13 Jul - Plantaze a.d. Podgorica

Annual / Quarterly Financial Statement • May 14, 1996

. URES
1 3 NAVO 1996
FECISTRO DE ENTRADA
Nº 1996 _ _ /

	Registro d. Auditorias Emi ores 4539 No
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人员 今天 本 2017年 12:58 来源: 发表: 发表: 发表: 2017-08-08 11:58:57 【 2017-08-20 11:00:00 10-08-20 11:00:00 10-08-20 11:00:00 10-08-20 11:00 10-08-20 11:00 11:00 10-08-20 11:00 11:00 10
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纱ERNST & YOUNG

INFORME DE AUDITORIA

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CAJA DE AHORRO PROVINCIAL DE GUADALAJARA Cuentas DE GUADALAJARA Tespondientes a

型 ERNST & YOUNG

Ell FRNST & YOUNG

Ernst & Young, S. A. forre Pic asso Plaza Pablo Ruiz Picasso 28020 Madrid

= Iel .: (91) 572 72 00 Fax: (91) 572 72 70 (91) 572 73 (00

INFORME DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES

A los Consejeros Generales de CAJA DE AHORRO PROVINCIAL DE GUADALAJARA

Hemos auditado las cuentas anuales de Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara que comprenden los balances de situación al 31 de diciembre de 1995 y 1994 y las cuentas de pérdidas y ganancias y la memoria correspondientes a los ejercicios anuales terminados en dichas fechas, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Entidad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de las estimaciones realizadas.

En nuestra opinión, las cuentas anuales de los ejercicios 1995 y 1994 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara al 31 de diciembre de 1995 y 1994 y de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante los ejercicios anuales terminados en dichas fechas y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados aplicados uniformemente.

El informe de gestión adjunto del ejercicio 1995 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situación de la Entidad, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 1995. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Entidad.

ERNST & YOUNG

Antonio Ramírez Izquierdo

Madrid, 27 de marzo de 1996

Doma ilio Social: Phiza Pablo Runz Preasso, s a inscuta en el R.M. n." 1 de Madrid, Hoja n. 187 (40), Folio 68, fomo
9, 364, General 8, i 30 de la Sección 15º, en el RFA y en el REA y en el Registro Oficial de Anditores de Cuentas (ROAC) (on el n=" \$0's 10- (- 11- A 78970506

I. CUENTAS ANUALES

* 1994

ាន់ ក្រោយ និង

• Cuentas de pérdidas y ganancias para los ejercicios
  anuales terminados el 31 de diciembre de 1995 y 1994
• Memoria de los ejercicios 1995 y 1994 *
• II. INFORME DE GESTION

C	Guadalajara Caía de g

CAJA DE AHORRO PROVINCIAL DE GUADALAJARA

(En millones de pesetas) Balances de Situación al 31 de diciembre

ACTIVO	1994 1995 ર	PASIVO	1994 ી તેતે રે
CAJA Y DEPOSITOS EN BANCOS CENTRALES Otros bancos centrales Banco de España Caja	.314 364 વેરી 1.251 476 775	ENTIDADES DE CREDITO A plazo o con preaviso A la vista	2.232 170 2.062 2.185 0 2-166
DEUDAS DEL ESTADO	6.716 10.350	DEBITOS A CLIENTES Depósitos de ahorro	51.791 57.550
ENTIDADES DE CREDITO Otros créditos A la vista	12.468 2.137 10.331 6.607 8.028 1.421	Otros débitos A la vista A plazo	22.922 26.073 25.322 28.877
CREDITOS SOBRE CLIENTES	32.116 38.765	A la vista A plazo	443 2.353 2.868 483
OBLIGACIONES Y OTRÓS VALÓRES DE RENTA FIJA De emisión pública Otras emisiones	2.034 133 2.167 2.937 2.906 31	DEBITOS REPRESENTADOS POR VALORES NEGOCIABLES Bonos y obligaciones en circulación Pagarés y otros valores	(
ACCIONES Y OTROS TITULOS DE RENTA VARIABLE	1 64 1 € 8	OTROS PASIVOS	64 63
PARTICIPACIONES En entidades de crédito Otras participaciones		PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS CUENTAS DE PERIODIFICACION	769 101 1.202 321
PARTICIPACIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO En entidades de crédito Otras		Provisión para impuestos Fondos de pensionistas Otras provisiones	101 321
ACTIVOS INMATERIALES Otros gastos amortizables Gastos de constitución		FONDO PARA RIESGOS GENERALES BENEFICIÓS DEL EJERCICIÓ	103 216
Terrenos y edificios de uso propio Mobiliario, instalaciones y otros ACTIVOS MATERIALES Otros inmuebles	676 2.120 947 497 487 ୧୦૨ 2.229 1.137	PASIVOS SUBORDINADOS PRIMAS DE EMISION CAPITAL SUSCRITO	200 ਟ 50 ਟ L
CAPITAL SUSCRITO NO DESEMBOLSADO Dividendos pasivos reclamados no desembolsados Resto		RESERVAS DE REVALORIZACION RESERVAS	2.308 2.360
ACCIONES PROPIAS		RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
OTRÓS ACTIVOS	213 2 7 1
CUENTAS DE PERIODIFICACION	592 650
PERDIDAS DEL EJERCICIO
TOTAL ACTIVO	57.870 64.649	TOTAL PASIVO	57,870 64.649
CUENTAS DE ORDEN
Fianzas y activos afectos a diversas obligaciones Redescuentos, endosos y aceptaciones PASIVOS CONTINGENTES Otros pasivos contingentes Avales y cauciones	1.066 જેવી રાજ્યના ઉદ્યોગના પાકની ખેતી કરવામાં આવે છે. આ ગામનાં લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામનાં લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે 104 1.192 104 1.088
COMPROMISOS	5.498 6.645

• 】-

6.623

Cesiones temporales con opción de recompra

Disponibles por terceros
Otros compromisos

• (

CAJA DE AHORRO PROVINCIAL DE GUADALAJARA

Cuentas de Pérdidas y Ganancias correspondientes a los ejercicios anuales terminados (En millones de pesetas) el 31 de diciembre

DEBE	1995	1994	HABER	। ਉਹ ਦੇ	1994
INTERESES Y CARGAS ASIMILADAS	2.992	2.618	INTERESES Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS de los que:	5.943	5.447
COMISIONES PAGADAS	ટે રે	34	De la cartera de renta fija	1.085	752
PERDIDAS POR OPERACIONES FINANCIERAS		t S	RENDIMIENTO DE LA CARTERA DE RENTA VARIABLE
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION			De acciones y otros títulos de renta variable grupo De participaciones en el De participaciones	ব
Otros gastos administrativos Gastos de personal	637 1.385	611 1.334		ব	દ
	2.022	1.945	COMISIONES PERCIBIDAS	2 8 5	308
AMORTIZACION Y SANEAMIENTO DE ACTIVOS MATERIALES E INMATERIALES	172	190	BENEFICIOS POR OPERACIONES FINANCIERAS	ત ર
OTRAS CARGAS DE EXPLOTACION	10	1 3	INSOLVENCIA DISPONIBLES DE FONDOS
AMORTIZACION Y PROVISIONES PARA INSOLVENCIAS	રે રે દિવા	713	FONDOS DE SANEAMIENTO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS DISPONIBLES
SANEAMIENTO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS			OTROS PRODUCTOS DE EXPLOTACION
QUEBRANTOS EXTRAORDINARIOS	205	113	EXTRAORDINARIOS BENEFICIOS	4 3	49
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS	303	130	PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES	(87)	(27)	EJERCICIO PERDIDAS DEL
BENEFICIO DEL EJERCICIO	216	103
TOTAL DEBE	6.321	5.807	TOTAL HABER	6.321	5.807

• 2 -

Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 y 3 Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35 19001 - GUADALAJARA 11:50 13 11:00 11

CAJA DE AHORRO PROVINCIAL DE GUADALAJARA

Memoria de los ejercicios 1995 y 1994

1. NATURALEZA DE LA ENTIDAD

La Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara es una institución exenta de lucro mercantil calificada como Caja General de Ahorro Popular, fundada en el año 1964 por la Excma. Diputación Provincial de Guadalajara. Su objeto social es la captación de ahorro popular, la difusión del crédito y la prestación de los servicios propios de su naturaleza, así como la realización de obras sociales.

La Entidad tiene su domicilio social en la calle Juan Bautista Topete, números 1 y 3 de Guadalajara, y desarrolla su actividad a través de oficinas distribuidas en las provincias de Guadalajara y Madrid.

Como Entidad de Ahorro Popular, la Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara se halla sujeta a determinadas normas legales, que regulan, entre otros, aspectos tales como:

• Mantenimiento de un porcentaje mínimo de recursos depositados en el Banco de España para la cobertura del coeficiente de caja, que se situaba, al 31 de diciembre de 1995 y 1994, en el 2% de los pasivos computables a tal efecto.
• Distribución del excedente neto del ejercicio a Reservas y al Fondo de Obra Benéfico-Social.
• Mantenimiento de un nivel mínimo de recursos propios.
• Contribución anual al Fondo de Garantía de Depósitos, como garantía adicional a la aportada por los recursos propios de la Entidad a los acreedores de la misma.

BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES 2.

Los balances de situación y las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntos se presentan antes de la aplicación del excedente, siguiendo los modelos establecidos por la Circular 4/91 del Banco de España y han sido confeccionados en base a los registros contables de la Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara, habiéndose aplicado las disposiciones vigentes en materia contable, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Entidad.

Las cuentas anuales del ejercicio 1995, formuladas por los Administradores de la Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara serán sometidas a la aprobación de la Asamblea General de la Entidad que se espera se produzca sin modificaciones. Las cuentas anuales del ejercicio 1994 fueron aprobadas por la Asamblea General con fecha 25 de febrero de 1995.

3. DISTRIBUCION DE RESULTADOS

La propuesta de distribución del ejercicio 1995 que el Consejo de Administración someterá a la aprobación de la Asamblea General, así como la distribución efectuada del resultado del ejercicio 1994, son las siguientes:

		Millones de pesetas
	। ਰੇਰੇ ਦੇ	1994
Base de reparto
Beneficio del ejercicio	216	103
Propuesta de distribución
A Fondo de Obra Social	કર	51
A Reservas	131	52
	216	103

ধ . PRINCIPIOS Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS

Los principios y criterios contables más importantes que se han aplicado en la preparación de las cuentas anuales son los que se resumen a continuación, que se ajustan a lo dispuesto por la normativa del Banco de España.

• a) Valoración de activos
• a-1) Activos monetarios

Las Letras del Tesoro adquiridas en firme, así como los Certificados del Banco de España, se han registrado en el activo de los balances de situación adjuntos por su valor nominal.

Los activos monetarios adquiridos con compromiso de reventa y los cedidos con compromiso de recompra a clientes se han registrado por el valor efectivo de la operación en el activo y pasivo de los balances, respectivamente, y en los epígrafes de Entidades de crédito y Débitos a clientes según corresponda.

a-2) Créditos sobre clientes

La cartera de préstamos y créditos se registra por los importes dispuestos en cuentas patrimoniales, contabilizándose en cuentas de orden las cantidades pendientes de desembolso.

La cartera de efectos se muestra en los balances por el valor nominal de tales derechos de cobro.

Las inversiones crediticias mantenidas con intermediarios financieras se registran en el apartado "Entidades de Crédito", del activo de los balances de situación adjuntos.

Los importes pendientes de cobro, así como los activos dudosos, se presentan en esta rúbrica, con el correspondiente desglose en cuentas internas, hasta que, y como consecuencia de la normativa vigente, son clasificados como inversión normal o dados de baja del activo de los balances de situación.

a-3) Valores de renta fija y renta variable

La cartera de valores, distribuida entre cartera de inversión ordinaria y cartera de inversión a vencimiento, se encuentra valorada según se indica a continuación:

Cartera de inversión ordinaria

Los títulos de renta fija o variable considerados cartera de inversión ordinaria se registran de acuerdo con los siguientes criterios:

Títulos de renta fija:

• Los valores se contabilizan por su precio de adquisición deducido, en su caso, el importe del cupón corrido, así como las bonificaciones y comisiones obtenidas en el momento de la suscripción, salvo que dichas bonificaciones tengan carácter de cupones prepagados, en cuyo caso se periodificarían como ingreso financiero durante el período de carencia de intereses.
• * La diferencia entre el precio de adquisición y el valor de reembolso es objeto de periodificación durante la vida residual del título, corrigiendo el precio inicial del mismo con abono o cargo a resultados, dando origen al denominado precio de adquisición corregido.
• Trimestralmente la Caja calcula para cada clase de valor la diferencia entre el precio de adquisición corregido y la cotización del último día de mercado del trimestre natural. La suma de las diferencias negativas resultantes de este cálculo, disminuida por las diferencias positivas de los valores cotizados, que tengan una negociación ágil y profunda, se registra en una cuenta de periodificación denominada "Otras periodificaciones", con contrapartida en el fondo de fluctuación de valores. En los balances de situación adjuntos, la cuenta de "Otras periodificaciones" se muestra neteada del fondo de fluctuación de valores.

Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 y 3 Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35 19001 - GUADALAJARA

En caso de enajenación, los beneficios o pérdidas respecto del precio de adquisición corregido se llevan a resultados, dotándose en el caso de los beneficios una provisión, a integrar en el fondo de fluctuación de valores, por el mismo importe. Trimestralmente, esta provisión se aplica a la cuenta de periodificación activa mencionada en el párrafo precedente, hasta el saldo de la misma, liberándose el exceso. Las provisiones liberadas vuelven a constituirse si en trimestres posteriores del mismo ejercicio se produjese un aumento de la citada cuenta de periodificación.

Títulos de renta variable:

Los títulos de renta variable se presentan a su precio de adquisición o a su valor de mercado si éste fuera inferior. Las minusvalías existentes se registran en el fondo de fluctuación de valores que se presenta minorando la rúbrica "Acciones y otros títulos de renta variable" del activo del balance de situación. El valor de mercado mencionado se determina según los siguientes criterios:

• Títulos cotizados en bolsa: Menor valor entre el de cotización media del cuarto trimestre del ejercicio o el de cotización al cierre del ejercicio.
• * * Títulos no cotizados en bolsa: Valor teórico-contable de la participación obtenido a partir del último balance de situación disponible de la Sociedad participada, generalmente no auditado.

Asimismo, aquellos títulos no cotizados, para los que no se aprecian expectativas de rentabilidad, ni existen posibilidades razonables de enajenación sin incurrir en quebrantos, han sido valorados a precio inferior al valor teórico-contable, en aplicación de un criterio más conservador por parte de la Entidad.

Cartera de inversión a vencimiento (sólo incluye títulos de renta fija)

Los valores de la cartera de inversión a vencimiento se registran según lo indicado para los títulos de la cartera de inversión ordinaria, si bien estos valores no son objeto de valoración trimestral. Así mismo, los resultados que puedan producirse en la enajenación de títulos de esta cartera se contabilizan como resultados extraordinarios, dotando en el caso de beneficios una provisión específica por el mismo importe, que es objeto de liberación de forma lineal a lo largo de la vida residual del valor vendido.

a-4) Activos materiales

El inmovilizado material se presenta valorado a su precio de adquisición actualizado, en su caso, por las regularizaciones de balance practicadas de acuerdo con diversas disposiciones legales.

Los saldos del inmovilizado material propio y el afecto a la Obra Social se presentan netos de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y del fondo de saneamiento de activos constituido por la Entidad.

Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 y 3 Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35 19001 - GUADALAJARA STERES AND SERVERS

Las adquisiciones del inmovilizado en pago de deudas se registran al valor de la deuda aplicada o al de peritación del bien si este fuese menor. La Entidad tiene constituido un fondo especial para hacer frente a la reducción de valor estimada para algunos inmuebles no productivos o adjudicados a la misma en pago de deudas. El mencionado fondo se encuentra neteado en la rúbrica "Otros inmuebles" del activo de los balances de situación adjuntos.

La Entidad registra como gasto del ejercicio las cuotas satisfechas por los contratos de arrendamiento financiero suscritos para la adquisición de inmoviizado.

Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan a resultados a medida que se incurren y las renovaciones y mejoras de activo fijo se capitalizan.

La amortización se calcula linealmente, aplicando los siguientes coeficientes anuales de amortización que responden a la vida útil estimada de los bienes:

		90
	ાં તેવેતે ર	1994
Inmuebles	2	ನ
Instalaciones	8 - 12	8 - 12
Mobiliario	10	10
Maquinaria	ાર	ાર
Equipos de automación	20,83	20,83
Vehículos	16	16

Dado que el 20 de mayo de 1994 se publicó la Orden Ministerial de 12 de mayo, por la que se aprobaban las nuevas tablas de amortización, y que el Banco de España recomienda la aplicación de coeficientes máximos, la Entidad decidió aplicar los nuevos tipos máximos, excepto para equipos de automación. Esto produjo una mayor dotación de 16 millones de pesetas en el ejercicio 1994.

a-5) Impuesto anticipado

La Entidad ha registrado, entre otros conceptos, como impuesto anticipado por las provisiones del fondo de pensiones interno, el importe correspondiente al impuesto derivado de los pagos por prestaciones que vaya a realizar, con cargo a dicha provisión, en los diez años siguientes a la fecha de cierre de los ejercicios, y siempre que no existan dudas razonables de que en se plazo se van a obtener beneficios suficientes para hacer efectivo el crédito fiscal mencionado.

b) Operaciones y saldos en moneda extranjera

Los saldos patrimoniales en moneda extranjera se han valorado al cambio medio ponderado del mercado de divisas de la fecha de los balances. Las diferencias de cambio resultantes de la aplicación de este método de valoración se registran íntegramente y por el neto en las cuencias de pérdidas y ganancias.

