Novaturas

097900BGCW00000421092024-01-012024-12-31097900BGCW00000421092024-12-31iso4217:EUR097900BGCW00000421092023-12-31097900BGCW00000421092022-12-31097900BGCW00000421092023-01-012023-12-31iso4217:EURxbrli:shares097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember097900BGCW00000421092022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember097900BGCW00000421092023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember097900BGCW00000421092023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember097900BGCW00000421092023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember097900BGCW00000421092023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember097900BGCW00000421092023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember097900BGCW00000421092023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember097900BGCW00000421092023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember097900BGCW00000421092023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember097900BGCW00000421092023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember097900BGCW00000421092023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember097900BGCW00000421092023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember097900BGCW00000421092023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember097900BGCW00000421092024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember097900BGCW00000421092024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember097900BGCW00000421092024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember097900BGCW00000421092024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember097900BGCW00000421092024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember097900BGCW00000421092024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember097900BGCW00000421092024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember097900BGCW00000421092024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember097900BGCW00000421092024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember097900BGCW00000421092024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember097900BGCW00000421092024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember097900BGCW00000421092024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember AB „NOVATURAS“ Konsoliduotoji vadovybės ataskaita Konsoliduotosios ir Bendrovės finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2024 m. gruodžio 31 d. AB „Novaturas“ 2 Turinys Vadovo žodis ....................................................................................................................................................................... 4 Konsoliduotoji vadovybės ataskaita .................................................................................................................................... 6 Bendroji informacija ........................................................................................................................................................ 6 Finansinė informacija ...................................................................................................................................................... 9 Valdysenos ataskaita ........................................................................................................................................................ 15 Atlygio ataskaita ............................................................................................................................................................ 23 Veikla tvarumo srityje .................................................................................................................................................... 29 Atsakingų asmenų patvirtinimas ................................................................................................................................... 30 Konsoliduotosios ir Bendrovės finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2024 m. gruodžio 31 d. ........................... 31 Finansinės būklės ataskaitos ........................................................................................................................................ 31 Bendrųjų pajamų ataskaitos .......................................................................................................................................... 33 Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos ............................................................................................................................ 34 Pinigų srautų ataskaitos ................................................................................................................................................ 36 Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas .......................................................................................................................... 37 1. Informacija apie Bendrovę .................................................................................................................................. 37 2. Reikšminga apskaitos politikos informacija ......................................................................................................... 38 2.1. Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas ................................................................................................ 38 2.2. Reikšmingos apskaitos politikos informacijos santrauka ........................................................................... 38 2.3. Apskaitos politikos pakeitimai ir informacijos atskleidimas ........................................................................ 43 2.4. Klaidos taisymas ....................................................................................................................................... 44 3. Svarbūs apskaitiniai sprendimai, įvertinimai ir prielaidos ................................................................................... 47 4. Prestižas ir kitas nematerialusis turtas ................................................................................................................ 50 5. Naudojimo teise valdomas turtas ir nuomos įsipareigojimai ................................................................................ 51 6. Investicijos į patronuojamąsias įmones ............................................................................................................... 52 7. Išankstiniai mokėjimai ......................................................................................................................................... 52 8. Kapitalizuotos sutarties išlaidos .......................................................................................................................... 53 9. Prekybos ir kitos gautinos sumos ir sutarčių turtas ............................................................................................. 53 10. Išvestinės finansinės priemonės ......................................................................................................................... 55 11. Kitas trumpalaikis finansinis turtas ...................................................................................................................... 56 12. Pinigai ir pinigų ekvivalentai ................................................................................................................................ 56 13. Rezervai .............................................................................................................................................................. 56 14. Finansinės skolos ............................................................................................................................................... 57 15. Finansinis turtas ir įsipareigojimai, ir rizikos valdymas ........................................................................................ 59 Kredito rizika ............................................................................................................................................................. 59 Palūkanų normos rizika ............................................................................................................................................ 59 Užsienio valiutos rizika ............................................................................................................................................. 59 AB „Novaturas“ 3 Finansinio turto ir įsipareigojimų tikroji vertė ............................................................................................................. 60 Likvidumo valdymas ................................................................................................................................................. 62 Kapitalo valdymas .................................................................................................................................................... 64 16. Atidėjiniai ir kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir sukauptos sąnaudos ................................................................... 65 17. Sutarčių įsipareigojimai ....................................................................................................................................... 66 18. Pajamos pagal sutartis su klientais ..................................................................................................................... 66 19. Pardavimo savikaina ........................................................................................................................................... 67 20. Segmentų informacija ......................................................................................................................................... 67 21. Pardavimo sąnaudos .......................................................................................................................................... 69 22. Bendrosios ir administracinės sąnaudos ............................................................................................................. 69 23. Finansinės pajamos (sąnaudos) – grynasis rezultatas ....................................................................................... 70 24. Pelno mokestis.................................................................................................................................................... 70 25. Nebalansiniai įsipareigojimai ir neapibrėžtumai .................................................................................................. 73 26. Susijusių šalių sandoriai ...................................................................................................................................... 74 27. Pelnas vienai akcijai ............................................................................................................................................ 75 28. Mokėjimai akcijomis ............................................................................................................................................ 75 29. Įvykiai po finansinių ataskaitų datos .................................................................................................................... 76 1 priedas ........................................................................................................................................................................... 77 AB „Novaturas“ 4 Vadovo žodis Remiantis audituotais duomenimis, 2024 m. „Novaturo“ grupė (toliau – Grupė) fiksavo 201 mln. Eur pajamų, o tai 3,6 proc. mažiau nei 2023 m., kai pajamos siekė 208 mln. Eur. 2024 m. „Novaturas“ Lietuvoje, Latvijoje ir Estijoje aptarnavo 239 tūkst. keliautojų, palyginti su 259 tūkst. keliautojų 2023 m. Remiantis preliminariomis Grupės prognozėmis, 2024 m. metinis EBITDA rodiklis (pelnas prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją) turėjo siekti -4,1 mln. Eur, o grynieji nuostoliai – 5,1 mln. Eur. Vėliau, pristatydama neaudituotus duomenis, bendrovė paskelbė, kad EBITDA rodiklis pasiekė -863 tūkst. Eur, o grynieji nuostoliai – 2,5 mln. Eur. Koreguotas, apskaičiuotas naudojant audituotas finansines ataskaitas, 2024 m. „Novaturo“ grupės EBITDA rodiklis (kurio skaičiavimas paaiškintas šios vadovybės ataskaitos skyriuje „Finansinė informacija“) sudarė -449 tūkst. eurų (2023 m.: 5,2 mln. eurų). Audituotas grynasis nuostolis siekė 7,6 mln. eurų (2023 m.: 3,4 mln. eurų pelnas). Į šį rezultatą 2024 m. įtrauktas vienkartinis nepiniginis vertės sumažėjimas – 5,7 mln. eurų įmonės prestižo vertės sumažėjimas (nustatytas atlikus prestižo vertės sumažėjimo įvertinimą), kuris yra susijęs su Estijos pinigus kuriančiu vienetu. Grupės grynasis nuostolis, neįskaitant prestižo vertės sumažėjimo, sudarė -1,9 mln. eurų. Pažymėtina, kad po silpnesnės pirmosios metų pusės (2024 m. sausio–birželio mėn. koreguotas EBITDA rodiklis siekė -1,6 mln. eurų), nuo 2024 m. rugsėjo mėn. veiklos rezultatai reikšmingai pagerėjo (2024 m. rugsėjo–gruodžio koreguotas EBITDA rodiklis siekė 2,3 mln. eurų). Paskutinio metų ketvirčio rezultatai rodo, kad įgyvendinta kelionių programos optimizacija buvo veiksminga. Įvertinę rinkos situaciją ir klientų poreikius metų eigoje koregavome kelionių programą ir taip pagerinome veiklos efektyvumą. Tai taip pat padėjo pagerinti lėktuvų užpildymo rodiklį (matuojamo pagal užimtas vietas lėktuve) – jis ketvirtąjį ketvirtį siekė 98,9 % ketvirtąjį ketvirtį, palyginus su 96,7 % 2023 m. tuo pačiu laikotarpiu. Be to, pavyko reikšmingai sumažinti paskutinės minutės kelionių dalį pardavimuose (2024 m. spalį–gruodį lyginant su tuo pačiu laikotarpiu 2023 m.), kuri įprastai turi neigiamą įtaką finansiniam rezultatui. Priimti ryžtingi ir apgalvoti sprendimai, atsižvelgiantys į geros klientų patirties užtikrinimą, leido mums padidinti pajamas ir ketvirtąjį ketvirtį dirbti pelningai. Bendrą metinį rezultatą lėmė jau anksčiau įvardintos priežastys – išaugusi konkurencinė aplinka ir Baltijos šalyse susiformavusi perteklinė kelionių pasiūla, iššaukusi aktyvią konkurenciją kainomis. Ypač tai buvo jaučiama Turkijoje, Graikijos salose. Reaguodamas „Novaturas“ ėmėsi kelionių programos optimizavimo, taip pat išnaudojo plačią kitų kelionių krypčių pasiūlą. Visgi visus kelionių pakeitimus bendrovė vykdė taip, kad išlaikytų klientų pasitenkinimą, išsaugotų jų pasitikėjimą. Be to, optimizacijos galimybes ribojo ir įsipareigojimai partneriams bei avialinijomis. 2024 m. fiksuotas ženklus kelionių į Ispaniją skaičiaus augimas. Į populiarias Malagos, Barselonos ir Maljorkos kryptis „Novaturas“ skraidino 149 proc. daugiau keleivių nei užpernai. Be to, 8 proc. daugiau klientų pernai skraidinta ir į tolimąsias šalis. Tarp egzotinių krypčių labiausiai populiarėjo kelionės į Vietnamą (+367 proc.), į Puketą Tailande (+23 proc.) ir į Zanzibarą Tanzanijoje (+21 proc.). Tolimosiose kelionėse „Novaturui“ taip pat pavyko užtikrinti itin aukštą lėktuvų užpildymo rodiklį, kuris siekė 98,9 proc. Tarp kitų 2024 m. sėkmingai plėtotų projektų – grupių ir darbostogų (angl. workation) kelionės. Lapkritį bendrovė kartu su partneriais skraidino ir apgyvendino rekordinio dydžio „Tesonet“ akceleratoriaus įmonių darbuotojų komandą (2,5 tūkst.) darbostogoms Turkijoje. Šiai masiškiausiai „Novaturo“ veiklos istorijoje grupinei organizuotai kelionei surengti pasitelkta 12 lėktuvų ir 48 autobusų parką. Apskritai, pernai darbostogoms ar kitoms grupinėms kelionėms, tarp kurių populiarėja į sporto bei aktyvias veiklas nukreiptos išvykos, keliautojai dažniausiai rinkosi Turkiją, Graikiją (Heraklioną), Juodkalniją, Egiptą, Kiprą ir Portugaliją (Faro). Tarp slidinėjimo grupinių kelionių populiariausia buvo Italijos (Bergamo) kryptis. Strateginis investuotojas 2025 m. sausio pabaigoje pranešėme, kad „Novaturas“ pasirašė sutartį su finansų patarėjų įmone „Superia“ dėl strateginių alternatyvų analizės atlikimo. Žengėme šį žingsnį, siekdami įvertinti naujus augimo kelius bei rinkos potencialą, kurie padėtų stiprinti „Novaturo“ pozicijas. AB „Novaturas“ 5 2025 m. kovo pradžioje pranešėme, kad Grupės akcininkai sudarė sandorį su nauju investuotoju – žinomu Turkijos turizmo sektoriaus verslininku ir investuotoju Neset Kockar, valdančiu tarptautinius aviacijos, nekilnojamojo turto, turizmo ir kitus verslus. 2025 m. balandžio pabaigoje taip pat pranešėme apie pasirašytą sutartį, pagal kurią bendrovė įgyvendina pirmąjį sandorio su strateginiu investuotoju etapą: 23,2 proc. bendrovės akcijų įsigyja N. Kockar. Antrąjį ir paskutinįjį numatyto sandorio etapą tikimasi užbaigti iki rudens. Užbaigus šį etapą, N. Kockar valdytų 33,19 proc. bendrovės akcijų. N. Kockar, kaip strateginio investuotojo, prisijungimas žymi naują etapą „Novaturo“ veikloje. Esame įsitikinę, kad jo išvystytas pasaulinio lygio turizmo ir kitų verslų tinklas ir ilgametė patirtis suteiks naujas galimybes augimui, konkurencinio pranašumo stiprinimui ir atneš naudą mūsų klientams, darbuotojams, partneriams bei akcininkams. Artimiausiuose mūsų planuose – bendrovės strategijos ir plėtros perspektyvų peržiūra. Taip pat jau trumpalaikėje perspektyvoje sieksime išnaudoti sinergijos galimybes su investuotojo verslais Baltijos šalių keliautojų pamėgtose kryptyse. Greitu metu tikimės išplėsti viešbučių asortimentą ir kelionių pasiūlos įvairovę, dar labiau pritaikyti ją skirtingiems keliautojų poreikiams ir tokiu būdu neabejotinai gerinti klientų patirtis. Pagarbiai, Generalinis direktorius Kristijonas Kaikaris AB „Novaturas“ 6 Konsoliduotoji vadovybės ataskaita Bendroji informacija Ataskaitinis laikotarpis Metinis pranešimas apima finansinius metus, pasibaigusius 2024 m. gruodžio 31 d. Emitentas ir jo kontaktiniai duomenys Emitento pavadinimas AB „Novaturas“ Įregistravimo data 1999-12-16 Registro tvarkytojas Valstybės įmonė Registrų centras Įmonės kodas 135567698 LEI kodas 097900BGCW0000042109 Registracijos vieta A. Mickevičiaus g. 27, LT-44245 Kaunas Telefonas +370 37 321 264 Faksas +370 37 321 130 El. pašto adresas [email protected] Interneto adresas www.novaturasgroup.com Pagrindinė Bendrovės ir jos dukterinių įmonių veikla – kelionių organizavimas bei platinimas. Bendrovės įstatinis kapitalas yra 234 210 Eur, kuris padalintas į 7 807 000 paprastąsias vardines akcijas, akcijos nominali vertė yra 0,03 Eur. Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. 2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovės valdybą sudarė 3 nariai. 2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovės vadovas buvo generalinis direktorius Kristijonas Kaikaris. Patronuojamosios įmonės Novaturo grupę sudaro patronuojančioji įmonė AB „Novaturas“ bei patronuojamosios įmonės (toliau – „Grupė“), kurių pagalba Bendrovė vykdo veiklą kitose rinkose. Patronuojamosios įmonės pavadinimas Šalis Registracijos vieta Valdoma akcijų dalis (proc.) gruodžio 31 d. 2024 m. 2023 m. „Novatours“ SIA Latvijos Respublika Kr. Valdemara g. 100, Ryga, Latvija 100 100 „Novatours“ OU Estijos Respublika Ravala g. 6, Talinas, Estija 100 100 UAB „Aviaturas ir partneriai“ Lietuvos Respublika Konstitucijos pr. 15/5, Vilnius, Lietuva 100 100 SRL „Novatours Holidays“ Rumunijos Respublika M. Caramfil g. 53, Bukareštas, Rumunija 100 100 * Dukterinės įmonės Rumunijoje veikla sustabdyta nuo 2009 m. Per metus Bendrovė įsigijo savo akcijų ir metų pabaigoje turėjo 55 997 akcijas. Bendrovės patronuojamosios įmonės neturi Bendrovės akcijų. 2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovė turėjo filialą, registruotą adresu J. Jasinskio g. 16, Vilnius, Lietuva. Filialo registracijos kodas 125142371. Jo veiklos finansiniai rezultatai yra įtraukti į Bendrovės finansines ataskaitas. Pagrindinė veikla Veiklos geografija Grupė yra vienas iš didžiausias kelionių operatorių Baltijos šalyse, Lietuvos rinkoje įsitvirtinęs nuo 1999 m, o nuo 2004 m. yra Baltijos šalių rinkos lyderis. Grupė didžiuojasi tvirtomis pozicijomis Baltijos šalių rinkose, gerai žinomu prekių ženklu, AB „Novaturas“ 7 dideliu klientų lojalumu ir ilgamečiais ryšiais su kelionių agentūromis bei paslaugų teikėjas, todėl keliautojams Grupė gali pasiūlyti platų paslaugų spektrą už patrauklią kainą. Pardavimo kanalai Mūsų produktai žmonėms yra pasiekiami per įvairius platinimo kanalus. Dirbame su daugiau nei 400 kelionių agentūrų, iš jų – didžiausiomis agentūromis Baltijos šalyse. Savo pardavimo vietas turime didžiuosiuose Lietuvos, Latvijos ir Estijos miestuose. Taip pat investuojame į besivystantį mūsų e. komercijos kanalą. Interneto prekyba vykdoma per Grupės svetaines ir tarptautinę platformą GDS („Global Distribution Systems“). Produktų asortimentas Mūsų produktų asortimentas labai įvairus: siūlome skirtingus kelionių tipus, kainas ir kelionių kryptis. Dėl plataus produktų asortimento galime pasiūlyti produktus, kurie atitinka įvairių klientų grupių poreikius ir lūkesčius. Tai mums suteikia galimybę išlaikyti savo pozicijas beveik visuose rinkos segmentuose ir efektyviai prisitaikyti prie besikeičiančių keliautojų poreikių. Savo produktų asortimente siūlome organizuotus vasaros ir žiemos atostogų paketus bei pažintines keliones autobusu ir lėktuvu daugiau nei 30 kelionių krypčių visame pasaulyje, iš kurių – ir patys populiariausi Pietų Europos kurortai bei rinktinės vietos Šiaurės Afrikoje, Vidurio Rytuose, Azijoje ir Lotynų Amerikoje. Taip pat prekiaujame skrydžių bilietais Grupės organizuojamuose skrydžiuose ir siūlome apgyvendinimą viešbučiuose. AB „Novaturas“ 8 Kelionių paketai. Mūsų organizuotų kelionių pasiūlymų didžiąją dalį sudaro poilsinių kelionių lėktuvu organizavimas. Tai apima poilsines keliones į populiarius vasaros kurortus Europoje (Viduržemio jūros regione), Šiaurės Afrikoje, Azijoje, Centrinėje Amerikoje bei populiariausias žiemos kelionių kryptis Europoje – Italijoje ir Prancūzijoje. Klientams siūlome pilną paslaugų paketą: skrydžius, pervežimus iš oro uosto į viešbutį, apgyvendinimą, ištisą parą dirbančius vietinius gidus ir pramogas kelionės metu, įskaitant visos dienos ekskursijas vasarą. Pažintinės kelionės lėktuvais. Pažintinės kelionės lėktuvu yra vidutinių ir didelių atstumų kelionės, tarp kurių ir kelionės į Aziją bei Centrinę Ameriką. Organizuojami užsakomieji ir reguliarieji skrydžiai iš Vilniaus. Siūlome skrydžius, apgyvendinimą, turistines keliones autobusu ir kelionių vadovus visai dienai, kurie lydi turistus visos kelionės metu ir teikia jiems informaciją apie šalį bei lankytinas vietas bei pramogas. Pažintinės kelionės autobusais. Pažintinės kelionės autobusu rengiamos į lankytinas vietas Europoje (įskaitant Lenkiją, Vokietiją, Prancūziją, Italiją, Austriją, Kroatiją ir Graikiją). Pažintinės kelionės autobusu organizuojamos iš Lietuvos. Siūlome keliones autobusu, apgyvendinimą, keliones į lankytinas vietas autobusu ir kelionių vadovus, kurie visos kelionės metu lydi keliautojus. Kiti produktai. Mūsų kitus produktus sudaro lėktuvų bilietai ir viešbučių užsakymas internetu. Šiuos produktus parduodame individualiems klientams ir kelionių operatoriams, kuriems dažnai reikalingos vietos populiariausiuose užsakomuosiuose skrydžiuose. Prekių ženklai. Produktų įvairovė apima ir prekių ženklus bei produktų linijas. Mūsų svarbiausi prekių ženklai yra „Novaturas“ (Lietuvoje) ir „Novatours“ (Latvijoje ir Estijoje), kurie generuoja didžiąją pajamų dalį. Be šių prekių ženklų, valdome tokius prekės ženklus kaip „ECO Travel“ ir „Sofa travel“, ir aukštos klasės produktų liniją „Novaturas Gold“. Moksliniai tyrimai ir plėtra. Pernai pristatėme naują svetainę, kurią ir toliau vystome. Vertybiniai popieriai prekiaujami reguliuojamose rinkose Nasdaq Vilnius akcijų birža yra namų rinka Bendrovės akcijoms. Nuo 2018 m. kovo 21 d. Bendrovės akcijomis yra prekiaujama dvejose rinkose – Nasdaq Vilnius akcijų biržoje ir Varšuvos akcijų biržoje. Bendrovės akcijų simbolis Nasdaq Vilnius akcijų biržoje yra NTU1L, o Varšuvos akcijų biržoje NTU. Akcijų rūšis Akcijų skaičius Nominali akcijos vertė (eurais) Nominali vertė iš viso (eurais) Emisijos kodas Paprastosios akcijos 7 807 000 0,03 234 210 LT0000131872 Svarbūs įvykiai Toliau išvardyti svarbūs 2024 metų įvykiai: 2024-03-07 „Novaturas“ praneša apie teisminio proceso su UAB „GetJet Airlines“ sprendimą: reikšmingo poveikio veiklai neturės. 2024-04-30 „Novaturas“ paskelbė audituotus rezultatus. 2024-05-02 „Novaturo“ grupės finansų direktoriumi tapo Vaidrius Verikas. 2024-05-22 „Novaturo“ grupė skelbia 2024 m. pirmojo ketvirčio finansinius rezultatus. 2024-08-23 „Novaturas“ pristatė 2024 m. pirmojo pusmečio finansinius rezultatus. 2024-10-04 „Novaturo“ grupės finansų direktoriumi tapo Darius Undzėnas. 2024-11-11 „Novaturo“ grupė skelbia 2024 m. trečiojo ketvirčio finansinius rezultatus. 2024-11-28 Dėl teisminio proceso su UAB „GetJet Airlines“ dėl užsakomųjų skrydžių sutarties. AB „Novaturas“ 9 Svarbiausi 2025 metų įvykiai (nuo 2025-01-01 iki 2025-06-09): 2025-01-24 „Novaturo“ grupei - 2,5 mln. Eur vertės kredito linija. 2025-03-27 „Novaturo“ grupė sudarė sutartį dėl 1 mln. Eur paskolos. 2025-04-30 „Novaturo“ grupė pasirašė 23,2 proc. akcijų pardavimo sutartį su Turkijos verslininku N. Kockar. 2025-05-06 „Novaturo“ grupė pranešė, kad Ugnius Radvila ir Rytis Šūmakaris sudarė sandorį dėl kiekvieno jų 5 proc. balsavimo teisę suteikiančių akcijų pardavimo. 2025-05-07 „Novaturo“ grupė pranešė, kad Vidas Paliūnas sudarė sandorį dėl 5 proc. balsavimo teisę suteikiančių akcijų pardavimo ir kad Neset Kockar įsigijo 20 proc. bendrovės akcijų. 2025-05-26 „Novaturo“ grupei suteikta papildoma 1 mln. eurų paskola. 