Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2015
Interim / Quarterly Report
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Das erste Halbjahr 2015 verlief für die Ottakringer Getränke AG im Biersegment durchaus positiv, konnte der Absatz insgesamt doch um 5,3% gesteigert werden. Dies vor allem dank einer deutlich besseren Entwicklung in Ungarn. Während der Biermarkt im Inland ein Minus von 1,9% hinnehmen musste, betrug der Inlandsrückgang bei Ottakringer lediglich 0,6% und wird – so viel kann heute schon gesagt werden – durch die starken Sommermonate aufgeholt werden.
Ähnlich die Situation im Mineralwassersegment. Auch hier war das erste Halbjahr geprägt von einem schwachen Heimmarkt (–9,5%) und einem starken Exportmarkt (+12,6%). In Summe liegt der Verkauf damit zwar noch mit 7,5% beim Ausstoß und mit 4,5% beim Umsatz unter der Vorjahresperiode, doch dank des heißen Sommers sind wir zuversichtlich, auch im Mineralwassersegment bis zum Ende des Jahres den Rückgang wettmachen zu können.
Für den Gesamtkonzern rechnen wir für das Jahr 2015 mit höheren Umsätzen und einer Verbesserung des Konzernergebnisses.
Sigi Menz Vorstand der Ottakringer Getränke AG
| Konzernzwischenlagebericht | Seite 03 |
|---|---|
| Konzernzwischenabschluss (verkürzt gemäß IAS 34) – Konzernbilanz – Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung – Konzern-Gesamtergebnisrechnung – Konzern-Kapitalflussrechnung – Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung – Anhang zum Konzernzwischenabschluss |
Seite 08 Seite 08 Seite 10 Seite 11 Seite 12 Seite 14 Seite 16 |
| Erklärung der gesetzlichen Vertreter | Seite 34 |
| Kontakt | Seite 35 |
FÜR DAS ERSTE HALBJAHR 2015 DER OTTAKRINGER GETRÄNKE AG, WIEN
// Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage //
Die rückläufige Entwicklung des österreichischen Biermarktes (Gesamtjahr 2014: –0,6%) hat sich auch im ersten Halbjahr 2015 (–1,9%) fortgesetzt. Der Bierausstoß (inklusive alkoholfreies Bier und Radler) betrug rund 4.182.000 Hektoliter1 .
Auch der österreichische Mineralwassermarkt hat sich rückläufig entwickelt. Der Gesamtmarkt ging um 0,9%2 auf 3.407.000 Hektoliter zurück, im Lebensmitteleinzelhandel betrug der mengenmäßige Rückgang 3,7%3 .
Rückläufig ist auch der österreichische Limonadenmarkt. Der Verkauf von kohlensäurehaltiger Limonade ging um 0,4% zurück, jener von kohlensäurehaltigen Wellnessgetränken um 2,9%.4
| Geschäftsfeld Brauereien in HL | H1 2015 | H1 2014 | Veränd. |
|---|---|---|---|
| Bier (inkl. alkoholfreies Bier) | |||
| Inland | 263.700 | 265.200 | –0,6% |
| Ausland | 185.600 | 161.600 | 14,9% |
| 449.300 | 426.800 | 5,3% | |
| Alkoholfreie Getränke | 56.900 | 57.400 | –0,9% |
| 506.200 | 484.200 | 4,5% |
In Österreich konnte im zweiten Quartal der Rückgang aus dem ersten Quartal aufgeholt werden. Die Verkaufsmenge lag zwar noch leicht hinter dem Vorjahreswert, beim Umsatz konnte jedoch bereits ein Zuwachs im Vergleich zum Vorjahr erreicht werden.
Die ungarische Brauerei Pécsi Sörfőzde ZRt konnte im ersten Halbjahr die positive Entwicklung des ersten Quartals fortsetzen und deutlich bei Absatz und Umsatz zulegen.
| Geschäftsfeld Mineralwasser in HL | H1 2015 | H1 2014 | Veränd. |
|---|---|---|---|
| Mineralwasser | |||
| Inland | 969.700 | 1.071.800 | –9,5% |
| Export | 75.800 | 67.300 | 12,6% |
| 1.045.500 | 1.139.100 | –8,2% | |
| Near Water und Limonaden | 294.800 | 310.100 | –4,9% |
| 1.340.300 | 1.449.200 | –7,5% |
1 Quelle: Verband der Brauereien Österreichs
2 Quelle: Fachverband der Nahrungs- und Genussmittelindustrie
3 Quelle: Nielsen Verkaufszahlen für LEH bis inklusive KW 24
4 Quelle: Arbeitsgemeinschaft der Erzeuger alkoholfreier Erfrischungsgetränke
Die rückläufige Entwicklung des österreichischen Mineralwassermarktes, insbesondere im Lebensmitteleinzelhandel, machte sich auch bei der Vöslauer Mineralwasser AG bemerkbar. Eine veränderte Aktionspolitik (im ersten Halbjahr 2014 gab es eine starke Aktionstätigkeit des Lebensmitteleinzelhandels), aber auch die im Vorjahr sehr starken Monate Mai und Juni, trugen wesentlich zum Absatzrückgang im ersten Halbjahr 2015 bei. Marktanteilsmäßig konnte die Vöslauer Mineralwasser AG den wertmäßigen Marktanteil von über 40% behaupten.
Erfreulich war die Entwicklung im Export. Hier konnte im ersten Halbjahr 2015 eine Absatzsteigerung von 12,6% gegenüber dem Vorjahr erzielt werden.
| Geschäftsfeld Handel und Dienstleistungen in HL | H1 2015 | H1 2014 | Veränd. |
|---|---|---|---|
| Bier (inkl. alkoholfreies Bier) | 76.100 | 78.200 | –2,7% |
| Alkoholfreie Getränke | 29.300 | 30.500 | –3,9% |
| Sonstige Getränke | 3.800 | 4.200 | –9,5% |
| 109.200 | 112.900 | –3,3% |
Absatz und Umsatz aus dem Verkauf von Bier und alkoholfreien Getränken waren im ersten Halbjahr 2015 im Vergleich zum Vorjahr rückläufig. Die wesentlichen Gründe für diesen Rückgang waren eine schwache Wintersaison am Anfang des Jahres sowie Rückgänge im Lebensmitteleinzelhandel. Im Kaffeegeschäft, das nicht in den Verkaufszahlen enthalten ist, konnte der Zuwachs aus dem ersten Quartal auch im zweiten Quartal fortgesetzt werden.
| Ottakringer Getränke AG-Konzern in HL | H1 2015 | H1 2014 | Veränd. |
|---|---|---|---|
| Bier (inkl. alkoholfreies Bier) | |||
| Inland | 329.300 | 332.700 | –1,0% |
| Ausland | 185.600 | 161.600 | 14,9% |
| 514.900 | 494.300 | 4,2% | |
| Mineralwasser | |||
| Inland | 969.700 | 1.071.800 | –9,5% |
| Export | 75.800 | 67.300 | 12,6% |
| 1.045.500 | 1.139.100 | –8,2% | |
| Near Water, Limonaden und Sonstiges | 316.700 | 337.300 | –6,1% |
| 1.877.100 | 1.970.700 | –4,7% |
Bei den angeführten Werten handelt es sich um konsolidierte Verkaufsziffern der vollkonsolidierten Gesellschaften. Verkäufe zwischen Konzerngesellschaften sind in dieser Darstellung bereinigt.
Der vom Ottakringer Konzern im ersten Halbjahr 2015 erzielte Umsatz aus Getränkeverkäufen betrug T€ 97.500 (H1 2014: T€ 98.312). Unter Berücksichtigung der Umsätze aus Lohnabfüllungen, dem Verkauf von sonstigen Handelswaren, Vermietung und Verpachtung sowie aus Dienstleistungen erwirtschaftete der Ottakringer Konzern im ersten Halbjahr einen Gesamtumsatz von T€ 110.411 (H1 2014: T€ 113.260). Der Umsatzrückgang resultierte im Wesentlichen aus dem Segment "Mineralwasser".
Durch den Ergebnisrückgang im Segment "Mineralwasser" reduzierte sich das Konzern-Betriebsergebnis im ersten Halbjahr 2015 auf T€ 3.229 (H1 2014: T€ 3.635). Das Betriebsergebnis im Segment "Brauereien" lag ungefähr auf Vorjahrsniveau, im Segment "Handelund Dienstleistungen" konnte ein leichter Anstieg erreicht werden.
Im Finanzergebnis gab es keine wesentlichen Veränderungen im Vergleich zum Vorjahr (T€ 201; H1 2014: T€ 318), das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit reduzierte sich auf T€ 3.431 (H1 2014: T€ 3.953).
Die Bilanzsumme zum 30. Juni 2015 betrug T€ 192.489 (31.12.2014: T€ 184.763). Der Anstieg resultierte aus Investitionen sowie saisonal bedingt höheren Vorräten und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Die Gesamtinvestitionen im ersten Halbjahr 2015 betrugen T€ 11.299 (H1 2014: T€ 12.029) und gliedern sich wie folgt auf:
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
|---|---|---|
| Immaterielle Vermögensgegenstände | 2.972 | 2.363 |
| Sachanlagen | 5.744 | 9.261 |
| Finanzanlagen | 2.583 | 405 |
| 11.299 | 12.029 |
Bei den Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände handelte es sich um Belieferungsrechte (T€ 2.310; H1 2014: T€ 1.404) sowie um Software, Investitionen in IT-Projekte und Markenrechte (T€ 662; H1 2014: T€ 959).
