Annual / Quarterly Financial Statement • May 12, 1994
Annual / Quarterly Financial Statement
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| COMISION NACIONAL DEL |
|---|
| MERCADO DE VALORES |
| 1 1 MAYO 1994 |
| REGISTRO DE ENTRADA |
| Nº 1994 1732 |
(Junto con el Informe de los Auditores)
| Registro de Auditorias |
|---|
| Emisores |
| លេ |
Edificio Torre Europa Paseo de la Castellana, 95 28046 Madrid
Al Consejo de Administración del Canal de Isabel II
Hemos auditado las cuentas anuales del Canal de Isabel II (la Empresa) que comprenden los balances de situación al 31 de diciembre de 1993 y 1992 y las cuentas de pérdidas y ganancias y la memoria correspondientes a los ejercicios anuales terminados en dichas fechas, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Empresa. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de las estimaciones realizadas.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Canal de Isabel II al 31 de diciembre de 1993 y 1992 y de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante los ejercicios anuales terminados en dichas fechas y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados, aplicados uniformemente.
El informe de gestión adjunto del ejercicio 1993 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situación de la Empresa, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales de dicho ejercicio. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables del Canal de Isabel II.
alwich , Migue geNbapez Hernando
25 de marzo de 1994
Inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas con el n.º S0702, y en el
Registro de Sociedades del Instituto de Censores Jurados de Cuentas con el n.º 10.
Reul Mec Madrid, T. 7925: Grat, 29, F. 1, H. 450, Inserip
| ACTIVO | 31-12-1993 | 31-12-1992 |
|---|---|---|
| A) INMOVILIZADO | 252.115.327.470 | 246.666.449.082 |
| I. Inmovilizaciones inmateriales (nota 5) | 1.092.298.505 | 123.085.750 |
| 1. Concesiones y derechos de explotación 2. Aplicaciones informáticas 3. Aplicaciones informáticas en curso 4. Amortizaciones |
958.262.062 172.975.081 37.360.152 (76.298.790) |
0 163 417 824 (40.332.074) |
| II. Inmovilizaciones materiales (nota 6) | 250.331.862.020 | 246.111.955.137 |
| 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones técnicas y maquinaria 3. Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 4. Inmovilizaciones materiales en curso 5. Otro inmovilizado 6. Amortizaciones |
39.459.941.382 222.528.990.862 743.904.617 12.984.985.602 1,464.508.761 (26.850.469.204) |
38.709.541.498 213.456.174.870 701.943.946 13.162.354.188 1.394.579.215 (21.312.638.580) |
| III. Inmovilizaciones financieras (nota 7) | 691.166.945 | 431.408.195 |
| 1. Participaciones empresas del grupo 2. Cartera de valores a largo plazo 3. Otros créditos 4. Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo |
485.299.619 500.000 162.450.911 42.916.415 |
245.299.619 500.000 152.300.558 33.308.018 |
| B) ACTIVO CIRCULANTE | 18.148.873.275 | 18.890.868.066 |
| I. Existencias | 606.635.314 | 707 254 686 |
| 1. Materias primas y otros aprovisionamientos | 606.635.314 | 707 254 686 |
| II. Deudores | 16.041.977.076 | 17.597.712.082 |
| 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 2. Suministros pendientes de facturar 3. Deudores Varios 4. Comunidad Madrid Obras PIAM (nota 8) 5. Personal 6. Administraciones públicas (nota 9) 7. Provisiones |
6.779.817.856 3.341.000.000 2.422.928.644 2.221.151.044 3.170.910 2.480.719.053 (1.206.810.431) |
6.514.214.241 3.131.000.000 2.230.133.250 4.006.705.878 2.411.456 3.016.352.673 (1,303,105,416) |
| III. Inversiones financieras temporales | 43.546.065 | 0 |
| 1. Otros créditos | 43.546.065 | 0 |
| IV. Tesorería | 939.676.429 | 434.351.669 |
| V. Ajustes por periodificación | 517.038.391 | 151.549.629 |
| 1. Gastos anticipados | 517.038.391 | 151.549.629 |
| TOTAL ACTIVO | 270.264.200.745 | 265.557.317.148 |
LA MEMORIA ADJUNTA FORMA PARTE INTEGRANTE DE LAS CUENTAS ANUALES
$\sim$
$\Box$
LA MEMORIA ADJUNTA FORMA PARTE INTEGRANTE DE LAS CUENTAS ANUALES
$\alpha = 1/2$
(י))
רַישַ
anal de
г
÷,
| -JENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 1993 Y 1992 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
$\pi$ - $\beta$ .
$\Box$
| DEBE | $31 - 12 - 1993$ | 31-12-1992 |
|---|---|---|
| A) GASTOS | ||
| 1. Aprovisionamientos | 5.673.296.754 | 5.257.409.824 |
| a) Consumo de materias primas y otras materias consumibles |
4.212.942.274 | 3.905.694.528 |
| b) Otros gastos externos | 1.460.354.480 | 1.351.715.296 |
| 2. Gastos de Personal (nota 16) | 10.744.843.768 | 9.693.597.229 |
| a) Sueldos, salarios y asimilados | 7.150.824.026 | 6.739.550.458 |
| b) Cargas sociales | 3.594.019.742 | 2.954.046.771 |
| 3. Dotaciones amortizaciones inmovilizado | 5.645.819.251 | 5.372.403.286 |
| 4. Variación de las provisiones de tráfico | 46.954.791 | 45,805,002 |
| a) Variación de otras provisiones de tráfico | 46.954.791 | 45.805.002 |
| 5. Otros gastos de explotación | 4.437.802.852 | 4.852.156.959 |
| a) Servicios exteriores | 3.952.966.145 | 4.480.236.562 |
| b) Tributos | 193.426.320 | 14.547.293 |
| c) Otros gastos de gestión corriente | 291.410.387 | 357.373.104 |
| I BENEFICIOS DE EXPLOTACION | 4.395,602.418 | 3.604.586.060 |
| 6. Gastos financieros y gastos asimilados | 4.972.706.875 | 3.959.351.364 |
| a) Por deudas con empresas del grupo (nota 17) | 0 | 34.344.506 |
| b) Por deudas con terceros y gastos asimilados | 4.972.706.875 | 3.925.006.858 |
| 7. Diferencias negativas de cambio | 27.308.107 | 577.183.587 |
| 8. Perdidas procedentes de inmovilizado material | 35.205.674 | 5.193.492 |
| 9. Gastos y pérdidas de otros ejercicios | 37.676.357 | 47.040.875 |
| II RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS | 79.473.998 | 259.309.465 |
| 10. Impuesto sobre Sociedades (nota 19) | (399.342.627) | (409.781.710) |
| III RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIO) | 15.168.755 | 9.034.631 |
LA MEMORIA ADJUNTA FORMA PARTE INTEGRANTE DE LAS CUENTAS ANUALES
$\sim$
| JUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 1993 Y 1997 | |
|---|---|
| -- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| HABER | $31 - 12 - 1993$ | 31-12-1992 |
|---|---|---|
| B) INGRESOS | ||
| 1. Importe neto de la cifra de negocios | 30.136.506.152 | 28.127.744.327 |
| a) Ventas | 29.630.012.875 | 27.568.452.732 |
| b) Prestaciones de servicios | 666.761.674 | 725, 135, 202 |
| c) Devoluciones sobre ventas | (160.268.397) | (165.843.607) |
| 2. Trabajos efectuados en la empresa para el inmovilizado | 274.242.252 | 171.924.513 |
| 3. Otros ingresos de explotación | 533.571.430 | 526.289.520 |
| a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente | 530.344.797 | 254.220.817 |
| b) Exceso de provisiones de riesgos y gastos | 3.226.633 | 272.068.703 |
| 4. Ingresos de créditos del activo inmovilizado | 43.546.065 | 0 |
| a) De empresas del grupo | 43.546.065 | 0 |
| 5. Otros intereses e ingresos asimilados | 97.218.602 | 271.892.347 |
| a) De empresas del grupo (nota 17) | 0. | 93.483.423 |
| b) Otros intereses | 97.218.602 | 178,408.924 |
| 6. Diferencias positivas de cambio | 27 | 0 |
| I RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS | 4.859.250.288 | 4.264.642.604 |
| II PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS | 463.647.870 | 660.056.544 |
| 7. Beneficio en enajenación de inmovilizado material | 54.692.123 | 191.617.016 |
| 8. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio (nota 11) |
63.778.541 | 66.758.672 |
| 9. Ingresos extraordinarios | 33.885.365 | 53, 168, 144 |
| III PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS | 384.173.872 | 400.747.079 |
LA MEMORIA ADJUNTA FORMA PARTE INTEGRANTE DE LAS CUENTAS ANUALES
$\sim$
$\mathcal{A}=\mathcal{A}^{\dagger}=\mathcal{A}$
Lanal de Isabel II
El Canal de Isabel II, en adelante el Canal ó la Empresa, se constituyó como Empresa creado en 1851, Pública dependiente del Ministerio de Obras Públicas y Urbanismo con personalidad jurídica distinta del Estado, patrimonio propio, administración autónoma y plena capacidad de obrar para el desarrollo de los fines que se le encomienda, en virtud del Decreto 1091/77 de 1 de abril.
