Quarterly Report • Jul 31, 2014
Quarterly Report
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GROUPE JAJ SA 40 RUE BEAUMARCHAIS 93100 MONTREUIL 592 013 155 00060
Contact : Annie PASCUCCIO 01 41 58 62 22
| Bilan Actif | Période du | au | ||
|---|---|---|---|---|
| GROUPE JAJ | 01/04/13 | 31/03/14 | ||
| Net (N) | Net (N-1) | |||
| RUBRIQUES | BRUT | Amortissements | 31/03/2014 | 31/03/2013 |
| CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ | ||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de développement | ||||
| Concession, brevets et droits similaires | 363 050 | 218 450 | 144 601 | 226 189 |
| Fonds commercial | 100 000 | 100 000 | 100 000 | |
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | ||||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | 463 050 | 218 450 | 244 601 | 326 189 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 136 119 | 136 119 | 136 119 | |
| Constructions | 978 651 | 791 431 | 187 220 | 222 699 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriel | 72 388 | 51 276 | 21 1 1 2 | 16 966 |
| Autres immobilisations corporelles | 1 374 459 | 1 123 255 | 251 204 | 327 285 |
| Immobilisations en cours | ||||
| Avances et acomptes | ||||
| TOTAL immobilisations corporelles : | 2 561 618 | 1965961 | 595 656 | 703 069 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
| Autres participations | 3887 | 3887 | 3887 | |
| Créances rattachées à des participations | ||||
| Autres titres immobilisés | ||||
| Prêts | ||||
| Autres immobilisations financières | 29 516 | 29 516 | 32 279 | |
| TOTAL immobilisations financières : | 33 403 | 3887 | 29 516 | 36 166 |
| ACTIF IMMOBILISÉ | 3 058 071 | 2 188 299 | 869 773 | 1 065 424 |
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières et approvisionnement | ||||
| Stocks d'en-cours de production de biens | 402 815 | 402 815 | 378 796 | |
| Stocks d'en-cours production de services | ||||
| Stocks produits intermédiaires et finis | 2851535 | 22 451 | 2829083 | 1855169 |
| Stocks de marchandises | 443 321 | 28 4 94 | 414 826 | 344 498 |
| TOTAL stocks et en-cours : | 3 697 670 | 50 946 | 3 646 724 | 2 578 463 |
| CRÉANCES | ||||
| Avances, acomptes versés sur commandes | 83727 | 83727 | 1 3 9 1 | |
| Créances clients et comptes rattachés | 3 212 353 | 245 142 | 2 967 211 | 1 522 513 |
| Autres créances | 1 002 353 | 1 002 353 | 880 657 | |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| TOTAL créances : | 4 298 432 | 245 142 | 4 053 290 | 2 404 561 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | ||||
| Valeurs mobilières de placement | 100 806 | 100 806 | 100 806 | |
| Disponibilités | 133 715 | 133 715 | 1 419 101 | |
| Charges constatées d'avance | 649722 | 649722 | 767981 | |
| TOTAL disponibilités et divers : | 884 244 | 884 244 | 2 287 888 | |
| ACTIF CIRCULANT | 8 8 8 0 3 4 6 | 296 088 | 8 5 8 4 2 5 8 | 7 270 913 |
| Frais d'émission d'emprunts à étaler | ||||
| Primes remboursement des obligations | ||||
| Écarts de conversion actif | 5476 | 5476 | 37 594 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 11 943 893 | 2 484 387 | 9 459 507 | 8 373 931 |
| Bilan Passif | Période du | au | |
|---|---|---|---|
| GROUPE JAJ | 01/04/13 | 31/03/14 | |
| Net (N) | Net (N-1) | ||
| RUBRIQUES | 31/03/2014 | 31/03/2013 | |
| SITUATION NETTE | |||
| Capital social ou individuel | dont versé 3 560 939 | 3560939 | 3560939 |
| Écarts de réévaluation | dont écart d'équivalence | ||
| Réserve légale | 389 000 | 389 000 | |
| Réserves statutaires ou contractuelles | |||
| Réserves réglementées | |||
| Autres réserves | |||
| Report à nouveau | -4 145 241 | $-1$ 155 911 | |
| Résultat de l'exercice | -163 339 | $-2989330$ | |
| TOTAL situation nette: | $-358641$ | $-195302$ | |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | |||
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | |||
| CAPITAUX PROPRES | $-358641$ | $-195302$ | |
| Produits des émissions de titres participatifs | |||
| Avances conditionnées | |||
| AUTRES FONDS PROPRES | |||
| Provisions pour risques | 79 649 | 87 142 | |
| Provisions pour charges | |||
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 79 649 | 87 142 | |
| DETTES FINANCIÈRES | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 1 0 3 1 0 2 1 | 883 716 | |
| Emprunts et dettes financières divers | 1795 260 | 1 932 471 | |
| TOTAL dettes financières : | 2826280 | 2816 187 | |
| AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS | 92 159 | 39 898 | |
| DETTES DIVERSES | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 5 374 962 | 4 461 928 | |
| Dettes fiscales et sociales | 501 882 | 549 009 | |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Autres dettes | 664 913 | 528 299 | |
| TOTAL dettes diverses: | 6 541 757 | 5 539 236 | |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | |||
| DETTES | 9 460 197 | 8 395 321 | |
| Ecarts de conversion passif | 278 302 | 86 770 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 9 459 507 | 8 373 931 | |
| Compte de Résultat (Première Partie) GROUPE JAJ |
Période du 01/04/13 |
au 31/03/14 |
||
|---|---|---|---|---|
| Net (N) | Net (N-1) | |||
| RUBRIQUES | France | Export | 31/03/2013 | 31/03/2012 |
| Ventes de marchandises | 971832 | 1 067 869 | 2 039 701 | 1 547 521 |
| Production vendue de biens | 14 217 387 | 5 396 388 | 19613775 | 16 460 578 |
| Production vendue de services | 25 222 | 10884 | 36 107 | 30 120 |
| Chiffres d'affaires nets: | 15 214 441 | 6 475 141 | 21 689 582 | 18 038 220 |
| Production stockée | 1 011 529 | $-3043611$ | ||
| Production immobilisée | ||||
| Subventions d'exploitation | ||||
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 287 515 | 968 028 | ||
| Autres produits | 414 | 348 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION : | 22 989 040 | 15 962 985 | ||
| CHARGES EXTERNES | ||||
| Achats de marchandises [et droits de douane] | 1636793 | 1 138 859 | ||
| Variation de stock de marchandises | $-63054$ | $-49870$ | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | 165 233 | 234 061 | ||
| Variation de stock [matières premières et approvisionnements] | ||||
| Autres achats et charges externes | 16 416 407 | 12 713 314 | ||
| TOTAL charges externes : | 18 155 379 | 14 036 364 | ||
| IMPOTS. TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 224 818 | 298 229 | ||
| CHARGES DE PERSONNEL | ||||
| Salaires et traitements | 1963643 | 2077866 | ||
| Charges sociales | 877 662 | 986 430 | ||
| TOTAL charges de personnel : | 2841304 | 3 064 296 | ||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 259 408 | 218 163 | ||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | ||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 283 862 | 171 727 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 32 612 | 21 511 | ||
| TOTAL dotations d'exploitation : | 575882 | 411 400 | ||
| AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | 1 215 809 | 1 193 805 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION : | 23 013 192 | 19 004 095 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | -24 152 -3 041 110 |
| Compte de Résultat (Seconde Partie) | Période du | au |
|---|---|---|
| GROUPE JAJ | 01/04/13 | 31/03/14 |
| RUBRIQUES | Net (N) | Net (N-1) |
| 31/03/2013 | 31/03/2012 | |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | $-24152$ | $-3041110$ |
| Bénéfice attribué ou perte transférée | ||
| Perte supportée ou bénéfice transféré | ||
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| Produits financiers de participation | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | 348 | 7 4 8 0 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 37 594 | 38 831 |
| Différences positives de change | 94 871 | 126 427 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||
| TOTAL PRODUITS FINANCIERS | 132 812 | 172 739 |
| CHARGES FINANCIÈRES | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 9 3 6 3 | 37 594 |
| Intérêts et charges assimilées | 135 256 | 128 245 |
| Différences négatives de change | 32 908 | 94 894 |
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||
| TOTAL CHARGES FINANCIERES | 177 527 | 260 733 |
| RÉSULTAT FINANCIER | $-44715$ | $-87995$ |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS | $-68867$ | $-3$ 129 105 |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 7623 | 9 3 6 3 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 2026 | |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 9428 | |
| TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS | 19 077 | 9 3 6 3 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 39 402 | 9588 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 51 196 | |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 22 951 | |
| TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES | 113 549 | 9 5 8 8 |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | $-94472$ | $-226$ |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
| Impôts sur les bénéfices | $-140000$ | |
| TOTAL DES PRODUITS | 23 140 929 | 16 145 086 |
| TOTAL DES CHARGES | 23 304 268 | 19 134 416 |
| BÉNÉFICE OU PERTE | -163 339 | -2 989 330 |
| ANNEXE SOCIALE | |
|---|---|
| 1. Faits caractéristiques | |
| 2. Règles et Méthodes Comptables |
| Immobilisations | |
|---|---|
| Amortissements | |
| Provisions inscrites au bilan | |
| Etat des échéances des créances et des dettes | |
| Variation détaillée des stocks et encours | |
| Produits à recevoir | |
| Détails des charges à payer | |
| Détails des charges constatées d'avance | |
| Composition du capital social | |
| Variation des capitaux propres | |
| Chiffre d'affaires | |
| Ventilation du résultat | |
| Incidence des évaluations fiscales dérogatoires | |
| Allégement de la dette future d'impôt | |
Effectifs |
|
| Liste des filiales et participations | |
| Renseignements globaux sur les filiales et participations | |
| Engagements financiers | |
| Crédit-bail |
|
| Tableau des flux de trésorerie |
Le bilan qui vous est présenté a une durée de 12 mois et recouvre la période du 1er avril 2013 au 31 mars 2014. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
L'assemblée générale extraordinaire du 26 septembre 2013 a rejeté la dissolution anticipée de la société, malgré des capitaux propres inférieurs à la moitié du capital social.
La promesse unilatérale de vente de l'ensemble immobilier de Montreuil du 21/12/2012 signée avec la BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION RESIDENTIEL, en vue de la cession de la parcelle AS 193, 15 rue de la Révolution, 93100 Montreuil, moyennant un prix de 4 100 000€ HT, a fait l'objet d'une renégociation. Par acte en date du 19/12/2013, le prix de vente a été ramené à la somme de 4 000 000€, la vente n'étant pas soumise au régime de la taxe sur la valeur ajoutée.
Les comptes annuels au 31/03/2014 ont été élaborés et présentés conformément au Plan Comptable Général - PCG (Règlement CRC 99-03) ainsi que des Règlements du Comité de la Réglementation Comptable - CRC - modifiant la version 1999 du PCG.
Les conventions comptables ont été appliquées, conformément aux hypothèses de base et aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont conformes d'une part au Règlement CRC 04-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et à l'évaluation des actifs, d'autre part au Règlement CRC 02-10 (modifié par le règlement CRC 03-07) relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition et la règle de décomposition par composants a été appliquée.