Principio de devengo C)

La Entidad registra los ingresos y gastos en función de su período de devengo, con independencia de los flujos monetarios de cobro o pago, con excepción de los intereses correspondientes a las inversiones crediticias vencidas, así como los de las inversiones crediticias y títulos de renta fija clasificados como activos dudosos, que sólo se reconocen como ingresos en el momento de su cobro.

Siguiendo la práctica general financiera, los ingresos y gastos se calculan en base a la fecha valor, que puede ser distinta a la fecha en que se producen las transacciones y en la cual se registran.

Las contrapartidas de los ingresos y gastos devengados, así como los cobrados y pagados no devengados, se presentan en los epígrafes de "Cuentas de periodificación" del activo y pasivo de los balances de situación adjuntos.

Activos dudosos y fondo de insolvencias d)

La Entidad califica como activos dudosos las inversiones crediticias, efectos, valores de renta fíja y demás saldos deudores cuando incurren en alguna de las situaciones señaladas en la normativa del Banco de España, que hacen referencia fundamentalmente a incumplimiento en el pago de las deudas a su vencimiento, y a la existencia de dudas razonables sobre el reembolso total de la operación en el momento, y forma previstos contractualmente. Esta calificación se efectúa con independencia, de cual sea el titular, instrumentación o garantía de las operaciones.

Los activos dudosos se registran en el epígrafe "Créditos sobre clientes" de los balances de situación adjuntos.

Asimismo, califica de muy dudoso cobro y da de baja en el activo de los balances, con pase a cuentas suspensivas y aplicación de las provisiones constituidas, las operaciones de riesgo cuyos titulares le constan están declarados en quiebra o concurso de acreedores, o sufren un deterioro notorio e irrecuperable de su solvencia, así como los saldos impagados a los tres o cuatro años desde su calificación como dudosos en virtud de lo dispuesto en la normativa en vigor, con las excepciones que la citada normativa establece.

El fondo de insolvencias tiene por objeto cubrir los quebrantos que puedan producirse en la recuperación de las inversiones crediticias y otros riesgos.

Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 v 3 Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35 19001 - GUADALAJARA . For other a productions

El saldo del fondo de insolvencias de los activos dudosos se ha calculado según los siguientes criterios:

• Activos clasificados como dudosos en función de su morosidad aplicándoles los e porcentajes de cobertura señalados en la normativa del Banco de España, de acuerdo con la antigüedad del primer vencimiento que se mantenga impagado.
• Activos clasificados como dudosos por razones distintas de su morosidad, asignándoles una cobertura igual a la estimación de las cuantías no recuperables, o las que les correspondiera en aplicación de lo indicado en la normativa del Banco España.
• Riesgos de firma cuyo pago por la Entidad se ha estimado de recuperación dudosa, calculando la cobertura en función de los mismos criterios indicados en el punto anterior.
• Riesgos dudosos cuyo titular o avalista son las Administraciones Públicas, o están e garantizados por depósitos dinerarios o asegurados o avalados por organismos o empresas públicas cuya actividad principal es el aseguramiento o aval de créditos, no requieren provisión por insolvencias.

De acuerdo con la Circular 4/91 del Banco de España, el fondo de insolvencias, deberá igualar o superar en todo momento la suma de las coberturas necesarias para atender las posibles insolvencias de los activos clasificados como dudosos, más la cuantía que resulte de aplicar el 1% ó 0,5% al resto de la inversión crediticia y riesgos de firma computables a estos efectos.

Fondo de pensionistas e)

En virtud de las reglamentaciones y convenios vigentes, la Entidad se encuentra obligada a complementar a su personal, o a sus derechohabientes, las percepciones de la Seguridad Social en los casos de jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez. No obstante, para los empleados a partir de la publicación del XIV Convenio Colectivo (Mayo de 1986) la Entidad se encuentra liberada de este compromiso para los casos de jubilación, en los términos establecidos en el citado Convenio.

De acuerdo con la normativa del Banco de España, la Caja tiene la obligación de tener dotados, o asegurados, el 100% de los compromisos y riesgos devengados por pensiones.

Con fecha 22 de junio de 1992, el Consejo de Administración de la Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara acordó suscribir una póliza de garantía y aseguramiento de prestaciones para empleados con una Compañía de Seguros externa. El objeto de dicha póliza es asegurar la cobertura de las contingencias y el pago de las prestaciones que se contienen en el Estatuto de Empleados de Caja de Ahorros o disposición equivalente.

f) Fondo de Garantía de Depósitos

的方法,如被告诉我的意见的。 1947年,它的一

De acuerdo con lo establecido en el Real Decreto Ley 18/1982 de 24 de septiembre, en el Real Decreto 2575/82 de 1 de octubre y en la Circular 2/93 del Banco de España, la contribución al Fondo de Garantía de Depósitos de las Cajas de Ahorro se ha fijado en el 0,2 por mil de los pasivos computables, al cierre del ejercicio anterior. El importe de la contribución correspondiente al citado Fondo de Garantía de Depósitos se registra en resultados en el período en que se satisface de conformidad con lo dispuesto en la normativa del Banco de España.

Impuesto sobre Sociedades g)

La Entidad registra como gasto el Impuesto sobre Sociedades devengado en el ejercicio, que se obtiene en función del resultado del mismo y considerando las diferencias permanentes existentes entre el resultado contable y el resultado fiscal (base imponible del impuesto). El tipo de gravamen aplicado ha sido el 35% y se han tomado en consideración las bonificaciones y deducciones existentes sobre la cuota del impuesto. Las diferencias entre el Impuesto sobre Sociedades a pagar y el gasto por dicho impuesto, originadas por las diferencias temporales de imputación, se registran como impuesto sobre beneficios anticipado o diferido, según corresponda.

5.

La composición de este epígrafe de los balances de situación al 31 de diciembre de 1995 y 1994 es la siguiente:

	Millones de pesetas
1995	1994
466	328
10	6
775	વેરી)
1.251	1.314

El saldo mantenido en cuenta corriente en el Banco de España se encuentra afecto al cumplimiento del coeficiente de caja, según lo estipulado en la normativa vigente.

6. DEUDAS DEL ESTADO

Este epígrafe de los balances de situación recoge los siguientes conceptos:

	નિર્તેર	Millones de pesetas 1994
Certificados del Banco de España	2.099	2.421
Estado Letras del Tesoro Otra deuda anotada Menos: Fondo de fluctuación de valores	3.900 4.366 (12)	2.650 1.662 (17)
	10.350	6.716

El movimiento experimentado durante los ejercicios 1995 y 1994 por esta rúbrica de los balances de situación ha sido el siguiente:

	Millones de pesetas
	Certificados Banco de España	l etras del Tesoro	Otra deuda anotada
Saldo al 31 de diciembre de 1993	2.714	3.600
Altas		2.700	1.693
Bajas	(293)	(3.650)	(31)
Saldo al 31 de diciembre de 1994	2.421	2.650	1.662
Altas		4.000	1 795
Bajas	(322)	(2.750)
Traspasos de cartera de valores			875
Revalorizaciones			34
Saldo al 31 de diciembre de 1995	2.099	3.900	4.366

El traspaso de títulos se corresponde con ciertas obligaciones del Instituto Nacional de El traspaso de tindos se contesponio con viertas "obligaciones y otros valores de renta industra, que csitavan clasineados denerosos opigraso so "Songinal por la Ley General de Presupuestos del ejercicio 1995, pasan a estar garantizados por el Estado.

El desglose de este epígrafe al 31 de diciembre de 1995 y 1994, de acuerdo con las diferentes El desgróse de este opigitalo de 91 de tiecidas es 1777 a la Caja, que se detallan en el apartado 9 de esta memoria, es el siguiente:

		Millones de pesetas
	Cartera de inversión a vencimiento	Cartera de inversión ordinaria	Total
1995:
Letras del Tesoro Otra deuda anotada	2.061	3.900 2.305	3.900 4.366
	2.061	6.205	8.266
1994:
Letras del Tesoro Otra deuda anotada	1.168	2.650 494	2.650 1.662
	1.168	3.144	4.312

La valoración a precios de mercado de los títulos que componen el epígrafe "Otra deuda za vacidente a preciso os novesaso 3994, todos ellos admitidos a cotización en Bolsa, es la siguiente:

	Millones de pesetas
	Precio de adquisición corregido	Valor de mercado	Diferencia
1995:
Cartera de inversión a vencimiento Cartera de inversión ordinaria	2.061 2.305	2.077 2.290	16 (15)
	4.366	4.367
1994:
Cartera de inversión a vencimiento Cartera de inversión ordinaria	1.168 494	038 427	(230) (67)
	1.662	1.365	(297)

En 1994 parte de la diferencia entre el valor de mercado y el precio de adquisición corregido de la cartera de inversión ordinaria, por 17 millones de pesetas, se dotó con cargo a pérdidas y ganancias antes del 30 de junio de 1994, con abono al Fondo de fluctuación de valores. El resto del importe, por 50 millones de pesetas, fué cargado en la cuenta de Otras periodificaciones con abono al Fondo de fluctuación de valores. Dado que, como se indica en el apartado 4, a-3) de esta memoria, dichas cuentas se presentan netas, no tiene reflejo en el balance de situación adjunto al 31 de diciembre de 1994.

