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Annual / Quarterly Financial Statement • Jan 2, 1995
2399_10-k_1995-01-02_42317aa2-6d25-492d-bd1e-800014d66f02.pdf
Annual / Quarterly Financial Statement
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政府政府都有人事 可能信息 因此
のかなる 1990 - 1970 - 1978
1984 - 1991 - 1980 - 1996 - 1994 - 1994 - 1994 - 1994 - 1994 - 1996 - 1996 - 1996 - 1996 - 1996 - 1996 - 1996 - 1996 - 1996 - 1996 - 1996 - 1996 - 1
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Polstro de Auditorias
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INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES
Al Accionista de Catalana de Factoring, Entidad de Financiación-Factoring, S.A .:
Avda. Diagonal . 654 08034 Barcelona
Hemos auditado las cuentas anuales de CATALANA DE FACTORING, ENTIDAD DE FINANCIACIÓN-FACTORING, S.A., que comprenden los balances de situación al 31 de diciembre de 1993 y 1992, las cuentas de pérdidas y ganancias y la memoria correspondientes a los ejercicios anuales terminados en dichas fechas, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de las estimaciones realizadas.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Catalana de Factoring, Entidad de Financiación-Factoring, S.A. al 31 de diciembre de 1993 y 1992 y de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante los ejercicios anuales terminados en dichas fechas y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuadas, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados aplicados uniformemente.
El informe de gestión adjunto del ejercicio 1993 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situación de la Sociedad, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 1993. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad.
ARTHUR ANDERSEN
Miguel Antonio Pérez
14 de marzo de 1994
。
Arthur Andersen y Cia., S. Com. Reg. Merc. Madrid, Tomo 3190, Libro 0, Folio 1. Sec. 8, Hoja M-54414, Inscrip. 1."
Domicilio Social: Raimundo Fdez. Villaverde, 65. 28003 Madrid Código de Identificación Fiscal D-79104469
Inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) Inscrita en el Registro de Economistas Auditores (REA)
CATALANA DE FACTORING, ENTIDAD DE FINANCIACIÓN-FACTORING, S.A.
BALANCES DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 1993 Y 1992
(Millones de Pesetas)
| Ejercicio | Ejercicio | Ejercicio | Ejercicio | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | 1993 | 1992 | PASIVO | 1993 | 1992 |
| CAJA Y DEPOSITOS EN | ENTIDADES DE CRÉDITO (Nota 13): | ||||
| BANCOS CENTRALES: | A la vista | ||||
| Caja | 1 | 1 | Otros débitos | 15.684 | 10.803 |
| Banco de España (Nota 5) | રેક | 146 | 15.684 | 10.803 | |
| ર્સ્વ | 147 | ||||
| DEBITOS A CLIENTES (Nota 14): | |||||
| Otros débitos - | |||||
| DEUDAS DEL ESTADO (Nota 6) | 12 | 13 | A la vista | ടട | 57 |
| A plazo | ਦੇਖੋ | 61 | |||
| ENTIDADES DE CRÉDITO (Nota 7) | રસ | 37 | 114 | 118 | |
| DEBITOS REPRESENTADOS POR | 7.900 | ||||
| VALORES NEGOCIABLES (Nota 15) | 5.550 | ||||
| CREDITOS SOBRE CLIENTES (Nota 8) | 33.238 | 28.005 | 12.221 | 9.546 | |
| OTROS PASIVOS (Nota 16) | |||||
| ACTIVOS INMATERIALES (Nota 9) | 22 | 19 | |||
| CUENTAS DE PERIODIFICACIÓN | |||||
| 252 | 289 | ||||
| ACTIVOS MATERIALES (Nota 10): | (Nota 12) | ||||
| Terrenos y edificios de uso propio | 429 43 |
439 ਤੇਰੇ |
PROVISIONES PARA RIESGOS | ||
| Mobiliario, instalaciones y otros | 478 | Y CARGAS: | |||
| 472 | Fondos de pensionistas (Nota 17) | 73 | 75 | ||
| CAPITAL SUSCRITO | 100 | 100 | |||
| NO DESEMBOLSADO (Nota 18) | BENEFICIOS DEL EJERCICIO | ||||
| (Nota 4) | 83 | 411 | |||
| OTROS ACTIVOS (Nota 11) | 108 | 134 | |||
| CAPITAL SUSCRITO (Nota 18) | 300 | 300 | |||
| CUENTAS DE PERIODIFICACIÓN | |||||
| (Nota 12) | 261 | 553 | RESERVAS (Nota 19) | રક | 44 |
| TOTAL ACTIVO | 34.342 | 29.486 | TOTAL PASIVO | 34.342 | 29.486 |
Las Notas 1 a 23 descritas en la Memoria forman parte integrante de estos balances de situación.
Arranta.
CATALANA DE FACTORING, ENTIDAD DE FINANCIACIÓN-FACTORING, S.A.
