Interim / Quarterly Report • Aug 28, 2017
Interim / Quarterly Report
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Bericht über das 1. Halbjahr 2017
LINZ TEXTIL Holding AG
| Konzernstruktur | 4 |
|---|---|
| Lagebericht | 5 |
| Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2017 |
|
| Konzernbilanz zum 30. Juni 2017 | 7 |
| Konzern-Gesamtergebnisrechnung für das 1. Halbjahr 2017 | 8 |
| Konzern-Geldflussrechnung für das 1. Halbjahr 2017 | 9 |
| Konzern-Eigenkapital-Veränderungsrechnung für das 1. Halbjahr 2017 | 10 |
| Ausgewählte erläuternde Angaben zum Anhang | 1 1 |
| Erklärung des Vorstandes |
15 |
(Stand: 30. Juni 2017)
Das Grundkapital der Linz Textil Holding AG beträgt EUR 6,0 Mio. und setzt sich unverändert aus 300.000 Stückaktien zusammen. Der Kurs der Aktie lag per 30.06.2017 bei EUR 418,00 gegenüber dem Kurswert von EUR 353,00 zum Stichtag am 31.12.2016.
Die weltwirtschaftliche Entwicklung hat sich im 1. Halbjahr 2017 weitgehend gefestigt und an Dynamik gewonnen. Vor allem im Euroraum ist eine Erholung des Wirtschaftswachstums erkennbar. Auch in den übrigen Volkswirtschaften, wie etwa Japan und China hat sich das Expansionstempo erhöht. Angesichts dieser Entwicklungen wird nunmehr von einem Anstieg der Weltwirtschaftsleistung von deutlich über 3 Prozent für das Jahr 2017 ausgegangen. Die verstärkt erkennbaren protektionistischen Tendenzen stellen ebenso wie ungelöste geopolitische Spannungen ein gewisses Abwärtsrisiko für die globale Konjunkturentwicklung dar. Der erwartete Anstieg des Euro dürfte sich zusätzlich dämpfend auf das Wachstumspotential, vor allem der Exportbetriebe, auswirken.
Die globalen Wachstumsimpulse haben auch der Wirtschaftsleistung in Österreich zusätzlichen Rückenwind verliehen und für konjunkturelle Aufhellung gesorgt. Diese Entwicklung spiegelt sich auch in einer gesteigerten Industrieproduktion und einer spürbar rückläufigen Arbeitslosenrate wider. Aufgrund der bisher guten Konjunkturentwicklung und ansteigender privater Konsumausgaben gehen die vorliegenden Wirtschaftsprognosen für das Jahr 2017 von einer leicht über 2 Prozent gesteigerten Wirtschaftsleistung in Österreich aus.
Die Linz-Textil-Gruppe weist im 1. Halbjahr 2017 einen Umsatz in Höhe von TEUR 56.595 aus. Im Vorjahresvergleich entspricht dies einem nominellen Rückgang um TEUR 3.217 bzw. rund 5,4 Prozent. Der Grund für diesen Rückgang liegt aber in der Tatsache begründet, dass in den Vergleichszahlen der Vorjahressperiode noch der Umsatz des chinesischen Tochterunternehmens bis zu dessen Ausscheiden aus dem Konsolidierungskreis per 31. Mai 2016 enthalten war. Vergleicht man den um diesen Effekt bereinigten Vorjahresumsatz, so zeigt sich im 1. Halbjahr 2017 ein tatsächlicher Umsatzanstieg um rund 4,6 Prozent.
Das im Berichtszeitraum ausgewiesene Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) beträgt TEUR 1.895 und liegt um TEUR 318 über dem Wert des Vergleichszeitraumes in Höhe von TEUR 1.577. Diese positive und stabile Ergebnisentwicklung ist Ausdruck einer konsequenten Weiterverfolgung des in den Jahren 2014 und 2015 eingeleiteten Restrukturierungskonzeptes. Der im 1. Halbjahr 2017 ausgewiesene Periodengewinn in Höhe von TEUR 1.627 entspricht weitgehend dem Ergebnis der operativen Tätigkeit. Dem gegenüber war der Gewinn der Vergleichsperiode durch einen, im Finanzergebnis ausgewiesenen, positiven Einmaleffekt aus der Entkonsolidierung des chinesischen Tochterunternehmens deutlich beeinflusst.
