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분기보고서 3.5 아주아이비투자(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 45 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14 일 |
증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 아주아이비투자(주) |
| 대 표 이 사 : | 김 지 원 (인) |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로 201, 아주빌딩 4,5층 |
| (전 화) 02-3451-9200 | |
| (홈페이지) http://www.ajuib.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원실장 (성 명) 노 영 철 |
| (전 화) 02-3451-9200 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
대표이사등의확인서 3분기.pdf_page_1.jpg 대표이사등의확인서 3분기.pdf_page_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 회사의 법적·상업적 명칭&cr&cr 당사의 명칭은 "아주아이비투자 주식회사"라고 표기합니다.&cr영문으로는 "AJU IB INVESTMENT Co., Ltd."로 표기합니다.&cr &cr나. 설립일자 및 존속기간&cr&cr 당사는 1974년 9월 9일에 한국과학기술연구원 기술개발성과의 사업화를 목적으로 '한국기술진흥주식회사'라는 명칭으로 설립되었습니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.&cr &cr다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 주소 | 서울특별시 강남구 테헤란로 201, 아주빌딩 4,5층 |
| 전화번호 | 02-3451-9200 |
| 홈페이지 | http://www.ajuib.co.kr |
&cr 라. 중소기업 해당 여부&cr&cr 당사는 중 소 기 업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr
마. 주요 사업의 내용&cr&cr 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 및 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률에 따른 사모투자전문회사 운용을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. &cr [정관에 기재된 목적사업]
| 목 적 사 업 |
| 1. 신기술사업금융 가. 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 나. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도 다. 신기술사업투자조합의 설립 및 그 자금의 관리·운용 2. 시설대여 및 연불판매 3. 할부금융 4. 대출(어음할인을 포함한다) 5. 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권(어음을 포함한다)의 양 수·관리·회수업무 6. 제1호내지 제5호의 업무와 관련하여 다른 여신전문금융회사 및 겸영여신업자 가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 7. 지급보증 8. 자산유동화에관한법률에 의한 유동화 자산관리 9. 기업구조조정 관련 업무 10. 기타 다른 법령에 의하여 정부로부터 인·허가 등을 받은 업무 11. 위 각호의 업무와 관련된 신용조사 및 부수업무 |
바. 계 열 회사에 관한 사항&cr&cr 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 아주그룹에 속한 계열회사이며 기업집단의 명칭은 아주산업입니다. 2018년 9월 말 현재 당사의 계열회사는 당사를 포함하여 37 개 입니다. &cr&cr계열회사 현황은 아래와 같으며 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr
| (기준일:2018년 9월 30일) |
| 구 분 | 회사수 | 회사명 |
|---|---|---|
| 비상장사 | 37개사 | 아주산업(주) |
| (주)브이샘 | ||
| (주)아주호텔앤리조트 | ||
| (주)아주호텔서교 | ||
| (주)아주호텔제주 | ||
| 아주모터스(주) | ||
| 아주자산개발(주) | ||
| 아주큐엠에스(주) | ||
| 아주프론티어(주) | ||
| 아주아이비투자(주) | ||
| 아주글로벌(주) | ||
| 아주경영연구소(주) | ||
| 아주네트웍스(주) | ||
| 청남자원개발(주) | ||
| 아주냉장(주) | ||
| 아주에프앤엘(주) | ||
| 요녕청남투자유한공사(중국) | ||
| AJU Vietnam Co., Ltd(베트남) | ||
| AJU Industry (Cambodia) Co., Ltd(캄보디아) | ||
| AJU Invest (Cambodia) Co., Ltd(캄보디아) | ||
| AJU Investment Holdings USA Inc.(미국) | ||
| AJU Hotels & Resorts US LLC (미국) | ||
| AJU Hotel San Jose LLCⅡ(미국) | ||
| AJU Hotel Silicon Valley LLC(미국) | ||
| Ilshin AJU Hotel Bellevue LLC(미국) | ||
| AJU Sprabery LLC(미국) | ||
| AJU Myanmar Co., Ltd(미얀마) | ||
| 아주지오텍(주) | ||
| 아주오토리움(주) | ||
| 더돌스호텔(주) | ||
| (주)더돌스호텔닷컴 | ||
| 상암팜(주) | ||
| (주)공영해운 | ||
| (주)스파크플러스 | ||
| (주)엠티콤 | ||
| (주)타르틴코리아 | ||
| 아주좋은 사모투자합자회사 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr
해당사항없음---
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
주) 당사는 분기보고서 제출일 현재 코스닥시장 상장을 위한 공모 절차가 진행 중이며, 상장예정일은 2018년 11월 21일입니다.&cr&cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요 연혁&cr
| 시기 | 변동상황 |
| 1974.09. | 한국기술진흥주식회사 설립(서울시 성북구 하월곡동 39-1,자본금 22백만원,한국과학기술연구원 기술개발성과의 사업화를 목적으로 설립) |
| 1976.07. | 본사이전(서울시 종로구 안국동 148) |
| 1985.07. | 한국전자통신연구원 등 정부출연연구기관 자본참여 (10억원) |
| 1986.11. | 중소기업창업투자회사 등록(상공부) |
| 1986.12. | 중소기업진흥공단 자본참여(19억원) |
| 1987.01. | 신기술사업금융회사 인가(신기술사업금융지원에 관한 법률에 의거) |
| 1991.01. | 기술신용보증기금의 출자(128억원:최대주주) 및 경영참여 |
| 1991.12. | 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 13-13) |
| 1992.09. | 중소기업창업투자회사 등록반납 |
| 1992.09. | 중소기업진흥공단 출자지분 반환 |
| 1996.02. | 대전사무소 개설 |
| 1996.07. | 시설대여(리스)업무 인가 |
| 1997.12. | 인천사무소 개설 |
| 1998.02. | 여신금융전문회사로 등록(재경부:여신전문금융업법에 의거) |
| 1999.10. | 기술신용보증기금 유상증자 (출자금 447억:최대주주) |
| 1999.11. | 본사이전(서울시 강남구 대치동 889-11) |
| 1999.12. | 전환사채발행(200억원) |
| 2000.12. | 자본금 538억원(전환사채 주식전환, 3월∼7월, 7억원) |
| 2001.07. | 대전지점 개점(대전사무소 확장이전) |
| 2001.07. | 구로지점 개점(인천사무소 확장이전) |
| 2002.10. | 자본금 540억원(전환사채 주식전환, 6월∼10월, 2억원) |
| 2003.07. | 구로지점 폐점 |
| 2004.10. | 대전지점 폐점 |
| 2005.11. | 본사이전(서울시 강남구 대치동 946-1) |
| 2007.05. | 기업구조조정전문회사(CRC) 등록(산자부:산업발전법에 의거) |
| 2008.05. | 아주그룹 경영참여(기술보증기금 지분 인수) |
| 2008.10 | 상호변경(아주아이비투자(주)) |
| 2010.08. | 본사이전(서울시 강남구 역삼동 679-5) |
| 2011.03. | 아주자산운용(주) 본인가(자회사) |
| 2011.12. | 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 적용 |
| 2014.01. | 보스톤 사무소 개소 |
| 2017.07. | 최대주주 변경 ( 아주캐피탈(주) → 아주산업(주) ) |
| 2018.07 | 자본금 545억원(우리사주조합 대상 유상증자, 5억원) |
&cr 나. 경영진의 중요한 변동 &cr
| 일자 | 변동사항 |
|---|---|
| 2018.03.28 | 박주언 감사 취임 |
| 2018.07.31 | 박주언 감사 사임&cr신현한, 최세학, 염규옥 사외이사 취임 |
3. 자본금 변동사항
2018년 9월 말 현재 자본금은 54,477,025,000원으로 발행주식총수는 보통주
108,954,050주이며, 액면가는 500원입니다.