El Canal de Isabel II es hoy una Empresa Pública dependiente de la Comunidad de Madrid, a la que fue adscrita por el Real Decreto 1873/84 de 26 de septiembre, sobre Transferencias de Funciones y Servicios del Estado.
Las competencias del Canal de Isabel II se regulan por la Ley 17/1984 de 20 de diciembre de la Comunidad de Madrid, sobre Abastecimiento y Saneamiento de Agua, encomendándole
la explotación de los servicios de Aducción, Distribución y Depuración promovidos directamente o confiados a la Comunidad de Madrid, en todo su ámbito territorial; no obstante, realizará también las funciones relacionadas con los servicios hidráulicos que le sean asignados por la Comunidad de Madrid.
Las cuentas anuales adjuntas han sido preparadas en base a los registros contables de la Empresa, siguiendo básicamente los criterios de presentación establecidos por $1a$ legislación vigente, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados y de los cambios en la situación financiera de los ejercicios 1993 y 1992, así como la propuesta de distribución de resultados de 1993.
Las cuentas anuales del ejercicio 1993, se someterán a la aprobación del Consejo de Administración, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación. Las cuentas anuales del ejercicio 1992 fueron aprobadas en Consejo de Administración de fecha 23 de Junio de 1993.
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 1993 prevé su aplicación a Patrimonio.
$-6 -$
Las cuentas anuales adjuntas han sido formuladas de acuerdo con los principios y normas de valoración y clasificación contenidos en el Plan General de Contabilidad, siendo éstos los siquientes:
De acuerdo con el Contrato suscrito, de fecha 23 de diciembre de 1991, con la sociedad dependiente Hidráulica
Santillana, S.A., se incluye como cesión del derecho de explotación, la parte soportada por el Canal, del coste total del Proyecto de Construcción de Minicentrales Hidroeléctricas. La amortización se producirá en el plazo de tiempo en que dicha cesión contribuya a generar ingresos.
El valor de las aplicaciones informáticas se presenta por su coste de adquisición. La amortización se realiza en base lineal sobre los referidos valores, durante el plazo máximo de 5 años. Los costes de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se llevan a gastos en el momento que se incurren.
El inmovilizado material se presentaba hasta 31 de diciembre de 1988 por su valor de coste de adquisición, actualizado en los años 1978 y 1979 en base a los valores de los catastros e indices municipales, en el caso de los terrenos, y
valoraciones establecidas por los servicios técnicos del Canal para el resto del inmovilizado.
Al amparo de la normativa internacional contable y con objeto de establecer el mecanismo que permitiera a la Empresa renovar aquellos activos materiales cuya reposición debe hacerse con cargo a los presupuestos ordinarios del Canal y, en consecuencia, disponer de la infraestructura adecuada para mantener el nivel de calidad y garantía del suministro y distribución de agua, la Empresa actualizó el valor de dichos activos con efecto 1 de enero de 1989, en
base a un estudio del valor real de utilización, efectuado
por expertos tasadores independientes (American Appraisal España, S.A.), y de las vidas útiles que les fueron asignadas.
$-7 -$
Debido a las dificultades para identificar el valor de los embalses, cuya reposición no correspondería a priori hacerse con cargo a los presupuestos ordinarios, la Empresa determinó su valor al 1 de enero de 1989 en base a las aportaciones e inversiones realizadas por el Canal hasta dicha fecha. El fondo de amortización fue recalculado desde su entrada en actividad, siguiendo el método lineal durante el período de vida útil remanente, estimado por los. mencionados expertos tasadores.
El coste del resto de elementos del inmovilizado material, es decir, aquellos que no fueron objeto de actualización en enero de 1989, se presentan por su valor de coste de adquisición incrementado por las actualizaciones practicadas en los años 1978 y 1979 antes citadas. El efecto de estas actualizaciones no fue significativo.
No obstante lo comentado anteriormente, según establece la disposición transitoria primera del Real Decreto 1643/1990 de 20 de diciembre, el valor de los elementos patrimoniales al 1 de enero de 1990, fecha de entrada en vigor de la Ley 19/1989 de 25 de julio, sobre nueva legislación en materia contable, se entiende equivalente al precio de adquisición.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza sobre los referidos valores, siguiendo el método lineal durante los años de vida útil estimados.
Durante el ejercicio terminado en 31 de diciembre de 1993, la Empresa adoptó para sus elementos de inmovilizado
material, los coeficientes anuales de amortización establecidos en la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de fecha 12 de mayo de 1993. Los nuevos coeficientes aplicados, que están de acuerdo con los criterios fiscales, responden razonablemente a criterios económicos de acuerdo con las circunstancias actuales y actividad de la Empresa. El efecto en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio de 1993 no resulta significativo.