Die Bilanzsumme per 30.06.2017 hat sich gegenüber dem Bilanzstichtag per 31.12.2016 um rund 1,8 Prozent auf nunmehr TEUR 105.129 erhöht. Die Eigenkapitalquote weist weiterhin einen soliden Wert aus und beträgt zum Berichtszeitraum 73,3 Prozent (31.12.2016: 85,1 Prozent vor Dividendenausschüttung).
Mit Ende des ersten Halbjahres 2017 beschäftigte die Linz Textil-Gruppe 594 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Der Beschäftigungsstand zeigt im Vergleich zum Bilanzstichtag 31.12.2016 einen weitgehend stabilen Verlauf, da zu diesem Stichtag 597 Personen beschäftigt waren.
Das Investitionsvolumen im Segment "Textile Halbfabrikate" betrug im 1. Halbjahr 2017 rund EUR 3,4. Mio. Den Investitionsschwerpunkt in diesem Segment bildeten die baulichen und infrastrukturellen Maßnahmen sowie die kapazitätsmäßige Erweiterung des Maschinenparks beim kroatischen Tochterunternehmen in Klanjec. Die im Vorjahr eingeleiteten umfangreichen Ausbaumaßnahmen wurden mit Ende des 1. Halbjahres 2017 weitgehend abgeschlossen. Am Standort Landeck wurde durch die Anschaffung von weiteren drei Ringspinnmaschinen die Produktionskapazität erhöht und somit die sich bietenden Marktchancen wahrgenommen.
Im Segment "Textile Fertigfabrikate" wurde im 1. Halbjahr 2017 der Investitionsschwerpunkt auf die Erweiterung und Neukonzeption der Logistikinfrastruktur gelegt. Die umfassenden baulichen Maßnahmen im Bereich der Waren An- und Ablieferung tragen zu einer weiteren Optimierung des Warenflusses und somit zur Effizienzsteigerung bei. Die Investitionen in weitere shop-in-shop Systeme bei Vertriebspartnern wurden im gewohnten Umfang der letzten Jahre getätigt.
Im Bereich der Finanzimmobilien wurden weitere Investitionen in die umfassende Revitalisierung des denkmalgeschützten Objekts "Palais Löwenfeld" getätigt. Nach plangemäßer Fertigstellung per Ende Mai 2017 konnten die ausgebauten Büroräumlichkeiten bezugsfertig den Mietern übergeben werden. Der Ausbau der Wohnräumlichkeiten wird mit Ende Oktober 2017 abgeschlossen sein.
Auch in diesem Jahr zeigen die Restrukturierungsmaßnahmen der Jahre 2014/2015 positive Auswirkungen auf die Ertragslage. Bezeichnend dafür ist, dass im ersten Halbjahr 2017 alle Segmente operativ in der Gewinnzone liegen. Die Umsatzausfälle in Folge der Veräußerung des chinesischen Tochterunternehmens im Mai 2016 konnten weitgehend durch die europäischen Betriebe ausgeglichen werden. Dafür erforderliche umfangreiche bauliche Maßnahmen mit teilweiser Kapazitätsausweitung im Bereich der Halbfabrikate wurden im 2. Quartal umgesetzt.
Die bisher implementierten Corporate Governance und Compliance Grundsätze werden laufend angepasst und weiterentwickelt. Das Ziel besteht darin, eine verantwortliche, qualifizierte, transparente und auf langfristigen Erfolg ausgerichtete Führung der Unternehmensgruppe zu gewährleisten.
Obwohl sich die Linz Textil-Gruppe in einem herausfordernden Marktumfeld bewegt, wird der Ausblick auf das zweite Halbjahr 2017 auch aufgrund der allgemeinen guten Wirtschafts- und Konjunkturlage positiv eingeschätzt, wobei der Gewinn tendenziell unterhalb jenem des ersten Halbjahres liegen wird. Ein schwächerer US-Dollar als zu Jahresbeginn, der im Textilen Halbfabrikat Billigimporte nach Europa begünstigt, verstärkt diese Tendenz.