La durée d'amortissement retenue est la durée d'utilité du bien. Les biens sont amortis linéairement, hormis le matériel de bureau qui fait l'objet d'un amortissement dégressif.
Les durées d'utilité retenues pour les différentes catégories d'immobilisations sont les suivantes :
| $\bullet$ | Logiciels dissociés | $1$ an |
|---|---|---|
| $\bullet$ | Droits de distribution exclusive | $2$ à 4 ans |
| $\bullet$ | Frais de concept boutique | 5 ans |
| $\bullet$ | Constructions | 20 ans |
| $\bullet$ | Agencements aménagements des constructions | $10$ ans |
| $\bullet$ | Installations diverses | 3 à 10 ans |
| $\bullet$ | Matériel et outillage | 5 à 10 ans |
| $\bullet$ | Matériel et mobilier de bureau | $5$ à 10 ans |
Les immobilisations financières s'analysent de la manière suivante :
| Valeur brute au 01/04/13 |
Acquisitions ou virements de poste à poste |
Remboursements, cessions ou annulation |
Valeur brute au 31/03/14 |
|
|---|---|---|---|---|
| Titres de participation | 3888 | 3888 | ||
| Dépôts et cautionnements | 32 279 | 2 7 6 3 | 29 5 16 | |
| TOTAL | 36 167 | 2 7 6 3 | 33 404 |
Les titres de participation sont évalués soit à leur valeur d'entrée, soit à leur valeur économique compte tenu des perspectives d'avenir de la filiale.
Les seuls titres de participation désormais détenus par Groupe JAJ sont ceux de la SARL D Distribution qui a suspendu son activité. Aussi, D Distribution étant considérée comme ayant un intérêt négligeable, Groupe JAJ est dispensé d'établir des comptes consolidés.
| % Participation |
Prix d'acquisition | Provision dépréciation |
Valeur nette | |
|---|---|---|---|---|
| SARL D DISTRIBUTION | 51.00% | 3887 | 3887 | |
| ITOTAL | 3887 | 3887 |
Les dépôts et cautionnements sont essentiellement des dépôts de garantie sur des contrats de location.
Les marchandises en stock ont été évaluées à leur coût d'acquisition selon la méthode du coût moyen pondéré.
La valeur brute des marchandises comprend le coût d'achat et les frais accessoires. Les frais de stockage ne sont pas pris en compte pour cette évaluation.
Les articles figurant à l'inventaire du 31/03/2014 ont été dépréciés de 28 K€ pour tenir compte de la valeur probable de réalisation.
Les produis finis en stock ont été évalués à leur coût de revient selon la méthode du coût moyen pondéré. La valeur brute des produits finis comprend le coût d'achat de la matière première et de la sous-traitance fabrication, les frais accessoires et les frais de collection. Les frais de stockage ne sont pas pris en compte pour cette évaluation.
Les articles figurant à l'inventaire du 31/03/2014 ont été dépréciés pour 22 K€
Les modèles effectués dans la perspective d'une collection de vêtements présentée et offerte à la vente au cours de l'exercice suivant sont valorisés et comptabilisés en en-cours de production à la clôture de l'exercice à hauteur des frais de conception qui ont été engagés. Ces frais incluent les frais de style externes et internes (salaires et charges sociales versés au personnel participant à la création).
Au 31/03/2014 les encours de production s'élèvent 402 815 €.
Les créances et les dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères sont évaluées sur la base du cours de couverture ou du cours de clôture lorsqu'elles n'ont pas fait l'objet de couverture à terme. Les créances sont, le cas échéant, dépréciées pour tenir compte des risques d'irrécouvrabilité.
Les créances clients faisant l'objet d'une procédure contentieuse sont dépréciées à 50% ou 100 % du montant HT.
Au 31/03/2014 les créances clients cédées à « BNP Factor » se montent à 2 414 299 €. Dans les autres créances la retenue de garantie de « BNP Factor » s'élève à 267 416 €. les cessions indisponibles à 307 675€ et dans les disponibilités le compte «BNP Factor » apparaît pour 22 362 €.
| • Créances clients et comptes rattachés | 38 570 € |
|---|---|
| • Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 060 369 € |
Les dettes vis-à-vis des fournisseurs de marchandises sont pour l'essentiel évaluées sur la base du taux de change à la clôture ou le cas échéant selon le taux de couverture.
L'emprunt de 2 452 000\$ a été évalué sur la base du cours de la devise au 31/03/2014 dégageant un profit latent de change de 221 642€.
Les créances, les disponibilités et les dettes non couvertes à terme sont évaluées sur la base du taux de change à la clôture.
La différence résultant de l'actualisation des créances et dettes est portée au bilan en « écart de conversion ». Les profits latents de change inscrits en écart de conversion passif pour un montant de 278 302 € ne sont pas constatés au compte de résultat.
Au 31/03/2014, l'état des positions de la société face au risque de change peut se résumer ainsi :
| BILAN | $-5885814$ \$ | ||
|---|---|---|---|
| Dettes fournisseurs en devises | 3 167 480 \$ | ||
| Autres dettes | 363 114 \$ | ||
| Emprunts et intérêts courus en devises | 2 465 793 \$ | ||
| Liquidités en devises | 110 573 \$ | ||
| HORS BILAN | 4 500 000 \$ | ||
| Achats à terme de devises | 4 500 000 \$ | ||
| DIFFERENTIEL | 1385 814 \$ |
Les autres achats et charges externes d'un montant total de 16 416 407€ contre 12 713 314€ au 31/03/2013, correspondent principalement :
| 2013-2014 | 2012-2013 | |
|---|---|---|
| Frais de collection, sous-traitance | 12 339 778 | 8708227 |
| Prestations logistiques (1) | 576 443 | 366 202 |
| Locations et charges locatives (hors crédit-bail) (1) | 437959 | 339 290 |
| Entretien réparation | 162 152 | 198 400 |
| Assurances | 49877 | 87030 |
| Commissions | 835 724 | 649 509 |
| Rémunération affacturage | 127 492 | 127 759 |
| Honoraires (2) | 269 092 | 335 190 |
| Publicité, salons | 443 910 | 837835 |
| Transport | 667950 | 506 981 |
(1) Les frais liés à l'externalisation des stocks figurent en prestations logistiques pour 576.443 € et en location pour 270.906 €.
(2) Dont honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat pour 73.634 € en 2013-2014 et 50.000 € au titre de 2013-2014.
Le crédit d'impôt compétitivité emploi correspondant aux rémunérations éligibles au titre de l'exercice a été constaté au compte 444-Etat-Impôts sur les bénéfices pour un montant de 38 427€. Conformément à la recommandation de l'Autorité des normes comptables, le produit correspondant a été porté au crédit du compte 649-Personnel-CICE.
Les créances irrécouvrables se sont élevées à 96 177 €.
Ce poste comprend également des royalties au titre de la licence " SCHOTT ", pour 960 785 € lesquelles ont été calculées comme suit :
Des royalties ont en outre été comptabilisées au titre de notre partenariat avec la marque AMERICAN COLLEGE (Co-Branding) pour un montant de 158 775 €.
La société comptabilise l'essentiel de ses achats de marchandises facturés en dollars au taux de couverture. Les achats, libellés en devises, non couverts sont comptabilisés selon le cours moyen de change du mois précédant la facture. Lors du règlement, les gains ou pertes de change sont constatés en résultat financier. Les gains de change se montent à 94 871 € et la reprise pour dépréciation financière pour risque de change $\lambda$ 37.594€.
Les charges financières s'analysent principalement en :
Les charges exceptionnelles correspondent essentiellement à la mise au rebut des immobilisations suite aux travaux effectués dans la boutique SCHOTT pour un montant de 51 195 € et à une provision pour prud'hommes pour 22 951€.
Au 31/03/2014, la société dispose d'un déficit fiscal reportable de 5 572 526 €.
Aucune transaction n'a été conclue avec les parties liées.
| IIVIIVIUDILIƏA I IUNƏ | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cadre A | Valeur brute | Augmentations | ||
| début | Réévaluations | Acquisitions | ||
| Immobilisations incorporelles | d'exercice | |||
| Frais d'établissement, de recherche et développement | Total I | |||
| Autres postes d'immobilisations incorporelles | Total III | 519861 | 899 | |
| Immobilisations corporelles | ||||
| Terrains | 136 119 | |||
| Constructions sur sol propre | 978 651 | |||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements et aménagements des constructions | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 69 659 | 23 536 | ||
| Installations générales, agencements et aménagements divers | 1 309 709 | 83 958 | ||
| Matériel de transport | 8515 | |||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 124 431 | 4695 | ||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| Immobilisations corporelles en cours | ||||
| Avances et acomptes | ||||
| Total III | 2 618 569 | 120 704 | ||
| Immobilisations financières | ||||
| Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
| Autres participations | 3887 | |||
| Autres titres immobilisés (actions propres) | ||||
| Prêts et autres immobilisations financières | 32 279 | |||
| Total IV | 36 167 | 0 | ||
| TOTAL GENERAL $(I + II + III + IV)$ | 3 174 597 | 121 603 | ||
| Cadre B | Diminutions | Valeur brute | Réévaluations | |
| Par virement | Par cession | fin de l'exercice | Valeur d'origine | |
| Immobilisations incorporelles | ||||
| Frais d'établissement, de recherche et développement (1) |
||||
| Autres postes d'immobilisations incorporelles (II) |
57 710 | 463 050 | ||
| Immobilisations corporelles | ||||
| Terrains | 136 119 | |||
| Constructions sur sol propre | 978 651 | |||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements, aménag. constructions | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 20 807 | 72 388 | ||
| Installations générales, agencements et aménagements divers | 153 681 | 1 239 986 | ||
| Matériel de transport | 1 6 9 4 | 6822 | ||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier Emballages récupérables et divers |
1474 | 127 652 | ||
| Immobilisations corporelles en cours | ||||
| Avances et acomptes | ||||
| Total III | 0 | 177 656 | 2 561 618 | |
| Immobilisations financières | ||||
| Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
| Autres participations | 3887 | |||
| Autres titres immobilisés (actions propres) Prêts et autres immobilisations financières |
||||
| Total IV | 0 | 2 7 6 3 2763 |
29 516 33 403 |
| AMORTISSEMENTS | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SITUATION ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE | |||||||
| Valeur en debut Augmentations Valeur en fin Diminutions Sorties IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES Dotations d'exercice d'exercice Reprises |
|||||||
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Frais d'établissement, de recherche et dévelop. | Total | ||||||
| Autres immobilisations incorporelles | Total III | 193 672 | 82 487 | 57 710 | 218 450 | ||
| Immobilisations corporelles | |||||||