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, 원) |
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 18.08.17 | 유상증자 | 보통주 | 103,005 | 5,000 | 11,500 | 주 |
주) 당사는 2018년 7월 31일 임시주주총회 결의로 보통주를 1:10 액면분할하였으며 2018년 9월 2일 효력이 발생하였습니다.&cr
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주500,000,000500,000,000주2111,807,050111,807,050-2,853,0002,853,000- 533,000 533,000 -------2,320,0002,320,000액면병합108,954,050108,954,050----108,954,050108,954,050-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 당사는 2018년 7월 31일 임시주주총회 결의로 보통주를 1:10 액면분할하였으며 2018년 9월 2일 효력이 발생하였습니다. 상기 주식의 총수현황은 주식분할로 인한 주식수의 변경을 반영한 수치입니다.
주2) 종류주식은 발행예정주식총수 5억주 중 1억주를 한도로 발행할 수 있습니다.
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주108,954,050-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주108,954,050-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
&cr당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제62조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③미지급배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
④이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
제 62 조의 2(중간배당) ①회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당할 수 있다.
②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 상법 등 관련법령에서 정하는 바에 따른다.
③ 회사가 회계연도의 개시일 이후 제1항에서 정한 날 이전에 신주를 발행한 경우(전환사채를 주식으로 전환한 경우, 신주인수권부사채에 기해 신주를 발행한 경우, 준비금을 자본전입한 경우, 주식배당을 한 경우 포함), 중간배당에 관하여 당해 신주는 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
④ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식의 발행 시에 별도의 정함을 한 경우에는 이에 의하고 그러지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
&cr나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 5005,0005,00014,60313,04412,5293,1876,98513,4081351,2091,161-2,6982,698----20.721.5보통주---우선주---보통주---우선주---보통주-250250우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) 당사는 2018년 7월 31일 임시주주총회 결의로 보통주를 1:10 액면분할하였으며 2018년 9월 2일 효력이 발생하였습니다. 액면분할 후 현재 주당액면가액은 500원입니다.
주2) 현금배당수익률은 비상장법인으로서 주가가 형성되어 있지 않아 해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
[주요 용어 설명]
| 용어 | 설명 |
| 신기술사업금융회사 | 여신전문금융업법 제41조 제1항 각호에 의거 성장성이 높은 신기술사업에 주식 등 지분증권 중심의 투자를 통해 기업주와 위험을 부담하고 사업의 성장에 따라 높은 자본 이득을 추구하는 벤처캐피탈 금융의 일종 |
| 신기술사업자 | 기술보증기금법 제2조 제1호에 따른 신기술사업자와 기술 및 저작권, 지적재산권 등과 관련된 연구, 개발, 개량, 제품화 또는 이를 응용하여 사업화하는 사업을 영위하는 중소기업, 중견기업 등 |
| 벤처캐피탈 (Venture Capital) |
고도의 기술력과 장래성은 있으나 경영기반이 약해 일반 금융기관으로부터 융자받기 어려운 벤처기업에 무담보주식투자형태로 투자하는 기업 또는 자본을 지칭 |
| 벤처기업 | 개인 또는 소수의 창업인이 위험성은 크지만 성공할 경우 높은 기대수익이 예상되는 신기술과 아이디어를 독자적인 기반 위에서 사업화하는 신생 중소기업을 말하며, 법적으로는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조의2 규정에 의한 요건에 해당하는 기업 |
| 유한회사(LLC) | LLC(Limited liability company). 최소한 2인 이상의 사원이 그들의 출자가액을 한도로 출자의무를 부담하는 회사 |
| 관리보수 (Management fee) |
투자조합 등을 운영함에 있어 조합의 업무집행조합원(GP)이 투자 대상 벤처기업을 발굴하고 심사하는 등의 일상적인 노동력에 대한 보수로서 조합결성금액 또는 투자 잔액의 일정 비율로 업무집행조합원에 지급 |
| 성과보수 (Carried interest) |
조합운영 결과에 따라 지급되는 성과에 대한 부분으로 조합설립 시 관련 규약에 의거 관리보수와는 별도로 지급되며, 일반적으로 조합의 내부수익률(IRR) 기준을 충족할 시 초과분에 대해 지급됨 |
| 내부수익률(IRR) | IRR(Internal rate of return). 조합원의 출자 등으로 조합이 운용하는 금액의 현재가치가 조합원에게 분배 등으로 조합원이 회수하는 금액의 현재가치와 동일하게 되는 할인율 |
| 기준수익률 (Preferred Return) |
펀드에 출자하는 출자자의 목표수익률(Hurdle Rate)을 의미. 목표수익률은 업무집행조합원이 유한책임출자자에게 제시하는 운용 수익률이며, 이 기준수익률을 초과하는 운용성과가 나와야 성과보수를 받을 수 있음 |
| 업무집행조합원(GP) | GP(General Partner). 투자조합을 구성하는 출자자 중 조합의 채무에 대하여 무한책임을 지는 조합원으로 조합규약이나 조합결의에 의하여 자기의 이름으로 조합재산을 관리 |
| 유한책임출자자(LP) | LP(Limited Partner). 투자조합을 구성하는 출자자 중 출자액을 한도로 유한책임을 지는 출자자 |
| 앵커(Anchor) 출자자 | 펀드 전체 약정액의 40~50% 이상의 자금을 대는 기관투자자를 의미하며, 국내 주요 앵커 출자자로는 KDB산업은행, 국민연금관리공단, 한국모태펀드, 성장사다리 펀드 등이 있음 |
| 운용자산(AUM) | AUM(Asset under management). 운영 중인 조합의 전체 출자(약정)금액의 합계액 |
| 모태펀드 (Fund of Funds) |
기업에 직접 투자하기보다는 개별펀드(투자조합)에 출자하여 직접적인 투자위험을 감소시키면서 수익을 목적으로 운영하는 펀드. 국내에서는 한국벤처투자가 관리/운영 중인 펀드를 의미하기도 함 |
| 사모펀드(PEF) | 불특정 다수를 상대로 자금을 공개적으로 모집하는 공모펀드와 달리 소수의 투자자들로부터 자금을 모집하는 펀드를 사모펀드라고 하며, PEF 또한 사모펀드 중에 하나라고 할 수 있음 PEF는 크게 경영참여형 사모집합투자기구(투자대상 기업에 대한 경영참여 및 구조조정 등으로 기업의 가치 제고를 통한 이익추구를 바탕으로 수익을 추구하는 펀드)와 전문투자형 사모집합 투자기구(주로 상장주식 및 채권 등에 차익거래, 지분투자 등 빠른 시일 내에 현금화가 가능한 유동자산에 투자하여 단기간 내에 차익을 통해 수익을 추구하는 펀드)로 나누어 볼 수 있으며, 당사가 영위하는 PEF는 경영참여형 사모집합투자기구임 |
| 출자금 | 출자금은 약정금액과 납입금액으로 나누어 볼 수 있으며, 출자 약정금(Commitment Amount)은 각 출자자(LP 등)가 조합/펀드에 출자이행을 확약한 금액이며, 납입출자금(Capital Contribution)은 출자약정금 중 출자의무의 이행으로써 펀드에 실제로 납입한 금액 |
1. 사업의 개요
가. 사업의 개황 &cr
회사는 벤처캐피탈(VC, Venture Capital) 사업과 사모투자(PE, Private Equity) 사업을 영위하는 회사로서, 법령상 설립근거로 볼 때, (i) 여신전문금융업법에 의거 신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사이자 (ii) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법)에 의거 금융감독원에 등록된 경영참여형 사모집합투자기구(이하 경영참여형 사모펀드 또는 PEF(Private Equity Fund)) 운용회사입니다.