Die aktuelle Konfliktsituation mit den Kleinaktionären bindet zurzeit die Managementressourcen über einen längeren Zeitraum und schränkt den Handlungsspielraum der Führungskräfte ein. Das Management wird trotzdem alle Anstrengungen unternehmen, Ertragschancen zu nutzen, um weiterhin erfolgreich zu sein. Eine mittelfristige Prognose über die zukünftige Ertragsentwicklung ist jedoch aus heutiger Sicht nur schwer abschätzbar.
mit Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen zum 31.12.2016
| 30.06.2017 EUR |
31.12.2016 TEUR |
|||
|---|---|---|---|---|
| Aktiv a |
A. Langfristige Vermögenswerte | |||
| I. | Immaterielle Vermögenswerte | 283.247 | 162 | |
| II. | Sachanlagen | 42.479.045 | 42.114 | |
| III. | Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | 15.603.429 | 14.730 | |
| IV. | Finanzielle Vermögenswerte (Wertpapiere) | 1.830.610 | 7.862 | |
| V. | Latente Steuererstattungsansprüche | 369.476 | 89 | |
| 60.565.807 | 64.957 | |||
| B. Kurzfristige Vermögenswerte | ||||
| I. | Vorräte | 23.515.358 | 19.355 | |
| II. | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 12.003.011 | 10.641 | |
| III. | Sonstige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte | 3.009.203 | 6.369 | |
| IV. | Steuerforderungen | 420.179 | 114 | |
| V. | Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte | 2.495.889 | 813 | |
| VI. | Zahlungsmittel | 3.119.573 | 1.057 | |
| 44.563.213 | 38.349 | |||
| 105.129.020 | 103.306 |
| A. Eigenkapital | |||
|---|---|---|---|
| I. | Grundkapital | 6.000.000 | 6.000 |
| II. | Kapitalrücklagen | 777.599 | 778 |
| III. | Neubewertung Wertpapiere | 236.343 | 206 |
| IV. | Neubewertung Nettoschuld aus einem leistungsorientierten Plan |
-4.685.145 | -4.662 |
| V. | Unterschiedsbetrag aus Währungsumrechnung | -173.960 | -264 |
| VI. | Einbehaltene Gewinne | 74.922.423 | 85.895 |
| 77.077.260 | 87.953 | ||
| B. Langfristige Schulden | |||
| I. | Rückstellungen für Sozialkapital | 6.697.000 | 6.730 |
| II. | Latente Steuerschulden | 1.304.069 | 1.294 |
| 8.001.069 | 8.024 | ||
| C. Kurzfristige Schulden | |||
| I. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 3.428.112 | 1.447 |
| II. | Verzinsliche Verbindlichkeiten | 7.445.436 | 0 |
| III. | Übrige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten | 1.413.783 | 2.091 |
| IV. | Übrige kurzfristige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten | 5.523.865 | 1.885 |
| V. | Sonstige Rückstellungen | 0 | 95 |
| VI. | Steuerschulden | 2.239.495 | 1.811 |
| 20.050.691 | 7.329 | ||
| 105.129.020 | 103.306 |
mit Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen in tausend Euro (TEUR)
| 01.01. - 30.06.2017 EUR |
01.01. - 30.06.2016 Teur |
||
|---|---|---|---|
| 1. | Umsatzerlöse | 56.594.714 | 59.812 |
| 2. | Veränderungen des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen |
1.341.361 | -3.138 |
| 3. | Sonstige betriebliche Erträge | 2.890.030 | 3.265 |
| 4. | Betriebsleistung | 60.826.105 | 59.939 |
| 5. | Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen |
-35.866.675 | -35.199 |
| 6. | Personalaufwand | -11.582.798 | -11.667 |
| 7. | Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen |
-4.771.656 | -4.214 |
| 8. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | -6.710.463 | -7.282 |
| 9. | Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT ) |
1.894.513 | 1.577 |
| 10. | Sonstiger Beteiligungsertrag | 0 | 140 |
| 11. | Zinserträge | 102.068 | 138 |
| 12. | Zinsaufwendungen | -8.174 | -145 |
| 13. | Sonstige Finanzerträge | 143.305 | 126 |
| 14. | Währungsgewinne aus der Entkonsolidierung | 0 | 2.483 |
