Quarterly Report • Aug 9, 2011
Quarterly Report
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Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Languedoc
Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont établis conformément à la norme IAS 34 telle que décrite dans la note 1 des annexes aux comptes consolidés.
Le périmètre de consolidation est resté inchangé au cours du premier semestre 2011.
L'environnement financier est resté perturbé sur le semestre, marqué par les incertitudes sur la situation de la Grèce et par la crise sur la dette souveraine.
Ainsi, les courbes des principaux taux courts de marché ont poursuivi leur hausse régulière, mais restent à des niveaux relativement bas (1,49% pour l'Euribor 3 mois et 1,13% pour EONIA en fin de période).
Les taux longs ont également progressé sur le premier semestre, avant de reculer régulièrement, pour s'établir à 3,39% pour le TEC 10 en juin, contre 3,50% en décembre 2010.
Ces niveaux de taux plutôt bas soutiennent l'activité crédit et orientent la demande d'épargne monétaire vers des produits plus longs (DAT 3 à 5 ans).
Sur la même période, le prix de la liquidité s'est fortement tendu, renchérissant les coûts de refinancement de la Caisse régionale.
Les indices boursiers ont affiché une volatilité très marquée, et au final, le CAC40 progresse de 4,7% à 3982 points sur le semestre.
Les encours de crédits progressent de +6,0% sur 12 mois à 16,7 Md€. Ils bénéficient du dynamisme des réalisations de nouveaux crédits, en croissance de près de 23% à plus de 1,6 Md€. Tous les marchés contribuent à cette progression, grâce notamment au dynamisme retrouvé du marché immobilier et à la demande de financements plus soutenue de la part des professionnels et entreprises. Sur un an, l'encours de collecte enregistre une progression de +3,3% à 22,2 Md€. Les dépôts à terme de la clientèle portent ce semestre encore l'essentiel de la croissance et s'inscrivent en hausse de +32,9%. Ces produits alliant simplicité, rendement et sécurité restent les plus attractifs pour les clients.
Les efforts commerciaux de la Caisse régionale visant à proposer une gamme de produits et services répondant aux besoins de ses clients portent leurs fruits. Ainsi, la montée en gamme de nos clients en matière de cartes et services se poursuit et le stock de contrats d'assurances maintient sa progression (+ 6 000 sur le premier semestre).
Le Produit Net Bancaire s'établit à 359,7 millions d'euros en croissance de 2,7%. La marge d'intermédiation bénéficie du dynamisme des encours gérés, de la maîtrise des coûts de refinancement et de l'optimisation du contexte de taux. La contribution de la marge sur activité propre s'inscrit également en hausse de 14,1%.
Les charges de fonctionnement progressent de 4,5% à 135,0 M€. Cette évolution traduit l'accroissement des moyens décidé par la Caisse régionale au service de son projet de développement (déploiement d'un nouveau modèle de relation client). Elles intègrent également l'impact des charges liées au projet de système d'information unique des Caisses Régionales de Crédit Agricole (NICE) et l'augmentation de la fiscalité sous l'effet de la nouvelle taxe sur les établissements bancaires (taxe systémique).
Le Résultat Brut d'Exploitation s'établit à 224,6 M€ en progression de 1,6% et le coefficient d'exploitation reste au premier rang du groupe des Caisses régionales à 37,5% sur le 1er semestre.
Dans un environnement économique toujours incertain, le taux de créances douteuses et litigieuses s'établit à 3,74% des encours de crédits (contre 3,58% au 31/12/2010). La Caisse Régionale a maintenu une couverture satisfaisante de ces crédits risqués par des provisions à hauteur de 81,7%. Par ailleurs, elle a complété le provisionnement de ses risques sur crédits sains (provisions collectives et filières) et de ses risques opérationnels conformément à sa politique de gestion prudente. Le coût du risque s'élève au final à 84,7 M€ à fin juin.
Après prise en compte de la charge fiscale, le résultat net consolidé du semestre s'établit à 104,0 M€ en progression de 4,4%.
Les capitaux propres sont présentés en point 5-10 des comptes consolidés intermédiaires résumés ; leur évolution est présentée dans le tableau de variation des capitaux propres.
Les informations concernant les principales transactions entre les parties liées sont présentées en note 2.3 des « Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires ».
D.1.1 Description – Définition
Le risque de crédit désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s'acquitter de toute obligation financière.
Le dispositif global de maîtrise du risque de crédit est basé sur des principes généraux, communs à tous les marchés, et des règles de distribution propres à chaque marché.
Ce dispositif a été mis en place à la création de la Caisse régionale du Languedoc et validé par le Conseil d'Administration en avril 2007.
En matière de distribution de crédit, la Caisse régionale du Languedoc a décliné des règles de délégations par métier, par marché, par type de financement qui évoluent régulièrement suivant les analyses risques réalisées.
D.1.2 Principales évolutions en termes :
Les principes généraux restent identiques à ceux décrits dans le rapport d'activité annuel : une approche en risques liés, des limites réglementaires et opérationnelles, des limites globales de distribution, des risques filières et une couverture Foncaris.
L'organisation et le dispositif de suivi des risques de crédit, la méthodologie et les systèmes de mesure de ceux-ci n'ont pas connu d'évolution significative au cours de la période.
Le dispositif de provisionnement collectif a été aménagé sur le premier semestre 2011, à deux titres :
Ces deux évolutions ont eu des effets contraires sur la provision collective sur crédits sains assise sur les concepts Bâle 2.
La Caisse régionale a par ailleurs maintenu les efforts de couverture des encours portés sur un certain nombre de filières et a notamment durci le niveau de stress sur les crédits « Acquéreurs immobiliers » présentant des risques accrus de défaut.
Finalement, les encours des provisions collectives ont évolué comme suit :
L'exposition maximale au risque de crédit est présentée avant tout effet de compensation ou de prise en compte des collatéraux
| (en millions d'euros) | Sources / Notes comptes semestriels |
30.06.2011 | 31.12.2010 |
|---|---|---|---|
| Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte) |
5.1 | 12,8 | 13,1 |
| Instruments dérivés de couverture | Bilan actif | 205,2 | 239,1 |
| Actifs disponibles à la vente | 5.2 | 486,7 | 664,2 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes) |
5.3 | 44,9 | 45,2 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 5.3 | 16 355,4 | 15 941,2 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | Bilan actif | 611,1 | 516,0 |
| Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciation) |
17 716,1 | 17 418,8 | |
| Engagements de financement donnés | 6 | 2 307,7 | 2 087,5 |
| Engagements de garantie financière donnés | 6 | 546,9 | 551,1 |
| Provisions – Engagements par signature | 5.9 | - 6,5 | - 4,2 |
| Exposition des engagements hors bilan (nets de | |||
| provisions) | 2 848,1 | 2 634,5 | |
| TOTAL Exposition nette | 20 564,2 | 20 053,2 |
Cf. note n°5.3 des Comptes consolidés intermédiaires résumés.
D.1.3 Qualité des encours
Qualité des encours CORPORATE au 30/06/2011 et 31/12/2010 (Ventilation en équivalent Standard & Poors)
Dans un environnement économique toujours incertain, le taux de créances douteuses et litigieuses s'établit à 3,74% des encours de crédits (contre 3,58% au 31/12/2010). La Caisse Régionale a maintenu une couverture satisfaisante de ces crédits risqués par des provisions à hauteur de 81,7%. Par ailleurs, elle a complété le provisionnement de ses risques sur crédits sains (provisions collectives et filières) et de ses risques opérationnels conformément à sa politique de gestion prudente. Le coût du risque s'élève au final à 84,7 M€ à fin juin.
La Caisse régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés comptabilisés en juste valeur (au prix de marché). On distingue comptablement les instruments enregistrés en « Trading » et ceux enregistrés en « Disponibles à la vente ». La variation de juste valeur des instruments de Trading se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur des instruments « Disponibles à la vente » se traduit par un impact sur les fonds propres.
L'entité Caisse régionale prise isolément des autres entités du périmètre consolidé a mis à jour son allocation stratégique de placements de fonds propres.
Un montant cible de 75 M€ a été fixé sur l'immobilier. Sur le reste du portefeuille financier, la cible est la suivante :
Au 30 juin 2011, la Caisse régionale était proche de la cible d'allocation stratégique sur l'ensemble des classes d'actifs.
La Caisse régionale a signé un mandat de gestion obligataire avec AMUNDI. L'objectif du mandat est d'optimiser la performance de la poche obligataire dans un cadre sécurisé. En effet, des contraintes de risques ont été fixées par la Caisse régionale à AMUNDI.
La VAR permet d'estimer le risque d'un « portefeuille de placement » investi sur les marchés financiers en calculant un risque de perte pour différents niveaux de prudence et différents horizons.
La VAR 1 mois au 30 juin 2011 est de 12,5 M€.