신기술사업금융회사는 (i) 벤처캐피탈 사업으로서 여신전문금융업법에서 정하는 신기술사업투자조합 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법(이하 벤처기업법)에서 정하는 한국벤처투자조합을 설립 및 운용할 수 있으며, (ii) PE 사업으로서 자본시장법에서 정하는 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원(GP)의 자격으로 PEF를 설립 및 운용할 수 있습니다.
회사는 (i) 신기술사업투자조합 및 한국벤처투자조합, (ii) 경영참여형 사모펀드(PEF)를 모두 운용함으로써 벤처캐피탈 사업과 PE 사업을 동시에 영위하고 있습니다.
(1) 벤처캐피탈 사업&cr
벤처캐피탈은 고도의 기술력을 갖추고 있으며 장래성도 있으나, 아직 경영기반이 약하고 일반 금융기관으로는 위험부담이 커서 융자하기 어려운 벤처 비즈니스에 대해 주식취득 등을 통하여 투자하는 기업(신기술사업금융회사, 창업투자회사) 또는 이와 같은 기업의 자본(신기술투자조합, 창업투자조합, 한국벤처조합 등) 그 자체를 말합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 벤처기업에 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자 기업의 기업가치를 증대시킨 후 상장(IPO), 인수·합병(M&A), 구주매각 등을 통해 투자자금을 회수합니다.
벤처캐피탈 사업을 영위하는 회사는 국내 관련법에 의거하여 “신기술사업금융회사”와 “중소기업 창업투자회사”로 구분하고 있으며, 신기술사업금융회사는 여신전문금융업법, 창업투자회사는 중소기업창업 지원법에 의해 설립 및 운영되고 있습니다.
[신기술사업금융회사와 창업투자회사 비교]
| 구분 | 신기술사업금융회사 | 창업투자회사 | |
| 설립근거 | 여신전문금융업법 | 중소기업창업지원법 | |
| 감독소관 | 금융위원회(금융감독원) | 중소벤처기업부(한국벤처투자) | |
| 설립 · 운영 요건 |
자본금 요건 |
최소 200억원 * 신기술금융전문회사&cr(최소 100억원) |
최소 20억원 |
| 투자대상 | 신기술사업자(기술보증기금법) | 중소·벤처기업 | |
| 투자의무 | 없음 | 창투사 등록 후 3년 이내 자본금의 40%를 창업자 및 벤처기업 등에 신규 투자할 의무 | |
| 업무 범위 · 방법 |
가능업무 | 신기술사업자에 투·융자, &cr경영지도, 여신전문금융회사 부수업무&cr(자문서비스 등) |
중소·벤처기업에 대한 투자 |
| 투자방법 | 신주·구주, 타조합 지분인수 무형자산(IP 등) 인수, 해외투자 |
주로 신주투자&cr(구주투자 등 제한) 해외투자(의무비율 등 충족 후) |
|
| 운영조합 | 신기술사업투자조합, 한국벤처투자조합(KVF), PEF |
중소기업창업투자조합 한국벤처투자조합(KVF), PEF |
|
| 기대(적합) 역할 |
기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화 |
초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원 |
|
| 규모현황 (’17년 말) |
42개사, 투자잔액 3.5조원 조합 결성규모 5.2조원 주1), 주2) |
120개사, 투자잔액 7.7조원 조합 결성규모 20.1조원 |
주1) 2017년 말 기준 신기술사업금융회사로 등록된 회사 92개사 (전업신기술금융회사 42개사)
주2) 92개사 중 42개사를 제외한 50개사는 겸업여신전문금융회사 33개사, 겸영금융투자회사 17개사
신기술사업금융회사는 관련 규정에 의해 신기술사업투자조합 및 한국벤처투자조합 등을 설립 및 운영할 수 있으며, 회사는 신기술사업투자조합, 한국벤처투자조합 등 현재 18개 조합을 운영하고 있습니다. 투자조합의 기본적인 설립요건은 아래와 같으나, 세부적인 조건인 모집금액, 출자비율, 투자기간, 투자대상 등은 각 조합의 설립 시의 출자자(LP)와 합의한 규약을 기본으로 하며 각 조합의 성격에 따라 다양하게 결정이 됩니다.
[신기술사업투자조합, 한국벤처투자조합, 중소기업창업투자조합 비교]
| 구 분 | 신기술사업투자조합 | 한국벤처투자조합 | 중소기업창업투자조합 |
| 설립근거 | 여신전문금융업법 | 벤처기업육성에 관한 &cr특별 조치법 | 중소기업창업지원법 |
| 소관부처 | 금융위원회 | 중소벤처기업부 | 중소벤처기업부 |
| 조합 설립요건 | ㆍ신기술사업금융회사가 신기술 사업금융업자 외의 자와 공동으로 출자하여 설립&crㆍ신기술사업금융회사가 조합 자금을 관리·운용 |
ㆍ모태조합 출자(필수조건) ㆍ출자금 총액 : 30억원 이상 ㆍ유한책임조합원수 : 49인 이하 ㆍ업무집행조합원 최소 출자 : 출자금 총액의 1% 이상 ㆍ존속기간 : 5년 이상 |
ㆍ출자금 총액 : 20억원 이상 주) ㆍ유한책임조합원수 : 49인 이하 ㆍ업무집행조합원 최소 출자 비율 : 출자금 총액의 1% 이상 ㆍ존속기간 : 5년 이상 |
| GP | ㆍ신기술사업금융회사 | ㆍ창업투자회사, 신기술사업금융 회사, LLC 등 |
ㆍ창업투자회사(필수) ㆍ신기술사업금융회사, LLC 등은 창업투자회사와 공동GP 가능 |
| 투자대상 | ㆍ신기술사업자인 중소기업 ㆍ중견기업 |
ㆍ중소기업 ㆍ벤처기업 |
ㆍ창업 7년 이내 중소기업 ㆍ벤처기업, 중견기업 |
| 투자실적 인정범위 |
ㆍ해당사항 없음 | ㆍ중소·벤처기업에 대한 투자 * 투자는 주식, CB, BW 인수 |
ㆍ신주 인수 ㆍ신규 CB, BW ㆍ중기부 장관 인정 투자 |
| 투자이행 의무 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 등록 후 3년 이내 자본금 40% 금액을 투자에 사용 |
주) 2017.10.17. 중소기업창업 지원법 시행령 개정/시행
(2) PE 사업&cr
일반적으로 PEF는 전통적인 의미로는 개인적인 신뢰 관계를 바탕으로 특정 소수의 투자자로부터 자금을 모집하고, 기업의 지분 등에 협상 등의 과정을 거쳐 사적인 방법으로 투자한 이후, 적극적인 경영참여를 통하여 기업가치를 높인 후, 매각하여 자본이득을 얻는 펀드를 말합니다.