Porcentaje anual promedio 1.993 1.992 Edificios .................................... Urbanizaciones y caminos ............... 1% - 11,1% ...... 1,3% - 10% Embalses ................................... Grandes conducciones ................... 1,4% - 2,9% ...... 1 % - 1,6% Estaciones de tratamiento .............. 5% - 10% ...... 4% - 6,1% Estaciones de elevación ................ 5% - 10% ...... 3,3% - 5,1% Depósitos ................................. 2% - 5,8% ...... 1% - 1,3% Red de distribución....................... 2,9% - 5,8% ...... 2% - 3,3% Centrales y redes eléctricas .......... 1,4% - 7,6% ...... 2% - 5,2% Estaciones depuradoras ................ 3,3% - 10% ...... 4% - 14% Captaciones de aguas subterráneas ..... 1,4% - 5% ...... 2,8% - 6,6% Comunicaciones ......................... 5,5% - 11,1% ...... 4% - 11,2% Utiles y herramientas ..................12,5% - 25% ...... 20% Mobiliario y enseres .................. 5% - 20% ...... $102$ Maquinaria ................................ 5% - 25% ....... 6,7% - 8% Equipos para procesos de información...12,5% - 25% ...... $102$ Elementos de transporte ............... 5% - 14,2% ...... $12x$
Las recuperaciones de usuarios corresponden las $\mathbf{a}$ transferencias que el Canal recibe de los peticionarios de suministro de agua, en concepto de instalación de acometidas y obras de adaptación y prolongación de la red de distribución. Según establece el Decreto 2922/1975 de 31 de octubre, que aprueba el Reglamento para el servicio y distribución de las aguas, las obras que ejecuta el Canal para poder efectuar el suministro de agua son propiedad de la Empresa.
La menor dotación a practicar por amortización de. estas instalaciones y obras, como consecuencia de las recuperaciones que obtiene el Canal, se calcula $en$ base lineal durante un período equivalente a la vida útil de dichos activos.
Los gastos de mantenimiento y reparaciones del inmovilizado material que no mejoran la utilización o prolongan la vida útil de los activos se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento en que se producen.
Las participaciones en capital se valoran normalmente a su precio de adquisición. La Empresa sigue la práctica de no consolidar la inversión en la sociedad dependiente Hidráulica Santillana, S.A. (nota 7).
$\theta_{\rm eff} = 11.1\pm 3.$
Las existencias se muestran valoradas al coste promedio de adquisición, el cual no excede de su valor de mercado.
$\omega = \Omega_{\rm c} - \omega$
Siguiendo la práctica generalizada del sector, la Empresa efectúa la lectura de contadores de abonados y la correspondiente facturación trimestralmente. No obstante, también se reconocen como ingresos del ejercicio los suministros de agua estimados que, debido al proceso de lectura, se facturan en el ejercicio siguiente.
El Canal de Isabel II sigue el criterio de dotar provisiones para insolvencias con el fin de cubrir los saldos con determinada antiguedad o en los que concurren circunstancias que permiten razonablemente su calificación como de dudoso cobro.
En los balances de situación adjuntos, se clasifican a corto plazo los créditos y deudas con vencimiento igual o inferior a doce meses, y a largo plazo en el caso de exceder sus vencimientos de dicho período.
Las subvenciones de capital figuran en el pasivo de los balances de situación por el importe concedido, deducidos los ingresos transferidos a resultados.
reconocimiento de los ingresos por subvenciones E1 se. efectúa siguiendo el método lineal, durante un período de tiempo equivalente a la vida útil de los elementos del inmovilizado financiados con dichas subvenciones. La Empresa utiliza un 3% anual como porcentaje promedio para determinar la imputación a resultados.
in Kropper in
en moneda extranjera se reqistran Las transacciones por su contravalor en monetas, utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas en que se realizan. Los beneficios o pérdidas por diferencias de cambio surgidas en de cancelación de los saldos provenientes $1a$ transacciones en moneda extranjera, se reconocen en $1a$ cuenta de pérdidas y ganancias en el momento en que se producen.
Los saldos a cobrar y a pagar en moneda extranjera al cierre del ejercicio se valoran en pesetas a tipos de cambio
vigentes al 31 de diciembre de cada año ó, en su caso, según los tipos de cambio asegurados, reconociendose como gastos las pérdidas netas de cambio no realizadas y difiriéndose hasta su vencimiento los beneficios netos no realizados.
Excepto en los casos de causa justificada, la Empresa viene obligada a indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios.
Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben
indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan
voluntariamente en sus servicios, no es necesaria la creación de una provisión para este concepto.
De acuerdo con los términos del convenio colectivo, el Canal venía obligado a complementar las percepciones que recibiesen sus empleados de la Seguridad Social hasta trabajador en la fecha de jubilación.
Hasta el 3 de noviembre de 1990 la Empresa siguió -la práctica generalizada de reconocer como gastos las pensiones satisfechas a sus empleados jubilados. A partir de $1a$ referida fecha, el Canal creó una provisión para compromisos por pensiones en curso de pago, mediante el traspaso del
fondo genérico mantenido contablemente hasta entonces, en función de la estimación actuarial efectuada por expertos actual de los compromisos valor independientes del adquiridos en concepto de pensiones causadas en dicha fecha.
El 3 de noviembre de 1990, la Empresa alcanzó un acuerdo para la creación de un Fondo Externo acogido a la Ley 8/1987 de Planes y Fondos de Pensiones, que sustituye al Sistema de Previsión Social recogido en el convenio colectivo del
Canal. Las características principales de este acuerdo, presentado en la Dirección General de Seguros junto con el Plan de Reequilibrio Actuarial y Financiero, son las siquientes:
* Se regirá por el sistema de aportación definida, con lo cual queda cuantificado el limite de la aportación del Canal en el futuro.
* Se establece un plazo de 17 años para hacer efectivo el déficit patrimonial existente, en dicha fecha, de aproximadamente 5.677 millones de pesetas y un plazo de 10 años para liquidar los 5.620 millones de pesetas va constituidos. El tipo de interés pactado para
transferencia de los fondos patrimoniales es del $1a$ 6% anual.
En relación con el déficit patrimonial el Canal tiene previsto dotar sistemáticamente este déficit, de acuerdo con lo establecido en la legislación vigente.
El régimen tributario de la empresa hasta el 31 de diciembre de 1991 era el mismo que el correspondiente al Estado. La Ley 31/1991 de 30 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 1992, establece en su disposición adicional vigésima tercera, que a partir del 1 de enero de 1992 $\mathsf{e}1$ Canal de Isabel II queda sometido al régimen tributario qeneral.
El Impuesto sobre Sociedades se calcula sobre el beneficio económico, corregido por las diferencias de naturaleza permanente con los criterios fiscales y tomando en cuenta las bonificaciones y deducciones aplicables. El efecto impositivo de las diferencias temporales se incluye, en su caso, en las correspondientes partidas de impuestos anticipados o diferidos del balance de situación.
$-11 -$
La Empresa ha contabilizado el correspondiente crédito
impositivo por pérdidas compensables fiscalmente, por
entender que su recuperación futura está razonablemente asegurada (nota 9).