2025-06-02 „Novaturas“ užsitikrino 9 mln. eurų laidavimo draudimą iš tarptautinės draudimo bendrovės „Euroins AD“. Finansinė informacija Grupės 2024 m. finansiniai rezultatai: • Pardavimai pasiekė 200,9 mln. Eur ir buvo 3,6 proc. mažesni palyginti su to paties 2023 m. laikotarpio rezultatu. • Bendrasis pelnas siekė 20,7 mln. Eur ir buvo 20,9 proc. mažesnis nei fiksuota 2023 metais. • Veiklos sąnaudos siekė 27,5 mln. Eur ir buvo 25 proc. didesnės nei 2023 metais, tačiau 2024 m. veiklos sąnaudos apima 5,7 mln. Eur prestižo vertės sumažėjimą. Eliminavus šį vienkartinį straipsnį, 2024 m. veiklos sąnaudos sudarytų 21,8 mln. Eur ir būtų 1 proc. mažesnės nei 2023 m. • EBITDA rodiklis buvo neigiamas ir siekė 6,1 mln. Eur, o 2023 m. šis rodiklis buvo teigiamas ir siekė 5,2 mln. Eur. • Koreguotas EBITDA rodiklis (EBITDA atėmus vienkartinius nuostolius dėl prestižo vertės sumažėjimo) buvo neigiamas ir siekė 449 tūkst. Eur. 2023 m. šis rodiklis buvo teigiamas ir siekė 5,2 mln. Eur. • 2024 m. Grupė patyrė 7,6 mln. Eur nuostolių, tuo tarpu 2023 m. ji uždirbo 3,4 mln. Eur pelno. • 2024 m. „Novaturo“ Grupė aptarnavo 239 tūkst. keleivių. Palyginti su 2023 m., 2024 m. klientų skaičiaus mažėjimas buvo nežymus – 8 proc. Kelionių paketai sudarė didžiausią tiek pardavimų, tiek ir uždirbto pelno dalį. Pažintinės kelionės autobusu ir lėktuvu sudaro nedidelę pardavimų dalį. Nors kai kurių kategorijų, pvz., ekskursijų autobusu, pardavimai augo, kelionių lėktuvu, ekskursijų lėktuvu ir kitų kategorijų pardavimai 2024 m. sumažėjo. Pagrindiniai Grupės rodikliai Finansiniai rodikliai 2024 m. 2023 m. (koreguota) Pokytis, proc. Pajamos pagal sutartis su klientais 200 878 208 331 (3,6%) Bendrasis pelnas 20 742 26 227 (20,9%) EBITDA (6 132) 5 241 (217,0%) Koreguota EBITDA (449) 5 241 (108,6%) Veiklos pelnas (EBIT) (6 708) 4 886 (237,3%) Pelnas neatskaičiavus mokesčių (7 786) 3 853 (302,1%) Grynasis pelnas (nuostoliai) (7 604) 3 372 (325,5%) Pelnas vienai akcijai (Eur) (0,97) 0,43 * kaip atskleista pridėtų finansinių ataskaitų 2.4 pastaboje. AB „Novaturas“ 10 Alternatyvūs veiklos rodikliai Alternatyvūs finansiniai rodikliai ir alternatyvių veiklos rodiklių skaičiavimo apibūdinimas pateikiami kaip papildoma informacija Konsoliduotosios vadovybės ataskaitos naudotojams. Santykiniai rodikliai 2024 m. 2023 m. (koreguota) Pokytis Paprastųjų vardinių akcijų skaičius 7 751 003 7 807 000 - Bendrojo pelno marža (proc.) 10,3 % 12,6 % -2,3 pp EBITDA marža (proc.) (3,1%) 2,5 % -5,6 pp Koreguota EBITDA marža (proc.) (0,2%) 2,5 % -2,7 pp Veiklos pelno (EBIT) marža (proc.) (3,3%) 2,3 % -5,7 pp Pelno, neatskaičiavus mokesčių, marža (proc.) (3,9%) 1,8 % -5,7 pp Grynojo pelno marža, % (3,8%) 1,6 % -5,4 pp Turto grąža (ROA) (proc.) (19,3%) 7,1 % -26,4 pp Skolos ir nuosavybės koeficientas (proc.) 121,1 % 58,0 % 63,1 pp Nuosavo kapitalo ir turto santykis (proc.) 20,3 % 32,9 % -12,6 pp Faktinis pelno mokesčio tarifas (proc.) 2,3 % 12,5 % -10,1 pp Bendrojo likvidumo rodiklis 80,0 % 63,0 % 26,98 % * kaip atskleista pridėtų finansinių ataskaitų 2.4 pastaboje. Alternatyvus veiklos rodiklis Apibrėžtis Rodiklio reikšmė ir aiškinimas Formulė Bendrojo pelno marža (proc.) Bendrojo pelno ir pajamų santykis. Šis rodiklis vertina, kiek pajamos viršija suteiktų paskolų savikainą. Jis atspindi pajamų maržą. ((Pajamos - Pardavimo savikaina) / Pajamos)100 EBITDA Pelnas (nuostoliai) prieš finansinės veiklos rezultatą, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją. Parodo Bendrovės pagrindinės veiklos rezultatus, atėmus finansinės veiklos, mokesčių, nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudas. Grynasis pelnas (nuostoliai) + finansinės veiklos sąnaudos + mokesčių sąnaudos + nusidėvėjimas + amortizacija EBITDA marža (proc.) EBITDA procentinis dydis nuo pajamų. Parodo Bendrovės pagrindinės veiklos efektyvumą uždirbant pajamas prieš finansinės veiklos, mokesčių, nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudas. EBITDA / Pajamos * 100 Koreguota EBITDA Pelnas (nuostoliai) prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją, pakoregavus dėl prestižo vertės sumažėjimo nuostolių (ir kitų straipsnių, kurie konkrečiai įvardijami kaip nepasikartojantys). Parodo Bendrovės pagrindinės veiklos rezultatus, atėmus finansinės veiklos, mokesčių, nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudas bei koregavimą dėl prestižo vertės sumažėjimo nuostolių (ir kitų straipsnių, kurie konkrečiai įvardijami kaip nepasikartojantys). Nepasikartojantys straipsniai – tai pajamos ar sąnaudos, atsirandančios iš ūkinių įvykių ar sandorių, kurie aiškiai išsiskiria iš Grupės įprastinės veiklos ir todėl nesitikima, kad jie kartosis dažnai ar reguliariai. Grynasis pelnas (nuostoliai) + finansinės veiklos sąnaudos + mokesčių sąnaudos + nusidėvėjimas + amortizacija +/- prestižo vertės sumažėjimo nuostoliai (ir kiti straipsniai, kurie konkrečiai įvardijami kaip nepasikartojantys) Koreguota EBITDA marža (proc.) Koreguoto EBITDA procentinis dydis nuo pajamų. Parodo Bendrovės pagrindinės veiklos efektyvumą uždirbant pajamas prieš finansinės veiklos, mokesčių, nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudas bei koregavimą dėl prestižo vertės sumažėjimo nuostolių (ir kitų straipsnių, kurie konkrečiai įvardijami kaip nepasikartojantys). Koreguotas EBITDA / Pajamos * 100 (tęsinys kitame puslapyje) AB „Novaturas“ 11 Alternatyvus veiklos rodiklis Apibrėžtis Rodiklio reikšmė ir aiškinimas Formulė EBIT Pelnas (nuostoliai) prieš palūkanas ir mokesčius. Veiklos pelnas iš pagrindinės veiklos, parodantis pelningumą prieš finansavimo politikos įtaką ir mokesčių atskaitymus. Pajamos - Pardavimo savikaina -Kitos veiklos sąnaudos Veiklos pelno (EBIT) marža (proc.) EBIT procentinis dydis nuo pajamų. Pagrindinės veiklos pelningumas atsižvelgiant į bendrąsias pajamas, parodantis veiklos sąnaudų valdymo efektyvumą. EBIT / Pajamos * 100 Pelno (nuostolių) prieš mokesčius marža (proc.) Pelno (nuostolių) prieš mokesčius procentinis dydis nuo pajamų. Parodo Bendrovės pelningumą prieš mokesčius. Naudingas veiklos rezultatams vertinti atsiribojus nuo dėl mokesčio atsirandančių iškraipymų. Pelnas (nuostoliai) prieš mokesčius / Pajamos * 100 Grynojo pelno (nuostolių) marža (proc.) Grynojo pelno (nuostolių) procentinis dydis nuo pajamų. Parodo, kiek pelno nuo pajamų lieka, atėmus visas sąnaudas. Grynasis pelnas (nuostoliai) / Pajamos * 100 Turto grąža (ROA) (proc.) Gautas grynasis pelnas (nuostoliai) kaip viso turto procentinė dalis. Šis rodiklis rodo, kaip efektyviai Bendrovė naudoja turtą pelnui uždirbti. Grynasis pelnas (nuostoliai) / Turto iš viso * 100 Skolos ir nuosavybės koeficientas (proc.) Visų skolinių ir lizingo įsipareigojimų ir viso nuosavo kapitalo santykis. Parodo santykinę nuosavo ir skolinto kapitalo, naudojamo Bendrovės turtui finansuoti, procentinę dalį. (Ilgalaikės finansinės skolos + ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis + lizingo įsipareigojimai iš viso) / Nuosavo kapitalas iš viso * 100 Nuosavo kapitalo ir turto santykis (proc.) Nuosavo kapitalo ir viso turto santykis. Parodo, kiek Bendrovės turtas finansuojamas nuosavu kapitalu. Nuosavo kapitalas iš viso / Įsipareigojimų iš viso 100 Faktinis pelno mokesčio tarifas (proc.) Procentinė pelno mokesčio sąnaudų nuo pelno (nuostolių) prieš mokesčius dalis. Atspindi faktinį mokesčių tarifą, turintį įtakos Bendrovės pelnui, kuris gali būti koreguojamas dėl atidėtųjų mokesčių. Pelno mokesčio sąnaudos / Pelnas (nuostoliai) prieš mokesčius * 100 Bendrojo likvidumo rodiklis Trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis. Parodo Bendrovės galimybes trumpalaikiu turtu padengti trumpalaikius įsipareigojimus. Trumpalaikis turtas / Trumpalaikiai įsipareigojimai Užimtumo koeficientas (angl. load factor) Sėdimų vietų užimtumo rodiklis. Jis parodo, kaip veiksmingai užimamos laisvos vietos. Užimtos vietos / Vietų iš viso Geografinė ir kita pardavimų informacija 2024 m. pagrindinė Grupės veikla buvo kelionių organizavimas ir kelionių paketų pardavimas per mažmeninį kelionių agentūrų tinklą, vidinius pardavimo kanalus (nuosavi mažmeninės prekybos biurai, internetinė svetainė, skrydžių bilietų pardavimas per Globalią distribucijos sistemą (GDS)). Novaturo kelionės pardavinėjamos daugiau nei 400 kelionių agentūrų Baltijos šalyse. Elektroninės komercijos pardavimai vyksta per „Novaturo“ grupės įmonių svetaines. Per 2024 m. Grupės interneto svetainėse apsilankė 3,5 mln. unikalių lankytojų, o tai buvo 21 proc. mažiau nei per 2023 m. (4,4 mln. unikalių lankytojų). Grupė taip pat pardavinėja užsakomųjų skrydžių bilietus į savo organizuojamus skrydžius per GDS sistemą. Tai reiškia, kad Bendrovės užsakomųjų skrydžių bilietai yra prieinami agentams visame pasaulyje, o keleiviai šiuos bilietus gali įsigyti per populiariausias bilietų platinimo platformas. Pajamų pagal sutartis su klientais struktūra pagal pardavimo kanalus: AB „Novaturas“ 12 Pardavimo kanalas 2024 m., proc. 2023 m., proc. Pokytis Kelionių agentūros 72,4 68,7 3,7 p. p. Grupės nuosavos kelionių agentūros 16,8 15,3 1,5 p. p. Internetiniai pardavimai 9 14,2 -5,2 p. p. GDS 1,8 1,8 0 p. p. Iš viso 100 100 Aptarnautų klientų skaičius pagal pardavimo šalis (duomenys pateikti tūkstančiais keleivių): Pardavimo šalis 2024 m., tūkst. keleivių 2023 m., tūkst. keleivių Pokytis, proc. Lietuva 136,38 145,2 (6,1%) Latvija 50,69 50,2 1,0 % Estija 52,38 63,9 (18,0%) Iš viso 239,5 259,3 (7,6%) Kaip ir ankstesniais metais, pagrindinis Grupės produktas yra kelionių lėktuvu paketai. Produktų kategorija 2024 m., tūkst. keleivių 2023 m., tūkst. keleivių Pokytis, proc. Kelionių paketai 183,3 208,9 (12,3%) Pažintinės keliones autobusu 3,7 3,8 (1,8%) Pažintinės keliones lėktuvu 2,1 2,0 4,5 % Kita (skrydžių bilietų Pardavimai ir viešbučių rezervacijos) 50,3 44,6 12,8 % Iš viso 239,5 259,3 (7,6%) Pagrindinė vasaros kelionių kryptis išliko Turkija – ją pasirinko beveik 35 proc. visų „Novaturo“ klientų. Palyginti su 2023 m., 2024 m. buvo aktyvus slidinėjimo sezonas, fiksavome didesnę paklausą tolimųjų kraštų kelionėms. Kelionių kryptis 2024 m., proc. 2023 m., proc. Pokytis Turkija 34,26 35,90 -1,6 p. p. Egiptas 12,63 14,74 -2,1 p. p. Graikija 10,81 10,90 -0,1 p. p. Juodkalnija 6,62 8,04 -1,4 p. p. Bulgarija 3,21 6,05 -2,8 p. p. Kanarų salos 6,92 5,76 1,2 p. p. Tunisas 3,69 5,54 -1,8 p. p. Portugalija 3,19 3,38 -0,2 p. p. Tolimieji kraštai 5,97 2,10 3,9 p. p. Kitos kryptys 12,70 7,60 5,1 p. p. Iš viso 100,00 100,00 AB „Novaturas“ 13 Pajamų pagal sutartis su klientais sezoniškumas pagal mėnesius: Informacija apie susijusių šalių sandorius Susijusių šalių sandoriai pateikti aiškinamajame rašte prie finansinių ataskaitų. Rizikos valdymas Su pagrindiniais Grupės partneriais susijusi rizika Sutartys su pagrindiniais Grupės partneriais (avialinijos, autobusų nuomos kompanijos, viešbučių tiekėjai) numato išankstinius apmokėjimus už paslaugas. Dėl šios priežasties vienam ar keliems pagrindiniams tiekėjams (ypač avialinijoms) nesugebant išpildyti sutarties sąlygų (tame tarpe ir dėl pagrindinio partnerio nemokumo) Grupės veiklai gali būti padaryta reikšminga žala, gali nukentėti Grupės finansinė būklė ir rezultatai. Siekdama sumažinti riziką, Grupė dirba su keletu pagrindinių aviakompanijų vienu metu, taip pat dideles apimtis generuojančiose kelionių kryptyse dirba su keletu viešbučių paslaugų tiekėjų. Kredito rizika Grupės kredito rizika yra gana žema, kadangi yra reikalaujama apmokėti už kelionę prieš kelionės pradžią. Be to kelionių agentūroms, per kurias yra vykdomi visi pagrindiniai pardavimai, yra suteikti kredito limitai. Jais siekiama, kad kelionių agentūros laiku atsiskaitytų. Joms viršijus nustatytą kredito limitą, Grupės rezervacinė sistema automatiškai blokuoja jų pardavimus. Grupė nesuteikia garantijų už kitų šalių prievoles. Didžiausią kredito riziką sudaro kiekvieno finansinio turto vieneto balansinė vertė, įskaitant išvestines finansines priemones finansinės būklės ataskaitoje, jeigu tokių yra. Todėl Grupės vadovybė mano, jog maksimali rizika yra lygi iš prekybos gautinų sumų ir kito trumpalaikio turto sumai, atėmus vertės sumažėjimo nuostolius. Palūkanų normos rizika Didesnę Grupės finansinių skolų dalį sudaro paskolos su fiksuota palūkanų norma, o su kintama palūkanų norma yra susijusios Grupės kredito linija ir Bendrovės gauta paskola iš OU „Novatours“, kurių ateityje panaudotina dalis priklauso nuo būsimų finansinių aplinkybių. Atsižvelgiant į tai Grupė nenaudoja palūkanų normų apsikeitimo sandorių, o atitinkamą palūkanų normų svyravimų riziką įskaičiuoja į produktų pardavimo kainą. 0 5 10 15 20 25 30 Saus Vas Kov Bal Geg Birž Liep Rugp Rugs Spal Lapkr Gruod MLN. EUR Grupės pajamų dinamika pagal mėnesius 2019–2024 m. 2024 2023 2022 2021 2020 2019 AB „Novaturas“ 14 Užsienio valiutos rizika Absoliuti dauguma Grupės pardavimo pardavimų pajamų yra gaunama Eurais, tačiau dalis savikainą sudarančių paslaugų, iš kurių reikšmingiausia yra su skrydžiais susijusi dalis, yra perkama JAV doleriais. Siekdama sumažinti tiek aviacinių degalų svyravimo, tiek su aviaciniais degalais susijusią užsienio valiutos riziką, 2024 m. Grupė naudojo išvestines finansines priemones, tokias kaip degalų ateities (arba pasirinkimo) sandoriai bei išankstiniai valiutos pirkimo sandoriai, užtikrinantys parduotų kelionių maržos apsaugą nuo degalų kainos bei valiutos kursų svyravimo. Šioms finansinėms priemonėms nėra taikoma apsidraudimo apskaita. Likvidumo valdymas Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamo kiekio kredito linijų pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus. Likvidumo rizika yra valdoma planuojant Bendrovės pinigų srautus. Daugiau informacijos yra pateikta susijusių finansinių ataskaitų 15 pastaboje. 2024 m. gruodžio 31 d. Grupė neatitiko visų finansinių ir nefinansinių rodiklių, numatytų Grupės įmonių finansavimo sutartyse su bankais bei kitais finansuotojais. 2024 m. gruodžio 31 d. datai buvo gautas patvirtinimas, kad nebus taikomos sankcijos dėl rodiklių nesilaikymo, iš „Pagalbos verslui fondas“ dėl paprastųjų obligacijų, o 2025 m. kovo 18 d. – iš AS „Luminor Bank“ dėl kredito linijos. Kapitalo valdymas Pagrindinis Bendrovės kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Bendrovė atitiktų išorinius kapitalo reikalavimus ir kad Bendrovė palaikytų teisingus kapitalo rodiklius siekiant sustiprinti veiklą ir maksimizuoti akcininkų vertę („kapitalas“ pagal IAS 1 sampratą atitinka nuosavą kapitalą, pateiktą finansinėse ataskaitose). Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdama į ekonominių sąlygų pokyčius ir pagal savo veiklos rizikos ypatybes. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naują akcijų emisiją. Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas sudarytų ne mažiau negu 50 proc. jos akcinio kapitalo, kurį sudaro akcinis kapitalas. Bendrovė taip pat laikosi nuosavo kapitalo ir turto santykio reikalavimų, kurie yra nustatyti paskolas suteikusių finansuotojų. 2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovė atitiko šiuos reikalavimus. Planai ir prognozės Pagrindiniai 2025 m. tikslai yra šie: 1) išplėsti kelionių krypčių ir viešbučių pasiūlą, siekiant įgyti konkurencinį pranašumą; 2) išplėsti produktų asortimentą vykdant dinaminį ir hibridinį kelionių paketavimą; 3) pasitelkti DI priemones kurti turinį, aptarnauti klientus ir analizuoti duomenis; 4) siekti didinti pardavimo verslo ir privatiems klientams kanalų apimtis. AB „Novaturas“ 15 Valdysenos ataskaita Nuo 2020 m. birželio 30 d. Bendrovės valdymo organai yra: visuotinis akcininkų susirinkimas, valdyba ir Bendrovės vadovas – generalinis direktorius. Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai, priimti Bendrovės įstatuose numatytais visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencijos klausimais, yra privalomi akcininkams, valdybai, vadovui bei kitiems Bendrovės darbuotojams. Visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti akcininkai, visuotinio akcininkų susirinkimo apskaitos dienos pabaigoje buvę Bendrovės akcininkais. Bendrovės susirinkimo apskaitos diena yra 5 (penktoji) darbo diena iki visuotinio akcininkų susirinkimo arba 5 (penktoji) darbo diena iki pakartotinio visuotinio akcininkų susirinkimo. Asmuo, dalyvaujantis visuotiniame akcininkų susirinkime ir turintis teisę balsuoti, turi pateikti asmens tapatybę liudijantį dokumentą. Asmuo, kuris nėra akcininkas, be asmens tapatybę patvirtinančio dokumento turi pateikti dokumentą, patvirtinantį teisę balsuoti visuotiniame akcininkų susirinkime. Pagal ankstesnės versijos Bedrovės įstatus, valdybą iki 2023 m. birželio 6 d. sudarė penki nariai, rinkti ketverių metų terminui ir kartu veikę kaip Bendrovės valdymo organas. Valdybos narius rinko visuotinis akcininkų susirinkimas pagal įstatų nuostatas. Valdybos pirmininką Valdybos nariai renka iš savo narių. Nuo 2023 m. birželio 6 d. Valdyba pertvarkyta ir pagal naujai patvirtintus Bendrovės įstatus buvo išrinkta visuotiniame akcininkų susirinkime. Valdybą sudaro trys nariai, renkami dvejų metų terminui ir kartu veikiantys kaip Bendrovės valdymo organas. Du iš trijų valdybos narių yra nepriklausomi, o vienas atstovauja akcininkų interesams. Valdybos pirmininką Valdybos nariai renka iš savo narių. Naujai suformuota Bendrovės Valdyba atlieka priežiūros, kontrolės bei strategijos formavimo funkcijas. Valdyba, paskiria ir atšaukia Generalinį direktorių, nustato jam atlyginimą ir kitas darbo sąlygas, skiria paskatas ir nuobaudas. Bendrovės generalinis direktorius yra vienasmenis Bendrovės valdymo organas, kuris pagal savo įgaliojimus organizuoja einamąją Bendrovės ūkinę veiklą. Bendrovė iš esmės laikosi bendrovės valdymo rekomendacijų, kurias pateikia Nasdaq Vilnius akcijų birža bei gerosios praktikos rekomendacijų, kurias pateikia Varšuvos akcijų birža. Detalus Bendrovės veikloje įdiegtų rekomendacijų sąrašas su paaiškinimais pateikiamas toliau Valdysenos ataskaitoje. Bendrovė savo internetiniame puslapyje www.novaturasgroup.com taip pat pateikia sąrašą rekomendacijų, kurių dalies arba visų nesilaiko. Įstatinis kapitalas Bendrovės įstatinis kapitalas siekia 234 210 Eur. Jį sudaro 7 807 000 paprastųjų vardinių 0,03 Eur nominaliosios vertės akcijų. Balsus visuotiniame akcininkų susirinkime suteikiančių Bendrovės akcijų skaičius yra 7 807 000. Akcininkai 2024 m. gruodžio 31 d. 2023 m. gruodžio 31 d. Turimų akcijų skaičius Nuosavybės dalis, proc. Turimų akcijų skaičius Nuosavybės dalis, proc. „Willgrow“ (buvusi UAB „ME Investicija“) 779 900 9,99 % 779 900 9,99 % Ugnius Radvila 740 702 9,49 % 740 702 9,49 % „Moonrider“ OU 543 346 6,96 % 543 346 6,96 % Paliūnas Vidas 535 278 6,86 % 535 278 6,86 % Šūmakaris Rytis 535 278 6,86 % 535 278 6,86 % Kitos 4 616 499 59,13 % 4 616 499 59,13 % Iš viso 7 751 003 99,28 % 7 751 003 99,28 % AB „Novaturas“ 55 997 0,72 % 55 997 0,72 % Iš viso 7 807 000 100,00 % 7 807 000 100,00 % 2024 m. gruodžio 31 d. duomenimis, buvo atlikti 6 307 Bendrovės akcininkų įrašai. Akcininkų teisės Nė vienas Bendrovės akcininkas neturi jokių specialių kontrolės teisių. Visų akcininkų teisės yra vienodos. 2024 m. gruodžio 31 d. duomenimis, balsus visuotiniame akcininkų susirinkime suteikiančių Bendrovės akcijų skaičius sudaro AB „Novaturas“ 16 7 751 003 (iš jų 55 997 akcijų, kurias valdo Bendrovė, suteikiami balsai negali būti įskaičiuojami). Viena paprastoji vardinė Bendrovės akcija suteikia vieną balsą visuotiniame akcininkų susirinkime. Bendrovė nėra informuota apie kokius nors akcininkų tarpusavio susitarimus, dėl kurių gali būti ribojamos vertybinių popierių balsavimo teisės. Informacija apie prekybą Bendrovės vertybiniais popieriais Bendrovės 7 807 000 paprastosios vardinės akcijos (ISIN kodas LT0000131872) yra įtrauktos į vertybinių popierių biržos „Nasdaq Vilnius“ Oficialųjį prekybos sąrašą (simbolis – NTU1L) ir į Varšuvos akcijų biržą (simbolis – NTU, ISIN kodas LT0000131872). Informacija apie prekybą Bendrovės akcijomis nuo 2018 m. gruodžio 28 d. iki 2024 m. gruodžio 31 d. Lietuvos vertybinių popierių biržoje „Nasdaq Vilnius“: Metai Valiuta Atidarymo kaina Didžiausia kaina Mažiausia kaina Uždarymo kaina Vidutinė kaina Prekiautas kiekis (vienetais) Prekybos apimtis (Eur) 2023 m. Eurai 2,90 3,62 2,89 3,43 3,27 1 628 829 5 319 690 2024 m. Eurai 3,41 3,64 1,39 1,45 2,47 1 945 604 4 797 479 2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovės rinkos kapitalizacija buvo 11,28 mln. Eur. Informacija apie prekybą Bendrovės akcijomis nuo 2019 m. sausio 4 d. iki 2024 m. gruodžio 31 d. Lenkijos vertybinių popierių biržoje „GPW Main Market“: Valiuta Atidarymo kaina Didžiausia kaina Mažiausia kaina Uždarymo kaina Vidutinė kaina Prekiautas kiekis (vienetais) Prekybos apimtis (PLN) 2023 m. PLN 14,00 24,00 13,90 16,45 18,51 19 260 356 583 2024 m. PLN 16,45 17,15 6,48 7,82 12,40 17 631 218 677 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 0.0 2.0 4.0 6.0 8.0 10.0 12.0 14.0 2018.12.30 2019.12.30 2020.12.30 2021.12.30 2022.12.30 2023.12.30 2024.12.30 Kiekis, vnt. Kaina Eur/akciją AB „Novaturas“ akcijų kaina „Nasdaq Vilnius“ vertybinių popierių biržoje AB „Novaturas“ 17 2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovės rinkos kapitalizacija buvo 61 mln. PLN. Informacija apie Bendrovės turimas savas akcijas 2023 m. rugsėjo 20 d. Bendrovė įsigijo 75 997 savas akcijas mokėjimo akcijomis plano įvykdymo tikslais už bendrą 249 tūkst. Eur sumą (12 pastaba). 2023 m. gruodžio 14 d. 20 000 akcijų buvo perleista kaip mokėjimas akcijomis mainais į 600 Eur vertės akcijų nominaliosios vertės apmokėjimą. Visi su sandoriais susiję įsipareigojimai 2024 m. gruodžio 31 d. buvo įvykdyti. 2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovė turėjo 55 997 savas akcijas (kaip ir 2023 m. gruodžio 31 d.). Dividendai 2018 m. Valdyba patvirtino dividendų mokėjimo politiką, pagal kurią dividendai turėtų sudaryti 70 – 80 proc. Bendrovės uždirbto pelno. Dėl 2020 m. prasidėjusios COVID-19 pandemijos įtakos ir su ja susijusių papildomų Bendrovės veiklos finansavimo sandorių apribojimų skirstant Bendrovės pelną 2021–2022 m. dividendai nebuvo skiriami. Pagal šiuo metu galiojančias skolinimosi sąlygas dividendų išmokėjimui turi iš anksto pritarti finansuotojai. Bendrovė planuoja pasiekti skolinimosi sąlygų pasikeitimus leisiančius dividendų išmokėjimą visų pirma sieti su Grupės balanso struktūra. Bendrovės įstatų keitimo tvarka Bendrovės įstatai keičiami Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka Akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu ne mažesne kaip 2/3 visų Akcininkų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma. Akcininkų susirinkimui priėmus sprendimą pakeisti Bendrovės įstatus, surašomas visas pakeistų įstatų tekstas ir po juo pasirašo Akcininkų susirinkimo įgaliotas asmuo. Valdybos narių išrinkimo ir pakeitimo tvarka bei valdybos narių įgaliojimai Valdybos nariai išrenkami ir pakeičiami Akcininkų susirinkimo sprendimu. Valdybos nariai analizuoja ir vertina Bendrovės veiklos organizavimą, finansinę būklę, finansines ataskaitas, vadovybės ataskaitas, tarpinius pranešimus ir atlieka kitus įstatymų bei Bendrovės įstatų jiems suteiktus įgaliojimus. 2023 m. birželio 6 d. visi Valdybos nariai atsistatydino ir tą pačią dieną Visuotinis akcininkų susirinkimas išrinko naują Valdybą, kurią sudaro: Ugnius Radvila, Gediminas Almantas ir Tomas Korganas. Šios Valdybos kadencija yra dveji metai nuo jos išrinkimo, t. y. iki 2025 m. birželio 6 d. arba iki bus išrinkta ir pradės dirbti nauja Valdyba, bet ne ilgiau kaip iki valdybos kadencijos pabaigos metais vyksiančio eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo. 0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 5.0 15.0 25.0 35.0 45.0 55.0 65.0 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 Kiekis, vnt. Kaina PLN/akciją AB „Novaturas“ akcijų kiekis ir kaina „Nasdaq Vilnius“ vertybinių popierių biržoje ir Varšuvos vertybinių popierių biržoje AB „Novaturas“ 18 Bendrovės valdymo organų veikla 2024 m. Valdybos veikla 2024 m. iš viso buvo suorganizuota 19 Valdybos posėdžių, iš kurių 7 sprendimai priimti raštu neorganizuojant Valdybos posėdžių. Visuose posėdžiuose buvo norminių aktų reikalaujamas kvorumas. Per posėdžius buvo aptarti septyniasdešimt septyni klausimai (šis skaičius neapima klausimų dėl darbotvarkės patvirtinimo, posėdžių datų nustatymo, Bendrovės veiklos aktualijų, diskusijų tarp Valdybos narių ir tarp Valdybos ir Bendrovės generalinio direktoriaus, kt.). Pagrindiniai klausimai, kurie buvo svarstyti ir (arba) patvirtinti Valdybos posėdžių metu: Bendrovės valdybos veiklos organizavimas, Bendrovės veiklos rezultatai, Bendrovės veikla ir jos efektyvumas, organizacinė struktūra, finansinė būklė, biudžetas ir jo kontrolė, Audito ir rizikos komiteto suformavimas, alternatyvių finansavimo būdų svarstymas, Tarptautinių sankcijų įgyvendinimo politikos ir politikų, susijusių su asmens duomenų apsauga ir informacijos sauga, patvirtinimas ir kt. Be to ataskaitiniu laikotarpiu, be pirmiau nurodytų Valdybos posėdžių, buvo organizuota 17 Valdybos narių posėdžių su Bendrovės vadovybe dėl Bendrovės veiklos efektyvinimo ir optimizavimo, pritraukiant papildomą finansavimą, taip pat dėl kitų klausimų, susijusių su darbo organizavimu. Per šiuos posėdžius jokių sprendimų nebuvo priimta. Be to, naujoji Valdyba turėjo reguliarius posėdžius su Bendrovės vadovybe ne valdybos posėdžių apimtyje, dėl Bendrovės veiklos aktualijų ir kt. Valdybos posėdžiams (naujos Valdybos, kuri buvo paskirta 2023 m. birželio 6 d.) pirmininkavo valdybos pirmininkas Gediminas Almantas. Toliau parodytas naujos kadencijos Valdybos narių posėdžių (įskaitant sprendimus, priimtus neorganizuojant susirinkimus) lankomumas: Dabartinis Valdybos narys Valdybos posėdžiai / sprendimai Gediminas Almantas 19 Tomas Korganas 19 Ugnius Radvila 19 Posėdžių/sprendimų skaičius iš viso 19 * Dabartiniai Valdybos nariai buvo išrinkti 2023 m. birželio 6 d. Du iš Valdybos narių yra nepriklausomi, o Ugnius Radvila yra vienas iš stambesnių Bendrovės akcininkų. AB „Novaturas“ 19 2024 m. gruodžio 31 d. Valdybos nariai: Vardas, pavardė Pareigos Valdyboje Juridinis asmuo ir einamos pareigos Bendrovės valdomų akcijų dalis Kadencijos pradžia Gediminas Almantas Valdybos narys (nepriklausomas narys) Pirmininkauja Valdyboje kaip nepriklausomas narys, turi daugiau nei 17 metų darbo patirties skirtingose įmonėse, jo kompetencijų sritys yra organizacijų valdymas, geroji valdysena, organizacinis tobulėjimas, krizių valdymas, etika ir pasitikėjimo organizacijose kūrimas. G. Almantas anksčiau dirbo Kopenhagos oro uoste, 4 metus užėmė „Lietuvos oro uostų“ generalinio direktoriaus poziciją, o šiuo metu priklauso bendrovės valdybai bei vadovauja jos Audito komitetui. Kaip nepriklausomas narys ir pirmininkas jis sukaupęs gausią patirtį ir kitose valdybose – G. Almantas 7 metus ėjo valdybos nario ir 4 metus pirmininko pareigas „EPSO-G“ grupėje, 8 metus „Lietuvos Raudonojo Kryžiaus draugijoje“, šiuo metu yra „LTG Infra“ valdybos pirmininkas. Nuo 2018 m. jis yra AB „Oro Navigacija“ nepriklausomas valdybos narys ir audito komiteto narys. - 2023 m. birželio 6 d. Tomas Korganas Valdybos narys T. Korganas yra sukaupęs virš 20 m. darbo tarptautinėse kompanijose bei valdybose, verslo įmonių vystymo, vadovavimo, susijungimų ir įsigijimų (M&A) ) bei korporatyvinių strategijų patirtį. T. Korganas yra dirbęs tarptautinėse kompanijose „BCG“, „Goldman Sachs“, „General Electric“. Be to, T. Korganas priklauso profesinės mentorystės programai „LT Big Brother“, kurioje patirtimi dalinasi su motyvuotais jaunais lietuviais visame pasaulyje. - 2023 m. birželio 6 d. Ugnius Radvila Valdybos narys Bendrovėje dirba nuo pat jos įkūrimo. Ilgametę vadovavimo patirtį turizmo rinkoje sukaupęs U. Radvila nuo 2011 m. yra bendrovės konsultantas ir nuolatinis valdybos narys, užtikrinantis darbų tęstinumą. Jo prioritetinės sritys naujoje valdyboje bus žmogiškųjų išteklių valdymas ir kompetencijų pritraukimas bei kryptingas tvarumo temos, kuri yra viena iš strateginių įmonės veiklos krypčių, užtikrinimas. 