PEF는 투자전략에 따라 ①성장단계의 기업 지분에 투자하여 수익을 추구하는 그로쓰캐피탈(Growth Capital), ②기업의 경영권에 투자하여 기업가치를 높인 후 매각하는 바이아웃(Buyout), ③부채와 지분투자의 중간성격을 가진 CB, BW 등에 투자하는 메자닌(Mezzanine), ④현금흐름에 문제가 있는 부실기업의 채권에 투자하는 부실채권투자(Distressed debt investing)로 나눌 수 있습니다.
현재 당사가 업무집행사원(GP)으로서 운영 중인 사모투자전문회사(PEF)는 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등에 투자ㆍ운용하는 투자합자회사로서 다음과 같은 성격을 가지고 있습니다.
[경영참여형 사모펀드]
| 구 분 | 경영참여형 사모펀드(PEF) |
|---|---|
| 설립근거 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법) |
| 관할기관 | 금융위원회 |
| 주요 특징 | - 집합투자증권을 사모로만 발행하며, 투자자 총수가 49인 이하 - 투자기업에 대한 적극적인 경영권 참여 및 구조개선 등을 통해 기업 가치를 제고 - 무한책임사원과 유한책임사원으로 구성되는 인적회사(partnership) - 상근 임원을 두거나 직원을 고용하지 아니하고, 본점 외 영업소를 설치하지 않는 서류상 회사(paper company) |
| 주요 재산운용 방법 | - 회사의 의결권 있는 발행주식총수 또는 출자총액의 10% 이상이 되도록 하는 투자 - 10% 이상 투자하지 않더라도 임원의 임면 등 투자하는 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 지배력 행사가 가능하도록 하는 투자 등 |
나. 사업 구조 &cr
(1) 벤처캐피탈 사업 &cr
벤처캐피탈은 1) 투자재원확보, 2) 투자발굴 및 집행, 3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, 1) 정부의 정책자금, 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하고 2) 유망하고 성장성 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 3) 기업의 성장에 따라 해당 기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수 시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다.&cr [벤처캐피탈 사업구조도]
emb00000af8413e.jpg 벤처캐피탈 사업구조도
① 재원확보&cr
벤처캐피탈 사업에서 재원확보(Fund Raising)는 회사수익의 원천을 만드는 자원을 확보하는 것입니다. 투자조합 신규 결성을 통해 관리보수를 확충하여 회사의 소요비용을 충당하고, 회사의 규모를 성장시키기 위해서도 재원을 확보하여 투자조합을 결성하는 것이 매우 중요합니다. &cr
회사 관점에서 우수한 대표펀드매니저 및 핵심운용인력이 충분히 확보되어야 조합결성이 가능하고 투자대상을 발굴하여 투자를 진행할 수 있으므로 재원 확보와 인력 확보는 불가분적 관계입니다. 재원확보는 주요한 출자자(Anchor LP)들이 공고하는 출자사업에 응모하는 것이 일반적이나, 회사의 자체적인 네트워크를 이용하여 출자자를 모집하는 경우도 있습니다. 출자사업을 진행하는 기관은 통상 연간운용 계획을 수립하여, 출자규모 및 분야, 펀드결성 주목적 및 지원자격, 선정 원칙, 일정 등을 홈페이지를 통해 공고합니다. 이때, 해당 출자기관은 조합 결성목표액을 부여하고 이를 달성하는 조건으로 그중 일부 금액만큼을 출자하는 구조로서, 응모하는 운용사는 별도로 추가적인 출자자(LP)를 모집하여야 합니다.
국내 벤처캐피탈의 출자자 현황을 살펴보면, 업무집행조합원으로 벤처캐피탈과 유한책임조합원으로 정책기관, 금융기관, 연금·공제회, 일반법인, 기타단체, 개인 및 외국인 등으로 구성됩니다.
[국내 벤처캐피탈 LP 현황]
| 구분 | 분류기준 | ||
|---|---|---|---|
| 업무집행 조합원(GP) |
벤처캐피탈 | 신기술금융회사, 창업투자회사, LLC | |
| 유한책임 조합원(LP) |
정책 기관 |
정부 | 정부중앙부처 및 정부기관 등 |
| 지자체 | 시·도 및 지자체 산하기관 | ||
| 모태펀드 | 한국벤처투자가 관리하는 한국벤처투자조합 및 공공성격의 한국벤처투자조합 등 | ||
| 기금 | 국가재정법 제5조에 따른 정부기금 등 공적 기금 (단, 한국벤처투자조합 계정, 연금은 제외) |
||
| 한국성장금융투자운용 | 성장사다리펀드 | ||
| 기타 | KIF투자조합 | ||
| 금융 기관 |
은행 | 은행법에 따른 은행, KDB산업은행, IBK기업은행 | |
| 보험 | 보험업법에 따른 보험회사 | ||
| 증권 | 자본시장법에 따른 투자매매·중개 등의 업무를 영위하는 증권회사 | ||
| 기타금융기관 | 기타금융업 (상호저축은행법에 따른 저축은행 등) | ||
| 연금/ 공제회 |
연금 | 국민연금, 공무원연금, 사학연금 | |
| 공제회 | 군인공제회, 교직원공제회, 과학기술인공제회, 경찰공제회, 지방재정공제회, 지방행정공제회 | ||
| 일반법인 | 영리목적의 법인 | ||
| 기타단체 | 협회, 학교법인, 종교단체, 재단 | ||
| 개인 | 일반 개인 | ||
| 외국인 | 외국소재 개인 및 법인 |
(출처: 2018 KVCA YEARBOOK & VENTURE CAPITAL DIRECTORY)
출자기관은 벤처캐피탈의 제안서를 검토하여 조합의 운용 전략이나 경쟁력 등 운용 전략과 프로세스, 대표펀드매니저와 핵심인력 등 조합 운용팀의 역량과 그간 투자실적(Track Record), 운용사의 재무현황 및 투자실적 등을 비교 평가하여 운용사를 선정하게 됩니다.
② 투자발굴 및 집행
벤처캐피탈의 심사역이 투자 대상을 발굴한 이후, 본격적으로 투자 여부를 판단하기 위하여 심사를 진행합니다.
심사역은 발굴 기업과 접촉하면서 사업계획서를 검토하고, 회사의 비즈니스 모델과 기술을 이해하는 한편, 산업을 분석하고 시장동향을 파악하여 시장성과 성장가능성 등을 종합적으로 평가합니다. 또한, 해당 기업에 대한 업계의 평판, 재무구조, 필요자금 등을 고려하여 투자 여부와 방식, 규모 등 투자조건을 해당 기업 또는 경영진과 협의합니다. 벤처캐피탈의 투자방식은 보통주 또는 우선주(상환권, 전환권 등을 포함), 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW), 프로젝트투자 등으로 이루어집니다.
심사역은 심사 결과에 따라 투자를 진행하기 위하여, 회사 내에서 투자심의위원회 등 회사의 제반 투자의사 결정 절차를 진행합니다. 투자심의위원회에서는 다른 심사역의 의견 등을 청취하면서 투자의 타당성, 세부적인 투자조건 및 거래구조를 점검하고 통상적으로 다수결 등의 의사결정 절차를 통하여 투자결정을 합니다.
③ 사후관리와 회수, 수익실현
벤처캐피탈은 벤처·중소기업의 투자대상 특성상 투자 이후 적극적으로 경영을 지원하고 있습니다. 예를 들면 마케팅이나 영업역량 등이 부족한 경우 관련된 다른 기업이나 인력을 소개하거나, 기업과 공동으로 전략을 수립하는 등 직접적으로 지원합니다. 한편 추가적인 투자금이 필요한 경우, 직접 후속 투자를 하거나 다른 투자자를 물색하기도 하며 투자확보에 대한 의사결정을 지원합니다.