| 15. | Sonstige Finanzaufwendungen | 0 | 0 |
| 16. | Finanzergebnis | 237.199 | 2.742 |
| 17. | Ergebnis vor Steuern (EBT ) |
2.131.712 | 4.319 |
| 18. | Ertragsteuern | -504.313 | -624 |
| 19. | Gewinn | 1.627.399 | 3.695 |
| 20. 21. |
Beträge, die in künftigen Perioden nicht ergebniswirksam werden versicherungsmathematische Gewinne und Verluste Ertragsteuern |
-30.441 7.610 |
-857 214 |
| Beträge, die in künftigen Perioden möglicherweise ergebniswirksam werden | |||
| 22. | Unterschied aus Währungsumrechnung | 89.814 | -2.470 |
| 23. | zur Veräußerung verfügbare Finanzinstrumente | ||
| Marktwertanpassung | 211.490 | 73 | |
| Umgliederung in den Gewinn/Verlust der Periode | -164.343 | -120 | |
| 24. | Ertragsteuern | -17.218 | 12 |
| 25. | Sonstiges Ergebnis der Periode | 96.912 | -3.148 |
| 26. | Gesamtergebnis nach Steuern | 1.724.311 | 547 |
| Jahresüberschuss, zurechenbar zu | |||
| Aktionären der Muttergesellschaft | 1.627.399 | 3.695 | |
| nicht beherrschende Anteile | 0 | 0 | |
| 1.627.399 | 3.695 | ||
| Sonstiges Ergebnis der Periode, zurechenbar zu | |||
| Aktionären der Muttergesellschaft | 96.912 | -3.148 | |
| nicht beherrschende Anteile | 0 | 0 | |
| 96.912 | -3.148 | ||
| Gesamtergebnis nach Steuern, zurechenbar zu Aktionären der Muttergesellschaft |
1.724.311 | 547 | |
| nicht beherrschende Anteile | 0 | 0 | |
| 1.724.311 | 547 | ||
| Ergebnis je Aktie | 5,42 | 12,32 | |
Das verwässerte Ergebnis je Aktie entspricht dem unverwässerten Ergebnis je Aktie.
mit Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen
| 01.01. - 30.06.2017 TEUR |
01.01. - 30.06.2016 Teur |
|
|---|---|---|
| Konzernergebnis | 1.627 | 3.695 |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen |
4.772 | 4.214 |
| Veränderung Rückstellung für Sozialkapital | -63 | -119 |
| Veränderung latente Steuerschulden und latente Steuererstattungsansprüche |
-280 | 7 |
| Ergebnis aus dem Abgang von langfristigem Vermögen | -452 | -565 |
| Veränderung Vorräte | -4.161 | 3.929 |
| Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -1.362 | 163 |
| Veränderung Steuerforderungen und sonstiger Vermögenswerte | -1.556 | -827 |
| Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 2.089 | 224 |
| Veränderung kurzfristige Rückstellungen | -95 | -100 |
| Veränderung Steuerschulden | 428 | 27 |
| Veränderung übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 2.962 | -802 |
| Währungsumrechnungen und andere nicht zahlungswirksame Differenzen |
240 | -2.539 |
| Cash Flow aus betrieblicher Tätigkeit | 4.149 | 7.307 |
| Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen und immateriellem Vermögen |
4.981 | 796 |
| Nettozufluss aus der Veräußerung von Tochterunternehmen | 0 | 2.832 |
| Einzahlungen aus der Veräußerung von finanziellen Vermögenswerten |
4.186 | 720 |
| Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielles Vermögen |
-6.098 | -4.765 |
| Cash Flow aus Investitionstätigkeit | 3.069 | -417 |
| Aufnahme von langfristigen Finanzkrediten | 7.445 | 0 |
| Tilgung von kurzfristigen Finanzkrediten | 0 | -2.954 |
| Dividendenausschüttung | -12.600 | -2.700 |
| Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit | -5.155 | -5.654 |
| Veränderung Zahlungsmittel | 2.063 | 1.236 |
| Zahlungsmittelbestand am Anfang der Periode | 1.057 | 1.893 |
| Zahlungsmittelbestand am Ende der Periode | 3.120 | 3.129 |
| bezahlte Zinsen | 8 | 145 |
| bezahlte Steuern | 662 | 560 |
| erhaltene Zinsen | 62 | 138 |
| erhaltene Dividenden | 8 | 192 |
Die bezahlten Zinsen und Steuern sowie die erhaltenen Zinsen und Dividenden sind im Cash Flow aus betrieblicher Tätigkeit erfasst.