Folgende Investitionen in Sachanlagen wurden getätigt:
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
|---|---|---|
| Grundstücke und Bauten | 1.156 | 680 |
| Technische Anlagen und Maschinen | 699 | 976 |
| Fuhrpark | 260 | 1.453 |
| Marktinvestitionen | 2.582 | 2.236 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 582 | 345 |
| Anlagen in Bau | 465 | 3.571 |
| 5.744 | 9.261 |
In der Berichtsperiode beschäftigte der Ottakringer Konzern im Durchschnitt 868 Mitarbeiter (H1 2014: 842), die sich wie folgt auf die Segmente verteilen:
| H1 2015 | H1 2014 | |
|---|---|---|
| Brauereien | 325 | 326 |
| Mineralwasser | 213 | 188 |
| Handel und Dienstleistungen | 257 | 259 |
| Konzern | 73 | 69 |
| 868 | 842 |
Der Anstieg im Segment "Mineralwasser" resultiert daraus, dass die Vöslauer Thermalbad GmbH in den Vergleichswerten des Vorjahres nicht enthalten war, da diese Gesellschaft erst mit Stichtag 31. Oktober 2014 erstkonsolidiert wurde.
Im Segment "Brauereien" sollte sich die gute Entwicklung des ersten Halbjahres fortsetzen und im Gesamtjahr 2015 wieder ein positives Segmentergebnis erzielt werden. Sowohl für Österreich als auch für Ungarn wird mit einem Anstieg des Umsatzes gerechnet. Für Österreich wird eine leichte Steigerung des Jahresgewinnes erwartet, für Ungarn wird mit einer Reduktion des Verlustes gerechnet.
Im Segment "Mineralwasser" wird davon ausgegangen, dass der Rückgang des ersten Halbjahres im zweiten Halbjahr aufgeholt werden kann und sowohl Umsatz als auch Ergebnis ungefähr auf dem Niveau des Vorjahres liegen werden.
Auch im Segment "Handel und Dienstleistungen" wird für das Gesamtjahr 2015 ein Umsatz und Ergebnis in ähnlicher Höhe wie im Jahr 2014 erwartet.
Für den Gesamtkonzern wird für das Gesamtjahr 2015 mit höheren Umsätzen und einer Verbesserung im Konzernergebnis gerechnet.
Der Konzern unterliegt nachfolgend angeführten wesentlichen Risiken und Ungewissheiten:
Die Handelskonzentration am österreichischen Markt stellt ein systemimmanentes Risiko der Getränkeindustrie dar. Diesem Risiko wird durch die konsequente Pflege der starken Marken "Ottakringer" und "Vöslauer" sowie durch die Verstärkung der Exportaktivitäten gegengesteuert.
Die für die Produktion benötigten Rohstoffe, Energie und Materialien sind starken Preisschwankungen ausgesetzt. Darüber hinaus besteht das Risiko von Angebotsengpässen im Rohstoffbereich. Diesen Beschaffungsrisiken wird teils mit Vorkontrakten gegengesteuert.
Zum Stichtag besteht ein offenes Devisentermingeschäft über Schweizer Franken (CHF). Zum 24. April 2017 besteht die Verpflichtung CHF 3.614.400, mit einem Kus von 1,2048 zu verkaufen. Durch dieses Devisentermingeschäft werden bestehende Euro-Verbindlichkeiten in eine CHF-Verbindlichkeit umgewandelt. Abhängig von der Kursentwicklung kann dieses Devisentermingeschäft negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben. In der nachfolgenden Tabelle sind die Auswirkungen zu unterschiedlichen Kursen am Termintag dargestellt.
| Kurs CHF | Zeitwert |
|---|---|
| 1,1000 | T€ –286 |
| 1,0500 | T€ –442 |
| 1,0000 | T€ –614 |
Das Risiko einer Zinssatzänderung besteht für Finanzanlagen und Finanzschulden. Bei den Wertpapieren des Finanzanlagevermögens handelt es sich überwiegend um Anteile an Investmentfonds, die kurzfristig veräußert werden können.
Die in den Finanzanlagen enthaltenen Wertpapiere und Ausleihungen (Kundendarlehen) sowie die in den kurzfristigen Vermögenswerten ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten stellen das maximale Kreditrisiko dar. Das Risiko umfasst insbesondere das Ausfallsrisiko. Das Ausfallsrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch bestehende Kreditversicherungen reduziert, wobei jedoch nur ein Teil der Forderungen versichert ist. Nicht versichert sind die Ausleihungen an Kunden. Das daraus resultierende Ausfallsrisiko reduziert sich durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Durch ein konsequentes Forderungsmanagement wird das Kreditrisiko weiter reduziert. Die Wertpapiere unterliegen den Risiken des Kapitalmarktes. Durch eine konservative Veranlagungsstrategie sowie eine laufende Überwachung der Entwicklung der Wertpapiere wird versucht, das Risiko so weit wie möglich zu reduzieren.
Im Rahmen von Belieferungsverträgen werden Haftungen für Bankkredite von Kunden übernommen. Diese Haftungen sind als Eventualverbindlichkeiten ausgewiesen. Das Risiko besteht in der Inanspruchnahme für notleidende Bankkredite von Kunden. Dieses Risiko ist nicht versichert, reduziert sich jedoch durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden.
Das Liquiditätsrisiko bezeichnet das Risiko, dass finanzielle Verpflichtungen zur Fälligkeit nicht erfüllt werden können. Aufgrund der vorhandenen liquiden Mittel und Wertpapiere kann dieses Risiko als gering eingestuft werden. Die laufende Optimierung der Liquidität erfolgt im Rahmen des Konzern-Cash-Poolings und des Working Capital Managements.
Risiken auf fremden Währungen bestehen für den Konzern, sofern Forderungen und Verbindlichkeiten in anderen als der lokalen Währung der jeweiligen Konzerngesellschaft abgewickelt werden. Durch die Finanzierung der ungarischen Gesellschaft Pécsi Sörfőzde ZRt in Euro ist ein Fremdwährungsrisiko gegeben.
Die Gesellschaft befindet sich seit Jahren in einer Verlustsituation. Auch in der laufenden Berichtsperiode wurde ein Verlust erwirtschaftet und für das Gesamtjahr 2015 wird ebenfalls eine Verlust erwartet. Wenn es in den nächsten Jahren nicht gelingt, die Gesellschaft in die Gewinnzone zu führen, wird dies negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns haben.
FÜR DAS ERSTE HALBJAHR 2015 DER OTTAKRINGER GETRÄNKE AG, WIEN
| AKTIVA | Stand 30.06.2015 |
Stand 31.12.2014 |
||
|---|---|---|---|---|
| Anhang | in € | in T€ | ||
| Langfristige Vermögenswerte | ||||
| I. | Immaterielle Vermögenswerte | 2.1 | 18.721.076,93 | 15.929 |
| II. | Sachanlagen | 2.2 | 88.474.631,45 | 89.287 |
| III. | Nach der Equity-Methode bewertete Beteiligungen | 2.3 | 7.240.321,95 | 7.345 |
| IV. | Übrige Finanzanlagen | 2.4 | 14.344.418,53 | 13.854 |
| V. | Sonstige langfristige Vermögenswerte | 2.5 | 286.611,14 | 294 |
| 129.067.060,00 | 126.709 | |||
| Kurzfristige Vermögenswerte | ||||
| I. | Vorräte | 2.6 | 15.618.378,88 | 13.454 |
| II. | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2.7 | 39.975.633,01 | 31.327 |
| III. | Ertragsteuerforderungen | 0,00 | 141 | |
| IV. | Sonstige kurzfristige Vermögenswerte | 2.8 | 7.032.086,02 | 7.969 |
| V. | Liquide Mittel | 795.664,39 | 5.163 | |
| 63.421.762,30 | 58.054 | |||
| Summe Aktiva | 192.488.822,30 | 184.763 |
| PASSIVA | Stand 30.06.2015 |
Stand 31.12.2014 |
||
|---|---|---|---|---|
| Anhang | in € | in T€ | ||
| A. | Eigenkapital | 2.9 | ||
| I. | Grundkapital | 20.634.585,82 | 20.635 | |
| II. Rücklagen |
65.075.356,88 | 68.058 | ||
| III. Eigenkapital der Gesellschafter der Ottakringer Getränke AG |
85.709.942,70 | 88.693 | ||
| IV. Nicht beherrschende Anteile |
2.467.114,98 | 2.353 | ||
| 88.177.057,68 | 91.046 | |||
| B. | Langfristige Schulden | |||
| I. | Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer | 2.10 | 8.532.570,84 | 8.353 |
| II. Sonstige langfristige Rückstellungen |
2.11 | 417.000,00 | 335 | |
| III. Latente Steuern |
2.12 | 3.198.300,92 | 3.454 | |
| IV. Langfristige Finanzverbindlichkeiten |
2.13 | 22.000.000,00 | 22.000 | |
| V. Investitionszuschüsse, langfristig |
2.14 | 145.323,70 | 121 | |
| VI. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten |
2.15 | 280.869,75 | 46 | |
| 34.574.065,21 | 34.309 | |||
| C. | Kurzfristige Schulden | |||
| I. | Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 2.13 | 7.980.414,08 | 6.410 |
| II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
17.031.011,08 | 14.190 | ||
| III. Ertragsteuerverbindlichkeiten |
2.16 | 783.561,08 | 902 | |
| IV. Sonstige kurzfristige Rückstellungen |
2.17 | 6.724.722,21 | 7.118 | |
| V. Investitionszuschüsse, kurzfristig |
2.14 | 40.505,89 | 36 | |
| VI. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten |
2.18 | 37.177.485,07 | 30.752 | |