한편, 주기적으로 경영성과를 모니터링하고, 상장업무나 M&A를 지원하기도 합니다. 즉, 투자자로서 회사의 성장을 지원하여 투자수익을 증대하고, 투자손실 징후를 조기에 파악하여 손실을 최소화합니다.
궁극적으로 벤처캐피탈은 투자금액을 회수하여 수익을 실현하는 것이 목적이므로, 조합의 만기가 도래하거나 수익 또는 손실이 예상되는 경우 회수를 진행합니다. 벤처캐피탈은 투자수익을 극대화하기 위하여 적절한 회수의 시기와 방법을 추진하게 됩니다.
회수는 IPO, M&A, Secondary Market 등을 통해 이뤄집니다.
④ 수익 구조
벤처캐피탈의 수익구조는 1) 조합을 결성하고 운영하는 대가로 수취하는 관리보수, 2) 조합의 투자수익에 대하여 당사의 출자비율에 따른 수익배분, 3) 조합을 운영하여 기준수익률을 상회하는 투자수익에 대한 별도의 성과보수, 4) 조합이 아닌 회사의 자체적인 자본계정 투자를 통한 투자수익 등이 있습니다.
먼저 조합을 결성한 이후, 업무집행조합원(운용사, 벤처캐피탈)은 전체의 조합 존속기간 중에서 일정하게 정한 투자기간 동안 출자약정 총액의 일정비율의 관리보수를 수취하게 되며, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액을 기준으로 관리보수를 수취합니다.
일단 조합을 결성하면 관리보수는 조합의 존속기간 동안 일정하게 유입되므로 회사를 운영하는데 필요한 인건비, 제반 경비 등의 고정비용을 충당하는 한편, 안정적인 수익의 원천이 됩니다.
또한, 조합을 결성함에 있어 운용사인 벤처캐피탈도 일정 금액을 출자하게 되므로 다른 출자자와 마찬가지로 조합의 운용결과 발생하는 투자수익을 지분율에 따라 배분 받아 수익을 얻습니다.
만일 조합을 성공적으로 운용하여 존속기간 만료 및 청산 시점에 사전에 정한 기준수익률을 초과 달성하는 경우, 초과달성 투자수익의 일정비율을 우선적으로 업무집행조합원에 성과보수로 지급합니다. 이는 투자역량 및 성과에 대한 보상으로서 추가적인 수익이며, 경쟁력을 갖춘 벤처캐피탈의 초과수익이 됩니다.
(2) PE 사업
① 펀드조성(자금모집) 방식
사모집합투자기구 (PEF) 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 PEF 설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.
[국내 PEF LP 현황]
| 구분 | 분류기준 | ||
|---|---|---|---|
| 유한책임 사원(LP) |
정책 기관 |
정부 | 정부중앙부처 및 정부기관 등 |
| 지자체 | 시·도 및 지자체 산하기관 | ||
| 한국성장금융투자운용 | 성장사다리펀드 | ||
| 금융 기관 |
은행 | 은행법에 따른 은행, KDB산업은행, IBK기업은행 | |
| 보험 | 보험업법에 따른 보험회사 | ||
| 증권 | 자본시장법에 따른 투자매매·중개 등의 업무를 영위하는 증권회사 | ||
| 기타금융기관 | 기타금융업 (상호저축은행법에 따른 저축은행 등) | ||
| 연금/ 공제회 |
연금 | 국민연금, 공무원연금, 사학연금 | |
| 공제회 | 군인공제회, 교직원공제회, 과학기술인공제회, 경찰공제회,&cr 지방재정공제회, 지방행정공제회 | ||
| 일반법인 | 영리목적의 법인 | ||
| 기타단체 | 협회, 학교법인, 종교단체, 재단 | ||
| 개인 | 일반 개인 | ||
| 외국인 | 외국소재 개인 및 법인 |
② 투자 및 관리 방식
PEF투자는 투자전략에 따라 Growth capital 투자, Buyout, 메자닌(Mezzanine) 및 현금흐름에 문제가 있는 부실기업의 채권에 투자하는 부실채권투자(Distressed debt investing)로 구분됩니다.
PEF 운용인력은 중소·중견기업, 신기술사업, 차세대유망기술 관련 기업, 전략적 제휴기업 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화 능력, 재무적 요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.
③ 가치 제고 및 투자회수 방식
PEF 투자 수익률은 일반적으로 시장평가배수증가, 레버리지, 매출 증가 및 이익률 개선의 4가지 요소로 구성됩니다. 시장평가배수증가란 펀더멘털의 변화 없이 시장상황에 따른 가치평가 배수의 증가에 의해 수익이 창출되는 경우를 말합니다. 보통 시장평가배수증가로 수익을 창출할 경우 IPO를 통한 방법으로 차익을 실현하고 있습니다. 반면 매출증가와 이익률의 개선은 펀더멘털의 개선이라고 봅니다.
투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다.
④ 배분 및 해산 방식
PEF 투자로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 PEF 사원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 사원에게 펀드운영비 및 업무집행사원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 사원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 PEF의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행사원에게 지급해야 하는 금액을 공제 후 출자금 총액에 미달하는 경우 사원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 PEF 정관에 업무집행사원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다.
PEF 정관에 의거하여 PEF 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다.
2. 시장 현황
가. 국내 투자시장 구분
신기술사업금융회사는 관련 규정에 의하여 신기술사업투자조합, 한국벤처투자조합, 중소기업창업투자조합, 농식품투자조합, 사모집합투자기구(PEF)를 설립·운영할 수 있습니다.
&cr당사의 주요 참여시장은 크게 회사의 사업 초기 또는 성장기에 주로 투자하는 벤처캐피탈 시장과 회사의 성장기 또는 성숙기에 주로 투자하는 PEF 시장으로 구분 가능합니다.
[회사의 성장단계별 투자형태]
emb00000af8413f.jpg 회사의 성장단계별 투자형태
나. 산업의 연혁
(1) 벤처캐피탈
국내 벤처캐피탈 산업은 민간보다는 정부 주도하에 발전해 왔다고 볼 수 있습니다. 정부는 1980년대 중반 이후 일률적인 대기업 위주의 정책에서 벗어나 중소기업에 대한 지원 정책을 강화하기 시작하였습니다. 다만 정부 및 관련 유관기관을 통한 지원에는 한계가 있었고, 그리하여 기술개발 가능성 및 성장잠재력이 큰 창업중소기업에 대한 지원을 모색하게 되었습니다.
이를 위해 1986년 벤처캐피탈의 근간이 되는 「중소기업창업 지원법」과 「신기술사업금융지원에 관한 법률」이 제정되었으며, 해당 법률의 제정으로 정책적 지원방안이 본격적으로 시작되었다고 할 수 있습니다. 특히, 해당 법률의 제정 및 시행을 통해서 벤처캐피탈 회사들이 인가를 받아 업무를 개시하게 되었습니다.
이후 벤처산업 육성을 위해 1996년 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」이 제정되며 강력한 벤처지원정책이 수립되고 코스닥시장이 새롭게 정비되며 벤처캐피탈 산업은 큰 폭의 성장을 이루게 됩니다.
