

	2000	1999
Fins a 3 mesos	23.633	24.068
De 3 mesos a 1 any	47.186	31.234
D´1 any a 5 anys	30.888	29.039
Superior a 5 anys	889	817
TOTAL	102.596	85.158

14.3 Tot seguit es desglossa el saldo de dèbits a clients a 31 de desembre de 2000 i 1999 en operacions amb tercers, empreses del Grup i altres empreses participades segons la normativa vigent:

	2000	1999
Tercers Empreses del Grup	265.647 1.893	244.102 2.333
	267.540	246.435

15. Dèbits representats per valors negociables

15.1 Aquest epígraf recull les emissions de cèdules hipotecàries efectuades per l'entitat. A l'exercici 2000 s'ha amortitzat l'emissió catorzena. A l'exercici 1999 es van amortitzar tres emissions de cèdules hipotecàries, la dotzena, la tretzena i la quinzena, i per tant, no resten emissions vigents.

CLASE 83

. . . ........................................................................................................................................................................

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

16. Comptes de periodificació passius i altres passius

16.1 A 31 de desembre el desglossament dels comptes de periodificació passius és:

	2000	1 gag
Meritacions de costos no vençuts de recursos no
admesos al descompte	1.863	1.530
Despeses meritades no vençudes	735	809
Productes anticipats no vençuts en operacions actives
d'inversions admeses a descompte	78	90
TOTAL	2.676	2.429
En UME	2.669	2.413
En moneda estrangera	1	16
TOTAL	2.676	2.429

16.2 El desglossament d'Altres passius al 31 de desembre de 2000 i 1999 és el següent:

	2000	1999
Fons de l'Obra Social	ਰੇਤੇ ਕੇ	809
Impost sobre beneficis diferits	142	151
Impost sobre societats a pagar	1.607	2.041
Bloqueig de beneficis	304	282
Altres conceptes	948	622
Altres comptes de recaptació	1.376	1.326
TOTAL	5.331	5.231

L'impost sobre societats a pagar inclou la quota líquida a pagar per l'Impost de Societats de l'exercici tant de l'entitat com de les societats que consoliden fiscalment.

11 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

0F8309544

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

17. Provisions per a riscos i càrregues

Fons de Pensionistes 17.1

L'epígraf de Fons de Pensionistes recollia, a 31 de desembre de 1999, compromisos no traspassats al Fons de Pensions extern, per pensions del seu personal. Una part d'aquests compromisos s'han exterioritzat amb efecte 1 de gener de 2001, rebaixant el saldo de l'epígraf, a 31 de desembre de 2000, per 73 milions de pessetes per la prima d'assegurances pendent de pagament contractada amb Caixa Manresa Vida, S.A.

17.2 Altres provisions

Aquesta partida presenta el següent detall i variació neta:

	1 998	Variació Neta	1999	Variació Neta	2000
Fons provisió avals Altres fons especials	20 1.372	(15) 171	5 1.543	5 1.167	10 2.710
TOTAL	1.392	156	1.548	1.172	2.720

Les dotacions realitzades a Altres fons especials durant l'exercici 2000 han estat de 1.300 milions de pessetes amb càrrec al compte de Crebants extraordinaris (533 milions de pessetes al 31 de desembre de 1999); el total d'utilitzacions durant l'exercici 2000 ha estat de 129 milions de pessetes (225 milions a 1999) i 4 milions de pessetes traspassats a un altre fons. A l'any 1999 van quedar 137 milions de pessetes de fons disponibles que van disminuir el saldo de Crebants extraordinaris.

Inclosos dins de l'epígraf d'Altres fons especials existeixen, a 31 de desembre de 2000, 340 milions de pessetes (349 milions de pessetes al 31 de desembre de 1999) de fons destinats a cobrir certs riscos potencials específics del negoci identificats com a tals per la gerència de CEM. Així mateix, aquest epígraf també inclou un fons per a la renovació tecnològica de 2.371 milions de pessetes a 31 de desembre de 2000 (1.148 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999), per fer front a les futures despeses de canviar els sistemes informàtics. Aquest fons, seguint les previsions inicials de la direcció, es va dotar linealment a raó de 333 milions per any des de 1997 fins a 1999. Aquesta estimació es va revisar durant el passat exercici i es va actualitzar el fons necessari fins a aproximadament 1.200 milions de pessetes, fet que va suposar una dotació addicional en l'exercici de 1999 de 200 milions de pessetes, utilitzant 51 milions de pessetes d'aquest fons, en el passat exercici. Durant l'any 2000, la previsió d'inversió feta per la direcció de l'entitat per la mencionada renovació tecnològica, que inclou canvis substancials respecte al projecte final, s'ha estimat en aproximadament 3.000 milions, fet que ha suposat una dotació a l'exercici 2000 de 1.300 milions de pessetes.

CLASE 8.0

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

També s'inclou en l'esmentat epígraf un fons per responsabilitats que a 31 de desembre de 1999 presentava 48 milions de pessetes utilitzat durant l'exercici 2000. La resta d'altres fons especials constituïts de menor quantia, corresponen a diversos riscos específics identificats per CEM.

18. Provisions per a riscos bancaris generals i passius subordinats

• 18.1 En el transcurs dels exercicis 2000 i 1999, l'entitat no ha dotat cap import a la provisió per riscos bancaris generals, provisió per cobrir els riscos inherents a l'activitat bancària. La utilització de la provisió existent requereix l'autorització prèvia del Banco de España.
• 18.2 El saldo de Passius subordinats que es reflecteix en els balanços de situació adjunts a 31 de desembre de 2000 i 1999 correspon a l'emissió d'obligacions subordinades efectuada amb data 30 de setembre de 1988 per un import de 2.000 milions de pessetes. L'emissió té caràcter perpetu, i existeix la possibilitat de reembossament als 20 anys, amb l'autorització prèvia del Banco de España.

19. Reserves

19.1 La composició dels fons propis o reserves a l'entitat a 31 de desembre, i les seves variacions durant els exercicis, han estat les següents:

	Saldo a 31.12.98	Variació	Saldo a 31.12.99	Variació	Saldo a 31.12.00
Altres reserves	10.869	1.474	12.343	1.796	14.139
Altres reserves no disponibles (*) Reserva de revalorització Reial	947		947		947
Decret Llei 7/1996 de 7 de juny	519		519		519
TOTAL RESERVES	12.335	1.474	13.809	1.796	15.605

(*) Reserves no disponibles en virtut de l'article 13 c) del Reial Decret 382/1984 d'Actualització de Valors, llei de Pressupostos 1983.

L'increment de 1.796 milions de pessetes de les Altres reserves a CEM durant l'exercici 2000 correspon a l'aplicació del resultat de l'exercici anterior traspassat a reserves (1.474 milions de pessetes en l'exercici 1999).

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

La reserva de revalorització, Reial Decret Llei 7/1996 de 7 de juny, prové de l'actualització de balanços regulada en l'article 5 del Reial Decret abans esmentat. Aquest saldo podrà destinar-se a:

• a) Eliminar els resultats comptables negatius.
• b) Reserves de lliure disposició, un cop passats 10 anys a comptar des de la data del balanç en el qual es van reflectir les operacions d'actualització.
• 19.2 Les entitats de dipòsits, seguint la Llei 13/1992 i el seu desenvolupament en el Reial Decret 1343/1992, han de mantenir uns recursos propis nets comptables no inferiors al coeficient que determina l'esmentada normativa, en relació amb els saldos comptables dels actius en risc, nets de les seves provisions específiques i amortitzacions. L'entitat, a 31 de desembre de 2000 i 1999, cobreix suficientment els nivells mínims de recursos propis exigits.

20. Comptes d'ordre

20.1 Els principals compromisos contrets per CEM a 31 de desembre de 2000 i 1999 són els següents:

	2000		1999
Passius contingents Avals i caucions Altres passius contingents	9.200 244	9.444	6.029 279	6.308
Compromisos Disponibles per tercers Altres compromisos	62.247 6.302	68.549	46.375 3.726	50.101
TOTAL		77.993		56.409
Per monedes En UME En moneda estrangera		77.570 423		56.116 293
TOTAL		77.993		56.409

OF8309547

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

L'import corresponent a compromisos disponibles per tercers inclou la part no disposada de préstecs, crèdits, i altres a tancament de cada exercici.

Situació fiscal 21.

• 21.1 Als exercicis 2000 i 1999 tributen de manera consolidada amb CEM les següents societats del Grup Caixa de Manresa: Gesmanresa S.G.I.I.C, S.A., Comanresa, Correduría de Seguros, S.A., Saticem S.A. y Tramibages, S.L. Al tancament de l'exercici 2000, les entitats tenen oberts a inspecció fiscal tots els exercicis no prescrits per la llei i per tots els impostos que els són d'aplicació.
• 21.2 A l'exercici 1995 es va iniciar una inspecció tributària de l'entitat pels exercicis 1990 a 1993 per el Impost sobre el Valor Afegit, Renda de les Persones Físiques i Capital Mobiliari i pels exercicis 1989 a 1993 per l'Impost sobre Societats. Durant l'exercici de 1997, l'entitat va firmar amb disconformitat actes de l'esmentada inspecció per un valor de 160 milions de pessetes, per les quals té constituïda una provisió de 185 milions de pessetes (181 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999) dins de l'epígraf Provisions per a riscos i càrregues, en el compte de Provisió per a impostos del balanç de situació.
• 21.3 La conciliació de la diferència existent entre el resultat comptable de l'exercici amb la base imposable de l'Impost sobre Societats és la següent:

	2000	1999
Benefici abans d'impostos	3.516	4.158
Augments per diferències permanents	922	2.195
Disminucions per diferències permanents	(2.106)	(1.424)
Augment per diferències temporals	1.721	384
Amb origen a l'exercici	1.678	364
Amb origen a l'exercici anterior	43	20
Disminució per diferències temporals	(166)	(209)
Amb origen a l'exercici	(43)	(66)
Amb origen en l'exercici anterior	(123)	(143)
Base Imposable de l'Impost sobre Societats	3.887	5.104

OF 8309548

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

L'import de la quota integra resultant d'aplicar el tipus impositiu del 35% a la base imposable s'ha disminuït en 20 milions de pessetes per deduccions per doble imposició i bonificacions, i en 2 milions de pessetes per deduccions de formació (22 milions de pessetes per deduccions per doble imposició i bonificacions i 1 milió de pessetes per deduccions per formació en l'exercici anterior); i l'esmentat import s'inclou a l'epígraf d'Altres Passius.

CEM, a la data de tancament de l'exercici 2000, havia pagat a compte de l'Impost i ingressat retencions per un import de 1.151 milions de pessetes (1.391 milions de pessetes l'exercici anterior) a compte de la quantitat a pagar per l'Impost sobre Societats, inclosos a l'epígraf d'Altres actius.

El moviment dels impostos anticipats i diferits durant els exercici 2000 i 1999 és el següent:

	lmpost anticipat	Impost diferit
Saldo a 31 de desembre de 1998	357	157
Increments	125	7
Decrements	(50)	(13)
Saldo a 31 de desembre de 1999	432	151
Increments	587	15
Decrements	(43)	(15)
Altres moviments	70	(a)
Saldo a 31 de desembre de 2000	1.046	142

El import de 70 milions de pessetes, inclòs a altres moviments de l'exercici 2000, correspon a una diferència en la presentació definitiva de l'Impost societats respecte a la previsió inicial de l'any 1999, registrat a l'exercici 2000, disminuint la despesa per l'Impost sobre Societats per aquest import a l'exercici 2000.

22. Distribució de la xifra de negoci

Pràcticament la totalitat dels ingressos de l'activitat financera de Caixa de Manresa s'obtenen dintre de la Comunitat Autònoma de Catalunya.

