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Saint Jean Groupe

Interim / Quarterly Report • Aug 2, 2013

1641_ir_2013-08-02_5f7d84d2-637b-4ad5-b3be-4ddd72c49197.pdf

Interim / Quarterly Report

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SABETON S.A. à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 3.408.303 euros Siège social - 34 route d'Ecully - 69570 Dardilly 958 505 729 R.C.S. LYON - Code APE 6420 Exercice social du 1er janvier au 31 décembre

Comptes semestriels consolidés résumés

I - Etat de situation financière (en milliers d'euros)

ACTIF
ACTIF 30.06.2013 31.12.2012
IFRS IFRS
Actifs non courants
Ecarts d'acquisition 5 931 5 931
Autres immobilisations incorporelles 317 220
Immobilisations corporelles 26 790 27 261
Actifs financiers disponibles à la vente 1 878 1 929
Autres actifs non courants 13 21
Actifs d'impôts non courants - -
Total actifs non courants 34 929 35 362
Actifs courants
Stocks 2 816 2 633
Clients 5 896 5 383
Autres actifs courants 2 566 2 221
Actifs d'impôt courants 95 819
Trésorerie et équivalents de trésorerie 20 543 20 083
Total actifs courants 31 916 31 139
TOTAL ACTIF 66 845 66 501
PASSIF
PASSIF 30.06.2013 31.12.2012
IFRS IFRS
Capitaux propres
Capital social 3 408 3 408
Réserves consolidées 47 036 48 160
Résultat du groupe 522 (12)
Intérêts minoritaires 16 20
Total capitaux propres 50 982 51 576
Passifs non courants
Emprunts et dettes financières à long terme 832 864
Passifs d'impôts non courants 1 884 1 989
Provisions à long terme 826 657
Autres passifs non courants 876 940
Total passifs non courants 4 418 4 450
Passifs courants
Fournisseurs et comptes rattachés 5 792 5 823
Emprunts à court terme 35 3
Emprunts et dettes financières à long terme 302 343
Passifs d'impôt courants 144 -
Autres passifs courants 5 172 4 306
Total passifs courants 11 445 10 475
TOTAL PASSIF 66 845 66 501

II - Etat de résultat global (en milliers d'euros)

30.06.2013 30.06.2012 31.12.2012
IFRS IFRS IFRS
Chiffre d'affaires 26 354 23 755 48 518
Autres produits de l'activité - - 9
Achats consommés (11 046) (9 981) (20 536)
Charges de personnel (6 745) (6 454) (12 965)
Charges externes (5 840) (5 343) (10 721)
Impôts et taxes (612) (561) (1 121)
Dotation aux amortissements (2 100) (2 138) (4 246)
Dotation aux provisions (194) (214) (388)
Variation des stocks de produits en cours et de produits finis 289 (79) 70
Autres produits et charges d'exploitation 215 203 333
Résultat opérationnel courant 321 (812) (1 047)
Autres produits opérationnels 176 127 163
Autres charges opérationnels (150) (177) (325)
Résultat opérationnel 347 (862) (1 209)
Produits de trésorerie et d'équivalent de trésorerie 367 381 745
Coût de l'endettement financier brut (16) (29) (72)
Coût de l'endettement financier net 351 352 673
Résultat avant impôt 698 (510) (536)
Autres produits et charges financières 15 21 21
Charge d'impôts (195) 466 497
Résultat net 518 (44) (18)
Résultat net part du groupe 522 (42) (12)
Résultat net revenant aux minoritaires (4) (2) (6)
Résultat net de base par action 0,153 € (0,013 €) (0,004 €)
Résultat net dilué par action 0,153 € (0,013 €) (0,004 €)
30.06.2013 30.06.2012 31.12.2012
Données relatives à la société-mère
Chiffre d'affaires 125 808 257
Résultat d'exploitation (399) (353) (832)
Résultat courant (178) 120 (127)
Résultat net (235) 248 93

Etat des autres éléments du résultat global consolidé

30.06.2013 30.06.2012 31.12.2012
IFRS IFRS IFRS
Résultat net 518 (44) 18
Autres éléments du résultat global (72) - -
Total du résultat global 446 (44) 18
Total du résultat global - part du groupe 450 (42) (12)
Total du résultat revenant aux intérêts minoritaires (4) (2) (6)

III - Tableau des flux de trésorerie consolidés (en milliers d'euros)

