Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2021
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Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020 der Ottakringer Getränke AG Jahres- finanzbericht Ottakringer Getränke AG Auf einen Blick Ottakringer Gruppe nach IFRS Konzernkennzahlen 2020 2019 2018 Umsatz in T€ 181.340 242.435 242.390 EBITDA in T€ 13.768 31.473 32.622 EBITDA-Marge 7,6 % 13,0 % 13,5 % Betriebsergebnis in T€ –5.921 12.154 14.893 Betriebsergebnis-Marge –3,3 % 5,0 % 6,1 % Ergebnis vor Steuern in T€ –6.442 13.363 13.683 Return on Sales (ROS) –3,6 % 5,5 % 5,6 % Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit in T€ 12.873 25.316 28.941 Investitionen in T€ 21.877 27.369 36.784 Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt 834 872 845 Bilanzsumme in T€ 200.963 215.462 196.492 Eigenkapital in T€ 67.658 89.343 84.856 Eigenkapitalquote 33,7 % 41,5 % 43,2 % Börsenkennzahlen zum 31.12. 2020 2019 2018 Bezogen auf Gesamtzahl der Aktien Anzahl der Aktien per 31.12.¹ Stück 2.839.381 2.839.381 2.839.381 Dividende je Aktie in € ² 1,00 2,00 Börsenkennzahlen zum 31.12. 2020 2019 2018 Stammaktien (ISIN AT0000758008) Anzahl der Aktien per 31.12.¹ Stück 2.412.829 2.412.829 2.412.829 Höchstkurs in € 138,00 139,00 120,00 Tiefstkurs in € 116,00 110,00 81,00 Schlusskurs per 31.12. in € 135,00 132,00 115,00 Durchschnittskurs in € 124,35 125,54 105,37 Kursentwicklung im Geschäftsjahr 2,27 % 14,78 % 9,52 % Dividende je Aktie in € 0,00² 1,00 2,00 Dividendenrendite³ 0,00 %² 1,59 % 1,90 % Börsenkennzahlen zum 31.12. 2020 2019 2018 Vorzugsaktien (ISIN AT0000758032) Anzahl der Aktien per 31.12. Stück 426.552 426.552 426.552 Höchstkurs in € 87,00 90,00 91,00 Tiefstkurs in € 67,00 71,50 72,50 Schlusskurs per 31.12. in € 76,00 85,00 83,00 Durchschnittskurs in € 74,32 82,29 79,68 Kursentwicklung im Geschäftsjahr –10,59 % 2,41 % 5,14 % Dividende je Aktie in € 0,77 1,00 2,00 Dividendenrendite³ 1,04 % 2,43 % 2,51 % ¹ Inklusive der im Jahr 2018 erworbenen 173.884 Stück eigene Stammaktien ² Laut Gewinnverwendungsvorschlag an die Hauptversammlung der Ottakringer Getränke AG soll für das Geschäftsjahr 2020 nur die Vorzugsdividende für Vorzugsaktien ausgeschüttet werden. ³ Bezogen auf den Durchschnittskurs 02 Das Unternehmen 02 Corporate Governance-Bericht 08 Bericht des Aufsichtsrates 10 Informationen zu den Aktien 11 Konzernabschluss 12 Konzernlagebericht 30 Konzernbilanz 32 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 33 Konzern-Gesamtergebnisrechnung 34 Konzern-Kapitalflussrechnung 36 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung 38 Anhang zum Konzernabschluss 90 Bestätigungsvermerk 96 Erklärung des Vorstandes zum Konzernabschluss 97 Jahresabschluss 98 Lagebericht 108 Bilanz 110 Gewinn- und Verlustrechnung 112 Anhang zum Jahresabschluss 125 Bestätigungsvermerk 130 Erklärung des Vorstandes zum Jahresabschluss 131 Finanzkalender Jahres- finanzbericht 2020 für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020 der Ottakringer Getränke AG, Wien Die Ottakringer Getränke AG ist verpflichtet, einen konsolidierten Corporate Governance-Bericht gemäß § 267b Unternehmensgesetzbuch (UGB) zu erstellen. Da der konsolidierte Corporate Governance-Bericht gemäß § 267b UGB im Wesentlichen dem Corporate Governance-Bericht gemäß § 243c UGB entspricht, werden diese beiden Berichte gemäß § 267b UGB in Verbindung mit § 251 Abs. 3 UGB in einem gemeinsamen Bericht zusammengefasst. Die Ottakringer Getränke AG erfüllt auf freiwilliger Basis einen Großteil der Vorschriften des an der Wiener Börse allgemein anerkannten Österreichischen Corporate Governance Kodex (ÖCGK). Die jeweils aktuell gültige Fassung des ÖCGK ist unter www.corporate-governance.at abrufbar. Die vom ÖCGK verfolgte Zielsetzung einer verantwortlichen, auf nachhaltige und langfristige Wertschaffung ausgerichteten Leitung und Kontrolle ist für die Ottakringer Getränke AG ein Selbstverständnis und entspricht dem Leitbild und den Managementprinzipien der Ottakringer Gruppe. Zahlreiche Vorschriften des ÖCGK sind mittlerweile im Aktiengesetz, Börsegesetz, Unter- nehmensgesetzbuch und anderen gesetzlichen Bestimmungen aufgenommen worden, die von allen börsennotierten Gesellschaften verpflichtend anzuwenden sind. Die Erstellung des Konzernabschlusses entsprechend den International Financial Reporting Standards (IFRS) gewährleistet ein hohes Maß an Transparenz. Die Ottakringer Getränke AG hat daher beschlossen, sich dem ÖCGK nicht zu unterwerfen, da sich nach Ansicht der Gesellschaft die Vorschriften des Kodex, die nicht aufgrund österreichischer Gesetze verpflichtend anzuwenden sind, primär an der Interessenlage inter- nationaler und institutioneller Investoren orientieren, die jedoch nicht zu den Aktionären der Ottakringer Getränke AG zählen und den erhöhten Aufwand bei einer Vollanwendung des Kodex, insbesondere die erhöhten Dokumentations- und Prüfungspflichten, nicht rechtfertigen. Die Gesellschaft wird die weitere Entwicklung des ÖCGK sowie ihrer Aktionärsstruktur verfolgen und eine mögliche Anwendung des ÖCGK laufend evaluieren. Angaben über die Zusammensetzung und die Arbeitsweise des Vorstandes und des Aufsichtsrates sowie der Ausschüsse des Aufsichtsrates Zusammensetzung, Arbeitsweise und Zuständigkeiten des Vorstandes Der Vorstand führt die Geschäfte der Gesellschaft gemäß dem Gesetz, der Satzung und der Geschäftsordnung. Die Berichterstattung an den Aufsichtsrat erfolgt grundsätzlich quartals- weise, bei wesentlichen Ereignissen unverzüglich. 02 Corporate Governance-Bericht der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 (nach § 243c und § 267b UGB) Bei den zur Ottakringer Gruppe gehörenden Gesellschaften werden die Überwachungs- aufgaben im Rahmen der Gesellschaftersitzungen bzw., falls ein Beirat bestellt ist, im Rahmen der Beiratssitzungen ausgeübt. Bei wesentlichen Gesellschaften finden monatliche Abstim- mungstermine mit den Geschäftsführern statt. Wesentliche Ereignisse werden von sämtlichen Konzerngesellschaften unverzüglich an den Vorstand der Ottakringer Getränke AG berichtet. Ende der Vorstand Jahrgang Erstbestellung Funktionsperiode Dr. Alfred Hudler, Vorstandssprecher 1959 2018 Jun 2022 Zuständig für Strategie, New Business, Marketing & Sales, Öffentlichkeitsarbeit, Human Resources, IT & Organisation, Recht & Compliance, Immobilien Doris Krejcarek 1968 2017 Dez 2022 Zuständig für Controlling, Rechnungs- wesen, Treasury & Risk, Stammdaten- management, Einkauf, Technik, Interne Revision, Risikomanagement Dr. Alfred Hudler übte folgende Organfunktionen in konzernexternen Aktiengesellschaften aus: – Mitglied des Aufsichtsrates der Altstoff Recycling Austria AG, Wien Zusammensetzung und Arbeitsweise des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat besteht aus den nachfolgend angeführten Mitgliedern: Ende der Aufsichtsrat Jahrgang Erstbestellung Funktionsperiode Christiane Wenckheim, EMCCC, Wien 1965 2015 o. HV 2021 Vorsitzende – Keine Aufsichtsratsvergütung – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Mag. Siegfried Menz, Wien 1952 2018 o. HV 2022 Stellvertreter der Vorsitzenden – Keine Aufsichtsratsvergütung – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Dkfm. Dr. Herbert Werner, Altaussee 1948 1998 24.6.2020 Mitglied des Aufsichtsrates – Aufsichtsratsvergütung € 15.000 p.a. – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften – Organfunktion im Ottakringer Konzern: Vorsitzender des Aufsichtsrates der Innstadt AG, Passau/Deutschland 03 Corporate Governance-Bericht Ende der Aufsichtsrat Jahrgang Erstbestellung Funktionsperiode Dipl.-Ing. Johann Marihart, Limberg 1950 1998 24.6.2020 Mitglied des Aufsichtsrates – Aufsichtsratsvergütung € 15.000 p.a. – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Mag. Thomas Polanyí, Wien 1965 2015 o. HV 2021 Mitglied des Aufsichtsrates – Aufsichtsratsvergütung € 15.000 p.a. – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Mag. Maria Zesch, Wien 1973 24.6.2020 o. HV 2022 Mitglied des Aufsichtsrates – Keine Aufsichtsratsvergütung – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Florian Gschwandtner, Linz 1983 24.6.2020 o. HV 2022 Mitglied des Aufsichtsrates – Keine Aufsichtsratsvergütung – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Der Aufsichtsrat berät und überwacht kontinuierlich den Vorstand. Der Vorstand berichtet dem Aufsichtsrat mündlich in Form eines monatlich stattfindenden Jour Fixe mit der Aufsichts- ratsvorsitzenden. Weiters erfolgt eine regelmäßige (das heißt zumindest quartalsmäßige, bei wesentlichen Ereignissen unverzügliche) schriftliche Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat über die laufende Geschäftsentwicklung sowie über Geschäfte, die der Beschluss- fassung des Gesamtvorstandes unterliegen. Zu wichtigen Themen wurden Beratungsgremien eingerichtet, die sich aus einzelnen Mitgliedern des Aufsichtsrates, des Vorstandes sowie aus weiteren Führungskräften der Ottakringer Gruppe zusammensetzen. Aufgabe der Beratungsgremien ist es, die zuständigen Organe zu beraten und Entscheidungsgrundlagen zu erarbeiten. Aktuell sind Beratungsgremien für Unternehmens- strategie, Unternehmenskultur und Fit for Future eingerichtet. Aufsichtsratssitzungen finden mindestens viermal jährlich statt. Mindestens zweimal jährlich berichtet der Vorstand in Aufsichtsratssitzungen gemeinsam mit den Geschäftsführern der wichtigsten Tochtergesellschaften. Sämtliche relevanten Ereignisse werden in offener Diskussion zwischen Vorstand und Aufsichtsrat besprochen. Der Aufsichtsrat war in alle kompetenzrelevanten Sachverhalte ein- gebunden und hat, soweit erforderlich, nach umfassender Beratung und Prüfung seine Entscheidungen getroffen. Im Rahmen von sechs Sitzungen des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr 2020 erfolgte die Über- wachung der laufenden Geschäftstätigkeit der Gesellschaft. 04 Das Unternehmen Zusammensetzung und Arbeitsweise der Ausschüsse des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat hat einen Prüfungsausschuss eingerichtet, der die Überwachungs- und Prüfungsaufgaben gemäß § 92 (4a) AktG wahrnimmt. Derzeit wird die Funktion des Prüfungs- ausschusses vom gesamten Aufsichtsrat wahrgenommen. Der Vorsitzende des Prüfungs- ausschusses ist seit dem 24.6.2020 Mag. Thomas Polanyí, der auch der Finanzexperte des Ausschusses ist. Bis 24.6.2020 war Dkfm. Dr. Herber Werner Vorsitzender des Prüfungs- ausschusses. Stellvertreter des Vorsitzenden des Prüfungsausschusses ist Herr Mag. Siegfried Menz. Der Prüfungsausschuss trat im Geschäftsjahr 2020 insgesamt dreimal zusammen und ist in diesen Sitzungen den Überwachungs- und Prüfungsaufgaben gemäß § 92 (4a) AktG nachgekommen. Neben dem Prüfungsausschuss bestehen keine weiteren Ausschüsse. Gesamtbezüge des Vorstandes und Grundsätze der Vergütungspolitik Die Mitglieder des Vorstandes erhalten fixe, erfolgsunabhängige (Grundgehalt) und variable (erfolgsabhängige) Vergütungsbestandteile sowie Sachbezüge und andere Vorteile. Die variablen Vergütungen sind mit sechs Bruttomonatsgehältern gedeckelt und bemessen sich nach finanziellen und nicht-finanziellen Leistungskriterien, die vom Aufsichtsrat festgelegt werden. Im Geschäftsjahr 2020 wurden an Herrn Dr. Alfred Hudler fixe Bezüge von € 431.550,00 und Prämien für das Vorjahr in Höhe von € 100.283,00, insgesamt somit € 531.833,00, ausbezahlt. An Frau Doris Krejcarek wurden fixe Bezüge von € 281.204,00 und Prämien für das Vorjahr in Höhe von € 63.986,00, insgesamt somit € 345.190,00, ausbezahlt. Für den Vorstand gibt es keine gesonderten Vereinbarungen bezüglich der Altersvorsorge und der Beendigung der Vorstandstätigkeit. Wie für alle anderen Beschäftigten werden für die Vorstände gehaltsabhängige Beiträge in eine Mitarbeitervorsorgekasse einbezahlt. Die Beiträge für das Geschäftsjahr 2020 betrugen insgesamt € 13.682,00. Entsprechend dem für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bestehenden beitragsorientieren Pensionsmodell werden auch für die Mitglieder des Vorstandes Beiträge in eine betriebliche Kollektivversicherung ein- gezahlt, für das Geschäftsjahr 2020 insgesamt € 30.358,00. Jedem Vorstandsmitglied steht ein Dienstwagen zur Verfügung, der auch privat genutzt werden darf. Die Gehälter der Geschäftsführer der Tochtergesellschaften enthalten fixe und variable Bestandteile, wobei für die variablen Bestandteile individuelle Obergrenzen festgelegt sind. Die Höhe der variablen Gehaltsbestandteile ist von der Erreichung von Konzern-, Unternehmens- und individuellen Zielen abhängig. 05 Corporate Governance-Bericht Für die Geschäftsführer der Tochtergesellschaften gibt es keine gesonderten Vereinbarungen bezüglich der Altersvorsorge und der Beendigung der Tätigkeit, die über die gesetzlichen Bestimmungen des Angestelltengesetzes hinausgehen. Entsprechend dem für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bestehenden beitragsorientierten Pensionsmodell werden Beiträge in eine betriebliche Kollektivversicherung eingezahlt. Maßnahmen, die zur Förderung von Frauen im Vorstand, im Aufsichtsrat und in leitenden Stellen gesetzt wurden Die Ottakringer Getränke AG legt größten Wert auf Gleichbehandlung der Geschlechter im Rekrutierungsprozess, in der Besetzung von Führungskräften sowie in sämtlichen Bereichen des Dienstverhältnisses, ohne eigens als „Maßnahmen zur Förderung von Frauen“ bezeichnete Maßnahmen vorzuschreiben. Dieser Grundsatz gilt für die gesamte Ottakringer Gruppe. In zahlreichen Bereichen konnten sich Frauen erfolgreich für die Übernahme von Führungs- funktionen qualifizieren. Der Frauenanteil bei den Führungskräften (Vorstand, Geschäftsführer und Abteilungsleiter) der Ottakringer Gruppe beträgt 29 %. Diversitätskonzept im Zusammenhang mit der Besetzung des Vorstandes und des Aufsichtsrates Für die Zusammensetzung des Vorstandes und des Aufsichtsrates wird folgendes Diversitäts- konzept verfolgt: Besetzung des Vorstandes Es werden fachliche und persönliche Qualifikationen, insbesondere Führungsqualitäten, berufliche Erfahrungen und die bisherigen Leistungen für das Unternehmen bzw. die Ottakringer Gruppe berücksichtigt. Die Zusammensetzung des Vorstandes soll hinsichtlich Qualifikationen, Alter, Herkunft und Geschlecht ausgewogen sein, alle notwendigen Bereiche abdecken und eine zukunftsträchtige Entwicklung der Ottakringer Gruppe sicherstellen. Die Bestellung des Vorstandes erfolgt durch den Aufsichtsrat. Im Berichtszeitraum gab es keine Veränderung in der Zusammensetzung des Vorstandes. 06 Das Unternehmen Besetzung des Aufsichtsrates Es werden fachliche und persönliche Qualifikationen – unter Berücksichtigung der Geschäfts- tätigkeit und der Zielmärkte der Ottakringer Gruppe – berücksichtigt. Der Aufsichtsrat soll aus Mitgliedern bestehen, die über Branchen- und Industrieerfahrung, Finanzexpertise und strategisches Know-how sowie Erfahrungen im Digitalisierungsbereich verfügen. Die Zusammen- setzung des Aufsichtsrates soll hinsichtlich Qualifikationen, Alter, Herkunft und Geschlecht ausgewogen sein, alle notwendigen Bereiche abdecken und eine zukunftsträchtige Entwicklung der Ottakringer Gruppe sicherstellen. Die Bestellung des Aufsichtsrates erfolgt durch die Hauptversammlung, Wahlvorschläge an die Hauptversammlung sollen das Diversitätskonzept erfüllen. Die im Geschäftsjahr 2020 erfolg- ten Neuwahlen in den Aufsichtsrat haben dem Diversitätskonzept entsprochen. Wien, am 23. April 2021 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. Alfred Hudler Doris Krejcarek Vorstandssprecher Vorstand 07 Corporate Governance-Bericht Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2020 die ihm nach Gesetz und Satzung zukommenden Aufgaben im Rahmen von sechs Sitzungen wahrgenommen. Der Prüfungsausschuss hat im Geschäftsjahr 2020 dreimal getagt. Der Aufsichtsrat ist vom Vorstand über die Entwicklung und Lage des Unternehmens sowie über wesentliche Geschäftsvorgänge regelmäßig unterrichtet worden. Anhand der Berichte und Auskünfte des Vorstandes hat der Aufsichtsrat die Geschäfts- führung überwacht, Geschäftsvorgänge von besonderer Bedeutung eingehend beraten und sich von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung überzeugt. Der Prüfungsausschuss ist seinen Überwachungs- und Prüfungsaufgaben gemäß § 92 (4a) AktG nachgekommen. Die Vorsitzende des Aufsichtsrates und der Vorstand berieten regelmäßig wesentliche Fragen der Unternehmensentwicklung. In der Hauptversammlung vom 24.6.2020 wurde Herr Mag. Siegfried Menz wieder in den Aufsichtsrat gewählt, Frau Mag. Maria Zesch und Herr Florian Gschwandtner wurden neu in den Aufsichtsrat gewählt. In der konstituierenden Aufsichtsratssitzung am 24.6.2020 wurde Herr Mag. Siegfried Menz wieder zum stellvertretenden Vorsitzenden des Aufsichtsrates gewählt. Frau Christiane Wenckheim, EMCCC, ist unverändert Vorsitzende des Aufsichtsrates geblieben. Die Aufsichtsräte Dipl.-Ing. Johann Marihart und Dkfm. Dr. Herbert Werner sind mit Ablauf der Hauptversammlung am 24.6.2020 aus dem Aufsichtsrat ausgeschieden. In der konstituierenden Sitzung des Prüfungsausschusses am 24.6.2020 wurde Herr Mag. Thomas Polanyí, der auch Finanzexperte des Ausschusses ist, zum Vorsitzenden gewählt. Stellvertretender Vorsitzende des Prüfungsausschusses ist unverändert Mag. Siegfried Menz. Der Prüfungsausschuss setzt sich aus sämtlichen Mitgliedern des Aufsichtsrates zusammen. Der Jahresabschluss 2020 der Ottakringer Getränke AG, bestehend aus der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang samt Lagebericht wurde gemäß den österreichischen Rechnungslegungsbestimmungen erstellt, durch die BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers sowie der zusätzliche Bericht (gemäß Art. 11 der EU-Verordnung Nr. 537/2014) an den Prüfungsausschuss über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2020 wurden im Prüfungsausschuss am 26.4.2021 eingehend mit dem Abschlussprüfer behandelt und in der anschließenden Sitzung dem Aufsichtsrat vor- gelegt. Der Aufsichtsrat hat in Übereinstimmung mit der Empfehlung des Prüfungsausschusses den Jahresabschluss 2020 nach einer Prüfung der Unterlagen, die zu keiner Beanstandung geführt hat, in seiner Sitzung vom 26.4.2021 gebilligt. Damit ist der Jahresabschluss gemäß § 96 (4) AktG festgestellt. Der Aufsichtsrat schließt sich dem vom Vorstand erstellten Gewinnverwendungsvorschlag an. 08 Bericht des Aufsichtsrates der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 Der Konzernabschluss 2020, bestehend aus der Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlust- rechnung, Konzern-Gesamtergebnisrechnung, Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung, Konzern-Kapitalflussrechnung sowie Konzernanhang samt Konzernlagebericht wurde gemäß den International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellt und durch die BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft geprüft. Der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers sowie der zusätzliche Bericht (gemäß Art. 11 der EU-Verordnung Nr. 537/2014) an den Prüfungsausschuss über die Prüfung des Konzernabschlusses zum 31.12.2020 wurden im Prüfungsausschuss am 26.4.2021 eingehend mit dem Abschlussprüfer behandelt und in der anschließenden Sitzung dem Aufsichtsrat vorgelegt. Nach Überzeugung des Abschluss- prüfers vermittelt der Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns sowie der Ertragslage und der Zahlungsströme in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS). Der Abschlussprüfer bestätigt, dass der Konzernlagebericht mit dem Konzernabschluss in Einklang steht und erteilt den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. Der Aufsichtsrat hat sich in Übereinstimmung mit dem Prüfungsausschuss dem Ergebnis der Prüfung durch den Wirtschaftsprüfer angeschlossen. Weiters wurden dem Prüfungsausschuss der Corporate Governance-Bericht sowie der gesonderte konsolidierte, nicht-finanzielle Bericht gemäß 267a UGB (Nachhaltigkeitsbericht) vorgelegt. Der Nachhaltigkeitsbericht wurde nach den GRI-Standards (Global Reporting Initiative) und den Anforderungen des Nachhaltigkeits- und Diversitätsverbesserungsgesetzes (NaDiVeG) erstellt. Die Prüfung der genannten Berichte durch den Prüfungsausschuss und Aufsichtsrat hat zu keinen Beanstandungen geführt. Der Aufsichtsrat stimmt dem Corporate Governance-Bericht und dem Nachhaltigkeitsbericht zu. Der Aufsichtsrat schlägt in Übereinstimmung mit der Empfehlung des Prüfungsausschusses vor, die BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, Wien, zum Jahresabschluss- und Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 zu bestellen. Wien, 26. April 2021 Für den Aufsichtsrat Christiane Wenckheim, EMCCC Vorsitzende 09 Bericht des Aufsichtsrates Details zur Ottakringer Stammaktie ISIN: AT0000758008 Listing an der Wiener Börse: Amtlicher Handel, Standard Market Auction Wertpapier-Kürzel: OTS Anzahl der Aktien: 2.412.829 Aktiengattung: Stückaktien, lautend auf Inhaber Anteil am Grundkapital: € 17.534.711,64 Details zur Ottakringer Vorzugsaktie ISIN: AT0000758032 Listing an der Wiener Börse: Amtlicher Handel, Standard Market Auction Wertpapier-Kürzel: OTV Anzahl der Aktien: 426.552 Aktiengattung: Stückaktien, lautend auf Inhaber Anteil am Grundkapital: € 3.099.874,18 10 Informationen zu den Aktien Ottakringer Stammaktie 2020 in € 145 135 125 115 105 Q1 Q2 Q3 Q4 135,00 Ottakringer Vorzugsaktie 2020 in € 95 85 75 65 55 Q1 Q2 Q3 Q4 76,00 11 12 Konzernlagebericht 12 Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 20 Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Ottakringer Gruppe 23 Bericht über Forschung und Entwicklung 24 Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess 26 Angaben zu Kapital-, Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten unddamitverbundenenVerpflichtungen 29 Kennzahlen-Glossar 30 Konzernbilanz 32 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 33 Konzern-Gesamtergebnisrechnung 34 Konzern-Kapitalflussrechnung 36 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung 38 Anhang zum Konzernabschluss 38 Allgemeine Angaben 52 Erläuterungen zu den Posten der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung 81 Sonstige Angaben 89 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 90 Bestätigungsvermerk 96 Erklärung des Vorstandes zum Konzernabschluss Konzern- abschluss 2020 der Ottakringer Getränke AG, Wien 1. BerichtüberdenGeschäftsverlauf unddiewirtschaftlicheLage 1.1 DieGruppeimÜberblick Der Ottakringer Getränke AG-Konzern (kurz: Ottakringer Gruppe) ist in den Geschäftsfeldern Bier, Alkoholfrei sowie Getränkehandel tätig. Die wichtigsten Konzerngesellschaften sind die Ottakringer Getränke AG als Muttergesellschaft, die Ottakringer Brauerei GmbH, die Vöslauer Mineralwasser GmbH sowie die Del Fabro Kolarik GmbH. 1.2 GeschäftsfeldBier Marktentwicklung Die zur Eindämmung der Covid-19-Pandemie angeordnete Schließung der Gastronomie hatte negative Auswirkungen auf den österreichischen Biermarkt. Der Gesamtmarkt in Österreich war rückläufig,dermassiveRückganginderGastronomiekonnteauchdurchdieZuwächseim Lebensmitteleinzelhandel (LEH) nicht wettgemacht werden. Der Bierausstoß von in Österreich gebrautem Bier (inklusive alkoholfreiem Bier) ist im Vergleich zumVorjahrum4 %aufrund8.268.000Hektoliter(rundminus342.000Hektoliter)zurück gegangen. Der massive Rückgang in der Gastronomie zeigt sich im Verkauf von Fassbier, der sichimVergleichzumVorjahrfasthalbierthat(–46 %).DurchdieZuwächseimLEHist derVerkaufvon0,5LiterMehrwegflaschenum11 %undvon0,5LiterDosenum7 %gestiegen.¹ InsgesamtistderVerkaufvonBierimklassischenösterreichischenLEHum13 %gestiegen, wobeidieZuwächseinWiennur7 %betragen.² Bei den Biersorten zeigt sich, dass jene Sorten, die überwiegend durch die Gastronomie verkauft werden, stark verloren haben (zum Beispiel Pils, Spezial- und Vollbiere mit Rückgängen zwischen14 %und24 %).DiebeliebtesteBiersorteinÖsterreichistunverändertLager/Märzen biermiteinemMarktanteilvon68 %(Absatz+1 %imVergleichzumVorjahr). Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage Verkaufszahlen in HL 2020 2019 Veränderung Bier (inklusive alkoholfreies Bier) Inland 403.600 457.800 –11,8 % Export 22.700 11.400 99,1 % Bier gesamt 426.300 469.200 –9,1 % Alkoholfreie Getränke 75.600 136.500 –44,6 % Gesamtverkauf 501.900 605.700 –17,1 % 12 Konzernlagebericht der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 ¹ Quelle:VerbandderBrauereienÖsterreichs ² Quelle:ACNielsen Kennzahlen in T€ 2020 2019 Veränderung Segmentumsatz 57.857 73.854 –21,7 % Betriebsergebnis –1.681 2.094 –180,3 % BetriebsergebnisMargein% –2,9 % 2,8 % Der Geschäftsverlauf war stark negativ durch Covid-19 und den damit verbundenen Ein- schränkungen geprägt. Vor Ausbruch der Covid-19-Pandemie wurden im Geschäftsfeld Bier rund40 %desAbsatzesinderGastronomieerwirtschaftet. Im Geschäftsjahr 2020 war die Gastronomie über die Dauer von fünf Monaten vollständig geschlossen,dieNachtgastronomieüberdieDauervonrundzehnMonaten.DasEventgeschäft ist vollständig eingebrochen. In den geöffneten Sommermonaten und im Frühherbst hat die Wiener Gastronomie, der Kernmarkt in diesem Geschäftsfeld, auch durch das Ausbleiben der TouristennichtdasgewohnteNiveauerreichenkönnen.DerEinbruchimGastronomiemarkt konnteauchdurchZuwächseimLEHnichtwettgemachtwerden. ZurGegensteuerungdesAbsatzundUmsatzrückgangeswurdenunverzüglichMaßnahmen gesetzt.EswurdeKurzarbeiteingeführt,UrlaubsständeundÜberstundenabgebautund der Personalaufwand reduziert. Insbesondere durch Kürzungen im Werbeaufwand und geringere Logistikaufwendungen konnten die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verringert werden. DarüberhinauswurdeimRahmenderCovid19FörderungenUmsatzersatzundVerlustersatz beantragt.DieCovid19FörderungenundZuschüssefürVerlustersatz,Umsatzersatzund KurzarbeitbetragenfürdasGeschäftsjahr2020insgesamtT€2.758undsindindensonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. TrotzdieserMaßnahmenwaresnichtmöglich,denUmsatzrückgangvonrund22 %und die damit verbundene Reduktion im Rohertrag abzufangen, wodurch das Betriebsergebnis mit T€ –1.681 (2019: T€ 2.094) negativ ausgefallen ist. 1.3 GeschäftsfeldAlkoholfrei Marktentwicklung Der Mineralwassermarkt verzeichnete im Vergleich zum Vorjahr im klassischen Lebensmittel- einzelhandel(LEH)einenAbsatzrückgangvoninsgesamtrund4 %.DieCovid19bedingten „Hamsterkäufe“EndedeserstenQuartals2020warenVorziehkäufeohnebleibendenWachstums- effekt für das Jahr 2020. Der Absatz im sogenannten Vorratsmarkt (Verkauf von Mineral- wasserin1,5LiterFlaschen)istimVergleichzumVorjahrumrund2 %zurückgegangen.Der Convenience-Markt (Kleingebinde) war aufgrund der Covid-19-bedingten Ausgangsbeschränkun- genmitrund19 %rückläufig.ZulegenkonntewiederumdasPfandgebindemiteinemPlusvon rund6 %imJahr2020.¹ DerschonlängerandauernderückläufigeTrendimNearWaterBereichhatsichdurchCovid19 weiterverstärkt.DerRückgangimJahr2020betrug–11 %.ZuwächseimLEHgabeshingegen beimAbsatzvonLimonaden(+6 %).¹ 13 Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage ¹ Quelle:ACNielsen 14 InDeutschland,demwichtigstenExportmarktindiesemGeschäftsfeld,wardieEntwicklung ähnlichwieinÖsterreich.DerMineralwassermarktisthierum5 %zurückgegangen.¹ Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage Verkaufszahlen in HL 2020 2019 Veränderung Mineralwasser Inland 1.761.200 2.002.000 –12,0 % Export 160.900 231.000 –30,3 % Mineralwasser gesamt 1.922.100 2.233.000 –13,9 % NearWaterundLimonaden 490.800 539.100 –9,0 % Gesamtverkauf 2.412.900 2.772.100 –13,0 % Kennzahlen in T€ 2020 2019 Veränderung Segmentumsatz 82.902 101.138 –18,0 % Betriebsergebnis 3.800 12.511 –69,6 % BetriebsergebnisMargein% 4,6 % 12,4 % Die durch Covid-19 verursachte Krise hatte auch negative Auswirkungen auf das Geschäftsfeld Alkoholfrei.EntsprechendderMarktentwicklungwarderAbsatzimLEHrückläufig.DieSchlie ßungen in der Gastronomie und Hotellerie sowie die Einstellung des Fluglinienverkehrs führten zu einem weiteren Absatzrückgang. Insgesamt verringerte sich der Absatz im Geschäftsfeld Alkoholfreium13 %gegenüberdemVorjahr. Da höherpreisige Convenience- und Gastronomie-Produkte stärker vom Absatzrückgang betroffen sind und sich auch die Lohnabfüllungen reduziert haben, ist der Segmentumsatz um 18 %zurückgegangen. DieRückgängeimUmsatzundRohertragkonntendurchEinsparungen,insbesondereim Personal- und Werbeaufwand, sowie durch geringere Logistikaufwendungen, teilweise wettge- macht werden. Auch in diesem Geschäftsfeld wurde Kurzarbeit eingeführt. Die erhaltenen ZuschüssebetrugenT€290undsindindensonstigenbetrieblichenErträgenausgewiesen.Im Geschäftsfeld Alkoholfrei konnte ein positives Betriebsergebnis von T€ 3.800 (2019: T€ 12.511) erzielt werden. Konzernlagebericht ¹ Quelle:VerbandDeutscherMineralbrunnen 15 1.4 GeschäftsfeldGetränkehandel Marktentwicklung Die im Geschäftsfeld Getränkehandel tätigen Konzerngesellschaften beliefern als Getränkevoll- sortimenter im Wesentlichen Kunden aus der Gastronomie und Hotellerie sowie Getränke- fachhändler. Der Lebensmitteleinzelhandel ist in diesem Geschäftsfeld nur von untergeordneter Bedeutung. Die zur Eindämmung der Covid-19-Pandemie angeordneten Maßnahmen (mehrmonatige Schließung der Gastronomie und Hotellerie sowie Einschränkungen in der Mobilität) führten im Geschäftsjahr 2020 zu einem wirtschaftlichen Einbruch in diesem Geschäftsfeld. Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage Verkaufszahlen in HL 2020 2019 Veränderung Bier (inklusive alkoholfreies Bier) 114.200 162.500 –29,7 % Alkoholfreie Getränke 64.800 109.500 –40,8 % Sonstige Getränke 14.000 26.500 –47,2 % Gesamtverkauf 193.000 298.500 –35,3 % Kennzahlen in T€ 2020 2019 Veränderung Segmentumsatz 49.293 82.784 –40,5 % Betriebsergebnis –5.391 –936 BetriebsergebnisMargein% –10,9 % –1,1 % Die Kunden im Geschäftsfeld Getränkehandel sind in Branchen tätig, die am stärksten von denCovid19Maßnahmenbetroffensind:GastronomieundNachtgastronomiesowieHotellerie, mitdemKernmarktWien.UnmittelbarnachAbschlussderZusammenführungderbeiden WienerStandorteEndedeserstenQuartals2020erreichtedieCovid19Pandemieihrenersten Höhepunkt und es konnten die erwarteten Synergien nicht realisiert werden. Durch die Rück- gänge im Städtetourismus wurde auch in den geöffneten Sommermonaten und im Früh- herbstnichtdasgewohnteNiveauerreicht,bevorderzweiteLockdownabNovember2020zu neuerlichen Schließungen bei der Gastronomie und Hotellerie führte. Trotz unmittelbar eingeleiteter Gegenmaßnahmen, wie Einführung von Kurzarbeit, Restruktu- rierung des Logistikbereiches mit Reduktionen im Personalaufwand sowie Kürzung der sonstigen betrieblichenAufwendungen,konntendieEinbrücheinAbsatz,UmsatzundRohertragnicht aufgefangen werden. Im Rahmen der Covid-19-Förderungen wurden von sämtlichen Gesell- schaften in diesem Geschäftsfeld Covid-19-Förderungen beantragt. Die gesamten abgegrenzten Covid19FörderungenundZuschüssefürFixkostenzuschüsse,Umsatzersatz,Verlustersatz sowie Kurzarbeit betrugen für das Geschäftsjahr 2020 T€ 5.504 und sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. DieÜberprüfungderWerthaltigkeitderindiesemGeschäftsfeldausgewiesenenFirmenwerte führte zu einer Abwertung von T€ –425. Im Geschäftsfeld Getränkehandel beträgt der Verlust im Betriebsergebnis insgesamt T€ –5.391 (2019: T€ –936). Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 16 1.5 OttakringerGruppe Verkaufszahlen in HL 2020 2019 Veränderung Bier (inklusive alkoholfreies Bier) Inland 508.700 600.400 –15,3 % Export 22.700 11.400 99,1 % Bier gesamt 531.400 611.800 –13,1 % Mineralwasser Inland 1.761.200 2.002.000 –12,0 % Export 160.900 231.000 –30,3 % Mineralwasser gesamt 1.922.100 2.233.000 –13,9 % NearWater,LimonadenundSonstiges 582.400 688.600 –15,4 % Gesamtverkauf 3.035.900 3.533.400 –14,1 % Kennzahlen in T€ 2020 2019 Veränderung Segmentumsatz 181.340 242.435 –25,2 % Betriebsergebnis –5.921 12.154 –148,7 % BetriebsergebnisMargein% –3,3 % 5,0 % Bei den angeführten Verkaufszahlen handelt es sich um konsolidierte Verkaufsziffern, das heißt, Verkäufe zwischen den Geschäftsfeldern sind in dieser Darstellung bereinigt dargestellt. Der Ausbruch von Covid-19 in Österreich zu Beginn des ersten Halbjahres 2020 hat zu einem Einbruch der Wirtschaft geführt und ab Mitte März 2020 auch die Ottakringer Gruppe stark getroffen. Von den zur Bekämpfung der Pandemie gesetzten Maßnahmen, wie die Schließungen der Gastronomie und Hotellerie, dem Verbot von Großveranstaltungen, Einschränkungen in der Mobilität sowie im Flugverkehr, sind sämtliche Geschäftsfelder der Ottakringer Gruppe betroffen. DengrößtenUmsatzeinbruchgibtesimGeschäftsfeldGetränkehandel(–41 %),imGeschäfts feldBierbeträgtderUmsatzrückgang–22 %undimGeschäftsfeldAlkoholfrei–18 %.Insgesamt istderKonzernumsatzum25 %eingebrochen. ZurGegensteuerungwurdeninallenGeschäftsfeldernunverzüglichMaßnahmenzurAufwands reduktion gesetzt. Darüber hinaus wurde Kurzarbeit eingeführt und Covid-19-Förderungen von denbetroffenenKonzerngesellschaftenbeantragt.DieZuschüssefürKurzarbeitsowiefür Fixkostenersatz,UmsatzersatzundVerlustersatzbetrugenfürdasGeschäftsjahr2020insgesamt T€8.709undsindindensonstigenbetrieblichenErträgenausgewiesen. TrotzdieserMaßnahmenkonnteimBerichtsjahrderUmsatzrückgangvon25 %sowieder Rückgang im Rohertrag nicht ausgeglichen werden und der Verlust im Betriebsergebnis beträgt T€–5.921(2019:GewinninHöhevonT€12.154)miteinernegativenMargevon–3,3 % (2019:5,0 %).DieserVerlustresultiertüberwiegendausdemGeschäftsfeldGetränkehandel (T€ –5.391; 2019: T€ –936). Einzig das Geschäftsfeld Alkoholfrei konnte ein positives Segment- Konzernlagebericht 17 ergebnis von T€ 3.800 (2019: T€ 12.511) erzielen. Der Verlust im Geschäftsfeld Bier beträgt T€ –1.681 (2019: Gewinn von T€ 2.094). Das Finanzergebnis ist mit T€ –521 negativ (2019: T€ 1.209). Der Rückgang resultiert überwiegendausgeringerenErträgenausderZeitwertbewertungderInvestmentfondsanteile (Reduktion von T€ 1.592). Das Ergebnis von Steuern ist mit T€ –6.442 negativ (2019: T€ 13.363), die Kennzahl Return on Salesbeträgt–3,6 %(2019:5,5 %).UnterdenErtragsteuernisteinErtragvonT€1.323(2019: Aufwand T€ 3.815) ausgewiesen, der im Wesentlichen aus einer Gutschrift vom Gruppen- trägerdersteuerlichenUnternehmensgruppefürdieVerlusteresultiert.Dadurchreduziertsich der Verlust im Periodenergebnis auf T€ –5.119 (2019: Periodengewinn T€ 9.548). Mit den Minderheitsgesellschaftern der Del Fabro Kolarik GmbH wurden im September und Oktober2020OptionsvereinbarungenüberdenErwerbvoninsgesamt38,2 %derAnteileander Del Fabro Kolarik GmbH abgeschlossen. Aufgrund der Ausgestaltung der Optionsvereinbarun- gen ist eine Verbindlichkeit in Höhe der Mindestausübungspreise von T€ 14.000 eigenkapital- mindernd (Reduktion der nicht beherrschenden Anteile sowie der Rücklagen) zu bilanzieren. Dies sowie die Gewinnausschüttung für das Geschäftsjahr 2019 und das negative Konzernergebnis 2020führtenzueinerReduktionimEigenkapitalvonT€89.343aufT€67.658.DieEigenkapital- quoteistvon41,5 %auf33,7 %zurückgegangen.DieEigenkapitalrentabilität(ReturnonEquity) istaufgrunddesnegativenPeriodenergebnissesmit–6,5 %negativ(2019:11,0 %). Aufgrund des Covid-19-bedingten Rückganges im Geschäftsvolumen sind die Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stark zurückgegangen und führten zu einer Reduktion der Bilanzsumme. Diese ist von T€ 215.462 auf T€ 200.963 gesunken. DerRückgangimPeriodenergebniszeigtsichauchimCashflowausbetrieblicherTätigkeit, dersichvonT€25.316aufT€12.873reduzierte. Durch geringere Investitionen im Jahr 2020 sowie dem Verkauf von Investmentfondsanteilen hatsichderCashflowausInvestitionstätigkeitvonT€–26.133aufT€–15.045reduziert,wobei folgende Investitionen getätigt wurden: in T€ 2020 2019 Immaterielle Vermögenswerte 3.333 6.291 Sachanlagen 15.420 20.194 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 1.987 0 ÜbrigeFinanzanlagen 1.137 884 Gesamt 21.877 27.369 Hierbei handelt es sich um die Investitionen in immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen undalsFinanzinvestitionengehalteneImmobilien.DieZugängefürNutzungsrechte,diegemäß IFRS16zubilanzierensind,betragenT€1.722undsindinderTabellederInvestitionennicht berücksichtigt. Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 18 Unter„AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien“istderErwerbeinerLiegenschaftmit Gebäude ausgewiesen, die für die Erweiterung des Brauereiareals genutzt werden soll, aber noch für einige Jahre an den Verkäufer vermietet wird. Die Investitionen in Sachanlagen setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 2020 2019 Grundstücke und Bauten 791 4.419 Technische Anlagen und Maschinen 4.993 4.054 Fuhrpark, Betriebs- und Geschäftsausstattung inklusive Marktinvestitionen 6.033 9.545 Anzahlungen und Anlagen in Bau 3.603 2.176 Gesamt 15.420 20.194 DieInvestitioneninübrigeFinanzanlageninHöhevonT€1.137(2019:T€884)betreffenaus- schließlich an Kunden vergebene Darlehen. ImWesentlichenzurFinanzierungderInvestitionensinddieNettofinanzschuldenvon T€37.245aufT€47.913angestiegen.DerCashflowausFinanzierungstätigkeitbeträgtT€1.789 (2019: T€ 490). 1.5.1 Finanzielle Leistungsindikatoren KennzahlenübersichtOttakringerGruppe 2020 2019 2018 Umsatz in M€ 181,34 242,43 242,39 EBITDA in M€ 13,77 31,47 32,62 Abschreibungen in M€ 19,69 19,32 17,73 Betriebsergebnis in M€ –5,92 12,15 14,89 EBITDA-Marge 7,6 % 13,0 % 13,5 % Betriebsergebnis-Marge –3,3 % 5,0 % 6,1 % Ergebnis vor Steuern in M€ –6,44 13,36 13,68 Return on Sales (ROS) –3,6 % 5,5 % 5,6 % Return on Equity (ROE) –6,5 % 11,0 % 10,6 % Nettofinanzschulden in M€ 47,91 37,25 31,50 Eigenkapital in M€ 67,66 89,34 84,86 Eigenkapitalquote 33,7 % 41,5 % 43,2 % Konzernlagebericht 19 1.5.2 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren DieOttakringerGruppeerstellteinengesondertenkonsolidiertennichtfinanziellenBericht gemäߧ267aUGB.NachfolgendsindArbeitnehmerbelangeundUmweltbelangeauszugsweise dargelegt. Arbeitnehmerbelange 2020beschäftigtedieOttakringerGruppeimDurchschnitt834Mitarbeiter(2019:872Mitarbeiter), die sich wie folgt auf die Geschäftsbereiche verteilen: Mitarbeiter 2020 2019 Geschäftsbereich Bier 184 185 Geschäftsbereich Alkoholfrei 234 241 Geschäftsbereich Getränkehandel 338 365 Geschäftsbereich Holding 78 81 Gesamt 834 872 FürdenErfolgderGruppesindqualifizierte,motivierteundgesundeMitarbeiterinnenund MitarbeitervongroßerBedeutung.EsisteinerklärtesZiel,diesdurchentsprechendeMaßnahmen entsprechend zu fördern. DieVereinbarkeitvonBerufundFamilieisteinbesonderesAnliegen.ZahlreicheGesellschaften der Ottakringer Gruppe haben das Audit „Beruf und Familie“ durchlaufen und das staatliche Gütezeichen als familienfreundlicher Arbeitgeber erhalten. Freiwillige Sozialleistungen:UmMitarbeiterinnenundMitarbeiterlangfristigandasUnternehmen zu binden und zu motivieren, werden zahlreiche freiwillige Sozialleistungen – wie zum Beispiel eine Betriebskantine, Gratisgetränke und die Förderung von Freizeit- und Sportaktivitäten – angeboten.NacheinerfünfjährigenUnternehmenszugehörigkeitwirdzurAltersvorsorgefürdie MitarbeiterinnenundMitarbeitereinigerUnternehmenderOttakringerGruppeineinebetriebliche Kollektivversicherung eingezahlt. Arbeitssicherheit und Gesundheit:UmdieGesundheitderMitarbeiterinnenundMitarbeiter zu erhalten und zu fördern, werden Vorsorgeuntersuchungen, ein jährliches Impfprogramm sowie regelmäßigeBeratungendurchdenArbeitsmedizinerangeboten.ZurPräventionvonArbeits unfällen gibt es entsprechende organisatorische Vorkehrungen sowie regelmäßige Beratungen durchexterneExpertenzuspezifischenGefahrenthemen.WeitersbestehteinMeldesystem fürBeinaheunfälle.UnverzüglichnachAusbruchderCovid19Pandemiewurdenumfangreiche Schutzmaßnahmen für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter gesetzt, die von Handhygiene, Abstandsregelungen,TragenvonMundNasenSchutzbiszuHomeOfficereichen.ZurFörderung der Work-Life-Balance werden professionelle Beratungsleistungen angeboten. Aus- und Weiterbildung: Im Rahmen des internen Aus- und Weiterbildungsprogramms wird der jährliche Bildungsbedarf erhoben, um daraus ein vielfältiges Angebot abzuleiten. In Folge der Covid-19-Pandemie wurde das Aus- und Weiterbildungsprogramm überarbeitet und Distance Learningbzw. ELearningangeboten.DarüberhinauswirdderBesuchvonexternenAusund Weiterbildungen gefördert. Auf die Ausbildung von Lehrlingen wird besonders viel Wert gelegt. Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 20 ErhalteneAuszeichnungen,QualitätssiegelundZertifikatesowiefolgendeKennzahlendienen der Messung der gesetzten Maßnahmen: 2020 2019 2018 DurchschnittlicheUnternehmenszugehörigkeit 10 Jahre 10 Jahre 10 Jahre Fluktuationsrate 19 % 18 % 19 % Durchschnittliche Krankenstandstage 13 Tage 13 Tage 11 Tage Umweltbelange FürdieOttakringerGruppegehörennachhaltigesWirtschaftenunddersparsameUmgang mit Ressourcen zum Selbstverständnis, Klima- und Ressourcenschutz werden als wesentliche Zieleverfolgt. OberstesZielistes,diedurchdieGruppeverursachtenCO 2 -Emissionen zu reduzieren. Dies soll durcheineeffizienteLogistik,ressourcenschonendeProduktion,EinsparungenvonVerpackungs- materialienundKraftstoffsowiedurchEffizienzsteigerungenderProduktionsanlagenumge setzt werden. DurchdieUmstellungdesgesamtenPETSortimentsauf100 %rePET(recyceltesPET), weiterenMaterialreduktionensowiederUnterstützungvonKlimaschutzprojektenzurKompen sation von CO 2 -Emissionen ist die Produktion bei der Vöslauer Mineralwasser GmbH seit 2020 CO 2 -neutral. Bei der Ottakringer Brauerei GmbH soll im Jahr 2021 eine CO 2 -neutrale Produktion erreicht werden. In den Produktionsbereichen wird laufend daran gearbeitet, den Energie- und Wasserverbrauch zureduzieren.ImJahr2020wurdediegesamteUnternehmensgruppeaufÖkostromumge stellt und durch ein modernes Abfallwirtschaftskonzept konnte ein hoher Recyclinganteil erzielt werden. ImEigenfuhrparkwirdderAnteilvonElektrofahrzeugensowievonLKWnachEuro6Norm laufend erhöht. 2. BerichtüberdievoraussichtlicheEntwicklung undRisikenderOttakringerGruppe 2.1 VoraussichtlicheEntwicklung Die voraussichtliche Entwicklung der Ottakringer Gruppe im Jahr 2021 ist maßgeblich von der DauerderCovid19PandemiebeeinflusstundwanndiezurBekämpfungderPandemiegesetzten Maßnahmen aufgehoben werden können. Dies wird im Wesentlichen auch von der Immunisierung der Bevölkerung durch Impfungen abhängig sein. Aus heutiger Sicht ist frühestens Mitte Mai 2021 mit ersten Öffnungsschritten in der Gastronomie und Hotellerie zu rechnen, wobei nicht von einer vollständigen Öffnung ohne Einschränkungen auszugehenist.NochnichtabschätzbarsinddieÖffnungsszenarienfürdieNachtgastronomie Konzernlagebericht 21 sowie die Vorgangsweise bezüglich Großveranstaltungen. Auch die Entwicklung im Tourismus ist derzeit schwer vorhersehbar, insbesondere bezüglich Reisebeschränkungen für ausländische Touristen. Für die Einschätzung der Entwicklung für das Jahr 2021 wird weiters angenommen, dass es nach der schrittweisen Öffnung zu keinem weiteren Lockdown kommt. Weiters muss davon aus- gegangen werden, dass durch die langen Schließungen Gastronomiebetriebe in wirtschaftliche Schwierigkeiten geraten und dadurch im Jahr 2021 ein erhöhtes Ausfallsrisiko entstehen könnte. Für die produzierenden Geschäftsfelder wird davon ausgegangen, dass die unter Punkt 2.2 ange- führten Risiken von Produktionseinschränkungen nicht schlagend werden. Geschäftsfeld Bier Für das Geschäftsfeld Bier ist Wien der Kernmarkt. Teile der Wiener Gastronomie und Hotellerie sind wesentlich vom Tourismus abhängig und der Städtetourismus wird auch in den Sommer- monaten des Jahres 2021 unter den Auswirkungen der Covid-19-Pandemie leiden. Das Event- geschäft wird das gesamte Jahr 2021 von Einschränkungen betroffen sein. Im Lebensmitteleinzel- handelwirdallerdingsmiteinerUmsatzsteigerungimVergleichzumJahr2020gerechnet. InsgesamtwirdimGeschäftsfeldBierfürdasJahr2021einUmsatzanstiegerwartet.Zielistes, inklusivedermöglichenCovid19FörderungenundZuschüsseeinausgeglichenesBetriebs ergebnis zu erreichen. Dies erfordert die bereits im Jahr 2020 eingeleiteten Kosteneinsparungen konsequent fortzusetzten. Geschäftsfeld Alkoholfrei Der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit liegt in diesem Geschäftsfeld im Lebensmitteleinzel- handel. Dennoch wird auch dieses Geschäftsfeld von den Einschränkungen in der Gastronomie und im Tourismus betroffen sein. Das Luftliniengeschäft wird auch 2021 unter den Reisebe- schränkungen leiden. Die Entwicklung des Verkaufs von höherpreisigen Convenience-Produkten im Lebensmitteleinzelhandel wird vom Ausmaß und der Dauer der Mobilitätsbeschränkungen abhängigsein.InsbesonderedurchZuwächseimLebensmitteleinzelhandelwirdfürdas GeschäftsfeldAlkoholfreifürdasGeschäftsjahr2021miteinerVerbesserungimUmsatzundeiner Steigerung des Gewinnes im Betriebsergebnis gerechnet. Dies wird aber auch von der Wetter- situation in den für den Verkauf von Mineralwasser wichtigen Sommermonaten abhängig sein. Geschäftsfeld Getränkehandel Dieses Geschäftsfeld ist am stärksten von der Krise betroffen, da der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit in den Bereichen Gastronomie und Hotellerie liegt – mit Wien als Kernmarkt undmitzahlreichenKundenausderNachtgastronomie.BezüglichderUmsatzentwicklung ist für das Jahr 2021 von keiner Verbesserung gegenüber 2020 zu rechnen. Auch wird das Betriebsergebnis negativ sein. Aufgrund der im Jahr 2020 bereits umgesetzten Einsparungsmaß- nahmen und dem dadurch reduzierten Kostenniveau sowie weiterer Covid-19-Förderungen und ZuschüssewirdderVerlustabergeringeralsimJahr2020ausfallen. Aufgrund der erwarteten Entwicklung in den einzelnen Geschäftsfeldern wird insgesamt für dieOttakringerGruppefürdasGeschäftsjahr2021miteinemAnstiegimUmsatzgerechnet,mit demZiel,einausgeglichenesBetriebsergebniszuerreichen. Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Ottakringer Gruppe 2.2 WesentlicheRisikenundUngewissheiten DieOttakringerGruppeunterliegtnachfolgendangeführtenwesentlichenRisikenundUnge wissheiten: Absatzrisiko Die Handelskonzentration am österreichischen Markt stellt ein systemimmanentes Risiko der Getränkeindustriedar.DiesemRisikowirddurchdiekonsequentePflegederstarkenMarken „Ottakringer“und„Vöslauer“sowiedurchdieVerstärkungderExportaktivitätengegengesteuert. Beschaffungsrisiko Die für die Produktion benötigten Rohstoffe, Energie und Materialien sind starken Preisschwan- kungen ausgesetzt. Darüber hinaus besteht das Risiko von Angebotsengpässen im Rohstoff- bereich. Diesen Beschaffungsrisiken wird teils mit Vorkontrakten gegengesteuert. Finanzinstrumente Im Geschäftsjahr 2020 wurden Put- und Call-Optionen mit den Minderheitsgesellschaftern der Del Fabro Kolarik GmbH abgeschlossen. Es wird auf die diesbezüglichen Erläuterungen im Konzernanhangverwiesen.ZumBilanzstichtagsindkeineweiterenderivativenFinanzinstrumente eingesetzt. Zinsänderungsrisiko DasRisikoeinerZinssatzänderungbestehtfürFinanzanlagenundFinanzschulden.Durchdas TreasuryerfolgteineständigeBeobachtungundBewertungderZinsentwicklung,damitrecht zeitig auf negative Entwicklungen reagiert werden kann. Bei den Wertpapieren der Finanzanlagen handelt es sich überwiegend um Anteile an Investmentfonds, die kurzfristig veräußert werdenkönnen.DieFinanzschuldensindzu30,7 %(2019:36,4 %)fixundzu69,3 %(2019:63,6 %) variabel verzinst. Kreditrisiko Die in den Finanzanlagen enthaltenen Wertpapiere und Ausleihungen (Kundendarlehen) sowie die in den kurzfristigen Vermögenswerten ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Ver- mögensgegenständesowieGuthabenbeiKreditinstitutenstellendasmaximaleKreditrisikodar. Das Risiko umfasst insbesondere das Ausfallsrisiko. Das Ausfallsrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch bestehende Kreditversicherungen reduziert, wobei jedoch nureinTeilderForderungenversichertist.NichtversichertsinddieAusleihungenanKunden. Das daraus resultierende Ausfallsrisiko reduziert sich durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Durch ein konsequentes Forderungsmanagement wird das Kreditrisiko weiter reduziert. Die Wertpapiere unterliegen den Risiken des Kapitalmarktes. Durch eine konservative VeranlagungsstrategiesowieeinelaufendeÜberwachungderEntwicklungderWertpapierewird versucht, das Risiko so weit wie möglich zu reduzieren. Liquiditätsrisiko DasLiquiditätsrisikobezeichnetdasRisiko,dassfinanzielleVerpflichtungenzurFälligkeitnicht erfüllt werden können. Aufgrund der kurzfristig veräußerbaren Wertpapiere sowie der nicht ausgenutzten Kreditlinien kann dieses Risiko als gering eingestuft werden. Die laufende Optimie- 22 Konzernlagebericht rung der Liquidität erfolgt im Rahmen des Konzern-Cash-Poolings und des Working Capital Managements. Fremdwährungsrisiko Risiken aus fremden Währungen bestehen, sofern Forderungen und Verbindlichkeiten in anderenalsderlokalenWährungderGesellschaftabgewickeltwerden.ZumStichtaglagkein Fremdwährungsrisiko vor. Haftungsrisiko DieGesellschafthatzurBesicherungvonBankverbindlichkeitenvonverbundenenUnterneh men Wertpapiere verpfändet. Das Risiko besteht in der Inanspruchnahme für den Fall, dass dasbetroffeneverbundeneUnternehmendieBankverbindlichkeitennichttilgenkann. Im Rahmen von Belieferungsverträgen werden Haftungen für Bankkredite von Kunden über- nommen. Das Risiko besteht in der Inanspruchnahme für notleidende Bankkredite von Kunden. Dieses Risiko ist nicht versichert, reduziert sich jedoch durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Sämtliche Haftungen sind als Eventualverbindlichkeiten im Konzernanhang dargestellt. Covid-19 Durch den Ausbruch der Covid-19-Pandemie und die zur Verhinderung der Ausbreitung in Österreich und Europa gesetzten Maßnahmen bestehen folgende Risiken: Produktionseinschränkungen und -ausfälle: Einschränkungen und Verzögerungen im grenz- überschreitenden Warenverkehr sowie angeordnete Betriebsschließungen im Ausland können einen Engpass bei Verpackungsmaterialien und notwendigen Ersatzteilen verursachen und dadurchzuEinschränkungensowieAusfällenderProduktionführen.ZuProduktionsein schränkungen und -ausfällen kann auch die Infektion von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern mit Covid-19 führen, wobei durch gesetzte Präventionsmaßnahmen versucht wird, dieses Risiko so weit wie möglich zu reduzieren. Erhöhung des Kredit-, Haftungs- und Liquiditätsrisikos: Die im Rahmen der Bekämpfung von Covid-19 angeordneten Schließungen von Gastronomiebetrieben wird dazu führen, dass einige UnternehmenihreZahlungsverpflichtungennichtmehrodernursehrverzögerterfüllen werden. Dies wird das Kredit- und Haftungsrisiko erhöhen und kann in weiterer Folge zu einem Anstieg des Liquiditätsrisikos führen. 3. BerichtüberForschungundEntwicklung Der Schwerpunkt der Entwicklungstätigkeit lag auch in diesem Jahr im Bereich der Produkt- undVerpackungsinnovationensowiederOptimierungderProduktionsabläufemitdemZielder EffizienzsteigerungundderReduktiondesRessourcenundEnergieverbrauchs. 23 Bericht über Forschung und Entwicklung 24 4. BerichterstattungüberwesentlicheMerkmaledes internen Kontroll- und Risikomanagementsystems imHinblickaufdenRechnungslegungsprozess Die Verantwortung für die Errichtung und Ausgestaltung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems sowie die Sicherstellung der Einhaltung aller rechtlichen Anforderungen und internen Richtlinien liegen beim Vorstand der Ottakringer Getränke AG. Kontrollumfeld – Kontrollmaßnahmen Das Interne Kontrollsystem (IKS) der Ottakringer Gruppe besteht aus allen vom Vorstand und dem Management vorgegebenen Grundsätzen, Regelungen und Abläufen, die dazu dienen: – die vorhandenen Vermögenswerte zu sichern, – die betriebliche Leistungsfähigkeit zu steigern, – die erteilten Kompetenzen einzuhalten, – die vorgegebenen Budgets einzuhalten, – die Vollständigkeit und Richtigkeit der Rechnungslegung zu gewährleisten, – die für die Gesellschaft maßgeblichen rechtlichen Vorschriften einzuhalten sowie – dasManagementbeiderÜberwachungsaufgabezuunterstützen. Das IKS gewährleistet die Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit und Wirtschaftlichkeit der internen Abläufe und bietet dem Management eine verlässliche Grundlage für dessen Entscheidungen. Das IKS ist direkt in die Organisation eingebunden und nicht Aufgabenbereich einer speziellen Abteilung, wobei die interne Revision die Einhaltung und Wirksamkeit des IKS überprüft. Die Grundlage des IKS ist ein durchgängiges „Vier-Augen-Prinzip“. Das Konzernrechnungswesen sowie das Rechnungswesen für die wichtigsten vollkonsolidierten Konzerngesellschaften(externesBerichtswesen)wirdvonderzentralenOrganisationseinheit „Rechnungswesen“ entsprechend den unternehmensrechtlichen und sonstigen relevanten Vor- schriften geführt. Die Erfassung, Buchung und Bilanzierung aller Geschäftsfälle der wesentlichen vollkonsolidierten Gesellschaften erfolgt mit der Software SAP, die auch zahlreiche IT-unterstützte Kontrollmaßnahmen bietet. Das implementierte Berechtigungskonzept sieht vor, dass die für denZahlungsverkehrzuständigenAbteilungenRechnungswesenundTreasurykeinezahlungs relevanten Stammdaten verändern können. Im Fakturierungsprozess werden nicht fakturierte Lieferungen in einem Fehlerprotokoll aufgezeichnet. Bei der Prüfung der Eingangsrechnungen gewährleistet die Verknüpfung von Bestellung, Wareneingang und Eingangsrechnung eine durch- gängige Rechnungsprüfung. Konzernlagebericht DerKonzernabschlusswirdmitderKonsolidierungssoftware„IDLKONSIS“erstellt,wobei die Datenübertragung in das Konsolidierungssystem automatisiert über eine Datenschnittstelle erfolgt. Durch die zentrale Führung des Rechnungswesens ist gewährleistet, dass die Bilanzierung und Berichterstattung konzerneinheitlich durchgeführt werden. Die konzerneinheitliche Bilan- zierung sowie die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung werden vom Konzernabschlussprüfer jährlich im Rahmen der Abschlussprüfung geprüft. Die Organisationseinheiten „Controlling“ sind für das interne Berichtswesen verantwortlich. Das Controlling ist dezentral organisiert, das heißt, die wichtigsten Konzerngesellschaften verfügen über eigene Controlling-Abteilungen. Das „Konzern-Controlling“ ist für das interne Berichtswesen auf Konzernebene verantwortlich. Risikomanagementsystem Das Risikomanagementsystem (RMS) ist ein Teilprozess des Managementsystems und liegt bezüglich der operativen Risiken im Verantwortungsbereich des Vorstandes oder Geschäfts- führers der jeweiligen Konzerngesellschaft. Bezüglich jener Bereiche, die von zentralen Organisationseinheiten gemanagt werden (wie zum Beispiel Treasury und IT), liegt die Verant- wortung für das RMS beim Vorstand der Ottakringer Getränke AG. Das RMS der Ottakringer Getränke AG lehnt sich überwiegend an das Rahmenwerk COSO II (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) an und berücksichtigt darüber hinaus auch einige NormenderinÖsterreichanerkanntenNormISO31000.SämtlicheidentifizierteRisikenwerden bezüglich der potenziellen Schadenshöhe und ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und in Risikokategorien eingeteilt. Die Risikosteuerung erfolgt in Abhängigkeit der Risikobewertung undumfasstMaßnahmenzurVermeidung,ReduktionundÜberwälzungeinzelnerRisiken. Sämtliche Risiken werden laufend überwacht und Änderungen der Risikobeurteilung an den Vorstand der Ottakringer Getränke AG kommuniziert. Falls erforderlich und zulässig, werden im Rahmen der Bilanzierung entsprechende Vorsorgen, insbesondere im Forderungs- und Rück- stellungsbereich, getroffen. Information, Kommunikation und Überwachung Das interne Management-Informationssystem basiert auf einer monatlichen Berichterstattung. ÜbereinegängigePlanungsundReportingsoftwarewerdendemManagementmonatlich die relevanten Informationen übermittelt. Die Berichterstattung erfolgt auf Gesellschaftsebene und beinhaltet Budget- und Vorjahresvergleiche. Das monatliche Konzernreporting beinhaltet die Darstellung der Ergebnisentwicklung mit Budget- und Vorjahresvergleich sowie die Berichterstattung über den Finanzstatus. Die Bericht- erstattung an den Aufsichtsrat erfolgt grundsätzlich quartalsweise, bei wesentlichen Ereignissen erfolgt eine unverzügliche Berichterstattung. 25 Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems 5. AngabenzuKapital-,Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten und damit verbundenenVerpflichtungen Das Grundkapital beträgt zum 31.12.2020 unverändert € 20.634.585,82 und ist in folgende nennbetragslose Stückaktien eingeteilt: Aktiengattung Anzahl Anteil am Grundkapital Stück in € Stammaktien 2.412.829 17.534.711,64 Vorzugsaktien 426.552 3.099.874,18 Gesamt 2.839.381 20.634.585,82 Die Stammaktien gewähren die gewöhnlichen nach dem österreichischen Aktiengesetz den Aktionären zustehenden Rechte. Dazu zählt das Recht auf die Auszahlung der jeweils von der HauptversammlungaufBasisdesnachösterreichischemRecht(UGB)erstelltenEinzelab schlusses der Muttergesellschaft beschlossenen Dividende sowie auf Ausübung des Stimm- rechtes in der Hauptversammlung. MitdenVorzugsaktienistkeinStimmrechtundkeinUmtauschrechtverbunden,ansonsten gewähren sie die gleichen Rechte wie die Stammaktien. Die Vorzugsaktien erhalten vor den StammaktienausdemBilanzgewinnalljährlicheineVorzugsdividendevon10,5 %desanteiligen Grundkapitals, sofern dies von der Hauptversammlung beschlossen wird. Wenn die Vorzugs- aktien die Vorzugsdividende nicht erhalten, steht im Folgejahr den Vorzugsaktien ein Stimmrecht zu, bis der Rückstand an Vorzugsdividende nachgezahlt ist. Im Jahr 2018 hat die Ottakringer Getränke AG, im Rahmen eines freiwilligen Teilangebotes, 173.884StückeigeneStammaktienerworben.DiesentsprichteinemAnteilvon7,21 % derStimmrechteundeinemAnteilvon6,12 %desGrundkapitals.DerGesamtkaufpreisbetrug €17.388.400,00. Zum31.12.2020hältdieGesellschaftunverändertzumVorjahr173.884StückeigeneStamm aktien. 26 Konzernlagebericht FolgendeGesellschaftensindzum31.12.2020mitmehrals10 %amGrundkapitalder Ottakringer Getränke AG beteiligt: Gesellschaft Anteil am Grundkapital Ottakringer Holding AG 88,28 % Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 26.6.2019 ist der Vorstand bis 26.6.2024 ermächtigt, – mitZustimmungdesAufsichtsratesdasGrundkapitalvonderzeit€20.634.585,82um biszuweitere€10.317.289,28durchAusgabevonbiszu1.419.690Stückneuen,aufInhaber lautendenStammaktienund/oderVorzugsaktienohneStimmrechtgegenBarund/oder Sacheinlage – allenfalls in mehreren Tranchen – zu erhöhen und den Ausgabebetrag, die Aktiengattung, die Ausgabebedingungen und die weiteren Einzelheiten der Durchführung der Kapitalerhöhung im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat festzusetzen, – allenfallsdieneuenAktienimWegedesmittelbarenBezugsrechtesgemäߧ153Abs. 6AktG den Aktionären zum Bezug anzubieten, – mitZustimmungdesAufsichtsratesgegebenenfallsganzoderteilweisedasBezugsrecht der Aktionäre auszuschließen, wenn – dieKapitalerhöhunggegenSacheinlagenerfolgt,dasheißt,AktienzumZweckedes ErwerbesvonUnternehmen,Betrieben,TeilbetriebenoderAnteilenaneinerodermehreren Gesellschaften im In- und Ausland ausgegeben werden, oder – die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der Mindestausgabebetrag der neuen Stammaktien dem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG-Stamm- aktienbzw. derMindestausgabebetragderneuenVorzugsaktienohneStimmrechtdem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG-Vorzugsaktien ohne Stimmrecht anderWienerBörsedersiebendemZeichnungstagderneuenAktienvorausgehenden Handelstage nicht unterschreitet und einen angemessenen Ausgleich für die Verwässerung darstellt, oder – um Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen, oder – um eine den Emissionsbanken eingeräumte Mehrzuteilungsoption zu bedienen. Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 24.6.2016 ist der Vorstand bis zum 24.6.2021gemäߧ65Abs. 1bAktGermächtigt,mitZustimmungdesAufsichtsratesfür dieVeräußerungbzw. VerwendungeigenerAktieneineandereArtderVeräußerungalsüberdie Börse oder durch ein öffentliches Angebot, unter sinngemäßer Anwendung der Regelungen über den Bezugsrechtsausschluss der Aktionäre, zu beschließen und die Veräußerungsbedingungen 27 AngabenzuKapital,Anteils,StimmundKontrollrechtenunddamitverbundenenVerpflichtungen festzusetzen. Die Ermächtigung kann ganz oder teilweise oder auch in mehreren Teilbeträgen undinVerfolgungeinesodermehrererZweckeausgeübtwerden,insbesonderezumZweckder Durchführung eines Programms für Mitarbeiterbeteiligung oder als Gegenleistung beim Erwerb vonUnternehmen,Betrieben,TeilbetriebenoderAnteilenaneinerodermehrerenGesellschaften im In- oder Ausland. DerVorstandistfernerermächtigt,mitZustimmungdesAufsichtsrateserforderlichenfalls das Grundkapital durch Einziehung dieser eigenen Aktien ohne weiteren Hauptversammlungs- beschlussgemäߧ65Abs. 1Z 8letzterSatzinVerbindungmit§122AktGherabzusetzen. Der Aufsichtsrat ist ermächtigt, Änderungen der Satzung, die sich durch die Einziehung von Aktien ergeben, zu beschließen. Wien,am23. April2021 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand 28 Konzernlagebericht 29 Kennzahlen-Glossar Begriff Erklärung EBITDA Betriebsergebnis + Abschreibungen EBITDA-Marge SetztdasEBITDAinRelationzumUmsatz EBITDA x 100 / Umsatz Eigenkapitalquote ZeigtdasVerhältnisvonEigenkapitalzuGesamtkapital Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital Return on Sales (ROS) Umsatzrendite; GegenüberstellungvomErgebnisvorSteuernzuUmsatz Ergebnis vor Steuern x 100 / Umsatz Return on Equity (ROE) Versteuertes Ergebnis wird dem durchschnittlichen Eigenkapital gegenübergestellt Versteuertes Ergebnis x 100 / durchschnittliches Eigenkapital Nettofinanzschulden Finanzschulden (lang- und kurzfristig) – Wertpapiere – Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 30 Konzernbilanz der Ottakringer Getränke AG zum 31.12.2020 AKTIVA 31.12.2020 31.12.2019 Anhang in € in T€ A. Langfristige Vermögenswerte I. Immaterielle Vermögenswerte 2.1 16.564.487,49 18.986 II. Sachanlagen 2.2 119.169.541,05 116.671 III. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.2 1.977.400,00 0 IV. NachderEquityMethodebilanzierteBeteiligungen 2.3 5.024.445,86 5.027 V. ÜbrigeFinanzanlagen 2.4 11.728.130,26 15.659 VI. Sonstige langfristige Vermögenswerte 2.5 3.253.685,37 4.213 157.717.690,03 160.556 B. Kurzfristige Vermögenswerte I. Vorräte 2.6 16.359.636,90 18.137 II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.7 14.983.862,15 29.473 III. Ertragsteuerforderungen 2.16 6.939,00 47 IV. Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 2.8 11.590.292,32 6.561 V. ZahlungsmittelundZahlungsmitteläquivalente 304.911,33 688 43.245.641,70 54.906 Summe Aktiva 200.963.331,73 215.462 31 Konzernbilanz PASSIVA 31.12.2020 31.12.2019 Anhang in € in T€ A. Eigenkapital I. Grundkapital 20.634.585,82 20.634 II. Rücklagen 64.386.962,20 78.296 III. Eigene Anteile –17.388.400,00 –17.388 IV. Eigenkapital der Gesellschafter der Ottakringer Getränke AG 2.9 67.633.148,02 81.542 V. NichtbeherrschendeAnteile 2.10 25.230,39 7.801 67.658.378,41 89.343 B. Langfristige Schulden I. Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer 2.11 7.966.174,25 8.350 II. Latente Steuern 2.12 1.071.185,54 1.450 III. Finanzschulden langfristig 2.13 11.674.085,12 17.878 IV. Leasingverbindlichkeiten langfristig 2.14 7.155.885,78 6.886 V. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 2.15 1.070.133,24 1.121 28.937.463,93 35.685 C. Kurzfristige Schulden I. Finanzschulden kurzfristig 2.13 46.598.691,09 34.476 II. Leasingverbindlichkeiten kurzfristig 2.14 1.550.035,93 1.559 III. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.135.457,21 18.199 IV. Ertragsteuerverbindlichkeiten 2.16 833.684,66 247 V. Sonstige kurzfristige Rückstellungen 2.17 7.064.490,00 7.429 VI. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 2.18 39.185.130,50 28.524 104.367.489,39 90.434 Summe Passiva 200.963.331,73 215.462 32 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 01-12 2020 01-12 2019 Anhang in € in T€ 1. Umsatzerlöse 2.19 181.339.906,80 242.435 2. Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen –403.677,83 128 3. Aktivierte Eigenleistungen 126.081,98 199 4. Sonstige betriebliche Erträge 2.20 14.583.798,77 6.558 5. Aufwendungen für Material und bezogene Leistungen 2.21 –73.717.476,43 –98.759 6. Personalaufwand 2.22 –50.083.351,69 –53.554 7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen sowie als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien 2.1, 2.2 –19.263.603,65 –19.319 8. Wertminderung Immaterielle Vermögenswerte 2.1 –425.000,00 0 9. Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.23 –58.077.619,99 –65.534 10. Zwischensumme aus Z1 bis Z9 (Betriebsergebnis) –5.920.942,04 12.154 11. ErgebnisanteileanUnternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden, nach Steuern 2.3 307.329,92 338 12. Finanzerträge 2.24 497.507,83 1.999 13. Finanzaufwendungen 2.25 –1.325.727,65 –1.128 14. Zwischensumme aus Z11 bis Z13 (Finanzergebnis) –520.889,90 1.209 15. Ergebnis vor Steuern –6.441.831,94 13.363 16. Ertragsteuern 2.16 1.322.750,79 –3.815 17. Periodenergebnis –5.119.081,15 9.548 davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend –1.111.657,90 –241 davon auf Gesellschafter der Ottakringer Getränke AG entfallend (Konzernergebnis) –4.007.423,25 9.789 Ergebnis je Aktie 2.26 –1,94 € 3,67 € 33 Konzern-Gesamtergebnisrechnung der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 01-12 2020 01-12 2019 in € in T€ 1. Periodenergebnis –5.119.081,15 9.548 2. Ergebnisneutrale Veränderung gemäß IAS 19R 132.985,00 –639 3. Darauf entfallende Ertragsteuern –33.246,25 160 4. Summe aus Posten, die in künftigen Perioden nicht in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden (Z2 bis Z3) 99.738,75 –479 davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend 0,00 –18 5. Summe sonstiges Ergebnis (Z4) 99.738,75 –479 davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend 0,00 –18 Konzerngesamtergebnis (Z1 und Z5) –5.019.342,40 9.069 davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend –1.111.657,90 –259 davon auf Gesellschafter der Ottakringer Getränke AG entfallend –3.907.684,50 9.328 34 Konzern-Kapitalflussrechnung der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 01-12 2020 01-12 2019 Anhang in T€ in T€ 2.27 Periodenergebnis –5.119 9.548 Erfolgswirksam erfasste Ertragsteuern 2.16 –1.323 3.815 Abschreibungen und Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien 2.1, 2.2 19.689 19.318 Abschreibung sonstiger langfristiger Vermögenswerte 2.4 438 374 ZeitwertbewertungderWertpapiere 2.24 –242 –1.832 ErgebnisanteileanUnternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden 2.3 –307 –338 Zinsaufwendungen 2.25 774 733 Zinserträge 2.24 –113 –119 Gewinne/VerlusteausdemVerkauf langfristiger Vermögenswerte 2.20, 2.23 –88 –276 Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge 169 –16 Veränderung von Vorräten 2.6 1.778 –1.659 Veränderung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögenswerten 2.5, 2.7,2.8 9.176 558 Veränderung von Rückstellungen 2.15,2.17 –614 –1.202 Veränderung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten 2.15, 2.18 –12.222 1.130 Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 11.996 30.034 Zahlungen/RückzahlungenvonErtragsteuern 1.538 –4.104 GezahlteZinsen 2.25 –774 –733 ErhalteneZinsen 2.24 113 119 Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit 12.873 25.316 35 KonzernKapitalflussrechnung 01-12 2020 01-12 2019 Anhang in T€ in T€ 2.27 Einzahlungen aus Abgängen immaterieller Vermögenswerte und Sachanlagen 2.1, 2.2 807 794 Einzahlungen aus Abgängen übriger Finanzanlagen 2.4 5.277 674 ZuflüsseausLeasingvereinbarungen 2.5, 2.8 670 701 Erhaltene Dividenden von Gemeinschaftsunternehmen 310 0 Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien 2.1, 2.2 –20.972 –27.418 Auszahlungen für Investitionen in übrige Finanzanlagen 2.4 –1.137 –884 Cashflow aus Investitionstätigkeit –15.045 –26.133 Rückzahlungen von Darlehen, KontokorrentkreditenundFixvorlagen 2.13 –2.641 –1.930 EinzahlungausKontokorrentkreditenundFixvorlagen 2.13 6.630 7.097 EinzahlungenausKreditenvonverbundenenUnternehmen 2.13 1.930 2.080 Rückzahlungen aus Krediten vonverbundenenUnternehmen 2.13 –10 0 AbflüsseausLeasingvereinbarungen 2.1, 2.14 –1.455 –1.252 Gezahlte Dividenden –2.665 –5.505 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 1.789 490 Veränderung des Zahlungsmittelbestandes –383 –327 ZahlungsmittelbestandamAnfangderPeriode 688 1.015 ZahlungsmittelbestandamEndederPeriode 305 688 Veränderung des Zahlungsmittelbestandes –383 –327 Konzern-Eigenkapital- veränderungsrechnung 36 der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 Rücklagen in T€ Grund- kapital Kapital- rücklagen Gewinn- rücklagen Ergebnis- neutrale Ver- änderungen gemäß IAS 19R Summe Rücklagen Eigene Anteile Eigenkapital der Gesell- schafterder Ottakringer Getränke AG Nicht beherrschende Anteile Eigenkapital gesamt Anhang 2.9 Stand 31.12.2018 20.634 24.791 48.997 –412 73.376 –17.388 76.622 8.234 84.856 Anpassungen gemäß IFRS 16 0 0 924 0 924 0 924 0 924 Stand 1.1.2019 20.634 24.791 49.921 –412 74.300 –17.388 77.546 8.234 85.780 Dividendenausschüttung 0 0 –5.331 0 –5.331 0 –5.331 –174 –5.505 Konzernergebnis 0 0 9.789 0 9.789 0 9.789 –241 9.548 Sonstiges Ergebnis 0 0 0 –462 –462 0 –462 –18 –480 Gesamtergebnis 0 0 9.789 –462 9.327 0 9.327 –259 9.068 Stand 31.12.2019 = 1.1.2020 20.634 24.791 54.379 –874 78.296 –17.388 81.542 7.801 89.343 Dividendenausschüttung 0 0 –2.665 0 –2.665 0 –2.665 0 –2.665 Konzernergebnis 0 0 –4.007 0 –4.007 0 –4.007 –1.112 –5.119 Sonstiges Ergebnis 0 0 0 99 99 0 99 0 99 Gesamtergebnis 0 0 –4.007 99 –3.908 0 –3.908 –1.112 –5.020 Veränderung von nicht beherrschenden Anteilen ohne Kontrollwechsel 0 0 –7.336 0 –7.336 0 –7.336 –6.664 –14.000 Stand 31.12.2020 20.634 24.791 40.371 –775 64.387 –17.388 67.633 25 67.658 37 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung Rücklagen in T€ Grund- kapital Kapital- rücklagen Gewinn- rücklagen Ergebnis- neutrale Ver- änderungen gemäß IAS 19R Summe Rücklagen Eigene Anteile Eigenkapital der Gesell- schafterder Ottakringer Getränke AG Nicht beherrschende Anteile Eigenkapital gesamt Anhang 2.9 Stand 31.12.2018 20.634 24.791 48.997 –412 73.376 –17.388 76.622 8.234 84.856 Anpassungen gemäß IFRS 16 0 0 924 0 924 0 924 0 924 Stand 1.1.2019 20.634 24.791 49.921 –412 74.300 –17.388 77.546 8.234 85.780 Dividendenausschüttung 0 0 –5.331 0 –5.331 0 –5.331 –174 –5.505 Konzernergebnis 0 0 9.789 0 9.789 0 9.789 –241 9.548 Sonstiges Ergebnis 0 0 0 –462 –462 0 –462 –18 –480 Gesamtergebnis 0 0 9.789 –462 9.327 0 9.327 –259 9.068 Stand 31.12.2019 = 1.1.2020 20.634 24.791 54.379 –874 78.296 –17.388 81.542 7.801 89.343 Dividendenausschüttung 0 0 –2.665 0 –2.665 0 –2.665 0 –2.665 Konzernergebnis 0 0 –4.007 0 –4.007 0 –4.007 –1.112 –5.119 Sonstiges Ergebnis 0 0 0 99 99 0 99 0 99 Gesamtergebnis 0 0 –4.007 99 –3.908 0 –3.908 –1.112 –5.020 Veränderung von nicht beherrschenden Anteilen ohne Kontrollwechsel 0 0 –7.336 0 –7.336 0 –7.336 –6.664 –14.000 Stand 31.12.2020 20.634 24.791 40.371 –775 64.387 –17.388 67.633 25 67.658 1. AllgemeineAngaben 1.1 DieGesellschaft Die Ottakringer Getränke AG ist eine Aktiengesellschaft nach österreichischem Recht mit Sitz in 1160 Wien, OttakringerPlatz1Ottakringer Platz 1,eingetragenunterFN84925sbeimHandelsgerichtWien(Ersteintragungvom30.10.1984)und ist die Muttergesellschaft des Ottakringer Getränke AG-Konzerns (kurz: Ottakringer Gruppe). Die wichtigsten Gesellschaften sind die Ottakringer Brauerei GmbH, die Vöslauer Mineralwasser GmbH sowie die Del Fabro Kolarik GmbH. Die unmittelbare Muttergesellschaft der Ottakringer Getränke AG ist die Ottakringer Holding AG, Wien. Mehrheits- eigentümer der Ottakringer Holding AG ist die Wenckheim Holding AG, Wien, in deren Konzernabschluss die Ottakringer Gruppe einbezogen ist. Die Ottakringer Getränke AG ist für die zentralen Führungs- und Steuerungsaufgaben der Ottakringer Gruppe zuständig. Die Bereiche Einkauf, Finanz- und Rechnungswesen, Human Resources, IT & Organisation, Fuhrparkmanagement, Recht, Treasury & Risk sowie Risikomanagement und interne Revision werden von der Ottakringer Getränke AG für die gesamte Ottakringer Gruppe gemanagt. Die Ottakringer Gruppe ist in den strategischen Geschäftsfeldern Bier, Alkoholfrei sowie Getränkehandel tätig. Die wesentlichen Absatzmärkte liegen in Österreich. DerKonzernabschlussderOttakringerGruppezum31.12.2020wurdeunterAnwendungvon§245aAbs. 1UGB aufgestellt,verpflichtendinÜbereinstimmungmitdenvomInternationalAccountingStandardsBoard(„IASB") herausgegebenenInternationalFinancialReportingStandards(„IFRS"),einschließlichderbereitsanzuwendenden Interpretationen des International Financial Reporting Standards Interpretations Committee („IFRIC“), wie sie in derEUanzuwendensind,dadieAktienderMuttergesellschaftanderWienerBörsegehandeltwerden.Erumfasstdie Muttergesellschaft Ottakringer Getränke AG, Wien, und die von ihr beherrschten Tochtergesellschaften. Der Konzern- abschlussstehtinÜbereinstimmungmitdenRichtlinienderEuropäischenUnionzurKonzernrechnungslegung. 