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Lehner Investments AG

Interim / Quarterly Report • Jan 5, 2006

5419_10-q_2006-01-05_b6580234-f8bb-4cb3-a495-1e5ccd4c6b27.pdf

Interim / Quarterly Report

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a) Konzernzwischenbilanz der Neosino-Gruppe zum 30. Juni 2005

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III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten

2.034.244,17 1.699.495,66 C. Rechnungsabgrenzungsposten 578,27 1.097,24 D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 148.729,76 0,00 2.438.278,94 1.887.430,76

148.886,51 182.002,20

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b) Konzerngewinn- und Verlustrechnung der Neosino-Gruppe für den Zeitraum vom 01. Januar 2005 bis 30. Juni 2005

01.01.-30.06.2005
€
1. Umsatzerlöse 346.944,91
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen
Erzeugnissen		 4.209,95
3. sonstige betriebliche Erträge 198.773,55
4. Gesamtleistung 549.928,41
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene
Waren		 -147.387,85
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -40.666,25
-188.054,10
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter -32.660,51
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung -4.983,21
-37.643,72
6. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen		 -12.732,86
7. sonstige betriebliche Aufwendungen -472.000,91
8. Betriebsergebnis -160.503,18
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 206,82
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -33.000,00
11. Finanzergebnis -32.793,18
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -193.296,36
13. Jahresfehlbetrag -193.296,36

c) Entwicklung des Konzernanlagevermögens für den Konzernzwischenabschluss der Neosino-Gruppe zum 30. Juni 2005

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Die Entwicklung des Anlagevermögens für den Zeitraum vom 01.01. bis 30.06.2005 ist im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt:

d) Zusammengefasster Konzernanhang der Neosino-Gruppe zum 30. Juni 2005 und Konzerneigenkapitalspiegel zum 30. Juni 2005

1. Allgemeine Angaben zum Zwischenabschluss und Konzernzwischenabschluss

Es handelt sich um einen freiwilligen Zwischenabschluss und einen freiwilligen Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2005.

Das Grundkapital der Neosino Nanotechnologies AG beläuft sich zum Stichtag auf € 50.000,-.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Zwischenabschluss und Konzernzwischenabschluss der Neosino Nanotechnologies AG, Griesheim, wurden auf Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Handelsgesetzbuches entsprechend den Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des Aktiengesetzes und der Satzung zu beachten.

Ergänzend waren die Vorschriften des Aktiengesetzes zu beachten.

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibung erfolgt nach der geometrisch-degressiven bzw. linearen Methode unter Zugrundelegung der steuerlichen Höchstsätze.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und gleichzeitig als Abgang behandelt.

Beim Finanzanlagevermögen werden Genossenschaftsanteile sowie sonstige Ausleihungen ausgewiesen.

Sonstige Ausleihungen wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich evtl. außerplanmäßiger Abschreibungen ausgewiesen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens und des Konzernanlagevermögens ergibt sich aus den der Zwischenbilanz sowie der Konzernzwischenbilanz beigefügten Anlagenspiegeln.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nennwerten unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Allen erkennbaren Risiken wurde ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag bewertet.

Grundlagen der Währungsumrechnung

Die Geschäftsvorfälle der Neosino Nanotechnologies Schweiz GmbH wurden auf Basis des amtlichen Euro-Referenz-Kurses zum 30. Juni 2005 (1 EUR = 1,5499 CHF) bewertet.

3. Beteiligungsliste nach § 313 Abs. 2 Nr. 1 HGB

Tochtergesellschaft Höhe
Beteiligung		 Grund-kapital /
Stamm-kapital		 Ergebnis zum
30.06.2005		 Zeitpunkt
Erwerb		 Zeitpunkt
Erstkonsolidierung
€ €
Neosino Nanotechnologies Schweiz
GmbH, Schweiz		 100 % CHF 20.000,- ./. 5.264,02 25.04.2005 25.04.2005
Sanalife Ltd., Malta 99,96 % 2.999,- 195.146,00 11.02.2005 01.01.2005
Neosino Nanotechnologies
Deutschland GmbH,
Griesheim		 100 % 25.000,- ./. 30.449,17 01.01.2005 01.01.2005
Neosino Nanotechnologies GmbH,
Österreich		 51 % 35.000,- ./. 4.514,00 29.04.2005 29.04.2005

4. Erläuterungen zur Konsolidierung

(1) Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte gemäß § 301 HGB nach der Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB).

Die Aufrechnung des Beteiligungsbuchwertes mit dem anteiligen Eigenkapital der Tochtergesellschaften erfolgte dabei zu jedem Stichtag mit dem Betrag des anteiligen Eigenkapitals, das sich im Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung ergibt (Erstkonsolidierung).

Der Zeitpunkt der erstmaligen Aufstellung eines Konzernzwischenabschlusses ist der 01. Januar 2005.

Mögliche zukünftige Gewinnthesaurierungen der Tochterunternehmen haben keinen Einfluss auf einen Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung, da alle Rücklagenbewegungen in der Bilanz der Tochterunternehmen anteilig bei den Gewinnrücklagen des Konzerns und dem Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter berücksichtigt werden.