El movimiento habido durante los ejercicios 1993 y 1992, $en$ las diferentes cuentas del inmovilizado inmaterial y sus correspondientes amortizaciones acumuladas, ha sido el siquiente:
| COSTE O VALOR ATRIBUIDO | Concesiones y Derechos de explotación |
Aplicaciones Aplicaciones Informáticas Informáticas en curso |
Total | |
|---|---|---|---|---|
| Saldos al 31 de diciembre de 1991 | $\bf{0}$ | 124.120 | 0 | 124.120 |
| Altas del ejercicio 1992 | 0 | 39.298 | 0 | 39.298 |
| Saldos al 31 de diciembre de 1992 | 0 | 163.418 | 0 | 163.418 |
| Altas del ejercicio 1993 (nota 17) Bajas del ejercicio 1993 Traspasos del ejercicio 1993 (nota 6) |
958.262 0 0 |
3.735 Ω 5.822 |
37.360 o o |
999.357 5.822 |
| Saldos al 31 de diciembre de 1993 | 958.262 | 172.975 | 37.360 | 1.168.597 |
| AMORTIZACION ACUMULADA | ||||
| Saldos al 31 de diciembre de 1991 | 0 | 12.793 | 0 | 12.793 |
| Altas del ejercicio 1992 | 0 | 27.539 | 0 | 27.539 |
| Saldos al 31 de diciembre de 1992 | 0 | 40.332 | 0 | 40.332 |
| Altas del ejercicio 1993 | 0 | 35.967 | 0. | 35.967 |
| Saldos al 31 de diciembre de 1993 | 0 | 76.299 | 0 | 76.299 |
| INMOVILIZADO NETO | 958.262 | 96.676 | 37.360 | 1.092.298 |
El movimiento habido durante los ejercicios 1993 y 1992, en las diferentes cuentas del inmovilizado material y $sus$ correspondientes amortizaciones acumuladas, ha sido $e1$ siquiente:
| COSTE O VALOR ATRIBUIDO | construcciones Terrenos y |
Instalaciones maquinaria técnicas y |
ω ciones utillaj y mobiliario Otras instala- |
Inmovilizaciones materiales en curso |
inmovilizado Otro |
Fotal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| de diciembre de 1991 $\overline{5}$ $\vec{a}$ Sal dos |
37.857.196 | 197.394.463 | 641.028 | 20.619.776 | 1.310.671 | 257.823.134 |
| ejercicio Recuperaciones de usuarios obtenidas en el Traspasos del ejercicio 1992 Altas del ejercicio 1992 Bajas del ejercicio 1992 |
(84.610) 508.416 328.539 $\circ$ |
$(21.613)$ 15.439.976 (1.425.143) 2.068.492 |
60.916 00 |
(16.048.392) 8.590.970 |
87.088 (3.180) $\circ$ |
(109.403) (1.425.143) 11.136.005 |
| 31 de diciembre de 1992 $\vec{0}$ Saldos |
38.709.541 | 213.456.175 | 701.944 | 3.162.354 | 1 394.579 | 267.424.593 |
| ejercicio 公 Recuperaciones de usuarios obtenidas en el Iraspasos a inmovilizado inmaterial (nota Traspasos del ejercicio 1993 ejercicio 1993 Bajas del ejercicio 1993 급 Altas |
(44.287) 421.318 00 373.369 |
(65.504) (793) (2.080.306) 2.118.110 9.101.309 |
(2.606) 00 1,095 43.471 |
$(9.528.652)$ $(4.754)$ 0 9.356.038 |
(120) (275) 4.930 $\circ$ 65.395 |
(112.517) (5.822) (2.080.306) 11 956 383 |
| de diciembre de 1993 $\overline{5}$ $\vec{a}$ Sal dos |
39.459.941 | 222.528.991 | 743.904 | 12.984.986 | 1.464.509 | 277.182.331 |
| AMORTIZACION ACUMULADA | ||||||
| diciembre de 1991 31 de $\vec{a}$ Saldos |
968.829 | 14.638.305 | 113.807 | o | 321.533 | 16.042.474 |
| Dotaciones del ejercicio 1992 Bajas del ejercicio 1992 |
(985) 361.305 |
(21.613) 4.984.485 |
۰ 57.487 |
00 | $\circ$ 181.737 |
(22, 598) 5,585.014 |
| la dotación para amortización del ejercicio Tros Efecto de las recuperaciones de usuarios e Otros |
00 | (292.252) | 00 | 00 | 00 | (292.252) |
| al 31 de diciembre de 1992 Saldos |
1.329.149 | 9 308 925 | 171.294 | O | 503 270 | 21.312.638 |
| Dotaciones del ejercicio 1993 Traspasos del ejercicio 1993 Bajas del ejercicio 1993 |
$(6.444)$ $12.281$ 355.372 |
$(65.504)$ $(25.868)$ 5.403.632 |
5.559 48.970 |
000 | $\frac{6}{100}$ 135.735 |
(72.021) 0 5.943.709 |
| la dotación para amortización del ejercicio Efecto de las recuperaciones de usuarios en |
O | (333, 857) | ۰ | 0 | O | (333.857) |
| de 1993 diciembre 용 $\overline{M}$ 7 Saldos |
1 690.358 | 24.287.328 | 225.823 | 0 | 646.960 | 26.850.469 |
| INMOVILIZADO NETO | 37.769.583 | 198.241.663 | 518.081 | 12.984.986 | 817.549 | 250.331.862 |
$\bar{\psi}$ .
MOVIMIENTOS DE INMOVILIZACIONES MATERIALES
(Expresado en miles de pesetas)
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{V}}^{\pm}(\hat{\ell}^{\pm}(\hat{\theta}^{\pm}^{\pm}))$ o t $\hat{\Lambda}^{\pm}_\nu$
■
El efecto neto conjunto de la actualización practicada con
fecha 1 de enero de 1989 y de la corrección del valor de los embalses de acuerdo con los criterios que se describen en la nota 4(b), se muestra en el capítulo del balance de
situación "reserva de revalorización" por un importe de aproximadamente 149.675 millones de pesetas.
Participaciones en empresas del grupo, corresponde a $1a$ inversión en un 99,86% del capital de Hidraúlica Santillana, S.A. El valor teórico que resulta de las cuentas anuales auditadas de dicha sociedad al 31 de diciembre de 1993 y
1992 asciende aproximadamente a 1.494 y 1.091 millones de pesetas respectivamente.
Durante 1993 el Canal desembolsó integramente la ampliación de capital en dicha sociedad por 240 millones de pesetas, prevista en los compromisos adquiridos del año anterior.
Hidráulica Santillana, S.A. tiene su domicilio en Madrid y su actividad principal es la producción de energía eléctrica, así como la ejecución de distintos trabajos, por cuenta del Canal, relacionados con la conservación de la red de distribución de agua, nuevas acometidas, lectura de contadores, y otros.
Cartera de valores a largo plazo corresponde a la aportación realizada en la Fundación para la Investigación y Desarrollo Ambiental, representativa del 10% de su capital fundacional.
El saldo de este concepto incluido en deudores corresponde a la ejecución de obras y trabajos para el desarrollo del Plan Abastecimiento de Madrid $(PIAM)$ , cuya Integral de contratación y gestión han sido encomendados al Canal, no derivándose para la Empresa ni beneficio ni pérdida como consecuencia de los mismos. En compensación a los servicios, responsabilidades y gastos de gestión, el Canal percibe un 3,5% sobre el presupuesto de adjudicación de cada proyecto. importe $de$ compensaciones reconocidas como las E1 prestaciones de servicios en la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 1993 y 1992 asciende a 44 y 161 millones de pesetas aproximadamente.
El saldo deudor con administraciones públicas comprende los siguientes conceptos:
| Miles de pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Hacienda Pública, deudora por IVA | 918.754 | 1.875.337 |
| Retenciones y pagos a cuenta | 72.028 | 60.345 |
| Impuesto sobre beneficios anticipado (nota 19) | 371.996 | 160.903 |
| Crédito fiscal por pérdidas compensables (nota 19) | 447.052 | 248.879 |
| Ministerio de Economía y Hacienda | 670.889 | 670.889 |
| TOTAL | 3.016.353 |
El saldo del Ministerio de Economía y Hacienda corresponde a la subrogación de la deuda del extinguido Instituto para la Promoción Pública de la Vivienda (IPPV) con el Canal,
concepto de consumos de agua efectuados hasta comienzos $en$ de 1987 por los grupos de viviendas dependientes del citado organismo. Su recuperación se prevé a corto plazo.