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
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CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 1993 Y 1992 (Millones de Pesetas)
| Ejercicio | Ejercicio | Ejercicio | Ejercicio | ||
|---|---|---|---|---|---|
| DEBE | 1993 | 1992 | HABER | 1993 | 1992 |
| INTERESES Y CARGAS | INTERESES Y RENDIMIENTOS | ||||
| ASIMILADAS (Nota 21) | 2.163 | 1.540 | ASIMILADOS (Nota 21) | 2.444 | 1.779 |
| રજ | 75 | COMISIONES PERCIBIDAS (Nota 21) | સ્તદે | 580 | |
| COMISIONES PAGADAS | |||||
| GASTOS GENERALES DE | |||||
| ADMINISTRACION: | |||||
| De personal (Nota 21) | રેક્ષેરે | 410 | |||
| Otros gastos administrativos | કર | 117 | |||
| ર્ભ્વ સ્વિ | 527 | OTROS PRODUCTOS | 28 | 11 | |
| DE EXPLOTACIÓN | |||||
| AMORTIZACIÓN Y SANEAMIENTO | |||||
| DE ACTIVOS MATERIALES E | |||||
| INMATERIALES (Notas 9, 10 y 11) | 31 | 29 | |||
| AMORTIZACION Y PROVISIONES | |||||
| PARA INSOLVENCIAS (Nota 8) | |||||
| (Neto de fondos disponibles) | 18 | 30 | BENEFICIOS EXTRAORDINARIOS | ||
| (Nota 10) | 300 | ||||
| BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS | 129 | વેલું એક ગામના લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામમાં મુખ્યત્વે ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામમાં મુખ્યત્વે તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામમાં મુખ્ય | |||
| IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES | |||||
| (Nota 20) | ર્વે રે | 58 | |||
| 83 | 411 | ||||
| BENEFICIO DEL EJERCICIO TOTAL DEBE |
3.077 | 2.670 | TOTAL HABER | 3.077 | 2.670 |
Las Notas 1 a 23 descritas en la Memoria forman parte integrante de estas cuentas de pérdidas y ganancias.
CATALANA DE FACTORING, ENTIDAD DE
FINANCIACIÓN-FACTORING, S.A.
MEMORIA
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 1993 Y 1992
RESEÑA DE LA SOCIEDAD (1)
Catalana de Factoring, Entidad de Financiación-Factoring, S.A. (en adelante, la Canalana de l'actoria de 1964 y se encuentra inscrita inscrita en el Registro de Entidades de Crédito con el número 8.902. Su principal objeto social, de acuerdo con sus estatutos, es la ejecución de operaciones de financiación de factoring y cobro de recibos por cuenta de terceros.
La Sociedad está integrada en el Grupo Financiero Banca Catalana (véanse Notas 18 y 22).
(2) BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
a) Imagen fiel-
Las cuentas anuales de la Sociedad correspondientes a los ejercicios 1993 y 1992 han sido preparadas a partir de sus registros contables y se presentan siguiendo los modelos establecidos por la Circular 4/1991 de Banco de España, de 14 de junio, que entró en vigor durante el ejercicio 1992, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados y de los recursos obtenidos y aplicados por la Sociedad.
Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad, se encuentran pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas. No obstante, el Consejo de Administración de la Sociedad opina que dichas cuentas anuales serán aprobadas sin cambios significativos. Las cuentas anuales del ejercicio 1992 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas de 12 de mayo de 1993.
b) Principios contables-
Para la elaboración de estas cuentas anuales se han seguido los principios r ara la elacoración ate aceptados descritos en la Nota 3. No existe principio contable obligatorio alguno que, siendo significativo su efecto en la elaboración de estas cuentas anuales, se haya dejado de aplicar.
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y (3) NORMAS DE VALORACIÓN APLICADOS
Los principios contables y normas de valoración más significativos aplicados por la Sociedad en la preparación de estas cuentas anuales han sido los siguientes:
a) Principio del devengo-
Los ingresos y gastos se reconocen contablemente en función de su período de devengo, aplicándose el método financiero para aquellas operaciones con plazos de liquidación superior a doce meses. No obstante, siguiendo el principio de prudencia y de acuerdo con lo dispuesto en la normativa de pracepto de pradues entereses devengados por los deudores en mora, litigio o dudosos se reconocen como ingreso en el momento de su cobro, tal y como se indica en el apartado b) de esta Nota.
b) Fondos de provisión de insolvencias-
El saldo de esta cuenta tiene por objeto cubrir las pérdidas que, en su caso, pudieran producirse en la recuperación íntegra de los riesgos de todo tipo contraídos por la Sociedad en el desarrollo de su actividad financiera. La provisión para insolvencias se ha determinado de manera individual de acuerdo con lo establecido en la Circular 4/1991. Además, siguiendo la normativa de Banco de España, existe una provisión adicional, de carácter genérico, del 1% de la cartera de factoring, deduciendo los deudores del sector público y los acreedores en el caso de operaciones de factoring con recurso de impagados, destinada a la cobertura de riesgos no identificados específicamente pero que pudieran producirse en el futuro.