(En milliers d'euros) 30.06.2013 31.12.2012
Résultat net consolidé (1) 518 (18)
Plus ou moins dotations nettes aux amortissements et provisions (2) 2 305 4 504
Autres produits et charges - (8)
Plus et moins-values de cession 36 206
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt 2 859 4 684
Coût de l'endettement financier net (351) (673)
Charge d'impôts (y compris impôts différés) 195 (497)
Impôt versé 604 (545)
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et après impôt 3 307 2 969
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité (263) (1 110)
FLUX NETS DE TRESORERIE GENERES PAR L'ACTIVITE ( A ) 3 044 1 859
Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles (1 873) (2 527)
Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles 26 17
Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières (titres non consolidés) (6) (4)
Incidence des variations de périmètre - (1)
Variation des prêts et avances consentis - -
FLUX NETS DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT ( B ) (1 853) (2 515)
Achats d'actions propres (301) (18)
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère (738) (742)
Dividendes versés aux minoritaires de sociétés intégrées 0 (26)
Encaissements liés aux nouveaux emprunts 100 21
Remboursements d'emprunts (y compris contrats de location financement) (175) (831)
Intérêts financiers nets versés (y compris contrats de location financement) 351 674
FLUX NETS DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT (C ) (763) (922)
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE
D = ( A + B + C )		 428 (1 578)
TRESORERIE D'OUVERTURE 20 079 21 657
TRESORERIE DE CLOTURE 20 507 20 079
(1) Y compris intérêts minoritaires

(2) A l'exclusion de celles liées à l'actif circulant.

Rapprochement de la trésorerie de clôture et d'ouverture avec le bilan 30.06.2013 31.12.2012
Trésorerie et équivalents de trésorerie figurant à l'actif 20 544 20 083
Emprunts à court terme (concours bancaires courants) (37) (4)
Soit trésorerie nette présente dans le tableau des flux de trésorerie 20 507 20 079

IV - Etat des variations des capitaux propres consolidés

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SABETON

V - ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES

La présente annexe fait partie intégrante des comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2013.

PRINCIPES DE CONSOLIDATION

• Principes d'arrêté et de consolidation

Sauf indication contraire, les montants contenus dans cette annexe sont exprimés en milliers d'euros.

Les états financiers intermédiaires résumés au 30 juin 2013 du groupe SABETON ont été préparés conformément à la norme IAS 34. Ils n'incluent donc pas toute l'information requise par le référentiel IFRS pour l'établissement des états financiers annuels. Ils doivent être lus en relation avec les états financiers consolidés au 31 décembre 2012 établis conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne et aux normes publiées par l'IASB.

La norme IAS 19 Révisée relative aux avantages au personnel, obligatoire au 1er janvier 2013 et qui impose la comptabilisation immédiate des écarts actuariels dans les capitaux propres, a été appliquée pour la première fois dans les comptes au 30 juin 2013 :

-Il n'existe aucun impact sur la provision comptabilisée au 31 décembre 2012 dans la mesure où l'engagement total du groupe était provisionné via le compte de résultat (la méthode dite du « corridor » n'était pas appliquée).

-La variation de la provision constatée sur le premier semestre 2013 liée aux écarts actuariels a été comptabilisée dans les réserves consolidées, nette d'impôts différés. L'information comparative au 30 juin 2012 n'a pas été retraitée afin de présenter les impacts qu'auraient eus cette norme sur les états financiers au 30 juin 2012, ces derniers étant considérés comme non significatifs.

Aucune autre norme obligatoire au 1er janvier 2013 ne trouve à s'appliquer dans les comptes au 30 juin 2013.

Aucune norme publiée, mais d'application non obligatoire au 1er janvier 2013, n'est appliquée par anticipation.

Hormis l'application de la norme IAS 19 révisée, les méthodes comptables appliquées sont identiques à celles appliquées dans les états financiers annuels au 31 décembre 2012.

Compte tenu du résultat bénéficiaire de 770 K€ de l'UGT Agroalimentaire du premier semestre 2013 et des perspectives satisfaisantes sur les années à venir, il n'existe pas d'indice de perte de valeur significative remettant en cause la valeur recouvrable de cette UGT au 30 juin 2013.

• Périmètre de consolidation

Les pourcentages de détention dans les sociétés consolidées n'ont pas évolué sur le 1er semestre 2013.

EVENEMENT POSTERIEUR AU 30 JUIN 2013

Il n'y a pas eu d'évènement significatif postérieur au 30 juin 2013.