(2) Schuldenkonsolidierung

Nach § 303 Abs. 1 HGB sind Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den im Konzernzwischenabschluss einbezogenen Unternehmen zu eliminieren.

Da sämtliche Konzernunternehmen vollständig in den Konzernzwischenabschluss einbezogen wurden, eliminieren sich die betragsgleich bewerteten Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

(3) Zwischengewinneliminierung

Es lagen keine wesentlichen zu eliminierenden Zwischengewinne vor.

(4) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Die Berechnungen von Lieferungen und Leistungen innerhalb der Neosino - Gruppe bestehen in erster Linie aus der Weiterberechnung von Dienstleistungen und Warenlieferungen.

Diese ergebnisrelevanten Vorgänge wurden in der Konzerngewinn- und Verlustrechnung eliminiert.

5. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Zwischenbilanz der Neosino Nanotechnologies AG

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten in erster Linie abzugrenzende Personalaufwendungen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gesamt Gesichert Art der Sicherheit Restlaufzeit mehr als
T€ T€ fünf Jahre
T€
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen		 134 134 Eigentumsvorbehalt
*		 0
Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen
1.903 0 0
sonstige Verbindlichkeiten 31 0 0
3.946 134 0

* mit Ausnahme der nicht gesondert ermittelten Verbindlichkeiten aus der Inanspruchnahme von Dienstleistungen

6. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

7. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Konzernzwischenbilanz

Konzerneigenkapitalspiegel

Gezeichnetes
Kapital
T€		 Kapital
rücklage
T€		 Erwirtschaftetes
Konzerneigen
kapital
T€		 Eigenkapital
Zwischensumme
T€		 Minderheiten
kapital
T€		 Konzern
eigen
kapital
T€
Stand
01.01.2005		 50,0 - -0,4 49,6 - 49,6
gezahlte
Dividenden		 - - - - - -
Jahresergebnis - - -193,3 -193,3 - -193,3
übrige
Veränderungen		 - - - - - -
Stand
30.06.2005		 50,0 - -193,7 -143,7 - -143,7

Konzernverbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten gesamt gesichert Art der Sicherheit Restlaufzeit mehr als
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Verbindlichkeiten
gegenüber
Gesellschaftern 1.878 0 0
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Eigentumsvorbehalt*
Leistungen 374 374 0
sonstige
Verbindlichkeiten 35 0 0
2.287 374 0

* mit Ausnahme der nicht gesondert ermittelten Verbindlichkeiten aus der Inanspruchnahme von Dienstleistungen

8. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Konzerngewinn- und Verlustrechnung

Die Konzerngewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

9. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige wesentliche finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Mitarbeiter

Während des Geschäftshalbjahres 2005 waren durchschnittlich 2 Mitarbeiter in der Neosino Nanotechnologies AG und 3 Mitarbeiter in der Neosino-Gruppe beschäftigt (ohne Geschäftsleitung und Auszubildende).

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Muttergesellschaft wurde 2005 durch die Vorstände Edmund Krix, Darmstadt, und Bruno Wüthrich, Schweiz, ausgeübt.

Aufsichtsräte im Geschäftshalbjahr bis zum 30. Juni 2005

  • Wolfgang Buchta - Uta Krix - Anton Krix

Gesamtbezüge der Organmitglieder

Der Aufsichtsrat erhielt im Prüfungszeitraum keine Bezüge.

Die Angabe der Bezüge des Vorstands unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Griesheim, den 08. September 2005

gez. Edmund Krix gez. Bruno Wüthrich

e) Konzerneröffnungsbilanz zum 01. Januar 2005

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f) Konzern-Kapitalflussrechnung der Neosino-Gruppe zum 30. Juni 2005

01.01. -
30.06.2005
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Jahresergebnis vor Ertragsteuern und Finanzergebnis -193
+ / - Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 13
+ / - Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -87
- / + Zunahme/Abnahme der Vorräte -93
- / +
- / +		 Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Zunahme/Abnahme der Forderungen gegen Gesellschafter		 -128
-4
- / + Zunahme/Abnahme der sonstigen Vermögensgegenstände -142
+ / - Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter 400
+ / - Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 274
+ / - Zunahme/Abnahme der sonstigen Verbindlichkeiten 8
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 49
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen/immaterielle
Anlagevermögen -7
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen -75
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit -82
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit 0
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes -33
+ Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahrs 182
= Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahrs 149

g) Bestätigung über die Prüfung der Konzern-Kapitalflussrechnung der Neosino-Gruppe zum 30. Juni 2005

h) Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 30. Juni 2005

"Wir haben den Konzernzwischenabschluss unter Einbeziehung der Buchführung der Neosino Nanotechnologies AG, Griesheim, für das Geschäftshalbjahr vom 01. Januar bis 30. Juni 2005 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Konzernzwischenabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen in der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernzwischenabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Konzernzwischenabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernzwischenabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Konzernzwischenabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernzwischenabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Überzeugung vermittelt der Konzernzwischenabschluss der Neosino Nanotechnologies AG, Griesheim, unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Sinzheim, den 12. Oktober 2005

Dr. Rohner Weber Mumm Partnerschaft/Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

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