740 702 2023 m. birželio 6 d. U. Radvila taip pat yra Klaipėdos miesto savivaldybės tarybos narys ir Klaipėdos miesto Kontrolės komiteto pirmininkas. T. Korganas taip pat eina MB „Kopa Investments“ direktoriaus pareigas. Valdybos pirmininkas G. Almantas papildomai dirba toliau išvardintuose kitų įmonių valdymo organuose: Pareigos Teisinė forma, įmonės pavadinimas Kodas Registracijos vieta Valdybos pirmininkas AB „Lietuvos oro uostai“ 120864074 Rodūnios kelias 10a, Vilnius Valdybos pirmininkas AB „LTG Infra“ 305202934 Geležinkelio g. 2, 02100 Vilnius Grupės generalinis direktorius K. Kaikaris papildomai dirba toliau išvardintuose Grupės įmonių valdymo organuose: Pareigos Teisinė forma, įmonės pavadinimas Kodas Registracijos vieta Vienintelis valdybos narys SIA „Novatours“ 40003525782 Krasta iela 105A, Ryga, Latvija LV-1019 Vienintelis valdybos narys OU „Novatours“ 110138798 Ravala pst.6-201A, 10143 Talinas, Estija AB „Novaturas“ 20 Audito ir rizikos komiteto veikla Audito ir rizikos komitetas buvo išrinktas 2024 m. birželio 7 d. Per 2024 m. įvyko 6 posėdžiai, per kuriuos buvo aptarta 18 klausimų (šis skaičius neapima klausimų dėl darbotvarkės patvirtinimo, posėdžių datų nustatymo, pirmininko rinkimo, vicepirmininko ir sekretoriaus skyrimo). Visuose posėdžiuose buvo norminių aktų reikalaujamas kvorumas. Ataskaitiniu laikotarpiu Komiteto nariai taip pat su Bendrovės vadovybe organizavo 4 posėdžius, per kuriuos aptarė biudžeto kontrolės procesus, finansinės atskaitomybės rengimo procesą, finansinių duomenų kontrolę. Su auditoriais Komiteto nariai organizavo 2 posėdžius, per kuriuos aptarė Bendrovės 2024 m. finansinių ataskaitų audito principus, apsirengimą auditui ir kitus su auditu susijusius klausimus. Per Audito ir rizikos komiteto posėdžius buvo svarstomi šie pagrindiniai klausimai: priimtas sprendimas parengti ir Bendrovės valdybai pateikti tvirtinti Bendrovės vidaus dokumentus, užtikrinančius konfidencialios informacijos saugą ir asmeninių duomenų apsaugą (Asmens duomenų apsaugos politika; Informacijos saugos politika; Informacijos saugos rizikos vertinimo metodika; Tarptautinio asmens duomenų perdavimo politika), pasirengimo Bendrovės 2024 m. finansinių ataskaitų auditui ir jo priežiūros procesą bei Bendrovės biudžeto kontrolės ir finansinės atskaitomybės parengimo užtikrinimą, priimtas sprendimas pateikti Valdybai tvirtinti Bendrovės tarptautinių sankcijų įgyvendinimo politiką, kt. Toliau lentelėje parodytas Komiteto narių posėdžių lankomumas: Audito ir rizikos komiteto narys Komiteto posėdžiai / sprendimai Gediminas Almantas 6 Tomas Korganas 6 Ingrida Kuzmickienė 6 Posėdžių skaičius iš viso 6 Du Komiteto nariai (Gediminas Almantas ir Tomas Korganas) atitinka teisės aktuose nustatytus nepriklausomumo kriterijus, o vienas narys (Ingrida Kuzmickienė) taip pat yra Bendrovės darbuotojas (Teisės skyriaus vadovė). AB „Novaturas“ 21 2024 m. gruodžio 31 d. Audito ir rizikos komiteto nariai buvo: Vardas, pavardė Pareigos Komitete Juridinis asmuo ir einamos pareigos Bendrovės valdomų akcijų dalis Kadencijos pradžia Gediminas Almantas Audito ir rizikos komiteto narys Pirmininkauja Valdyboje kaip nepriklausomas narys, turi daugiau nei 17 metų darbo patirties skirtingose įmonėse, jo kompetencijų sritys yra organizacijų valdymas, geroji valdysena, organizacinis tobulėjimas, krizių valdymas, etika ir pasitikėjimo organizacijose kūrimas. G. Almantas anksčiau dirbo Kopenhagos oro uoste, 4 metus užėmė „Lietuvos oro uostų“ generalinio direktoriaus poziciją, o šiuo metu priklauso bendrovės valdybai bei vadovauja jos Audito komitetui. Kaip nepriklausomas narys ir pirmininkas jis sukaupęs gausią patirtį ir kitose valdybose – G. Almantas 7 metus ėjo valdybos nario ir 4 metus pirmininko pareigas „EPSO-G“ grupėje, 8 metus „Lietuvos Raudonojo Kryžiaus draugijoje“, šiuo metu yra „LTG Infra“ valdybos pirmininkas. Nuo 2018 m. jis yra AB „Oro Navigacija“ nepriklausomas valdybos narys ir audito komiteto narys. - 2024 m. birželio 7 d. Tomas Korganas Audito ir rizikos komiteto pirmininkas T. Korganas yra sukaupęs virš 20 m. darbo tarptautinėse kompanijose bei valdybose, verslo įmonių vystymo, vadovavimo, susijungimų ir įsigijimų (M&A) bei bendrovių strategijų patirtį. T. Korganas yra dirbęs tarptautinėse kompanijose „BCG“, „Goldman Sachs“, „General Electric“. Be to, T. Korganas priklauso profesinės mentorystės programai „LT Big Brother“, kurioje patirtimi dalinasi su motyvuotais jaunais lietuviais visame pasaulyje. - 2024 m. birželio 7 d. Ingrida Kuzmickienė Audito ir rizikos komiteto narys (vicepirmininkas) Turi daugiau nei 18 metų teisinio darbo patirties tarptautinėse įmonėse, iš kurių 10 metų ėjo teisės ir kitų skyrių vadovės pareigas. Ji ėjo valdybos narės pareigas tarptautinės grupės „Apex Alliance“ kontroliuojančiojoje bendrovėje, dirbo įmonių susijungimų ir įsigijimų, įvairių sandorių, bendrovių strategijų ir rizikų srityse. - 2024 m. birželio 7 d. AB „Novaturas“ 22 Informacija apie išmokas valdymo organų nariams Sumokėta pastovioji atlygio dalis, tūkst. Eur Sumokėta kintamoji atlygio dalis, tūkst. Eur Dividendai, tūkst. Eur Mokėjimai akcijomis kaip atlygio dalis Kitos išmokos, tūkst. Eur Bendrovės vadovas Kristijonas Kaikaris 164,10 - - - Iš viso generaliniam direktoriui 164,10 - - - - Valdybos nariai Almantas Gediminas 30,00 27,50 - - - Korganas Tomas 22,80 20,90 - - - Ugnius Radvila 22,80 20,90 - - - Iš viso Valdybos nariams 75,60 69,30 - - - Audito ir rizikos komiteto nariai Almantas Gediminas 8,50 - - - - Korganas Tomas 6,50 - - - - Ingrida Kuzmickienė 6,50 - - - - Audito ir rizikos komiteto narių iš viso 21,50 - - - - Bendrovė atliko visus mokėjimus Grupės valdymo organų nariams. Kitos Grupės įmonės nemokėjo jokio atlygio nei vienam Grupės valdymo organų nariui. Mokėjimai Valdybos nariams yra pagrįsti nustatyto dydžio mėnesiniais mokėjimais. Akcininkų susirinkimas turi teisę skirti papildomą metinį atlygį. Generalinio direktoriaus atlygį sudaro pastovus mėnesio darbo užmokestis bei nuo pelno priklausančios išmokos, kurias sudaro metinis priedas bei opcionų suteikimas. Grupė nenaudoja atidėto atlyginimo priemonių. Auditoriai UAB „Ernst & Young Baltic“, kuri yra EY tinklo narė, atliko Bendrovės ir Grupės metinių finansinių ataskaitų, kurias sudaro 2024 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitos ir tą dieną pasibaigusių bendrųjų pajamų, nuosavo kapitalo pokyčių ir pinigų srautų ataskaitos, kartu su finansinių ataskaitų aiškinamuoju raštu, įskaitant reikšmingą apskaitos politikos informaciją, auditą. 2023 m. birželio 6 d. įvykęs eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas išrinko Grupės audito įmone UAB „Ernst & Young Baltic“ atlikti Grupės metinių konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų už metus, pasibaigusius 2024 m. gruodžio 31 d., auditą ir Bendrovės konsoliduotojo metinio pranešimo už 2024 m. įvertinimą. Akcininkai įgaliojo Bendrovės generalinį direktorių sudaryti audito paslaugų sutartis, pagal kurias auditoriaus atlyginimas už 2023 m. finansinių ataskaitų auditą būtų ne didesnis kaip 111 tūkst. (vienas šimtas vienuolika tūkstančių) Eur be PVM bei tokia pati suma, koreguota 2024 m. rugpjūčio mėnesio metinės infliacijos dydžiu, skirta už 2024 m. ataskaitų auditą. Pasaulinis EY tinklas jungia daugiau nei 150 šalių ir teritorijų veikiančias bendroves nares, kurios teikia audito, mokesčių, konsultavimo ir finansų patarėjų paslaugas viešajam sektoriui ir privatiems klientams įvairiose verslo srityse. Atskleidimas apie Nasdaq Vilnius ir Varšuvos vertybinių popierių biržų listinguojamų bendrovių valdysenos kodeksų laikymąsi Bendrovė, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi, AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 25.4 punktu, taip pat atsižvelgdama į įmonių valdymo principus, nustatytus Varšuvos vertybinių popierių biržos listinguojamų bendrovių Geriausios praktikos kodekse, atskleidžia, kaip laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso bei Varšuvos vertybinių popierių biržos Geriausios praktikos kodekso nuostatų ar rekomendacijų. Tais atvejais, kai tam tikros šių kodeksų nuostatos ar rekomendacijos nėra taikomos, nurodoma, kurių konkrečiai nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir kokios yra tokio nesilaikymo priežastys. Taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinamoji informacija. Reikalaujamos atskleisti informacijos struktūrinė lentelė pateikta 1 priede. AB „Novaturas“ 23 Atlygio ataskaita Personalo politika Grupės personalo politika padeda įgyvendinti įmonės strateginius tikslus tinkamai valdant ir ugdant įmonės darbuotojus. Su savo esamais ir potencialiais darbuotojais visuomet esame atviri ir sąžiningi: personalo politika numato lygias įsidarbinimo, tobulėjimo ir karjeros galimybes nepaisant darbuotojų lyties, rasės, priklausymo etninei grupei, religijos, amžiaus, negalios, seksualinės orientacijos, tautybės, politinių įsitikinimų, priklausymo profesinėms sąjungoms, socialinės padėties ir (arba) kitų veiksnių, kuriuos gina galiojantys įstatymai. Grupė taiko sąžiningo atlygio sistemą (įskaitant algas ir premijas). Netoleruojame diskriminacijos ir nepagarbaus elgesio su darbuotojais: bendradarbiavimą su jais grindžiame pagarba ir pasitikėjimu, atviru ir skaidriu bendravimu. Darbuotojai Vidutinis darbuotojų skaičius pagal pagrindines veiklos rūšis: 2024 m. 2023 m. Pokytis, proc. Atstovai užsienyje ir gidai 14 49 -71 Pardavėjai nuosavuose pardavimo kanaluose 36 38 -5 Kiti darbuotojai 125 128 -2 Iš viso 175 215 -19 Skaičiuodami darbuotojus, netraukėme nėštumo ir gimdymo ar vaiko priežiūros atostogose esančių darbuotojų. Darbuotojų (moterų / vyrų) pasiskirstymas pagal šalis (darbuotojų skaičius, vidutinis amžius, darbo stažas organizacijoje). Statistiniai duomenys apie dirbusius darbuotojus pateikiami 2024 m. gruodžio 31 d. (išskyrus darbuotojus, kurie 2024 m. gruodžio 31 d. buvo nėštumo ir gimdymo arba vaiko priežiūros atostogose). Estija Lietuva Latvija Grupė Moterys Darbuotojų skaičius 19 94 25 138 Amžiaus vidurkis 39,8 39 41,5 39,5 Vidutiniškai išdirba organizacijoje (m.) 4,5 5,2 5,8 5,2 Vyrai Darbuotojų skaičius 4 30 3 37 Amžiaus vidurkis 40,7 38,7 47,6 39,6 Vidutiniškai išdirba organizacijoje (m.) 6 3,8 3,7 4 Bendras darbuotojų skaičius 23 124 28 175 Bendras amžiaus vidurkis 39,9 38,9 42,1 39,5 Vidutiniškai išdirba organizacijoje (m.) 4,8 4,9 5,5 5 Didžiausia dalis Grupės darbuotojų dirba Lietuvoje (iš 175 darbuotojų Lietuvoje dirba 124), kitose dvejose rinkose dirbančių darbuotojų skaičius labai panašus, t.y. 28 darbuotojų Latvijoje ir 23 darbuotojai Estijoje. Darbuotojų pasiskirstymas pagal lytį – visos grupės mastu dominuoja moterys (138 darbuotojos iš 175). Visose šalyse dirbančių Grupės darbuotojų amžiaus vidurkis yra apie 39,5 m. – labai mažai skiriasi ir moterų bei vyrų amžiaus vidurkis (moterų amžiaus vidurkis siekia 39,5 m. vyrų – 39,6 m.). Vidutiniškai darbuotojai Grupės bendrovėse išdirba 3 metus: vyrai, palyginti su moterimis, vidutiniškai išdirba šiek tiek ilgiau (atitinkamai 4 ir 5,2 metus). AB „Novaturas“ 24 Darbuotojų (moterų / vyrų) pasiskirstymas pagal pagrindines veiklos rūšis (vidutinis mėnesinis darbo užmokestis, darbuotojų skaičius perskaičiuotas pagal pilną mėnesį dirbančius). Statistika pateikiama apie 2024 m. dirbusius darbuotojus (nebūtinai išdirbusius pilnus metus). Moterys Vyrai Iš viso Biuruose dirbantys darbuotojai Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis 2 652 3 624 2 895 Darbuotojų skaičius 75 25 100 Tiesioginių pardavimų skyrius Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis 1 432 1 352 1 427 Darbuotojų skaičius 15 1 16 Atstovai užsienyje Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis 1 490 1 510 1 500 Darbuotojų skaičius 4 4 8 Vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio iš viso 2 408 3 266 2 615 Bendras darbuotojų skaičius 94 30 124 Skirtumas tarp vyrų ir moterų gaunamo vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio išliko ir 2024 m. – vyrų vidutinis mėnesinis darbo užmokestis apie 36 proc. viršijo moterų vidutinį mėnesinį darbo užmokestį (2023 m. – apie 40 proc.). Darbuotojų paskirstymas pagal užimamas pareigybes (vidutinis darbo užmokestis, darbuotojų skaičius, perskaičiuotas į visą mėnesį dirbančių skaičių). Statistika pateikiama apie 2022 m. dirbusius darbuotojus (nebūtinai išdirbusius pilnus metus). Moterys Vyrai Iš viso Aukščiausio lygio vadovai Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis 6 474 10 762 8 189 Darbuotojų skaičius 3 2 5 Viduriniosios grandies vadovai Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis 4 035 5 382 4 403 Darbuotojų skaičius 8 3 11 Projektų vadovai, vadybininkai, specialistai Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis 2 104 2 413 4 517 Darbuotojų skaičius 83 25 108 Vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio iš viso 2 408 3 266 2 615 Bendras darbuotojų skaičius 94 30 124 2024 m. Grupės aukščiausio lygio vadovų komandą sudarė 2 vyrai ir 3 moterys. 73 proc. vidurinio lygmens vadovų komandą sudaro moterys – šis rodiklis iš esmės atspindi bendrą lyčių pasiskirstymą „Novaturo“ grupėje. Dėmesys darbuotojams Grupė vertina savo darbuotojus ir jų indėlį į sėkmingą veiklą. Skatiname ir palaikome darbuotojų kompetencijų stiprinimą ir profesinių žinių ugdymą. Siekdami užtikrinti profesinio augimo ir tobulėjimo bei profesinių siekų įgyvendinimo galimybes savo darbuotojams, ieškodami naujų darbuotojų į esamas laisvas pozicijas jas visuomet pirmiausia pasiūlome esamiems, „Novature“ dirbantiems darbuotojams. Grupėje puoselėjame bendros sėkmės ir bendradarbiavimo kultūrą, todėl skiriame biudžetą komandų formavimo ir stiprinimo veikloms, komandiniams renginiams, visus darbuotojus kviečiame į Grupės šventes ar tam tikras prasmingas veiklas ir puoselėjame vidines tradicijas, padedančias stiprinti norimą įmonės kultūrą. Skyrių vadovai užtikrina sklandų naujų darbuotojų įvedimą į organizaciją. AB „Novaturas“ 25 Grįžtamojo ryšio skatinimas ir darbuotojų įsitraukimo tyrimas Siekdami užtikrinti kuo geresnį dialogą su darbuotojais, esame atviri darbuotojų grįžtamajam ryšiui bei ieškome įvairių formų, kaip darbuotojai juo galėtų pasidalinti. Dalijimasis grįžtamuoju ryšiu yra dalis mūsų veiklos valdymo ir vertinimo proceso, kuomet kiekvieno metų ketvirčio pabaigoje vadovus kviečiame organizuoti ketvirčio apžvalgos susitikimus su darbuotojais, kurių metu būtų aptariami ketvirčio pasiekimai, peržvelgiamas tikslų aktualumas, susitariama dėl veiklų / veiksmų, kurie padėtų įgyvendinti numatytus tikslus. Be to, kviečiame ir darbuotojus teikti atvirą grįžtamąjį ryšį savo vadovams. 2024 metais „Novaturo“ grupė atliko darbuotojų tyrimą, kuris parodė tvirtą tikėjimą mūsų organizacijos ateitimi, tačiau taip pat atskleidė tam tikrus tobulintinus aspektus, tokius kaip savalaikė komunikacija, aktyvus bendradarbiavimas, taip pat būtinybė gerinti profesinio ir asmeninio gyvenimo pusiausvyrą. 2024 metais toliau įgyvendinome tam tikrus padėties gerinimo veiksmus, kuriuose tęsime ir 2025 metais. Darbo taryba Siekiant kuo skaidresnio darbuotojų interesų atstovavimo, nuo 2019 m. lapkričio pabaigos „Novature“ veikė Darbo taryba. Darbo tarybos susirinkimai vyko periodiškai, susirinkimų metu taryba aptarė darbuotojams rūpimus klausimus ir pateikė juos Grupės vadovybei. Išrinktosios Darbo tarybos kadencija baigėsi 2022 m. lapkričio mėn. Sulaukus baigusios kadenciją Darbo tarybos kreipimosi, 2023 m. (kovą ir lapkritį) Darbo kodekse nustatyta tvarka buvo organizuojami keli rinkimų į naują Darbo tarybą turai, tačiau Darbo tarybos veikla nebuvo atnaujinta, dėl to, kad nesurinko pakankamo kandidatų skaičiaus. Darbuotojų veiklos vertinimas Siekiant užtikrinti Grupės tikslų įgyvendinimą, vadovai su savo darbuotojais turi reguliarius ketvirtinius veiklos aptarimo susitikimus. Individualių ketvirtinių pokalbių metu vadovas drauge su darbuotoju aptaria metų pradžioje sutartų tikslų ir veiklų, numatytų tikslams pasiekti, įgyvendinimą, įvertina tikslų aktualumą ir, esant poreikiui, juo peržiūri. Taip pat aptaria ir susitaria dėl sėkmingam tikslų įgyvendinimui reikalingų prielaidų ar veiksnių – kompetencijos ar tam tikrų įgūdžių stiprinimo, galimos vadovo ar kolegų pagalbos ir pan., pasikeičia grįžtamuoju ryšiu. Siekiame, kad darbuotojui keliami tikslai atitiktų “SMART” modelį, t.y. būtų konkretūs, pamatuojami, įgyvendinami, prasmingi ir apibrėžti laike. Metinio pokalbio metu vadovas su kiekvienu savo komandos darbuotoju individualiai aptaria visų metų veiklą, apibendrina pasiekimus ir sutaria dėl bendro visų metų veiklos vertinimo. Grupės atlygio politika Peržiūrėta, atnaujinta ir patvirtinta 2022 m. gegužės 24 d. visuotiniame akcininkų susirinkime Atnaujintoje Atlygio politikos redakcijoje atsirado šie esminiai pakeitimai palyginus su ankstesne redakcija: i) Grupėje nebeliko Atlygio ir Skyrimo komiteto, atliekančio Atlygio politikos priežiūros ir kontrolės funkciją; ii) atsižvelgiant į tai, kad Grupėje nebėra Stebėtojų tarybos, atliekami su tuo susiję Atlygio politikos pakeitimai; iii) patikslinamos kintamojo atlygio mokėjimo sąlygos ir formos. Grupės atlygio principai Atlygio susiejimas su rezultatais ir suderinimas su akcininkų interesais: priimdama su atlygiu susijusius sprendimus Grupė sutelkia dėmesį į ilgalaikius, pagal riziką įvertintus rezultatus ir atlygina už rezultatus, kurie sukuria Grupei ilgalaikę vertę. Bendros sėkmės kultūros skatinimas: siekiant puoselėti bendros sėkmės kultūrą yra skatinamas ir apdovanojamas komandinis darbas. Vertinant darbuotojo rezultatus, atsižvelgiama į indėlį visos Grupės mastu tiek verslo padaliniuose, tiek individualiame lygmenyje. Gabiausių darbuotojų pritraukimas ir išlaikymas: konkurencingas ir protingas atlygis padeda pritraukti ir išlaikyti gabiausius žmones, reikalingus Grupės verslo augimui ir palaikymui, lojalumo išlaikymui. Rizikos valdymo ir atlygio integracija: Grupės valdymo organų nariai aiškiai susieja asmenis, atsakingus už reikšmingų rizikų priežiūrą bei jų atskaitomybę, bei atlieka atitinkamus vertinimus sąžiningai, teisingai ir objektyviai. Geros valdysenos praktika: geras Grupės valdymas palaikomas Valdybai prižiūrint vadovų atlygio programą, įskaitant Grupės atlygio principų laikymąsi, bendrų Grupės išteklių, naudojamų skatinamajam atlygiui, peržiūrėjimą ir tvirtinimą. AB „Novaturas“ 26 Skaidrumas akcininkams: siekdama akcininkams suteikti pakankamai informacijos ir konteksto, kad galėtų įvertinti Grupės atlygio programas, praktiką ir jų efektyvumą, Grupė viešai atskleidžia esmines taikomos atlygio programos sąlygas ir įgyvendinimo rezultatus. Skaidrumas darbuotojams: kiekvienam darbuotojui atskleidžiama jo atlygio dydis bei darbo rezultatų, kompetencijų ir kvalifikacijos kompleksas, kuriuo vadovaujantis nustatomas darbuotojo atlygio dydis. Lankstumas: esant būtinybei pasamdyti ar išlaikyti svarbią reikšmę Grupės veiklai turintį darbuotoją ar suvaldyti kylančias rizikas dėl darbuotojų kaitos, Grupės bendrovės gali priimti sprendimus taikant išimtis iš šios Atlygio politikos, tačiau tokie nukrypimai bei jų priežastys nedelsiant turi būti atskleidžiami Valdybai. Priemonės interesų konfliktui išvengti Dalis Grupės valdybos narių yra nepriklausomi ir kartu su Valdyba vykdo nepriklausomą Atlygio politikos ir mokėjimų praktikos priežiūrą bei kontrolę. Sprendimus dėl darbuotojų individualaus atlygio priima atitinkamos Grupės bendrovės vadovas. Bendrovės generalinio direktoriaus atlyginimą nustato Bendrovės valdyba. Bendrovės valdyba, reikalui esant, taip pat peržiūri kitų vadovų, tiesiogiai pavaldžių generaliniam direktoriui, atlygį bei rėžius. Atlygio struktūra Grupės bendrovės darbuotojams užtikrina konkurencingą ir teisingą atlygį atsižvelgiant į Grupės ir darbuotojo asmeniškai pasiektus rezultatus. Atlygio politikos tikslas – išlaikyti esamus ir pritraukti naujų darbuotojų, siekiant užtikrinti verslo sėkmę. Pagrindinės atlygio dalys Pastovioji atlygio dalis (PAD) – darbo sutartyje nustatytas kasmėnesinis darbo užmokestis, t.y. bazinė darbo užmokesčio dalis. PAD ir jo dydis nustatomas Darbuotojų darbo sutartyse ir mokamas įstatymų nustatyta tvarka. Renkamų organų nariai, kurie nesudarę darbo sutarčių su Grupės įmonėmis, gali gauti atlygį teisės aktų nustatyta forma ir pagal paslaugų sutartis. PAD Grupės bendrovės Darbuotojams peržiūrimas ir nustatomas paprastai kartą per metus. Bendrovės Darbuotojams PAD nustato Bendrovės vadovas. Kitų Grupės bendrovių PAD nustato tos Grupės bendrovės vadovas. PAD nustatomas remiantis teisės aktais ir Grupės įmonių vidinėmis tvarkomis. Bendrovės generaliniam ir finansų direktoriui PAD nustato Bendrovės valdyba. PAD kitiems vadovams, tiesiogiai pavaldiems generaliniam direktoriui, peržiūri Bendrovės valdyba PAD nustatomas atsižvelgiant į atsakomybės lygį, profesinę patirtį, užimamoms pareigoms reikalingas asmenines savybes, rinkos sąlygas. Kintamoji atlygio dalis (KAD) – metinės, ketvirtinės ar mėnesinė premijos ar akcijų opcionai. KAD – tai papildomas Darbuotojo atlygis, kuris yra skiriamas ir mokamas Grupės iniciatyva, kaip Darbuotojų skatinimo ir motyvavimo priemonė. KAD gali būti trumpalaikė (premijos, priedai už konkretų projektą) ir ilgalaikė (akcijų opcionai). KAD skiriama paskatinti Darbuotojus už gerai atliktą darbą, Darbuotojo, Grupės ar jos padalinio, Grupės veiklą ar veiklos rezultatus. KAD gali sudaryti reikšmingą metinio PAD dalį ir išskirtiniais atvejais aukščiausios grandies vadovams gali viršyti PAD. Trumpalaikės skatinimo priemonės. Metiniai priedai (premijos) aukščiausiems vadovams mokami priklausomai nuo pasiekto Grupės grynojo pelno (arba EBITDA) rezultato (ar kito pelningumo rodiklio) ir/arba atsižvelgiant į akcijų kainos pokytį. Aukščiausiems vadovams konkrečius siektinus rezultatus ir premijų apskaičiavimo tvarką, skyrimo kriterijus nustato Grupės įmonių valdybos. Priedai (premijos) kitiems darbuotojams mokami priklausomai nuo pasiekto Grupės grynojo pelno (arba EBITDA) rezultato (ar kito pelningumo rodiklio) ir kitų objektyviai nustatomų ir įvertinamų rodiklių. Konkrečius siektinus rezultatus ir premijų apskaičiavimo tvarką, skyrimo kriterijus nustato Bendrovės vadovas. Valdybos nariams gali būti mokamos tantjemos įstatymų nustatyta tvarka. Ilgalaikės skatinimo priemonės. Akcijų opcionai, suteikiami Grupės įmonių aukščiausiems vadovams, Darbuotojams ir Bendrovės valdybos nariams vadovaujantis Bendrovės Akcijų suteikimo taisyklėmis, kurias tvirtina Bendrovės akcininkų susirinkimas ir kurios skelbiamos Grupės interneto puslapyje. Bendrovės akcijų suteikimo taisyklėmis ir pagal jas suteikiamais akcijų opcionais siekiama užtikrinti Grupės veiklos strategiją, ilgalaikius tikslus ir interesus, papildomomis priemonėmis motyvuojant ir siekiant išlaikyti profesionalią, kvalifikuotą, kompetentingą, įvairiapusiškų žinių bei patirties AB „Novaturas“ 27 turinčią komandą ir skatinant Grupės Darbuotojus, valdybos narius prisidėti prie Grupės sėkmės, didinant darbuotojų finansinį, turtinį interesą bei skatinant ilgalaikį darbą Grupėje, taip didinant Grupės vertę ir suderinant ilgalaikius savo ir Grupės interesus. Kitas piniginis atlygis (KPA) – priemoka ar kitos išmokos; Darbuotojui gali būti mokama priemoka už papildomą darbą, papildomų funkcijų, nenumatytų jų darbo sutartyje ir (ar) pareiginiuose nuostatuose, vykdymą ar papildomų užduočių atlikimą. Priemoka nustatoma Bendrovės ar Dukterinės bendrovės vadovo įsakymu. Priemoka nėra įskaičiuojama į Darbuotojui nustatytą PAD dydį. Kitos naudos (KN) – tai Darbuotojui suteikiama finansinę vertę turinti nauda, tačiau nesusijusi su piniginiais priedais, t.y. nepiniginės naudos. Netiesioginių finansinių naudų paketas parenkamas atsižvelgus į Grupės ar atskiros jos bendrovės finansinę padėtį ir strategiją, taip pat teisingumo, lygybės ir skaidrumo principus bei situaciją darbo rinkoje. Išeitinės išmokos ir nekonkuravimas Pagal atitinkamos Grupės bendrovės nacionalinius teisės aktus, išeidami iš darbo darbuotojai gali turėti teisę į išeitinę išmoką (išskyrus tuos atvejus, kai darbo sutartis nutraukiama esant tam tikriems pagrindams, pavyzdžiui, kai išeinama savo noru, darbuotojas atleidžiamas dėl su jo kalte susijusių priežasčių ir pan.). Grupės bendrovėse įprastai nėra taikomi išankstiniai susitarimai dėl išeitinių išmokų dydžių, dėl papildomų pensijų ar išankstinio išėjimo į pensiją sąlygų, tačiau išimtiniais atvejais ir atitinkamam kompetentingam organui nutarus, tokie susitarimai galimi. Maksimali galima išeitinė išmoka Darbuotojui - 12 (dvylikos) mėnesių jo vidutinio darbo užmokesčio suma, nebent atskiru Valdybos sprendimu konkrečiu atveju būtų nutarta skirti didesnę išmoką. Valdybos nariams atsistatydinus arba atšaukus iš užimamų pareigų išeitinės išmokos nėra mokamos. Grupės iniciatyva su aukščiausios grandies vadovais gali būti sudaromi nekonkuravimo susitarimai. Paskelbimas Atlygio politika prieinama Grupės svetainėje, adresu https://www.novaturasgroup.com, o pateikus Bendrovei prašymą galima gauti popierinę jos kopiją. Atlygio politika yra Grupės įmonių politikų ir tvarkų dalis, todėl su pagrindiniais principais gali susipažinti visi Darbuotojai. Darbuotojai reguliariai informuojami apie jų atlyginimą, pagal kokius kriterijus vertinami rezultatai ir kaip rezultatai yra susiję su darbo užmokesčiu. Per 2023 m. Bendrovė suteikė 62 597 vienetų akcijų opcionų, iš kurių 20 130 nustojo galioti per 2023 m., buvo įvykdyta 20 000 vienetų, o 2023 m. gruodžio 31 d. išliko 108 392 vienetai. Per 2024 m. Bendrovė suteikė 60 311 vienetų akcijų opcionų, iš kurių 60 735 nustojo galioti per 2024 m., o 2024 m. gruodžio 31 d. išliko 107 968 vienetai. 2025 m. įsigalios 33 100 vienetų suteiktų akcijų pasirinkimo sandorių teisės, 2026 m. – 30 557 vienetų, o 2027 m. – 44 311 vienetų. Įsigaliojusios pasirinkimo sandorių teisės suteiks opciono turėtojui teisę įsigyti vieną Bendrovės akciją nominaliąja verte. Ši teisė atsiras, jei opciono gavėjas išlaikys opcioną iki išlaikymo datos ir ji galės būti realizuota iki įgyvendinimo datos pabaigos. Akcijų opcionų išlaikymo sąlygai yra taikoma eilė apribojimų, kurių pagrindinis yra darbo santykių tarp opciono turėtojo ir Grupės bendrovės buvimas išlaikymo sąlygos dieną. Toliau lentelėje pateikiama metinio Grupės grynojo pelno ir vidutinio mėnesinio atlygio dinamika: 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. 