Le scénario catastrophe défini par Crédit Agricole S.A. a pour objectif de déterminer l'impact sur le « portefeuille de placement » d'une évolution adverse des marchés financiers. Les hypothèses du scénario ont été revues à la hausse par CASA :
Au 30 juin 2011, le scénario catastrophe aurait un impact sur la Caisse régionale du Languedoc de 72,8 M€ sur la valorisation de ce « portefeuille de placement ».
La Caisse régionale a racheté la totalité de son portefeuille de CDS. Sur les 260 M€ de CDS acquis entre 2005 et 2007 (sens vendeur), la Caisse régionale aura réalisé au global un gain net de 4,95 M€ soit une marge de 0,46%.
La Caisse régionale a exclu la vente de nouveaux CDS.
La Caisse régionale est soumise au risque de taux d'intérêt global (RTIG) sur l'ensemble de son bilan et hors bilan.
D.3.2 Principales évolutions en termes :
La Caisse Régionale mesure ses impasses de taux en utilisant la méthode, l'outil et les conventions nationales.
En plus de l'impasse synthétique sur laquelle s'appliquent les limites Crédit Agricole S.A., la Caisse Régionale mesure une impasse sur :
o le risque à taux fixe des opérations en stock ou engagées tels que les crédits,
o le risque inflation,
o le risque sur les options de cap.
Depuis 2011, la Caisse Régionale inclut les fonds propres dans le périmètre opérationnel du risque de taux (impasse taux fixe) ainsi que la production de crédits engagée non réalisée.
Les conventions d'écoulement sont les conventions nationales exceptées les hypothèses de remboursements anticipés de taux qui sont déterminées de façon locale à partir des remboursements constatés au cours des exercices précédents (comme le préconise Crédit Agricole S.A.).
La Caisse régionale a toujours pour objectif d'insensibiliser le bilan aux variations des taux d'intérêts.
CASA a revu en 2011, les limites qui s'appliquent aux gaps synthétiques :
Le calibrage des limites en gap de taux d'intérêt des Caisses Régionales doit être fait en examinant les ratios suivants pour un choc uniforme de taux de +/-200 points de base (+/- 2%) :
o la perte potentielle actualisée sur toutes les maturités doit être inférieure à 10% des fonds propres prudentiels, o la perte potentielle sur la première année glissante et l'année 2 en civil doit rester inférieure à 5% du PNB d'activité budgeté,
o la perte potentielle sur l'année 3 à l'année 10 (en civil) doit rester inférieure à 4% du PNB d'activité budgété.
La Caisse Régionale applique les recommandations nationales sur l'impasse synthétique. Par ailleurs la Caisse Régionale a ajouté des limites de risque sur l'impasse stock taux fixe et sur l'impasse stock inflation. Les limites sont les suivantes :
o sur l'impasse taux fixe :
la perte potentielle sur la première année glissante et l'année 2 en civil doit rester inférieure à 4% du PNB d'activité budgété soit une limite de 1 190 M€ pour 2011,
la perte potentielle sur l'année 3 à l'année 10 en civil doit rester inférieure à 3% du PNB d'activité budgété soit une limite de 893 M€ pour 2011.
o sur l'impasse inflation :
Au 30 juin 2011, l'ensemble des limites de risque sont respectées.
Le risque de change revêt un caractère non significatif à la Caisse régionale du Languedoc.
Le risque de liquidité se matérialise lorsque la Caisse régionale ne dispose pas des ressources suffisantes pour adosser ses emplois. L'exposition au risque est mesurée par le Coefficient de liquidité (ratio réglementaire à un mois) de la Caisse régionale. Crédit Agricole S.A., en tant qu'Organe Central du Groupe assure la liquidité (et la solvabilité) des entités du Groupe.
La politique de gestion de la liquidité de la Caisse régionale repose sur l'adossement global des ressources aux actifs à financer en capitaux et en durées. Elle se concrétise, d'une part, par une politique de collecte clientèle et, d'autre part, par une politique de refinancement auprès de Crédit Agricole S.A. La Caisse régionale, au-delà de ses ressources clientèle, a la possibilité de se refinancer à taux de marché auprès de Crédit Agricole S.A. sous plusieurs formes : Compte Courant de Trésorerie, Emprunts en blanc (de 1 semaine à 10 ans), Avances globales (50% des prêts MLT débloqués). Par ailleurs, elle peut émettre des Titres de Créances Négociables (CDN, BMTN soumis à l'autorisation préalable de Crédit Agricole S.A.).
La Caisse régionale est soumise dans la gestion de sa liquidité :
Crédit Agricole S.A a défini des règles de gestion sur la liquidité afin de prémunir le groupe d'un risque d'illiquidité. Les principes suivants permettent de limiter les échéances annuelles de liquidité :
Par prudence, deux nouvelles limites sont venues enrichir le dispositif existant :
La Caisse Régionale a également fixé un seuil d'alerte sur l'encours de TCN interbancaires à 80% du plafond déclaré à la BDF.
-La Caisse régionale respecte les limites fixées.
Mesuré selon la méthode règlementaire, le ratio de liquidité standard ressort à 168 % au 30/06/2011.
Le déficit de liquidité crédit – collecte au 30 juin 2011 est de 4,8 Md€.
Le droit à limite court terme au 30 juin 2011 de la Caisse régionale du Languedoc est de 2,6 Md€ (correspondant au volume maximum sur lequel la Caisse régionale peut se refinancer à moins d'un an).
Le risque opérationnel correspond au coût des risques résultant de carences ou de défauts attribuables à des procédures, des défaillances humaines, des systèmes internes ou à des événements extérieurs. Ce sont par exemple la fraude externe et interne, les risques juridiques et de non conformité, les erreurs de traitement, les dommages aux actifs (inondations, dégradations …), etc.
La Caisse régionale a mis en place son dispositif de gestion des risques opérationnels, selon les recommandations données par Crédit Agricole S.A.. Un point sur le risque opérationnel (mesure du risque, actions à mettre en place, adaptation éventuelle du dispositif) est fait lors de chaque Comité de Contrôle Interne.
Au cours du premier semestre 2011, les principales évolutions ont concerné :
Le dispositif de contrôle permanent est en exploitation dans l'outil SCOPE pour l'ensemble des services de la Caisse régionale. Ce dispositif a été enrichi au 1er semestre 2011 avec la mise en place du suivi des plans d'actions correctives dans l'outil Scope. Des mises à jour régulières du plan de contrôle (siège et réseaux) sont effectuées. Un reporting trimestriel au Comité de Contrôle Interne est effectué à partir des résultats obtenus.
Le nouveau dispositif de contrôle comptable, conforme aux préconisations de Crédit Agricole SA, a été déployé au cours du 1er semestre 2011. L'organisation mise en place répartit les missions entre les contrôles de niveau 2.1 positionnés au sein du département Comptabilité/Fiscalité et les contrôles de niveau 2.2 affectés au département Contrôle Permanent. Les effectifs consacrés à la réalisation des contrôles comptables ont été doublés, passant de 2 à 4 personnes pour réaliser l'intégralité des nouveaux plans de contrôle.
Le plan d'actions 2011 du contrôle permanent comptable a été validé en décembre 2010 par le Comité de Contrôle Interne. Il a été défini de façon à conduire les missions sur les domaines non retenus en 2010, et ainsi examiner l'ensemble des activités sur une période de deux ans.
En complément des contrôles mensuels effectués à partir des justificatifs établis et transmis par les services et le Contrôle Comptable de niveau 2.1, des missions ponctuelles ont été effectuées par le Contrôle Permanent sur les domaines suivants au cours du 1er semestre : Chèques, International, Agriculture/Coopérative, Epargne/Titres, Caisses Locales, Comptabilité/Fiscalité. Des missions thématiques portant sur l'examen de comptes sensibles ou le contrôle de la justification d'opérations comptables manuelles ont été également réalisées.
Le reporting à la Direction Générale inclut des plans d'actions correctives, qui font l'objet d'un suivi de leur réalisation, permettant de renforcer la sécurité de l'ensemble du dispositif d'élaboration et de traitement de l'information comptable.
Le dispositif de contrôle des risques de non conformité a été actualisé et complété début 2011 et il été présenté en Comité de Contrôle Interne. Il est vérifié tous les trimestres dans le cadre des contrôles permanents.
En outre un dispositif de déontologie AMF est régulièrement rappelé et suivi pour les personnes sensibles au sens de l'Autorité des Marchés Financiers. Ce dispositif est résumé dans une lettre à tous les nouveaux salariés embauchés à la Caisse régionale du Languedoc; un reporting de synthèse est effectué trimestriellement à la Direction Générale confirmant le suivi de ces règles de déontologie AMF par les personnes sensibles.
Dans le cadre de la démarche de la Ligne Métier Audit-Inspection du groupe, la cartographie des risques auditables ainsi que le plan d'action pluriannuel ont été actualisés et validés par IGL pour 2011 Le plan d'action annuel qui en découle a été présenté au comité d'audit de janvier 2011 et validé au Comité de Contrôle Interne de février 2011.