1.2 ErstmaligeundzukünftiganzuwendendeStandardsundInterpretationen Neuebzw. geänderteStandardsundInterpretationenwerdenabdemZeitpunktdesInkrafttretensangewendet. DieAuswirkungen,soferndiesewesentlichsind,werdennachfolgendbzw. imKonzernanhangbeidenentsprechenden Posten erläutert. Folgendeabdem1.1.2020verpflichtendanzuwendendeStandardsundInterpretationenhabenkeinebzw. keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss: Standards/Interpretation Inhalt Geltend ab¹ Änderungen zu IFRS 2, IFRS 3, IFRS 6, IFRS 14, IAS 1, IAS 34, IAS37,IAS38,IFRIC12,IFRIC19, IFRIC 20, IFRIC 22 und SIC 32 Aktualisierung dieser Verlautbarungen im Hinblick auf darin enthaltene Verweise auf das Rahmenkonzept oder zwecks Klarstellung, auf welche Version des Rahmenkonzeptes sie sich beziehen. 1.1.2020 Änderungen zu IAS 1 und IAS 8 DefinitionvonWesentlichkeit 1.1.2020 Änderungen zu IFRS 9, IAS39undIFRS7 Auswirkung der Reform der Referenzzinssätze 1.1.2020 Änderungen zu IFRS 3 Unternehmenszusammenschlüsse: DefinitioneinesGeschäftsbetriebes 1.1.2020 38 Anhang zum Konzernabschluss der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 ¹ AnzuwendenaufGeschäftsjahre,dieamodernachdemangegebenenDatumbeginnen 39 Allgemeine Angaben DienachfolgendenStandardsundInterpretationenwurdenvomIASBbereitsverabschiedetundvonderEU übernommen,sindaberimGeschäftsjahr2020nochnichtverpflichtendanzuwenden: Standards/Interpretation Inhalt Geltend ab¹ Änderungen zu IFRS 16 Covid-19-bezogene Mieterleichterungen 1.6.2020 Änderungen zu IFRS 4 Verschiebung von IFRS 9 1.1.2021 Änderungen zu IFRS 9, IAS 39, IFRS7,IFRS4undIFRS16 Reform der Referenzzinssätze (Phase 2) 1.1.2021 Diese Regelungen wurden nicht vorzeitig angewendet und werden erst dann angewendet, wenn diese erstmalig verpflichtendanzuwendensind.AusdererstmaligenAnwendungsindkeinewesentlichenAuswirkungenaufden Konzernabschluss zu erwarten. Standards/Interpretation Inhalt Geltend ab¹ Änderungen zu IAS 16 ErträgevorderbeabsichtigtenNutzung 1.1.2022 ÄnderungenzuIAS37 Belastende Verträge: Kosten der Vertragserfüllung 1.1.2022 Änderungen zu IFRS 3 Referenz zum Framework 1.1.2022 IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 und IAS 41 JährlicheVerbesserungenderIFRS(Zyklus2018–2020) 1.1.2022 Änderungen zu IAS 1 OffenlegungvonRechnungslegungsgrundsätzen/ KlassifizierungvonSchuldenalskurzoderlangfristig 1.1.2023 IAS 8 DefinitionvonRechnungslegungsschätzungen 1.1.2023 IFRS17 Versicherungsverträge 1.1.2023 1.3 Konsolidierungsgrundsätze DerKonzernabschlussistinEuro(€)aufgestellt.DieAngabenfür2020betreffendenBilanzstichtag31.12.2020bzw. diePeriodevom1.1.2020biszum31.12.2020.DieAngabenfür2019betreffendenBilanzstichtag31.12.2019bzw. die Periode vom 1.1.2019 bis zum 31.12.2019. DieFreigabedesKonzernabschlusseserfolgtdurchdenVorstandderOttakringerGetränkeAGmitUnterschriftsdatum. DieAbschlüsseallerwesentlichenodernachnationalenVorschriftenprüfungspflichtigenvollkonsolidiertenin und ausländischen Gesellschaften wurden von unabhängigen Wirtschaftsprüfern geprüft. Der Rechnungslegung der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften liegen die einheitlichen Rechnungslegungsvorschriften der Ottakringer Gruppe zugrunde. Konsolidierungskreis und Stichtag Die Festlegung des Konsolidierungskreises erfolgt nach den Grundsätzen des IFRS 10. Dementsprechend werden elf inländische Gesellschaften, die unter Beherrschung der Gesellschaft stehen, vollkonsolidiert. WährenddesJahreserworbeneGesellschaftenwerdenabdemZeitpunktkonsolidiert,zudemdieBeherrschung über die Vermögenswerte und die Geschäfte tatsächlich auf den Konzern übergegangen ist. Abgegangene Geschäfts- bereichewerdenmitdemZeitpunktderBeendigungderBeherrschungendkonsolidiert. ¹ AnzuwendenaufGeschäftsjahre,dieamodernachdemangegebenenDatumbeginnen 40 Anhang zum Konzernabschluss Der Konsolidierungskreis umfasst folgende Gesellschaften: 2020 2019 Gesellschaft Sitz Anteil Konsoli- dierung¹ Anteil Konsoli- dierung¹ Muttergesellschaft Ottakringer Getränke AG Tochtergesellschaften Ottakringer Brauerei GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Ottakringer Betriebe- und DienstleistungsgmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – NeogastCafeund Restaurant GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Perfect Drinks GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK Vöslauer Mineralwasser GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Vöslauer Thermalbad GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – PET to PET Recycling Österreich GmbH Müllendorf, Österreich 20,0 % EK 20,0 % EK Trinkservice GmbH VGV Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK Del Fabro Kolarik GmbH Wien, Österreich 61,8 % VK 61,8 % VK – Wieser, Kolarik & Leeb GmbH Piesendorf, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Höfinger&Maller Getränkegesellschaft m.b.H. Ybbs, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Gastromedia GmbH Wien, Österreich 55,0 % VK 55,0 % VK Del Fabro GmbH Wien, Österreich 50,0 % EK 50,0 % EK Innstadt AG Passau, Deutschland 49,0 % EK 49,0 % EK Der Bilanzstichtag von sämtlichen einbezogenen Gesellschaften ist der 31.12. Die Yppenplatz 4 GmbH wird mangels Wesentlichkeit nicht konsolidiert. Mit den Minderheitsgesellschaftern (nicht beherrschende Anteile) der Del Fabro Kolarik GmbH wurden im September undOktober2020OptionsvereinbarungenüberdenErwerbvoninsgesamt38,2 %derAnteileanderDelFabro Kolarik GmbH abgeschlossen. Gemäß den Optionsvereinbarungen hat die Ottakringer Getränke AG das Recht biszum31.1.2029insgesamt38,2 %derAnteileanderDelFabroKolarikGmbHzudenindenOptionsvereinbarungen definiertenAusübungspreisenzuerwerben(CallOptionen),wobeisichdieseFristunterbestimmtenBedingungen verlängern kann. Die Minderheitsgesellschafter haben das Recht, bis zum 31.12.2028 ihre Anteile an die Ottakringer GetränkeAGzudenindenOptionsvereinbarungendefiniertenAusübungspreisenzuverkaufen(PutOptionen),wobei sich diese Frist unter bestimmten Bedingungen ebenfalls verlängern kann. In der Tabelle „Konsolidierungskreis“ sind die Anteile der Ottakringer Getränke AG an der Del Fabro Kolarik GmbH mitdemzumStichtaggültigenzivilrechtlichenAnteilsbesitzdargestellt,dasheißtunverändertmit61,8 %.Aufgrund der Ausgestaltung der Optionsvereinbarungen werden die nicht beherrschenden Anteile nicht mehr im Eigen- kapital ausgewiesen, sondern es erfolgt eine Erfassung einer Verbindlichkeit gegenüber den optionsberechtigten Gesellschaftern. Soweit der Wert der Verbindlichkeit, die sich aus dem Ausübungspreis unter Berücksichtigung von Mindestkaufpreisen ergibt, die in den nicht beherrschenden Anteilen bisher erfassten Beträge übersteigt, wird der übersteigendeBetraganlässlichderUmbuchungmitdenGewinnrücklagenverrechnet.InderKonzernEigenkapital veränderungsrechnungistdieserVorganginderZeile„VeränderungvonnichtbeherrschendenAnteilenohne Kontrollwechsel“ dargestellt. ¹ Konsolidierungsmethoden: VK=Vollkonsolidierung; EK=EquityKonsolidierung 41 Allgemeine Angaben Konsolidierungsmethoden DieKonsolidierungerfolgtnachdenBestimmungendesIFRS3.Unternehmenszusammenschlüssewerden grundsätzlich nach der Erwerbsmethode bilanziert. Dabei werden die Gegenleistungen für den Erwerb der Anteile andeneinbezogenenTochterunternehmenmitdemjeweilsanteiligenReinvermögen,basierendaufdenZeitwerten derübernommenenVermögenswerteundSchuldendieserUnternehmen,zumZeitpunktdesErwerbesbzw. des ÜbergangesderKontrolleverrechnet. ImmaterielleVermögenswertewerden,soweitidentifizierbar,einereigenständigenBilanzierungzugeführtund planmäßig abgeschrieben. Der verbleibende Firmenwert wird auf die zahlungsmittelgenerierende Einheit aufgeteilt und mindestens einmal jährlich auf dieser Ebene auf Werthaltigkeit getestet. ImFalleeinesÜberschussesdeserworbenenanteiligenReinvermögensüberdieAnschaffungskostensind sowohl die erworbenen Vermögenswerte, Schulden und Eventualverbindlichkeiten als auch die Anschaffungskosten nochmalszubewerten.EinbestehenderÜberschussistdanacherfolgswirksamzuerfassen. Für die nach der Equity-Methode einbezogenen Gesellschaften gelten die gleichen Bewertungsgrundsätze wie im Rahmen der Vollkonsolidierung. Fürabbzw. aufgegebeneGeschäftsbereichewerdendieRegelungendesIFRS5angewendet.DasErgebnisaus den aufgegebenen Geschäftsbereichen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung des Ottakringer Konzerns gesondertdargestellt.IndenJahren2020und2019wurdenkeineGeschäftsbereicheabbzw. aufgegeben. Alle konzerninternen Transaktionen und damit zusammenhängende Erträge und Aufwendungen sowie Forderungen undVerbindlichkeitenwerdeneliminiert.ZwischenergebnisseauskonzerninternenLieferungenundLeistungen werdenebenfallsausgeschieden.BeinachderEquityMethodebewertetenGesellschaftenwirdaufeineZwischen- ergebniseliminierung aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen verzichtet, soweit diese von untergeordneter Bedeutung ist. 1.4 ÄnderungdesKonsolidierungskreises Im Geschäftsjahr 2020 gab es, wie im Vorjahr, keine Änderung im Konsolidierungskreis. 1.5 Währungsumrechnungen Geschäftstransaktionen in ausländischer Währung In den Jahresabschlüssen der Konzerngesellschaften werden Geschäftsvorfälle in fremder Währung mit dem KurszumZeitpunktderErstverbuchungbewertet.Kursgewinneundverlustewerdenergebniswirksamberücksichtigt. Im Geschäftsjahr 2020 gab es, wie im Vorjahr, keine wesentlichen erfolgswirksam zu erfassende Kursgewinne und -verluste. Umrechnung von Einzelabschlüssen in ausländischer Währung Im Konzernabschluss werden die Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen nach dem Konzept der funktionalen Währung in Euro umgerechnet. Da sämtliche Tochterunternehmen ihre Geschäfte selbstständig betreiben, ist die jeweilige Landeswährung die funktionale Währung. Die Berichtswährung ist Euro. Die UmrechnungderVermögensgegenständeundSchuldenerfolgtzumMittelkursamBilanzstichtag,dieWerteder Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung werden mit dem Jahresdurchschnittskurs umgerechnet. Im Geschäftsjahr 2020 gab es, wie im Vorjahr, keine Konzerngesellschaft, die den Jahresabschluss in einer ausländischen Währung erstellt hat. 42 Anhang zum Konzernabschluss 1.6 Covid-19-Auswirkung Der Ausbruch von Covid-19 in Österreich zu Beginn des ersten Halbjahres 2020 hat zu einem Einbruch der Wirtschaft geführt und ab Mitte März 2020 auch die Ottakringer Gruppe stark getroffen. Von den zur Bekämpfung der Pandemie gesetzten Maßnahmen, wie Schließungen der Gastronomie und Hotellerie, dem Verbot von Großveranstaltungen, Einschränkungen in der Mobilität sowie im Flugverkehr, sind sämtliche Geschäftsfelder der Ottakringer Gruppe betroffen und führten zu einem Einbruch im Konzernumsatz und Rohertrag. UmdieGesundheitderMitarbeiterinnenundMitarbeiternichtzugefährdenundauchProduktionseinschränkungen durch Infektionen von Mitarbeitern zu verhindern, wurde unmittelbar nach Ausbruch der Pandemie ein Krisenstab eingerichtet und ein umfangreiches Sicherheitskonzept eingeführt. Im Verwaltungs- und Vertriebsbereich ist esinkürzesterZeitgelungen,mobilesArbeiten(HomeOffice)zuermöglichen.FürBereiche,indenenmobilesArbeiten nichtmöglichist,insbesondereinProduktionundLager,wurdenAbstandsregelungen,dasTragenvonMundNasen Schutz und verstärkte Hygienemaßnahmen eingeführt. EsistzukeinenProduktionseinschränkenaufgrundvonInfektionsfällengekommen.AuchgabeskeineUnter brechungen in der Lieferkette. Auf das Konzernbetriebsergebnis hat sich die Covid-19-Pandemie wie folgt ausgewirkt: – Umsatzrückgang(T€–61.095)undRückgangimRohertrag(T€–36.585)umjeweils25 % – Wertminderung immaterieller Vermögenswerte um T€ –425 – Anstieg der Wertberichtigungen und Forderungsausfälle bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen undsonstigenForderungenumT€–790 DieSummedernegativenAuswirkungenbeträgtinsgesamtT€–37.800. ZurKompensationdieserAuswirkungenwurdennachfolgendangeführteGegenmaßnahmengesetzt: EswurdeKurzarbeiteingeführtunddieGesellschaftenderUnternehmensgruppehabenCovid19Förderungenfür Fixkostenzuschuss,UmsatzersatzundVerlustersatzbeantragt.DieOttakringerGruppehatfürKurzarbeitZuschüsse inHöhevonT€3.972,fürdieanderenCovid19FörderungenT€4.737beantragt,insgesamtsomitT€8.709.Der AusweiserfolgtunterdensonstigenbetrieblichenErträgen.SoferndieseZuschüsseundFörderungenzum31.12.2020 noch nicht ausbezahlt wurden, sind diese unter den sonstigen kurzfristigen Vermögenswerten ausgewiesen. DarüberhinauswurdederLogistikbereichrestrukturiert,UrlaubsständeundÜberstundenabgebautunddadurch eineReduktionimPersonalaufwandinHöhevonT€3.470erreicht.InsbesonderedurchEinsparungenim Werbeaufwand und bei den sonstigen Dienstleistungen sowie geringeren Aufwendungen für Logistik und Biersteuer reduziertensichdiesonstigenbetrieblichenAufwendungenumrundT€7.500. Die Summe der positiven Effekte der gesetzten Gegenmaßnahmen, inklusive der Covid-19-Förderungen undZuschüsse,beträgtrundT€19.700.DadurchkonntendienegativenCovid19EffektevonT€–37.800auf rund T€ –18.100 reduziert werden. Dies entspricht auch ungefähr dem Rückgang im Betriebsergebnis. ZurLiquiditätssicherungwurdendieKreditlinienbeidenBankenausgeweitetundInvestitionensoweitwiemöglich reduziert. 43 Allgemeine Angaben Die durch Covid-19 ausgelöste Krise wurde als Anhaltspunkt auf eine Wertminderung eingestuft. Bereits zum 30.6.2020 wurden für sämtliche zahlungsmittelgenerierenden Einheiten, denen Firmenwerte zugeordnet sind, Wertminderungstests vorgenommen, mit dem Ergebnis, dass der Firmenwert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit„Höfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H.“umT€425abgewertetwurde.Beidenzahlungsmittel generierendenEinheiten„Wieser,Kolarik&LeebGmbH“und„NeogastCafeundRestaurantGmbH“wurdenkeine Wertminderungen festgestellt. Darüber hinaus wurden auch für die wesentlichen zahlungsmittelgenerierenden Einheiten „Ottakringer Brauerei GmbH“, „Vöslauer Mineralwasser GmbH“ und „Del Fabro Kolarik GmbH“ Wertminderungstests durchgeführt, wobei keine Wertminderungen festgestellt wurden. SämtlicheWertminderungstestswurdenimviertenQuartal2020wiederholt,wobeikeineweiterenWertminderungen festgestellt wurden. Die Covid-19-Pandemie wird auch im Jahr 2021 negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertrags- lage der Ottakringer Gruppe haben. Das Ausmaß dieser Auswirkungen ist von der Dauer der Covid-19-Pandemie abhängig und ist derzeit nicht zuverlässig abschätzbar. Die Ottakringer Gruppe verfügt aus heutiger Sicht überausreichendeLiquiditätsreservenbzw. nichtausgenutzteKreditlinienundeswerdenkeineUnsicherheitenim FortbestandderUnternehmensgruppegesehen.DerKonzernabschlusswurdedaherunterderPrämisseder Unternehmensfortführungerstellt. 1.7 Rechnungslegungsmethoden 1.7.1 Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögenswerte werden zu Anschaffungskosten, abzüglich kumulierter plan- mäßiger Abschreibungen und kumulierter Wertminderungsaufwendungen, bewertet. Die planmäßige Abschreibung orientiertsichanderbestimmbarenNutzungsdauer.Firmenwertesindnichtplanmäßigabzuschreiben. Sachanlagen werden mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich kumulierter planmäßiger Abschreibungen und kumulierter Wertminderungsaufwendungen, bewertet. Die Herstellungskosten selbst erstellter Sachanlagen umfassen Einzelkosten und angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten. Aufwendungen der allgemeinen Verwaltung werden nicht aktiviert. Kosten für Reparaturen und Instandhaltung von Sachanlagen werden erfolgswirksam verrechnet. In späteren Perioden für einen Vermögenswert anfallende Kosten werden nur dann aktiviert, wenn sie zu einer wesentlichen Erhöhung der künftigenNutzungsmöglichkeitdesVermögenswertesführen,zumBeispieldurcherweiterteEinsatzmöglichkeiten odereinesignifikanteVerlängerungderNutzungsdauer. DieFinanzierungskostenfürdieAnschaffungbzw. HerstellungvonqualifiziertenVermögenswertenwerden aktiviert,wennsichdiePeriodezwischenAnschaffungsbzw. HerstellungsbeginnundInbetriebnahmeübereinen ZeitraumvonmehralszwölfMonatenerstreckt. Als Finanzinvestitionen werden Immobilien ausgewiesen, die der Erzielung von Mieterlösen dienen. Die Bilanzierung erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen und allfälliger Wertminderungen. Die Abschreibungen werden gemeinsam mit den immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen unter dem Posten „Abschreibungen und Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien“ ausgewiesen. 44 Anhang zum Konzernabschluss Die Abschreibung der immateriellen Vermögenswerte und der abnutzbaren Sachanlagen erfolgt linear über die erwartetewirtschaftlicheNutzungsdauerdesjeweiligenGegenstandes.BeiderErmittlungderAbschreibungssätze wurdenunverändertgegenüberdemVorjahrfolgendeNutzungsdauernangenommen: Nutzungsdauer Immaterielle Vermögenswerte RechteundLizenzen¹ 4–15 Jahre Kundenstock 9 Jahre Sachanlagen Bauten,einschließlichBautenauffremdemGrund 10–50 Jahre TechnischeAnlagenundMaschinen 5–15 Jahre AndereAnlagen,Fuhrpark,BetriebsundGeschäftsausstattung 3–20 Jahre ÜberdasAusmaßderplanmäßigenAbschreibungenhinausgehendewesentlicheWertminderungenwerden durch außerplanmäßige Abschreibungen (IAS 36) berücksichtigt. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßigen AbschreibungenwerdenentsprechendeZuschreibungenvorgenommen,ausgenommendavonsindFirmen werte. Bei Anzeichen einer Wertbeeinträchtigung erfolgt der Wertansatz der immateriellen Vermögenswerte und derSachanlagennachderinPunkt1.7.4dargestelltenMethode. FürZugängebiszum31.5.2020wurden,wieindenVorjahren,beieinerübersechsMonatehinausgehendenNutzung eines im Geschäftsjahr erworbenen Vermögenswertes die Abschreibung mit einem vollen Jahresbetrag angesetzt. DiesVorgangsweisewurdeper1.6.2020geändert.Zugängeabdem1.6.2020werdenaufMonatsbasisplanmäßig abgeschrieben. Vermögenswerte mit Anschaffungskosten unter jeweils € 400,00 (geringwertige Vermögens- gegenstände)werdenimJahrdesZugangesvollabgeschriebenundinderEntwicklungdesAnlagevermögenssofort als Abgang behandelt. 1.7.2 Nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen NachderEquityMethodewerdenBeteiligungenbewertet,beidenendieOttakringerGruppeeinenmaßgeblichen Einfluss,jedochkeineBeherrschungodergemeinschaftlicheFührunginBezugaufdieFinanzundGeschäftspolitik hat. Diese Beteiligungen werden im Konzernabschluss nach der Equity-Methode bilanziert und erstmalig mit den Anschaffungskosten angesetzt. In Folgeperioden erhöht oder verringert sich der Buchwert der Anteile entsprechend dem Anteil der Ottakringer Gruppe am Gewinn oder Verlust des Beteiligungsunternehmens. 1.7.3 Finanzielle Vermögenswerte WertpapierewerdenabhängigvonderKlassifizierungnachIFRS9bewertet.BeidenvorhandenenWertpapieren handeltessichfastausschließlichumInvestmentfondsanteile,dieübereinKündigungsbzw. Rückgaberechtverfügen undwerdenalsInvestmentineinFremdkapitalinstrumenteingestuft.DadieZahlungsstromkriterien(ausschließlich ZinsundTilgungszahlungsströme)nichterfülltwerden,erfolgtnachIFRS9dieKlassifizierungals„erfolgswirksamzum beizulegendenZeitwert“.DieBewertungerfolgtzumbeizulegendenZeitwert,WertänderungenwerdenüberdieKonzern Gewinn- und Verlustrechnung im Finanzergebnis erfasst. KundendarlehenwerdenmitdemBarwertbilanziert.DieBarwertdifferenzimZugangsjahrwirdalsBelieferungsrecht aktiviert. Für erkennbare Risiken werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. ¹ BeiBelieferungsrechtenerfolgtdieAbschreibungüberdieVertragsdauer. 45 Allgemeine Angaben Sonstige Beteiligungen, bei denen der Marktwert nicht ohne erheblichen Aufwand feststellbar ist, sind mit den Anschaffungskosten bilanziert, sofern diese bezüglich ihrer Höhe nicht wesentlich sind. 1.7.4 Wertminderung von Vermögenswerten Vermögenswerte,dievonderDefinitionderFinanzinstrumentegemäßIFRS9umfasstsind,werden,abhängigvon derjeweiligenKlassifizierung,nachdenBestimmungendesIFRS9bewertet. Vermögenswerte,dienichtvonderDefinitionderFinanzinstrumentegemäßIFRS9umfasstsind,werden beiVorliegenvonIndikatorenundFirmenwertenmindestenseinmaljährlich(zumgleichenZeitpunkt)nachden Bestimmungen des IAS 36 zu Wertminderungen beurteilt. Anzeichen für eine Wertminderung sind dann gegeben, wenn in Folge eines oder mehrerer Ereignisse ein objektiver Hinweis vorliegt, dass sich die erwarteten künftigen ZahlungsströmedesjeweiligenVermögenswertesnegativveränderthaben. BeiVorliegensolcherAnzeichenundbeiFirmenwertenmindestenseinmaljährlichwirdderNutzungswertoder derZeitwertfürdiebetroffenenVermögenswerteermittelt.LiegtdieserWertunterdemfürdieseVermögenswerte angesetzten Buchwert, erfolgt eine Wertminderung auf diesen Wert. DerNutzungswertwirdalsBarwertdergeschätztenkünftigenMittelüberschüsseausderVerwendungderbetroffe nenVermögenswerteunterZugrundelegungeinesmarktüblichenZinssatzesermittelt.Kannfürdiebetroffenen Vermögenswerte kein eigenständiger Mittelüberschuss ermittelt werden, werden diese in die nächste größere Einheit, fürdieeineigenständigerÜberschussermitteltwerdenkann(zahlungsmittelgenerierendeEinheit),einbezogen. DerZeitwertentsprichtdemfürdenbetroffenenVermögenswertamMarktunterunabhängigenDrittenerzielbaren Erlös, abzüglich anfallender Veräußerungskosten. Wertminderungen werden erfolgswirksam erfasst. Ein späterer Wegfall der Wertminderung führt zu einer erfolgs- wirksamen Wertaufholung bis zur Höhe der fortgeschriebenen ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungs- kosten.DavonausgenommensindFirmenwerte,diedemZuschreibungsverbotnachIAS36.124unterliegen. 1.7.5 Vorräte VorrätewerdenzuAnschaffungsoderHerstellungskostenoderdemNettoveräußerungswertamBilanzstichtag bewertet. Die Anschaffungskosten umfassen alle Kosten, die angefallen sind, um den Gegenstand in den erforderlichen ZustandundandenjeweiligenOrtzubringen.DieHerstellungskostenbeinhaltenalleEinzelkostensowieangemessene TeilederinZusammenhangmitderHerstellungangefallenenGemeinkostenaufBasiseinernormalenAuslastung der Produktionsanlagen. Die Kosten pro Einheit werden bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen nach dem gleitenden Durchschnittspreisverfahren ermittelt. UnfertigeundfertigeErzeugnissewerdenmitdenHerstellungskostenbewertet.Diesewerdenadditivaufgrund angefallener Materialkosten, Fertigungslöhne, Fertigungsgemeinkosten (inklusive anteiliger Verwaltungs- gemeinkosten der Produktion) ermittelt. Finanzierungskosten werden nicht berücksichtigt, da die Kriterien nach IAS 23 nicht erfüllt sind. DerNettoveräußerungswertergibtsichausdenimgewöhnlichenGeschäftsverlauferzielbarenVerkaufserlösen, abzüglich der auf Basis von Erfahrungswerten festgelegten noch anfallenden Herstellungs- und Vertriebskosten. 46 Anhang zum Konzernabschluss 1.7.6 Kundendarlehen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen Die Bewertung der Kundendarlehen erfolgt nach einem Drei-Stufenmodell. – Stufe 1 – Noch nicht fällig: Bewertung mit der erwarteten jährlichen Ausfallswahrscheinlichkeit. Es wird eine Verlustquotevon4 %angesetzt. – Stufe 2 – Überfällig bis 60 Tage: Bewertung mit der erwarteten jährlichen Ausfallswahrschein lichkeit multipliziert mit der Restlaufzeit, wobei vereinfacht pauschal eine Restlaufzeit von 2,5 Jahren angenommen wird.EswirdeineVerlustquotevon10 %angesetzt. – Stufe 3 – Überfällig mehr als 60 Tage oder Eintritt eines anderen Ausfallsereignisses: InderStufe3erfolgteineBewertungmitderBewertungsmatrix,dieauchfürForderungenausLieferungenund Leistungenangewendetwird.DieVerlustquotenderBewertungsmatrixsindjedocheineUntergrenze.Bei bestimmten Ausfallsereignissen, zum Beispiel Insolvenz oder Vertragsbruch, können auch individuelle Verlust- quoten festgelegt werden. Für die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen gegenüber Kunden wird das vereinfachte Wertminderungsmodell angewendet, in dem die erwarteten Verluste während der Gesamtlaufzeit berücksichtigt werden. DieNettowertederForderungen,dienichtvoneinerEinzelwertberichtigungumfasstsind,werdenübereine BewertungsmatrixeinerpauschalenEinzelwertberichtigungzugeführt,wobeidienachfolgendangeführtenVerlust quoten angesetzt werden. In Folge der Covid-19-Pandemie wird zukünftig mit höheren Verlustquoten gerechnet und es erfolgte eine Anpassung gegenüber dem Vorjahr. Erwartete Verlustquote 2020 2019 Nochnichtfällig 0 % 0 % Überfälligbis60Tage 4 % 0 % Überfällig61bis90Tage 25 % 25 % Überfällig91bis120Tage 50 % 50 % Überfälligmehrals120Tage 100 % 100 % 1.7.7 Verpflichtungen gegenüber Dienstnehmern Pensionsverpflichtungen Für Mitarbeiter von einigen Gesellschaften der Ottakringer Gruppe besteht ein beitragsorientiertes Pensions- modell.DiesesModellsiehtvor,dassfürdiebetroffenenMitarbeiterabVollendungdesfünftenDienstjahres1,0 % derSozialversicherungsbeitragsgrundlagebzw. 5,0 %derHöchstbeitragsgrundlage,wenndieseüberschrittenwird, in eine betriebliche Kollektivversicherung einbezahlt werden. ImJahr2020wurdenfür130Arbeiter(2019:127Arbeiter)und195Angestellte(2019:194Angestellte)Beiträge geleistet. Abfertigungsverpflichtungen NachösterreichischemArbeitsrechtistdieGesellschaftverpflichtet,fürMitarbeiter,dievordem1.1.2003indie Gesellschaft eingetreten sind, bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses durch Kündigung oder Eintritt in den Ruhestand eine einmalige Abfertigung zu zahlen. Mitarbeiter, die freiwillig ausscheiden oder aus gutem Grund entlassen werden, haben keinen Anspruch auf eine solche Abfertigungszahlung. Die Abfertigungszahlung ist von der Anzahl der Dienst- jahre und dem bei Abfertigungsanfall maßgeblichen Bezug abhängig und beträgt zwischen zwei und zwölf Monats- 47 Allgemeine Angaben bezügen.FürdieseVerpflichtungwirdeineRückstellunggebildet.ÜberdiesegesetzlichenVerpflichtungenhinaus besteheninderOttakringerGruppekeinevertraglichvereinbartenAbfertigungsverpflichtungen.AusdenAbfertigungs- verpflichtungenbestehennachEinschätzungdesManagementskeineaußergewöhnlichenRisikensowieRisiko konzentrationen, über die gemäß IAS 19.139b zu berichten sind. DieErmittlungdieserRückstellungerfolgtnachderProjectedUnitCreditMethode.DabeiwirdderBarwertder künftigenZahlungennacheinemversicherungsmathematischenVerfahrenüberdiegeschätzteBeschäftigungszeit derMitarbeiterangesammelt.EshandeltsichdabeiumeinenDefinedBenefitPlan.DieBerechnungerfolgtfürden jeweiligen Bilanzstichtag durch Gutachten eines Versicherungsmathematikers. GemäßIAS19(überarbeitet2011)sindversicherungsmathematischeGewinneundVerlusteausderNeubewertung derAbfertigungsverpflichtungenerfolgsneutralzuerfassenundinderKonzernGesamtergebnisrechnungdarzustellen. DenBerechnungenzum31.12.2020liegeneinRechnungszinsfußvon0,9 %(2019:1,2 %)sowieeinevoraussicht licheSteigerungderBemessungsgrundlagevon2,0 %(2019:2,0 %)zugrunde,wobeikeinFluktuationsabschlag angesetzt wurde. Das Pensionsantrittsalter beträgt für Frauen 60 bis 65 Jahre (abhängig vom Geburtsdatum) und für Männer 65 Jahre. Für die Berechnung werden die Sterbetafeln von AVÖ 2018-P (2019: AVÖ 2018-P) verwendet. Für Arbeitsverhältnisse, deren vertraglich vereinbarter Beginn nach dem 31.12.2002 liegt, sind die Vorschriften der „Abfertigung neu“ anzuwenden. Das neue Abfertigungssystem bedeutet für den Arbeitnehmer für jeden Leistungs- monateinesArbeitsverhältnissesundauchfürbestimmteNichtleistungszeiteneinenunabhängigvonderDauer und von der Art der künftigen Beendigung des Arbeitsverhältnisses unverfallbaren Anspruch auf Geldleistung. Es handeltsichdabeiumeinenbeitragsorientiertenPlan,beidemdieÜbertragungderVermögenswertezurBedeckung derVerpflichtunganeineMitarbeitervorsorgekasseerfolgt.DielaufendenBeiträgeandieMitarbeitervorsorgekasse sind unter den Aufwendungen für Abfertigungen ausgewiesen. Sonstige langfristige Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern AufgrundderjeweiligenkollektivvertraglichenVereinbarungensindGesellschaftenderOttakringerGruppeverpflichtet, anMitarbeiterJubiläumsgeldernachMaßgabederErreichungbestimmterDienstjahre(ab20bzw. 25Dienstjahren) zuleisten.FürdieseVerpflichtungwurdeeineRückstellunggebildet.DieBewertungdieserRückstellungerfolgtgrund- sätzlichnachdenfürdieAbfertigungsverpflichtungenangewendetenMethodenundAnnahmen,wobeieindienstzeit abhängigerFluktuationsabschlagzwischen0 %und26 %(2019:0 %und26 %)berücksichtigtwird. 1.7.8 Sonstige Rückstellungen SonstigeRückstellungenwerdenangesetzt,wennfürdieGesellschafteinerechtlicheodertatsächlicheVerpflich tung gegenüber einem Dritten aufgrund eines vergangenen Ereignisses vorliegt und es wahrscheinlich ist, dass diese VerpflichtungzueinemMittelabflussführenwird.DieRückstellungenwerdenmitjenemWertangesetzt,derzum ZeitpunktderErstellungdesKonzernabschlussesnachbesterSchätzungermitteltwerdenkann.Unterscheidetsich deraufBasiseinesmarktüblichenZinssatzesermittelteBarwertderRückstellungwesentlichvomNominalwert, wirdderBarwertderVerpflichtungangesetzt. 1.7.9 Ertragsteuern Der für das Geschäftsjahr ausgewiesene Ertragsteueraufwand umfasst die für die einzelnen Gesellschaften aus demsteuerpflichtigenEinkommenunddemimjeweiligenLandanzuwendendenSteuersatzerrechneteErtragsteuer („tatsächlicheSteuern"),SteuernausVorperiodenunddieVeränderungderlatentenSteuern,soferndiesenicht inVerbindungmitUnternehmenszusammenschlüssen,einemdirektimEigenkapitaloderimsonstigenErgebnis erfasstenPostenstehen.DielaufendenSteuernergebensichausdemerrechnetensteuerpflichtigenEinkommen und dem anwendbaren Steuertarif. 48 Die Ermittlung der Steuerabgrenzung erfolgt nach der Balance Sheet Liability-Methode für alle temporären UnterschiedezwischendenWertansätzenderBilanzpostenimIFRSKonzernabschlussundderenbeideneinzelnen Gesellschaften bestehenden Steuerwerten. Weiters wird der wahrscheinlich realisierbare Steuervorteil aus beste- henden Verlustvorträgen in die Ermittlung einbezogen. Ausnahmen von dieser umfassenden Steuerabgrenzung bilden UnterschiedsbeträgeausdemerstmaligenAnsatzeinesFirmenwertesundmitBeteiligungenankontrolliertenGesell- schaftenzusammenhängendetemporäreUnterschiede.AktiveSteuerabgrenzungenwerdenwertberichtigt,wenn es nicht wahrscheinlich ist, dass der enthaltene Steuervorteil realisierbar ist. Für die Ermittlung der Abgrenzung werdendiebeiderAuflösungderUnterschiedeerwartetenkünftigenSteuersätzeangewendet.ZukünftigeSteuersätze werdenberücksichtigt,wenndieSteuersatzänderungzumZeitpunktderBilanzerstellungbereitsbeschlossenist. Der Ermittlung der Steuerabgrenzung wurde folgender Steuersatz zugrunde gelegt: – Österreich:25,0 %(2019:25,0 %) GemäßIAS12.74werdenlatenteSteueransprücheundschuldenjeGesellschaftsaldiertausgewiesen.Weiterswerden die latenten Steueransprüche und -schulden der österreichischen Gesellschaften saldiert, da es sich um Ansprüche und Schulden gegenüber derselben Finanzbehörde handelt. Seit dem Jahr 2005 sind die Ottakringer Getränke AG und ihreinländischenTochtergesellschaftenGruppenmitgliederdersteuerlichenUnternehmensgruppederOttakringer Holding AG (Gruppenträger). Bezüglich weiterer Erläuterungen zur Gruppenbesteuerung wird auf Punkt 2.16 verwiesen. 1.7.10 Optionsvereinbarungen im Zusammenhang mit nicht beherrschenden Anteilen Mit den Minderheitsgesellschaftern der Del Fabro Kolarik GmbH abgeschlossene Optionsvereinbarungen, die zu keiner Änderung des Kontrollverhältnisses führen, werden nach den nachfolgend dargestellten Grundsätzen bilanziert. Es handelt sich bei der Ottakringer Getränke AG um Call-Optionen auf den Erwerb weiterer Anteile und bei den PutOptionenumdieVerpflichtung,dieAnteilederMinderheitsgesellschafterzuübernehmen.ImZusammenhang mit den abgeschlossenen Vereinbarungen wurden keine Entgelte für die Einräumung der Optionen vereinbart. Call-Optionen der Ottakringer Getränke AG werden als sonstiger Vermögenswert aktiviert, wenn der Ausübungspreis der Option unter dem Fair Value der optionsgegenständlichen Anteile liegt. Wird die Option in späteren Perioden ausgeübt, wird der Fair Value im Ausübungszeitpunkt als Teil der Gegenleistung für den Erwerb der nicht beherrschen- den Anteile erfasst. Wird die Option nicht ausgeübt, kommt es zu einer erfolgswirksamen Ausbuchung. PutOptionendernichtbeherrschendenAnteileführenzueinerUmqualifizierungdernichtbeherrschendenAnteile vom Eigen- in das Fremdkapital. Die Erfassung der Verbindlichkeit erfolgt zum Fair Value. Änderungen in der Höhe der Put-Verbindlichkeit werden in der Folgebewertung erfolgswirksam erfasst. Im Falle einer Kombination von Call-Option des Erwerbers und Put-Option des Veräußerers wird ein Erwerb der Anteile(imSinneeinessofortigenÜbergangesdeswirtschaftlichenEigentumsandenoptionsgegenständlichen Anteilen) bilanziert, wenn die Ausübungsbedingungen beider Optionen im Wesentlichen gleich sind. Die Aufstockung von Mehrheitsbeteiligungen wird als Transaktion zwischen Eigentümern behandelt. Die Differenz zwischen den Anschaffungskosten für die zusätzlichen Anteile und dem anteiligen Buchwert der nicht beherrschenden Anteile wird direkt im Eigenkapital (Verrechnung mit Gewinnrücklagen) erfasst. 