El saldo de la provisión para insolvencias se incrementa por las dotaciones registradas con cargo a los resultados de cada ejercicio y se minora por las cancelaciones de deudas consideradas como incobrables o que hayan permanecido más de tres años en situación de morosidad y, en su caso, por las recuperaciones que se produzcan de los importes previamente provisionados (véase Nota 8).
c) Activos inmateriales-
Este capítulo de los balances de situación adjuntos al 31 de diciembre de 1993 y 1992 incluye los gastos de ampliación de capital (véase Nota 18) y los gastos incurridos en la elaboración y adquisición de sistemas y programas informáticos netos de su amortización (véase Nota 9). Estos activos se amortizan en un período de cinco y tres años, respectivamente. Los cargos a las cuentas de pérdidas y ganancias por estos conceptos en 1993 y 1992 figuran registrados en el capítulo "Amortización y saneamiento de activos materiales e inmateriales" de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas.
d) Activos materiales-
El inmovilizado material se halla valorado al coste de adquisición y se amortiza siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle:
| Años de vida útil estimada |
|
|---|---|
| Edificios Mobiliario |
50 12,5 |
| Instalaciones | 10 |
| Equipos de oficina y mecanización | 5 |
El cargo a las cuentas de pérdidas y ganancias de los ejercicios 1993 y 1992 por el concepto de amortización del inmovilizado material figuran registrados en el capítulo "Amortización y saneamiento de activos materiales e inmateriales" de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas.
e) Derechos sobre bienes tomados en arrendamiento financiero-
La Sociedad contabiliza los derechos derivados de los contratos de arrendamiento financiero por el valor al contado del bien en el capítulo "Otros activos" de los balances de situación adjuntos (véase Nota 11), reflejando la deuda total a pagar más el importe de la opción de compra en el capítulo "Otros pasivos" de los balances de situación adjuntos. La diferencia entre ambos importes se registra como gastos financieros diferidos en el capítulo "Cuentas de periodificación" del activo de los balances de situación adjuntos, y se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando un sistema de periodificación financiero.
Los cargos en la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 1993 y 1992 en concepto de amortización de los bienes adquiridos en régimen de arrendamiento financiero se incluyen en el capítulo "Amortización y saneamiento de activos materiales e inmateriales" de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas.
Efectos al cobrof)
La Sociedad sigue la práctica de rebajar los saldos del capítulo "Créditos sobre clientes" de los balances de situación adjuntos por el importe de los efectos llevados al cobro en bancos (véase Nota 8).
g) Cartera en gestión de cobro-
La Sociedad presta un servicio de cobro de recibos y efectos a sus clientes similar al utilizado para la cartera de factoring. En el caso de efectuar anticipos a cuenta de los recibos y efectos recibidos en gestión de cobro, el importe nominal de los mismos se incluye en el capítulo "Créditos sobre clientes" de los balances de situación adjuntos (véase Nota 8).
h) Registro de deudas por pagarés y de sus intereses-
Los pagarés emitidos por la Sociedad se incluyen en el capítulo "Débitos representados por valores negociables" de los balances de situación adjuntos y se registran por la obligación de pago total que incluye principal más intereses. Los intereses no devengados se registran en el epígrafe del activo "Cuenta de periodificación - Intereses anticipados de recursos tomados a descuento", del balance de situación adjunto, hasta que no se reconozcan como gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias.
i) Compromisos por pensiones-
La Sociedad tiene el compromiso de complementar las prestaciones de la Seguridad Social percibidas por un empleado jubilado, hasta alcanzar su salario a la fecha de retiro de forma vitalicia.
El saldo del epígrafe "Provisiones para riesgos y cargos - Fondos de pensionistas" de los balances de situación adjuntos (véase Nota 17) corresponde en su totalidad al valor actual del pasivo devengado al 31 de diciembre de 1993 y 1992. Dicho valor actual ha sido determinado mediante un estudio actuarial en el que se ha considerado un tipo de interés técnico del 6,5% y las tablas de mortalidad GRM/F 80.
j) Indemnizaciones por despido-
De acuerdo con la legislación vigente, existe la obligación de indemnizar a aquellos empleados que sean despedidos sin causa justificada. No existe plan alguno de reducción de personal que haga necesaria la creación de una provisión por este concepto.
k) Impuesto sobre Sociedades-
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio se calcula en función del resultado económico antes de impuestos, aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, entendiendo éstas como las producidas entre la base imponible y el resultado contable antes de impuestos que no revierten en períodos subsiguientes.
La Sociedad, de acuerdo con lo dispuesto en la Circular 7 de Banco de España, contabiliza las diferencias temporales por la parte correspondiente a las dotaciones al fondo de pensiones, siguiendo un criterio de prudencia y con los límites indicados en la mencionada Circular (véase Nota 20).
El beneficio fiscal correspondiente a las deducciones por inversiones se considera como un menor importe del Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio. Para que estas deducciones sean efectivas deberán cumplirse los requisitos establecidos en la normativa vigente.
DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO (4) Y DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
En un análisis del neto patrimonial al 31 de diciembre de 1993 y 1992, se deberían considerar los siguientes capítulos y epígrafes de los balances de situación adjuntos:
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Capital suscrito | 300 | 300 |
| Reservas | 65 | 44 |
| Capital suscrito no desembolsado | (100) | (100) |
| 265 | 244 | |
| Beneficios del ejercicio | 83 | 411 |
| Otros activos - Dividendos activos a cuenta | (65) | (100) |
| 283 | 555 |
La propuesta de distribución del beneficio neto del ejercicio 1993 que la Junta General de la Sociedad propondrá a la Junta General de Accionistas para su aprobación es la siguiente:
| Millones de Pesetas |
|
|---|---|
| Beneficio neto del ejercicio 1993 | 83 |
| Distribución: Dividendos |
83 |
En 30 de septiembre de 1993 el Consejo de Administración de la Sociedad acordó abonar al único accionista (véase Nota 18) dividendos a cuenta del resultado del ejercicio 1993, por 65 millones de pesetas, que figuran registrados en el capítulo "Otros Activos" del balance de situación adjunto (véase Nota 11).
