Quarterly Report • Aug 30, 2013
Quarterly Report
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En application des articles 221-1, 222-4, 222-5 et 222-6 du Règlement général de l'AMF
| 1. | Attestation du responsable de l'information | P. 3 |
|---|---|---|
| 2. | Rapport d'activité semestriel du Crédit Agricole Atlantique Vendée au 30 juin 2013 | P. 5 |
| 3. | Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2013 | P. 49 |
| 4. | Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle 2013 | P. 93 |
Monsieur Patrice CHERAMY, Directeur Général de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée,
J'atteste, à ma connaissance, que :
Fait à Nantes, Le 28 août 2013
Le Directeur Général,
Patrice CHERAMY
| 1. | Attestation du responsable de l'information | P. 3 |
|---|---|---|
| 2. | Rapport d'activité semestriel du Crédit Agricole Atlantique Vendée au 30 juin 2013 | P. 5 |
| 3. | Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2013 | P. 49 |
| 4. | Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle 2013 | P. 93 |
| I – PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS 8 | |||
|---|---|---|---|
| 1. | Changements de principes et méthodes comptables 8 | ||
| 2. | Evolution du périmètre de consolidation 8 | ||
| II – RESULTATS CONSOLIDES 8 | |||
| 1. | Environnement économique et financier 8 | ||
| 2. | Résultats consolidés 9 | ||
| 2.1. | Le Produit Net Bancaire 9 | ||
| 2.2. | Les Charges de Fonctionnement Nettes 10 | ||
| 2.3. | Du Résultat Brut d'Exploitation au Résultat Net 11 | ||
| III – STUCTURE FINANCIERE 12 | |||
| 1. | Les Fonds propres 12 | ||
| 2. | Les ratios prudentiels 12 | ||
| 3. | Les parties liées 13 | ||
| 3.1. | Les Filiales 13 | ||
| 3.2. | Les Participations 13 | ||
| IV – FACTEURS DE RISQUES 15 | |||
| 1. | Risque de crédit 15 | ||
| 1.1. | Objectifs et politique 15 | ||
| 1.2. | Gestion du risque de crédit 17 | ||
| 1.2.1. Principes généraux de prise de risque 17 | |||
| 1.2.2. Méthodologies et systèmes de mesure des risques 19 | |||
| 1.2.3. Dispositif de surveillance 19 | |||
| 1.3. | Exposition 21 | ||
| 1.4. | Coût du risque 22 | ||
| 1.5. | Perspectives d'évolution et incertitudes pour le second semestre 2013 sur le risque | ||
| de crédit 22 | |||
| 1.6. | Risques de contrepartie sur titres et dérivés 23 | ||
| 1.6.1. Objectifs et politique 23 | |||
| 1.6.2. Gestion du risque 23 | |||
| 1.6.3. Méthodologie de mesure et d'encadrement du risque de contrepartie 23 | |||
| 2. | Risque de marché 25 | ||
| 2.1. | Principales évolutions 25 | ||
| 2.1.1. Objectifs et politique 25 | |||
| 2.1.2. Gestion du risque 25 | |||
| 2.2. | Risque Action 27 | ||
| 2.3. | Exposition 27 | ||
| 2.4. | Perspectives d'évolution pour le second semestre 2013 28 | ||
| 3. | Risques particuliers induits par la crise financière 28 | ||
| 4. | Gestion du bilan 28 | ||
| 4.1. | Risque de taux d'intérêt global 28 | ||
| 4.1.1. Principales évolutions 28 | |||
| 4.1.1.1. Objectifs et politique 28 | |||
| 4.1.1.2. Gestion du risque 29 | |||
| 4.1.2. Exposition 29 | |||
| 4.1.3. Perspectives d'évolution pour le second semestre 2013 30 | |||
| 4.2. | Risque de change 30 | ||
| 4.3. | Risque de liquidité et de financement 30 | ||
| 4.3.1. Principales évolutions 30 | |||
| 4.3.1.1. Refinancement Court Terme 31 | |||
| 4.3.1.2. Refinancement Moyen Long Terme 31 | |||
| 4.3.2. Exposition 32 | |||
| 4.3.3. Plan d'urgence 32 | |||
| 4.3.4.Perspectives d'évolution pour le second semestre 2013 32 | |||
| 4.4. | Politique de couverture 32 | ||
| 4.4.1. Couverture de juste valeur (Fair Value Hedge) 32 | |||
| 4.4.2. Couverture de flux de trésorerie (Cash Flow Hedge) 33 |
| 5. Risques du secteur de l'assurance 33 |
|
|---|---|
| 6. Risques juridiques 33 |
|
| 7. Risques opérationnels 33 |
|
| 8. Risques de non conformité 34 |
|
| V – LES CERTIFICATS COOPERATIFS D'INVESTISSEMENT 35 | |
| 1. L'évolution du nombre de titres 35 |
|
| 2. La valeur boursière 35 |
|
| 3. Le rendement du titre 35 |
|
| 4. Le programme de rachat des CCI Atlantique Vendée 35 |
|
| VI – DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE 36 | |
| 1. Textes de référence en matière de contrôle interne - Références internationales émises |
|
| notamment par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire - Références légales et | |
| réglementaires 37 | |
| 1.1 Références propres au Crédit Agricole 37 |
|
| 1.2 Références internes à la Caisse régionale Atlantique Vendée 37 |
|
| 2. Principes d'organisation du dispositif de contrôle interne 37 |
|
| 2.1 Principes fondamentaux 37 |
|
| 2.2 Pilotage du dispositif 37 |
|
| 2.3 Rôle de l'organe délibérant : Conseil d'Administration 38 |
|
| 2.4 Rôle du Comité d'Audit 39 |
|
| 2.5 Rôle de l'organe exécutif 39 |
|
| 2.6 Contrôle interne consolidé : Caisses locales et filiales 39 |
|
| 3. Description synthétique du dispositif de contrôle interne et de maîtrise des risques auquel |
|
| est soumise l'entreprise 40 | |
| 3.1 Mesure et surveillance des risques 40 |
|
| 3.2 Dispositif de contrôle permanent 42 |
|
| 3.3 Dispositifs de contrôle interne particuliers 43 |
|
| 3.4 Dispositif de contrôle interne de l'information comptable et financière 44 |
|
| 3.5 Contrôle périodique (audit) 46 |
|
| VII – TENDANCES RECENTES ET PERSPECTIVES 47 |
Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale Atlantique Vendée ont été établis conformément aux normes telles qu'exposées dans l'annexe des comptes de ce présent rapport.
Le périmètre de consolidation est défini dans l'annexe des comptes de ce rapport.
Les encours de collecte s'élèvent à 18 067 millions d'euros, en hausse de 3,7 % par rapport au 30 juin 2012. La collecte bilan, en augmentation de 4,1 % sur un an, reste soutenue par l'évolution du compartiment des livrets (+15 % sur un an).
Parallèlement, la Caisse régionale maintient une très bonne dynamique sur l'assurance vie dont les encours progressent de 4,1 % sur un an.
Les encours de crédits sont en très léger recul de 0,5 % par apport au 30 juin 2012 à 14 029 millions d'euros, conséquence d'un contexte incertain qui affecte les demandes de financement. A noter toutefois une hausse des réalisations de crédits à l'habitat sur le 2ème trimestre 2013 par rapport au 2ème trimestre 2012 (+ 36,8 %).
Le produit net bancaire atteint 226,8 millions d'euros, il est en augmentation de 9,2% sur un an.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 30/06/2012 | Evolution |
|---|---|---|---|
| + Intérêts et produits assimilés | 299 427 | 329 738 | -9,19% |
| - Intérêts et charges assimilées | -174 568 | -212 695 | -17,93% |
| + Commissions (produits) | 114 712 | 107 190 | 7,02% |
| - Commissions (charges) | -18 833 | -19 806 | -4,91% |
| +/- Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3 752 | 4 225 | -11,20% |
| +/- Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 2 269 | -4 891 | Non significatif |
| + Produits des autres activités | 1 636 | 8 959 | -81,74% |
| - Charges des autres activités | -1 566 | -4 948 | -68,35% |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 226 829 | 207 772 | 9,17% |
Les intérêts et produits assimilés s'élèvent à 299,4 millions d'euros contre 329,7 millions d'euros en juin 2012, en diminution de 9,2%. Ils sont constitués pour l'essentiel par les intérêts sur les crédits à la clientèle et, dans une moindre mesure, par les placements de trésorerie auprès de Crédit Agricole S.A.
Les intérêts et charges assimilés à 174,6 millions d'euros ont évolué de - 17,9% sur un an. Cette évolution est notamment liée à la baisse des charges de refinancement internes au groupe y compris swap (effet taux). Baisse qui a été atténuée par la dotation sur épargne logement.
Les produits des commissions passent de 107,2 millions d'euros en juin 2012 à 114,7 millions d'euros à fin juin 2013, soit une augmentation de 7%. Cette augmentation s'explique essentiellement par :
Les commissions versées sont égales à 18,8 millions d'euros à fin juin 2013 contre 19,8 millions un an plus tôt.
Les gains ou pertes nets sur actifs financiers à la juste valeur par résultat affichent un résultat positif à fin juin 2013 de 3,7 millions d'euros contre un résultat positif de 4,2 millions d'euros à fin juin 2012.
Les gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ressortent à 2,2 millions d'euros à fin juin 2013 contre - 4,9 millions d'euros un an plus tôt.
L'augmentation de 7,1 millions d'euros est principalement liée :
Les produits des autres activités s'élèvent à 1,6 millions d'euros contre 9 millions d'euros en juin 2012 soit - 82 % sur un an.
La baisse des produits de 7,3 millions d'euros se justifie principalement par :
Enfin, les charges des autres activités sont égales à 1,6 millions d'euros à fin juin 2013.
Dotations aux amortissements 4 300 4 696 -8,43%
Total charges de fonctionnement 119 026 119 440 -0,35%
Les charges de fonctionnement baissent de 0,35 % par rapport à juin 2012.
Les charges de personnel représentent 61,5 % du total des charges de fonctionnement, soit 73,2 millions d'euros contre 71,8 millions d'euros à fin juin 2012 et progressent de 1,85 %. Elles englobent une enveloppe d'intéressement et de réserve spéciale de participation de 6,6 millions d'euros.
Les autres frais administratifs atteignent 41,6 millions d'euros à fin juin 2013. Ils sont en diminution de 3,1 % par rapport à juin 2012.
Les dotations aux amortissements s'élèvent à 4,3 millions d'euros, en retrait de 8,4 % sur un an.
Déduction faite des charges de fonctionnement, le résultat brut d'exploitation s'élève à 107,8 millions d'euros, en augmentation de 22 % sur un an.
| (en milliers d'euros) | 30.06.2013 | 30.06.2012 | Evolution % |
|---|---|---|---|
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 107 803 | 88 332 | 22,04% |
| - Coût du risque | -35 180 | -6 818 | ns |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 72 623 | 81 514 | -10,91% |
| +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs | 29 | 222 | -86,94% |
| RESULTAT AVANT IMPOT | 72 652 | 81 736 | -11,11% |
| - Impôts sur les bénéfices | -22 963 | -29 457 | -22,05% |
| RESULTAT NET | 49 689 | 52 279 | -4,95% |
| Intérêts minoritaires | 0 | 0 | |
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 49 689 | 52 279 | -4,95% |
La variation du coût du risque d'une année sur l'autre résulte principalement des mouvements relatifs aux provisions sur clients douteux et litigieux et aux provisions collectives (Bale 2 et filières). Concernant le coût du risque au 30 juin 2013, avec 35,1 millions d'euros, contre 6,8 millions d'euros un an plus tôt, il augmente très fortement. Cette évolution provient principalement de l'augmentation des provisions CDL depuis fin 2012 (suite à l'augmentation de 30 millions d'euros des encours CDL) et de l'augmentation des provisions collectives (Bâle 2 et Filières).
Le résultat d'exploitation s'élève à 72,6 millions d'euros au 30 juin 2013, en diminution de 10,9 %.
Les gains ou pertes nets sur autres actifs s'affichent positifs à hauteur de 0,03 million d'euros.
La charge fiscale du premier semestre 2013 s'établit à 23 millions d'euros, en diminution de 22 % sur un an.
Conformément à l'Article 223 quinquiès du Code Général des Impôts, l'obligation est faite d'informer les sociétaires sur les réintégrations de certains frais généraux. Au 30 juin 2013, ont été réintégrés à ce titre :
● Loyers non déductibles sur véhicules……………..…..……..……… 14 000 euros
Le résultat net au 30 juin 2013 s'élève à 49,7 millions d'euros. Il est en diminution de 5 % sur un an.
Les capitaux propres s'élèvent à 2 040 018 milliers d'euros au 30 juin 2013.
Les capitaux propres englobent :
| Minimum | ||
|---|---|---|
| Ratio CRD Bâle 2 (au 30/06/2013) | 17,80 % | 8 % |
| Coefficient de liquidité (au 30/06/2013) | 172,23 % | 100 % |
Ces deux ratios sont examinés par l'Autorité de Contrôle Prudentiel :
Enfin, le ratio de contrôle des grands risques, complémentaire du ratio de solvabilité européen, permet de s'assurer que les établissements de crédit ont une bonne dispersion de leurs risques clientèle. Cette règle doit répondre au critère suivant :
● Les crédits à un même emprunteur ne doivent pas excéder 25% des fonds propres.
Au 30 juin 2013, le Crédit Agricole Atlantique Vendée respecte cette règle.
L'activité des principales filiales se résume ainsi :
| Date d'arrêté | Chiffre d'affaires (en K€) |
Résultat (en K€) |
|
|---|---|---|---|
| CAAVI PARTICIPATION | 30/06/2012 | 0 | -1302 |
| IMMO DE LA SEINE | 31/12/2011 | 0 | 35 609 |
| LES TERRES NOIRES | 31/12/2012 | 759 | 327 |
| CTCAM | 31/12/2012 | 53 461 | 2 407 |
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée détient des participations pour une valeur de 643 millions d'euros en coût d'acquisition.
Sur ce montant, les actions de la SAS la Boétie, portant les actions de Crédit Agricole S.A. depuis la mise sur le marché des titres de Crédit Agricole S.A. en décembre 2001, représentent 532 millions d'euros et 3,11 % du capital de la SAS la Boétie.
Les autres participations significatives sont les suivantes :
| Valeur | Capital détenu | Droits de vote détenus | |
|---|---|---|---|
| Valeurs en normes françaises | (en K€) | (en %) | (en %) |
| CAAVI PARTICIPATION | 11 000 | 100,00 | 100,00 |
| SA SACAM INTERNATIONAL | 28 049 | 3,12 | 3,12 |
| SACAM DEVELOPPEMENT | 22 620 | 3,10 | 3,10 |
| SACAM AVENIR | 3 943 | 3,48 | 3,48 |
| SACAM PARTICIPATION | 2 211 | 3,06 | 3,06 |
| UNEXO | 20 249 | 13,77 | 13,77 |
| IMMOBILIERE DE LA SEINE | 1 564 | 1,64 | 1,64 |
| CREDIT AGRICOLE TITRES | 1 173 | 2,00 | 2,00 |
| C2MS | 5 248 | 11,01 | 11,01 |
| NOBILISE | 1 916 | 22,14 | 22,14 |
| SACAM FIRECA | 1 388 | 3,11 | 3,11 |
| SACAM FIA NET | 1 663 | 3,52 | 3,52 |
Par ailleurs, les principaux mouvements enregistrés sur le premier semestre 2013 sur les titres de participation sont les suivants :
| Valeurs en normes françaises | Acquisitions en K€ |
|---|---|
| CA TITRES | 93 |
| C2MS | 40 |
| Valeurs en normes françaises | Cession en K€ |
|---|---|
| SACAM FIA NET | 281 |
| CTCAM | 553 |
Le risque de crédit se matérialise lorsqu'une contrepartie est dans l'incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d'inventaire positive dans les livres de la Caisse régionale. L'engagement peut être constitué de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d'échange de performance, garanties données ou engagements confirmés non utilisés.
En tant qu'établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée assume la responsabilité des opérations qu'elle initie. Toutefois, au titre de ses missions d'organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.
La stratégie risque est définie à travers la politique crédit. Cette dernière est proposée par les responsables de marché, validée par le Directeur Général et approuvée par le Conseil d'Administration.
La politique crédit définit le dispositif de distribution du crédit pour l'ensemble des marchés :
La politique crédit est révisée régulièrement. La dernière révision a eu lieu au cours du 1er semestre 2012 et a été approuvée par le Conseil d'Administration du 15 Juin 2012.
De nouvelles évolutions seront apportées au cours du 2ème semestre 2013 afin de prendre en compte les évolutions des risques ainsi que les remarques issues d'une mission d'inspection de l'audit national qui s'est déroulée au 1er trimestre 2013.
D'une manière générale, la Caisse régionale Atlantique Vendée recherche un équilibre entre son développement et la gestion du risque.
Compte tenu des caractéristiques économiques de la région (dynamisme et diversité malgré la crise économique) et du niveau relativement modéré des risques de la Caisse régionale, cette dernière ne prévoit que très peu d'exclusion a priori.
En effet, hormis les règles de territorialité auxquelles elle est soumise, l'entité n'a pas défini, à quelques exceptions près, de secteurs, de clientèles ou d'opérations systématiquement exclus.