Le plan d'action prévoit 86 missions pour 2011 et son déroulement est régulièrement présenté au Comité de Contrôle Interne et au Comité d'Audit.
En complément des synthèses des missions siège, la synthèse des résultats des contrôles normalisés agences du premier semestre 2011 est préparée pour communication 2 fois par an à l'Inspection générale du groupe conformément à ses instructions.
Le Crédit Agricole du Languedoc entend poursuivre les actions engagées dans le cadre de son projet d'entreprise « Languedoc Ambition 2012 » et du projet du groupe Crédit Agricole. Elles ont pour but commun de rechercher la satisfaction durable des clients et sociétaires. La poursuite du déploiement du nouveau modèle distributif doit ainsi contribuer à l'atteinte de cet objectif de développement équilibré au service des clients et des territoires.
Examinés par le Conseil d'administration de la Caisse Régionale du Crédit Agricole du Languedoc en date du 28 Juillet 2011.
| CADRE GENERAL | |||
|---|---|---|---|
| ETATS FINANCIERS CONSOLIDES | |||
| COMPTE DE RESULTAT | |||
| RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES 6 | |||
| BILAN ACTIF | |||
| BILAN PASSIF | |||
| TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | |||
| TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | |||
| NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES | |||
| 1. | PRINCIPES ET METHODES APPLICABLES DANS LE GROUPE, JUGEMENTS ET ESTIMATIONS UTILISEES 12 | ||
| 2. | PERIMETRE DE CONSOLIDATION - PARTIES LIEES | ||
| 2.1. | Principales opérations externes réalisées au cours du semestre | ||
| 2.2. | Les écarts d'acquisition | ||
| 2.3. | Parties liées | ||
| 3. | NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT | ||
| 3.1. | Produits et Charges d'intérêts | ||
| 3.2. | Commissions nettes | ||
| 3.3. | Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat16 | ||
| 3.4. | Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | ||
| 3.5. | Produits et charges nets des autres activités | ||
| 3.6. | Charges générales d'exploitation | ||
| 3.7. | Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles. 18 | ||
| 3.8. | Coût du risque | ||
| 3.9. | Gains ou pertes nets sur autres actifs | ||
| 3.10. | $Impôts$ | ||
| 3.11. | Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 21 | ||
| 4. | INFORMATIONS SECTORIELLES | ||
| 5. NOTES RELATIVES AU BILAN | |||
| 5.1. | Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat | ||
| 5.2. | Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente | ||
| 5.3. | Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle | ||
| 5.4. | Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers | ||
| 5.5. | Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle | ||
| 5.6. | Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées | ||
| 5.7. | Immeubles de placement | ||
| 5.8. | Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition) | ||
| 5.9. | Provisions | ||
| 5.10. | Capitaux propres | ||
| 6. | ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE | ||
| 7. | RECLASSEMENTS D'INSTRUMENTS FINANCIERS | ||
| 8. | JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS | ||
| 8.1. | Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût | ||
| 8.2. | Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur | ||
| 9. | ÉVENEMENTS POSTERIEURS A FIN DE LA PERIODE INTERMEDIAIRE | ||
| 10. | PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2011 |
Dénomination sociale : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du LANGUEDOC
Appellation commerciale : Crédit Agricole du LANGUEDOC
Siège Social : avenue de Montpelliéret - MAURIN - 34977 LATTES CEDEX
Code APE : 641D
Numéro SIRET : 492 826 417 000 15
Numéro SIREN : 492 826 417 RCS MONTPELLIER
Lieu de cotation : EURONEXT PARIS
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Languedoc est une société coopérative à capital variable, régie par les dispositions des articles L 512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier relatifs au Crédit Agricole, et soumise à la réglementation bancaire contenue dans les articles L 511-1 et suivants du Code Monétaire et Financier.
En outre, elle est soumise aux dispositions légales ou réglementaires contenues dans :
Le contexte économique tendu a entraîné une montée du risque de crédit. Au 30 juin 2011, le taux de créances douteuses et litigieuses s'établit à 3,74% des encours de crédits. Les efforts de couverture de ces créances risquées par des provisions affectées à hauteur de 81,7%, le renforcement des provisions filières et collectives sur encours sains ainsi que des provisions pour risques opérationnels ont porté le coût du risque à 84,7 M€ à fin juin.
Le dispositif de provisionnement collectif a été aménagé sur le premier semestre 2011, à deux titres.
Ces deux évolutions ont eu des effets contraires sur la provision collective sur crédits sains assise sur les concepts Bâle 2.
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|---|
| Intérêts et produits assimilés | 3.1 | 461 303 | 849 745 | 407 976 |
| Intérêts et charges assimilées | 3.1 | -283 722 | -508 360 | -242 475 |
| Commissions (produits) | 3.2 | 161 748 | 325 283 | 168 933 |
| Commissions (charges) | 3.2 | -20 203 | -41 789 | -20 210 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste | ||||
| valeur par résultat | 3.3 | -445 | 1 315 | -2 584 |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la | ||||
| vente | 3.4, 5.2 | 43 194 | 40 804 | 40 624 |
| Produits des autres activités | 3.5 | 1 250 | 5 363 | 1 554 |
| Charges des autres activités | 3.5 | -3 467 | -11 807 | -3 501 |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 359 658 | 660 554 | 350 317 | |
| Charges générales d'exploitation | 3.6 | -129 771 | -253 191 | -123 769 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des | ||||
| immobilisations incorporelles et corporelles | 3.7 | -5 242 | -10 411 | -5 438 |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 224 645 | 396 952 | 221 110 | |
| Coût du risque | 3.8 | -84 700 | -129 369 | -82 728 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 139 945 | 267 583 | 138 382 | |
| du résultat net des entreprises mises en Quote-part |
||||
| équivalence | ||||
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 3.9 | 248 | 582 | |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 2.2 | |||
| RESULTAT AVANT IMPOT | 140 193 | 268 165 | 138 382 | |
| Impôts sur les bénéfices | 3.10 | -36 174 | -82 347 | -38 752 |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de | ||||
| cession | ||||
| RESULTAT NET | 104 019 | 185 818 | 99 630 | |
| Intérêts minoritaires | ||||
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 104 019 | 185 818 | 99 630 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|---|
| Résultat net part du groupe | 104 019 | 185 818 | 99 630 | |
| Gains et pertes sur écarts de conversion | ||||
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | -9 197 | -1 394 | -8 613 | |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | -789 | -4 078 | -3 903 | |
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | 87 | |||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part | ||||
| du Groupe, hors entités mises en équivalence | -9 986 | -5 385 | -12 516 | |
| QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur | ||||
| entités mises en équivalence (1) | 0 | 0 | ||
| Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||
| propres part du Groupe | 3.11 | -9 986 | -5 385 | -12 516 |
| net et gains et pertes comptabilisés directement en Résultat |
||||
| capitaux propres part du groupe | 94 033 | 180 433 | 87 114 | |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||
| propres part des minoritaires | ||||
| net et gains et pertes comptabilisés directement en Résultat |
||||
| capitaux propres | 94 033 | 180 433 | 87 114 |
(1) la "QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence" est incluse dans les réserves consolidées de la CR Languedoc
Les montants sont présentés net d'impôts.