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

23. Despeses generals d'administració

23.1 L'estructura d'aquest epígraf dels comptes de resultats és la següent:

	2000		1999
DESPESES DE PERSONAL Sous i salaris Quotes Seguretat Social Altres despeses de personal	2.978 729 237	3.944	2.776 678 187	3.641
ALTRES DESPESES ADMINISTRATIVES		1.716		1.685
		5.660		5.326

23.2 La plantilla mitjana en els exercicis 2000 i 1999, distribuïda per categories, és el següent:

	2000	1999
Directius i caps de departaments Delegats d'oficines i altres caps	50 97	46 87
Titulats	ਤੇ	3
Oficials Auxiliars	270 152	267 124
Ajudants i altres	11	12
TOTAL	583	ਦੇ ਤੋਂ ਤੇ ਹੋ ਹੈ।

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

Resultats extraordinaris 24.

24.1 La composició de l'epígraf de Beneficis extraordinaris és com segueix:

	2000	1999
Beneficis nets per alienació de l'immobilitzat	11	17
Beneficis nets per fons de cobertura		76
d'immobilitzat	62
Despeses recuperades de clients	34	21
Beneficis d'exercicis anteriors	164	164
Per cobrament de deutors en situació
irregular amortitzats en exercicis anteriors	164	164
Recuperació d'altres fons específics	81
Altres productes	21	25
	373	303

24.2 A 31 de desembre de 2000, a l'epígraf de Crebants extraordinaris per import de 1.363 milions de pessetes, s'inclouen principalment 1.309 milions de pessetes que corresponen a la dotació efectuada a Altres fons especials (533 milions de pessetes a l'exercici anterior) (vegeu Nota 17).

25. Operacions amb societats del Grup

25.1 Les transaccions que hi ha hagut durant l'exercici amb les societats del Grup són les següents:

	2000	1 gggg
ngressos per comissions	597	526
Rendiments financers	107	24
Carregues financeres	31
Dividends rebuts	539	372
Altres despeses	1

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

25.2 Els saldos que manté CEM amb societats del Grup, a més dels dipòsits rebuts i de les inversions creditícies concedides (vegeu Nota 14.3 i 7.6 respectivament), són els següents:

	2000	1 999
Comissions a cobrar de Gesmanresa, SGIIC, SA	42	45
Dividends a cobrar de Gesmanresa, SGIIC, SA	115
Dividends a cobrar de Comanresa, Correduría de Seguros, SA	34

26. Retribucions als membres del Consell d'Administració

L'atticle novè dels Estatuts de la CEM estableix que el càrrec de membre del Consell d'Administració té caràcter honorífic i gratuït i que no poden assignar-se altres percepcions que les dietes per assistència i desplaçament, amb els límits màxims autoritzats amb caràcter general per la Conselleria d'Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya, d'acord amb la Llei 31/1985 de 2 d'agost.

Les retribucions per dietes d'assistència i desplaçament i altres despeses meritades durant l'exercici 2000 han estat de 8 milions de pessetes (8 milions de pessetes a l'exercici anterior). Les retribucions per sous i salaris de l'entitat que alhora són membres del Consell d'Administració han estat el 2000 de 12 milions de pessetes (13 milions de pessetes el 1999).

Les inversions crediticies concedides a membres del Consell d'Administració són de 12 millions de pessetes a 31 de desembre de 2000 (31 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999); i inclouen les concedides, a tipus preferencials, a aquells que ostenten la seva condició d'empleats, meritant un tipus d'interès mitjà del 4,95% (7,05% a l'exercici anterior).

27. Operacions de futur i derivats financers

L'entitat opera amb futurs i derivats financers exclusivament com a cobertura de riscs de tipus d'interès i de canvi de la seva cartera d'inversions. Per aquest concepte, a 31 de desembre de 2000 tenia contractades operacions de cobertura sobre subjacents de 10.523 milions de pessetes (9.572 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999).

CLASE 8.0

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

El saldo de les operacions de compra-venda de divises a termini a 31 de desembre és el següent (en milions de pessetes):

	2000	1999
Compres Vendes	ਰੇਰੇ 1.576	80 1.461
TOTAL	1.675	1.541

El saldo de les operacions de compra-venda d'actius financers a termini a 31 de desembre és el següent (en milions de pessetes):

	2000	1 ਰੇਰੇਰੇ
Compres Vendes	422	l
TOTAL	422

El saldo de totes les operacions amb derivats financers a 31 de desembre es el següent (en milions de pessetes):

	2000	1999
Futurs financers sobre valors i tipus d'interès		749
Opcions comprades	7.087	5.943
Permutes financeres	1.339	1.339
TOTAL	8.426	8.031

Aquestes operacions estan comptabilitzades pel seu import nocional, cobreixen el risc de tipus d'interès o de canvi d'altres operacions en el balanç, o són (en la seva majoria) operacions casades entre elles, sense representar, per tant, un risc obert per a l'entitat.

0E8309553

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

28. Fets posteriors

Reunit el 25 de gener de 2001, el Consell d'Administració de Caixa de Manresa va acordar adquirir a la Fundació Caixa de Manresa, per 1.383 milions de pessetes, les finques registrals que integren el conjunt monumental de Sant Benet de Bages.

Així mateix, el Consell va acordar cedir a la Fundació Caixa de Manresa l'ús de les finques anteriorment mencionades, per un termini de 25 anys, per a les activitats pròpies de l'obra social i cultural, amb el compromís que procedeixi a la seva reforma i rehabilitació, i a l'obtenció de les subvencions públiques que siguin possibles per a aquest fi.

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

29. Quadre de finançament

A continuació es presenten el quadres de finançament de CEM referits als exercicis 2000 i 1999.

ORÍGENS	2000	1999
Benefici de l'exercici	2.792	2.456
Amortitzacions	651	589
Dotacions netes:
Fons d'insolvències	1.235	1.427
Fons de fluctuació de valors	(44)	21
Fons depreciació d'immobilitzat	(74)	(100)
Altres fons	1.305	396
Beneficis en vendes d'immobilitzat	(64)	(17)
Recursos generats de les operacions	5.801	4.772
Disminució neta en:
Inversió menys finançament Banco de España i Entitats de
crèdit		21.553
Títols de renda fixa	5.829
Títols de renda variable no permanent	51
Increment net en:
Creditors	21.105	17.945
Venda d'inversions permanents: Venta d' elements d'immobilitzat material	238	190
Altres conceptes actius menys passius (variació neta)		21
	33.024	44.481

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Memòria dels comptes anuals dels exercicis acabats a 31 de desembre de 2000 i 1999

APLICACIONS	2000	1999
Distribució resultat de l'exercici a Obra Beneficosocial	660	560
Increment net en:
Inversió menys finançament en Banco de España i Entitats
de crèdit	6.809
Inversió creditícia	20.119	30.904
Títols de renda fixa		7.796
Títols de renda variable no permanent		683
Actius immaterials	154	92
Disminució neta en:
Emprèstits	2.509	3.524
Adquisició d'inversions permanents:
Compra de participacions en empreses del Grup i a)
associades	245	6
b) Compra d'elements d'immobilitzat material	910	922
Traspàs net d'immobles adjudicats C)	65	(6)
Altres conceptes actius menys passius (variació neta)	1.553
	33.024	44.48

***

CLASE 8.3

、、

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Informe de gestió de l'exercici 2000

En finalitzar l'exercici de 2000, els recursos aliens que gestiona Caixa de Manresa han assolit la xifra de 269.540 milions de pessetes, amb un increment absolut de 18.595 milions respecte a l'any anterior, que suposa un augment del 7,41 per cent.

La inversió creditícia neta sobre clients ha atès un total de 188.761 milions de pessetes, amb un creixement respecte a l'any 1999 de l'11,12 per cent, mantenint en tot moment la qualitat dels riscos i una prudent diversificació d'inversions en les diverses activitats productives i de roosum. El segment de més gran magnitud de la cartera d'inversions crediticies correspon a eonsama amb garantia hipotecària, que representen un 65,97 per cent del volum total de crèdits pobre clients. Aquest creixement ha estat moderat per l'efecte de la titulització de préstecs sbere enemaue es va efectuar durant l'exercici, per un import de 17.954 milions de pessetes.

L'apartat de Deute de l'Estat ha assolit un import de 61.715 milions de pessetes, equivalent a un 19.70 per cent del total de l'actiu.

El 31 de desembre de 2000, els recursos propis computables de la Caixa de Manresa han assolit els 21.245 milions de pessetes, xifra que representa un 11,05 per cent dels actius computables o eis en la monderats, superior al 8 per cent exigible, amb un escreix absolut de recursos de 5.670 milions de pessetes.

En el decurs de l'exercici de 2000, la Caixa de Manresa ha obtingut un marge d'explotació de En el decars de l'Exerció de l'anterior en relació a l'anterior exercici del 0,02 per 5.50 Finnens d'intermediació ha minvat un 0,5 per cent respecte a l'any anterior. Els productes echi. El marge a mierneutat en un 18,96 per cent. I tot i que amb l'increment d'oficines i de oramans de la plantilla les despeses d'explotació han crescut un 6,47 per cent, el seu nes estructural respecte als actius totals mitjans ha disminuït respecte al de l'any anterior.

L'evolució de les magnituds anteriorment expressades fa que la ràtio d'eficiència operativa es E evolució de 1es magintado de Manresa com a la primera caixa catalana i una de les primeres de l'Estat en eficiència.

Tot i les importants dotacions efectuades en previsió de riscos, sota criteris de màxima rov 1 109 miller després d'impostos, de la Caixa de Manresa durant l'exercici 2000 prodeneix, els benefreis nombrem increment del 13,68 per cent respecte als aconseguits en l'exercici anterior.

Un fet significatiu de l'exercici ha estat l'adquisició del conjunt monumental de Sant Benet de On fet sigmineutra de 7 le X que comprèn, entre altres, una església i un claustre romànics i les buçes, monesan del begio i activitats socioculturals socioculturals que ajudin a dinamitzar l'oferta cultural i turística de la Catalunya central.

CLASE 8 ..

.

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA Informe de gestió de l'exercici 2000

Des del tancament de l'exercici fins a la data actual no s'ha produït cap altre fet significatiu que requereixi un esment especial en el present informe.

Les directrius futures de la Caixa de Manresa, i en especial per al proper exercici de l'any 2001, són l'orientació de les seves activitats a satisfer les necessitats financeres i de seus son i on fi de mantenir la línia de millora de la seva eficiència operativa mitjançant l'increment de la massa patrimonial i la contenció de les despeses d'explotació. Això ha de permetre de continuar complint el compromís de Caixa de Manresa amb la societat, a la qual, per mitjà de l'Obra Social, reverteix una part considerable dels resultats obtinguts.

OF8309558

DILIGÈNCIA

Els presents comptes anuals a 31 de desembre de 2000 i 1999, i el present informe de gestió, Lls presents comptes anadis a BP de assie OF, números del 8309515 al 8309557 i el present, número 8309558.

Els esmentats comptes anuals i informe de gestió són formulats i signats a MANRESA el dia 25 de Els esmentals comples del Consell d'Administració que figuren a continuació:

Sr. José Alabern Valentí Sr. Ramón Busquet Guixé Sr. Valentín Roqueta Guillamet Vocal Vicepresident President Sr. Jordi Santasusana Codina Sr. Jaume Capdevila Bartoló Sra. M. Carme Solé Solanellas Vocal Vocal Vocal Sr. Pedro Spler Vilaró Sra. Gemma Soler Pujals Sr. Josep Canal Martínez Vocal Vocal Vocal __ Sr. José Mª Jolonch Puig Sr. Jajmé Rabeya Caseļlas Sr. Eduard Teixeiro Macipe Vocal Vočal Vocal Sr. Fermí Garriga Puigdellívol Sr. Luis Planas Martinez Sr. Marcelino Monterroso Sánchez Vicesecretari Secretari Vocal

COMISION NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES DELEGACIÓ A CATALUNYA
1 0 MAIG 2001
REGISTRE D'ENTRADA 100 1369.20 Nürn

GRUP CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Informe d'auditoria independent dels comptes anuals consolidats, comptes anuals consolidats a 31 de desembre de 2000 i 1999 i informe de gestió

Edifici Caja de Madrid Avinguda Diagonal, 640 08017 Barcelona Tel +34 932 532 700 Fax +34 934 059 032

INFORME D'AUDITORIA INDEPENDENT DELS COMPTES ANUALS CONSOLIDATS

A l'Assemblea General de Caixa d'Estalvis de Manresa

Hem auditat els comptes anuals consolidats de Caixa d'Estalvis de Manresa i les seves filials, indicades a la Nota 2 de la memòria, formant el Grup Caixa de Manresa, que compenen els balanços de situació consolidats al 31 de desembre de 2000 i 1999, els compres de pèrdues i guanys consolidats i la memòria consolidada corresponents als exercicis anuals acabres en les esmentades dates, la formulació dels quals és responsabilitat del Consell d'Administració de l'entitat dominant. La nostra responsabilitat és la d'expressar una opinió sobre els ssmntats comptes anuals consolidats en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acre amennes d'auditoria generalment acceptades, que requereixen l'examen, mitjançant la realització de proves selectives, de l'evidència justificativa dels comptes anuals consolidats i l'avaluació d'Iur presentació, dels principis comptables aplicats i de les estimacions realitzades.