Cette ouverture des critères est compensée par une approche prudente du risque qui se caractérise par :
L'objectif est également de trouver le juste équilibre entre efficacité commerciale et analyse du risque. La politique crédit a donc été conçue de façon à ce que les délégations d'octroi du crédit soient inversement proportionnelles à la prise de risque.
En conséquence, plus les dossiers sont importants ou plus ils sortent des normes de bonne gestion (cotation dégradée, activités plus risquées, montant du projet important, encours déjà important, etc.) et plus les processus d'analyse et de décision se renforcent.
Les dossiers les plus importants (niveau différent fixé par marché) font l'objet d'une double analyse, voire d'une triple analyse. En effet, ces derniers sont instruits par le marché concerné (puisque hors délégation du réseau) ; ils font ensuite l'objet d'un passage en comité des engagements. Ce comité n'a pas de pouvoir de décision, il émet un avis à destination des membres du comité des prêts. Le comité des engagements est composé d'un cadre de Direction et des analystes des marchés concernés. Il se réunit toutes les semaines.
Les dossiers sont ensuite soumis aux comités des prêts de proximité de la Caisse régionale. Ces comités agissent par délégation du Conseil d'Administration et ont vocation à décider. Ils sont composés de membres du Conseil d'Administration et d'un cadre de Direction et se réunissent toutes les semaines.
Par ailleurs, le comité des prêts peut demander à ce que le décideur final soit le Bureau du Conseil lorsqu'il s'agit d'un dossier à enjeu financier ou politique fort.
La politique prévoit également des mécanismes de réduction des risques tels que le recours à Foncaris pour les plus grands encours ou la syndication des crédits, soit avec d'autres Caisses régionales, soit avec d'autres entités du groupe Crédit Agricole, soit avec d'autres établissements bancaires.
Dans le cadre des contrôles de niveau 2.2C, le responsable du contrôle permanent et des risques s'assure que les dossiers les plus importants ont bien été vus par les comités ad hoc. Par ailleurs, plusieurs contrôles ont été mis en place pour s'assurer que les principes définis dans la politique crédit sont respectés (règles de délégation, limites, exclusions, etc.)
La distribution du crédit, sur l'ensemble des marchés, s'appuie sur un dispositif complet de délégation qui est régulièrement revu. Ce dispositif est adapté à la politique de développement durable de la Caisse régionale Atlantique Vendée. Il comporte 4 niveaux principaux : agence, marché, direction, comités.
Les niveaux agence et marché sont eux-mêmes décomposés en 2 strates, dont l'une est réservée à l'encadrement de la structure (directeur d'agence et responsable du marché). Le niveau comité intègre des membres de l'organe délibérant.
Les délégations intègrent des plafonds par projet et des plafonds d'encours, ainsi que des exclusions systématiques liées, soit au statut de l'emprunteur (ex : Administrateur), soit à une situation particulière, interne ou externe (ex : cotation Bâle 2, retard, interdiction bancaire, FICP, etc.), soit parce que l'emprunteur ne remplit pas certains critères (ex : niveau d'apport personnel).
Sur tous les marchés, la délégation s'appuie sur les cotations Bâle 2 issues des logiciels de cotation interne du groupe Crédit Agricole (LUC et OCE). Les opérations de pré-attributions de crédit sont également soumises au filtrage de la cotation Bâle 2.
Afin d'optimiser la maitrise des risques en matière de financement de logements, l'outil Score Habitat a été mis en place au cours du 1er semestre 2012. Il s'agit d'un système de scoring du Groupe Crédit Agricole qui intègre de nombreux paramètres nationaux et locaux dont les cotations Bâle 2.
Les grilles de délégation prévoient l'exclusion des clients hors territoire ayant des projets hors territoire, ces dispositions étant l'application des règles de territorialités du groupe.
Enfin, les grilles de délégation intègrent la politique de garantie de la Caisse régionale, politique se traduisant selon les cas, soit par des obligations, soit par des recommandations.
Les principes de base de la politique crédit concernant les garanties sont les suivants :
● La règle est la prise de garantie. L'absence doit rester l'exception,
Les règles de prise de garantie ont été renforcées courant 2009, notamment pour les clientèles professionnelles, pour lesquelles la prise de garantie est devenue obligatoire lorsque ces dernières sont en catégories 3, 4 et 5.
En ce qui concerne les entreprises, la délégation des chargés d'affaires est subordonnée à la prise d'une garantie.
La politique de limites de risque par contrepartie mise en place dans la Caisse régionale a été validée par le Comité de Direction et par le Conseil d'Administration et fait l'objet d'une actualisation régulière. Outre le respect des réglementations (CRBF 93-05, instruction 2000-08 de l'Autorité de Contrôle Prudentiel.....), les limites fixées visent à préserver les équilibres fondamentaux de la Caisse régionale, maîtriser le risque de contrepartie et permettre le développement durable du crédit. Des limites ont été fixées par marché. La limite maximale (50 millions d'euros) est très inférieure au seuil réglementaire Grands risques de 25 % des fonds propres, puisqu'elle représente pour notre entité 3,45 % des fonds propres au sens RSE du terme à décembre 2012.
Les limites sont les suivantes :
Il s'agit de limites en brute qui excluent toute pondération. Elles ont un rôle d'alerte et peuvent être dépassées par décision du comité des prêts, autorisé par le Conseil d'Administration. Un suivi des dépassements est réalisé deux fois par an et présenté à l'organe délibérant.
Par ailleurs, il a été décidé de fixer des limites maximales d'engagement sur quelques grandes collectivités locales (9), la limite maximale d'engagement étant sur l'une d'entreelles de 145 millions d'euros non pondérés, soit environ 10 % de nos fonds propres (limite atteinte à moins de 65 % à fin juin 2013).
La Caisse régionale procède également à une politique de partage des risques dès lors que la dimension de l'entreprise (chiffre d'affaires ou nombre de salariés), l'importance et la nature du risque, le montant des engagements ou le niveau de technicité de la prestation l'exigent. Le recours à la syndication peut être Intra-Crédit Agricole ou avec d'autres réseaux bancaires.
Cette politique a été réaffirmée et intensifiée lors des dernières révisions de la politique crédit. Par exemple, une étude systématique de partage sera réalisée lorsque les encours des clientèles professionnelles atteindront ou dépasseront 3 millions d'euros et 1,2 millions d'euros pour les professionnels de l'immobilier.
La politique de couverture de nos grands risques a été revue au cours du 1er semestre 2010 à l'occasion de la mise en place des nouvelles règles de Foncaris. L'option prise et validée par le Conseil d'Administration permet d'étendre la couverture de nos grands risques. Les options de couvertures prises en 2010 ont été reconduites pour 3 ans au 1er juillet 2013.
En matière de financement des LBO, les règles ont été renforcées tant sur le niveau d'intervention que sur les types de LBO (priorité est donnée aux LBO primaires). En ce qui concerne l'habitat, une politique prudente de garantie est menée, le recours à la garantie mutuelle CAMCA est proposé comme alternative aux garanties réelles classiques. Par ailleurs, l'Assurance Décès Invalidité est fortement préconisée.
Pas d'évolution notable, si ce n'est un renforcement des contrôles et une fiabilisation constante des systèmes et processus notamment sur le corporate dont la certification a été demandée auprès de l'ACP. De plus, comme cela est préconisé par l'A.C.P., la mesure du risque est maintenant exclusivement faite à partir d'indicateurs Bâle 2 (ex. : taux de défaut, coût du risque, notes sensibles, etc.).
La maitrise et la surveillance des risques s'appuient sur un ensemble de structures dont les principales missions sont l'analyse, le pilotage et le contrôle (décrit en détail dans le rapport annuel).
Sur le 1er semestre 2013, deux évolutions sont à signaler :
Les principales structures de surveillance des risques :
Mise en place au cours du 1er semestre 2010 des nouvelles normes nationales tiers et groupes sur le Corporate : ces dernières permettent une meilleure appréhension et donc un meilleur suivi des groupes de contreparties liées.
Au 1er semestre, des contrôles sur pièce ont été institués lors des revues de portefeuille et comité des risques afin de vérifier la complétude des groupes de risques Corporate. Par ailleurs, dans le cadre des déclarations réglementaires grands risques, un nouveau process mis en place par Crédit Agricole S.A. permet d'appréhender avec beaucoup plus de précisions les encours risqués portés par les plus grosses contreparties.
La Caisse régionale, depuis plusieurs années, veille à une correcte division des risques. Aucune contrepartie ne dépasse le seuil de 10 % des fonds propres au sens RSE du terme, au 30 juin 2013.
Renforcement des revues de portefeuilles :
Depuis la remontée générale des risques fin 2008 début 2009, le suivi des contreparties défaillantes a été renforcé. La Caisse régionale s'est organisée pour intensifier le suivi des contreparties en difficulté. Cela s'est déjà traduit par la mise en place de comité des risques spécifiques au sein du marché des entreprises ainsi que par la création d'une fonction Affaires spéciales. Il a également été crée un comité des Affaires Spéciales sur le marché de l'agriculture.
Suite aux fortes perturbations dans ce domaine qui ont suivi la bascule, un nouvel outil a été mis à disposition des agences et services du siège afin d'assurer un pilotage plus fin des risques au quotidien.
Le suivi des risques fait l'objet d'une attention permanente. Des reportings réguliers sont faits aux instances dirigeantes (tableau de bord mensuel). Ces reportings portent sur tous les principaux indicateurs de suivi des risques. La plupart sont déclinés par marché, que ce soient des indicateurs Bâle 2 (taux de défaut, coût du risque, encours pondérés, etc.) ou des indicateurs comptables (CDL, provisions, etc.).
Des reportings réguliers sont également faits auprès du Conseil d'Administration et des membres du Bureau du Conseil.
Des travaux sont réalisés une fois par an. Ces travaux visent à tester que, dans l'hypothèse d'une dégradation sévère de la situation économique, l'entité est en mesure de faire face aux conséquences de cette dégradation.
L'entité s'est appuyée sur une méthodologie, un outil de calcul et des hypothèses économiques proposées par Crédit Agricole S.A. (scénario violent mais plausible : ex. : baisse du PIB de 2,5%, taux de chômage à 11,5%, forte correction du marché de l'immobilier). Par ailleurs, ce scénario de base est aggravé ou atténué en fonction des spécificités locales (stress sectoriel et/ou stress de concentration).
Le principe général de ces stress a été de mesurer quel serait le niveau de perte attendue dans l'hypothèse d'une dégradation générale de notre portefeuille (secteur d'activité par secteur d'activité), quels seraient les impacts sur notre taux de défaut, nos encours pondérés, nos fonds propres et nos besoins en provision.
Au final, ces différents stress ont permis de vérifier que notre entité était en capacité de faire face aux principales conséquences de ces stress. (Impact sur les fonds propres, impact sur l'effort de provisionnement individuel, impact sur les provisions collectives Bâle 2).
Cet exercice a fait l'objet d'une présentation en comité de contrôle interne le 14 janvier 2013. L'exercice sera renouvelé au second semestre 2013.
Stabilité de la concentration au cours du 1er semestre 2013. Les dix plus grosses contreparties représentaient à fin juin 2013 4,19 % de l'encours global pour 4,26 % fin décembre 2012. A noter la stabilité de l'encours global sur la période.
Les Caisses régionales ne sont pas concernées.
Les Caisses régionales ne sont pas concernées.
Cf. Annexes aux comptes semestriels : Note 5.3 qui présente les prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle (avec indication des encours bruts et des encours dépréciés).
Le coût du risque est en hausse de 28 millions d'euros sur un an dans un contexte économique défavorable et reste marqué par une volonté de maintenir un niveau élevé de provisionnement, notamment collectif.
Le taux de créances douteuses et litigieuses s'établit à 2,40 % au 30 juin 2013 contre 2,23 % un an plus tôt, positionnant cependant la Caisse Régionale à un niveau très favorable.
En ce qui concerne les évolutions internes :
Pas d'évolution majeure dans le domaine des risques, si ce n'est l'appropriation du nouvel outil de suivi des risques et par conséquent un renforcement du suivi des risques rendu nécessaire par l'évolution des risques au sein de l'entité.
La politique crédit sera également révisée afin de l'adapter à la situation des risques, ainsi qu'aux recommandations émises suite à l'inspection générale qui a eu lieu au 1er trimestre 2013.
En ce qui concerne l'évolution des risques, le 1er semestre 2013 affiche une dégradation du taux de défaut global. Cette dégradation a essentiellement pour origine le segment des particuliers et des professionnels, les autres marchés étant restés plutôt stables même si la situation reste fragile notamment pour les Entreprises.
Cette évolution défavorable du taux de défaut s'explique par la conjonction de deux phénomènes : les fortes perturbations des équipes suite à la bascule dans le nouveau système d'information et ce, dans une conjoncture économique dégradée.
Les perspectives restent donc très incertaines puisque d'un côté, les mesures prises et mises en place pour enrayer la dégradation des risques suite à la bascule informatique devraient porter leurs fruits, mais d'un autre côté, la situation économique pour le moins morose pourrait occulter les efforts entrepris.
L'objectif est donc, dans ce contexte difficile, de stabiliser puis de baisser le taux de défaut des particuliers, ainsi que celui des professionnels et de contenir celui des autres marchés aux niveaux actuels.
L'entité est aujourd'hui correctement provisionnée tant au niveau individuel que collectif. En complément des provisions collectives Bâle 2, des provisions filières ont été constituées sur 3 secteurs d'activité (la viticulture, le BTP et les CHR). Les efforts en matière de provisionnement devraient être plus modérés sur le 2 ème semestre.
Le risque de contrepartie est le risque qu'une contrepartie soit dans l'impossibilité d'honorer une obligation envers la Caisse régionale. Il concerne l'ensemble des opérations hors groupe Crédit Agricole sur titres et instruments financiers. Il est causé par la défaillance de l'émetteur (achat de titres) ou du cocontractant (opération de hors bilan) et pour les OPCVM par celle du dépositaire, du promoteur ou d'une signature de fonds.
Le système de mesure mis en place permet d'identifier, mesurer et agréger le risque de contrepartie qui résulte de l'ensemble des opérations sur titres et dérivés.
Une fois par an au minimum, le Conseil d'Administration valide la politique annuelle du risque de contrepartie.
Le middle office calcule tous les mois le risque de contrepartie sur titres et dérivés et confronte le résultat aux limites fixées. En cas de dépassement de limites, des actions correctrices sont engagées par un comité financier.
Le suivi des limites globales est présenté mensuellement au Conseil d'Administration.
Depuis Mars 2013, la déclaration trimestrielle des engagements par contrepartie sur les portefeuilles titres et dérivés, pour consolidation, via un applicatif spécifique, a été remplacé par un dispositif basé sur des flux émanant de chaque Caisse régionale.
Des contrôles de conformité et de consolidation sont effectués trimestriellement.
Le risque de contrepartie sur les titres est calculé à partir de la valeur de marché, excepté pour les titres d'investissement (valeur comptable en normes françaises).
Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est établi à partir de la valeur de marché et du risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles.
Le risque de contrepartie est encadré par la politique financière de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Le dispositif de limites a fait l'objet d'une révision, validée par le Conseil d'Administration du 26 avril 2013 :
La notation minimum des titres à la souscription doit être BBB-.
La notation minimum des titres à la souscription doit être BBB, dans le cadre des directives de Crédit Agricole S.A.
Au 30 juin 2013, l'exposition au risque de contrepartie hors groupe, titres et dérivés représente moins de 38 % des fonds propres prudentiels dont moins de 6 % sur la plus forte contrepartie.
Les dispositifs de gestion et la méthodologie de mesure et d'encadrement des risques de marché sont précisés pages 43 à 45 du rapport financier annuel 2012 de la Caisse régionale.
Le risque de marché représente le risque d'incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché notamment les taux d'intérêts, les taux de change, les cours des actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité implicite.
La Caisse régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché).
On distingue comptablement le trading book et le banking book. La variation de juste valeur du trading book se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur du banking book se traduit par un impact sur les fonds propres.
La politique de placement des excédents de fonds propres a été révisée au premier trimestre 2013 et validée par le Conseil d'Administration du 26 avril 2013.
Les grandes orientations pour l'année 2013 sont de :
Ce programme pourra être revu à tout moment pour prendre en compte notamment les directives liées au LCR.
Depuis l'arrêté du 30 avril 2013, le suivi du risque de marché au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'articule autour d'une seule instance, le Comité Financier. Il est composé d'un président membre de la Direction Générale, de membres permanents (les directeurs des engagements, des marchés, des entreprises et financier, l'équipe financière et les représentants du contrôle permanent, de la comptabilité et du contrôle de gestion) et de membres invités.
Il se réunit mensuellement et intervient :
Le comité traite l'ensemble des sujets relatifs aux risques de marché, risque de contrepartie, risque de taux et risque de liquidité.
Par ailleurs, le suivi des limites est présenté mensuellement en Conseil d'Administration.
● Le portefeuille titres est encadré par une limite globale, qui est l'Excédent de Fonds Propres. Pour le respect de cette règle, les emplois et les ressources sont définis sur base consolidée.
Le principe est le suivant : les fonds propres bruts sont comparés aux emplois (immobilisations nettes, participations, titres, emplois interbancaires).
L'équilibre doit être respecté en permanence, les emplois doivent être strictement inférieurs aux fonds propres, c'est-à-dire que l'excédent de fonds propres doit toujours être positif.