Los estados contables previsionales formulados por el Consejo de Administración de la Sociedad, de acuerdo con los requisitos legales (artículo 216 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas) poniendo de manifiesto la existencia de liquidez suficiente para la distribución de los dividendos a cuentas fueron los siguientes:
| Millones de Pesetas |
|
|---|---|
| 30 de septiembre de 1993 |
|
| Beneficio antes de impuestos Menos: |
106 |
| Provisiones para el Impuesto de Sociedades y reservas obligatorias |
37 |
| ਦਰ | |
| Disponible en caja y bancos (después de realizar los pagos del dividendo a cuenta) |
333 |
CAJA Y DEPÓSITOS EN BANCOS (5) CENTRALES - BANCO DE ESPAÑA
Los importes incluidos en este epígrafe al 31 de diciembre de 1993 y 1992, corresponden a los saldos mantenidos en el Banco de España en cumplimiento de lo dispuesto por las Circulares 6/1992 y 20/1992 sobre coeficientes de caja aplicable a sociedades de factoring.
DEUDAS DEL ESTADO (6)
El saldo de este capítulo de los balances de situación adjuntos corresponde a Certificados de Depósito emitidos por Banco de España que la Sociedad adquirió en 1990 en cumplimiento de lo dispuesto por la Circular 2/1990 sobre coeficientes de caja de los intermediarios financieros. Dichos activos tienen amortizaciones semestrales desde marzo de 1993 hasta septiembre del año 2000 y devengan un tipo de interés del 6%.
ENTIDADES DE CRÉDITO (7)
Este capítulo de los balances de situación adjuntos está formado por cuentas a la vista que presentan el siguiente detalle, atendiendo a la moneda de contratación:
| Millones de Pesetas | |||
|---|---|---|---|
| 31-12-1993 31-12-1992 | |||
| Por moneda: En pesetas En moneda extranjera |
7 58 |
20 17 |
|
| રિક | 37 |
(8) CRÉDITOS SOBRE CLIENTES
La composición de este capítulo de los balances de situación adjuntos, atendiendo a la moneda de contratación y al sector que lo origina, es la siguiente:
| Millones de Pesetas | |||
|---|---|---|---|
| 31-12-1993 31-12-1992 | |||
| Por moneda: En pesetas En moneda extranjera |
33.238 33.238 |
28.005 28.005 |
|
| Por sectores: Administraciones Públicas Otros sectores residentes |
16.901 16.512 33.413 |
12 989 15.173 28.162 |
|
| Menos- Fondos de insolvencias | (175) | (157) | |
| 33.238 | 28.005 |
El apartado "Fondos de insolvencias" incluye al 31 de diciembre de 1993 y 1992, 115 y 107 millones de pesetas, respectivamente, en concepto de fondo de insolvencias genérico (véase Nota 3-b).
A continuación se indica el desglose de estos capítulos de los balances de ri continuación 90 in considerar el saldo de la cuenta "Fondos de insolvencias" bilideralle anterior, atendiendo al plazo de vencimiento y a la modalidad y situación del crédito de las operaciones:
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 31-12-1993 | 31-12-1992 | |
| Por plazo de vencimiento: | 3.909 | 5.237 |
| Hasta 3 meses | 1-381 | 238 |
| Entre 3 meses y 1 año | 146 | 112 |
| Entre 1 y 5 años | 100 | 101 |
| Más de 5 años | 2778711 | 22.474 |
| Sin determinar | 33.413 | 28.162 |
| Por modalidad y situación del crédito: | 32.261 | 27.161 |
| Cartera comercial | 25 | 20 |
| Otros deudores a plazo | 988 | 909 |
| Deudores a la vista y varios (Nota 10) | 139 | 72 |
| Activos dudosos | 33.413 | 28.162 |
Al 31 de diciembre de 1993 y 1992 existen créditos de duración indeterminada, que en su totalidad corresponden a efectos librados a Administraciones Públicas.
La inversión en clientes mantenida por la Sociedad corresponde a la diferencia entre el saldo de la cuenta "Créditos sobre clientes-Cartera comercial" y del saldo de "Acreedores por factoring" del capítulo "Otros pasivos" de los balances de situación adjuntos (véase Nota 16).
Los efectos llevados al cobro a otras entidades financieras al cierre de los ejercicios 1993 y 1992, que han sido rebajados de los saldos deudores (véase Nota 3-f), ascendían a 64 y 58 millones de pesetas, todos ellos con vencimiento en 1994 y 1993, respectivamente.
El movimiento que se ha producido en el saldo de la cuenta "Fondos de insolvencias", que tal como se indica en la Nota 3-b cubre los riesgos dudosos, durante los ejercicios 1993 y 1992 se muestra a continuación:
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| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Saldo al inicio del ejercicio | 157 | 183 |
| Dotación con cargo a las cuentas de pérdidas y ganancias |
33 | 38 |
| Recuperaciones con abono a las cuentas de pérdidas y ganancias |
(2) | (8) |
| Cancelaciones con traspaso a cuentas de orden |
(13) | (56) |
| Saldo al cierre del ejercicio | 175 | 157 |
El importe de los anticipos y créditos concedidos al 31 de diciembre de 1993 y 1992 al conjunto de los miembros del Consejo de Administración asciende a 3,8 y 4,7 millones de pesetas respectivamente, los cuales no devengan tipo de interés alguno.
