Quarterly Report • Sep 28, 2018
Quarterly Report
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Das erste Halbjahr 2018 war durch den Fokus auf den Vertrieb, und umsatzgenerierende Maßnahmen im Kerngeschäft (LED-Beleuchtungsumrüstung) gekennzeichnet. Neben dem Ausbau der Vertriebsmannschaft, der Umstellung von selbständigen Handelsvertretern auf angestellte Mitarbeiter und dem Aufbau eines Vertriebsstandortes in Haag in Niederösterreich, wurden Vertriebsprozesse optimiert und dadurch der Umsatz im 1. Halbjahr um 22% im Vergleich zum 1. Halbjahr des Vorjahres gesteigert.
In der 2. ordentlichen Hauptversammlung am 30. Mai 2018 wurde im Tagesordnungspunkt 8 die ordentliche Erhöhung des Grundkapitals gemäß § 149 ff AktG beschlossen. Die Bareinlage über EUR 500.001,60 (EUR 148.810 Erhöhung des Grundkapitals und EUR 351.191,60 Kapitalrücklage) ist im Juni erfolgt und trug zur Stärkung der Zahlungsfähigkeit bei.
Weitere erfolgreiche Maßnahmen zur Liquiditätssicherung und zum Vertriebsaufbau stellen die AWS Förderung in Form eines Betriebsmittelkredites in Höhe von EUR 800.000,-, der bereits zur Gänze in Anspruch genommen wurde und ein Investitionskredit in Höhe von EUR 400.000,-, welcher am Stichtag noch im gesamten Ausmaß zur Verfügung steht. Der Factoring Rahmenvertrag mit der Raiffeisen Factor Bank wurde von Seiten der Raiffeisen Factor Bank mit Wirkung vom 31.12.2018 gekündigt.
Es finden bereits Gespräche mit anderen Factorbanken statt. Geplant ist ab 01.01.2019 mit einem neuen Factoringpartner die Zusammenarbeit zu beginnen.
Das Abtretungsgeschäft unterliegt weiterhin saisonalen Schwankungen und stellt bis auf weiteres keinen wesentlichen Umsatzanteil im zukünftig geplanten Geschäft der CLEEN Energy dar. Dadurch wurden Planungsunsicherheiten für die Zukunft reduziert. Durch Verbesserungen im Auftrags- und Risikomanagement wird versucht weiterhin möglichen Schwankungen oder negativen Entwicklungen entgegengetreten. Laufende und potentielle Aufträge unterliegen zu diesem Zweck einem begleitenden Überwachungsprozess, um schnellstmöglich auf Marktentwicklungen reagieren zu können.
Auf der Einkaufsseite stellt die Lieferfähigkeit der Hauptlieferanten und die damit verbundene Abhängigkeit, ein mögliches Risiko dar, das von der Gesellschaft selbst nur schwer gesteuert werden kann. In der Vergangenheit haben sich keine Engpässe oder Versorgungsprobleme seitens der Hauptlieferanten ergeben, jedoch kann dies für die Zukunft nicht mit Gewissheit ausgeschlossen werden. Für diesen Fall wurde bereits in der Vergangenheit ein zweiter Anbieter als Back Up installiert.
Im ersten Halbjahr 2018 wurde eine Kapitalerhöhung wie oben angeführt durchgeführt. Diese hatte auch die Freigabe eines geförderten Kredits seitens der AWS in der Höhe von EUR 1.200.000,- zur Folge.
Durch die laufende Umsatzrealisierung und den erhaltenen Kapitalmaßnahmen ist die Finanzierung für das 2. Halbjahr 2018, aus heutiger Sicht, gesichert.
Die Vergleichszahlen der Gewinn- und Verlustrechnung beziehen sich im Lagebericht soweit im verkürzten Abschluss auf das 1. Halbjahr 2017 (Jänner-Juni 2017).
| 1. HJ 2018 | 1. HJ 2017 | Wachstum | |
|---|---|---|---|
| Inland | |||
| LED Kauf | EUR 857 795,28 | EUR 948 142,04 | |
| LED Contracting | EUR 335 962,20 | EUR 0,00 | |
| Abtretungen (EE) | EUR 48 340,94 | EUR 0,00 | |
| Gas&Strom | EUR 207,88 | EUR 0,00 | |
| Summe Inland | EUR 1 242 306,30 | EUR 948 142,04 | 31,03% |
| Ausland | EUR 48 278,24 | EUR 107 367,22 | $-55,03%$ |
| Skonti | EUR - 3 707,48 | EUR - 2 433,37 | 52,36% |
| Umsatz | EUR 1 286 877,06 | EUR 1 053 075,89 | 22,20% |
Der Umsatz im 1. Halbjahr 2018 beträgt: EUR 1.286.877,06. Dieser gliedert sich wie folgt:
Im ersten Halbjahr 2018 sind die Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr um rund 22 % gestiegen.