Niveau 1 : Alerte Globale :
Information Direction Générale si la VaR est supérieure à 12,7 % du résultat net social au 31/12/2012 soit 14 millions d'euros,
Niveau 2 : Limite Globale : Information Conseil d'Administration si la VaR est supérieure à 16,3 % du résultat net social au 31/12/2012 soit 18 millions d'euros,
Les hypothèses retenues sont les suivantes :
Information Direction Générale si la variation de plus ou moins values est supérieure à 41,7 % du résultat net social au 31/12/2012 soit 46 millions d'euros,
Niveau 2 : Limite Globale :
Information Conseil d'Administration si la variation de plus ou moins values est supérieure à 45,3 % du résultat net social au 31/12/2012 soit 50 millions d'euros.
● Les niveaux de limites globales en termes d'allocation d'actifs ont été revus conformément aux objectifs définis.
Le risque action représente le risque de perte en capital qui se traduit par la baisse du cours des actions ou parts détenues en portefeuille.
La Caisse régionale détient un portefeuille investi en partie en :
Produits structurés dont la valeur de marché dépend de l'évolution du prix des sous jacents indice actions.
Au 30 juin 2013, les encours exposés au risque action au travers de ces produits sont constitués d'actifs financiers à la juste valeur par résultat pour 78,2 millions d'euros,
FCPR et SICAV. Au 30 juin 2013, les encours exposés au risque action au travers de ces produits sont constitués d'actifs financiers disponibles à la vente pour 10,2 millions d'euros.
Au 30 juin 2013, la Caisse régionale détient une partie de ses Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI) :
Ils ont été acquis en partie dans le cadre d'un contrat de liquidité.
Le nombre de CCI détenus à ce titre s'élève à 7 237 au 30 juin 2013,
Et dans le cadre d'un programme de rachat de ses propres CCI.
Le nombre de CCI détenus à ce titre s'élève à 2 984 au 30 juin 2013.
Au 30 juin 2013, pour un intervalle de confiance de 99 % et sur un horizon d'un mois, la VaR s'élève à 11,05 millions d'euros pour un portefeuille de 992 millions d'euros (10,82 millions d'euros au 31 décembre 2012, pour un portefeuille de 1 016 millions d'euros). La limite est respectée.
Le scénario catastrophe conduirait à - 45,4 millions d'euros de variation des plus ou moins values (- 42 millions d'euros au 31 décembre 2012). La limite est respectée.
Le dispositif de limites et alertes en vigueur évoluera pour le second semestre 2013 sur le risque de contrepartie afin de permettre l'augmentation des réserves éligibles au futur ratio LCR.
Exposition sur CLO (Collateralised Loan Obligation) :
| CLO (dettes senior | Valeur comptable | Valorisation (Mark to | Valorisation (Mark to |
|---|---|---|---|
| corporates notées | model) au 31/12/12 | model) au 30/06/13 | |
| B à BB) | 5 026 K€ | 2 943 K€ | 3 015 K€ |
Soit 0,3 % du portefeuille de placement au 30/06/2013. La valorisation mark to model a été retenue dans les comptes en raison de la faible liquidité de l'actif.
Les dispositifs de gestion et la méthodologie de mesure et d'encadrement du risque de taux d'intérêt global sont précisés pages 45 et 46 du rapport financier annuel 2012 de la Caisse régionale.
Le risque de taux est le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et de hors bilan, à l'exception, le cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché ("trading book").
L'objectif est de s'assurer d'une mesure régulière de l'exposition aux risques de taux et de la mise en œuvre des actions nécessaires pour réduire si besoin cette exposition.
Le dispositif de limites et alertes a été renouvelé et validé par le Conseil d'Administration du 26 avril 2013, avec la mise à jour des niveaux de fonds propres prudentiels et de PNB d'activité budgété.
Au cours du premier semestre 2013, le calcul du risque de taux a fait l'objet de travaux menés par la gestion financière de Crédit Agricole S.A. afin d'améliorer la qualité du processus (évolution des outils, ajustement des modèles d'écoulement…).
Au 30 juin 2013, les Gaps de taux synthétique, taux fixe et inflation calculés à partir de Cristaux 2 sont les suivants (montants en millions d'euros) :
| Année 1 glissante |
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gap TF | -748 | -605 | -561 | -512 | -399 | -249 | -282 | -243 | -137 | -149 | -139 |
| Gap Inflation | 247 | 240 | 232 | 222 | 183 | 159 | 109 | 112 | 106 | 105 | 77 |
| Gap Synthétique | -501 | -365 | -329 | -290 | -216 | -90 | -173 | -130 | -30 | -43 | -62 |
La Caisse régionale Atlantique Vendée est faiblement exposée à la hausse des taux.
Au 30 juin 2013, la consommation de la limite de sensibilité de la Valeur Actuelle Nette est la suivante :
| Choc + 200bp | 30/06/2013 |
|---|---|
| Impact en VAN en M€ | -38 |
| Limite VAN en M€ | 146 |
| Consommation de la limite | 26% |
| RESPECT DE LA LIMITE BÂLE 2 | OK |
L'ensemble des limites (Gaps et VAN) est respecté.
Une évolution des modèles de remboursements anticipés sur les crédits, livrée par Crédit Agricole S.A., sera mise en place lors du second semestre 2013.
Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d'un instrument financier du fait de l'évolution du cours d'une devise.
La Caisse régionale n'est pas concernée par le risque de change.
Toutes les opérations en devises effectuées pour la clientèle font l'objet d'un adossement systématique sur le marché des changes.
Les risques de liquidité et de financement désignent la possibilité de subir une perte si l'entreprise n'est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu'ils arrivent à échéance. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d'emprunts et de placements.
Le dispositif de gestion du risque de liquidité est précisé pages 46 à 48 du rapport financier annuel 2012 de la Caisse régionale.
Le dispositif de limites globales a été renouvelé et validé par le Conseil d'Administration du 26 avril 2013.
La Caisse régionale produit et déclare depuis le 30 juin 2010 le nouveau coefficient de liquidité court terme qui correspond à une révision du mode de calcul du ratio 88-01 avec une meilleure prise en compte de la qualité économique dans les pondérations utilisées. Le rapport entre les liquidités et les exigibilités doit être au moins égal à 100 %.
Le dispositif impose également la production de deux reportings trimestriels, remontés à Crédit Agricole S.A. :
La gestion et le suivi du refinancement court terme sont complétés par :
Le dispositif de suivi du refinancement MLT de la Caisse régionale repose sur 2 limites qui encadrent :
● Risque de liquidité à court terme :
Au 30 juin 2013, le ratio de liquidité CT s'établit à 172,23 % (134,45 % au 30/06/2012).
La limite court terme conditionnelle à un an de la Caisse régionale s'établit à 1 836 millions d'euros (limite Crédit Agricole S.A.) au 30 juin 2013 et sa consommation s'élève à 1 075 millions d'euros.
L'ensemble des limites globale, idiosyncratique et systémique est respecté.
● Risque de liquidité à moyen/long terme :
Les limites encadrant le risque d'illiquidité associé à la concentration des échéances du refinancement long terme et le risque de prix de la liquidité sont respectées.
Au cours du 1er semestre 2013, la Caisse régionale a mis en place un plan d'urgence sur la liquidité au niveau local.
Le rôle d'une cellule de crise a été défini et formalisé : elle détermine les mesures de sauvegarde et les actions à mettre en œuvre suite notamment aux décisions du comité de crise de Crédit Agricole S.A. relatives aux Caisses régionales.
A ce jour, pas d'évolution majeure sur le second semestre 2013.
La gestion du risque de taux d'intérêt global vise à concilier les deux approches ci-dessous.
Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d'un instrument à taux fixe causé par des changements de taux d'intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.
Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.
Concernant la Caisse régionale Atlantique Vendée, la couverture en juste valeur est utilisée dans les domaines suivants :
● La couverture du risque de taux d'intérêt global, avec des swaps prêteurs pour couvrir des passifs à taux fixe (DAV, émissions d'obligations...) et des swaps emprunteurs pour couvrir des actifs à taux fixe (prêts clients taux fixe),
● La couverture de crédits clients capés par achat de caps.
Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.
Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'est pas concernée.
Dans le cadre des activités commerciales et financières de la Caisse régionale, il n'existe, au 30 juin 2013, aucun fait exceptionnel ou litige non provisionné susceptible d'avoir une incidence significative sur la situation financière, l'activité ou le patrimoine de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l'inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d'évènements extérieurs, risque juridique inclus mais risque stratégique et de réputation exclus.
Pas d'évolution notable tant au niveau de la méthodologie (AMA) que de l'organisation, ainsi que du dispositif général de surveillance.
Deux faits marquants sont à signaler sur le 1er semestre au niveau de la collecte :
Un 1er trimestre avec un niveau de perte lié aux risques opérationnels particulièrement bas qui s'explique par l'absence de gros incidents mais aussi par une collecte encore perturbée par le changement de système d'information.
Le niveau des pertes du second trimestre est plus élevé en raison du rattrapage des pertes non enregistrées sur le 1er trimestre et de quelques risques plus conséquents. Pour autant, le niveau des pertes liées aux risques opérationnels sur le 1er semestre est resté tout à fait contenu.
Aucun risque opérationnel n'a dépassé le seuil de significativité, soit 0,5% des fonds propres.
L'ensemble du dispositif fait l'objet de nombreux contrôles tant internes qu'au niveau du groupe.
Se reporter au rapport du Président du Conseil d'Administration de la Caisse régionale Atlantique Vendée au titre de la LSF, pages 154 et suivantes du rapport financier annuel 2012 de la Caisse régionale.
Au 1er janvier 2013, le capital de la Caisse régionale du Crédit Agricole Atlantique Vendée est composé, entre autres, de 1 317 741 Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI).
Le nombre de CCI à fin juin 2013 est toujours de 1 317 741 car :
Au cours du premier semestre 2013, le cours du CCI a suivi la tendance haussière des marchés boursiers. Il s'établit à 75,05 euros le 28 juin 2013, en hausse de 29,4 % par rapport au 31 décembre 2012.
Au titre de l'exercice 2012, l'Assemblée générale a validé le versement d'un dividende de 4,46 euros. Cette rémunération assure aux CCI un rendement net de 7,7 % sur le cours au 31 décembre 2012.
Le dividende a été mis en paiement le 21 mai 2013.
L'Assemblée générale du 27 mars 2013 a validé la reconduction du programme de rachat sur ses propres CCI.
Il est destiné à permettre à la Caisse régionale d'opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :
Le dispositif de contrôle interne est défini, au sein du Groupe Crédit Agricole, comme l'ensemble des dispositifs visant la maîtrise des activités et des risques de toute nature et permettant la régularité, la sécurité et l'efficacité des opérations, conformément aux définitions de Place.
Ces procédures comportent toutefois les limites inhérentes à tout dispositif de contrôle interne, du fait notamment d'insuffisances de procédures ou de systèmes d'information, de défaillances techniques ou humaines. Il se caractérise donc par les objectifs qui lui sont assignés :
Les dispositifs mis en œuvre dans cet environnement normatif procurent un certain nombre de moyens, d'outils de reporting au Conseil d'Administration, à la Direction Générale et au management notamment, permettant une évaluation de la qualité des dispositifs de contrôle interne mis en œuvre et de leur adéquation (système de contrôle permanent et périodique, information sur la mesure et la surveillance des risques, plans d'actions correctrices, etc.).
Le dispositif de contrôle interne mis en œuvre par la Caisse régionale Atlantique Vendée, s'inscrit dans un cadre de normes et de principes rappelés ci-dessous et déclinés d'une façon adaptée aux différents niveaux du Groupe Crédit Agricole afin de répondre au mieux aux obligations réglementaires.
La Caisse régionale s'est dotée d'une charte du contrôle interne qui s'inscrit dans le cadre réglementaire déterminé ci-dessus et répond aux exigences du Groupe Crédit Agricole. Cette charte a notamment pour objet de déterminer les objectifs poursuivis en matière de contrôle interne, d'en décrire l'organisation, enfin de préciser le rôle et les missions de l'ensemble des acteurs qui interviennent dans les processus de contrôle. Cette charte est régulièrement actualisée.
Les principes d'organisation et les composantes des dispositifs de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée et communs à l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole sont :
Une définition claire des tâches,
Une séparation effective des fonctions d'engagement et de contrôle,
Afin de veiller à la cohérence et à l'efficacité du dispositif de contrôle interne et au respect des principes énoncés ci-dessus sur l'ensemble du périmètre de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée, trois responsables distincts du contrôle périodique (Audit - Inspection), du contrôle permanent et du contrôle de la conformité ont été désignés. Les responsables du contrôle périodique et du contrôle permanent sont directement rattachés au Directeur Général de la Caisse régionale et rapportent notamment à son Conseil d'Administration.
L'organe délibérant est informé de l'organisation, de l'activité et des résultats du contrôle interne. Il est impliqué dans la compréhension des principaux risques encourus par l'entreprise. A ce titre, il est régulièrement informé des limites globales fixées en tant que niveaux acceptables de ces risques. Les niveaux d'utilisation de ces limites lui sont également communiqués. Il approuve l'organisation générale de l'entreprise ainsi que celle de son dispositif de contrôle interne.
En outre, il est informé, au moins deux fois par an, par l'organe exécutif et par les trois responsables des fonctions de contrôle de l'activité et des résultats du contrôle interne. Ainsi, la présentation au Conseil d'Administration au titre du 1er semestre 2012 a eu lieu le 14 décembre 2012.
Outre les informations qui lui sont régulièrement transmises, il dispose du rapport annuel sur le contrôle interne qui lui est systématiquement communiqué, conformément à la réglementation bancaire et aux principes du Groupe Crédit Agricole. Ce rapport a été présenté au Conseil d'Administration le 22 mars 2013 qui a ainsi, pris connaissance de l'activité et des résultats du contrôle interne de la Caisse régionale pour l'exercice 2012.
La Caisse régionale a constitué un Comité d'Audit par décision de son Conseil d'Administration en date du 18 septembre 2009 dont le rôle consiste à assurer le suivi des questions relatives :
Il a pour objet les travaux préparatoires destinés à faciliter les prises de décision du Conseil d'Administration ; il n'a pas de rôle décisionnaire.
Il se réunit trimestriellement. Sur le 1er semestre 2013, les réunions se sont déroulées les 22 janvier et 23 avril.
Le Directeur Général est directement impliqué dans l'organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne. Il s'assure que les stratégies et limites de risques sont compatibles avec la situation financière (niveau de fonds propres, résultats) et les stratégies arrêtées par l'organe délibérant.
Le Directeur Général définit l'organisation générale de l'entreprise et s'assure de sa mise en œuvre efficiente par des personnes compétentes. En particulier, il fixe clairement les rôles et responsabilités en matière de contrôle interne et attribue les moyens adéquats.
Il veille à ce que des systèmes d'identification et de mesure des risques, adaptés aux activités et à l'organisation de l'entreprise, soient adoptés. Il veille également à ce que les principales informations issues de ces systèmes lui soient régulièrement reportées. Il s'assure que le dispositif de contrôle interne fait l'objet d'un suivi permanent, destiné à vérifier son adéquation et son efficacité. Il est informé des principaux dysfonctionnements que le dispositif de contrôle interne identifie et des mesures correctrices proposées, notamment dans le cadre du comité de contrôle interne qui se réunit trimestriellement sous sa présidence.
Conformément aux principes du Groupe, le dispositif de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'applique sur un périmètre large visant à l'encadrement et à la maîtrise des activités, à la mesure et à la surveillance des risques sur base consolidée.
La Caisse régionale Atlantique Vendée s'assure de l'existence d'un dispositif adéquat au sein de chacune de ses filiales porteuses de risques (CAAVIP, UNEXO, ACTICAM…) afin de permettre une identification et une surveillance consolidée des activités, des risques et de la qualité des contrôles au sein de ces filiales, notamment en ce qui concerne les informations comptables et financières.
Ces entités établissent un rapport annuel de contrôle interne dont la synthèse est intégrée dans le rapport annuel de contrôle interne de la Caisse régionale, adressé à l'Autorité de Contrôle Prudentiel via la Direction du Contrôle interne Groupe de l'organe central (Crédit Agricole S.A.).
Le périmètre de contrôle interne de la Caisse régionale comprend également l'ensemble des Caisses locales affiliées (dont une liste nominative figure en annexe page 91) pour lesquelles des diligences analogues sont réalisées.
L'organisation et le fonctionnement des Caisses locales sont étroitement liés à la Caisse régionale et contrôlés par celle-ci. L'ensemble constitué de la Caisse régionale Atlantique Vendée et des Caisses locales affiliées bénéficie d'un agrément collectif en tant qu'établissement de crédit.
Les Caisses locales font collectivement appel public à l'épargne avec la Caisse régionale Atlantique Vendée à laquelle elles sont affiliées. Le présent rapport concerne donc à la fois la Caisse régionale Atlantique Vendée et les Caisses locales affiliées.
La Caisse régionale Atlantique Vendée met en œuvre des processus et dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques de contrepartie, de marché, de placement et d'investissement, de taux d'intérêt global, de liquidité, opérationnels) adaptés à ses activités, ses moyens et à son organisation et intégrés au dispositif de contrôle interne. Ces dispositifs font l'objet d'un renforcement régulier dans le cadre de la démarche du Groupe Crédit Agricole pour se conformer aux exigences des autorités de régulation.