En opinió nostra, els comptes anuals consolidats adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni consolidat i de la situació financera consolidada de Caixa d'Estalvis de Manresa i les seves filials al 31 de desembre de 2000 i 1999 i dels resultats consolidats de llurs operacions i dels recursos consolidats obtinguts i rapicats durant els exercicis anuals acabats en les esmentades dates, i contenen la informació necessària i suficient per a llur interpretació i adequada comprensió, de conformitat amb principis i normes comptables generalment acceptats aplicats uniformement.

L'informe de gestió consolidat adjunt de l'exercici 2000 conté les explicacions que el Consell d'Administració de l'entitat consideren oportunes sobre la situació del Grup Caixa de el Conresa, l'evolució dels seus negocis i sobre d'altres questions i no forma part integrant dels comptes anuals consolidats. Hem verificat que la informació comptable que conté l'esmentat in forme de gestió consolidat concordi amb la dels comptes anuals consolidats de l'exercici 2000. El nostre treball com a auditors es limita a la verificació de l'informe de gestió amb l'abast esment en aquest mateix paràgraf i no inclou la revisió de cap informació diferent de l'obtinguda a partir dels registres comptables de les entitats que configuren el Grup consolidat.

Pricewaterhouse Copper Kuditores, S.L. Manuelyalls i Morató Socr - Auditor de Comptes

28 de febrer de 2001

GRUP CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA

Comptes anuals consolidats a 31 de desembre de 2000 i 1999 i informe de gestió

... City ... ... .. .. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

: : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : :

0F8309736

CLASE 8.0

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Balanços de situació consolidats a 31 de desembre (Expressats en milions de pessetes)

ACTIU	2000	1999
Caixa i dipòsits en bancs centrals	4.843	3.710
Caixa Banco de España	2.114 2.729	1.950 1.760
Deutes de l'Estat	61.829	67.536
Entitats de crèdit	27.479	27.432
A la vista Altres crèdits	2.164 25.315	1.452 25.980
Crèdits sobre clients	188.118	169.612
Obligacions i altres valors de renda fixa	7.777	7.903
D'emissió pública Altres emissions	7.777	118 7.785
Accions i altres títols de renda variable	6.354	6.396
Participacions	854	280
Participacions en empreses del Grup	776	776
Actius immaterials	293	ਚੇਤੇ
Actius materials	5.263	5.202
Terrenys i edificis d'ús propi Altres immobles Mobiliari, instal·lacions i altres	1.994 550 2.719	1.936 719 2.547
Altres actius	5.581	4.390
Comptes de periodificació	3.943	3.744
Pèrdues en societats consolidades	ব	5
Per integració global i proporcional	র্ব	5
TOTAL ACTIU	313.114	297.079
COMPTES D'ORDRE	77.993	56.409

.. .. ........................................................................................................................................................................

0F8309737

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Balanços de situació consolidats a 31 de desembre (Expressats en milions de pessetes)

PASSIU	2000	1999
Entitats de crèdit	13.024	18.653
A la vista
A termini o amb preavís	13.024	18.653
Dèbits a clients	266.691	245.619
Dipòsits d'estalvi	195.686	170.783
A la vista	93.090	85.625
A termini	102.596	85.158
Altres dèbits	71.005	74.836
A la vista A termini	232	317
	70.773	74.519
Dèbits representats per valors negociables		2.509
Bons i obligacions en circulació Pagarés i altres valors		2.509
Altres passius	5.399	5.717
Comptes de periodificació	2.691	2.445
Provisions per a riscos i càrregues	2.941	1.842
Fons de pensionistes	36	113
Provisió per a impostos	185	181
Altres provisions	2.720	1.548
Fons per a riscos bancaris generals	1.300	1.300
Beneficis de l'exercici	2.734	2.604
Passius subordinats	2.000	2.000
Reserves	15.086	13.290
Reserves de revalorització	5 19	519
Reserves en entitats consolidades	729	581
Per integració global Per posada en equivalència	671 58	523 ટેકે
TOTAL PASSIU	313.114	297.079
COMPTES D'ORDRE	77.993	56.409

... .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

: : : :

0F8309738

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Comptes de pèrdues i guanys consolidats pels exercicis anuals acabats a 31 de desembre (Expressats en milions de pessetes)

	2000	1 999
Interessos i rendiments assimilats	15.178	14.119
Dels quals: cartera de renda fixa	4.249
Interessos i càrregues assimilades		3.862
Rendiment de la cartera de renda variable	(6.748)	(5.457)
D'accions i altres títols de renda variable	161	155
	155	148
De participacions	0	/
De participacions en el Grup
Marge d'intermediació	8.591	8.817
Comissions percebudes	3.475	3.310
Comissions pagades	(400)
Resultats d'operacions financeres	570	(396)
		315
Marge ordinari	12.236	12.046
Altres productes d'explotació	27	20
Despeses generals d'administració	(5.829)
De personal	(4.025)	(5.477)
Dels quals: Sous i salaris	(3.045)	(3.710)
Càrregues socials		(2.833)
De les quals: Pensions	(776)	(719)
Altres despeses administratives	(33)	(30)
	(1.804)	(1.767)
Amortització i sanejament d'actius materials i immaterials	(653)	(595)
Altres carregues d'explotació
Marge d'explotació	5.781	5.994
Resultats nets generats per societats posades en equivalència	3
Amortització del fons de comerç de consolidació
Beneficis per operacions Grup
Crebants per operacions Grup
Amortització i provisions per a insolvències (net)	(1.103)	(1.303)
Sanejament d'immobilitzacions financeres (net)	29	ਤੇ
Dotació al fons per riscos bancaris generals
Beneficis extraordinaris	378	303
Crebants extraordinaris	(1.363)	(412)
Resultat abans d' impostos	3.725	4.585
Impost sobre Beneficis	(991)	(1.981)
Resultat consolidat de l'exercici	2.734	2.604
Resultat atribuït a la minoria
Resultat atribuït al Grup	2.734	2.604

---

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

0F8309739

CLASE 8.0

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

1. Activitat

La Caixa d'Estalvis de Manresa (CEM de forma abreujada), fundada el 8 de gener de 1865, és una institució financera de caràcter benèfic i social, l'activitat principal de la qual és la que es deriva de la seva naturalesa de Caixa General d'Estalvi Popular, amb àmbit d'actuació centrat principalment a Catalunya.

Caixa d'Estalvis de Manresa és l'entitat dominant del Grup Caixa d'Estalvis de Manresa, definit d'acord amb la llei 13/1985, del 25 de maig, i disposicions que la desenvolupen, especialment l'article segon del Reial Decret 1371/1985, de l'1 d'agost, el Reial Decret 1343/92 i la Circular 4/1991 del Banc d'Espanya, del 14 de juny, pels quals es regula la consolidació dels estats financers de les entitats de crèdit.

2. Bases de presentació i principis de consolidació dels comptes anuals

Bases de presentació dels comptes anuals consolidats

Les bases de presentació dels comptes anuals consolidats adjunts s'ajusten als models establerts per la circular 4/1991 del Banco de España i posteriors modificacions i han estat preparades a partir dels comptes anuals consolidats a 31 de desembre de 2001 i 1999, que sorgèixen dels registres comptables de Caixa d'Estalvis de Manresa i de les societats dependents que, conjuntament amb aquesta, integren el seu Grup Financer (a partir d'ara, el Grup), i inclouen certes reclassificacions per a homogeneïtzar els criteris de presentació seguits per les societsts dependents amb els utilitzats per la CEM.

Amb l'entrada en vigor de l'Euro l'1 de gener de 1999, els saldos de determinats epígrafs es presenten desglossats en divises UME (Unitat Monetària Europea) i en divises moneda estrangera, ambdues reflectides en el seu equivalent en milions de pestes.

Les xifres contingudes en els documents que composen aquests comptes anuals consolidats estan expressades en milions de pessetes.

್ (ಸ್ಟ್)

ಮತ್ತು

0F8309740

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

Principis de consolidació

La definició de Grup Financer s'ha realitzat d'acord amb el Reial Decret 1343/1992, del 6 de novembre, pel qual es regula la consolidació dels comptes anuals de les entitats de dipòsit i per i un i uc la circular 4/1991 del Banc d' Espanya i posteriors modificacions que han desenvolupat aquesta norma. Per tant, s'han consolidat les societats dependents quan la participació directa i/o indirecta de CEM en el seu capital social és igual o superior al 50%, i la seva activita ent directament relacionada amb la pròpia de l'entitat i constitueixen, conjuntament amb aquesta, una unitat de decisió. El mètode utilitzat en la consolidació és el d'integració global, per a les societats del Grup consolidable. D'acord amb les normes de consolidació anteriorment mencionades, les inversions en filials que no compleixen el que anteriorment s'ha descrity, o que no són consolidables per integració global per la seva activitat, s'han valorat pel metode de posada en equivalència.

A 31 de desembre de 2000 i 1999, les societats dependents de CEM són:

Societat	Domicili	Activitat	Percentatge de Participació
Gesmanresa SGIIC, S.A. (1)	Manresa	Gestora d'Institucions d'Inversió Col·lectiva	100%
Comanresa, Correduría de Seguros, S.A. (1)	Manresa	Corredoria d'assegurances	100%
Saticem, SA, (1) (*)		Manresa Compravenda, construcció, explotació i administració de béns immobles	100%
Caixa Manresa Vida, S.A. (2) Manresa		Companyia d'assegurances	86,75%

• (1) Consolidació per integració global
• (2) Consolidació pel mètode de posada en equivalència
• (*) Al 1998 es va crear Tramibages, S.L., participada al 100% per Saticem, SA, i per tant participada indirectament al 100% per Caixa de Manresa, consolidada per integració, global.

L'any 2000, Saticem ha adquirit participacions en les següents societats del sector immobiliari: el 40% de la societat Grup Lar Centre, S.L. i el 35% de la societat del secient l'immouniali. Euroespais 2000 S.L., consolidades per posada en equivalència.

CLASE 84

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

3. Proposta de distribució de resultats

Les propostes de distribució de resultats dels exercicis 2000 i 1999 a l'Assemblea General de CEM són les següents:

	2000	1999
Resultat a distribuir	2.792	2.456
A Fons de l'Obra Beneficosocial (OBS) A Reserves	900 1.892	660 1.796
	2.792	2.456

A data 11 d'abril de 2000, l'Assemblea General va aprovar la distribució del resultat de l'exercici 1999 de Caixa d'Estalvis de Manresa.

No s'esperen modificacions per part de l'Assemblea General de la proposta de distribució de resultats de l'exercici 2000.

L'aprovació i distribució dels resultats de l'exercici 1999 de les societats dependents s'ha efectuat en les respectives Juntes Generals d'Accionistes.

4. Principis de comptabilitat i normes de valoració aplicats

Els principis i criteris comptables més significatius aplicats per a formular els presents comptes anuals, i que segueixen les normes establertes per la circular els presents coniples per la les presents coniples i les seves posteriors modificacions, són els que es resumeixen a continuació:

a)

Els productes i costos que es produeixen com un flux temporal es comptabilitzen en funció del seu període de meritació. Els interessos i les comissions meritades per riscos en mora, litigi o dubtós cobrament es reconeixen com a ingrés en el moment del seu cobrament.