| Terrains | |||||||
| Constructions sur sol propre | 755 952 | 35 478 | 791 431 | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||||
| Instal, générales, agenc, et aménag, constructions | |||||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 52.693 | 17 395 | 18813 | 51 276 | |||
| Installations générales, agencements et aménagements divers | 1 007 108 | 115 724 | 106 074 | 1 016 758 | |||
| Matériel de transport | 581 | 99 | 482 | ||||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 99 747 | 7 7 4 2 | 1474 | 106 015 | |||
| Emballages récupérables et divers | |||||||
| Total III | 1915 501 | 176 921 | 126 460 | 1965961 | |||
| TOTAL GENERAL (I + II + III) | 2 109 173 | 259 408 | 184 170 | 2 184 411 |
| PROVISIONS INSCRITES AU BILAN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Augmentations dotations exercice |
Diminutions reprises exercice |
Montant à la fin de l'exercice |
||
| Provisions pour risques et charges | ||||
| Provisions pour litiges | 28 038 | 22 951 | 9428 | 41 561 |
| Provisions pour pertes de change | 37 594 | 5476 | 37 594 | 5476 |
| Autres provisions pour risques et charges | 21 511 | 32 612 | 21 511 | 32 612 |
| Total I | 87 142 | 61 039 | 68 532 | 79 649 |
| Provisions pour dépréciations | ||||
| Provisions sur immobilisations incorporelles | ||||
| Provisions sur titres de participation | 3887 | 3887 | ||
| Provisions sur autres immobilisations financières | ||||
| Provisions sur stocks et en-cours | 44 624 | 50 946 | 44 624 | 50 946 |
| Provisions sur comptes clients | 176 281 | 232 916 | 164 054 | 245 142 |
| Total II | 220 905 | 287 749 | 208 678 | 299 976 |
| TOTAL GENERAL (I + II) 308 047 |
348 788 | 277 211 | 379 624 | |
| - d'exploitation | 316 474 | 230 189 | ||
| Dont dotations et reprises : - financières | 9 3 6 3 | 37 594 | ||
| - exceptionnelles | 22 951 | 9428 |
| ETAT DES CREANCES ET DETTES | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cadre A | ||||
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an | A plus de 5 ans |
| De l'actif immobilisé | ||||
| Créances rattachées à des participations | ||||
| Prêts (1) (2) | ||||
| Autres immobilisations financières | 29 516 | 29 516 | ||
| De l'actif circulant | ||||
| Clients douteux ou litigieux | 201 908 | 201 908 | ||
| Autres créances clients | 3 010 445 | 3 010 445 | ||
| Créances représentatives de titres prêtés | ||||
| Personnel et comptes rattachés | 7 500 | 7 500 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | ||||
| Impôts sur les bénéfices | 38 427 | 38 427 | ||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 277 967 | 277 967 | ||
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | ||||
| Divers | ||||
| Groupe et associés (2) | ||||
| Débiteurs divers | 678 458 | 411 041 | 267 417 | |
| Charges constatées d'avance | 649 722 | 649 722 | ||
| TOTAL | 4893944 | 4 395 103 | 498 841 | |
| (1) Dont prêts accordés en cours d'exercice | ||||
| (1) Dont remboursements obtenus en cours d'exercice | ||||
| (2) Prêts et avances consenties aux associés | ||||
| Cadre B | ||||
| ETAT DES DETTES | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an | A plus de 5 ans |
| Emprunts obligataires convertibles (1) | ||||
| Autres emprunts obligataires (1) | ||||
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit : (1) | ||||
| - à un an maximum à l'origine | 1 031 021 | 1 031 021 | ||
| - à plus d'un an à l'origine | ||||
| Emprunts et dettes financières diverses (1) (2) | 1788 101 | 10 003 | 1778 098 | |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 5 374 962 | 5 374 962 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 160 064 | 160 064 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 249 673 | 249 673 | ||
| Impôts sur les bénéfices | ||||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 926 | 926 | ||
| Obligations cautionnées | ||||
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 91 219 | 91 219 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||
| Groupe et associés (2) | 7 159 | 7 159 | ||
| Autres dettes | 664 913 | 664 913 | ||
| Dettes représentatives de titres empruntés | ||||
| Produits constatés d'avance | ||||
| TOTAL | 9 368 037 | 7 589 939 | 1778 098 | |
| (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice | ||||
| (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice | ||||
| $(2)$ Emprunts, dettes contractés auprès des associés | 7159 |
| VARIATION DETAILLEE DES STOCKS ET DES EN-COURS | ||||
|---|---|---|---|---|
| A la fin de | Au début de | Variation des stocks | ||
| de l'exercice | l'exercice | Augmentation | Diminution | |
| En-cours de production de biens | 402 815 | 378 796 | 24 019 | |
| Produits finis | 2 851 535 | 1864025 | 987 510 | |
| Marchandises | 443 321 | 380 266 | 63 055 | |
| TOTAL | 3 697 670 | 2 623 087 | 1 074 583 |
| PRODUITS A RECEVOIR (Décret 83-1020 du 29/11/1983 - Article 23) |
||
|---|---|---|
| Produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan | 31/03/14 | 31/03/13 |
| Créances rattachées à des participations | ||
| Autres titres immobilisés | ||
| Prêts | ||
| Autres immobilisations financières | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 36 730 | 18678 |
| Autres créances | 18 211 | 13 882 |
| Valeurs mobilières de placement | ||
| Disponibilités | ||
| TOTAL | 54 941 | 32 560 |
| 31/03/14 | 31/03/13 | |
|---|---|---|
| Dettes financières | ||
| Intérêts courus | 252 | 108 |
| Intérêts courus sur emprunts | 10 003 | 10 506 |
| Total | 10 255 | 10 614 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | ||
| Factures non parvenues | 222 936 | 258 073 |
| Total | 222 936 | 258 073 |
| Dettes fiscales et sociales | ||
| Dettes provisions congés payés | 157 815 | 168 747 |
| Personnel salaires à payer | 2 2 4 9 | 615 |
| Charges sociales congés à payer | 78 908 | 84 373 |
| Charges sociales sur salaires | 527 | 308 |
| Etat charges à payer | 90 473 | 112 493 |
| Total | 329 972 | 366 536 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||
| Frs immob à recevoir | ||
| Total | 0 | 0 |
| Autres dettes | ||
| Avoirs à établir | 52 825 | 18 341 |
| Charges à payer (commissions, royalties, | 498 185 | 397 383 |
| honoraires) | ||
| Total | 551 010 | 415 724 |
| TOTAL GENERAL | 1 114 174 | 1 050 946 |
| DETAIL DES CHARGES CONSTATEES D'AVANCE | ||
|---|---|---|
| 31/03/14 | 31/03/13 | |
| Charges d'exploitation constatées d'avance Charges financières constatées d'avance |
587 604 | 552 641 |
| Achats comptabilisés d'avance | 62 119 | 215 340 |
| TOTAL GENERAL | 649 722 | 767 981 |
| 1) Charges constatées d'avance |
|---|
| Elles se composent de charges d'entretien, location, assurances, publicité |
| Elles comportent à hauteur de 485 896 euros les échantillons des collections. |
| 2) Achats constatés d'avance |
| Ils correspondent à de la marchandise non rentrée en stock majorée des droits de do |
| Nombres de titres | ||
|---|---|---|
| Différentes catégories de titres (toutes de valeur nominale 1€) |
Au début de l'exercice |
En fin d'exercice |
| Actions nominatives à droit de vote simple | 240 | 240 |
| Actions nominatives à droit de vote double | 1841632 | 1841632 |
| Actions au porteur | 1719042 | 1719042 |
| Total | 3 560 914 | 3 560 914 |
| VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | |
|---|---|
| Capitaux propres au 31/03/13 | $-195302$ |
| Perte au 31/03/14 | -163 339 |
| Capitaux propres au 31/03/14 | $-358641$ |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | |||
|---|---|---|---|
| Le chiffre d'affaires de 21 689 582 euros se répartit par secteur géographique, gros et détail et en pourcentage du chiffre d'affaires total comme suit : |
|||
| C.A | Pourcentage | ||
| CA COMMERCE DE GROS | |||
| France, ventes de marchandises | 971 832 | 4.48% | |
| France, prestations de service | 25 222 | 0.12% | |
| Export, ventes de marchandises | 1 067 869 | 4.92% | |
| Export, prestations de service | 10 884 | 0.05% | |
| CA COMMERCE DE DETAIL | |||
| France détail SCHOTT | 507 326 | 2.34% | |
| France détail Elektrode | 45 695 | 0.21% | |
| CA PRODUCTION | |||
| France, ventes de produits finis | 13 664 366 | 63.00% | |
| Export, ventes de produits finis | 5 396 388 | 24.88% | |
| Chiffre d'affaires total | 21 689 582 | 100.00% |
| VENTILATION DU RESULTAT | ||
|---|---|---|
| Résultat courant | $-68867$ | |
| Résultat exceptionnel | $-94472$ | |
| Résultat comptable | $-163339$ |
| INCIDENCE DES EVALUATIONS FISCALES DEROGATOIRES | |
|---|---|
| Perte de l'exercice après impôts | 163 339 |
| Perte avant impôt | 163 339 |
| Perte hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôt) | 163 339 |
| ALLEGEMENT DE LA DETTE FUTURE D'IMPOT | |
|---|---|
| C 3 S | 3 3 0 8 |
| Frais d'escompte | 182 |
| Ecart de conversion passif | 92 758 |
| Allègement de la dette future d'impôt | 96 248 |
| EFFECTIF MOYEN | |||
|---|---|---|---|
| Catégorie de personnel | Personnel salarié | Personnel mis à disposition de l'entreprise |
|
| Cadres | 10 | ||
| Agents de maîtrise et techniciens | |||
| Employés | 30 | ||
| Ouvriers | |||
| TOTAL | 40 | ||
| REMUNERATION DES DIRIGEANTS | |||
| Au cours de l'exercice, il a été attribué 384 119 € de salaires bruts |
| LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Capital | Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenue en pourcentage |
Résultat du dernier exercice clos au 31 mars 2013 |
||
| Renseignements détaillés concernant les filiales et participations |
|||||
| 1 - Filiales (plus de 50 % du capital détenu) | |||||
| SARL D DISTRIBUTION | 500 000 | $-615387$ | 51.00% | 12 149 | |
| ZI des vignes | |||||
| 29 rue Bernard | |||||
| 93008 BOBIGNY CEDEX | |||||
| Siret: 42302640000048 |
| RENSEIGNEMENTS GLOBAUX SUR TOUTES LES |
|---|
| FILIALES ET PARTICIPATIONS |
| FILIALES FRANCAISES | |
|---|---|
| Valeur comptable des titres détenus : | |
| - brute | 3887 |
| - provision dépréciation | $-3887$ |
| l- nette | |
| Montant des prêts et avances accordés | |
| Montant des cautions et avals donnés | |
| Montant des dividendes encaissés |
| ENUAULIMEN IU TINAINUILINU | |
|---|---|
| Engagements donnés | |
| Effets escomptés non échus | 276 133 |
| Hypothèques | 2 300 000 |
| Nantissement OPCVM | 101 723 |
| Abandon de compte courant avec clause de retour à meilleure fortune | 457 347 |
| Retraite | 22 935 |
| TOTAL | 3 158 138 |
| Engagements réciproques | |
| Achats devises à terme | 3 276 201 |
| USD 4 500 000 | |
| Crédits documentaires | 922 320 |
| TOTAL | 4 198 521 |
Les salariés justifiant d'une ancienneté d'au moins une année peuvent faire valoir leur droit au DIF. Les droits cumulés des salariés s'élevaient au 31 mars 2014 à 2339 heures.