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994 la plusvalía total de las Letras del Tesoro, todas ellas con vencimiento inferior a un año, registrada en los balances de la Entidad, si la misma las mantiene hasta su vencimiento, ascendería a 358 y 201 millones de pesetas, respectivamente, de las que a la fecha citada se hallaban devengados 220 y 97 millones de pesetas, respectivamente.

Los intereses devengados pendientes de vencimiento al 31 de diciembre de 1995 y 1994 son los siguientes:

		Millones de pesetas
	જિંતેર	1994
Certificados del Banco de España	32	37
Letras del Tesoro	220	97
Otra deuda anotada	179	79
	431	213

Las rentabilidades de los títulos de este epígrafe al 31 de diciembre de 1995 y 1994 son las siguientes:

		90
		1994
Certificados del Banco de España	6.00%	6.00%
Letras del Tesoro	10.11%	7.58%
Otra deuda anotada	9.66%	8,04%

Los Certificados del Banco de España tienen un tipo de interés del 6% y vencimientos comprendidos entre marzo de 1995 y septiembre del año 2000, no siendo negociables, sin perjuicio de sus posibles transacciones entre entidades sujetas al coefíciente de caja, así como con el Banco de España, que estarán sujetas a las condiciones establecidas en la normativa vigente. Al 31 de diciembre de 1995 hay 349 millones de pesetas que vencen en el año 1996 (1994: 322 millones de pesetas).

Al cierre de los ejercicios 1995 y 1994 el importe recogido en los balances de situación de la Entidad incluye 3.099 y 2.505 millones de pesetas nominales, respectivamente, de Letras del Tesoro cedidas con compromiso de recompra a otros sectores residentes. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 1995, hay 2.000 millones de pesetas de Certificados del Banco de España cedidos al propio Banco de España (1994: 2.000 millones de pesetas).

7. ENTIDADES DE CREDITO

El detalle de estos epígrafes de los balances de situación al 31 de diciembre de 1995 y 1994 es el siguiente:

		Millones de pesetas
	Activo		Pasivo
	1 ਰੇਹੇ ਦੇ	1994	I dd ર	1994
A la vista
Cheques a cargo de entidades de crédito	ਤੇ ਉਹ	281
Cámara de compensación			11	ਹੈਤੇ
Efectos recibidos-aplicados	31			18
Otras cuentas	1.021	1 856	8	રેતે
Otros créditos-débitos
Banco de España			2.000	2.000
Cuentas a plazo	1 573	2.000	ર્સ્ટ	40
Adquisición temporal de activos	5.007	8.308
Otras cuentas	27	23	101	22
	8.028	12.468	2.185	2.232

Los saldos con Entidades de crédito están todos ellos materializados en pesetas.

Los saldos activos y pasivos a plazo mantenidos por la Entidad presentan los siguientes plazos residuales de vencimiento al 31 de diciembre de 1995 y 1994:

		Millones de pesetas
	Hasta 3 meses	De 3 meses a l año	De l año a 5 años	Más de S años
1995:
Activo
Cuentas a plazo Adquisición temporal de activos	1.000 5.007	573
Pasivo
Banco de España Cuentas a plazo	2.000 l I	7	47
1994:
Activo
Cuentas a plazo Adquisición temporal de activos	2.000 8.308
Pasivo
Banco de España Cuentas a plazo	2.0000		40

8. CREDITOS SOBRE CLIENTES

El detalle de este epígrafe de los balances de situación adjuntos es el siguiente:

		Millones de pesetas
	1995	1994
Crédito a las Administraciones Públicas
Riesgo corriente	3.120	2.248
Crédito a otros sectores residentes
Crédito comercial	1.229	715
	23.936	20.659
	8.946	7.089
	738	રે(રેર
Riesgo moroso o dudoso	2.432	2.738
Fondo de insolvencias
De operaciones dudosas	(1.371)	(1.607)
Cobertura genérica	(265)	(231)
	38.765	32.116
Crédito con garantía real Otros deudores a plazo Deudores a la vista y varios

Los saldos de los créditos sobre clientes están todos ellos materializados en pesetas.

Durante los ejercicios 1995 y 1994 el fondo de insolvencias sobre los créditos sobre clientes y los pasivos contingentes ha experimentado el siguiente movimiento:

		Millones de pesetas
	1985	1994
Saldo inicial	1.841	1.405
Dotación del ejercicio	808	834
Fondos recuperados	(178)	(49)
Fondos utilizados	(717)	(108)
Traspasos al fondo de saneamiento de inmovilizado	(75)	(299)
Traspasos de/a otros fondos específicos	(30)	રેજે
Saldo final	1.649	1.841

La distribución del fondo de insolvencias es la siguiente:

		Millones de pesetas
	। ਉਹੇਰੇ ਦੇ	1994
Créditos sobre clientes	1.636	1.838
Pasivos contingentes	13
	1 649	1.841

La cartera de préstamos y créditos de la Entidad tiene una rentabilidad media aproximada del 11,21% y de 12,40% al cierre de los ejercicios 1995 y 1994, respectivamente.

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994 los créditos sobre clientes presentan los siguientes plazos residuales de vencimiento:

	Millones de pesetas
1 రెడ్డి -	Vencido y a la vista	Hasta 3 meses	De 3 meses a 1 año	De l año a 5 años	Más de 5 años	Vencimiento no determinado y sin clasificar
Crédito a las Administraciones Públicas	635	628	679	784	387	7
Crédito al sector privado Crédito comercial Deudores con garantía real Otros deudores a plazos Deudores a la vista y varios	64 39	1.064 2 ર્ન P 226	ાં 60 97 2.118	5 6.672 5.464	17 101 831	17 473
Activos dudosos						2.432
1994:
Crédito a las Administraciones Públicas	ತ	540	208	479	1.018
Crédito al sector privado Crédito comercial Deudores con garantía real Otros deudores a plazos Deudores a la vista y varios	62 57	648 2 272 190	67 ਦੇ ਰੇ 1 885	5.450 4.365	15.076 567	258
Activos dudosos						2.738

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CARTERA DE VALORES 9.

La composición de la cartera de valores al 31 de diciembre de 1995 y 1994 es la siguiente:

		Millones de pesetas
	ાં તેવેરે	1994
Cartera de renta fija
De emisión pública
Administraciones territoriales	31	133
Otros emisores
Entidades de crédito	1.882	1.190
Otros sectores residentes	1 .025	848
Menos: Fondo de fluctuación de valores	(1)	(4)
	2.937	2.167
Acciones y otros títulos de renta variable
De entidades de crédito	26	26
De otros sectores residentes	ા રેડા	166
Menos: Fondo de fluctuación de valores	(21)	(28)
	168	164

La cartera de valores de renta fija y de renta variable de la Entidad corresponde a inversiones realizadas en pesetas.

Durante los ejercicios 1995 y 1994 la cartera de valores de renta fija ha experimentado los siguientes movimientos:

	Millones de pesetas
	Administraciones territoriales	Entidades de crédito	Otros sectores residentes
Saldo al 31 de diciembre de 1993	470	1 065	1.043
Altas Bajas	(337)	ર્ભ રિ (550)	2.280 (2.475)
Saldo al 31 de diciembre de 1994	133	1.190	848
Altas Bajas Traspasos a Deudas del Estado Revalorizaciones	(102)	847 (176) 21	4.413 (3.373) (875) 12
Saldo al 31 de diciembre de 1995	31	1.882	1.025

Durante los ejercicios 1995 y 1994 la cartera de renta variable ha experimentado los siguientes movimientos:

		Millones de pesetas
	Entidades de crédito	Otros sectores residenciales
Saldo al 31 de diciembre de 1993		ો ભર્
Altas Bajas	26
Saldo al 31 de diciembre de 1994	26	166
Altas Bajas		2 (ર)
Saldo al 31 de diciembre de 1995	26	163

Durante los ejercicios 1995 y 1994 el fondo de fluctuación de valores sobre las Deudas del Estado y sobre la Cartera de Valores ha experimentado el siguiente movimiento:

		Millones de pesetas
	1995	1994
	163	17
Saldo inicial Dotaciones netas del ejercicio	ব	70
Fondos recuperados	(13)	(33)
Utilización de fondos	(3)
Otros movimientos	(114)	109
Saldo final	37	163
Otras periodificaciones-neteadas		(114)
	37	49

La pérdida de "Otros movimientos" recoge el importe neto devado a la cuenta de "Otras periodificaciones" siguiendo el criterio de dotación al Fluctuación de valores indicado en el apartado 4, a.3) de esta memoria.

La distribución del fluctuación de valores entre los diferentes tipos de títulos es la siguiente:

		Millones de pesetas
	ી તેવેતે	1994
Deudas del Estado	15	17
Cartera de renta fija	1	এ
Cartera de renta variable	21	28
	37	49

De acuerdo con la Circular 6/94, los criterios objetivos y debidamente documentados que la Entidad ha establecido para la asignación de los títulos a una de las cuatro categorías de cartera establecidas por dicha Circular son los siguientes:

Cartera de inversión a vencimiento:

El volumen de títulos de renta fija a mantener en esta cartera no podrá exceder de:

• El 5% del total del activo patrimonial.
• En todo caso, no podrá ser nunca superior a la suma de los recursos propios de primera categoría y los pasivos a largo plazo de vida residual igual o superior a cinco años.
• Cartera de negociación:

No se clasificarán títulos de renta fija o variable en esta categoría.