| Grund kapital EUR |
Kapital rücklagen EUR |
Neu bewertung Wertpapiere EUR |
Neu bewertung Nettoschuld EUR |
Unterschieds betrag aus Währungs umrechnung EUR |
Einbehaltene Gewinne Eur |
Gesamt Eur |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand am 1.1.2016 | 6.000.000 | 777.599 | 372.954 | -4.493.174 | 2.236.348 | 81.590.332 | 86.484.059 |
| Dividende | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.700.000 | -2.700.000 |
| Gewinn/Verlust | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.004.692 | 7.004.692 |
| Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 | -166.540 | -169.140 | -2.500.122 | 0 | -2.835.802 |
| Gesamtperioden ergebnis |
0 | 0 | -166.540 | -169.140 | -2.500.122 | 7.004.692 | 4.168.890 |
| Stand am 31.12.2016 | 6.000.000 | 777.599 | 206.414 | -4.662.314 | -263.774 | 85.895.024 | 87.952.949 |
| Dividende | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -12.600.000 | -12.600.000 |
| Gewinn/Verlust | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.627.399 | 1.627.399 |
| Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 | 29.929 | -22.831 | 89.814 | 0 | 96.912 |
| Gesamtperioden ergebnis |
0 | 0 | 29.929 | -22.831 | 89.814 | 1.627.400 | 1.724.311 |
| Stand am 30.06.2017 | 6.000.000 | 777.599 | 236.343 | -4.685.145 | -173.960 | 74.922.423 | 77.077.260 |
Der vorliegende verkürzte Zwischenabschluss für das 1. Halbjahr 2017 der Linz-Textil-Gruppe wurde in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards für Zwischenberichterstattung (IAS 34), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, erstellt.
Der verkürzte Zwischenabschluss enthält in Übereinstimmung mit IAS 34 nicht all jene Informationen und Angaben, die in einem Jahresabschluss verpflichtend sind, und sollte in Verbindung mit dem Konzernabschluss der Linz Textil-Gruppe zum 31. Dezember 2016 gelesen werden.
Im Zwischenabschluss wurden die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Berechnungsmethoden befolgt wie im letzten Jahresabschluss. Bei der Summierung gerundeter Beträge und Prozentangaben können durch Verwendung automatischer Rechenhilfen Rechendifferenzen auftreten.
Bei der Erstellung des Zwischenabschlusses müssen zu einem gewissen Grad Schätzungen vorgenommen und Annahmen getroffen werden, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben können.
Der vorliegende Bericht der Linz Textil-Gruppe wurde weder geprüft noch einer prüferischen Durchsicht unterzogen.
Saisonelle Schwankungen sind nur im Segment "Textile Fertigfabrikate" wirksam, jedoch für die Gruppe in ihrer Gesamtheit nicht von wesentlicher Bedeutung.
Im Vergleich zum 31.12.2016 bzw. 30.6.2016 haben sich keine Änderungen im Konsolidierungskreis ergeben. Die ehemalige chinesische Tochtergesellschaft, Linz (Nanjing) Viscose Yarn Co. Ltd., ist anlässlich der Aufgabe der Beherrschung bereits mit 31.5.2016 aus dem Konsolidierungskreis ausgeschieden. In den Vergleichszahlen der Gewinn- und Verlustrechnung (Zeitraum 1.1.2016 bis 30.6.2016) sind allerdings noch die beim ehemaligen chinesischen Tochterunternehmen bis Ende Mai 2016 angefallenen Erträge und Aufwendungen enthalten.
In der 139. ordentlichen Hauptversammlung am 10. Mai 2017 wurde für das Geschäftsjahr 2016 die Ausschüttung einer Dividende in Höhe von EUR 12.600.000,00 basierend auf 300.000 Stückaktien beschlossen. Demgemäß gelangte am 16. Mai 2017 eine Bruttodividende von EUR 42,00 je Stückaktie, davon EUR 4,00 Grunddividende und EUR 38,00 Liquiditätsdividende, zur Auszahlung.