Segons la pràctica bancària a Espanya, les transaccions es registren amb la data en què es produeixen, que pot no coincidir amb la corresponent data valor, a partir de la qual es calculen els ingressos i despeses per interessos.

・・・・

0F8309742

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

b)

Els saldos actius i passius en moneda estrangera es valoren al canvi mitjà del mercat de divises de la data del balanç o, en el seu defecte, del darrer dia hàbil anterior a aquesta data.

En les operacions a termini amb divises que suposen una cobertura, la diferència entre el canvi contractual i el canvi al comptat del dia del contracte, es periodifiquen al llarg de la vida d'aquest, i es comptabilitzen com rectificacions del cost o productes per operacions de cobertura. Les operacions a termini que no suposen una cobertura s'han convertit a pessetes al canvi del mercat de divises a termini del tancament de l'exercici, en base a les cotitzacions corresponents als terminis residuals de les operacions pendents, i bac a no com a resultat el valor actual de les diferències entre els valors contracts, registran cotitzacions corresponents als terminis residuals de les operacions. Per calcular l'anomenat valor actual s'han utilitzat tipus d'interès de mercat per als terminis residuals de les operacions.

Les diferències de canvi es registren íntegrament pel net en l'epígraf de "Resultats d'operacions financeres " dels comptes de pèrdues i guanys adjunts i amb contracials en l'epígraf "Altres actius - Altres passius" dels balanços de situació adjunts, per la part corresponent a operacions a termini.

L'import global dels elements de l'actiu i del passiu expressats en moneda estrangera, convertits a pessetes, és de 2.325 i 813 milions de pessetes, respectivament, al 13 de desembre de 2000 (2.484 i 1.093 milions de pessetes al 31 de desembre de 1999).

Fons de provisió per a insolvències c)

El saldo d'aquest compte cobreix les pèrdues que, si s'escau, es puguin produir en la recuperació integra dels riscos de crèdit. La provisió per a insolvències s'ha determir at de manera individual d'acord amb el que estableix la Circular 4/1991. A més, segunt la normativa del Banc d'Espanya, hi ha una provisió addicional de caràcter genèric de l'1% (0,5% per als crèdits hipotecaris, sota determinades condicions) de les inversions creditícies, títols de renda fixa, passius contingents i actius dubtosos sense cobertura obligatòria, destinada a la cobertura de riscos no identificats específicament però que es puguin produir en el futur.

CLASE 83

14

,在一个

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

El saldo de la provisió per a insolvències s'incrementa amb les dotacions registrades amb càrrec als resultats de cada exercici i es minora amb les cancel·lacions de deutes considerats com a incobrables o que hagin estat més de tres anys en situació de morositat (sis anys en el cas d'operacions hipotecàries, sota determinades condicions) i, si s'escau, per les recuperacions que es produeixin dels imports prèviament provisionats.

Les provisions d'insolvències per a cobrir les pèrdues que es puguin produir com a conseqüència dels riscos de firma mantinguts per CEM s'inclouen en l'epígraf "Provisions per a riscos i càrregues - Altres provisions" del passiu dels balanços de situació adjunts.

Caixa Manresa té constituït a 31 de desembre de 2000 el Fons per a la cobertura estadística corresponent, calculat en funció de la Circular 9/99 del Banc d'Espanya aplicable a partir de l'1 de juliol de 2000, l'efecte del qual ha estat una dotació addicional de 351 milions de pessetes en l'exercici 2000. A 31 de desembre de 2000, la CEM té registrat un Fons de Insolvències que excedeix en 2.268 milions de pessetes a les cobertures necessàries (2.149 milions de pessetes a l'any 1999). Aquest excedent es destinarà a cobrir les futures dotacions del fons per a la cobertura estadística.

Les dotacions al fons han d'ésser calculades en base a la totalitat del risc creditici de Caixa Manresa, prèviament classificat en diferents categories de risc. Les aportacions són calculades com a percentatge de cada categoria de risc de la inversió creditícia de Caixa Manresa, variant entre un 0% i un 1,5% depenent de la categoria. El fons podrà ésser, com a màxim, igual al triple de la suma dels productes dels imports de les diferents categories de risc creditici pels seus corresponents coeficients. Les provisions al fons s'han de fer trimestralment d'acord amb el fons màxim previst.

En el cas d'actius titulitzats, la Caixa manté a balanç la provisió d'insolvències fins el venciment d'aquests.

Cartera d'inversions financeres d)

Els valors que constitueixen la cartera d'inversió financera de CEM a 31 de desembre de 2000 i 1999 es presenten, atesa la seva classificació, segons els criteris següents:

La cartera de negociació recull els valors de renda fixa adquirits amb la finalitat d'ésser venuts en un curt termini de temps. Els valors assignats en aquesta cartera es presenten al seu preu de mercat al tancament de l'exercici o, si no n'hi ha, al de l'últim dia hàbil anterior a aquella data. Les diferències que es produeixen per les variacions de valoració es registren (sense incloure el cupó corregut) pel net, segons el seu signe, en el capítol "Resultat d'operacions financeres" del Compte de pèrdues i guanys de l'exercici.

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

0F8309744

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

CEM, fins ara, no té inversions en valors classificades com a cartera de negociació.

Els valors assignats a la cartera d'inversió a venciment, que està integrada per aquells valors de renda fixa que la Caixa ha decidit mantenir fins el venciment final dels títols, es presenten al seu preu d'adquisició (el preu d'adquisició es corregeix mensualment per l'import resultant de periodificar financerament la diferència entre el preu d'adquisició i el valor de reembossament).

Les pèrdues resultants de les alienacions de valors que es puguin produir es porten al Compte de pèrdues i guanys com a resultat extraordinari, però en cas de guany, el benefici obtingut, es periodifica linealment al llarg de la vida residual del valor venut.

• La cartera d'inversió ordinària recull els valors de renda fixa o variable no classificats en les carteres anteriors. Els valors de renda fixa es comptabilitzen pel seu preu d'adquisició, s'ajusten cada mes i, segons el venciment, es periodifica la diferència entre el preu d'adquisició i el valor de reembossament. Per a les pèrdues potencials netes per fluctuació de les cotitzacions es dota un fons de fluctuació amb càrrec a un compte periodificador, llevat de les inversions en renda variable, en què el fons de fluctuació es dota amb càrrec al Compte de pèrdues i guanys.
• Valors representatius de capital. Els títols de renda variable es registren en el balanç pel seu preu d'adquisició o al seu valor de mercat, el menor.

El valor de mercat s'ha determinat d'acord amb els criteris següents:

Títols cotitzats: cotització mitjana del darrer trimestre, o de la cotització del darrer dia hàbil de l'exercici, la que sigui menor.

Títols no cotitzats: valor teòric comptable de la participació obtingut a partir del darrer balanç de situació disponible.

La cartera de participacions permanents engloba les inversions de renda variable de efectuades en les Filials i Participades que formen part del Grup, excepte les consolidades per integració global, eliminades al procés de consolidació, també inclou les participacions minoritàries en Societats l'activitat de les quals és complementària a l'activitat financera.

0F8309745

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

Les participacions en Societats Dependents no consolidades del Grup, com també les participacions en altres empreses amb les quals es compta amb una participació superior al 20% si no cotitzen, o al 3%, si cotitzen, i inferior al 50% o amb percentatge superior al 50% si la seva activitat és diferent a la de la Caixa es valoren d'acord amb el coeficient de participació sobre el net patrimonial de la societat o empresa associada.

La resta de participacions permanents no incloses en la consolidació, societats amb activitat complementària a la del Grup, s'han valorat pel seu preu d'adquisició. Si aquest valor és superior al valor teòric comptable, s'efectua provisió per la diferència amb càrrec al Compte de pèrdues i guanys.

Per tal de reconèixer les minusvàlues corresponents, s'ha constituït un fons de fluctuació de valors que es presenta amb la disminució del saldo dels corresponents capítols de l'actiu del balanç de situació adjunt.

e) Actius materials i immaterials

L'immobilitzat material, així com el d'Aplicació Fons de l'OBS a CEM, es presenta pel seu valor d'adquisició per als béns adquirits a tercers i al valor de cost resultant en els construïts per la pròpia entitat, actualitzat per l'efecte de les regularitzacions de balanços legals practicades i deduïdes les corresponents amortitzacions acumulades.

Si es tracta d'adquisicions d'immobilitzat en pagament de deutes, es registren pel valor menor entre el deute aplicat i el de taxació de l'actiu adjudicat.

l 'amortització dels actius materials es calcula pel mètode lineal, segons la vida útil estimada dels béns, aplicant els següents coeficients:

	Coeficient
lmmobles	2%
Mobiliari	10% - 15%
Instal·lacions	8% - 20%
Equips de processament d'informació	25%
Vehicles	16% - 24%

Els pagaments a tercers per adquisició i elaboració de sistemes i programes informàtics s'activen i amortitzen en tres anys.

. . . . .

OF8309746

CLASE 8 a

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

Els immobles propietat de Saticem, SA, que estan comptabilitzats com a existències no s'amortitzen.

La CEM es va acollir al que estableix l'article cinquè del Reial Decret Llei 7/1996 de 7 de juny, i va actualitzar el seu immobilitzat material segons les normes del Reial Decret Llei 2607/1996, del 20 de desembre.

f) Provisions per a pensions

La Caixa de Manresa, per tal de complir amb els compromisos derivats dels successius convenis col·lectius en relació amb els complements de jubilació, viduïtat, orfenesa i invalidesa dels seus empleats, el 3 de novembre de 1990 va promune i constituir un pla de pensions (PECEM) per als seus empleats, que es va integrar en un fons de nepisions (FONSCEM) constituït a l'empara de la Llei 8/1987 de Plans i Fons de Pensions i gestions i gestionat per Caixa de Manresa Vida, S.A. Companyia d'Assegurances, el qual conjuntament amb les provisions internes constituïdes cobreixen les obligacions meritades.

En el moment de constituir-se el Fons, van transferir-se els actius corresponents a les pensions causades i va proposar-se un pla de transferències que va aprovar la Dirección General de Seguros l'11 de juny de 1992, i segons el qual es transferirien al Fons, en un termini màxim de 10 anys des de la seva constitució, els actius que existien per pensions no causades xifrats en 2.315 milions de pessetes. El traspàs definitiu d'aquest s'ha realitzat durant l'exercici 2000.

El 19 de setembre de 2000 el Banc d'Espanya va publicar la nova regulació on actualitza la forma en què les institucions financeres han de cobrir els compromisos per uenaions dels seus empleats. La llei introdueix hipòtesis actuarials mínimes per al càlsions dels compromisos. En cas d'existir dèficit potencial a causa de l'adaptació de l'adaptació de les noves hipòtesis, podria ser amortitzat en un període màxim de deu anys.

Els passius meritats pels compromisos de pensions a 31 de desembre de 2000 han estat calculats per l'actuari del Fons de Pensions. Les variables estratègiques i les hipòtesis utilitzades en la seva valoració són les següents:

• Taules de supervivència PERMF-2000/P
• Taxa nominal d'actualització del 4%
• Taxa nominal de revisió de pensions de l'1%
• Taxa nominal de creixement salarial del 2%
• Taxa nominal de creixement de bases de cotització a la Seg. Social de l'1%

. : :

0F8309747

CLASE Ga

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

A 31 de desembre de 1999 les variables estratègiques i les hipòtesis utilitzades en la seva valoració van ser les següents:

• Taules de supervivència GRM GRF 80 amb dos anys menys d'edat actuarial.
• Taxa nominal d'actualització del 4%
• Taxa nominal de revisió de pensions de l'1%
• Taxa nominal de creixement salarial del 2%
• Taxa nominal de creixement de bases de cotització a la Seg. Social de l'1%

El passiu actuarial total per compromisos de pensions de la CEM amb el seu personal és el següent:

	2000	1999
Pensions causades del personal passiu Pensions meritades del personal actiu	1.491 2.539	1.561 2.051
Total meritat	4.030	3.612
Pensions no meritades del personal actiu	1.107	1.327

D'acord amb l'actuari del fons considerant els recursos, hi ha un excés respecte als compromisos meritats de 460 milions de pessetes al 31 de desembre de 2000 (1.439 per a 1999).