NOTES SUR LE BILAN

Immobilisations corporelles

31.12.2012 Acquisition /
dotation		 Cession / reprise 30.06.2013
VALEURS BRUTES
Terrains (crédit-bail) 266 - - 266
Autres terrains 1 703 - - 1 703
Constructions (crédit-bail) 3 051 - - 3 051
Autres constructions 23 144 - - 23 144
Inst tech., matériel et -
outillage 24 560 777 25 338
Autres 6 463 468 94 6 837
Immobilisations en cours 515 469 38 945
Avances et acomptes 363 (99) - 264
TOTAL 60 064 1 615 132 61 548
AMORTISSEMENTS
Terrains (146) (3) - (149)
Constructions (crédit-bail) (1 560) (45) - (1 605)
Autres constructions (8 904) (685) - (9 589)
Inst tech., matériel et
outillage (19 144) (870) (1) (20 013)
Autres (2 838) (376) (94) (3 120)
Immobilisations en cours (212) (69) - (281)
Avances et acomptes - - - -
TOTAL (32 803) (2 048) (95) (34 757)
MONTANT NET 27 260 (433) 37 26 792

Actifs financiers disponibles à la vente

Acquisition / Cession /
31.12.2012 dotation reprise 30.06.2013
VALEURS BRUTES DES
TERRAINS
Dardilly 807 - - 807
TOTAL 807 - - 807
VALEURS BRUTES DES
CONSTRUCTIONS
Dardilly 2 040 - - 2 040
TOTAL 2040 - - 2040
AMORTISSEMENTS
Dardilly (918) (51) (969)
TOTAL (918) (51) - (969)
MONTANT NET 1 929 (51) - 1 878

Clients et comptes rattachés

Il n'existe aucun client avec lequel le groupe a réalisé un chiffre d'affaires supérieur à 10% du chiffre d'affaires total consolidé au cours du premier semestre 2013.

Suivi des provisions

Le détail de la variation du poste provisions se présente ainsi :

31.12.2012 Dotation Reprise
utilisée		 Reprise non
utilisée		 30.06.2013
Provision pour indemnités de départ à
la retraite		 657 169(1) - - 826
TOTAL 657 169 - - 826

(1) dont 61 K€ sont comptabilisés dans le compte de résultat et 108 K€ sont comptabilisés dans les réserves consolidées.

NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

Chiffre d'affaires

30.06.2013 30.06.2012
Production vendue de biens 26 276 23 651
Production vendue de services 78 103
TOTAL 26 354 23 754

Coût de l'endettement financier net

30.06.2013 30.06.2012
Produits nets sur cession de VMP 3 11
Autres intérêts et produits assimilés 363 370
Total produits et équivalents de trésorerie 366 381
Intérêts et charges assimilés (16) (29)
Coût de l'endettement financier net 350 352

INFORMATION SECTORIELLE

Définition des secteurs opérationnels

Les secteurs retenus pour la présentation de l'information sectorielle reprennent les principales activités exercées par les entités économiques composant le groupe SABETON, à savoir : l'agroalimentaire pour les sociétés SAINT JEAN, SAINT JEAN BOUTIQUE, SAS DU ROYANS, SCI BEMOL, SCI LES DODOUX et SCI J2FD et la gestion de patrimoine pour les sociétés SABETON et CIE AGRICOLE DE LA CRAU.

Les sociétés MAS DE LA PERONNE et VILLAGE DE LA PERONNE ont été classées dans la colonne « Autres ».