1.7.11 Finanzielle Verbindlichkeiten DererstmaligeAnsatzfinanziellerVerbindlichkeitenerfolgtmitdembeizulegendenZeitwertzuzüglichTransaktions kosten. Die Folgebewertung erfolgt abhängig von der Einstufung zu fortgeführten Anschaffungskosten oder zum beizulegendenZeitwert,wenndiesezuHandelszweckengehaltenwerden.EinAgio,DisagioodersonstigerUnterschied zwischen dem erhaltenen Betrag und dem Rückzahlungsbetrag wird über die Laufzeit der Finanzierung nach der effektivenZinsenmethodeverteiltundimFinanzergebniserfasst. Anhang zum Konzernabschluss 49 1.7.12 Leasingverhältnisse In der Ottakringer Gruppe gibt es folgende Leasingverhältnisse, für die IFRS 16 als Leasingnehmer und teilweise als Leasinggeber angewendet wird: – KFZ-Leasing und Miete von Liegenschaften (Ottakringer Gruppe als Leasingnehmer): DerBarwertderzukünftigenLeasingundMietzahlungenwirdalsNutzungsrechtaktiviertundalsLeasing verbindlichkeitpassiviert.DerangesetzteZinssatzistlaufzeitabhängig. – Miete und Pacht von Gastronomielokalen (Ottakringer Gruppe als Leasingnehmer und Leasinggeber): DerBarwertderzukünftigenMietundPachtauszahlungenwirdalsNutzungsrechtaktiviertundalsLeasingver bindlichkeitpassiviert.DerangesetzteZinssatzistlaufzeitabhängig.SoweitGastronomielokaleaneinen Betreiberweitervermietetbzw. verpachtetwerden(SubLeasingverhältnis)unddieseSubLeasingverhältnisseals FinanceLeaseeinzustufensind,werdendieNutzungsrechtealsAbgangbehandelt.DerBarwertderzukünftigen MietundPachteinzahlungenwirdalsLeasingforderungaktiviert.DerangesetzteZinssatzistlaufzeitabhängig. Ottakringer Gruppe als Leasingnehmer Bei Vertragsbeginn erfolgt die Beurteilung, ob der Vertrag ein Leasingverhältnis begründet oder beinhaltet. Dies istderFall,wennderVertragdazuberechtigt,dieNutzungeinesidentifiziertenVermögenswertesgegenZahlung einesEntgeltesfüreinenbestimmtenZeitraumzukontrollieren.ZurBeurteilung,obeinVertragdasRecht zurKontrolleeinesidentifiziertenVermögenswertesbeinhaltet,wirddieDefinitioneinesLeasingverhältnissesnach IFRS 16 zugrunde gelegt. ZuNutzungsbeginnwerdenalleLeasingverhältnisse,mitAusnahmevonkurzfristigenLeasingverhältnissenmit einer Laufzeit von höchstens zwölf Monaten und Leasingverhältnissen über Vermögenswerte von geringem Wert, alsNutzungsrechtundalsLeasingverbindlichkeitinHöhedesBarwertesderkünftigenLeasingzahlungeninder Bilanzerfasst.EnthälteineVereinbarungsowohlLeasingkomponentenalsauchNichtLeasingkomponenten,erfolgt eine Aufteilung der Leasingzahlungen auf die beiden Komponenten auf Basis ihrer relativen Einzelveräußerungs- preiseunddieNichtLeasingzahlungenwerdenimAufwanderfasst. Die Leasingverbindlichkeit wird in Höhe des Barwertes der künftigen Leasingzahlungen über die hinreichend sichere Nutzungsperiodeerfasst.DieindieBewertungderLeasingverbindlichkeiteinbezogenenLeasingzahlungenumfassen: – festeZahlungen,einschließlichdefactofesteZahlungen, – variableLeasingzahlungen,dieaneinenIndexoderZinssatzgekoppeltsind, erstmaligbewertetanhanddesamBereitstellungsdatumgültigenIndexesbzw. Zinssatzes, – Beträge, die aufgrund einer Restwertgarantie voraussichtlich zu zahlen sind, und – den Ausübungspreis einer Kaufoption oder einer Verlängerungsoption, wenn deren Ausübung jeweils hinreichend sicher ist sowie Strafzahlungen für eine vorzeitige Kündigung, es sei denn, dass eine vorzeitige Kündigung mit einer hinreichenden Sicherheit ausgeschlossen werden kann. DieBarwertermittlungerfolgtdurchAbzinsungderzukünftigenLeasingzahlungenmitdemimplizitenZinssatz des Leasingverhältnisses. Wenn dieser nicht bekannt oder bestimmbar ist, mit dem adäquaten Grenzfremdkapital- zinssatz des Leasingverhältnisses. Die Leasingverbindlichkeit wird zum fortgeführten Buchwert nach der Effektiv- zinsmethodebewertet.EineNeubewertungerfolgt,wennsichdiekünftigenLeasingzahlungenaufgrundeiner IndexoderZinssatzänderungverändern,wenndieSchätzungenzudenvoraussichtlichenZahlungenimRahmen einer Restwertgarantie angepasst werden oder wenn die Einschätzungen über die Ausübung von Kauf-, Verlängerungs- oder Kündigungsoptionen geändert werden oder sich eine de facto feste Leasingzahlung ändert. Bei einer solchen NeubewertungderLeasingverbindlichkeitwirdeineentsprechendeAnpassungdesBuchwertesdesNutzungs rechtesvorgenommenbzw. wirddieseerfolgswirksamvorgenommen,wennsichderBuchwertdesNutzungsrechtes auf null verringert hat. Allgemeine Angaben 50 Anhang zum Konzernabschluss DieAnschaffungskostendesNutzungsrechtsentsprechengrundsätzlichderHöhederLeasingverbindlichkeitim Zugangszeitpunkt.ImRahmenderFolgebewertungwirddasNutzungsrechtüberdieLaufzeitdesLeasingver hältnisses planmäßig linear abgeschrieben und gegebenenfalls um außerplanmäßige Wertminderungen angepasst. FürdiebilanziertenNutzungsrechtewurdenNutzungsdauernvon38bis179Monatenangesetzt. Ottakringer Gruppe als Leasinggeber Bei Vorliegen der Voraussetzungen für einen Finanzierungsleasingvertrag wird der Barwert der zukünftigen Leasing- zahlungen als Forderung gegenüber dem Leasingnehmer bilanziert. Bei Vorliegen eines Sub-Leasingverhältnisses werdendieimRahmendesHeadLeasingverhältnissesaktiviertenNutzungsrechtealsAbgangerfasst. 1.7.13 Erlöse aus Verträgen mit Kunden KundenverträgewerdengemäßIFRS15unterAnwendungdesFünfStufenmodellsbilanziert.NachIdentifikation desVertragesmitdemKundenundderLeistungsverpflichtungenerfolgtdieBestimmungdesTransaktionspreises. DieKundenverträgebeinhalteninderRegelnureineLeistungsverpflichtung(LieferungoderErbringungeinerDienst leistung),wodurcheineVerteilungdesTransaktionspreisesnichterforderlichist.DieUmsatzrealisierungerfolgt zueinembestimmtenZeitpunkt. Erlöse aus Kundenverträge resultieren bei der Ottakringer Gruppe überwiegend aus Warenlieferungen von Getränken, ingeringeremAusmaßauchausderErbringungvonDienstleistungen.UmsätzeausLieferungenwerdenrealisiert, wennderKundedieKontrolleüberdiegelieferteWareerhält.DieserfolgtimRegelfallbeiderÜbergabe.Umsätzeaus DienstleistungenwerdenindemUmfangrealisiert,indemdieLeistungzumStichtagerbrachtwordenist. DieBestimmungderTransaktionspreiseerfolgtlautPreislistenbzw. nachdenvereinbartenPreisen.Nachträgliche Preisminderungen,wiezumBeispielQuartalsoderJahresboni,werdenerlösmindernderfasst.Esbestehenkeine vertraglichenRücknahmeverpflichtungen. ZahlungenanKundenwerdennachihremGrundanalysiertundentsprechendeinerdernachfolgendenMöglichkeiten erfasst: – Aktivierung als Belieferungsrecht: Bei Erfüllung der Voraussetzungen erfolgt eine Aktivierung und planmäßige Abschreibung über die Vertragslaufzeit. – Transaktionspreisminderung:ZahlungenanKundenohneeigenständigeGegenleistungdurchdenKundenoder keine verlässliche Bestimmbarkeit des Fair Values der Gegenleistung werden erlösmindernd erfasst. Hierunter fallen beispielsweise Listungsbeiträge und Werbekostenzuschüsse. – Erfassung als Aufwand: Bei Vorliegen einer eigenständigen Gegenleistung durch den Kunden zum Fair Value erfolgt eine aufwandswirksame Erfassung, wenn die Voraussetzungen für die Erfassung als Belieferungsrecht nicht gegeben sind. 1.7.14 Schätzungen Bei der Erstellung des Konzernabschlusses müssen vom Management Schätzungen vorgenommen und Annahmen getroffenwerden,welchediebilanziertenVermögenswerteundSchulden,dieAngabevonsonstigenVerpflichtungen amBilanzstichtagunddenAusweisvonErträgenundAufwendungenwährendderBerichtsperiodebeeinflussen. Diese Schätzungen und Annahmen können sich erheblich auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage desKonzernsauswirken.DiesichinderZukunfttatsächlichergebendenWertekönnenvondenSchätzungenund Annahmen abweichen. 51 Allgemeine Angaben Die wichtigsten zukunftsbezogenen Annahmen und Schätzungen, für die ein Risiko besteht, dass in zukünftigen Perioden wesentliche Anpassungen von Vermögenswerten und Schulden erforderlich sind, werden nachfolgend erläutert. Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen Die Folgebewertung abnutzbarer immaterieller Vermögenswerte und Sachanlagen erfordert Schätzungen undAnnahmenbezüglichderErmittlungderNutzungsdauerundplanmäßigenAbschreibungen.DieseSchätzungen basieren auf Erfahrungswerten und Beurteilungen des Managements. Firmenwerte werden nicht planmäßig abgeschrieben und jährlichen Werthaltigkeitstests unterzogen. Im Rahmen dieser Werthaltigkeitstests sind zahlreiche Annahmen und Schätzungen vorzunehmen, insbesondere über die zukünftigerwartetenCashflows,AbzinsungssätzeundWachstumsraten.BezüglichderDetailszudendurchgeführten Werthaltigkeitstests wird auf die Punkte 2.1 und 2.2 verwiesen. Leasingverhältnisse IFRS16erfordertEinschätzungen,diedieBewertungvonLeasingverbindlichkeitenundNutzungsrechtensowie dieBewertungvonLeasingforderungenbeeinflussen.DiesebeinhaltenunteranderemdieBestimmungenvon Verträgen, die unter IFRS 16 fallen, die Laufzeiten der Verträge und den Grenzfremdkapitalzinssatz, der zur Abzinsung derzukünftigenZahlungsströmeherangezogenwird.DerGrenzfremdkapitalzinssatzwirdvomrisikofreienZinssatz der zugrundeliegenden Laufzeit, angepasst um Risikozuschläge, abgeleitet. Die Bestimmung der Laufzeit des Leasing- verhältnissesisteinwesentlichesKriteriumbeiderAnwendungvonIFRS16.DieNutzungsdauervonNutzungs rechtensindmeistvertraglichfestgelegt.Fallsdiesenichtvertraglichdefiniertsind,unterliegendievoraussichtlichen NutzungsdauernErmessensentscheidungen,dieperiodischüberprüftwerden. Kundendarlehen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögenswerte DieBewertungerfolgtaufBasisdereinzelnenVermögenswertesowieaufGrundlageeinerBewertungsmatrix.Dies erfordertSchätzungenüberdieWahrscheinlichkeitundHöhedeszuerwartendenZahlungseinganges.DieSchätzun gen bezüglich der einzelnen Vermögenswerte erfolgen auf Grundlage der Erfahrungen mit den Kunden, deren Bonität sowieunterBerücksichtigungallfälligerhaltenerSicherheiten.DieSchätzungenimRahmenderBewertungsmatrix erfolgenunterBerücksichtigungderAusfallswahrscheinlichkeitsowiederÜberfälligkeit. Vorräte Die Bewertung der Vorräte erfordert Schätzungen im Hinblick auf die erzielbaren Veräußerungspreise und die bis zum Absatz noch anfallenden Herstellungs- und Vertriebskosten. Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer RückstellungenfürLeistungenanArbeitnehmerwerdenfürdiegesetzlichenVerpflichtungenbeiBeendigungdes Arbeitsverhältnisses und für kollektivvertragliche Ansprüche für Jubiläumsgelder bilanziert. Die Bewertung erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf Grundlage von Annahmen zu Abzinsungssätzen, künftigen Lohn- und Gehaltssteigerungen, Fluktuationsraten und Sterbewahrscheinlichkeiten. Sonstige Rückstellungen Beim Ansatz und der Bewertung von sonstigen Rückstellungen bestehen Schätzungsunsicherheiten über das VorliegenderVerpflichtungsowieüberdieHöhedeszuerwartendenMittelabflusses. 52 Anhang zum Konzernabschluss Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten – Pfandverbindlichkeiten Bei den Pfandverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten, die bei der Rücknahme von bepfandetem Gebinde (Kisten, Flaschen und Fässer) bezahlt werden. Die Höhe der bilanzierten Verbindlichkeiten wird jährlich über geschätzte Umschlagshäufigkeiten verplausibilisiert. Festgestellte Differenzen werden ertragswirksam erfasst. Latente Steuern Die Berechnung latenter Steuerschulden erfolgt auf Basis jener Steuersätze, die nach aktueller Rechtslage zum Zeitpunkt gelten werden, zu dem sich die temporären Differenzen wieder ausgleichen werden. Steuersatzänderungen können dazu führen, dass die Berechnung der latenten Steuern angepasst werden muss. Die vorgenommenen Schätzungen und Annahmen werden vom Management jährlich überprüft. Vorgenommene Änderungen sind, sofern wesentlich, bei den einzelnen Posten erläutert. Änderungen führen zu einer erfolgswirksamen Anpassung der Wertansätze in der laufenden Berichtsperiode, ausgenommen es handelt sich um Sachverhalte, die unmittelbar im Eigenkapital zu erfassen sind. 2. ErläuterungenzudenPostenderKonzernbilanz, Konzern-Gewinn-undVerlustrechnung,Konzern-Gesamt- ergebnisrechnungundKonzern-Kapitalflussrechnung 2.1 ImmaterielleVermögenswerte in T€ Rechteund Lizenzen Kunden- stock Firmen- wert Geleistete Anzahlungen Gesamt 2020 Anschaffungskosten Stand 1.1.2020 38.586 5.055 4.785 816 49.242 Zugänge 3.077 0 0 256 3.333 Abgänge 3.868 0 0 0 3.868 Umbuchungen 801 0 0 –801 0 Stand 31.12.2020 38.596 5.055 4.785 271 48.707 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2020 26.555 3.702 0 0 30.257 Zugänge 4.433 550 0 0 4.983 Wertminderungen 0 0 425 0 425 Abgänge 3.522 0 0 0 3.522 Stand 31.12.2020 27.466 4.252 425 0 32.143 Buchwert Stand 31.12.2020 11.130 803 4.360 271 16.564 53 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung in T€ Rechte und Lizenzen Kunden- stock Firmen- wert Geleistete Anzahlungen Gesamt 2019 Anschaffungskosten Stand 1.1.2019 37.065 5.055 4.785 583 47.488 Zugänge 5.496 0 0 795 6.291 Abgänge 4.435 0 0 0 4.435 Umbuchungen 460 0 0 –562 –102 Stand 31.12.2019 38.586 5.055 4.785 816 49.242 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2019 25.924 3.151 0 0 29.075 Zugänge 4.740 551 0 0 5.291 Abgänge 4.110 0 0 0 4.110 Stand 31.12.2019 26.554 3.702 0 0 30.256 Buchwert Stand 31.12.2019 12.032 1.353 4.785 816 18.986 ImGeschäftsjahr2020wurdederFirmenwertausdemErwerbderHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. (Geschäftsfeld Getränkehandel) um T€ –425 abgewertet. Im Vorjahr wurden keine Wertminderungen erfasst. Die zum 31.12.2020 bilanzierten Firmenwerte resultieren aus dem Erwerb der Wieser, Kolarik & Leeb GmbH imJahr2012,derNeogastCafeundRestaurantGmbHimJahr2015undausdemErwerbderHöfinger&Maller Getränkegesellschaftm.b.H. imJahr2016undgliedernsichwiefolgtauf: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Erwerb Wieser, Kolarik & Leeb GmbH 1.528 1.528 ErwerbNeogastCafeundRestaurantGmbH 2.451 2.451 ErwerbHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. 381 806 Bilanzierte Firmenwerte 4.360 4.785 Der Firmenwert aus dem Erwerb der Wieser, Kolarik & Leeb GmbH ist der zahlungsmittelgenerierenden Einheit „Wieser,Kolarik&LeebGmbH“zugeordnet.BeiderÜberprüfungdesFirmenwerteszum30.6.2020sowieamEnde desviertenQuartals2020wurdenkeineWertminderungenfestgestellt. BeiderÜberprüfungdesFirmenwerteswurdendiezukünftigenFreeCashflowsfürdieJahre2021bis2025berechnet. Diese Berechnung erfolgt auf Basis der vorliegenden Planungen für das Jahr 2021 sowie einer adaptieren Mittelfrist- planung für die Jahre 2022 bis 2025. Covid-19-bedingt wurden für das Jahr 2021 mehrere Planungsszenarien erstellt. Für den Wertminderungstest wurde ein „Worst Case“-Planungsszenario (bezogen auf das Ergebnis sowie die Free Cashflows)unterstellt,dadieWieser,Kolarik&LeebGmbHfastausschließlichKundenausdenBereichenGastronomie und Tourismus beliefert. Dies sind Geschäftsbereiche, die massiv von den Maßnahmen zur Bekämpfung der Covid-19- Pandemie betroffen sind. Aufbauend auf den Planungsszenarien für 2021 wurde die ursprüngliche Mittelfristplanung umCovid19Einflüsseadaptiert.InderPlanungwirddavonausgegangen,dasserstindenJahren2023und2024 wiederdasUmsatzundErgebnisniveaudesJahres2019(letztesGeschäftsjahrvorAusbruchderCovid19Pandemie) erreicht werden kann. Die Planung erfolgte auf Basis der Erfahrungswerte unter Berücksichtigung der Covid-19- Effekte und der daraus abgeleiteten zukünftigen Erwartung des Managements. Ausgehend von einer reduzierten UmsatzplanungfürdasJahr2021wirdfürdenPlanungszeitraumvoneinemdurchschnittlichenUmsatzwachstum vonrund3 %(2019:rund2 %)ausgegangen(bezogenaufdasJahr2019). 54 Anhang zum Konzernabschluss DerFreeCashflowfürdieewigeRentewurdeausdieservorliegendenPlanungabgeleitet,wobeidieInvestitionen ingleicherHöhewiediegeplantenAbschreibungenangesetztwurden.DieermitteltenFreeCashflowswurden mit dem gewichteten durchschnittlichen Kapitalkostensatz (WACC) abgezinst und den bilanzierten Vermögenswerten derzahlungsmittelgenerierendenEinheitgegenübergestellt.FürdieJahre2021bis2025wurdeeinWACCvon7,71 % (2019:7,50 %)angesetzt,fürdieAbzinsungderewigenRente7,21 %(2019:7,00 %,dasheißteineWachstums ratevon0,5 %unverändertzumVorjahr).DieWachstumsratewurdeamunterenEndeeineraufErfahrungswerten basierender Bandbreite angesetzt. DerFirmenwertausdemErwerbderNeogastCafeundRestaurantGmbHistderzahlungsmittelgenerierenden Einheit„NeogastCafeundRestaurantGmbH“zugeordnet.BeiderÜberprüfungdesFirmenwerteszum30.6.2020 sowieamEndedesviertenQuartals2020wurdenkeineWertminderungenfestgestellt. DieNeogastCafeundRestaurantGmbHwurdeerworben,umeinGastronomielokalanzumietenundaneinen Lokalbetreiber zu verpachten sowie den laufenden Getränkeverkauf an dieses Gastronomielokal abzusichern. Die CashflowsdieserzahlungsmittelgenerierendenEinheitbestehenausdenCashflowsausderVerpachtungsowie aus dem Getränkeverkauf an das verpachtete Gastronomielokal. BeiderÜberprüfungdesFirmenwerteswurdendiezukünftigenFreeCashflowsaufBasisdervorliegendenPlanung undErwartungbiszumJahr2033,demEndederLaufzeitdesbilanziertenNutzungsrechtesnachIFRS16,ermittelt.In derPlanungwurdenfürdieJahre2021und2022AbschlägebeidenCashflowsfürdieerwartetenCovid19bedingten Auswirkungenberücksichtigt.DerFreeCashflowfürdieewigeRentewurdeausderCashflowPlanungfürdas Jahr2033abgeleitet.DieermitteltenFreeCashflowswurdenmitdemgewichtetendurchschnittlichenKapitalkosten satz (WACC) abgezinst und den bilanzierten Vermögenswerten der zahlungsmittelgenerierenden Einheit gegenüber- gestellt. FürdieJahre2021bis2033wurdeeinWACCvon7,71 %(2019:7,50 %)angesetzt,fürdieAbzinsungderewigen Rente7,21 %(2019:7,00 %),dasheißteineWachstumsratevon0,5 %unverändertzumVorjahr.DiePlanungistaus derEntwicklungderJahre2019und2020abgeleitetundgehtvoneinemdurchschnittlichenUmsatzwachstumvon 1,0 %(2019:1,0 %)aus.DieWachstumsratewurdeamunterenEndeeinermöglichenBandbreiteangesetzt. DerFirmenwertausdemErwerbderHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. istderzahlungsmittelgenerieren denEinheit„Höfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H.“zugeordnet.DieÜberprüfungdesFirmenwerteszum 30.6.2020 ergab einen Wertminderungsaufwand von T€ 425 und der Firmenwert wurde auf T€ 381 abgewertet. Die neu- erlicheÜberprüfungdesFirmenwertesamEndedesviertenQuartals2020zeigtekeinenweiterenWertminderungsauf- wand.Derzum31.12.2020berechneteNutzungswertübersteigtdiebilanzierten,bereitsabgewerteten,Buchwerteum rund T€ 441. BeiderÜberprüfungdesFirmenwerteswurdendiezukünftigenFreeCashflowsfürdieJahre2021bis2025 berechnet. Diese Berechnung erfolgt auf Basis der vorliegenden Planungen für das Jahr 2021 sowie einer adaptieren Mittelfristplanung für die Jahre 2022 bis 2025. Covid-19-bedingt wurden für das Jahr 2021 mehrere Planungs- szenarien erstellt. Für den Wertminderungstest wurde ein „Worst Case“-Planungsszenario (bezogen auf das Ergebnis sowiedieFreeCashflows)unterstellt,dadieHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. fastausschließlichGastro- nomiekunden beliefert, ein Geschäftsbereich, der massiv von den Maßnahmen zur Bekämpfung der Covid-19- Pandemie betroffen ist. Aufbauend auf den Planungsszenarien für 2021 wurde die ursprüngliche Mittelfristplanung umCovid19Einflüsseadaptiert,wobeivoneinerzweijährigenVerschiebungausgegangenwird.Dasheißt,die ursprüngliche Planung für das Jahr 2023 kann erst im Jahr 2025 erreicht werden. Die Planung erfolgte auf Basis der Erfahrungswerte unter Berücksichtigung der Covid-19-Effekte und der daraus abgeleiteten zukünftigen Erwartung desManagements.AusgehendvoneinerreduziertenUmsatzplanungfürdasJahr2021wirdfürdenPlanungs zeitraumvoneinemdurchschnittlichenUmsatzwachstumvonrund6 %(2019:rund5 %)ausgegangen(bezogenauf das Jahr 2019). 55 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung DerFreeCashflowfürdieewigeRentewurdeausdieservorliegendenPlanungabgeleitet,wobeidieInvestitionen ingleicherHöhewiediegeplantenAbschreibungenangesetztwurden.DieermitteltenFreeCashflowswurden mit dem gewichteten durchschnittlichen Kapitalkostensatz (WACC) abgezinst und den bilanzierten Vermögenswerten derzahlungsmittelgenerierendenEinheitgegenübergestellt.FürdieJahre2021bis2025wurdeeinWACCvon7,71 % (2019:7,00 %)angesetzt,fürdieAbzinsungderewigenRente7,21 %(2019:6,5 %,dasheißteineWachstums ratevon0,5 %unverändertzumVorjahr).DieWachstumsratewurdeamunterenEndeeineraufErfahrungswerten basierender Bandbreite angesetzt. BeisämtlichenÜberprüfungenderFirmenwertewurdenSensitivitätsanalysenvorgenommen.Nachfolgend angeführte Bewertungsparameter wurden jeweils unabhängig voneinander wie folgt verändert: – WACC: +1,0 %Punkt – Wachstumsrate: –0,25 %Punkte – FreeCashflows: –10,0 % BeidenFirmenwertenausdenErwerbenderWieser,Kolarik&LeebGmbHsowiederNeogastCafeundRestaurant GmbH wurde auch im Rahmen der Sensitivitätsanalysen kein Wertminderungsaufwand festgestellt. BezüglichdesFirmenwertesausdemErwerbderHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. würdedie ErhöhungdesWACCum1 %PunktzueinerAbwertungvonrundT€25(2019:rundT€65)führen.DieReduktion derFreeCashflowsum10 %oderderWachstumsratevon0,25 %PunktewürdenzukeinerAbwertungführen. 2.2 SachanlagenundalsFinanzinvestitionengehalteneImmobilien 2.2.1 Sachanlagen in T€ Grundstücke undBauten, einschließlich Bautenauf fremdemGrund Technische Anlagen und Maschinen AndereAnlagen, Fuhrpark, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau Gesamt 2020 Anschaffungskosten Stand 1.1.2020 125.055 88.500 71.272 2.856 287.683 Zugänge 791 4.993 6.033 3.603 15.420 ZugängeNutzungsrechte 1.423 0 299 0 1.722 Abgänge 75 2.056 6.399 0 8.530 AbgängeNutzungsrechte 0 0 149 0 149 Umbuchungen 473 1.078 75 –1.626 0 Stand 31.12.2020 127.667 92.515 71.131 4.833 296.146 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2020 49.925 73.021 48.066 0 171.012 Zugänge 2.955 3.616 6.701 0 13.272 ZugängeNutzungsrechte 676 0 322 0 998 Abgänge 75 2.053 6.035 0 8.163 AbgängeNutzungsrechte 0 0 143 0 143 Stand 31.12.2020 53.481 74.584 48.911 0 176.976 Buchwert Stand 31.12.2020 74.186 17.931 22.220 4.833 119.170 56 Anhang zum Konzernabschluss in T€ Grundstücke undBauten, einschließlich Bautenauf fremdemGrund Technische Anlagen und Maschinen AndereAnlagen, Fuhrpark, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau Gesamt 2019 Anschaffungskosten Stand 1.1.2019 99.120 84.993 66.256 20.558 270.927 Anpassung IFRS 16 (1.1.2019) 3.955 0 749 0 4.704 Zugänge 4.419 4.054 9.545 2.176 20.194 ZugängeNutzungsrechte 812 0 250 0 1.062 Abgänge 101 1.977 7.165 0 9.243 AbgängeNutzungsrechte 0 0 63 0 63 Umbuchungen 16.850 1.430 1.700 –19.878 102 Stand 31.12.2019 125.055 88.500 71.272 2.856 287.683 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2019 46.465 71.257 48.377 0 166.099 Zugänge 2.923 3.741 6.377 0 13.041 ZugängeNutzungsrechte 638 0 348 0 986 Abgänge 101 1.977 6.992 0 9.070 AbgängeNutzungsrechte 0 0 44 0 44 Stand 31.12.2019 49.925 73.021 48.066 0 171.012 Buchwert Stand 31.12.2019 75.130 15.479 23.206 2.856 116.671 Bei den Abschreibungen handelt es sich ausschließlich um planmäßige Abschreibungen. Weder im Jahr 2020 noch im Jahr 2019 musste ein Wertminderungsaufwand im Sinne des IAS 36 erfasst werden. DieBuchwertederNutzungsrechtegemäßIFRS16gliedernsichnachAnlagenklassenwiefolgtauf: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Grundstücke und Bauten, einschließlich Bauten auf fremdem Grund 4.876 4.129 Andere Anlagen, Fuhrpark, Betriebs- und Geschäftsausstattung 603 632 Gesamt 5.479 4.761 2.2.2 Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien in T€ Grundstücke undBauten, einschließlich Bautenauf fremdemGrund Gesamt Anschaffungskosten Stand 1.1.2020 0 0 Zugänge 1.987 1.987 Abgänge 0 0 Stand 31.12.2020 1.987 1.987 57 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung in T€ Grundstücke undBauten, einschließlich Bautenauf fremdemGrund Gesamt Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2020 0 0 Zugänge 10 10 Abgänge 0 0 Stand 31.12.2020 10 10 Buchwert Stand 31.12.2020 1.977 1.977 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilie ist eine Liegenschaft mit Gebäude ausgewiesen, die im Geschäftsjahr 2020erworbenwurdeundübereinenZeitraumvonvoraussichtlichrundzehnJahrenandenVerkäufervermietet wird.DieangenommeneNutzungsdauerdesGebäudesbeträgt12,5Jahre,dieAbschreibungerfolgtlinear.Der Erwerb erfolgte im Dezember 2020 und die Anschaffungskosten entsprechen dem Faire Value. Die Folgebewertung wird zu fortgeführten Anschaffungskosten erfolgen. Im Geschäftsjahr 2020 sind Erträge aus der Vermietung in Höhe von T€ 10 ertragswirksam erfasst, es sind keine direkt zuordenbaren Aufwendungen angefallen. NachBeendigungderVermietungwirddieseLiegenschaftfürdieErweiterungdesBrauereiArealsgenutzt werden.EsbestehenkeineVeräußerungsbeschränkungensowiekeinevertraglichenVerpflichtungenbezüglich der Entwicklung der Liegenschaft und der Erhaltung des Gebäudes. 2.2.3 Erläuterung zu durchgeführten Wertminderungstests bei zahlungsmittelgenerierenden Einheiten ohne Firmenwerte Die durch Covid-19 ausgelöste Krise wurde als Anhaltspunkt auf eine Wertminderung eingestuft und für die wesentlichen zahlungsmittelgenerierenden Einheiten, „Ottakringer Brauerei GmbH“, „Vöslauer Mineralwasser GmbH“ und „Del Fabro Kolarik GmbH“ wurden bereits zum 30.6.2020 Wertminderungstests durchgeführt, die Ende des viertenQuartalswiederholtwurden. EswurdendieFreeCashflowsfürdieJahre2021bis2025berechnetunddarausderFreeCashflowfürdieewige Renteabgleitet.DieermitteltenFreeCashflowswurdenmitdemgewichtetendurchschnittlichenKapitalkostensatz (WACC) abgezinst und den bilanzierten Vermögenswerten der jeweiligen zahlungsmittelgenerierenden Einheit gegenübergestellt.DerWACCwurdeauseinerPeerGroupabgeleitetundfürdieJahre2021bis2025mit7,71 %an gesetzt.fürdieAbzinsungderewigenRentemit7,21 %.DieWachstumsratevon0,5 %wurdeamunterenEndeeiner auf Erfahrungswerten basierenden Bandbreite festgelegt. Für das Jahr 2021 wurden unterschiedliche Szenarien mit den Auswirkungen von Covid-19 auf die Geschäfts- entwicklung erstellt und für die Wertminderungstests das erwartete Szenario herangezogen. Ausgehend von dem erwarteten Szenario für 2021 wurden die Mittelfristplanungen angepasst. WeiteswurdenSensitivitätsanalysenvorgenommen.NachfolgendangeführteBewertungsparameterwurden jeweils unabhängig voneinander wie folgt verändert: – WACC: +1,0 %Punkt – Wachstumsrate: –0,25 %Punkte – FreeCashflows: –10,0 % 58 Anhang zum Konzernabschluss Zahlungsmittelgenerierende Einheit „Ottakringer Brauerei GmbH“ Vor Ausbruch der Covid-19-Pandemie wurde eine Mittelfristplanung bis zum Jahr 2023 erstellt. Für das Planungs- szenario unter Berücksichtigung der Covid-19-Effekte wurden für die Planjahre 2021, 2022 und 2023 Reduktionen im Umsatz,ErgebnisunddenCashflowsberücksichtigt.AusdieseradaptiertenMittelfristplanungwurdediePlanung für die Jahre 2024 und 2025 abgeleitet, wobei von einer zweijährigen Verschiebung ausgegangen wird. Das heißt, die ursprüngliche Planung für das Jahr 2023 kann erst im Jahr 2025 erreicht werden. Das erwartete durchschnittliche UmsatzwachstumimPlanungszeitraumbeträgtrund4 %(bezogenaufdasJahr2019).DieabgezinstenFree CashflowsübersteigendiebilanziertenVermögenswerteausreichend.DerzeitbestehtnureingeringesRisikoeiner Wertminderung. Auch die durchgeführten Sensitivitätsanalysen zeigen keine Wertminderungen. Zahlungsmittelgenerierende Einheit „Vöslauer Mineralwasser GmbH“ Vor Ausbruch der Covid-19-Pandemie wurde eine Mittelfristplanung bis zum Jahr 2023 erstellt. Für das Planungs- szenariounterBerücksichtigungderCovid19EffektewerdenfürdieJahre2021und2022ReduktionenimUmsatz, ErgebnisunddenCashflowserwartet,bezogenaufdieursprünglichgeplantenWertefürdieseJahre.ImJahr2023 sollte der ursprüngliche Business Plan wieder erreicht werden. Für die Jahre 2024 und 2025 wurden die Planwerte desJahres2023fortgeschrieben.DaserwartetedurchschnittlicheUmsatzwachstumimPlanungszeitraum beträgtrund4 %(bezogenaufdasJahr2019).DieabgezinstenFreeCashflowsübersteigendiebilanziertenVermögens werte deutlich, sodass kein Risiko einer Wertminderung besteht. Auch die durchgeführten Sensitivitätsanalysen zeigen keine Wertminderungen. Zahlungsmittelgenerierende Einheit „Del Fabro Kolarik GmbH“ Vor Ausbruch der Covid-19-Pandemie wurde eine Mittelfristplanung bis zum Jahr 2025 erstellt. Diese Mittelfrist- planungwurdefürdieJahre2021bis2024umdieerwartetenCovid19EffekteangepasstunddiegeplantenUmsätze, ErgebnisseundCashflowsentsprechendreduziert.FürdasJahr2025wirddavonausgegangen,dasskeine Anpassungenerforderlichsind.DaserwartetedurchschnittlicheUmsatzwachstumimPlanungszeitraumbeträgtrund 6 %(bezogenaufdasJahr2019).DieabgezinstenFreeCashflowsübersteigendiebilanziertenVermögenswerte deutlich, sodass kein Risiko einer Wertminderung besteht. Auch die durchgeführten Sensitivitätsanalysen zeigen keine Wertminderungen. 2.3 NachderEquity-MethodebewerteteBeteiligungen in T€ Innstadt AG DelFabro GmbH PET to PET Recycling Österreich GmbH Gesamt Stand 1.1.2020 3.139 372 1.516 5.027 Anteil am Periodenergebnis 52 320 –64 307 Anteile an Gewinnausschüttungen 0 –310 0 –310 Stand 31.12.2020 3.191 382 1.452 5.024 DieInnstadtAGunddiePETtoPETRecyclingÖsterreichGmbHsindalsassoziierteUnternehmeneingestuft, die Del Fabro GmbH als Gemeinschaftsunternehmen. DiezusammenfassendenFinanzinformationenderassoziiertenUnternehmensowiedieÜberleitungsrechnungzum Buchwert der Beteiligung im Konzernabschluss sind nachfolgend dargestellt. 59 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Innstadt AG ZusammenfassendeFinanzinformationen in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Langfristige Vermögenswerte 8.522 8.560 Kurzfristige Vermögenswerte 389 593 Langfristige Schulden –2.386 –2.697 Kurzfristige Schulden –13 –49 in T€ 2020 2019 Umsatzerlöse 252 296 Jahresgewinn 84 –80 Sonstiges Ergebnis 21 –173 Gesamtergebnis 105 –253 Durchschnittlicher Personalstand 2 2 Überleitungsrechnung in T€ 31.12.2020 31.12.2019 NettoReinvermögen 6.512 6.406 Beteiligungsquote 49 % 49 % Buchwert der Beteiligung 3.191 3.139 Die Beteiligungsquote entspricht dem Anteil der Stimmrechte. Darüber hinaus gibt es keine Vereinbarungen, die einen EinflussüberdieStimmrechtehinausermöglichen.FürdieseBeteiligungbestehtkeineBeherrschung. PET to PET Recycling Österreich GmbH ZusammenfassendeFinanzinformationen in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Langfristige Vermögenswerte 17.714 12.465 Kurzfristige Vermögenswerte 6.609 6.296 Langfristige Schulden –8.901 –5.995 Kurzfristige Schulden –8.161 –5.186 in T€ 2020 2019 Umsatzerlöse 19.695 22.901 Jahresgewinn –320 638 Sonstiges Ergebnis 0 0 Gesamtergebnis –320 638 Durchschnittlicher Personalstand 75 69 Überleitungsrechnung in T€ 31.12.2020 31.12.2019 NettoReinvermögen 7.261 7.580 Beteiligungsquote 20 % 20 % Buchwert der Beteiligung 1.452 1.516 60 Anhang zum Konzernabschluss Die Beteiligungsquote entspricht dem Anteil der Stimmrechte. Darüber hinaus gibt es keine Vereinbarungen, dieeinenEinflussüberdieStimmrechtehinausermöglichen.FürdieseBeteiligungbestehtkeineBeherrschung. DiezusammenfassendenFinanzinformationendesGemeinschaftsunternehmenssowiedieÜberleitungsrechnung zum Buchwert der Beteiligung im Konzernabschluss sind nachfolgend dargestellt. Del Fabro GmbH ZusammenfassendeFinanzinformationen in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Langfristige Vermögenswerte 0 94 Kurzfristige Vermögenswerte 987 861 Langfristige Schulden 0 0 Kurzfristige Schulden –223 –211 darinenthalteneZahlungsmittel 8 69 in T€ 2020 2019 Umsatzerlöse 997 1.127 Jahresgewinn 639 668 darin enthaltene planmäßige Abschreibungen –10 –12 darinenthalteneZinserträge 3 2 Sonstiges Ergebnis 0 0 Gesamtergebnis 639 668 Durchschnittlicher Personalstand 0 0 Überleitungsrechnung in T€ 31.12.2020 31.12.2019 NettoReinvermögen 764 744 Beteiligungsquote 50 % 50 % Buchwert der Beteiligung 382 372 Die Beteiligungsquote entspricht dem Anteil der Stimmrechte. Darüber hinaus gibt es keine Vereinbarungen, dieeinenEinflussüberdieStimmrechtehinausermöglichen.FürdieseBeteiligungbestehtkeineBeherrschung. Die Beteiligung wird als Gemeinschaftsunternehmen eingestuft. 2.4 ÜbrigeFinanzanlagen in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Wertpapiere und Wertrechte 10.055 14.421 Kundendarlehen langfristig 1.671 1.236 Sonstige Beteiligungen 2 2 Gesamt 11.728 15.659 61 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Als Wertpapiere und Wertrechte sind im Wesentlichen Anteile an Investmentfonds bilanziert, die gemäß IFRS 9 als„erfolgswirksamzumbeizulegendenZeitwert“klassifiziertsind.ImGeschäftsjahr2020wurden30.000Stück Investmentfondsanteile veräußert. Aus der Bewertung zum 31.12.2020 resultiert ein Ertrag von T€ 242 (2019: T€ 1.834), der in den Finanzerträgen ausgewiesen ist. Für das geschätzte Ausfallsrisiko der gesamten Kundendarlehen (das heißt inklusive der kurzfristigen Kunden- darlehen) wurden Wertberichtigungen in ausreichender Höhe gebildet. Die Wertberichtigungen wurden im Wesent- lichen auf Basis der einzelnen Vermögenswerte ermittelt. Die Entwicklung stellt sich wie folgt dar: in T€ 2020 2019 Stand 1.1. 958 655 Verwendung –141 –45 Auflösung –38 –26 Dotierung 438 374 Stand 31.12. 