2024 m. Vidutinis mėnesinis atlyginimas (EUR) 1 636 1 633 1 923 2 082 2 527 2 948 Grupės grynasis pelnas (nuostoliai) (tūkst. EUR) 4 214 (5 750) 1 026 (722) 3 372 (7 604) AB „Novaturas“ 28 Kitos naudos Siekiame, kad mūsų Grupės įmonėse turimos papildomos naudos darbuotojams atspindėtų ir atskleistų, kokias vertybes turime, kokią kultūrą puoselėjame, kokią darbuotojų patirtį norime kurti. Sveikatos draudimas Mums rūpi darbuotojų tiek fizinė, tiek emocinė gerovė: darbuotojus draudžiame papildomu sveikatos draudimu, atsižvelgdami į individualius darbuotojų poreikius, siūlome jiems pasirinkti vieną iš keturių darbuotojui konkrečiu gyvenimo etapu labiausiai tinkantį sveikatos draudimo variantą. Draudžiamojo įvykio atveju draudimo bendrovės apmoka 80– 100 proc. darbuotojo patirtų išlaidų už darbuotojui suteiktas sveikatos priežiūros paslaugas (ambulatorinį, stacionarinį ar reabilitacinį gydymą), kompensuoja profilaktinius sveikatos patikrinimus, vakcinaciją, receptinių vaistų įsigijimą, dalinai arba pilnai dengia įvairias kitas medicinos paslaugas. Sveikatos draudimu darbuotojus draudžiame vienerių metų laikotarpiui. Papildomos naudos Mums svarbūs ir svarbieji darbuotojų gyvenimo įvykiai – darbuotojų vestuvių, vaiko gimimo ar artimojo netekties atveju darbuotojams skiriamos tam tikro dydžio vienkartinės išmokos, kartu pažymime šventes (turime dovanėles darbuotojų gimtadienio proga, Kalėdų dovanas tiek darbuotojams, tiek jų vaikams iki 12 m.). Lankstus darbo grafikas ir hibridinis darbo modelis Grupė, siekdama užtikrinti kuo geresnį profesinio ir asmeninio gyvenimo balansą, darbuotojams suteikia galimybę dirbti nuotoliniu būdu, kartą į metus turėti mėnesio trukmės „darbostogas“. Darbuotojai taip pat pagrįstai gali pasirinkti jiems labiau tinkamas darbo valandas. Saugi darbo aplinka Grupė palaiko saugią ir patikimą darbo aplinką, atitinkančią nacionaliniuose teisės aktuose numatytus standartus. Galimybė studentams atlikti praktiką Grupė bendradarbiauja su aukštosiomis mokyklomis ir sudaro sąlygas studentams atlikti praktiką bei susipažinti su Grupės veikla. Atlikdami praktiką studentai įgyja darbo patirties, o labiausiai motyvuotiems ir geriausius rezultatus parodžiusiems pateikiami darbo Grupėje pasiūlymai. Grupės vykdomos socialinės atsakomybės iniciatyvos: gyvūnų prieglaudų parama Grupė skatina darbuotojus prisidėti prie gyvūnų globos organizacijų paramos. Organizuojami savanoriški pagalbos savaitgaliai, kurių metu darbuotojai padeda gyvūnų prieglaudų darbuotojams ir gyvūnams. Piktnaudžiavimas rinka ir kova su korupcija Grupė įgyvendino ir laikosi vidinių viešai neatskleistos informacijos naudojimo, valdymo ir konfidencialumo užtikrinimo taisyklių, kuriose yra nustatytos visos pagrįstai būtinos priemonės, kad Grupė, neperžengdama savo kontrolės ribų, užkirstų kelią prekybai Grupės vertybiniais popieriais, pasinaudojant viešai neatskleista informacija, neteisėtai atskleidžiant viešai neatskleistą informaciją ir užtikrindama viešai neatskleistos informacijos konfidencialumą. Grupė taip pat įgyvendino Paramos politiką, pagal kurią parama negali būti teikiama finansuoti politikams, politinėms partijoms ar jų atstovams / kandidatams, rinkimų kampanijoms, fondams ar kitoms politikų įsteigtoms organizacijoms. Grupė gali skirti paramą tik remdamasi teisės aktais, reglamentuojančiais paramos skyrimą, ir laikydamasi Paramos politikoje numatytų vidaus taisyklių. Grupė taip pat ketina įgyvendinti antikorupcinę politiką, Grupės etikos kodeksą ir kitas politikos kryptis, siekdama užtikrinti etikos, sąžiningumo ir skaidrumo standartus veikloje. AB „Novaturas“ 29 Veikla tvarumo srityje 2021 m. lapkričio 9 d. Jungtinės Tautos klimato konferencijoje Glazge (COP26) paskelbė ambicingą turizmo pramonės planą - iki 2050 m. industrijos mastu pasiekti nulines grynąsias CO2 emisijas. Plane nustatomi kelionių pramonės tikslais ir gairės, o pramonės įmonėms pateikiamos praktinės gairės leidžiančios pasiekti nustatytus tikslus. Atliepdama pasaulinį nulinių grynųjų emisijų užtikrinimo iššūkį, „Novaturo“ grupė savo veiklos praktiką nuolat tobulina, kad ji atitiktų veiklos srityje numatomus pokyčius ir tvarumo tikslus. Ilgalaikėje strategijoje esame numatę įsipareigojimą kuo labiau sumažinti savo veiklos poveikį aplinkai. Rinkdamasis oro vežėjus, „Novaturas“ kruopščiai įvertina jų daromą poveikį klimato kaitai ir aplinkai. Toliau stipriname partnerystę su „airBaltic“, kuri Europoje išsiskiria kaip vieną naujausių ir aplinkai draugiškiausių orlaivių parką turinčių bendrovių. „airBaltic“ dėmesys anglies emisijų mažinimui pasitelkiant modernius, efektyviai degalus naudojančius orlaivius yra vienas iš pagrindinių mūsų pasirinkimą lėmusių veiksnių. Be to, mūsų partnerystė su „Heston Airlines“ dar labiau parodo mūsų pasiryžimą užtikrinti tvarumą ir keliautojų patirtį. „Heston Airlines“ garsėja aukštais keliautojų komforto, saugumo ir aptarnavimo kokybės standartais, tačiau kartu daug dėmesio skiria tvarumui. Užmegzdami partnerystes su viešbučiais taip pat vadovaujamės tvarumo principu. Siekiame pasirinkti tokius apgyvendinimo paslaugų teikėjus, kurie pirmenybę teikia atsakingos veiklos praktikai – nuo energijos vartojimo mažinimo iki atliekų tvarkymo ir tvaraus išteklių naudojimo skatinimo. Vertiname viešbučių paslaugų teikėjus, kurie skatina kurti tvaresnį turizmo sektorių. Be to, mūsų portfelį sudaro pažintinės kelionės, kurių metu keliautojau ne tik gali mėgautis poilsiu, bet ir pasinaudoti galimybe geriau pažinti vietos aplinką ir paveldą. Būsimoje ilgalaikėje perspektyvoje sieksime skatinti savo klientus priimti ekologiškai sąmoningus sprendimus tiek renkantis tvarias oro linijas, aplinką tausojančius viešbučius, tiek ir aplinkosauginiu sąmoningumu pagrįstas patirtis. AB „Novaturas“ 30 Atsakingų asmenų patvirtinimas Vadovaudamiesi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 22 straipsniu ir Lietuvos banko Informacijos atskleidimo taisyklėmis, mes, AB „Novaturas“ Generalinis direktorius Kristijonas Kaikaris ir AB „Novaturas“ Finansų vadovas Darius Undzėnas, patvirtiname, kad mūsų žiniomis, anksčiau pateiktoje AB „Novaturas“ konsoliduotojoje 2024 m. vadovybės ataskaitoje yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, bendra konsoliduotų įmonių būklė kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymu. Kristijonas Kaikaris Generalinis direktorius Darius Undzėnas Finansų direktorius Konsoliduotosios ir Bendrovės finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2024 m. gruodžio 31 d. Tūkstančiais EUR, nebent nurodyta kitaip Finansinės būklės ataskaitos Grupė Bendrovė Pastabos 2024 m. 2023 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. 2023 m. gruodžio gruodžio 31 d. sausio 1 d. gruodžio gruodžio 31 d. sausio 1 d. 31 d. (koreguota) (koreguota) 31 d. (koreguota) (koreguota) TURTAS Ilgalaikis turtas Prestižas 4 24 644 30 327 30 327 24 644 30 327 30 327 Kitas nematerialusis turtas 4 736 809 627 736 809 627 Ilgalaikis materialusis 96 135 83 79 113 59 turtas Naudojimo teise valdomas 5 426 358 338 289 201 239 turtas Investicijos į dukterines 6 - - - 2 859 2 859 2 859 įmones Ilgalaikės gautinos sumos 10 3 128 7 - 12 Atidėtojo mokesčio turtas 706 526 872 705 525 872 Ilgalaikio turto iš viso 26 618 32 158 32 375 29 319 34 834 34 995 Trumpalaikis turtas Išankstiniai mokėjimai 7 2 717 3 500 13 069 1 022 1 807 3 814 Kapitalizuotos sutarties 8 3 204 4 032 2 659 1 385 1 250 1 215 išlaidos Prekybos ir kitos gautinos 9 2 828 3 977 2 113 2 247 1 960 746 sumos Sutarčių turtas 9 124 223 233 66 120 170 Gautinos sumos iš 26 - - - 595 4 007 1 590 susijusių šalių Iš anksto sumokėtas 24 53 4 4 53 4 4 pelno mokestis Kitas trumpalaikis turtas 202 326 296 147 233 205 Kitas trumpalaikis 11 3 310 - - 1 500 - - finansinis turtas Apriboto naudojimo pinigai 12 - - 200 - - 200 Pinigai ir pinigų 12 394 3 347 2 570 165 1 434 448 ekvivalentai Trumpalaikio turto iš 12 832 15 409 21 144 7 180 10 815 8 392 viso TURTO IŠ VISO 39 450 47 567 53 519 36 499 45 649 43 387 * žr. 2.4 pastabą (Tęsinys kitame puslapyje) AB „Novaturas“ 31 AB „Novaturas“ 32 Finansinės būklės ataskaitos (tęsinys) Grupė Bendrovė Pasta 2024 m. 2023 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. 2023 m. -bos gruodžio gruodžio 31 d. sausio 1 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. sausio 1 d. 31 d. (koreguota) (koreguota) (koreguota) (koreguota) NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI Nuosavas kapitalas Įstatinis kapitalas 234 234 234 234 234 234 Įsigytos savos akcijos (183) (183) - (183) (183) - Rezervas savoms 13 183 1 250 1 250 183 1 250 1 250 akcijoms įsigyti Privalomasis rezervas 13 29 29 29 29 29 29 Užsienio valiutos 13 145 145 145 - - - perskaičiavimo rezervas Nepaskirstytasis pelnas 7 612 14 178 10 726 3 502 8 077 6 466 Nuosavo kapitalo iš viso 8 020 15 653 12 384 3 765 9 407 7 979 Ilgalaikiai įsipareigojimai Ilgalaikės finansinės 14, 26 5 838 7 940 6 865 12 141 14 237 13 205 skolos Lizingo įsipareigojimai 5 235 235 179 155 133 128 Iš viso ilgalaikių 6 073 8 175 7 044 12 296 14 370 13 333 įsipareigojimų Trumpalaikiai įsipareigojimai Ilgalaikių paskolų 14, 26 3 412 742 1 975 3 406 735 1 975 einamųjų metų dalis Prekybos mokėtinos 5 157 3 854 14 272 2 018 1 950 7 122 sumos Susijusioms šalims 26 - - - 6 150 8 663 3 746 mokėtinos sumos Sutarčių įsipareigojimai 17 14 446 14 228 15 716 7 496 6 946 8 073 Mokėtinas pelno mokestis 6 132 6 - 117 - Lizingo įsipareigojimai 5 232 166 188 152 88 123 Išvestinės finansinės 10 - 229 - - 229 - priemonės Atidėjiniai 16 38 1 777 - 1 1 574 - Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir 16 2 066 2 611 1 934 1 215 1 570 1 036 sukauptos sąnaudos Per vienerius metus mokėtinų sumų ir 25 357 23 739 34 091 20 438 21 872 22 075 įsipareigojimų iš viso NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ 39 450 47 567 53 519 36 499 45 649 43 387 VISO * žr. 2.4 pastabą (Pabaiga) Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. Generalinis direktorius Kristijonas Kaikaris 2025 birželio 9 d. Finansų direktorius Darius Undzėnas 2025 birželio 9 d. Bendrųjų pajamų ataskaitos Grupė Bendrovė Pastabos 2023 m. 2023 m. 2024 m. 2024 m. (koreguota) (koreguota) Pajamos pagal sutartis su klientais 18 200 878 208 331 117 063 119 446 Pardavimo savikaina 19 (180 136) (182 104) (102 560) (102 980) Bendrasis pelnas 20 742 26 227 14 503 16 466 Pardavimo sąnaudos 21 (17 102) (17 259) (8 844) (9 197) Bendrosios ir administracinės sąnaudos 22 (10 375) (4 372) (9 762) (3 721) Įskaitant prestižo vertės sumažėjimą 4 (5 683) - (5 683) - Kitos veiklos pajamos 214 485 59 345 Kitos veiklos sąnaudos (34) (740) (18) (699) Veiklos pelnas (nuostoliai) (6 555) 4 341 (4 062) 3 194 Finansinės pajamos 23 1 412 1 210 713 587 Įskaitant palūkanų pajamas 23 10 136 112 128 Finansinės (sąnaudos) 23 (2 643) (1 698) (2 453) (1 787) Įskaitant palūkanų sąnaudas 23 (1 088) (1 169) (1 655) (1 579) Pelnas (nuostoliai) prieš mokesčius (7 786) 3 853 (5 802) 1 994 Pelno mokesčio (sąnaudos) 24 182 (481) 190 (463) Grynasis pelnas (nuostoliai) (7 604) 3 372 (5 612) 1 531 Viso kitų bendrųjų pajamų - - - - Bendrųjų pajamų iš viso (7 604) 3 372 (5 612) 1 531 Grynasis pelnas (nuostoliai) priskirtinas: Bendrovės akcininkams (7 604) 3 372 (5 612) 1 531 Nekontroliuojančiai daliai - - - - (7 604) 3 372 (5 612) 1 531 Bendrosios pajamos priskirtinos: Bendrovės akcininkams (7 604) 3 372 (5 612) 1 531 Nekontroliuojančiai daliai - - - - (7 604) 3 372 (5 612) 1 531 Tęstinės veiklos pelnas tenkantis vienai akcijai: Vienai akcijai tenkantis pagrindinis ir sumažintas pelnas (nuostoliai), priskirtinas patronuojančiosios 27 (0,97) 0,43 įmonės paprastosios nuosavybės savininkams (Eur) * žr. 2.4 pastabą Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. Generalinis direktorius Kristijonas Kaikaris 2025 birželio 9 d. Finansų direktorius Darius Undzėnas 2025 birželio 9 d. AB „Novaturas“ 33 Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos Savų akcijų Užsienio Nepaskirstytasis Nuosavybė Grupė Pastabos Įstatinis Įsigytos įsigijimo Privalomasis valiutos pelnas tenkanti kapitalas savos akcijos rezervas rezervas perskaičiavimo (koreguotas) Bendrovės rezervas akcininkams Likutis 2023 m. sausio 1 d. prieš 234 - 1 250 29 145 12 797 14 455 koregavimą Koregavimas dėl klaidos taisymo 2.4 - - - - - (2 071) (2 071) Koreguotas likutis 2023 m. 234 - 1 250 29 145 10 726 12 384 sausio 1 d. Grynasis pelnas (nuostoliai) - - - - - 3 372 3 372 Kitos bendrosios pajamos - - - - - - - (nuostoliai) Bendrųjų pajamų (nuostolių) iš viso - - - - - 3 372 3 372 Mokėjimai akcijomis 28 - - - - - 80 80 Savų akcijų įsigijimas 1 - (183) - - - - (183) Koreguotas likutis 2023 m. 234 (183) 1 250 29 145 14 178 15 653 gruodžio 31 d. Grynasis pelnas (nuostoliai) - - - - - (7 604) (7 604) Kitos bendrosios pajamos - - - - - - - (nuostoliai) Bendrųjų pajamų (nuostolių) iš viso - - - - - (7 604) (7 604) Mokėjimai akcijomis 28 - - - - - (29) (29) Rezervo savoms akcijoms 13 - - (1 067) - - 1 067 - atstatymas 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 234 (183) 183 29 145 7 612 8 020 (Tęsinys kitame puslapyje) AB „Novaturas“ 34 AB „Novaturas“ 35 Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys) Bendrovė Pastabos Įstatinis kapitalas Įsigytos savos akcijos Savų akcijų įsigijimo rezervas Privalomasis rezervas Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas Nepaskirstytasis pelnas (koreguotas) Nuosavybė tenkanti Bendrovės akcininkams Likutis 2023 m. sausio 1 d. prieš koregavimą 234 - 1 250 29 - 8 537 10 050 Koregavimas dėl klaidos taisymo 2.4 - - - - - (2 071) (2 071) Koreguotas likutis 2023 m. sausio 1 d. 234 - 1 250 29 - 6 466 7 979 Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) - - - - - 1 531 1 531 Kitos bendrosios pajamos (nuostoliai) - - - - - - - Bendrųjų pajamų (nuostolių) iš viso - - - - - 1 531 1 531 Mokėjimai akcijomis 28 - - - - - 80 80 Savų akcijų įsigijimas 1 - (183) - - - - (183) Koreguotas likutis 2023 m. gruodžio 31 d. 234 (183) 1 250 29 - 8 077 9 407 Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) - - - - - (5 613) (5 613) Kitos bendrosios pajamos (nuostoliai) - - - - - - - Bendrųjų pajamų (nuostolių) iš viso - - - - - (5 613) (5 613) Mokėjimai akcijomis 28 - - - - - (29) (29) Rezervo savoms akcijoms atstatymas 13 - - (1 067) - - 1 067 - 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 234 (183) 183 29 - 3 502 3 765 * žr. 2.4 pastabą (Pabaiga) Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. Generalinis direktorius Kristijonas Kaikaris 2025 birželio 9 d. Finansų direktorius Darius Undzėnas 2025 birželio 9 d. AB „Novaturas“ 36 Pinigų srautų ataskaitos Pastabos Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. (koreguota) (koreguota) Pagrindinės veiklos pinigų srautai Grynasis pelnas (7 604) 3 372 (5 612) 1 531 Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: Nusidėvėjimas ir amortizacija 21, 22 576 355 492 265 Pelno mokestis už ataskaitinius metus 24 (182) 481 (190) 463 Prestižo vertės sumažėjimas 4 5 683 - 5 683 - Išvestinių finansinių priemonių pokytis (229) 229 (229) 229 Investicinės ir finansinės veiklos ir kitų 1 321 1 571 1 252 1 528 nepiniginių straipsnių eliminavimas (435) 6 008 1 396 4 016 Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) 783 9 354 785 1 792 sumažėjimas Sutarties išlaidų (padidėjimas) sumažėjimas 828 (1 373) (135) (35) Prekybos ir kitų gautinų sumų (padidėjimas) 1 142 (1 739) 3 118 (3 619) sumažėjimas Sutarties turto (padidėjimas) sumažėjimas 99 10 54 50 Kito trumpalaikio turto (padidėjimas) 124 (30) 86 (28) sumažėjimas Kito trumpalaikio finansinio turto (padidėjimas) (3 310) - (1 500) - sumažėjimas Prekybos mokėtinų sumų padidėjimas 1 303 (10 418) (2 445) (255) (sumažėjimas) Sutarčių įsipareigojimų padidėjimas / 218 (1 488) 550 (1 127) (sumažėjimas) Sumokėtas pelno mokestis (82) - (82) - Atidėjinių padidėjimas (sumažėjimas) (1 739) 1 777 (1 573) 1 574 Kitų trumpalaikių įsipareigojimų ir sukauptų (545) 892 (355) 749 sąnaudų padidėjimas (sumažėjimas) Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai (1 614) 2 993 (101) 3 117 Investicinės veiklos pinigų srautai Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) (532) (609) (473) (463) (įsigijimas) Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) - - - - perleidimas Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai (532) (609) (473) (463) Finansinės veiklos pinigų srautai Paskolų gavimas 14 4 800 6 000 4 800 6 000 Paskolų (grąžinimas) 14 (4 232) (6 158) (4 225) (6 208) (Sumokėtos) palūkanos 14 (1 069) (1 139) (1 060) (1 231) Nuoma ir susijusios palūkanos (sumokėtos) 5 (306) (261) (210) (180) Savų akcijų įsigijimas 1 - (249) - (249) Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai (807) (1 807) (695) (1 868) Grynasis pinigų srautų padidėjimas (2 953) 577 (1 269) 786 (sumažėjimas) Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio 3 347 2 770 1 434 648 pradžioje Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio 394 3 347 165 1 434 pabaigoje * žr. 2.4 pastabą Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. Generalinis direktorius Kristijonas Kaikaris 2025 birželio 9 d. Finansų direktorius Darius Undzėnas 2025 birželio 9 d. AB „Novaturas“ 37 Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas 1. Informacija apie Bendrovę AB „Novaturas“ (toliau – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra: A. Mickevičiaus g. 27, Kaunas, LT-44245, Lietuva. Įmonės pagrindinė verslo vieta - Baltijos šalys. Įmonės pavadinimas ar kiti identifikavimo metodai nuo ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigos nepasikeitė. AB „Novaturas“ neturi patronuojančios įmonės. Grupė ir Bendrovė užsiima kelionių organizavimu ir platinimu. Bendrovė įregistruota 1999 m. gruodžio 16 d. Bendrovės akcininkai buvo: 2024 m. gruodžio 31 d. 2023 m. gruodžio 31 d. Turimų akcijų Nuosavybės Turimų Nuosavybės skaičius dalis, proc. akcijų dalis, proc. skaičius „Willgrow“ (buvusi UAB „ME Investicija“) 779 900 9,99 % 779 900 9,99 % Ugnius Radvila 740 702 9,49 % 740 702 9,49 % „Moonrider“ OU 543 346 6,96 % 543 346 6,96 % Paliūnas Vidas 535 278 6,86 % 535 278 6,86 % Šūmakaris Rytis 535 278 6,86 % 535 278 6,86 % Kitos 4 616 499 59,13 % 4 616 499 59,13 % Iš viso 7 751 003 99,28 % 7 751 003 99,28 % AB „Novaturas“ 55 997 0,72 % 55 997 0,72 % Iš viso 7 807 000 100,00 % 7 807 000 100,00 % „Willgrow“ (buvęs pavadinimas „ME Investicija“) – investicinė bendrovė, valdanti vieną iš didžiausių Europos transporto paslaugų grupę „Girteka“. „Moonrider“ OU priklauso Estijos investicijų bendrovei „Go Group“, veikiančiai turizmo, transporto, nekilnojamojo turto, inžinerijų srityse. Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė 0,03 Eur, yra paprastosios akcijos, kurios 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. buvo visiškai apmokėtos. 2023 m. rugsėjo 20 d. Bendrovė įsigijo 75 997 savas akcijas mokėjimo akcijomis plano įvykdymo tikslais (28 pastaba). 2023 m. gruodžio 14 d. 20 000 akcijų buvo perleista kaip mokėjimas akcijomis. Visi su sandoriais susiję įsipareigojimai 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. buvo įvykdyti. 2024 m. gruodžio 31 d. Bendrovė turėjo 55 997 savas akcijas. Bendrovės patronuojamosios įmonės neturi Bendrovės akcijų. AB „Novaturas“ 38 Grupę sudaro Bendrovė AB „Novaturas“ ir jos dukterinės įmonės (toliau – Grupė): Grupės Grupės valdomų valdomų Bendrovė Kodas Registras Registracijos akcijų dalis akcijų dalis Pagrindinė vieta 2024 m. 2023 m. veikla gruodžio gruodžio 31 d., proc. 31 d., proc. Latvijos Kr. Kelionių „Novatours“ SIA 40003525782 juridinių Valdemara g. 100 % 100 % organizavimas asmenų 100, Ryga, ir platinimas. registras Latvija Estijos Kelionių „Novatours“ OU 110138798 juridinių Ravala g. 6, 100 % 100 % organizavimas asmenų Talinas, Estija ir platinimas. registras Lietuvos Konstitucijos Kelionių UAB „Aviaturas ir partneriai“ 124266117 juridinių pr. 15/5, 100 % 100 % organizavimas asmenų Vilnius, ir platinimas. registras Lietuva Rumunijos M. Caramfil g. „Novatours Holidays“ SRL 22801786 juridinių 53, 100 % 100 % „Dormant“ asmenų Bukareštas, registras Rumunija Nuo 2009 metų Bendrovės patronuojamoji įmonė SRL „Novatours Holidays“ veiklos nevykdė. Bendrovė turi filialą, registruotą adresu J. Jasinskio g. 16, Vilnius, Lietuva. Filialo registracijos kodas 125142371. Jo veiklos finansiniai rezultatai yra įtraukti į Bendrovės finansines ataskaitas. 2. Reikšminga apskaitos politikos informacija Toliau pateikiama reikšminga apskaitos politika, taikyta rengiant Bendrovės ir Grupės finansines ataskaitas už metus, pasibaigusius 2024 m. gruodžio 31 d.: 2.1. Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas Finansinės ataskaitos yra parengtos pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES). Grupės ir Bendrovės finansinės ataskaitos buvo paruoštos remiantis istorine savikaina, išskyrus finansines išvestines priemones, kurios yra įvertintos tikrąja verte. Šiose finansinėse ataskaitose visos sumos yra pateiktos eurais, kuri yra Bendrovės ir Grupės įmonių, veikiančių Lietuvoje, Latvijoje ir Estijoje, funkcinė valiuta. Sumos šiose finansinėse ataskaitose yra pateiktos eurais, o visos sumos buvo suapvalintos iki artimiausio tūkstančio, nebent nurodyta kitaip. Dėl apvalinimo, sumos aiškinamajame rašte gali nesutapti. Grupė ir Bendrovė parengė finansines ataskaitas remdamosi veiklos tęstinumo prielaida (15 pastaba). Bendrovės vadovybė patvirtino šias finansines ataskaitas 2025 m. birželio 9 d. Bendrovės akcininkai turi įstatyminę teisę patvirtinti šias finansines ataskaitas arba nepatvirtinti jų ir reikalauti vadovybės paruošti naujas finansines ataskaitas. 2.2. Reikšmingos apskaitos politikos informacijos santrauka 2.3.1. Investicijos į patronuojamąsias įmones (Bendrovė) Investicijos į dukterines įmones atskirose Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaitomos įsigijimo verte, atėmus vertės sumažėjimą. AB „Novaturas“ 39 2.3.2 Finansinės priemonės Finansinis turtas Pirminis pripažinimas ir vertinimas Finansinis turtas pirminio pripažinimo metu skirstomas į vėliau apskaitomą amortizuota savikaina, tikrąja verte kitose bendrosiose pajamose, ir tikrąja verte pelne arba nuostoliuose. Finansinio turto priskyrimas pirminio pripažinimu metu priklauso nuo sutartyse numatytų finansinio turto pinigų srautų savybių ir Grupės verslo modelio apibrėžiančio finansinio turto valdymą. Grupė apskaitos visą finansinį turtą amortizuota savikaina, nes pagal Grupės verslo modelį finansinis turtas turi būti laikomas tik sutartyje numatytiems pinigų srautams surinkti, o ne finansiniam turtui parduoti, arba jis gali būti laikomas abiem tikslais. Grupės finansinį turtą sudaro prekybos gautinos ir kitos gautinos sumos, pinigai ir pinigų ekvivalentai. Grupė ir Bendrovė perklasifikuoja skolos priemones tik tada, kai pasikeičia tokiam turtui valdyti skirtas verslo modelis. Tam, kad finansinis turtas būtų priskiriamas ir vertinamas amortizuota savikaina arba tikrąja verte kitose bendrosiose pajamose, jo sukuriami pinigų srautai yra tik pagrindinės sumos ir pagrindinės nepadengtosios sumos (SPPI) palūkanų mokėjimai. Šis vertinimas vadinamas SPPI testu ir atliekamas kiekvienai finansinei priemonei. Finansinis turtas, sukuriantis pinigų srautus, kurie SPPI, yra priskiriamas ir vertinamas tikrąja verte pelne arba nuostoliuose, nepriklausomai nuo verslo modelio. Grupės finansiniam turtui valdyti skirtas verslo modelis yra susijęs su tuo, kaip Grupė valdo savo finansinį turtą siekdama sukurti pinigų srautus. Verslo modeliu nustatoma, kaip bus kuriami pinigų srautai: renkant sutartyje numatytus pinigų srautus, parduodant finansinį turtą ar abiem šiais būdais. Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, klasifikuojamas kaip laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje nustatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą, o finansinis turtas, vertinamo tikrąja verte kitose bendrosiose pajamose, klasifikuojamas kaip laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje nustatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą. Finansinio turto pirkimas arba pardavimas pagal sutartį, pagal kurios sąlygas turtą reikia pristatyti per tam tikrą, paprastai nustatytą atitinkamos rinkos taisyklėse arba susitarime (prekyba įprastu būdu), laikotarpį, pripažįstamas sandorio sudarymo dieną, t. y. datą, kurią Grupė įsipareigoja pirkti ar parduoti finansinį turtą. Vėlesnis vertinimas Po pirminio pripažinimo, Įmonė finansinį turtą skirsto į keturias kategorijas: • Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina (skolos finansinės priemonės); • finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte kitose bendrosiose pajamose, kai sukauptas pelnas ar nuostoliai perkeliami į pelną ar nuostolius (skolos finansinės priemonės); • finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte kitose bendrosiose pajamose, kai nutraukus pripažinimą sukauptas pelnas ar nuostoliai nėra perkeliami į pelną ar nuostolius (nuosavybės priemonės); • finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte pelne (nuostoliuose). Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina (skolos finansinės priemonės) Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas vėliau yra apskaitomas naudojant faktinių palūkanų metodą (EIR), atėmus tikėtinus kredito nuostolius. Pelnas ir nuostoliai pripažįstami pelne (nuostoliuose), kai turto pripažinimas yra nutraukiamas, turtas yra pakeičiamas ar jam nustatomas vertės sumažėjimas. Grupės finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, apima prekybos ir kitas gautinas sumas, taip pat pinigus ir pinigų ekvivalentus. Grupė neturi finansinio turto, kuris būtų vertinamas tikrąja verte kitose bendrosiose pajamose arba tikrąja verte pelne arba nuostoliuose. Vertės sumažėjimas Kiti atskleidimai, susiję su finansinio turto vertės sumažėjimu, taip pat pateikiami šiose pastabose: • reikšmingų prielaidų atskleidimas – 3 pastaba; • prekybos gautinos sumos, įskaitant sutarties turtą ir kitą trumpalaikį turtą, – 9 pastaba. Finansinio turto, vertinamo amortizuota savikaina, vertės sumažėjimas dėl tikėtinų kredito nuostolių yra pripažįstamas pagal 9-ąjį TFAS. AB „Novaturas“ 40 Prekybos gautinoms sumoms Grupė ir Bendrovė taiko supaprastintą tikėtinų kredito nuostolių (ECL) skaičiavimo metodą. Todėl Grupė ir Bendrovė nestebi kredito rizikos pokyčių, bet kiekvienai finansinių ataskaitų datai pripažįsta vertės sumažėjimą remdamasi viso galiojimo laikotarpio ECL. Grupė ir Bendrovė sudarė tikėtinų nuostolių normų matricą, kuri paremta istorine kredito nuostolių analize, ir pakoreguota, kad atspindėtų ateities veiksnius, būdingus skolininkams ir ekonominei aplinkai. Be tikėtinų nuostolių matricos, Grupė ir Bendrovė taip pat individualiai vertina konkrečių prekybos gautinų sumų likučius, kai yra požymių, kad kredito rizika padidėjo, arba kai gautina suma laikoma reikšminga. Vertės sumažėjimas ir sumažėjimo atstatymas pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje bendrosiomis ir administracinėmis sąnaudomis. Finansinio turto pripažinimo nutraukimas Grupė nutraukia pripažinimą finansinio turto, kai sandorio šalis vėluoja sumokėti daugiau kaip 120 dienų, nebent turima pagrįstos ir patvirtinamos informacijos, kad kitokia pripažinimo nutraukimo apibrėžtis būtų tinkamesnė. Be to, finansinis turtas pripažinimas nutraukiamas, kai turima įrodymų apie didelius skolininko finansinius sunkumus, apie sutarties pažeidimą, pvz., įsipareigojimų neįvykdymo įvykį, tikimybę, kad skolininkas bankrutuos arba bus atliktas kitoks finansinis reorganizavimas. Pripažinimo nutraukimas Finansinio turto (arba, kai taikytina, finansinio turto dalies arba panašaus finansinio turto Bendrovės dalies) pripažinimas yra nutraukiamas (t. y., jis yra pašalinamas iš Grupės finansinės būklės ataskaitos), kai: a) baigiasi teisės į finansinio turto pinigų srautus galiojimo laikas; arba b) Grupė perleidžia savo teisę gauti pinigines įplaukas iš turto. Finansiniai įsipareigojimai Pirminis pripažinimas ir vertinimas Finansiniai įsipareigojimai pirminio pripažinimo metu skirstomi į finansinius įsipareigojimus apskaitomus tikrąja verte pelne ar nuostoliuose, gautas paskolas ir mokėtinas sumas, arba, atitinkamai, į išvestines finansines priemones, kurios priskiriamos apsidraudimo priemonėmis veiksmingo apsidraudimo santykiuose. Visi finansiniai įsipareigojimai pirminio pripažinimu metu yra pripažįstami tikrąja verte, o gautų paskolų bei prekybos mokėtinų sumų atveju – atėmus tiesiogiai priskirtinas sandorio išlaidas. Grupės finansiniai įsipareigojimai apima prekybos ir kitas mokėtinas sumas, gautas paskolas ir kitas finansines skolas ir išvestines finansines priemones. Vėlesnis vertinimas Vėliau atliekant finansinių įsipareigojimų vertinimą jie yra skirstomi į dvi kategorijas: • Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte pelne ar nuostoliuose (išvestinės finansinės priemonės); • finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina (paskolos, kitos finansinės skolos ir kiti įsipareigojimai). Finansiniai įsipareigojimai apskaitomi tikrąja verte pelne ar nuostoliuose Finansiniai įsipareigojimai, apskaitomi tikrąja verte pelne arba nuostoliuose, apima finansinius įsipareigojimus, laikomus prekybai, ir finansinius įsipareigojimus, kurie buvo priskirti pirminio pripažinimo metu kaip vertinami tikrąja verte pelne arba nuostoliuose. Finansiniai įsipareigojimai yra priskiriami kaip laikomi prekybai, jei jie yra įsigyti turint tikslą perpirkti artimoje ateityje. Į šią kategoriją taip pat įeina Grupės sudarytos išvestinės finansinės priemonės, kurios nėra priskiriamos apsidraudimo priemonėmis apsidraudimo santykiuose, kaip apibrėžta 9-ajame TFAS. Pelnas arba nuostoliai, atsiradę iš finansinių įsipareigojimų, laikomų prekybai, yra pripažįstami pelne arba nuostoliuose. Grupė turi tokių išvestinių finansinių priemonių kaip valiutos keitimo išankstinių sandorių ir aviacinio kuro išankstiniai sandoriai. Šios priemonės yra vertinamos tikrąja verte pelne arba nuostoliuose. AB „Novaturas“ 41 Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina (paskolos, kitos finansinės skolos ir kiti įsipareigojimai) Po pirminio pripažinimo, paskolos ir kitos finansinės skolos, kurioms taikomos palūkanos, vertinamos amortizuota savikaina taikant EIR metodą. Pelnas ir nuostoliai yra pripažįstami pelno (nuostolių) straipsnyje, kai nutraukiamas įsipareigojimų pripažinimas arba jie yra amortizuojami taikant EIR metodą. Amortizuota savikaina apskaičiuojama atsižvelgiant į nuolaidą ar priemoką, taikomą pirkimo metu, taip pat mokesčius ar išlaidas, kurie yra neatskiriama EIR dalis. EIR amortizacija įtraukiama į bendrųjų pajamų ataskaitą kaip finansinės sąnaudos. Ši kategorija paprastai apima prekybos ir kitas mokėtinas sumas, palūkanas uždirbančias paskolas ir kitas finansines skolas, įskaitant obligacijas. Daugiau informacijos pateikta 13 pastaboje. Finansinių priemonių sudengimas Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai yra sudengiami ir grynoji suma yra pateikiama finansinės būklės ataskaitoje, jei egzistuoja įvykdoma teisė sudengti pripažintas sumas ir yra ketinama atsiskaityti grynąja verte, t.y. realizuoti turtą ir įvykdyti įsipareigojimus tuo pačiu metu. 2.3.4. Išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Bendrovė ir Grupė peržiūrėjo savo nefinansinį turtą, kurį daugiausiai sudarė išankstiniai mokėjimai. Jie daugiausiai susiję su konkrečiais išankstiniais mokėjimais už būsimas turizmo paslaugas, t. y. išankstiniai mokėjimai kelionių operatoriams ir paslaugų teikėjams už būsimas viešbučių ir skrydžio paslaugas. Peržiūros tikslas – nustatyti, ar yra požymių, kad išankstinių mokėjimų vertė gali būti sumažėjusi. Esant tokiems požymiams, yra įvertinama išankstinių mokėjimų atsiperkamoji vertė, kad būtų galima apskaičiuoti vertės sumažėjimo nuostolius (jei tokių yra). Kiekvieną finansinių ataskaitų datą, Grupė ir Bendrovė įvertina, ar yra išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo požymių, pvz., pasikeitęs klientų elgesys, ekonominės sąlygos ar specialiosios turizmo pramonę veikiančios sąlygos (tokios kaip gamtinės stichijos ar geopolitiniai veiksniai), informacija apie tiekėjų, kuriems buvo atlikti išankstiniai mokėjimai, veiklos sutrikimus. Be to, Grupė ir Bendrovė analizuoja išankstinių mokėjimų surinkimo ir panaudojimo galimybes atsižvelgdamos į užsakytas būsimas keliones, galimą kelionių krypčių patrauklumą vietos rinkose, taip pat konkrečių viešbučių patrauklumą, taip pat išankstinių mokėjimų panaudojimo lygį kiekviename konkrečiame kelionių sezone. Jei yra vertės sumažėjimo požymių, Grupė ir Bendrovė apskaičiuoja išankstinių mokėjimų atsiperkamąją vertę ir ją palyginą su jų apskaitine verte. Jei atsiperkamoji vertė yra mažesnė už apskaitinę vertę, Grupė ir Bendrovė pripažįsta vertės sumažėjimo nuostolius bendrųjų pajamų ataskaitos bendrųjų ir administracinių sąnaudų straipsnyje. Vertės sumažėjimo nuostolių atstatymas vėlesniais laikotarpiais pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje, jei aplinkybės, dėl kurių buvo pripažinti vertės sumažėjimo nuostoliai, pagerėjo ir atsiperkamoji vertė viršija apskaitinę vertę iki tokios sumos, kokia būtų buvusi, jei vertės sumažėjimo nuostoliai ankstesniais metais nebūtų buvę pripažinti. 2.3.5. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas sutarties sudarymo datą lygus ar mažesnis nei 3 mėn., o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi. Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, pinigai kelyje ir banko sąskaitose bei indėliai, kurių terminas sutarties sudarymo datą lygus ar mažesnis nei 3 mėn. 2.3.6. Pajamos pagal sutartis su klientais Pajamos pripažįstamos, kai klientui perleidžiama atskirų prekių ar paslaugų kontrolė. Didelę dalį pajamų Grupė ir Bendrovė uždirba iš kelionių paketų pardavimo. Grupė ir Bendrovė siūlo trijų rūšių kelionių paketus: a) kelionių paketai; b) pažintinės kelionės lėktuvu; c) pažintinės kelionės autobusu. Pirmiau šioje pastaboje paminėti pajamų srautai toliau vadinami kelionių paketais. Skrydžiai, apgyvendinimas viešbučiuose ir kitos paslaugos, įtraukiamos į kelionių paketus, transformuojami į vieną klientui skirtą produktą Grupei ir Bendrovei, kaip kelionių operatoriui, teikiant reikšmingą paslaugą, kaip tai nurodyta 15-ajame TFAS, kad kelionių paketas sudarytų vieną Grupės ir Bendrovės veiklos įsipareigojimą. Šios pajamos pripažįstamos, kai Grupė ir Bendrovė suteikia paslaugą klientui, t. y. tiesiogiai proporcingai per atostogų kelionės laikotarpį, nes klientai naudojasi atostogų kelionės paslaugomis pagal proporcingumo principą. AB „Novaturas“ 42 Grupė ir Bendrovė taiko 15-ojo TAS 121 dalies a punkte nurodytą praktinę priemonę. Atskleisdamos informaciją apie balanso datą neįvykdytus veiklos įsipareigojimus, Grupė ir Bendrovė atskleidžia visus savo likusius veiklos įsipareigojimus pagal sutartis, kurių pradinė trukmė yra ilgesnė nei 12 mėnesių, t. y. nuo sutarties pradžios (iš esmės nuo užsakymo datos) iki sutarties pabaigos (iš esmės iki paslaugos teikimo pabaigos) praeina ne mažiau kaip dvylika mėnesių. Kelionių paketų pardavimai atliekami išankstinio mokėjimo pagrindu (klientas sumoka iš anksto), todėl susijęs sutarčių turtas ar gautinos sumos nėra pripažįstami pagal tokius pardavimo sandorius. Sutarčių įsipareigojimai Sutarties įsipareigojimas yra Grupės ir Bendrovės įsipareigojimas klientui pristatyti prekes ar paslaugas. Sutarties įsipareigojimas pripažįstamas, kai mokėjimas yra gaunamas ar gautinas iš kliento prieš Grupei perdavus susijusias prekes ar paslaugas. Sutarties įsipareigojimai pripažįstami pajamomis, kai Grupė įvykdo įsipareigojimą pagal sutartį (t. y. klientui perduoda susijusių prekių ar paslaugų kontrolę). Sutarties sudarymo išlaidos Tiesioginės sąnaudos, kurios tiesiogiai patiriamos siekiant sudaryti sutartį, t. y. komisiniai kelionių agentūroms už parduotas kelionių paslaugas, yra kapitalizuojamos kaip sutarties sąnaudų dalis finansinės būklės ataskaitoje, kai įgyjamas įsipareigojimas sumokėti komisinius. Paprastai susidarančios sąnaudos pripažįstamos per visą kelionių paslaugos laikotarpį kartu su susijusiomis pajamomis. Sutarties vykdymo išlaidos Sutarties vykdymo išlaidos apima ateinančių laikotarpių sąnaudas, susijusias su paslaugomis, kurios turėtų būti teikiamos pagal esamas sutartis su klientais dėl jiems parduotų kelionių paketų, siekiant įvykdyti veiklos įsipareigojimą. Sutarties vykdymo išlaidos pripažįstamos per visą kelionių paslaugos laikotarpį kartu su susijusiomis pajamomis. 2.3.7. Mokesčiai Pelno mokestis Grupės įmonės yra apmokestinamos individualiai, nepriklausomai nuo bendrų Grupės rezultatų. Pelno mokesčio apskaičiavimas remiasi metiniu pelnu, įvertinus atidėtąjį pelno mokestį. Bendrovės pelno mokestis skaičiuojamas pagal Lietuvos mokesčių įstatymų reikalavimus. Jos patronuojamųjų įmonių, esančių užsienyje, pelno mokestis apskaičiuojamas atsižvelgiant į tose šalyse galiojančius mokesčių įstatymų reikalavimus. Standartinis Lietuvoje taikomas pelno mokesčio tarifas yra 15 proc. Nuo 2025 m. jis bus padidintas iki 16 proc. Mokestiniai nuostoliai Lietuvoje gali būti keliami neribotą laikotarpį išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Bendrovė nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Bendrovė veiklos nebetęsia dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandorių pelno. Nuo 2014 m. sausio 1 d. perkeltinais mokestiniais nuostoliais galima padengti ne daugiau kaip 70 proc. einamųjų mokestinių metų apmokestinamojo pelno. Pagal Estijos ir Latvijos teisės aktus Estijoje ir Latvijoje veikiančių įmonių pelnas nėra apmokestinamas pelno mokesčiu, jei pelnas yra nepaskirstomas. Pajamos apmokestinamos, kai jos paskirstomos kaip dividendai ar kita forma. Skirstomas pelnas Latvijoje apmokestinamas 20/80 tarifu. Estijoje 14/86 tarifas tebebuvo taikomas 2023 ir 2024 metais nuo įprastu būdu paskirstomo pelno. Tarifas nustos galioti nuo 2025 m. sausio 1 d. Po šios datos bus taikomas 22 proc. tarifas visiems pelno paskirstymams. Atidėtasis mokestis Atidėtieji mokesčiai apskaičiuojami balansinių įsipareigojimų metodu. Atidėtojo pelno mokesčiai atspindi laikinųjų skirtumų tarp turto ir įsipareigojimų balansinių verčių grynąjį mokestinį poveikį finansinės atskaitomybės tikslais ir sumas, naudojamas pelno mokesčio tikslais. Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra vertinami taikant mokesčio tarifus, kurie, tikėtina, bus taikomi apmokestinamoms pajamoms tais metais, kuriais šie laikini skirtumai turėtų grįžti pagal mokesčių normas, kurios buvo priimtos arba iš esmės priimtos finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną. Atidėtojo mokesčio turtas yra pripažįstamas finansinės būklės ataskaitoje tiek, kiek vadovybė tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tikėtina, kad dalis atidėtojo mokesčio nebus realizuota, ši atidėtojo mokesčio dalis nėra pripažįstama finansinėse ataskaitose. AB „Novaturas“ 43 2024 m. atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai Lietuvoje veikiančioms įmonėms buvo apskaitomi taikant 16 proc. tarifą (2023 m. – 15 proc.). Kadangi Estijoje ir Latvijoje apmokestinami dividendai, o ne pelnas, turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės ir mokesčių bazės, dėl kurių gali atsirasti atidėtojo mokesčio turtas ar įsipareigojimai, nesiskiria. Grupė patiria atidėtojo mokesčio įsipareigojimus dėl investicijų į patronuojamąsias įmones, išskyrus tuos atvejus, kai Grupė geba kontroliuoti apmokestinamų laikinųjų skirtumų panaikinimo laiką ir tikėtina, kad apmokestinami laikinieji skirtumai nebus panaikinti artimiausioje ateityje. Apmokestinami laikinieji skirtumai gali būti panaikinti, kai, pavyzdžiui, paskirstomi dividendai, parduodama ar likviduojama investicija ir įvykus kitiems sandoriams. Grupė kontroliuoja savo patronuojamųjų įmonių dividendų politiką, todėl ji gali kontroliuoti apmokestinamų laikinųjų skirtumų, susijusių su investicijomis į patronuojamąsias įmones, panaikinimo laiką. Kadangi Bendrovė nusprendė artimiausioje ateityje neskirstyti patronuojamųjų įmonių pelno, ji nepripažįsta atidėtojo mokesčio įsipareigojimo dėl pirmiau minėtos išimties. Grupės atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai buvo užskaityti tarpusavyje ta suma, kuri yra susijusi su ta pačia mokesčių administravimo institucija ir tuo pačiu apmokestinamuoju subjektu. 2.3. Apskaitos politikos pakeitimai ir informacijos atskleidimas Naujų ir/ar pakeistų TFAS ir Tarptautinės finansinės atskaitomybės aiškinimo komiteto (TFAAK) išaiškinimų taikymas Toliau pateikiamos galiojančių standartų pataisos, kurios patvirtintos Tarptautinių apskaitos standartų valdybos (TASV) ir priimtos ES bei kurios galioja einamuoju ataskaitiniu laikotarpiu: • 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ pataisos „Įsipareigojimų klasifikavimas į ilgalaikius ir trumpalaikius“ • 16-ojo TFAS pataisos „Nuomos įsipareigojimas pardavimo ir atgalinės nuomos sandoriuose“ • 7-ojo TAS „Pelno nuostolių ataskaita“ ir 7-ojo TFAS „Finansinės priemonės. Atskleidimas“ pataisos „Tiekėjų finansavimo susitarimai“ Šių naujų standartų, esamų standartų pataisų ir išaiškinimų priėmimas neturėjo jokios reikšmingos įtakos Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms. TASV paskelbti nauji standartai ir galiojančių pataisos, kurie yra patvirtinti Europos Sąjungoje, tačiau dar neįsigalioję, ir kurių Grupė ir Bendrovė nepradėjo taikyti anksčiau laiko Šių finansinių ataskaitų patvirtinimo datą, nurodyti standartai, esamų standartų pataisos ir interpretacijos, patvirtinti Tarptautinių apskaitos standartų tarybos (TAST), buvo išleisti, bet dar negaliojo: • 21-ojo TAS „Užsienio valiutos kurso pasikeitimo įtaka“ pataisos „Valiutos nekeičiamumas“. Pataisos taikomos 2025 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. Vadovybė nesitiki, kad šios pataisos turės reikšmingos įtakos. Nauji standartai, galiojančių standartų aiškinimai ir pataisos, kurie dar nėra patvirtinti Europos Sąjungoje ir kurių Bendrovė nepradėjo taikyti anksčiau laiko • 9-ojo TFAS „Finansinės priemonės“ ir 7-ojo TFAS „Finansinės priemonės. Atskleidimas“ pataisos „Finansinių priemonių klasifikavimas ir vertinimas“ 2024 m. gegužės mėn. TASV paskelbė pataisas „Finansinių priemonių klasifikavimas ir vertinimas“, kurios iš dalies pakeitė 9-ąjį TFAS „Finansinės priemonės“ ir 7-ąjį TFAS „Finansinės priemonės. Atskleidimas“. Pataisos taikomos 2026 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. • 9-ojo TFAS „Finansinės priemonės“ ir 7-ojo TFAS „Finansinės priemonės. Atskleidimas“ pataisos „Sutartys dėl nuo gamtinių išteklių priklausomos elektros energijos“ 2024 m. gruodžio mėn. TASV paskelbė tikslines pataisas, skirtas geriau atspindėti sutartis dėl nuo gamtinių išteklių priklausomos elektros energijos, kurios iš dalies pakeitė 9-ąjį TFAS „Finansinės priemonės“ ir 7-ąjį TFAS „Finansinės priemonės. Atskleidimas“. Pataisos taikomos 2026 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. AB „Novaturas“ 44 • 18-asis TFAS „Pateikimas ir atskleidimas finansinėse ataskaitose“ 2024 m. balandžio mėn. TASV paskelbė 18-ąjį TFAS „Pateikimas ir atskleidimas finansinėse ataskaitose“, kuris pakeičia 1-ąjį TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“. Standartas taikomos 2027 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. • 19-asis TFAS „Viešai neatskaitingos patronuojamosios įmonės. Atskleidimas“ 2024 m. gegužės mėn. TASV paskelbė 19-ąjį TFAS „Viešai neatskaitingos patronuojamosios įmonės. Atskleidimas“. Standartas taikomos 2027 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. • TFAS apskaitos standartų metiniai patobulinimai. 11 tomas 2024 m. liepos mėn. TASV paskelbė „TFAS apskaitos standartų metiniai patobulinimai. 11 tomas“. Ūkio subjektas tas pataisas turi taikyti 2026 m. sausio 1 d. arba vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. • 10-ojo TFAS „Konsoliduotosios finansinės ataskaitos“ ir 28-ojo TAS „Investicijos į asocijuotąsias įmones ir bendras įmones“ pataisos „Turto pardavimas ar įnašai tarp investuotojo ir jo asocijuotosios įmonės ar bendros įmonės“ 2015 m. gruodžio mėn. TASV atidėjo šios pataisos įsigaliojimo datą neribotam laikui, laukdama nuosavybės apskaitos metodo tyrimo projekto rezultatų. Vadovybė išanalizuos naujo standarto ir pataisų reikalavimus ir įvertins įtaką pradedant juos taikyti. Vadovybė dar nėra įvertinusi šių pataisų pasikeitimų įtakos. Jokių kitų naujų ar atnaujintų standartų, kurie dar nėra pradėti taikyti, bet tikimasi, kad turėtų reikšmingos įtakos Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms, nėra. 2.4. Klaidos taisymas 1) Išankstinių mokėjimų parodymas didesne sumas, o sąnaudų – mažesne suma Derindama likučius su tiekėjais vadovybė nustatė, kad sąnaudos, susijusios su praėjusiais laikotarpiais teiktomis kelionių paslaugomis, nebuvo tuo metu pripažintos, o sukauptos sąnaudos buvo nepakankamos. Todėl 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2023 m. sausio 1 d. Grupės ir Bendrovės turtas (išankstiniai mokėjimai) ir nuosavas kapitalas (nepaskirstytasis pelnas) buvo uždidinti šiomis sumomis. Dauguma klaidų yra susijusios su laikotarpiais prieš 2023 m., o tam tikros klaidos, siekiančios 215 tūkst. Eur, – su 2023 m., todėl Grupės ir Bendrovės pardavimo savikaina buvo sumažinta šia suma. 2) Išankstinio mokėjimo vertės sumažėjimas Vadovybė nustatė, kad 2021 m. tiekėjui padarytas išankstinis mokėjimas nebebus atgautas, nes tiekėjas nepripažįsta gavęs tokią sumą. Šio išankstinio mokėjimo vertės sumažėjimas nebuvo parodytas Grupės ir Bendrovės praėjusio ataskaitinio laikotarpio finansinėse ataskaitose, tačiau partnerystė su tiekėju nutrūko 2021 m. Kadangi tokie patys faktai ir aplinkybės egzistavo 2022 ir 2023 m. gruodžio 31 d., vertės sumažėjimas turėjo būti apskaitytas. Todėl 2022 ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės nuosavas kapitalas (nepaskirstytasis pelnas) ir ateinančių laikotarpių sąnaudos (išankstiniai mokėjimai) buvo parodyti uždidinta suma. Nepripažintas vertės sumažėjimas turi šį poveikį: Grupei – 541 tūkst. Eur, Bendrovei – 541 tūkst. Eur. Paveiktų straipsnių Grupės ankstesnio laikotarpio finansinės būklės ataskaitoje ir bendrųjų pajamų ataskaitoje įtaka (klaidų taisymas neturėjo jokios įtakos parodytiems pinigų srautams iš pagrindinės, finansinės ar investicinės veiklos): Iki koregavimo Koreguota Grupė 2023 m. 1 klaida 2 klaida 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Išankstiniai mokėjimai 5 786 (1 745) (541) 3 500 Trumpalaikio turto iš viso 17 695 (1 745) (541) 15 409 TURTO IŠ VISO 49 853 (1 745) (541) 47 567 Nepaskirstytasis pelnas 16 464 (1 745) (541) 14 178 Nuosavo kapitalo iš viso 17 939 (1 745) (541) 15 653 NUOSAVO KAPITALO IR 49 853 (1 745) (541) 47 567 ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO AB „Novaturas“ 45 Iki koregavimo Koreguota Grupė 2023 m. sausio 1 klaida 2 klaida 2023 m. sausio 1 d. 1 d. Išankstiniai mokėjimai 15 140 (1 530) (541) 13 069 Trumpalaikio turto iš viso 23 215 (1 530) (541) 21 144 TURTO IŠ VISO 55 590 (1 530) (541) 53 519 Nepaskirstytasis pelnas 12 797 (1 530) (541) 10 726 Nuosavo kapitalo iš viso 14 455 (1 530) (541) 12 384 NUOSAVO KAPITALO IR 55 590 (1 530) (541) 53 519 ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO Grupė Iki koregavimo 1 klaida 2 klaida Koreguota 2023 m. 2023 m. Pardavimo savikaina (181 889) (215) - (182 104) Bendrasis pelnas 26 442 (215) - 26 227 Veiklos pelnas 4 556 (215) - 4 341 Pelnas prieš apmokestinimą 4 068 (215) - 3 853 Grynasis pelnas (nuostoliai) 3 587 (215) - 3 372 Bendrųjų pajamų iš viso 3 587 (215) - 3 372 Grynasis pelnas priskirtinas: Bendrovės akcininkams 3 587 (215) - 3 372 Bendrosios pajamos priskirtinos: Bendrovės akcininkams 3 587 (215) - 3 372 Tęstinės veiklos pelnas tenkantis vienai akcijai: Vienai akcijai tenkantis pagrindinis ir sumažintas pelnas, priskirtinas patronuojančiosios įmonės 0,46 (0,03) - 0,43 paprastosios nuosavybės savininkams (Eur) AB „Novaturas“ 46 Paveiktų straipsnių Bendrovės ankstesnio laikotarpio finansinės būklės ataskaitoje ir bendrųjų pajamų ataskaitoje įtaka: Iki koregavimo Koreguota Bendrovė 2023 m. gruodžio 1 klaida 2 klaida 2023 m. gruodžio 31 d. 31 d. Išankstiniai mokėjimai 4 093 (1 745) (541) 1 807 Trumpalaikio turto iš viso 13 101 (1 745) (541) 10 815 TURTO IŠ VISO 47 935 (1 745) (541) 45 649 Nepaskirstytasis pelnas 10 363 (1 745) (541) 8 077 Nuosavo kapitalo iš viso 11 693 (1 745) (541) 9 407 - NUOSAVO KAPITALO IR 47 935 (1 745) (541) 45 649 ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO Iki koregavimo Koreguota Bendrovė 2023 m. sausio 1 1 klaida 2 klaida 2023 m. sausio d. 1 d. Išankstiniai mokėjimai 5 885 (1 530) (541) 3 814 Trumpalaikio turto iš viso 10 463 (1 530) (541) 8 392 TURTO IŠ VISO 45 458 (1 530) (541) 43 387 Nepaskirstytasis pelnas 8 537 (1 530) (541) 6 466 Nuosavo kapitalo iš viso 10 050 (1 530) (541) 7 979 NUOSAVO KAPITALO IR 45 458 (1 530) (541) 43 387 ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO AB „Novaturas“ 47 Bendrovė Iki koregavimo 1 klaida 2 klaida Koreguota 2023 m. 2023 m. Pardavimo savikaina (102 765) (215) - (102 980) Bendrasis pelnas 16 681 (215) - 16 466 Veiklos pelnas 3 409 (215) - 3 194 Pelnas prieš apmokestinimą 2 209 (215) - 1 994 Grynasis pelnas (nuostoliai) 1 746 (215) - 1 531 Bendrųjų pajamų iš viso 1 746 (215) - 1 531 Grynasis pelnas priskirtinas: Bendrovės akcininkams 1 746 (215) - 1 531 - - Bendrosios pajamos priskirtinos: Bendrovės akcininkams 1 746 (215) - 1 531 - Tęstinės veiklos pelnas tenkantis vienai akcijai: Vienai akcijai tenkantis pagrindinis ir sumažintas pelnas, priskirtinas patronuojančiosios įmonės 0,22 (0,03) - 0,20 paprastosios nuosavybės savininkams (Eur) 3. Svarbūs apskaitiniai sprendimai, įvertinimai ir prielaidos Rengiant finansines ataskaitas pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, vadovybei reikia padaryti tam tikras prielaidas ir įvertinimus, kurie turėjo įtakos pateiktoms turto, įsipareigojimų, pajamų bei sąnaudų sumoms bei neapibrėžtumų atskleidimui. Šių finansinių ataskaitų reikšmingos sritys, kuriose naudojami įvertinimai, apima prestižo (4 pastaba) ir investicijų į patronuojamąsias įmones (6 pastaba) vertės sumažėjimo vertinimą, išankstinių mokėjimų atgautinumo vertinimą (7 pastaba), atidėjinį teisiniam ginčui (16 pastaba), ir atidėtojo mokesčio įsipareigojimą, susijusį su patronuojamųjų įmonių nepaskirstytuoju pelnu (2.3.7, 24 pastabos). Ateities įvykiai gali pakeisti prielaidas, kuriomis vadovaujantis buvo atlikti šie įvertinimai. Tokių pasikeitimų rezultatas bus apskaitomas finansinėse ataskaitose, kai bus nustatytas. Toliau aprašytos pagrindinės prielaidos dėl ateities ir kiti pagrindiniai neapibrėžtumo įvertinimo finansinės atskaitomybės datą šaltiniai, kurie sukelia reikšmingą riziką dėl reikšmingo turto ir įsipareigojimų balansinių verčių koregavimo kitais finansiniais metais. Veiklos tęstinumas Vertindama Grupės gebėjimą tęsti veiklą, Vadovybė priėmė reikšmingą sprendimą, visų pirma dėl tikėtino papildomo finansavimo ir Grupės finansinių rezultatų. Daugiau informacijos atskleista 15 pastaboje. Atidėjinys teisiniam ginčui Nuo 2020 m. Bendrovė dalyvauja teisminiame ginče su UAB „Get Jet Airlines“ dėl sutartinių įsipareigojimų vykdymo pagal 2018-12-03 sutartį Nr. 2018-1203/1 per COVID-19 pandemijos laikotarpį. Teisinis ginčas apima tiekėjo reikalavimą iki 16 mln. Eur. 2024 m. kovo 7 d. byloje su UAB „GetJet Airlines“ apeliacinis teismas priėmė privalomą vykdyti sprendimą. Remiantis sprendimu, Bendrovė netenka teisės susigrąžinti UAB „GetJet Airlines“ sumokėto depozito (apie 0,5 mln. Eur) ir privalo papildomai sumokėti 1,15 mln. Eur kompensaciją UAB „GetJet Airlines“ už patirtus nuostolius ir priskaičiuotas 8 proc. palūkanas. Be to, Bendrovė turi kompensuoti UAB „GetJet Airlines“ patirtas 46 tūkst. Eur bylinėjimosi išlaidas. Kartu Grupė (ir Bendrovė) sudarė susitarimą dėl 1 mln. Eur kompensacijos gavimo iš vieno iš tiekėjų dėl tokių bylinėjimosi išlaidų kompensavimo. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė (ir Bendrovė) finansinės būklės ataskaitoje pripažino atidėjinį, kurį sudarė 1,5 mln. Eur paskirta bauda (16 pastaba) ir 1 mln. Eur gautina kompensacija (9 pastaba). Atidėjinio sąnaudos ir kompensacijos pajamos buvo parodytos Grupės ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitose (kitų veiklos sąnaudų straipsniuose) grynąja verte. 100 proc. depozito vertės sumažėjimas jau buvo apskaitytas praėjusiuose ataskaitiniuose laikotarpiuose ir sudarė 0,5 mln . AB „Novaturas“ 48 Eur (7 pastaba). 2024 m. atidėjinys (16 pastaba) buvo atstatytas, nes bauda buvo sumokėta ir susijusi kompensacija ( 9 pastaba) buvo gauta. Lietuvos Aukščiausiasis Teismas 2024 m. lapkričio 28 d. nutartimi nusprendė: 1) panaikinti 2024 m. kovo 7 d. Apeliacinio teismo nutarties dalį, kuria paliktas nepakeistas Vilniaus apygardos teismo sprendimas nutraukti Sutartį nuo 2021 m. sausio 1 d., ir grąžinti bylą šioje dalyje nagrinėti į apeliacinės instancijos teismą; 2) panaikinti Apeliacinio teismo nutarties dalį, kuria paliktas nepakeistas Vilniaus apygardos teismo sprendimas priteisti UAB „GetJet Airlines“ 1,15 mln. Eur netesybų ir 8 proc. dydžio metines palūkanas, priskaičiuotas nuo 2021 m. sausio 1 d., ir grąžinti UAB „GetJet Airlines“ priešieškinį dėl netesybų dėl sutarties nevykdymo per visą laikotarpį (2020 metais ir nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2022 m. spalio 31 d.) nagrinėti į apeliacinės instancijos teismą. Aukščiausiasis Teismas taip pat nurodė, kad skirdamas baudas teismas privalo kontroliuoti jų dydį, tikrindamas, ar jos nėra pernelyg didelės, todėl Apeliaciniam teismui suteikiama teisė įvertinti, ar UAB „GetJet Airlines“ prašoma priteisti žalos atlyginimo suma nėra pernelyg didelė ir nepagrįsta, ir sumažinti pernelyg didelę žalos sumą, jei tam yra priežasčių; 3) panaikinti Apeliacinio teismo nutarties dalis, kuria priteisiama UAB „GetJet Airlines“ 46 tūkst. Eur bylinėjimosi išlaidų, šią bylos dalį perduodant iš naujo nagrinėti Apeliaciniam teismui. Tai reiškia, kad UAB „GetJet Airlines“ priteistų bylinėjimosi išlaidų suma bus iš naujo nagrinėjama Apeliaciniame teisme; 4) likusią Apeliacinio teismo 2024 m. kovo 7 d. nutarties dalį palikti nepakeistą. Bendrovė taip pat pasamdė nepriklausomus ekspertus, kurie atlikę Nepriklausomą tyrimą nustatė, kad UAB „GetJet Airlines“ per visą laikotarpį (nuo 2020 m. liepos 17 d. iki 2022 m. spalio 31 d.) pagrįstai patirta žala yra mažesnė nei sumos, kurios jau yra priteistos UAB „GetJet Airlines“ (apie 0,5 mln. Eur UAB „GetJet Airlines“ sumokėtas depozitas ir papildoma 1,15 mln. Eur žala). Kaip nurodyta anksčiau, Apeliacinis teismas iš naujo nagrinės UAB „GetJet Airlines“ patirtą žalą. Bendrovės vadovybė, vertindama galimą bylos baigtį, rėmėsi nepriklausomo eksperto pateikta nuomone ir kitais turimais argumentais bei įrodymais, ir tikisi, kad galimos bylos baigties rezultatas neviršys jau UAB „GetJet Airlines“ priteistų sumų, todėl 2024 m. gruodžio 31 d. Grupė papildomų atidėjinių nesuformavo (9 ir 16 pastabos). Prestižo ir investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimas Prestižo patikrinimo dėl galimo vertės sumažėjimo tikslais Grupė yra nustačiusi pinigus kuriančius vienetus (PKV) pagal geografinius segmentus. Prestižas yra priskirtas šiems PKV: Lietuva, Latvija ir Estija, kurios sudaro mažiausias turto grupes, kuriančias didžiąja dalimi nepriklausomas pinigų įplaukas, ir kurios atitinka Grupės vidaus atskaitomybės struktūrą. Prestižas susidarė įsigijus UAB „Central European Tour Operator“ (kuri veikė Lietuvoje, Latvijoje ir Estijoje) ir ją vėliau prijungus prie UAB „Novaturas“. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. prestižas buvo priskirstytas taip (pateikiama, mln. EUR): PKV 2024.12.31 2023.12.31 Lietuvos PKV 18,4 18,4 Latvijos PKV 4,4 4,4 Estijos PKV 1,8 7,5 Iš viso: 24,6 30,3 2024 m. gruodžio 31 d. PKV atsiperkamosios vertės buvo nustatytos remiantis naudojimo vertės skaičiavimais atsižvelgiant į numatomas būsimas pinigines įplaukas, įvertintas vadovaujantis vadovybės parengtomis 5 metų finansinėmis prognozėmis. Jos atspindi pagrindines prielaidas (kurios yra tokios pat visiems PKV) dėl keliautojų skaičiaus mažėjimo (2025–2029 m. bendras metinio augimo koeficientas (angl. CAGR) yra -5,0%), kelionių vietų užpildymo rodiklio (95 proc.) ir numatomos Grupės strateginių investicijų naudos, įskaitant pridėtinius pardavimus. Ilgesnio nei penkerių metų laikotarpio pinigų srautai buvo ekstrapoliuoti taikant 2,0 proc. pastovaus metinio augimo koeficientą, kuri atspindi vadovybės atliktą ilgalaikių veiklos sektoriaus perspektyvų įvertinimą. 2024 m. pinigų srautų prognozėms buvo taikoma 12,72 proc. diskonto norma (prieš mokesčius) (2023 m. – 11,33 proc.), kuri atspindi PKV vidutinę svertinę kapitalo kainą. Atlikusi patikrinimą dėl galimo vertės sumažėjimo, 2024 m. gruodžio 31 d. Grupė pripažino 5,7 mln. Eur prestižo vertės sumažėjimo nuostolių (4 pastaba), kuriuos priskyrė Estijos PKV. Šie vertės sumažėjimo nuostoliai parodyti bendrųjų pajamų ataskaitos kitų veiklos sąnaudų straipsnyje. Kitiems PKV vertės sumažėjimo nuostoliai nebuvo nustatyti. 2023 m. atliekant PKV vertinimą remiamasi prielaidomis, susijusiomis su keliautojų skaičiaus augimu (2024–2028 m. bendras metinio augimo koeficientas (angl. CAGR) buvo 1,3 proc.), kelionių vietų užpildymo rodikliu (95 proc.) bei tam tikromis patvirtintų Bendrovės strateginių iniciatyvų įtakomis pelningumui (pridėtiniai pardavimai ir kt.). Pinigų srautai po 5 metų laikotarpio ekstrapoliuojami remiantis 2 proc. pastovaus metinio augimo prielaida, kuri atspindi geriausią vadovybės įvertinimą atsižvelgiant į esamą situaciją šiame paslaugų sektoriuje. Diskonto norma buvo įvertinta kiekvienam grynuosius pinigus generuojančiam vienetui atskirai, priklausomai nuo jo vidutinės svertinės kapitalo kainos, ir 2023 m. sudarė (prieš AB „Novaturas“ 49 mokesčius) 11.33 proc. Remiantis atliktu atgautinumo vertinimu, prestižo vertės sumažėjimas 2023 m. gruodžio 31 d. nenustatytas. Toliau pateikiama jautrumo analizė pagrindinėms prielaidoms naudotoms vertinat vertės sumažėjimą 2024 m.: Įvertinti prestižo vertės sumažėjimo nuostoliai, tūkst. Eur Lietuvos Latvijos Naudotų prielaidų pakeitimo apibūdinimas Estijos PKV Grupė Diskonto normos padidėjimas 1 p. p. (nuo 12,72 iki PKV PKV 13,72 proc.) - 6 016 42 6 058 Pardavimų nuosavais kanalais augimo sumažėjimas - 7 240 835 8 075 5 p. p. (2026–2029 m. nuo 8 iki 3 proc.) 2026–2029 m. pelningumo vienam klientui - 7 072 1 048 8 120 sumažėjimas 10 proc. Vertindama investicijas į patronuojamąsias įmones dėl vertės sumažėjimo, Bendrovė naudoja tokius pačius pinigų srautų modelius, kaip apibūdinta pirmiau. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. investicijoms į patronuojamąsias įmones SRL „Novatours Holidays“ ir UAB „Aviaturas ir Partneriai“ buvo pripažintas 100 proc. vertės sumažėjimas (6 pastaba). Kadangi šių patronuojamųjų įmonių veiklos rezultatai nepagerėjo, vertės sumažėjimo nuostoliai nebuvo atstatyti. Grupė atsižvelgia į su klimatu susijusius veiksnius atlikdama įvertinimus ir prielaidas, kur tai aktualu. Šis įvertinimas apima platų galimo poveikio Grupei spektrą dėl fizinių ir pertvarkos rizikų. Nors Grupė mano, kad jos verslo modelis ir produktai išliks gyvybingi pereinant prie mažo anglies dioksido kiekio technologijų ekonomikos, su klimatu susiję klausimai didina apskaitinių įvertinimų ir prielaidų, kuriomis grindžiami keli finansinių ataskaitų straipsniai, neapibrėžtumą. Su klimatu susijusi rizika šiuo metu neturi reikšmingo poveikio apskaitiniams įvertinimams, tačiau Grupė atidžiai stebi susijusius pokyčius, pavyzdžiui, naujus su klimatu susijusius teisės aktus. Straipsniai ir svarstymai, kuriems su klimatu susiję klausimai daro didžiausią tiesioginį poveikį, yra nefinansinio turto vertės sumažėjimas. Naudojimo vertę gali keliais skirtingais būdais paveikti pertvarkos rizika, pavyzdžiui, su klimatu susiję teisės aktai ir reglamentai bei Grupės produktų paklausos pokyčiai. Nors Grupė padarė išvadą, kad nėra nei vienos su klimatu susijusios prielaidos, kuri būtų reikšminga 2024 m. ir 2023 m. prestižo vertės sumažėjimo patikrinimo prielaida, Grupė apsvarstė lūkesčius dėl padidėjusių išlaidų, susijusių su skrydžio degalų išmetimu, taip pat viešbučių įrangos atnaujinimo, kad ji veiktų reikiamu tvarumo lygiu. Išankstinių mokėjimų atgautinumas Grupės (ir Bendrovės) išankstiniai mokėjimai atliekami tik sandorio šalims, su kuriomis Grupę (ir Bendrovę) sieja verslo ryšiai arba kurios aktyviai veikia jų vidaus rinkose. Grupė ir Bendrovė analizuoja išankstinių mokėjimų surinkimo ir panaudojimo galimybes atsižvelgdamos į užsakytas būsimas keliones, galimą kelionių krypčių patrauklumą vietos rinkose, taip pat konkrečių viešbučių patrauklumą, taip pat išankstinių mokėjimų panaudojimo lygį kiekviename konkrečiame kelionių sezone. Remiantis atlikta analize, 2023 m. gruodžio 31 d. buvo pripažinti vertės sumažėjimo nuostoliai, tačiau 2024 m. gruodžio 31 d. jokių papildomų vertės sumažėjimo nuostolių nebuvo pripažinta (7 pastaba). AB „Novaturas“ 50 4. Prestižas ir kitas nematerialusis turtas Grupė Prestižas Programinė įranga Iš viso Įsigijimo vertė: 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 30 327 1 322 31 649 Įsigijimai - 292 292 Nurašymai - (33) (33) 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 30 327 1 581 31 908 Įsigijimai - 233 233 Nurašymai - (3) (3) 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 30 327 1 811 32 138 Sukaupta prestižo amortizacija / vertės sumažėjimas: 2022 m. gruodžio 31 d. likutis - 695 695 Amortizacija per metus - 77 77 Vertės sumažėjimas - - - Nurašymai - - - 2023 m. gruodžio 31 d. likutis - 772 772 Amortizacija per metus - 306 306 Vertės sumažėjimas 5 683 - 5 683 Nurašymai - (3) (3) 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 5 683 1 075 6 758 2024 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė 24 644 736 25 380 2023 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė 30 327 809 31 136 2022 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė 30 327 627 30 954 Bendrovė Prestižas Programinė įranga Iš viso Įsigijimo vertė: - 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 30 327 1 229 31 556 Įsigijimai - 258 258 Nurašymai - - - 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 30 327 1 487 31 814 Įsigijimai - 233 233 Nurašymai - (3) (3) 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 30 327 1 717 32 044 Sukaupta prestižo amortizacija / vertės sumažėjimas: 2022 m. gruodžio 31 d. likutis - 602 602 Amortizacija per metus - 76 76 Vertės sumažėjimas - - - Nurašymai - - - 2023 m. gruodžio 31 d. likutis - 678 678 Amortizacija per metus - 306 306 Vertės sumažėjimas 5 683 - 5 683 Nurašymai - (3) (3) 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 5 683 981 6 664 2024 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė 24 644 736 25 380 2023 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė 30 327 809 31 136 2022 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė 30 327 627 30 954 2008 m. rugsėjo 30 d. prijungus UAB „Central European Tour Operator“ prie įmonės UAB „Novaturas“, UAB „Novaturas“ įsigijimo metu atsiradęs prestižas apskaitomas Grupės konsoliduotose ir Bendrovės finansinėse ataskaitose. Daugiau informacijos apie prestižo vertės sumažėjimo vertinimą pateikta 3 pastaboje. AB „Novaturas“ 51 5. Naudojimo teise valdomas turtas ir nuomos įsipareigojimai Toliau nurodytos sutartys sudarytos dėl patalpų nuomos. Grupė Bendrovė Naudojimo teise valdomas turtas: 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 338 239 Įsigijimai 251 116 Nusidėvėjimas per metus (231) (154) 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 358 201 Įsigijimai 285 233 Nusidėvėjimas per metus (217) (145) 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 426 289 Grupė Bendrovė Nuomos įsipareigojimai: 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 367 251 Įsigijimai 295 150 Atlikti mokėjimai (231) (163) Sumokėtos palūkanos (30) (17) 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 401 221 Įsigijimai 372 296 Atlikti mokėjimai (262) (178) Sumokėtos palūkanos (44) (32) 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 467 307 2024 m. 2023 m. Grupė Bendrovė Grupė Bendrovė Naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimas 217 145 231 154 Palūkanų sąnaudos už nuomos įsipareigojimus 44 32 30 17 Trumpalaikės nuomos išlaidos 262 178 231 163 Sąnaudų iš viso 523 355 492 334 2024 m. 2023 m. Grupė Bendrovė Grupė Bendrovė Ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai 235 155 235 133 Trumpalaikiai nuomos įsipareigojimai 232 152 166 88 Įsipareigojimų iš viso 467 307 401 221 6. Investicijos į patronuojamąsias įmones Gruodžio 31 d. Bendrovės investicijas į patronuojamąsias įmones sudarė: 2024 m. 2023 m. Patronuoja Patronuoja mosios Patronuoja mosios Patronuoja Įsigijimo Valdoma įmonės mosios Įsigijimo Valdoma įmonės mosios Patronuojamoji įmonė savikaina dalis, metų įmonės savikaina dalis, proc. metų įmonės proc. grynasis nuosavas grynasis nuosavas pelnas kapitalas pelnas kapitalas (nuostoliai) (nuostoliai) „Novatours“ SIA 1 073 100 % (1 452) (1 270) 1 073 100 % 151 183 „Novatours“ OU 1 786 100 % (545) 8 150 1 786 100 % 1 825 8 695 UAB „Aviaturas ir 361 100 % 6 234 361 100 % 120 228 partneriai“ „Novatours Holidays“ 95 100 % - - 95 100 % - - SRL (Vertės sumažėjimas) (456) 100 % - - (456) 100 % - - Iš viso 2 859 2 859 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. investicijai į SRL „Novatours Holidays“ buvo apskaitytas vertės sumažėjimas. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. investicijai į UAB „Aviaturas ir partneriai“ buvo apskaitytas vertės sumažėjimas. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės valdomos SIA „Novatours“, OU „Novatours“ ir UAB „Aviaturas ir partneriai“ akcijos buvo įkeistos AS „Luminor bank“ pagal kredito linijos sutartį (14 pastaba). 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. atsiperkamoji kiekvieno pinigus generuojančio vieneto vertė buvo nustatyta atsižvelgiant į numatomas būsimas pinigines įplaukas pagal vadovybės patvirtintas penkerių metų finansines prognozes, kaip atskleista 3 pastaboje. Remiantis atliktu atgautinumo vertinimu, papildomo investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo ar pagrindo atstatyti anksčiau apskaitytą vertės sumažėjimą 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. nenustatyta. 7. Išankstiniai mokėjimai Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. 2023 m. gruodžio gruodžio 31 d. sausio 1 d. gruodžio gruodžio 31 d. sausio 1 d. 31 d. (koreguota) (koreguota) 31 d. (koreguota) (koreguota) Išankstiniai mokėjimai Išankstiniai mokėjimai 2 986 4 310 14 375 1 125 2 451 4 954 paslaugų teikėjams Abejotinų sumų vertės (269) (810) (1 306) (103) (644) (1 140) sumažėjimo nuostoliai Išankstinių mokėjimų iš viso 2 717 3 500 13 069 1 022 1 807 3 814 * žr. 2.4 pastabą 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės didžiausią išankstinių mokėjimų dalį sudarė išlaidos, susijusios su lėktuvo bilietais, viešbučių paslaugomis, vizomis, keltų bilietais ir kitomis paslaugomis. Vertės sumažėjimo abejotiniems išankstiniams mokėjimams pasikeitimas 2024 m. ir 2023 m. yra įtrauktas į pardavimo savikainą (22 pastaba). 2024 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo įsipareigojimą atlikti 2,1 mln. Eur išankstinių mokėjimų už būsimas kelionių paslaugas, kurias klientai jau buvo rezervavę. 2023 m. gruodžio 31 d. tokių įsipareigojimų nebuvo. AB „Novaturas“ 52 AB „Novaturas“ 53 8. Kapitalizuotos sutarties išlaidos Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Sutarties sudarymo išlaidos 702 719 342 325 Sutarties vykdymo išlaidos 2 502 3 313 1 043 925 Kapitalizuotų sutarties išlaidų iš viso 3 204 4 032 1 385 1 250 9. Prekybos ir kitos gautinos sumos ir sutarčių turtas Grupė Bendrovė 2023 m. 2024 m. 2023 m. 2024 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Prekybos gautinos sumos Prekybos gautina suma, bendrąja verte 1 237 778 1 257 655 Atimti: Prekybos gautinos sumos vertės sumažėjimo (354) (351) (354) (351) nuostoliai Iš viso prekybos gautinų sumų 883 427 903 304 Kitos gautinos sumos Gautina kompensacija dėl „GetJet Airlines“ bylos - - 1 000 1 000 Užstatai, sumokėti paslaugų teikėjams 1 810 1 692 1 316 234 Gautinos valstybės subsidijos 72 72 40 40 Gautinas PVM 52 45 356 262 Kitos 11 11 362 120 Kitų gautinų sumų iš viso 1 945 1 820 3 074 1 656 Sutarčių turtas 124 66 223 120 Prekybos gautinų sumų ir kito trumpalaikio turto 2 952 2 313 4 200 2 080 iš viso Tiekėjams sumokėti užstatai priskiriami trumpalaikiam turtui ir juos tikimasi atgauti grynaisiais pinigais. Užstatų padidėjimą lėmė didesnės tiesioginės bilietų pirkimo iš avialinijų apimtys, kurioms taikomi užstatai, tuo tarpu ankstesniais metais dažniau buvo naudojami užsakomieji skrydžiai su atsiskaitymu po paslaugos suteikimo. Vertės sumažėjimo abejotinoms 2024 m. ir 2023 m. gautinoms sumoms pasikeitimas yra įtrauktas į bendrąsias ir administracines sąnaudas. AB „Novaturas“ 54 Grupės ir Bendrovės gautinų sumų ir sutarčių turto vertės sumažėjimo judėjimas yra toks: Individualiai nustatytas vertės sumažėjimas Grupė Bendrovė 2022 m. gruodžio 31 d. likutis (408) (399) Atidėjinio tikėtiniems kredito nuostoliams už metus panaikinimas 49 48 Nurašytos sumos - - Atidėjinys tikėtiniems kredito nuostoliams už metus 5 - 2023 m. gruodžio 31 d. likutis (354) (351) Atidėjinio tikėtiniems kredito nuostoliams už metus panaikinimas - - Nurašytos sumos - - Atidėjinys tikėtiniems kredito nuostoliams už metus - - 2024 m. gruodžio 31 d. likutis (354) (351) Toliau pateikiama Grupės prekybos gautinų sumų (įskaitant sutarčių turtą) senaties analizė gruodžio 31 d.: Grupė Prekybos gautinos sumos, kurių laikotarpis nėra praėjęs bei kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas Gautinos sumos, kurių mokėjimo terminas jau praėjęs, tačiau kurioms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas Iš viso mažiau nei 30 dienų 30–60 dienų 60–90 dienų 90– 120 dienų daugiau nei 120 dienų 2024 m. Prekybos gautinos sumos (įskaitant sutarčių turtą) 187 172 92 220 260 430 1 361 Atimti: abejotinų skolų vertės sumažėjimą - - - - - (354) (354) Prekybos gautinų sumų (įskaitant sutarčių turtą) iš viso 187 172 92 220 260 76 1 007 2023 m. Prekybos gautinos sumos (įskaitant sutarčių turtą) 344 326 183 77 54 496 1 480 Atimti: abejotinų skolų vertės sumažėjimą - - - - - (354) (354) Prekybos gautinų sumų (įskaitant sutarčių turtą) iš viso 344 326 183 77 54 142 1 126 AB „Novaturas“ 55 Bendrovės prekybos gautinų sumų (įskaitant sutarčių turtą) senaties analizė gruodžio 31 d.: Prekybos Gautinos sumos, kurių mokėjimo terminas gautinos jau praėjęs, tačiau kurioms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas sumos, kurių laikotarpis Iš Bendrovė nėra praėjęs mažiau 90– daugiau viso bei kurioms nei 30 30–60 120 60–90 nei 120 neapskaitytas dienų dienų dienų dienų dienų vertės sumažėjimas 2024 m. Prekybos gautinos sumos (įskaitant 116 168 4 150 27 379 844 sutarties turtą) Atimti: abejotinų skolų vertės - - - - - (351) (351) sumažėjimą Prekybos gautinų sumų (įskaitant 116 168 4 150 27 28 493 sutarties turtą) iš viso 2023 m. Prekybos gautinos sumos (įskaitant 189 6 75 35 11 459 775 sutarties turtą) Atimti: abejotinų skolų vertės - - - - - (351) (351) sumažėjimą Prekybos gautinų sumų (įskaitant 189 6 75 35 11 108 424 sutarties turtą) iš viso Prekybos gautinoms sumoms apskaitoje Grupė ir Bendrovė taiko 9-ojo TFAS vertės sumažėjimo politiką, kaip apibūdinta 2.3.2 pastaboje „Finansinių priemonių vertės sumažėjimas“. Nuostolių dydžio metodas yra taikomas kolektyviai vertinant gautinas sumas, kurios pradelstos mažiau nei 120 dienų, dėl tikėtinų kredito nuostolių (TKN), tačiau dėl nedidelės kredito rizikos profilio gaunami TKN yra nereikšmingi. Gautinų sumų, kurios pradelstos daugiau nei 120 dienų, vertės sumažėjimą Grupė ir Bendrovė vertina individualiai, atsižvelgdamos į kiekvieno atskiro atvejo konkrečias aplinkybes. Gautinų sumų, kurios pradelstos daugiau nei 120 dienų, vertės sumažėjimas vertinamas individualiai remiantis tokiais veiksniais kaip mokėjimų istorija ir skolininko finansinė būklė. Šie individualiai vertinami likučiai sudaro reikšmingą bendro vertės sumažėjimo dalį. Finansinių ataskaitų datą Grupės vertės sumažėjimo nuostoliai šioje kategorijoje siekė 354 tūkst. Eur, Bendrovės – 351 tūkst. Eur. Iš pirkėjų gautinos sumos yra beprocentės. Paprastai Grupė ir Bendrovė reikalauja klientų apmokėti už kelionę prieš kelionės pradžią. 10. Išvestinės finansinės priemonės Grupė ir Bendrovė turi tokių išvestinių finansinių priemonių kaip valiutos keitimo išankstinių sandorių ir aviacinio kuro išankstiniai sandoriai. Apsidraudimo apskaita šioms priemonėms netaikoma. Išvestinės finansinės priemonės vertinamos tikrąja verte. Tikroji vertė nustatoma remiantis trečiosios šalies pateikta informacija, kuri pagrįsta kotiruojama kaina aktyvioje rinkoje (2 tikrosios vertės hierarchijos lygis). 2024 m. gruodžio 31 d. nei Grupė, nei Bendrovė neturėjo galiojančių atvirų išvestinių finansinių priemonių sutarčių. 2024 m. Grupė ir Bendrovė: • uždirbo pelno iš realizuotų išvestinių finansinių priemonių – atitinkamai 504 tūkst. Eur ir 278 tūkst. Eur, kuris buvo pripažintas finansinės veiklos pajamų (sąnaudų) straipsnyje (23 pastaba), • patyrė nuostolių iš realizuotų išvestinių finansinių priemonių – atitinkamai 716 tūkst. Eur ir 395 tūkst. Eur, kurie buvo pripažinti finansinės veiklos pajamų (sąnaudų) straipsnyje (23 pastaba). AB „Novaturas“ 56 2023 m. gruodžio 31 d. turėtų atvirų išvestinių priemonių sutarčių apskaitinė vertė siekė 229 tūkst. Eur ir finansinės būklės ataskaitoje jos buvo pripažintos įsipareigojimu. 2023 m. Grupė ir Bendrovė: • uždirbo pelno iš realizuotų išvestinių finansinių priemonių – atitinkamai 660 tūkst. Eur ir 354 tūkst. Eur, kuris buvo pripažintas finansinės veiklos pajamų (sąnaudų) straipsnyje (23 pastaba), • patyrė nerealizuotų nuostolių iš išvestinių finansinių priemonių perkainojimo – atitinkamai 209 tūkst. Eur ir 119 tūkst. Eur, kurie buvo apskaityti finansinės veiklos pajamų (sąnaudų) straipsnyje (23 pastaba). 11. Kitas trumpalaikis finansinis turtas Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Užstatais užtikrintos garantijos 3 310 - 1 500 - Kito ilgalaikio finansinio turto iš viso 3 310 - 1 500 - Užstatais užtikrintos garantijos apima grynuosius pinigus, įkeistus kaip užstatas už garantijas, reikalingas kelionių organizatoriaus veiklai. Užstatais užtikrintos garantijos yra priskiriamos trumpalaikiam finansiniam turtui, nes grynieji pinigai yra įkeisti už AB „Novaturas“ garantijas 3 mėnesių laikotarpiui (iki 2025 m. kovo 31 d.), SIA „Novatours“ – 12 mėnesių laikotarpiui (1,3 mln. Eur iki 2025 m. gruodžio 31 d.) ir OU „Novatours“ – 6 mėnesių laikotarpiui (510 tūkst. Eur: 500 tūkst. Eur iki 2025 m. birželio 5 d. ir 10 tūkst. Eur iki 2025 m. liepos 1 d.). 12. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Pinigai banke 226 3 206 136 1 413 Pinigai kasoje 104 109 27 19 Pinigai kelyje 64 32 2 2 Pinigų ir pinigų ekvivalentų iš viso 394 3 347 165 1 434 13. Rezervai Privalomasis rezervas Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 proc. grynojo pelno, kol rezervas pasieks 10 proc. įstatinio kapitalo. Jis gali būti naudojamas tik sukauptiems nuostoliams dengti. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės privalomas rezervas buvo 29 tūkst. Eur ir buvo visiškai suformuotas. Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas sudaromas skirtumams, susidarantiems konsoliduojant užsienio valstybėse veiklą vykdančių dukterinių įmonių finansines ataskaitas. AB „Novaturas“ 57 Valiutų perskaičiavimo skirtumai konsoliduotose finansinėse ataskaitose apskaitomi kaip nuosavas kapitalas tol, kol investicija realizuojama. Realizavus atitinkamą investiciją, sukauptas valiutos perskaičiavimo rezervas perkeliamas į nepaskirstytą rezultatą tuo pačiu laikotarpiu, kai pripažįstamas šios investicijos realizavimo pelnas ar nuostoliai. Rezervas savoms akcijoms įsigyti Rezervas savoms akcijoms įsigyti sudaro sukauptą Bendrovės akcijų, įsigytų pagal atitinkamus teisės aktų reikalavimus ir Bendrovės įstatus, kaina. Rezervas skirtas užtikrinti lankstumą valdant Bendrovės kapitalo struktūrą ir remti įvairius Bendrovės tikslus, įskaitant akcijų išleidimą pagal mokėjimo darbuotojams akcijomis planus ir kitas strategines iniciatyvas. Per 2023 m. Bendrovė įsigijo 75 997 vienetus savo akcijų už bendrą 249 tūkst. Eur sumą. Per 2024 m. papildomų akcijų nebuvo įsigyta. Remiantis Bendrovės akcininkų sprendimu dėl Bendrovės savo akcijų įsigijimo, 2022 m. 1,25 mln Eur suma buvo pervesta į rezervą savoms akcijoms įsigyti. Ši suma riboja atlygį, mokėtiną už savų akcijų įsigijimą. 2024 m. birželio 7 d. visuotinis akcininkų susirinkimas nusprendė nepanaudotą rezervo savoms akcijoms įsigyti likutį sumai 1,07 mln. EUR perskirstyti atgal į nepaskirstytąjį pelną. Iki jo išformavimo, rezervui savoms akcijoms įsigyti taikomi teisiniai ir priežiūros reikalavimai, įskaitant apribojimą naudoti įsigytas akcijas tokiais tikslais, kaip balsavimo teisės ir pelno paskirstymas akcininkams. Rezervas negali būti naudojamas skirstant dividendus ar kitos rūšies kapitalo paskirstymams atlikti. Bendrovė toliau vertins būtinybę turėti rezervą savoms akcijoms įsigyti atsižvelgdama į savo kapitalo valdymo tikslus ir priežiūros reikalavimus, o bet kokie reikšmingi rezervo pasikeitimai bus atskleidžiami ateinančių laikotarpių finansinėse ataskaitose. 14. Finansinės skolos Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Finansinės skolos AS „Luminor bank“ kredito limitas, metinė palūkanų 3 300 2 000 3 300 2 000 norma – 3 mėn. EURIBOR + 3,8 proc. Komanditinės ūkinės bendrijos „Pagalbos verslui 5 000 5 000 5 000 5 000 fondas“ 5,60 proc. obligacijų OU „Novatours“ paskola, metinė palūkanų norma – - - 6 300 6 300 6 mėn. EURIBOR + 2,68 proc. UAB „Investicijų ir verslo garantijos“ paskola, metinė palūkanų norma 1,69 proc. 789 1 262 789 1 262 Mokestinės bei socialinio draudimo fondo paskolos 161 420 158 410 svertinė metinė palūkanų norma 0 proc. Finansinių skolų iš viso 9 250 8 682 15 547 14 972 Atimti: ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis (3 412) (742) (3 406) (735) Ilgalaikių paskolų iš viso 5 838 7 940 12 141 14 237 AB „Novaturas“ 58 Metų pabaigoje negrąžintų paskolų palūkanų svertinis vidurkis: Grupė Bendrovė 2023 m. 2024 m. 2023 m. 2024 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Trumpalaikės finansinės skolos (ilgalaikių finansinių 5,5 % 7,1 % 5,1 % 6,8 % skolų einamųjų metų dalis) Ilgalaikės finansinės skolos 5,5 % 7,1 % 5,1 % 6,8 % Paskolų grąžinimo terminai: Grupė Bendrovė 2023 m. 2024 m. 2023 m. 2024 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Iki 1 metų 3 412 742 3 406 735 Nuo 1 iki 5 metų 5 838 7 940 12 141 14 237 Paskolų grąžinimas, iš viso 9 250 8 682 15 547 14 972 Toliau pateikiamas finansinių skolų ir palūkanų įsipareigojimų judėjimas per 2024 m. ir 2023 m.: Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Finansinės skolos Likutis sausio 1 d. 8 682 8 840 14 972 15 180 Paskolų gavimas 4 800 6 000 4 800 6 000 Grąžintos paskolos (4 232) (6 158) (4 225) (6 208) Likutis gruodžio 31 d. 9 250 8 682 15 547 14 972 Palūkanų įsipareigojimai Likutis sausio 1 d. - - 255 377 Sukauptos palūkanos už metus 1 088 1 139 1 655 1 562 Nepiniginiai sudengimai - - (707) (453) Sumokėtos palūkanos (1 069) (1 139) (1 060) (1 231) Likutis gruodžio 31 d. 19 - 143 255 Gruodžio 31 d. negrąžintos paskolos buvo denominuotos tik nacionaline valiuta eurais (Eur). 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės valdomos SIA „Novatours“, OU „Novatours“ ir UAB „Aviaturas ir partneriai“ akcijos ir visos gautinos sumos buvo įkeistos AS „Luminor bank“ už kredito liniją (6 pastaba). 2024 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė neturėjo nepanaudotų kredito priemonių (2023 m. – 3 043 tūkst. Eur.) 2024 m. gruodžio 31 d. Grupė nesilaikė finansinių ir nefinansinių rodiklių, numatytų finansavimo sutartyse, palyginti su 2023 m. gruodžio 31 d., kuomet Grupė laikėsi šių rodiklių. 2024 m. gruodžio 31 d. datai buvo gautas raštas, kad nebus taikomos sankcijos dėl rodiklių nesilaikymo iš „Pagalbos verslui fondas“ dėl paprastųjų obligacijų (finansinės būklės ataskaitoje priskirtų ilgalaikėms finansinėms skoloms), o 2025 m. kovo 18 d. – iš AS „Luminor Bank“ dėl kredito linijos (priskirtų ilgalaikių paskolų einamųjų metų daliai, kredito linijos gražinimo terminas yra 2025 m. birželio mėn.). AB „Novaturas“ 59 15. Finansinis turtas ir įsipareigojimai, ir rizikos valdymas Kredito rizika Grupės ir Bendrovės kredito rizika yra gana žema, kadangi klientų prašoma apmokėti už kelionę prieš jos pradžią. Be to kelionių agentūroms, per kurias yra vykdomi visi pagrindiniai pardavimai, yra suteikti kredito limitai. Jais siekiama, kad kelionių agentūros laiku atsiskaitytų. Joms viršijus nustatytą kredito limitą, rezervacinė sistema automatiškai blokuoja jų pardavimus. Grupė ir Bendrovė nesuteikia garantijų už kitų šalių prievoles. Didžiausią kredito riziką sudaro kiekvieno finansinio turto vieneto balansinė vertė, įskaitant išvestines finansines priemones, jeigu tokių yra. Todėl Grupės ir Bendrovės vadovybė mano, jog maksimali rizika yra lygi prekybos ir kitų gautinų sumų bei sutarties turto sumai, atėmus pripažintus vertės sumažėjimo nuostolius finansinės būklės ataskaitoje sudarymo dieną, įskaitant pinigus ir pinigų ekvivalentus. Be to, remiantis Grupės ir Bendrovės prekybos gautinų sumų senaties analize 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. datai, nėra reikšmingų daugiau nei 120 dienų pradelstų likučių, kurių atgautinumas ar tikėtinas išieškojimo laikas nėra aiškus. Grynieji pinigai ir pinigų ekvivalentai bei kitas trumpalaikis finansinis turtas (įskaitant depozitais užtikrintos garantijos) yra laikomi banke ir finansinėse įstaigose, kurių kredito reitingai yra aukšti. Grupės ir Bendrovės vertinimu, tokių likučių kredito rizika yra žema ir, atitinkamai, tikėtini kredito nuostoliai yra nereikšmingi. Todėl 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. vertės sumažėjimo nuostolių šiam finansiniam turtui nebuvo pripažinta. Palūkanų normos rizika 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo AS „Luminor bank“ suteiktą 3 000 tūkst. Eur. kredito liniją (2024 m. gruodžio 31 d. faktiškai panaudota dalis buvo 3 300 tūkst. Eur, o 2023 m. gruodžio 31 d. – 2 000 tūkst. Eur), kurios kaina priklauso nuo 6 mėn. EURIBOR reikšmės. Be to, Bendrovė iš patronuojamosios įmonės OU „Novatours“ buvo pasiskolinusi 6 300 tūkst. Eur., kurios kaina taip pat priklauso nuo EURIBOR reikšmės. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė neturėjo jokių neįvykdytų finansinių priemonių, skirtų valdyti palūkanų normos svyravimo riziką. Toliau pateiktos Grupės ir Bendrovės jautrumo analizės buvo nustatytos remiantis AS „Luminor bank“ (Grupei ir Bendrovei) ir OU „Novatours“ suteiktų paskolų (Bendrovei) su kintama palūkanų norma rodikliu ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Analizė parengta darant prielaidą, kad įsipareigojimų neįvykdymo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvo neapmokėta už visus metus. 50 procentinių punktų padidėjimas arba sumažėjimas Bendrovės vadovybės vidiniams tikslams naudojamas sekti palūkanų normos riziką ir tas pasikeitimas atspindi potencialiai galimą palūkanų normos pasikeitimą. Palūkanų normos padidėjimas arba sumažėjimas 50 procentinių punktų, Grupės rezultatus įtakotų taip (kitoms prielaidoms išlikus nepakitus): • 2024 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų pelnas sumažėtų / padidėtų 2 tūkst. Eur (2023 m. – sumažėtų / padidėtų 25 tūkst. Eur). Tie svyravimai didžiąja dalimi susiję su paskolų sutartimis, turinčiomis kintamas palūkanų normas. • Palūkanų normų svyravimas Bendrovės paskolos iš jos patronuojamosios įmonės atžvilgiu Grupės rezultatų nepaveiktų, tačiau padidintų Bendrovės sąnaudas 31 tūkst. Eur (2023 m. – 31 tūkst. Eur). Užsienio valiutos rizika Užsienio valiutos rizikai valdyti Grupė ir Bendrovė daugiausia sudaro sutartis eurais (Eur). Be to, Grupė ir Bendrovė sudaro valiutos keitimo išankstinius sandorius, kaip tai atskleista 10 pastaboje. Gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės piniginis turtas ir piniginiai įsipareigojimai skirtingomis valiutomis buvo tokie (eurų ekvivalentas): 2024 m. gruodžio 31 d. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė (koreguota) Turtas Įsipareigojimai Turtas Įsipareigojimai Eurai 3 157 31 219 7 323 22 080 JAV doleriais - 172 - 7 792 Tailando batais 65 - 1 265 3 222 31 391 7 324 30 137 AB „Novaturas“ 60 2024 m. gruodžio 31 d. 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė (koreguota) Turtas Įsipareigojimai Turtas Įsipareigojimai Eurai 2 955 30 781 7 400 33 648 JAV doleriais - 1 952 - 936 Tailando batais 52 - 1 84 3 007 32 733 7 401 34 668 Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamos Grupės ir Bendrovės pelno prieš mokesčius jautrumas galimiems valiutų kursų pokyčiams, visus kitus kintamuosius laikant konstantomis atsižvelgiant į piniginio turto ir įsipareigojimų tikrųjų verčių pokyčius bei neįvertinus turimų apsidraudimo instrumentų efekto: Grupė Bendrovė Valiutų kurso Įtaka Valiutų kurso Įtaka pelnui padidėjimas / pelnui padidėjimas / prieš sumažėjimas prieš sumažėjimas mokesčius mokesčius 2024 m. JAV doleriais -10 % (17) -10 % (195) JAV doleriais 10 % 17 10 % 195 Tailando batais -10 % 6 -10 % 5 Tailando batais 10 % (6) 10 % (5) 2023 m. JAV doleriais -10 % (779) -10 % (94) JAV doleriais 10 % 779 10 % 94 Tailando batais -10 % (26) -10 % (8) Tailando batais 10 % 26 10 % 8 Finansinio turto ir įsipareigojimų tikroji vertė Kiekvienos rūšies finansiniam turtui ir įsipareigojimams įvertinti yra naudojami tokie metodai ir prielaidos: a) Trumpalaikių prekybos, susijusių šalių ir kitų gautinų sumų, kito trumpalaikio finansinio turto, trumpalaikių prekybos skolų, susijusių šalių ir kitų skolų ir trumpalaikių skolų apskaitinė vertė yra artima jų tikrajai vertei (3 lygis). b) Ilgalaikių skolų tikroji vertė nustatoma vadovaujantis tokios pat ar panašios paskolos rinkos kaina arba palūkanų norma, kuri yra taikoma tuo metu tokio pat termino skoloms. Ilgalaikių skolų, už kurias mokamos kintamos palūkanos, tikroji vertė yra artima jų apskaitinei vertei. Ilgalaikių skolų, už kurias mokamos fiksuotos palūkanos, tikroji vertė vertinama diskontavus būsimus pinigų srautus, taikant rinkos palūkanų normą (3 lygis). c) Išvestinių finansinių priemonių tikroji vertė yra apibrėžiama kaip 2 lygis, pagrįstas rinkos pastebimais ištekliais. 2024 m. ir 2023 m. nebuvo jokių finansinių priemonių judėjimo tarp lygių. AB „Novaturas“ 61 Toliau yra pateiktas visų Grupės finansinių priemonių apskaitinės ir tikrosios vertės palyginimas pagal kategorijas, kurios yra pateiktos finansinėse ataskaitose: Finansinės priemonės, vertinamos tikrąja verte: Balansinė vertė Tikroji vertė Grupė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Išvestinės finansinės priemonės - 229 - 229 Amortizuota savikaina vertinamos finansinės priemonės, kurių tikroji vertė atskleidžiama: Balansinė vertė Tikroji vertė Grupė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Kitas trumpalaikis finansinis turtas 3 310 - 3 310 - Pinigai ir pinigų ekvivalentai 394 3 347 394 3 347 Įsiskolinimai, kuriems nustatytos palūkanos 9 089 8 262 9 089 8 262 Beprocentės paskolos 161 420 161 420 Toliau pateiktas Bendrovės finansinių priemonių, kurios yra įtrauktos į finansines ataskaitas, balansinių verčių ir tikrosios vertės palyginimas: Finansinės priemonės, vertinamos tikrąja verte: Balansinė vertė Tikroji vertė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Išvestinės finansinės priemonės - 229 - 229 Finansinės priemonės, vertinamos amortizuota savikaina: Balansinė vertė Tikroji vertė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Kitas trumpalaikis finansinis turtas 1 500 - 1 500 - Pinigai ir pinigų ekvivalentai 165 1 434 165 1 434 Įsiskolinimai, kuriems nustatytos palūkanos 15 389 14 562 15 389 14 562 Beprocentės paskolos 158 410 158 410 Į finansinių skolų apskaitinę vertę neįtraukta apie 19 tūkst. Eur sukauptų palūkanų 2024 m. gruodžio 31 d. Ši suma Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitose parodyta atskirame straipsnyje „Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir sukauptos sąnaudos“. Sukauptų palūkanų suma laikoma nereikšminga, kad būtų pateikta atskirai pirmiau pateiktoje lentelėje. Finansinių skolų, kaip ir sukauptų palūkanų, apskaitinė vertė yra artima jų amortizuotai savikainai, nes diskontavimo įtaka yra nereikšminga. Vadovybė įvertino, kad beprocentes paskolas neturi reikšmingos įtakos nustatant tikrąją vertę dėl jų trumpo laikotarpio ir piniginės išraiškos, todėl laikoma, kad apskaitinė vertė yra artima tikrajai vertei. AB „Novaturas“ 62 Likvidumo valdymas Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamo kiekio kredito linijų pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus. Likvidumo rizika yra valdoma planuojant Grupės ir Bendrovės pinigų srautus. Grupės likvidumo (trumpalaikio turto iš viso / trumpalaikių įsipareigojimų iš viso) ir skubaus padengimo ((trumpalaikio turto iš viso – atsargos) / trumpalaikių įsipareigojimų iš viso) rodikliai 2024 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo 0,51 ir 0,51 (2023 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo 0,65 ir 0,65). Bendrovės likvidumo ir skubaus padengimo rodikliai 2024 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo 0,35 ir 0,35 (2023 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo 0,49 ir 0,49). 2024 m. gruodžio 31 d. Grupės trumpalaikiai įsipareigojimai viršijo trumpalaikį turtą 12 524 tūkst. EUR, o per 2024 metus Grupė patyrė 7 604 tūkst. EUR grynųjų nuostolių. Vadovybė parengė Grupės veiklos tęstinumo planą, kuris aprašytas toliau. Vadovybės dėmesys sutelktas į Grupės veiklos tęstinumą, kadangi Grupė valdoma kaip vienas verslo vienetas, o prireikus pinigų srautai yra perskirstomi tarp Grupės įmonių. 1) Pagerinti finansinius rezultatus, reaguojant į 2024 m. patirtus nuostolius ir itin konkurencingą rinkos aplinką. Tai apima kelionių krypčių portfelio optimizavimą, pajamų valdymo praktikų tobulinimą, veiklos sąnaudų mažinimą per derybas su tiekėjais bei tiesioginių skaitmeninių pardavimų klientams plėtrą. Veiklos sąnaudų mažinimas bus pasiektas pasinaudojant sinergijomis su naujojo investuotojo grupės įmonėmis, leidžiančiomis sudaryti tiekimo sutartis pagal investuotojo veiklos teritorijoje galiojančias kainodaros sąlygas. Vadovybė tiki, kad šie veiksmai kartu su laipsnišku kelionių paklausos atsigavimu padės Grupei susigrąžinti pelningumą. Pagal dabartinę prognozę, Grupė tikisi 2025 m. pasiekti 2–3,3 mln. EUR EBITDA. Kaip nurodyta 14 pastaboje, Grupė ir Bendrovė turi paskolų su sąlygomis atitikti tam tikrus finansinius rodiklius, ir vadovybė vertina, kad nepaisant gerėjančių rezultatų, 2025 m. gruodžio 31 d. šios sąlygos gali būti pažeistos ir tam vadovybė planuoja gauti patvirtinimą iš kreditorių, kad nebus taikomos sankcijos dėl minėtų rodiklių nesilaikymo. Šį ketinimą pagrindžia ankstesnė sėkminga tokių patvirtimų praktika. 2) Derėtis su esamais ir naujais finansavimo partneriais dėl esamo finansavimo užtikrinimo ir naujo finansavimo gavimo: a. užsitikrinti ilgalaikę paskolą iki 5 mln. EUR, iš kurios 2,5 mln. EUR jau buvo sutarta po ataskaitinės datos, o likusi suma priklauso nuo sąlygų, kurios taip pat jau įvykdytos, ir vadovybė nemato reikšmingos rizikos, kad sutartis nebus pasirašyta. Šiuo klausimu Grupė paskelbė apie bendradarbiavimo sutartį su SME banku; b. pobalansiniu laikotarpiu sutarta dėl Luminor bank AS kredito linijos termino pratęsimo iki 2025 m. gruodžio; c. 2025 m. balandį naujasis investuotojas Neset Kockar įsigijo 23,2 % Bendrovės akcijų. Jis turi pasaulinę patirtį turizmo sektoriuje. 2025 m. investuotojas suteikė Grupei ir Bendrovei 2 mln. EUR paskolų, kurių grąžinimo terminas – 2026 m. birželio 30 d. Vadovybė taip pat mano, kad naujasis investuotojas padės optimizuoti veiklą, skatins tolesnį augimą ir sustiprins Grupės bei Bendrovės likvidumą. 3) Antrasis akcijų įsigijimo etapas, kurio metu p. Kockar įsigys papildomai 9,99 % akcijų iš UAB Willgrow, turėtų būti užbaigtas gavus Lietuvos Respublikos Konkurencijos tarybos leidimą. Vadovybė neturi informacijos apie aplinkybes, dėl kurių šis leidimas negalėtų būti suteiktas. 4) Šiame sektoriuje ir Grupės veikloje įprasta turėti neigiamą grynojo apyvartinio kapitalo poziciją dėl verslo modelio ypatumų – kai pirmasis klientų avansas yra mažesnis nei tiekėjams reikalingas išankstinis mokėjimas, tačiau antrasis avansas už likusią kelionės kainą surenkamas likus 3–6 savaitėms iki kelionės, o galutinis atsiskaitymas su tiekėjais vyksta po kelionės. Todėl didelę dalį Grupės ir Bendrovės trumpalaikių įsipareigojimų sudaro sutartiniai įsipareigojimai (Grupė: 14 446 tūkst. EUR; Bendrovė: 7 496 tūkst. EUR), susiję su klientų avansiniais mokėjimais gautais už keliones, kurie bus pripažinti kaip pajamos suteikus paslaugas ir nereikalaus papildomų piniginių srautų. Atitinkamai, turto pusėje, 2024 m. gruodžio 31 d. išankstiniai mokėjimai ir kapitalizuotos sutarties sąnaudos sudarė 5 921 tūkst. EUR Grupėje ir 2 407 tūkst. EUR Bendrovėje, kurios taip pat negeneruos būsimų piniginių įplaukų. Eliminavus šiuos nepiniginio pobūdžio elementus, pakoreguotas grynasis apyvartinis kapitalas sudarys –8 525 tūkst. EUR Grupėje ir –5 089 tūkst. EUR Bendrovėje. Vadovybė taip pat prognozuoja neigiamą apyvartinį kapitalą 2025 m. gruodžio 31 d., kas yra įprasta verslo modeliui ir nereiškia jokių reikšmingų neigiamų įvykių ar sąlygų, susijusių su veiklos tęstinumu. Atsižvelgiant į aukščiau išdėstytus faktus ir aplinkybes, Grupės ir Bendrovės vadovybė padarė išvadą, kad veiklos tęstinumo prielaida yra tinkama šių finansinių ataskaitų rengimui. Grupė ir Bendrovė planuoja panaudoti abi gautas naujas paskolas (kaip atskleista 29 pastaboje), taip pat pagrindinės veiklos metu gautus grynųjų pinigų srautus bei kitas priemones. Bendrovės veiklos tęstinumas yra vertinimas Grupės kontekste, kadangi Bendrovė gali naudotis dukterinių įmonių laisvais finansiniais resursais. AB „Novaturas“ 63 Toliau lentelėje apibendrinti Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus. Pagal Iki 3 Nuo 3 iki Nuo 1 iki Diskontav Iš viso Grupė pareikala mėnesių 12 5 metų Iš viso imo diskontuota vimą mėnesių efektas Įsiskolinimai, kuriems nustatytos - 432 3 766 5 374 9 572 (464) 9 108 palūkanos Beprocentės paskolos - 18 88 55 161 - 161 Prekybos mokėtinos sumos - 5 156 - - 5 156 - 5 156 Lizingo įsipareigojimai - 41 206 239 486 (19) 467 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir 146 583 736 - 1 465 - 1 465 sukauptos sąnaudos 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 146 6 230 4 796 5 668 16 840 (483) 16 357 Įsiskolinimai, kuriems nustatytos - 148 736 8 430 9 314 (1 052) 8 262 palūkanos Beprocentės paskolos - 91 178 151 420 - 420 Prekybos mokėtinos sumos - 3 854 - - 3 854 - 3 854 Lizingo įsipareigojimai - 30 148 245 423 (22) 401 Išvestinės finansinės priemonės - 229 - - 229 - 229 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir 107 795 517 - 1 419 - 1 419 sukauptos sąnaudos 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 107 5 147 1 579 8 826 15 659 (1 074) 14 585 Toliau lentelėje apibendrinti Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus. Pagal Iki 3 Nuo 3 iki Nuo 1 iki Diskontav Iš viso Bendrovė pareikala mėnesių 12 5 metų Iš viso imo diskontuota vimą mėnesių efektas Įsiskolinimai, kuriems nustatytos - 432 3 766 12 399 16 597 (1 189) 15 408 palūkanos Beprocentės paskolos - 18 88 52 158 - 158 Prekybos mokėtinos sumos - 2 018 - - 2 018 - 2 018 Susijusioms šalims mokėtinos - 6 150 - - 6 150 - 6 150 sumos Lizingo įsipareigojimai - 27 134 158 319 (12) 307 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir 101 328 394 - 823 - 823 sukauptos sąnaudos 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 101 8 973 4 382 12 609 26 065 (1 201) 24 864 Įsiskolinimai, kuriems nustatytos - 233 1 163 15 967 17 363 (2 801) 14 562 palūkanos Beprocentės paskolos - 90 172 148 410 - 410 Prekybos mokėtinos sumos - 1 950 - - 1 950 - 1 950 Susijusioms šalims mokėtinos - 8 663 - - 8 663 - 8 663 sumos Lizingo įsipareigojimai - 16 78 139 233 (12) 221 Išvestinės finansinės priemonės - 229 - - 229 - 229 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir 68 428 323 - 819 - 819 sukauptos sąnaudos 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 68 11 609 1 736 16 254 29 667 (2 813) 26 854 2024 m. gruodžio 31 d. likvidumo rizikos lentelėje nurodytos bendros diskontuotos sumos apima 19 tūkst. sukauptų, bet neišmokėtų palūkanų nuo finansinių skolų. Šios sukauptos palūkanos pateikiamos Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitų atskirame straipsnyje „Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir sukauptos sąnaudos“, o ne „Finansinės skolos“. Todėl Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitose pateiktų finansinių skolų apskaitinė vertė nėra lygi sumai, nurodytai likvidumo rizikos lentelės stulpelyje „Iš viso diskontuota“. Grupė ir Bendrovė nesitiki, kad dalis pinigų srauto bus gerokai anksčiau arba vėliau nei pateikta lentelėse aukščiau. AB „Novaturas“ 64 Kapitalo valdymas Pagrindinis Grupės ir Bendrovės kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė atitiktų išorinius kapitalo reikalavimus ir kad Grupė ir Bendrovė palaikytų teisingus kapitalo rodiklius siekiant sustiprinti veiklą ir maksimizuoti akcininkų vertę („kapitalas“ pagal IAS 1 sampratą atitinka nuosavą kapitalą, pateiktą finansinėse ataskaitose). Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdama į ekonominių sąlygų pokyčius ir pagal savo veiklos rizikos ypatybes. Bendrovė gali pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naują akcijų emisiją (siekiant išlaikyti sutartinius paskolų grąžinimo terminus, nuosavo kapitalo paskirstymas bet kokia forma turi būti iš anksto patvirtintas paskolas išdavusių finansuotojų). 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. nebuvo padaryta jokių kapitalo valdymo tikslų, politikos ar proceso pakeitimų. Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Grupės ir Bendrovės nuosavas kapitalas sudarytų ne mažiau negu 50 proc. jos akcinio kapitalo, kurį sudaro akcinis kapitalas. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė taip pat turėjo išorinių kapitalo reikalavimų iš banko dėl nuosavo kapitalo ir turto rodiklio. 2024 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė neatitiko visų ankščiau minėtų reikalavimų, tačiau 2023 m. gruodžio 31 d. juos atitiko (14 pastaba). Grupė ir Bendrovė vertina kapitalą naudodama įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykio koeficientą. Kapitalą sudaro paprastosios akcijos, rezervai ir nepaskirstytasis pelnas, priskirtinas patronuojančios įmonės nuosavo kapitalo turėtojams. Grupės ir Bendrovės vadovybė nėra nustačiusi konkretaus siektino įsipareigojimo ir nuosavo kapitalo santykio koeficiento, tačiau žemiau pateikti esami rodikliai yra vertinami kaip pakankamai geri veiklos rodikliai: Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Ilgalaikiai įsipareigojimai 6 073 8 175 12 296 14 370 Trumpalaikiai įsipareigojimai 25 356 23 739 20 438 21 872 Įsipareigojimų iš viso 31 429 31 914 32 734 36 242 Nuosavas kapitalas, priskirtinas 8 021 15 653 3 765 9 407 patronuojančiosios įmonės akcininkams Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis 3,92 2,04 8,69 3,85 AB „Novaturas“ 65 16. Atidėjiniai ir kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir sukauptos sąnaudos Grupė Bendrovė 2023 m. 2024 m. 2023 m. 2024 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Atidėjiniai Atidėjinys UAB „GetJet Airlines“ ieškiniui - - 1 497 1 497 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims 38 1 280 77 Atidėjinių iš viso 38 1 1 777 1 574 Sukauptos sąnaudos Sukauptos su kelionėmis susijusios sąnaudos 90 85 617 294 Sukauptos vadovų premijos - - 286 236 Sukaupti atostoginiai 375 319 347 278 Sukauptos agentų premijos 384 267 281 178 Sukauptos su auditu susijusios sąnaudos 112 78 111 78 Kiti kaupiniai 24 19 10 10 Sukauptų sąnaudų iš viso 985 768 1 652 1 074 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai Agentūrų depozitai 538 256 372 231 Mokėtini mokesčiai, išskyrus pelno mokestį 6 3 294 133 Su darbo užmokesčiu susiję įsipareigojimai 220 70 265 104 Kitos mokėtinos sumos 317 118 28 28 Kitų įsipareigojimų iš viso 1 081 447 959 496 Kitų trumpalaikių įsipareigojimų ir sukauptų 2 066 1 215 2 611 1 570 sąnaudų iš viso Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai yra be palūkanų bei apmokami per 1-90 dienų. Toliau pateikiamas atidėjinių judėjimas per 2024 m. ir 2023 metus: Atidėjinys UAB Atidėjiniai Grupė „GetJet nuostolingoms Atidėjinių iš Airlines“ sutartims viso ieškiniui 2022 m. gruodžio 31 d. likutis - - - Papildomi atidėjiniai 1 497 280 1 777 Panaudoti atidėjiniai - - - Panaikinti atidėjiniai - - - 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 1 497 280 1 777 Papildomi atidėjiniai - 38 38 Panaudoti atidėjiniai (1 497) (280) (1 777) Panaikinti atidėjiniai - - - 2024 m. gruodžio 31 d. likutis - 38 38 * Sumokėta suma. Atidėjinys UAB Atidėjiniai Bendrovė „GetJet nuostolingoms Atidėjinių iš Airlines“ sutartims viso ieškiniui 2022 m. gruodžio 31 d. likutis - - - Papildomi atidėjiniai 1 497 77 1 574 Panaudoti atidėjiniai - - - Panaikinti atidėjiniai - - - 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 1 497 77 1 574 Papildomi atidėjiniai - 1 1 Panaudoti atidėjiniai (1 497) (77) (1 574) Panaikinti atidėjiniai - - - 2024 m. gruodžio 31 d. likutis - 1 1 * Sumokėta suma. 17. Sutarčių įsipareigojimai Grupė Bendrovė 2023 m. 2024 m. 2023 m. 2024 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. Klientų išankstiniai mokėjimai už būsimas keliones 11 996 12 210 6 422 6 002 Sutarčių įsipareigojimai už prasidėjusias, bet ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nepasibaigusias 2 151 1 658 923 746 keliones Kelionių kuponai ir čekiai 299 360 151 198 Sutarčių įsipareigojimų iš viso 14 446 14 228 7 496 6 946 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė apskaitė atitinkamai 14 228 tūkst. Eur ir 15 716 tūkst. Eur, o Bendrovė – atitinkamai 6 946 tūkst. Eur ir 8 073 tūkst. Eur sutarčių įsipareigojimų. Šios sumos 2024 m. ir 2023 m. buvo pripažintos pajamomis iš klientų, nes per metus šie veiklos įsipareigojimai buvo įvykdyti. 18. Pajamos pagal sutartis su klientais Pajamos pagal sutartis su klientais pagal pajamų srautus: Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. Kelionės lėktuvu 170 697 182 833 98 305 102 118 Ekskursijos autobusu 1 981 1 847 1 981 1 847 Ekskursijos lėktuvu 2 840 2 752 2 257 2 169 Kiti pardavimai 25 360 20 899 14 520 13 312 Pajamų pagal sutartis su klientais iš viso 200 878 208 331 117 063 119 446 AB „Novaturas“ 66 AB „Novaturas“ 67 Pajamos pagal sutartis su klientais pagal pajamų pripažinimą: Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. Pajamos pagal sutartis su klientais, pripažįstamos 175 518 187 432 102 543 106 134 per laikotarpį Pajamos pagal sutartis su klientais, pripažįstamos 25 360 20 899 14 520 13 312 konkrečiu momentu Pajamų pagal sutartis su klientais iš viso 200 878 208 331 117 063 119 446 19. Pardavimo savikaina Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. Kelionės lėktuvu 148 761 156 959 87 275 88 739 Ekskursijos autobusu 1 870 1 872 1 870 1 871 Ekskursijos lėktuvu 1 908 1 777 1 987 1 856 Kiti pardavimai 27 597 21 496 11 428 10 514 Pardavimo savikainos iš viso 180 136 182 104 102 560 102 980 20. Segmentų informacija Valdymo tikslais Grupė yra suskirstyta į verslo padalinius, pagrįstus jos paslaugomis (produktų kategorija) ir pagrįsta šaltinio rinka. Segmento informacijos atskleidimo tikslais, vadovaujantis 8 TFAS, vadovybė nusprendė pateikti informaciją apie ataskaitinius segmentus, identifikuotus pagal produktų kategoriją, kurie yra tokie: • Kelionių paketai • Ekskursijos lėktuvu • Ekskursijos autobusu • Kitos Siekiant sudaryti anksčiau aprašytus veiklos segmentus, jokie veiklos segmentai nebuvo sujungiami. Informacija, pateikta Grupės generaliniam direktoriui kaip pagrindiniam sprendimų priėmėjui, neapima turto ir įsipareigojimų analizės atskaitomybėje pateikiamu segmentu, todėl pagal 8-ąjį TFAS tokios informacijos nereikia pateikti. Segmento veiklos rezultatai vertinami remiantis grynuoju pelnu, kuris matuojamas nuosekliai pagal grynąjį pelną (nuostolius) iš bendrųjų pajamų ataskaitos finansinėje atskaitomybėje, ir segmentų pardavimo pajamas, kurios yra apskaičiuojamas kaip bendrasis pelnas, atėmus susijusias agentūros komisinių išlaidas, kurios yra įtraukiamos į pardavimo sąnaudas bendrųjų pajamų ataskaitoje finansinėje atskaitomybėje. AB „Novaturas“ 68 2024 m. Kelionių Ekskursijos Ekskursijos Kiti Grupė paketai autobusu lėktuvu pardavimai Pajamos pagal sutartis su klientais 170 697 1 981 2 840 25 360 200 878 Pardavimo savikaina (148 761) (1 870) (1 908) (27 597) (180 136) Bendrasis pelnas 21 936 111 932 (2 237) 20 742 Pardavimo komisinių išlaidos (11 714) (70) (69) - (11 853) Pardavimų pelnas pagal segmentus 10 222 41 863 (2 237) 8 889 Nepaskirstytos pajamos (sąnaudos) Kitos veiklos pajamos 214 Veiklos sąnaudos (išskyrus pardavimo komisinius) (15 624) Kitos veiklos (sąnaudos) (34) Veiklos pelnas (nuostoliai) (6 555) Grynosios finansinės pajamos (sąnaudos) (1 231) Pelnas (nuostoliai) prieš mokesčius (7 786) Pelno mokestis (sąnaudos) 182 Grynasis pelnas (nuostoliai) (7 604) Nepaskirstytos išlaidos yra Grupės lygiu valdomos išlaidos, tokios kaip veiklos sąnaudos (išskyrus agentūros komisinius), finansavimas ir mokesčiai. 