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 113 777 | 104 103 | |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 5.1 | 12 766 | 13 083 |
| Instruments dérivés de couverture | 205 205 | 239 103 | |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 5.2 - 5.4 | 1 332 967 | 1 531 018 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 5.3 - 5.4 | 689 442 | 277 779 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 5.3 - 5.4 | 16 355 431 | 15 941 163 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 30 741 | 82 378 | |
| Actifs financiers detenus jusqu'à l'échéance | 611 117 | 516 013 | |
| Actifs d'impôts courants et différés | 141 829 | 176 052 | |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 428 028 | 429 170 | |
| Actifs non courants destinés à être cédés | |||
| Participations dans les entreprises mises en équivalence | |||
| Immeubles de placement | 5.7 | 7 989 | 8 241 |
| Immobilisations corporelles | 5.8 | 50 676 | 53 688 |
| Immobilisations incorporelles | 5.8 | 4 319 | 4 324 |
| Ecarts d'acquisition | 2.2 | ||
| TOTAL DE L'ACTIF | 19 984 287 | 19 376 115 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|---|
| Banques centrales | 0 | ||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 5.1 | 8 411 | 8 084 |
| Instruments dérivés de couverture | 231 031 | 257 430 | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 5.5 | 11 679 390 | 11 551 152 |
| Dettes envers la clientèle | 5.5 | 4 866 111 | 4 471 357 |
| Dettes représentées par un titre | 5.6 | 297 498 | 67 090 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 44 860 | 86 114 | |
| Passifs d'impôts courants et différés | 144 | 82 020 | |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 390 990 | 459 855 | |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | |
| Provisions techniques des contrats d'assurance | 0 | 0 | |
| Provisions | 5.9 | 95 272 | 70 071 |
| Dettes subordonnées | 5.6 | 11 710 | 34 108 |
| TOTAL DETTES | 17 625 417 | 17 087 281 | |
| CAPITAUX PROPRES | 2 358 870 | 2 288 834 | |
| Capitaux propres - part du Groupe | 2 358 857 | 2 288 821 | |
| Capital et réserves liées | 1 384 997 | 1 386 226 | |
| Réserves consolidées | 776 387 | 613 337 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 93 454 | 103 440 | |
| Résultat de l'exercice | 104 019 | 185 818 | |
| Intérêts minoritaires | 13 | 13 | |
| TOTAL DU PASSIF | 19 984 287 | 19 376 115 |
| Capital et réserves liées Capital et |
Total des gains et | Total des | Capitaux | Total des | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital | Primes et Réserves consolidées (1) |
Elimination des titres auto detenus |
réserves consolidées part du Groupe |
pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
Résultat net part du groupe |
capitaux propres part du groupe |
propres part des minoritaires |
capitaux propres consolidés |
|
| (en milliers d'Euros) Capitaux propres au 1er janvier 2010 |
|||||||||
| Augmentation de capital | 203 021 1 367 |
1 798 368 | -1 194 | 2 000 195 1 367 |
109 464 | 22 263 | 2 131 922 1 367 |
13 2 131 935 1 367 |
|
| Variation des titres auto détenus | -1 035 | -27 | -1 062 | -1 062 | -1 062 | ||||
| Dividendes versés au 1er semestre 2010 | 0 | -22 263 | -22 263 | -22 263 | |||||
| Dividendes reçus des CR et filiales | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Mouvements liés aux paiements en actions | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires | 1 367 | -1 035 | -27 | 305 | 0 | 0 | 305 | 0 | 305 |
| Variation des gains et pertes comptabilisés directement en | |||||||||
| capitaux propres | 0 | 0 | 0 | 0 | -12 516 | 0 | -12 516 | 0 | -12 516 |
| Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées | 0 | 0 | 0 | ||||||
| mises en équivalence (2) | |||||||||
| Résultat au 30/06/2010 | 0 | 99 630 | 99 630 | 99 630 | |||||
| Autres variations | 1 | 1 | 0 | ||||||
| Capitaux propres au 30 juin 2010 | 204 388 | 1 797 334 | -1 221 | 2 000 501 | 96 948 | 99 630 | 2 197 079 | 13 | 2 197 092 |
| Augmentation de capital | -588 | -588 | -588 | -588 | |||||
| Variation des titres auto détenus | -1 336 | 986 | -350 | -350 | -350 | ||||
| Dividendes versés au 2ème semestre 2010 | 0 | ||||||||
| Dividendes reçus des CR et filiales | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Mouvements liés aux paiements en actions | -588 | -1 336 | 986 | 0 -938 |
0 | 0 | 0 -938 |
0 | 0 -938 |
| Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires Variation des gains et pertes comptabilisés directement en |
|||||||||
| capitaux propres | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 492 | 0 | 6 492 | 0 | 6 492 |
| Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées | 0 | 0 | 0 | ||||||
| mises en équivalence (2) | |||||||||
| Résultat du 2ème semestre 2010 | 0 | 86 188 | 86 188 | 86 188 | |||||
| Autres variations | -1 | -1 | 0 | ||||||
| Capitaux propres au 31 décembre 2010 | 203 800 | 1 795 997 | -235 | 1 999 562 | 103 440 | 185 818 | 2 288 821 | 13 | 2 288 834 |
| Affectation du résultat 2010 | 163 047 | 163 047 | -163 047 | 0 | 0 | ||||
| Capitaux propres au 1er janvier 2011 | 203 800 | 1 959 044 | -235 | 2 162 609 | 103 440 | 22 771 | 2 288 821 | 13 | 2 288 834 |
| Augmentation de capital | 188 | 188 | 188 | 188 | |||||
| Variation des titres auto détenus | -1 236 | -181 | -1 417 | -1 417 | -1 417 | ||||
| Dividendes versés au 1er semestre 2011 | 0 | -22 771 | -22 771 | -22 771 | |||||
| Dividendes reçus des CR et filiales | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Mouvements liés aux paiements en actions | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires | 188 | -1 236 | -181 | -1 229 | 0 | -22 771 | -24 000 | 0 | -24 000 |
| Variation des gains et pertes comptabilisés directement en | 0 | 0 | 0 | 0 | -9 986 | 0 | -9 986 | 0 | -9 986 |
| capitaux propres Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées |
|||||||||
| mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Résultat au 30/06/2011 | 0 | 104 019 | 104 019 | 104 019 | |||||
| Autres variations | 3 | 3 | 3 | 3 | |||||
| Capitaux propres au 30 juin 2011 | 203 988 | 1 957 811 | -416 | 2 161 383 | 93 454 | 104 019 | 2 358 857 | 13 | 2 358 870 |
(1) : Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle
| 1er | 1er | ||
|---|---|---|---|
| semestre | semestre | 2010 | |
| (en milliers d'euros) | 2011 | 2010 | |
| Résultat avant impôts | 140 193 | 138 382 | 267 191 |
| nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations Dotations |
5 480 | 5 633 | 10 834 |
| corporelles et incorporelles | |||
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | 0 | 0 | |
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 93 118 | 96 488 | 146 635 |
| Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence | 0 | 0 | 0 |
| Résultat net des activités d'investissement | -257 | 1 | -572 |
| Résultat net des activités de financement | 811 | 1 775 | 2 931 |
| Autres mouvements (1) | 10 792 | -72 453 | -6 994 |
| Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des | 109 944 | 31 444 | 152 834 |
| autres ajustements | |||
| Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit | -147 075 | 122 205 | 492 058 |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | -87 857 | 94 516 | -316 897 |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | 235 931 | 438 031 | -39 525 |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | 22 761 | -441 038 | -481 726 |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | |||
| Impôts versés | -78 620 | -51 623 | -68 776 |
| Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités | -54 860 | 162 091 | -414 866 |
| opérationnelles | |||
| TOTAL Flux net de trésorerie généré par l'activité OPERATIONNELLE (A) | 195 277 | 331 917 | 5 159 |
| Flux liés aux participations (2) | -1 483 | -1 017 | -2 471 |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | -1 977 | -2 749 | -4 178 |
| TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations d'INVESTISSEMENT (B) | -3 460 | -3 766 | -6 649 |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (3) | -22 584 | -20 896 | -20 016 |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (4) | -23 209 | -24 799 | -37 997 |
| TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C ) | -45 793 | -45 695 | -58 013 |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de | |||
| trésorerie (D) | |||
| Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 146 024 | 282 456 | -59 503 |
| (A + B + C + D) | |||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | -39 849 | 19 654 | 19 654 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales * | 103 979 | 127 066 | 127 066 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** | -143 828 | -107 412 | -107 412 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 106 175 | 302 110 | -39 849 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales * | 113 681 | 103 007 | 103 979 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** | -7 506 | 199 103 | -143 828 |
| VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE | 146 024 | 282 456 | -59 503 |
* composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées)
** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tels que détaillés en note 5.5 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)
(1) la ligne "autres mouvements" recense principalement l'impact en juste valeur des éléments couverts: Actifs (51 637) et Passifs (-41 254)
(2) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2011, l'impact net des acquisitions sur la trésorerie de la caisse régionale du Languedoc s'élève à -1 483 milliers d'euros, portant notamment sur les opérations suivantes :
Appel du capital non libre de la SACAM International pour – 1 534 milliers d'euros
Réduction du capital de CA INNOVE pour 41 milliers d'euros.
(3) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la caisse régionale du Languedoc à ses actionnaires, à hauteur de 22 772 milliers d'euros pour le premier semestre 2011.
(4) au cours du premier semestre 2011, les remboursements nets de dettes subordonnées s'élèvent à 21 800 milliers d'euros.
Les comptes consolidés intermédiaires résumés de la Caisse régionale du Languedoc au 30 juin 2011 ont été préparés et sont présentés en conformité avec la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de l'information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d'évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire.
Les normes et interprétations utilisées pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires résumés sont identiques à celles utilisées par le groupe Crédit Agricole pour l'élaboration des comptes consolidés au 31 décembre 2010 établis, en application du règlement CE n° 1606/2002, conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu'adoptées par l'Union européenne (version dite « carve out »), en utilisant donc certaines dérogations dans l'application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture.
Par rapport aux états financiers présentés au 30 juin 2010, le Groupe enregistre dorénavant les écarts actuariels relatifs aux régimes à prestations définies postérieurs à l'emploi dans les autres éléments du résultat global. Il s'agit d'un changement d'option comptable dans le cadre de la mise en œuvre de la norme IAS19 qui a été appliqué pour la première fois dans les états financiers établis au 31 décembre 2010.