Les principaux facteurs de risques, auxquels est exposée la Caisse régionale Atlantique Vendée et notamment certains secteurs économiques ou certaines filières plus particulièrement en agriculture, font l'objet d'un suivi particulier. En outre, les principales expositions en matière de risques de crédit bénéficient d'un mécanisme de contre-garantie interne au Groupe.
Pour les principaux facteurs de risque, la Caisse régionale Atlantique Vendée a défini de façon précise et revoit chaque année les limites et procédures lui permettant d'encadrer, mesurer, surveiller et maîtriser les risques.
Ainsi, pour les principaux facteurs de risque, il existe un dispositif de limites qui comporte :
La Caisse régionale Atlantique Vendée mesure ses risques de manière exhaustive et précise, c'est-à-dire en intégrant l'ensemble des catégories d'engagements (bilan, horsbilan) et des positions, en consolidant les engagements sur les sociétés appartenant à un même groupe, en agrégeant l'ensemble des portefeuilles et en distinguant les niveaux de risques.
Ces mesures sont complétées d'une évaluation régulière basée sur des « scénarios catastrophes », appliqués aux expositions réelles et aux limites.
Les méthodologies de mesure sont documentées et justifiées. Elles sont soumises à un réexamen périodique afin de vérifier leur pertinence et leur adaptation aux risques encourus.
La Caisse régionale Atlantique Vendée assure la maîtrise des risques engagés. Cette surveillance passe par un suivi permanent des dépassements de limites et de leur régularisation, du fonctionnement des comptes, par une revue périodique trimestrielle des principaux risques et portefeuilles, portant en particulier sur les «affaires sensibles», et par un suivi permanent de tous les autres. La correcte classification des créances fait l'objet d'un examen trimestriel au regard de la réglementation en vigueur (créances en défaut notamment). L'adéquation du niveau de provisionnement aux niveaux de risques est mesurée mensuellement par le service Contrôle des risques en liaison avec les marchés.
Les anomalies identifiées, les classifications comptables non conformes ainsi que les cas de non respect des limites globales ou des équilibres géographiques et sectoriels sont rapportés aux niveaux hiérarchiques appropriés à savoir la Direction des Risques ou la Direction Générale.
La Caisse régionale s'est dotée d'un applicatif de contrôles permanents (SCOPE) développé par le Groupe.
Cet applicatif permet d'automatiser le plan de contrôles, de réaliser des reportings, de mettre en œuvre des plans d'actions et d'en assurer le suivi, enfin de tracer les contrôles.
Ainsi, les agences et les services de la Caisse régionale Atlantique Vendée effectuent leurs contrôles permanents opérationnels dans SCOPE, sur la base des modalités et des procédures intégrées dans l'applicatif. Ces contrôles portent notamment sur le respect des limites de la politique crédit-risque, des règles de délégation, sur la validation des opérations et leur correct dénouement.
Dans le cadre de la mise en œuvre des modifications du règlement 97-02 sur le contrôle interne, des unités spécialisées de contrôle permanent de dernier niveau, indépendantes des unités opérationnelles, intervenant sur les principales familles de risques encourus par la Caisse régionale, sont regroupées sous l'autorité du responsable du contrôle permanent. Le responsable du contrôle de la conformité lui est également rattaché.
Les points à contrôler sont définis à l'aide d'une démarche de type « cartographie des risques », exhaustivement recensés et régulièrement actualisés. Ils sont complétés dès lors que des procédures sont créées ou modifiées par les services opérationnels.
Les résultats des contrôles sont formalisés au sein de SCOPE qui fournit des reportings élémentaires ou consolidés aux différents acteurs du contrôle interne.
Ces reportings portent à la fois sur la réalisation des contrôles, sur des taux de conformité par contrôle, par entité, par processus, par type de risques. Ces informations sont analysées et synthétisées par le service contrôle permanent et permettent d'avoir une communication adaptée avec l'encadrement supérieur et particulièrement avec la Direction générale de la Caisse régionale. Les responsables des fonctions de contrôle sont également destinataires des principaux reportings et il en est fait un compte rendu dans le rapport de contrôle interne destiné au Conseil d'Administration, à Crédit Agricole S.A., aux Commissaires aux comptes, et à l'Autorité de Contrôle Prudentiel. Les anomalies détectées par ces moyens font l'objet de plans d'actions correctrices.
Le dispositif de contrôle permanent pour la Caisse régionale et ses filiales est entièrement déployé et fait l'objet d'une actualisation régulière.
Les procédures et les contrôles portent également sur les Caisses locales affiliées, dans le cadre du pouvoir général de tutelle exercé par la Caisse régionale sur leur administration et leur gestion, en ce qui concerne :
Les contrôles de premier degré sont assurés par les Directeurs de secteur d'agence concernés. Les contrôles de deuxième degré sont réalisés par les services compétents de la Caisse régionale.
• Les 39 Caisses régionales ont décidé la création en commun d'un système d'information nouveau (NICE) et se sont dotées d'une gouvernance unique pour le pilotage de ce projet à travers 2 structures nationales : CA Technologies (CAT) et CA Services (CAS) respectivement pour la maîtrise d'œuvre et la maîtrise d'ouvrage.
A l'horizon 2014, les Caisses régionales n'utiliseront plus qu'une seule plate-forme.
La maîtrise des risques de ce projet fait l'objet, au niveau national, d'un dispositif de contrôle interne, qui est effectif, tant dans le cycle de vie des projets applicatifs et techniques, que dans le maintien en conditions opérationnelles des systèmes d'information existants pendant la phase de transition.
A cette fin, la gouvernance et la coordination des activités de contrôle interne des structures CAT et CAS ont été organisées et sont complètement opérationnelles.
En 2013, les actions relatives à la Directive MIF, à l'amélioration de la connaissance des clients, à la mise en place de nouveaux scénarios de lutte contre le blanchiment avec l'outil NORKOM, et de conformité des opérations de marché avec l'outil ACTIMIZE, se sont poursuivies sur le 1er semestre, contribuant ainsi au renforcement du dispositif de contrôles de la conformité.
Tous ces dispositifs font l'objet d'un suivi rigoureux exercé par le responsable du contrôle de la conformité de la Caisse régionale, sous la coordination de la Direction de la Conformité de Crédit Agricole S.A. Les axes d'amélioration identifiés, notamment dans le domaine de la formalisation de la connaissance des clients, font l'objet d'un plan pluriannuel de mise en conformité.
Rôles et responsabilités dans l'élaboration et le traitement de l'information comptable et financière
La Direction financière de la Caisse régionale assure la responsabilité de l'élaboration de ses états financiers (comptes individuels et comptes consolidés) et de la transmission à Crédit Agricole S.A. des données collectées, nécessaires à l'élaboration des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole.
La Caisse régionale se dote, conformément aux recommandations du Groupe en matière de contrôle permanent, des moyens de s'assurer de la qualité des données comptables et de gestion transmises au Groupe pour les besoins de la consolidation, notamment sur les aspects suivants : conformité aux normes applicables, notamment IFRS, concordance avec les comptes individuels arrêtés par son organe délibérant, réconciliation des résultats comptables et de gestion.
Le contrôle permanent de dernier niveau de l'information comptable et financière est assuré par une équipe dédiée, rattachée hiérarchiquement au responsable du contrôle permanent de la Caisse régionale.
La charte de la fonction comptable, qui intègre la charte comptable et la charte du contrôle comptable, définit notamment le périmètre de couverture des contrôles, les rôles et responsabilités au sein de la Caisse régionale (Direction Financière, Comptabilité Générale, centres comptables décentralisés), les procédures d'organisation et de fonctionnement des contrôles permanents (niveaux de contrôle, contenu et périodicité des reportings, relations avec les autres fonctions de contrôle).
Le dispositif de contrôle comptable est complété par l'approbation des comptes des Caisses régionales réalisée par Crédit Agricole S.A. en application de l'article R 512-11 du Code Monétaire et Financier ainsi que par les contrôles de cohérence réalisés dans le cadre du processus de consolidation.
La documentation de l'organisation des procédures et des systèmes d'information concourant à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière est assurée par le livre des procédures comptables de la Caisse régionale, présent au service Comptabilité Générale et dans chacun des services de comptabilité décentralisée pour leur domaine.
L'information financière publiée par la Caisse régionale s'appuie pour l'essentiel sur les données comptables mais également sur des données de gestion.
La Caisse régionale établit des comptes individuels et consolidés selon les normes comptables du Groupe Crédit Agricole, diffusées par la Direction de la Comptabilité et de la Consolidation de Crédit Agricole S.A.
La Caisse régionale met en œuvre les systèmes d'information comptable, dont la maîtrise d'ouvrage est assurée par Crédit Agricole S.A., lui permettant d'élaborer les données dans les conditions de sécurité satisfaisantes.
Lorsque les données publiées ne sont pas directement extraites des informations comptables, il est fait généralement mention de la définition afin d'en faciliter la compréhension.
Les données de gestion publiées par la Caisse régionale font l'objet de la mise en œuvre de contrôles permanents (notamment celles relevant de l'application de la norme comptable IFRS 7) permettant de s'assurer de la qualité de la réconciliation avec les données comptables, de la conformité aux normes de gestion fixées par l'organe exécutif et de la fiabilité du calcul de l'information de gestion.
Les données de gestion sont établies selon des méthodes et des modes de calcul permettant d'assurer la comparabilité dans le temps des données chiffrées.
Les objectifs du contrôle permanent comptable visent à s'assurer de la couverture adéquate des risques majeurs, susceptibles d'altérer la qualité de l'information comptable et financière et sont présentés ci-dessous :
Pour répondre à ces objectifs, la Caisse régionale a actualisé son dispositif de contrôle permanent comptable ; cela a permis également d'être en phase avec les recommandations générales du Groupe.
Le contrôle comptable de dernier niveau s'appuie sur l'évaluation des risques et des contrôles des processus comptables gérés par les services opérationnels et sur les contrôles de 2ème degré exercés par les centres comptables décentralisés et la Direction Financière.
Cette évaluation permet au responsable du contrôle permanent de la Caisse régionale la définition d'éventuelles actions correctives, à engager au niveau des opérations et de l'organisation des contrôles afin de renforcer, si besoin, le dispositif d'élaboration et de traitement de l'information comptable et financière.
Le responsable du contrôle permanent rend compte périodiquement au Directeur Général de la Caisse régionale de l'évaluation du dispositif de contrôle permanent comptable en place dans l'entité.
Conformément aux normes professionnelles en vigueur, les Commissaires aux comptes mettent en œuvre les diligences qu'ils jugent appropriées sur l'information comptable et financière publiée :
Dans le cadre de leur mission légale, les Commissaires aux comptes présentent au Conseil d'Administration de la Caisse régionale les conclusions de leurs travaux.
Le service Audit de la Caisse régionale, désormais recentré sur des missions de contrôle périodique (3ème degré), en application du règlement 97-02 modifié, et indépendant des unités opérationnelles, intervient sur la Caisse régionale (siège et réseau) mais aussi sur toute entité relevant du périmètre de contrôle interne. Les missions d'audit sont réalisées par des équipes dédiées, selon des méthodologies formalisées, conformément à un plan annuel validé par le Directeur Général.
Les missions visent à s'assurer du respect des règles externes et internes, de la maîtrise des risques, de la fiabilité et l'exhaustivité des informations et des systèmes de mesure des risques. Elles portent en particulier sur les dispositifs de contrôle permanent et de contrôle de la conformité.
Le plan annuel d'audit s'inscrit dans un cycle pluriannuel, visant à l'audit régulier et selon une périodicité aussi rapprochée que possible, de toutes les activités et entités du périmètre de contrôle interne.
Les missions réalisées par le service Audit ainsi que celles effectuées par l'Inspection Générale Groupe (IGL) font l'objet d'un dispositif formalisé de suivi. Pour chacune des recommandations formulées à l'issue de ces missions, ce dispositif permet de s'assurer de l'avancement des actions correctrices programmées, calendarisées selon leur niveau de priorité.
Conformément aux modalités d'organisation communes aux entités du Groupe Crédit Agricole, décrites ci-avant, et aux dispositifs et procédures existants au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée, le Conseil d'Administration, la Direction Générale et les composantes concernées de l'entreprise sont tenus informés avec précision du contrôle interne et du niveau d'exposition aux risques, ainsi que des éventuels axes de progrès enregistrés en la matière, et de l'avancement des mesures correctrices adoptées, dans le cadre d'une démarche d'amélioration continue. Cette information est retranscrite notamment au moyen du rapport annuel sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques, mais aussi par des reportings réguliers d'activité, des risques et de contrôles.
La Caisse régionale Atlantique Vendée continue sa stratégie de développement de sa collecte au travers de lancement de produits innovants tels que le livret « sociétaires » et le livret « Fortissimo ».
Elle accompagne les projets élaborés sur son territoire et anticipe une reprise de l'activité habitat qui devrait se traduire dans les réalisations du 2ème semestre 2013.
| 1. | Attestation du responsable de l'information | P. 3 |
|---|---|---|
| 2. | Rapport d'activité semestriel du Crédit Agricole Atlantique Vendée au 30 juin 2013 | P. 5 |
| 3. | Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2013 | P. 49 |
| 4. | Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle 2013 | P. 93 |
(Ayant fait l'objet d'un examen limité)
Examinés par le Conseil d'Administration de la Caisse régionale Atlantique Vendée en date du 26 juillet 2013
| CADRE GENERAL ……………………………………………………………………………………………… | |||
|---|---|---|---|
| ETATS FINANCIERS CONSOLIDES | |||
| Comptes de résultat Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Bilan actif Bilan passif |
|||
| Tableau de variation des capitaux propres | |||
| Tableau des flux de trésorerie | |||
| NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES | |||
| 1. | Principes et Méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisées 60 | ||
| 2. | Informations significatives du semestre | ||
| 2.1. | Principales opérations de structure et évènements significatifs de la période 63 | ||
| 2.2. | Ecarts d'acquisition | ||
| 2.3. | Farties liées | ||
| 3. | Notes relatives au compte de résultat | ||
| 3.1. | Produits et Charges d'intérêts | ||
| 3.2. | Commissions nettes | ||
| 3.3. | Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 66 | ||
| 3.4. | Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | ||
| 3.5. | Produits et charges nets des autres activités | ||
| 3.6. | Charges générales d'exploitation | ||
| 3.7. | Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et 68 |
||
| 3.8. | 69 | ||
| 3.9. | 69 | ||
| 3.10. | lmpôts | ||
| 3.11. | Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 71 | ||
| 4. | Informations sectorielles | ||
| 5. | Notes relatives au bilan | ||
| 5.1. | Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat | ||
| 5.2. | Actifs financiers disponibles à la vente | ||
| 5.3. | Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle | ||
| 5.4. | Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptabilisés avec implication continue 77 | ||
| 5.5 | Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers | ||
| 5.6. | Exposition au risque non souverain sur les pays européens sous surveillance 78 | ||
| 5.7. | Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle | ||
| 5.8. | Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées | ||
| 5.9. | Immeubles de placement | ||
| 5.10. | Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition) 81 | ||
| 5.11. | Provisions | ||
| 5.12. | 83. Capitaux propres | ||
| 6. | Engagements de financement et de garantie | ||
| 7. | Reclassements d'instruments financiers | ||
| 8. | Juste valeur des instruments financiers | ||
| 8.1. | Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût | ||
| 8.2. | Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur | ||
| 9. | ÉVENEMENTS POSTERIEURS A LA FIN DE LA PERIODE INTERMEDIAIRE | ||
| 10. | Périmètre de consolidation au 30 juin 2013 |
Dénomination sociale : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée
Siège social de la société : La Garde – Route de Paris – 44949 Nantes – France.
Registre du commerce et des sociétés et numéro d'immatriculation : 440 242 469 RCS Nantes. Immatriculation en date du 24 décembre 2001.
Forme Juridique : Société coopérative de crédit à capital variable.