| Werte in TEUR | Textile Halbfabrikate |
Textile Fertigfabrikate |
Sonstige | Konzern anpassung |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|
| Außenumsätze | 43.672 | 12.923 | 0 | 0 | 56.595 |
| Innenumsätze | 78 | 0 | 0 | -78 | 0 |
| Summe Umsatzerlöse | 43.750 | 12.923 | 0 | -78 | 56.595 |
| Finanzergebnis | 88 | -57 | 313 | -107 | 237 |
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | 1.294 | 116 | 825 | -104 | 2.131 |
| Segmentvermögen | 60.291 | 23.328 | 30.883 | -9.373 | 105.129 |
| Segmentschulden | 15.912 | 14.977 | 6.850 | -9.687 | 28.052 |
| Investitionen in immaterielles Anlagevermögen und Sachanlagen |
3.361 | 1.517 | 1.111 | 0 | 5.989 |
| Planmäßige Abschreibungen | 3.593 | 976 | 205 | -2 | 4.772 |
| Werte in TEUR | Österreich | Deutschland | EU ohne Österr. und Deutschl. |
Übrige | Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|
| Außenumsätze | 12.105 | 17.181 | 18.207 | 9.102 | 56.595 |
| Werte in TEUR | Österreich | EU ohne Österreich |
Übrige | Konzern anpassung |
Gesamt |
| Langfristiges Segmentvermögen (ohne latente Steuern) |
49.606 | 12.395 | 0 | -1.805 | 60.196 |
| Werte in TEUR | Textile Halbfabrikate |
Textile Fertigfabrikate |
Sonstige | Konzern anpassung |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|
| Außenumsätze | 46.889 | 12.923 | 0 | 0 | 59.812 |
| Innenumsätze | 150 | 0 | 0 | -150 | 0 |
| Summe Umsatzerlöse | 47.039 | 12.923 | 0 | -150 | 59.812 |
| Finanzergebnis | 2.423 | -100 | 512 | -93 | 2.742 |
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | 3.134 | 312 | 986 | -113 | 4.319 |
| Segmentvermögen | 63.546 | 20.411 | 38.984 | -17.673 | 105.268 |
| Segmentschulden | 21.358 | 13.260 | 4.302 | -17.982 | 20.938 |
| Investitionen in immaterielles Anlagevermögen und Sachanlagen |
3.542 | 782 | 441 | 0 | 4.765 |
| Planmäßige Abschreibungen | 3.109 | 928 | 180 | -3 | 4.214 |
| Werte in TEUR | Österreich | Deutschland | EU ohne Österr. und Deutschl. |
Übrige | Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|
| Außenumsätze | 10.442 | 17.804 | 16.635 | 14.931 | 59.812 |
| Werte in TEUR | Österreich | EU ohne Österreich |
Übrige | Konzern anpassung |
Gesamt |
| Langfristiges Segmentvermögen (ohne latente Steuern) |
57.297 | 6.975 | 0 | -760 | 63.512 |
Bei jenen Finanzinstrumenten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden entsprechen die Buchwerte zum Stichtag näherungsweise dem beizulegenden Zeitwert.
Für jene Finanzinstrumente, die systematisch zum beizulegenden Zeitwert (Fair Value) bewertet werden, werden gemäß IFRS 7 die Levels der Bewertung angegeben. Die folgende Aufstellung analysiert die zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Instrumente nach der Art der Bewertungsmethode. Dazu wurden drei Levels von Bewertungsmethoden definiert:
Level 1: Preisnotierung für identische Vermögenswerte oder Schulden auf einem aktiven Markt (ohne Anpassung)
| beizulegender Zeitwert | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | Level 1 TEUR |
Level 2 TEUR |
Level 3 TEUR |
Summe TEUR |
|
| Finanzielle Vermögenswerte | |||||
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 1.257 | 200 | 0 | 1.457 | |
| Derivative finanzielle Vermögenswerte (bedingte) Kaufpreisforderung |
0 | 0 | 1.785 | 1.785 | |
| 1.257 | 200 | 1.785 | 3.242 | ||
| Finanzielle Verbindlichkeiten | |||||
| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | 0 | -13 | 0 | -13 | |
| 0 | -13 | 0 | -13 | ||
| Summe | 1.257 | 187 | 1.785 | 3.229 |
| beizulegender Zeitwert | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | Level 1 TEUR |
Level 2 TEUR |
Level 3 TEUR |
Summe TEUR |
| Finanzielle Vermögenswerte | ||||
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 6.766 | 200 | 0 | 6.966 |
| Derivative finanzielle Vermögenswerte | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.766 | 200 | 0 | 6.966 | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | ||||
| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | 0 | -7 | 0 | -7 |
| 0 | -7 | 0 | -7 | |
| Summe | 6.766 | 194 | 0 | 6.959 |
Im Geschäftsjahr 2017 und im Geschäftsjahr 2016 kam es zu keinen Transfers zwischen den Levels.
Level 1-Bewertungen betreffen beizulegende Zeitwerte von börsennotierten Wertpapieren, die den Börsenkursen entsprechen.