L'1 de gener de 2001, Caixa Manresa va exterioritzar i assegurar compromisos per pensions no coberts pel Fons de Pensions extern (vegeu la nota 16).

Operacions de futurs financers g)

La Caixa d'Estalvis de Manresa utilitza aquests instruments en operacions de cobertura d'algunes posicions patrimonials. En els comptes d'ordre, dins de l'epígraf Operacions de futur es presenten els subjacents nominals corresponents a aquestes operacions.

En concret, aquestes operacions, swap de tipus de canvi i opcions comprades sobre valors contractats fora de mercats organitzats, es comptabilitzen pel subjacent de l'operació en comptes d'ordre. Aquestes operacions, que tenen per objecte eliminar el risc per tipus de canvi i/o interès existent en posicions patrimonials, es consideren de cobertura, per la qual cosa els beneficis o crebants generats s'han periodificat de forma simètrica als ingressos o costos de l'element cobert.

く、一

、、、

0F8309748

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

h) lmpost sobre Societats

La despesa per l'Impost de Societats de cada exercici, es calcula en funció del resultat econòmic abans d'impostos, augmentat o disminuït, segons correspongui, per lesulta diferències permanents amb el resultat fiscal, essent aquestes les produïdes entre la base imposable i el resultat comptable abans d'impostos que no reverteixin en períodes subsegüents.

L'efecte de les diferències temporals originades per la diferent consideració de certes partides segons criteris comptables i fiscals es comptabilitza com Impost sobre Beneficis anticipat o diferit segons correspongui. La CEM registra, únicament, l'impost sobre beneficis anticipats en aquells casos en què es preveu que la seva recuperació és certa i es produirà en un període inferior a deu anys.

El benefici fiscal corresponent a les deduccions por doble imposició, bonificacions i deduccions per inversions es consideren com a disminucions de l'Impost sobre Societats de l'exercici en que s'apliquen,

Les societats que integren el Grup consolidat, excepte Caixamanresa Vida, S.A., estan acollides al règim de tributació consolidada, categne candinantsa Vida, existi.
Houseriai 1992 l'exercici 1998; per tant, l'import d'aquest impost società a palin de Manresa com a societat dominant del Crup consolidat, i liquidarà la tributació consolidada amb la Hisenda Pública.

Provisió per a riscos bancaris generals i)

La provisió per a riscos bancaris generals es destina a cobrir riscos inherents a l'activitat bancària. Les dotacions es realitzen amb càrrec al Compte de Pèrdues i l'Euivial.
Detació el f Dotació al fons per riscos bancaris generals. Mentrestant es mantingui aquesta provisió es considera com a recursos propis computables a efectes del càlcul del coeficient de solvència, d'acord amb la normativa vigent.

OF8309749

CLASE 83

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

Deute de l'Estat 5.

5.1 El desglossament del saldo de l'apartat de Deute de l'Estat, a 31 de desembre de 2000 i 1999, és el següent:

	2000	1999
Certificats del Banc de Espanya		1.499
Lletres del Tresor	13 969	26.697
Altres deutes anotats	47.860	39.340
TOTAL	61.829	67.536

El saldo de Certificats del Banco de España, al 31 de desembre de 1999, prové del compliment de la circular 2/90 sobre coeficients de caixa, i per la qual CEM va adquirir els esmentats certificats, emesos pel Banc d'Espanya. Els certificats de dipòsit s'han amortitzat a l'exercici 2000. A 31 de desembre de 1999, CEM havia cedit certificats del Banco de España a l'esmentada entitat per 1.499 milions de pessetes a un tipus d'interès que durant l'exercici 1999 es va situar entre el 2,5% i el 3%.

En els epígrafs de Lletres del Tresor, Altres Deutes Anotats i Adquisicions Temporals d'Actius (vegeu Nota 6) s'inclouen actius comptabilitzats pel seu valor d'adquisició que la CEM té cedits al sector privat pel seu valor de cessió, que a 31 de desembre de 2000 és de 70.621 milions de pessetes (74.465 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999), i 202 milions de pessetes al Banco de España a 31 de desembre de 1999, no hi ha cap import cedit a l'exercici 2000.

• 5.2 Durant els exercicis 1999 i 2000 no han estat necessàries, i per tant, no s'han efectuat, noves dotacions al fons de fluctuació de valors per la cartera de Deute de l'Estat.
• 5.3 La inversió de l'entitat s'ha classificat de la següent manera al 31 de desembre de 2000 i 1999 :

	2000	1 gag
Inversió ordinària nversió a venciment	21.345 40.484	42.316 25.220
	61.879	67.536

CLASE 33

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

El detall per venciments de Deutes de l'Estat al 31 de desembre de 2000, és el següent:

	Milions de Pessetes
Total	anys	i 5 anys	Fins a Entre 3 mesos Entre 1 any Més de 5 i 1 any	3 mesos -
61.829	8.377	36.539	9.262	7.651

El desglossament per venciments, dels certificats del Banco de España i de la resta de saldos que composen aquest epígraf al 31 de desembre de 1999, és el següent:

			Milions de Pessetes
	3 mesos	Fins a Entre 3 mesos ı 1 anv	Entre 1 any i 5 anys	Més de 5 anys	l otal
Certi icats del Banco de España	731	768			1.499
Resta	11.105	19.670	25.051	10.211	66.037
	11.836	20.438	25.051		10.211 67.536

CLASE 8:3

-

、「「

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

6. Entitats de crèdit

6.1 El detall d'aquest capítol dels balanços de situació al tancament dels exercicis és el següent:

		2000		1999
	Actiu	Passiu	Actiu	Passiu
A la vista	2.164		1.452
Comptes mutus Altres comptes	2.066 ರಿ8		1.347 165
Altres crèdits	25.315	13.024	25.980	18.653
Comptes a termini Adquisició temporal d'actius Cessió temporal d'actius	19.325 5.990	13.024	17.850 8.130	15.707 2.946
TOTAL	27.479	13.024	27.432	18.653
Per monedes
En UME En moneda estrangera	27.367 112	12.339 685	27.297 1 35	17.721 932
TOTAL	27.479	13.024	27.432	18.653

6.2 Els terminis residuals de venciment de les operacions vigents d'Altres crèdits a entitats de crèdit al tancament dels exercicis 2000 i 1999 presenten la següent composició:

		2000		1 dag
	Actiu	Passiu	Actiu	Passiu
Fins a 3 mesos	23.641	463	21.887	11.084
De 3 mesos a 1 any	174	5.762	2.593	1.478
D'1 any a 5 anys		6.508		1.866
Més de 5 anys	1.500	291	1.500	4.225
TOTAL	25.315	13.024	25.980	18.653

.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

、ジェット、

0F8309752

CLASE 8.3

1

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

Crèdits sobre clients 7.

7.1 La seva composició segons la modalitat i situació del crèdit i la moneda de contractació és la següent:

	2000	1999
Sector públic	4.502	4 927
Crèdit comercial	10.537	6.487
Crèdit amb garantia real	131.089	108.913
Altres deutors a termini, a la vista i diversos	44.494	50.650
Deutors no residents	698	715
Actius dubtosos	2.481	2.518
Menys: Fons de provisió d'insolvències	(5.683)	(4.598)
TOTAL	188.118	169.612
En UME	187.433	168.680
En moneda estrangera	685	932
TOTAL	188.118	169.612

7.2 Els terminis residuals de venciment de les operacions vigents a 31 de desembre de 2000 i 1999 presenten la següent estructura:

	2000	1999
Fins a 3 mesos	24.889	20.015
De 3 mesos a 1 any	22.309	19.110
D'1 any a 5 anys	46.905	47.264
Més de 5 anys	96.460	84.722
Resta (*)	3.238	3.099
TOTAL	193.801	174.210

(*) Venciment no determinat, vençut o sense classificar, incloent els actius dubtosos.

್ನು ಸ್ಮ

・・・

0F8309753

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

7.3 El moviment del fons de provisió per a insolvències de Crèdits sobre clients durant els exercicis 2000 i 1999 és el següent:

PROVISIÓ PER A INSOLVÈNCIES DE CRÈDITS SOBRE CLIFNTS	Específica	Genèrica *	Estadística *	Total
Saldo al 31 de desembre de 1998 Més:	1.768	1-397		3.165
Dotacions netes amb càrrec als resultats de l'exercici Menys:	578	2.105		2.683
Traspassos d' altres fons	28			28
Fons disponibles	1.053			1.053
Utilització de fons	169			। ਉਹ
Saldo al 31 de desembre de 1999	1.096	3.502		4.598
Més:
Dotacions netes amb càrrec als resultats de l'exercici	562	984	351	1.897
Menys:
Traspassos d' altres fons	(74)	103		ટેવે
Fons disponibles	306	355		661
Utilització de fons	122			122
Saldo al 31 de desembre de 2000	1.304	4.028	351	5.683

* Incorpora la dotació genèrica i estadística de valors i riscos de firma.

• 7.4 Durant l'exercici 2000 s'han recuperat 137 milions de pessetes (313 milions de pessetes en l'exercici 1999) de crèdits que havien estat amortitzats contra el fons, per considerar-se fallits.
• 7.5 L'any 2000 s'han produït altes per actius dubtosos per 4.061 milions de pessetes, baixes per 3.976 milions de pessetes i traspassos a fallits per 122 milions de pessetes.
• 7.6 Durant el 2000 Caixa d'Estalvis de Manresa ha participat conjuntament amb altres entitats nacionals de la màxima solvència en un programa de titulització d'actius. El fons, denominat TDA 11, Fondo de Titulización Hipotecaria, amb data 1 de febrer de 2000 ha emès 6.606 bons de titulització hipotecària per un import global de 109.915 milions de pessetes. Caixa d'Estalvis de Manresa ha aportat a aquesta operació 19.800 milions de pessetes en préstecs hipotecaris, rebaixats del balanç de l'entitat, ja que només es realitza l'administració i s'assumeix el risc. A 31 de desembre de 2000 quedaven pendents d'amortització 17.954 milions de pessetes.

、『『

0F8309754

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

8. Obligacions i altres valors de renda fixa

8.1 - Els desglossaments, a 31 de desembre, de la cartera de valors de renda fixa, així com el fons de fluctuació, es mostren a continuació:

	2000	1999
Administracions públiques Títols d'entitats oficials de crèdit, i d'entitats		119
residents i no residents Títols sector resident:	2.177 2.182	2.101 3.301
- amb cotització en Borsa - sense cotització en Borsa	2.182	3.301
Títols del sector no resident amb cotització en Borsa Fons fluctuació de valors	3.418	2.384 (2)
TOTAL	7.777	7.903
En UME En moneda estrangera	6.619 1.158	6.831 1.072
TOTAL	7.777	7.903

Els títols en cartera a 31 de desembre de 2000 tenen un venciment comprès entre 1 i 49 anys (entre 1 i 50 anys al 31 de desembre de 1999). Durant l'any 2000 han vençut 187 milions de pessetes de títols en cartera a 31 de desembre de 1999 (216 milions de pessetes al 1999 de títols en cartera a 31 de desembre de 1998).

、シ

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

CINCOSDESET SS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

8.2 El moviment que s'ha produït, durant el exercicis 1999 i 2000, en el saldo del compte del fons de fluctuació de valors ha estat el següent:

Saldo a 31 de desembre de 1998
Dotació de l'exercici Recuperacions	2 (1)
Saldo a 31 de desembre de 1999	2
Dotació de l'exercici Recuperacions	(2)
Saldo a 31 de desembre de 2000

• 8.3 A 31 de desembre de 1999 i 2000 no existeixen títols en cartera pignorats o afectes a garanties.
• 8.4 Dels títols inclosos en la cartera de valors de renda fixa, al 31 de desembre de 2000, 983 milions de pessetes són considerats per l'entitat com cartera d'inversió a venciment, i la resta correspon a la cartera d'inversió ordinària. Al 31 de desembre de 1999, dels títols inclosos en la cartera de valors de renda fixa, 488 milions de pessetes estaven considerats per l'entitat com cartera d'inversió a venciment, i la resta corresponien a la cartera d'inversió ordinària.
• 8.5 Per altra banda, i com a conseqüència de l'operació de titulització d'actius de la que Caixa d'Estalvis de Manresa és entitat asseguradora, durant l'any 2000 s'ha subscrit, per l'entitat, 782 milions de pessetes de bons del fons TDA 11, Fondo de Titulización Hipotecaria.