| 69.737.699,41 | 59.408 | |||
| Summe Passiva | 192.488.822,30 | 184.763 |
| H1 2015 | H1 2014 | ||
|---|---|---|---|
| Anhang | in € | in T€ | |
| 1. Umsatzerlöse | 2.19 | 110.411.364,68 | 113.260 |
| 2. Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | 1.178.599,83 | 2.207 | |
| 3. Aktivierte Eigenleistungen | 168.659,50 | 189 | |
| 4. Sonstige betriebliche Erträge | 2.20 | 2.431.833,72 | 2.128 |
| 5. Aufwendungen für Material | 2.21 | –41.314.502,12 | –45.946 |
| 6. Personalaufwand | 2.22 | –22.656.895,31 | –22.017 |
| 7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte | |||
| und Sachanlagen | 2.1, 2.2 | –9.067.415,63 | –8.295 |
| 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen | 2.23 | –37.922.235,51 | –37.891 |
| 9. Zwischensumme aus Z1 bis Z8 (Betriebsergebnis) | 3.229.409,16 | 3.635 | |
| 10. Ergebnisanteile an Unternehmen, | |||
| die nach der Equity-Methode bilanziert werden (nach Steuern) | 2.24 | 95.467,00 | 313 |
| 11. Finanzerträge | 2.25 | 1.227.277,03 | 747 |
| 12. Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen | 2.26 | –1.121.537,69 | –742 |
| 13. Zwischensumme aus Z10 bis Z12 (Finanzergebnis) | 201.206,34 | 318 | |
| 14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | 3.430.615,50 | 3.953 | |
| 15. Ertragsteuern | 2.16 | –874.504,01 | –1.198 |
| 16. Periodengewinn | 2.556.111,49 | 2.755 | |
| – davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend | 47.740,99 | 11 | |
| – davon auf Gesellschafter der Ottakringer Getränke AG entfallend (Konzernergebnis) | 2.508.370,50 | 2.744 | |
| Ergebnis je Aktie | 2.27 | 0,90 € | 1,00 € |
| H1 2015 | H1 2014 | |
|---|---|---|
| in € | in T€ | |
| 1. Periodengewinn | 2.556.111,49 | 2.755 |
| 2. Ergebnisneutrale Veränderung gemäß IAS 19R | 0,00 | –78 |
| 3. Darauf entfallende Ertragsteuern | 0,00 | 19 |
| 4. Summe aus Posten, die in künftigen Perioden | ||
| nicht in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung | ||
| umgegliedert werden (Z2 bis Z3) | 0,00 | –59 |
| – davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend | 0,00 | –2 |
| 5. Bewertung Finanzinstrumente zur Veräußerung verfügbar | 271.750,34 | 631 |
| 6. Darauf entfallende Ertragsteuern | –67.937,58 | –158 |
| 7. Zur Veräußerung verfügbare Finanzinstrumente | ||
| (Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung) | –580.522,00 | 0 |
| 8. Darauf entfallende Ertragsteuern | 136.837,50 | 0 |
| 9. Bewertung Finanzinstrumente zur Absicherung von Zahlungsströmen | 0,00 | 42 |
| 10. Darauf entfallende Ertragsteuern | 0,00 | –10 |
| 11. Währungsdifferenzen | –6.121,60 | –155 |
| 12. Summe aus Posten, die in künftigen Perioden | ||
| gegebenenfalls in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung | ||
| umgegliedert werden (Z5 bis Z11) | –245.993,34 | 350 |
| – davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend | –430,96 | –11 |
| 13. Summe sonstiges Ergebnis (Z4 und Z12) | –245.993,34 | 291 |
| – davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend | –430,96 | –13 |
| Konzerngesamtergebnis (Z1 und Z13) | 2.310.118,15 | 3.046 |
| – davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend | 47.310,03 | –2 |
| – davon auf Gesellschafter der Ottakringer Getränke AG entfallend | 2.262.808,12 | 3.048 |
| H1 2015 | H1 2014 | |
|---|---|---|
| Anhang | in T€ | in T€ |
| 2.28 | ||
| Periodengewinn | 2.556 | 2.755 |
| Ertragswirksam erfasster Ertragsteueraufwand | 875 | 1.198 |
| Abschreibungen von langfristigen Vermögenswerten | 9.079 | 8.346 |
| Verbrauch Investitionszuschuss | –17 | –13 |
| Ergebnisanteile an Unternehmen, | ||
| die nach der Equity-Methode bilanziert werden | –96 | –313 |
| Erfolgswirksam erfasste Finanzierungsaufwendungen | 462 | 516 |
| Erfolgswirksam erfasste Erträge aus Finanzinvestitionen | –336 | –511 |
| Gewinne aus dem Verkauf langfristiger Vermögenswerte | –698 | –272 |
| Veränderung von Vorräten | –2.164 | –3.601 |
| Veränderung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | ||
| und sonstigen Vermögenswerten | –9.835 | –8.116 |
| Veränderung von Rückstellungen | –412 | 1.079 |
| Veränderung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | ||
| und sonstiger Verbindlichkeiten | 3.642 | 8.761 |
| Nicht zahlungswirksame Veränderung latenter Steuern | 187 | 188 |
| Gezahlte Ertragsteuern | –863 | –894 |
| Gezahlte Zinsen | –462 | –516 |
| Erhaltene Zinsen | 336 | 511 |
| Währungsdifferenzen | 49 | 155 |
| Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit | 2.303 | 9.273 |
| H1 2015 | H1 2014 | |
|---|---|---|
| in T€ | in T€ | |
| Einzahlungen aus Abgängen | ||
| immaterieller Vermögenswerte und Sachanlagen | 319 | 451 |
| Einzahlungen aus Abgänge übriger Finanzanlagen | 2.098 | 148 |
| Erhaltene Dividenden von Gemeinschaftsunternehmen | 200 | 200 |
| Auszahlungen für Investitionen | ||
| in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | –8.716 | –11.624 |
| Auszahlungen für Investitionen in übrige Finanzanlagen | –2.583 | –405 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | –8.682 | –11.230 |
| Einzahlungen aus erhaltenen Darlehen | 0 | 2.000 |
| Rückzahlungen von Darlehen | 0 | 0 |
| Veränderung der Kontokorrentverbindlichkeiten | 1.571 | –8.627 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | 1.571 | –6.627 |
| Veränderung des Zahlungsmittelbestandes | –4.808 | –8.584 |
| Zahlungsmittelbestand am Anfang der Periode | 5.163 | 28.757 |
| Mit Tochterunternehmen übernommene liquide Mittel | 441 | 0 |
| Zahlungsmittelbestand am Ende der Periode | 796 | 20.173 |
| Veränderung des Zahlungsmittelbestandes | –4.808 | –8.584 |
| in T€ | Grund- | Rücklagen | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kapital | Kapital- rücklagen |
Gewinn- rücklagen |
Währungs- umrechnung |
Ergebnis- neutrale Veränderungen |
Finanz- instrumente zur Absicherung |
||
| gemäß IAS 19R |
von Zahlungs- strömen |
||||||
| Stand am 31.12.2013 | 20.635 | 38.757 | 37.963 | –420 | –108 | –32 | |
| Änderung | |||||||
| Konsolidierungskreis | 0 | –12.711 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dividendenausschüttung | 0 | 0 | –4.373 | 0 | 0 | 0 | |
| Konzernergebnis | 0 | 0 | 6.308 | 0 | 0 | 0 | |
| Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 | 0 | –17 | 191 | 32 | |
| Gesamtergebnis | 0 | 0 | 6.308 | –17 | 191 | 32 | |
| Stand am 31.12.2014 | 20.635 | 26.046 | 39.898 | –437 | 83 | 0 | |
| Änderung | |||||||
| Konsolidierungskreis | 0 | 0 | –173 | –43 | 0 | 0 | |
| Dividendenausschüttung | 0 | 0 | –5.029 | 0 | 0 | 0 | |
| Konzernergebnis | 0 | 0 | 2.508 | 0 | 0 | 0 | |
| Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 | 0 | –6 | 0 | 0 | |
| Gesamtergebnis | 0 | 0 | 2.508 | –6 | 0 | 0 | |
| Stand am 30.06.2015 | 20.635 | 26.046 | 37.204 | –486 | 83 | 0 |
| Eigenkapital | Nicht | Eigenkapital | ||
|---|---|---|---|---|
| gesamt | beherrschende | der Gesell- | Summe | Zur |
| Anteile | schafter der | Rücklagen | Veräußerung | |
| Ottakringer | verfügbare | |||
| Getränke AG | Finanz- | |||
| instrumente | ||||
| 100.694 | 2.319 | 98.375 | 77.740 | 1.580 |
| –12.711 | 0 | –12.711 | –12.711 | 0 |
| –4.373 | 0 | –4.373 | –4.373 | 0 |
| 6.367 | 59 | 6.308 | 6.308 | 0 |
| 1.069 | –25 | 1.094 | 1.094 | 888 |
| 7.436 | 34 | 7.402 | 7.402 | 888 |
| 91.046 | 2.353 | 88.693 | 68.058 | 2.468 |
| –43 | 173 | –216 | –216 | 0 |
| –5.136 | –107 | –5.029 | –5.029 | 0 |
| 2.556 | 48 | 2.508 | 2.508 | 0 |
| –246 | 0 | –246 | –246 | –240 |
| 2.310 | 48 | 2.262 | 2.262 | -240 |
| 88.177 | 2.467 | 85.710 | 65.075 | 2.228 |
FÜR DAS ERSTE HALBJAHR 2015 DER OTTAKRINGER GETRÄNKE AG, WIEN
16
Die Ottakringer Getränke AG ist eine Aktiengesellschaft nach österreichischem Recht mit Sitz in 1160 Wien, Ottakringer Platz 1, und ist die Muttergesellschaft der Ottakringer Gruppe. Die wichtigsten Konzerngesellschaften sind die Ottakringer Brauerei AG, die Vöslauer Mineralwasser AG, Kolarik & Leeb GmbH sowie die Pécsi Sörfőzde ZRt. Die Ottakringer Gruppe ist in den strategischen Geschäftsfeldern Brauereien, Mineralwasser sowie Getränkehandel und Gastronomiedienstleistungen tätig. Die wesentlichen Absatzmärkte liegen im Gebiet der Europäischen Union.
