Annual Report • Oct 12, 2010
Annual Report
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Société Anonyme au capital de 3 560 939 euros Siège social : 40-48, rue Beaumarchais 93100 MONTREUIL RCS BOBIGNY 592 013 155 (2005 B 03765) Siret : 592 013 155 00060
INTERNET : http : // www.jaj.fr
Président : . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Joseph JABLONSKI
Administrateurs :
| . Bruno DAUMAN | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| . Marcel ROBIN |
Président Directeur Général. . . . . . . . . . . . Joseph JABLONSKI Directeur Général Délégué . . . . . . . . . . . . . Bruno DAUMAN Directeur Administratif et Financier. . . . Annie PASCUCCIO
CABINET GUILLERET ET ASSOCIES S.F.P.B. 48, quai Alphonse Le Gallo 8, rue Montalivet 92100 BOULOGNE 75008 PARIS
| COMPOSITION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION. 1 |
|---|
| PROFIL DU GROUPE 3 |
| DONNEES STATISTIQUES 2009-2010 4 |
| ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL. 9 |
| RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION A L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ANNUELLE ET EXTRAORDINAIRE DU 16 SEPTEMBRE 2010 12 |
| RAPPORT D'ACTIVITE DE LA SOCIETE . 12 |
| INFORMATIONS SPECIFIQUES COMMUNIQUEES A L'ASSEMBLEE GENERALE 19 |
| RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DE LA SOCIETE AU COURS DES 5 DERNIERS EXERCICES 25 |
| TABLEAU RÉCAPITULATIF DES DÉLÉGATIONS RELATIVES AUX AUGMENTATIONS DE CAPITAL. 26 |
| GOUVERNANCE D'ENTREPRISE ET CONTROLE INTERNE. 28 |
| PROJET DU TEXTE DES RESOLUTIONS. 37 |
| RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS. 43 |
| RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ETABLI EN APPLICATION DE L'ARTICLE L. 225-235 DU CODE DE COMMERCE SUR LE RAPPORT DU PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE LA SOCIETE . 46 |
| RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS ET ENGAGEMENTS REGLEMENTES 47 |
| RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'AUGMENTATION DE CAPITAL RESERVEE AUX SALARIES AVEC SUPPRESSION DU DROIT PREFERENTIEL DE SOUSCRIPTION 48 |
| COMPTES SOCIAUX AU 31 MARS 2010 ET ANNEXE 51 |
| TOTAL | 17 261 588 | 16 639 127 | + 3.7 % |
|---|---|---|---|
| 4ème trimestre | 4 581 618 | 3 799 869 | + 20.6 % |
| 3ème trimestre | 3 713 513 | 4 202 937 | - 11.6 % |
| ème 2 trimestre |
6 961 496 | 5 614 879 | + 24.0 % |
| er 1 trimestre |
2 004 961 | 3 021 441 | - 33.6 % |
| 2009-2010 | 2008-2009 | % | |
| 2009-2010 | 2008-2009 | |||
|---|---|---|---|---|
| France | 10 446 862 | 60.5 % | 9 781 061 | 58.8 % |
| Export | 6 814 726 | 39.5 % | 6 858 066 | 41.2 % |
| Total | 17 261 588 | 16 639 127 |
(en %)
(en %)
| 2009-2010 | 2008-2009 | |
|---|---|---|
| Marge brute globale | 6 895 612 | 6 205 063 |
| Valeur ajoutée | 4 004 301 | 3 200 000 |
| Excédent brut d'exploitation | 671 011 | - 465 705 |
| Résultat d'exploitation | - 566 403 | - 1 651 072 |
| Rentabilité | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| En millions d'euros | CA | Bénéfice net | Fonds propres | BN/CA | des fonds propres |
| 2009-2010 | 17.3 | 0.9 | 3.3 | 5.14% | 27.26% |
| 2008-2009 | 16.6 | -5.1 | 3.9 | -30.55% | -129.82% |
La structure du bilan est analysée sous un triple aspect :
| 2009-2010 | 2008-2009 | |
|---|---|---|
| L'indépendance financière : | ||
| • Autonomie Globale | 1.70 | 1.76 |
| • Solvabilité MT | 1.43 | 1.40 |
| • Vulnérabilité CT | 0.73 | 0.79 |
| Le rendement financier : | ||
| • Rendement des capitaux | 0.27 | - 1.24 |
| Gestion patrimoniale : | ||
| • Investissement | ||
| • actif immobilisé / total bilan | 0.16 | 0.24 |
| • actif immobilisé / capitaux propres | 0.41 | 0.56 |
| Total bilan / capitaux propres | 2.52 | 2.39 |
| En milliers d'euros | 2009-2010 | 2008-2009 |
|---|---|---|
| Capitaux propres | 3 257 | 3 915 |
| Capitaux permanents | 3 328 | 4 098 |
| Actif immobilisé | 1 348 | 2 203 |
| Fonds de roulement | 1 981 | 1 895 |
| Besoin en fonds de roulement | 1 906 | 2 004 |
| Trésorerie | -104 | -109 |
Rappelons que le titre a été introduit au marché «hors-cote » en mai 1990. Notre titre est coté au "second marché" de la Bourse de Paris depuis le 30 juin 1998. Au 31 mars 2010, le capital social est composé de 3.560.939 actions. Au 31 mars 2010, les participations significatives connues en nominatif des personnes physiques ou morales dans la Société « GROUPE JAJ » sont les suivantes :
| • Maurice JABLONSKY | 39.17 % |
|---|---|
| • Joseph JABLONSKI | 10.56 % |
| ANNÉE 2009-2010 | Cours fin de mois (en euros) |
Volume total mensuel (nb actions) |
|---|---|---|
| AVRIL 2009 | 0.57 | 6 588 |
| MAI 2009 | 0.55 | 3 900 |
| JUIN 2009 | 0.45 | 662 |
| JUILLET 2009 | 0.47 | 19 069 |
| AOUT 2009 | 0.82 | 71 464 |
| SEPTEMBRE 2009 | 1.04 | 37 010 |
| OCTOBRE 2009 | 0.92 | 76 505 |
| NOVEMBRE 2009 | 0.92 | 48 038 |
| DECEMBRE 2009 | 0.88 | 51 963 |
| JANVIER 2010 | 1.06 | 27 689 |
| FEVRIER 2010 | 1.00 | 8 670 |
| MARS 2010 | 1.03 | 57 220 |
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport de gestion ci-dessous présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est confrontée.
LE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION Joseph JABLONSKI
Mesdames, Messieurs, Chers Actionnaires,
Nous vous avons réunis ce jour en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle et Extraordinaire en conformité de la loi et de nos statuts pour :
Tous les actionnaires ont été régulièrement convoqués à la présente réunion dans le respect des dispositions légales et statutaires.
La Société GUILLERET et ASSOCIES représentée par Monsieur Alain COIFFARD ainsi que la SOCIETE FIDUCIAIRE Paul BRUNIER représentée par Monsieur Hervé LE TOHIC, Commissaires aux Comptes Titulaires, ont été régulièrement convoqués dans les formes et délais légaux.
Lecture vous sera donnée de leurs différents rapports.
Nous vous précisons que tous les documents et renseignements prescrits par la Loi ont été tenus à la disposition des actionnaires, au siège social de la société, quinze jours au moins avant la date de la présente réunion.
Les comptes individuels de l'exercice 2009/2010 ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables françaises.
Le conseil d'administration rappelle tout d'abord que la société GROUPE JAJ est désormais dispensée d'établir des comptes consolidés, en vertu de la Directive européenne 2009/49/CE adoptée le 18 juin 2009 par le Parlement et le conseil européens. L'application de cette Directive dès les comptes semestriels 2009 a été prise en accord avec l'Autorité des Marchés Financiers (AMF).
En effet, la seule filiale détenue par la société « GROUPE JAJ », la SARL « D Distribution » est considérée comme ayant un intérêt négligeable.
Ainsi, la société « GROUPE JAJ » n'établit plus de comptes consolidés ni de rapport de gestion Groupe ; seuls les comptes individuels en référentiel comptable français sont établis.
Le chiffre d'affaires net hors taxes, réalisé au cours de l'exercice clos le 31 mars 2010 est de 17 261 588 euros contre 16.639.127 euros au 31 mars 2009.
Dans le cadre de nos projections établies sur trois ans, nous avons atteint notre objectif en réalisant une croissance du chiffre d'affaires pour la deuxième année consécutive (+3,7 % pour 2009/2010), malgré une conjoncture économique toujours difficile.
La répartition du chiffre d'affaires entre la France et l'export s'analyse ainsi :
| Exercice 2009- 2010 | Exercice 2008- 2009 | % | |
|---|---|---|---|
| Ventes en France | 10 436 205€ | 9 773 328€ | + 6.78% |
| Ventes à l'export | 6 826 783€ | 6 852 223€ | - 0.38% |
| Prestations services en France | 10 657€ | 7 733€ | non significatif |
| Prestations de services à l'export | - 12 058€ | 5 843€ | non significatif |
Les ventes sur le marché français ont augmenté compte tenu des gains en part de marché réalisés au sein de notre clientèle multimarques, de l'augmentation du nombre de clients (notamment dans la région Ouest et Sud Ouest) ainsi que du fort développement de Schott dans les Grands Magasins (Galeries Lafayette et Printemps).
Malgré la baisse du chiffre d'affaires réalisé en Angleterre, l'activité à l'export se stabilise compte tenu de la bonne tenue du marché espagnol et du fort développement du marché italien.
Les ventes à l'export qui représentaient 41,2% de nos ventes en 2008-2009 ne représentent plus que 39,5 % .
la société «D DISTRIBUTION »
Compte tenu de l'arrêt de l'activité textile, la liquidation du stock a généré un chiffre d'affaires net hors taxes de 111 877 euros sur l'exercice contre 543 653 euros au 31 mars 2009.
Les principaux chiffres sont les suivants :
| Exercice clos le 31 mars 2010 | Exercice clos le 31 mars 2009 | |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 111 877 | 543 653 |
| Résultat brut d'exploitation | - 10 002 | - 435 587 |
| Résultat courant avant impôts | - 18 865 | - 475 578 |
| Résultat net | - 13 398 | - 507 486 |
Le contrôle fiscal notifié à la société « D. Distribution » ayant engendré un redressement de 509 K€ n'est pas provisionné dans les comptes et est toujours en suspens.