La société a souscrit auprès de la Société Générale un contrat retraite destiné à la couverture des indemnités de fin de carrière. Son obligation vis-à-vis des salariés est externalisée et comptabilisée par le biais d'appels de cotisations. L'engagement de retraite est évalué à 101 664 € au 31 mars 2014, couvert partiellement par le contrat d'assurance IFC valorisé à 78 729 €; ainsi, l'engagement résiduel s'élève à 22 935 €.
Le protocole de cession des titres de participation du Groupe ADVENTURE LAND prévoyait une révision du prix de cession des titres, dans le cas où le Groupe ADVENTURE LAND réaliserait un bénéfice en 2010, 2011 ou 2012, sous forme d'une rétrocession à Groupe JAJ de 10% du bénéfice net consolidé du Groupe ADVENTURE LAND. Sur la base du bilan au 30 septembre 2011 du Groupe ADVENTURE LAND affichant un bénéfice net consolidé de 445 652 €, une rétrocession de 44 565 € est attendue par Groupe JAJ (non comptabilisée au compte de résultat au 31/03/2014).
| CREDIT BAIL | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Décret 83-1020 du 29/11/1983 - Article 23) | ||||||
| Postes | Valeur | Dotations théoriques | Valeur | Redevances | ||
| du | d'origine | aux amortissements | nette | |||
| bilan | exercice | cumulées | théorique | exercice | cumulées | |
| Terrains | ||||||
| Constructions | ||||||
| Installations | ||||||
| techniques, matériel et | ||||||
| outillage industriels | ||||||
| Autres immobilisations | ||||||
| corporelles | 182 708 | 44 178 | 151 840 | 30 868 | 43 720 | 158 420 |
| Immobilisations en cours | ||||||
| TOTAL | 182708 | 44 178 | 151 840 | 30 868 | 43720 | 158 420 |
| Postes | Redevances restant à payer | Prix | Montant pris | |||
| du | A un an | A plus d'1 an et | A plus de | Total | d'achat | en charge |
| bilan | au plus | moins de 5 ans | cinq ans | résiduel | dans l'exercice | |
| Terrains | ||||||
| Constructions | ||||||
| Installations | ||||||
| techniques, matériel et | ||||||
| outillage industriels | ||||||
| Autres immobilisations | ||||||
| corporelles | 22 5 26 | 5764 | 28 290 | 21 991 | 43720 | |
| Immobilisations en cours |
| VARIATION DES FLUX DE TRESORERIE | |||
|---|---|---|---|
| OPERATIONS D'EXPLOITATION | 31/03/14 | 31/03/13 | |
| RESULTAT NET | $-163339$ | $-2989330$ | |
| Elimination des éléments sans incidence sur la trésorerie | |||
| Dotations aux amortissements et provisions | 324 334 | 277 268 | |
| Reprises des amortissements et provisions | $-68532$ | $-52658$ | |
| Plus et moins-values de cession | 49 169 | ||
| Subventions virées au résultat | |||
| CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT | 141 632 | $-2764720$ | |
| Variation des stocks | $-1068261$ | 2 213 669 | |
| Variation des créances | $-1005614$ | $-208559$ | |
| Variation des dettes | 1 246 314 | 177 935 | |
| VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT | $-827561$ | 2 183 045 | |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | $-685929$ | $-581675$ | |
| OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | |||
| Décaissement/acquisition immobilisations incorporelles | $-899$ | $-246$ 189 | |
| Encaissement/cession immobilisations incorporelles | $-120704$ | ||
| Décaissement/acquisition immobilisations corporelles | 2 0 2 6 | $-23,560$ | |
| Encaissement/cession immobilisations corporelles | |||
| Décaissement/acquisition immobilisations financières | $-4038$ | ||
| Encaissement/cession immobilisations financières | 2 7 6 3 | 9 7 63 | |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | $-116814$ | $-264024$ | |
| OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||
| Augmentation de capital ou apports | |||
| Dividendes versés aux actionnaires | |||
| Variation des autres fonds propres | |||
| Encaissements provenant d'emprunts | 70 | 1928 339 | |
| Remboursement d'emprunts | $-137281$ | $-187543$ | |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | $-137211$ | 1740796 | |
| VARIATION DE TRESORERIE | $-939954$ | 895 097 | |
| TRESORERIE A L'OUVERTURE | -1 971 886 | $-2866982$ | |
| TRESORERIE A LA CLOTURE | -2 911 840 | $-1971886$ |
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport de gestion ci-dessous présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est confrontée
Mesdames, Messieurs, Chers Actionnaires,
Nous vous avons réunis ce jour en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle en conformité de la loi et de nos statuts pour :
Vous présenter notre rapport sur la situation de la société, sur son activité et celle de sa filiale au cours de l'exercice clos le 31 mars 2014, soit du premier avril 2013 au 31 mars 2014,
Tous les actionnaires ont été régulièrement convoqués à la présente réunion dans le respect des dispositions légales et statutaires.
La Société GUILLERET et ASSOCIES représentée par Madame Geneviève MANSARD, Commissaire aux Comptes Titulaire, a été régulièrement convoquée dans les formes et délais légaux.
Lecture vous sera donnée de leurs différents rapports.
Nous vous précisons que tous les documents et renseignements prescrits par la Loi ont été tenus à la disposition des actionnaires, au siège social de la société, quinze jours au moins avant la date de la présente réunion.
Les comptes individuels de l'exercice 2013/2014 ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables francaises.
Les comptes annuels au 31/03/2014 ont été élaborés conformément au Plan Comptable Général - PCG (Règlement CRC 99-03) ainsi que des règlements du Comité de la Réglementation Comptable - CRCmodifiant la version 1999 du PCG.
Les conventions comptables ont été appliquées, conformément aux hypothèses de base et aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Le chiffre d'affaires net hors taxes, réalisé au cours de l'exercice clos le 31 mars 2014 est de 21.689 582 euros contre 18 038 220 euros au 31 mars 2013, soit une hausse significative de 20,24 %.
La répartition du chiffre d'affaires entre la France et l'export s'analyse ainsi :
| Exercice 2013-2014 |
Exercice 2012-2013 |
||
|---|---|---|---|
| Ventes en France marchandises | 971 832 € | 632 867 € | 53,56% |
| Ventes à l'export marchandises | 1 067 869€ | 914 654 € | 16,75 % |
| Production de biens en France | 14 217 387 € | 11 990 773 € | 18,57% |
| Production de biens à l'Export | 5 396 388 € | 4 469 806 € | 20,73 % |
| de Prestations services en l France |
25 222 € | 22 453 € | 12,33 % |
| à de Prestations services l'export |
10 884 € | 7668€ | 41,94 % |
Compte tenu de l'arrêt de l'activité, aucun chiffre d'affaires n'a été réalisé sur l'exercice. Les principaux chiffres sont les suivants :
| Exercice clos le 31 mars 2014 | Exercice clos le 31 mars 2013 | |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | ||
| Résultat brut d'exploitation | $-21194$ | - 4544 |
| Résultat courant avant impôts | $-21232$ | 5 2 2 4 |
| Résultat net | - 384 328 | 12 149 |
Les capitaux propres s'élèvent à - 499 715 €.
Le contentieux avec l'administration fiscale se poursuit actuellement devant le Conseil d'Etat.
Aux termes des dispositions des articles L. 441-6-1 et D. 441-4 du Code de Commerce issues respectivement de la Loi nº 2008-776 du 4 août 2008 et du Décret nº 2008-1492 du 30 décembre 2008, nous vous présentons ci-après, les informations relatives aux délais de paiement de nos fournisseurs :
| 2013-2014 | 2012-2013 | |
|---|---|---|
| Fournisseurs France | 1521367 | 1 180 171 |
| Echues | ||
| Règlement 30 jours | ||
| Règlement 31/60 jours | 111 771 | |
| Règlement 61/90 jours | 113 218 | 428 329 |
| Règlement 91/120 jours | 550 261 | 200 574 |
| Règlement + 120 jours | 746 117 | 551 267 |
| Convention France | 932 816 | 555 383 |
| Règlement 30 jours | ||
| Règlement 60 jours | ||
| Règlement 61/90 jours | 101 560 | 63 150 |
| Règlement 91/120 jours | 116 192 | 229 760 |
| Règlement + 120 jours | 715 064 | 262 473 |
| TOTAL FRANCE | 2 454 183 | 1735554 |
| Fournisseurs Etranger | 306 832 | 511 664 |
| Règlement 30 jours | ||
| Règlement 60 jours | ||
| Règlement 61/90 jours | 25 741 | |
| Règlement 91/120 jours | 9 0 0 6 | 142 674 |
| Règlement + 120 jours | 297 826 | 343 249 |
| Convention Etranger | 1 379 587 | 969 940 |
| Règlement 30 jours | ||
| Règlement 60 jours | ||
| Règlement 61/90 jours | 219 679 | |
| Règlement 91/120 jours | 4584 | |
| Règlement + 120 jours | 1 379 587 | 745 677 |
| TOTAL Etranger | 1686419 | 1 481 604 |
| Effets à payer France | 17 301 | 40774 |
| avril | 17 301 | 7607 |
| mai | 33 167 | |
| juin | ||
| juillet | ||
| Effets à payer Etranger | 1 043 068 | 947 166 |
| avril | 718 649 | 463 818 |
| mai | 223 147 | 414 708 |
| juin | 101 272 | 68 640 |
| juillet | ||
| TOTAL Effets à payer | 1 060 369 | 987 940 |
| TOTAL DIVERS | 173 992 | 256 829 |
| Factures non parvenues | 222 936 | 258 073 |
| Ecart de conversion | - 48 944 | $-1244$ |
| TOTAL DETTES | 5 374 962 | 4 4 6 1 9 2 8 |
| RUBRIQUES | Exercice clos le 31 mars 2014 |
Exercice clos le |
|---|---|---|
| 31 mars 2013 | ||
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 21 689 582 | 18 038 220 |
| Ventes de marchandises | 2 039 701 | 1 547 521 |
| Coût d'achat des marchandises vendues | 1738972 | 1 323 050 |
| Marge commerciale | 300 729 | 224 471 |
| En % des ventes de marchandises | 14,74 | 14,51 |
| Production vendue | 19 649 881 | 16 490 698 |
| Production stockée | 1011529 | 3 043 611 |
| Coût de production | 12 339 778 | 8708227 |
| Marge sur coût de production | 8 3 2 1 6 3 2 | 4738860 |
| En % de la production | 40,28 | 35,24 |
| Marge brute globale | 8622361 | 4 963 331 |
| En % du chiffre d'affaires | 39,75 | 27,52 |
| Charges externes hors frais de production | 4 076 629 | 4 005 087 |
| Valeur ajoutée | 4 545 732 | 958 244 |
| En % du chiffre d'affaires | 20,96 | 5,31 |
| Subventions d'exploitation | ||
| Impôts et taxes | 224 818 | 298 229 |
| Charges de personnel | 2 841 305 | 3 064 296 |
| Excédent brut d'exploitation | 1 479 609 | 2 404 281 |
| En % du chiffre d'affaires | 6,82 | 13,33 |
| Reprises s/amortissements et | ||
| provisions, transfert de charges | 287 515 | 968 028 |
| Autres produits de gestion courante | 414 | 348 |
| Dotations aux amortissements et provisions | 575 882 | 411 400 |
| Autres charges de gestion courante | 1 215 809 | 1 193 805 |
| Résultat d'exploitation | 24 152 | 3 041 110 |
| En % du chiffre d'affaires | 0,11 | 16,86 |
| Produits financiers | 132 812 | 172 739 |
| Charges financières | 177 527 | 260 733 |
| Résultat courant avant impôts | 68 867 $\overline{\phantom{0}}$ |
3 129 105 ä, |
| En % du chiffre d'affaires | 0,32 | 17,35 |
| Produits exceptionnels | 19 077 | 9 3 6 3 |
| Charges exceptionnelles | 113 549 | 9588 |
| Résultat exceptionnel | $-94472$ | $-226$ |
| Impôts sur les bénéfices (crédit impôt recherche) | 0 | $-140000$ |
| Résultat net | $-163339$ | $-2989330$ |
| En % du chiffre d'affaires | $-0,75$ | $-16,57$ |
Les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2014 font ressortir une perte nette comptable de - 163.339,07 € (contre, pour l'exercice précédent, une perte nette comptable de - 2 989 330,33 €).