2023 m. Kelionių Ekskursijos Ekskursijos Kiti Grupė paketai autobusu lėktuvu pardavimai Pajamos pagal sutartis su klientais 182 833 1 847 2 752 20 899 208 331 Pardavimo savikaina (156 959) (1 872) (1 777) (21 496) (182 104) Bendrasis pelnas 25 874 (25) 975 (597) 26 227 Pardavimo komisinių išlaidos (11 684) (66) (28) - (11 778) Pardavimų pelnas pagal segmentus 14 190 (91) 947 (597) 14 449 Nepaskirstytos pajamos (sąnaudos) Kitos veiklos pajamos 485 Veiklos sąnaudos (išskyrus pardavimo komisinius) (9 853) Kitos veiklos (sąnaudos) (740) Pelnas iš operacijų 4 341 Grynosios finansinės pajamos (sąnaudos) (488) Pelnas prieš apmokestinimą 3 853 Pelno mokestis (sąnaudos) (481) Grynasis pelnas (nuostoliai) 3 372 Nepaskirstytos išlaidos yra Grupės lygiu valdomos išlaidos, tokios kaip veiklos sąnaudos (išskyrus agentūros komisinius), finansavimas ir mokesčiai. Geografinė informacija Geografinė informacija pateikiama pagal rinką, atsižvelgiant į pajamas: 2024 m. gruodžio 31 d. Lietuva Latvija Estija Grupė Pardavimai 110 692 42 803 47 383 200 878 Ilgalaikis turtas 19 190 4 447 1 839 25 476 2023 m. gruodžio 31 d. Lietuva Latvija Estija Grupė Pardavimai 114 302 40 539 53 490 208 331 Ilgalaikis turtas 19 299 4 448 7 524 31 271 Šiuo tikslu ilgalaikis turtas yra ilgalaikis materialusis turtas ir nematerialusis turtas, išskyrus prestižą (prestižas priskiriamas pinigus kuriantiems vienetams, kaip nurodyta 4 pastaboje). Nebuvo nei vieno išorės kliento, iš kurio gaunamos pajamos, sudarytų 10 proc. ar daugiau Grupės pajamų. AB „Novaturas“ 69 21. Pardavimo sąnaudos Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. Agentūrų komisiniai 11 853 11 778 5 898 5 964 Darbo užmokestis ir susiję mokesčiai 3 509 3 601 2 062 2 153 Reklamos ir marketingo sąnaudos 1 347 1 392 666 816 Nusidėvėjimas ir amortizacija 157 159 91 91 Biuro nuomos ir išlaikymo sąnaudos 60 88 41 51 Kitos 176 241 86 122 Pardavimo sąnaudų iš viso 17 102 17 259 8 844 9 197 22. Bendrosios ir administracinės sąnaudos Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. Prestižo vertės sumažėjimas 5 683 - 5 683 - Darbo užmokestis ir susiję mokesčiai 2 421 2 449 2 227 2 259 Nusidėvėjimas ir amortizacija 419 196 401 174 IT sistemų paslaugos 390 284 383 279 Kelionių operatoriaus draudimas 221 149 120 65 Valdybos narių užmokestis 166 85 166 85 Konsultacijų sąnaudos 126 156 93 110 Banko komisiniai 146 72 114 39 Audito sąnaudos 141 284 102 162 Reprezentacinės sąnaudos 94 100 14 54 Biuro nuomos ir išlaikymo sąnaudos 79 57 59 48 Atidėjinių abejotinoms sumoms pokytis - (54) - (48) Kitos 489 594 400 494 Bendrųjų ir administracinių sąnaudų iš viso 10 375 4 372 9 762 3 721 * žr. 3 pastabą 2024 m. UAB „Ernst & Young Baltic“ suteikė audito paslaugų už Grupei už 137 tūkst. Eur, Bendrovei už 105 tūkst. Eur, 2023 m. – Grupei už 191 tūkst. Eur, Bendrovei už 96 tūkst. Eur. AB „Novaturas“ 70 23. Finansinės pajamos (sąnaudos) – grynasis rezultatas Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. Palūkanų pajamos 10 136 112 128 Pelnas iš valiutos kurso pasikeitimo 881 228 324 99 Išvestinių finansinių priemonių pelnas 504 660 277 354 (realizuotas) Išvestinių finansinių priemonių pelnas - - - - (nerealizuotas) Kitos finansinės veiklos pajamos (įskaitant 17 186 - 6 baudas ir delspinigius) Finansinių pajamų iš viso 1 412 1 210 713 587 Palūkanų sąnaudos 1 088 1 169 1 655 1 579 Nuostoliai dėl valiutos kurso pasikeitimo 839 319 403 89 Išvestinių finansinių priemonių nuostoliai 716 - 395 - (realizuoti) Išvestinių finansinių priemonių nuostoliai - 209 - 119 (nerealizuoti) Kitos finansinės veiklos sąnaudos - 1 - - Finansinės veiklos sąnaudų iš viso 2 643 1 698 2 453 1 787 Grynosios finansinės pajamos (sąnaudos) (1 231) (488) (1 740) (1 200) 24. Pelno mokestis Grupė Bendrovė Pelno mokesčio sąnaudų pajamų 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. komponentai Ataskaitinių metų pelno mokesčio sąnaudos 8 134 - 116 Praėjusių metų pelno mokesčio koregavimas (10) - (10) - Atidėtojo mokesčio sąnaudos (180) 347 (180) 347 Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos, apskaitytos bendrųjų pajamų ataskaitoje (182) 481 (190) 463 AB „Novaturas“ 71 Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. Atidėtojo mokesčio turtas Keliami mokestiniai nuostoliai 650 398 649 398 Investicijų ir suteiktų paskolų vertės sumažėjimas - - 239 224 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 56 53 56 53 Išvestinės finansinės priemonės - 18 - 18 Kitos - 57 - 56 Atidėtojo mokesčio turtas prieš realizacinės 706 526 944 749 vertės sumažėjimą Atimti: vertės sumažėjimas - - (239) (224) Atidėtojo mokesčio turtas 706 526 705 525 Atidėtasis mokestis, grynąja verte 706 526 705 525 Grupės ir Bendrovės sukaupti mokestiniai nuostoliai gali būti neribotai perkeliami į ateities laikotarpius. OU „Novatours“ nepaskirstytas pelnas 2024 m gruodžio 31 d. sudarė EUR 8 037 tūkst. Eur (2023 m. gruodžio 31 d. sudarė EUR 8 583 tūkst. Eur). Įvertintas pelno mokesčio įsipareigojimas, kuris atsirastų paskirsčius visą šį pelną akcininkams, 2024 m. gruodžio 31 d. sudarė 1 607 tūkst Eur (2023 m. gruodžio 31 d. – 1 717 tūkst. Eur). SIA „Novaturas“ nepaskirstytieji nuostoliai 2024 m. gruodžio 31 d. sudarė 1 446 tūkst. Eur (2023 m. gruodžio 31 d. – 6 tūkst. Eur). Atsižvelgiant į tai, kad Grupė kontroliuoja patronuojamųjų įmonių rezultatų paskirstymą bei šis paskirstymas nėra planuojamas, atidėto pelno mokesčio įsipareigojimas, susijęs su patronuojamųjų įmonių galimu nepaskirstytojo pelno paskirstymu ateityje, nebuvo pripažintas. Grupės laikinųjų skirtumų prieš ir po mokestinės įtakos pasikeitimai buvo tokie: 2023 m. Pripažinta Pripažinta 2024 m. Grupė gruodžio 31 d. pelne kitose bendrose gruodžio likutis (nuostolyje) pajamose 31 d. likutis Atidėtojo mokesčio turtas Keliami mokestiniai nuostoliai 2 653 1 406 - 4 059 Investicijų ir suteiktų paskolų vertės sumažėjimas - - - - Gautinų sumų vertės sumažėjimas 351 - - 351 Išvestinės finansinės priemonės 119 (119) - - Kitos 384 (381) - 3 Laikinųjų skirtumų iš viso prieš realizacinės 3 507 906 - 4 413 vertės sumažėjimą Atimti: vertės sumažėjimas - - - - Laikinųjų skirtumų iš viso 3 507 906 - 4 413 Atidėtasis mokestis, grynąja verte 526 145 - 706 AB „Novaturas“ 72 Grupė 2022 m. gruodžio 31 d. likutis Pripažinta pelne (nuostolyje) 2023 m. gruodžio Pripažinta kitose bendrose pajamose 31 d. likutis Atidėtojo mokesčio turtas Keliami mokestiniai nuostoliai 4 467 (1 814) - 2 653 Investicijų ir suteiktų paskolų vertės sumažėjimas - - - - Gautinų sumų vertės sumažėjimas 927 (576) - 351 Išvestinės finansinės priemonės - 119 - 119 Kitos 424 (40) - 384 Laikinųjų skirtumų iš viso prieš realizacinės 5 818 (2 311) - 3 507 vertės sumažėjimą Atimti: vertės sumažėjimas - - - - Laikinųjų skirtumų iš viso 5 818 (2 311) - 3 507 Atidėtasis mokestis, grynąja verte 872 (347) - 526 Bendrovės laikinųjų skirtumų prieš ir po mokestinės įtakos pasikeitimai buvo tokie: 2023 m. Pripažinta Pripažinta 2024 m. Bendrovė gruodžio 31 d. pelne kitose bendrose gruodžio likutis (nuostolyje) pajamose 31 d. likutis Atidėtojo mokesčio turtas Keliami mokestiniai nuostoliai 2 653 1 406 - 4 059 Investicijų ir suteiktų paskolų vertės sumažėjimas 1 495 - - 1 495 Gautinų sumų vertės sumažėjimas 351 - - 351 Išvestinės finansinės priemonės 119 (119) - - Kitos 380 (381) - (1) Laikinųjų skirtumų iš viso prieš realizacinės 4 998 906 - 5 904 vertės sumažėjimą Atimti: vertės sumažėjimas (1 495) - - (1 495) Laikinųjų skirtumų iš viso 3 503 906 - 4 409 - Atidėtasis mokestis, grynąja verte 525 145 - 705 2022 m. Pripažinta Pripažinta 2023 m. Bendrovė gruodžio pelne kitose gruodžio 31 d. likutis (nuostolyje) bendrose 31 d. likutis pajamose Atidėtojo mokesčio turtas Keliami mokestiniai nuostoliai 4 467 (1 814) - 2 653 Investicijų ir suteiktų paskolų vertės 1 495 - - 1 495 sumažėjimas Gautinų sumų vertės sumažėjimas 927 (576) - 351 Išvestinių finansinių priemonių nerealizuotas - 119 - 119 nuostolis Kitos 420 (40) - 380 Laikinųjų skirtumų iš viso prieš 7 309 (2 311) - 4 998 realizacinės vertės sumažėjimą Atimti: vertės sumažėjimas (1 495) - - (1 495) Laikinųjų skirtumų iš viso 5 448 (2 311) - 3 503 Atidėtasis mokestis, grynąja verte 872 (347) - 525 Pelno mokesčio sąnaudų suma gali būti suderinta su pelno mokesčio sąnaudomis, apskaičiuotomis taikant įstatyme numatytą pelno mokesčio tarifą Grupės ir Bendrovės pelnui prieš pelno mokestį: Grupė Bendrovė 2024 m. 2023 m. 2024 m. 2023 m. Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos) apskaičiuotos (1 168) 578 (870) 299 taikant 15 proc. tarifą Skirtingo pelno mokesčio tarifo taikytino užsienio 297 (366) - (95) dukterinėms įmonėms įtaka. Neatskaitytinos išlaidoss mokesčių tikslais 689 269 680 259 (neapmokestinamos pajamos) Pelno mokesčio sąnaudos bendrųjų pajamų (182) 481 (190) 463 ataskaitoje 25. Nebalansiniai įsipareigojimai ir neapibrėžtumai 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo šiuos reikšmingus įsipareigojimus ar neapibrėžtumus: • Teisminis ginčas su buvusiu tiekėju UAB „Get Jet Airlines“, kaip atskleista 3 pastaboje. • Pagal teisės aktų reikalavimus Grupė ir Bendrovė privalo turėti jų vardu išduotas banko garantijas ir draudimo polisus. 2024 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo garantijų ir polisų, atitinkamai, 17 810 tūkst. Eur ir 9 000 tūkst. Eur sumai (2023 m. gruodžio 31 d. – atitinkamai 15 500 tūkst. Eur ir 8 000 Eur sumai). 2024 m. gruodžio 31 d. Grupės garantijos, užtikrintos grynaisiais pinigais ir finansinės būklės ataskaitoje priskirtos kitam finansiniam turtui, sudarė 3 310 tūkst Eur, Bendrovės – 1 500 tūkst. Eur (11 pastaba). Užstatais užtikrintos garantijos yra priskiriamos trumpalaikiam finansiniam turtui, nes grynieji pinigai yra įkeisti už AB „Novaturas“ garantijas 3 mėnesių laikotarpiui (iki 2025 m. kovo 31 d.), SIA „Novatours“ – 12 mėnesių laikotarpiui (1,3 mln. Eur iki 2025 m. gruodžio 31 d.) ir OU „Novatours“ – 6 mėnesių laikotarpiui (510 tūkst. Eur: 500 tūkst. Eur iki 2025 m. birželio 5 d. ir 10 tūkst. Eur iki 2025 m. liepos 1 d.). Vadovybė įvertino, kad Grupė ir Bendrovė laikosi visų įstatymo nustatytų reikalavimų, todėl jokie su šiomis garantijoms susiję atidėjiniai nebuvo pripažinti 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. • 2024 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo įsipareigojimą atlikti 2,1 mln. Eur išankstinius mokėjimus už būsimas kelionių paslaugas, kurias klientai jau buvo rezervavę. 2023 m. gruodžio 31 d. tokių įsipareigojimų nebuvo (7 pastaba). AB „Novaturas“ 73 AB „Novaturas“ 74 26. Susijusių šalių sandoriai Grupės ir Bendrovės susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2024 m. ir 2023 m. buvo šie (taip pat žiūrėti toliau lentelę): • Patronuojamosios įmonės: o „Novatours“ SIA o „Novatours“ OU o UAB „Aviaturas ir partneriai“ o „Novatours Holidays“ SRL Bendrovės akcininkai atskleisti 1 pastaboje. Mokėtinos Gautinos sumos 2024 m. Pirkimai Pardavimai sumos (įskaitant gautas paskolas) Bendrovės akcininkai - - - - Patronuojamosios įmonės 5 670 6 534 595 12 450 Iš viso: 5 670 6 534 595 12 450 Mokėtinos Gautinos sumos 2023 m. Pirkimai Pardavimai sumos (įskaitant gautas paskolas) Bendrovės akcininkai - - - - Patronuojamosios įmonės 4 346 5 427 4 007 14 963 Iš viso 4 346 5 427 4 007 14 963 2024 m. ir 2023 m. Bendrovė pripažino iš susijusios šalies OU „Novatours“ gautos paskolos palūkanų sąnaudas, kurios atitinkamai sudarė EUR 595 tūkst. Eur ir 626 tūkst. Eur. 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. nebuvo suteikta ar gauta jokių su susijusioms šalims mokėtinomis ar iš jų gautinomis sumomis susijusių garantijų ar užstatų. Susijusių šalių gautinas ir mokėtinas sumas tikimasi padengti pinigais arba užskaitomis su atitinkamoms susijusioms šalims mokėtinomis / gautinomis sumomis iš atitinkamų susijusių šalių. Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis apima kelionių paketų pirkimus ir pardavimus. Bendrovės iš dukterinių įmonių gautų paskolų sąlygos atskleistos 14 pastaboje. Bendrovės iš susijusių šalių gautinų sumų senaties analizė 2024 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d.: Prekybos gautinos Gautinos sumos, kurių mokėjimo terminas jau praėjęs, sumos, kurių tačiau kurioms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas Bendrovė laikotarpis nėra mažiau daugiau Iš viso praėjęs bei kurioms 30–60 60–90 90–120 nei 30 nei 120 neapskaitytas vertės dienų dienų dienų sumažėjimas dienų dienų 2023 m. 4 007 - - - - - 4 007 2024 m. 595 - - - - - 595 Grupės ir Bendrovės vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo. AB „Novaturas“ 75 27. Pelnas vienai akcijai Grupė 2024 m. 2023 m. Paprastosios nuosavybės patronuojančiojoje įmone turėtojams tenkantis (7 604) 3 372 grynasis pelnas (nuostoliai) Išleistų paprastų vardinių akcijų svertinis vidurkis 7 751 003 7 807 000 Pagrindinis pelnas (nuostoliai) vienai akcijai (Eur) (0,98) 0,43 Bendrovė ir Grupė nėra išleidusi potencialiai konvertuojamų paprastųjų akcijų. 28. Mokėjimai akcijomis Nuosavybės priemonėmis padengiami mokėjimai akcijomis Grupė, įskaitant patronuojančiąją bendrovę AB „Novaturas“, naudoja nuosavybės priemonėmis padengiamų mokėjimų akcijomis planus, pagal kuriuos Grupė ir jos patronuojamosios įmonės iš darbuotojų gauna paslaugas kaip atlygį už nuosavybės priemones (opcionus). Darbuotojų suteiktų paslaugų tikroji vertė nustatoma pagal suteiktų opcionų tikrąją vertę. Tikroji vertė, nustatyta opcionų suteikimo dieną, yra pripažįstama sąnaudomis tiesiogiai visu teisių perleidimo laikotarpiu, remiantis Grupės vertinimu, kiek nuosavybės priemonių galiausiai bus suteikta. Grupės nuosavybės priemonėmis padengiamų mokėjimų akcijomis planų santrauka Toliau lentelėje trumpai apibūdinamas Grupės nuosavybės priemonėmis padengiamų mokėjimų akcijomis planų pokytis per metus: Vidutinė Vidutinė Grupė Opcionų svertinė svertinė tikroji skaičius įvykdymo vertė (Eur) kaina (Eur) 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 33 400 1 002 - Suteikta per metus 62 597 1 878 125 054 Planuojama suteikti 52 525 1 576 42 349 Atsisakytų per metus (20 130) (604) (22 474) Įvykdytų per metus (20 000) (600) (65 331) 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 108 392 3 252 79 598 Suteikta per metus 44 311 1 329 8 515 Planuojama suteikti 16 000 480 2 630 Atsisakytų per metus (60 735) (1 822) (40 271) Įvykdytų per metus - - 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 107 968 3 239 50 471 Grupės mokėjimų akcijomis sąnaudos 2024 m. konsoliduotojoje bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažintos grynosios pajamos, susijusios su nuosavybės priemonėmis padengiamais mokėjimais akcijomis, iš viso sudarė 29 tūkst. Eur. Ši suma atspindi neigiamą įtaką, kuri atsiranda dėl įvertinimų pasikeitimų, įskaitant prielaidų, naudotų vertinti nerealizuotus opcionus (pvz., tikėtini konfiskavimo koeficientų, paslaugų teikimo laikotarpiu ir kitų duomenų). Pavyzdžiui, 2023 m. buvo pripažinta 145 tūkst. Eur sąnaudų, iš kurių 79 tūkst. Eur sąnaudų buvo susijusios su ataskaitinio laikotarpio paslaugų sąnaudomis, o 65 tūkst. Eur – su per metus įvykdytais opcionais. Bendrovės nuosavybės priemonėmis padengiami mokėjimai akcijomis Bendrovė atskirai naudoja nuosavybės priemonėmis padengiamų mokėjimų akcijomis planus, pagal kuriuos Bendrovė iš darbuotojų gauna paslaugas kaip atlygį už nuosavybės priemones (opcionus). Darbuotojų suteiktų paslaugų tikroji vertė nustatoma tokiu pačiu būdu, kaip aprašyta Grupės atveju. Bendrovės darbuotojams suteiktų opcionų tikroji vertė nustatoma tokiu pačiu būdu, kaip aprašyta Grupės atveju. AB „Novaturas“ 76 (Bendrovės) nuosavybės priemonėmis padengiami mokėjimai akcijomis Toliau lentelėje trumpai apibūdinamas Bendrovės nuosavybės priemonėmis padengiamų mokėjimų akcijomis planų pokytis per metus: Vidutinė Vidutinė Bendrovė Opcionų svertinė svertinė tikroji skaičius įvykdymo vertė (Eur) kaina (Eur) 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 29 090 873 - Suteikta per metus 53 906 1 617 116 424 Planuojama suteikti 52 525 1 576 42 349 Atsisakytų per metus (19 350) (581) (21 603) Įvykdytų per metus (20 000) (600) (65 331) 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 96 171 2 885 71 838 Suteikta per metus 31 509 945 5 996 Planuojama suteikti 16 000 480 2 630 Atsisakytų per metus (59 965) (1 799) (40 814) Įvykdytų per metus - - 2024 m. gruodžio 31 d. likutis 83 715 2 511 39 650 Bendrovės mokėjimų akcijomis sąnaudos 2024 m. Bendrovės atskiroje bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažintų sąnaudų, susijusių su mokėjimų akcijomis sandoriais per metus, suma už nuosavybės priemonėmis padengiamus mokėjimus akcijomis iš viso siekė 32 tūkst. Eur (sudarė mokėjimų akcijomis grynasis pokytis). 2023 m. šios sąnaudos iš viso siekė 137 tūkst. Eur (apėmė 72 tūkst. Eur mokėjimų akcijomis grynąjį pokytį ir 65 tūkst. Eur sumą, susijusią su įvykdytais opcionais). 29. Įvykiai po finansinių ataskaitų datos 2025 m. sausio 29 d. su UAB „SME Bank“ buvo pasirašyta kredito linijos sutartis, pagal kurią Bendrovė gavo 2,5 mln. Eur paskolą, kuriai taikoma metinių palūkanų norma yra 6,25 proc. + 6 mėn. EURIBOR. Paskolos grąžinimo terminas yra 2027 m. sausio mėn. 2025 m. kovo 7 d. buvo pasirašytas įpareigojantis susitarimas dėl pagrindinės sutarties sudarymo remiantis Bendrovės akcijų, kurias valdo keturi „Novaturas“ akcininkai (Ugnius Radvila, Rytis Šumakaris, Vidas Paliūnas ir UAB „Willgrow“) ir kurias planuoja įsigyti Neset Kockar, žinomas Turkijos turizmo sektoriaus verslininkas ir investuotojas, valdantis tarptautinius aviacijos, nekilnojamojo turto, turizmo ir kitus verslus. 2025 m. kovo 27 d. Bendrovė su Neşet Koçkar pasirašė sutartį dėl 1,0 mln. Eur paskolos, o 2025 m. gegužės 27 d. pasirašytas susitarimas dėl paskolos padidinimo iki 2,0 mln. Eur. Remiantis šia sutartimi paskolai taikoma 8,5 proc. metinių palūkanų norma. Paskolos grąžinimo terminas yra 2026 m. birželio 30 d. 2025 balandžio 30 d. tarp Neset Kockar ir trijų Bendrovės akcininkų (Ugnius Radvila, Rytis Šumakaris ir Vidas Paliūnas) buvo pasirašyta Bendrovės akcijų pirkimo - pardavimo sutartis, pagal kurią Neset Kockar įsigijo 23,2 proc. „Novaturo“ akcijų. **** AB „Novaturas“ 77 1 priedas PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 1 principas. Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų apsaugoti akcininkų teises. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (arba) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus. TAIP Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises. TAIP Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t.y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis. TAIP Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas. TAIP Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus. TAIP Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys. TAIP Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. TAIP AB „Novaturas“ 78 Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę. NE Bendrovė nesuteikia galimybės naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis dalyvauti ir balsuoti visuotiniame akcininkų susirinkime, nes Bendrovės nuomone, tai yra susiję su grėsme visuotinio susirinkimo teisingumui ir efektyvumui. Bendrovės nuomone, yra didelė rizika, kad gali kilti grėsmė tokio tipo ryšių saugumui ir gali atsirasti techniniai sutrikimai. Be to, Bendrovė neturi tinkamų organizacinių ir techninių priemonių minėto principo įgyvendinimui bei šio principo įgyvendinimas sukeltų Bendrovei dideles papildomas sąnaudas. Tačiau Bendrovė savo akcininkams suteikia teisę balsuoti per visuotinį akcininkų susirinkimą arba asmeniškai, arba per įgaliotąjį atstovą. Atsižvelgiant į tai, kas išdėstyta pirmiau, Bendrovė nesilaikys pirmiau minėtos rekomendacijos. Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas. TAIP Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai 1 ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. TAIP 1 Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas. AB „Novaturas“ 79 PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 2 principas. Stebėtojų taryba Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti rekomendacijas bendrovės valdymo organams. Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę. NEAKTUALU 2020 m. birželio 30 d. AB „Novaturas“ eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą panaikinti stebėtojų tarybą ir išrinkti naują valdybą jai priskiriant: i) Akcinių bendrovių įstatymo 34 str. 11 d. numatytas priežiūros funkcijos, ir ii) funkcijos dėl bendrovės metinio biudžeto ir verslo plano tvirtinimo, rizikos valdymo klausimų, bendrovės vadovo tikslų nustatymo ir kitas funkcijos, susijusias su Bendrovės valdymu ir veiklos priežiūra. Pagal galiojančius Bendrovės įstatus, Valdybą sudaro 3 nariai, iš kurių bent 1/3 turi būti nepriklausomi. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą. NEAKTUALU Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys. NEAKTUALU Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi 2 stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi. NEAKTUALU Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika. NEAKTUALU Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais. NEAKTUALU Stebėtojų tarybos sudarymas Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės valdyseną. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. NEAKTUALU Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas. NEAKTUALU 2 Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. AB „Novaturas“ 80 Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. NEAKTUALU Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai. NEAKTUALU Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. NEAKTUALU Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. NEAKTUALU Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. NEAKTUALU AB „Novaturas“ 81 PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 3 principas. Valdyba Valdybos funkcijos ir atsakomybė Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą. TAIP Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo. TAIP Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę. TAIP Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas 3 dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų. TAIP/NE Valdyba imasi visų įmanomų priemonių ir užtikrina, kad bendrovė laikytųsi galiojančių įstatymų, privalomų taisyklių ir standartų. Bendrovė jau yra įdiegusi kai kuriuose EBPO gerosios praktikos rekomenduojamus įrankius, kuriais būtų užtikrintos visos EBPO gerosios praktikos rekomendacijos. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą. TAIP Valdybos sudarymas Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. TAIP Valdybos nariai yra išrinkti pagal jų kvalifikaciją, profesinę patirtį ir kompetencijų įvairovę. Valdyboje nuo 2020 m. birželio 30 d. ir šiuo metu nėra išlaikomas lyčių pusiausvyros principas, kadangi valdybą sudaro tik vyrai. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės vadovybės ataskaitoje. TAIP Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla. TAIP Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas. TAIP 3 Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti- bribery/44884389.pdf AB „Novaturas“ 82 Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. TAIP Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas. TAIP Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi 4 , turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. TAIP Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. TAIP Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla. TAIP Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. TAIP 4 Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. AB „Novaturas“ 83 PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 4 principas. Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą. Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis. NEAKTUALU Bendrovėje nuo 2020 m. birželio 30 d. Stebėtojų taryba nesudaroma. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį. TAIP Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus. TAIP Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu. NEAKTUALU Bendrovėje nuo 2020 m. birželio 30 d. Stebėtojų taryba nesudaroma. AB „Novaturas“ 84 PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 5 principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai Komitetų paskirtis ir sudarymas Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai. Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti kolegialiam organui rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas. Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus 5 . TAIP 2020 m. birželio 30 d. išrinkus ankstesnę penkių narių Valdybą, Atlygio ir skyrimo komiteto bei Audito komiteto anksčiau atliktos funkcijos buvo priskirtos Valdybai, nes Bendrovė nepateko į teisės aktų imperatyvą sudaryti atitinkamą komitetą. Tačiau 2024 m. birželio 7 d. buvo suformuotas Audito ir rizikos komitetas, skirtas vykdyti jam pavestas funkcijas. Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus. TAIP Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui. TAIP Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku. TAIP . 2024 m. birželio 7 d. buvo suformuotas Audito ir rizikos komitetas, skirtas vykdyti jam pavestas funkcijas. Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo vadovybės ataskaitoje, nepažeisdama asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus. TAIP Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse. TAIP Skyrimo komitetas. 5 Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas). AB „Novaturas“ 85 Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką; 2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių; 3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui. TAIP Nuo 2020 m. birželio 30 d. valdyboje atskiri komitetai nėra sudaryti, šios funkcijos priskiriamos bendrovės valdybai. Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui. TAIP Nuo 2020 m. birželio 30 d. valdyboje atskiri komitetai nėra sudaryti, šios funkcijos priskiriamos bendrovės valdybai. Atlygio komitetas. Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios: teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti; teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą; reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą. TAIP Nuo 2020 m. birželio 30 d. valdyboje atskiri komitetai nėra sudaryti, šios funkcijos priskiriamos bendrovės valdybai. Audito komitetas. Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą 6 . TAIP 2024 m. birželio 7 d. buvo suformuotas Audito ir rizikos komitetas, skirtas vykdyti jam pavestas funkcijas. Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais. TAIP Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams. TAIP Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės. TAIP Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams. TAIP/NE TAIP – bendrovė suteikia galimybę pateikti skundus tiesiogiai ar elektroniniu paštu kreipiantis į bendrovės organus, administraciją ar skyrių vadovus. NE – kol kas bendrovė neturi formaliai patvirtintos skundų pateikimo sistemos, 6 Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą. AB „Novaturas“ 86 tačiau 2025 m. 2 ketv. ketina įgyvendinti būtinas tvarkas. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos. TAIP PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 6 principas. Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą. Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę. TAIP PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 7 principas. Bendrovės atlygio politika Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją. TAIP Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus. TAIP Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų. TAIP Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų. TAIP AB „Novaturas“ 87 Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu. TAIP Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais. TAIP Atlygio politika buvo patvirtinta eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime 2022 m. gegužės 24 d. Informacija apie Atlygio politikos įgyvendinimą nurodoma kasmet vadovybės ataskaitoje. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas. TAIP AB „Novaturas“ 88 PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 8 principas. Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai. TAIP Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita. TAIP Bendrovės valdysenos sistema sudaro sąlygas interesų turėtojams (investuotojams) dalyvauti Bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Dažnu atveju (priimant darbuotojams svarbius sprendimus) vyksta neformalios konsultacijos, darbuotojų apklausos. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija. TAIP Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui. TAIP Bendrovė suteikia galimybę pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui kreipiantis tiesiogiai į jo narį ar siunčiant informaciją elektroniniu paštu. Bendrovė planuoja įgyvendinti reikiamas procedūras 2025 m. 2 ketv. PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 9 principas. Informacijos atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai. Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsiribojant: bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus; TAIP bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją; TAIP asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją; TAIP bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį; TAIP AB „Novaturas“ 89 esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus; TAIP galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką; TAIP/NE Bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką planuojama patvirtinti 2025 m. 2 ketv. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis; TAIP pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.); TAIP bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją; TAIP socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus. Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose. TAIP/NE Bendrovė yra socialiai atsakinga, savo veikloje vadovaujasi sąžiningumo principu, tačiau formalios antikorupcinės politikos nėra pasitvirtinusi. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. TAIP Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe. TAIP Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu. TAIP AB „Novaturas“ 90 PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP / NE / NEAKTUALU KOMENTARAS 10 principas. Bendrovės audito įmonės parinkimas Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir vadovybės ataskaitoje pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė. TAIP Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba. TAIP Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui. TAIP

AI Terminal

More from Novaturas

Talk to a Data Expert