Aux termes des dispositions des articles L. 441-6-1 et D. 441-4 du Code de Commerce issues respectivement de la Loi n° 2008-776 du 4 août 2008 et du Décret n° 2008-1492 du 30 décembre 2008, nous vous présentons ci-après, les informations relatives aux délais de paiement de nos fournisseurs :
| 2009-2010 | A 30 jours |
à 45 jours |
à 60 jours |
à 75 jours |
à 90 jours |
à 120 jours |
à+ 120 jours |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| France | 95 669 | 47 600 | 27 629 | 67 970 | 9 317 | 777 | 248 963 | |
| Convention France (*) | 426 355 | 23 647 | 261 367 | 711 369 | ||||
| Total France |
95 669 | 47 600 | 27 629 | 67 970 | 435 672 | 24 424 | 261 367 | 960 332 |
| Total Etranger |
2 370 584 | |||||||
| Factures non parvenues |
198 212 | |||||||
| TOTAL DETTES | 3 529 127 |
(*) - délai conventionnel arrêté avec un fournisseur le 28 avril 2009 prévoyant un aménagement des délais de paiements (autorisation du conseil d'administration du 28 avril 2009)
| EXERCICE CLOS AU Chiffres exprimés en euros |
31-03-2010 | 31-03-2009 |
|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 17 261 588 | 16 639 127 |
| Ventes de marchandises | 17 262 989 | 16 625 550 |
| Coût d'achat des marchandises vendues | 10 365 976 | 10 434 064 |
| MARGE COMMERCIALE | 6 897 012 | 6 191 487 |
| En % du chiffre d'affaires | 39.95 % | 37.24 % |
| Prestations de service | -1 400 | 13 577 |
| MARGE BRUTE GLOBALE | 6 895 612 | 6 205 063 |
| En % du chiffre d'affaires | 39.95 % | 37.29 % |
| Autres achats et charges externes | 2 891 311 | 3 005 063 |
| VALEUR AJOUTEE | 4 004 301 | 3 200 000 |
| En % du chiffre d'affaires | 23.20 % | 19.23 % |
| Subvention d'exploitation Impôts et taxes Charges de personnel |
312 084 3 021 206 |
321 184 3 344 521 |
| EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION | 671 011 | -465 705 |
| En % du chiffre d'affaires | 3.89 % | -2.80 % |
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges | 485 743 | 848 629 |
| Autres produits de gestion courante | 92 | 9 847 |
| Dotations aux amortissements et provisions | 483 190 | 564 127 |
| Autres charges de gestion courante | 1 240 058 | 1 479 717 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -566 403 | -1 651 072 |
| En % du chiffre d'affaires | -3.28 % | -9.92 % |
| Produits financiers | 1 707 763 | 1 246 415 |
| Charges financières | 368 487 | 2 454 844 |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 772 873 | -2 859 501 |
| En % du chiffre affaires | 4.48 % | -17.19 % |
| Produits exceptionnels | 8 438 | 172 195 |
| Charges exceptionnelles | 33 726 | 2 756 071 |
| Résultat exceptionnel | -25 289 | -2 583 876 |
| Impôt sur les bénéfices | -140 107 | -359 893 |
| RESULTAT NET DE L'EXERCICE | 887 691 | -5 083 484 |
| En % du chiffre d'affaires | 5.14 % | -30.55 % |
Les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2010 font ressortir un bénéfice net comptable de 887 691,31 € contre, pour l'exercice précédent, une perte nette comptable de 5 083 484,46 €.
L'augmentation du chiffre d'affaires de 3,7 % et de la marge de 2,7 points n'ont toujours pas permis d'absorber toutes les charges de structure. Le résultat d'exploitation marque néanmoins une nette amélioration passant de - 1 651 072 euros pour l'an passé à - 566 403 euros cette année.
Au plan financier, compte tenu de l'annulation des actions auto-détenues, l'impact net des opérations sur actions propres s'établit à + 1 374 248 euros contre - 381 803 euros pour l'exercice précédent.
Par ailleurs, on note l'impact net du change favorable à la société cette année pour 32 497 euros contre - 707 539 en 2008/2009.
Il convient de préciser que pertes et gains de change sont limités par suite de la comptabilisation depuis le début de l'exercice de l'essentiel des achats de marchandises sur la base du taux de couverture.
Le résultat exceptionnel de l'exercice est limité à - 25 289 euros contre une perte de 2 583 876 euros l'an passé conséquence de la cession de notre participation du sous-groupe ADVENTURE LAND en date du 23 mars 2009. Nous avons au cours de l'exercice constaté un crédit d'impôt recherche de 140 107 euros contre 359.893 euros l'an passé.
Les indicateurs financiers sont les suivants :
| 2006-2007 | 2007-2008 | 2008-2009 | 2009-2010 | |
|---|---|---|---|---|
| Dettes totales / capitaux propres | 48,80% | 53,55% | 136.11% | 148.88% |
| Dettes totales / chiffre d'affaires | 24,50% | 29,28% | 32.03 % | 28.09 % |
| Emprunts et dettes financières / capitaux propres | 6,45% | 12,42% | 17.82% | 11.23% |
Nous vous précisons que les capitaux propres de notre société s'élèvent à 3.256.796 € au 31 mars 2010.
A cette même date, le montant des créances clients cédées à la société de factoring est de 1.258.871 €.
Pour se protéger contre le risque de change et compte tenu du volume d'achat de marchandises en dollars, la société achète des devises à terme.
Au 31 mars 2010, le montant des achats à terme de devises s'élève à 6.000.000 \$ US.
Le chiffre d'affaires est en croissance (+3,7%).
Cet indice traduit le retour de la marque Schott au premier plan, sur un marché européen fortement baissier.
La croissance importante sur le marché français (+6,8%) illustre la bonne tenue de la marque.
A la recherche de marques de référence et de valeurs sûres, dans un contexte économique toujours aussi difficile, les acheteurs indépendants multimarques ainsi que ceux des centrales sont rassurés et séduits par la longévité, l'authenticité de la marque et reconnaissent également la modernité qui est en train d'être opérée depuis deux ans que ce soit en terme de produits ou en terme de communication.
En effet, l'alliance entre l'authenticité et la modernité sont les moteurs de la marque et la différencient ainsi du reste de la concurrence.
Son origine américaine sur laquelle nous ré-insistons fortement, est de nouveau un véritable atout.
Dès lors, de réels gains de parts de marché au sein de nos détaillants et des grands magasins ont été réalisés (plus de 40 Galeries Lafayette ont référencé Schott cette année, ouverture d'un corner au Printemps Hausmann, etc…) laissant présager un retour en force de la marque à court terme sur ce marché historique compte tenu des taux de sorties en magasins qui sont supérieurs à la moyenne du secteur.
Notre principal marché export, l'Angleterre, est toujours en difficulté.
La crise économique, le taux de change et la forte concurrence des marques locales rendent très difficile la situation de Schott sur ce marché, qui y bénéficie néanmoins toujours d'une très forte notoriété.
Dès lors une nouvelle stratégie est à l'ordre du jour avec de nombreux changements à prévoir.
Notre autre marché historique, l'Espagne, affiche une croissance à deux chiffres(+13%) avec notamment une très forte présence de la marque au sein des grands magasins Corte Ingles et l'ouverture d'une dizaine de corners.
En Scandinavie, la situation est plus délicate car la marque y a toujours un positionnement « urban » alors que désormais les collections tendent vers une image davantage mode….
Dès lors, quelques produits spécifiques sont développés en collaboration avec le distributeur scandinave pour ce marché.
Le secteur de l'habillement homme et plus particulièrement de la jeannerie, au sein des marchés européens, connait toujours d'énormes difficultés avec une forte baisse de la fréquentation et de la consommation dans les magasins.
Afficher une croissance du chiffre d'affaires traduit des gains en part de marché et la validation de notre stratégie consistant à moderniser et rendre plus identifiable et attractive la marque et ses collections.
Les efforts réalisés en terme de politique commerciale, de renouveau des collections et d'un marketing plus impactant et mieux ciblés commencent à porter leurs fruits.
Les prises d'ordre d'hiver ont considérablement augmenté : +46% (après annulation).
Par conséquent, tout en étant très prudentsurle niveau de réassort compte tenu du contexte économique, l'objectif est de réaliser une croissance du chiffre d'affaires à deux chiffres (+10%) sur le prochain exercice (soit 18,9 M€).
Le fort développement des commandes sur le marché français (+58%), accompagné d'un plan de communication ambitieux lors du second semestre 2010, conforteront le retour au premier plan de la marque.
Schott réintègre les boutiques de référence du marché français (et ceci dans toutes les régions) qui l'avaient quelque peu délaissé ces dernières années.
A cela s'ajoute le fort développement au sein des « grands comptes », avec la présence désormais de la marque au sein des magasins Printemps, le très fort développement du nombre de magasins Galeries Lafayette (+35 en deux ans) ainsi que la très bonne tenue de la marque au sein de son client historique La Redoute et du récent référencement aux 3 Suisses.
A l'international, malgré la baisse continue des prises d'ordre sur le marché anglais (-29%), la forte croissance d'autres marchés de référence comme l'Espagne (+58%) et l'Italie (500 000 € de prise d'ordre) compense le marché britannique toujours en berne.
Sur le marché anglais, une restructuration est en cours.
La force commerciale évolue avec désormais un seul agent dédié, un showroom qui a été délocalisé dans un endroit plus pointu au sein d'un environnement de marques attractives.
Egalement, des collections spécifiques « premium » sont en cours de développement pour attirer de nouveau les boutiques de référence qui attendent un retour de la marque à ses vraies valeurs.
L'Allemagne est également en cours de restructuration avec la recherche d'un nouveau distributeur. Des contacts sont en cours afin de démarrer lors des prochaines collections hiver 2011/2012.
A cela s'ajoute l'ouverture de nouveaux marchés avec lesquels nous avons signé un contrat de distribution pour le développement de la marque Schott : Pologne, République Tchèque, Slovaquie, Grèce ainsi que le référencement auprès de la chaîne de magasins AISHTI, leader de la distribution de prêt-à-porter au Moyen Orient (Liban, Jordanie, Syrie et Dubaï).
Leur développement est réel (une quinzaine de clients en Pologne, une dizaine en Hongrie par exemple…) mais assez lent compte tenu que ces marchés sont principalement dominés par des boutiques mono-marque et enseignes.
L'exercice 2010-2011 devrait donc voir JAJ afficher une croissance réelle de son chiffre d'affaires et remettre la marque Schott sur son piédestal en France.
A l'export, Schott devrait consolider sa position en Espagne, redresser la barre en Angleterre et continuer d'accélérer son développement sur le marché italien, qui est désormais un marché stratégique pour la marque.
De nouveaux segments d'activités sont en cours de développement.
Le groupe réaffirme sa volonté de gérer la marque de manière globale sur le marché européen.
Ce projet ambitieux, qui sera effectif sur l'exercice 2011-2012, va nous permettre d'obtenir un véritable levier de croissance à la fois au sein de nos clientsindépendants et grands comptes existants, où la chaussure représente une part significative de leur chiffre d'affaires, et au sein de nombreux prospects spécialistes.
Le montant total des dépenses de collections a atteint 547 900 euros tenant compte des temps réellement passés des stylistes, chefs de produits et assistantes.
Un crédit d'impôt recherche correspondant à 40% des dépenses d'élaboration des nouvelles collections engagées en 2009 a été comptabilisé cette année pour un montant plafonné à 140 107 euros. En effet, compte tenu du crédit d'impôt recherche de 359 893 euros perçu au titre de 2008, la société a atteint le seuil d'aides de 500 000 euros octroyées aux entreprises du secteur textile pour la période du 1er janvier 2008 au 31 décembre 2010.
Aucun évènement important n'est à signaler postérieurement à la date de clôture de l'exercice.
Conformément à l'article L 225.209 du Code de Commerce, l'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle réunie le 24 septembre 2009 n'a pas reconduit l'autorisation donnée à la société à l'effet d'acquérir un nombre d'actions représentant jusqu'à 10% de son capital social. Cependant, un certain nombre de mouvements sont intervenus en début d'exercice :
En conformité des dispositions de l'article L 225-211 du Code de Commerce nous vous faisons part des éléments suivants :
| - Nombre d'actions achetées au cours de l'exercice 2009-2010. 2 350 actions | |
|---|---|
| - Prix d'achat unitaire moyen 0,63 € | |
| - Nombre d'actions vendues au cours de l'exercice 2009-2010 9 700 actions | |
| - Prix de vente unitaire moyen 0,44 € | |
| - Nombre d'actions propres détenues à la clôture de l'exercice 2009-2010 0 action |
Toutes les actions ont été annulées conformément à la décision prise lors de l'assemblée générale extraordinaire du 24 septembre 2009.
En conformité des dispositions de l'article L. 233-6 du Code de Commerce, nous vous précisons qu'au cours de l'exercice écoulé la SA GROUPE JAJ n'a pris aucune participation directe dans le capital social d'une société ayant son siège social sur le territoire Français.