OF8309756

CLASE 8.4

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

9. Accions i altres títols de renda variable

9.1 Les inversions en títols de renda variable mantinguts pel Grup consolidat a la seva cartera d'inversió es desglossen de la següent forma, a 31 de desembre:

	2000	1
Títols amb cotització oficial	6.045	6.068
Accions Participacions en fons d'inversió	2.223 3.822	1.790 4.278
Títols sense cotització oficial	567	528
Fons de fluctuació de valors	(258)	(200)
	6.354	6.396

9.2 Les inversions en títols de renda variable amb cotització oficial més significatives, que manté CEM, a 31 de desembre de 2000 i 1999, són les següents:

	2000		1999
	Valor Comptable	Valor segons cotització	Valor Comptable	Valor segons Cotització
Banca Commerciale Italiana	488	474	662	632
Autopistas Concesionaria Española, S.A.	562	1.780	562	1.757
Santander Finance	285	269	264	267
Accions preferents Santander Finance	139	112	139	135
Bank of Scotland	ਦੇ ਦੇ ਰੋ	562
Altres	190	284	63	167
	2.223	3.481	1-690	7 958

• 9.3 A 31 de desembre de 2000, la cartera de renda variable inclou 285 milions de pessetes (264 milions de pessetes a 1999) en títols instrumentats en dòlars, els quals tenen coberta la fluctuació de la seva moneda amb un swap.
• 9.4 A 31 de desembre de 2000, CEM té 3.822 milions de pessetes de participacions en fons d'inversió (4.259 milions de pessetes a 1999) gestionats per Gesmanresa S.G.I.I.C., S.A. o comercialitzats per l'entitat.

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

9.5 - Els títols de renda variable sense cotització oficial més significatius a 31 de desembre de 2000, són:

							Valor patrimonial
			Valor				corresponent a
			Valor Patrimonial		Provisió	% de	la Participació
	comptable		net	al 31.12.00		participació	de CEM
Túnel del Cadí, SA.	338	(1)	17.831	**	111	1,97	351
Catalana d'Iniciatives, C.R.SA.	18		6.056	×	2	0,25	15
Minicentrales Hidroeléctricas, S.A.	ਰੇਰੇ		1.391	メ	32	ട്	70
Enervent	47		403	*	11	g	36
Altres	65				19
	567				175

*

Els títols de renda variable sense cotització oficial més significatius a 31 de desembre de 1999 eren:

	comptable	Valor Valor Patrimonial net	Provisió al	31.12.99	% de participació	Valor patrimonial corresponent a la Participació de CEM
Túnel del Cadí, S.A.	338 (1)	17 689	本	111	1,97	348
Catalana d'Iniciatives, C.R.S.A.	20	6 062	**	2	0,25	15
Minicentrales Hidroeléctricas, S.A.	ਰੇਰੇ	1 351	水	32	5	67
Enervent	34	250	水	11	ರಿ	23
Altres	37			13
	528			169

* *

Segons balanç no auditat a 30 d'abril de 1999.

(1) Aquesta societat té, a 31 de desembre de 1999 i de 1998, pèrdues acumulades significatives, que, d'acord amb la legislació a les societats concessionàries d'autopistes, ponts i tínels de peatge, són capitalitzades com a més inversió en immobilitzat material.

• 1 - 2

、ジ・ディ

OF8309758

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

9.6 El moviment que s'ha produït, durant els exercicis 1999 i 2000 en el saldo del compte del fons de fluctuació de valors ha estat el següent:

Saldo a 31 de desembre de 1998	185
Dotacions de l'exercici Recuperacions	21 (6)
Saldo a 31 de desembre de 1999	200
Dotacions de l'exercici Recuperacions	81 (23)
Saldo a 31 de desembre de 2000	258

10. Participacions

10.1 En aquest apartat s'inclouen les inversions en accions i participacions d'empreses que, sense formar part del Grup Econòmic, mantenen amb CEM una vinculació duradora i estan destinades a contribuir a l'activitat de l'entitat. En cap cas l'entitat té majoria de capital o poder de decisió sobre aquestes societats, malgrat que la participació pot superar el 20% o el 3% si cotitzen a borsa. El detall a 31 de desembre és el següent:

	2000	1999
ACA, Agencia de Valores, SA	28	28
Quotes associatives CECA Garraf Mediterrània, S.A.	45 245	45
Viviendas Casado, S.L. Grup Lar Centre, S.L.	315 124	175
Altres	97	32
TOTAL	854	280

10.2 La participació en la societat ACA, Agencia de Valores representa, a 31 de desembre de 2000 i de 1999 el 12,50%, del capital social de l'esmentada societat, que té un valor patrimonial net de 551 milions de pessetes a 31 de desembre de 2000 i 1999, segons es desprèn dels comptes anuals auditats de 1999 i el balanç i compte de resultats no auditats de 2000.

2 62

0F8309759

CLASE 8:

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

• 10.3 La participació en la societat Garraf Mediterrània, SA representa, a 31 de desembre de 2000 el 35% de l'esmentada societat, amb un valor patrimonial net de 700 milions de pessetes, segons es desprèn del balanç i compte de resultats no auditats de 2000.
• 10.4 La participació en la societat Viviendas Casado, SL, societat del sector immobiliari, representa a 31 de desembre de 2000 el 35% del capital social, adquirida per la filial de CEM, Saticem S.A. L'activitat de dita societat és la gestió immobiliària en general, i està domiciliada a Manresa (Barcelona). El capital de la societat és de 900 milions de pessetes, segons es desprèn del balanç i compte de resultats no auditats de 2000.
• 10.5 La participació en la societat Grupo Lar Centre SL, societat del sector immobiliari, representa a 31 de desembre de 2000 el 40% del capital social, adquirida per la filial de CEM, Saticem S.A. L'activitat de dita societat és la gestió immobiliària en general, i està domiciliada a Manresa (Barcelona). El capital de la societat és de 310 milions de pessetes, segons es desprèn del balanç i compte de resultats no auditats de 2000.

Actius materials 11.

11.1 El desglossament per les partides que componen l'immobilitzat material són els següents:

	Cost 31.12.99	Amortització Acumulada	Fons Depreciació	Valor net 31.12.99
Edificis d'ús propi	2.476	(429)	(11)	1.936
Altres immobiles	956	(81)	(260)	615
Mobiliari, instal·lacions i altres	6.517	(3.983)		2.534
Actius materials Obra Beneficosocial	290	(173)		117
	10.239	(4.666)	(371)	5.202

1. Ba

、、、、、

0F8309760

CLASE 8:4

-

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

	Cost 31.12.00	Amorfització Acumulada	Fons Depreciació	Valor net 31.12.00
Edificis d'ús propi	2.541	(474)	(73)	1.994
Altres immobles	694	(89)	(158)	447
Mobiliari, instal·lacions i altres	7.270	(4.561)		2.709
Actius materials Obra Beneficosocial	292	(179)		113
	10.797	(5.303)	(231)	5.263

11.2 El moviment del cost, de l'amortització acumulada i del fons de depreciació durant els exercicis 2000 i 1999 ha estat el següent:

Cost	1999	2000
Saldo inicial Augments Disminucions Traspassos	9.581 1.031 (298) (75)	10.239 962 (404)
Saldo final	10.239	10.797
Amortització Acumulada
Saldo inicial Augments Disminucions Traspassos	4.192 601 (125) (2)	4.666 654 (17)
Saldo final	4.666	5.303
Fons Depreciació
Saldo inicial Augments Disminucions Traspassos	539 10 (110) (68)	371 15 (90) (65)
Saldo final	371	231

OF8309761

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

• 11.3 El Fons de depreciació de l'immobilitzat corresponent als actius adjudicats per compensació de deutes, procedeix del Fons de provisió d'insolvències i, si escau, es traspassa al Fons de finançament per vendes d'immobilitzat.
• 11.4 Dins de l'apartat d'Altres immobles, s'inclouen 65 milions de pessetes (170 milions de pessetes el 1999) que corresponen a immobles procedents d'adjudicacions, per compensació de deutes, i 254 milions de pessetes (250 milions de pessetes el 1999) d'immobles en renda.
• 11.5 A 31 de desembre de 2000 existeixen 2.636 milions de pessetes (2.387 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999) d'elements de l'immobilitzat totalment amortitzats.
• 11.6 La Caixa d'Estalvis de Manresa es va acollir a l'actualització de balanços, regulada en l'article 5 del RDL 7/1996 de 7 de juny de 1996. Dins dels valors de l'immobilitzat material a 31 de desembre de 2000 i 1999 s'inclouen 520 i 520 milions de pessetes, respectivament, corresponents a les actualitzacions practicades d'acord amb les lleis de Pressupostos de 1996.

L'efecte de l'actualització sobre la dotació a l'amortització i, per tant, sobre el resultat de l'exercici 2000, és de 14 milions de pessetes (14 milions de pessetes el 1999).

12. Comptes de periodificació actius i altres actius

Els comptes de periodificació actius es componen, a 31 de desembre, de:

	2000	1999
Meritament de productes no vençuts d'inversions no
admeses al descompte	3.814	3.684
Interessos anticipats no vençuts de recursos admesos al
descompte	98	48
Despeses pagades no meritades	6	11
Altres periodificacions	25
TOTAL	3.943	3.744
En UME	3.904	3.701
En moneda estrangera	39	43
TOTAL	3.943	3.744

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

、、・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

0F8309762

CLASE 83

ﺍ

-I

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

El detall del saldo d'altres actius es el següent::

	2000	1 999
lmpost sobre beneficis anticipats	1.050	432
Retencions i pagaments a compte de l'Impost de Societats	1.151	1.394
Operacions en trànsit	13	30
Xecs a càrrec d'entitats financeres	1.850	793
Partides a regularitzar per operacions de futur	908	720
Altres conceptes	609	1.021
TOTAL	5.581	4.390

13. Dèbits a clients

13.1 La composició dels recursos dels Creditors segons les característiques dels comptes i d'acord amb la moneda en què es troben formalitzats, es presenta a continuació:

	2000		1999
DIPOSITS D'ESTALVI		195.686		170.783
A la vista Comptes corrents Comptes d'estalvi	62-560 30.530	93.090	55.086 30.539	85.625
A termini		102.596		85.158
ALTRES DÈBITS		71.005		74.836
A la vista Comptes especials Comptes recaptació	232	232	317	317
A termini Cessió temporal d'actius Comptes especials	70.772 l	70.773	74.518 1	74.519
TOTAL		266.691		245.619
En UME En moneda estrangera		266.580 111		245.485 134
TOTAL		266.691		245.619

1. 2.

. - - - - - -

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

SEINCO FESET IS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

Dins de l'epígraf de Cessió temporal d'actius a 31 de desembre de 2000 s'inclouen 13.734 milions de pessetes de Lletres del Tresor cedides a clients al sector privat (28.964 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999) i 56.887 milions de pessetes de Bons i Obligacions de l'Estat cedits a clients al sector privat (45.501 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999).

13.2 Al tancament de l'exercici, la composició dels Dipòsits d'estalvi a termini segons els seus venciments és la següent:

	2000	1999
Fins a 3 mesos	23.633	24.068
De 3 mesos a 1 any	47.186	31.234
D´1 any a 5 anys	30.888	29.039
Superior a 5 anys	889	817
TOTAL	102.596	85.158

14. Dèbits representats per valors negociables

14.1 Aquest epígraf recull les emissions de cèdules hipotecàries efectuades per l'entitat. A l'exercici 2000 s'ha amortitzat l'emissió catorzena. A l'exercici 1999 es van amortitzar tres emissions de cèdules hipotecàries, la dotzena, la tretzena i la quinzena, i per tant, no resten emissions vigents.