Level 2-Bewertungen werden vorgenommen wenn keine Börsenkurse vorliegen unter Anwendung marktüblicher Verfahren unter Zugrundelegung instrumentenspezifischer Marktparameter.
Level 3-Bewertungen betreffen derivative finanzielle Vermögenswerte. Der zum 30.6.2017 noch offene Teil der Kaufpreisforderung aus dem Verkauf der chinesischen Tochtergesellschaft, Linz (Nanjing) Viscos Yarn Co. Ltd., in Höhe von TEUR 2.310 beinhaltet eine Preisanpassungsklausel, die im Falle des Vorliegens eines negativen EBIDTA für den Zeitraum 1.6.2016 bis 1.12.2017 eine Minderung des Kaufpreises im Ausmaß des negativen EBITDA vorsieht. Die Kaufpreisforderung, welche ungewisse Bestandteile bzw. eine bedingte Gegenleistung ("contingent consideration") beinhaltet, wird als Derivat im Sinne des IAS 39.9. klassifiziert und (erfolgswirksam) zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Diese Einschätzung begründet sich dadurch, dass das EBITDA der ehemaligen Tochtergesellschaft als finanzielle Variable eingestuft wird.
Die Bewertung zum 30.06.2017 erfolgte mit dem Barwert der erwarteten Zahlungsströme. Maßgeblich für den beizulegenden Zeitwert ist neben der Höhe des Kaufpreises von TEUR 2.310 die Einschätzung des in Abzug zubringenden negativen EBITDA für den Zeitraum 1.6.2016 bis 1.12.2017. Dabei wurde auf Basis des Ergebnisses 2016 und des vorläufigen Ergebnisses Jänner bis Juni 2017 sowie der Planungsrechnung für den Zeitraum 1.7. bis 1.12.2017 von einem zu erwartenden negativen EBITDA von TEUR 525 ausgegangen. Dabei wurden insbesondere Einschätzungen zur Absatzmenge, Verkaufspreisen sowie den Materialbeschaffungskosten getroffen.
Transaktionen mit nahe stehenden Personen und Unternehmen erfolgen zu fremdüblichen Konditionen.
Die Kanzlei LeitnerLeitner GmbH Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, bei welcher Mag. Reinhard Leitner Gesellschafter und Geschäftsführer ist, erbringt Beratungsleistungen für die Linz Textil-Gruppe. Herr Mag. Reinhard Leitner war bis zum 9. März 2017 Mitglied und Vorsitzender des Aufsichtsrates der Linz Textil Holding AG. Das Gesamtvolumen der im Zeitraum 1.1. bis 31.3.2017 angefallenen Honorare betrug netto TEUR 14 (1. Halbjahr 2016 TEUR 15). Zum 30. Juni 2017 bestanden gegenüber der LeitnerLeitner GmbH keine offenen Verbindlichkeiten.
Mit einer einem Mitglied des Aufsichtsrates nahe stehenden Gesellschaft erfolgt ein Leistungsaustausch in geringfügigem Ausmaß. Aus dieser Leistungsbeziehung stehen bei der Linz Textil-Gruppe im ersten Halbjahr 2017 Aufwendungen in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 13) zu Buche. Zum 30. Juni 2017 bestanden aus diesen Geschäftsbeziehungen keine offenen Forderungen oder Verbindlichkeiten (Vorjahr: TEUR 0).
Zwischen dem Ende der Zwischenberichtsperiode zum 30. Juni 2017 und der Freigabe der Veröffentlichung am 28. August 2017 gab es keine angabepflichtigen Ereignisse.
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte verkürzte Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2017 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und dass der Halbjahreslagebericht zum 30. Juni 2017 des Konzerns ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns bezüglich der wichtigen Ereignisse während der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres 2017 und ihrer Auswirkungen auf den verkürzten Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2017, bezüglich der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen sechs Monaten des Geschäftsjahres 2017 und bezüglich der offen zu legenden wesentlichen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen vermittelt.
Linz, am 28. August 2017
Hermann Wiesinger, MBA, MBA Vorstandsmitglied
Der Vorstand
Ing. Manfred Kern Vorstandsmitglied
4030 Linz Wiener Straße 435 Tel: +43 (732) 3996-0 Fax: +43 (732) 3996-78 E-Mail: [email protected] www.linz-textil.at
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