Au cours de l'exercice 2009-2010, aucune participation nouvelle n'est à signaler par le biais de notre filiale D. DISTRIBUTION.
Nous vous rappelons que nous avons rompu les liens capitalistiques avec les sociétés du Groupe ADVENTURE LAND le 23 mars 2009.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que la société a procédé aux distributions de dividendes suivantes au cours des trois derniers exercices sociaux :
| Exercices | Dividende global | Revenu Imposable |
|---|---|---|
| 31/03/2007 | Néant | Néant |
| 31/03/2008 | Néant | Néant |
| 31/03/2009 | Néant | Néant |
Il a été dressé un état financier des cinq derniers exercices sociaux, lequel a été tenu à la disposition des actionnaires, au siège social, avec tous les documents et renseignements exigés par la Loi.
En conformité des dispositions de l'article 223 quater du Code Général des Impôts nous vous précisons que, pour la détermination du résultat fiscal, il a été réintégré les sommes suivantes :
| • au titre des amortissements excédentaires et autres amortissements non déductibles visés à l'article 39-4 | |
|---|---|
| du Code Général des Impôts la somme de 10 248 € | |
| • au titre de la taxe sur les voitures particulières la somme de 18 659 € |
En application de l'article L 225-40 du Code de Commerce, les commissaires aux comptes ont été avisés de la convention suivante entrant dans le champ d'application de l'article L.225-38 du code de commerce ayant fait l'objet d'une autorisation préalable du conseil d'administration dans sa séance du 28 avril 2009 à 18 heures.
Administrateur concerné : M. Joseph JABLONSKI, administrateur de la SA « GROUPE JAJ »
Le Conseil d'Administration dans sa séance du 28 avril 2009 à 18 heures,
• a pris acte des avances de trésorerie consenties par son dirigeant, Monsieur Joseph JABLONSKI d'un montant de TROIS CENT MILLE (300 000,00) euros sans intérêts et sans limitation de durée et a autorisé cette opération.
• Au cours de l'exercice 2001/2002, Monsieur Maurice JABLONSKY a abandonné son compte-courant à hauteur de 457 347 € avec clause de retour à meilleure fortune. Cette clause prévoit que le remboursement de la somme de 457 347 € ne pourra devenir exigible que dans le cas d'un retour à meilleure fortune qui sera considéré comme atteint dès lors que la société Groupe JAJ, au cours de deux exercices consécutifs, aura réalisé un bénéfice net après impôts égal ou supérieur à un million d'euros. La créance devra être remboursée à partir de la clôture du deuxième exercice social faisant apparaître les seuils ci-dessus fixés ; dans ces conditions, la somme devra être remboursée sur une période n'excédant pas deux ans, sans intérêt.
Les conventions, préalablement autorisées par le Conseil d'Administration et telles qu'elles sont énoncées dans le rapport spécial des Commissaires aux Comptes, sont soumises à votre approbation.
Nous vous indiquons l'identité des personnes physiques ou morales connues au 31 mars 2010 dont, à notre connaissance, la participation dépasse les seuils légaux et statutaires :
| Actionnaires | 31/03/2010 | 31/03/2009 |
|---|---|---|
| Monsieur Maurice JABLONSKY | 39.17 % | 35.86 % |
| Monsieur Joseph JABLONSKI | 10.56 % | 9.67 % |
| Groupe JAJ (actions propres) | 0 | 8.65 % |
Les salariés ne détiennent pas de participation dans le capital social selon la définition de l'article L.225-102 du Code de Commerce.
En conformité des dispositions de l'article 116 de la Loi 2001-420 du 15 mai 2001 sur les nouvelles régulations économiques et de l'article L. 225-102-1 du Code de Commerce, la rémunération globale des mandataires sociaux au titre de l'exercice écoulé ainsi que la liste de l'ensemble de leurs mandats vous sont données ci-dessous :
Nous vous rappelons que le Conseil d'Administration de la SA Groupe JAJ est composé des membres suivants :
Rémunération globale, y compris les avantages en nature, au titre de l'exercice 2009-2010 :
| Groupe JAJ | |
|---|---|
| M. B. DAUMAN | |
| Au titre de son contrat de travail de Directeur Export : 91 859 € y compris les avantages en nature |
|
| M. M. ROBIN | |
| Jetons de présence : 20 000 € |
Nous vous rappelons que Monsieur Joseph JABLONSKI a fait valoir ses droits à la retraite à compter du premier avril 2009 (conseil d'administration du 2 mars 2009).
Nous précisons que toutes les rémunérations ci-dessus sont fixes.
• Administrateur et directeur général délégué de la société Groupe JAJ.
• Administrateur de la société Groupe JAJ.
Le conseil d'administration a opté pour le cumul des fonctions de Président et de Directeur Général dans sa séance du 18 décembre 2008 et a reconduit dans ses fonctions Monsieur Joseph JABLONSKI pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2014.
Au 1er avril 2009 Bruno DAUMAN a été nommé Directeur Général Délégué pour la durée des fonctions du Directeur Général.
La société se couvre contre les risques de change en mettant en place des achats à terme de devises.
Un contrat d'assurance crédit (SFAC EULER) couvre l'essentiel de nos créances clients.
Aucune mesure n'a été prise pouvant avoir une incidence en cas d'offre publique.
En conformité des dispositions de l'article L.225-102-1 et de son Décret d'application du 20 février 2002, nous vous communiquons ci-après les informations en matière sociale :
Au 31 mars 2010, l'effectif total de l'entreprise était de 45 salariés.
Il a été procédé à 3 embauches en CDD, 10 embauches en CDI, 2 embauches en CDI Partiel, 1 embauche Apprentie.
Il a été réalisé 482 heures supplémentaires.
Il a été procédé à 3 licenciements pour d'autre motif qu'économique, 1 licenciement pour motif économique, 1 rupture conventionnelle. L'entreprise n'a mené aucun plan social.
Au 31 mars 2010, 42 salariés étaient employés à temps plein, 2 salariés à temps partiel, 1 salariée apprentie. 25 cadres et salariés étaient à 36.50 heures de travail, 16 salariés à 35 heures de travail, 2 salariés à 38 heures de travail et 1 salarié à 26 heures de travail, 1 salarié à 6 heures.
Au 31 mars 2010, la masse salariale annuelle est de 2 098 798 euros avec 922 408 euros de charges sociales contre 2 317 850 euros avec 1 026 672 euros de charges sociales au 31 mars 2009. Il n'y a pas de système d'intéressement et le nombre de salariés présents ne permet pas le versement de participation.
Il n'y a pas de comité d'entreprise et il n'y a aucun délégué du personnel (élection du 11 décembre 2009 et 28 décembre 2009).
Il y a eu 1 accident du travail au cours de l'année 2009-2010.
1.60 % de la masse salariale a été consacré à la formation professionnelle.
L'entreprise n'emploie pas de travailleurs handicapés.
Il n'y a pas de comité d'entreprise donc aucun budget.
Notre activité ne génère aucune conséquence dommageable pouvant rejaillir sur les sources d'énergie ou sur notre environnement. Aucune information particulière n'est donc à signaler.
Mesdames, Messieurs, Chers actionnaires,
Le projet des résolutions que nous soumettons à votre approbation reprend les principaux points de notre rapport et nous espérons qu'il recevra votre approbation.
Sont annexés au présent rapport :
| I - CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | 2009-2010 | 2008-2009 | 2007-2008 | 2006-2007 | 2005-2006 |
|---|---|---|---|---|---|
| a) Capital social | 3 560 939 | 3 890 000 | 3 890 000 | 3 890 000 | 3 890 000 |
| b) Nombre des actions ordinaires | 3 560 939 | 3 890 000 | 3 890 000 | 3 890 000 | 3 890 000 |
| c) Nombre des actions à dividende prioritaire existantes (sans droit de vote) |
|||||
| d) Nombre maximal d'actions futures à créer |
|||||
| - par conversion d'obligations | |||||
| - par exercice de droits de souscription | |||||
| II - OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE |
2009-2010 | 2008-2009 | 2007-2008 | 2006-2007 | 2005-2006 |
| a) Chiffre d'affaires hors taxes | 17 261 589 | 16 639 127 | 16 457 400 | 21 393 012 | 22 116 976 |
| b) Résultats avant impôts, participation des salariés et dotations aux |
|||||
| amortissements et provisions | -513 640 | -5 189 697 | - 1 390 627 | 250 955 | 1 951 097 |
| c) Impôts sur les bénéfices d) Participation des salariés due |
-140 107 | -359 893 | - 763 791 | 484 715 | |
| au titre de l'exercice | |||||
| e) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements |
887 692 | -5 083 484 | - 1 734 462 | - 80 373 | 749 674 |
| f) Résultat distribué | |||||
| III - RESULTATS PAR ACTION | 2009-2010 | 2008-2009 | 2007-2008 | 2006-2007 | 2005-2006 |
| a) Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions |
-0,11 | -1,24 | - 0,16 | 0,06 | 0,38 |
| b) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions |
0,25 | -1,31 | - 0,45 | - 0,02 | 0,19 |
| c) Dividende attribué à chaque action (net) | |||||
| IV - PERSONNEL | 2009-2010 | 2008-2009 | 2007-2008 | 2006-2007 | 2005-2006 |
| a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
45 | 44 | 45 | 44 | 48 |
| b) Montant de la masse salariale de l'exercice |
2 098 798 | 2 317 850 | 2 012 998 | 2 159 505 | 2 233 334 |
| c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice |
922 408 | 1 026 672 | 935 165 | 1 003 814 | 1 051 133 |
Aucune délégation n'a été accordée par l'Assemblée Générale des actionnaires au Conseil d'Administration dans le domaine des augmentations de capital par application des articles L.225-129-1 et L. 225-129-2 du Code de Commerce.
(Article L 225-37 du Code de Commerce)
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-37 du code de commerce et des recommandations émises par l'Autorité des Marchés Financiers, le présent rapport s'attache à rendre compte, dans le cadre de la préparation des comptes de l'exercice 2009/2010, des conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil d'Administration, des pouvoirs confiés au Directeur Général par le Conseil d'Administration, des principes et règles arrêtés pour déterminer les rémunérations et avantages de toute nature accordés aux mandataires sociaux, ainsi que des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la société « GROUPE JAJ ».
Le présent rapport a été soumis au Conseil d'Administration le 22 juillet 2010.
La société est administrée par un Conseil d'Administration. Elle n'a pas opté pour la dissociation des fonctions de Président du conseil et de Directeur Général. La société se conforme au régime de gouvernement d'entreprise en vigueur en conformité des dispositions du code de commerce applicables aux sociétés anonymes et tient compte des préconisations des rapports Viénot et Bouton reprises dans le rapport consolidé AFEP-MEDEF d'octobre 2003.
Nous vous rappelons que votre Conseil d'Administration est composé de TROIS (3) membres :
La liste des administrateurs de la Société incluant les fonctions exercées dans d'autres sociétés est :
• Administrateur et directeur général délégué de la société Groupe JAJ.
• Administrateur de la société Groupe JAJ.
Le conseil d'administration n'a pas institué de comités.
Les statuts de la société prévoient que le Président du Conseil d'administration pourra cumuler ses fonctions avec celles de Directeur Général de la société, selon décision du conseil. En application de l'article 20 des statuts, le conseil d'administration a décidé, lors de sa réunion du 18 décembre 2008 de ne pas procéder à la dissociation des fonctions entre la Présidence du Conseil d'Administration et la Direction Générale, en considérant que la structure moniste était mieux adaptée aux circonstances du moment.
Lors de notre conseil d'administration du premier avril 2009, Monsieur Bruno DAUMAN, administrateur, a été nommé directeur Général Délégué à compter de cette même date.