Der vorliegende verkürzte Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2015 der Ottakringer Getränke AG wurde gemäß den International Financial Reporting Standards ("IFRS") des International Accounting Standards Board ("IASB"), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt und entspricht den Vorschriften der Zwischenberichterstattung gemäß IAS 34.
Der Halbjahresfinanzbericht wurde weder einer Prüfung noch einer prüferischen Durchsicht durch einen unabhängigen Wirtschaftsprüfer unterzogen.
Alle Tochterunternehmen (Unternehmen, an denen die Ottakringer Getränke AG direkt oder indirekt mit mehr als der Hälfte der Stimmrechte beteiligt ist oder anderweitig zur Beherrschung der Tätigkeit befähigt ist) werden vollkonsolidiert. Die in den Konzernzwischenabschluss einbezogenen Halbjahresabschlüsse zum 30. Juni 2015 wurden nach IFRS-Prinzipien aufgestellt.
Die Konsolidierungsgrundsätze und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2014 nicht verändert.
Der Konsolidierungskreis zum Stichtag umfasst die nachfolgend angeführten Gesellschaften:
Ottakringer Getränke AG
| Land Sitz 30.06.2015 |
31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anteil | Konsoli- dierungs- methode |
Anteil | Konsoli- dierungs- methode |
|||
| Tochtergesellschaften | ||||||
| Ottakringer Brauerei AG | AT | Wien | 100,00% | V | 100,00% | V |
| – Ottakringer Betriebe GmbH | AT | Wien | 100,00% | V | 100,00% | V |
| – Ottakringer Services GmbH | AT | Wien | 100,00% | V | 100,00% | V |
| – Neogast Cafe und Restaurant GmbH | AT | Wien | 100,00% | V | – | – |
| – Perfect Drinks GmbH | AT | St. Pölten | 100,00% | V | 100,00% | V |
| Vöslauer Mineralwasser AG | AT | Wien | 100,00% | V | 100,00% | V |
| – Vöslauer Thermalbad GmbH | AT | Wien | 100,00% | V | 100,00% | V |
| – Pet to Pet Recycling Österreich GmbH | AT | Müllendorf | 20,00% | E | 20,00% | E |
| Trinkservice GmbH VGV | AT | Wien | 100,00% | V | 100,00% | V |
| Kolarik & Leeb GmbH | AT | Wien | 74,00% | V | 74,00% | V |
| – Wieser, Kolarik & Leeb GmbH | AT | Piesendorf | 100,00% | V | 75,00% | V |
V = Vollkonsolidierung, E = Equity-Konsolidierung
| Land | Sitz | 30.06.2015 | 31.12.2014 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anteil | Konsoli- dierungs- methode |
Anteil | Konsoli- dierungs- methode |
|||
| Del Fabro GmbH | AT | Wien | 50,00% | E | 50,00% | E |
| Pécsi Sörfőzde ZRt | HU | Pécs | 92,96% | V | 92,96% | V |
| Ottakringer International Holdings Ltd. | MT | Msida | 100,00% | V | 100,00% | V |
| – Ottakringer International Ltd. | MT | Msida | 100,00% | V | 100,00% | V |
| Innstadt AG | DE | Passau | 49,00% | E | 49,00% | E |
V = Vollkonsolidierung, E = Equity-Konsolidierung
Mit Wirkung 1. Jänner 2015 hat die Ottakringer Brauerei AG 100% der Anteile an der Neogast Cafe und Restaurant GmbH erworben und mit Stichtag 1. Jänner 2015 erstkonsolidiert. Der erworbene Firmenwert ist dem Segment "Brauereien" zugeordnet und hat sich wie folgt ermittelt:
| in T€ | 01.01.2015 |
|---|---|
| Gesamtkaufpreis | 2.550 |
| Abzüglich Zeitwerte des übernommenen Reinvermögens | –99 |
| Firmenwert | 2.451 |
Mit Stichtag 1. Jänner 2015 wurden nachfolgend angeführte Vermögenswerte und Schulden übernommen:
| in T€ | Zeitwerte | Buchwerte |
|---|---|---|
| 01.01.2015 | 01.01.2015 | |
| Langfristige Vermögenswerte | ||
| Immaterielle Vermögenswerte | 6 | 6 |
| Sachanlagen | 89 | 89 |
| 95 | 95 | |
| Kurzfristige Vermögenswerte | ||
| Vorräte | 29 | 29 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 30 | 30 |
| Sonstige kurzfristige Vermögenswerte | 39 | 39 |
| Zahlungsmittel | 441 | 441 |
| 539 | 539 | |
| Summe übernommene Vermögenswerte | 634 | 634 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | ||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 22 | 22 |
| Ertragsteuerverbindlichkeiten | 35 | 35 |
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 478 | 478 |
| 535 | 535 | |
| Summe übernommene Verbindlichkeiten | 535 | 535 |
Wert des übernommenen Reinvermögens 99 99
Der Erwerb der Anteile an der Neogast Cafe und Restaurant GmbH wurde als Unternehmenszusammenschluss gemäß IFRS 3 eingestuft und nach der Erwerbsmethode bilanziert. Im Rahmen der Kaufpreisallokation wurden bis zur Erstellung dieses Berichtes keine zusätzlichen bilanzierungsfähigen Vermögenswerte identifiziert. Der gesamte Unterschiedsbetrag zwischen Kaufpreis und übernommenen Reinvermögen wurde als Firmenwert bilanziert. Bei der Bilanzierung der immateriellen Vermögenswerte und des Firmenwertes handelt es sich um eine vorläufige Bilanzierung, da die Untersuchung, ob gesonderte bilanzierungsfähige immaterielle Vermögenswerte vorliegen, noch nicht abgeschlossen ist.
Die Buchwerte gliedern sich wie folgt auf:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Lizenzen und Rechte | 11.639 | 11.258 |
| Kundenstock | 2.727 | 2.954 |
| Firmenwert | 3.979 | 1.528 |
| Geleistete Anzahlungen | 376 | 189 |
| 18.721 | 15.929 |
Im ersten Halbjahr 2015 wurden T€ 2.972 (H1 2014: T€ 2.363) in immaterielle Vermögensgegenstände investiert. Die Abschreibungen betrugen T€ 2.509 (H1 2014: T€ 2.394). Weder in der laufenden Berichtsperiode noch im Vorjahr musste ein Wertminderungsaufwand im Sinne des IAS 36 erfasst werden.
Die Firmenwerte resultieren aus dem Erwerb der Wieser, Kolarik & Leeb GmbH (T€ 1.528) und der Neogast Cafe und Restaurant GmbH (T€ 2.451).
Die Buchwerte der Sachanlagen gliedern sich wie folgt auf:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Grundstücke und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grund | 51.772 | 51.332 |
| Technische Anlagen und Maschinen | 15.871 | 17.513 |
| Fuhrpark | 2.721 | 2.870 |
| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 17.494 | 16.857 |
| Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau | 617 | 715 |
| 88.475 | 89.287 |
Im ersten Halbjahr 2015 wurden T€ 5.744 (H1 2014: T€ 9.261) in das Sachanlagevermögen investiert. Die Abschreibungen betrugen T€ 6.558 (H1 2014: T€ 5.900). Weder in der laufenden Berichtsperiode noch im Vorjahr musste ein Wertminderungsaufwand im Sinne des IAS 36 erfasst werden.
| in T€ | Innstadt AG | Del Fabro GmbH | Pet to Pet Recycling Österreich GmbH |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|
| Stand am 01.01.2015 | 3.001 | 3.219 | 1.125 | 7.345 |
| Anteil am Periodenergebnis | –45 | 195 | –55 | 95 |
| Anteile an Gewinnausschüttungen | 0 | –200 | 0 | –200 |
| Stand am 30.06.2015 | 2.956 | 3.214 | 1.071 | 7.240 |
Die Innstadt AG und die Pet to Pet Recycling Österreich GmbH sind als assoziierte Unternehmen, die Del Fabro GmbH als Gemeinschaftsunternehmen eingestuft.
Die verkürzten zusammenfassenden Finanzinformationen sowie die Überleitungsrechnung zum Buchwert der nach der Equity-Methode bewerteten Beteiligung im Konzernabschluss sind nachfolgend dargestellt:
| Innstadt AG | ||
|---|---|---|
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
| Umsatzerlöse | 253 | 279 |
| Jahresgewinn | –92 | 18 |
| Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 |
| Gesamtergebnis | –92 | 18 |
| Durchschnittlicher Personalstand | 2 | 2 |
| Überleitungsrechnung in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
| Nettoreinvermögen | 6.033 | 6.125 |
|---|---|---|
| Beteiligungsquote | 49% | 49% |
| Buchwert der Beteiligung | 2.956 | 3.001 |
Die Beteiligungsquote entspricht dem Anteil der Stimmrechte. Darüber hinaus gibt es keine Vereinbarungen, die einen Einfluss über die Stimmrechte hinaus ermöglichen. Für diese Beteiligung besteht keine Beherrschung.
| Pet to Pet Recycling Österreich GmbH | ||
|---|---|---|
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
| Umsatzerlöse | 6.839 | 7.781 |
| Jahresgewinn | –273 | 241 |
| Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 |
| Gesamtergebnis | –273 | 241 |
| Durchschnittlicher Personalstand | 50 | 52 |
| Überleitungsrechnung in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Nettoreinvermögen | 5.355 | 5.625 |
| Beteiligungsquote | 20% | 20% |
| Buchwert der Beteiligung | 1.071 | 1.125 |
Die Beteiligungsquote entspricht dem Anteil der Stimmrechte. Darüber hinaus gibt es keine Vereinbarungen, die einen Einfluss über die Stimmrechte hinaus ermöglichen. Für diese Beteiligung besteht keine Beherrschung.
| Del Fabro GmbH | ||
|---|---|---|
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
| Umsatzerlöse | 13.638 | 13.870 |
| Jahresgewinn | 390 | 514 |
| Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 |
| Gesamtergebnis | 390 | 514 |
| Durchschnittlicher Personalstand | 82 | 75 |
| Überleitungsrechnung in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
| Nettoreinvermögen | 6.427 | 6.437 |
| Beteiligungsquote | 50% | 50% |
| Buchwert der Beteiligung | 3.214 | 3.219 |
Die Beteiligungsquote entspricht dem Anteil der Stimmrechte. Darüber hinaus gibt es keine Vereinbarungen, die einen Einfluss über die Stimmrechte hinaus ermöglichen. Für diese Beteiligung besteht keine Beherrschung, die Beteiligung wird als Gemeinschaftsunternehmen eingestuft.