ACTIVOS INMATERIALES (9)
El movimiento que se ha producido durante los ejercicios 1993 y 1992 en las cuentas de activos inmateriales y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el siguiente:
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Coste: | ||
| Saldo al inicio del ejercicio | 51 | 28 |
| Adiciones | 15 | 23 |
| Retiros | (1) | |
| Saldo al final del ejercicio | રેસ | 51 |
| Amortización acumulada: | ||
| Saldo al inicio del ejercicio | 32 | 28 |
| Dotaciones | 11 | 4 |
| Retiros | ||
| Saldo al final del ejercicio | 43 | 32 |
| Activos inmateriales, netos | 22 | 19 |
Las adiciones del ejercicio 1993 y 1992 incluyen 14 y 21 millones de pesetas, respectivamente, en concepto de gastos de elaboración y adquisición de sistemas y programas informáticos (véase Nota 3-c).
(10) ACTIVOS MATERIALES
El movimiento habido durante los ejercicios 1993 y 1992 en las cuentas de activos materiales y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el siguiente:
| Millones de Pesetas | |||
|---|---|---|---|
| Terrenos y | Mobiliario, | ||
| edificios de | instalaciones | ||
| uso propio | v otros | Total | |
| Coste: | |||
| Saldo al 31 de diciembre de 1991 | 473 | 122 | 595 |
| Adiciones | 11 | 26 | 37 |
| Retiros | (35) | (99) | (134) |
| Saldo al 31 de diciembre de 1992 | 449 | Ad | 498 |
| Adiciones | 14 | 14 | |
| Retiros | |||
| Saldo al 31 de diciembre de 1993 | Add | રે રે | 512 |
| Amortización acumulada: | |||
| Saldo al 31 de diciembre de 1991 | 8 | 36 | 44 |
| Dotaciones | 10 | 10 | 20 |
| Retiros | (8) | (36) | (44) |
| Saldo al 31 de diciembre de 1992 | 10 | 10 | 20 |
| Dotaciones | 10 | 10 | 20 |
| Retiros | |||
| Saldo al 31 de diciembre de 1993 | 20 | 20 | 40 |
| Inmovilizado, neto: | |||
| Saldo al 31 de diciembre de 1992 | પેરડી | ਤੇਰੇ | 478 |
| Saldo al 31 de diciembre de 1993 | 429 | 43 | 472 |
Los retiros producidos en los activos materiales durante el ejercicio 1992 correspondían básicamente a la venta del inmueble y mobiliario donde se ubicaban los antiguas oficinas de la Sociedad. El importe de la venta pendiente de cobro en 1993 y 1992 asciende a 222 y 366 millones de pesetas, respectivamente y se incluye en el capítulo "Créditos sobre clientes" de los balances de situación adjuntos (véase Nota 8, "Créditos sobre clientes - Deudores a la vista y varios"). Al ser la entidad compradora una entidad pública, y dado que las condiciones de la venta y la solvencia del deudor no permiten albergar dudas sobre el buen fin de la operación, el beneficio obtenido en la enajenación, 300 millones de pesetas (véase Nota 20), se registró en su totalidad en el capítulo "Beneficios extraordinarios" de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 1992 adjunta siguiendo los criterios establecidos en la Circular 4/1991.
(11) OTROS ACTIVOS
El detalle del saldo de este capítulo de los balances de situación adjuntos es el siguiente:
- 10 -
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Hacienda Pública: Impuesto sobre beneficios anticipado (Nota 20) Dividendos activos a cuenta (Nota 4) |
23 ર્સ્ક |
24 100 |
| Derechos sobre bienes tomados en arrendamiento financiero, neto Otros conceptos |
1 19 |
6 4 |
| 108 | 134 |
El movimiento que se ha producido en la cuenta "Derechos sobre bienes tomados en arrendamiento financiero, neto" ha sido el siguiente:
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Coste: | ||
| Saldo al inicio del ejercicio | 20 | 19 |
| Adiciones | 1 | |
| Retiros | (5) | |
| Saldo al final del ejercicio | 15 | 20 |
| Amortización acumulada: | ||
| Saldo al inicio del ejercicio | 14 | 9 |
| Dotaciones | 5 | 5 |
| Retiros | (5) | |
| Saldo al final del ejercicio | 14 | 14 |
| Derechos sobre bienes tomados en | ||
| arrendamiento financiero, neto | 1 | 6 |
(12) CUENTAS DE PERIODIFICACIÓN
ﻟﻤﺴﺎﺣﺔ ﺍﻟﻤﺴﺎ
... .
La composición de estos capítulos del activo y del pasivo de los balances de situación adjuntos es la siguiente:
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Activo: Intereses anticipados de recursos tomados a descuento Intereses pasivos devengados no vencidos de recursos tomados a descuento Otras periodificaciones (*) |
294 (198) 165 261 |
583 (211) 181 553 |
| Pasivo: Devengo de costes no vencidos de recursos no tomados a descuento Gastos devengados no vencidos Otras periodificaciones |
103 61 88 252 |
156 47 86 289 |
(*) Corresponde a los intereses pendientes de devengo de los pagarés emitidos por la Sociedad (véase Nota 15).