Siguiendo el criterio de imputar los resultados al patrimonio, las variaciones de éste durante los ejercicios 1993 y 1992 es como sigue:
| Miles de pesetas | ||||
|---|---|---|---|---|
| SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1.991 51.941.295 | ||||
| Aplicación del resultado del | ejercicio 1991 | 445.585 | ||
| Aplicación del resultado del | SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1.992 52.386.880 | |||
| ejercicio 1992 | 9.035 | |||
| SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1.993 52.395.915 |
$-15 -$
El detalle de este epígrafe del balance de situación al 31 de diciembre de 1993 y 1992 es el siguiente:
| Miles de pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Subvenciones oficiales para inversiones 2.000.000 | 2.000.000 | |
| Otras subvenciones de capital | 161.939 | 120.021 |
| Otros ingresos a distribuir | 7.337 | |
| 2.169.276 | 2.120.021 | |
| Menos importe transferido a resultados | (349, 168) | (285.389) |
| TOTAL 1.820.108 | 1.834.632 | |
Las subvenciones recibidas de la Administración $comO$ aportación al Plan de inversiones forman parte $del$ Contrato-Programa establecido por la Comunidad Autónoma de Madrid y el Ministerio de Economía y Hacienda para la financiación y saneamiento económico de la Empresa. El período de vigencia de dicho Contrato-Programa comprendía ejercicios 1985 a 1988, ambos inclusive. La los. transferencia de ingresos de subvenciones de capital $\overline{a}$ resultados se realiza de acuerdo con el criterio indicado en la nota $4(q)$ .
El Canal mantenía una provisión genérica hasta el 3
noviembre de 1990, fecha en que se acordó la creación de de un Fondo Externo acogido a la Ley 8/1987 de Planes y Fondos de Pensiones. Seguidamente se muestra el movimiento de las provisiones para la cobertura de los compromisos de jubilación de empleados, determinadas según el sistema descrito en la nota 4(j). Durante 1991 se procedió a actualizar en aproximadamente 745 millones de pesetas $e1$ valor actual de los compromisos adquiridos en concepto de pensiones en curso de pago, en base a la estimación actuarial efectuada por expertos independientes en la que se consideró un incremento anual del 4% y un tipo de interés técnico del 7%.
| Miles de pesetas | |||
|---|---|---|---|
| Fondo de pensiones (Personal activo) |
Pensiones en curso de pago (Personal pasivo) |
Total | |
| Saldos 31-diciembre-1991 | 6.317.201 | 7.772.133 | 14.089.334 |
| Dotación fondo de pensiones (nota 16) | 486.550 | 486.550 | |
| Entregas al fondo y pago a empleados jubilados durante 1992 |
(388.293) | (689.877) | (1.078.170) |
| Saldos 31-diciembre-1992 | 6.415.458 | 7.082.256 | 13.497.714 |
| Dotación fondo de pensiones (nota 16) | 811.024 | 811.024 | |
| Entregas al fondo y pago a empleados jubilados durante 1993 (1.110.147) |
(718.592) | (1.828.739) | |
| Saldos 31-diciembre-1993 | 6.116.335 | 6.363.664 | 12 479 999 |
| Obligaciones contraídas | 9.360.429 | 6.363.664 | 15.724.093 |
| Defecto de provisión existente | 3.244.094 | 3.244.094 |
Asi mismo, la Empresa ha realizado la aportación fijada para el personal activo, correspondiente a los ejercicios 1993 y 1992 por aproximadamente 541 y 522 millones de pesetas acuerdo con las (nota $16)$ , de respectivamente de pensiones que se del fondo externo características describen en la nota 4(j).
La Empresa acogiéndose a las disposiciones permitidas por la vigente legislación modificó en 1992 el período de dotación del déficit existente en el fondo de pensiones no causadas, con la intención de cubrir el mismo en un plazo máximo de siete años.
Un detalle de los préstamos y créditos recibidos a largo plazo es como sigue:
$\hat{\mathbb{Z}}$ , as $\hat{\mathbb{Z}}$ , as $\hat{\mathbb{Z}}$
| Miles de pesetas | |||
|---|---|---|---|
| Fecha último vencimiento |
Importe original |
Saldo al 31.12.93 |
Saldo al 31.12.92 |
| Denominados en pesetas | |||
| 30.09.2000 | 3.000.000 | 2.593.916 | |
| 1.07.1997/ 31.03.1998 |
311.830 | 218.962 | |
| 21.12.1997 | 3.000.000 | 3.000.000 | 3.000.000 |
| 21.12.1997 | 5.000.000 | 4.250.000 | 3.000.000 |
| 25.10.1998 | 5,000,000 | 4.545.455 | 5.000.000 |
| 22.07.1999 | 8.000.000 | 8.000.000 | 8.000.000 |
| 25.04.2001 | 10.000.000 | 9.811.474 | |
| Suma | 29.606.929 | 21.812.878 |
* Denominados en marcos alemanes
| 31 07 1994 | $- -$ | 1.474.391 2.921.472 | |
|---|---|---|---|
| Suma 31.081.320 24.734.350 | |||
| Menos, corto plazo (nota 14) | $(3.110.755)$ $(2.169.046)$ | ||
| Otros (nota 15) | 63.587 | ||
| TOIAL | 27.970.565 22.628.891 |
Los importes con vencimiento en los próximos cinco años de la deuda a largo plazo con entidades de crédito y otros son los siguientes:
| Vencimiento | Miles de pesetas | ||
|---|---|---|---|
| 1993 | 1992 | ||
| A dos años 3.363.638 A tres años 3.363.638 A cuatro años 7.613.638 A cinco años 3.364.138 Resto 10.265.513 |
3.446.324 3.684.514 3.724.114 6.749.875 5.024.064 |
||
| TOTAL 27.970.565 22.628.891 |
$\sim 3\%$
El primero de los préstamos estaba garantizado de modo especial mediante un 5% de los ingresos que obtuviera $e1$ Canal por venta de agua y se amortizaba mediante cuotas trimestrales. Durante 1993 el Canal procedió $\mathbf{a}$ $su$ cancelación mediante la amortización anticipada.
se subrogó en las de diciembre de 1989 el Canal E1 27 obligaciones derivadas de cuatro préstamos que figuran agrupados en segundo lugar, en contrapartida de la entrega efectuada por los Ayuntamientos San de Alcobendas y Sebastián de los Reyes de las instalaciones de la estación depuradora de aguas residuales Arroyo de la Vega. El importe original correspondía al principal de los prestamos en — 1а fecha de subrogación, habían sido garantizados de idéntica manera que la expresada en el párrafo anterior y se amortizaban mediante cuotas trimestrales. Durante 1993 la Empresa procedió a su cancelación mediante la amortización anticipada.
En cuanto al crédito de 3.000 millones de pesetas señalado en tercer lugar, se amortiza en cuotas semestrales y fue destinado a la financiación de nuevas inversiones. Si bien este crédito no expresa garantía específica alguna, la empresa se compromete a no enajenar ni gravar de forma alguna su activo fijo en cuantía sustancial.
El cuarto, corresponde al Programa de Pagarés, mediante subastas sucesivas a 3, 6, 9 y 18 meses durante 7 años, por importe de 5.000 millones de pesetas, destinándose $\alpha$ financiar nuevas inversiones.