Ce changement de méthode comptable n'a pas eu d'impact significatif sur la présentation des états financiers en 2010. En conséquence, l'impact sur les états financiers intermédiaires établis au 30 juin 2010 ne fait pas l'objet d'une communication spécifique.
Ces normes et interprétations ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu'adoptées par l'Union européenne au 30 juin 2011 et dont l'application est obligatoire pour la première fois sur l'exercice 2011. Celles-ci portent sur :
| Normes, Amendements ou Interprétations | Date de publication par l'Union européenne |
Date de 1ère application obligatoire : exercices ouverts à compter du |
|---|---|---|
| Amendement de la norme IAS 32, relatif au classement des émissions de droits de souscription d'actions. |
23 décembre 2009 (UE n° 1293/2009) |
er janvier 2011 1 |
| Amendement des normes IFRS 1, relatif à des exemptions de fournir des informations comparatives sur les instruments financiers pour les premiers adoptants. |
30 juin 2010 (UE n° 574/2010) |
er janvier 2011 1 |
| Amendement de la norme IAS 24, relatif à l'information au titre des parties liées sous forme d'organisme d'Etat. |
19 juillet 2010 (UE 632/2010) |
er janvier 2011 1 |
| Amendement de l'interprétation IFRIC 14, relatif à la reconnaissance des actifs de régimes à prestations définies. |
19 juillet 2010 (UE 633/2010) |
er janvier 2011 1 |
| Interprétation d'IFRIC 19, relative à l'extinction de passifs financiers avec des instruments de capitaux propres. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2011 |
23 juillet 2010 (UE n° 662/2010) |
er janvier 2011 1 |
| Amendements portant améliorations annuelles (2008- 2010) modifiant les normes et interprétations suivantes : IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC13 |
18 février 2011 UE n° 149/2011 |
er janvier 2011 1 |
L'application de ces nouvelles dispositions n'a pas eu d'impact significatif sur la période.
Les normes et interprétations publiées par l'IASB mais non encore adoptées par l'Union européenne n'entreront en vigueur d'une manière obligatoire qu'à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2011.
Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2010 de la caisse régionale du Languedoc et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l'évolution de la situation financière et des performances de la caisse régionale du Languedoc sont reproduites dans ces comptes semestriels.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés exigent la formulation d'hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d'hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs ainsi que les plans de stock-options, les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et détenus à maturité , les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d'acquisition et les actifs d'impôts différés.
Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 30 juin 2011 est présenté en note 10 du présent rapport.
Néant
Néant
Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du 1er semestre 2011 :
Les parties liées à la Caisse Régionale du Crédit Agricole du Languedoc sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe.
Les relations entre parties liées sont principalement composées de :
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 | |
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | |||
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 3 164 | 6 332 | 3 097 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 7 220 | 15 472 | 7 817 |
| Sur opérations avec la clientèle | 337 182 | 657 522 | 329 259 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la | |||
| vente | 654 | 636 | 353 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à | |||
| l'échéance | 8 218 | 12 504 | 5 018 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | 104 865 | 157 279 | 62 432 |
| Sur opérations de location-financement | |||
| Autres intérêts et produits assimilés | |||
| Produits d'intérêts (1) (2) | 461 303 | 849 745 | 407 976 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | -2 466 | -5 175 | -2 574 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | -143 149 | -268 790 | -133 400 |
| Sur opérations avec la clientèle | -26 197 | -53 684 | -26 637 |
| Sur dettes représentées par un titre | -1 299 | -2 260 | -1 040 |
| Sur dettes subordonnées | -811 | -2 931 | -1 775 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | -109 785 | -175 519 | -77 049 |
| Sur opérations de location-financement | |||
| Autres intérêts et charges assimilées | -15 | -1 |
(1) dont 14 646 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellementau 30 juin 2011 contre 27 354 milliers d'euros au 31 décembre 2010 et 13 252 milliers d'euros au 30 juin 2010
(2) dont 1 069 milliers d'euros au 30 juin 2011 correspondant à des bonifications reçues de l'Etat, contre 2 552 milliers d'euros au 31 décembre 2010 et 3 879 milliers d'euros au 30 juin 2010
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 381 | -45 | 336 | 439 | -2 | 437 | 207 | 207 | |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 15 437 | -10 393 | 5 044 | 40 368 | -20 921 | 19 447 | 23 293 | -10 610 | 12 683 |
| Sur opérations avec la clientèle | 39 598 | -630 | 38 968 | 76 538 | -1 178 | 75 360 | 38 983 | -590 | 38 393 |
| Sur opérations sur titres | -23 | -23 | -86 | -86 | -43 | -43 | |||
| Sur opérations de change | 83 | 83 | 158 | 158 | 63 | 63 | |||
| Sur opérations sur instruments dérivés et autres | |||||||||
| opérations de hors bilan | 5 778 | -445 | 5 333 | 9 707 | -838 | 8 869 | 4 947 | -365 | 4 582 |
| Sur moyens de paiement et autres prestations de | |||||||||
| services bancaires et financiers | 97 737 | -8 631 | 89 106 | 193 719 | -18 696 | 175 023 | 99 087 | -8 569 | 90 518 |
| Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues | 2 734 | -36 | 2 698 | 4 354 | -68 | 4 286 | 2 353 | -33 | 2 320 |
| Produits nets des commissions | 161 748 | -20 203 | 141 545 | 325 283 | -41 789 | 283 494 | 168 933 | -20 210 | 148 723 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus | |||
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste | |||
| valeur par résultat par nature | -787 | 702 | -2 876 |
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste | |||
| valeur par résultat par option | 0 | ||
| Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés | |||
| (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à | |||
| l'étranger) | 342 | 613 | 293 |
| Résultat de la comptabilité de couverture | -1 | ||
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur | |||
| par résultat | -445 | 1 315 | -2 584 |
Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :
| 30/06/2011 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net | ||
| Couvertures de juste valeur | 2 687 | -2 687 | 0 | ||
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 1 115 | -1 572 | -457 | ||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
1 572 | -1 115 | 457 | ||
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 | ||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 | ||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 | ||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 | ||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers |
773 822 | -773 822 | 0 | ||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 381 720 | -392 102 | -10 382 | ||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 392 102 | -381 720 | 10 382 | ||
| de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille Couvertures d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt |
0 | 0 | 0 | ||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | 0 | 0 | 0 | ||
| Total résultat de la comptabilité de couverture | 776 509 | -776 509 | 0 |
| 31/12/2010 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 3 386 | -3 386 | 0 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 862 | -22 | 840 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
2 524 | -3 364 | -840 |
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un | 506 937 | -506 937 | 0 |
| portefeuille d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 252 339 | -249 670 | 2 669 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 254 598 | -257 267 | -2 669 |
| de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille Couvertures |
0 | 0 | 0 |
| d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | 0 |
| 30/06/2010 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 4 418 | -4 419 | -1 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 1 909 | -9 | 1 900 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
2 510 | -4 410 | -1 900 |
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un | 528 427 | -528 427 | 0 |
| portefeuille d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 291 413 | -232 086 | 59 327 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 237 014 | -296 341 | -59 327 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille |
0 | 0 | 0 |
| d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Total résultat de la comptabilité de couverture | 532 845 | -532 846 | -1 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus | 25 398 | 27 887 | 27 665 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente * | 17 879 | 12 922 | 12 959 |
| Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres) | -83 | -5 | |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à | |||
| l'échéance et sur prêts et créances | |||
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 43 194 | 40 804 | 40 624 |
* hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement mentionnés en note 3.8
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|
| Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation | 61 | 294 | 218 |
| Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats | |||
| d'assurance | |||
| Autres produits nets de l'activité d'assurance | |||
| Variation des provisions techniques des contrats d'assurance | |||
| Produits nets des immeubles de placement | -238 | -423 | -195 |
| Autres produits (charges) nets | -2 040 | -6 315 | -1 970 |
| Produits (charges) des autres activités | -2 217 | -6 444 | -1 947 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|
| Charges de personnel | -83 808 | -163 177 | -80 719 |
| Impôts et taxes | -5 755 | -12 014 | -5 210 |
| Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation | -40 208 | -78 000 | -37 840 |
| Charges d'exploitation | -129 771 | -253 191 | -123 769 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|
| Salaires et traitements | -42 798 | -81 998 | -41 015 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) | -4 182 | -10 812 | -4 290 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) | 0 | -212 | 0 |
| Autres charges sociales | -16 760 | -32 502 | -15 465 |
| Intéressement et participation | -14 360 | -25 652 | -13 331 |
| Impôts et taxes sur rémunération | -5 708 | -12 001 | -6 618 |
| Total charges de personnel | -83 808 | -163 177 | -80 719 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|
| Dotations aux amortissements | -5 242 | -10 410 | -5 438 |
| - immobilisations corporelles | -5238 | -9 910 | -4928 |
| - immobilisations incorporelles | -4 | -500 | -510 |
| Dotations aux dépréciations | 0 | -1 | |
| - immobilisations corporelles | 0 | -1 | |
| - immobilisations incorporelles | |||
| Total | -5 242 | -10 411 | -5 438 |
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 | |
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) Dotations aux provisions et aux dépréciations |
-165 139 | -264 931 | -163 594 |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | 0 | -339 | 0 |
| Prêts et créances | -137 177 | -246 935 | -158 150 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 0 | ||