(13) ENTIDADES DE CRÉDITO
El desglose por plazos de vencimiento del saldo (en pesetas) que figura registrado en este capítulo de los balances de situación adjuntos, así como de los tipos medios de cada ejercicio, es el siguiente:
| 31-12-1993 | 31-12-1992 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Entidad | Tipo medio de interés anual |
Millones de Pesetas |
Vencimiento | Tipo medio de interés anual |
Millones de Pesetas |
Vencimiento |
| Banca Catalana, S.A. (Nota 1) Total préstamos |
12,65% | 15.000 15.000 |
24-03-94 | 15,14% | 9.650 9.650 |
24-03-93 |
| Banca Catalana, S.A. (Nota 1) Banco de Comercio, S.A. Total pólizas de crédito |
14,61% 12.50% |
484 200 ୧୫4 |
01-10-94 03-10-94 |
16,00% 15,24% |
જેટેરે 200 1.153 |
08-06-93 01-10-93 |
| Total | 15.684 | 10.803 |
(14) DÉBITOS A CLIENTES
La composición de este capítulo de los balances de situación adjuntos, atendiendo a la moneda de contratación y sector, se indica a continuación:
| Millones de Pesetas | |||
|---|---|---|---|
| 31-12-1993 31-12-1992 | |||
| Por moneda: | |||
| En pesetas | 114 | 118 | |
| En moneda extranjera | |||
| 114 | 118 | ||
| Por sectores: | |||
| Administraciones Públicas (Nota 20) | 55 | 57 | |
| Otros sectores residentes | ਵਿੱਚ | 61 | |
| 114 | 118 |
Al 31 de diciembre de 1993 y 1992 el detalle por naturaleza del saldo que figura registrado en "Otros sectores residentes" se refiere en su totalidad a imposiciones a plazo remuneradas durante 1993 y 1992 a un tipo medio del 11,82% y 12,4%, respectivamente. El desglose por vencimientos de estos saldos se indica a continuación:
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 31-12-1993 31-12-1992 | ||
| Otros débitos - A plazo: | ||
| Hasta 3 meses | 2 | 18 |
| Entre 3 meses y 1 año | 6 | 43 |
| Entre 1 año y 5 años | 51 | |
| ਦੇ ਰੋ | 61 |
(15) DÉBITOS REPRESENTADOS POR VALORES NEGOCIABLES
En este capítulo de los balances de situación adjuntos al 31 de diciembre de 1993 se incluye el importe nominal de los pagarés emitidos por la Sociedad pendientes de vencimiento.
Estos pagarés emitidos al descuento tienen un vencimiento inferior a 1 año. La diferencia entre el importe nominal y el efectivo se contabiliza en la cuenta "Cuentas de periodificación - Intereses anticipados de resursos tomados a descuento " (véase Nota 12). El tipo de interés medio de los pagarés emitidos durante el ejercicio 1993 es del 12,31%.
| Millones de Pesetas | |||
|---|---|---|---|
| 1993 | 1992 | ||
| Hasta 3 meses Entre 3 meses y 1 año |
4.450 1.100 |
4.000 3.900 |
|
| 5.550 | 7.900 |
A continuación se detalla el saldo de los pagarés al 31 de diciembre de 1993 y 1992 por plazos de vencimiento:
OTROS PASIVOS (16)
El detalle del saldo de este capítulo de los balances de situación adjuntos es el siguiente:
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 31-12-1993 31-12-1992 | ||
| Obligaciones a pagar Acreedores por factoring Otros conceptos |
1 12.210 10 |
339 9.193 14 |
| 12.221 | 9.546 |
(17) PROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS
El movimiento que se ha producido en el saldo de este capítulo del balance de situación adjunto durante el ejercicio 1993, se muestra a continuación:
| Millones de Pesetas |
|
|---|---|
| Saido al 31 de diciembre de 1992 | 75 |
| Más - Dotación con cargo a resultados del ejercicio (Nota 21) |
5 |
| Menos- Pagos | 7 |
| Saldo al 31 de diciembre de 1993 | 73 |
(18) CAPITAL SUSCRITO
Al 31 de diciembre de 1993, el capital social de la Sociedad está formalizado en 20.000 acciones nominativas de 15.000 pesetas de valor nominal cada una, totalmente suscritas por Banca Catalana, S.A. entidad del Grupo Financiero Banco Bilbao Vizcaya.
legal podrá utilizarse para aumentar el capital social en la parte de su saldo que legal poura ambiaros partal social ya aumentado. Salvo para esta finalidad, y exceda a 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin.
Recursos propios-
El Real Decreto 1343/1992, de 6 de noviembre por el que se desarrolla la Ley 13/1992 de 1 de junio de recursos propios y supervisión en base consolidada de 10, 192 de 1 de jure e as ablece que los recursos propios de los grupos las Unidades de las entidades de crédito serán superiores al 8% de la suma de conbonados de los activos, netos de sus provisiones y de sus provisiones y de sus 100 baracos conables. Los requerimientos de recursos propios mínimos antortizacionos, portassociedad, al estar integrada en el grupo consolidable de Inca Catalana, S.A. (véase Nota 8), se sitúan en el 50% de los generales para Barca Cataluna, esta (les de entidades de crédito. Dichas ponderaciones han 100 Establecidas por la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 30 de diciembre de 1992 y desarrollada por la Circular 5/1993 de 26 de marzo de Banco de España.
Los recursos propios netos computables de Catalana de Factoring, Entidad de Eos recarios provincios - Factoring, S.A. al 31 de diciembre de 1993 se encuentran por debajo del importe mínimo exigido por la normativa vigente en 72 millones de aesetas. La Sociedad tiene previsto cumplir con el citado importe en el plazo legal que finaliza el 30 de junio de 1994.