Code NAF : 6419 Z
Lieu de cotation : Nantes
| Notes | 30/06/2013 31/12/2012 30/06/2012 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||||
| Intérêts et produits assimilés | 3.1 | 299 427 | 645 872 | 329 738 |
| Intérêts et charges assimilées | 3.1 | -174 568 | -416 941 | -212 695 |
| Commissions (produits) | 3.2 | 114 712 | 226 002 | 107 190 |
| Commissions (charges) | 3.2 | -18 833 | -41 883 | -19 806 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste | ||||
| valeur par résultat | 3.3 | 3 752 | 18 105 | 4 225 |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la | ||||
| vente | 3.4 | 2 269 | -11 236 | -4 891 |
| Produits des autres activités | 3.5 | 1 636 | 12 774 | 8 959 |
| Charges des autres activités | 3.5 | -1 566 | -10 343 | -4 948 |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 226 829 | 422 350 | 207 772 | |
| Charges générales d'exploitation | 3.6 | -114 726 | -237 564 | -114 744 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des | ||||
| immobilisations incorporelles et corporelles | 3.7 | -4 300 | -9 524 | -4 696 |
| RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 107 803 | 175 262 | 88 332 | |
| Coût du risque | 3.8 | -35 180 | -17 057 | -6 818 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 72 623 | 158 205 | 81 514 | |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en |
||||
| équivalence | ||||
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 3.9 | 29 | 402 | 222 |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 2.2 | |||
| RESULTAT AVANT IMPOT | 72 652 | 158 607 | 81 736 | |
| Impôts sur les bénéfices | 3.10 | -22 963 | -59 964 | -29 457 |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de | ||||
| cession | ||||
| RESULTAT NET | 49 689 | 98 643 | 52 279 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | ||||
| RESULTAT NET – PART DU GROUPE | 49 689 | 98 643 | 52 279 | |
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|---|
| Résultat net | 49 689 | 98 643 | 52 279 | |
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | -3 199 | -2 695 | ||
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | ||||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors entités mises en équivalence |
-3 199 | -4 218 | ||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence |
||||
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entités mises en équivalence |
1 129 | 1 523 | ||
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence |
||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | -2 070 | -2 695 | ||
| non recyclables | ||||
| Gains et pertes sur écarts de conversion Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente (1) Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés |
-2 811 | 12 492 | 8 983 | |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entités mises en équivalence Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux |
-2 811 | 12 492 | 9 428 | |
| propres recyclables part du Groupe des entités mises en |
||||
| équivalence Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entités mises en équivalence Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en |
448 | -2 594 | -445 | |
| capitaux propres recyclables des entités mises en équivalence | ||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | -2 363 | 9 898 | 8 983 | |
| recyclables | ||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 3.11 | -2 363 | 7 828 | 6 288 |
| Résultat net et autres éléments du résultat global | 47 326 | 106 471 | 58 567 | |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle | ||||
| Dont part du Groupe | 47 326 | 106 471 | 58 567 |
L'ensemble des Caisses régionales de Crédit Agricole détient la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50 % des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres non cotés SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui détermine le prix de référence qui devrait s'appliquer en cas de transferts des titres SAS Rue la Boétie entre Caisses régionales ou lors des augmentations de capital de SAS Rue la Boétie.
Au plan comptable, les titres SAS Rue la Boétie sont classés en titres disponibles à la vente (AFS) et doivent être valorisés à leur juste valeur dans les comptes des Caisses régionales. Dans la mesure où ces titres ne sont pas côtés sur un marché actif, cette juste valeur doit être établie sur la base de techniques de valorisation. Si aucune juste valeur ne peut être déterminée de manière fiable, la norme prévoit que les titres soient maintenus à leur prix de revient. Jusqu'à présent et pour refléter les spécificités des titres SAS Rue la Boétie, la valeur retenue pour l'établissement des comptes consolidés des Caisses régionales a été alignée sur la convention de liquidité qui détermine le prix de référence qui doit s'appliquer en cas de transferts des titres SAS Rue la Boétie entre Caisses régionales. Ce prix de référence est déterminé par une formule qui intègre trois composantes : le cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A., le coût de revient de l'action Crédit Agricole S.A. dans les comptes de la SAS Rue la Boétie et l'actif net consolidé par action de Crédit Agricole S.A.
Toutefois, dans un contexte de marché dégradé, la baisse du cours de l'action Crédit Agricole S.A. s'est traduite par un écart croissant constaté durablement entre le cours de l'action Crédit Agricole S.A. et le prix de l'action SAS Rue la Boétie fixé par la convention de liquidité. En l'absence de transaction sur le titre entre les Caisses régionales, ce prix fixé par la convention n'a plus semblé pouvoir être considéré comme une référence de prix représentative de leur juste valeur au sens de la norme IAS 39.
En outre, la mise en œuvre d'une valorisation qui permettrait de refléter l'ensemble des droits et obligations attachés à la détention des titres SAS Rue la Boétie soulève de nombreuses incertitudes, en particulier en ce qui concerne la valorisation d'éléments intangibles et incessibles comme :
En conséquence, et comme le prévoit la norme IAS 39 dès lors que le recours à un modèle de valorisation ne permet pas d'établir une valorisation fiable, les titres SAS Rue la Boétie sont valorisés à leur coût depuis le 31 décembre 2012. En cas de cession ou de dépréciation, les gains et pertes latents précédemment constatés en gains et pertes directement en capitaux propres sont transférés en résultat. En cas d'indication objective de perte de valeur, les titres sont dépréciés dès lors que la valeur comptable du titre est supérieure à une valeur de référence déterminée sur une approche multicritère basée sur la valeur de marché des différentes activités de Crédit Agricole S.A. Ainsi, les travaux de valorisation s'appuient sur une approche fondée sur des paramètres de marché visant à établir une valeur des flux de trésorerie futurs attendus actualisés au taux qui serait retenu par le marché pour un actif similaire conformément au paragraphe 66 d'IAS 39. Cette approche combine une valorisation des flux futurs attendus des différentes activités du Groupe actualisés à un taux de marché, une valorisation de l'actif net du Groupe, une valorisation des activités du Groupe par référence à des prix de transactions observés récemment sur des activités similaires, une valorisation fondée sur le cours de bourse de Crédit Agricole S.A. complété d'une prime de contrôle et, le cas échéant, une valorisation par référence aux transactions internes.
Ainsi, depuis le 31 décembre 2012, les titres SAS Rue la Boétie ont été évalués à leur coût. Ce dernier correspondait à la juste valeur des titres au 30 septembre 2012, soit 14 euros. La valeur fondée sur des paramètres de marché et déterminée pour le test de dépréciation selon la méthodologie décrite ci-avant ressortait à 13,64 euros au 31 décembre 2012.
En conséquence, les impacts en 2012 pour la Caisse régionale Atlantique Vendée ont été les suivants :
Soit un impact global sur le résultat consolidé au 31 décembre 2012 de 4 724 milliers d'euros.
Au 30 juin 2013, en l'absence d'indice de perte de valeur, les titres SAS Rue la Boétie n'ont pas fait l'objet de test de dépréciation et aucune dépréciation complémentaire n'a dû être constatée.
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 71 537 | 58 092 | |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 5.1 - 5.6 | 141 071 | 144 009 |
| Instruments dérivés de couverture | 19 734 | 35 744 | |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 5.2 - 5.4 - 5.5 - 5.6 | 1 100 724 | 1 097 531 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 5.3 - 5.5 - 5.6 | 1 498 945 | 1 441 712 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 5.3 - 5.5 - 5.6 | 13 774 736 | 13 816 385 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 31 793 | 54 563 | |
| Actifs financiers detenus jusqu'à l'échéance | 5.5 - 5.6 | 209 518 | 240 260 |
| Actifs d'impôts courants et différés | 75 560 | 50 794 | |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 367 595 | 309 573 | |
| Actifs non courants destinés à être cédés | |||
| Participation aux bénéfices différée | |||
| Participations dans les entreprises mises en équivalence | |||
| Immeubles de placement | 5.10 | 1 846 | 1 924 |
| Immobilisations corporelles | 5.11 | 86 222 | 85 384 |
| Immobilisations incorporelles | 5.11 | 14 | 26 |
| Ecarts d'acquisition | 2.2 | ||
| TOTAL DE L'ACTIF | 17 379 295 | 17 335 997 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|---|
| Banques centrales | |||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 5.1 | 13 170 | 17 405 |
| Instruments dérivés de couverture | 54 757 | 81 595 | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 5.7 | 9 948 388 | 9 774 568 |
| Dettes envers la clientèle | 5.7 | 3 967 900 | 3 980 564 |
| Dettes représentées par un titre | 5.8 | 957 474 | 1 078 068 |
| Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 13 115 | 33 541 | |
| Passifs d'impôts courants et différés | 21 993 | ||
| Comptes de régularisation et passifs divers | 315 656 | 328 642 | |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés | |||
| Provisions techniques des contrats d'assurance | |||
| Provisions | 5.12 | 46 819 | 40 622 |
| Dettes subordonnées | 5.8 | 5 | 5 |
| TOTAL DETTES | 15 339 277 | 15 335 010 | |
| CAPITAUX PROPRES | 2 040 018 | 2 000 987 | |
| Capitaux propres - part du Groupe | 2 040 018 | 2 000 987 | |
| Capital et réserves liées | 2 040 018 | 2 000 987 | |
| Réserves consolidées | 421 293 | 410 568 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 1 531 363 | 1 451 740 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants destinés à être cédés |
37 673 | 40 036 | |
| Résultat de l'exercice | 49 689 | 98 643 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | |||
| TOTAL DU PASSIF | 17 379 295 | 17 335 997 |
| Part du Groupe | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital et réserves liées | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
||||||||
| (en milliers d'euros) | Capital | Primes et Réserves consolidées liées au capital (1) |
Elimination des titres auto detenus |
Total Capital et Réserves consolidées |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables |
Résultat net |
Capitaux propres |
Capitaux propres consolidés |
| Capitaux propres au 1er janvier 2012 | 188 774 | 1 662 755 | -495 | 1 851 034 | 32 160 | 48 | 1 883 242 | 1 883 242 | |
| Augmentation de capital | 29 760 | -101 | 29 659 | 29 659 | 29 659 | ||||
| Variation des titres auto détenus | -321 | -321 | -321 | -321 | |||||
| Dividendes versés en 2012 | -18 042 | -18 042 | -18 042 | -18 042 | |||||
| Dividendes reçus des Caisses régionales et filiales | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Mouvements liés aux paiements en actions | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires | 29 760 | -18 143 | -321 | 11 296 | 0 | 0 | 0 | 11 296 | 11 296 |
| Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
0 | 9 898 | -2 070 | 7 828 | 7 828 | ||||
| Quote-part dans les variations de Capitaux Propres des entreprises | 0 | 0 | 0 | ||||||
| mises en équivalence | |||||||||
| Résultat au 31/12/2012 | 0 | 98 643 | 98 643 | 98 643 | |||||
| Autres variations | -22 | -22 | -22 | -22 | |||||
| Capitaux propres au 31 décembre 2012 | 218 534 | 1 644 590 | -816 | 1 862 308 | 42 058 | -2 022 | 98 643 | 2 000 987 | 2 000 987 |
| Affectation du résultat 2012 | 98 643 | 98 643 | -98 643 | 0 | 0 | ||||
| Capitaux propres au 1er janvier 2013 | 218 534 | 1 743 233 | -816 | 1 960 951 | 42 058 | -2 022 | 0 | 2 000 987 | 2 000 987 |
| Augmentation de capital | 9 988 | 9 988 | 9 988 | 9 988 | |||||
| Variation des titres auto détenus | 114 | 114 | 114 | 114 | |||||
| Dividendes versés au 1er semestre 2013 | -18 418 | -18 418 | -18 418 | -18 418 | |||||
| Dividendes reçus des Caisses régionales et filiales | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Mouvements liés aux paiements en actions | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires | 9 988 | -18 418 | 114 | -8 316 | 0 | 0 | 0 | -8 316 | -8 316 |
| Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
0 | -2 363 | -2 363 | -2 363 | |||||
| Quote-part dans les variations de Capitaux Propres des entreprises | |||||||||
| mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Résultat du 1er semestre 2013 | 0 | 49 689 | 49 689 | 49 689 | |||||
| Autres variations | 21 | 21 | 21 | 21 | |||||
| CAPITAUX PROPRES AU 30 JUIN 2013 | 228 522 | 1 724 836 | -702 | 1 952 656 | 39 695 | -2 022 | 49 689 | 2 040 018 | 2 040 018 |
| 1er | 1er | ||
|---|---|---|---|
| semestre | semestre | 31/12/2012 | |
| (en milliers d'euros) | 2013 | 2012 | |
| Résultat avant impôts | 72 652 | 83 983 | 158 607 |
| Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations |
4 300 | 4 697 | 9 514 |
| corporelles et incorporelles | |||
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | |||
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 42 957 | 12 709 | 43 745 |
| Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence | |||
| Résultat net des activités d'investissement | -568 | -221 | -402 |
| Résultat net des activités de financement | 118 | 227 | |
| Autres mouvements | -28 180 | -10 523 | -7 028 |
| Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des | 18 509 | 6 780 | 46 056 |
| autres ajustements | |||
| Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit | 155 908 -1 167 628 | -1 133 767 | |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | -11 924 | 18 938 | 160 786 |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | -100 779 | 722 440 | 565 170 |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | -47 131 | 70 570 | 68 579 |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1) | |||
| Impôts versés | -25 287 | -557 | -35 732 |
| Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités | -29 213 | -356 237 | -374 964 |
| opérationnelles | |||
| Flux provenant des activités abandonnées | |||
| TOTAL Flux net de trésorerie généré par l'activité OPERATIONNELLE (A) | 61 948 | -265 474 | -170 301 |
| Flux liés aux participations (2) | 139 | -299 | -3 131 |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | -5 097 | -5 240 | -10 530 |
| Flux provenant des activités abandonnées | |||
| TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations d'INVESTISSEMENT (B) | -4 958 | -5 539 | -13 661 |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (3) | -8 323 | 977 | 11 885 |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (4) | -6 335 | ||
| Flux provenant des activités abandonnées | |||
| TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C ) | -8 323 | 977 | 5 550 |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de | |||
| trésorerie (D) | |||
| Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 48 667 | -270 036 | -178 412 |
| (A + B + C + D) | |||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 140 161 | 318 573 | 318 573 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales * | 58 092 | 53 176 | 53 176 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** | 82 069 | 265 397 | 265 397 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 188 828 | 48 537 | 140 161 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales * | 71 537 | 56 957 | 58 092 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** | 117 291 | -8 420 | 82 069 |
| VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE | 48 667 | -270 036 | -178 412 |
* composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées)
** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tels que détaillés en note 5.6 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)
(1) La Caisse régionale Atlantique Vendée ne détient pas de titre de société mise en équivalence.
(2) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2013, l'impact net des acquisitions et des cessions sur la trésorerie de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'élève à 139 K€ :
| - Souscription au capital de CA-TITRES | : | 93 K€ |
|---|---|---|
| - Souscription au capital de C2MS | : | 40 K€ |
| - Libération du capital de SACAM FIA NET | : | 281 K€ |
| - Cession partielle CTCAM | : | 553 K€ |
(3) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse régionale Atlantique Vendée à ses actionnaires, à hauteur de 16 228 K€ pour le premier semestre 2013. (4) Au cours du premier semestre 2013, aucune émission de dettes subordonnées n'a été réalisée.
Les comptes consolidés intermédiaires résumés de la Caisse régionale Atlantique Vendée au 30 juin 2013 ont été préparés et sont présentés en conformité avec la norme IAS 34 relative à l'information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de l'information et qui identifie les principes de comptabilisation et d'évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire.
Les normes et interprétations utilisées pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires résumés sont identiques à celles utilisées par le groupe Crédit Agricole pour l'élaboration des comptes consolidés au 31 décembre 2012 établis en application du règlement CE n° 1606/2002, conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu'adoptées par l'Union européenne (version dite « carve out »), en utilisant donc certaines dérogations dans l'application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture.
Ces normes et interprétations ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu'adoptées par l'Union Européenne au 30 juin 2013 et dont l'application est obligatoire pour la première fois sur l'exercice. Celles-ci portent sur :
| Normes, Amendements ou Interprétations |
Date de publication par l'Union Européenne |
Date de 1ère application obligatoire : exercices ouverts à compter du |
Applicable dans le Groupe |
|---|---|---|---|
| Amendement de la norme IAS 1, relatif à la présentation des autres éléments du résultat global, nouvelle décomposition des autres capitaux |
05 juin 2012 (UE n°475/2012) |
1er janvier 2013 | Oui |
| Amendement de la norme IAS 19 relatif aux engagements de retraite (régimes à prestations définies) |
05 juin 2012 (UE n°475/2012) |
1er janvier 2013 | Oui |
| Norme IFRS 13 relative à l'évaluation de la juste valeur |
11 décembre 2012 (UE n° 1255/12) |
1er janvier 2013 | Oui |
| Amendement de la norme IAS 12 sur les impôts différés actifs/passifs en complément des dispositions de SIC 21 |
11 décembre 2012 (UE n° 1255/12) |
1er janvier 2013 | Non |
| Interprétation d'IFRIC 20 sur les frais de déblaiement engagés pendant la phase de production d'une mine à ciel ouvert |
11 décembre 2012 (UE n° 1255/12) |
1er janvier 2013 | Non |
| Normes, Amendements ou Interprétations |
Date de publication par l'Union Européenne |
Date de 1ère application obligatoire : exercices ouverts à compter du |
Applicable dans le Groupe |
|---|---|---|---|
| Amendement d'IFRS 1 sur l'hyperinflation grave |
11 décembre 2012 (UE n° 1255/12) |
1er janvier 2013 | Non |
| Amendements d'IFRS 7 sur les informations à fournir au titre des compensations d'actifs financiers et des passifs financiers |
13 décembre 2012 (UE n° 1256/12) |
1er janvier 2013 | Oui |
| Amendement de la norme IFRS 1 (prêts publics) Application prospective de la décote sur les prêts publics reçus à un taux inférieur au marché |
03 mars 2013 (UE n°183/2013) |
er janvier 2013 1 |
Non |
| Amendements portant sur les améliorations annuelles des IFRS, cycle 2009-2011 modifiant les normes suivantes : IFRS 1, IAS 1, IAS 16, IAS 32, IAS 34 |
27 mars 2013 (UE n°301/2013) |
er janvier 2013 1 |
Oui |
La norme IFRS 13 donne un cadre général à l'évaluation de la juste valeur, en s'appuyant sur une définition unique basée sur un prix de sortie et prévoit de nouvelles informations à communiquer en annexe sur les évaluations à la juste valeur.