Die Buchwerte der übrigen Finanzanlagen gliedern sich wie folgt auf:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Wertpapiere und Wertrechte | 13.010 | 12.721 |
| Sonstige Ausleihungen | 1.334 | 1.133 |
| 14.344 | 13.854 |
Als Wertpapiere und Wertrechte sind Fondsanteile, Aktien und sonstige Anteile ausgewiesen. Die Marktwerte – soweit diese ermittelbar sind, wenn ein Börsenkurswert vorliegt – betrugen zum 30. Juni 2015 T€ 13.008 (31.12.2014: T€ 12.720), die Buchwerte T€ 13.010 (31.12.2014: T€ 12.721).
Die Bewertung der Available for Sale-Wertpapiere erfolgt gemäß IAS 39 mit dem beizulegenden Zeitwert. Die Veränderung des Zeitwertes im Ausmaß von T€ 272 (H1 2014: T€ 631) werden erfolgsneutral unter Berücksichtigung latenter Steuern in Höhe von T€ –68 (H1 2014: T€ –158) mit dem Eigenkapital verrechnet und in der Konzerngesamtergebnisrechnung im Posten "sonstiges Ergebnis" dargestellt. Durch die Veräußerung von Fondsanteilen wurde der Betrag von T€ 581 aus dem sonstigen Ergebnis der Konzerngesamtergebnisrechnung in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert.
Weder in der laufenden Berichtsperiode noch im Vorjahr musste ein Wertminderungsaufwand erfasst werden.
Die sonstigen Ausleihungen betreffen Darlehensforderungen und Vergütungsvorauszahlungen gegenüber Kunden mit Laufzeiten von jeweils über einem Jahr. Der Wertminderungsaufwand für nicht werthaltige Darlehensforderungen beträgt T€ 75 (H1 2014: T€ 81) und ist im Finanzergebnis unter dem Posten "Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen" ausgewiesen.
Unter diesem Posten sind im Wesentlichen langfristig Forderungen im Zusammenhang mit Kundenvereinbarungen sowie Gebindekredite an Kunden ausgewiesen.
Die Vorräte gliedern sich wie folgt auf:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 4.263 | 3.483 |
| Unfertige Eigenerzeugnisse | 702 | 634 |
| Fertige Eigenerzeugnisse | 4.293 | 3.140 |
| Handelswaren | 6.360 | 6.197 |
| 15.618 | 13.454 |
Für das geschätzte Ausfallsrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Wertberichtigungen in Höhe von T€ 2.421 (31.12.2014: T€ 2.596) bilanziert. Die Wertberichtigungen wurden im Wesentlichen auf Basis der einzelnen Vermögenswerte ermittelt.
Die sonstigen kurzfristigen Vermögenswerte gliedern sich wie folgt auf:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Kundendarlehen | 1.065 | 954 |
| Sonstige Ausleihungen – kurzfristiger Teil | 1.131 | 1.027 |
| Pfandforderungen | 828 | 1.001 |
| Geleistete Anzahlungen | 0 | 2.550 |
| Abgegrenzte Zahlungen | 1.616 | 818 |
| Sonstige | 2.392 | 1.619 |
| 7.032 | 7.969 |
Für das geschätzte Ausfallsrisiko der Kundendarlehen wurden Wertberichtigungen in Höhe von T€ 792 (31.12.2014: T€ 790) bilanziert.
Die Entwicklung des Eigenkapitals ist aus der Eigenkapitalveränderungsrechnung ersichtlich. In der Hauptversammlung vom Juni 2015 wurde folgende Gewinnausschüttung beschlossen:
| in T€ | 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| Dividende pro Aktie |
Gesamt- dividende |
Dividende pro Aktie |
Gesamt dividende |
|
| Vorzugsaktien | € 3,08 | 1.314 | € 1,54 | 657 |
| Stammaktien | € 1,54 | 3.716 | € 1,54 | 3.716 |
| 5.030 | 4.373 |
Die Auszahlung der Dividende erfolgte jeweils im Juli.
Das Grundkapital beträgt zum 30. Juni 2015 € 20.634.585,82 und ist eingeteilt in folgende nennbetragslose Stückaktien:
| in € | Anzahl | Anteil am Grundkapital |
|---|---|---|
| Stammaktien | 2.412.829 Stück | 17.534.711,64 |
| Vorzugsaktien (ohne Stimmrecht, ohne Umtauschrecht) | 426.552 Stück | 3.099.874,18 |
| Grundkapital | 20.634.585,82 |
Die Stammaktien gewähren die gewöhnlichen nach dem österreichischen Aktiengesetz den Aktionären zustehenden Rechte. Dazu zählt das Recht auf die Auszahlung der jeweils von der Hauptversammlung auf Basis des nach österreichischem Recht (UGB) erstellten Einzelabschlusses der Muttergesellschaft beschlossenen Dividende sowie auf Ausübung des Stimmrechtes in der Hauptversammlung. Die Vorzugsaktien erhalten vor den Stammaktien aus dem Bilanzgewinn alljährlich eine Vorzugsdividende von 10,5% des anteiligen Grundkapitals, sofern dies von der Hauptversammlung beschlossen wird. Sonst gewähren sie die gleichen Rechte wie die Stammaktien mit Ausnahme des Stimmrechtes. Wenn die Vorzugsaktien die Vorzugsdividende nicht erhalten, steht im Folgejahr den Vorzugsaktien ein Stimmrecht zu, bis der Rückstand an Vorzugsdividende nachgezahlt ist.
Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 27. Juni 2014 ist der Vorstand bis 27. Juni 2019 ermächtigt,
Unter diesem Posten sind Rückstellungen für Abfertigungsverpflichtungen und Jubiläumsgelder ausgewiesen. Der Bilanzansatz zum 30. Juni 2015 erfolgt auf Basis der Vorschaurechnung, die bei der Berechnung der Rückstellungswerte zum 31. Dezember 2014 nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt wird. Die Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer setzen sich zum 30. Juni 2015 wie folgt zusammen:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Rückstellung für Abfertigungen | 6.918 | 6.780 |
| Rückstellung für Jubiläumsgelder | 1.615 | 1.573 |
| 8.533 | 8.353 |
Hierbei handelt es sich um eine Rückstellung für die abgezinste Nachversteuerungsverpflichtung der im Rahmen der Gruppenbesteuerung in Österreich verwerteten Verluste der ungarischen Gesellschaft Pécsi Sörfőzde ZRt. In einem absehbaren Zeitraum wird daraus kein Zahlungsabfluss erwartet.
Die latenten Steuern resultieren aus temporären Unterschieden zwischen den Wertansätzen für Vermögen und Schulden im IFRS-Abschluss und den jeweiligen steuerlichen Wertansätzen. Die wesentlichen Unterschiede in den Wertansätzen und die Berechnung der latenten Steuern sind nachfolgend dargestellt.
| Aktive latente Steuern in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Immaterielle Vermögenswerte | 4.667 | 4.724 |
| Abfertigungsrückstellung | 2.579 | 2.429 |
| Jubiläumsgeldrückstellung | 619 | 539 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0 | 1 |
| 7.865 | 7.693 | |
| Aktive latente Steuern (25%) | 1.966 | 1.923 |
| Verrechnung mit passiven Steuerlatenzen | –1.966 | –1.923 |
| Ausweis als aktive latente Steuern | 0 | 0 |
Latente Steueransprüche wurden nur in dem Umfang angesetzt, in dem es wahrscheinlich ist, dass in einem absehbaren Zeitraum ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verfügung stehen wird, gegen das die abzugsfähigen temporären Differenzen bzw. noch nicht genutzte Verlustvorträge verwendet werden können. Für Vorgruppenverluste der Pécsi Sörfőzde ZRt in Höhe von T€ 7.609 sowie den temporären Unterschied zwischen dem Wertansatz im IFRS-Konzernabschluss und dem steuerlichen Wertansatz eines Markenrechtes in Höhe von T€ 1.500 wurden keine latenten Steueransprüche angesetzt.
| Passive latente Steuern in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Immaterielle Vermögenswerte | –2.727 | –2.954 |
| Sachanlagen | –3.090 | –3.090 |
| Übrige Finanzanlagen | –4.444 | –4.720 |
| Sonstige kurzfristige Vermögenswerte | –449 | –449 |
| Eigenkapital – unversteuerte Rücklagen | –7.385 | –7.736 |
| –18.095 | –18.949 | |
| Passive latente Steuern (25%) | –4.524 | –4.737 |
| Verrechnung mit aktiver Steuerlatenzen | 1.966 | 1.923 |
| Passive latente Steuern (25%) – netto | –2.558 | –2.814 |
| Übrige Finanzanlagen | –1.830 | –1.830 |
| Passive latente Steuern (35%) | –641 | –641 |
| Ausweis als passive latente Steuern | –3.198 | –3.455 |
Für jene Gesellschaften, die bei derselben Finanzbehörde veranlagt werden, wurde eine Saldierung der aktiven und passiven latenten Steuern vorgenommen. Nach Saldierung mit aktiven latenten Steuern in Höhe von T€ 1.966 (31.12.2014: T€ 1.923) wurden passive latente Steuern in Höhe von T€ 3.198 (31.12.2014: T€ 3.455) bilanziert.