| Autres actifs | -1 393 | ||
| Engagements par signature | -3 117 | -2 752 | -4 051 |
| Risques et charges | -24 845 | -14 905 | |
| Reprises de provisions et de dépréciations | 79 626 | 132 616 | 78 650 |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | |||
| Prêts et créances | 73 594 | 118 548 | 72 052 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 0 | 10 000 | 5 000 |
| Autres actifs | 24 | 0 | |
| Engagements par signature | 610 | 1 094 | 106 |
| Risques et charges | 5 398 | 2 974 | 1 492 |
| Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions | -85 513 | -132 315 | -84 944 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers | |||
| disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement | |||
| Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés | -791 | -1 561 | -507 |
| Récupérations sur prêts et créances amortis | 1 665 | 4 554 | 2 738 |
| Décotes sur crédits restructurés | -61 | -47 | -15 |
| Pertes sur engagements par signature | |||
| Autres pertes | |||
| Coût du risque | -84 700 | -129 369 | -82 728 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles et incorporelles | |||
| d'exploitation | 248 | 582 | 0 |
| Plus-values de cession | 256 | 597 | |
| Moins-values de cession | -8 | -15 | |
| Titres de capitaux propres consolidés | 0 | 0 | 0 |
| Plus-values de cession | |||
| Moins-values de cession | |||
| Produits (charges) nets sur opérations de | |||
| regroupement | 0 | 0 | 0 |
| Gains ou pertes sur autres actifs | 248 | 582 | 0 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 |
|---|---|---|---|
| Charge d'impôt courant | -48 729 | -94 262 | -47 433 |
| Charge d'impôt différé | 12 555 | 11 915 | 8 681 |
| Charge d'impôt de la période | -36 174 | -82 347 | -38 752 |
| Base | Taux d'impôt | Impôt | |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence |
140 193 | 34,43% | 48 268 |
| Effet des différences permanentes Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et |
-9 391 | ||
| des différences temporaires | 293 | ||
| Effet de l'imposition à taux réduit Effet des autres éléments |
7 -3 003 |
||
| Taux et charge effectif d'impôt | 25,80% | 36 174 |
Le taux d'impôt théorique est le taux d'imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéfices taxables en France au 30 juin 2011
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence |
267 583 | 34,43% | 92 129 |
| Effet des différences permanentes Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des |
-8 475 | ||
| reports déficitaires et des différences temporaires Effet de l'imposition à taux réduit Effet des autres éléments |
-163 -18 -1 126 |
||
| Taux et charge effectif d'impôt | 30,77% | 82 347 |
| Base | Taux d'impôt | Impôt | |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence Effet des différences permanentes Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires Effet de l'imposition à taux réduit |
138 382 | 34,43% | 47 645 -8 222 -2 251 |
| Effet des autres éléments Taux et charge effectif d'impôt |
28,00% | 1 580 38 752 |
Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période, net d'impôts.
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | Total des gains / | Quote part des | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Liés aux écarts de conversion |
Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente (1) |
Variation de juste valeur des dérivés de couverture |
Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi |
pertes comptabilisés directement en capitaux propres hors QP des entités mises en équivalence |
gains/pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence |
| Variation de juste valeur | -114 | -3 903 | -4 017 | |||
| Transfert en compte de résultat | -8 499 | -8 499 | ||||
| Variation de l'écart de conversion | 0 | |||||
| Variation des gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | 0 | |||||
| Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||||
| propres sur entités mises en équivalence | ||||||
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||||
| 1er semestre 2010 (part du Groupe) | 0 | -8 613 | -3 903 | 0 | -12 516 | 0 |
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||||
| 1er semestre 2010 (part minoritaire) | 0 | |||||
| Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||||
| propres 1er semestre 2010 (1) | 0 | -8 613 | -3 903 | 0 | -12 516 | 0 |
| Variation de juste valeur | 7 076 | -4 078 | 2 998 | |||
| Transfert en compte de résultat | -8 470 | -8 470 | ||||
| Variation de l'écart de conversion | 0 | |||||
| Variation des gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | 87 | 87 | ||||
| Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||||
| propres sur entités mises en équivalence | ||||||
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||||
| exercice 2010 (part du Groupe) | 0 | -1 394 | -4 078 | 87 | -5 385 | 0 |
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||||
| exercice 2010 (part minoritaire) | 0 | |||||
| Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||||
| propres exercice 2010 (1) | 0 | -1 394 | -4 078 | 87 | -5 385 | 0 |
| Variation de juste valeur | 2 529 | -789 | 1 740 | |||
| Transfert en compte de résultat | -11 726 | -11 726 | ||||
| Variation de l'écart de conversion | 0 | |||||
| Variation des gains et pertes actuarielssur avantages post emploi | 0 | |||||
| Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||||
| propres sur entités mises en équivalence | ||||||
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||||
| 1er semestre 2011 (part du Groupe) | 0 | -9 197 | -789 | 0 | -9 986 | 0 |
| Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres | ||||||
| 1er semestre 2011 (part minoritaire) | 0 | |||||
| Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux | ||||||
| propres 1er semestre 2011 (1) | 0 | -9 197 | -789 | 0 | -9 986 | 0 |
(1) les données "total des gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs disponibles à la vente" se décomposent comme suit :
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2010 | |
|---|---|---|---|
| Montant brut | (13 993) | 1 006 | (13 136) |
| Impôt | 4 796 | (2 400) | 4 523 |
| Total net | (9 197) | (1 394) | (8 613) |
L'information financière fournie dans les reporting internes de la Caisse régionale concerne l'activité bancaire dans sa globalité.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 5 986 | 6 211 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 6 780 | 6 872 |
| Valeur au bilan | 12 766 | 13 083 |
| Dont Titres prêtés |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | ||
| Créances sur la clientèle | ||
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Titres détenus à des fins de transaction | 669 | 621 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | ||
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 669 | 621 |
| - Actions et autres titres à revenu variable | ||
| Instruments dérivés | 5 317 | 5 590 |
| Valeur au bilan | 5 986 | 6 211 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Créances sur la clientèle | 6 780 | 6 872 |
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | ||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 0 | 0 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | ||
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | ||
| - Actions et autres titres à revenu variable | ||
| Valeur au bilan | 6 780 | 6 872 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 8 411 | 8 084 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | ||
| Valeur au bilan | 8 411 | 8 084 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Titres vendus à découvert | ||
| Dettes représentées par un titre | ||
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Dettes envers la clientèle | ||
| Dettes envers les établissements de crédit | ||
| Instruments dérivés | 8 411 | 8 084 |
| Valeur au bilan | 8 411 | 8 084 |
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Juste valeur au bilan |
Différence entre valeur comptable et montant dû à l'échéance |
Juste valeur au bilan |
Différence entre valeur comptable et montant dû à l'échéance |
| Dépôts d'établissements de crédit Autres dépôts Titres de dette Passifs subordonnés Autres passifs financiers |
NEANT | NEANT | ||
| Valeur au bilan |
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Juste valeur | Gains comptabilisés directement en capitaux propres |
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres |
Juste valeur | Gains comptabilisés directement en capitaux propres |
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres |
| Effets publics et valeurs assimilées | 58 947 | 9 034 | 57 422 | 7 875 | ||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 427 707 | 103 864 | 1 382 | 606 772 | 117 397 | 1 643 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 72 196 | 8 549 | 160 | 92 584 | 10 414 | 226 |
| Titres de participation non consolidés | 774 117 | 24 544 | 4 512 | 774 240 | 24 619 | 4 512 |
| Total des titres disponibles à la vente | 1 332 967 | 145 991 | 6 054 | 1 531 018 | 160 305 | 6 381 |
| Créances disponibles à la vente | ||||||
| Total des créances disponibles à la vente | ||||||
| Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente | 1 332 967 | 145 991 | 6 054 | 1 531 018 | 160 305 | 6 381 |
| Impôts | -42 237 | -531 | -47 140 | -644 | ||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à la vente (net d'IS) |
103 754 | 5 523 | 113 165 | 5 737 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | ||
|---|---|---|
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Etablissements de crédit | ||
| Comptes et prêts | 42 743 | 42 541 |
| dont comptes ordinaires débiteurs sains | 42 743 | 25 541 |
| dont comptes et prêts au jour le jour sains | ||
| Valeurs reçues en pension | ||
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Prêts subordonnés | 2 124 | 2 654 |
| Titres non cotés sur un marché actif | ||
| Autres prêts et créances | ||
| Total | 44 867 | 45 195 |
| Créances rattachées | 54 | 30 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette | 44 921 | 45 225 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires | 13 160 | 8 775 |
| Comptes et avances à terme | 580 404 | 174 106 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 44 400 | 44 400 |
| Prêts subordonnés | ||
| Total | 637 964 | 227 281 |
| Créances rattachées | 6 557 | 5 273 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette | 644 521 | 232 554 |
| Valeur au bilan | 689 442 | 277 779 |
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Opérations avec la clientèle | ||
| Créances commerciales | 52 789 | 48 279 |
| Autres concours à la clientèle | 16 578 872 | 16 187 289 |
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Prêts subordonnés | 87 100 | 87 100 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 3 840 | 3 840 |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | ||
| Créances nées d'opérations de réassurance | ||
| Avances en comptes courants d'associés | 188 897 | 164 846 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 117 673 | 94 734 |
| Total | 17 029 171 | 16 586 088 |
| Créances rattachées | 118 336 | 104 499 |
| Dépréciations | 792 076 | 749 424 |
| Valeur nette | 16 355 431 | 15 941 163 |
| Opérations de location-financement | ||
| Location-financement immobilier | ||
| Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées | ||
| Total | 0 | 0 |
| Créances rattachées | ||
| Dépréciations | ||
| Valeur nette | 0 | 0 |
| Valeur au bilan | 16 355 431 | 15 941 163 |
Au cours du 1er semestre 2011, la caisse régionale du Languedoc a apporté 4 334 M€ de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 3 963 M€ en 2010. La caisse régionale du Languedoc conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.