Cartera de participaciones permanentes:

No procede clasificar títulos de renta variable en esta categoría.

Cartera de inversión ordinaria:

Se incluyen en esta categoría el resto de títulos de renta fija y renta variable.

De acuerdo con la Circular 6/94, todos los títulos, tanto de renta fija como de renta variable, incluidos en este apartado y referidos al 31 de diciembre de 1995 y 1994, han sido clasificados por la Entidad como "Cartera de inversión ordinaria".

Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 y 3 Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35 19001 - GUADALAJARA

La valoración a precios de mercado de la cartera de renta fija incluida en este apartado es la siguiente:

		Millones de pesetas
	Precio de adquisición corregido	Valor de mercado	Diferencia
ી તેતેર :
Administraciones territoriales Entidades de crédito Otros sectores residentes	31 1.882 1.025 2.938	31 1.882 1.024 2.937	(1) (1)
1994:
Administraciones territoriales Entidades de crédito Otros sectores residentes	133 1.190 848	133 1.143 827	(47) (21)
	2.171	2.103	(୧୫)

En 1994 parte de la diferencia entre el valor de mercado y el precio de adquisición corregido, por un importe de 4 millones de pesetas, se dotó con cargo a pérdidas y ganancias antes del 30 de junio de 1995, con abono al Fondo de fluctuación de valores. El resto del importe por 64 millones de pesetas fue cargado en la cuenta de Otras periodificaciones con abono al Fondo de fluctuación de valores. Dado que, como se indica en el apartado 4, a-3) de esta memoria, dichas cuentas se presentan netas, no tiene reflejo en el balance de situación al 31 de diciembre de 1994.

Durante el ejercicio 1996 se producirán vencimientos de títulos de renta fija que forman parte de la cartera de valores de la Entidad al 31 de diciembre de 1995 por importe efectivo de 598 millones de pesetas (1995: 361 millones de pesetas).

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994 la cartera de valores de renta fija de la Entidad presenta la siguiente composición en función de la admisión o no a cotización de los títulos que forman parte de la misma.

		Millones de pesetas
	ી વેતેર	1994
Títulos de renta fija
Con cotización en bolsa	2.583	2.074
Sin cotización en bolsa	૩૨૨	97
	2.938	2.171

Al 31 de diciembre de 1995 la cartera de valores de renta variable de la Entidad incluía 28 millones de pesetas de títulos con cotización en bolsa (28 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1994).

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994, la Entidad no mantenía inversiones en títulos de renta variable de sociedades que supusieran una participación superior al 20% del capital social de las mismas.

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994 los intereses devengados pendientes de la cartera de valores de títulos de renta fija ascendían a 201 y 53 millones de pesetas, respectivamente.

La tasa media de rentabilidad de los valores de renta fija en cartera al cierre de los ejercicios 1995 y 1994 es el 9,41% y 7,99%, respectivamente.

10. ACTIVOS MATERIALES

Al cierre del ejercicio 1995 y 1994, los activos materiales de la Entidad presentan el siguiente detalle:

	Millones de pesetas
	Coste actualizado	Amortización acumulada	Valor neto
1995:
Terrenos y edificios de uso propio	રે રેસ્ટે	(148)	487
Otros inmuebles	1.814	(1)	1.807
Mobiliario, instalaciones y otros	1.838	(1.247)	ਦੇ ਹੋ
Menos: fondo saneamiento activos		(730)	(730)
Inmovilizado obras sociales
Inmuebles	89	(29)	60
Mobiliario e instalaciones	35	(21)	14
			2.229
1994:
Terrenos y edificios de uso propio	635	(138)	497
Otros inmuebles	1 546	(5)	1.541
Mobiliario, instalaciones y otros	1.758	(1.098)	ભૂભી
Menos: fondo saneamiento activos		(656)	(656)
Inmovilizado obras sociales
Inmuebles	89	(27)	62
Mobiliario e instalaciones	35	(19)	16
			2.120

Los activos materiales de la Entidad han presentado el siguiente movimiento durante los ejercicios 1995 y 1994:

		Miles de pesetas
	Terrenos y edificios uso propio	Otros inmuebles	Mobiliario e instalaciones	Inmovilizado Obra Social
Coste
Saldo al 31 de diciembre de 1993	હર્વર	રવેર્ણ	1.682	124
Altas Bajas Traspasos		1.027 (14) (13)	75 (12) 13
Saldo al 31 de diciembre de 1994	635	1.546	1.758	124
Altas Bajas Traspasos		288 (15) (5)	83 (8) 5
Saldo al 31 de diciembre de 1995	ર્ભરેસ	1.814	1.838	124
Amortización acumulada
Saldo al 31 de diciembre de 1993	127	4	ਰੇਤੇ ਪ	44
Altas Bajas	11	1	170 (6)	2
Saldo al 31 de diciembre de 1994	138	5	1.098	46
Altas Bajas	10	5 (3)	157 (8)	4
Saldo al 31 de diciembre de 1995	148	7	1.247	રેણ

El detalle de los activos no afectos a la explotación al 31 de diciembre de 1995 y 1994 es el siguiente:

		Millones de pesetas
	વિતેત્વર	1994
Inmuebles adjudicados en pago de deudas Otros inmuebles	1.679 89	1.426 90
	1.768	1 516

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994 hay elementos de inmovilizado que están totalmente amortizados por 714 y 481 millones de pesetas, respectivamente.

La Entidad tiene constituido un fondo de depreciación de activos para cubrir las posibles pérdidas que pudieran producirse en la realización del inmovilizado objeto de desinversión preferente. Este fondo ha experimentado durante los ejercicios 1995 y 1994 el siguiente movimiento:

		Millones de pesetas
	Iddat	1994
Saldo inicial	રેરિ	362
Dotaciones del ejercicio	7	64
Fondos recuperados	(8)	(64)
Traspasos del fondo de insolvencias	75	299
Otros movimientos		(5)
Saldo final	730	ર્ણ્ટ્સ

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994, los beneficios pendientes de imputar a resultados por ventas de inmovilizado con cobro aplazado ascienden a 20 y 20 millones de pesetas, respectivamente.

El resultado neto de las ventas de inmovilizado realizadas durante 1995 y 1994 ha ascendido a 1 y 10 millones de pesetas, respectivamente.

Al cierre de los ejercicios 1995 y 1994, la Entidad mantiene diversos elementos de inmovilizado adquiridos en régimen de arrendamiento financiero, por importe de 18 millones de pesetas, que incluyen el valor de las correspondientes opciones de compra por 0,4 millones de pesetas. Las cuotas pendientes de vencimiento por dichos contratos, que incluyen igualmente las opciones de compra, tienen el siguiente detalle por años de vencimiento:

	ivilliones de pesetas
। ਰੇਰੇਟ	1994

Ejercicio 1995

Durante los ejercicios 1995 y 1994, se han producido vencimientos de cuotas de los contratos de arrendamiento financiero que se encontraban en vigor por importe de 1 y 4 millones de pesetas, respectivamente, que se han registrado en el epígrafe "Otros gastos administrativos" de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas.

11. OTROS ACTIVOS-OTROS PASIVOS

Estos epígrafes de los balances de situación al 31 de diciembre de 1995 y 1994 presentan la siguiente composición:

		Millones de pesetas
		Activo		Pasivo
	। તેતે રે	1994	1 ਰੇਖੇ ਟ	1994
Operaciones en camino	7	6	1
Hacienda Pública deudora	259	197
Obligaciones a pagar				-
Fianzas pagadas	5	ನ
Fondos Obra Social			60	61
Otros conceptos		f		2
	271	213	63	64

Los saldos con Hacienda Pública incluyen los siguientes conceptos:

		Millones de pesetas Activo
	જિનેત્રેર	1994
Impuesto sobre beneficios anticipado	117	49
Impuesto sobre el Valor Añadido	142	148
	259	197

El Impuesto sobre Beneficios anticipado al 31 de diciembre de 1995 y 1994 corresponde a los siguientes conceptos:

		Millones de pesetas
	l dda s	1994
Fondo de pensiones	ટર્	28
Fondo de fluctuación de valores	19	21
Fondo de riesgos generales	70
Otros	ಗ
	117	49

Como consecuencia de lo dispuesto en la Circular 4/91 del Banco de España, al cierre del ejercicio 1991, la Entidad decidió registrar, con abono a reservas, el impuesto derivado por los pagos por prestaciones que la Entidad va a realizar en los próximos diez años con cargo al fondo de pensiones, por importe de 28 millones de pesetas. Adicionalmente, la Entidad ha activado el impuesto derivado de las dotaciones al Fondo de fluctuación de valores de renta fija y al Fondo de riesgos generales.