Wie auch in den Vorjahren, wird ein Umsatzanstieg im zweiten Halbjahr erwartet. Dies hat mit den normalen saisonalen Schwankungen in der Lichtbranche zu tun.
Auch können bereits eingeholte Großaufträge erst im zweiten Halbjahr 2018 geliefert, montiert und verumsatzt werden. Der Aufträge werden mittels Contracting (Miete/Kauf) durchgeführt. Die Aufträge sind im Durchschnitt größer als in der Vergangenheit und dadurch ergibt sich eine längere Auftragsdurchlaufzeit.
Weiters können laufend Wiederbestellungen von Bestandskunden akquiriert werden. Diese sollen in der laufenden Entwicklung zunehmend für eine gute Grundauslastung sorgen.
Wie schon per Ad Hoc Mitteilungen veröffentlicht, konnten zwei Großkunden mit Lucky Car und einem großen Gartenbauspezialisten gewonnen werden. Auch diese wirken sich für die Grundauslastung und den Umsatz im zweiten Halbjahr 2018 positiv aus.
Für die zweite Hälfte des Geschäftsjahres 2018 rechnen wir mit einer Umsatzsteigerung im Vergleich zum 1. Halbjahr 2018 ebenso wie zum 2. Halbjahr 2017. Schon im 1. Halbjahr 2017 konnte ein höherer Auftragseingang als Umsatz erzielt werden und damit der Auftragsbestand im Vergleich zum Geschäftsjahresbeginn erhöht werden.
Das Betriebsergebnis hat sich mit ca. TEUR 205 von TEUR -747 auf TEUR -543 verbessert. Ausschlaggebend war hierfür ein gestiegenes Geschäftsvolumen. Die Veränderungen des Materialaufwandes von TEUR 708 auf TEUR 739 steht im Zusammenhang mit dem Anstieg der Umsatzerlöse. Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 98 auf TEUR 317 angestiegen. Dies steht in direktem Zusammenhang mit dem Ausbau der Vertriebsaktivitäten. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um TEUR 96 auf TEUR 626 gesunken. Beide Veränderungen sind auf die Reduktion der Fremdleistungen zurückzuführen. Die Abschreibungen haben sich im Jahresvergleich nicht wesentlich verändert.
Die Umsatzrentabilität (Berechnung: Ergebnis vor Steuern / Umsatzerlöse) hat sich von -75,12 % im Vorjahr auf -44,74 % entwickelt. Die Eigenkapitalrentabilität (Berechnung: Ergebnis vor Steuern / Eigenkapital) hat sich von -33,39 % im Jahr 2017 auf -34,28 % verändert.
Der Cashflow im ersten Halbjahr 2018 beträgt ca. TEUR -423. Der negative Cashflow resultiert aus der Veränderung des Finanzmittelbestandes, welcher auf die Auszahlungen im operativen Betrieb zurückzuführen ist. Ziel ist es, die Vertriebstätigkeit der Gesellschaft weiter auszubauen, um eine positive Geschäftsentwicklung zu erlangen.
Die derzeitige Kreditlinie beträgt TEUR 316,3. Diese Linie beinhaltet bereits die gegengerechneten Bankgarantien der Fa. EVN und der Fa. OMV.
Kreditrahmen: TEUR 600 abzüglich TEUR 50 (Bankgarantie Fa. EVN bis 14.02.2019) und abzüglich TEUR 233,7 (Bankgarantie Fa. OMV bis 08.03.2019) ergibt eine Kreditlinie von TEUR 316,3. (nicht inkludiert sind die zwei AWS Kredite).
Im ersten Halbjahr 2018 hat sich die Notwendigkeit von Investitionen in das Anlagevermögen nicht ergeben, sodass sich der Buchwert im Wesentlichen nur um die Abschreibungen verringert hat. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind um TEUR 70 gesunken obwohl ein Umsatzanstieg vorliegt. Im Gegensatz dazu sind die sonstigen Forderungen um TEUR 861 gesunken. Diese Veränderung betrifft im Wesentlichen die Vorsteuer aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 236), sowie den Rückgang der Forderungen gegenüber den Aktionären der Cleen Energy Deutschland AG (TEUR 464). Die Bankverbindlichkeiten sind von TEUR 596 auf TEUR 626 gestiegen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind von TEUR 218 auf TEUR 505 gestiegen.