Por lo que respecta al crédito señalado en quinto lugar, de idéntico importe al anterior, se amortiza en cuotas semestrales y fue destinado a la financiación de nuevas inversiones. Si bien este crédito no expresa garantía específica alguna, la empresa se compromete a no gravar los activos fijos a favor de terceros sin el consentimiento de los acreedores.
El sexto de los créditos por importe de 8.000 millones de pesetas, se amortiza en cuotas semestrales e igualmente se destina a financiar nuevas inversiones. Si bien éste crédito específica alguna, el Canal se no expresa garantia compromete a no enajenar ni gravar de forma alguna su activo fijo en cuantía sustancial.
El último de los préstamos por importe de 10.000 millones de pesetas, se amortiza en cuotas semestrales, destinándose también a financiar nuevas inversiones. Este préstamo está garantizado incondicionalmente por una fianza solidaria de la Caja de Madrid.
El importe original del crédito sindicado en divisa ascendía a 50 millones de dólares de EEUU, después de ser refinanciado en 1984. La Empresa ejercitó el 25 de octubre de 1989 el derecho de opción consistente en el
cambio de divisa. El saldo-dispuesto en-divisa al-31 de diciembre de 1993 asciende a 20.563.335 marcos alemanes cuotas $(41.126.670$ en 1992), se amortiza mediante semestrales y el primer vencimiento tuvo lugar el 31 de julio de 1990. Si bien este crédito no expresa garantía específica alguna, la Empresa debe procurar que ninguna de sus deudas u obligaciones se clasifiquen en prioridad de pago respecto de este crédito.
Los préstamos devengan intereses a tipos normales $de1$ mercado.
(14) DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO A CORTO PLAZO
El detalle de las deudas a corto plazo con entidades de crédito al 31 de diciembre de 1993 y 1992 es el siguiente:
| Miles de pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993. | 1992 | |
| Vencimientos a corto plazo de préstamos | ||
| y créditos recibidos a largo plazo (nota 13) 3.110.755 2.169.046 | ||
| Deudas por amortizaciones | 20 | |
| Créditos a corto plazo 2.570.000 | 2.734.566 | |
| Deudas por intereses | 888.504 | |
| TOTAL | ||
El saldo acreedor con administraciones públicas comprende los siguientes conceptos:
| 1993 | 1992 |
|---|---|
| 168.358 | 162.076 |
| 194.779 | 160.998 |
| 63.587 | 69.368 |
| 9.924 | |
| 436.648 | 392.442 |
| Miles de pesetas TOTAL |
$\bar{z}$
Acreedores por certificaciones de obras PIAM corresponde a las certificaciones pendientes de pago relacionadas con las obras y trabajos para el desarrollo del Plan Integral de Abastecimiento de Madrid (PIAM).
las liquidaciones pendientes de deudas incluye Otras practicar con Ayuntamientos por importe de 4.589 millones de pesetas (3.973 millones en 1992), correspondiente a los cobros efectuados por cuenta de los Ayuntamientos adscritos al Plan de Saneamiento Integral de Madrid (PSIM) o como suplemento de la facturación realizada por el Canal. El importe de los gastos de gestión de cobro liquidado a los registrado en 1993 $\mathbf{y}$ 1992, Ayuntamientos durante la cuenta de pérdidas y prestaciones de servicios de ganancias, asciende a 280 y 161 millones de pesetas respectivamente.
Las relaciones entre el Ayuntamiento de Madrid y el Canal se encuentran reguladas por convenio desde 1972.
Su detalle es el siguiente:
| Miles de pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993 | 1992 | |
| Sueldos y salarios 7.150.824 | 6.739.550 | |
| Cargas sociales 2.242.073 | 1.945.707 | |
| Dotaciones para compromisos por pensiones (nota 12) |
811.024 | 486.550 |
| Aportación al fondo de pensiones (nota 12) | 540.923 | 521.790 |
| TOTAL 10.744.844 | 9.693.597 :========== |
El número medio del personal fijo de plantilla durante los ejercicios 1993 y 1992 distribuido por categorías fue $e1$ siquiente:
$\sim 10$ $\frac{1}{2} \left( \left( \mathbf{q}{0} - \mathbf{q}{0} \right) \right)$ .
| Categoría Profesional | 1993 | nº medio de empleados 1992 |
|---|---|---|
| Titulados superiores | 95 | 88 |
| Titulados de grado medio | -84 | 82 |
| Técnicos | 146 | 143 |
| Encargados y capataces | 110 | 105 |
| Administrativos | 307 | 311 |
| Auxiliares de oficina | 146 | 145 |
| Oficiales operarios | 885 | 923 |
| Peones | 110 | 124 |
| Subalternos | 34 | 37 |
| TOTAL GENERAL | 1.917 | 1.958 |
La Empresa mantenía con su filial Hidráulica Santillana,
S.A. un saldo acreedor de 242.927.383 y 360.913.108 pesetas
al 31 de diciembre de 1993 y 1992 respectivamente.
Las principales transacciones realizadas
Santillana, S.A. durante 1993 y 1992 con Hidráulica han sido las siguientes:
| Miles de pesetas | ||
|---|---|---|
| Ingresos | 1993 | 1992 |
| Intereses de préstamos Venta de materiales Otros ingresos |
1.928 | 93.483 1.920 888 |
| 1.928 | 96.291 | |
| Gastos | ||
| Gastos financieros Energía eléctrica Contrato Sierra Norte 480.000 Explotación EDARES 136.360 Otros gastos |
64.876 4.726 685.962 -------- |
34.345 7.914 480.000 81.950 2.694 606.903 |
$\alpha = 1/\alpha$
$\omega$ (2.9 $\omega$
$\omega_{\rm c} = 3.8 \pm 0.1$ M $_{\odot}$
| Miles de pesetas | ||
|---|---|---|
| Activos | 1993 | 1992 |
| Trabajos realizados por Hidráulica que incrementan el valor del inmovilizado material de la Empresa Cesiones de derechos de explota- |
89.851 | 106.531 |
| ción de minicentrales hidroeléc- tricas (nota 5) 955.262 |
(18) REMUNERACIONES Y SALDOS CON MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION
La remuneración en concepto de dietas de los miembros del Consejo de Administración fue de 18.427.040 y 17.865.240 pesetas en 1993 y 1992.
No existen otros conceptos retributivos a los miembros del Consejo ni saldos significativos, al 31 de diciembre de 1993 у 1992.
Según se indica en la nota 4(k), el Canal está sujeto al régimen tributario general a partir del 1 de enero de 1992 y, por tanto, debe presentar anualmente una declaración a efectos del Impuesto sobre Sociedades.
Debido al diferente tratamiento que la legislación fiscal permite para determinadas operaciones, el resultado contable difiere de la base imponible fiscal del ejercicio 1993 estimada por la Empresa. A continuación se presenta un
detalle del gasto por Impuesto sobre Sociedades correspondiente a los ejercicios 1993 y 1992:
| Miles de pesetas | ||
|---|---|---|
| 1.993 | 1.992 | |
| Pérdida contable del ejercicio antes de impuestos |
(384.174) | (400.747) |
| Diferencias permanentes $-$ Aumentos - Disminuciones - Exención por reinversión |
16.479 (718.592) (54.692) |
57.841 (689.877) (138.022) |
| Base contable del impuesto (1.140.979) | (1.170.805) |
| Miles de pesetas | ||
|---|---|---|
| 1,993 | 1.992 | |
| Diferencias temporales $-$ Aumentos - Disminuciones |
603.123 (28.353) |
459.724 |
| Base imponible fiscal | (566.209) | (711.081) |
$= 24 -$
El gasto por Impuesto sobre Sociedades, de signo acreedor en ambos ejercicios, asciende a $399.342.627$ y $409.781.710$ pesetas en 1993 y 1992, según resulta de aplicar el tipo
impositivo sobre la base contable del impuesto indicada en el cuadro anterior.