El importe del Impuesto sobre el Valor Añadido corresponde prácticamente al IVA soportado en las adjudicaciones de inmuebles por impago de deudas, que se recuperará al vender dichos inmuebles.

12. DEBITOS A CLIENTES

Este epígrafe del balance de situación al 31 de diciembre de 1995 y 1994 presenta la siguiente composición:

		Millones de pesetas
	ો વેવે રે	1994
Depósitos de ahorro
A la vista
Administraciones Públicas	2.891	1.992
Cuentas corrientes	5.625	4.954
Cuentas de ahorro	16.732	15.897
No residentes	74	79
A plazo
Imposiciones a plazo	28.877	26.073
Otros débitos
A la vista
Administraciones Públicas	વી રિ	438
Ordenes de pago pendientes y cheques de viaje	లిక్ష	5
A plazo
Cesión temporal de activos	2.868	2.353
	રેડી રહી	21.791

Los débitos a clientes de la Entidad corresponden únicamente a saldos en pesetas.

La rúbrica "Cesión temporal de activos" corresponde íntegramente a cesiones de Letras del Tesoro.

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994 los depósitos a plazo tienen los siguientes plazos residuales de vencimiento:

	Millones de pesetas
	Hasta 3 meses	De 3 meses a I año	De l año a 5 años	Más de 5 años
l ddr. Produktion in de start of de status in die statistis in die staal in die staal in die staal in die beste van die voor die voor die voor de van die voor de voor de van
Sector privado
Imposiciones a plazo	11.644	13-506	3.727
Cesión temporal de activos	1.240	1.628
1994:
Sector privado
Imposiciones a plazo	16.379	9.270	424
Cesión temporal de activos	ર્ રેસ્	1.717

13. PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS

La composición de este apartado de los balances de situación al 31 de diciembre de 1995 y 1994 es la siguiente:

		Millones de pesetas
	lodde	1994
Fondos de insolvencias de pasivos contingentes	13	ತ
Fondos de Obra Social	19	39
Otros fondos específicos	289	ਟੇਰੇ
	321	101

El desglose del Fondo de Obra Social al 31 de diciembre de 1995 y 1994 es el siguiente:

		Millones de pesetas
	જિતેર	1994
Fondo Obra Social	149	161
Gastos mantenimiento	(70)	(60)
Fondos aplicados en inmuebles	(60)	(62)
	19	39

Con fecha 30 de junio de 1992 la Entidad aseguró con una Compañía de Seguros externa sus compromisos y riesgos devengados por pensiones, tal y como se pone de manifiesto en la nota 4.e) de esta memoria.

En virtud de los estudios actuariales realizados por profesionales independientes, el valor de los compromisos y riesgos devengados por pensiones presenta el siguiente detalle:

		Millones de pesetas
	lodd S	1994
Fondos de pensionistas
Personal pasivo	166	168
Personal activo
Por servicios pasados	742	સ્તેર
Por servicios futuros	781	793
	1.689	1.656

Los valores actuales de los complementos a cargo de la Entidad han sido calculados en base al sistema de capitalización, individualmente según los datos del censo de empleados jubilados y activos y sus respectivos derechohabientes, facilitados por la Entidad, que presentan las siguientes características:

Compromisos por pensiones causadas

• Las prestaciones evaluadas son:
  • Jubilación
  • Viudedad
  • Orfandad
  • Tablas de supervivencia GRM-GRF 80

Tasa real de actualización del 3% equivalente a una tasa nominal de actualización del 6% bajo la hipótesis de una tasa de incremento del Indice de Precios al Consumo del 2,91% a medio plazo. Los complementos de pensiones, de acuerdo con el Convenio Colectivo, se revisan con el mismo porcentaje salarial que se aplique a los empleados activos, con el tope del incremento del Indice de Precios al Consumo.

Pensiones derivadas del personal activo

• Las prestaciones evaluadas son:
  • Jubilación
  • Invalidez
  • Viudedad
  • Orfandad
• . Tablas de supervivencia GRM-GRF 80

Tasa real de actualización del 3% equivalente a una tasa nominal de actualización del 6% bajo la hipótesis de una tasa de incremento del Indice de Precios al Consumo del 2,91% a medio plazo.

Invalidez según Orden Ministerial 1/77

Fictad	Porcentaje
15 - 44	0.05
45 - 54	0.10
55 ó más	0.25

• Hipótesis estática respecto a la plantilla .
• Tasa de crecimiento salarial, 4,0%
• · Tasa nominal de crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social 3,0% anual.

La cuenta de posición asegurada o valor de rescate de la póliza de Aseguraniento de los La Cucha de postour assemas del personal de la Caja de Ahorro Provincial de Compromisos y ricogos por pensiones de pesetas al 31 de diciembre de 1995 y 1994, respectivamente.

Durante los ejercicios 1995 y 1994 el movimiento experimentado en la Entidad por "Otros fondos específicos" ha sido el siguiente:

		Millones de pesetas
	1992	1994
Saldo inicial	રેતે	28
Dotación neta del ejercicio	200	119
Traspasos al/del fondo de insolvencias	30	(58)
Fondos recuperados		(30)
Saldo final	289	રતે

Al 31 de diciembre de 1995 dentro de "Otros fondos específicos" se recoge un importe de 201 Al 91 de dicientore de 1998 con cargo a su cuenta de resultados con el objeto de constituir un fondo destinado a cubrir posibles contingencias futuras.

PASIVOS SUBORDINADOS 14

El saldo de este apartado de los balances de situación corresponde al valor de reembolso de las obligaciones subordinadas emitidas por la Entidad en circulación al 31 de diciembre de 1995 y 1994, según el siguiente detalle:

	Emisión	Millones de pesetas	Interés anual inicial	Vencimiento
ી વેત્રેર:
	Primera Segunda Tercera	250 250 250 750	11,25% 9,50% 7.50%	2003 (1) 2003 (2) 2005 (3)
1994:
	Primera Segunda	250 250	11,25% 9.50%	2003 (1) 2003 (2)
		ર()()

• (1) incrementando en 2 puntos el tipo pasivo de referencia de las Cajas de Ahorros, correspondiente al mes de enero de cada año, publicado con carácter mensual por la Confederación Española de Cajas de Ahorros.
• (2) incrementando en 1,5 puntos el tipo pasivo de referencia de las Cajas de Ahorros, correspondiente al mes de septiembre de cada año.
• (3) incrementando en 1 punto el tipo pasivo de referencia de las Cajas de Ahorros, correspondiente al mes de octubre de cada año, con un tipo máximo del 11%.

Las presentes emisiones se ajustan en todos sus extremos a lo indicado en la Ley 13/1985 de 25 de mayo y al Real Decreto 1370/85 de 1 de agosto del Ministerio de Economía y Hacienda. Estas emisiones están garantizadas por la responsabilidad patrimonial universal de la Entidad.

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994 la totalidad de las emisiones en circulación se consideran computables como recursos propios de la Entidad.

Durante los ejercicios 1995 y 1994 los intereses devengados por la financiación subordinada han ascendido a 54 y 47 millones de pesetas, respectivamente.

15. CAPITAL SUSCRITO (FONDO DOTACION)

Este epígrafe del balance de situación adjunto corresponde a la aportación, a fondo perdido, Este cprgrac de balance de situación acjanto verrespeciales ajara la constitución de la Entidad.

16. RESERVAS

Al cierre de los ejercicios 1995 y 1994, la composición de este apartado de los balances de situación es la siguiente:

		Millones de pesetas
	। ਰੇਰੇ ਦੇ	1994
Reservas generales	2.360	2.308

A continuación detallamos los movimientos del ejercicio 1995 y 1994 de este apartado de los balances de situación adjuntos:

		Millones de pesetas
	જેવેર	1994
Saldo inicial	2308	2.249
Distribución del excedente del ejercicio anterior	22	રેત્રે સ્વેન્ડ
Saldo final	2.360	2.308

La normativa en vigor establece que las entidades de crédito deben mantener unos recursos La nombarra en Vigor esableco que nos nos nos instrucciones contenidas en dicha normativa.

Los recursos propios computables y los necesarios al 31 de diciembre de 1995 y 1994 presentan el siguiente detalle:

	Millones de pesetas
	looks	1994
Fondo Dotación	2	2
Reservas	2.360	2.308
Fondo de la Obra Social permanente	60	61
Beneficio del ejercicio después de impuestos y dotación al Fondo de Obra Social	131	રે કે
		(114)
Disminución Circular 6/94 Financiaciones subordinadas computables	750	200
Total recursos propios computables	3.303	2.810
Recursos propios necesarios de acuerdo con la normativa vigente	(2.781)	(2.373)
	522	437

Adicionalmente a la garantía que aportan los recursos propios de la Entidad a los acreedores de Aucionalificativa a la garantia que aportarios vigentes a realizar contribuciones anuales al Fondo esta, la Caja Viche Ooligada por la norma. Dicho Fondo tiene por objeto garantízar los ue Galanda de Depositos de Cajar los términos señalados por la normativa específica.

CUENTAS DE ORDEN 17.