Die Eigenkapital-Quote zum 30.06.2018 beträgt 51,19 %. Dadurch besteht ausreichend bilanzielles Eigenkapital um die schwierige Gründungsphase zu überwinden und sich am Markt zu etablieren.
Im 1. Halbjahr 2018 wurden sowohl das Back-Office in St. Margarethen als auch der Vertrieb personell gestärkt. Zusätzlich wurde das Technik Team mit einem weiteren Projektleiter verstärkt.
Der Personalstand hat sich somit per 30.06.2018 auf 14 Mitarbeiter/innen und 2 Vorständen (insgesamt 16 Head Count Mitarbeiter) entwickelt. Dies entspricht 13,40 FTEs (Vollzeitäquivalente).
Gegenüber dem Vorstand, Herrn Lukas Scherzenlehner und Herrn Robert Kögl, Herrn Erwin Stricker sowie Frau Tina Stricker bestehen beitragsorientierte Pensionsversicherungen.
Ansonsten bestehen zum 30.06.2018 keine offenlegungspflichten Sachverhalte nach § 125 Abs. 4 Börsegesetz.
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| 30.06.2018 | 30.06.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Aktiva | 3.280.557,14 | 4.102.344,56 | |
| Α. | Anlagevermögen | 2.362.186,19 | 2.651.308,07 |
| ı. | Immaterielle Vermögensgegenstände | 2.291.403,55 | 2.577.828,99 |
| П. | Sachanlagen | 70.782,64 | 73.479,08 |
| В. | Umlaufvermögen | 908.200,10 | 1.432.278,67 |
| ۱. | Vorräte | 252.287,78 | 167.835,67 |
| П. | Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 333.599,29 | 1.264.225,79 |
| 1. | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 234.389,92 | 304.045,17 |
| 2. | sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände | 99.209,37 | 960.180,62 |
| Ш. | Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 322.313,03 | 217,21 |
| C. | Rechnungsabgrenzungsposten | 10.170,85 | 18.757,82 |
| Passiva | 3.280.557,14 | 4.102.344,56 | |
| А. | Eigenkapital | 1.679.576,02 | 2.368.946,63 |
| 1. | eingefordertes Grundkapital | 3.718.810,00 | 3.570.000,00 |
| ΙΙ. | Kapitalrücklage | 351.191,60 | |
| Ш. | Bilanzverlust | $-2.390.425,58$ | 1.201.053,37 |
| В. | Mezzaninkapital | ||
| C. | Rückstellungen | 212.372,26 | 211.019,20 |
| 1. | Rückstellungen für Pensionen | ||
| 2. | Steuerrückstellungen | 134.524,00 | 102.408,00 |
| 3. | sonstige Rückstellungen | 77.848,26 | 108.611,20 |
| D. | Verbindlichkeiten | 1.388.608,86 | 1.522.378,73 |
| davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr | 1.220.427,04 | 1.392.378,73 | |
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem | |||
| Jahr | 168.181,82 | 130.000,00 | |
| 1. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 626.002,89 | 596.299,36 |
| 2. | erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | ||
| 3. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 504.812,45 | 217.919,22 |
| 4. | sonstige Verbindlichkeiten | 257.793,52 | 708.160,15 |
| $01.01.2018 -$ 30.06.2018 |
$01.01.2017 -$ 30.06.2017 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Umsatzerlöse | 1.286.877,06 | 1.053.075,89 | |
| 2. | sonstige betriebliche Erträge | 6.000,02 | 12.673,40 | |
| a. | Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen |
7.677,40 | ||
| b. | Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen | 6.000,00 | ||
| c. | übrige | 0,02 | 4.996,00 | |
| 3. | Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen |
738.598,66 | 708.234,68 | |
| a. | Materialaufwand | 688.915,01 | 675.350,87 | |
| b. | Aufwendungen für bezogene Leistungen | 49.683,65 | 32.883,81 | |