CLASE 8.4

-

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

15. Comptes de periodificació passius i altres passius

15.1 A 31 de desembre el desglossament dels comptes de periodificació passius és:

	2000	1 ਰੇਰੇ ਰੋ
Meritacions de costos no vençuts de recursos no
admesos al descompte	1.863	1.530
Despeses meritades no vençudes	735	809
Altres periodificacions	15	16
Productes anticipats no vençuts en operacions actives
d'inversions admeses a descompte	78	90
TOTAL	2.691	2.445
En UME	2.684	2.429
En moneda estrangera		16
TOTAL	2.691	2.445

15.2 El desglossament d'Altres passius al 31 de desembre de 2000 i 1999 és el següent:

	2000	1999
Fons de l'Obra Social	ਰੇਵੇ ਕੇ	809
Impost sobre beneficis diferit	142	151
Impost sobre societats a pagar	1.607	2.041
Bloqueig de Beneficis	304	282
Altres conceptes	1.016	928
Altres comptes de recaptació	1.376	1.506
TOTAL	5.399	5.717

L'impost sobre societats a pagar inclou la quota líquida a pagar per l'Impost de Societats de l'exercici tant de l'entitat com de les societats que consoliden fiscalment.

CLASE 8.0

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

16. Provisions per a riscos i càrregues

16.1 Fons de Pensionistes

L'epígraf de Fons de Pensionistes recollia, a 31 de desembre de 1999, compromisos no traspassats al Fons de Pensions extern, per pensions del seu personal. Una part d'aquests compromisos s'han exterioritzat amb efecte 1 de gener de 2001, rebaixant el saldo de l'epígraf, a 31 de desembre de 2000, per 73 milions de pessetes per la prima d'assegurances pendent de pagament contractada amb Caixa Manresa Vida, S.A.

16.2 Altres provisions

Aquesta partida presenta el següent detall i variació neta:

	1998	Variació Neta	1 ਰੇਰੇਰੇ	Variació Neta	2000
Fons provisió avals Altres fons especials	20 1.372	(15) 171	5 1.543	5 1.167	10 2.710
TOTAL	1.392	156	1.548	1.172	2.720

Les dotacions realitzades a Altres fons especials durant l'exercici 2000 han estat de 1.300 milions de pessetes amb càrrec al compte de Crebants extraordinaris (533 milions de pessetes al 31 de desembre de 1999); el total d'utilitzacions durant l'exercici 2000 ha estat de 129 milions de pessetes (225 milions a 1999) i 4 milions de pessetes traspassats a un altre fons. A l'any 1999 van quedar 137 milions de pessetes del fons disponibles que van disminuir el saldo de Crebants extraordinaris.

Inclosos dins de l'epígraf d'Altres fons especials existeixen, a 31 de desembre de 2000, 340 milions de pessetes (349 milions de pessetes al 31 de desembre de 1999) de fons destinats a cobrir certs riscos potencials específics del negoci identificats com a tals per la gerència de CEM. Així mateix, aquest epígraf també inclou un fons per a la renovació tecnològica de 2.371 milions de pessetes a 31 de desembre de 2000 (1.148 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999), per fer front a les futures despeses de canviar els sistemes informàtics. Aquest fons, seguint les previsions inicials de la direcció, es va dotar linealment a raó de 333 milions per any des de 1997 fins a 1999. Aquesta estimació es va revisar durant el passat exercici i es va actualitzar el fons necessari fins a aproximadament 1.200 milions de pessetes, fet que va suposar una dotació addicional en l'exercici de 1999 de 200 milions de pessetes, utilitzant 51 milions de pessetes d'aquest fons, en el passat exercici. Durant l'any 2000, la previsió d'inversió feta per la direcció de l'entitat per la mencionada renovació tecnològica que inclou canvis substancials respecte al projecte inicial, s'ha estimat en

、: : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : :

0F8309766

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

THE SECT MANIFICAL

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

aproximadament 3.000 milions, fet que ha suposat una dotació a l'exercici 2000 de 1.300 milions de pessetes.

També s'inclou en l'esmentat epígraf un fons per responsabilitats que a 31 de desembre de 1999 presentava un saldo de 48 milions de pessetes utilitzat durant l'exercici 2000. La resta d'altres fons especials constituïts de menor quantia, corresponen a diversos riscos específics identificats per CEM.

17. Provisions per a riscos bancaris generals i passius subordinat

• 17.1 En el transcurs dels exercicis 2000 i 1999, l'entitat no ha dotat cap import a la provisió per riscos bancaris generals, provisió per cobrir els riscos inherents a l'activitat bancària. La utilització d'aquesta provisió requereix l'autorització prèvia del Banco de España.
• 17.2 El saldo de Passius subordinats que es reflecteix en els balanços de situació adjunts a 31 de desembre de 2000 i 1999 correspon a l'emissió d'obligacions subordinades efectuada amb data 30 de setembre de 1988 per un import de 2.000 milions de pessetes. L'emissió té caràcter perpetu, i existeix la possibilitat de reembossament als 20 anys, amb l'autorització prèvia del Banco de España.

ション

0F8309767

CLASE 80

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

18. Reserves

18.1 La composició dels fons propis o reserves a l'entitat i al seu Grup a 31 de desembre, i les seves variacions durant els exercicis, han estat les següents:

	Saldo a 31.12.98	Variació	Saldo a 31.12.99	Variació	Saldo a 31.12.00
De la matriu:	12.335	1.474	13.809	1.796	15.605
Altres reserves Altres reserves no disponibles (*) Reserva de revalorització RDL	10.869 947	1.474	12.343 947	1.796	14.139 947
7/1996 de 7 de juny	519		519		519
A entitats consolidades	249	332	581	148	729
Per integració global Per posada en equivalència	240 ਰੇ	283 49	523 58	148	671 58
TOTAL RESERVES	12.584	1.806	14.390	1.944	16.334

(*) llei de Pressupostos 1983.

L'increment de 1.796 milions de pessetes de les Altres reserves a CEM durant l'exercici 2000 correspon a l'aplicació del resultat de l'exercici anterior traspassat a reserves (1.474 milions de pessetes en l'exercici 1999).

L'increment de les reserves per consolidació ha estat pel 2000 de 148 milions de pessetes (de 332 milions l'exercici anterior) i correspon a la suma dels increments de les reserves de Gesmanresa, S.A. per 97 milions, Comanresa, Correduría de Seguros, S.A. per 46 milions i Saticem, S.A. per 5 milions (l'any anterior aquests increments van ser de 239 milions per Gesmanresa, S.A., 44 milions per Comanresa Correduría de Seguros, S.A., i 49 milions per Caixamanresa Vida).

Les pèrdues acumulades, netes de la compensació del benefici de l'exercici 1999, de la societat Saticem figuren a l'Actiu del Balanç de Situació a l'epígraf de Pèrdues en societats consolidades.

。

0F8309768

CLASE 8.4

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

La reserva de revalorització, Reial Decret Llei 7/1996 de 7 de juny, prové de l'actualització de balanços regulada en l'article 5 del Reial Decret abans esmentat. Aquest saldo podrà destinar-se a:

• a) Eliminar els resultats comptables negatius.
• b) Reserves de lliure disposició, un cop passats 10 anys a comptar des de la data del balanç en el qual es van reflectir les operacions d'actualització.
• 18.2 Les entitats de dipòsits, seguint la Llei 13/1992 i el seu desenvolupament en el Reial Decret 1343/1992, han de mantenir uns recursos propis nets comptables no inferiors al coeficient que determina l'esmentada normativa, en relació amb els saldos comptables dels actius en risc, nets de les seves provisions específiques i amortitzacions. L'entitat, a 31 de desembre de 2000 i 1999, cobreix suficientment els nivells mínims de recursos propis exigits.

19. Comptes d'ordre

Els principals compromisos contrets pel Grup a 31 de desembre de 2000 i 1999 són els següents:

	2000		1999
Passius contingents		9.444		6.308
Avals i caucions	9.200		6.029
Altres passius contingents	244		279
Compromisos		68.549		50.101
Disponibles per tercers	62.247		46.375
Altres compromisos	6.302		3.726
TOTAL		77.993		56.409
Per monedes
En UME		77.570		56.116
En moneda estrangera		423		293
TOTAL		77.993		56.409

L'import corresponent a compromisos disponibles per tercers inclou la part no disposada de préstecs, crèdits, i altres a tancament de cada exercici.

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

Situació fiscal 20.

• 20.1 Als exercicis 2000 i 1999 tributen de manera consolidada amb CEM les següents societats del Grup Caixa de Manresa: Gesmanresa S.G.I.I.C., S.A., Comanresa, Correduría de Seguros, S.A., Saticem S.A. y Tramibages, S.L. Al tancament de l'exercici 2000, les entitats tenen oberts a inspecció fiscal tots els exercicis no prescrits per la llei i per tots els impostos que els són d'aplicació.
• 20.2 A l'exercici 1995 es va iniciar una inspecció tributària de l'entitat pels exercicis 1990 a 1993 per el Impost sobre el Valor Afegit, Renda de les Persones Físiques i Capital Mobiliari i pels exercicis 1989 a 1993 per l'Impost sobre Societats. Durant l'exercici 1997, l'entitat va firmar amb disconformitat actes de l'esmentada inspecció per un valor de 160 milions de pessetes, per les quals té constituïda una provisió de 185 milions de pessetes (181 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999) dins de l'epígraf Provisions per a riscos i càrregues, en el compte de Provisió per a impostos del balanç de situació.
• 20.3 La conciliació de la diferència existent entre el resultat comptable de l'exercici amb la base imposable de l'Impost sobre Societats és la següent:

	2000	1999
Resultat abans d'impostos	3.725	4.585
Augments per diferències permanents	922	2.195
Disminucions per diferències permanents	(1.552)	(1.050)
Augment per diferències temporals	1.735	384
Amb origen a l'exercici	1.692	364
Amb origen a l'exercici anterior	43	20
Disminució per diferències temporals	(169)	(209)
Amb origen a l'exercici	(43)	(66)
Amb origen a l'exercici anterior	(126)	(143)
Base Imposable de l'Impost sobre Societats	4.661	5.905

、、、、、

0F8309770

CLASE Ba

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

L'import de la quota integra resultant d'aplicar el tipus impositiu del 35% a la base imposable s'ha disminuït en 20 milions de pessetes per deduccions per doble imposició i bonificacions, i en 2 milions de pessetes per deduccions de formació (22 milions de pessetes per deduccions per doble imposició i bonificacions i 1 milió de pessetes per deduccions per formació en l'exercici anterior); i l'esmentat import s'inclou a l'epígraf d'Altres Passius.

CEM, a la data de tancament de l'exercici 2000, havia pagat a compte de l'Impost i ingressat retencions per un import de 1.151 milions de pessetes (1.391 milions de pessetes l'exercici anterior) a compte de la quantitat a pagar per l'Impost sobre Societats, inclosos a l'epígraf d'Altres actius.

El moviment dels impostos anticipats i diferits durant els exercici 2000 i 1999 és el següent:

	Impost anticipat	Impost diferit
Saldo a 31 de desembre de 1998	357	157
Increments Decrements	125 (50)	/ (13)
Saldo a 31 de desembre de 1999	432	151
Increments Decrements Altres moviments	592 (44) 70	15 (15) (a)
Saldo a 31 de desembre de 2000	1.050	142

L'import de 70 milions de pessetes, inclòs a altres moviments de l'exercici 2000, correspon a una diferència en la presentació definitiva de l'Impost societats respecte a la previsió inicial de l'any 1999, registrat a l'exercici 2000, disminuint la despesa per l'Impost sobre Societats per aquest import a l'exercici 2000.

21. Distribució de la xifra de negoci

La pràctica totalitat dels productes de l'activitat financera del Grup s'obtenen dintre de la Comunitat Autònoma de Catalunya.