Al 31 de diciembre de 1995 y 1994 las cuentas de orden de la Entidad incluyen los siguientes conceptos e importes:

		Millones de pesetas
	1995	1994
Pasivos contingentes Fianzas, avales y cauciones Créditos documentarios Otros pasivos contingentes	1.088 6 98	ರ್ಕೆ 2 6 రికి
Compromisos Disponibles por terceros Otros compromisos	6.623 22	5,288 210

Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 y 3 Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35 19001 - GUADALAJARA the state of the state of the states of the states

Otros compromisos no incluidos en los epígrafes anteriores y operaciones que reflejan derechos o aclaran situaciones y deben reflejarse en cuentas de orden en los estados reservados son los siguientes:

	Millones de pesetas
	ાં વેત્તર	1994
Otros compromisos
Compromisos por pensiones causadas	166	168
Riesgos por pensiones no causadas
Devengados	742	694
No devengados	781	793
Compromisos varios	8
	1.697	1.663
Otras cuentas de orden
Activos en suspenso regularizados	1 546	છેડી રે
Valores en custodia	10.692	10.982
Valores depositados en otras entidades	16.306	12.969
Productos devengados por activos dudosos	ર્દિડે	617
Compromisos y riesgos asegurados por pensiones	વે રેણે	863
Transferencias de activos	204	291
Efectos condicionales y otros valores recibidos en comisión de cobro	48	વર્સ
Otras cuentas de orden	22.000	18.715
	52.385	45.415

18. SITUACION FISCAL

De acuerdo con la legislación vigente, las declaraciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta haber sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haber transcurrido el plazo de prescripción correspondiente. La Entidad tiene abiertos a inspección todos los impuestos a los que está sujeta su actividad desde el ejercicio 1993, inclusive, excepto para el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, para el que está inspeccionado dicho año. Debido a las diferentes interpretaciones que pueden darse a la normativa fiscal aplicable a las operaciones de las Cajas de Ahorro y a los resultados que podrían derivarse de una posible inspección tributaria, existen pasivos fiscales de carácter contingente que no pueden ser objeto de cuantificación objetiva. No obstante, se estima que en caso de que el mencionado pasivo contingente se hiciera efectivo, el mismo no afectaría significativamente a la imagen fiel y a la situación financiera de la Entidad.

La conciliación entre el resultado contable y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades, es la siguiente:

		Millones de pesetas
	Aumentos	Disminuciones	Saldo
1 data:
Resultado contable del ejercicio antes del Impuesto sobre Sociedades Diferencias permanentes	63	(104)	303 (41)
Resultado contable ajustado			262
Diferencias temporales Con origen en el ejercicio Con origen en ejercicios anteriores	208	(d) (ર)	199 (5)
Base imponible del ejercicio			456
1994:
Resultado contable del ejercicio antes del Impuesto sobre Sociedades Diferencias permanentes	48	(75)	130 (27)
Resultado contable ajustado			103
Diferencias temporales Con origen en el ejercicio Con origen en ejercicios anteriores	57 251		57 221
Base imponible del ejercicio			411

Los cálculos efectuados en relación con el Impuesto sobre Sociedades han sido los siguientes:

		Millones de pesetas
	Impuesto devengado	Impuesto a pagar
10002:
Cuota (35%) Sobre resultado contable ajustado Sobre base imponible	92	। ਟੋਰੇ
Deducciones Por inversiones Por doble imposición de dividendos	(4) (1) 87	(4) (1) ોરવ
1994:
Cuota (35%) Sobre resultado contable ajustado Sobre base imponible	ડેર	144
Deducciones Por inversiones Bonificaciones	(8) (1)	(8) (1)
	27	ો રેસ્ટ

Las retenciones y pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 1995 y 1994 ascienden a 139 y 69 millones de pesetas, respectivamente.

La diferencia entre los importes reflejados en el cuadro anterior por impuesto devengado e impuesto a pagar corresponde a los impuestos anticipados y diferidos de diferencias temporales de imputación y están registrados en el epígrafe "Otros activos-Otros pasivos" del activo y pasivo de los balances de situación adjuntos.

Del impuesto devengado sobre beneficios del ejercicio 1995, 74 millones de pesetas (1994: 14 millones de pesetas) corresponden a resultados ordinarios y 13 millones de pesetas (1994: 13 millones de pesetas) a resultados extraordinarios.

La Entidad fue inspeccionada durante 1994 para todos sus impuestos para los ejercicios 1989 a 1992, excepto para el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que también fue inspeccionado el ejercicio 1993. Dicha inspección levantó actas por importe de 234 millones de pesetas, de los cuales 119 millones ya estaban recogidos en la cuenta de impuestos diferidos. La Entidad decidió recurrir una serie de actas por importe de 218 millones de pesetas, realizando una provisión para cubrir dicha contingencia por 58 millones de pesetas, adicionalmente a los 119 millones ya registrados anteriormente. La Dirección de la Entidad entiende que los recursos sobre algunas de las actas serán fallados a su favor y por lo tanto no ha considerado necesario dotar los otros 41 millones de pesetas.

INGRESOS Y GASTOS 19

La totalidad de los ingresos de la Entidad corresponden a operaciones realizadas en el mercado nacional.

A continuación se presenta un desglose de los principales conceptos que integran diversos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 1995 y 1994, de conformidad con la normativa del Banco de España:

	Millones de pesetas
	రిరిదిన	1994
Otros gastos administrativos De inmuebles, instalaciones y material Informática Comunicaciones Publicidad y propaganda Otros gastos	637 152 120 ਦੇ ਤੋ 82 230	611 143 123 62 81 202
Quebrantos extraordinarios Pérdidas por amortización y venta de inmovilizaciones financieras Pérdidas netas en enajenación de inmovilizado Otras dotaciones a fondos especiales Por pagos a pensionistas Dotaciones extraordinarias al fondo de pensiones interno Aportaciones extraordinarias al fondo de pensiones externo Quebrantos de ejercicios anteriores Otros conceptos Recuperación otros fondos específicos	205 208 S (8)	113 116 30 (33)
Beneficios extraordinarios Beneficios netos por amortización y venta de inmovilizaciones financieras Beneficios netos por enajenación de inmovilizado Beneficios de ejercicios anteriores Utilización de fondos genéricos Recuperación de fondo de pensiones interno Otros productos	43 29 13	49 10 34 5
Otras cargas de explotación Pérdidas netas por explotación de fincas en renta Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos Otros conceptos	10 10	13 13
Otros productos de explotación Beneficios netos por explotación de fincas en renta Otros productos diversos

En el año 1995, en la línea de Otras dotaciones a fondos especiales, se recoge la dotación de 201 millones de pesetas a Otros fondos específicos (ver apartado 13 de esta memoria).

OTRA INFORMACION 20.

Organo de Administración

Las remuneraciones devengadas durante los ejercicios 1995 y 1994 por el conjunto de los riguintes: Las Temuleraciónes de vengados durante 10s oferentes es onceptos, han sido las siguientes:

		Millones de pesetas
	1995	1994
	7	7
Sueldos y salarios (*) Dietas	10	10
Primas y seguros	3
Gastos de desplazamiento
	20	17

(*) representantes de los empleados de la Caja.

Asimismo, los riesgos crediticios y de firma asumidos con el colectivo de miembros del Organo Asministración se ajustan a las siguientes características, (en millones de pesetas):

	Millones de pesetas
	Riesgos directos	Riesgos indirectos
1995:
Importe Tipo de interés Garantia Plazo	82 5 - 14% Personal-Hipotecaria 1 - 20 años	118 8,5 - 14% Personal-Hipotecaria 1 - 12 años
1994:
Importe Tipo de interés Garantia Plazo	62 5 - 14,75% Personal-Hipotecaria 1 - 20 años	41 8,5 - 14,50% Personal-Hipotecaria 1 - 12 años

La Entidad no mantiene con los miembros anteriores y actuales de los Organos de se La "Entidad" no "handent" con" los "hilemeros" de seguros de vida, con independencia Aunmisuación volfaciones en materia ce pensional de 1 grupo de personal, acogidas a convenio laboral.

Desglose por moneda

El importe de los activos y pasivos expresados en moneda extranjera, convertidos a presentas, en 1 El importe de 105 activos y pasiros expresados en montes (1994: 6 y 0 millones de pesetas).

Personal

El número de personas empleadas al 31 de diciembre de 1995 y 1994 en la Entidad presenta la siguiente distribución:

		Personas
	ાં તેવેનેર	1994
De administración y gestión Jefes	41	40
Oficiales	ાં રિ	118
Auxiliares	38	39
Titulados	র্ব	ર
Informatica	18	18
Ayudantes de Ahorro	ব	ર
Otros	6	7
Personal de O.B.S.	2	ನ
	228	235

Los gastos de personal de la Entidad de los ejercicios 1995 y 1994 presentan la siguiente composición:

		Millones de pesetas
	ી તેવે રે	1994
Sueldos, salarios y asimilados	1.089	1.050
Seguridad Social	ડર્રેર	257
Cargas por pensiones		S
Otros conceptos	41	22
	1.385	1.334

21. CUADRO DE FINANCIACION

Seguidamente se incluye el cuadro de financiación de los ejercicios 1995 y 1994 que muestra los recursos financieros obtenidos en dichos ejercicios así como la aplicación de los mismos.