SITUACIÓN FISCAL (20)
La Sociedad tiene pendiente de inspección por las autoridades fiscales los últimos cinco ejercicios de todos los impuestos que le son de aplicación.
La Sociedad se encuentra en régimen de tributación consolidada con las sociedades del Grupo del Banco Bilbao Vizcaya, S.A. (véase Nota 18).
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Resultado contable del ejercicio antes de impuestos Aumentos (disminuciones) por diferencias permanentes Aumentos (disminuciones) por diferencias temporales |
129 4 (2) |
460 (303) |
| Base imponible | 131 | 166 |
| Impuesto sobre Sociedades al tipo impositivo del 35% Deducción por inversiones en activos fijos nuevos Gasto por Impuesto sobre Sociedades Pagos a cuenta del ejercicio |
46 (1) |
58 |
| 45 (d) |
58 (18) |
|
| Provisión neta Impuesto sobre Sociedades (Nota 14) | 36 | 40 |
La conciliación entre la cuota del Impuesto sobre Sociedades, calculada según el resultado contable, y la provisión constituida es la siguiente:
El saldo del epígrafe "Débitos a clientes -Otros débitos" de los balances de situación adjuntos (véase Nota 14), incluye el pasivo correspondiente a los diferentes impuestos que son aplicables, entre los que se incluye la provisión por el Impuesto sobre Sociedades relativo a los beneficios de cada ejercicio, neto de las retenciones y pagos a cuenta del mismo efectuados en cada período.
La Sociedad se acogió en el ejercicio 1992, a los beneficios fiscales relativos a las inversiones en activos fijos provenientes de reinversiones, por lo que ha incluido como diferencia permanente el beneficio extraordinario obtenido en la venta del inmueble donde se ubicaban las antiguas oficinas, el cual se destinó a la compra de las nuevas oficinas (véase Nota 10). Para que esta deducción sea efectiva, deberán cumplirse los requisitos de permanencia de las inversiones, según se establece en dicha normativa.
De acuerdo con la Circular 7/1991, de Banco de España y preceptos concordantes, las cuentas anuales adjuntas reflejan, el valor actual de los impuestos anticipados derivados de la parte de las dotaciones al fondo de pensiones que, habiendo sido consideradas como gasto no deducible, van a servir para cubrir las prestaciones al personal jubilado durante los diez próximos años. Dichos impuestos anticipados figuran en el capítulo "Otros activos" del activo de los balances de situación adjuntos (véase Nota 11) y ascienden a 23 y 24 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1993 y 1992, respectivamente.
(21) CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
El detalle de determinados capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas, atendiendo a la naturaleza de las operaciones que las originan, se indica a continuación:
| Millones de Pesetas | |||
|---|---|---|---|
| 1993 | 1992 | ||
| Intereses y rendimientos asimilados: De entidades de crédito De la cartera de renta fija De créditos sobre clientes |
1 1 2.442 2.444 |
1 1 1.777 1.779 |
|
| Comisiones percibidas: Operaciones de factoring De otras operaciones |
528 77 605 |
461 119 580 |
|
| Intereses y cargas asimiladas: De entidades de crédito De acreedores De empréstitos y otros valores negociables (Pagarés, Nota 15) Otros intereses |
1.098 8 1.056 1 |
1.100 7 432 1 |
|
| 2.163 | 1.540 |
Todas las operaciones realizadas por la Sociedad se han formalizado en territorio nacional.
Gastos generales de administración-
Gastos de personal-
سنة سمست
ﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤ
proposation of the consistent of the consisted in the successful
La composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es la siguiente:
| Millones de Pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Sueldos y salarios Seguros sociales |
340 92 |
288 75 |
| Dotaciones a los fondos de pensiones internos (Nota 17) Indemnizaciones Otros gastos |
5 136 |
4 રૂઝ |
| 10 | 10 | |
| 583 | 410 |
| Millones de Pesetas | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |||
| 1 | 1 | |||
| Dirección General Dirección Técnica Licenciados superiores Tefes Administrativos |
2 | 2 | ||
| 2 | 2 | |||
| 29 | 14 | |||
| 59 | 68 | |||
| ਰੇਤੇ | 87 |
El número medio de empleados de la Sociedad en los ejercicios 1993 y 1992, distribuido por categorías, ha sido el siguiente:
Retribuciones y otras prestaciones al Consejo de Administración -
Durante los ejercicios 1993 y 1992, el importe devengado por los miembros del Durante 103 eferedos 1990 y 1992, a Sociedad asciende a 23 y 11 millones de Corbelo de raisente. No existen anticipos o créditos ni obligaciones en peocuas) respecta rente o seguros de vida u otras a parte de las mencionadas en notas anteriores.