A la connaissance de la société « GROUPE JAJ », et au jour de l'établissement du présent rapport :
Aucun membre du conseil d'administration n'est lié par un contrat de services avec la société « GROUPE JAJ » ou l'une de ses filiales et prévoyant l'octroi d'avantages au terme d'un tel contrat.
Le fonctionnement du Conseil d'administration est déterminé par les dispositions légales et réglementaires, et par les statuts. La société « GROUPE JAJ » souscrit et s'attache à respecter les principes de Gouvernement d'Entreprise en vigueur en France et tels qu'ils résultent du rapport Consolidé AFEP-MEDEF d'octobre 2003.
Le Conseil d'administration détermine les orientations de l'activité de la société, se prononce sur l'ensemble des décisions relatives aux grandes orientations stratégiques, économiques, sociales et financières de la société et veille à leur mise en œuvre.
Il se saisit de toute question intéressant la bonne marche des affaires de la société et en assure le suivi et le contrôle ; à cette fin, il procède aux contrôles et vérifications qu'il juge opportuns.
Il désigne les mandataires sociaux chargés de diriger la société.
Il définit la politique de rémunération de la Direction Générale.
Il répartit les jetons de présence dont le montant global est voté par l'assemblée.
Il s'assure de la qualité de l'information fournie aux actionnaires ainsi qu'aux marchés. Il arrête le rapport du Président sur les conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil ainsi que sur les procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la société. Il arrête les comptes annuels et semestriels et prépare l'Assemblée Générale.
L'article 17 « REUNIONS DU CONSEIL » des statuts prévoit que le Conseil se réunit aussi souvent que l'intérêt de la Société l'exige.
Ainsi, au cours de l'exercice écoulé, notre Conseil d'Administration s'est réuni 9 fois.
L'agenda des réunions du Conseil a été le suivant :
Conformément à l'article 17 « REUNIONS DU CONSEIL » des statuts les administrateurs ont été convoqués dans le respect des dispositions légales par lettre simple ou télécopie.
Conformément à l'article L 225-238 du Code de Commerce, les Commissaires aux comptes ont été convoqués aux réunions du Conseil qui ont examiné et arrêté les comptes intermédiaires (comptes semestriels) ainsi que les comptes annuels.
Tous les documents et informations nécessaires à la mission des administrateurs leur ont été communiqués dans le respect des dispositions légales.
Les réunions du Conseil d'administration se déroulent au siège social de la société.
Les procès-verbaux des réunions du Conseil d'administration sont établis à l'issue de chaque réunion et communiqués sans délai à tous les administrateurs.
Nous vous précisons qu'aucune limitation n'a été apportée aux pouvoirs de Monsieur Joseph JABLONSKI, votre Président et Directeur Général ni à celui de son Directeur Général Délégué.
A la connaissance de la Société « GROUPE JAJ » et au jour de l'établissement du présent rapport, aucun conflit d'intérêt n'est identifié entre les devoirs de chacun des membres du Conseil d'Administration et de la Direction générale à l'égard de la société en leur qualité de mandataire social et leurs intérêts privés ou autres devoirs.
Au titre de l'exercice 2009/2010, le montant global des jetons de présence versés aux membres du Conseil d'Administration a été de 20 000 euros. La rémunération de l'administrateur tient compte de sa participation effective aux travaux du conseil
Montant des rémunérations des mandataires sociaux versées par la société au titre de l'exercice 2009/2010 :
| Rémunération brute fixe versée |
Jetons de présence |
Avantages en nature perçus |
Rémunération totale perçue |
|
|---|---|---|---|---|
| Administrateur et Président Directeur Général |
||||
| Monsieur Bruno DAUMAN | 90 000 € | Voiture : 1 859 € | 91 859 € | |
| Administrateur | ||||
| Monsieur Marcel ROBIN | 20 000 € |
Le Conseil d'Administration arrête les règles de détermination des rémunérations des mandataires sociaux. Ils ne perçoivent pas de part variable.
Il n'existe ni parachutes dorés ni retraites chapeaux.
Les avantages en nature sont déterminés sur la base du barème de l'administration fiscale.
Il n'y a ni contrats d'intéressement ni de participation.
Nous vous précisons que le rapport de gestion fait mention des informations prévues par l'article L. 225-100-3 du code de commerce relatives aux éléments susceptibles d'avoir une incidence en cas d'offre publique.
Nous vous rappelons que notre Société a mis au point des procédures de contrôle interne. Ces procédures reposent sur l'ensemble des contrôles mis en œuvre par la Direction Générale en vue d'assurer, dans la mesure du possible, une gestion rigoureuse et efficace de la société et d'élaborer les informations données aux actionnaires sur la situation financière et les comptes.
Le contrôle interne mis en œuvre repose sur l'organisation et les méthodologies suivantes :
L'objectif du contrôle interne est d'assurer la qualité et la fiabilité de la production des comptes dans les buts suivants :
Le bon fonctionnement d'un système de contrôle interne permet de réduire les risques d'erreur ou de malversation, il ne peut cependant conduire à les éliminer complètement.
Le contrôle interne de la société n'est pas formalisé, mais il est effectif et s'est affiné au cours des années. Il répond essentiellement aux conditions suivantes :
Compte tenu de notre activité de négoce un soin tout particulier a été apporté au suivi des marchandises de leur commande aux fournisseurs à la livraison aux clients en passant par la gestion des stocks. Pour ce faire nous disposons d'un programme informatique spécifique et performant fournissant un inventaire en permanence ainsi que diverses statistiques par produit, famille, représentant, secteur, marges etc… constituant une aide à la gestion efficace.
Notre secteur de clientèle présente un risque non négligeable, aussi en plus du suivi inclus dans le programme cité plus avant, une gestion et une surveillance des comptes des clients est effectuée en comptabilité. Nous avons également souscrit une assurance crédits en plus des renseignements commerciaux que nous nous efforçons de maintenir à jour.
Les décisions d'achat importantes remontent à la direction générale avec un souci de prix, de maintien de la qualité et de la continuité des approvisionnements auprès de fournisseurs habituels.
Notre gestion financière en dehors des opérations courantes fait appel au factoring et à des mesures de précaution contre les variations de cours de change compte tenu du chiffre significatif de nos importations. Pour se protéger contre le risque de change, la société achète des devises à terme. Les recours aux emprunts sont soumis au conseil d'administration de même que les opérations sur titres.
La gestion du personnel est également très centralisée et les tâches de chacun clairement définies avec des recoupements pour contrôle et afin d'éviter qu'une même personne n'effectue une ou plusieurs tâches incompatibles.
Sur le plan juridique nous sommes assistés par les juristes d'un cabinet d'avocats extérieur à la société.
En ce qui concerne les biens et les personnes nous avons pris, tant en contrats d'assurance qu'en mesures de sécurité et de vidéosurveillance, toutes les dispositions nécessaires pour la sauvegarde des biens et des personnes en cas de sinistre.
Les investissements nécessaires au maintien et au développement de l'entreprise sont engagés au fur et à mesure des besoins et des objectifs poursuivis. Les investissements importants relèvent du Conseil d'Administration.
Notre service comptable est doté d'un personnel compétent. Les normes comptables applicables en France sont scrupuleusement respectées afin de présenter des comptes sociaux fiables avec une information complète.
Conformément à l'article R 225-84 du Code de Commerce, tout actionnaire peut poser des questions écrites au Président du Conseil d'Administration. Elles doivent être envoyées par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à l'adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l'assemblée générale.
Elles sont accompagnées d'une attestation d'inscription en compte.
En application des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de Commerce, des actionnaires représentant la fraction légale du capital social pourront requérir, et ce, jusqu'à vingt cinq jours avant l'Assemblée, l'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de cette assemblée. Leur demande devra être adressée au siège social par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à l'attention du Président du Conseil d'Administration. Ces demandes doivent être accompagnées du texte des résolutions qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs, ainsi que d'une attestation d'inscription en compte. L'examen par l'Assemblée générale des projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d'une nouvelle attestation justifiant de l'enregistrement comptable des titres au troisième jour ouvré précédant la date de l'assemblée.
Pour avoir le droit d'assister, de voter par correspondance, ou de se faire représenter à cette Assemblée, les titulaires d'actions nominatives doivent justifier de l'inscription comptable des titres à leur nom dans un compte nominatif pur ou en compte nominatif administré trois jours ouvrés précédant la date de l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris.
Les propriétaires d'actions au porteur qui souhaitent participer physiquement à l'Assemblée devront en faire la demande auprès de leur intermédiaire habilité (Banque, Etablissement Financier, Société de Bourse) teneur de leur compte, qui leur délivrera une carte d'admission. Toutefois, tout actionnaire au porteur qui n'a pas reçu sa carte d'admission trois jours avant l'Assemblée, devra demander à son intermédiaire financier de lui délivrer une attestation de participation lui permettant de justifier de sa qualité d'actionnaire trois jours ouvrés précédant la date de l'Assemblée Générale.
A défaut d'assister personnellement à cette Assemblée, les actionnaires peuvent choisir entre l'une des trois formules suivantes :
Conformément à l'article R. 225-85 du Code de Commerce, tout actionnaire ayant effectué un vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation peut à tout moment céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée, à zéro heure, heure de Paris, la société invalidera ou modifiera en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation.
Aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, ne sera prise en considération par la Société.
Les formulaires de vote par correspondance ou par procuration seront adressés aux actionnaires inscrits en compte nominatif pur ou administré.
Tout actionnaire au porteur souhaitant voter par correspondance peut solliciter par lettre recommandée avec demande d'avis de réception un formulaire de vote par correspondance auprès de la Banque PALATINE (service MAREG, « Le Péripôle », 10, avenue Val de Fontenay – 94131 FONTENAY SOUS BOIS CEDEX) au plus tard 6 jours avant la date de la réunion.
Pour être pris en compte, le formulaire de vote par correspondance devra être retourné, dûment rempli, directement à la Banque Palatine à l'adresse précitée, 3 jours au moins avant la réunion en ce qui concerne les actionnaires nominatifs et à leur intermédiaire habilité pour les actionnaires au porteur. Dans le cas des actionnaires au porteur, le formulaire ne pourra prendre effet que s'il est accompagné de l'attestation de participation délivrée par l'intermédiaire habilité teneur de leur compte titres.
L'actionnaire qui retourne ledit formulaire aux fins de voter par correspondance n'aura plus la possibilité de participer directement à l'Assemblée Générale ou de s'y faire représenter.
En aucun cas, il ne pourra être retourné à la société un document portant à la fois une indication de procuration et les indications de vote par correspondance.
Les actionnaires pourront se procurer les documents prévus aux articles R 225-81 et R.225-83 du Code de commerce par simple demande adressée à la Banque PALATINE. Ces documents seront également mis à la disposition des actionnaires au siège social de la Société.
L'avis de réunion vaut avis de convocation sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d'inscription de projets de résolutions présentées par des actionnaires.
Fait à Montreuil Le 22 juillet 2010 Le Président du Conseil d'administration
L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2010, des explications complémentaires données verbalement, approuve dans toutes leurs parties ces rapports, les comptes, le bilan, et l'annexe dudit exercice, tels qu'ils sont présentés.
Elle approuve en conséquence les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux administrateurs en exercice sur la période du 1er avril 2009 au 31 mars 2010 de leur gestion pour l'exercice écoulé.
L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration, constate que le résultat de l'exercice clos le 31 mars 2010 fait ressortir un bénéfice net comptable de 887 691,31 €.