1.217 958 Der Wertminderungsaufwand ist unter den Finanzaufwendungen ausgewiesen. Die Altersstruktur der Kundendarlehen (lang- und kurzfristig) stellt sich wie folgt dar: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 NochnichtfälligeKundendarlehen 3.141 2.653 Fällige Kundendarlehen Überfälligbis30Tage 4 113 Überfällig31bis60Tage 5 14 Überfällig61bis90Tage 3 5 Überfällig91bis120Tage 4 5 Überfälligmehrals120Tage 590 630 606 767 Abzüglich Wertberichtigung –1.217 –958 Kundendarlehen gesamt 2.530 2.462 davon langfristig 1.671 1.236 davon kurzfristig 859 1.226 2.5 SonstigelangfristeVermögenswerte in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Leasingforderungen 2.955 3.625 Sonstige 299 588 Gesamt 3.254 4.213 BeidenLeasingforderungenhandeltessichumdieabgezinstenzukünftigenZahlungenausSubLeasingver hältnissen aus der Vermietung und Verpachtung von Gastronomielokalen, die gemäß IFRS 16 als Finance Lease eingestuft sind. 62 Anhang zum Konzernabschluss Die Fälligkeitsanalyse der gesamten Leasingforderungen (lang- und kurzfristig) stellt sich wie folgt dar: in T€ Gesamt Bis 1 Jahr 1 bis 2 Jahre 2 bis 3 Jahre 3 bis 4 Jahre 4 bis 5 Jahre Mehrals 5 Jahre Zum31.12.2020 3.734 779 639 577 421 257 1.061 Abzüglich Wertberichtigung –206 –206 0 0 0 0 0 3.528 573 639 577 421 257 1.061 davon langfristig 2.955 davon kurzfristig 573 Zum31.12.2019 4.404 779 777 597 575 418 1.258 Abzüglich Wertberichtigung 0 0 0 0 0 0 0 4.404 779 777 597 575 418 1.258 davon langfristig 3.625 davon kurzfristig 779 2.6 Vorräte in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 5.166 4.205 UnfertigeEigenerzeugnisse 737 970 Fertige Eigenerzeugnisse 2.918 3.134 Schanktechnik 593 645 Handelswaren 6.945 9.183 Gesamt 16.359 18.137 Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe setzen sich aus Rohstoffen für die Getränkeerzeugung, Einweggebinde, Ver- packungsundAusstattungsmaterialsowieHilfsundBetriebsstoffenzusammen.UnterderPositionderunfertigen EigenerzeugnisseistüberwiegendderBierbestandimGärundLagerkellerausgewiesen.UnterfertigenErzeugnissen sind selbst hergestellte Getränke, unter Handelswaren im Wesentlichen zugekaufte Getränke erfasst. Die aufwandswirksam erfassten Wertminderungen betragen T€ 244 (2019: T€ 104). Vorräte in Höhe von T€ 991 (31.12.2019:T€362)sindzuZeitwertenabzüglichVeräußerungskostenbewertet. 2.7 ForderungenausLieferungenundLeistungen EsexistierenkeinewechselmäßigverbrieftenForderungenausLieferungenundLeistungen.EinTeilderForderungen aus Lieferungen und Leistungen ist kreditversichert. Für das geschätzte Ausfallsrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden Wertberichtigungen in ausreichender Höhe gebildet. Die Wertberichtigungen wurden im Wesentlichen auf Basis der einzelnen Vermögens- werte ermittelt. Die Entwicklung stellt sich wie folgt dar: 63 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung in T€ 2020 2019 Stand 1.1. 1.166 2.298 Umbuchung 0 –18 Verwendung –127 –1.224 Auflösung –120 –132 Dotierung 548 242 Stand 31.12. 1.467 1.166 Die Dotierung der Wertberichtigungen ist in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten. Die Altersstruktur der Forderungen stellt sich wie folgt dar: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 NochnichtfälligeForderungen 9.653 20.198 Fällige Forderungen Überfälligbis30Tage 3.945 7.364 Überfällig31bis60Tage 728 849 Überfällig61bis90Tage 110 812 Überfällig91bis120Tage 139 174 Überfälligmehrals120Tage 1.876 1.242 6.798 10.441 Abzüglich Wertberichtigung –1.467 –1.166 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 14.984 29.473 2.8 SonstigekurzfristigeVermögenswerte in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Covid19sonstigeZuschüsseundFörderungen 4.675 0 Covid19ZuschüssefürKurzarbeit 1.487 0 Kundenforderungen – Stundungen 354 355 Kundendarlehen kurzfristiger Teil 859 1.226 Forderungen aus Bürgschaftsinanspruchnahmen 218 560 Pfandforderungen 727 1.256 Steuern und Abgaben 457 142 Forderungen gegenüber Lieferanten 1.169 1.155 Leasingforderungen 573 779 AbgegrenzteZahlungen 626 790 ForderungengegenüberverbundenenUnternehmen 52 70 Sonstige 393 228 Gesamt 11.590 6.561 64 Anhang zum Konzernabschluss Für das geschätzte Ausfallsrisiko der Kundenforderungen aus Stundungen, der Leasingforderungen sowie der Forderungen aus Bürgschaftsinanspruchnahmen wurden Wertberichtigungen in ausreichender Höhe gebildet. Die Entwicklung der Wertberichtigungen für den kurzfristigen Teil der Kundendarlehen ist unter Punkt 2.4 dar- gestellt. Die Wertberichtigungen wurden im Wesentlichen auf Basis der einzelnen Vermögenswerte ermittelt. Die Entwicklung stellt sich wie folgt dar: in T€ 2020 2019 Stand 1.1. 1.232 975 Umbuchung 0 18 Verwendung –224 –65 Auflösung –84 –71 Dotierung 734 375 Stand 31.12. 1.658 1.232 Die Dotierung der Wertberichtigungen ist in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten. BeidenKundendarlehenhandeltessichumUmschuldungenbereitsfälligerForderungengegenüberKunden. Die Kundendarlehen sowie die Forderungen aus Bürgschaftsinanspruchnahmen sind im Wesentlichen bereits alle fälligundhabenüberwiegendeineÜberfälligkeitvonmehrals90Tagen. Alle anderen kurzfristigen Vermögenswerte sind im Wesentlichen noch nicht fällig. 2.9 Eigenkapital Die Entwicklung des Eigenkapitals ist aus der Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung ersichtlich. Die nach- folgend angeführten Dividenden wurden an die Aktionäre der Ottakringer Getränke AG bezahlt: 2020 2019 in € Je Aktie Gesamt Je Aktie Gesamt Vorzugsaktien 1,00 426.552,00 2,00 853.104,00 Stammaktien 1,00 2.238.945,00 2,00 4.477.890,00 Gesamt 2.665.497,00 5.330.994,00 Grundkapital Das Grundkapital beträgt zum 31.12.2020 unverändert € 20.634.585,82 und ist eingeteilt in folgende nennbetrags- lose Stückaktien: Aktiengattung Anzahl Anteil am Grundkapital Stück in € Stammaktien 2.412.829 17.534.711,64 Vorzugsaktien 426.552 3.099.874,18 Gesamt 2.839.381 20.634.585,82 65 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Die Stammaktien gewähren die gewöhnlichen nach dem österreichischen Aktiengesetz den Aktionären zustehenden Rechte. Dazu zählt das Recht auf die Auszahlung der jeweils von der Hauptversammlung auf Basis des nach österreichischemRecht(UGB)erstelltenEinzelabschlussesderMuttergesellschaftbeschlossenenDividendesowie auf Ausübung des Stimmrechtes in der Hauptversammlung. Die Vorzugsaktien erhalten vor den Stammaktien aus demBilanzgewinnalljährlicheineVorzugsdividendevon10,5 %desanteiligenGrundkapitals,soferndiesvonder Hauptversammlung beschlossen wird. Sonst gewähren sie die gleichen Rechte wie die Stammaktien mit Ausnahme des Stimmrechtes. Wenn die Vorzugsaktien die Vorzugsdividende nicht erhalten, steht im Folgejahr den Vorzugs- aktien ein Stimmrecht zu, bis der Rückstand an Vorzugsdividende nachgezahlt ist. Rücklagen DiedetaillierteEntwicklungundZusammensetzungderRücklagenistinderKonzernEigenkapitalveränderungs rechnung dargestellt. Eigene Aktien Am20.7.2018hatdieGesellschaftimRahmendesam29.5.2018veröffentlichtenfreiwilligenTeilangebotes 173.884StückeigeneStammaktienerworben.DiesentsprichteinemAnteilvon7,21 %derStimmrechteundeinem Anteilvon6,12 %desGrundkapitalsderGesellschaft.DerGesamtkaufpreisbetrug€17.388.400,00.Zum31.12.2020 hältdieGesellschaftunverändert173.884StückeigeneStammaktien. Genehmigtes Kapital Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 26.6.2019 ist der Vorstand bis 26.6.2024 ermächtigt, – mitZustimmungdesAufsichtsratesdasGrundkapitalvonderzeit€20.634.585,82umbiszuweitere €10.317.289,28durchAusgabevonbiszu1.419.690Stückneuen,aufInhaberlautendenStammaktienund/oder VorzugsaktienohneStimmrechtgegenBarund/oderSacheinlage–allenfallsinmehrerenTranchen–zuerhöhen und den Ausgabebetrag, die Aktiengattung, die Ausgabebedingungen und die weiteren Einzelheiten der Durch- führung der Kapitalerhöhung im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat festzusetzen, – allenfallsdieneuenAktienimWegedesmittelbarenBezugsrechtesgemäߧ153Abs. 6AktGdenAktionären zum Bezug anzubieten, – mitZustimmungdesAufsichtsratesgegebenenfallsganzoderteilweisedasBezugsrechtderAktionäre auszuschließen, wenn – dieKapitalerhöhunggegenSacheinlagenerfolgt,dasheißt,AktienzumZweckedesErwerbesvonUnternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- und Ausland ausgegeben werden, oder – die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der Mindestausgabebetrag der neuen Stammaktien dem DurchschnittderSchlusskursederOttakringerGetränkeAGStammaktienbzw. derMindestausgabebetragder neuen Vorzugsaktien ohne Stimmrecht dem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG- VorzugsaktienohneStimmrechtanderWienerBörsedersiebendemZeichnungstagderneuenAktienvoraus gehenden Handelstage nicht unterschreitet und einen angemessenen Ausgleich für die Verwässerung darstellt, oder – um Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen oder – um eine den Emissionsbanken eingeräumte Mehrzuteilungsoption zu bedienen. 66 Anhang zum Konzernabschluss 2.10 AngabenzudenUnternehmen,andenenwesentlichenichtbeherrschendeAnteilebestehen Beteiligungs- und Stimmrechtsquote der nicht beherrschenden Anteile Nicht beherrschende Anteile unter Berücksichtigung vonPut-Optionen Aufnicht beherrschende Anteile entfallendes Gesamtergebnis Kumulierte nicht beherrschende Anteile in T€ 31.12. 2020 31.12. 2019 31.12. 2020 31.12. 2019 2020 2019 31.12. 2020 31.12. 2019 Del Fabro & Kolarik GmbH 38,20 % 38,20 % 0,00 % 38,20 % –893 –299 0 4.837 Wieser, Kolarik & Leeb GmbH 38,20 % 38,20 % 0,00 % 38,20 % –16 96 0 2.409 Höfinger&Maller Getränke- gesellschaft m.b.H. 38,20 % 38,20 % 0,00 % 38,20 % –221 –47 0 536 Gastromedia GmbH 66,01 % 66,01 % 45,00 % 66,01 % 18 –9 25 19 Gesamt –1.112 –259 25 7.801 Mit den Minderheitsgesellschaftern (nicht beherrschenden Anteilen) der Del Fabro Kolarik GmbH wurden im September und Oktober 2020 wechselseitige Optionsvereinbarungen (Put- und Call-Optionen) über den Erwerb von insgesamt38,2 %derAnteileanderDelFabroKolarikGmbHabgeschlossen.BezüglichweitererDetailswirdauf die Erläuterungen unter Punkt 1.3 verwiesen. Aufgrund der Optionsvereinbarung mit einem der beiden Minderheitsgesellschafter wurden die nicht beherrschenden AnteileanderDelFabroKolarikGmbHimAusmaßvon12,3 %vomEigenkapitalindasFremdkapitalgebuchtund werden als Verbindlichkeit ausgewiesen. Dies gilt auch für den Anteilsbesitz der Del Fabro Kolarik GmbH an der Wieser,Kolarik&LeebGmbH,derHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. sowiederGastromediaGmbH.Bei weiterennichtbeherrschendenAnteilenimAusmaßvon25,9 %wurdeaufgrundderKombinationeinerCallOption der Ottakringer Getränke AG und einer Put-Option des anderen Minderheitsgesellschafters bereits mit dem Abschluss derOptionsvereinbarungeneinErwerbderAnteile(imSinneeinessofortigenÜbergangesdeswirtschaftlichen Eigentums an den optionsgegenständlichen Anteilen) bilanziert, da die Ausübungsbedingungen beider Optionen im Wesentlichen gleich sind (insbesondere durch idente Mindestausübungspreise für die Call- und Put-Option). Auch in diesem Fall waren die nicht beherrschenden Anteile aus dem Eigenkapital auszubuchen und eine Verbindlichkeit zu erfassen. Da zum 31.12.2020 keine wesentlichen nicht beherrschenden Anteile mehr vorliegen, werden die zusammenfassen- den Finanzinformationen nur für das Vorjahr 2019 angeführt. Vermögenswertein T€ DelFabro Kolarik GmbH 31.12.2019 Wieser, Kolarik & LeebGmbH 31.12.2019 Höfinger& Maller Getränkegesell- schaftm.b.H. 31.12.2019 Kurzfristige Vermögenswerte 16.969 5.456 1.002 Langfristige Vermögenswerte 15.762 3.007 2.041 Kurzfristige Schulden –18.883 –1.560 –1.303 Langfristige Schulden –1.186 –594 –337 Nettoreinvermögen 12.662 6.309 1.403 davon den Gesellschaftern des Mutterunternehmens zurechenbar 7.825 3.900 867 davon nicht beherrschenden Gesellschaftern zurechenbar 4.837 2.409 536 67 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung UmsatzundGesamtergebnisin T€ 2019 2019 2019 Umsatzerlöse 63.585 8.337 6.422 Gesamtergebnis –783 251 –123 davon auf nicht beherrschende Gesellschafter entfallendes Gesamtergebnis –299 96 –47 An nicht beherrschende Gesellschafter gezahlte Dividende 174 0 0 Kapitalflussrechnungin T€ 2019 2019 2019 CashflowausbetrieblicherTätigkeit 325 568 233 CashflowausInvestitionstätigkeit –3.781 –379 –179 CashflowausFinanzierungstätigkeit 3.561 –400 0 Veränderung des Zahlungsmittelbestandes 105 –211 54 2.11 RückstellungenfürLeistungenanArbeitnehmer Die Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Rückstellung für Abfertigungen 5.170 5.760 Rückstellung für Jubiläumsgelder 2.796 2.590 Gesamt 7.966 8.350 Die Rückstellung für Abfertigungen hat sich wie folgt entwickelt: in T€ 2020 2019 Barwert 1.1. 5.760 5.791 Dienstzeitaufwand 231 235 Zinsaufwand 69 104 Abfertigungszahlungen –428 –240 UmgliederunginVerbindlichkeiten –328 –769 VersicherungsmathematischeGewinne/Verluste –134 639 davonfinanzielleAnnahmen 164 360 davon erfahrungsbedingte Anpassungen –298 279 Barwert 31.12. 5.170 5.760 DerZinsaufwandausderVeränderungderRückstellungfürAbfertigungenistimPersonalaufwandenthalten. DieRückstellungenfürAbfertigungsverpflichtungenwurdenmiteinemZinssatzvon0,9 %(2019:1,2 %)und angenommenenSteigerungenderBemessungsgrundlagevon2,0 %(2019:2,0 %)berechnet.EineVerringerungdes Zinssatzesum0,5 %PunkteunterKonstanthaltungalleranderenVariablenhättezueinerErhöhungdesRück stellungswertesumT€293(2019:T€327)geführt.EineErhöhungdesZinssatzesum0,5 %Punktehättezueiner VerminderungdesRückstellungswertesumT€272(2019:T€303)geführt.EineErhöhungderSteigerungder Bemessungsgrundlageum0,5 %PunkteunterKonstanthaltungalleranderenVariablenhättezueinerErhöhungdes RückstellungswertesumT€287(2019:T€321)geführt.EineReduktionderSteigerungderBemessungsgrundlage um0,5 %PunktehättezueinerVerminderungdesRückstellungswertesumT€269(2019:T€301)geführt. 68 Anhang zum Konzernabschluss DiemittleregewichteteLaufzeit(Duration)derVerpflichtungenausAbfertigungenbeträgt12,4Jahre(2019: 12,4 Jahre). Die Rückstellung für Jubiläumsgelder hat sich wie folgt entwickelt: in T€ 2020 2019 Barwert 1.1. 2.590 2.432 Dienstzeitaufwand 265 249 Zinsaufwand 31 43 Jubiläumsgeldzahlungen –54 –150 VersicherungsmathematischeGewinne/Verluste –36 16 davonfinanzielleAnnahmen 79 182 davon erfahrungsbedingte Anpassungen –115 –166 Barwert 31.12. 2.796 2.590 DerZinsaufwandausderVeränderungderRückstellungfürJubiläumsgelderistimPersonalaufwandenthalten. DieRückstellungenfürJubiläumsgelderwurdenmiteinemZinssatzvon0,9 %(2019:1,2 %)undangenommenen SteigerungenderBemessungsgrundlagevon2,0 %(2019:2,0 %)berechnet.EineVerringerungdesZinssatzes um0,5 %PunkteunterKonstanthaltungalleranderenVariablenhättezueinerErhöhungdesRückstellungswertes umT€188(2019:T€175)geführt.EineErhöhungdesZinssatzesum0,5 %PunktehättezueinerVerminderungdes RückstellungswertesumT€170(2019:T€159)geführt.EineErhöhungderSteigerungderBemessungsgrundlage um0,5 %PunkteunterKonstanthaltungalleranderenVariablenhättezueinerErhöhungdesRückstellungswertes umT€185(2019:T€173)geführt.EineReduktionderSteigerungderBemessungsgrundlageum0,5 %Punkte hätte zu einer Verminderung des Rückstellungswertes um T€ 169 (2019: T€ 159) geführt. DiemittleregewichteteLaufzeit(Duration)derVerpflichtungenfürJubiläumsgelderbeträgt18,8Jahre(2019: 18,9 Jahre). 2.12 LatenteSteuern DielatentenSteuernresultierenaustemporärenUnterschiedenzwischendenWertansätzenfürVermögen undSchuldenimIFRSKonzernabschlussunddenjeweiligensteuerlichenWertansätzen.DieUnterschiedeinden Wertansätzen und die Berechnung der latenten Steuern sind nachfolgend dargestellt. Aktive latente Steuern in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Immaterielle Vermögenswerte 2.833 3.167 Sachanlagen 1.296 1.016 Abfertigungsrückstellung 1.975 2.123 Jubiläumsgeldrückstellung 1.176 1.084 Sonstige Verbindlichkeiten –382 41 6.898 7.431 Aktive latente Steuern (25 %) 1.725 1.858 Verrechnung mit passiven Steuerlatenzen –1.725 –1.858 Ausweis als aktive latente Steuern 0 0 69 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung LatenteSteueransprüchewurdennurindemUmfangangesetzt,indemeswahrscheinlichist,dassineinemabseh barenZeitraumeinzuversteuerndesErgebniszurVerfügungstehenwird,gegendasdieabzugsfähigentemporären Differenzenbzw. nochnichtgenutzteVerlustvorträgeverwendetwerdenkönnen.Fürnochnichtgenutzte VerlustvorträgeinHöhevonT€305(31.12.2019:T€48)wurdenkeinelatentenSteueransprücheinHöhevonT€76 (31.12.2019: T€ 12) angesetzt. Passive latente Steuern in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Immaterielle Vermögenswerte –803 –1.354 Sachanlagen –7.544 –7.616 ÜbrigeFinanzanlagen –2.836 –4.261 –11.183 –13.231 Passive latente Steuern (25 %) –2.796 –3.308 Verrechnung mit aktiven Steuerlatenzen 1.725 1.858 Passive latente Steuern (25 %) – netto –1.071 –1.450 Ausweis als passive latente Steuern –1.071 –1.450 Für jene Gesellschaften, die bei derselben Finanzbehörde veranlagt werden, wurde eine Saldierung der aktiven undpassivenlatentenSteuernvorgenommen.NachSaldierungmitaktivenlatentenSteuerninHöhevonT€1.725 (31.12.2019:T€1.858)wurdenpassivelatenteSteuerninHöhevonT€1.071(31.12.2019:T€1.450)bilanziert. Die nachfolgend angeführten latenten Steuern wurden erfolgsneutral mit dem Eigenkapital verrechnet und in der Konzern-Gesamtergebnisrechnung dargestellt: in T€ 2020 2019 Ergebnisneutrale Veränderungen gemäß IAS 19R –33 160 Aufgrund der derzeit geltenden steuerlichen Bestimmungen kann davon ausgegangen werden, dass die aus einbe- haltenenGewinnenresultierendenUnterschiedsbeträgezwischendemsteuerlichenBeteiligungsansatzunddem anteiligenEigenkapitalderimKonzernabschlusseinbezogenenTochtergesellschaftenundassoziiertenUnternehmen im Wesentlichen steuerfrei bleiben. Daher wurde dafür keine Steuerabgrenzung vorgenommen. 2.13 Finanzschulden Die Finanzschulden setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen: in T€ Zinsverein- barung 31.12.2020 31.12.2019 Kontokorrentkredite variabel 6.825 3.134 Fixvorlagen variabel 19.500 18.000 KreditevonverbundenenUnternehmen variabel 14.070 12.150 Darlehen kurzfristiger Teil fix 6.204 1.192 Finanzschulden kurzfristig 46.599 34.476 Darlehen langfristiger Teil fix 11.674 17.877 Finanzschulden gesamt 58.273 52.353 70 Anhang zum Konzernabschluss FüreinlangfristigesDarleheninHöhevonT€5.000wurdenzum31.12.2020dieimVertragdefiniertenFinancial CovenantsnichterreichtunddieBankhatdasRecht,diesesDarlehenfälligzustellen.EserfolgteeineUmgliederung zudenkurzfristigenFinanzschulden.AufgrundeinermündlichenZusicherungderBankistjedochnichtdavon auszugehen,dassdiesesDarlehenfälliggestelltwird.BeiderDarstellungderzukünftigenZahlungsströmewirdvom ursprünglich vereinbarten Tilgungszeitpunkt ausgegangen. BeidenDarlehensverträgenmitFixzinsvereinbarungenergebensichkeinewesentlichenDifferenzenzwischen denvereinbartenFixzinssätzenundlaufzeitabhängigenmarktkonformenvariablenZinssätzen.AusWesentlichkeits gründenwurdedieErfassungallfälligerZinsvorteileoderZinsnachteileunterAnwendungderEffektivzinsmethode unterlassen. Die Marktwerte der Finanzschulden entsprechen somit im Wesentlichen den Buchwerten. Es sind keine Kredite hypothekarisch besichert. DieKreditevonverbundenenUnternehmenbestehenzuT€11.710(31.12.2019:T€10.350)auseinemKreditvon der Ottakringer Holding AG und zu T€ 2.360 (31.12.2019: T€ 1.800) aus Krediten von anderen nicht vollkonsolidierten verbundenenUnternehmen.DieVerzinsungerfolgtaufBasisdesDreimonatsEuriborszuzüglicheinesAufschlages. Die Kontokorrentkredite sind täglich rückzahlbar und können von den Kreditinstituten unter Einhaltung einer drei- monatigenFristgekündigtwerden.FixvorlagenkönnenimAusmaßdereingeräumtenKreditrahmenmitLaufzeiten von ein bis zwölf Monaten abgeschlossen werden. In der Regel werden diese laufend verlängert. Die zum 31.12.2020bestehendenFixvorlagenhabenLaufzeitenvoneinemMonat.DieKreditevonverbundenenUnternehmen sind jederzeit rückzahlbar und kündbar. Bei Darlehen sind vertragliche Laufzeiten und Tilgungen vereinbart. DiezukünftigenZahlungsströmederindenFinanzschuldenenthaltenenDarlehenstellensichwiefolgtdar: in T€ 2020 2019 in T€ 2020 2019 2020 Tilgung 0 1.192 2025 Tilgung 994 994 2020Zinsen 0 267 2025Zinsen 139 139 2021 Tilgung 1.203 1.203 2026 Tilgung 1.012 1.012 2021Zinsen 255 255 2026Zinsen 122 122 2022 Tilgung 6.215 6.215 2027Tilgung 6.029 6.029 2022Zinsen 227 227 2027Zinsen 67 67 2023 Tilgung 1.010 1.010 2028 Tilgung 438 437 2023Zinsen 168 168 2028Zinsen 2 2 2024 Tilgung 977 977 2029 Tilgung 0 0 2024Zinsen 156 156 2029Zinsen 0 0 Zum31.12.2020betragendienichtausgenutztenKreditlinienT€25.239(31.12.2019:T€28.270). 2.14 Leasingverbindlichkeiten UnterdiesemPostensindVerbindlichkeitenausLeasingverhältnissengemäßIFRS16ausgewiesen.Hierbei handeltessichumdieBarwertederzukünftigenZahlungenfürMietenvonLiegenschaftenundGastronomielokalen sowieKFZLeasing. 71 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Die Fälligkeitsanalyse stellt sich wie folgt dar: in T€ Gesamt Bis 1 Jahr 2 bis 5 Jahre Mehrals 5 Jahre Zum31.12.2020 8.706 1.550 4.152 3.004 Zum31.12.2019 8.445 1.559 4.231 2.655 2.15 SonstigelangfristigeVerbindlichkeiten in T€ 31.12.2020 31.12.2019 BarwertnichtverrechneterBürgschaftsentgelteundZinsen 523 68 Verpflichtungen aus Kundenvereinbarungen 406 896 Kautionen 107 109 Sonstige 34 49 Gesamt 1.070 1.122 AlsGegenleistungfürdieErlangungvonBelieferungsrechtenübernimmtdieOttakringerGruppedieVerpflichtung, fürdievondenGastronomiebetreibernaufgenommenenKreditezuhaftenbzw. auchdieZinsenzuübernehmen. ImAusmaßderzuzahlendenZinsenundnichtverrechnetenHaftungsentgeltewerdenVerbindlichkeitenpassiviert. DerAnstieggegenüberdemVorjahrresultiertausdemNeuabschlussentsprechenderBelieferungsverträgeund zeigt sich auch im Anstieg der unter Punkt 3.1 erläuterten Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaftsübernahmen. DieZahlungsströmedersonstigenlangfristigenVerbindlichkeitenstellensichwiefolgtdar: in T€ Gesamt Bis 1 Jahr 2 bis 5 Jahre Mehrals 5 Jahre Zum31.12.2020 843 0 596 247 Zum31.12.2019 1.042 0 915 127 BeidenBarwertendernichtverrechnetenBürgschaftsentgelteundZinsenführennurdieZinsenzuzukünftigen Auszahlungen. 2.16 Ertragsteuern Die Ottakringer Getränke AG und ihre inländischen Tochtergesellschaften sind Gruppenmitglieder der steuerlichen UnternehmensgruppederOttakringerHoldingAG(Gruppenträger).DerdiesbezüglicheGruppenvertragsiehtvor,dass der nach den für das jeweilige Wirtschaftsjahr geltenden steuerlichen Bestimmungen und Steuersätzen zu ermittelnde Steueraufwand als Steuerumlage an den Gruppenträger zu entrichten ist. Die Steuerumlage der Ottakringer Getränke AG wird unter Berücksichtigung der Ergebnisse ihrer inländischen Tochter- gesellschaften ermittelt. Dies bedeutet, dass steuerliche Gewinne dieser Tochtergesellschaften die Steuerumlage der OttakringerGetränkeAGerhöhenbzw. steuerlicheVerlustediesereduzieren. Werden von Gruppenmitgliedern in einem Wirtschaftsjahr steuerliche Verluste erwirtschaftet, so werden diese evident gehalten und in darauf folgenden Wirtschaftsjahren, in denen wieder steuerliche Gewinne erzielt werden, ent- sprechend den steuerlichen Bestimmungen, gegen diese steuerlichen Gewinne verrechnet. Insoweit evident gehaltene 72 Anhang zum Konzernabschluss steuerliche Verluste unter Berücksichtigung der steuerlichen Verrechnungs- oder Vortragsgrenzen verrechnet werdenkönnen,entfälltdieVerpflichtungzurZahlungderSteuerumlage.UngeachtetdieserRegelungerfolgtebereits zum 31.12.2020 eine Gutschrift vom Gruppenträger in Höhe von T€ 1.004. Die Ertragsteuerforderungen setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Ertragsteuerforderungen, die nicht von der Gruppenbesteuerung umfasst sind 7 47 Gesamt 7 47 Die Ertragsteuerverbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Gruppenträger – Ottakringer Holding AG 834 208 Ertragsteuerverbindlichkeiten, die nicht von der Gruppenbesteuerung umfasst sind 0 39 Gesamt 834 247 Der Aufwand aus Ertragsteuern gliedert sich wie folgt: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Steuerumlage an Gruppenträger –1.007 2.998 Laufende Ertragsteuern, die nicht von der Gruppenbesteuerung erfasst sind 5 4 Laufende Ertragsteuern, die nicht von der Gruppenbesteuerung erfasst sind, aus Vorperioden –39 39 NachzahlungenfürVorperioden 130 424 Veränderung der Steuerabgrenzungen –412 350 Gesamt –1.323 3.815 DieUrsachenfürdenUnterschiedzwischendemerwartetenAufwandausErtragsteuernunddemausgewiesenen Aufwand aus Ertragsteuern stellen sich folgendermaßen dar: in T€ 2020 2019 Ergebnis vor Steuern –6.442 13.363 ErwarteteSteuerbelastung(25 %) –1.611 3.341 Ertragsteuern laut Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung –1.323 3.815 Zu klärende Differenz –288 –474 Erläuterung der Differenz Abweichende steuerliche Bewertung –106 0 Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen –64 –83 SteuerfreieErträgeausnachderEquityMethodebilanziertenUnternehmen 77 84 Steuerliche Verluste, für die kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde –65 –12 Steuernachzahlungen aus Vorperioden –130 –463 Erklärte Differenz –288 –474 73 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung 2.17 SonstigekurzfristigeRückstellungen in T€ 1.1.2020 Verwendung Auflösung Dotierung 31.12.2020 Sonstige Personalrückstellungen 1.226 1.028 186 645 657 Sonstige Rückstellungen 6.203 5.154 179 5.538 6.408 Gesamt 7.429 6.182 365 6.183 7.064 Die größten Posten in den sonstigen Rückstellungen sind Kundenvergütungen (T€ 1.468; 2019:T€ 1.844) sowie eineRückstellungausderPfandverrechnungmitDeutschland(T€3.794;2019:T€3.591). 2.18 SonstigekurzfristigeVerbindlichkeiten in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Umsatzsteuer 651 1.635 Biersteuer 883 943 Lohn- und Gehaltsabgaben (inklusive Sozialversicherung) 1.649 1.888 Sonstige Steuern und Abgaben 32 201 Pfandverbindlichkeiten 12.020 12.969 NochnichtkonsumierteUrlaube 1.657 2.001 VerpflichtungenausgeleistetenMehrstunden 386 464 Abfertigungsverpflichtung 348 845 Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Dienstnehmern 304 439 VerbindlichkeitengegenüberverbundenenUnternehmen 57 56 VerbindlichkeitengegenüberUnternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 330 322 OptionsverbindlichkeitfürdenErwerbvon38,2 %derAnteile an der Del Fabro Kolarik GmbH 14.000 0 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 4.678 3.856 VerpflichtungenausKundenvereinbarungen 1.192 1.604 Lizenzgebühren Altstoff-Recycling 372 712 AbgegrenzteZahlungen 256 194 Sonstige 370 395 Gesamt 39.185 28.524 IndensonstigenkurzfristigenVerbindlichkeitensinddiejederzeitausübbarenVerpflichtungenausdenPutOptionen, die den Minderheitsgesellschafter der Del Fabro Kolarik GmbH eingeräumt wurden, ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zum Barwert des Ausübungspreises der Optionen, wobei vertraglich geregelte Mindestpreise berücksichtigt wurden. BeidenVerbindlichkeitengegenüberKundenhandeltessichimWesentlichenumJahresbonibzw. Bonifürdas vierteQuartal. DieVerbindlichkeitengegenüberverbundenenUnternehmenresultierenwieimVorjahrausschließlichausLieferungen und Leistungen. 74 Anhang zum Konzernabschluss BeidenVerbindlichkeitengegenüberUnternehmen,mitdeneneinBeteiligungsverhältnisbesteht,handeltessich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten gegenüber der PET to PET Recycling Österreich GmbH aus Lieferungen und Leistungen (T€ 281; 31.12.2019: T€ 298). 2.19 UmsatzerlöseundSegmentberichterstattung Die Segmentierung erfolgt nach den Geschäftsfeldern Bier, Alkoholfrei, Getränkehandel sowie dem Bereich Holding. SämtlicheUnternehmenderOttakringerGruppesindeinembestimmtenGeschäftsfeldzugeordnet.DieZuordnung der Ottakringer Getränke AG und ihrer unmittelbaren Tochtergesellschaften erfolgt nach der Geschäftstätigkeit, jene der Enkelgesellschaften nach der organisatorischen Eingliederung. Geschäftsfeld Bier – Ottakringer Brauerei GmbH – Ottakringer Betriebe- und DienstleistungsgmbH – Perfect Drinks GmbH – NeogastCafeundRestaurantGmbH Geschäftsfeld Getränkehandel – Del Fabro Kolarik GmbH – Wieser, Kolarik & Leeb GmbH – Höfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. – Trinkservice GmbH VGV – Gastromedia GmbH – Del Fabro GmbH DieBerichterstattungübergeografischeGebieteerfolgtnachdenRegionenÖsterreich,EuropäischeUnion(ohne Österreich)undsonstigeRegionen.DieregionaleZuordnungderUmsätzeerfolgtnachdemSitzdesKunden. Das laufende Management-Reporting (internes Reporting) der Ottakringer Gruppe basiert auf lokalen Rechnungs- legungsvorschriftenundbeinhaltetdieunkonsolidiertenUmsätzeundErgebnissederdeneinzelnenGeschäfts feldernzugeordnetenGesellschaften.AbweichendvonderbisherigenSegmentberichterstattungwirdeineÜberleitung vom internen Reporting auf Werte gemäß IFRS gezeigt. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst. InderSpalteKonsolidierungwerdendieUmsätzezwischendenSegmentenkonsolidiert.DieZeileInnenumsätze zeigtdieUmsätzemitanderenSegmenten.DieUmsatzkonsolidierunginnerhalbeinesSegmentesistinderZeile Konsolidierung ersichtlich. WesentlicheUnterschiedebestehenbeidenUmsatzerlösen.Erträge,diegemäßIFRSunterdensonstigenErträgen ausgewiesenwerden,sindgemäßlokalerRechnungslegungsvorschriftenunterdenUmsatzerlösenauszuweisen. Dies sind beispielsweise refundierte Werbeausgaben, Lieferantenboni sowie weiterverrechnete Aufwendungen. WeiterssindgemäßIFRS15ZahlungenanKundenohneeigenständigeGegenleistungdurchdenKundenoderohne verlässliche Bestimmbarkeit des Fair Values der Gegenleistung, abweichend von den lokalen Rechnungslegungs- vorschriften, erlösmindernd zu erfassen. Dies sind beispielsweise Listungsbeiträge und Werbekostenzuschüsse. IndenSegmentenBierundAlkoholfreigibtesjeweilszweiKundenmitUmsätzenvonmehrals10 %desSegment umsatzes. Bei den IFRS-Anpassungen im Finanzergebnis im Geschäftsbereich Holding handelt es sich im Wesentlichen um Bewertungsdifferenzen bei den Investmentfondsanteilen. Geschäftsfeld Alkoholfrei – Vöslauer Mineralwasser GmbH – Vöslauer Thermalbad GmbH – PET to PET Recycling Österreich GmbH Holding – Ottakringer Getränke AG – Innstadt AG 75 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Das Segmentvermögen sowie die Segmentschulden sind nicht Bestandteile des internen Reportings und werden auch nicht in der Segmentberichterstattung angeführt. Im internen Reporting beinhalten die Investitionen auch Investitionen in übrige Finanzanlagen, im Wesentlichen sind diesKundendarlehen.NichtenthaltensindZugängevonNutzungsrechtengemäßIFRS16.DieimSegmentbericht nach IFRS angegebenen Investitionen beinhalten Investitionen in immaterielle Vermögenswerte, Sachanlangen undalsFinanzinvestitionengehalteneImmobiliensowieNutzungsrechtegemäßIFRS16.EineentsprechendeÜber leitung ist dargestellt. Segmentierung nach Geschäftsfeldern in T€ Bier Alkoholfrei Getränke- handel Holding Konsoli- dierung Gesamt 2020 UmsätzeinternesReporting (nicht konsolidiert) 63.774 89.747 52.294 8.902 0 214.717 Konsolidierung –1.835 –30 –1.029 0 –16.047 –18.941 IFRS-Anpassungen –4.082 –6.815 –1.972 –1.567 0 –14.436 Umsätze nach IFRS 57.857 82.902 49.293 7.335 –16.047 181.340 davon Außenumsätze 55.283 81.049 44.785 223 0 181.340 davon Innenumsätze 2.574 1.853 4.508 7.112 –16.047 0 Betriebsergebnis internes Reporting (nicht konsolidiert) –1.439 3.225 –4.606 –2.959 0 –5.779 Konsolidierung 153 216 50 333 83 835 IFRS-Anpassungen –395 359 –835 –106 0 –977 Betriebsergebnis nach IFRS –1.681 3.800 –5.391 –2.732 83 –5.921 Finanzergebnis internes Reporting (nicht konsolidiert) –1.811 –100 –453 3.003 0 639 Konsolidierung 1.101 –64 580 –1.255 0 362 IFRS-Anpassungen –80 –2 –109 –1.331 0 –1.522 Finanzergebnis nach IFRS –790 –166 18 417 0 –521 Ergebnis vor Steuern internes Reporting (nicht konsolidert) –3.250 3.125 –5.059 44 –1.302 –6.442 Ergebnis vor Steuern nach IFRS –2.471 3.634 –5.373 –2.315 83 –6.442 enthalten Wertminderungs- aufwendungen nach IAS 36 0 0 –425 0 0 –425 Investitionen internes Reporting 6.061 12.003 3.093 612 0 21.769 IFRS-Anpassungen und Konsolidierung 15 0 –1.043 0 0 –1.028 NutzungsrechteIFRS16 166 63 1.480 13 0 1.722 Investitionen nach IFRS 6.242 12.066 3.530 625 0 22.463 76 Anhang zum Konzernabschluss in T€ Bier Alkoholfrei Getränke- handel Holding Konsoli- dierung Gesamt 2019 UmsätzeinternesReporting (nicht konsolidiert) 81.888 108.349 86.095 10.588 0 286.920 Konsolidierung –3.854 –24 –884 0 –24.252 –29.014 IFRS-Anpassungen –4.180 –7.187 –2.427 –1.677 0 –15.471 Umsätze nach IFRS 73.854 101.138 82.784 8.911 –24.252 242.435 davon Außenumsätze 70.039 97.172 75.001 223 0 242.435 davon Innenumsätze 3.815 3.966 7.783 8.688 –24.252 0 Betriebsergebnis internes Reporting (nicht konsolidiert) 1.908 12.094 –594 –1.886 0 11.522 Konsolidierung 259 219 –12 333 25 824 IFRS-Anpassungen –73 198 –330 13 0 –192 Betriebsergebnis nach IFRS 2.094 12.511 –936 –1.540 25 12.154 Finanzergebnis internes Reporting (nicht konsolidiert) –442 –148 217 –607 0 –980 Konsolidierung –130 128 –66 499 0 431 IFRS-Anpassungen –55 –2 –17 1.832 0 1.758 Finanzergebnis nach IFRS –627 –22 134 1.724 0 1.209 Ergebnis vor Steuern internes Reporting (nicht konsolidert) 1.466 11.946 –377 –2.493 2.821 13.363 Ergebnis vor Steuern nach IFRS 1.467 12.489 –802 184 25 13.363 enthalten Wertminderungs- aufwendungen nach IAS 36 0 0 0 0 0 0 Investitionen internes Reporting 8.135 13.088 5.565 2.870 0 29.658 IFRS-Anpassungen und Konsolidierung 100 –2.501 –772 0 0 –3.173 NutzungsrechteIFRS16 892 111 60 0 0 1.063 Investitionen nach IFRS 9.127 10.698 4.853 2.870 0 27.548 Im Geschäftsfeld Holding ist, abgesehen von planmäßigen Abschreibungen, folgender wesentlicher zahlungs- unwirksamer Posten enthalten: – UnterFinanzerträge:T€242(2019:T€1.834)ErträgeausZeitwertbewertungderWertpapiere In den Geschäftsfeldern Bier, Alkoholfrei und Getränkehandel sind, abgesehen von planmäßigen Abschreibungen, keine wesentlichen zahlungsunwirksame Posten enthalten. Langfristige Vermögenswerte nach Regionen DiegemäßIFRS8.33.bdefiniertenlangfristigenVermögenswerte(immaterielleVermögenswerte,Sachanlagen und sonstige Vermögenswerte) betragen T€ 140.965 (31.12.2019: T€ 139.869) und sind ausschließlich der Region Österreich zuzuordnen. 77 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Umsatzerlöse AufgliederungnachTätigkeitsbereichenin T€ 2020 2019 Eigenerzeugnisse Bier 42.458 50.858 Eigenerzeugnisse alkoholfrei 74.938 93.254 Handelswaren Bier und alkoholfrei 27.747 43.182 Handelswaren sonstige Getränke 15.289 29.081 Handelswaren Getränke 43.036 72.263 Verkauf von Getränken 160.432 216.375 Handelswaren sonstige 1.867 3.961 Dienstleistungserlöse 16.235 17.687 Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden 178.534 238.023 Vermietung und Verpachtung 2.806 4.412 Gesamt 181.340 242.435 AufgliederungnachRegionenin T€ 2020 2019 Österreich 167.357 225.806 EuropäischeUnion 12.408 15.887 Sonstige 1.575 742 Gesamt 181.340 242.435 2.20 SonstigebetrieblicheErträge in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen 275 333 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 179 711 ErträgeausderAuflösungvonWertberichtigungen 204 203 Covid19ZuschüssefürKurzarbeit 3.972 0 Covid19:sonstigeZuschüsseundFörderungen 4.737 0 Refundierung von Werbeausgaben 1.508 1.787 Schadenersatzleistungen und Ersatz für Vertragsminderleistungen 586 612 Lieferantenboni 866 737 Weiterverrechnung von Aufwendungen 622 736 Sonstige 1.635 1.439 Gesamt 14.584 6.558 2.21 AufwendungenfürMaterialundbezogeneLeistungen in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Rohstoffe 10.555 10.887 Hilfs-, Betriebsstoffe und sonstiges Material 28.964 31.788 Handelswaren 31.728 53.611 Energie 2.470 2.473 Gesamt 73.717 98.759 78 Anhang zum Konzernabschluss 2.22 Personalaufwand in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Löhne 11.939 13.681 Gehälter 25.979 27.652 Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekasse 1.070 832 Aufwendungen für Pensionen 229 221 Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben 10.786 11.104 Sonstige Sozialaufwendungen 80 64 Gesamt 50.083 53.554 DurchschnittlicherMitarbeiterstand 31.12.2020 31.12.2019 Arbeiter 358 369 Angestellte 476 503 Gesamt 834 872 DieAbfertigungsaufwendungen(ZahlungenanMitarbeitervorsorgekasse)fürnachdem31.12.2002eingetretene Mitarbeiter betrugen T€ 498 (2019: T€ 501). Für das Folgejahr wird mit Aufwendungen von rund T€ 500 gerechnet. Die Pensionsaufwendungen für beitragsorientierte Pensionspläne betrugen T€ 229 (2019: T€ 221). Für das Folgejahr wird mit Aufwendungen in ähnlicher Höhe gerechnet. 