Résultat Sectoriel

AU 30 JUIN 2013 AGROALIMENTAIRE GESTION
PATRIMOINE		 INTER
SECTEUR		 AUTRES TOTAL
Chiffre d'affaires 26 343 71 (60) 26 354
Autres produits de l'activité 37 (37)
Achats consommés (11 054) 8 (11 046)
Charges de personnel (6 408) (337) (6 745)
Charges externes (5 660) (235) 60 (4) (5 840)
Impôts et taxes (593) (19) (612)
Dotation aux amortissements (2 039) (61) (2 100)
Dotation aux provisions (122) (3) (69) (194)
Variation des stocks de produits en
cours et de produits finis		 289 289
Autres produits et charges 234 (19) 216
Résultat opérationnel courant 990 (557) (37) (73) 323
Autres produits et charges
opérationnels		 25 25
Résultat opérationnel 1 015 (557) (37) (73) 348
Coût de l'endettement financier net (124) 438 37 351
Autres produits et charges financiers 15 15
Résultat avant impôts 906 (119) (73) 714
Charge d'impôts (136) (59) (195)
RESULTAT NET 770 (178) (73) 519
AU 30 JUIN 2012 AGROALIMENTAIRE GESTION
PATRIMOINE		 INTER
SECTEUR		 AUTRES TOTAL
Chiffre d'affaires 23 745 69 (58) (1) 23 755
Autres produits de l'activité 195 (195) -
Achats consommés (9 985) 4 (9 981)
Charges de personnel (6 139) (315) (6 454)
Charges externes (5 224) (173) 58 (4) (5 343)
Impôts et taxes (538) (23) (561)
Dotation aux amortissements (2 078) (60) (2 138)
Dotation aux provisions (116) (8) (90) (214)
Variation des stocks de produits en
cours et produits finis		 (79) (79)
Autres produits et charges 223 (20) 203
Résultat opérationnel courant (191) (331) (195) (95) (812)
Autres produits et charges
opérationnels		 (164) 114 (50)
Résultat opérationnel (355) (217) (195) (95) (861)
Coût de l'endettement financier net (223) 380 195 352
Résultat avant impôts (578) 163 - (95) (510)
Charge d'impôts (35) 501 466
RESULTAT NET (613) 664 - (95) (44)

Bilan sectoriel

ACTIF AU 30 JUIN 2013 AGRO
ALIMENTAIRE		 GESTION
PATRIMOINE		 INTER
SECTEUR		 AUTRES TOTAL
Ecart d'acquisition 5 618 313 5 931
Autres immobilisations incorporelles 317 317
Immobilisations corporelles 25 799 991 26 790
Actifs disponibles à la vente 1 878 1 878
Autres actifs non courants 7 37 279 (37 274) 13
Actifs d'impôts non courants -
TOTAL ACTIFS NON COURANTS 31 742 40 461 (37 274) - 34 929
Stocks et en-cours 2 816 2 816
Clients et comptes rattachés 5 902 (6) 5 896
Autres actifs courants 2 428 374 (290) 55 2 566
Actifs d'impôts courants 95 95
Trésorerie et équivalents de trésorerie 480 19 958 105 20 544
TOTAL ACTIFS COURANTS 11 625 20 427 (296) 160 31 916
TOTAL DE L'ACTIF 43 367 60 889 (37 571) 160 66 845
ACTIF AU 31 DECEMBRE 2012 AGRO
ALIMENTAIRE		 GESTION
PATRIMOINE		 INTER
SECTEUR		 AUTRES TOTAL
Ecart d'acquisition 5 618 313 5 931
Autres immobilisations incorporelles 220 220
Immobilisations corporelles 26 332 927 27 259
Actifs disponibles à la vente 1 929 1 929
Autres actifs non courants 21 38 394 (38 394) 21
Actifs d'impôts non courants -
TOTAL ACTIFS NON COURANTS 32 191 41 563 (38 394) - 35 360
Stocks et en-cours 2 633 2 633
Clients et comptes rattachés 5 400 2 (18) 5 384
Autres actifs courants 2 218 377 (415) 42 2 222
Actifs d'impôts courants 819 819
Trésorerie et équivalents de trésorerie 851 19 192 40 20 083
TOTAL ACTIFS COURANTS 11 102 20 390 (433) 82 31 141
TOTAL DE L'ACTIF 43 293 61 953 (38 827) 82 66 501
PASSIF AU 30 JUIN 2013 AGRO
ALIMENTAIRE		 GESTION
PATRIMOINE		 INTER
SECTEUR		 AUTRES TOTAL
Capital émis 3 408 3 408
Autres réserves 5 627 56 057 (14 474) (174) 47 036
Résultat de l'exercice 770 (176) (72) 522
Interêts minoritaires 20 (4) 16
TOTAL CAPITAUX PROPRES 6 396 59 310 (14 474) (250) 50 983
Emprunts et dettes financières à long terme 23 346 172 (23 092) 406 832
Passifs d'impôts non courants 1 374 510 1 884
Provisions à long terme 773 53 826
Passifs non courants 876 876
TOTAL PASSIFS NON COURANTS 26 368 735 (23 092) 406 4 417
Fournisseurs et comptes rattachés 5 656 139 (6) 4 5 792
Emprunts à court terme 336 337
Autres passifs courants 4 609 707 5 316
TOTAL PASSIFS COURANTS 10 602 845 (6) 4 11 445
TOTAL DU PASSIF 43 367 60 889 (37 571) 160 66 845
PASSIF AU 31 DECEMBRE 2012 AGRO
ALIMENTAIRE		 GESTION
PATRIMOINE		 INTER
SECTEUR		 AUTRES TOTAL
Capital émis 3 408 3 408
Autres réserves 6 073 56 731 (14 687) 43 48 159
Résultat de l'exercice (379) 584 (217) (12)
Interêts minoritaires 23 (3) 20
TOTAL CAPITAUX PROPRES 5 694 60 746 (14 687) (177) 51 576
Emprunts et dettes financières à long terme 24 636 104 (24 122) 245 863
Passifs d'impôts non courants 1 471 518 1 989
Provisions à long terme 613 44 657
Passifs non courants 940 940
TOTAL PASSIFS NON COURANTS 27 660 666 (24 122) 245 4 449
Fournisseurs et comptes rattachés 5 712 115 (18) 14 5 823
Emprunts à court terme 347 347
Autres passifs courants 3 880 426 4 306
TOTAL PASSIFS COURANTS 9 940 541 (18) 14 10 476
TOTAL DU PASSIF 43 293 61 953 (38 827) 82 66 501