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

22. Aportació de resultat de les societats del Grup

l.'aportació de cada societat al resultat consolidat atribuït al Grup es detalla a continuació:

	2000	1999
Aportació de la societat dominant Ajustos al resultat (dividends cobrats) Ajustos al resultat (recuperació del FFV)	2.792 (539) (19)	2.456 (372)
	2.234	2.084
Per integració global: Gesmanresa, S.A. Comanresa Correduría de Seguros, S.A. Grup Saticem	425 80 (8) 497	457 58 5 520
Per posada en equivalència: Caixa Manresa Vida, S.A.	ನಿ
Resultat consolidat de l'exercici	2.734	2.604

23. Despeses generals d'administració

23.1 L'estructura d'aquest epígraf del compte de resultats és la següent:

	2000		1 gggg
DESPESES DE PERSONAL Sous i salaris Quotes Seguretat Social Altres despeses de personal	4.025 3.045 743 237	2.833 690 187	3.710
ALTRES DESPESES ADMINISTRATIVES	1.804		1.767
	5.829		5.477

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

23.2 La plantilla mitjana en els exercicis 2000 i 1999, distribuïda per categories, és el següent:

	2000	1999
Directius, caps de departaments	51	48
Delegats d'oficines i altres caps	97	87
Titulats	3	3
Oficials	276	276
Auxiliars	157	126
Ajudants i altres	11	12
TOTAL	595	552

24. Resultats extraordinaris

24.1 La composició de l'epígraf de Beneficis extraordinaris és com segueix:

	2000	1 ਰੇਰੇਰੇ
Beneficis nets per alienació de l'immobilitzat Beneficis nets per fons de cobertura	11	17
d'immobilitzat	62	76
Despeses recuperades de clients	34	21
Beneficis d'exercicis anteriors . Per cobrament de deutors en situació	169	164
irregular amortitzats en exercicis anteriors Altres	164 5	164
Recuperació d'altres fons específics	81
Altres productes	21	25
	378	303

24.2 A 31 de desembre de 2000, a l'epígraf de Crebants extraordinaris per import de 1.363 milions de pessetes, s'inclouen principalment 1.309 milions de pessetes que corresponen a la dotació efectuada a Altres fons especials (533 milions de pessetes a l'exercici anterior) (vegeu nota 16).

、シリ

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

CONCO TESETA

1 A

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

25. Retribucions als membres del Consell d'Administració

L'atticle novè dels Estatuts de la CEM estableix que el càrrec de membre del Consell d'Administració té caràcter honorífic i gratuït i que no poden assignar-se altres percepcions que les dietes per assistència i desplaçament, amb els límits màxims autoritzats amb caràcter general per la Conselleria d'Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya, d'acord amb la Llei 31/1985 de 2 d'agost.

Les retribucions per dietes d'assistència i desplaçament i altres despeses meritades durant l'exercici 2000 han estat de 8 milions de pessetes (8 milions de pessetes a l'exercici anterior). Les retribucions per sous i salaris de l'entitat que alhora són membres del Consell d'Administració han estat el 2000 de 12 milions de pessetes (13 milions de pessetes el 1999).

Les inversions creditícies concedides a membres del Consell d'Administració són de 12 milions de pessetes a 31 de desembre de 2000 (31 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999); i inclouen les concedides a tipus preferencials a aquells que ostenten la seva condició d'empleats, meritant un tipus d'interès mitjà del 4,95% (7,05% a l'exercici anterior).

26. Operacions de futur i derivats financers

L'entitat opera amb futurs i derivats financers exclusivament com a cobertura de riscs de tipus d'interès i de canvi de la seva cartera d'inversions. Per aquest concepte, a 31 de desembre de 2000 tenia contractades operacions de cobertura sobre subjacents de 10.523 milions de pessetes (9.572 milions de pessetes a 31 de desembre de 1999).

El saldo de les operacions de compra-venda de divises a termini a 31 de desembre és el següent (en milions de pessetes):

	2000	1999
Compres Vendes	ਰੇਰੇ 1.576	80 1.461
TOTAL	1.675	1.541

CLASE 83

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

El saldo de les operacions de compra-venda d'actius financers a termini a 31 de desembre és el següent (en milions de pessetes):

	2000	1999
Compres Vendes	422	l
TOTAL	422	t l

El saldo de totes les operacions amb derivats financers a 31 de desembre es el següent (en millions de pessetes):

	2000	1999
Futurs financers sobre valors i tipus d'interès		749
Opcions comprades	7.087	5.943
Permutes financeres	1.339	1.339
TOTAL	8.426	8.031

Aquestes operacions estan comptabilitzades pel seu import nocional, cobreixen el risc de tipus d'interès o de canvi d'altres operacions en el balanç, o són (en la seva majoria) operacions casades entre elles, sense representar, per tant, un risc obert per a l'entitat.

Fets posteriors 27.

Reunit el 25 de gener de 2001, el Consell d'Administració de Caixa de Manresa va acordar adquirir a la Fundació Caixa de Manresa, per 1.383 milions de pessetes, les finques registrals que integren el conjunt monumental de Sant Benet de Bages.

Així mateix, el Consell va acordar cedir a la Fundació Caixa de Manresa l'ús de les fingues anteriorment mencionades, per un termini de 25 anys, per a les activitats pròpies de l'obra social i cultural, amb el compromís que procedeixi a la seva reforma i rehabilitació, i a l'obtenció de les subvencions públiques que siguin possibles per a aquest fi.

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

28. Quadre de finançament

A continuació es presenten el quadres de finançament consolidats referits als exercicis 2000 i 1999.

ORIGENS	2000	1999
Benefici de l'exercici	2.734	2.604
Amortitzacions	653	601
Dotacions netes:
Fons d'insolvències	1.235	1.427
Fons de fluctuació de valors	(29)	23
Fons depreciació d'immobilitzat	(74)	(100)
Altres fons	1.305	396
Beneficis en vendes d'immobilitzat	(64)	(17)
Recursos generats de les operacions	5.760	4.934
Disminució neta en:
Inversió menys finançament Banco de España i entitats de crèdit		21.553
Títols de renda fixa	5.835
Títols de renda variable no permanent	49
Increment net en:
Creditors	21.072	17.574
Venda d'inversions permanents:
Venta d' elements d'immobilitzat material	451	190
Altres conceptes actius menys passius (variació neta)		390
	33.167	44.641

CLASE 8.9

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS

Memòria dels comptes anuals consolidats corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2000 i 1999

	APLICACIONS	2000	1999
	Distribució resultat exercici a Obra Beneficosocial	660	560
	Increment net en:
	Inversió menys finançament en Banco de España i entitats de crèdit	6.809
	Inversió creditícia	19.741	30.645
	Títols de renda fixa		7.813
	Títols de renda variable no permanent		795
	Actius immaterials	200	ਰੇਤੇ
	Disminució neta en:
	Emprèstits	2.509	3.524
	Adquisició d'inversions permanents:
ત)	Compra de participacions en empreses del Grup i associades	552	185
b)	Compra d'elements d'immobilitzat material	962	1.031
C)	Traspàs net d'immobles adjudicats	ર્દ	(5)
	Altres conceptes actius menys passius (variació neta)	1.669
		33.167	44.641

CLASE 8 3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió de l'exercici de 2000

En finalitzar l'exercici de 2000, els recursos aliens que gestiona individualment Caixa de Manresa han assolit la xifra de 269.540 milions de pessetes, amb un increment absolut de 18.595 milions respecte a l'any anterior, que suposa un augment d'un 7,41 per cent.

Els fons d'inversió que gestiona la societat filial Gesmanresa SGIIC i els que Caixa de Manresa comercialitza han experimentat un decrement del 3,75 per cent respecte a la xifra de l'exercici anterior, inferior al de la mitjana del mercat, i presenten un saldo de 81.815 milions de pessetes.

La inversió creditícia neta sobre clients ha atès un total de 188.118 milions de pessetes, amb un creixement respecte a l'any 1999 del 10,91 per cent, mantenint en tot moment la gualitat dels riscos i una prudent diversificació d'inversions en les diverses activitats productives i de consum. El segment de més gran magnitud de la cartera d'inversions creditícies correspon a préstecs amb garantia hipotecària, que representen un 66,19 per cent del volum total de crèdits sobre clients. Aquest creixement ha estat moderat per l'efecte de la titulització de préstecs hipotecaris que es va efectuar durant l'exercici, amb un import de 17.954 milions de pessetes.

L'apartat de Deute de l'Estat ha assolit un import de 61.829 milions de pessetes, equivalent a un 19,75 per cent del total de l'actiu.

A 31 de desembre de 2000, els recursos propis computables de la Caixa de Manresa han assolit els 21.245 milions de pessetes, xifra que representa un 11,05 per cent dels actius computables o riscos totals ponderats, superior al 8 per cent exigible, amb un escreix absolut de recursos de 5.670 milions de pessetes.

En el decurs de l'exercici de 2000, la Caixa de Manresa ha obtingut un marge d'explotació de 5.781 milions de pessetes, que suposa un decrement, en relació a l'anterior exercici, del 3,55 per cent. El marge d'intermediació ha minvat un 2,56 per cent respecte a l'any anterior. Els productes ordinaris han crescut un 12,88 per cent. I, tot i que amb l'increment d'oficines i de nombre d'empleats les despeses d'explotació han incrementat en un 6,66 per cent, el seu pes estructural respecte als actius totals mitjans ha disminuït en relació al de l'any anterior.

L'evolució de les magnituds anteriorment expressades fa que la ràtio d'eficiència operativa es situï en un 52,75 per cent, que manté la Caixa de Manresa com a la caixa catalana més eficient i una de les primeres de l'Estat en eficiència.

Tot i les importants dotacions efectuades en previsió de riscos, sota criteris de màxima prudència, els beneficis nets, després d'impostos, de la Caixa de Manresa i del seu Grup han estat de 2.734 milions, amb un increment del 4,99 per cent respecte als de l'exercici anterior.

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS Informe de gestió de l'exercici de 2000

Un fet significatiu de l'exercici ha estat l'adquisició a través de la Fundació de la Caixa de Manresa del conjunt monumental de Sant Benet de Bages, monestir del segle X que comprèn, entre altres, una església i un claustre romànics i les dependències abacials d'època gòtica, per destinar-lo a activitats socioculturals que ajudin a dinamitzar l'oferta cultural i turística de la Catalunya central.

Des del tancament de l'exercici fins a la data actual no s'ha produït cap altre fet significatiu que requereixi un esment especial en el present informe.

Les directrius futures de la Caixa de Manresa, i en especial per al proper exercici de l'any 2001, són l'orientació de les seves activitats a satisfer les necessitats financeres i de seus clients, a fi de mantenir la línia de millora de la seva eficiència operativa mitjançant l'increment de la massa patrimonial i la contenció de les despeses d'explotació. Això ha de permetre de continuar complint el compromís de Caixa de Manresa amb la societat, a la qual, per mitjà de l'Obra Social, reverteix una part considerable dels resultats obtinguts.

CLASE 8.3

CAIXA D'ESTALVIS DE MANRESA I SOCIETATS DEPENDENTS Formulació de comptes de l'exercici de 2000

DILIGÈNCIA

Els presents comptes anuals a 31 de desembre de 2000 i 1999, i el present informe de gestió, estan estesos en 43 folis de classe 8ª, sèrie OF, números del 8309736 al 8309778 i el present, número 8309779.

Els esmentats comptes anuals i informe de gestió són formulats i signats a MANRESA el dia 25 de gener de 2001 pels membres del Consell d'Administració que figuren a continuació:

Sr. José Alabern Valentí Sr. Valentín Roqueta Guillamet Sr. Ramón Busquet Guixé President Vicepresident Vocal Sra. M. Carme Solé Solanellas Sr. Jordi Santasusana Codina Sr. Jaume Capdevila Bartoló Vocal Vocal Vocal Sr. Josep Canal Martinez Sra. Gemma Soler Pujals Sr. Pedro Soler Vilaro Vocal_ Voçal Vocal Sr. Eduard Teixeiro Macipe Sr. Jaime Rabeya Casellas Sr. José Ma Jolonch Puig Vocal Vocal Vocal 11 1 .. Sr. Marcelino Monterroso Sánchez Sr. Fermí Garriga Puigdellívol Vocal Secretari Vicesecretari