Les indicateurs financiers sont les suivants :
| 2013/2014 | 2012/2013 | 2011/2012 | 2010/2011 | |
|---|---|---|---|---|
| Dettes totales / capitaux propres | négatif | négatif | 242,58% | 206,94 % |
| Dettes totales / chiffre d'affaires | 43,62% | 46,54 % | 33,77 % | 33,48 % |
| Emprunts et dettes financières / capitaux propres |
négatif | négatif | 46,62% | 20,08 % |
Nous vous précisons que les capitaux propres de notre société s'élèvent à -358 641 € au 31 mars 2014. A cette même date, le montant des créances clients cédées à la société de factoring est de 2414299€.
Dans les autres créances, la retenue de garantie de « BNP Factor » s'élève à 267 416 €, les cessions indisponibles à 307 675 € et dans les disponibilités, le compte « BNP Factor » apparaît pour 22 362 €.
Pour se protéger contre le risque de change et compte tenu du volume d'achat de marchandises en dollars, la société achète des devises à terme.
Au 31 mars 2014, le montant des achats à terme de devises s'élève à 4 500 000 \$ US.
Le chiffre d'affaires affiche une croissance de plus de 20% pour atteindre 21.7M€.
Après une année de transition, marquée par la fermeture de notre entrepôt et la sous traitance logistique. l'exercice 2013/2014 fut l'année de la reconquête commerciale que ce soit en France (+20%) et à l'export $(+20\%).$
Cette dynamique positive a été appuyée par de nombreux évènements pour le centenaire de la marque qui ont contribué à l'essor du chiffre d'affaires et de la perception de Schott.
L'ensemble des marchés export affichent une forte croissance, notamment l'Allemagne (+96%, soit un chiffre d'affaires supplémentaire de 858 755 €), la Grèce (+104%, soit un chiffre d'affaires supplémentaire de 258 936€).
L'Allemagne devient notre principal marché à l'export.
L'Angleterre et l'Italie sont les seuls marchés en baisse.
Cela s'explique notamment par la baisse des volumes réalisés avec notre dé-stockeur historique anglais alors que l'activité classique connait un fort regain avec de nombreux nouveaux clients référencés. Notre stratégie de reconquête du marché sur un positionnement plus premium est en train de porter ses fruits et nous sommes confiants pour l'avenir compte tenu de la nouvelle désirabilité et de la forte notoriété de la marque. Schott a connu une très belle saison d'hiver quel que soit le canal de distribution (magasins indépendants, grands magasins, web stores...) où la marque n'a pu répondre à toute la demande durant la saison compte tenu de notre politique d'achat prudente.
Néanmoins, les acheteurs se sont positionnés en conséquence et ont augmenté leur budget d'achat dédié à Schott sur la prochaine saison hiver 14/15.
Si le contexte économique et la consommation d'habillement semblent encore se dégrader pour l'année prochaine, Groupe JAJ est confiant pour le prochain exercice.
Compte tenu de notre carnet de commandes hiver en croissance de 12%, de nos gains en part de marché au sein des grands comptes et des magasins indépendants, Schott redevient une marque incontournable sur la saison Hiver.
La marque Schott bénéficie d'un fort attrait, notamment grâce à un juste positionnement qualité/prix/notoriété de marque.
Le repositionnement de la marque effectué ces dernières années permet à Schott de conforter sa place parmi les marques importantes du sportswear masculin.
Schott est une marque à la fois attractive et une valeur sûre en ces temps de crise. La marque a cette capacité unique d'avoir une clientèle hétéroclite en terme d'âge et de catégorie socioprofessionnelle.
Notre gamme et large choix de blousons notamment permet d'attirer différentes cibles tout en consolidant toujours l'ADN fort et spécifique de la marque, basée sur l'Amérique, le militaire et le biker qui nous permet d'être identifiable et différent du reste de la concurrence.
Schott est désormais présent dans des magasins de référence européenne, collabore avec des marques pointues ou fait encore appel à des graphistes pour créer des évènements, développer des pièces uniques qui permettent de faire monter en gamme la marque et accroitre son attractivité auprès d'une cible plus élitiste...
A l'export, Groupe JAJ vient de signer un contrat de distribution avec un nouveau partenaire pour la Scandinavie.
Ce marché en forte baisse depuis quelques années nécessite un travail en profondeur qui passait impérativement par un nouveau distributeur pour représenter la marque.
Nous espérons beaucoup de cette région compte tenu des chiffres réalisés par la marque durant les années 90/2000.
Ceci devrait constituer à court terme un réel relais de croissance, comme cela a été le cas récemment en Allemagne.
Enfin, l'ouverture sur l'Asie a été actée avec Schott USA. L'autorisation pour Groupe JAJ de vendre au japon permet d'entrevoir un développement des ventes à moyen terme via le distributeur Ueno Shokai (distributeur Schott USA au Japon). Les débuts sont prometteurs malgré des quantités encore faibles mais la première saison a été très positive en terme de taux d'écoulement.
L'ouverture des boutiques Schott a été très positive.
Les travaux réalisés dans la boutique des Halles (Paris) pour réaliser un flagship unique Schott, a permis d'enregistrer une croissance de 16.5% du chiffre d'affaires.
L'ensemble de nos partenaires sont satisfaits des ouvertures que ce soit en France ou à l'étranger avec un démarrage au-dessus des prévisions.
Ces ouvertures permettent à la marque d'accroitre sa visibilité auprès des consommateurs en présentant l'ensemble de la gamme Schott dans un univers propre à la marque.
Notre volonté est d'accéléré ces ouvertures via des partenaires dans des villes majeures françaises et européennes.
Deux nouvelles ouvertures sont en cours de discussion en France et à l'étranger sur le prochain exercice.
En parallèle, nous allons concentrer nos investissements sur le développement de notre site web de vente en ligne. Le web store Schott a affiché une croissance de 37%.
Nos investissements porteront sur un relooking de notre web store pour une meilleure fluidité et ergonomie. Nous espérons connaitre une croissance de 30 à 40% du CA via ce remodeling.
Schott développe également sa présence sur les réseaux sociaux où nous comptons désormais 20.000 fans sur notre page facebook (contre 1500 il y a 1 an...).
Cette page facebook nous permet de communiquer davantage sur l'actualité de la marque directement auprès des consommateurs et des fans de la marque et de leur proposer des exclusivités ou jeux concours...dans le but de dynamiser au final notre web store.
En dehors de Schott, Groupe JAJ se concentre sur la distribution de marques, spécialisées dans des mono produits.
Ces offres complémentaires permettent à la société de bénéficier de son réseau et de son expertise commerciale pour proposer sur le marché des offres spécifiques et attractives :
RIVIERAS : Distribution de la marque spécialisée sur l'espadrille chic (1 pied, 40 couleurs) depuis 4 ans et qui connait depuis son lancement des taux de croissance à 2 chiffres.
Groupe JAJ gère la distribution de Rivieras sur les marchés français, allemands, Benelux, scandinave et grecque.
Rivieras est positionné sur un créneau moyen/haut de gamme et a réussi à s'imposer rapidement chez les magasins de références au niveau mondial (Barneys, United Arrows, Bon Marché, Printemps, Colette, Dover Street Market...).
Groupe JAJ distribue Rivieras auprès de 350 clients qualitatifs en Europe. Du fait de cette distribution qualitative, Rivieras bénéficie d'une image très positive auprès des magasins et des consommateurs.
Les perspectives de croissance sont importantes sur le prochain exercice alors que le chiffre d'affaires représente désormais plus de 5% du chiffre d'affaires de Groupe JAJ.
1951 Maison Française : Groupe JAJ a démarré la distribution en Europe de cette marque française d'accessoire (sacs/pochettes en cuir pour femme, 1 produit/30 couleurs). Nous venons de constituer un réseau d'agents spécialisés très qualitatifs sur la femme.
Le démarrage est très positif avec près de 10 000 pièces vendues et un référencement très qualitatif auprès des grands magasins et web stores notamment.
Comme annoncé, 2013/2014 a été une année très positive en terme de chiffre d'affaires. 2014/2015 devrait pérenniser cette tendance compte tenu du carnet de commande Hiver en hausse sur la marque Schott et du fort développement de Rivieras.
Le montant total des dépenses de collections a atteint 1 024 091 euros sur l'exercice, tenant compte des temps réellement passés des stylistes, chefs de produits et assistantes.
Aucun crédit impôt recherche n'a pu être comptabilisé au titre de l'exercice, la société ayant atteint le seuil d'aides des "minimis" (200 000 €) octroyées aux entreprises du secteur textile.
Une mention a été inscrite dans l'annexe, aux états financiers des comptes de l'exercice 2014, précisant le montant, les principes comptables retenus en matière de comptabilisation et de présentation du CICE avec indication des impacts associés à la prise en compte du CICE.
Par acte authentique du 23 avril 2014 passé par-devant Maître Frédéric DUMONT, Notaire à l'office Notarial de Montreuil, 1, avenue Walwein, a été signé un avenant au protocole d'accord avec la société BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION RESIDENTIEL faisant suite aux actes suivants signés audit office Notarial,
Cet avenant du 23 avril 2014 :
Conformément à l'article L 225-210 al 3 du code de commerce, la société ne disposant pas de réserves suffisantes, l'assemblée n'a pas la possibilité de donner l'autorisation à la société à l'effet d'acquérir un nombre d'actions représentant jusqu'à 10 % de son capital social.
En conséquence et en conformité des dispositions de l'article L 225-211 du Code de Commerce, aucun mouvement n'a été enregistré à ce titre au cours de l'exercice 2013-2014.
En conformité des dispositions de l'article L. 233-6 du Code de Commerce, nous vous précisons qu'au cours de l'exercice écoulé la SA GROUPE JAJ n'a pris aucune participation directe dans le capital social d'une société ayant son siège social sur le territoire Français.
Au cours de l'exercice 2013-2014, aucune participation nouvelle n'est à signaler par le biais de notre filiale D. DISTRIBUTION.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons que la société a procédé aux distributions de dividendes suivantes au cours des trois derniers exercices sociaux :
| Exercices | Dividende global | Revenu imposable |
|---|---|---|
| 31/03/2013 | Néant | Néant |
| 31/03/2012 | Néant | Néant |
| 31/03/2011 | Néant | Néant |
Il a été dressé un état financier des cinq derniers exercices sociaux, lequel a été tenu à la disposition des actionnaires, au siège social, avec tous les documents et renseignements exigés par la Loi.