EVOLUTION DES ENGAGEMENTS SUR LE PREMIER SEMESTRE 2013

Il n'y a pas d'évolution significative des engagements au cours du premier semestre 2013.

VI – RAPPORT D'ACTIVITE

Les comptes consolidés au 30 juin 2013 font ressortir un bénéfice part du groupe de 522 K€ à comparer à une perte nette part du groupe de 42 K€ au 30 juin 2012, provenant notamment du résultat de SAINT JEAN.

La trésorerie du groupe, qui figure au bilan consolidé au 30 juin 2013 pour 20,5 M€, est essentiellement placée en dépôts à terme et en sicav monétaires.

Il n'y a pas de risques nouveaux par rapport aux principaux risques décrits dans le rapport de gestion de l'exercice 2012.

Le permis de construire concernant le siège social situé à DARDILLY, qui fait l'objet d'un compromis de vente, a été obtenu en date du 10 avril 2013. En date du 7 juin 2013, un recours gracieux contre l'arrêté portant permis de construire à été déposé par un voisin à la Mairie de Dardilly.

Le projet de village de marques à Miramas porté par la SNC VILLAGE DE LA PERONNE, filiale de la CIE AGRICOLE DE LA CRAU, a été autorisé par la Commission Nationale d'Aménagement Commercial (CNAC) en date du 29 janvier 2013. Cette autorisation, qui a fait l'objet de trois recours devant le Conseil d'Etat, n'est pas définitive.

Perspectives :

La société SAINT JEAN :

  • continuera à développer ses sites de productions particulièrement dans l'activité traiteur et quenelles,

  • poursuivra ses efforts pour développer son chiffre d'affaires en lançant de nouveaux produits tant dans les ravioles et les pâtes fraîches que dans les quenelles, et développera son activité de produits traiteurs.

La CIE AGRICOLE DE LA CRAU poursuivra son projet relatif à l'aménagement du domaine de la Péronne.

Plus généralement, la stratégie du groupe consistera à rechercher des investissements dans des activités complémentaires à celles de SAINT JEAN, sans toutefois exclure des opportunités qui pourraient se présenter dans d'autres domaines.

Evènement postérieur au 30 juin 2013

Il n'y a pas eu d'évènements significatifs depuis le 30 juin 2013.

VII – RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE 2013

Aux actionnaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale et en application de l'article L.451- 1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :

  • l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société SABETON, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2013, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

  • la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

1. Conclusion sur les comptes

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « principes de consolidation » de l'annexe relative notamment aux nouvelles normes d'application obligatoire.

2. Vérification spécifique

Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

Fait à Lyon et Villeurbanne, le 31 juillet 2013

Les Commissaires aux Comptes

S A B E T O N S.A. à Directoire et Conseil de Surveillance Capital de 3.408.303 euros – 958 505 729 RCS LYON

Déclaration de la personne physique responsable du rapport financier semestriel

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restant de l'exercice.

Claude GROS Président du Directoire

Siège social – B.P. 101 - 34, route d'Ecully – 69573 DARDILLY Cedex Tél : 04 72 52 22 00 – Télécopie : 04 78 66 04 38 e-mail : [email protected] Site : www.sabeton.fr

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