Sur proposition du Conseil d'Administration, l'assemblée générale décide d'affecterle bénéfice net comptable de l'exercice clos le 31 mars 2010 de la façon suivante :
| • En totalité, soit la somme de 887 691,31 € | |
|---|---|
| au crédit du poste « REPORT A NOUVEAU » qui figure | |
| . - 1 580 834,10 € au passif du bilan pour un montant débiteur de |
|
| • Après cette affectation, le poste « REPORT A NOUVEAU » est | |
| ramené à un montant débiteur de - 693 142,79 € |
L'assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, rappelle que la société a procédé aux distributions de dividendes suivantes au cours des trois derniers exercices sociaux :
| Exercices | Dividende global | Revenu Imposable |
|---|---|---|
| 31/03/2007 | Néant | Néant |
| 31/03/2008 | Néant | Néant |
| 31/03/2009 | Néant | Néant |
L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventionsréglementées visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce etstatuantsur ce rapport, approuve les conventions qui y sont énoncées.
L'assemblée générale décide de fixer à la somme de soixante dix mille euros (70.000 euros) le montant global annuel des jetons de présence alloués aux membres du Conseil d'Administration en exercice pendant la période du premier avril 2009 au 31 mars 2010, à charge pour le conseil d'administration de répartir cette somme.
L'Assemblée Générale Extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir entendu la lecture du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial du commissaire aux comptes, et agissant pour se conformer aux dispositions de l'article L. 225-129-6 du Code de Commerce, dans le cadre de la consultation triennale des actionnaires :
L'assemblée générale extraordinaire des actionnaires décide de ratifier la huitième résolution de l'assemblée générale extraordinaire du 24 Septembre 2009 relative à la décision de réduction de capital social par application de l'articleL.225-210 du code de commerce sousla condition suspensive de l'absence d'opposition des créanciers dans les délais légaux
L'assemblée générale extraordinaire des actionnaires décide de ratifierla neuvième résolution de l'assemblée générale extraordinaire du 24 septembre 2009 relative à la décision de réalisation de la réduction de capital social visée à la huitième résolution par annulation destitres auto-détenus et aux pouvoirs conférés au conseil d'administration pour constater le caractère définitif ou non de cette réduction de capital social.
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 Mars 2010 sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la première page de l'annexe au paragraphe Eléments significatifs de l'exercice :
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de Commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Nous avons procédé à l'appréciation des approches retenues par la Société décrites au paragraphe 3 de l'annexe concernant les stocks, sur la base des éléments disponibles, et mis en œuvre des tests pour vérifier par sondage l'application de ces méthodes.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sansréserve, exprimée dansla première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Paris et Boulogne, le 23 Juillet 2010 Les Commissaires aux Comptes
SOCIETE FIDUCIAIRE D'EXPERTISE COMPTABLE ET D'ETUDES ECONOMIQUES PAUL BRUNIER (S.F.P.B.) Hervé LE TOHIC Associé
CABINET GUILLERET ET ASSOCIES
Alain COIFFARD Associé
En notre qualité de commissaires aux comptes de la société GROUPE JAJ et en application des dispositions de l'article L. 225-235 du Code de Commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre société conformément aux dispositions de l'article L. 225-37 du Code de Commerce au titre de l'exercice clos le 31 mars 2010.
Il appartient au président d'établir et de soumettre à l'approbation du Conseil d'Administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société et donnant les autres informations requises par les articles L. 225-37 du Code de Commerce relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d'entreprise.
Il nous appartient :
Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France.
Les normes d'exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à :
Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la société relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration, établi en application de l'article L. 225-37 du Code de commerce.
Nous attestons que le rapport du président du Conseil d'Administration comporte les autres informations requises à l'article L. 225-37 du Code de Commerce.
Paris et Boulogne, le 23 Juillet 2010 Les Commissaires aux Comptes
SOCIETE FIDUCIAIRE D'EXPERTISE COMPTABLE ET D'ETUDES ECONOMIQUES PAUL BRUNIER (S.F.P.B.) Hervé LE TOHIC Associé
CABINET GUILLERET ET ASSOCIES
Alain COIFFARD Associé
Aux actionnaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.
En application de l'article L. 225-40 du Code de Commerce, nous avons été avisés des conventions et engagements qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre Conseil d'Administration.
Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence éventuelle d'autres conventions et engagements mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de Commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des Commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Monsieur Joseph JABLONSKI
Le Conseil d'Administration du 28 avril 2009 a autorisé des avances de trésorerie consenties à la SA GROUPE JAJ par Monsieur Joseph JABLONSKI d'un montant de 300.000 € sans intérêt et sans limitation de durée. Ces avances ont été intégralement remboursées au cours de l'exercice.
Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.
Au cours de l'exercice 2001/2002, Monsieur Maurice JABLONSKY a abandonné son compte-courant à hauteur de 457.347 € avec clause de retour à meilleure fortune. Cette clause prévoit que le remboursement de la somme de 457.347 € ne pourra devenir exigible que dans le cas d'un retour à meilleure fortune qui sera considéré comme atteint dès lors que la SA GROUPE JAJ, au cours de deux exercices consécutifs, aura réalisé un bénéfice net après impôts égal ou supérieur à un million d'euros. La créance devra être remboursée à partir de la clôture du deuxième exercice social faisant apparaître les seuils ci-dessus fixés ; dans ces conditions, la somme devra être remboursée sur une période n'excédant pas deux ans, sans intérêt.
Paris et Boulogne, le 23 juillet 2010 Les Commissaires aux Comptes
Cabinet GUILLERET et ASSOCIES Membre de la Compagnie Régionale de Versailles Alain COIFFARD Associé
SOCIETE FIDUCIAIRE PAUL BRUNIER - SFPB Membre de la Compagnie Régionale de Paris Hervé LE TOHIC Associé
En notre qualité de Commissaires aux Comptes de votre société et en exécution de la mission prévue par les articles L. 225-135 et suivants du Code de Commerce, nous vous présentons notre rapport sur le projet d'augmentation de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription réservée aux salariés dans la limite de 3 % du capital, opération sur laquelle vous êtes appelés à vous prononcer.
Cette augmentation de capital est soumise à votre approbation en application des dispositions des articles L. 225-129-6 du Code de Commerce et L. 3332-18 à L. 3332-24 du Code du Travail.
Votre conseil d'administration vous propose, sur la base de son rapport, de lui déléguer pour une durée de 5 ans le pouvoir de fixer les modalités de cette opération et vous propose de supprimer votre droit préférentiel de souscription.
Il appartient à votre Conseil d'Administration d'établir un rapport conformément aux articles R. 225-113 et R. 225-114 du Code de commerce. Il nous appartient de donner notre avis sur la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription et sur certaines autres informations concernant l'émission, données dans ce rapport.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes, relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier le contenu du rapport du Conseil d'Administration relatif à cette opération et les modalités de détermination du prix d'émission.
Sous réserve de l'examen ultérieur des conditions de l'augmentation de capital proposée, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les modalités de détermination du prix d'émission données dans le rapport du Conseil d'Administration.
Le montant du prix d'émission n'étant pas fixé, nous n'exprimons pas d'avis sur les conditions définitives dans lesquelles l'augmentation de capital sera réalisée et, par voie de conséquence, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription qui vous est faite.
Conformément à l'article R. 225-116 du Code de Commerce, nous établirons un rapport complémentaire lors de la réalisation de l'augmentation de capital par votre Conseil d'Administration.
Boulogne et Paris, le 23 juillet 2010 Les Commissaires aux Comptes
Cabinet GUILLERET et ASSOCIES Membre de la Compagnie Régionale de Versailles Alain COIFFARD Associé
SOCIETE FIDUCIAIRE PAUL BRUNIER - SFPB Membre de la Compagnie Régionale de Paris Hervé LE TOHIC Associé
| BILAN ACTIF | 31.03.2010 | 31.03.2009 | ||
|---|---|---|---|---|
| Brut | Amortissements | Net(N) | Net(N-1) | |
| CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ | ||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de développement | ||||
| Concession, brevets et droits similaires | 171 182 | 128 526 | 42 656 | 67 486 |
| Fonds commercial | 100 000 | 100 000 | 100 000 | |
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | ||||
| TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 271 182 | 128 526 | 142 656 | 167 486 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 131 119 | 131 119 | 131 119 | |
| Constructions | 978 651 | 649 517 | 329 134 | 364 612 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriel | 60 952 | 43 304 | 17 648 | 26 772 |
| Autres immobilisations corporelles | 1 444 524 | 802 775 | 641 748 | 722 767 |
| Immobilisations en cours | ||||
| Avances et acomptes | ||||
| TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 2 615 246 | 1 495 597 | 1 119 649 | 1 245 271 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
| Autres participations | 3 887 | 3 887 | 3 887 | |
| Créances rattachées à participations | 44 422 | 44 422 | 574 247 | |
| Autres titres immobilisés | 175 564 | |||
| Prêts | ||||
| Autres immobilisations financières | 36 914 | 36 914 | 36 854 | |
| TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | 85 223 | 85 223 | 790 552 | |
| ACTIF IMMOBILISÉ | 2 971 651 | 1 624 123 | 1 347 528 | 2 203 309 |
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières et approvisionnement | ||||
| Stocks d'en-cours de production de biens | ||||
| Stocks d'en-cours production de services | ||||
| Stocks produits intermédiaires et finis | ||||
| Stocks de marchandises | 3 191 050 | 150 278 | 3 040 771 | 2 875 466 |
| TOTAL STOCKS ET EN-COURS | 3 191 050 | 150 278 | 3 040 771 | 2 875 466 |
| CRÉANCES | ||||
| Avances, acomptes versés sur commandes | 77 509 | 77 509 | 19 249 | |
| Créances clients et comptes rattachés | 2 009 722 | 306 455 | 1 703 267 | 1 511 320 |
| Autres créances | 1 355 554 | 1 355 554 | 2 106 189 | |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| TOTAL CRÉANCES | 3 442 786 | 306 455 | 3 136 331 | 3 636 758 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | ||||
| Valeurs mobilières de placement | 100 806 | 100 806 | 200 314 | |
| Disponibilités | 293 427 | 293 427 | 207 879 | |
| Charges constatées d'avance | 229 196 | 229 196 | 205 141 | |
| TOTAL DISPONIBILITÉS ET DIVERS | 623 428 | 623 428 | 613 335 | |
| ACTIF CIRCULANT | 7 257 264 | 456 733 | 6 800 531 | 7 125 559 |
| Frais d'émission d'emprunts à étaler | ||||
| Primes remboursement des obligations | ||||
| Ecarts de conversion actif | 72 301 | 72 301 | 37 360 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 10 301 216 | 2 080 856 | 8 220 360 | 9 366 228 |
| BILAN PASSIF | 31.03.2010 | 31.03.2009 |
|---|---|---|
| Net (N) | Net (N-1) | |
| SITUATION NETTE | ||
| Capital social ou individuel (dont versé 3 560 939) | 3 560 939 | 3 890 000 |
| Ecarts de réévaluation (dont écart d'équivalence) | ||
| Réserve légale | 389 000 | 389 000 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | ||
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves | 4 720 356 | |
| Report à nouveau | - 1 580 834 | |
| Résultat de l'exercice | 887 691 | - 5 083 484 |
| TOTAL SITUATION NETTE | 3 256 796 | 3 915 871 |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | ||
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | ||
| CAPITAUX PROPRES | 3 256 796 | 3 915 871 |
| Produits des émissions de titres participatifs | ||