En conformité des dispositions de l'article 223 quater du Code Général des Impôts nous vous précisons que, pour la détermination du résultat fiscal, il a été réintégré les sommes suivantes :
| • au titre des amortissements excédentaires et autres amortissements | |
|---|---|
| non déductibles visés à l'article 39-4 du Code Général des | |
| Impôts la somme de | 12 107 $\epsilon$ |
| · au titre de la taxe sur les voitures particulières la somme de | 5.380 € |
Cette opération a été autorisée préalablement par le conseil d'administration du 3 janvier 2013.
Au cours de l'exercice 2001/2002, Monsieur Maurice JABLONSKY a abandonné son compte-courant à hauteur de 457 347 € avec clause de retour à meilleure fortune. Cette clause prévoit que le remboursement de la somme de 457 347 € ne pourra devenir exigible que dans le cas d'un retour à
meilleure fortune qui sera considéré comme atteint dès lors que la société Groupe JAJ, au cours de deux exercices consécutifs, aura réalisé un bénéfice net après impôts égal ou supérieur à un million d'euros. La créance devra être remboursée à partir de la clôture du deuxième exercice social faisant apparaître les seuils ci-dessus fixés ; dans ces conditions, la somme devra être remboursée sur une période n'excédant pas deux ans, sans intérêt.
Nous vous indiquons l'identité des personnes physiques ou morales connues au 31 mars 2014 dont, à notre connaissance, la participation dépasse les seuils légaux et statutaires :
| Actionnaires | 31-03-2014 | 31-03-2013 |
|---|---|---|
| Monsieur Maurice JABLONSKI | 39.17% | 39,17% |
| Monsieur Joseph JABLONSKI | 10.56 % | 10,56 % |
Les salariés ne détiennent pas de participation dans le capital social selon la définition de l'article L.225-102 du Code de Commerce.
En conformité des dispositions de l'article 116 de la Loi 2001-420 du 15 mai 2001 sur les nouvelles régulations économiques et de l'article L. 225-102-1 du Code de Commerce, la rémunération globale des mandataires sociaux au titre de l'exercice écoulé ainsi que la liste de l'ensemble de leurs mandats vous sont données cidessous:
Nous vous rappelons que le Conseil d'Administration de la SA Groupe JAJ est composé des membres suivants :
Rémunération globale, y compris les avantages en nature, au titre de l'exercice 2013-2014 :
| Groupe JAJ |
|---|
| M. Joseph JABLONSKI |
| 77 106 € y compris les avantages en nature |
| Jetons de présence : 0 € |
| M. Bruno DAUMAN |
| 160 182 € y compris les avantages en nature |
| Jetons de présence : 0 € |
| M Romain DAUMAN |
| Aucune rémunération |
| Jetons de présence : 0 € |
| Mme Annie PASCUCCIO |
| Au titre de son contrat de travail de Directeur Administratif et |
| Financier |
| 146 832 € y compris les avantages en nature |
Nous précisons que toutes les rémunérations ci-dessus sont fixes.
Mandats sociaux exercés (L.225-102-1 c.com.):
Le conseil d'administration a opté pour le cumul des fonctions de Président et de Directeur Général dans sa séance du 23 janvier 2014 et a nommé dans ses fonctions Monsieur Bruno DAUMAN pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, Monsieur Joseph JABLONSKI, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2014.
La société se couvre contre les risques de change en mettant en place des achats à terme de devises. Un contrat d'assurance-crédit (BNP PARIBAS - FCF) couvre l'essentiel de nos créances clients.
Afin de faire face au risque de liquidité et d'assurer la poursuite d'exploitation, Groupe JAJ a pris plusieurs mesures :
1-La promesse de vente des biens et droits immobiliers de Montreuil qui doit intervenir au plus tard le 15 Décembre 2014. (cf. VIII, évènements post clôture) apportera les liquidités nécessaires au développement de l'entreprise.
2) - Dans l'attente de la réalisation de cette promesse, la société a consenti une hypothèque d'un montant de 700 000 € sur les biens lui appartenant 40-48, rue Beaumarchais 93100 Montreuil figurant au cadastre Section AS n° 194 et 198, en vue de garantir les avances en compte-courant qui lui ont été consenties par la BNP PARIBAS en vertu d'une convention de compte-courant intervenue le 6 juin 2013 en l'Etude de Maître DUMONT, notaire à Montreuil 93100.
Aucune mesure n'a été prise pouvant avoir une incidence en cas d'offre publique.
En conformité des dispositions de l'article L.225-102-1 et de son Décret d'application du 20 février 2002, nous vous communiquons ci-après les informations en matière sociale :
Au 31 mars 2014, l'effectif total de l'entreprise était de 38 salariés.
Il a été procédé à 2 embauches en CDD, 4 embauches en CDI et 1 embauche en contrat de professionnalisation.
Il a été réalisé 1 061 heures supplémentaires.
Il a été procédé à 2 licenciements pour d'autre motif qu'économique, 2 ruptures conventionnelles, 3 démissions et 3 fins de CDD, 1 fin de contrat d'apprentissage. L'entreprise n'a mené aucun plan social.
Au 31 mars 2014, 35 salariés étaient employés à temps plein, 3 salariés à temps partiel.
24 cadres et salariés étaient à 36.50 heures de travail, 11 salariés à 35 heures de travail, 1 salarié à 30,40 heures de travail, 1 salarié à 17,50 heures et 1 salarié à 29,20.
Au 31 mars 2014, la masse salariale annuelle est de 1 963 643 euros avec 877 622 euros de charges sociales contre 2077 866 euros avec 986 430 euros de charges sociales au 31 mars 2013. Il n'y a pas de système d'intéressement et pas d'accord de participation.
Il n'y a pas de comité d'entreprise et il n'y a aucun délégué du personnel (élection du 6 décembre 2013 et 20 décembre 2013).
Il n'y a pas eu d'accident du travail au cours de l'année 2013-2014.
1.60 % de la masse salariale a été consacré à la formation professionnelle.
L'entreprise n'emploie pas de travailleur handicapé.
Il n'y a pas de comité d'entreprise donc aucun budget.
Notre activité ne génère aucune conséquence dommageable pouvant rejaillir sur les sources d'énergie ou sur notre environnement. Aucune information particulière n'est donc à signaler.
Rapport du Président du Conseil d'administration rendant compte de la composition du conseil d'administration et de l'application du principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes en son sein, des conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil et des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la société dans le cadre de la préparation des comptes de l'exercice 2012/2013
(Article L 225-37 du Code de commerce) Assemblée Générale Ordinaire Annuelle du 25 septembre 2014
Mesdames, Messieurs,
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-37 du code de commerce et des recommandations émises par l'Autorité des Marchés Financiers, le présent rapport s'attache à rendre compte, dans le cadre de la préparation des comptes de l'exercice 2013/2014, des conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil d'Administration, des pouvoirs confiés au Directeur Général par le Conseil d'Administration, des principes et règles arrêtés pour déterminer les rémunérations et avantages de toute nature accordés aux mandataires sociaux, ainsi que des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la société « GROUPE JAJ ».
Le présent rapport a été soumis au conseil d'administration le 24 juillet 2014.
La société est administrée par un conseil d'administration. Elle n'a pas opté pour la dissociation des fonctions de Président du conseil et de Directeur Général.
La société se conforme au régime de gouvernement d'entreprise en vigueur en conformité des dispositions du code de commerce applicables aux sociétés anonymes cotées et tient compte des préconisations du MEDEF de décembre 2008 disponibles sur le site internet du Medef.
Ce rapport a été établi en tenant compte des recommandations émises par l'AMF
Nous vous rappelons que votre Conseil d'Administration est composé de TROIS (3) membres :
A ce jour, il y a une femme au Conseil d'Administration.
La liste des administrateurs de la Société incluant les fonctions exercées dans d'autres sociétés est :
| Autres fonctions exercées | Nombre | |
|---|---|---|
| Dans d'autres sociétés | d'actions | |
| Monsieur Joseph JABLONSKI (né en 1928) | 376 200 | |
| Président Directeur Général | ||
| 12, avenue de la Belle Gabrielle | ||
| 94120 Fontenay Sous-Bois | ||
| De la SA GROUPE JAJ | ||
| Renouvelé à L'AG du 18 décembre 2008 | Et au CA du 18 décembre 2008 | |
| Démission : AG 23 janvier 2014 | ||
| Monsieur Romain DAUMAN (né en 1983) | 80 | |
| Administrateur | ||
| Nommé à l'AG du 23/0/2014 | ||
| Fin du mandat : AG statuant sur cptes 31/03/2014 | ||
| Demeurant 102, rue Réaumur 75002 PARIS | ||
| Monsieur Bruno DAUMAN (né en 1979) | 400 | |
| Président Directeur Général | ||
| nommé administrateur à l'AG du 18 décembre 2008 | ||
| nommé Président Directeur Général | ||
| au CA du 23/01/2014 | ||
| Fin du mandat : AG statuant sur cptes 31/03/2014 | ||
| 16, rue Poirrier 94160 Saint Mandé | ||
| Madame Annie PASCUCCIO (née en 1950) | 2 600 | |
| Administrateur | ||
| Nommée à l'AG du 22 septembre 2011 | ||
| Fin du mandat : AG statuant sur cptes 31/03/2017 | ||
| Directeur Administratif et Financier | ||
| (contrat de travail depuis le 1 er Juillet 1967) | ||
| 22, rue Leroyer 94300 Vincennes |
Le conseil d'administration n'a pas institué de comités.
Les statuts de la société prévoient que le Président du Conseil d'administration pourra cumuler ses fonctions avec celles de Directeur Général de la société, selon décision du conseil. En application de l'article 20 des statuts, le conseil d'administration a décidé, lors de sa réunion du 18 décembre 2008 de ne pas procéder à la dissociation des fonctions entre la Présidence du Conseil d'Administration et la Direction Générale, en considérant que la structure moniste était mieux adaptée aux circonstances du moment.
Le conseil d'administration du 23 janvier 2014 ayant procédé à la nomination de Monsieur Bruno DAUMAN en qualité de Président directeur général en remplacement de Monsieur Joseph JABLONSKI, démissionnaire, a conservé la structure moniste.
Lors de notre conseil d'administration du 23 janvier 2014, Monsieur Bruno DAUMAN, Président directeur général n'a pas souhaité être assisté d'un directeur Général Délégué.
A la connaissance de la société « GROUPE JAJ », et au jour de l'établissement du présent rapport :
Aucun membre du conseil d'administration n'est lié par un contrat de services avec la société « GROUPE JAJ » ou l'une de ses filiales et prévoyant l'octroi d'avantages au terme d'un tel contrat.
Le fonctionnement du Conseil d'administration est déterminé par les dispositions légales et réglementaires, et par les statuts. La société « GROUPE JAJ » souscrit et s'attache à respecter les principes de Gouvernement d'Entreprise en vigueur en France et tels qu'ils résultent du rapport Consolidé AFEP-MEDEF.