2000년 초 벤처붐으로 인해 벤처기업이 증가하며, 벤처캐피탈의 신규 투자도 큰 폭으로 증가하였습니다. 그러나 벤처붐 종료와 함께 관련 산업도 위축되는 모습을 보였으나, 10년간 한시적으로 적용 예정이었던 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」의 연장과 각 정부마다 벤처기업 및 창업투자에 대한 지원이 지속되면서, 벤처캐피탈 산업은 여전히 지속적으로 성장하며 주목받는 산업이 되었습니다.
■ 도입기 (1974 ~ 1985)
국내 벤처캐피탈은 정부 주도로 설립된 한국기술진흥(당사의 전신), 한국기술개발(현 KTB네트워크), 한국개발투자(현 큐캐피탈), 한국기술금융(현 산은캐피탈) 이상 4개의 회사가 시초입니다.
■ 확장기 (1986 ~ 1995)
이후 1986년 “신기술사업금융지원에 관한 법률”(신기술사업금융회사)과 “중소기업창업지원에 관한 법률”(창업투자회사)이 제정되면서 민간 벤처캐피탈의 설립근거가 마련되었고, 이후 주식시장이 급성장하면서 벤처투자의 높은 수익성에 대한 인식의 계기가 되었습니다.
■ 성장기 (1996 ~ 2000)
1996년 “벤처기업육성에 관한 특별조치법”이 제정되고 1997년 코스닥시장이 신설되는 등 우호적인 환경이 조성되고 정부의 적극적인 벤처산업 활성화 정책에 따라 2000년에 창업투자회사가 156개, 신규투자 2조원에 이를 정도로 성장하였습니다.
■ 침체기 (2001 ~ 2004)
1996년부터 2000년 초까지 단기에 걸쳐 급성장한 벤처산업 및 벤처캐피탈은 세계경기의 침체와 코스닥 시장의 폭락(닷컴버블)으로 대표되는 벤처붐 종료에 따라 급격히 위축하게 되면서 2000년에 2조원에 달하였던 신규투자 규모는 2004년에는 6천억원으로 축소되었습니다.
■ 도약기 (2005 ~ 2011)
위축된 벤처투자를 활성화하기 위해 정부는 2004년 벤처기업 활성화 대책을 발표하였고, 2005년 1조원 규모의 한국모태펀드(Korea Fund of Funds)가 만들어져 벤처 신규투자와 펀드 결성규모가 확대되기 시작하였습니다.
대기업 위주의 경제성장의 한계와 전 세계적인 기술발달의 빠른 속도, 특히 인터넷과 모바일의 급격한 확산은 벤처산업의 재도약을 부흥하였습니다.
미국의 서브프라임 모기지 사태로 인한 세계금융위기에도 불구하고 스마트폰과 모바일 벤처의 출현 및 성장은 벤처캐피탈 투자를 촉진하였습니다.
■ 전성기 (2012 ~ 현재)
2011년 미국 연방정부의 신용등급 강등으로 자본시장이 경색되고 벤처 투자조합도 급격히 위축되었으나 이후 곧바로 회복하면서 벤처캐피탈 산업도 사상 최대 투자를 갱신하며 세계적으로 전성기를 맞고 있습니다.
특히 신기술사업금융회사를 소관하는 금융위원회는 산하기관인 한국성장금융투자운용을 통하여 2013년에 1조8,500억원 규모의 성장사다리펀드를 결성하였습니다. 금융위원회는 성장사다리펀드를 결성하고 신기술사업금융회사를 통해 벤처기업 지원을 확대 하였습니다. 성장사다리펀드는 한국벤처투자의 한국모태펀드와 벤처정책 자금의 양대 축을 이룰 정도로 급성장하였으며, 신기술사업금융회사도 양적으로 늘어남과 동시에 한국모태펀드의 자펀드 보다 상대적으로 규모가 큰 성장사다리펀드의 자펀드를 다수 결성하였습니다.
(2) 사모집합투자기구(PEF)
외환위기 이후 해외사모펀드의 국내진출이 급증하였으나 국내펀드들은 공모 중심의 법제로 인해 투자가 자유롭지 못한 실정이었습니다. 또한 일부 해외사모펀드의 단기이익 추구행태가 국내기업의 장기적인 성장성을 약화시키고 산업발전을 저해한다는 비판이 제기되어 왔습니다.
이에 따라 미국, 영국 등과 같이 자유로운 투자가 가능한 PEF를 국내에 도입하여 국내자본 축적과 구조조정시장의 활성화를 도모할 필요성이 대두되었습니다.
이에 따라 정부는 국내자본에 의한 기업인수와 구조조정 촉진을 위해 2004년 10월에 관련법을 개정하여 PEF성장의 발판을 마련하였습니다. 준비기(2004년~2007년) 및 도약기(2008년~2011년)를 거쳐 2012년부터는 투자회수가 본격화되어, PEF 운용자 간 운용능력 차별화 등이 진행되는 성장기에 진입하였습니다.
특히 Buy-out형 PEF의 주요 도입 목적은 한계기업에 대한 구조조정을 원활히 하고, 지배구조 및 재무적 비효율성 등으로 인해 잠재적인 기업역량을 현실화하고 있지 못하는 기업에 대해 M&A 등을 통해 경영권 시장의 규율을 강화함으로써 기업의 효율성과 경쟁력을 높이는 데 있다고 할 수 있습니다. PEF 도입은 국내 경제에 다음의 효과를 보여주고 있습니다.
ㆍ기업구조조정을 통한 부실기업의 회생, 금융기관 부실채권의 정리, 신성장산업에 대한 지원 강화
ㆍ기관투자가 등 장기투자자들에게 새로운 투자기회 제공
ㆍ국내자본의 대형화를 통한 외국계 펀드와의 경쟁력 제고
ㆍ새로운 사업기회 부여를 통한 투자은행의 육성 촉진
또한 국내 PEF의 정착과 활성화는 다음과 같은 긍정적 경제적 파급효과를 가져올 것으로 기대되고 있습니다. 첫째, PEF의 활성화는 민간 중심의 대체 금융 중개기능을 통해 풍부한 시중의 부동자금이 생산적인 자금으로 전환될 수 있도록 유도할 수 있으며, 투자자들에게는 장기 고수익을 추구하며 기업 경영권에 투자할 수 있는 다양한 투자기회를 제공합니다. 둘째, 금융기관 및 기업 구조조정에 활용될 수 있는 자본을 공급할 뿐만 아니라 기업가치 제고 과정에서 경영의 효율성을 높이고, 성장잠재력을 높이기 위한 투자 활성화에도 기여할 것으로 기대됩니다. 셋째, 국내 자본이 새로운 사업영역의 개발을 통해 외국자본과 동등하게 경쟁할 수 있는 기반을 제공할 뿐만 아니라 국내 자산운용산업과 나아가 금융산업의 발전에도 기여할 것으로 기대됩니다.
[국내 PEF 시장 성장과정]
emb00000af84140.jpg 국내 PEF 시장 성장과정
(출처: 금융감독원)
다. 산업의 특성
(1) 위험관리와 수익성
성장기업인 벤처기업의 특성상 이들에 투자하는 벤처캐피탈은 개별 투자건별로 높은 위험에 노출되지만 이에 상응하는 높은 수익률로 보상을 받습니다. 벤처캐피탈은 일반적으로 조합을 결성하여 투자를 수행합니다. 통상 1개의 조합은 투자목적과 규모에 따라 5~20여 개의 투자 포트폴리오를 구성하게 되고, 이를 통하여 투자손실의 위험과 수익률을 일정수준으로 상쇄합니다. &cr
이에 따라, 국내 벤처캐피탈은 시기별로 다소간의 편차는 있겠으나 안정적인 수익률을 유지하면서 시장의 수익률을 상회하였습니다.