Diferencias permanentes en el cálculo de la base imponible se corresponden con los siguientes conceptos:
Aumentos por importe de 16.478.999 y 57.840.726 pesetas en 1993 y 1992, debido a la existencia de gastos de distinta naturaleza no deducibles fiscalmente.
Disminuciones por 718.591.939 y 689.876.738 pesetas
correspondiente a los pagos efectuados a los pensionistas durante los ejercicios 1993 y 1992 (nota $12$ ).
El detalle de las diferencias temporales en el
reconocimiento de gastos e ingresos a efectos contables y
fiscales, y de su correspondiente efecto impositivo en los años 1993 y 1992 es como sigue:
| Miles de pesetas 1.993 |
Miles de pesetas 1.992 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Diferencia temporal |
Efecto impositivo $($ nota 9 $)$ |
Diferencia temporal |
Efecto impositivo $($ nota 9 $)$ |
|
| Exceso de dotación del déficit del | ||||
| fondo de pensiones externo respecto | ||||
| de los pagos efectuados en el | ||||
| ejercicio | 472.920 | 165.522 | 336.696 | 117.844 |
| Diferencia en el reconocimiento de | ||||
| ingresos por subvenciones en capital 130.203 | 45.571 | 123.028 | 43.060 | |
| 603.123 | 211.093 | 459.724 | 160.903 | |
| Disminución difer, temporal (nota 15) (28.353) | (9.924) |
Seqún establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción de cinco años. Durante 1991 la Empresa fue inspeccionada por las autoridades fiscales hasta el 31 de
diciembre de 1990, por todos los impuestos principales que le eran aplicables, quedando abierto a inspección a partir del 1 de enero de 1991. La Dirección del Canal no espera que, en caso de inspección, surjan pasivos adicionales de importancia.
Su detalle es el siguiente:
| Miles de pesetas | ||
|---|---|---|
| 1993. | 1992 | |
| Avales en garantía recibidos | ||
| de contratistas 3.725.670 | 2.450.529 | |
| Avales entregados 240.651 | 109.719 |
Al 31 de diciembre de 1993 la Empresa tiene compromisos por aproximadamente 5.641 millones de pesetas (5.768 millones de pesetas al 31 de diciembre de 1992), para inversiones propias en inmovilizaciones materiales.
El Canal garantiza la devolución de un préstamo de 4.500 millones de pesetas concedido a Hidráulica Santillana, $S.A.$ para financiar el plan de construcción de minicentrales hidroeléctricas. Al 31 de diciembre de 1993 dicha sociedad había dispuesto 4.450 millones de pesetas del citado préstamo.
Los cuadros de financiación de los ejercicios 1993 y 1992 se muestran sequidamente:
| 31-12-1993 | 31-12-1992 | |
|---|---|---|
| RESULTADO CONTABLE DEL EJERCICIO Has |
15.169 | 9.035 |
| Dotaciones a las amortizaciones y provisiones de inmovilizado | 5.645.819 | 5.372.403 |
| Dotación a la provisión para riesgos y gastos | 857.979 | 532.355 |
| Diferencias de cambio negativas | 13.654 | 296.770 |
| Menos | ||
| Subvenciones de capital traspasadas al resultado del ejercicio | 63.779 | 66.759 |
| Resultado neto por retiros de inmovilizado | 19.486 | 184.897 |
| RESULTADO GENERADO POR LAS OPERACIONES | 6.449.356 | 5.958.907 |
$\sim$
$\sim$
$\ddot{\phantom{a}}$
CUADRO DE FINANCIACION - EJERCICIOS 1.993 Y 1.992-
(En miles de pesetas.)
| ø ш A P L L C A C L D N |
31-12-1993 | 31 12 - 1992 | S ш z ш O ⊶ œ ō |
31-12-1993 | 31-12-1992 |
|---|---|---|---|---|---|
| Inmovilizaciones inmateriales (nota 5) Adquisiciones de inmovilizado |
1357 785 956 11.956 |
11 136.005 | Recursos procedentes de las operaciones | 6.449.356 | 5.958.907 |
| Participación empresas del grupo (nota 7) Immovilizaciones materiales (nota 6) Inmovilizaciones financieras |
Subvenciones de capital | 41.918 | 42.348 | ||
| Préstamos al personal | $\frac{888}{1000}$ 유유어 |
$\begin{array}{c} 0 \ 0 \ 1 \ 300 \ 1 \end{array}$ | Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios | 7.337 | 0 |
| Otras inversiones financieras Fianzas y otros depósitos |
500 | Recuperación de usuarios (nota 6) | 2 080 306 | 1.425.143 | |
| Gastos amortizables | $\circ$ | 52.101 | Depósitos recibidos por responsabilidades | 13.242 | 23.869 |
| Cancelación o traspaso de deuda a largo plazo | Deudas a largo plazo | ||||
| Préstamos, créditos y otros Depositos |
5.733.454 | 4.238.414 | De préstamos, créditos y otros De fianzas y otros depósitos |
11.061.474 | 8.000.000 |
| Provisiones para riesgos y gastos aplicadas (nota 12) | 1.828.739 | 1 202 418 | Retiros del inmovilizado | ||
| Innovilizaciones materiales | 59.982 | 271.702 | |||
| Ø APLICACIONE 1 0 1 1 |
7.691 20.77 |
16.950.072 | m ω æ ш G œ $\bullet$ 10111 |
19.776.301 | 15.975.992 |
| Exceso de aplicaciones sobre orígenes Disminución del capital circulante |
1.001.390 1.001.390 |
974.080 974.080 |
$-27 -$
| VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE (En miles de pts.) |
$31 - 12 - 1993$ | 31-12-1992 | ||
|---|---|---|---|---|
| AUMENTOS | DISMINUCIONES | AUMENTOS | DISMINUCIONES | |
| Existencias | 100.619 | 21.171 | ||
| Deudores | 1.555.735 | 3.671.201 | ||
| Acreedores | 259.396 | 4.004.954 | ||
| Inversiones financieras temporales | 43.546 | |||
| Tesorería | 505.325 | 622.006 | ||
| Ajustes por periodificación | 365.489 | 2.850 | ||
| TOTAL | 914,360 | 1.915.750 | 3.674.051 | 4.648.131 |
| VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE | 1.001.390 | 974.080 |
$\sim$ $\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2}$
$\sim$ $\sim$
caracterizado por la ha ejercicio de 1.993 se El sequía que padecia $1a$ finalización de la situación de Comunidad de Madrid.
Durante el año se derogaron las medidas legales para la limitación del consumo, consolidándose la nueva situación
con las aportaciones del último trimestre, que situaron las reservas en 604 Hm3, lo que representa el 64% de $su$ capacidad máxima.
La planificación del abastecimiento de agua que realiza el Canal de Isabel II, ha quedado demostrada en estas situaciones de emergencia, garantizando el suministro de agua para los usos esenciales, mediante la utilización de los recursos extraordinarios y estratégicos previstos, reduciendo la demanda a través de una rigurosa línea informativa, sobre el uso racional del agua.