Le Conseil d'administration détermine les orientations de l'activité de la société, se prononce sur l'ensemble des décisions relatives aux grandes orientations stratégiques, économiques, sociales et financières de la société et veille à leur mise en œuvre.
L'article 17 « REUNIONS DU CONSEIL » des statuts prévoit que le Conseil se réunit aussi souvent que l'intérêt de la Société l'exige.
Ainsi, au cours de l'exercice écoulé, notre Conseil d'Administration s'est réuni 7 fois. L'agenda des réunions du Conseil a été le suivant :
. Séance du 16 Juillet 2013:
Examen des comptes annuels de la société GROUPE JAJ au 31 mars 2013,
Etablissement du rapport de gestion de la société GROUPE JAJ,
Etablissement du rapport spécial du Président du Conseil d'Administration sur le fonctionnement du Conseil d'Administration, sur les procédures de contrôle interne, et de gestion des risques mises en place par la société.
Examen des documents de gestion prévisionnelle,
Convocation de l'Assemblée
. Séance du 12 Décembre 2013:
Convocation de l'assemblée générale du 23 janvier 2014 portant démission d'administrateur,
nomination d'administrateur, nomination du commissaire aux comptes suppléant,
. Séance du 18 décembre 2013 :
Autorisation de modifier la promesse de vente portant sur les biens et droits immobiliers situés 15 rue de la Révolution, 93100 MONTREUIL SOUS BOIS, cadastré section AS n° 193,
Pouvoirs à donner au Président du conseil d'administration pour signer la promesse de vente,
Convocation d'une assemblée générale ordinaire à l'effet d'autoriser la réitération de la promesse de vente,
. Séance du 23 janvier 2014 à 13 heures :
Nomination du Président Directeur Général.
. Séance du 23 janvier 2014 à 16 heures :
Allocation d'une prime exceptionnelle de départ à Monsieur Joseph JABLONSKI,
. Séance du 29 janvier 2014 à 16 heures :
Nomination de Monsieur Joseph JABLONSKI, Président d'honneur,
. Séance du 29 janvier 2014 à 17 heures :
Révision du compte de résultat prévisionnel 2013/2014
Situation de l'actif réalisable et du passif exigible au 30 septembre 2013,
Examen et arrêté des comptes semestriels au 30.09.2013 de la société Groupe JAJ, Etablissement du rapport d'activité pour la période du 01.04.2013 au 30.09.2013,
Conformément à l'article 17 « REUNIONS DU CONSEIL » des statuts les administrateurs ont été convoqués dans le respect des dispositions légales par lettre simple ou télécopie.
Conformément à l'article L 225-238 du Code de commerce, les Commissaires aux comptes ont été convoqués aux réunions du Conseil qui ont examiné et arrêté les comptes intermédiaires (comptes semestriels) ainsi que les comptes annuels.
Tous les documents et informations nécessaires à la mission des administrateurs leur ont été communiqués dans le respect des dispositions légales.
Les réunions du Conseil d'administration se déroulent au siège social de la société.
Les procès-verbaux des réunions du Conseil d'administration sont établis à l'issue de chaque réunion et communiqués sans délai à tous les administrateurs.
Nous vous précisons qu'aucune limitation n'a été apportée aux pouvoirs de Monsieur Joseph JABLONSKI, votre Président et Directeur Général ni à celui de son Directeur Général Délégué jusqu'au 23 janvier 2014, ni à celui de Monsieur Bruno DAUMAN depuis sa nomination aux fonctions de Président Directeur Général.
A la connaissance de la Société « GROUPE JAJ » et au jour de l'établissement du présent rapport, aucun conflit d'intérêt n'est identifié entre les devoirs de chacun des membres du conseil d'administration et de la Direction générale à l'égard de la société en leur qualité de mandataire social et leurs intérêts privés ou autres devoirs.
Au titre de l'exercice 2013/2014, il n'y a pas eu de jetons de présence versés aux membres du conseil d'Administration.
| Rémunération brute fixe versée |
Jetons de présence |
Avantages en nature perçus |
Rémunération totale perçue |
|
|---|---|---|---|---|
| Administrateur et PDG Jusqu'au 23/01/2014 Monsieur Joseph JABLONSKI |
73 335 € | 0€ | Voiture: 2863€ Repas: 910€ |
77 106 € |
| Administrateur DGD et et DEPUIS LE 23/01/2014, PDG: Monsieur Bruno DAUMAN |
155 619€ | $0 \in$ | Voiture: 3335€ Repas: 547€ |
160 182 € |
| Administrateur Madame Annie PASCUCCIO |
142 949 € | 0€ | Voiture: $3335 \text{ } \epsilon$ Repas: 547€ |
146 832 € |
Le conseil d'administration arrête les règles de détermination des rémunérations des mandataires sociaux. Ils ne perçoivent pas de part variable.
Il n'existe ni parachutes dorés ni retraites chapeaux.
Les avantages en nature sont déterminés sur la base du barème de l'administration fiscale.
Il n'y a ni contrats d'intéressement ni de participation.
Nous vous précisons que le rapport de gestion fait mention des informations prévues par l'article L. 225-100-3 du code de commerce relatives aux éléments susceptibles d'avoir une incidence en cas d'offre publique.
Nous vous rappelons que notre Société a mis au point des procédures de contrôle interne.
Ces procédures reposent sur l'ensemble des contrôles mis en œuvre par la Direction Générale en vue d'assurer, dans la mesure du possible, une gestion rigoureuse et efficace de la société et d'élaborer les informations données aux actionnaires sur la situation financière et les comptes.
Le contrôle interne mis en œuvre repose sur l'organisation et les méthodologies suivantes :
L'objectif du contrôle interne est d'assurer la qualité et la fiabilité de la production des comptes dans les buts suivants:
Le bon fonctionnement d'un système de contrôle interne permet de réduire les risques d'erreur ou de malversation, il ne peut cependant conduire à les éliminer complètement.
Le contrôle interne de la société n'est pas formalisé, mais il est effectif et s'est affiné au cours des années. Il répond essentiellement aux conditions suivantes :
Compte tenu de notre activité de négoce un soin tout particulier a été apporté au suivi des marchandises de leur commande aux fournisseurs à la livraison aux clients en passant par la gestion des stocks. Pour ce faire nous disposons d'un programme informatique spécifique et performant fournissant un inventaire en permanence ainsi que diverses statistiques par produit, famille, représentant, secteur, marges etc... constituant une aide à la gestion efficace.
Notre secteur de clientèle présente un risque non négligeable, aussi en plus du suivi inclus dans le programme cité plus avant, une gestion et une surveillance des comptes des clients est effectuée en comptabilité. Dans le cadre du contrat de factoring, nous disposons d'une assurance crédits en plus des renseignements commerciaux que nous nous efforçons de maintenir à jour.
Les décisions d'achat importantes remontent à la direction générale avec un souci de prix, de maintien de la qualité et de la continuité des approvisionnements auprès de fournisseurs habituels.
Notre gestion financière en dehors des opérations courantes fait appel au factoring et à des mesures de précaution contre les variations de cours de change compte tenu du chiffre significatif de nos importations. Pour se protéger contre le risque de change, la société achète des devises à terme. Les recours aux emprunts sont soumis au conseil d'administration de même que les opérations sur titres.
Afin de faire face au risque de liquidité et d'assurer la poursuite d'exploitation, Groupe JAJ a pris plusieurs mesures :
1-La Société BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION RESIDENTIEL, bénéficiaire de la promesse de vente des biens et droits immobiliers signée en l'office notarial de Montreuil, 1, avenue Walwein, par-devant Maître Frédéric DUMONT le 21 décembre 2012 (cf notre autorisation du 20/12/2012 a fait savoir que la modification du Plan Local d'Urbanisme actuellement en cours aurait notamment pour effet de supprimer l'obligation de réaliser des logements sociaux dans le secteur où sont situés les biens objet de la promesse de vente.
En raison des contraintes de l'opération, le bénéficiaire a fait savoir qu'il déposera un permis de construire modificatif afin d'obtenir la suppression de cette obligation de construction de logements sociaux, prévue aux termes du permis de construire en date du 13 décembre 2013.
En conséquence, la société Groupe JAJ a modifié, suivant autorisation du conseil d'administration du 18 décembre 2013, la promesse de vente des biens et droits immobiliers dépendant du terrain cadastré Section AS N° 193 situé 15, rue de la Révolution, à MONTREUIL SOUS BOIS (93100) du 21 Décembre 2012 aux nouvelles conditions suivantes :
2) - Dans l'attente de la réalisation de cette promesse, la société
a contracté le 12/07/2012 un emprunt à hauteur de 2 452 000 \$, soit 1 914 877 €, remboursable à première demande et soumis au taux d'intérêt annuel de 2.25 %.
a consenti une hypothèque d'un montant de 700 000 € sur les biens lui appartenant 40-48, rue Beaumarchais 93100 Montreuil figurant au cadastre Section AS n° 194 et 198, en vue de garantir les avances en compte-courant qui lui ont été consenties par la BNP PARIBAS en vertu d'une convention de comptecourant intervenue le 6 juin 2013 en l'Etude de Maître DUMONT, notaire à Montreuil 93100.
La gestion du personnel est également très centralisée et les tâches de chacun clairement définies avec des recoupements pour contrôle et afin d'éviter qu'une même personne n'effectue une ou plusieurs tâches incompatibles.
Sur le plan juridique nous sommes assistés par les juristes d'un cabinet d'avocats extérieur à la société.
En ce qui concerne les biens et les personnes nous avons pris, tant en contrats d'assurance qu'en mesures de sécurité et de vidéosurveillance, toutes les dispositions nécessaires pour la sauvegarde des biens et des personnes en cas de sinistre.
Les investissements nécessaires au maintien et au développement de l'entreprise sont engagés au fur et à mesure des besoins et des objectifs poursuivis. Les investissements importants relèvent du conseil d'administration.
Notre service comptable est doté d'un personnel compétent. Les normes comptables applicables en France sont scrupuleusement respectées afin de présenter des comptes sociaux fiables avec une information complète.
Conformément à l'article R 225-84 du Code de Commerce, tout actionnaire peut poser des questions écrites au Président du Conseil d'Administration. Elles doivent être envoyées par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à l'adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l'assemblée générale.
Elles sont accompagnées d'une attestation d'inscription en compte.
En application des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de Commerce, des actionnaires représentant la fraction légale du capital social pourront requérir, et ce, jusqu'à vingt-cinq jours avant l'Assemblée, l'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de cette assemblée. Leur demande devra être adressée au siège social par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à l'attention du Président du Conseil d'Administration. Ces demandes doivent être accompagnées du texte des résolutions qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs, ainsi que d'une attestation d'inscription en compte. L'examen par l'Assemblée générale des projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d'une nouvelle attestation justifiant de l'enregistrement comptable des titres au troisième jour ouvré précédant la date de l'assemblée. Pour avoir le droit d'assister, de voter par correspondance, ou de se faire représenter à cette Assemblée, les titulaires d'actions nominatives doivent justifier de l'inscription comptable des titres à leur nom dans un compte nominatif pur ou en compte nominatif administré trois jours ouvrés précédant la date de l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris.