En particulier, la caisse régionale du Languedoc a apporté :
2 271 M€ de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 2 173 M€ en 2010 PCCA 951 211 ;
689 M€ de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du dispositif SFEF (Société de Financement de l'Economie Française), contre 829 M€ en 2010 PCCA 951 212 ;
624 M€ de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 599 M€ en 2010 PCCA 951 214 ;
749 M€ de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 360 M€ en 2010.
| 30/06/2011 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | |
| Administrations centrales | 0 | |||||
| Banques centrales | 0 | |||||
| Etablissements de crédit | 682 831 | 682 831 | ||||
| Institutions non établissements de crédit | 2 294 617 | 4 505 | 4 505 | 2 290 112 | ||
| Grandes entreprises | 2 710 559 | 138 763 | 116 983 | 71 740 | 2 521 836 | |
| Clientèle de détail | 12 023 995 | 441 724 | 347 715 | 205 016 | 11 471 264 | |
| Total * | 17 712 002 | 584 992 | 469 203 | 276 756 | 16 966 043 | |
| Créances rattachées nettes | 78 830 | |||||
| Valeurs au bilan | 17 044 873 |
* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 58 434 milliers d'euros
| 31/12/2010 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total |
| Administrations centrales | 0 | ||||
| Banques centrales | 0 | ||||
| Etablissements de crédit | 272 476 | 272 476 | |||
| Institutions non établissements de crédit | 1 988 953 | 1 604 | 177 | 1 988 776 | |
| Grandes entreprises | 2 972 908 | 132 009 | 105 565 | 59 690 | 2 807 653 |
| Clientèle de détail | 11 624 227 | 411 527 | 332 870 | 208 014 | 11 083 343 |
| Total * | 16 858 564 | 545 140 | 438 612 | 267 704 | 16 152 248 |
| Créances rattachées nettes | 66 694 | ||||
| Valeurs au bilan | 16 218 942 |
* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 70 838 milliers d'euros
| (en milliers d'euros) | 31/12/2010 | Variation de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
30/06/2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 | |||||
| Créances sur la clientèle dont dépréciations collectives |
749 424 267 704 |
150 264 28 771 |
-107 613 -19 719 |
1 | 792 076 276 756 |
||
| Opérations de location financement | 0 | 0 | |||||
| Titres détenus jusqu'à l'échéance | 0 | 0 | |||||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 4 645 | 83 | 4 728 | ||||
| Autres actifs financiers | 63 | -24 | 39 | ||||
| Total des dépréciations d'actifs financiers | 754 132 | 0 | 150 347 | -107 637 | 0 | 1 | 796 843 |
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Etablissements de crédit | ||
| Comptes et emprunts | 2 326 | 2 851 |
| dont comptes ordinaires créditeurs | 1 | |
| dont comptes et emprunts au jour le jour | ||
| Valeurs données en pension | ||
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Sous-total | 2 326 | 2 851 |
| Dettes rattachées | 22 | 11 |
| Total | 2 348 | 2 862 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires créditeurs | 63 409 | 178 143 |
| Comptes et avances à terme | 11 547 305 | 11 295 923 |
| Sous-total | 11 610 714 | 11 474 066 |
| Dettes rattachées | 66 328 | 74 224 |
| Total | 11 677 042 | 11 548 290 |
| Valeur au bilan | 11 679 390 | 11 551 152 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Comptes ordinaires créditeurs Comptes d'épargne à régime spécial Autres dettes envers la clientèle Titres donnés en pension livrée |
2 927 896 50 672 1 854 721 |
2 945 599 47 438 1 447 944 |
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe Dettes nées d'opérations de réassurance Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques |
||
| Total Dettes rattachées Valeur au bilan |
4 833 289 32 822 4 866 111 |
4 440 981 30 376 4 471 357 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Dettes représentées par un titre | ||
| Bons de caisse | ||
| Titres du marché interbancaire | ||
| Titres de créances négociables | 296 842 | 67 022 |
| Emprunts obligataires | ||
| Autres dettes représentées par un titre | ||
| Total | 296 842 | 67 022 |
| Dettes rattachées | 656 | 68 |
| Valeur au bilan | 297 498 | 67 090 |
| Det t es subordonnées | ||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | 11 524 | 33 324 |
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | ||
| Dépôt de garantie à caractère mutuel | 5 | 5 |
| Titres et emprunts participatifs | ||
| Total | 11 529 | 33 329 |
| Dettes rattachées | 181 | 779 |
| Valeur au bilan | 11 710 | 34 108 |
Au cours du premier semestre 2011, les remboursements nets de dettes subordonnées s'élèvent à 21 800 milliers d'euros.
| (en milliers d'euros) | 31/12/2010 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 30/06/2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 11 729 | -34 | 11 695 | ||||
| Amortissements et dépréciations | -3 488 | -238 | 20 | -3 706 | |||
| Valeur au bilan | 8 241 | 0 | -238 | -14 | 0 | 0 | 7 989 |
Y compris Immeubles de placement donnés en location simple
| (en milliers d'euros) | 31/12/2010 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 30/06/2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||
| Valeur brute | 229 314 | 6 684 | -5 021 | 230 977 | |||
| Amortissements & Dépréciations (1) | -175 626 | -5 238 | 562 | 1 | -180 301 | ||
| Valeur au bilan | 53 688 | 0 | 1 446 | -4 459 | 0 | 1 | 50 676 |
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Valeur brute | 76685 | 76 685 | |||||
| Amortissements & Dépréciations | -72361 | -4 | -1 | -72 366 | |||
| Valeur au bilan | 4324 | 0 | -4 | 0 | 0 | -1 | 4319 |
(1) Y compris amortissements sur immobilisations données en location simple
| (en milliers d'euros) | 31/12/2010 | Variations de périmètre |
Dotations Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Ecart de conversion |
Autres mouvements 30/06/2011 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne logement | 10 380 | 92 | -1 484 | 8 988 | ||||
| Risques d'exécution des engagements par signature | 4 154 | 3 117 | -170 | -610 | 6 491 | |||
| Risques opérationnels | 15 415 | 20 831 | -90 | 36 156 | ||||
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés | 2 754 | 1 392 | -1 | 4 145 | ||||
| Litiges divers | 23 492 | 5 362 | -188 | -5 874 | -1 | 22 791 | ||
| Participations | 0 | 0 | 0 | |||||
| Restructurations | 0 | 0 | 0 | |||||
| Autres risques | 13 876 | 3 916 | -370 | -720 | -1 | 16 701 | ||
| Total | 70 071 | 0 | 34 710 | -818 | -8 688 | -3 | 95 272 |
| En milliers d'euros | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 15 978 | 0 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 1 388 636 | 1 354 518 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 601 336 | 616 909 |
| Total plans d'épargne-logement | 2 005 950 | 1 971 427 |
| Total comptes épargne-logement | 261 438 | 261 609 |
| Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement | 2 267 388 | 2 233 036 |
Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin mai 2011 pour les données au 30 juin 2011 et à fin novembre 2010 pour les données au 31 décembre 2010, et hors prime d'état
| En milliers d'euros | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | 28 102 | 31 865 |
| Comptes épargne-logement : | 51 330 | 56 475 |
| Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement |
79 432 | 88 340 |
| En milliers d'euros | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 0 | 0 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 716 | 1 196 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 7 285 | 8 237 |
| Total plans d'épargne-logement | 8 001 | 9 433 |
| Total comptes épargne-logement | 986 | 947 |
| Total provision au titre des contrats épargne-logement | 8 987 | 10 380 |
Au 30 juin 2011, la répartition du capital et des droits de vote est la suivante :
| Répartition du capital de la Caisse régionale | Nombre de titres |
% du capital | % des droits de vote |
|---|---|---|---|
| Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) | 2 395 205 | ||
| Dont part du Public | 2 303 392 | 11,36% | |
| Dont part Crédit Agricole S.A. | 0 | 0,00% | |
| Dont part Auto-détenue | 91 813 | 0,45% | |
| Certificats Coopératifs d'associés (CCA) | 5 105 397 | ||
| Dont part du Public | 0 | 0,00% | |
| Dont part Crédit Agricole S.A. | 5 105 397 | 25,18% | |
| Parts sociales | 12 774 184 | ||
| Dont 109 Caisses Locales | 12 774 043 | 63,00% | 100,00% |
| Dont 28 administrateurs de la CR | 140 | 0,00% | 0,00% |
| Dont Crédit Agricole S.A. | 1 | 0,00% | 0,00% |
| TOTAL | 20 274 786 | 100,00% | 100,00% |
La valeur nominale des titres est de 10,00 € et le montant total du capital est de 202 748 K€
Néant
Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d'actions ordinaires de l'entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d'actions ordinaires par le nombre moyen d'actions ordinaires en circulation.