| Avances conditionnées | ||
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| Provisions pour risques | 114 912 | 58 331 |
| Provisions pour charges | ||
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 114 912 | 58 331 |
| DETTES FINANCIÈRES | ||
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 361 614 | 693 817 |
| Emprunts et dettes financières divers | 4 131 | 3 862 |
| TOTAL DETTES FINANCIÈRES | 365 745 | 697 680 |
| AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS | 27 558 | 39 216 |
| DETTES DIVERSES | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 3 529 127 | 3 638 580 |
| Dettes fiscales et sociales | 572 704 | 615 687 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||
| Autres dettes | 353 518 | 338 607 |
| TOTAL DETTES DIVERSES | 4 455 349 | 4 592 874 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCES | ||
| DETTES | 4 848 652 | 5 329 769 |
| Ecarts de conversion passif | 62 257 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 8 220 360 | 9 366 228 |
| COMPTE DE RESULTAT (première partie) | Net (N) | Net (N-1) | ||
|---|---|---|---|---|
| France | Export | 31.03.2010 | 31.03.2009 | |
| Ventes de marchandises | 10 436 2005 | 6 826 784 | 17 262 989 | 16 625 550 |
| Production vendue de services | 10 657 | - 12 058 | - 1 400 | 13 577 |
| CHIFFRES D'AFFAIRES NETS | 10 446 862 | 6 814 726 | 17 261 588 | 16 639 127 |
| Production stockée | ||||
| Production immobilisée | ||||
| Subventions d'exploitation | ||||
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 485 743 | 848 629 | ||
| Autres produits | 92 | 9 847 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 17 747 423 | 17 497 603 | ||
| CHARGES EXTERNES | ||||
| Achats de marchandises (et droits de douane) | 10 426 275 | 9 198 334 | ||
| Variation de stock de marchandises | - 143 314 | 1 166 940 | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnement | 83 016 | 68 789 | ||
| Variation de stock (matières premières et approvisionnement) | ||||
| Autres achats et charges externes | 2 891 311 | 3 005 063 | ||
| TOTAL CHARGES EXTERNES | 13 257 288 | 13 439 127 | ||
| IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 312 084 | 321 184 | ||
| CHARGES DE PERSONNEL | ||||
| Salaires et traitements | 2 098 798 | 2 317 850 | ||
| Charges sociales | 922 408 | 1 026 672 | ||
| TOTAL CHARGES DE PERSONNEL | 3 021 206 | 3 344 521 | ||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 197 440 | 214 912 | ||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | ||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 285 750 | 349 215 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | ||||
| TOTAL DOTATIONS D'EXPLOITATION | 483 190 | 564 127 | ||
| AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | 1 240 058 | 1 479 717 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 18 313 826 | 19 148 675 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | - 566 403 | - 1 651 072 |
| COMPTE DE RESULTAT (seconde partie) | Net (N) | Net (N-1) |
|---|---|---|
| 31.03.2010 | 31.03.2009 | |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | - 566 403 | - 1 651 072 |
| Bénéfice attribué ou perte transférée | ||
| Perte supportée ou bénéfice transféré | ||
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| Produits financiers de participation | 16 543 | 67 564 |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | 30 906 | 6 561 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 1 467 606 | 1 097 566 |
| Différences positives de change | 192 216 | 74 406 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 492 | 319 |
| 1 707 763 | 1 246 415 | |
| CHARGES FINANCIÈRES | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 72 301 | 1 467 606 |
| Intérêts et charges assimilées | 115 411 | 193 531 |
| Différences négatives de change | 124 778 | 792 205 |
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilères de placement | 55 998 | 1 502 |
| 368 487 | 2 454 844 | |
| RÉSULTAT FINANCIER | 1 339 276 | - 1 208 429 |
| RÉSULTAT COURANT AV. IMPOTS | 772 873 | - 2 859 501 |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 8 096 | 4 500 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 342 | 1 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 167 694 | |
| 8 438 | 172 195 | |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 9 146 | 10 501 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 895 | 2 745 570 |
| Dotations exceptionelles aux amortissements et provisions | 23 685 | |
| 33 726 | 2 756 071 | |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | - 25 289 | - 2 583 876 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
| Impôts sur les bénéfices | - 140 107 | - 359 893 |
| TOTAL DES PRODUITS | 19 463 624 | 18 916 214 |
| TOTAL DES CHARGES | 18 575 932 | 23 999 698 |
| BÉNÉFICE OU PERTE | 887 691 | - 5 083 484 |
au 31 mars 2010
| Eléments significatifs de l'exercice 57 | ||
|---|---|---|
| Règles et méthodes comptables 57 |
| Immobilisations 61 |
|---|
| Amortissements 62 |
| Provisions inscrites au bilan 63 |
| Etat des échéances des créances et des dettes 64 |
| Variation détaillée des stocks et encours 65 |
| Produits à recevoir 65 |
| Détails des charges à payer. 66 |
| Détails des charges constatées d'avance 66 |
| Composition du capital social 67 |
| Variation des capitaux propres 67 |
| Chiffre d'affaires 67 |
| Incidence des évaluations fiscales dérogatoires 67 |
| Ventilation du résultat 68 |
| Allègement de la dette future d'impôt. 68 |
| Effectif moyen. 68 |
| Liste des filiales et participations 69 |
| Renseignements globaux sur les filiales et participations. 69 |
| Engagements financiers 70 |
| Crédit bail 71 |
| Tableau des flux de trésorerie. 72 |
Le bilan qui vous est présenté a une durée de 12 mois et recouvre la période du 1er avril 2009 au 31 mars 2010. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
GROUPE JAJ est désormais dispensé d'établir des comptes consolidés, en vertu de la Directive européenne 2009/49/CE adoptée le 18 Juin 2009 par le Parlement européen et le Conseil. L'application de cette Directive dès les comptes semestriels au 30 septembre 2009 a été prise en accord avec l'Autorité des Marchés Financiers (AMF).
En effet, la seule filiale détenue par GROUPE JAJ, la SARL D DISTRIBUTION, est considérée comme ayant un intérêt négligeable.
Ainsi, GROUPE JAJ n'établit plus de comptes consolidés ni de rapport de gestion Groupe ; seuls les comptes individuels en référentiel comptable français sont établis.
Réduction du capital social par voie d'annulation des actions auto détenues
Les 329 061 actions propres, de 1 euro de valeur nominale, qui étaient inscrites au compte « Autres titres immobilisés » ont été annulées conformément à la décision de l'assemblée générale extraordinaire du 24 septembre 2009 :
La dépréciation des actions propres comptabilisée pour 1 430 246 euros au 31 mars 2009 a été reprise au compte de résultat en produits financiers.
Un crédit d'impôt recherche correspondant à 40% des dépenses d'élaboration des nouvelles collections engagées en 2009 a été comptabilisé pour un montant de 140 107 euros.
Compte tenu de la comptabilisation en 2008 d'un crédit d'impôt recherche de 359.893 euros, la société a par conséquent atteint le seuil d'aides de 500 000 euros octroyées aux entreprises du secteur textile pour la période du 1er janvier 2008 au 31 décembre 2010.
Depuisle début de l'exercice, la société comptabilise l'essentiel de ses achats de marchandises facturés en dollars sur la base du taux de couverture.
La société met en place des contrats d'achat à terme de devises pour chacune de ses collections, afin de couvrir son risque de change lié aux importations libellées en dollars.
Les comptes annuels au 31 mars 2010 ont été élaborés et présentés conformément au Plan Comptable Général – PCG (Règlement CRC 99-03) ainsi que des Règlements du Comité de la Réglementation Comptable – CRC – modifiant la version 1999 du PCG.
Les conventions comptables ont été appliquées, conformément aux hypothèses de base et aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont conformes d'une part au Règlement CRC 04-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et à l'évaluation des actifs, d'autre part au Règlement CRC 02-10 (modifié par le règlement CRC 03-07) relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition et la règle de décomposition par composants a été appliquée.
La durée d'amortissement retenue est la durée d'utilité du bien. Les biens sont amortis linéairement, hormis le matériel de bureau qui fait l'objet d'un amortissement dégressif.
Les durées d'utilité retenues pour les différentes catégories d'immobilisations sont les suivantes :
| Logiciels dissociés | 1 an |
|---|---|
| Frais de concept boutique | 5 ans |
| Constructions | 20 ans |
| Agencements aménagements des constructions | 10 ans |
| Installations diverses | 3 à 10 ans |
| Matériel et outillage | 5 à 10 ans |
| Matériel et mobilier de bureau | 5 à 10 ans |
Les immobilisations financières s'analysent de la manière suivante :
| Valeur brute | Acquisitions | Remboursements | Valeur brute | |
|---|---|---|---|---|
| au 01/04/09 | ou virement de poste à poste |
Cessions ou reclassement |
au 31/03/10 | |
| Titres de participation | 3 888 | 3 888 | ||
| Créancesrattachées | 574 247 | 16 543 | 546 368 | 44 422 |
| Actions propres | 1 605 811 | 1 478 | 1 607 289 | |
| Dépôts et cautionnements | 36 853 | 60 | 36 913 | |
| TOTAL | 2 220 799 | 18 081 | 2 153 657 | 85 223 |
Les titres de participation sont évalués soit à leur valeur d'entrée, soit à leur valeur économique compte tenu des perspectives d'avenir de la filiale.
Les seuls titres de participation désormais détenus par Groupe JAJ sont ceux de la SARL D Distribution. Cette société a suspendu son activité.
| % Participation |
Prix d'acquisition |
Valeur nette |
|
|---|---|---|---|
| SARL D DISTRIBUTION | 51.00% | 3 887 | 3 887 |
| TOTAL | 3 887 | 3 887 |
Les autres immobilisations financières sont évaluées à leur coût d'entrée. Elles peuvent faire l'objet d'une dépréciation lorsqu'il existe un risque de non recouvrement.
Le montant des avances consenties à la SARL D DISTRIBUTION s'établit à 44 422 euros au 31 mars 2010, y compris les intérêts courus de 16 543 euros. Elles ont été rémunérées à 5 %.
Les actions propres qui étaient inscrites au compte « Autres titres immobilisés » ont été annulées conformément à la décision de l'assemblée générale extraordinaire du 24 septembre 2009 :
La dépréciation des actions propres comptabilisée pour 1 430 246 euros au 31 mars 2009 a été reprise au compte de résultat en produits financiers.
Les cessions d'actions propres de l'année ont généré des charges nettes de cession de 55 998 euros apparaissant en charges financières.
Les dépôts et cautionnements sont essentiellement des dépôts de garantie sur des contrats de location.
Les marchandises en stock ont été évaluées à leur coût d'acquisition selon la méthode du coût moyen pondéré.
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat, les frais accessoires et les frais de conception des dessins. Les frais de stockage ne sont pas pris en compte pour cette évaluation.
Les articles figurant à l'inventaire du 31 mars 2010 ont été dépréciés en tenant compte de la valeur probable de réalisation.
Les créances et les dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères sont évaluées sur la base du cours de couverture ou du cours de clôture lorsqu'elles n'ont pas fait l'objet de couverture à terme. Les créances sont, le cas échéant, dépréciées pour tenir compte des risques d'irrécouvrabilité.
Les créances clients faisant l'objet d'une procédure contentieuse sont dépréciées à 100 % du montant HT.
Au 31 mars 2010 les créances clients cédées à « Fortis Finance » se montent à 1 252 871 euros.
Dans les autres créances la retenue de garantie de « Fortis Finance » s'élève à 400 144 euros et dans les disponibilités le compte « Fortis Finance » apparaît pour 153 770 euros.
| Créances clients et comptes rattachés | 22 444 euros |
|---|---|
| Créances Groupe ADVENTURE LAND | 429 376 euros |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 271 324 euros |
| Créances rattachées à des participations | 44 422 |
|---|---|
| Intérêts perçus sur avances au compte courant | 16 543 |
Les dettes vis-à-vis des fournisseurs de marchandises sont pour l'essentiel évaluées sur la base du cours de couverture de la devise.
Les créances, les disponibilités et les dettes non couvertes à terme sont évaluées sur la base du taux de change à la clôture.
La différence résultant de l'actualisation des créances et dettes est portée au bilan en «écart de conversion».