2.23 SonstigebetrieblicheAufwendungen in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Werbeaufwand 11.862 15.289 Biersteuer 9.024 9.868 Ausgangsfrachten 10.506 11.697 Sonstige Dienstleistungen 5.751 6.839 Lizenzgebühren für Altstoff-Recycling 4.747 4.799 Leasing und Mieten 2.404 2.810 Lizenzgebühren sonstige 318 242 Instandhaltungskosten 4.247 4.694 Sonstige Steuern und Gebühren 788 911 KFZAufwandundReisespesen 960 1.540 Rechts-, Prüfungs- und Beratungsaufwand 1.036 1.105 Telekommunikations- und Büroaufwand 758 781 Abwassergebühr 676 637 Forderungsausfälle und Wertberichtigungen 1.547 757 Versicherungsaufwand 635 709 Mitarbeiterfortbildung und Personalauswahl 335 512 Aufwand für Weiterverrechnungen 464 495 PR- und Publizitätsaufwand 352 332 Schadensfälle sonstige 263 172 Verluste aus Anlagenabgängen 187 57 Sonstiges 1.218 1.288 Gesamt 58.078 65.534 79 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,GewinnundVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Bei den sonstigen Dienstleistungen handelt es sich im Wesentlichen um Personalleasing, Sicherheitsdienst sowie bezogene IT-Dienstleistungen. Die unter Leasing und Mieten ausgewiesenen Aufwendungen beinhalten den Aufwand aus kurzfristigen Leasing- verhältnissen(inklusiveLeasingverhältnissemitmaximaleinmonatigerLaufzeit)unddenAufwandausLeasingver hältnissen über Vermögenswerte von geringem Wert. Weiters sind unter diesem Posten auch Betriebskosten ausgewiesen. Die auf das Geschäftsjahr entfallenden Aufwendungen für den Konzernabschlussprüfer betragen: – T€ 142 (2019: T€ 148) für die Prüfung der vollkonsolidierten inländischen Einzelabschlüsse und den Konzernabschluss, – T€ 0 (2019: T€ 0) für Steuerberatung sowie – T€27(2019:T€0)fürsonstigeBeratungsleistungen. 2.24 Finanzerträge Die Finanzerträge setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Zinserträge 44 41 davonausverbundenenUnternehmen 0 0 ZinserträgeausLeasingverhältnissen 69 78 Erträge aus Wertpapieren 101 0 ErträgeausZeitwertbewertungderWertpapiere 242 1.834 Erträge aus Kundendarlehen 42 46 Gesamt 498 1.999 2.25 Finanzaufwendungen Die Finanzaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Zinsaufwendungen 610 583 davonausverbundenenUnternehmen 93 95 ZinsaufwendungenausLeasingverhältnissen 164 150 Risikovorsorge für Bürgschaften 109 0 AufwandausZeitwertbewertungderWertpapiere 0 2 Wertminderungen und Ausbuchungen von Kundendarlehen 443 394 Gesamt 1.326 1.129 2.26 ErgebnisjeAktie Das unverwässerte Ergebnis je Aktie errechnet sich gemäß IAS 33 durch Division des Konzernergebnisses durch diezeitanteiliggewichteteAnzahlderimUmlaufbefindlichenAktienwährenddesJahres.GemäßIAS33.10sindnur Stammaktien für die Berechnung heranzuziehen. Die von der Ottakringer Getränke AG ausgegebenen Vorzugs- aktienfallennichtunterdieDefinitionvonStammaktiengemäßIAS33.5.EntsprechendistgemäßIAS33.14derauf die Vorzugsaktien entfallende Dividendenbetrag für die Berechnung des Ergebnisses je Aktie vom Konzernergebnis abzuziehen. 80 Anhang zum Konzernabschluss Stammaktien in Stück Zeitraum Anzahl Gewichtete Anzahl 2020 1.1.–31.12.2020 2.238.945 2.238.945 2019 1.1.–31.12.2019 2.238.945 2.238.945 Die nicht gewinnberechtigten eigenen Aktien sind bei der Berechnung des Ergebnisses je Aktie nicht berücksichtigt. Folgende Stammaktien sind gewinnberechtigt: in Stück 31.12.2020 31.12.2019 Ausgegebene Stammaktien 2.412.829 2.412.829 Abzüglich gehaltene eigene Stammaktien –173.884 –173.884 Gewinnberechtigte Stammaktien 2.238.945 2.238.945 2020 2019 Konzernergebnis in € –4.007.423 9.789.068 Abzüglich Ergebnisanteil Vorzugsaktien in € –325.487 –1.566.517 Konzernergebnis auf Stammaktien entfallend in € –4.332.910 8.222.551 Gewichtete Anzahl der Aktien in Stück 2.238.945 2.238.945 Ergebnis je Aktie bezogen auf das Konzernergebnis in € –1,94 3,67 Da keine Finanzinstrumente mit Verwässerungseffekten ausgegeben wurden, weicht das unverwässerte Ergebnis je Aktie nicht vom verwässerten Ergebnis je Aktie ab. Die Berechnung entspricht der aktuellen Fassung von IAS 33. 2.27 Konzern-Kapitalflussrechnung DieDarstellungderKonzernKapitalflussrechnungerfolgtnachderindirektenMethode.DerFinanzmittelfondsumfasst ausschließlichdieliquidenMittel.ZumBilanzstichtagbestehenkeineBeschränkungenhinsichtlichderVerfügbarkeit überdieZahlungsmittel. Die im Jahr 2020 gutgeschriebenen Ertragsteuern in Höhe von T€ 1.538 resultieren aus einer Gutschrift vom GruppenträgerdersteuerlichenUnternehmensgruppeinHöhevonT€1.543sowieausErtragsteuerzahlungenvonT€5 außerhalb der Gruppenbesteuerung. Im Jahr 2019 wurden T€ 4.104 an Ertragsteuern bezahlt, davon T€ 4.100 an den Gruppenträger. Die zahlungswirksamen Veränderungen der Finanzschulden stellen sich wie folgt dar: in T€ 1.1.2020 Ein- zahlungen Rück- zahlungen Umgliede- rungen 31.12.2020 Kontokorrentkredite 3.134 3.130 –1.439 2.000 6.825 Fixvorlagen 18.000 3.500 0 –2.000 19.500 Kredite von verbundenen Unternehmen 12.150 1.930 –10 0 14.070 Darlehen kurzfristiger Teil 1.192 0 –1.192 6.203 6.203 Finanzschulden kurzfristig 34.476 8.560 –2.641 6.203 46.598 Darlehen langfristiger Teil 17.877 0 0 –6.203 11.674 Finanzschulden gesamt 52.353 8.560 –2.641 0 58.272 81 Sonstige Angaben in T€ 1.1.2020 Zugänge/ Abgänge Rück- zahlungen Umgliede- rungen 31.12.2020 Leasingverbindlichkeiten kurzfristig 1.559 –6 –1.455 1.452 1.550 Leasingverbindlichkeiten langfristig 6.886 1.722 0 –1.452 7.156 Leasingverbindlichkeiten gesamt 8.445 1.716 –1.455 0 8.706 3. SonstigeAngaben 3.1 UngewisseVerbindlichkeiten Eventualverbindlichkeiten Die Eventualverbindlichkeiten, welche mangels entsprechender Konkretisierung nicht in der Bilanz auszuweisen sind, setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Bürgschaftshaftungen 4.060 1.983 Haftungen für andere Bankverbindlichkeiten 3.296 3.339 Gesamt 7.356 5.322 ZurBesicherungvonBankverbindlichkeitenderOttakringerHoldingAG(verbundenesUnternehmen)inHöhevon T€3.296sindWertpapiereverpfändet.DerBuchwertderverpfändetenWertpapierebeträgtzum31.12.2020T€4.719 (31.12.2019: T€ 4.602). 3.2 GeschäftsbeziehungenzunahestehendenUnternehmenundPersonen Nahestehende Unternehmen und Personen des Ottakringer Konzerns im Sinne von IAS 24 – NichtkonsolidierteverbundeneUnternehmen – AssoziierteUnternehmenundGemeinschaftsunternehmen – Mitglieder des Managements in Schlüsselfunktionen sowie deren Familienangehörige – AnderenahestehendeUnternehmenundPersonen(TochterunternehmenvonassoziiertenUnternehmen sowieUnternehmen,indenendieOrganederOttakringerGruppesowiederenFamilienangehörigeeinen maßgeblichenEinflusshabenodervondiesenbeherrschtwerden) Organe der Ottakringer Gruppe Vorstand der Ottakringer Getränke AG – Dr. AlfredHudler,Vorstandssprecher – Doris Krejcarek Frau Doris Krejcarek besitzt Stamm- und Vorzugsaktien der Ottakringer Getränke AG. 82 Anhang zum Konzernabschluss Aufsichtsrat der Ottakringer Getränke AG – Christiane Wenckheim, EMCCC, Wien (Vorsitzende) – Mag. SiegfriedMenz,Wien(StellvertretenderVorsitzender) – Dkfm. Dr. HerbertWerner,Altaussee(bis24.6.2020) – Dipl.Ing. JohannMarihart,Limberg(bis24.6.2020) – Mag. ThomasPolanyí,Wien – Florian Gschwandtner, Linz (seit 24.6.2020) – Mag. MariaZesch,Wien(seit24.6.2020) Frau Christiane Wenckheim ist über andere Gesellschaften indirekt an der Ottakringer Getränke AG beteiligt. Herr Mag. SiegfriedMenzistdirektundüberandereGesellschaftenindirektanderOttakringerGetränkeAGbeteiligt. Die Bezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates beliefen sich im Berichtsjahr auf T€ 45 (2019: T€ 45). Im Berichtsjahr wurden Vergütungen für Beratungstätigkeiten an Aufsichtsratsmitglieder in Höhe von T€ 1 (2019: T€ 4) gezahlt. Vergütungen des Managements in Schlüsselfunktionen gemäß IAS 24.16 Gemäß IAS 24.16 sind die Vergütungen der Mitglieder des Managements in Schlüsselfunktionen anzuführen. IAS24.9definiertMitgliederdesManagementsinSchlüsselfunktionenalsPersonen,diedirektoderindirektfürdie Planung,LeitungundÜberwachungderTätigkeitenderberichtendenUnternehmenseinheitverantwortlichund zuständigsind.FürdieUnternehmensgruppederOttakringerGetränkeAGsinddiesdieMitgliederdesVorstandes der Ottakringer Getränke AG. DieVergütungendesManagementsinSchlüsselfunktionenbetrugenfürdasGeschäftsjahr2020fixeBezügein HöhevonT€713(2019:T€722),variableBezügeinHöhevonT€0(2019:T€164)somitinsgesamtT€713(2019: T€886).IndieMitarbeitervorsorgekassewurdenT€14(2019:T€14)bezahlt.DieZahlungenfürdenbeitrags orientierenPensionsplanbetrugenT€30(2019:T€27). Es wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder des Managements in Schlüsselfunktionen gewährt. Zu folgenden Gesellschaften bestehen Konzernbeziehungen: Nicht konsolidierte verbundene Unternehmen Ottakringer Holding AG, Wien – Ottakringer Liegenschafts GmbH, Wien – Blopp GmbH, Wien – XaverIngatlanhasznositoKft.,Pécs/Ungarn – “SÖRVIS” Holding GmbH, Wien Wenckheim Holding AG, Wien Assoziierte Unternehmen InnstadtAG,Passau/Deutschland PET to PET Recycling Österreich GmbH, Müllendorf Gemeinschaftsunternehmen Del Fabro GmbH, Wien 83 Sonstige Angaben Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen in T€ Umsätze und sonstige Erträge Aufwen- dungen für Material Sonstiger Aufwand Finanz- ergebnis Ertrag- steuern Forde- rungen/ Verbind- lichkeiten Verbundene Unternehmen Ottakringer Holding AG 2020 291 0 –3 –81 876 –12.492 2019 296 0 –1 –84 –3.422 –10.488 Ottakringer Liegenschafts GmbH 2020 31 0 –551 –2 0 –735 2019 8 0 –544 –1 0 –694 Wenckheim Holding AG 2020 4 0 –1 –9 0 –2 2019 2 0 0 –8 0 –2 Blopp GmbH 2020 0 0 0 –1 0 –220 2019 0 0 0 0 0 –160 “SÖRVIS” Holding GmbH 2020 0 0 0 0 0 –20 2019 5 0 0 0 0 –30 Gemeinschaftsunternehmen Del Fabro GmbH 2020 17 0 –76 0 0 –1.289 2019 0 0 –208 0 0 –792 Assoziierte Unternehmen Innstadt AG 2020 0 0 –43 –1 0 –200 2019 0 0 –27 –1 0 –202 PET to PET Recycling Österreich GmbH 2020 0 –4.537 0 0 0 –281 2019 0 –4.717 0 0 0 –298 Organmitglieder Organmitglieder 2020 2 0 –4 0 0 0 2019 245 0 0 0 0 0 Andere nahestehende Unternehmen und Personen AGRANAZuckerGmbH 2020 0 –2.066 0 0 0 –99 2019 0 –1.887 0 0 0 –139 Erläuterungen der wesentlichen Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen Ottakringer Holding AG DieOttakringerHoldingAGgewährtderOttakringerGetränkeAGeineverzinslicheFinanzierung.Zum31.12.2020 betrugdieseT€11.710(31.12.2019:T€10.350). ZurBesicherungvonBankverbindlichkeitenderOttakringerHoldingAGinHöhevonT€3.296(2019:T€3.339) hat die Ottakringer Getränke AG Wertpapiere verpfändet, wofür eine jährliche Haftungsprovision verrechnet wird. 84 Anhang zum Konzernabschluss Die Ottakringer Getränke AG und ihre inländischen Tochtergesellschaften sind Gruppenmitglieder der steuerlichen UnternehmensgruppederOttakringerHoldingAG(Gruppenträger).AufBasisderabgeschlossenenGruppen verträge und entsprechend den steuerlichen Bestimmungen erhält die Ottakringer Gruppe eine Steuergutschrift vonT€876(2019:SteuerumlageinHöhevonT€3.422).WeiterswirdaufdieAusführungenimPunkt2.16„Ertrag- steuern“ verwiesen. Ottakringer Liegenschafts GmbH DieOttakringerLiegenschaftsGmbHvermietetLiegenschaftenanUnternehmenderOttakringerGruppeund gewährt der Ottakringer Getränke AG eine verzinsliche Finanzierung von T€ 680 (31.12.2019: T€ 640). Del Fabro GmbH DieDelFabroGmbHvermietetebisEndedeserstenQuartals2020denStandortNordwestbahnstraßeinWien an die Del Fabro Kolarik GmbH und gewährt der Ottakringer Getränke AG eine verzinsliche Finanzierung von T€1.240(31.12.2019:T€770). PET to PET Recycling Österreich GmbH DieVöslauerMineralwasserGmbHistmit20 %anderPETtoPETRecyclingÖsterreichGmbHbeteiligt. Die PET to PET Recycling Österreich GmbH gewinnt aus gesammelten PET-Flaschen PET-Flakes, die wiederum für die Produktion von neuen PET-Flaschen verwendet werden. AGRANA Zucker GmbH Dipl.Ing. JohannMarihart,bis24.6.2020MitglieddesAufsichtsratesderOttakringerGetränkeAG,istVorstands vorsitzenderderAGRANABeteiligungsAG.DieOttakringerBrauereiGmbHunddieVöslauerMineralwasserGmbH beziehenRohstoffebeiderAGRANAZuckerGmbH,einemTochterunternehmenderAGRANABeteiligungsAG. Familienangehörige von Mitgliedern des Managements in Schlüsselfunktionen FamilienangehörigevonMitgliederndesManagementsinSchlüsselfunktionensindinUnternehmender OttakringerGruppetätigundhabenhierfürBezügeinHöhevonT€396(2019:T€377)erhalten. DieTransaktionenmitnahestehendenUnternehmenundPersonenerfolgenzufremdüblichenBedingungen. 3.3 Finanzinstrumente Die Ottakringer Gruppe verwendet folgende Hierarchiestufen zur Bestimmung und zum Ausweis beizulegender ZeitwertevonFinanzinstrumenten: – Stufe 1: Bewertung anhand von Marktpreisen für gleichartige Finanzinstrumente. – Stufe 2: Bewertung anhand von Marktpreisen für ähnliche Finanzinstrumente oder anhand von Bewertungsmodellen, die ausschließlich auf solchen Bewertungsparametern basieren, die am Markt beobachtbar sind. – Stufe 3: Bewertung anhand von Modellen mit wesentlichen Bewertungsparametern, die nicht am Markt beobachtbar sind. 85 Sonstige Angaben in T€ Klassifizierung nachIFRS9 Buchwert Fort- geführte Anschaf- fungs- kosten Fair Value erfolgs- wirksam Netto- ergebnis¹ Wert- minde- rungen² Fair Value- Stufe 31.12.2020 Wertpapiere und Wertrechte FVTPL 10.055 0 10.055 343 0 1 Kundendarlehen Vermögen – AC 2.530 2.530 0 –401 –443 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Vermögen – AC 14.984 14.984 0 –437 –607 Sonstige Vermögenswerte Vermögen – AC 6.734 6.734 0 –743 –940 Zahlungsmittel Vermögen – AC 305 305 0 0 0 Finanzschulden Schulden – AC 58.273 58.273 0 –610 0 Leasingverbindlichkeiten Schulden – AC 8.706 8.706 0 –163 0 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Schulden – AC 9.135 9.135 0 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten Schulden – AC 33.532 19.532 14.000 0 0 3 Nach Kategorie Erfolgswirksam zum beizulegendenZeitwert(FVTPL) 10.055 0 10.055 343 0 1 Vermögen zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC) 24.553 24.553 0 –1.581 –1.990 Schulden zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC) 109.646 95.646 14.000 –773 0 3 31.12.2019 Wertpapiere und Wertrechte FVTPL 14.421 0 14.421 1.832 –2 1 Kundendarlehen Vermögen – AC 2.462 2.462 0 –348 –394 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Vermögen – AC 29.473 29.473 0 –250 –382 Sonstige Vermögenswerte Vermögen – AC 8.615 8.615 0 –185 –375 Zahlungsmittel Vermögen – AC 688 688 0 0 0 Finanzschulden Schulden – AC 52.354 52.354 0 –583 0 Leasingverbindlichkeiten Schulden – AC 8.445 8.445 0 –150 0 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Schulden – AC 18.199 18.199 0 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten Schulden – AC 20.905 20.905 0 0 0 ¹ NettoergebnisinklusiveWertminderungen ² Wertminderungen,dieimNettoergebnisenthaltensind 86 Anhang zum Konzernabschluss in T€ Klassifizierung nachIFRS9 Buchwert Fort- geführte Anschaf- fungs- kosten Fair Value erfolgs- wirksam Netto- ergebnis¹ Wert- minde- rungen² Fair Value- Stufe Nach Kategorie Erfolgswirksam zum beizulegendenZeitwert(FVTPL) 14.421 0 14.421 1.832 –2 1 Vermögen zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC) 41.238 41.238 0 –783 –1.151 Schulden zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC) 99.903 91.458 0 –583 0 DieZahlungsmittel,ForderungenausLieferungenundLeistungensowiesonstigeVermögenswertehabenüber wiegendkurzeRestlaufzeiten.DaherentsprechendieBuchwertezumBilanzstichtagnäherungsweisedemZeitwert. DieZeitwertevonlangfristigenfinanziellenVermögenswertenentsprechen,soweitkeineMarktpreiseverfügbarsind, denBarwertenderdamitverbundenenZahlungen. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten haben regelmäßig kurze Lauf- zeiten.DiebilanziertenWertestellennäherungsweisedieZeitwertedar.DieZeitwertederFinanzschuldensowie Leasingverbindlichkeiten entsprechen, soweit keine Marktpreise verfügbar sind, den Barwerten der damit verbundenen Zahlungen. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind die Verbindlichkeiten aus den Optionsvereinbarungen über den Erwerb von 38,2 %derAnteileanderDelFabroKolarikGmbHenthalten.DerZeitwertdieserVerbindlichkeitwirdnachStufe3 ermittelt. Laut Optionsvereinbarungen ermitteln sich die Ausübungspreise aus einem Multiple vom durchschnittlichen konsolidierten Ergebnis vor Steuern der Del Fabro Kolarik GmbH und ihrer Tochtergesellschaften der letzten drei Jahre vor Ausübung der Optionen, wobei zeitlich befristet Mindestausübungspreise vereinbart wurden. 3.4 Kapitalrisikomanagement DieOttakringerGruppesteuertihrEigenkapitalmitderZielsetzungeinerstarkenEigenkapitalstruktur,umeine solide Basis für die zukünftige Geschäftsentwicklung zu gewährleisten. Im Geschäftsjahr 2020 ist, im Wesentlichen aufgrund der Covid-19-bedingten negativen Geschäftsentwicklung, die Eigenkapitalquote (Eigenkapital im Verhältnis zumGesamtkapital)von41,5 %auf33,7 %gefallen.DieserforderteineAnpassungderzukünftigenZielsetzung fürdieEigenkapitalquote,dienunmit40 %festgelegtwurdeundmittelfristigerreichtwerdensoll.Diewesentlichen KennzahlenzurlaufendenÜberwachungderKapitalstruktursinddieEigenkapitalquoteunddieNettofinanzschulden. Das Eigenkapital umfasst das Grundkapital, sämtliche Rücklagen sowie die nicht beherrschenden Anteile. ¹ NettoergebnisinklusiveWertminderungen ² Wertminderungen,dieimNettoergebnisenthaltensind 87 Sonstige Angaben DieNettofinanzschuldendefinierensichalsFinanzverbindlichkeiten(kurzundlangfristige)abzüglichliquiderMittel und abzüglich Wertpapiere und stellen sich wie folgt dar: in T€ 31.12.2020 31.12.2019 Langfristige Finanzschulden 11.674 17.878 Kurzfristige Finanzschulden 46.599 34.476 Wertpapiere –10.055 –14.421 Liquide Mittel –305 –688 Nettofinanzschulden 47.913 37.245 DieOttakringerGruppeunterliegtkeinenexternauferlegtenKapitalanforderungen. 3.5 Finanzrisikomanagement DieOttakringerGruppeistFinanzrisiken(Zinsänderungsrisiko,Kreditrisiko,Haftungsrisiko,Liquiditätsrisiko, Währungsrisiko) in unterschiedlichem Ausmaß ausgesetzt. Die risikopolitischen Grundsätze werden vom Vorstand derOttakringerGetränkeAGfestgelegtundvomAufsichtsratüberwacht.DieUmsetzungderRisikostrategie erfolgt zentral für die gesamte Gruppe durch das Konzern-Treasury in Abstimmung mit den jeweiligen Konzern- gesellschaften. Zinsänderungsrisiko DasRisikoeinerZinssatzänderungbestehtfürdieZahlungsmittel,FinanzanlagenundFinanzschulden.Durch dasKonzernTreasuryerfolgteineständigeBeobachtungundBewertungderZinsentwicklung,damitrechtzeitigauf negative Entwicklungen reagiert werden kann. Bei den Wertpapieren der Finanzanlagen handelt es sich überwiegend umAnteileanInvestmentfonds,diekurzfristigveräußertwerdenkönnen.DieFinanzverbindlichkeitensindzu30,7 % (2019:36,4 %)fixundzu69,3 %(2019:63,6 %)variabelverzinst. FürdieZinserträgeundZinsaufwendungenwurdeeineSensitivitätsanalysefürÄnderungenimZinssatzmit ±0,5 %Punktenund±1,0 %Punktendurchgeführt.BezüglichderZinsaufwendungenwurdenurfürFinanzschulden miteinervariablenVerzinsungeineSensitivitätsanalysedurchgeführt,wobeiderZinssatzmindestens0 %beträgt, dasheißt,eswurdeimRahmenderSensitivitätsanalysekeinnegativerZinssatzangesetzt.Indernachfolgenden Tabelleistdargestellt,wiesichdieZinserträgeundZinsaufwendungenbeidenangenommenenVeränderungenim Zinssatzverändern. Veränderungen im Zinssatz in T€ +0,5 %-Punkte +1 %-Punkt –0,5 %-Punkte –1 %-Punkt 2020 Zinsertrag 0 0 0 0 Zinsaufwand –134 –269 0 0 2019 Zinsertrag 0 0 0 0 Zinsaufwand –103 –206 0 0 88 Anhang zum Konzernabschluss Kreditrisiko Die in den Finanzanlagen enthaltenen Wertpapiere und Ausleihungen (Kundendarlehen) sowie die in den kurzfristigen Vermögenswerten ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kredit- institutenstellendasmaximaleKreditrisikodar.DasRisikoumfasstinsbesonderedasAusfallsrisiko.DasAusfalls risiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch bestehende Kreditversicherungen reduziert, wobeijedochnureinTeilderForderungenversichertist.NichtversichertsinddieAusleihungenanKunden.Dasdaraus resultierende Ausfallsrisiko reduziert sich durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Die Wertpapiere unterliegen den Risiken des Kapitalmarktes, wobei eine konservative Veranlagungsstrategie verfolgt wird. In Folge der durch die Covid-19-Pandemie ausgelösten Wirtschaftskrise ist das Kreditrisiko gestiegen. Haftungsrisiko DieOttakringerGetränkeAGhatzurBesicherungvonBankverbindlichkeitenvonverbundenenUnternehmen Wertpapiere verpfändet. Das Risiko besteht in der Inanspruchnahme für den Fall, dass das betroffene verbundene UnternehmendieBankverbindlichkeitennichttilgenkann. Im Rahmen von Belieferungsverträgen werden Haftungen für Bankkredite von Kunden übernommen. Diese Haftun- gen sind unter Punkt 3.1 als Eventualverbindlichkeiten angeführt. Das Risiko besteht in der Inanspruchnahme für notleidende Bankkredite von Kunden. Dieses Risiko ist nicht versichert, reduziert sich jedoch durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Liquiditätsrisiko DasLiquiditätsrisikobezeichnetdasRisiko,dassfinanzielleVerpflichtungenzurFälligkeitnichterfülltwerdenkönnen. Aufgrund der jederzeit veräußerbaren Wertpapiere sowie der nicht ausgenutzten Kreditlinien kann dieses Risiko als gering eingestuft werden. Die laufende Optimierung der Liquidität erfolgt im Rahmen des Konzern-Cash-Poolings und des Working Capital Managements. Fremdwährungsrisiko Risiken aus fremden Währungen bestehen für den Konzern, sofern Forderungen und Verbindlichkeiten in anderen alsderlokalenWährungderGesellschaftabgewickeltwerden.ZumStichtaglagkeinFremdwährungsrisikovor. 3.6 VorschlagfürdieGewinnverwendung Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG schlägt der Hauptversammlung vor, nur an die Vorzugsaktionäre die VorzugsdividendeinHöhevon10,5 %desanteiligenGrundkapitalsgemäߧ3Abs. 1derSatzungauszuschütten und an die Stammaktionäre keine Dividende auszuzahlen. Aus dem Bilanzgewinn der Ottakringer Getränke AG desJahres2020inHöhevon€3.240.208,86sollen€0,77jegewinnberechtigterVorzugsaktie,diessindinsgesamt € 328.445,04 bei 426.552 Stück gewinnberechtigter Vorzugsaktien, ausgeschüttet werden und der Restbetrag des Bilanzgewinnesvon€2.911.763,82sollaufneueRechnungvorgetragenwerden. 89 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 4. EreignissenachdemBilanzstichtag Im Jänner 2021 wurden die Covid-19-bedingten Schließungen in der Gastronomie und Hotellerie weiter verlängert und es ist aus heutiger Sicht davon auszugehen, dass es erst ab Mitte Mai 2021 zu einer schrittweisen Öffnung kommen wird. Die Gastronomie und Hotellerie sind wesentliche Geschäftsbereiche der Ottakringer Gruppe und die weiter andauernden Schließungen werden stärkere negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertrags- lagederOttakringerGruppehabenalsursprünglichangenommen.DerFortbestandderUnternehmensgruppeist jedoch aus heutiger Sicht nicht gefährdet. Wien,am23. April2021 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand 90 Bestätigungsvermerk Bericht zum Konzernabschluss Prüfungsurteil Wir haben den Konzernabschluss der Ottakringer Getränke AG, Wien, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Gesamtergebnisrechnung, der Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung und der Konzern-Kapitalfluss- rechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Konzernanhang, geprüft. Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und ver- mittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2020 sowie der Ertragslage des Konzerns für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards, wie sie in der EU anzuwenden sind (IFRS), und den zusätzlichen Anforderungen des § 245a UGB. Grundlage für das Prüfungsurteil Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr. 537/2014 (im Folgenden EU-VO) und den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses“ unseres Bestätigungsvermerkes weitergehend beschrieben. Wir sind vom Konzern unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum Datum des Bestätigungsvermerkes ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Besonders wichtige Prüfungssachverhalte Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Konzernabschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzernabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. Nachfolgend stellen wir die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte dar: – Werthaltigkeit von immateriellen Vermögenswerte und Sachanlagen – Bewertung der Forderungen gegenüber Kunden (1) Werthaltigkeit der immateriellen Vermögenswerte und Sachanlagen Sachverhalt und Verweis auf weitergehende Informationen Sachverhalt und Risiko Die in der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020 enthaltenen immateriellen Vermögenswerte und Sachanlagen weisen in Summe einen Buchwert in Höhe von rund 135,7 Mio. EUR auf und stellen 67,5 % des ausgewiesenen Vermögens des Konzerns dar. 91 Bestätigungsvermerk Das Risiko für den Abschluss stellt die richtige Bewertung der immateriellen Vermögenswerte und Schulden mit den allfälligen wesentlichen Auswirkungen auf das Ergebnis und Eigenkapital des Konzerns dar. Die Covid-19-Pandemie und die damit verbundene Schließungen bei wesentlichen Abnehmergruppen (insbeson- dere Gastronomie und Hotellerie) haben sich im Jahr 2020 negativ auf die Ertragslage des Konzerns ausgewirkt. Die gesetzlichen Vertreter haben die Covid-19-Pandemie als Anhaltspunkt für mögliche Wertminderungen für immaterielle Vermögenswerte und Sacheinlagen eingestuft. Neben den jährlich verpflichtend vorzunehmenden Werthaltigkeits überprüfungen der den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten zugeordneten Firmenwerte haben die gesetzlichen Vertreter folglich auch Werthaltigkeitsüberprüfungen für weitere zahlungsmittelgenerierende Einheiten vorgenommen, die von der Covid-19-Pandemie im stärkeren Ausmaß betroffen sind. Im Rahmen der Überprüfung der Werthaltigkeit sind wesentliche Schätzungen über die zukünftige Entwicklung der Erlöse und Aufwendungen und den daraus resultierenden Zahlungsmittelüberschüssen sowie Annahmen zur Festlegung der verwendeten Diskontierungszinssätze durch die gesetzlichen Vertreter erforderlich. Verweis auf weitergehende Informationen Die Angaben und Erläuterungen zu den durchgeführten Werthaltigkeitsüberprüfungen sind im Konzernanhang unter Punkt 2.1 „Immaterielle Vermögenswerte“ bzw. unter Punkt 2.2 „Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien“ enthalten. Weitere Angaben finden sich im Abschnitt 1.5 „Covid-19-Auswirkungen“. Prüferisches Vorgehen Im Zuge unserer Prüfung haben wir uns ein Verständnis darüber verschafft, wie die gesetzlichen Vertreter das Vorliegen von Anzeichen einer Wertminderung bei immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen über- wachen. Die den Werthaltigkeitsüberprüfungen zugrunde gelegten Bewertungsverfahren, Planungsrechnungen und Annahmen haben wir mit dem Management besprochen, kritisch gewürdigt sowie deren Angemessenheit anhand aktueller und erwarteter Entwicklungen der jeweiligen zahlungsmittelgenerierenden Einheiten sowie anhand sonstiger Nachweise beurteilt. Die zur Festlegung des Diskontierungszinssatzes herangezogenen Annahmen haben wir unter Einbeziehung von internen Bewertungsspezialisten durch Vergleich mit branchenspezifischen Richt- werten und Ermittlungsmethoden auf ihre Angemessenheit geprüft und das Berechnungsschema nachvollzogen. Zur Risiko beurteilung möglicher Abweichungen von Ergebnis- und Cashflow-Schätzungen wurden Sensitivitäts- berechnungen vorgenommen. (2) Bewertung von Forderungen gegenüber Kunden Sachverhalt und Verweis auf weitergehende Informationen Sachverhalt und Risiko Neben dem weitgehend von der Covid-19-Pandemie verschonten Lebensmitteleinzelhandel stellt die massiv von der Krise betroffene Gastronomie eine für die Ottakringer Gruppe sehr wichtige Kundengruppe dar. Neben Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen bestehen gegenüber der Gastronomie mitunter auch weitere Vermögens- werte aus den vorhandenen Geschäftsbeziehungen: Es handelt sich dabei insbesondere um Darlehensforderungen, Regressansprüche aus der Inanspruchnahme von Bürgschaften und Forderungen aus Sub-Leasingverhältnissen, bei denen Gastronomielokale an einen Betreiber weiterverpachtet bzw. untervermietet werden. Die Werthaltigkeit von Forderungen bzw. das Ausmaß notwendiger Wertberichtigungen basiert auf der Einschätzung der Bonität der Kunden durch die gesetzlichen Vertreter. Die Unsicherheiten, die der Schätzung von Wertminderungen inhärent sind, sind dabei durch Unwägbarkeiten der wirtschaftlichen Folgen der Covid-19-Pandemie erheblich gestiegen. Für den Konzern- abschluss ergibt sich dadurch das Risiko einer unrichtigen Bewertung der Forderungen. 92 Konzernabschluss Verweis auf weitergehende Informationen Die Angaben zu den Erläuterungen zur Bewertung der Forderungen sind im Konzernanhang unter Punkt 2.7 (Forderungen aus Lieferungen und Leistungen) hinsichtlich Warenlieferungen und Dienstleistungen, unter Punkt 2.5 (Sonstige langfristige Vermögenswerte) in Bezug auf Leasingforderungen aus der Vermietung und Verpachtung von Gastronomielokalen, unter Punkt 2.4 (Übrige Finanzanlagen) bzw. unter Punkt 2.8 (Sonstige kurzfristige Vermögens- werte) hinsichtlich Kundendarlehen und Forderungen aus der Inanspruchnahme aus Bürgschaften enthalten. Prüferisches Vorgehen Im Zuge unserer Prüfung haben wir uns mit dem Prozess der Bewertung von Kundenforderungen vertraut gemacht und die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern getroffenen Einschätzungen gewürdigt. Dabei haben wir insbesondere jene Unterlagen und Informationen nachvollzogen, die in die Bewertungsüberlegungen der gesetzlichen Vertreter einfließen. Diese betreffen insbesondere das Zahlungsverhalten der Kunden (insbesondere Überfälligkeiten), Einschätzungen der mit der Forderungsbetreibung beauftragten Rechtsanwälte, das Vorhanden- sein allfälliger Forderungsversicherungen oder das Vorliegen sonstiger Sicherheiten. Sonstige Informationen Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen beinhalten alle Informationen im Geschäftsbericht, ausgenommen den Konzernabschluss, den Konzernlagebericht und den Bestätigungsvermerk. Der Geschäftsbericht wird uns voraussichtlich nach dem Datum des Bestätigungs- vermerkes zur Verfügung gestellt. Unser Prüfungsurteil zum Konzernabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir werden dazu keine Art der Zusicherung geben. Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzernabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen Informationen zu lesen, sobald sie vorhanden sind, und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesent- liche Unstimmigkeiten zum Konzernabschluss oder unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen auf- weisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen. Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrates für den Konzernabschluss Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den zusätzlichen Anforderungen des § 245a UGB ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrund- satz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigten, entweder den Konzern zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen, oder haben keine realistische Alternative dazu. Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns. 93 Bestätigungsvermerk Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs- vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der EU-VO und den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen. Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-VO und den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus gilt: – Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Hand- lungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammen- wirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. – Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems des Konzerns abzugeben. – Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungs- methoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben. – Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes, der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerkes erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr des Konzerns von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben. – Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird. 94 Konzernabschluss – Wir erlangen ausreichende geeignete Prüfungsnachweise zu den Finanzinformationen der Einheiten oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns, um ein Prüfungsurteil zum Konzernabschluss abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die Alleinverantwortung für unser Prüfungsurteil. Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Ein- teilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus. Wir geben dem Aufsichtsrat auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und tauschen uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte aus, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit und – sofern einschlägig – damit zusammenhängende Schutzmaßnahmen auswirken. Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Aufsichtsrat ausgetauscht haben, diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des Konzernabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem Bestätigungs- vermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem Bestätigungsvermerk mit- geteilt werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden. Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen Bericht zum Konzernlagebericht Der Konzernlagebericht ist auf Grund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Konzernabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde. Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichtes in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Konzernlageberichtes durchgeführt. Urteil Nach unserer Beurteilung ist der Konzernlagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden, enthält zutreffende Angaben nach § 243a UGB und steht in Einklang mit dem Konzernabschluss. Erklärung Angesichts der bei der Prüfung des Konzernabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständ- nisses über den Konzern und sein Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im Konzernlagebericht nicht festgestellt. 95 Bestätigungsvermerk Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 der EU-VO Wir wurden von der Hauptversammlung am 24. Juni 2020 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 9. Dezember 2020 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit 2019 Abschlussprüfer. Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht zum Konzernabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der EU-VO in Einklang steht. Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen (Artikel 5 Abs. 1 der EU-VO) erbracht haben und dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt haben. Wir haben zusätzlich zur Konzernabschlussprüfung für die geprüfte Gesellschaft und für von dieser beherrschte Unternehmen keine Leistungen erbracht, die nicht im Konzernabschluss oder im Konzernlagebericht angegeben worden sind. Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Gerhard Posautz. Wien, am 26. April 2021 BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Mag. Gerhard Posautz ppa Mag. Nora Wiedermann Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüferin Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Konzernabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Konzernabschluss samt Konzernlagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs. 2 UGB zu beachten. 96 Erklärung des Vorstandes zum Konzernabschluss Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungs- legungsstandards aufgestellte Konzernabschluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und dass der Konzernlagebericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Konzerns so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns entsteht, und dassderKonzernlageberichtdiewesentlichenRisikenundUngewissheitenbeschreibt,denen der Konzern ausgesetzt ist. Wien,am23. April2021 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand Vorstandsbereiche: Strategie,NewBusiness, Marketing & Sales, Öffentlichkeitsarbeit, Human Resources, IT & Organisation, Recht & Compliance, Immobilien Vorstandsbereiche: Controlling, Rechnungswesen, Treasury & Risk, Stammdaten- management, Einkauf, Technik, Interne Revision, Risikomanagement 97 98 Lagebericht 98 Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 101 Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Ottakringer Getränke AG 103 Bericht über Forschung und Entwicklung 103 Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess 104 Angaben zu Kapital-, Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten unddamitverbundenenVerpflichtungen 107 Kennzahlen-Glossar 108 Bilanz 110 Gewinn- und Verlustrechnung 112 Anhang zum Jahresabschluss 112 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 114 Erläuterungen zur Bilanz 120 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 122 Sonstige Angaben 125 Bestätigungsvermerk 130 Erklärung des Vorstandes zum Jahresabschluss Jahres- abschluss 2020 der Ottakringer Getränke AG, Wien 98 1. BerichtüberdenGeschäftsverlauf unddiewirtschaftlicheLage 1.1 DieGesellschaft Die Ottakringer Getränke AG ist eine börsennotierte Aktiengesellschaft, deren Aktien an der Wiener Börse im Markt „Amtlicher Handel“, Marktsegment „Standard Market Auction“, notieren. Die Gesellschaft hält Beteiligungen an Unternehmen, die in den Bereichen Herstellung und Abfüllung von Bier, Mineralwasser und alkoholfreien Getränken sowie Getränkehandel und Gastronomielogistik-Dienstleistungen tätig sind. Die Ottakringer Getränke AG ist für die zentralen Führungs- und Steuerungsaufgaben der gesamten Unternehmensgruppe zuständig. Die Bereiche Einkauf, Finanz- und Rechnungs- wesen, Human Resources, IT & Organisation, Fuhrparkmanagement, Recht, Treasury & Risk sowie Risikomanagement und interne Revision werden für die gesamte Unternehmensgruppe zentral gemanagt. 1.2 GeschäftsverlaufundwirtschaftlicheLagederOttakringerGetränkeAG Der Geschäftsverlauf des Wirtschaftsjahres 2020 war stark negativ von der durch Covid-19 ausgelösten Wirtschaftskrise geprägt. Sämtliche Tochtergesellschaften sind in Geschäfts- bereichen tätig, die massiv von den zur Bekämpfung der Covid-19-Pandemie gesetzten Maßnahmen, wie der Schließung der Gastronomie sowie von Mobilitätsbeschränkungen mit negativen Effekten im Tourismus, betroffen sind. Dies führte auch zu negativen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft mit dem Ergebnis, dass erst- mals in der Geschichte der Ottakringer Getränke AG ein Jahresverlust auszuweisen ist. Die Umsatzerlöse werden fast ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen erbracht undsindinsgesamtum16 %vonT€10.292aufT€8.650gefallen.DieUmsätzewerdenaus Dienstleistungen, Lizenzen, Vermietungen und Verpachtungen sowie aus weiterverrechneten Aufwendungen erzielt. IndensonstigenbetrieblichenErträgensindZuschüssefürKurzarbeitinHöhevonT€157 enthalten. DerPersonalaufwandkonntedurchKurzarbeitundeineReduktionimPersonalstandum6 % vonT€6.558aufT€6.136reduziertwerden.AufgrundderhohenInvestitionenderVorjahre in den neuen Standort für den Geschäftsbereich Getränkehandel in Wien, der an die Tochter- gesellschaft Del Fabro Kolarik GmbH vermietet wird, ist die planmäßige Abschreibung von T€1.595aufT€1.818gestiegen.DieübrigensonstigenbetrieblichenAufwendungenhaben sichnurunwesentlichvonT€4.012aufT€3.954reduziert. InFolgedesUmsatzrückgangeshatsichderVerlustimBetriebsergebnisvonT€–1.884auf T€–3.079erhöht. AufgrundderCovid-19-bedingtenrückläufigenundzumTeilnegativenGeschäftsentwicklung der Tochtergesellschaften gab es für das Geschäftsjahr 2020 keine nennenswerten Gewinn- ausschüttungen(2020:T€315;2019T€7.310).FürdieRestrukturierungundzurFinanzierung des Verlustes wurde der Logistikgesellschaft Trinkservice GmbH VGV eine Finanzierung Lagebericht der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 99 überT€2.730gewährt,dieinHöhevonT€1.200wertberichtigtwerdenmusste.Ausdem Verkaufvon30.000StückInvestmentfondsanteilenkonnteeinGewinnvonT€1.573realisiert werden. Dies sind die wesentlichen Faktoren, die zu einem Rückgang im Finanzergebnis von T€7.321aufT€811geführthaben. Der steuerliche Verlust der Ottakringer Getränke AG wird dieser durch den Gruppenträger vergütet. Abzüglich von Nachzahlungen in Folge einer Betriebsprüfung in Höhe von insgesamt T€88führtdieszueinemSteuerertragvoninsgesamtT€222(2019:T€361). DasErgebnisnachSteuernbeträgtT€–2.045(2019:T€5.798).InFolgediesesVerlustes sind die Eigenkapital- und Gesamtkapitalrentabilität negativ. DieBilanzsummeistvonT€136.821aufT€135.344zurückgegangen,dadieInvestitionenin das abnutzbare Anlagevermögen unter den planmäßigen Abschreibungen lagen und Investment- fondsanteileverkauftwurden.DieEigenkapitalquotereduziertesichvon48,9 %auf45,9 %. DieInvestitionenindasimmaterielleVermögen(T€340)betreffenSoftwareundjeneindas Sachanlagevermögen(T€272)imWesentlichenIT-Hardware.AndieOttakringerBrauereiGmbH wurdeeinGesellschafterzuschussinHöhevonT€1.000geleistet. DerCashflowausdemoperativenBereichliegtunverändertbeirundT€7.900(2019:T€7.941). DurchdenVerkaufderInvestmentfondsanteileistderCashflowausInvestitionstätigkeitmit T€2.996positiv(2019:T€–2.647).DerCashflowausFinanzierungstätigkeitbeträgtT€–10.894 (2019:T€–5.298)undresultiertimWesentlichenausderFinanzierungderKonzerngesell- schaften durch die Ottakringer Getränke AG. Dies führte auch zu einem Anstieg der Verbindlich- keitengegenüberKreditinstitutensowiederNettofinanzschulden. 1.3 FinanzielleLeistungsindikatoren OttakringerGetränkeAG(nachUGB) 2020 2019 2018 Umsatz inM€ 8,65 10,29 9,67 EBITDA inM€ –1,26 –0,29 –0,24 Abschreibungen inM€ 1,82 1,59 1,09 Betriebsergebnis inM€ –3,08 –1,88 –1,33 Finanzergebnis inM€ 0,81 7,32 6,94 Ergebnis vor Steuern inM€ –2,27 5,44 5,62 ReturnonEquity(ROE) –3,2 % 8,7 % 7,3 % Gesamtkapitalrentabilität –1,5 % 4,3 % 4,4 % Nettofinanzschulden inM€ 37,31 30,94 25,74 Eigenkapital inM€ 62,16 66,87 66,40 Eigenkapitalquote 45,9 % 48,9 % 49,9% CashflowausdemoperativenBereich¹ inM€ 7,90 7,94 8,80 CashflowausInvestitionsaktivitäten¹ inM€ 3,00 –2,64 –14,17 CashflowausFinanzierungsaktivitäten¹ inM€ –10,90 –5,30 4,34 Veränderung der liquiden Mittel inM€ 0,00 0,00 –1,03 Anfangsbestand der liquiden Mittel inM€ 0,02 0,02 1,05 Endbestand der liquiden Mittel inM€ 0,02 0,02 0,02 ¹ NachÖVFA-Methodeberechnet Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 100 1.4 NichtfinanzielleLeistungsindikatoren Arbeitnehmerbelange Das Wichtigste und Entscheidendste für die Gesellschaft sind ihre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 2020 beschäftigte die Ottakringer Getränke AG im Durchschnitt 78 Angestellte (2019:81Angestellte)indenBereichenControlling,Einkauf,Finanz-undRechnungswesen, Human Resources, IT & Organisation, Fuhrparkmanagement, Recht, Treasury & Risk sowie Risikomanagement und interne Revision. Für die Ausübung dieser Funktionen sind qualifizierte,motivierteundgesundeMitarbeiterinnenundMitarbeitervongrößterBedeutung. Es ist unser erklärtes Ziel, dies durch entsprechende Maßnahmen zu fördern. Die Vereinbarkeit von Beruf und Familie ist uns ein besonderes Anliegen. Seit dem Jahr 2020 verfügt die Gesellschaft über das staatliche Gütesiegel „Familienfreundlicher Arbeitgeber“. Freiwillige Sozialleistungen: Um Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter langfristig an das Unter- nehmen zu binden und zu motivieren, werden zahlreiche freiwillige Sozialleistungen wie zum Beispiel eine Betriebskantine, Gratisgetränke und die Förderung von Freizeit- und Sport- aktivitäten angeboten. Nach einer fünfjährigen Unternehmenszugehörigkeit wird zur Alters- vorsorge in eine betriebliche Kollektivversicherung eingezahlt. Gesundheitsvorsorge: Um die Gesundheit unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu erhalten und zu fördern, werden Vorsorgeuntersuchungen, ein jährliches Impfprogramm sowie regel- mäßige Beratungen durch unseren Arbeitsmediziner durchgeführt. Zur Förderung der Work-Life- Balance werden professionelle Beratungsleistungen angeboten. Unverzüglich nach Ausbruch der Covid-19-Pandemie wurden umfangreiche Schutzmaßnahmen für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter gesetzt, die von Handhygiene, Abstandsregelungen über das Tragen von Mund- Nasen-SchutzbiszurArbeitimHomeOfficereichen. Aus- und Weiterbildung: Im Rahmen unseres internen Aus- und Weiterbildungsprogrammes wird der jährliche Bildungsbedarf erhoben, um daraus ein vielfältiges Angebot abzuleiten. In Folge der Covid-19-Pandemie wurde das Aus- und Weiterbildungsprogramm überarbeitet und auchalsDistanceLearningbzw. E-Learningangeboten.DarüberhinauswirdauchderBesuch von externen Aus- und Weiterbildungen gefördert. Insgesamt wurde in Aus- und Weiterbildung T€73(2019:T€118)investiert. DieerhaltenenAuszeichnungen,QualitätssiegelundZertifikatesowiefolgendeKennzahlen dienen der Messung der gesetzten Maßnahmen. 2020 2019 2018 Durchschnittliche Unternehmenszugehörigkeit 10,4 Jahre 10,1 Jahre 9,8 Jahre Fluktuationsrate 8,7 % 16,0 % 9,1 % Durchschnittliche Krankenstandstage 10,2 Tage 5,9Tage 5,6Tage Umweltbelange Für die Ottakringer Gruppe sind nachhaltiges Wirtschaften und der schonende Umgang mit natürlichen Ressourcen ein Selbstverständnis. In Ausübung der zentralen Führungs- und Steuerungsaufgaben für die gesamte Gruppe achtet die Ottakringer Getränke AG darauf, dass Klima- und Ressourcenschutz von allen Tochtergesellschaften als wesentliche Ziele verfolgt werden. Lagebericht 101 Oberstes Ziel ist es, die durch die Gruppe verursachten CO 2 -Emissionen zu reduzieren. DiessolldurcheineeffizienteLogistik,ressourcenschonendeProduktion,Einsparungenvon VerpackungsmaterialienundKraftstoffsowiedurchEffizienzsteigerungenderProduktions- anlagen umgesetzt werden. DurchdieUmstellungdesgesamtenPET-Sortimentsauf100 %rePet(recyceltesPET),weitere Materialreduktionen sowie die Unterstützung von Klimaschutzprojekten zur Kompensation von CO 2 -Emissionen ist die Produktion bei der Vöslauer Mineralwasser GmbH seit 2020 CO 2 -neutral. Bei der Ottakringer Brauerei GmbH soll eine CO 2 -neutrale Produktion im Jahr 2021 erreicht werden. In den Produktionsbereichen wird laufend daran gearbeitet, den Energie- und Wasserverbrauch zureduzieren.ImJahr2020wurdediegesamteUnternehmensgruppeaufÖkostromumgestellt und durch ein modernes Abfallwirtschaftskonzept konnte ein hoher Recyclinganteil erzielt werden. Im Eigenfuhrpark wird der Anteil von Elektrofahrzeugen sowie von LKW nach Euro 6-Norm laufend erhöht. 2. BerichtüberdievoraussichtlicheEntwicklung undRisikenderOttakringerGetränkeAG 2.1 VoraussichtlicheEntwicklung Die anhaltende Covid-19-Pandemie wird auch im Geschäftsjahr 2021 die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Ottakringer Getränke AG und ihrer Tochtergesellschaften weiterhin negativbeeinflussen.DieUmsätzeausKonzerndienstleistungenwerdennichtdas„Vor-Corona- Niveau“ erreichen und es ist im Betriebsergebnis ein Verlust in ähnlicher Höhe wie im Jahr 2020 zu erwarten. Mit Ausbruch der Covid-19-Pandemie wurden unverzüglich Einsparungspotenziale umgesetzt und auch Initiativen für die Zukunft gestartet. So wurde beispielsweise der Bereich Business Development neu geschaffen, mit dem Ziel Innovationen voranzutreiben und neue Wachstums- felderzuidentifizieren.AuchsolldieDigitalisierungderGeschäftsmodelleundderinternen Prozesse weiter vorangetrieben werden. Dies bedeutet Investitionen in personelle Ressourcen und Sachaufwendungen, die kurzfristig das Betriebsergebnis belasten und erst mittelfristig Wirkung zeigen werden. Auch für das Geschäftsjahr 2021 sind keine Gewinnausschüttungen der Tochtergesellschaften zu erwarten und es ist mit keinem Ertrag im Finanzergebnis zu rechnen, wodurch das Ergebnis vor Steuern negativ sein wird. 2.2 WesentlicheRisikenundUngewissheiten Risiken der Tochtergesellschaften und Beteiligungen DieAnteileanverbundenenUnternehmenundBeteiligungenbetragenrund45 %derBilanz- summe der Gesellschaft. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen nahezu zur Gänze gegenüber verbundenen Unternehmen. Als Holdinggesellschaft bestehen Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Ottakringer Getränke AG 102 die Erträge fast ausschließlich aus Geschäftsbeziehungen mit verbundenen Unternehmen insbesondere aus Gewinnausschüttungen der Tochtergesellschaften. Eine nachhaltig negative EntwicklungderTochtergesellschaftenkönntezueinerReduktionbzw. einemAusfallderErträge aus Gewinnausschüttungen führen und in weiterer Folge außerplanmäßige Abschreibungen erforderlich machen. Dies würde die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft negativbeeinflussen. Die wichtigsten Instrumente zur laufenden Überwachung und Minimierung dieser Risiken sind die Planungs- und Controllingprozesse sowie die laufende monatliche Berichterstattung. Dies ermöglicht ein frühzeitiges Erkennen allfälliger Probleme und ein rechtzeitiges Gegensteuern. Zinsänderungsrisiko Das Risiko einer Zinssatzänderung besteht für Finanzanlagen, Forderungen aus Finanzierungen gegenüber verbundenen Unternehmen und Finanzschulden. Bei den Wertpapieren des Finanz- anlagevermögens handelt es sich überwiegend um Anteile an Investmentfonds, die kurzfristig veräußert werden können. Die Verzinsung der Forderungen aus Finanzierungen gegenüber ver- bundenen Unternehmen ist an den EURIBOR-Zinssatz geknüpft und wird quartalsweise angepasst. DieVerbindlichkeitengegenüberKreditinstitutensindzu40 %(2019:46 %)fixundzu60 %(2019: 54 %)variabelverzinst. Finanzinstrumente Im Geschäftsjahr wurden Put- und Call-Optionen mit den Minderheitsgesellschaftern der Del Fabro Kolarik GmbH abgeschlossen. Es wird auf die diesbezüglichen Erläuterungen im Anhang verwiesen. Zum Bilanzstichtag sind keine weiteren derivativen Finanzinstrumente eingesetzt. Kreditrisiko Die in den Finanzanlagen enthaltenen Wertpapiere sowie die Finanzierungsforderungen gegenüberverbundenenUnternehmenstellendasmaximaleKreditrisiko(Ausfallsrisiko)dar.Die Wertpapiere unterliegen den Risiken des Kapitalmarktes. Durch eine konservative Veranlagungs- strategie sowie eine laufende Überwachung der Entwicklung der Wertpapiere wird versucht, dieses Risiko so weit wie möglich zu reduzieren. Hinsichtlich der Finanzierungsforderungen gegenüber verbundenen Unternehmen wird die wirtschaftliche Entwicklung der Töchter regel- mäßig überwacht und gesteuert. Liquiditätsrisiko DasLiquiditätsrisikobezeichnetdasRisiko,dassfinanzielleVerpflichtungenzurFälligkeitnicht erfüllt werden können. Aufgrund der jederzeit veräußerbaren Wertpapiere sowie nicht ausgenutzter Kreditlinien kann dieses Risiko als gering eingestuft werden. Haftungsrisiko Die Gesellschaft hat zur Besicherung von Bankverbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen Wertpapiere verpfändet. Darüber hinaus bestehen Haftungen im Rahmen von Vertragsver- hältnissen, die betragsmäßig nicht wesentlich sind. Die Haftungen sowie die verpfändeten Wert- papiere in Höhe des Buchwertes sind als Eventualverbindlichkeiten ausgewiesen. Das Risiko besteht in der Inanspruchnahme für den Fall, dass das betroffene verbundene Unternehmen die Bankverbindlichkeiten nicht tilgen kann. Lagebericht 103 Coronavirus (Covid-19) DerAusbruchderCovid-19-PandemieunddiezurVerhinderungderAusbreitunginÖsterreich und in den EU-Exportländern gesetzten Maßnahmen werden folgende Risiken der Gesellschaft erhöhen: – RisikenderTochtergesellschaftenundBeteiligungen – Zinsänderungsrisiko – Kreditrisiko – Liquiditätsrisiko 3. BerichtüberForschungundEntwicklung Die Gesellschaft selbst betreibt keine Forschung und Entwicklung. Aktivitäten in diesem Bereich werden von den Tochtergesellschaften ausgeübt. 4. BerichterstattungüberwesentlicheMerkmaledes internen Kontroll- und Risikomanagementsystems imHinblickaufdenRechnungslegungsprozess Die Verantwortung für die Errichtung und Ausgestaltung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems sowie die Sicherstellung der Einhaltung aller rechtlichen Anforderungen und internen Richtlinien liegt beim Vorstand der Ottakringer Getränke AG. Kontrollumfeld und Kontrollmaßnahmen DasInterneKontrollsystem(IKS)derOttakringerGetränkeAGbestehtausallenvomVorstand vorgegebenen Grundsätzen, Regelungen und Abläufen, die dazu dienen: – dievorhandenenVermögenswertezusichern, – diebetrieblicheLeistungsfähigkeitzusteigern, – dieerteiltenKompetenzeneinzuhalten, – dievorgegebenenBudgetseinzuhalten, – dieVollständigkeitundRichtigkeitderRechnungslegungzugewährleisten, – diefürdieGesellschaftmaßgeblichenrechtlichenVorschrifteneinzuhaltensowie – dasManagementbeiderÜberwachungsaufgabezuunterstützen. Das IKS gewährleistet die Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit und Wirtschaftlichkeit der internen Abläufe und bietet dem Management eine verlässliche Grundlage für dessen Entscheidungen. Das IKS ist direkt in die Organisation eingebunden und nicht Aufgabenbereich einer speziellen Abteilung, wobei die interne Revision die Einhaltung und Wirksamkeit des IKS überprüft. Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems 104 Die Buchhaltung der Gesellschaft wird entsprechend den unternehmensrechtlichen und sonstigen relevanten Vorschriften geführt. Die Erfassung, Buchung und Bilanzierung erfolgt mit der Unternehmenssoftware SAP. Risikomanagementsystem DasRisikomanagementsystem(RMS)isteinTeilprozessdesManagementsystems.DasRMS der Ottakringer Getränke AG lehnt sich überwiegend an das Rahmenwerk COSO II (Committee ofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission)anundberücksichtigtdarüberhinaus aucheinigeNormenderinÖsterreichanerkanntenISO-Norm31000.Sämtlicheidentifizierte Risiken werden bezüglich der potenziellen Schadenshöhe und ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und in Kategorien eingeteilt. Die Risikosteuerung erfolgt in Abhängigkeit der Risikobewer- tung und umfasst Maßnahmen zur Vermeidung, Reduktion und Überwälzung einzelner Risiken. Sämtliche Risiken werden laufend überwacht und wesentliche Änderungen der Risiko- beurteilung werden an den Vorstand der Ottakringer Getränke AG kommuniziert. Falls erforderlich und zulässig, werden im Rahmen der Bilanzierung entsprechende Vorsorgen, insbesondere im Forderungs- und Rückstellungsbereich, getroffen. Information, Kommunikation und Überwachung An den Vorstand werden monatlich die Ist- und Planwerte für die Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Finanzstatus berichtet. Die Berichterstattung an den Aufsichtsrat erfolgt grund- sätzlich quartalsweise, bei wesentlichen Ereignissen erfolgt eine unverzügliche Berichterstattung. 5. AngabenzuKapital-,Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten und damit verbundenenVerpflichtungen DasGrundkapitalzum31.12.2020beträgtunverändert€20.634.585,82undistinfolgende nennbetragslose Stückaktien eingeteilt: Aktiengattung Anzahl Anteil am Grundkapital Stück in€ Stammaktien 2.412.829 17.534.711,64 Vorzugsaktien 426.552 3.099.874,18 Gesamt 2.839.381 20.634.585,82 Mit den Vorzugsaktien ist kein Stimmrecht und kein Umtauschrecht verbunden. Die Vorzugs- aktienerhaltenvordenStammaktienausdemBilanzgewinnalljährlich10,5 %desanteiligen Grundkapitals, sofern dies von der Hauptversammlung beschlossen wird. Wenn die Vorzugsaktien die Vorzugsdividende nicht erhalten, steht im Folgejahr den Vorzugsaktien ein Stimmrecht zu, bis der Rückstand an der Vorzugsdividende nachgezahlt ist. Lagebericht 105 Im Jahr 2018 hat die Gesellschaft im Rahmen eines freiwilligen Teilangebotes 173.884 Stück eigeneStammaktienerworben.DiesentsprichteinemAnteilvon7,21 %derStimmrechte undeinemAnteilvon6,12 %desGrundkapitalsderGesellschaft.DerGesamtkaufpreisbetrug €17.388.400,00.DerrechnerischeWertdererworbeneneigenenStammaktien(Anteilam Grundkapital)inHöhevon€1.263.664,26wurdeoffenvomGrundkapitalabgezogen. Zum 31.12.2020 hält die Gesellschaft unverändert zum Vorjahr 173.884 Stück eigene Stamm- aktien. FolgendeGesellschaftensindzum31.12.2020mitmehrals10 %amGrundkapitalder Ottakringer Getränke AG beteiligt: Gesellschaft Anteil am Grundkapital Ottakringer Holding AG 88,28 % Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 26.6.2019 ist der Vorstand bis 26.6.2024 ermächtigt, – mitZustimmungdesAufsichtsratesdasGrundkapitalvonderzeit€20.634.585,82um biszuweitere€10.317.289,28durchAusgabevonbiszu1.419.690Stückneuen,aufInhaber lautenden Stammaktien und/oder Vorzugsaktien ohne Stimmrecht gegen Bar- und/oder Sacheinlage–allenfallsinmehrerenTranchen–zuerhöhenunddenAusgabebetrag,die Aktiengattung, die Ausgabebedingungen und die weiteren Einzelheiten der Durchführung der Kapitalerhöhung im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat festzusetzen, – allenfallsdieneuenAktienimWegedesmittelbarenBezugsrechtesgemäߧ153Abs. 6AktG den Aktionären zum Bezug anzubieten, – mitZustimmungdesAufsichtsratesgegebenenfallsganzoderteilweisedasBezugsrecht der Aktionäre auszuschließen, wenn – dieKapitalerhöhunggegenSacheinlagenerfolgt,dasheißt,AktienzumZweckedes Erwerbes von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- und Ausland ausgegeben werden, oder – dieKapitalerhöhunggegenBareinlagenerfolgtundderMindestausgabebetragderneuen Stammaktien dem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG-Stamm- aktienbzw. derMindestausgabebetragderneuenVorzugsaktienohneStimmrechtdem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG-Vorzugsaktien ohne Stimmrecht an der Wiener Börse der sieben dem Zeichnungstag der neuen Aktien vorausgehenden Handelstage nicht unterschreitet und einen angemessenen Ausgleich für die Verwässerung darstellt, oder – umSpitzenbeträgevomBezugsrechtderAktionäreauszunehmen,oder – umeinedenEmissionsbankeneingeräumteMehrzuteilungsoptionzubedienen. AngabenzuKapital-,Anteils-,Stimm-undKontrollrechtenunddamitverbundenenVerpflichtungen 106 Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 24.6.2016 ist der Vorstand bis zum24.6.2021gemäߧ65Abs. 1bAktGermächtigt,mitZustimmungdesAufsichtsratesfür dieVeräußerungbzw. VerwendungeigenerAktieneineandereArtderVeräußerungalsüber dieBörseoderdurcheinöffentlichesAngebot–untersinngemäßerAnwendungderRegelungen überdenBezugsrechtsausschlussderAktionäre–zubeschließenunddieVeräußerungs- bedingungen festzusetzen. Die Ermächtigung kann ganz oder teilweise oder auch in mehreren Teilbeträgen und in Verfolgung eines oder mehrerer Zwecke ausgeübt werden, insbesondere zum Zweck der Durchführung eines Programmes für Mitarbeiterbeteiligung oder als Gegenleistung beim Erwerb von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- oder Ausland. Der Vorstand ist ferner ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates erforderlichenfalls das Grundkapital durch Einziehung dieser eigenen Aktien ohne weiteren Hauptversammlungs- beschlussgemäߧ65Abs. 1Z 8letzterSatzAktGinVerbindungmit§122AktGherabzusetzen. Der Aufsichtsrat ist ermächtigt, Änderungen der Satzung, die sich durch die Einziehung von Aktien ergeben, zu beschließen. Wien,am23. April2021 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand Lagebericht 107 Kennzahlen-Glossar Begriff Erklärung EBITDA Betriebsergebnis + Abschreibungen Eigenkapitalquote Zeigt das Verhältnis des Eigenkapitals zum Gesamtkapital Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital Return on Equity (ROE) Ergebnis nach Steuern wird dem durchschnittlichen Eigenkapital gegenübergestellt Ergebnis nach Steuern x 100 / durchschnittliches Eigenkapital Gesamtkapital- rentabilität Ergebnis nach Steuern wird dem durchschnittlichen Gesamtkapital gegenübergestellt Ergebnis nach Steuern x 100 / durchschnittliches Gesamtkapital Nettofinanzschulden Finanzverbindlichkeiten (lang- und kurzfristig) – Wertpapiere – liquide Mittel Bilanz der Ottakringer Getränke AG zum 31.12.2020 108 AKTIVA 31.12.2020 31.12.2019 Anhang in€ inT€ A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 2.1 1. Rechte und Lizenzen 5.758.775,56 5.990 2. Geleistete Anzahlungen 76.861,26 691 5.835.636,82 6.681 II. Sachanlagen 2.2 1. Grundstücke und Bauten 24.777.504,04 25.100 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 486.581,00 527 25.264.085,04 25.627 III. Finanzanlagen 2.3 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 56.887.418,26 55.887 2. Beteiligungen 4.169.084,01 4.169 3. Wertpapiere 7.234.843,88 10.271 68.291.346,15 70.327 99.391.068,01 102.635 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.4 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 16.605,40 68 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 35.218.888,13 33.459 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 3. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 539.281,75 500 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 35.774.775,28 34.027 II. Guthaben bei Kreditinstituten 2.5 20.310,78 18 35.795.086,06 34.045 C. Rechnungsabgrenzungsposten 157.529,52 141 Summe Aktiva 135.343.683,59 136.821 Bilanz 109 PASSIVA 31.12.2020 31.12.2019 Anhang in€ inT€ A. Eigenkapital 2.6 I. Eingefordertes und einbezahltes Grundkapital 1. Grundkapital 20.634.585,82 20.635 2. Abzüglich eigene Anteile –1.263.664,26 –1.264 19.370.921,56 19.371 II. Kapitalrücklagen 1. Gebundene Kapitalrücklage 38.281.605,69 38.282 2. Rücklage für eigene Anteile 1.263.664,26 1.264 39.545.269,95 39.546 III. Bilanzgewinn 3.240.208,86 7.951 davon Gewinnvortrag 5.285.152,84 2.153 62.156.400,37 66.868 B. Rückstellungen 2.7 1. Rückstellungen für Abfertigungen 391.659,00 386 2. Steuerrückstellungen 877.096,76 917 davon latente Steuerrückstellungen 877.096,76 877 3. Sonstige Rückstellungen 609.732,01 833 1.878.487,77 2.136 C. Verbindlichkeiten 2.8 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 44.567.031,27 41.223 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 32.872.353,88 23.346 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 11.694.677,39 17.878 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 522.538,44 1.861 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 522.538,44 1.861 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 24.850.912,64 23.817 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 24.850.912,64 23.817 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1.125.153,33 661 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 1.125.153,33 661 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 5. Sonstige Verbindlichkeiten 243.159,77 255 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 243.159,77 255 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 davon aus Steuern 0,00 18 davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 122.112,67 124 71.308.795,45 67.817 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 59.614.118,06 49.941 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 11.694.677,39 17.878 Summe Passiva 135.343.683,59 136.821 Haftungsverhältnisse–Eventualverbindlichkeiten 3.682.613,35 3.783 Gewinn- und Verlustrechnung der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 110 2020 2019 Anhang in€ inT€ 1. Umsatzerlöse 3.1 8.650.139,79 10.292 2. Sonstige betriebliche Erträge a) Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen 33,00 0 b) ErträgeausderAuflösungvonRückstellungen 35.222,84 0 c) Übrige 156.883,83 0 192.139,67 0 3. Personalaufwand 3.2 a) Gehälter –4.765.334,02 –5.165 b) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen –111.903,23 –122 c) Aufwendungen für Altersversorgung –61.201,55 –56 d) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige AbgabenundPflichtbeiträge –1.197.693,66 –1.212 e) Sonstige Sozialaufwendungen –355,00 –2 –6.136.487,46 –6.557 4. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen –1.818.349,95 –1.595 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.3 a) Steuern, soweit sie nicht unter Einkommen und Ertrag fallen –12.177,27 –12 b) Übrige –3.954.167,72 –4.012 –3.966.344,99 –4.024 6. Zwischensumme aus Z1 bis Z5 (Betriebsergebnis) –3.078.902,94 –1.884 Gewinn- und Verlustrechnung 111 2020 2019 Anhang in€ inT€ 7. Erträge aus Beteiligungen 3.4 315.000,00 7.310 davon aus verbundenen Unternehmen 0,00 7.000 8. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 100.587,00 0 davon aus verbundenen Unternehmen 0,00 0 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3.5 606.199,58 581 davon aus verbundenen Unternehmen 606.164,16 581 10. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen 3.6 1.572.802,88 0 11. Aufwendungen aus Finanzanlagen und aus Wertpapieren des Umlaufvermögens 3.7 a) Abschreibungen 0,00 –6 b) Aufwendungen aus verbundenen Unternehmen –1.200.000,00 0 –1.200.000,00 –6 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen –583.167,69 –564 davon betreffend verbundene Unternehmen 113.657,48 131 13. Zwischensumme aus Z7 bis Z12 (Finanzergebnis) 811.421,77 7.321 14. Ergebnis vor Steuern –2.267.481,17 5.437 15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 3.8 222.537,19 361 davon latente Steuern 336,28 7 davon weiterverrechnet vom Gruppenträger 876.465,88 –3.422 16. Ergebnis nach Steuern –2.044.943,98 5.798 17. Jahresfehlbetrag/-überschuss –2.044.943,98 5.798 18. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 5.285.152,84 2.153 19. Bilanzgewinn 3.240.208,86 7.951 1. Bilanzierungs-undBewertungsmethoden 1.1 AllgemeineAngabenzudenBilanzierungs-undBewertungsmethoden Der Jahresabschluss der Ottakringer Getränke AG wurde nach den Vorschriften des Unternehmensgesetzbuches (UGB)indergeltendenFassungundunterBeachtungderGeneralnorm,einmöglichstgetreuesBildderVermögens-, Finanz- und Ertragslage zu vermitteln, erstellt. Die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung werden eingehalten. Bei der Bewertung wird von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Der Grundsatz der Einzelbewertung wird angewandt. Dem Vorsichtsgrundsatz wird Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen werden. Alle erkennbaren Risiken und drohende Verluste, die im Geschäftsjahr oder in einem früheren Geschäftsjahr entstanden sind, werden berücksichtigt. Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses grundsätzlich beibehalten. Angepasst wurde lediglich die Abschreibungsmethode für immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen. Zugänge ab dem 1.6.2020 werden nun auf Monatsbasis planmäßig abgeschrieben und nicht mehr nach der Halbjahresregel. Die daraus resultierenden Auswirkungen sind von unter- geordneter Bedeutung. Durch die Anpassung erfolgt eine genauere Darstellung der planmäßigen Abschreibung der Zugänge. 1.2 Anlagevermögen a) Immaterielle Vermögensgegenstände Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde: Anlagengruppe Nutzungsdauer Marken- und sonstige Rechte 15Jahre Belieferungsrechte 4 Jahre Software 3–10Jahre Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei wesentlichen Wertminderungen vorgenommen. b) Sachanlagen DieabnutzbarenSachanlagenwerdenzuAnschaffungs-bzw. Herstellungskosten,vermindertumplanmäßigeAb- schreibungen, angesetzt. Eigenleistungen werden im Rahmen der Herstellungskosten berücksichtigt. Die nicht abnutz- baren Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Sachanlagen werden linear abgeschrieben. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde: Anlagengruppe Nutzungsdauer Gebäude und Bauten auf fremden Grund 10–40Jahre Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3–10Jahre Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei wesentlichen Wertminderungen vorgenommen. 112 Anhang zum Jahresabschluss der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2020 GeringwertigeVermögensgegenständemiteinemEinzelanschaffungswertbis€400,00werdenimZugangs- jahraktiviertundzurGänzeabgeschrieben.VonderAnpassungderHöchstbetragsgrenzeauf€800,00wurdekein Gebrauch gemacht. c) Finanzanlagen Die Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Wertpapiere werden mit den Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Im Falle einer Wertaufholung erfolgt eine Zuschreibung bis maximal auf die Anschaffungskosten. 1.3 Umlaufvermögen Forderungen werden mit dem Nennwert angesetzt, soweit nicht Fremdwährungsforderungen mit dem niedrigeren Geldkurs des Bilanzstichtages zu bewerten sind. Für erkennbare Risiken werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Soweit erforderlich, wird die spätere Fälligkeit durch Abzinsung berücksichtigt. 1.4 Rückstellungen Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlich- keiten. Sie werden in einer Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die RückstellungenfürlatenteSteuernwerdengemäßRechnungslegungs-Änderungsgesetz(RÄG)2014bilanzorientiert nach dem Temporary-Konzept ermittelt. Die Rückstellungen für Abfertigungen werden gemäß RÄG 2014 ab 1.1.2016 nach versicherungsmathematischen GrundsätzenmiteinemDurchschnittszinssatz(10Jahre)von2,3 %(2019:2,71 %)unterAnwendungdes PUC-Verfahrensgebildet.AlsRechnungsgrundlagedient,unverändertzumVorjahr,dieTabelleAVÖ2018-P.DerLohn- undGehaltstrendwurdemit2,0 %(2019:2,0 %)angenommen.AufgrundderlangjährigenBetriebszugehörigkeit wurde keine Fluktuation berücksichtigt. Die Rückstellungen für Jubiläumsgelder werden gemäß RÄG 2014 ab 1.1.2016 nach versicherungsmathematischen GrundsätzenmiteinemDurchschnittszinssatz(10Jahre)von2,3 %(2019:2,71 %)unterAnwendungdes PUC-Verfahrensgebildet.AlsRechnungsgrundlagedient,unverändertzumVorjahr,dieTabelleAVÖ2018-P.DerUnter- schiedsbetragausdererstmaligenAnwendungderTabelleAVÖ2018-PbeträgtT€17undwirdauffünfJahre verteilt,somitbis2022.DerLohn-undGehaltstrendwurdemit2,0 %(2019:2,0 %)angenommen.DieFluktuation wurde dienstzeitabhängig berücksichtigt. Die Rückstellung für nicht konsumierte Urlaube wird, ausgehend von den am Bilanzstichtag offenen Urlaubs- ansprüchen, abzüglich des auf das Folgejahr aufgrund des jeweiligen Dienstjahres entfallenden aliquoten Anteils eines Jahresanspruches ermittelt, wobei vorgezogene Urlaubskonsumationen einzelner Dienstnehmer in Abzug gebracht werden. Anteilige Lohn- und Gehaltsnebenkosten werden berücksichtigt. 