La principale portée de cette norme est la prise en compte du risque de non-exécution sur les dérivés passifs (DVA ou risque de crédit propre), selon une approche symétrique de l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (CVA).
L'impact de la première application d'IFRS 13 au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'élève à 198 milliers d'euros en produit net bancaire.
L'application des autres dispositions n'a pas eu d'impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.
En effet :
L'amendement de la norme IAS 19 prévoit principalement l'obligation d'enregistrer les écarts actuariels, relatifs aux régimes à prestations définies, en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. Cette méthode étant déjà appliquée par le Groupe (optionnelle dans la version actuelle d'IAS 19), les effets de cet amendement sont très limités et non significatifs (enregistrement en capitaux propres dans les comptes au 30 juin 2013).
L'amendement d'IFRS 7 qui vise à réconcilier les règles de compensation US Gaap et IFRS prévoit que soient mentionnés les effets des accords de compensation sur les actifs et les passifs financiers. La traduction de cet amendement sera l'intégration d'une note complémentaire au niveau des notes annexes des états financiers au 31 décembre 2013.
Il est rappelé que lorsque l'application anticipée de normes et interprétations est optionnelle sur une période, l'option n'est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :
| Normes, Amendements ou Interprétations |
Date de publication par l'Union Européenne |
Date de 1ère application obligatoire : exercices ouverts à compter du |
Applicable dans le Groupe |
|---|---|---|---|
| Norme IFRS 10 sur les états financiers consolidés |
11 décembre 2012 (UE n° 1254/12) |
er janvier 2014 1 |
Oui |
| Norme IFRS 11 sur les partenariats | 11 décembre 2012 (UE n° 1254/12) |
er janvier 2014 1 |
Oui |
| Norme IFRS 12 sur les informations à fournir sur les intérêts détenus dans d'autres entités |
11 décembre 2012 (UE n° 1254/12) |
er janvier 2014 1 |
Oui |
| Norme IAS 27 modifiée sur les états financiers individuels |
11 décembre 2012 (UE n° 1254/12) |
er janvier 2014 1 |
Non |
| Norme IAS 28 modifiée sur les participations dans des entreprises associées et des coentreprises |
11 décembre 2012 (UE n° 1254/12) |
er janvier 2014 1 |
Oui |
| Amendement d'IAS 32 sur la présentation des compensations d'actifs financiers et des passifs financiers |
13 décembre 2012 (UE n° 1256/12) |
er janvier 2014 1 |
Oui |
| Amendements relatifs aux dispositions transitoires pour les normes IFRS 10 : Consolidation des états financiers, IFRS 11 : Partenariat et IFRS 12 : Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d'autres entités |
04 avril 2013 (UE n°313/2013) |
er janvier 2014 1 |
Oui |
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'attend pas de d'effets significatifs de l'application de ces dispositions sur son résultat et sa situation nette (sous réserve des résultats d'enquête périmètre).
Par ailleurs, les normes et interprétations publiées par l'IASB mais non encore adoptées par l'Union Européenne n'entreront en vigueur d'une manière obligatoire qu'à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2013.
Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2012 de la Caisse régionale Atlantique Vendée et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l'évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont reproduites dans ces comptes semestriels.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l'établissement des comptes consolidés exigent la formulation d'hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d'hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs ainsi que les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et détenus à maturité , les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d'acquisition et les actifs d'impôts différés.
Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 30 juin 2013 sont présentés de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 10.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas eu à enregistrer d'évènement significatif au cours du 1er semestre 2013.
Conformément à IFRS 3, la juste valeur provisoire des actifs et passifs acquis peut être ajustée afin de refléter les informations nouvelles obtenues à propos des faits et des circonstances qui prévalaient à la date d'acquisition pendant la période d'évaluation qui ne doit pas excéder un an à compter de la date d'acquisition. Par conséquent, les écarts d'acquisition présentés dans ce paragraphe peuvent faire l'objet d'ajustements ultérieurs dans ce délai.
La Caisse régionale Atlantique Vendée ne présente aucun écart d'acquisition dans son bilan au 30 juin 2013.
Les parties liées à la Caisse régionale Atlantique Vendée sont :
Des entités soumises directement ou indirectement à un contrôle commun avec la Caisse régionale Atlantique Vendée,
Des entités sur lesquelles une personne physique, partie liée à la Caisse régionale Atlantique Vendée, détient le contrôle exclusif ou conjoint, une influence notable, ou encore détient un droit de vote significatif,
La Caisse régionale détient pour 18 589 milliers d'euros d'obligations et autres titres à revenu fixe émis par Crédit Agricole S.A.
Les Caisses locales détiennent 4 200 518 parts sociales dans la Caisse régionale pour un montant de 64 058 milliers d'euros.
La Caisse régionale Atlantique Vendée, au cours du premier semestre 2013, sur les obligations et autres titres à revenu fixe émis par Crédit Agricole S.A., a procédé aux opérations suivantes :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 5 045 | 11 922 | 6 339 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 26 161 | 55 859 | 27 427 |
| Sur opérations avec la clientèle | 255 035 | 531 694 | 268 638 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la | |||
| vente | 1 264 | 4 028 | 1 731 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à | |||
| l'échéance | 4 993 | 10 868 | 5 486 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | 6 929 | 31 501 | 20 117 |
| Sur opérations de location-financement | |||
| Autres intérêts et produits assimilés | |||
| Produits d'intérêts (1) (2) | 299 427 | 645 872 | 329 738 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | -5 117 | -11 554 | -6 044 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | -112 574 | -269 136 | -137 224 |
| Sur opérations avec la clientèle | -34 401 | -65 328 | -29 947 |
| Sur dettes représentées par un titre | -5 481 | -14 758 | -7 946 |
| Sur dettes subordonnées | -227 | -118 | |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | -16 532 | -54 767 | -30 791 |
| Sur opérations de location-financement | |||
| Autres intérêts et charges assimilées | -463 | -1 171 | -625 |
| Charges d'intérêts | -174 568 | -416 941 | -212 695 |
(1) dont 4 054 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 30 juin 2013 contre 8 111 milliers d'euros au 31 décembre 2012 et 4 061 milliers d'euros au 30 juin 2012
(2) dont 3 913 milliers d'euros au 30 juin 2013 correspondant à des bonifications reçues de l'Etat, contre 8 294 milliers d'euros au 31 décembre 2012 et 4 294 milliers d'euros au 30 juin 2012
| 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 178 | -94 | 84 | 350 | -119 | 231 | 198 | -51 | 147 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 21 693 | -11 764 | 9 929 | 40 138 | -27 962 | 12 176 | 19 788 | -13 051 | 6 737 |
| Sur opérations avec la clientèle | 30 872 | -727 | 30 145 | 52 518 | -779 | 51 739 | 27 140 | -303 | 26 837 |
| Sur opérations sur titres | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Sur opérations de change | 57 | 57 | 247 | 247 | 111 | 111 | |||
| Sur opérations sur instruments dérivés et autres | |||||||||
| opérations de hors bilan | 0 | 10 | 10 | 41 | 41 | ||||
| Sur moyens de paiement et autres prestations de | |||||||||
| services bancaires et financiers | 60 485 | -6 206 | 54 279 | 129 218 | -12 964 | 116 254 | 58 441 | -6 371 | 52 070 |
| Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues | 1 427 | -42 | 1 385 | 3 521 | -59 | 3 462 | 1 471 | -30 | 1 441 |
| Produits nets des commissions | 114 712 | -18 833 | 95 879 | 226 002 | -41 883 | 184 119 | 107 190 | -19 806 | 87 384 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus | |||
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste | |||
| valeur par résultat par nature | -129 | 318 | 240 |
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste | |||
| valeur par résultat par option | 3 751 | 17 480 | 3 817 |
| Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés | |||
| (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à | |||
| l'étranger) | 130 | 307 | 168 |
| Résultat de la comptabilité de couverture | |||
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3 752 | 18 105 | 4 225 |
Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :
| 30/06/2013 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 30 298 | -30 298 | 0 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 12 758 | -17 540 | -4 782 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
17 540 | -12 758 | 4 782 |
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un | 148 265 | -148 265 | 0 |
| portefeuille d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 72 961 | -75 304 | -2 343 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 75 304 | -72 961 | 2 343 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille |
0 | 0 | 0 |
| d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Total Résultat de la comptabilité de couverture | 178 563 | -178 563 | 0 |
| 31/12/2012 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 41 839 | -41 839 | 0 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 19 453 | -22 386 | -2 933 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
22 386 | -19 453 | 2 933 |
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un | 134 817 | -134 817 | 0 |
| portefeuille d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 82 528 | -52 289 | 30 239 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 52 289 | -82 528 | -30 239 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille |
0 | 0 | 0 |
| d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Total Résultat de la comptabilité de couverture | 176 656 | -176 656 | 0 |
| 30/06/2012 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net |
| Couvertures de juste valeur | 44 394 | -44 394 | 0 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 22 009 | -22 385 | -376 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
22 385 | -22 009 | 376 |
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un | 110 886 | -110 886 | 0 |
| portefeuille d'instruments financiers | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 66 600 | -44 286 | 22 314 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 44 286 | -66 600 | -22 314 |
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille |
0 | 0 | 0 |
| d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | 0 | ||
| Total Résultat de la comptabilité de couverture | 155 280 | -155 280 | 0 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Dividendes reçus | 1 798 | 2 796 | 2 071 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente * (1) | 2 787 | 10 478 | 1 259 |
| Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres) (2) (3) | -2 316 | -24 659 | -8 370 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à | |||
| l'échéance et sur prêts et créances | 149 | 149 | |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 2 269 | -11 236 | -4 891 |
* hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement mentionnés en note 3.8
(1) dont 9 193 milliers d'euros de plus-value latente sur le titre SAS Rue la Boétie transférés en résultat en 2012. Ce montant correspond à la différence entre le coût de revient historique moyen du titre et sa juste valeur au moment du reclassement soit 14 euros par titre.
(2) dont 13 917 milliers d'euros de dépréciation sur les titres SAS Rue La Boétie en 2012. Ce montant correspond à la différence entre le coût de 14 euros par titre (juste valeur du titre au 30 septembre 2012) et sa valeur déterminée pour la détermination de la dépréciation soit 13,64 euros.
(3) dont 1 028 milliers d'euros de dépréciations sur les titres SACAM INTERNATIONAL sur le premier semestre 2013 et 10 658 milliers d'euros de dépréciation en 2012.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation | |||
| Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats | |||
| d'assurance | |||
| Autres produits nets de l'activité d'assurance | |||
| Variation des provisions techniques des contrats d'assurance | |||
| Produits nets des immeubles de placement | 153 | 19 | -63 |
| Autres produits (charges) nets | -83 | 2 412 | 4 074 |
| Produits (charges) des autres activités | 70 | 2 431 | 4 011 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Charges de personnel | -73 170 | -147 779 | -71 843 |
| Impôts et taxes | -5 189 | -12 873 | -5 195 |
| Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation | -36 367 | -76 912 | -37 706 |
| Charges générales d'exploitation | -114 726 | -237 564 | -114 744 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Salaires et traitements | -40 253 | -79 519 | -41 206 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) | -4 143 | -8 475 | -3 919 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) | -2 432 | ||
| Autres charges sociales | -14 582 | -30 625 | -15 459 |
| Intéressement et participation | -6 597 | -11 786 | -5 758 |
| Impôts et taxes sur rémunération | -7 595 | -14 942 | -5 501 |
| Total Charges de personnel | -73 170 | -147 779 | -71 843 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Dotations aux amortissements | -4 300 | -9 592 | -4 764 |
| - immobilisations corporelles | -4 283 | -9 520 | -4 731 |
| - immobilisations incorporelles | -17 | -72 | -33 |
| Dotations aux dépréciations | 0 | 68 | 68 |
| - immobilisations corporelles | 68 | 68 | |
| - immobilisations incorporelles | |||
| Dotations aux amortissements et aux | |||
| dépréciations des immobilisations | -4 300 | -9 524 | -4 696 |
| incorporelles et corporelles |
| 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 | |
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | |||
| Dotations aux provisions et aux dépréciations | -73 062 | -85 324 | -50 861 |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | |||
| Prêts et créances | -72 384 | -82 790 | -50 727 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | |||
| Autres actifs | -1 | ||
| Engagements par signature | -37 | ||
| Risques et charges | -641 | -2 533 | -134 |
| Reprises de provisions et de dépréciations | 37 817 | 68 845 | 44 132 |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | |||
| Prêts et créances | 37 259 | 68 444 | 43 814 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | |||
| Autres actifs | 33 | 228 | 224 |
| Engagements par signature | |||
| Risques et charges | 525 | 173 | 94 |
| Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions | -35 245 | -16 479 | -6 729 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers | |||
| disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés | |||
| Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés | -210 | -3 703 | -541 |
| Récupérations sur prêts et créances amortis | 302 | 3 313 | 452 |
| Décotes sur crédits restructurés | -27 | -188 | |
| Pertes sur engagements par signature | |||
| Autres pertes | |||
| Coût du risque | -35 180 | -17 057 | -6 818 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles et incorporelles | |||
| d'exploitation | 29 | 402 | 222 |
| Plus-values de cession | 35 | 466 | 261 |
| Moins-values de cession | -6 | -64 | -39 |
| Titres de capitaux propres consolidés | 0 | 0 | 0 |
| Plus-values de cession | |||
| Moins-values de cession | |||
| Produits (charges) nets sur opérations de | |||
| regroupement | |||
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 29 | 402 | 222 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Charge d'impôt courant | -29 567 | -53 268 | -24 006 |
| Charge d'impôt différé | 6 604 | -6 696 | -5 451 |
| Charge d'impôt de la période | -22 963 | -59 964 | -29 457 |
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence Effet des différences permanentes Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires Effet de l'imposition à taux réduit Effet des autres éléments |
72 652 | 36,10% | 26 227 661 53 -811 -3 167 |
| Taux et charge effectifs d'impôt | 31,61% | 22 963 |
Le taux d'impôt théorique est le taux d'imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéfices taxables en France au 30 juin 2013.
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence |
158 607 | 36,10% | 57 257 |
| Effet des différences permanentes Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères |
5 367 | ||
| Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et | |||
| des différences temporaires Effet de l'imposition à taux réduit |
-544 -180 |
||
| Effet des autres éléments | -1 936 | ||
| Taux et charge effectifs d'impôt | 37,81% | 59 964 |
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence |
81 736 | 36,10% | 29 507 |
| Effet des différences permanentes Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères |
2 306 | ||
| Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires |
-562 | ||
| Effet de l'imposition à taux réduit Effet des autres éléments |
-180 -1 614 |
||
| Taux et charge effectifs d'impôt | 36,04% | 29 457 |
Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 | 30/06/2012 |
|---|---|---|---|
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | |||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 1 | 0 |
| Ecart de réévaluation de la période | |||
| Transferts en résultat | |||
| Autres reclassifications | 1 | ||
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | -2 811 | 12 491 | 9 428 |
| Ecart de réévaluation de la période | 66 | 1 032 | 2 581 |
| Transfert en résultat (1) | -2 788 | 11 882 | 7 098 |
| Autres reclassifications | -89 | -423 | -251 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 |
| Ecart de réévaluation de la période | |||
| Transferts en résultat | |||
| Autres reclassifications | |||
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 |
| Ecart de réévaluation de la période | |||
| Transferts en résultat | |||
| Autres reclassifications | |||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres | |||
| recyclables des entités mises en équivalence | |||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | |||
| recyclables hors entités mises en équivalence | 448 | -2 594 | -445 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | |||
| recyclables sur entités mises en équivalence | |||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres |
|||
| recyclables | -2 363 | 9 898 | 8 983 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | |||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | -3 199 | -4 218 | |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | |||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non | |||
| recyclables des entités mises en équivalence | |||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non | |||
| recyclables hors entités mises en équivalence | 1 129 | 1 523 | |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non | |||
| recyclables sur entités mises en équivalence | |||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | |||
| recyclables | 0 | -2 070 | -2 695 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | -2 363 | 7 828 | 6 288 |
| Dont part Groupe | -2363 | 7828 | 6288 |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle |
(1) dont 9 193 milliers d'euros de gains ou pertes latents relatifs aux titres SAS Rue La Boétie
| 30/06/2013 | Variation | 31/12/2012 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Brut | Impôt | Net d'impôt Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt Net dont part Groupe |
|||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 47 207 | -7 513 | 39 694 | 39 694 | -2 811 | 448 | -2 363 | -2 363 | 50 018 | -7 961 | 42 057 | 42 057 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, | ||||||||||||
| hors entités mises en équivalence | 47 207 | -7 513 | 39 694 | 39 694 | -2 811 | 448 | -2 363 | -2 363 | 50 018 | -7 961 | 42 057 | 42 057 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||||||||||||
| des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 47 207 | -7 513 | 39 694 | 39 694 | -2 811 | 448 | -2 363 | -2 363 | 50 018 | -7 961 | 42 057 | 42 057 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | -3 151 | 1 129 | -2 022 | -2 022 | 0 | -3 151 | 1 129 | -2 022 | -2 022 | |||
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||||||||||
| recyclables, hors entités mises en équivalence | -3 151 | 1 129 | -2 022 | -2 022 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 151 | 1 129 | -2 022 | -2 022 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||||||||||
| recyclables des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||||||||||
| recyclables | -3 151 | 1 129 | -2 022 | -2 022 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 151 | 1 129 | -2 022 | -2 022 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 44 056 | -6 384 | 37 672 | 37 672 | -2 811 | 448 | -2 363 | -2 363 | 46 867 | -6 832 | 40 035 | 40 035 |
| 31/12/2012 | Variation | 31/12/2011 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Brut | Impôt | Net d'impôt Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt Net dont part Groupe |
Brut | Impôt | Net d'impôt Net dont part Groupe |
|||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 1 | 1 | 1 | -1 | -1 | -1 | |||||
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 50 018 | -7 961 | 42 057 | 42 057 | 12 491 | -2 594 | 9 897 | 9 897 | 37 527 | -5 367 | 32 160 | 32 160 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, | ||||||||||||
| hors entités mises en équivalence | 50 018 | -7 961 | 42 057 | 42 057 | 12 492 | -2 594 | 9 898 | 9 898 | 37 526 | -5 367 | 32 159 | 32 159 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||||||||||||
| des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 50 018 | -7 961 | 42 057 | 42 057 | 12 492 | -2 594 | 9 898 | 9 898 | 37 526 | -5 367 | 32 159 | 32 159 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | -3 151 | 1 129 | -2 022 | -2 022 | -3 199 | 1 129 | -2 070 | -2 070 | 48 | 48 | 48 | |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||||||||||
| recyclables, hors entités mises en équivalence | -3 151 | 1 129 | -2 022 | -2 022 | -3 199 | 1 129 | -2 070 | -2 070 | 48 | 0 | 48 | 48 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||||||||||
| recyclables des entités mises en équivalence | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non | ||||||||||||
| recyclables | -3 151 | 1 129 | -2 022 | -2 022 | -3 199 | 1 129 | -2 070 | -2 070 | 48 | 0 | 48 | 48 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 46 867 | -6 832 | 40 035 | 40 035 | 9 293 | -1 465 | 7 828 | 7 828 | 37 574 | -5 367 | 32 207 | 32 207 |
Compte tenu de la définition des secteurs opérationnels et de leurs critères de présentation, l'ensemble des activités de la Caisse régionale Atlantique Vendée se situe dans le secteur « Banque de proximité en France ».