Estas actuaciones han permitido que la Comunidad de Madrid no padeciese restricciones de agua en dicho periodo.
Agradecemos desde este informe la inestimable colaboración
de todos los usuarios y de los Ayuntamientos abastecidos que han hecho posible la coordinación de las actuaciones y la gestión de una situación de crisis superada.
La demanda de agua ha evolucionado dentro de los limites previstos en la situación de sequía, caracterizada por las intensas campañas sobre racionalización del consumo durante los años 1.992 y 1.993.
La cifra de negocios se sitúa en 30.137 millones de pesetas, con un aumento del 7,14%, como consecuencia directa de los efectos del Plan Comercial de la empresa y del nuevo marco tarifario.
Los gastos de explotación se han comportado de forma similar al ejercicio anterior, incluyendo los costes de sequía, como son los gastos de energía eléctrica, originados por la elevación de aguas subterráneas y las del río Alberche; Y por los costes de las campañas de concienciación ciudadana.
El resultado del ejercicio después de impuestos se sitúa en 15 millones de pesetas, similar al del año anterior.
desarrollado han inversiones se de programas Los Durante el favorablemente en sus directrices generales. fijos ejercicio se realizaron inversiones en activos materiales por 11.956 millones de pesetas, financiandose con los fondos generados por las operaciones por de importe pesetas y el resto nuevo con 6.449 millones de endeudamiento.
Simultáneamente a esta importante actividad en el Plan de Inversiones propio, el Canal ha contribuido activamente en el desarrollo de las obras previstas en el Plan Integral de Aguas de Madrid, ejecutándose un montante de inversión por importe de 4.219 millones de pesetas, siendo financiados por la Comunidad de Madrid con cargo a su presupuesto el 58,31% por importe de 2.460 millones de pesetas.
La capacidad inversora y de gestión de la Empresa recogida a través de los importantes volumenes de obra expuestos en este capítulo, pone de manifiesto el esfuerzo realizado en este capítulo para alcanzar los objetivos del Ciclo Integral del Aqua.
$-31 -$
Los factores de la producción se han comportado a lo largo del ejercicio sin incidencias que señalar, garantizando en todo momento el abastecimiento y calidad del suministro de aqua.
La Empresa ha seguido desarrollando sus planes operativos con objeto de alcanzar la máxima eficiencia del ciclo
integral del agua, reseñando el aumento de la actividad general de la empresa, reflejado en el esfuerzo realizado
por todos los componentes de la misma a través del profundo proceso de modernización de sus estructuras, y elementos del sistema integrado de planificación, gestión y control del ciclo del agua que consolidan de forma definitiva los sistemas de gestion del Canal de Isabel II.
En 1.994 se continuará desarrollando la política estratégica del Plan de Empresa a medio y largo plazo, centrada en la obtención de la máxima eficiencia del ciclo integral $del$ sistema de gestión integrada y en $\mathsf{P}$ agua, en el mantenimiento de la calidad y seguridad del servicio.
La planificación a corto plazo, está recogida en el Programa de Actuaciones, Inversiones y Financiación (PAIF), tendente a mantener para el ejercicio de 1.994 la estructura del ciclo integral del agua, y en la ejecución de los planes operativos de la Empresa, ascendiendo el programa
inversiones propio a la cantidad de 12.897 millones de de pesetas.
La cifra de negocio en este programa de actuación se sitúa aproximadamente en 33.645 millones de pesetas, con un incremento de la demanda inferior al 1% sobre los niveles del ejercicio precedente.
DILIGENCIA DE FIRMA
الحاء بالمكانيات Isabel II
PHUS 700
Las anteriores Cuentas Anuales que comprenden el Balance de Situación, la Cuenta de Perdidas y Ganancias y la Memoria correspondientes a los ejercicios terminados 'al 31 de diciembre de 1.993 y 1.992, así como el Informe de Gestión del ejercicio de 1.993, han sido aprobados por unanimidad del Consejo de Administración del Canal de Isabel II, tal como figura en el acta de dicha reunión que, asimismo, fue aprobada por unanimidad en el propio acto de sesión.
Para dar cumplimiento a lo previsto en el artículo 171.2 del T.R.L.SS.AA. Real Decreto 1564/89, todos y cada uno de los miembros del @onseja, de Administración de la Empresa los firman a continuación:
Firma: D. AGAPITO/RAMOS CUENCA PRESIDENTE Firma: Firma: D. ADRIAN BALTANAS GARCIA D. JESUS NEIRA SALAZAR CONSEJERO CONSEJERO meurcus Firma: Firma: D. MANUELTJESUS GONZALEZ G. D. ENRIQUE NOAIN CENDOYA CONSEJERO CONSEJERO Firma: Firma: D.J.MIGUEL LORENTE PERALES D. JOSE QUINTANA VIAR CONSEJERO CONSEJERO Firma: Firma: D. JAVIER DE LUXAN MELENDEZ D. FRANCISCO RIPOLL PRADOS CONSEJERO CONSEJERO
| Canal de $\underline{\textbf{(}}\underline{\textbf{(}}\underline{\textbf{b}}\underline{\textbf{b}}\underline{\textbf{b}}\underline{\textbf{b}}\underline{\textbf{b}}$ $\sim 10$ ला Feahel |
-15 - Pilip ੇ ਸੀ ਪ $\mathcal{F}(\mathbf{r})$ and $\mathcal{F}(\mathbf{r})$ |
1F0352063 |
|---|---|---|
| سندرا Firma: D ® ANA M ® DE VICENTE-TUTOR G. CONSEJERA |
752 X 40 Firma |
D. ENRIQUE VILLORIA MARTINEZ CONSEJERO |
Yo, ANGEL VARONA GRANDE, Secretario del Consejo de Administración certifico la autenticidad de las firmas que anteceden de las personas cuyo nombre figura a su pie, que son todos los miembros presentes del Consejo de Administración de la Empresa.
YO, VALERIO PEREZ DE MADRID Y PALA, Notario de esta Capital y de su Ilustre Colegio...............
legitima $1a$ firma que considero DOY $FE:$ Oue por ser de antecede de DON ANGEL VARONA GRANDE, mi Notario conocida y ser identica a la que usa en --------------------- $actors \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot$ todos sus de mil novecientos veintinueve de Abril Madrid, $\overline{a}$ noventa y cuatro y de quedar anotado en el libro indicador con el número IV-2.261. --------------------de 13 de Abril. 8/1989 ARANCEL. Ley DE APLICACION arancel: 5. $de/$ SIN CUANTIA. Número DOCUMENTO I.V.A.: $\sharp$ .000 pesetas.-Arancelarios sin Derechos
Yo, VALERIO PEREZ DE MADRID Y PALA, Notario del Ilustre Colegio de Madrid, con residencia en esta Capital, DOY FE: de que la presente fotocopia, extendida en el presente folio del papel Timbrado del Estado, de uso exclusivo para documentos notariales, serie 1F, es reproducción idéntica de su original, del que se ha obtenido por medio fotostático y de quedar anotado en el libro indicador con el número IV-2.262. ---------------------------------Madrid, a tres de Mayo de mil novecientos noventa cuatro. ------------------------------------APLICACION DE ARANCEL. Ley 8/1.989 de 13 de Abril. DOCUMENTO SIN CUANTIA. Número $d$ e arancel: 5.-Derechos Arancelarios sin I.V.A. 500 pesetas.....
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