Nachfolgend angeführte latente Steuern wurden erfolgsneutral mit dem Eigenkapital verrechnet und in der Gesamtergebnisrechnung dargestellt:
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
|---|---|---|
| Ergebnisneutrale Veränderungen gemäß IAS 19R | 0 | 19 |
| Bewertung Finanzinstrumente zur Veräußerung verfügbar | –68 | –158 |
| Zur Veräußerung verfügbare Finanzinstrumente | ||
| (Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung) | 137 | 0 |
| Bewertung Finanzinstrumente zur Absicherung von Zahlungsströmen | 0 | –10 |
| 69 | –149 |
Die Marktwerte der Finanzverbindlichkeiten entsprechen den Buchwerten. Es sind keine Kredite hypothekarisch besichert. Die Buchwerte der Finanzverbindlichkeiten stellen sich zum Stichtag wie folgt dar:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Kontokorrentverbindlichkeiten | 4.480 | 2.910 |
| Darlehen kurzfristig | 3.500 | 3.500 |
| Darlehen langfristig | 22.000 | 22.000 |
| Darlehen gesamt | 25.500 | 25.500 |
| Finanzverbindlichkeiten gesamt | 29.980 | 28.410 |
| – davon kurzfristig | 7.980 | 6.410 |
| – davon langfristig | 22.000 | 22.000 |
Zum 30. Juni 2015 betragen die nicht ausgenutzten Kreditlinien T€ 20.201 (31.12.2014: T€ 22.436).
Hierbei handelt es sich um Zuschüsse und Förderungen von Investitionen, die entsprechend der Nutzungsdauer der geförderten Investitionen aufgelöste werden. Als kurzfristiger Zuschuss ist jener Teil ausgewiesen, der innerhalb von zwölf Monaten aufgelöst wird.
Im Rahmen von Belieferungsverträgen übernimmt die Gesellschaft Bürgschaften für Finanzierungen von Kunden. Für diese Bürgschaften wird kein Entgelt verrechnet. Der Barwert dieser nicht verrechneten Bürgschaftsentgelte in Höhe von T€ 101 wird als Belieferungsrecht und als langfristige Verbindlichkeit bilanziert und jeweils über die Laufzeit des Belieferungsvertrages aufgelöst. Weiters übernimmt die Gesellschaft im Rahmen von Belieferungsrechten die Zinsen für Darlehen von Kunden. Der Barwert der übernommenen Zinsen von T€ 147 wird ebenfalls als Belieferungsrecht und als langfristige Verbindlichkeit bilanziert und über die Vertragslaufzeit aufgelöst.
Die Ottakringer Getränke AG und ihre inländischen Tochtergesellschaften sowie die ungarische Tochtergesellschaft Pécsi Sörfőzde ZRt sind Gruppenmitglieder der steuerlichen Unternehmensgruppe der Ottakringer Holding AG (Gruppenträger). Der diesbezügliche Gruppenvertrag sieht vor, dass der nach den für das jeweilige Wirtschaftsjahr geltenden steuerlichen Bestimmungen und Steuersätzen zu ermittelnde Steueraufwand als Steuerumlage an den Gruppenträger zu entrichten ist. Die Steuerumlage der Ottakringer Getränke AG wird unter Berücksichtigung der Ergebnisse ihrer inländischen Tochtergesellschaften sowie der Pécsi Sörfőzde ZRt ermittelt. Dies bedeutet, dass steuerliche Gewinne dieser Tochtergesellschaften die Steuerumlage der Ottakringer Getränke AG erhöhen, steuerliche Verluste diese reduzieren.
Werden von Gruppenmitgliedern in einem Wirtschaftsjahr Verluste erwirtschaftet, so werden diese evident gehalten und in darauf folgenden Wirtschaftsjahren, in denen wieder steuerliche Gewinne erzielt werden, entsprechend den steuerlichen Bestimmungen gegen diese steuerlichen Gewinne verrechnet. Insoweit evident gehaltene steuerliche Verluste unter Berücksichtigung der steuerlichen Verrechnungs- oder Vortragsgrenzen verrechnet werden können, entfällt die Verpflichtung zur Zahlung der Steuerumlage.
| Ertragsteuerverbindlichkeiten in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Gruppenträger (Ottakringer Holding AG) | 660 | 730 |
| Ertragsteuerverbindlichkeiten, die nicht von der Gruppenbesteuerung umfasst sind | 124 | 172 |
| 784 | 902 | |
| Aufwand für Ertragsteuern in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
| Steuerumlage an Gruppenträger | 955 | 1.373 |
| Laufende Steuern vom Einkommen und Ertrag, die nicht von der Gruppenbesteuerung erfasst sind | 25 | 13 |
| Rückstellung für Nachversteuerungsverpflichtung verwerteter ausländischer Verluste | 82 | 0 |
| Veränderung der Steuerabgrenzungen | –187 | –188 |
| 875 | 1.198 |
Durch die Gruppenbesteuerung reduzieren die Verluste der Pécsi Sörfőzde ZRt die Steuerumlage an den Gruppenträger um T€ 239 (H1 2014: T€ 99). Hierbei handelt es sich um eine Steuerstundung. Die geltend gemachten ausländischen Verluste sind nachzuversteuern, wenn die Pécsi Sörfőzde ZRt einen Gewinn erzielt und die bestehenden Vorgruppenverluste mit laufenden Gewinnen verrechnet wurden. Diese Nachversteuerungsverpflichtung wurde abgezinst und zum Stichtag eine Rückstellung in Höhe von T€ 417 (31.12.2014: T€ 335) bilanziert.
| Sonstige Personalrückstellungen | 1.636 | 1.790 |
|---|---|---|
| Sonstige Rückstellungen | 5.088 | 5.328 |
| 6.724 | 7.118 |
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Umsatzsteuer | 3.638 | 2.028 |
| Biersteuer | 1.914 | 1.660 |
| Lohn- und Gehaltsabgaben (inklusive Sozialversicherung) | 2.042 | 1.385 |
| Pfandverbindlichkeiten | 10.655 | 10.396 |
| Noch nicht konsumierte Urlaube | 2.433 | 2.191 |
| Verpflichtungen aus geleisteten Mehrstunden | 494 | 332 |
| Gewinnausschüttungen an andere Gesellschafter | 820 | 820 |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 5.144 | 904 |
| Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber anderen Gesellschaftern | 878 | 878 |
| Sonstige Steuern und Abgaben | 213 | 150 |
| Abgegrenzte Zahlungen | 616 | 216 |
| Sonstige | 8.330 | 9.792 |
| 37.177 | 30.752 |
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber folgenden Gesellschaften:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Ottakringer Holding AG | 4.921 | 449 |
| Ottakringer Liegenschafts GmbH | 92 | 413 |
| Sonstige | 131 | 42 |
| 5.144 | 904 |
Die Verbindlichkeit gegenüber der Ottakringer Holding AG resultiert aus noch nicht ausbezahlten Gewinnausschüttungen.
Die Segmentierung erfolgt nach den Geschäftsfeldern Brauereien, Mineralwasser, Handel und Dienstleistungen sowie dem Bereich Konzern. Sämtliche Unternehmen der Ottakringer Gruppe sind einem bestimmten Geschäftsfeld zugeordnet.
| in T€ | Brauereien | Mineral- | Handel und | Konzern | Konsoli- | Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| wasser | Dienst- | dierung | ||||
| leistungen | ||||||
| 30.06.2015 | ||||||
| Außenumsätze | 46.422 | 45.085 | 18.681 | 223 | 0 | 110.411 |
| Innenumsätze | 2.957 | 2.846 | 7.019 | 3.930 | –16.752 | 0 |
| Umsätze gesamt | 49.379 | 47.931 | 25.700 | 4.153 | –16.752 | 110.411 |
| Bestandsveränderungen, | ||||||
| aktivierte Eigenleistung | ||||||
| und sonstige Erträge | 1.188 | 1.636 | 617 | 559 | –221 | 3.779 |
| Gesamterträge | 50.567 | 49.567 | 26.317 | 4.712 | –16.973 | 114.190 |
| in T€ | Brauereien | Mineral- wasser |
Handel und Dienst- leistungen |
Konzern | Konsoli- dierung |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Segmentergebnis (EBIT) | –458 | 3.180 | 735 | –379 | 151 | 3.229 |
| Ergebnisanteil an Unternehmen, | ||||||
| die nach der Equity-Methode | ||||||
| bilanziert werden | 0 | –54 | 195 | –45 | 0 | 96 |
| Finanzerträge | 328 | 21 | 30 | 1.717 | –869 | 1.227 |
| Zinsaufwendungen und | ||||||
| sonstige Aufwendungen | –335 | –138 | –108 | –905 | 365 | –1.121 |
| Ertragsteuern | –145 | –766 | –140 | 190 | –14 | –875 |
| Periodenergebnis | –610 | 2.243 | 712 | 578 | –367 | 2.556 |
| – davon enthaltener Wertminderungs | ||||||
| aufwand gemäß IAS 36.129 | –11 | 0 | –64 | 0 | 0 | –75 |
| Segmentvermögen | 77.973 | 69.381 | 24.010 | 125.765 | –104.640 | 192.489 |
| Segmentschulden | 47.099 | 44.194 | 17.378 | 42.030 | –46.389 | 104.312 |
| Investitionen | 3.601 | 3.948 | 736 | 431 | 0 | 8.716 |
| Abschreibungen | 3.829 | 3.733 | 986 | 708 | –189 | 9.067 |
| 30.06.2014 | ||||||
| Außenumsätze | 44.897 | 49.512 | 18.735 | 116 | 0 | 113.260 |
| Innenumsätze | 2.522 | 2.602 | 6.707 | 3.761 | –15.592 | 0 |
| Umsätze gesamt | 47.419 | 52.114 | 25.442 | 3.877 | –15.592 | 113.260 |
| Bestandsveränderungen, | ||||||
| aktivierte Eigenleistung | ||||||
| und sonstige Erträge | 1.308 | 3.960 | 660 | 480 | –79 | 6.329 |
| Gesamterträge | 48.727 | 56.074 | 26.102 | 4.357 | –15.671 | 119.589 |
| Segmentergebnis (EBIT) | –482 | 3.567 | 528 | –4 | 26 | 3.635 |
| Ergebnisanteil an Unternehmen, die nach der Equity-Methode |
||||||
| bilanziert werden | 0 | 48 | 256 | 9 | 0 | 313 |
| Finanzerträge | 237 | 33 | 22 | 745 | –290 | 747 |
| Zinsaufwendungen und | ||||||
| sonstige Aufwendungen | –508 | –2 | –28 | –496 | 292 | –742 |
| Ertragsteuern | –193 | –913 | –65 | –27 | 0 | –1.198 |
| Periodenergebnis | –946 | 2.733 | 713 | 227 | 28 | 2.755 |
| – davon enthaltener Wertminderungs | ||||||
| aufwand gemäß IAS 36.129 | –286 | –1 | –162 | 0 | 0 | –449 |
| Segmentvermögen (31.12.) | 74.597 | 66.679 | 25.041 | 130.111 | –111.664 | 184.764 |
| Segmentschulden (31.12.) | 42.341 | 39.521 | 18.767 | 41.452 | –48.364 | 93.717 |
| Investitionen | 4.769 | 4.939 | 1.027 | 889 | 0 | 11.624 |
| Abschreibungen | 3.826 | 3.128 | 944 | 415 | –18 | 8.295 |
Bei den im Segmentbericht angeführten Investitionen und Abschreibungen handelt es sich um die Investitionen und Abschreibungen immaterieller Vermögenswerte und Sachanlagen.
| Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
|---|---|---|
| Eigenerzeugnisse Bier | 36.423 | 34.782 |
| Eigenerzeugnisse alkoholfrei | 45.673 | 47.551 |
| Handelswaren Bier und alkoholfrei | 15.404 | 15.979 |
| Handelswaren sonstige | 5.040 | 6.924 |
| Vermietung und Verpachtung | 2.111 | 1.377 |
| Dienstleistungserlöse | 5.760 | 6.647 |
| 110.411 | 113.260 |
| 2.20 Sonstige betriebliche Erträge | ||
|---|---|---|
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
| Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen | 132 | 297 |
| Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen | 10 | 56 |
| Übrige betriebliche Erträge | 2.290 | 1.775 |
| 2.432 | 2.128 |
Die Pfandverrechnung für das Einweggebinde in Deutschland wurde, abweichend von der Darstellung in den Vorjahren, saldiert erfasst. Die Erträge aus der Verrechnung des deutschen Pfandes in Höhe von T€ 1.925 (H1 2014: T€ 1.805) wurden mit den Aufwendungen aus bezahlten Refundierungen und dem Aufwand aus der Dotierung der Rückstellung für noch nicht bezahlte Refundierungen saldiert. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst. Die Änderung in der Darstellung wurde vorgenommen, da eine saldierte Erfassung den tatsächlichen wirtschaftlichen Gehalt des zugrunde liegenden Sachverhaltes angemessener darstellt.
| 2.21 Materialaufwand | ||
|---|---|---|
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
| Rohstoffe | 9.014 | 10.435 |
| Hilfs-, Betriebsstoffe und sonstiges Material | 16.301 | 19.106 |
| Handelswaren | 13.970 | 14.380 |
| Energie | 2.029 | 2.025 |
| 41.314 | 45.946 |
| 2.22 Personalaufwand | ||
|---|---|---|
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
| Löhne | 5.660 | 5.525 |
| Gehälter | 11.777 | 11.311 |
| Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekasse | 324 | 414 |
| Aufwendungen für Pensionen | 103 | 100 |
| Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben | 4.675 | 4.518 |
| Sonstige Sozialaufwendungen | 118 | 149 |
| 22.657 | 22.017 | |
| Durchschnittlicher Mitarbeiterstand | ||
| Arbeiter | 383 | 375 |
| Angestellte | 485 | 467 |
| 868 | 842 |
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
|---|---|---|
| Werbeaufwand | 9.045 | 10.537 |
| Biersteuer | 9.123 | 8.725 |
| Ausgangsfrachten | 4.973 | 5.363 |
| Sonstige Dienstleistungen | 2.920 | 2.686 |
| Leasing, Miete und Pacht sowie Liegenschaftsverwaltung | 2.505 | 2.132 |
| Lizenzgebühren Altstoff-Recycling | 2.285 | 1.833 |
| Instandhaltungskosten | 2.480 | 1.825 |
| Sonstige Steuern und Gebühren | 724 | 588 |
| KFZ-Aufwand und Reisespesen | 768 | 713 |
| Rechts-, Prüfungs- und Beratungsaufwand | 729 | 549 |
| Forderungsausfälle und Wertberichtigungen | 131 | 205 |
| Sonstiges | 2.239 | 2.735 |
| 37.922 | 37.891 |
Die Pfandverrechnung für das Einweggebinde in Deutschland wurde, abweichend von der Darstellung in den Vorjahren, saldiert erfasst. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst. Erträge aus der Verrechnung des deutschen Pfandes in Höhe von € 1.925 (H1 2014: T€ 1.805) wurden mit den Aufwendungen saldiert. Bezüglich weiterer Erläuterungen wird auf den Punkt 2.20 verwiesen.
2.24 Ergebnisanteile an Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden (nach Steuern) In diesem Posten sind die anteiligen Ergebnisse (nach Steuern) der assoziierten Unternehmen Pet to Pet Recycling Österreich GmbH mit T€ –55 (H1 2014: T€ 48), der Del Fabro GmbH mit T€ 195 (H1 2014: T€ 257) und der Innstadt AG mit T€ –45 (H1 2014: T€ 9) ausgewiesen.
| 2.25 Finanzerträge | ||
|---|---|---|
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
| Zinserträge | 336 | 516 |
| – davon aus verbundenen Unternehmen | 282 | 498 |
| Fremdwährungsgewinne | 86 | 40 |
| Erträge aus der Veräußerung von Wertpapieren | 597 | 0 |
| Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 208 | 191 |
| 1.227 | 747 |
| in T€ | H1 2015 | H1 2014 |
|---|---|---|
| Zinsaufwendungen | –462 | –511 |
| – davon aus verbundenen Unternehmen | –9 | –3 |
| Fremdwährungsverluste | –585 | –150 |
| Aufwendungen aus Finanzanlagen | –74 | –81 |
| –1.121 | –742 |
Das unverwässerte Ergebnis je Aktie errechnet sich gemäß IAS 33 durch Division des Konzernergebnisses durch die zeitanteilig gewichtete Anzahl der im Umlauf befindlichen Aktien während des Jahres. Gemäß IAS 33.10 sind nur Stammaktien für die Berechnung heranzuziehen. Die von der Ottakringer Getränke AG ausgegebenen Vorzugsaktien fallen nicht unter die Definition von Stammaktien gemäß IAS 33.5. Entsprechend ist gemäß IAS 33.14 der auf die Vorzugsaktien entfallene Dividendenbetrag für die Berechnung des Ergebnisses je Aktie vom Konzernergebnis abzuziehen.
Das unverwässerte Ergebnis je Aktie beträgt € 0,90 (H1 2014: € 1,00).
Da keine Finanzinstrumente mit Verwässerungseffekt ausgegeben wurden, weicht das unverwässerte Ergebnis pro Aktie nicht vom verwässerten Ergebnis pro Aktie ab.
Die Darstellung der Kapitalflussrechnung erfolgt nach der indirekten Methode. Der Finanzmittelfonds umfasst ausschließlich die liquiden Mittel. Die Gliederung der Kapitalflussrechnung und die Bezeichnungen einzelner Posten wurden gegenüber dem Vorjahr verändert. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.
Die Eventualverbindlichkeiten, welche mangels entsprechender Konkretisierung nicht in der Bilanz auszuweisen sind, setzen sich wie folgt zusammen:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Bürgschaftshaftungen | 4.844 | 4.826 |
| Haftungen für andere Bankverbindlichkeiten | 3.420 | 3.051 |
| 8.264 | 7.877 |
Zu Besicherungen von Bankverbindlichkeiten der Ottakringer Holding AG (verbundenes Unternehmen) in Höhe von T€ 3.420 sind Wertpapiere verpfändet. Der Buchwert der verpfändeten Wertpapiere beträgt zum 30. Juni 2015 T€ 4.130 (31.12.2014: T€ 4.033).
Nahe stehende Unternehmen und Personen des Ottakringer Konzerns im Sinne von IAS 24 sind:
Darstellung der wesentlichen Transaktionen mit nahe stehenden Unternehmen:
| in T€ | Umsatz Waren |
Umsatz Dienst- leistungen |
Sonstige Erträge |
Aufwen- betriebl. dungen für Material |
Sonstige betriebl. Aufwen- dungen |
Finanz- ergebnis |
steuern | Ertrag- Forderung/ Verbind- lichkeit |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verbundene Unternehmen | |||||||||
| Ottakringer Holding AG | 2015 | 0 | 49 | 20 | 0 | 0 | 282 | –955 | –5.581 |
| 2014 | 0 | 56 | 15 | 0 | 0 | 343 | –1.373 | –1.179 | |
| Ottakringer | 2015 | 0 | 0 | 0 | 0 | –450 | –4 | 0 | –92 |
| Liegenschafts GmbH | 2014 | 8 | 0 | 0 | 0 | –470 | 154 | 0 | –414 |
| Gemeinschaftsunternehmen | |||||||||
| Del Fabro GmbH | 2015 | 419 | 4 | 1 | –882 | –1 | 0 | 0 | –343 |
| 2014 | 376 | 0 | 15 | –1.037 | –2 | 0 | 0 | –475 | |
| Assoziierte Unternehmen | |||||||||
| Pet to Pet Recycling | 2015 | 0 | 0 | 0 | –110 | 0 | 0 | 0 | –45 |
| Österreich GmbH | 2014 | 0 | 0 | 0 | –1.387 | 0 | 0 | 0 | –76 |
| Andere nahe stehende Unternehmen und Personen | |||||||||
| AGRANA Zucker GmbH | 2015 | 0 | 0 | 0 | –1.029 | 0 | 0 | 0 | –203 |
| 2014 | 0 | 0 | 0 | –1.588 | 0 | 0 | 0 | –115 |
Die Umsätze, Erträge und Aufwendungen des Jahres 2014 beziehen sich auf den Zeitraum Jänner bis Juni 2014. Die Forderungen und Verbindlichkeiten auf den Stichtag 31. Dezember 2014.