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 13 065 | 17 532 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 128 006 | 126 477 |
| Valeur au bilan | 141 071 | 144 009 |
| Dont Titres prêtés |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | ||
| Créances sur la clientèle | ||
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Titres détenus à des fins de transaction | 93 | 127 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | ||
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 93 | 87 |
| - Actions et autres titres à revenu variable | 40 | |
| Instruments dérivés | 12 972 | 17 405 |
| Valeur au bilan | 13 065 | 17 532 |
Les montants relatifs aux titres reçus en pension livrée comprennent ceux que l'entité est autorisée à redonner en garantie.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Créances sur la clientèle | ||
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | ||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 128 006 | 126 477 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | ||
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 128 006 | 126 477 |
| - Actions et autres titres à revenu variable | ||
| Valeur au bilan | 128 006 | 126 477 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 13 170 | 17 405 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | ||
| Valeur au bilan | 13 170 | 17 405 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Titres vendus à découvert | ||
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Dettes représentées par un titre | ||
| Dettes envers la clientèle | ||
| Dettes envers les établissements de crédit | ||
| Instruments dérivés | 13 170 | 17 405 |
| Valeur au bilan | 13 170 | 17 405 |
| 30/06/2013 | 31/12/2012 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur comptable |
Gains comptabilisés directement en capitaux propres |
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres |
Valeur comptable |
Gains comptabilisés directement en capitaux propres |
Pertes comptabilisées directement en capitaux propres |
||
| Effets publics et valeurs assimilées | ||||||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 443 600 | 21 088 | -2 276 | 440 214 | 22 105 | -1 854 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable (2) | 12 241 | 337 | -65 | 11 257 | 243 | -728 | ||
| Titres de participation non consolidés | 644 883 | 28 980 | -880 | 646 060 | 30 828 | -573 | ||
| Total des titres disponibles à la vente | 1 100 724 | 50 405 | -3 221 | 1 097 531 | 53 176 | -3 155 | ||
| Créances disponibles à la vente | ||||||||
| Total des créances disponibles à la vente | ||||||||
| Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1) | 1 100 724 | 50 405 | -3 221 | 1 097 531 | 53 176 | -3 155 | ||
| Impôts | -8 309 | 798 | -8 713 | 751 | ||||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à la vente (net d'impôts) |
42 096 | -2 423 | 44 463 | -2 404 |
(1) dont 2 250 milliers d'euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances
(2) par exception, les titres SAS Rue La Boétie sont évalués au coût pour un montant net de dépréciation de 4 724 milliers d'euros au 30 juin 2013 et au 31 décembre 2012.
Prêts et créances sur les établissements de crédit
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Comptes et prêts | 93 022 | 17 798 |
| dont comptes ordinaires débiteurs sains | 44 721 | 7 634 |
| dont comptes et prêts au jour le jour sains | ||
| Valeurs reçues en pension | ||
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Prêts subordonnés | 1 494 | 1 494 |
| Titres non cotés sur un marché actif | ||
| Autres prêts et créances | ||
| Valeur brute | 94 516 | 19 292 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette des prêts et créances auprès des | ||
| établissements de crédit | 94 516 | 19 292 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires | 80 366 | 74 783 |
| Comptes et avances à terme | 1 271 848 | 1 295 421 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 52 215 | 52 216 |
| Prêts subordonnés | ||
| Valeur brute | 1 404 429 | 1 422 420 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette des prêts et créances internes au | ||
| Crédit Agricole | 1 404 429 | 1 422 420 |
| Valeur au bilan | 1 498 945 | 1 441 712 |
| 30/06/2013 | 31/12/2012 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Opérations avec la clientèle | ||
| Créances commerciales | 12 352 | 13 097 |
| Autres concours à la clientèle | 13 959 408 | 13 954 153 |
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Prêts subordonnés | 19 593 | 19 593 |
| Titres non cotés sur un marché actif | 4 146 | 4 069 |
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | ||
| Créances nées d'opérations de réassurance | ||
| Avances en comptes courants d'associés | 44 983 | 43 862 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 75 145 | 90 134 |
| Valeur brute | 14 115 627 | 14 124 908 |
| Dépréciations | -340 891 | -308 523 |
| Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle | 13 774 736 | 13 816 385 |
| Opérations de location-financement | ||
| Location-financement immobilier | ||
| Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées | ||
| Valeur brute | 0 | 0 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette des opérations de location financement | 0 | 0 |
| Valeur au bilan | 13 774 736 | 13 816 385 |
| 30/06/2013 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | |||
| Administrations centrales | 2 688 | 2 688 | ||||||
| Banques centrales | 0 | |||||||
| Etablissements de crédit | 94 516 | 94 516 | ||||||
| Institutions non établissements de crédit | 1 504 618 | 6 665 | 4 449 | 1 966 | 1 498 203 | |||
| Grandes entreprises | 2 293 735 | 92 985 | 71 498 | 58 766 | 2 163 471 | |||
| Clientèle de détail | 10 314 586 | 238 118 | 154 973 | 49 239 | 10 110 374 | |||
| Total * Prêts et créances sur les | ||||||||
| établissements de crédit et sur la clientèle | 14 210 143 | 337 768 | 230 920 | 109 971 | 13 869 252 |
* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 75 265 milliers d'euros
| 31/12/2012 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total | |||
| Administrations centrales | 2 433 | 2 433 | ||||||
| Banques centrales | 0 | |||||||
| Etablissements de crédit | 19 292 | 19 292 | ||||||
| Institutions non établissements de crédit | 1 419 637 | 5 567 | 4 146 | 1 966 | 1 413 525 | |||
| Grandes entreprises | 2 421 698 | 86 073 | 67 471 | 40 128 | 2 314 099 | |||
| Clientèle de détail | 10 281 140 | 216 169 | 137 073 | 57 739 | 10 086 328 | |||
| Total * Prêts et créances sur les | ||||||||
| établissements de crédit et sur la clientèle | 14 144 200 | 307 809 | 208 690 | 99 833 | 13 835 677 |
* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 76 276 milliers d'euros
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas d'actif transféré non décomptabilisé ou décomptabilisé avec implication continue.
| (en milliers d'euros) | 31/12/2012 | Variation de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
30/06/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | ||||||
| Créances sur la clientèle dont dépréciations collectives |
308 523 99 833 |
74 818 16 637 |
-42 450 -6 499 |
340 891 109 971 |
|||
| Opérations de location financement | 0 | ||||||
| Titres détenus jusqu'à l'échéance | 0 | ||||||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 29 120 | 2 316 | 31 436 | ||||
| Autres actifs financiers | 150 | -33 | 117 | ||||
| Total Dépréciations des actifs financiers | 337 793 | 0 | 77 134 | -42 483 | 0 | 0 | 372 444 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2011 | Variation de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | ||||||
| Créances sur la clientèle dont dépréciations collectives |
326 394 108 355 |
87 770 8 862 |
-105 641 -17 384 |
308 523 99 833 |
|||
| Opérations de location financement | 0 | ||||||
| Titres détenus jusqu'à l'échéance | 0 | ||||||
| Actifs financiers disponibles à la vente (1) | 4 461 | 24 659 | 29 120 | ||||
| Autres actifs financiers | 394 | 1 | -245 | 150 | |||
| Total Dépréciations des actifs financiers | 331 249 | 0 | 112 430 | -105 886 | 0 | 0 | 337 793 |
(1) Les titres SAS Rue La Boétie ont été dépréciés au cours de l'exercice pour un montant de 13 917 milliers d'euros.
L'exposition de la Caisse régionale Atlantique Vendée au risque non souverain sur les pays européens sous surveillance est détaillée ci-dessous. Elle porte sur les portefeuilles d'instruments de dettes et les prêts et créances accordés à la clientèle et aux établissements de crédit. Les expositions comptabilisées en trading et les engagements hors bilan sont exclues de cette analyse. La ventilation par pays est réalisée par pays de risque de la contrepartie.
| 30/06/2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours de crédit brut |
Dont encours bruts dépréciés |
Dépréciations sur base individuelle et collective |
Taux de provisionnement des encours bruts |
Encours de crédit net |
Encours de crédit net |
| Grèce (y compris Chypre) Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 0 |
4 4 |
| Irlande Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
892 892 |
42 42 |
42 42 |
0 4,71% |
850 850 |
1 204 1 204 |
| Italie Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
1 388 1 388 |
0 | 0 | 0 | 1 388 1 388 |
1 375 1 375 |
| Espagne Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
963 963 |
29 29 |
29 29 |
0 3,01% |
934 934 |
1 056 1 056 |
| Portugal Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
95 95 |
95 95 |
73 73 |
76,84% 76,84% |
22 22 |
0 |
| Hongrie Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
49 49 |
0 | 0 | 0 | 49 49 |
140 140 |
| Total Exposition sur pays à risque - Risque de crédit | 3 387 | 166 | 144 | 4,25% | 3 243 | 3 779 |
Les montants présentés comprennent la valeur au bilan des instruments de dettes classés en actifs financiers disponibles à la vente et en actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance.
| 30/06/2013 | 31/12/2012 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Exposition sur obligations nette de dépréciation |
Exposition sur autres instruments de dettes nette de dépréciation |
Exposition nette des instruments de dettes |
Exposition nette des instruments de dettes |
||
| Grèce (y compris Chypre) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
||||||
| Irlande Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
4 066 4 066 |
0 | 0 | 958 958 |
||
| Italie Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
17 511 2 505 15 006 |
0 | 0 | 3 517 2 505 1 012 |
||
| Espagne Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
12 625 1 972 10 653 |
0 | 0 | 12 364 1 960 10 404 |
||
| Portugal Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Hongrie Banque Clientèle de détail Entreprises et Grandes Entreprises hors para-publiques Entreprises et Grandes Entreprises para-publiques Collectivités locales |
0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Total Exposition sur pays à risque - Instruments de dettes | 34 202 | 0 | 0 | 16 839 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Etablissements de crédit | ||
| Comptes et emprunts | 8 638 | 2 |
| dont comptes ordinaires créditeurs | 7 723 | |
| dont comptes et emprunts au jour le jour | ||
| Valeurs données en pension | ||
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Total | 8 638 | 2 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires créditeurs | 67 | 343 |
| Comptes et avances à terme | 9 939 683 | 9 774 223 |
| Total | 9 939 750 | 9 774 566 |
| Valeur au bilan | 9 948 388 | 9 774 568 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Comptes ordinaires créditeurs | 2 050 145 | 2 073 261 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 36 085 | 33 995 |
| Autres dettes envers la clientèle | 1 881 670 | 1 873 308 |
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | ||
| Dettes nées d'opérations de réassurance | ||
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des | ||
| cessionnaires et rétrocessionnaires en | ||
| représentation d'engagements techniques | ||
| Valeur au bilan | 3 967 900 | 3 980 564 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Dettes représentées par un titre | ||
| Bons de caisse | 13 074 | 12 870 |
| Titres du marché interbancaire | ||
| Titres de créances négociables | 944 400 | 1 065 198 |
| Emprunts obligataires | ||
| Autres dettes représentées par un titre | ||
| Valeur au bilan | 957 474 | 1 078 068 |
| Dettes subordonnées | ||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | ||
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | ||
| Dépôt de garantie à caractère mutuel | 5 | 5 |
| Titres et emprunts participatifs | ||
| Valeur au bilan | 5 | 5 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2012 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 30/06/2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 3 899 | 12 | -136 | 3 775 | |||
| Amortissements et dépréciations | -1 975 | -63 | 109 | -1 929 | |||
| Valeur au bilan (1) | 1 924 | 0 | -51 | -27 | 0 | 0 | 1 846 |
(1) Y compris Immeubles de placement donnés en location simple
| (en milliers d'euros) | 31/12/2011 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 3 955 | 7 | -63 | 3 899 | |||
| Amortissements et dépréciations | -1 896 | -127 | 48 | -1 975 | |||
| Valeur au bilan (1) | 2 059 | 0 | -120 | -15 | 0 | 0 | 1 924 |
(1) Y compris Immeubles de placement donnés en location simple
| (en milliers d'euros) | 31/12/2012 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 30/06/2013 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||||
| Valeur brute | 226 167 | 5 492 | -500 | 231 159 | |||||
| Amortissements et Dépréciations (1) | -140 783 | -4 283 | 129 | -144 937 | |||||
| Valeur au bilan | 85 384 | 0 | 1 209 | -371 | 0 | 0 | 86 222 | ||
| Immobilisations incorporelles | |||||||||
| Valeur brute | 1462 | 5 | 1 467 | ||||||
| Amortissements et Dépréciations | -1436 | -17 | -1 453 | ||||||
| Valeur au bilan | 26 | 0 | -12 | 0 | 0 | 0 | 14 |
(1) Y compris amortissements sur immobilisations données en location simple
| (en milliers d'euros) | 31/12/2011 | Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||
| Valeur brute | 216 332 | 11 963 | -2 128 | 226 167 | |||
| Amortissements et Dépréciations (1) | -132 372 | -9 510 | 1 099 | -140 783 | |||
| Valeur au bilan | 83 960 | 0 | 2 453 | -1 029 | 0 | 0 | 85 384 |
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Valeur brute | 1466 | 69 | -73 | 1 462 | |||
| Amortissements et Dépréciations | -1438 | -72 | 74 | -1 436 | |||
| Valeur au bilan | 28 | 0 | -3 | 1 | 0 | 0 | 26 |
(1) Y compris amortissements sur immobilisations données en location simple
| (en milliers d'euros) | 31/12/2012 | Variations de périmètre |
Dotations Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Ecart de conversion |
Autres mouvements 30/06/2013 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne logement | 8 063 | 5 010 | -1 037 | 12 036 | ||||
| Risques d'exécution des engagements par signature | 602 | 37 | 639 | |||||
| Risques opérationnels | 6 130 | 30 | 6 160 | |||||
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés | 2 403 | 1 501 | -70 | 3 834 | ||||
| Litiges divers | 8 047 | 665 | -180 | -627 | 7 905 | |||
| Participations | 0 | 0 | ||||||
| Restructurations | 0 | 0 | ||||||
| Autres risques | 15 377 | 3 204 | -2 286 | -49 | 16 246 | |||
| Total | 40 622 | 0 | 10 447 | -2 536 | -1 713 | 0 | 0 | 46 820 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2011 | Variations de périmètre |
Dotations Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Ecart de conversion |
Autres mouvements 31/12/2012 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne logement | 12 578 | 2 884 | -7 399 | 8 063 | ||||
| Risques d'exécution des engagements par signature | 602 | 602 | ||||||
| Risques opérationnels | 8 735 | 6 376 | -3 871 | -5 110 | 6 130 | |||
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) | 1 530 | 6 279 | -6 016 | 610 | 2 403 | |||
| Litiges divers | 3 966 | 4 334 | -80 | -173 | 8 047 | |||
| Participations | 0 | 0 | ||||||
| Restructurations | 0 | 0 | ||||||
| Autres risques | 9 868 | 11 439 | -3 429 | -2 501 | 15 377 | |||
| Total | 37 279 | 0 | 31 312 | -13 396 | -15 183 | 0 | 610 | 40 622 |
(1) Dont 610 milliers d'euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 296 162 | 212 605 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 993 126 | 1 008 556 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 958 477 | 1 011 610 |
| Total plans d'épargne-logement | 2 247 765 | 2 232 771 |
| Total comptes épargne-logement | 601 996 | 633 202 |
| Total Encours collectés au titre des contrats épargne-logement | 2 849 761 | 2 865 973 |
L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007
Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin mai 2013 pour les données au 30 juin 2013 et à fin novembre 2012 pour les données au 31 décembre 2012, et hors prime d'état
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | 23 799 | 26 781 |
| Comptes épargne-logement : | 165 762 | 179 312 |
| Total Encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement |
189 561 | 206 093 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | ||
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 2 897 | |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 9 139 | 7 026 |
| Total plans d'épargne-logement | 12 036 | 7 026 |
| Total comptes épargne-logement | 0 | 1 037 |
| Total Provision au titre des contrats épargne-logement | 12 036 | 8 063 |
L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007
Au 30 juin 2013, la répartition du capital et des droits de vote est la suivante :
| Répartition du capital de la Caisse régionale | Nombre de titres |
% du capital | % des droits de vote |
|---|---|---|---|
| Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) | 1 317 741 | 17,79% | |
| Dont part du Public | 1 307 520 | 17,65% | |
| Dont part Crédit Agricole S.A. | |||
| Dont part Auto-détenue | 10 221 | 0,14% | |
| Certificats Coopératifs d'associés (CCA) | 1 855 972 | 25,05% | |
| Dont part du Public | |||
| Dont part Crédit Agricole S.A. | 1 855 972 | 25,05% | |
| Parts sociales | 4 234 633 | 57,16% | 100,00% |
| Dont 70 Caisses Locales | 4 200 518 | 56,70% | 60,61% |
| Dont 20 administrateurs de la CR | 32 | 0,00% | 8,66% |
| Dont Crédit Agricole S.A. | 1 | 0,00% | 0,43% |
| Dont part du Public | 34 082 | 0,46% | 30,30% |
| Total | 7 408 346 | 100,00% | 100,00% |
La valeur nominale des titres est de 15,25 euros et le montant du capital est de 112 977 milliers d'euros
A la connaissance de la société, il n'existe pas d'autre actionnaire détenant directement, indirectement ou de concert, 5 % ou plus du capital ou des droits de vote.