(2) 인력 중심 및 투자성과 축적의 산업
투자대상인 벤처·중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고 투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 때문에, 투자대상을 발굴, 평가하여 전망을 예측하여 투자하고, 사후관리를 통한 수익실현과 투자금 회수를 위해 거시경제, 기반기술, 산업의 트렌드, 경영지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다.
이로 인하여, 벤처캐피탈 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다.
사모펀드의 경우, 여러 전문분야에서 다양한 경험을 쌓은 운용인력 구성으로 광범위하고 균형 있는 인적 네트워크를 확보하는 것이 필수적인 요소입니다. 이러한 네트워크를 기반으로 주요 투자자 및 기업들과의 긴밀한 관계를 유지합니다. 또한, 산업과 기업에 대한 높은 이해도와 전문성이 필요하며 경영실사, 재무실사, 법무실사 등 모든 분야의 기업 실사를 정확하고 효율적으로 진행할 수 있는 전문 역량을 갖춘 인력이 매우 중요한 요소가 됩니다.
출자자가 출자자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정함에 있어 중요한 고려요소 중 하나는 과거의 투자성과입니다.
운용사 선정에 있어서 주요한 평가요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해상충 방지 등은 핵심인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 기존의 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다.
(3) 정책 기반의 산업
벤처캐피탈산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 벤처기업의 성장을 촉진한다는 정책목적에 따라 ‘여신전문금융업법’, ‘중소기업창업 지원법’, ‘벤처기업육성에 관한 특별조치법’ 등에 근거하여 설립, 운영되어 온 정책기반의 산업입니다.
운용 측면에서 볼 때, 국내 벤처캐피탈 산업은 일차적으로는 정부의 정책적인 금융 기반 하에서 적극적으로 중소·벤처기업 육성 정책에 따라 유동성이 공급되고 있는 시장이며, 이차적으로는 벤처캐피탈이 정부로부터의 정책자금을 출자받은 투자조합을 중심으로 다양한 기관 참여 및 민간출자를 이끌어냄으로써 정책효과를 확대하고 위험을 분산하는 구조입니다.
국내 PEF 산업은 2003년 12월 Private Equity Fund(이하“PEF”) 제도 도입, 2004년 12월 6일부터 사모투자전문회사(이하“사모투자펀드”)의 도입을 위해 개정된 간접투자자산 운용업법(이하“자산운용업법”)을 기반으로 시행되었습니다. 이후 2009년 2월 시행된 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’(이하 “자본시장법”)에 기존의 규정이 통합되어 체계의 변화가 없이 오늘까지 그대로 이어지고 있습니다.
국내 PEF 시장은 해외 시장과 다르게 연기금과 정책금융기관에 의한 정책적 목적의 PEF 출자가 이뤄지고 있습니다. 연기금과 정책금융기관은 중견기업 육성, 신성장동력분야 투자, 대기업·중소기업 동반성장 등을 지원하기 위한 PEF에 출자하고 있습니다.
(4) 경기변동 산업
벤처캐피탈 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리 등 거시경제지표와 정부정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다.
라. 시장규모 및 전망
(1) 국내 시장 현황
① 벤처캐피탈 시장
정부는 중소기업을 국가 경제의 주역으로 보고, “중소·벤처 활성화”를 주요 국정과제로 설정하여 벤처산업을 육성하고 있으며, 한국벤처투자, 한국성장금융 등을 통하여 정책자금을 공급함으로써 벤처캐피탈을 지원하고 있습니다.
민간 분야에서도 신사업의 발굴, 자본이득의 획득 등을 목적으로 벤처 투자가 증가하면서 국가 경제적으로도 제4차 산업혁명 및 신경제로의 전환을 가속화하고, 새로운 일자리와 부가가치를 창출하는 한편, 벤처 투자를 통하여 성장한 엔터테인먼트, 모바일 메신저 등이 한류를 주도하며 새로운 수출산업으로서 국가 경제에 기여하고 있습니다.
국내 벤처캐피탈 시장의 주요 참여자는 신기술사업금융회사 및 창업투자회사가 있으며, 2017년 말 기준 신기술사업금융회사가 92개사, 창업투자회사가 120개사가 등록 운영 중에 있습니다.
[연도별 신기술사업금융회사 및 창업투자회사 등록현황]
| [신기술금융사 & 창투사 등록 추이] | [신기술사 전업사 등록 추이] |
| emb00000af84144.jpg 신기사 & 창투사 등록 추이 | emb00000af84145.jpg 신기사 전업사 등록 추이 |
(출처: 여신금융협회, 한국벤처캐피탈협회)
이러한 성장세에 더불어 정부 또한 활성화 정책지원 및 지속적인 규제완화 등을 통해 벤처캐피탈 산업의 선순환 생태계를 구축하기 위해 국가적으로 노력하고 있습니다. 새로 출범한 정부는 2017년 11월 3일 “혁신창업 생태계 조성방안”을 발표하여 재정/정책금융을 마중물로 향후 3년간 10조원 규모의 혁신모험펀드를 신규 조성하여 국내 모험자본 공급을 획기적으로 확충하기로 하였습니다. 무엇보다도 “혁신창업 생태계 조성방안”의 후속방안으로 2018년 1월 11일 금융위원회가 발표한 “코스닥시장 활성화방안”은 모험자본 시장의 핵심 인프라인 코스닥시장을 자본시장의 중심시장으로 자리 잡을 수 있도록 다양한 정책을 제시하고 있습니다.
벤처캐피탈 시장은 크게 재원조달, 투자, 회수의 시장으로 구분할 수 있습니다. 우선 재원조달 시장을 살펴보면, 2017년 전체 투자재원은 20조 1,417억원을 기록하였으며 신규조합 결성금액은 4조 4,430억원, 신규조합 결성 개수는 164개에 달하였습니다.
정부의 정책 기조 변화로 인해 대규모 정책자금이 쏟아지면서 신규 펀드레이징(Fund Raising)은 급격히 확대되었으며, 중소기업과 창업, 벤처기업의 혁신성장을 뒷받침하기 위한 동력으로 벤처캐피탈 재원은 확대되고 있습니다.
[신규조합 결성금액 추이]
| (단위 : 개, 억원) |
| emb00000af84146.jpg 신규조합 결성금액 추이 |
(출처: 2018 KVCA YEARBOOK & VENTURE CAPITAL DIRECTORY)
정부의 정책자금 출자사업이 확대됨은 물론 민간자금 또한 금융기관 및 일반 법인이 적극적으로 출자에 참여하고 있어, 국내 벤처캐피탈의 신규투자는 확대되고 있습니다.
벤처캐피탈의 신규투자는 꾸준히 증가하여, 2014년에는 약 1.6조원, 2015년에는 약 2.1조원, 2016년 2.2조원, 2017년 2.4조원을 기록하였습니다. 이는 투자 재원이 지속적으로 유입되는 한편, 투자대상인 벤처기업이 증가하고 있기 때문입니다.
벤처캐피탈 산업이 성장하고 규모가 확대되면서 투자 분야별 역할 분담과 전문성이 점점 강화되고 있습니다. 이러한 현상은 산업 자체가 더욱 확대되는 단계에 따른 것으로, 투자가 이루어진 주요 업종은 ICT, 전기/기계/장비, 바이오/의료, 영상/공연/음반, 게임, 유통/서비스 등이며, 심사인력의 전문적인 지식과 능력 및 누적된 투자경험 등에 따라 점점 특화되는 양상을 보이고 있습니다.