Die Finanzinstrumente umfassen originäre und derivative Finanzinstrumente.
Zur Umwandlung bestehender Euro- in eine CHF-Verbindlichkeit wurde folgendes Devisentermingeschäft abgeschlossen:
| Verpflichtung | Betrag | Fälligkeit | Währungs- paar |
Kurs CHF | Zeitwert |
|---|---|---|---|---|---|
| Verkauf | CHF 3.614.400 | 24.04.2017 | € / CHF | 1,2048 | T€ –537 |
Dieses Devisentermingeschäft ist den Finanzinstrumenten der Kategorie "Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet" zugeordnet. Die Ermittlung des Zeitwertes erfolgt zu Marktwerten, die von dem betreuenden Kreditinstitut bekanntgegeben wurden (Fair Value Stufe 1). Der negative Zeitwert des Devisentermingeschäftes ist als Rückstellung bilanziert. Abhängig von der Kursentwicklung kann sich der Zeitwert wie folgt entwickeln:
| Kurs CHF | Zeitwert |
|---|---|
| 1,1000 | T€ –286 |
| 1,0500 | T€ –442 |
| 1,0000 | T€ –614 |
Zu den im Konzern bestehenden originären Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Finanzanlagen (Wertpapiere und sonstige Ausleihungen), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Guthaben bei Kreditinstituten, Finanzverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten.
Die liquiden Mittel, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Vermögenswerte haben überwiegend kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen die Buchwerte zum Bilanzstichtag näherungsweise dem Zeitwert. Die Zeitwerte von langfristigen finanziellen Vermögenswerten entsprechen, soweit keine Marktpreise verfügbar sind, den Barwerten der damit verbundenen Zahlungen unter Berücksichtigung der jeweils aktuellen Marktparameter.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten haben regelmäßig kurze Laufzeiten. Die bilanzierten Werte stellen näherungsweise die Zeitwerte dar. Die Zeitwerte der Finanzverbindlichkeiten entsprechen, soweit keine Marktpreise verfügbar sind, den Barwerten der damit verbundenen Zahlungen unter Berücksichtigung der jeweils aktuellen Marktparameter.
Der Ottakringer Konzern verwendet folgende Hierarchiestufen zur Bestimmung und zum Ausweis beizulegender Zeitwerte von Finanzinstrumenten:
Der Konzern steuert sein Eigenkapital mit der Zielsetzung einer starken Eigenkapitalstruktur, um eine solide Basis für die zukünftige Geschäftsentwicklung zu gewährleisten. Mittelfristig soll wieder eine Eigenkapitalquote von über 50% erreicht werden. Die wesentlichen Kennzahlen zur laufenden Überwachung der Kapitalstruktur sind die Eigenkapitalquote und die Nettofinanzschulden.
Das Eigenkapital umfasst das Grundkapital, sämtliche Rücklagen sowie die nicht beherrschenden Anteile.
Die Nettofinanzschulden definieren sich als Finanzverbindlichkeiten (kurzfristige und langfristige) abzüglich liquider Mittel und abzüglich zur Veräußerung verfügbarer Wertpapiere und stellen sich wie folgt dar:
| in T€ | 30.06.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 22.000 | 22.000 |
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 7.980 | 6.410 |
| Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere | –13.010 | –12.721 |
| Liquide Mittel | –796 | –5.163 |
| Nettofinanzschulden | 16.174 | 10.526 |
Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital im Verhältnis zum Gesamtkapital) zum 30. Juni 2015 beträgt 45,8% (31.12.2014: 49,3%). Der Konzern unterliegt keinen extern auferlegten Kapitalanforderungen.
Der Ottakringer Konzern ist Finanzrisiken (Zinsänderungsrisiko, Kreditrisiko, Haftungsrisiko, Liquiditätsrisiko, Währungsrisiko) in unterschiedlichem Ausmaß ausgesetzt. Die risikopolitischen Grundsätze werden vom Vorstand festgelegt und vom Aufsichtsrat überwacht. Die Umsetzung der Risikostrategie erfolgt zentral für den gesamten Konzern durch das Konzern-Treasury in Abstimmung mit den jeweiligen Konzerngesellschaften.
Das Risiko einer Zinssatzänderung besteht für die liquiden Mittel, Finanzanlagen und Finanzschulden. Durch das Konzern-Treasury erfolgt eine ständige Beobachtung und Bewertung der Zinsentwicklung, damit rechtzeitig auf negative Entwicklungen reagiert werden kann. Bei den Wertpapieren des Finanzanlagevermögens handelt es sich überwiegend um Anteile an Investmentfonds, die kurzfristig veräußert werden können. Die Finanzverbindlichkeiten sind überwiegend (zu rund 67%) fix verzinst.
Die in den Finanzanlagen enthaltenen Wertpapiere und Ausleihungen sowie die in den kurzfristigen Vermögenswerten ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten stellen das maximale Kreditrisiko dar. Das Risiko umfasst insbesondere das Ausfallsrisiko. Das Ausfallsrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch bestehende Kreditversicherungen reduziert, wobei jedoch nur ein Teil der Forderungen versichert ist. Nicht versichert sind die Ausleihungen an Kunden. Das daraus resultierende Ausfallsrisiko reduziert sich durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Die Wertpapiere unterliegen den Risiken des Kapitalmarktes, wobei eine konservative Veranlagungsstrategie verfolgt wird. Die Guthaben bei Kreditinstituten sind auf mehrere österreichische Banken verteilt.
Im Rahmen von Belieferungsverträgen werden Haftungen für Bankkredite von Kunden übernommen. Diese Haftungen sind als Eventualverbindlichkeiten ausgewiesen. Das Risiko besteht in der Inanspruchnahme für notleidende Bankkredite von Kunden. Dieses Risiko ist nicht versichert, reduziert sich jedoch durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden.
Das Liquiditätsrisiko bezeichnet das Risiko, dass finanzielle Verpflichtungen zur Fälligkeit nicht erfüllt werden können. Aufgrund der vorhandenen liquiden Mittel und Wertpapiere kann dieses Risiko als gering eingestuft werden. Die laufende Optimierung der Liquidität erfolgt im Rahmen des Konzern-Cash-Poolings und des Working Capital Managements.
Risken aus fremden Währungen bestehen für den Konzern, sofern Forderungen und Verbindlichkeiten in anderen als der lokalen Währung der Gesellschaft abgewickelt werden. Durch die Finanzierung der ungarischen Gesellschaft Pécsi Sörfőzde ZRt in Euro ist ein Fremdwährungsrisiko gegeben. Weiters besteht ein Fremdwährungsrisiko aus einem Devisentermingeschäft in Schweizer Franken.
Am 26. Juni 2015 fand die 31. ordentliche Hauptversammlung der Aktionäre der Ottakringer Getränke AG statt, wobei im Wesentlichen nachfolgend angeführten Punkte beschlossen wurden:
Zwischen dem Stichtag des Konzernzwischenabschlusses und der Freigabe durch den Vorstand der Ottakringer Getränke AG am 28.August 2015 ergaben sich keine Ereignisse, die wesentliche Auswirkungen auf den Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2015 hätten.
GEMÄSS § 87 ABS 1 BÖRSEGESETZ
34 // Erklärung der gesetzlichen Vertreter //
"Ich bestätige nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte verkürzte Konzernzwischenabschluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und dass der Konzernzwischenlagebericht ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns bezüglich der wichtigen Ereignisse während der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres und ihrer Auswirkungen auf den verkürzten Konzernzwischenabschluss, bezüglich der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen sechs Monaten des Geschäftsjahres und bezüglich der offenzulegenden wesentlichen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen vermittelt."
Wien, am 28. August 2015
Mag. Siegfried Menz Vorstand der Ottakringer Getränke AG
// Kontakt // 35
1160 Wien, Ottakringer Platz 1 T (+43.1) 49100-0 F (+43.1) 49100-2613 www.ottakringerkonzern.com
Mag. Alexander Tesar, DW 2253 [email protected]
Dr. Thomas Sautner, DW 2215 [email protected]
Impressum
Eigentümer, Herausgeber und Verleger: Ottakringer Getränke AG, 1160 Wien, Ottakringer Platz 1
Dieser Bericht enthält auch zukunftsbezogene Einschätzungen und Aussagen, die wir auf Basis aller uns zum gegenwärtigen Zeitpunkt zur Verfügung stehenden Informationen getroffen haben. Diese zukunftsbezogenen Aussagen werden üblicherweise mit Begriffen wie "erwarten", "schätzen", "planen", "rechnen" etc. umschrieben. Wir weisen darauf hin, dass die tatsächlichen Gegebenheiten – und damit auch die tatsächlichen Ergebnisse – aufgrund verschiedenster Faktoren von den in diesem Bericht dargestellten Erwartungen abweichen können. Durch die kaufmännische Rundung von Einzelpositionen und Prozentangaben in diesem Bericht kann es zu geringfügigen Rechendifferenzen kommen.
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