Les propriétaires d'actions au porteur qui souhaitent participer physiquement à l'Assemblée devront en faire la demande auprès de leur intermédiaire habilité (Banque, Etablissement Financier, Société de Bourse) teneur de leur compte, qui leur délivrera une carte d'admission. Toutefois, tout actionnaire au porteur qui n'a pas reçu sa carte d'admission trois jours avant l'Assemblée, devra demander à son intermédiaire financier de lui délivrer une attestation de participation lui permettant de justifier de sa qualité d'actionnaire trois jours ouvrés précédant la date de l'Assemblée Générale.
A défaut d'assister personnellement à cette Assemblée, les actionnaires peuvent choisir entre l'une des trois formules suivantes :
1°) Adresser une procuration à la société sans indication du mandataire ;
2°) Voter par correspondance;
3°) Donner une procuration à leur conjoint ou à un autre actionnaire.
Conformément à l'article R. 225-85 du Code de Commerce, tout actionnaire ayant effectué un vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation peut à tout moment céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le troisième jour
ouvré précédant l'Assemblée, à zéro heure, heure de Paris, la société invalidera ou modifiera en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation.
Aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, ne sera prise en considération par la Société.
Les formulaires de vote par correspondance ou par procuration seront adressés aux actionnaires inscrits en compte nominatif pur ou administré.
Tout actionnaire au porteur souhaitant voter par correspondance peut solliciter par lettre recommandée avec demande d'avis de réception un formulaire de vote par correspondance auprès de la Banque PALATINE (service MAREG, « Le Péripôle », 10, avenue Val de Fontenay - 94131 FONTENAY SOUS BOIS CEDEX) au plus tard 6 jours avant la date de la réunion.
Pour être pris en compte, le formulaire de vote par correspondance devra être retourné, dûment rempli, directement à la Banque Palatine à l'adresse précitée, 3 jours au moins avant la réunion en ce qui concerne les actionnaires nominatifs et à leur intermédiaire habilité pour les actionnaires au porteur. Dans le cas des actionnaires au porteur, le formulaire ne pourra prendre effet que s'il est accompagné de l'attestation de participation délivrée par l'intermédiaire habilité teneur de leur compte titres.
L'actionnaire qui retourne ledit formulaire aux fins de voter par correspondance n'aura plus la possibilité de participer directement à l'Assemblée Générale ou de s'y faire représenter.
En aucun cas, il ne pourra être retourné à la société un document portant à la fois une indication de procuration et les indications de vote par correspondance.
Les actionnaires pourront se procurer les documents prévus aux articles R 225-81 et R.225-83 du Code de commerce par simple demande adressée à la Banque PALATINE. Ces documents seront également mis à la disposition des actionnaires au siège social de la Société.
L'avis de réunion vaut avis de convocation sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d'inscription de projets de résolutions présentées par des actionnaires.
Fait à Montreuil Le 24 juillet 2014 Le Président du Conseil d'administration
Conformément à la loi, nous soumettons à votre approbation :
Nous vous demandons, en conséquence, d'approuver les opérations traduites par ces comptes et résumées dans ces rapports et de donner quitus de leur mandat aux Administrateurs au titre de l'exercice
Nous vous proposons d'affecter la perte nette comptable de l'exercice clos le 31 mars 2014, soit la somme de - 163 339,07 € de la façon suivante :
| En totalité, soit la somme de | $-163339,07$ € |
|---|---|
| Au débit du poste « REPORT à NOUVEAU » qui figure Au passif du bilan pour un montant débiteur de |
$-4$ 145 241,21 € |
| Si vous approuvez cette proposition, au prochain bilan le poste « REPORT A NOUVEAU » serait ainsi porté à un montant débiteur de |
$-4308580,28€$ |
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons que la société a procédé aux distributions de dividendes suivantes au cours des trois derniers exercices sociaux :
| Exercices | Dividende global | Revenu imposable |
|---|---|---|
| 31/03/2013 | Néant | Néant |
| 31/03/2012 | Néant | Néant |
| 31/03/2011 | Néant | Néant |
Nous vous rappelons qu'une convention réglementée visée à l'article L. 225-38 du Code de Commerce a été conclue au cours de l'exercice.
Nous vous proposons de n'allouer aucune somme, à titre de jetons de présence, aux membres du Conseil d'Administration en exercice pendant la période du 1er avril 2013 au 31 mars 2014.
Nous vous précisons que les mandats d'administrateurs de Messieurs Bruno DAUMAN et Romain DAUMAN arrivent à échéance avec l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2014.
Nous vous proposons de procéder au renouvellement de leur mandat pour une durée de six années.
Nous vous précisions que le mandat de la Société CABINET GUILLERET ASSOCIES SA, commissaire aux comptes titulaire et de son suppléant, NSK FIDUCIAIRE, arrivent à échéance sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2014.
Nous vous proposons de nommer en leur remplacement, pour une durée de SIX exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2020 :
$\Rightarrow$ En qualité de commissaire aux comptes titulaire : La société FIABILITY (RCS 484 880 422)
15 bis, rue Jean Baptiste Pigalle 75009 PARIS Membre de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Paris. $\Rightarrow$ En qualité de commissaire aux comptes suppléant : La société EMARGENCE AUDIT, (RCS 338 339 872). 15 bis rue Jean Baptiste Pigalle
75009 PARIS
Membre de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Paris.
En conformité de l'article L 225-210 al. 3 du code de commerce, nous ne vous proposons pas d'autoriser la société à acheter ses propres actions dans les conditions de l'article L.225-209 et suivants du Code de Commerce.
Mesdames, Messieurs, Chers actionnaires,
Le projet des résolutions que nous soumettons à votre approbation reprend les principaux points de notre rapport et nous espérons qu'il recevra votre approbation. Sont annexés au présent rapport :
LE CONSEIL D'ADMINISTRATION
| RESULTATS ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DE LA SOCIETE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| AU COURS DES CINQ DERNIERS EXERCICES | |||||
| I-CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | 2013-2014 | 2012-2013 | 2011-2012 | 2010-2011 | 2009-2010 |
| a) Capital social | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 |
| b) Nombre des actions ordinaires | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 |
| c) Nombre des actions à dividende prioritaire | |||||
| existantes (sans droit de vote) | |||||
| d) Nombre maximal d'actions futures à créer | |||||
| - par conversion d'obligations | |||||
| - par exercice de droits de souscription | |||||
| -OPERATIONS ET RESULTATS DE Ш |
|||||
| L'EXERCICE | 2013-2014 | 2012-2013 | 2011-2012 | 2010-2011 | 2009-2010 |
| a) Chiffre d'affaires hors taxes | 21 689 582 | 18 038 220 | 20 070 252 | 19 840 769 | 17 261 589 |
| b) Résultats avant impôts, participation des | |||||
| salariés et dotations aux amortissements et | |||||
| provisions | 167 648 | $-3629452$ | 331 636 | $-34872$ | $-513640$ |
| c) Impôts sur les bénéfices | 0 | $-140000$ | $-60000$ | $\Omega$ | $-140$ 107 |
| d) Participation des salariés due au titre de | |||||
| l'exercice | 0 | $\bf{0}$ | 0 | 0 | 0 |
| e) Résultat après impôts, participation des | |||||
| salariés et dotations aux amortissements | $-163338$ | $-2989330$ | $-415733$ | $-47036$ | 887 692 |
| f) Résultat distribué | $\Omega$ | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III - RESULTATS PAR ACTION | 2013-2014 | 2012-2013 | 2011-2012 | 2010-2011 | 2009-2010 |
| a) Résultat après impôts, participation des | |||||
| dotations salariés. mais avant aux |
|||||
| amortissements et provisions | 0.05 | $-0.98$ | 0.11 | $-0.01$ | $-0.11$ |
| b) Résultat après impôts, participation des | |||||
| salariés et dotations aux amortissements et | |||||
| provisions | $-0.05$ | $-0.84$ | $-0.12$ | $-0.01$ | 0.25 |
| c) Dividende attribué à chaque action (net) | |||||
| IV - PERSONNEL | 2013-2014 | 2012-2013 | 2011-2012 | 2010-2011 | 2009-2010 |
| a) Effectif moyen des salariés employés | |||||
| pendant l'exercice | 38 | 41 | 48 | 45 | 45 |
| b) Montant de la masse salariale de l'exercice | 1963 643 | 2 077 866 | 2 094 039 | 2 073 699 | 2 098 798 |
| c) Montant des sommes versées au titre des | |||||
| avantages sociaux de l'exercice | 877 662 | 986 430 | 988 729 | 972 655 | 922 408 |
(Article L. 225-100 alinéa 7 du Code de Commerce)
Aucune délégation n'a été accordée par l'Assemblée Générale des actionnaires au Conseil d'Administration dans le domaine des augmentations de capital par application des articles L. 225-129-1 et L. 225-129-2 du Code de Commerce.
Mmes, MM. les actionnaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle pour le 25 septembre 2014, à 9 heures 30, au siège social de la société, 40-48 rue Beaumarchais à Montreuil sous-bois (93100), à l'effet de statuer sur l'ordre du jour suivant :
Première résolution - L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2014, des explications complémentaires données verbalement, approuve dans toutes leurs parties ces rapports, les comptes, le bilan, et l'annexe dudit exercice, tels qu'ils sont présentés.
Elle approuve en conséquence les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux administrateurs en exercice sur la période du 1er avril 2013 au 31 mars 2014 de leur gestion pour l'exercice écoulé.
Deuxième résolution - L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d'administration, constate que le résultat de l'exercice clos le 31 mars 2014 fait ressortir une perte nette comptable de - 163 339,07 €.
Sur proposition du conseil d'administration, l'assemblée générale décide d'affecter la perte nette comptable de l'exercice clos le 31 mars 2014 de la façon suivante :
| En totalité, soit la somme de | $-163339.07$ € |
|---|---|
| Au débit du poste « REPORT A NOUVEAU » qui figure | |
| Au passif du bilan pour un montant débiteur de | $-4$ 145 241.21 € |
| Après cette affectation, le poste « REPORT A NOUVEAU » est | |
| Porté à un montant débiteur de | $-4308580,28€$ |
Troisième résolution - L'assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, rappelle que la société a procédé aux distributions de dividendes suivantes au cours des trois derniers exercices sociaux :
| Exercices | Dividende global | Revenu imposable |
|---|---|---|
| 31/03/2013 | Néant | Néant |
| 31/03/2012 | Néant | Néant |
| 31/03/2011 | Néant | Néant |
Quatrième résolution - L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce et statuant sur ce rapport, constate qu'aucune convention nouvelle entrant dans le champ d'application dudit article n'a été conclue au titre de l'exercice 2013/2014.
Cinquième résolution – L'assemblée générale décide de ne pas allouer de jetons de présence aux membres du conseil d'administration en exercice pour la période du premier avril 2013 au 31 mars 2014.
Sixième résolution - L'assemblée générale, constatant que le mandat d'administrateur de Monsieur Bruno DAUMAN arrive à échéance avec l'assemblée générale de ce jour, décide de le reconduire dans ses fonctions, pour une période de six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2020.
Septième résolution - L'assemblée générale constatant que le mandat d'administrateur de Monsieur Romain DAUMAN arrive à échéance avec l'assemblée générale de ce jour, décide de le reconduire dans ses fonctions, pour une période de six années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2020.
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