La société s'est couverte contre les risques de change en mettant en place des achats à terme de dollars. Au 31 mars 2010, l'état des positions de la société face au risque de change peut se résumer ainsi :
| - 3 061 728 \$ |
|---|
| - 2 713 834 \$ |
| - 349 982 \$ |
| 2 088 \$ |
| 6 000 000 \$ |
| 6 000 000 \$ |
| 2 938 272 \$ |
Ils se montent à 2 891 311 euros et correspondent principalement à :
| Locations | 190 325 € |
|---|---|
| Entretien réparation | 181 876 € |
| Assurances | 148 923 € |
| Commissions | 621 453 € |
| Rémunération affacturage | 49 588 € |
| Honoraires (1) | 358 148 € |
| Publicité, salons | 480 926 € |
| Transport | 358 963 € |
(1) dont honoraires des commissaires aux comptes pour 88 548 euros au titre du contrôle légal des comptes, et 15 000 euros au titre des conseils et prestations de services entrant dans les diligences directement liées à la mission légale des comptes,
Les créances irrécouvrables se sont élevées à 144 727 euros.
En outre, ce poste comprend des royalties au titre de la licence " SCHOTT " qui ont été calculées au 31 mars 2010 :
et qui se sont élevées globalement à la somme de 1 075 296 euros.
Dans ce poste figurent également 20 000 euros de jetons de présence attribués aux administrateurs conformément à l'Assemblée Générale des Actionnaires du 24 septembre 2009.
Depuisle début de l'exercice, la société comptabilise l'essentiel de ses achats de marchandises facturés en dollars sur la base du taux de couverture.
Les achats, libellés en devises, non couverts sont comptabilisés selon le cours moyen de change du mois précédant la facture. Lors du règlement, les gains ou pertes de change sont constatés en résultat financier.
Les gains de change se montent à 192 216 euros, la reprise pour dépréciation des actions propres à 1 430 246 euros et la reprise pour dépréciation financière pour risque de change à 37 360 euros.
La société a enregistré en produits 16 543 euros de revenus sur créances rattachées aux participations et 30 906 euros en autres produits financiers
Les chargesfinancièress'analysent principalement en :
Un crédit d'impôt recherche correspondant à 40% des dépenses d'élaboration des nouvelles collections engagées en 2009 a été comptabilisé pour un montant de 140 107 euros.
Compte tenu de la comptabilisation en 2008 d'un crédit d'impôt recherche de 359.893 euros, la société a par conséquent atteint le seuil d'aides de 500 000 euros octroyées aux entreprises du secteur textile pour la période du 1er janvier 2008 au 31 décembre 2010. Au 31 mars 2010, la société dispose d'un déficit fiscal reportable de 2 377 247 euros.
En application de la Directive européenne 2009/49/CE adoptée le 18 Juin 2009 par le Parlement européen et le Conseil, et en accord avec l'Autorité des Marchés Financiers (AMF), GROUPE JAJ est désormais dispensé d'établir des comptes consolidés.
En effet, la seule filiale détenue par GROUPE JAJ, la SARL D DISTRIBUTION, est considérée comme ayant un intérêt négligeable.
Ainsi, GROUPE JAJ n'établit plus de comptes consolidés ni de rapport de gestion Groupe ; seuls les comptes individuels en référentiel comptable français sont établis.
| Valeur brute | Augmentations | ||
|---|---|---|---|
| CADRE A | début d'exercice | Réévaluations | Acquisitions |
| Immobilisations incorporelles | |||
| Total I Frais d'établissement, de recherche et développement |
|||
| Autres postes d'immobilisations incorporelles Total II |
271 437 | 2 245 | |
| Immobilisations corporelles | |||
| Terrains | 131 119 | ||
| Constructions sur sol propre | 978 651 | ||
| Constructions sur sol d'autrui | |||
| Installations générales, agencements et aménagements des constructions | |||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 62 315 | 769 | |
| Installations générales, agencements et aménagements divers | 1 256 690 | 17 320 | |
| Matériel de transport | 12 300 | ||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 147 510 | 15 250 | |
| Emballages récupérables et divers | |||
| Immobilisations corporelles en cours | |||
| Avances et acomptes | |||
| Total III | 2 576 284 | 45 639 | |
| Immobilisations financières | |||
| Participations évaluées par mise en équivalence | |||
| Autres participations | 578 134 | 16 543 | |
| Autres titres immobilisés (actions propres) | 1 605 811 | 1 478 | |
| Prêts et autres immobilisations financières | 36 854 | 60 | |
| Total IV | 2 220 799 | 18 081 | |
| TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) | 5 068 520 | 65 965 |
| CADRE B | Diminutions Par virement |
Diminutions Par cession |
Valeur brute fin d'exercice |
Réévaluations Valeur d'origine |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | ||||
| Frais d'établissement, de recherche et développement I |
||||
| II Autres postes d'immobilisations incorporelles |
2 500 | 271 437 | ||
| Immobilisations corporelles | ||||
| Terrains | 131 119 | |||
| Constructions sur sol propre | 978 651 | |||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements, aménag. constructions | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 132 | 60 952 | ||
| Installations générales, agencements et aménagements divers | 800 | 1 273 209 | ||
| Matériel de transport | 12 300 | |||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 3 745 | 159 014 | ||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| Immobilisations corporelles en cours | ||||
| Avances et acomptes | ||||
| Total III | 6 677 | 2 615 246 | ||
| Immobilisations financières | ||||
| Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
| Autres participations | 546 368 | 48 308 | ||
| Autres titres immobilisés (actions propres) | 1 607 289 | |||
| Prêts et autres immobilisations financières | 36 914 | |||
| Total IV | 2 153 657 | 85 223 | ||
| TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) | 2 162 834 | 2 971 651 |
| CADRE A | SITUATION ET MOUVEMENT DE L'EXERCICE | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | Valeur en début d'exercice |
Augmentations Dotations |
Diminutions Sorties Reprises |
Valeur en fin d'exercice |
|
| Immobilisations incorporelles | |||||
| Total I Frais d'établissement, de recherche et dévelop. |
|||||
| Total II Autres immobilisations incorporelles |
103 951 | 27 075 | 2 500 | 128 526 | |
| Immobilisations corporelles | |||||
| Terrains | |||||
| Constructions sur sol propre | 614 039 | 35 478 | 649 517 | ||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||
| Instal. Générales, agenc. et aménag. constructions | |||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 35 543 | 8 998 | 1 237 | 43 304 | |
| Installations générales, agencements et aménagements divers | 555 826 | 117 087 | 800 | 672 113 | |
| Matériel de transport | 2 342 | 2 342 | |||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 125 606 | 6 460 | 3 745 | 128 321 | |
| Emballages récupérables et divers | |||||
| Total III | 1 331 013 | 170 365 | 5 782 | 1 495 597 | |
| TOTAL GENERAL (I + II + III) | 1 434 965 | 197 440 | 8 282 | 1 624 123 |
| DOTATIONS | REPRISES | Mouvements nets | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS AMORTISSABLE | Différentiel de durée |
Mode | Amortissement dégressif fiscal exeptionnel |
Différentiel de durée |
Mode | Amortissement dégressif fiscal exeptionnel |
des amortisse ments à la fin de l'exercice |
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| I Frais d'établis., recherche dévelop. |
|||||||
| II Autres immobilisations incorporelles |
|||||||
| Immobilisations corporelles | |||||||
| Terrains | |||||||
| Constructions sur sol propre | |||||||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||||
| Inst. génér., agenc. aménag. construc. | |||||||
| Instal. techn., matériel outil. Industriels | |||||||
| Instal. génér., agenc, et aménag. divers | |||||||
| Matériel de transport | |||||||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | |||||||
| Emballages récupérables et divers | |||||||
| Total III | |||||||
| TOTAL GENERAL (I + II + III) |
| MOUVEMENTS DE L'EXERCICE AFFECTANT LES CHARGES REPARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES |
Montant net au début de l'exercice |
Augmentations | Dotations de l'exercice aux amortissements |
Montant net à la fin de l'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Frais d'émission d'emprunts à étaler | ||||
| Primes de remboursement des obligations |
| Montant au début de l'exercice |
Augmentations dotations exercice |
Diminutions reprises exercice |
Montant à la fin de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risques et charges | ||||
| Provisions pour litiges | 23 685 | 23 685 | ||
| Provisions pour pertes de change | 37 360 | 72 301 | 37 360 | 72 301 |
| Provisions pour risques et charges | 20 971 | 18 926 | 20 971 | 18 926 |
| Total I | 58 331 | 114 912 | 58 331 | 114 912 |
| Provisions pour dépréciations | ||||
| Provisions sur immobilisations incorporelles | ||||
| Provisions sur autres immobilisations financières | 1 430 246 | 1 430 246 | ||
| Provisions sur stocks et en-cours | 172 269 | 150 278 | 172 269 | 150 278 |
| Provisions sur comptes clients | 369 464 | 116 546 | 179 554 | 306 456 |
| Total II | 1 971 979 | 266 824 | 1 782 069 | 456 734 |
| TOTAL GENERAL (I + II) | 2 030 310 | 381 736 | 1 840 401 | 571 645 |
| d'exploitation | 285 750 | 372 795 | |
|---|---|---|---|
| Dont dotations et reprises : | financières | 72 301 | 1 467 606 |
| exceptionnelles | 23 685 |
| CADRE A | ||||
|---|---|---|---|---|
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an | A plus de 5 ans |
| De l'actif immobilisé | ||||
| Créances rattachées à des participations | 44 422 | 44 422 | ||
| Prêts (1) (2) | ||||
| Autres immobilisations financières | 36 914 | 36 914 | ||
| De l'actif circulant | ||||
| Clients douteux ou litigieux | 256 945 | 256 945 | ||
| Autres créances clients | 1 752 777 | 1 752 777 | ||
| Créances représentatives de titres prêtés | ||||
| Personnel et comptes rattachés | 12 100 | 12 100 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | ||||
| Impôts sur les bénéfices | 140 107 | 140 107 | ||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 202 150 | 202 150 | ||
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 45 247 | 45 247 | ||
| Divers | ||||
| Groupe et associés (2) | ||||
| Débiteurs divers | 955 950 | 555 806 | 400 144 | |
| Charges constatées d'avance | 229 196 | 229 196 | ||
| TOTAL | 3 675 808 | 2 937 384 | 738 424 |
(1) Dont prêts accordés en cours d'exercice
(1) Dont remboursements obtenus en cours d'exercice
(2) Prêts et avances consenties aux associés
| ETAT DES DETTES | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an | A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles (1) | ||||
| Autres emprunts obligataires (1) | ||||
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit : (1) | ||||
| - à un an maximum à l'origine | 179 539 | 179 539 | ||
| - à plus d'un an à l'origine | 182 074 | 110 452 | 71 622 | |
| Emprunts et dettes financières diverses (1) (2) | ||||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 3 529 127 | 3 529 127 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 186 919 | 186 919 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 254 193 | 254 193 | ||
| Impôts sur les bénéfices | ||||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 3 890 | 3 890 | ||
| Obligations cautionnées | ||||
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 127 701 | 127 701 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||
| Groupe et associés (2) | 4 131 | 4 131 | ||
| Autres dettes | 353 518 | 353 518 | ||
| Dettes représentatives de titres empruntés | ||||
| Produits constatés d'avance | ||||
| TOTAL | 4 821 094 | 4 749 472 | 71 622 |
| (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice | 400 000 |
|---|---|
| (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice | 624 656 |
(2) Emprunts, dettes contractés auprès des associés 4 131
| A la fin de l'exercice |
Au début de l'exercice |
Variation des stocks Augmentation |
Diminution | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Marchandises | |||||
| Marchandises revendues en l'état | 3 191 050 | 3 047 735 | 143 315 | ||
| Approvisionnements | |||||
| Matières premières | |||||
| Autres approvisionnements | |||||
| Total I | 3 191 050 | 3 047 735 | 143 315 |
(Décret 83-1020 du 29/11/1983 - Article 23)
| Produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan | 31/03/10 | 31/03/09 |
|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | ||
| Autres titres immobilisés | ||
| Prêts | ||
| Autres immobilisations financières | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 23 739 | |
| Autres créances | 195 173 | 497 583 |
| Valeurs mobilières de placement | ||
| Disponibilités | ||
| TOTAL | 218 912 | 497 583 |
(Décret 83-1020 du 29/11/1983 - Article 23)
| 31/03/10 | 31/03/09 | ||
|---|---|---|---|
| Intérêts courus non échus | |||
| Intérêts courus | 2 990 | 4 012 | |
| Intérêts courus sur emprunts | |||
| Total | 2 990 | 4 012 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | |||
| Factures non parvenues | 198 212 | 207 317 | |
| Total | 198 212 | 207 317 | |
| Dettes fiscales et sociales | |||
| Dettes provisions congés payés | 167 919 | 180 528 | |
| Personnel salaires à payer | 19 000 | ||
| Charges sociales congés à payer | 83 960 | 90 264 | |
| Charges sociales sur salaires | 9 500 | ||
| Etat charges à payer | 94 030 | 110 174 | |
| Total | 374 409 | 380 966 | |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Frs immob à recevoir | |||
| Total | |||
| Autres dettes | |||
| Avoirs à établir | 3 852 | 3 390 | |
| Charges à payer (commissions, royalties, honoraires ) | 344 987 | 330 413 | |
| Total | 348 839 | 333 803 | |
| TOTAL GENERAL | 924 450 | 926 098 |
| 31/03/10 | 31/03/09 | |
|---|---|---|
| Charges d'exploitation constatées d'avance | 141 808 | 164 234 |
| Charges financières constatées d'avance | ||
| Achats comptabilisés d'avance | 87 388 | 40 907 |
| TOTAL GENERAL | 229 196 | 205 141 |
(1) Charges constatées d'avance
Elles se composent essentiellement des frais de collection pour 82 548 €, entretien, location, assurances, publicité…
Ils correspondent à de la marchandise non rentrée en stock majorée des droits de douane, des frais de transport et d'assurances.