Les capitaux propres de la Caisse régionale du Languedoc sont composés de parts sociales, de Certificats Coopératifs d'Investissements et de Certificats Coopératifs d'Associés.
Conformément aux dispositions de l'article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l'économie.
La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l'assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.
Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu'aux caractéristiques et leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.
Au titre de l'exercice 2010, l'Assemblée générale de la caisse régionale du Languedoc a approuvé le versement d'un dividende net par part sociale de 2,53 euros.
| Année de | Par Part | ||
|---|---|---|---|
| rattachement | Par CCI | Par CCA | Sociale |
| du dividende | Montant Net | Montant Net | Montant Net |
| 2007 | 2,22 | 2,22 | 0,34 |
| 2008 | 2,24 | 2,24 | 0,35 |
| 2009 | 2,37 | 2,37 | 0,35 |
| 2010 | 2,53 | 2,53 | 0,33 |
Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s'élèvent à 22 772 milliers d'euros.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2011 | 31/12/2010 |
|---|---|---|
| Engagements donnés | ||
| Engagements de financement | 2 307 733 | 2 087 514 |
| . Engagements en faveur d'établissements de crédit | ||
| . Engagements en faveur de la clientèle | 2 307 733 | 2 087 514 |
| Ouverture de crédits confirmés | 1 795 341 | 1 581 077 |
| - Ouverture de crédits documentaires | 12 131 | 14 776 |
| - Autres ouvertures de crédits confirmés | 1 783 210 | 1 566 301 |
| Autres engagements en faveur de la clientèle | 512 392 | 506 437 |
| Engagements de garantie | 546 883 | 551 115 |
| . Engagements d'ordre d'établissement de crédit | 0 | 0 |
| Confirmations d'ouverture de crédits documentaires | ||
| Autres garanties | ||
| . Engagements d'ordre de la clientèle | 546 883 | 551 115 |
| Cautions immobilières | 225 163 | 224 713 |
| Garanties financières | 32 779 | 43 487 |
| Autres garanties d'ordre de la clientèle | 262 846 | 282 915 |
| Engagements reçus | ||
| Engagements de financement | 1 829 215 | 2 312 654 |
| . Engagements reçus d'établissements de crédit | 1 829 215 | 2 312 654 |
| . Engagements reçus de la clientèle | ||
| Engagements de garantie | 4 061 919 | 3 857 707 |
| . Engagements reçus d'établissements de crédit | 215 400 | 216 087 |
| . Engagements reçus de la clientèle | 3 846 519 | 3 641 620 |
| Garanties reçues des administrations publiques et assimilées | 811 152 | 787 154 |
| Autres garanties reçues | 3 035 367 | 2 854 466 |
Les reclassements hors de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » ont été décidés puis réalisés dans le respect des conditions fixées par l'amendement IAS 39 adopté par l'Union européenne le 15 octobre 2008. Ils ont été inscrits dans leur nouvelle catégorie comptable pour leur juste valeur à la date du reclassement.
La caisse régionale du Languedoc n'a pas opéré en 2011 de reclassement au titre de l'amendement de la norme IAS 39 adopté par l'Union européenne le 15 octobre 2008.
| 30/06/2011 | 31/12/2010 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en millions d'euros) | Valeur au bilan |
Valeur de marché estimée |
Valeur au bilan |
Valeur de marché estimée |
| ACTIFS | ||||
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 689 442 | 689 442 | 277 779 | 277 779 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 16 355 431 | 16 729 638 | 15 941 163 | 16 763 272 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 611 117 | 622 228 | 524 254 | 532 393 |
| Immeubles de placement | 7 989 | 8 300 | ||
| PASSIFS | ||||
| Dettes envers les établissements de crédits | 11 679 390 | 11 834 984 | 11 551 152 | 11 736 866 |
| Dettes envers la clientèle | 4 866 111 | 4 866 111 | 4 471 357 | 4 471 357 |
| Dettes représentées par un titre | 297 498 | 297 498 | 67 090 | 67 090 |
| Dettes subordonnées | 11 710 | 11 711 | 34 108 | 34 108 |
Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation
| (en milliers d'euros) | Total 30/06/2011 | prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
Total 31/12/2010 | prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 5986 | 0 | 5986 | 0 | 6211 | 0 | 6211 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | 0 | ||||||
| Créances sur la clientèle | 0 | 0 | ||||||
| Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 | ||||||
| Titres détenus à des fins de transaction | 669 | 0 | 669 | 0 | 621 | 0 | 621 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | ||||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 669 | 669 | 621 | 621 | ||||
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | 0 | ||||||
| Instruments dérivés | 5317 | 5317 | 5590 | 5590 | ||||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 6780 | 0 | 6780 | 0 | 6872 | 0 | 6872 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 6780 | 6780 | 6872 | 6872 | ||||
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | 0 | ||||||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | ||||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 0 | 0 | ||||||
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | 0 | ||||||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 1332967 | 53 | 1332914 | 0 | 1531018 | 52 | 1530966 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 58947 | 58947 | 57422 | 57422 | ||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 427707 | 53 | 427654 | 606772 | 52 | 606720 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 846313 | 846313 | 866824 | 866824 | ||||
| Créances disponibles à la vente | 0 | 0 | ||||||
| Instruments dérivés de couverture | 205205 | 205205 | 239103 | 239103 | ||||
| Total actifs financiers valorisés à la juste valeur | 1550938 | 53 | 1550885 | 0 | 1783204 | 52 | 1783152 | 0 |
Les montants présentés sont y compris dettes rattachées
| (en milliers d'euros) | Total 30/06/2011 | prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
Total 31/12/2010 | prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 8411 | 0 | 8411 | 0 | 8084 | 0 | 8084 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | 0 | ||||||
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 | ||||||
| Dettes représentées par un titre | 0 | 0 | ||||||
| Dettes envers la clientèle | 0 | 0 | ||||||
| Dettes envres les établissements de crédit | 0 | 0 | ||||||
| Instruments dérivés | 8411 | 8411 | 8084 | 8084 | ||||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 0 | 0 | ||||||
| Instruments dérivés de couverture | 231031 | 231031 | 257430 | 257430 | ||||
| Total passifs financiers valorisés à la juste valeur | 239442 | 0 | 239442 | 0 | 265514 | 0 | 265514 | 0 |
Néant
Néant
| Liste des filiales, coentreprises et entreprises associées | Implantation | Evolution du périmètre |
Méthode au 30 juin 2011 |
% de contrôle | % d'intérêt | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2010 | 30/06/2011 | 31/12/2010 | 30/06/2011 | ||||
| Établissements bancaires et financiers CR Languedoc |
France | Mère | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Divers CL Languedoc Force Languedoc |
France France |
Mère Globale |
100 100 |
100 100 |
100 99,99 |
100 99,99 |
Maurin, le 29 juillet 2011
Nous soussignés, Alain MAUREL, Président du Conseil d'Administration de la Caisse Régionale du Crédit Agricole du Languedoc et Michel BERTRAND, Directeur Général Adjoint de la Caisse Régionale du Crédit Agricole du Languedoc, attestons, qu'à notre connaissance, les comptes au 30 juin 2011 sont établis conformément aux normes applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l'émetteur et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des informations mentionnées à l'article 222-6 du Règlement Général de l'Autorité des Marchés Financiers, à savoir les évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice et leurs incidences sur les comptes semestriels, les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice ainsi que les principales transactions entre les parties liées.
Michel BERTRAND Alain MAUREL
Le Directeur Général Le Président du Conseil d'Administration
par intérim
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