1.5 Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. 1.6 Währungsumrechnung Forderungen sowie Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkurs zum Zeitpunkt der Entstehung berechnet, wobei Kursverluste aus Kursveränderungen zum Bilanzstichtag berücksichtigt werden. Im Falle der Deckung durch Termingeschäfte wird die Bewertung unter Berücksichtigung des Terminkurses durch- geführt. 113 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 2. ErläuterungenzurBilanz 2.1 ImmaterielleVermögensgegenstände Die Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände stellt sich wie folgt dar: in€ Rechte und Lizenzen Geleistete Anzahlungen Gesamt Anschaffungskosten Stand 1.1.2020 13.578.663,15 690.766,69 14.269.429,84 Zugänge 263.568,37 76.861,26 340.429,63 Abgänge 0,00 0,00 0,00 Umbuchungen 690.766,69 –690.766,69 0,00 Stand 31.12.2020 14.532.998,21 76.861,26 14.609.859,47 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2020 7.588.983,17 0,00 7.588.983,17 Zugänge 1.185.239,48 0,00 1.185.239,48 Abgänge 0,00 0,00 0,00 Stand 31.12.2020 8.774.222,65 0,00 8.774.222,65 Buchwert Stand 31.12.2020 5.758.775,56 76.861,26 5.835.636,82 Stand 31.12.2019 5.989.679,98 690.766,69 6.680.446,67 Unter diesem Posten sind im Wesentlichen die IT-Softwareausstattung und das ERP-System der gesamten Unternehmensgruppe sowie Markenrechte ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2020 wurden wie im Vorjahr keine außer- planmäßigen Abschreibungen vorgenommen. 2.2 Sachanlagen Die Entwicklung der Sachanlagen stellt sich wie folgt dar: in€ Grundstücke und Bauten AndereAnlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Gesamt Anschaffungskosten Stand 1.1.2020 25.677.089,03 1.156.680,26 26.833.769,29 Zugänge 90.661,14 181.254,84 271.915,98 Abgänge 0,00 69.456,38 69.456,38 Stand 31.12.2020 25.767.750,17 1.268.478,72 27.036.228,89 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2020 576.527,35 629.951,11 1.206.478,46 Zugänge 413.718,78 219.391,69 633.110,47 Abgänge 0,00 67.445,08 67.445,08 Stand 31.12.2020 990.246,13 781.897,72 1.772.143,85 Buchwert Stand 31.12.2020 24.777.504,04 486.581,00 25.264.085,04 Stand 31.12.2019 25.100.561,68 526.729,15 25.627.290,83 Im Geschäftsjahr 2020 wurden wie im Vorjahr keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen. 114 Anhang zum Jahresabschluss Grundstücke und Bauten DerBuchwertderGrundwertebeträgtT€9.225(2019:T€9.225). Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Dieser Posten besteht im Wesentlichen aus der IT-Hardwareausstattung der gesamten Unternehmensgruppe. Die Zugänge betreffen überwiegend IT-Hardware. VerpflichtungenausderNutzungvoninderBilanznichtausgewiesenenSachanlagenergebensichausdiversen Miet-undLeasingverträgen.DerGesamtbetragausdiesenVerpflichtungenbeträgtfürdasJahr2021rund T€973(Vorjahrfür2020:T€975)undfürdienächstenfünfJahrerundT€4.806(2019:T€4.837).Darinenthalten sindVerpflichtungengegenüberverbundenenUnternehmenfürdasJahr2021inHöhevonrundT€138(Vorjahr für2020:T€136)undfürdienächstenfünfJahrevonrundT€690(2019:T€680). 2.3 Finanzanlagen Die Entwicklung der Finanzanlagen stellt sich wie folgt dar: in€ Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen Wertpapiere und Wertrechte Gesamt Anschaffungskosten Stand 1.1.2020 56.987.418,26 4.169.084,01 10.277.876,71 71.434.378,98 Zugänge 1.000.000,00 0,00 0,00 1.000.000,00 Abgänge 0,00 0,00 3.035.724,12 3.035.724,12 Stand 31.12.2020 57.987.418,26 4.169.084,01 7.242.152,59 69.398.654,86 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2020 1.100.000,00 0,00 7.308,71 1.107.308,71 Zugänge 0,00 0,00 0,00 0,00 Abgänge 0,00 0,00 0,00 0,00 Stand 31.12.2020 1.100.000,00 0,00 7.308,71 1.107.308,71 Buchwert Stand 31.12.2020 56.887.418,26 4.169.084,01 7.234.843,88 68.291.346,15 Stand 31.12.2019 55.887.418,26 4.169.084,01 10.270.568,00 70.327.070,27 Als Anteile an verbundenen Unternehmen sind folgende Beteiligungen der Ottakringer Getränke AG ausgewiesen: Gesellschaft Sitz 2020 2019 Ottakringer Brauerei GmbH Österreich 100,0 % 100,0 % Vöslauer Mineralwasser GmbH Österreich 100,0 % 100,0 % Trinkservice GmbH VGV Österreich 100,0 % 100,0 % Del Fabro Kolarik GmbH Österreich 61,8 % 61,8 % Der Zugang betrifft einen Gesellschafterzuschuss an die Ottakringer Brauerei GmbH. Im Geschäftsjahr 2020 wurden wie im Vorjahr keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen. Als BeteiligungensindderAnteilvon49 %anderInnstadtAG,Passau(Deutschland),sowiederAnteilvon50 %an der Del Fabro GmbH, Wien, ausgewiesen. 115 Erläuterungen zur Bilanz Im Posten Wertpapiere (Wertrechte) des AnlagevermögenssindnebenAnteilenanInvestmentfonds(T€7.234; 2019:T€10.270)auchnichtalsBeteiligungenanzusehendeAnteileinHöhevonT€1(2019:T€1)enthalten. Im Geschäftsjahr 2020 wurden 30.000 Stück Investmentfondsanteile veräußert. Eine außerplanmäßige Abschreibung musstenichtvorgenommenwerden(2019:T€6). 2.4 ForderungenundsonstigeVermögensgegenstände Die Aufgliederung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist in der Bilanz ersichtlich. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen gliedern sich wie folgt auf: in€ 31.12.2020 31.12.2019 Lieferungen und Leistungen –736.404,66 122.574,78 Steuerumlage –2.134.419,74 –753.974,85 Finanzierungen kurzfristig 38.089.712,53 33.090.894,66 Gewinnausschüttungen 0,00 1.000.000,00 Gesamt 35.218.888,13 33.459.494,59 Die Forderungen aus Finanzierungen werden verzinst. Die Forderungen aus Finanzierungen wurden mit Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie aus der Steuerumlage saldiert, sofern diese gegenüber derselben Konzerngesellschaft bestehen. Eine Forderung ausFinanzierunggegenüberderTrinkserviceGmbHVGVinHöhevoninsgesamtT€2.730wurdeimAusmaßvon T€1.200wertberichtigt. Im Geschäftsjahr 2020 waren wie im Vorjahr keine Forderungen wechselmäßig verbrieft. In den sonstigen Forderungen und Vermögensgegenständen sind keine wesentlichen Erträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden. 2.5 GuthabenbeiKreditinstituten Unter diesem Posten sind ausschließlich Guthaben bei Kreditinstituten ausgewiesen. 2.6 Eigenkapital Eingefordertes und einbezahltes Grundkapital DasGrundkapitalzum31.12.2020beträgt€20.634.585,82undisteingeteiltinfolgendenennbetragslose Stückaktien: Aktiengattung Anzahl Anteil am Grundkapital Stück in€ Stammaktien 2.412.829 17.534.711,64 Vorzugsaktien(ohneStimmrecht,ohneUmtauschrecht) 426.552 3.099.874,18 Gesamt 2.839.381 20.634.585,82 116 Anhang zum Jahresabschluss Am20.7.2018hatdieGesellschaftimRahmendesam29.5.2018veröffentlichtenfreiwilligenTeilangebotes 173.884StückeigeneStammaktienerworben.DiesentsprichteinemAnteilvon7,21 %derStimmrechteundeinem Anteilvon6,12 %desGrundkapitalsderGesellschaft.DerGesamtkaufpreisbetrug€17.388.400,00.Zum31.12.2020 hält die Gesellschaft unverändert gegenüber dem Erwerbszeitpunkt 173.884 Stück eigene Stammaktien. DerrechnerischeWertdererworbeneneigenenStammaktien(AnteilamGrundkapital)inHöhevon€1.263.664,26 wurde offen vom Grundkapital abgezogen. Genehmigtes Kapital Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 26.6.2019 ist der Vorstand bis 26.6.2024 ermächtigt, – mitZustimmungdesAufsichtsratesdasGrundkapitalvonderzeit€20.634.585,82umbiszuweitere €10.317.289,28durchAusgabevonbiszu1.419.690Stückneuen,aufInhaberlautendenStammaktienund/oder VorzugsaktienohneStimmrechtgegenBar-und/oderSacheinlage–allenfallsinmehrerenTranchen–zuerhöhen und den Ausgabebetrag, die Aktiengattung, die Ausgabebedingungen und die weiteren Einzelheiten der Durch- führung der Kapitalerhöhung im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat festzusetzen, – allenfallsdieneuenAktienimWegedesmittelbarenBezugsrechtesgemäߧ153Abs. 6AktGdenAktionären zum Bezug anzubieten, – mitZustimmungdesAufsichtsratesgegebenenfallsganzoderteilweisedasBezugsrechtderAktionäre auszuschließen, wenn – dieKapitalerhöhunggegenSacheinlagenerfolgt,dasheißt,AktienzumZweckedesErwerbesvonUnternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- und Ausland ausgegeben werden, oder – dieKapitalerhöhunggegenBareinlagenerfolgtundderMindestausgabebetragderneuenStammaktiendem DurchschnittderSchlusskursederOttakringerGetränkeAG-Stammaktienbzw. derMindestausgabebetragder neuen Vorzugsaktien ohne Stimmrecht dem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG- Vorzugsaktien ohne Stimmrecht an der Wiener Börse der sieben dem Zeichnungstag der neuen Aktien voraus- gehenden Handelstage nicht unterschreitet und einen angemessenen Ausgleich für die Verwässerung darstellt, oder – umSpitzenbeträgevomBezugsrechtderAktionäreauszunehmen,oder – umeinedenEmissionsbankeneingeräumteMehrzuteilungsoptionzubedienen. Kapitalrücklagen DiegebundeneKapitalrücklagevon€38.281.605,69istgegenüberdemGeschäftsjahr2019unverändert. DieRücklagefüreigeneAnteilinHöhevon€1.263.664,26(rechnerischeWertdergehalteneneigenenStammaktien) hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. Vorschlag für die Gewinnverwendung Der Vorstand schlägt der Hauptversammlung vor, nur an die Vorzugsaktionäre die Vorzugsdividende in Höhe von 10,5 %desanteiligenGrundkapitalsgemäߧ3Abs. 1derSatzungauszuschüttenundandieStammaktionärekeine Dividendeauszuzahlen.AusdemBilanzgewinndesJahres2020inHöhevon€3.240.208,86sollen€0,77je gewinnberechtigterVorzugsaktie,diessind€328.445,04bei426.552StückgewinnberechtigterVorzugsaktienaus- geschüttetwerdenundderRestbetragdesBilanzgewinnesvon€2.911.763,82sollaufneueRechnungvorgetragen werden. 117 Erläuterungen zur Bilanz 2.7 Rückstellungen Die Rückstellungen gliedern sich wie folgt: in€ Stand 01.01.2020 Verwendung Auflösung Dotierung Stand 31.12.2020 Rückstellungen für Abfertigungen 386.434,00 0,00 0,00 5.225,00 391.659,00 Steuerrückstellungen 916.633,04 39.200,00 336,28 0,00 877.096,76 Latente Steuern 877.433,04 0,00 336,28 0,00 877.096,76 Sonstige 39.200,00 39.200,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige Rückstellungen 833.212,19 250.521,54 71.668,84 98.710,20 609.732,01 Nicht konsumierte Urlaube 275.603,15 12.592,60 0,00 0,00 263.010,55 Jubiläumsgelder 218.677,00 0,00 0,00 23.406,00 242.083,00 Sonstige Personalrückstellungen 252.008,26 206.228,00 36.446,00 27.104,20 36.438,46 Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten 29.500,00 29.500,00 0,00 23.600,00 23.600,00 Sonstige 57.423,78 2.200,94 35.222,84 24.600,00 44.600,00 Gesamt 2.136.279,23 289.721,54 72.005,12 103.935,20 1.878.487,77 Die Rückstellung für latente Steuern resultiert aus temporären Differenzen zwischen den Wertansätzen nach UGB und dem Steuerrecht für Vermögen und Schulden. Die Differenzen in den Wertansätzen und die Berechnung der latenten Steuern sind nachfolgend dargestellt: Aktive Abgrenzungin€ 31.12.2020 31.12.2019 Abfertigungsrückstellung 101.017,13 107.723,80 Jubiläumsgeldrückstellung 68.222,33 60.170,54 169.239,46 167.894,34 AktivelatenteSteuern(25 %) 42.309,87 41.974,00 Verrechnung mit passiven Steuerlatenzen –42.309,87 –41.974,00 Ausweis als aktive latente Steuern 0,00 0,00 Passive Abgrenzungin€ 31.12.2020 31.12.2019 Sachanlagevermögen –3.677.626,50 –3.677.628,15 PassivelatenteSteuern(25 %) –919.406,63 –919.407,04 Verrechnung mit aktiven Steuerlatenzen 42.309,87 41.974,00 Ausweis als passive latente Steuern –877.096,76 –877.433,04 118 Anhang zum Jahresabschluss 2.8 Verbindlichkeiten Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten ist in der Bilanz ersichtlich. In den Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- institutenhabenVerbindlichkeitenvonT€7.497(31.12.2019:T€8.463)eineRestlaufzeitvonmehralsfünfJahren. Wie im Vorjahr bestehen keine Verbindlichkeiten, für die dingliche Sicherheiten bestellt sind. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen gliedern sich wie folgt auf: in€ 31.12.2020 31.12.2019 Verbindlichkeiten aus Gruppenbesteuerung 833.684,66 208.127,31 Steuerumlage 291.775,75 –732.650,29 Gewinnausschüttungen saldiert mit Verbindlichkeiten 0,00 –6.000.000,00 Finanzierungen kurzfristig 23.096.464,65 30.140.000,00 Lieferungen und Leistungen 628.987,58 201.989,08 Gesamt 24.850.912,64 23.817.466,10 Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, setzen sich wie folgt zusammen: in€ 31.12.2020 31.12.2019 Finanzierungen kurzfristig 1.440.000,00 970.000,00 Lieferungen und Leistungen 153,33 763,42 Gewinnausschüttungen saldiert mit Verbindlichkeiten –315.000,00 –310.000,00 Gesamt 1.125.153,33 660.763,42 In den sonstigen Verbindlichkeiten sind keine wesentlichen Aufwendungen enthalten, die erst nach dem Bilanz- stichtag zahlungswirksam werden. 2.9 SonstigeAngabenzurBilanz Haftungsverhältnisse – Eventualverbindlichkeiten in€ 31.12.2020 31.12.2019 Garantien 646.893,98 746.894,23 davon für verbundene Unternehmen 0,00 0,00 Bereitstellung von dinglichen Sicherheiten für Verbindlichkeiten verbundener Unternehmen 3.035.719,37 3.035.719,37 Gesamt 3.682.613,35 3.782.613,60 Zur Besicherung von Bankverbindlichkeiten der Ottakringer Holding AG sind Wertpapiere mit einem Buchwert von T€3.036verpfändet,wofüreinejährlicheHaftungsprovisionverrechnetwird. 119 Erläuterungen zur Bilanz 3. ErläuterungenzurGewinn-undVerlustrechnung 3.1 Umsatzerlöse Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen: in€ 2020 2019 Dienstleistungen 5.930.437,95 7.661.097,18 Lizenzen, Vermietung und Verpachtung 1.404.401,40 1.249.434,38 Sonstige 1.315.300,44 1.381.428,56 Gesamt 8.650.139,79 10.291.960,12 Die sonstigen Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen an Konzerngesellschaften weiterverrechnete Aufwen- dungen.IndenUmsatzerlösensindUmsätzegegenüberverbundenenUnternehmeninHöhevonT€8.477(2019: T€10.110)enthalten. Nach Regionen gliedert sich der Umsatz wie folgt auf: in€ 2020 2019 Österreich 8.630.780,41 10.252.632,69 EU 19.359,38 39.327,43 Gesamt 8.650.139,79 10.291.960,12 3.2 Personalaufwand DerdurchschnittlichePersonalstandbeträgt78Angestellte(2019:81Angestellte). 2020 2019 in€ Zahlungen¹ Veränderung (Rückstellung/ Verbindlichkeit) Zahlungen¹ Veränderung (Rückstellung/ Verbindlichkeit) Abfertigungen 126.715,43 –14.812,20 68.366,28 53.884,88 Vorstand und leitende Angestellte 23.119,22 0,00 23.161,04 0,00 Andere 103.596,21 –14.812,20 45.205,24 53.884,88 Pensionen 61.201,55 0,00 56.388,56 0,00 Vorstand und leitende Angestellte 41.132,70 0,00 37.413,18 0,00 Andere 20.068,85 0,00 18.975,38 0,00 Gesamt 187.916,98 –14.812,20 124.754,84 53.884,88 Vorstand und leitende Angestellte 64.251,92 0,00 60.574,22 0,00 Andere 123.665,06 –14.812,20 64.180,62 53.884,88 IndenAbfertigungszahlungensindZahlungenandieMitarbeitervorsorgekasseinHöhevonT€68(2019:T€68) enthalten. Bei den Pensionszahlungen handelt es sich um Zahlungen in eine betriebliche Kollektivversicherung für ein beitragsorientiertes Pensionsmodell. FürdasGeschäftsjahr2020wurdenCovid-19-FörderungenzurKurzarbeitinHöhevonT€157inAnspruchgenommen und unter den sonstigen Erträgen ausgewiesen. 120 ¹ InklusiveMitarbeitervorsorgekasseundbetrieblicheKollektivversicherung Anhang zum Jahresabschluss 3.3 SonstigebetrieblicheAufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen IT-Dienstleistungen und Telekommu- nikationsaufwendungen, Rechts- und Beratungsaufwendungen, Wartungs- und Lizenzgebühren sowie sonstige Aufwendungen, die an Konzerngesellschaften weiterverrechnet werden. Die auf das Geschäftsjahr 2020 entfallenden Aufwendungen für den Abschlussprüfer betragen: – €58.880,00(2019:T€58)fürdiePrüfungdesJahres-undKonzernabschlusses, – €0,00(2019:T€0)fürSteuerberatungsowie – €20.128,80(2019:T€0)fürsonstigeBeratungsleistungen. 3.4 ErträgeausBeteiligungen Unter diesem Posten ist die Gewinnausschüttung der Del Fabro GmbH ausgewiesen. 3.5 SonstigeZinsenundähnlicheErträge Unter diesem Posten sind die Erträge aus dem Cash-Pooling mit den Unternehmen der Ottakringer Gruppe und Zinserträge aus den Darlehen an verbundene Unternehmen ausgewiesen. 3.6 ErträgeausdemAbgangvonundderZuschreibungzuFinanzanlagen Unter diesem Posten ist der Ertrag aus dem Verkauf der Investmentfondsanteile ausgewiesen. 3.7 AufwendungenausFinanzanlagen Die Forderung aus Finanzierung gegenüber dem verbundenen Unternehmen Trinkservice GmbH VGV wurdemitT€1.200(2019:T€0)wertberichtigt. 3.8 SteuernvomEinkommenundvomErtrag Die Ottakringer Getränke AG und ihre inländischen Tochtergesellschaften sind Gruppenmitglieder der steuerlichen Unternehmensgruppe der Ottakringer Holding AG. Der diesbezügliche Gruppenvertrag sieht vor, dass der nach den für das jeweilige Wirtschaftsjahr geltenden steuerlichen Bestimmungen und Steuersätzen zu ermittelnde Steueraufwand als Steuerumlage an den Gruppen- träger zu entrichten ist. Die Steuerumlage der Ottakringer Getränke AG wird unter Berücksichtigung der Ergebnisse ihrer inländischen Tochtergesellschaften ermittelt. Das bedeutet, dass steuerliche Gewinne der inländischen Tochtergesellschaften die Steuerumlage der Ottakringer Getränke AG erhöhen, steuerliche Verluste diese reduzieren. Werden in einem Wirtschaftsjahr Verluste erwirtschaftet, so werden diese evident gehalten und in darauf folgenden Wirtschaftsjahren, in denen wieder steuerliche Gewinne erzielt werden, entsprechend den steuerlichen Bestimmungen gegen steuerliche Gewinne verrechnet. Insoweit evident gehaltene steuerliche Verluste unter Berücksichtigung der steuerlichenVerrechnungs-oderVortragsgrenzenverrechnetwerdenkönnen,entfälltdieVerpflichtungzurZahlung der Steuerumlage. Ungeachtet dieser Regelung erfolgte bereits zum 31.12.2020 eine Gutschrift vom Gruppenträger inHöhevonT€1.004. 121 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 122 Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich wie folgt zusammen: in€ 2020 2019 Steuerumlage mit dem Gruppenträger für das laufende Geschäftsjahr 1.004.204,88 –2.997.644,31 Steuerumlage an Gruppenträger aufgrund von Nachzahlungen aus Vorperioden –88.539,00 –463.615,58 Steuerumlagen von Tochtergesellschaften für das laufende Geschäftsjahr 904.094,74 3.943.281,49 Steuerumlage von Tochtergesellschaften aufgrund von Nachzahlungen aus Vorperioden 0,00 358.671,64 Steuerumlage(Gutschrift)anTochtergesellschaften für Verluste des laufenden Geschäftsjahres –1.597.559,71 –487.061,46 Veränderung latente Steuern 336,28 7.417,04 Steuerertrag (+) / Steueraufwand (–) 222.537,19 361.048,82 Die unter Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthaltene erfolgswirksame Veränderung der latenten Steuern betrifft ausschließlich aktive latente Steuern, die vollständig mit den passiven latenten Steuern verrechnet wurden. 4. SonstigeAngaben 4.1 Finanzinstrumente Die Gesellschaft hat im September und Oktober 2020 mit den Minderheitsgesellschaftern der Del Fabro Kolarik GmbHOptionsvereinbarungenüberdenErwerbvoninsgesamt38,20 %derAnteileanderDelFabroKolarikGmbH abgeschlossen. Gemäß den Optionsvereinbarungen hat die Ottakringer Getränke AG das Recht, bis zum 31.1.2029insgesamt38,20 %derAnteileanderDelFabroKolarikGmbHzudemindenOptionsvereinbarungen definiertenAusübungspreisenzuerwerben(Call-Optionen),wobeisichdieseFristunterbestimmtenBedingungen verlängern kann. Die Minderheitsgesellschafter haben gemäß den Optionsvereinbarungen das Recht, bis zum 31.12.2028 ihre Anteile an der Del Fabro Kolarik GmbH an die Ottakringer Getränke AG zu dem in den Optionsvereinbarungen definiertenAusübungspreisenzuverkaufen(Put-Optionen),wobeisichdieseFristunterbestimmtenBedingungen verlängern kann. ImZusammenhangmitdemAbschlussderCall-undPut-OptionenwurdenkeineEntgeltegeleistetbzw. vereinnahmt. Die abgeschlossenen Optionsvereinbarungen führten im Jahresabschluss 2020 zu keinem bilanzierungsfähigen Sachverhalt. Die Call-Optionen können keinen negativen Wert aufweisen und allfällige positive Werte dürfen aufgrund des Realisationsprinzips nicht bilanziert werden. Für die Put-Optionen liegt kein negativer Marktwert vor. Anhang zum Jahresabschluss 123 4.2 Beteiligungsspiegel 2020 2019 in€ Kapital- anteil 2020 (=2019) Eigenkapital Jahres- überschuss/ -fehlbetrag Eigenkapital Jahres- überschuss/ -fehlbetrag Ottakringer Brauerei GmbH, Österreich 100,0 % 30.948.282,64 –2.135.100,16 33.288.297,20 1.275.220,06 Vöslauer Mineralwasser GmbH, Österreich 100,0 % 47.574.456,53 2.415.463,46 51.313.512,87 8.611.738,80 Trinkservice GmbH VGV, Österreich 100,0 % –852.006,47 –712.044,62 –139.961,85 –355.919,14 Del Fabro Kolarik GmbH, Österreich 61,8 % 10.565.585,80 –2.881.983,50 13.447.569,30 –381.001,78 DelFabroGmbH,Österreich 50,0 % 1.073.548,05 639.437,82 744.110,23 668.133,63 Innstadt AG, Deutschland 49,0 % 3.922.241,98 84.453,20 3.837.788,78 –80.057,10 4.3 Konzernbeziehungen Zu den folgenden Unternehmen bestehen Konzernbeziehungen: Verbundene Unternehmen Wenckheim Holding AG, Wien Ottakringer Holding AG, Wien Ottakringer Brauerei GmbH, Wien –OttakringerBetriebe-undDienstleistungsgmbH,Wien –Yppenplatz4GmbH,Wien –NeogastCafeundRestaurantGmbH,Wien –PerfectDrinksGmbH,St. Pölten Vöslauer Mineralwasser GmbH, Wien –VöslauerThermalbadGmbH,Wien Trinkservice GmbH VGV, Wien Del Fabro Kolarik GmbH, Wien –Wieser,Kolarik&LeebGmbH,Piesendorf –Höfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H,Ybbs –GastromediaGmbH,Wien Die Ottakringer Getränke AG erstellt einen Konzernabschluss nach International Financial Reporting Standards (IFRS).DieseristaufderWebsitederGesellschaft(www.ottakringerkonzern.com)veröffentlicht.DasMutterunter- nehmen(Mehrheitseigentümerin)derOttakringerGetränkeAGistdieOttakringerHoldingAG,Wien,deren Mutterunternehmen(Mehrheitseigentümerin)dieWenckheimHoldingAG,Wien,ist.DieWenckheimHoldingAG erstellt einen Konzernabschluss nach IFRS für den größten Kreis an Konzernunternehmen. Ottakringer Liegenschafts GmbH, Wien “SÖRVIS”HoldingGmbH,Wien Xavèr Ingatlanhasznosito Kft, Pécs/Ungarn Blopp GmbH, Wien Assoziierte Unternehmen Del Fabro GmbH, Wien PETtoPETRecyclingÖsterreichGmbH,Müllendorf Innstadt AG, Passau/Deutschland Sonstige Angaben 124 4.4 EreignissenachdemBilanzstichtag Im Jänner 2021 wurde die Covid-19-bedingte Schließung der Gastronomie weiter verlängert und es ist davon aus- zugehen,dasseserstabMai2021zueinerschrittweisenÖffnungkommenwird.DieGastronomieisteinwesentlicher Geschäftsbereich der Tochtergesellschaften und die weiter andauernden Schließungen werden stärkere negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Tochtergesellschaften und der Ottakringer Getränke AG haben, als ursprünglich angenommen. Der Fortbestand der Gesellschaft ist jedoch nicht gefährdet. 4.5 OrganederGesellschaft Vorstand – Dr. AlfredHudler,Wien (Vorstandssprecher) – DorisKrejcarek,Wien DieVergütungendesVorstandesbetrugenfürdasGeschäftsjahr2020fixeBezügeinHöhevonT€713(2019: T€722),variableBezügeinHöhevonT€0(2019:T€164)somitinsgesamtT€713(2019:T€886).IndieMitarbeiter- vorsorgekassewurdenT€14(2019:T€14)bezahlt.DieZahlungenfürdenbeitragsorientierenPensionsplan betrugenT€30(2019:T€27). Aufsichtsrat – ChristianeWenckheim,EMCCC,Wien (Vorsitzende) – Mag. SiegfriedMenz,Wien(StellvertretenderVorsitzender) – Dkfm. Dr. HerbertWerner,Altaussee(bis24.6.2020) – Dipl.-Ing. JohannMarihart,Limberg(bis24.6.2020) – Mag. ThomasPolanyí,Wien – Mag. MariaZesch,Wien (seit24.6.2020) – FlorianGschwandtner,Linz(seit24.6.2020) AndieMitgliederdesAufsichtsrateswurdenimBerichtsjahrVergütungeninHöhevon€45.000,00geleistet. FürBeratungstätigkeitenwurden€550,00anAufsichtsratsmitgliederbezahlt. Wien,am23. April2021 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand Anhang zum Jahresabschluss 125 Bestätigungsvermerk Bericht zum Jahresabschluss Prüfungsurteil WirhabendenJahresabschlussderOttakringerGetränkeAG,Wien,bestehendausderBilanzzum31. Dezember 2020, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft. Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt einmöglichstgetreuesBildderVermögens-undFinanzlagezum31. Dezember2020sowiederErtragslageder Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unter- nehmensrechtlichen Vorschriften. GrundlagefürdasPrüfungsurteil WirhabenunsereAbschlussprüfunginÜbereinstimmungmitderEU-VerordnungNr. 537/2014(imFolgenden EU-VO)undmitdenösterreichischenGrundsätzenordnungsmäßigerAbschlussprüfungdurchgeführt.DieseGrund- sätzeerforderndieAnwendungderInternationalStandardsonAuditing(ISA).UnsereVerantwortlichkeitennach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses“ unseres Bestätigungsvermerkes weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen VorschriftenundwirhabenunseresonstigenberuflichenPflichteninÜbereinstimmungmitdiesenAnforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum Datum des Bestätigungs- vermerkes ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen. BesonderswichtigePrüfungssachverhalte BesonderswichtigePrüfungssachverhaltesindsolcheSachverhalte,dienachunserempflichtgemäßenErmessen am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. Nachfolgend stellen wir die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte dar: – BewertungderAnteileanverbundenenUnternehmenundBeteiligungen (1) Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Sachverhalt und Verweis auf weitergehende Informationen Die Finanzanlagen der Gesellschaft umfassen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen mit einen Gesamtbuchwertvon61.056TEUR.Diesentsprichtrund45 %derBilanzsummezum31. Dezember2020.Die Rechnungslegungsvorschriften fordern Beteiligungen bei Vorliegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderung außerplanmäßig abzuschreiben. Soweit die Gründe für eine Wertminderungen wegfallen, sind auch Zuschreibungen bis maximal zu den Anschaffungskosten zulässig. Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft nehmen regelmäßig eine Überprüfung der Wertansätze der Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen vor. Die COVID-19-Pandemie und die damit verbundenen Schließungen beiwesentlichenAbnehmergruppen(insbesondereGastronomie)habensichimJahr2020negativaufdieErtrags- lage der Tochtergesellschaften ausgewirkt. Die vor diesem Hintergrund vorgenommenen Werthaltigkeitsüber- prüfungen haben zu keinen außerplanmäßigen Abschreibungen geführt, da nach Ansicht der gesetzlichen Vertreter die beizulegenden Zeitwerte weiterhin über den Buchwerten liegen. Es haben sich dabei auch keine Anhaltspunkte für die Vornahme von Zuschreibungen ergeben. Dies ist auch im Anhang unter Punkt 2.3 „Finanzanlagen“ dargestellt. 126 Prüferisches Vorgehen Risiko für den Abschluss stellt die richtige Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen mit den allfälligen wesentlichen Auswirkungen auf Ergebnis und Eigenkapital der Gesellschaft dar. Im Zuge unserer Prüfungshandlungen haben wir uns ein Verständnis darüber verschafft, wie die Gesellschaft das Vorliegen von Anzeichen einer dauernden Wertminderung überwacht. Die der Einschätzung des Managements zugrunde gelegten Bewertungsverfahren, Planungsrechnungen und Annahmen haben wir mit dem Management besprochen, kritisch gewürdigt sowie deren Angemessenheit anhand aktueller und erwarteter Entwicklungen der jeweiligen Tochtergesellschaften sowie anhand sonstiger Nachweise beurteilt. Die zur Festlegung des Diskon- tierungszinssatzes herangezogenen Annahmen haben wir unter Einbeziehung von Bewertungsspezialisten durch VergleichmitbranchenspezifischenRichtwertenundErmittlungsmethodenaufihreAngemessenheitgeprüft und das Berechnungsschema nachvollzogen. Zur Risikobeurteilung möglicher Abweichungen von Ergebnis- und Cashflow-SchätzungenwurdenSensitivitätsberechnungenvorgenommen. SonstigeInformationen Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen beinhalten alle Informationen im Geschäftsbericht, ausgenommen den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Bestätigungsvermerk. Der Geschäftsbericht wird uns voraussichtlich nach dem Datum des Bestätigungsvermerkes zur Verfügung gestellt. Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir werden dazu keine Art der Zusicherung geben. Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen Informationen zu lesen, sobald sie vorhanden sind, und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss oder unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen. Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und desAufsichtsratesfürdenJahresabschluss Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Jahres- abschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der FortführungderUnternehmenstätigkeit–soferneinschlägig–anzugeben,sowiedafür,denRechnungslegungsgrund- satz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigten, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen, oder haben keine realistische Alternative dazu. Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft. Jahresabschluss 127 VerantwortlichkeitendesAbschlussprüfersfürdiePrüfungdesJahresabschlusses Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs- vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der EU-VO und den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenenwirtschaftlichenEntscheidungenvonNutzernbeeinflussen. Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-VO und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten AbschlussprüfungpflichtgemäßesErmessenausundbewahreneinekritischeGrundhaltung. Darüber hinaus gilt: – WiridentifizierenundbeurteilendieRisikenwesentlicherfalscherDarstellungenaufgrundvondolosenHand- lungen oder Irrtümern im Ab schluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungs- urteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammen- wirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. – WirgewinneneinVerständnisvondemfürdieAbschlussprüfungrelevanteninternenKontrollsystem,um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. – WirbeurteilendieAngemessenheitdervondengesetzlichenVertreternangewandtenRechnungslegungs- methoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben. – WirziehenSchlussfolgerungenüberdieAngemessenheitderAnwendungdesRechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet,inunseremBestätigungsvermerkaufdiedazugehörigenAngabenimJahresabschlussaufmerksam zumachenoder,fallsdieseAngabenunangemessensind,unserPrüfungsurteilzumodifizieren.Wirziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerkes erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben. – WirbeurteilendieGesamtdarstellung,denAufbauunddenInhaltdesJahresabschlusseseinschließlichder Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird. Bestätigungsvermerk 128 Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus. WirgebendemPrüfungsausschussaucheineErklärungab,dasswirdierelevantenberuflichenVerhaltensanforde- rungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und tauschen uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte aus, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängig- keitund–soferneinschlägig–damitzusammenhängendeSchutzmaßnahmenauswirken. Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben, diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhaltes aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden. SonstigegesetzlicheundandererechtlicheAnforderungen Bericht zum Lagebericht Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde. Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichtes in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichtes durchgeführt. Urteil Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden, enthältdienach§243aUGBzutreffendenAngabenundstehtinEinklangmitdemJahresabschluss. Erklärung Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im Lagebericht nicht festgestellt. Jahresabschluss 129 Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 der EU-VO Wir wurden von der Hauptversammlung am 24. Juni 2020 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 9. Dezember 2020 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit 2019 Abschlussprüfer. Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht zum Jahresabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der EU-VO in Einklang steht. Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen (Artikel 5 Abs. 1 der EU-VO) erbracht haben und dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt haben. Wir haben keine Leistungen, die nicht im Jahresabschluss oder im Lagebericht angegeben wurden, zusätzlich zur Abschlussprüfung für die geprüfte Gesellschaft und für die von dieser beherrschten Unternehmen erbracht. Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Gerhard Posautz. Wien, am 26. April 2021 BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Mag. Gerhard Posautz ppa Mag. Nora Wiedermann Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüferin Bestätigungsvermerk Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs. 2 UGB zu beachten. 130 Erklärung des Vorstandes zum Jahresabschluss Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungs- legungsstandards aufgestellte Jahresabschluss des Mutterunternehmens ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt und dass der Lagebericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entsteht, und dass der Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen das Unternehmen ausgesetzt ist. Wien,am23. April2021 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand Vorstandsbereiche: Strategie, New Business, Marketing&Sales,Öffentlichkeitsarbeit, Human Resources, IT & Organisation, Recht & Compliance, Immobilien Vorstandsbereiche: Controlling, Rechnungswesen, Treasury & Risk, Stammdaten- management, Einkauf, Technik, Interne Revision, Risikomanagement 131 Finanzkalender2021 Datum 13. Juni2021 Nachweisstichtag Hauptversammlung 23. Juni2021 OrdentlicheHauptversammlung(virtuell) 30. Juni2021 Ex-Dividendentag 1. Juli2021 NachweisstichtagDividende(RecordDate) 2. Juli2021 Dividendenzahltag 15. September2021 VeröffentlichungHalbjahresfinanzbericht2021 Kontakt Ottakringer Getränke AG 1160 Wien, Ottakringer Platz 1 T+43149100-0, F+43149100-2613 www.ottakringerkonzern.com Investor Relations Mag. AlexanderTesar,DW2253 [email protected] Dieser Bericht enthält auch zukunftsbezogene Einschätzungen und Aussagen, die wir auf Basis aller uns zum gegenwärtigen Zeitpunkt zur Verfügung stehenden Informationen getroffen haben. Diese zukunfts- bezogenen Aussagen werden üblicherweise mit Begriffen wie „erwarten“, „schätzen“, „planen“, „rechnen“ etc. umschrieben.Wirweisendaraufhin,dassdietatsächlichenGegebenheiten–unddamitauchdietatsäch- lichenErgebnisse–aufgrundverschiedensterFaktorenvondenindiesemBerichtdargestelltenErwartungen abweichen können. Durch die kaufmännische Rundung von Einzelpositionen und Prozentangaben in diesem Bericht kann es zu geringfügigen Rechendifferenzen kommen. Personenbezogene Begriffe wie „Mitarbeiter“ oder „Arbeitnehmer“ werden aus Gründen der Lesbarkeit geschlechtsneutral verwendet. Impressum Eigentümer, Herausgeber und Verleger: Ottakringer Getränke AG, 1160 Wien, Ottakringer Platz 1 Konzept und Gestaltung: marchesani_kreativstudio Die Ottakringer Gruppe.WirmachenFreude–undGetränke.
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