Au titre de l'exercice 2012, l'Assemblée générale de la Caisse régionale Atlantique Vendée a approuvé le versement d'un dividende net par part sociale de 0,42 euros.
Pour les Caisses régionales
| Année de | Par Part | ||
|---|---|---|---|
| rattachement | Par CCI | Par CCA | Sociale |
| du dividende | Montant Net | Montant Net | Montant Net |
| 2009 | 4,5 | 4,5 | 0,59 |
| 2010 | 4,5 | 4,5 | 0,51 |
| 2011 | 4,42 | 4,42 | 0,54 |
| 2012 | 4,46 | 4,46 | 0,42 |
Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s'élèvent à 18 418 milliers d'euros.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2013 | 31/12/2012 |
|---|---|---|
| Engagements donnés | 2 602 096 | 2 595 278 |
| Engagements de financement | 1 648 927 | 1 624 327 |
| . Engagements en faveur d'établissements de crédit | 2 000 | 2 000 |
| . Engagements en faveur de la clientèle | 1 646 927 | 1 622 327 |
| Ouverture de crédits confirmés | 1 070 642 | 1 062 811 |
| - Ouverture de crédits documentaires | 8 637 | 8 446 |
| - Autres ouvertures de crédits confirmés | 1 062 005 | 1 054 365 |
| Autres engagements en faveur de la clientèle | 576 285 | 559 516 |
| Engagements de garantie | 953 169 | 970 951 |
| . Engagements d'ordre d'établissement de crédit | 541 416 | 557 661 |
| Confirmations d'ouverture de crédits documentaires | 11 946 | 8 062 |
| Autres garanties | 529 470 | 549 599 |
| . Engagements d'ordre de la clientèle | 411 753 | 413 290 |
| Cautions immobilières | 224 474 | 233 426 |
| Autres garanties d'ordre de la clientèle | 187 279 | 179 864 |
| Engagements reçus | 5 804 552 | 5 893 442 |
| Engagements de financement | 1 048 000 | 1 048 152 |
| . Engagements reçus d'établissements de crédit | 1 048 000 | 1 048 152 |
| . Engagements reçus de la clientèle | ||
| Engagements de garantie | 4 756 552 | 4 845 290 |
| . Engagements reçus d'établissements de crédit | 372 036 | 399 532 |
| . Engagements reçus de la clientèle | 4 384 516 | 4 445 758 |
| Garanties reçues des administrations publiques et | 1 156 720 | 1 124 934 |
| Autres garanties reçues | 3 227 796 | 3 320 824 |
Au cours du premier semestre 2013, la Caisse régionale Atlantique Vendée a apporté 5 857 984 milliers d'euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 5 741 785 milliers d'euros en 2012. La Caisse régionale Atlantique Vendée conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.
En particulier, la Caisse régionale Atlantique Vendée a apporté :
2 909 853 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 3 363 118 milliers d'euros en 2012,
161 397 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du dispositif SFEF (Société de Financement de l'Economie Française), contre 162 301 milliers d'euros en 2012,
700 587 milliers d'euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 652 121 milliers d'euros en 2012,
2 086 147 milliers euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 1 564 245 milliers euros en 2012.
Comme les exercices précédents, la Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas opéré au 1 er semestre 2013 de reclassement au titre de l'amendement de la norme IAS 39 adopté par l'Union Européenne le 15 octobre 2008.
| 30/06/2013 | 31/12/2012 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan |
Valeur de marché estimée |
Valeur au bilan |
Valeur de marché estimée |
| Actifs | ||||
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 1 498 945 | 1 570 472 | 1 441 712 | 1 529 130 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 13 774 736 | 13 875 551 | 13 816 385 | 13 739 017 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 209 518 | 219 690 | 240 260 | 255 518 |
| Passifs | ||||
| Dettes envers les établissements de crédits | 9 948 388 | 9 193 813 | 9 774 568 | 9 295 461 |
| Dettes envers la clientèle | 3 967 900 | 3 937 441 | 3 980 564 | 3 980 564 |
| Dettes représentées par un titre | 957 474 | 993 317 | 1 078 068 | 1 124 071 |
| Dettes subordonnées | 5 | 5 | 5 | 5 |
• Répartition des instruments financiers à la juste valeur par modèle de valorisation
Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation.
| (en milliers d'euros) | Prix cotés sur des marchés actifs pour des Total 30/06/2013 instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 13 065 | 93 | 12 972 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | |||
| Créances sur la clientèle | 0 | |||
| Titres reçus en pension livrée | 0 | |||
| Titres détenus à des fins de transaction | 93 | 93 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 93 | 93 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | |||
| Instruments dérivés | 12 972 | 12 972 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 128 006 | 0 | 128 006 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 0 | |||
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | |||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 128 006 | 0 | 128 006 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 128 006 | 128 006 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | |||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 573 430 | 367 525 | 205 905 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 443 599 | 361 186 | 82 413 | |
| Actions et autres titres à revenu variable (1) | 129 831 | 6 339 | 123 492 | |
| Créances disponibles à la vente | 0 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 19 734 | 19 734 | ||
| Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur | 734 235 | 367 618 | 366 617 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 | ||||
| Transfert issus du Niveau 2 | ||||
| Transfert issus du Niveau 3 | ||||
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 |
(1) Hors 527 293 milliers d'euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/2012 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 17 532 | 127 | 17 405 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | |||
| Créances sur la clientèle | 0 | |||
| Titres reçus en pension livrée | 0 | |||
| Titres détenus à des fins de transaction | 127 | 127 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 87 | 87 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 40 | 40 | ||
| Instruments dérivés | 17 405 | 17 405 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 126 477 | 0 | 126 477 | 0 |
| Créances sur la clientèle | 0 | |||
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | |||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 126 477 | 0 | 126 477 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 126 477 | 126 477 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | |||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 570 238 | 413 483 | 156 755 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 440 214 | 407 562 | 32 652 | |
| Actions et autres titres à revenu variable (1) | 130 024 | 5 921 | 124 103 | |
| Créances disponibles à la vente | 0 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 35 744 | 35 744 | ||
| Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur | 749 991 | 413 610 | 336 381 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 | ||||
| Transfert issus du Niveau 2 | ||||
| Transfert issus du Niveau 3 | ||||
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 |
(1) Hors 527 293 milliers d'euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût
| (en milliers d'euros) | Total 30/06/2013 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 13 170 | 0 | 13 170 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | |||
| Titres donnés en pension livrée | 0 | |||
| Dettes représentées par un titre | 0 | |||
| Dettes envers la clientèle | 0 | |||
| Dettes envres les établissements de crédit | 0 | |||
| Instruments dérivés | 13 170 | 13 170 | ||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 0 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 54 757 | 54 757 | ||
| Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur | 67 927 | 0 | 67 927 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 | ||||
| Transfert issus du Niveau 2 | ||||
| Transfert issus du Niveau 3 | ||||
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 |
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/2012 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 17 405 | 0 | 17 405 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | |||
| Titres donnés en pension livrée | 0 | |||
| Dettes représentées par un titre | 0 | |||
| Dettes envers la clientèle | 0 | |||
| Dettes envres les établissements de crédit | 0 | |||
| Instruments dérivés | 17 405 | 17 405 | ||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 0 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 81 595 | 81 595 | ||
| Total pPassifs financiers valorisés à la juste valeur | 99 000 | 0 | 99 000 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 | ||||
| Transfert issus du Niveau 2 | ||||
| Transfert issus du Niveau 3 | ||||
| Total des transferts vers chacun des niveaux | 0 | 0 | 0 |
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a enregistré aucun transfert concernant les modèles de valorisation entre le niveau 1 et le niveau 2.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a enregistré aucun événement postérieur à la date de clôture du semestre pouvant avoir une incidence sur l'arrêté comptable du 30 juin 2013.
Le périmètre de consolidation au 30 juin 2013 est composé de la Caisse régionale Atlantique Vendée et de 70 Caisses locales affiliées :
| Nom Caisses Locales | Adresse | CP | Ville |
|---|---|---|---|
| AIGREFEUILLE | 2 rue de Vieillevigne | 44140 AIGREFEUILLE | |
| ANCENIS | 80 place Charles de Gaulle | 44150 ANCENIS | |
| BEAUVOIR SUR MER | 15 rue Charles Gallet | 85230 BEAUVOIR SUR MER | |
| BOUAYE | 70 rue de Nantes | 44830 BOUAYE | |
| CANTON DE MORTAGNE S/SEVRE | 4 place de la Roseraie | 85290 MORTAGNE SUR SEVRE | |
| CANTON DE ROCHESERVIERE | 2 place de l'Eglise | 85260 L'HERBERGEMENT | |
| CANTON DE SAINT FULGENT | 43 rue du Général de Gaulle | 85250 CHAVAGNES EN PAILLERS | |
| CARQUEFOU | 30 rue du 9 août 1944 | 44470 CARQUEFOU | |
| CHAILLE LES MARAIS | 2 place de Verdun | 85450 CHAILLE LES MARAIS | |
| CHALLANS | 3 rue de Nantes | 85300 CHALLANS | |
| CHANTONNAY | 14 rue Nationale | 85110 CHANTONNAY | |
| CLISSON | 28 - 30 av. du Général Leclerc | 44190 CLISSON | |
| COUERON | 2 bd François Blancho | 44220 COUERON | |
| DERVAL | 10 place du Bon Accueil | 44590 DERVAL | |
| ERDRE ET DONNEAU | 1 rue du Château | 44540 ST MARS LA JAILLE | |
| FONTENAY LE COMTE | 21 rue du Port | 85200 FONTENAY LE COMTE | |
| GESVRES ET LOIRE | 16 rue Aristide Briand | 44360 SAINT ETIENNE DE MONTLUC | |
| GUEMENE-PENFAO | Espace des 3 Rivières 33 route de Beslé | 44290 GUEMENE PENFAO | |
| GUENROUET | Rue du Pont | 44530 SAINT GILDAS DES BOIS | |
| GUERANDE | 3 place du Marché aux Bois | 44350 GUERANDE | |
| HERBIGNAC | 16 rue Paul de la Monneraye | 44410 HERBIGNAC | |
| LA CHAPELLE S/ERDRE | 1 rue des Châtaigniers | 44240 LA CHAPELLE S/ERDRE | |
| LA CHATAIGNERAIE | 3 avenue du Maréchal Leclerc | 85120 LA CHATAIGNERAIE | |
| LA MEILLERAYE DE BRETAGNE | 3 rue des Perrières | 44520 MOISDON LA RIVIERE | |
| LA MOTHE ACHARD | 58 rue Georges Clémenceau | 85150 LA MOTHE ACHARD | |
| LA ROCHE BOURG | Place de la Mutualité | 85000 LA ROCHE SUR YON | |
| LA ROCHE SAINT ANDRE | 236 rue Roger Salengro | 85000 LA ROCHE SUR YON | |
| LA ROCHE VENDEE | 14 place de la Vendée | 85000 LA ROCHE SUR YON | |
| LE POIRE SUR VIE | 17 place du Marché | 85170 LE POIRE SUR VIE | |
| LEGE | 1 rue Aristide Briand | 44650 LEGE | |
| LES ESSARTS | 12 place du Champ de Foire | 85140 LES ESSARTS | |
| LES HERBIERS | 13 route Nationale | 85500 LES HERBIERS | |
| LES MOUTIERS LES MAUXFAITS | 1 place Saint Jacques | 85540 LES MOUTIERS LES MAUXFAITS | |
| LES SABLES D'OLONNE | 17 Cours Dupont | 85100 LES SABLES D'OLONNE | |
| L'HERMENAULT | 3 rue du Marais | 85570 L'HERMENAULT | |
| L'ILE D'YEU | 43 quai Carnot | 85350 L'ILE D'YEU | |
| L'ISAC | 2 rue du 6 Juin 1944 | 44130 BLAIN | |
| LOIRE DE RETZ | 10 place de Retz | 44680 SAINTE PAZANNE | |
| LOIRE VIGNOBLE | 4 place St Jean | 44430 LE LOROUX BOTTEREAU | |
| LUCON | 3 place du Petit Booth | 85400 LUCON | |
| MACHECOUL - BOURGNEUF | 6 rue de la Résistance | 44270 MACHECOUL | |
| MAILLEZAIS | 2 rue de l'Abbaye | 85420 MAILLEZAIS | |
| MAREUIL SUR LAY | 4 place des Halles | 85320 MAREUIL SUR LAY | |
| MONTAIGU | 24 bis rue Amiral Duchaffault | 85600 MONTAIGU | |
| MOUZEIL - LIGNE | 42 rue des Acacias | 44850 LIGNE | |
| NANTES | 4 place de l'Ecluse | 44000 NANTES | |
| NOIRMOUTIER | 2 rue du Rosaire | 85330 NOIRMOUTIER | |
| NORT SUR ERDRE | 38 rue du Général Leclerc | 44390 NORT SUR ERDRE | |
| NOZAY | 3 route de Marsac | 44170 NOZAY | |
| PALLUAU | Rue du Maréchal de Lattre de Tassigny | 85670 PALLUAU | |
| PAYS DE CHATEAUBRIANT | 10 place de la Motte | 44110 CHATEAUBRIANT | |
| PLESSE | 1 place de l'Eglise | 44630 PLESSE | |
| PONTCHATEAU | 9 - 11 rue de Nantes | 44160 PONTCHATEAU | |
| PORNIC | 3 quai Cdt L'Herminier | 44210 PORNIC | |
| POUZAUGES | Place de Lattre de Tassigny | 85700 POUZAUGES | |
| REZE | 54 avenue de la Libération | 44400 REZE LES NANTES | |
| SAINT GILLES CROIX DE VIE | 2 et 4 quai de la République | 85800 ST GILLES CROIX DE VIE | |
| SAINT HILAIRE DES LOGES | 15 place du Champ de Foire | 85240 ST HILAIRE DES LOGES | |
| SAINT JEAN DE MONTS | 56 rue du Général de Gaulle | 85160 ST JEAN DE MONTS | |
| SAINT NAZAIRE | 8 place du Commerce | 44600 SAINT NAZAIRE | |
| SAINT PHILBERT DE GRAND LIEU | 17 rue de la Poste | 44310 SAINT PHILBERT DE GD LIEU | |
| SAINTE HERMINE | 24 route de La Rochelle | 85210 STE HERMINE | |
| SAVENAY | 1 place Guépin | 44260 SAVENAY | |
| SUD ESTUAIRE | 30 rue Neuve | 44320 SAINT PERE EN RETZ | |
| TALMONT SAINT HILAIRE | 12 rue Nationale | 85440 TALMONT ST HILAIRE | |
| VAL DE CHEZINE | 9, av des Thébaudières | 44800 SAINT HERBLAIN | |
| VAL DU CENS | 20 rue de Bretagne | 44880 SAUTRON | |
| VALLET | 25 rue François Luneau | 44330 VALLET | |
| VARADES | Rue du Maréchal Foch | 44370 VARADES | |
| VERTOU | 7 rue de l'Ile de France | 44120 VERTOU |
| 1. | Attestation du responsable de l'information | P. 3 |
|---|---|---|
| 2. | Rapport d'activité semestriel du Crédit Agricole Atlantique Vendée au 30 juin 2013 | P. 5 |
| 3. | Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2013 | P. 49 |
| 4. | Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle 2013 | P. 93 |
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