(22) OPERACIONES CON SOCIEDADES VINCULADAS
Los principales saldos al 31 de diciembre de 1993 y 1992 y transacciones realizadas durante los ejercicios 1993 y 1992 con sociedades del Grupo Financiero Banca Catalana y con otras Sociedades del Grupo Financiero Banco Pinanciero a que no forman parte del Grupo Financiero Banca Catalana son las siguientes:
| Millones de Pesetas - Debe (Haber) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sociedades del Grupo Financiero Banca Catalana |
Otras sociedades del Grupo Financiero Banco Bilbao Vizcaya |
|||
| 1993 | 1992 | 1 ਰੇਰੇਤੇ | 1992 | |
| Balance de situación: | ||||
| Entidades de crédito - Activo | 58 | 8 | ||
| Entidades de crédito - Pasivo (Nota 13) | (15.484) | (10.603) | (200) | (200) |
| Cuentas de periodificación - Pasivo | (97) | (147) | (5) | (8) |
| Cuenta de pérdidas y ganancias: | ||||
| Intereses y cargas asimiladas (Nota 13) | 1.073 | 1.040 | 25 | 20 |
| Intereses y rendimientos asimilados | (2) | (1) |
Una gran parte de la captación y formalización de las operaciones de factoring y Ona gran parte de la capiación y raliza a través de la red de oficinas de Banca de la colocación de pagares crealiza ningún cargo a la Sociedad por estas Catalana, S.F., la caa no realiza de los pagarés emitidos pendientes de la red operaciones. La miperto nombre de 1993 y 1992 colocados a través de la red vencimento ul 31 de dicientere e a ciende a 5.550 y 7.900 millones de pesetas, respectivamente.
(23) CUADRO DE FINANCIACIÓN DE LOS EJERCICIOS 1993 Y 1992
ﺑ
250
1
第一次第一次
| Millones de Pesetas | Millones de Pesetas | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ejercicio | Ejercicio | Ejercicio | Ejercicio | ||
| APLICACIONES | 1993 | 1992 | ORIGENES | 1993 | 1992 |
| Inversión crediticia | 5.264 | 9.591 | Resultado del ejercicio Más- |
83 | 411 |
| Amortizaciones (Notas 9, 10 y 11) Dotaciones netas a fondos de |
31 | ನಿ | |||
| Adquisición de inversiones | depreciación de activos y fondos genéricos (Nota 8) Menos- |
31 | 30 | ||
| permanentes- Compra de elementos de inmovilizado material e inmaterial (Notas 9 y 10) |
29 | 58 | Beneficios en ventas de acciones propias, participaciones e inmovilizado (Nota 10) |
(300) | |
| Inversión menos financiación en Banco de España y entidades de crédito y ahorro (variación neta) |
4.933 | 1.439 | |||
| Dividendos | 355 | 72 | Acreedores | 325 | 8.280 |
| Otros conceptos activos menos pasivos | 245 | ||||
| Venta de inversiones permanentes - Venta de elementos de inmovilizado |
|||||
| Otros conceptos activos menos pasivos | 302 | material e inmaterial (Nota 10) | 134 | ||
| TOTAL APLICACIONES | 5.648 | 10.023 | TOTAL ORÍGENES | 5.648 | 10.023 |
CATALANA DE FACTORING, ENTIDAD DE FINANCIACIÓN-FACTORING, S.A.
INFORME DE GESTIÓN DEL EJERCICIO 1993
Situación actual y perspectivas futuras
El mercado del factoring en España ha experimentado un nuevo impulso en su El nicicado del Tactoring est Expresidentes encremento que se ha materializado en un un crecimiento, nabiendo considera amillones de pesetas, lo que supone un 43,52% con respecto a 1992.
El sector lo constituyen 20 empresas, de las cuales 6 concentran el 71% de las cesiones y el 94% del crecimiento absoluto.
Dentro del contexto europeo, España ocupa el sexto lugar en Europa y el décimo a nivel mundial.
El complicado entorno económico general que viene condicionando las actividades El complicado entrento costener una actitud prudente en materia de riesgo, y empresanares na obigado importantes esfuerzos en la selección inicial y seguimiento por cho se nairechiadas -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------de las operaciones de lacioning. Sos ser calificada de positiva al haber obtenido un a una te es ejerado ao un importe de 63.597 millones de pesetas, con un crecimiento Volanceres sobre el año anterior, manteniendo su posición en el cuarto lugar del ranking con una cuota de mercado del 11%.
En cuanto a la actividad de cobro domiciliario, se han continuado las acciones Ell cadito a la racionalización de esta línea, lo que ha motivado, dada su nula demanda y rentabilidad, una disminución del negocio, situándose en 8.005 millones de pesetas.
Catalana de Factoring, Entidad de Financiación-Factoring, S.A. mantuvo durante el pasado ejercicio una política de adaptación a la evolución tecnológica, habiendo pabado ejertido dem funcionamiento nuevos sistemas informáticos y administrativos para el tratamiento de las operaciones de factoring, lo que nos permite un mejor control y reducción de nuestros costos.
El beneficio obtenido ha sido de OCHENTA Y TRES MILLONES CUATROCIENTAS El verkinas obrando mesetas, una vez deducidos impuestos por un importe de CUARENTA Y SEIS MILLONES TREINTA Y DOS MIL NOVECIENTAS NOVENTA PESETAS.
399AC1
Después del cierre del ejercicio de 1993, no ha ocurrido en la Sociedad ningún hecho Despues del cierre del cjereiro de las cifras contables, presentadas en las cuentas anuales.
Los objetivos y políticas señalados para 1994 han de permitirnos alcanzar unos índices.
La pobro la controlos controlas cobro, la Los objetivos y políticas benañados para a ompañados de severos controles sobre la
de crecimiento y expansión, que acompañados de severos controlas de "Creamacino")
morosidad y los costes, aseguren también un incremento de los resultados.
1
Summing