| Nombres de titres | ||
|---|---|---|
| Différentes catégories de titres | Au début de | En fin |
| (toutes de valeur nominale 1€) | l'exercice | d'exercice |
| Actions nominatives à droit de vote simple | 1 700 | 24 |
| Actions nominatives à droit de vote double | 1 851 341 | 1 850 157 |
| Actions au porteur | 1 700 548 | 1 710 758 |
| Actions auto-détenues (sans droit de vote) | 336 411 | |
| TOTAL | 3 890 000 | 3 560 939 |
| Capitaux propres au 31/03/09 | 3 915 871 |
|---|---|
| Réduction de capital suite annulation des actions propres | - 329 061 |
| Diminution des réserves suite annulation des actions propres | - 1 217 705 |
| Bénéfice au 31/03/10 | 887 691 |
| Capitaux propres au 31/03/10 | 3 256 796 |
Le chiffre d'affaires de 17 261 588 € se répartit par secteur géographique, gros et détail et en pourcentage du chiffre d'affaires total comme suit :
| C.A Pourcentage |
|
|---|---|
| CA COMMERCE DE GROS | |
| France, ventes de marchandises 10 041 779 |
58,17 % |
| France, prestations de service 10 657 |
0,06 % |
| Export, ventes de marchandises 6 826 784 |
39,55 % |
| Export, prestations de service - 12 058 |
-0,07 % |
| CA COMMERCE DE DETAIL | |
| France détail SCHOTT 288 388 |
1,67 % |
| France détail Elektrode 106 039 |
0,61 % |
| CHIFFRE D'AFFAIRES TOTAL 17 261 588 |
100.00 % |
| Bénéfice de l'exercice après impôts | 887 691 |
|---|---|
| + Impôt sur les bénéfices | |
| - Crédit d'impôt recherche | - 140 107 |
| Bénéfice avant impôt | 747 584 |
| Bénéfice hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôt) | 747 584 |
| Résultat courant | 772 873 |
|---|---|
| Résultat exceptionnel | - 25 289 |
| Crédit d'impot recherche | 140 107 |
| Bénéfice comptable | 887 691 |
| Organic | 2 438 |
|---|---|
| Frais d'escompte | 581 |
| Allègement de la dette future d'impôt | 3 019 |
| Catégorie de personnel | Personnel salarié | Personnel mis à disposition de l'entreprise |
|---|---|---|
| Cadres | 10 | |
| Agents de maîtrise et techniciens | ||
| Employés | 35 | |
| Ouvriers | ||
| TOTAL | 45 |
RÉMUNÉRATION DES DIRIGEANTS
"Au cours de l'exercice, il a été attribué 20 000 € au titre des jetons de présence et 91 859 € de salaires bruts
| Capital | Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenue en pourcentage |
Résultat du dernier exercice clos au 31 mars 2010 |
|
|---|---|---|---|---|
| Renseignements détaillés concernant les filiales et participations | ||||
| 1 - Filiales (plus de 50 % du capital détenu) | ||||
| SARL D DISTRIBUTION | 500 000 | -480 406 | 51,00% | -13 398 |
| ZI des Vignes - 29, rue Bernard - 93008 BOBIGNY CEDEX | ||||
| Siret : 42302640000048 |
| Valeur comptable des titres détenus : | |
|---|---|
| - brutes | 3 887 |
| - nettes | 3 887 |
| Montant des prêts et avances accordés | 44 422 |
| Montant des cautions et avals donnés | |
| Montant des dividendes encaissés |
| Engagements donnés | Montant |
|---|---|
| Effets escomptés non échus : | 318 984 |
| Hypothèque | 1 358 716 |
| Caution | 75 000 |
| Nantissement OPCVM | 100 347 |
| Abandon de compte courant avec clause de retour à meilleure fortune | 457 347 |
| Retraite | 12 325 |
| TOTAL | 2 322 719 |
| Engagements réciproques | |
| Achats devises à terme | 4 101 135 |
| USD 6 000 000 | |
| Crédits documentaires | 1 295 740 |
| TOTAL | 5 396 874 |
Les salariés justifiant d'une ancienneté d'au moins une année peuvent faire valoir leur droit au DIF. Les droits cumulés des salariés s'élevaient au 31 mars 2010 à 2 163 heures.
La Société a souscrit auprès de la Société Générale un contrat retraite destiné à la couverture des indemnités de fin de carrière.
Son obligation vis-à-vis des salariés est externalisée et comptabilisée par le biais d'appels de cotisation. L'engagement de retraite est évalué à 81.402 € au 31.03.2010 , couvert partiellement par le contrat d'assurance IFC valorisé à 69.229 €; ainsi, l'engagement résiduel s'élève à 12.325 €.
Les principaux engagements découlant du protocole de cession des titres du Groupe ADVENTURE LAND signé le 23 mars 2009 sont les suivants :
Groupe JAJ a cédé au sous-groupe ADVENTURE LAND la participation qu'il détenait dans ce sous-groupe pour 1 € symbolique. Dans l'éventualité d'une cession ultérieure de titres par les acheteurs intervenant avant le 1er avril 2012,un supplément de prix est susceptible d'être obtenu par Groupe JAJ à raison de 50 % du prix de cession. Par ailleurs, dans le cas où le Groupe ADVENTURE LAND réaliserait un bénéfice en 2010, 2011 ou 2012, le protocole de cession prévoit une rétrocession de 10 % du bénéfice net consolidé du Groupe ADVENTURE LAND à Groupe JAJ.
Au jour de la cession des titres du sous-groupe ADVENTURE LAND, Groupe JAJ détenait une créance sur les sociétés de ce sous-groupe d'un montant de 966.097 €. Le protocole prévoit un remboursement de cette créance en 18 mensualités de 53.672 € à compter du 20 avril 2009. Pour garantir le paiement de cette créance et des intérêts y afférents, Groupe JAJ bénéficie :
• du nantissement en deuxième rang de 100 % des parts de la SCI KALFON -29 rue Bernard- 93000 Bobigny,
• du nantissement du fonds de commerce de la société ADVENTURE LAND PLATEFORME - route de Sousse - 4070 M'Saken -Tunisie,
• du nantissement de 100 % des parts de la SARL AN DIFFUSION - 29, rue Bernard - 93000 Bobigny.
(Décret 83-1020 du 29/11/1983 - Article 23)
| Postes du |
Valeur d'origine |
Dotations théoriques aux amortissements |
Valeur nette |
Redevances | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| bilan | exercice | cumulées | théorique | exercice | cumulées | |
| Terrains | ||||||
| Constructions | ||||||
| Installations | ||||||
| techniques, matériel et | ||||||
| outillage industriels | ||||||
| Autres immobilisations | ||||||
| corporelles | 170 365 | 30 095 | 113 332 | 57 033 | 26 880 | 104 758 |
| Immobilisations en cours | ||||||
| TOTAL | 170 365 | 30 095 | 113 332 | 57 033 | 26 880 | 104 758 |
| Postes du bilan |
Redevances restant à payer | Prix | Montant pris | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A un an au plus |
A plus d'1 an et moins de 5 ans |
A plus de cinq ans |
Total | d'achat résiduel |
en charge dans l'exercice |
|
| Terrains | ||||||
| Constructions | ||||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels |
||||||
| Autres immobilisations corporelles |
20 848 | 41 885 | 62 733 | 8 936 | 26 880 | |
| Immobilisations en cours | ||||||
| TOTAL | 20 848 | 41 885 | 0 | 62 733 | 8 936 | 26 880 |
| OPERATIONS D'EXPLOITATION | 31/03/2010 | 31/03/2009 |
|---|---|---|
| RESULTAT NET | 887 691 | -5 083 484 |
| Elim. des éléments sans incidence sur la trésorerie | ||
| Dotations aux amortissements et provisions | 312 352 | 1 703 489 |
| Reprises des amortissements et provisions | - 1 488 577 | - 1 276 514 |
| Plus et moins values de cession | 553 | 2 745 569 |
| Subventions virées au résultat | ||
| CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT | - 287 981 | - 1 910 940 |
| Variation de stock | -165 305 | 1 192 272 |
| Variation des créances | -23 840 | 474 643 |
| Variation des dettes | - 211 440 | 942 585 |
| VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT | -400 585 | 2 609 500 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | - 688 566 | 698 560 |
| OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | ||
| Décaissement/acquisition immobilisations incorporelles | - 2 245 | - 22 480 |
| Encaissement/cession immobilisations incorporelles | ||
| Décaissement/acquisition immobilisations corporelles | - 45 639 | - 29 565 |
| Encaissement/cession immobilisations corporelles | 342 | |
| Décaissement/acquisition immobilisations financières | - 18 081 | - 163 321 |
| Encaissement/cession immobilisations financières | 606 891 | 102 178 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | 541 268 | - 113 188 |
| OPERATIONS DE FINANCEMENT | ||
| Augmentation de capital ou apports | ||
| Dividendes versés aux actionnaires | ||
| Variation des autres fonds propres | ||
| Encaissements provenant d'emprunts | 400 333 | |
| Remboursement d'emprunts | - 624 721 | - 215 640 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | - 224 388 | - 215 640 |
| VARIATION DE TRESORERIE | - 371 686 | 369 732 |
| TRESORERIE A L'OUVERTURE | - 558 907 | - 928 639 |
| TRESORERIE A LA CLOTURE | - 930 593 | - 558 907 |
G r o u p e J AJ 4 0 - 4 8 , r u e B e a u m a r c h a i s - 9 3 1 0 0 M o n t r e u i l
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