| 4. | Personalaufwand | 317.283,20 | 219.463,72 | |
| a. | Löhne | 66.538,07 | 27.971,46 | |
| b. | Gehälter | 175.506,38 | 147.065,70 | |
| c. | soziale Aufwendungen | 75.238,75 | 44.426,56 | |
| aa. | Aufwendungen für Abfertigungen | 3.493,50 | 4.321,96 | |
| bb. | Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige |
|||
| Abgaben und Pflichtbeiträge | 70.799,85 | 38.594,65 | ||
| 5. | Abschreibungen | 154.118,15 | 164.039,68 | |
| 6. | sonstige betriebliche Aufwendungen | 625.530,34 | 721.175,31 | |
| 7. | Zwischensumme aus Z 1 bis 6 (Betriebsergebnis) | $-542.653,27$ | 747.164,10 | |
| 8. | sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 3.694,96 | ||
| 9. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 33.112,07 | 47.637,64 | |
| 10. | Zwischensumme aus Z 8 bis 9 (Finanzergebnis) | $-33.112,07$ | 43.942,68 | |
| 11. | Ergebnis vor Steuern | $-575.765,34$ | 791.106,78 | |
| 12. | Steuern vom Einkommen | 875,00 | 1.500,00 | |
| 13. | Ergebnis nach Steuern | $-576.640,34$ | 792.606,78 | |
| 14. | Jahresfehlbetrag | $-576.640,34$ | 792.606,78 | |
| 15. | Verlustvortrag aus dem Vorjahr | $-1.813.785,24$ | 408.446,59 | |
| 16. | Bilanzverlust | $-2.390.425,58$ | ۰. | 1.201.053,37 |
Der Restkaufpreis und die nicht bevorschussbare Forderungen (insgesamt EUR 52.723,27) wurden im Vergleichszeitraum 2017 bei den sonstigen Forderungen ausgewiesen.
Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit entsprechend der gesetzlichen Regelungen eingehalten.
Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.
Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste wurden - soweit gesetzlich geboten - berücksichtigt.
Schätzungen und Ermessenentscheidungen richten sich nach den angenommenen Verhältnissen und wurden durchgeführt, haben Einfluss auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Zusammengefasste Posten werden nachstehend erläutert.
Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden auch bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses beibehalten.
Im Jahresabschluss zum 30.06.2018 wurden die Verpflichtungen aus Pensionszusagen mit den Ansprüchen aus der Rückdeckungsversicherung saldiert. Es handelt sich um eine betragsorientierte Pensionsverpflichtung.
Das Anlagevermögen steht am 30.06.2018 mit TEUR 2.362 zu Buche und besteht im Wesentlichen aus einem Geschäfts-(Firmen)wert. Der Rückgang der Vermögenswerte im Vergleich zur Vorperiode ist auf die laufenden Abschreibungen zurückzuführen.
b. Umlaufvermögen
Das Umlaufvermögen ist im Vergleich zum letzten Stichtag von TEUR 1.432 auf TEUR 908 gesunken.
Bei den sonstigen Forderungen ergibt sich eine Reduktion in Höhe von TEUR 861. Dies ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass die Forderungen gegenüber den Aktionären der Cleen Energy Deutschland AG in Höhe von TEUR 464 beglichen wurden.
Zum 30.06.2018 setzten sich die Rückstellungen aus den Rückstellungen für Pensionen (TEUR 0), Steuerrückstellungen (TEUR 135) sowie sonstige Rückstellungen (TEUR 78) zusammen. Die Rückstellungen haben sich im Vergleich zum 30.06.2017 nicht wesentlich verändert (TEUR 1). Durch eine geringfügige Adaptierung der Pensionsvereinbarungen im ersten Halbjahr 2017 hat sich die bilanzielle Behandlung dieser Verpflichtung geändert. Die Pensionsvereinbarungen sind nun als beitragsorientiert anzusehen und daher wird zum Stichtag keine Rückstellung für Pensionen mehr ausgewiesen.