		Millones de pesetas			Millones de pesetas
APLICACIONES	1 రిత్రి 2	1994	ORIGENES	1995	1994
1. Recursos aplicados en las operaciones 2. Títulos subordinados			Recursos generados de las 1 . operaciones 2. Títulos subordinados	1.076	1.070
emitidos (disminución neta) 3. Inversion menos financiación en Banco de España y ECA (variación			emitidos (incremento neto) Inversion ﻬﻢ menos financiación en Banco de España y ECA (variación	250
neta) 4. Inversión crediticia		3.809	neta) Inversión 4 . crediticia	4.456
(incremento neto) 5. Títulos de renta fija	7.164	1 083	(disminución neta) Títulos renta de fija 5.
(incremento neto) 6. Títulos de renta variable no permanente (incremento	4 335	12	(disminución neta) Títulos de renta variable no 6. permanente (disminución
neto) 7. Acreedores (disminución		26	neta) Acreedores 7. (incremento	3
neta) 8. Empréstitos (disminución neta)			neto) 8. Empréstitos (incremento	5,759	4.625
9. Adquisición de inversiones permanentes 9.1 Compra de participacio- en empresas nes del			neto) 9. Venta de inversiones permanentes 9.1 Venta de participaciones en empresas del grupo y
grupo y asociadas 9.2Compra de elementos de inmovilizado material e			asociadas 9.2 Venta de elementos de inmovilizado material e
inmaterial 10. Otros conceptos activos	371	112	inmaterial 10. Otros activos conceptos	13	30
pasivos (variación menos neta)		683	menos pasivos (variación neta)	31 3
	11.870	5.725		11.870	5.725

La conciliación entre los recursos generados de las operaciones y el resultado contable es la siguiente:

	Millones de pesetas
	વિતેર	1994
	216	103
Resultado del ejercicio
Amortización y saneamientos del inmovilizado propio	171	177
Amortización del inmovilizado afecto a OBS	ব	2
Beneficios por enajenación de inmovilizado	(1)	(10)
Revaloración de las Deudas del Estado y de la Cartera de Valores	(67)
Dotaciones netas a los fondos de provisión de insolvencias	630	677
Dotaciones netas a fondo de fluctuación de valores	(g)	32
Dotación neta al Impuesto sobre beneficios anticipados	(68)
Dotación neta a otros fondos	200	89
	1.076	1.070

Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 y 3 Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35 1917 (018) 65 01 00 - 1 ax (343) 08 01 33
19001 - GUADALAJARA

---

El Consejo de Administración de Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara aprobó la formulación de estas cuentas anuales en su reunión del día 26 de marzo de 1996, las cuales espera sean aprobadas por la Asamblea General sin modificación alguna.

Guadalajara, 26 de marzo de 1996

Presidente ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Director General

INFORME DE GESTION

서기 : 33 : 2018-02-22 : 1

1 2 6 1 1

Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 y 3 Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35 19001 - GUADALAJARA

And Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Charles of Children Children Children Children Children Children Childr

CAJA DE AHORROS PROVINCIAL DE GUADALAJARA

Informe de Gestión

Ejercicio 1995

A la hora de realizar una valoración global de la evolución de la Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara en el año 1995, es importante tener en cuenta el entorno socioeconómico en el que ha tenido que desenvolverse.

El sistema financiero español se encuentra inmerso, desde hace varios años, en un proceso evolutivo marcado por la desregulación del sector, la globalización de los mercados, la constante innovación financiera, y en suma, por el aumento considerable de la competencia y del riesgo.

Así, aunque la recuperación económica favoreció un cambio de tendencia en las cifras de los activos dudosos, las presiones en los mercados financieros y su correspondiente volatilidad, han condicionado el marco de actuación durante el pasado ejercicio.

La experiencia de este año ha constatado y reforzado nuestra línea de actuación acentuando algunos aspectos. Así, la Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara ha llevado a cabo una serie de actuaciones que han reforzado su posición competitiva.

En el plano cuantitativo, sobresale inicialmente el crecimiento del balance y por tanto de la actividad de la Caja por encima de 11 por 100, superando los 64.000 millones de pesetas. Destaca el crecimiento alcanzado en el capítulo de recursos ajenos, un 11 por 100 con lo que se superan los 57.000 millones de pesetas; el saldo de los créditos sobre clientes alcanza los 38.000 millones de pesetas, lo que representa un crecimiento ligeramente superior al 20 por 100 con relación al año anterior, y la cifra de beneficios antes de impuestos de 303 millones de pesetas, un 133 por 100 superior a la de 1994.

Dentro del crecimiento de los recursos ajenos, destaca el comportamiento de las cuentas corrientes y de ahorro, con un crecimiento conjunto de aproximadamente 1.500 millones de pesetas; crece de forma significativa los depósitos a plazo como consecuencia de la menor propensión al gasto de las economías domésticas y por tanto la mayor tendencia al ahorro rentable de este segmento importante en la actividad de la Caja.

Por su parte, la inversión crediticia presenta una evolución favorable que contrasta con la del año anterior, la cual estuvo condicionada por la caída de la demanda del crédito solvente y el incremento de los activos dudosos, como consecuencia de la difícil situación económica.

Dentro del importante crecimiento de créditos destaca la financiación preferente, en condiciones de plazo y tipos de interés, de actividades de interés socioeconómico, entre las que destacan las financiaciones realizadas al sector vivienda, autónomos y a la pequeña y mediana empresa.

ﻳ
Caja de	Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 y 3
Guadalajara	Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35
	19001 - GUADALAJARA
11 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 -	35:00 Trian Andrew British Based 11 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 -

En lo que respecta a la cuenta de resultados, se produce un incremento del margen de intermediación superior al 4 por 100 con relación al año anterior, donde los costes financieros presentan un incremento porcentual superior al de los productos financieros, merced a la mayor presión comercial en nuestro ámbito de actuación y la financiación preferente en plazos y tipos comentada en el punto anterior. Destacan el excelente comportamiento de los gastos de explotación, con una variación del 2,61 por 100 y las menores necesidades de saneamiento de créditos que se reducen en un 21,32 por 100 y el ya comentado resultado antes de impuestos de 303 millones que coloca a la Caja en una senda de crecimiento y rentabilidad importante.

Con relación a los recursos propios, suponen 3.303 millones de pesetas , una variación interanual del 17,54 por 100, que permite obtener un coeficiente de solvencia del 9,51 por 100 con un exceso sobre el mínimo exigido de 522 millones de pesetas.

Otros aspectos importantes de la evolución de la Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara en el ejercicio 1995 ha sido la línea iniciada en el ejercicio anterior y que va ser prorrogada en el año 1996, de desarrollar una estrategia independiente y singular, que es el resultado permanente por consolidar una posición de mercado que permita a Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara proyectarse hacia el futuro.

Esta vocación se traduce en una misión concentrada en tres objetivos básicos:

• l) Promover, impulsar y favorecer el desarrollo integral de la comunidad social en la que nace y vive y de las personas que la forman.
• 2) Dar respuesta efectiva a las necesidades financieras y a la demanda de productos y servicios que se pongan de manifiesto en ella, incluso anticipando y moldeando las respuestas a las necesidades y demandas.
• 3) cuyo destino ha de ser:
  • Mejorar la solvencia, garantía, estabilidad y desarrollo de la Caja.
  • Fomentar, establecer y ayudar a las instituciones y actividades de carácter social, como forma de revertir la rentabilidad a la misma sociedad que ha hecho posible su obtención (Distribución del dividendo social).

Para lograr estos objetivos, y después de realizar un diagnóstico de la posición competitiva, las líneas de acción destacadas hacen referencia a:

• a) Intensificación de la gestión comercial de la organización, mediante una clara orientación al cliente de todos los empleados y una mayor profesionalización y especialización.
• b) productos y servicios, poniendo un énfasis especial en la inversión crediticia, por lo que respecta a la calidad del activo.

Sede Social: C/. Juan B. Topete, 1 y 3 Tel. (949) 88 81 00 - Fax (949) 88 81 35 19001 - GUADALAJARA

• El reforzamiento de los recursos propios, como vía para incrementar la solvencia de la c) Caja y asegurar el crecimiento futuro.
• La mejora de los sistemas de información como herramienta básica de gestión. d)
• e) La eficiencia en gastos y el aumento de la productividad como medios para alcanzar la rentabilidad necesaria y atenuar la caída del margen de intermediación.
• f) La formación de los recursos humanos, dando prioridad a aquella en que intervenga el cliente de forma directa o indirecta.

Por ello, la motivación interna, la calidad de productos y servicios y el servicio exterior con con la fórmula de Caja de Ahorro Provincial de Guadalajara. Hay que tener claro que ochista yor la conseguir ninguno de estos resultados sin los otros: tener uno es tener los demás y si se carece de uno fallarán también los demás. Cuando se carece de personal orgulloso, motivado e ilusionado, la calidad y el servicio son una utopía.

Guadalajara, 26 de marzo de 1996

Presidente

Director General