Zum 30.06.2018 bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 626. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Vergleich zur Vorperiode um TEUR 287 gestiegen. Die sonstigen Verbindlichkeiten sind auf TEUR 258 gesunken.
| 01.01.-30.06.2018 | 01.01.-30.06.2017 | |
|---|---|---|
| 1. Umsatzerlöse | 1.286.877,06 | 1.053.075,89 |
| Erlöse Inland | 1.242.306,30 | 948.142,04 |
| Erlöse sonstiges Ausland | 48.278,24 | 107.367,22 |
| Skonti | $-3.707.48$ | $-2.433,37$ |
| 01.01.-30.06.2018 | 01.01.-30.06.2017 | |
|---|---|---|
| 3. Aufwendungen für Material und sonstige | ||
| bezogene Herstellungsleistungen | 738.598,66 | 708.234,68 |
| a. Materialaufwand | 688.915,01 | 675.350,87 |
| b. Aufwendungen für bezogene Leistungen | 49.683,65 | 32.883,81 |
| 01.01.-30.06.2018 | 01.01.-30.06.2017 | ||
|---|---|---|---|
| 4. Personalaufwand | 317.283,20 | 219.463,72 | |
| а. | Löhne | 66.538,07 | 27.971,46 |
| b. Gehälter | 175.506,38 | 147.065,70 | |
| c. soziale Aufwendungen | 75.238,75 | 44.426,56 | |
| aa. Aufwendungen für Abfertigungen | 3.493,50 | 4.321,96 | |
| Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene | |||
| bb. Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige | |||
| Abgaben und Pflichtbeiträge | 70.799,85 | 38.594,65 |
| 01.01.-30.06.2018 | 01.01.-30.06.2017 | ||
|---|---|---|---|
| 6. | sonstige betriebliche Aufwendungen | 625.530,34 | 721.175,31 |
| Instandhaltung, Betriebskosten | 9.064,13 | 2.293,89 | |
| Versicherungen | 26.958,20 | 22.215,05 | |
| Transportaufwand | 15.809,64 | 14.229,93 | |
| Reise- und Fahrtaufwand | 35.275,71 | 24.229,01 | |
| KFZ-Aufwand | 24.186,16 | 24.374,87 | |
| Post und Telekommunikation | 5.068,41 | 5.185,51 | |
| Miet- und Pachtaufwand | 18.467,04 | 16.144,50 | |
| Leasing | 634,68 | 634,68 | |
| Lizenzgebühren | 1.535,00 | ||
| Provisionen | 84.248,54 | 21.985,92 | |
| Vertriebsaufwand | 25.620,00 | 127.509,90 | |
| Aufwand für die Geschäftsführung | 215.311,52 | 259.460,24 | |
| Aufsichtsratsvergütungen | 10.000,00 | 5.000,00 | |
| Aus- und Weiterbildung | 7.813,67 | 150,00 | |
| Büro- und Verwaltungsaufwand | 1.364,52 | 8.164,12 | |
| Spesen des Geldverkehrs | 7.642,53 | 1.606,68 | |
| Aufwand für Werbung | 13.017,05 | 70.823,07 | |
| Rechts- und Beratungsaufwand | 122.922,12 | 108.892,17 | |
| Gebühren und Beiträge | 591,42 | ||
| Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen, | |||
| ausgenommen Finanzanlagen | 3.875,77 | ||
| Schadensfälle | 4.400,00 |
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag:
Es gibt keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sind.
Am 30.07.2018 wurde mit dem Aufsichtsrat vereinbart, dass der CFO Robert Kögl per 31.07.2018 sein Vorstandsmandat zurück legt, dies wurde auch in einer ad-hoc Meldung so kommuniziert. Herr Kögl wird dem Unternehmen bis zum 31. August 2019 als leitender Angestellter weiterhin zur Verfügung stehen und seinen Tätigkeitsschwerpunkt auf die Bereiche Finanzen und Corporate Governance legen.
Aktionärsstruktur - 3.718.810 Inhaber Aktien
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Ich bestätige nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte, verkürzte Zwischenabschluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt und dass der Halbjahreslagebericht ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens bezüglich der wichtigen Ereignisse während der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres und ihrer Auswirkungen auf den verkürzten Zwischenabschluss, bezüglich der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen sechs Monaten des Geschäftsjahres und bezüglich der offen zu legenden wesentlichen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen vermittelt.
CLEEN ENERGY hält gemäß § 125 Absatz 4 des Börsengesetzes fest, dass der Halbjahresfinanzbericht weder einer prüferischen Durchsicht noch einer vollständigen Prüfung durch den Abschlussprüfer unterzogen wurde.
Unterschrift des Vorstandes
Lukas Scherzenlehner Vorstand
St. Margarethen im Burgenland, 28.09.2018
CLEEN Energy AG Eselmühle 1 7062 St. Margarethen
Tel.: +43 2680 / 20 600 400 [email protected] Website: http://www.cleen-energy.at ISIN: AT0000A1PY49 und ISIN: AT0000A22ET1
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