[업종별 신규투자]
(단위: 억원, %)
| 구분 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICT 제조 |
1,228 | 16.9 | 1,147 | 13.2 | 1,860 | 17.0 | 1,754 | 13.9 | 2,099 | 17.0 | 2,955 | 21.3 | 1,951 | 11.9 | 1,463 | 7.0 | 959 | 4.4 | 1,566 | 6.6 |
| ICT 서비스 |
690 | 9.5 | 556 | 6.4 | 804 | 7.4 | 892 | 7.1 | 918 | 7.5 | 1,553 | 11.2 | 1,913 | 11.7 | 4,019 | 19.3 | 4,062 | 18.8 | 5,159 | 21.6 |
| 전기/기계/장비 | 882 | 12.2 | 1,681 | 19.4 | 2,141 | 19.6 | 2,966 | 23.5 | 2,433 | 19.7 | 2,297 | 16.6 | 1,560 | 9.5 | 1,620 | 7.7 | 2,125 | 9.9 | 2,407 | 10.2 |
| 화학/ 소재 |
883 | 12.2 | 1,055 | 12.2 | 1,064 | 9.8 | 1,266 | 10.0 | 1,395 | 11.3 | 989 | 7.1 | 827 | 5.0 | 1,486 | 7.1 | 1,502 | 7.0 | 1,270 | 5.3 |
| 바이오/ 의료 |
400 | 5.5 | 638 | 7.4 | 840 | 7.7 | 933 | 7.4 | 1,052 | 8.5 | 1,463 | 10.6 | 2,928 | 17.9 | 3,170 | 15.2 | 4,686 | 21.8 | 3,788 | 16.0 |
| 영상/공연/음반 | 1,370 | 18.9 | 1,345 | 15.5 | 1,733 | 15.9 | 2,083 | 16.5 | 2,360 | 19.2 | 1,963 | 14.2 | 2,790 | 17.0 | 2,706 | 13.0 | 2,678 | 12.5 | 2,874 | 12.0 |
| 게임 | 334 | 4.6 | 771 | 8.9 | 945 | 8.7 | 1,017 | 8.1 | 1,126 | 9.1 | 940 | 6.8 | 1,762 | 10.8 | 1,683 | 8.1 | 1,427 | 6.6 | 1,269 | 5.3 |
| 유통/ 서비스 |
852 | 11.8 | 888 | 10.2 | 954 | 8.7 | 1,270 | 10.1 | 608 | 4.9 | 1,092 | 7.9 | 2,046 | 12.5 | 3,043 | 14.6 | 2,494 | 11.6 | 4,187 | 17.6 |
| 기타 | 608 | 8.4 | 590 | 6.8 | 569 | 5.2 | 427 | 3.4 | 342 | 2.8 | 593 | 4.3 | 616 | 3.8 | 1,669 | 8.0 | 1,570 | 7.4 | 1,283 | 5.4 |
| 합계 | 7,247 | 100.0 | 8,671 | 100.0 | 10,910 | 100.0 | 12,608 | 100.0 | 12,333 | 100.0 | 13,845 | 100.0 | 16,393 | 100.0 | 20,859 | 100.0 | 21,503 | 100.0 | 23,803 | 100.0 |
(출처 : 2018 KVCA YEARBOOK & VENTURE CAPITAL DIRECTORY)
벤처캐피탈 투자의 회수방식은 크게 벤처투자의 최종적 회수라고 할 수 있는 IPO와 그 이전 단계에서 회수가 이루어지는 중간 회수시장으로 구분할 수 있습니다. 중간회수시장은 M&A, 장외매각 또는 상환 등으로 구분할 수 있습니다.
국내 벤처캐피탈 회수 시장은 미국 등과 달리 M&A 비중이 낮고 IPO의 비중이 높습니다. 2017년 IPO를 통한 회수는 3,883억원을 기록하였는데, 이는 2013년 1,072억원 이후 크게 증가한 수치로, 2014년 이후 IPO 기업 수의 증가에 기인한 것으로 볼 수 있습니다. 회수시장 활성화 정책의 일환으로 상장요건 완화 및 질적 심사 항목을 최소화하였고, 일반기업 상장뿐만 아니라, SPAC, 기술특례상장제도 등을 통해 상장한 기업수가 크게 증가하였기 때문입니다.
[회수 유형별 회수비중]
| (단위 : %) |
| emb00000af84147.jpg 회수 유형별 회수비중 |
주) 회수시 투자원금 기준으로 비중 산정
(출처: 2018 KVCA YEARBOOK & VENTURE CAPITAL DIRECTORY)
② PEF 시장
국내 PEF 시장의 주요 참여자는 전업GP, 신기술사업금융회사, 창업투자회사, 금융회사가 있습니다. 2017년 말 기준으로 PEF를 운용 중인 GP는 209개사로 신기술사업금융회사 및 창업투자회사가 36개사이며, 금융회사가 35개사, 전업GP가 138개사로 구성되어 있습니다.
2017년말 기준 사모집합투자기구(PEF)의 총 약정액은 62.6조원으로 자본시장법이 시행된 2009년(20.0조원) 대비 약 3.1배 증가하였습니다.
[연도별 국내 PEF 주요 현황]
emb00000af84148.jpg 연도별 국내 PEF 주요 현황
(출처: 금융감독원)
2017년 PEF의 신규 자금모집액은 9.9조원으로 전년대비 0.5조원 증가하였습니다. PEF의 설립 및 운용과 관련된 규제는 지속적으로 완화되고 있으며, 이에 따른 GP의 신규진입 확대 등에 따라 2017년에 신설된 PEF 수는 사상 최대인 총 135개로 전년대비 26개 증가하였습니다. 신설된 PEF 가운데 프로젝트 PEF는 102개로 75.6%의 비중을 차지하고 있으며, 신설 PEF의 평균약정액은 733억원으로 전년대비 129억원 하락하여 약정액 1천억원 미만인 소형 PEF의 비중이 증가하는 추세입니다.
[연도별 신규PEF 결성금액 현황]
emb00000af84149.jpg 연도별 신규 PEF 결성금액 현황
(출처:금융감독원)&cr
2015년 10월에 PEF 산업 활성화를 위한 제도개편이 있었으며, 제도개편에 따라 PEF 설립 및 운용 방법상 자율성이 크게 확대되었습니다.
[2015년 10월 PEF 제도개편 주요내용]
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 설립규제 완화 | 사전등록제 → 사후보고제(설립후 2주이내)로 전환 |
| 복층 SPC 허용 | 단층형 SPC → 복층형 SPC 설립 허용 |
| 전략적투자자경영참여허용 | 전략적투자자가 ‘PEF가 설립한 SPC’에 투자할 수 있게 함으로써 투자대상 회사의 경영에 직접 참여할 기회 제공 |
2017년 12월에 금융위원회는 PEF의 역동성 및 자율성 제고를 위하여 전문사모운용사의 PEF의 GP 등록 간소화를 통한 경쟁촉진, PEF의 투자가능자산 범위 확대(전환우선주, 전환상환우선주) 등의 추가적 제도개편을 발표하였으며, 이로 인하여 앞으로도 PEF 시장의 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.
투자측면에서 PEF의 연도별 투자 금액은 매우 큰 변동성을 보이고 있으나, 2017년 중 투자집행 규모는 12.4조원으로 직전 3년평균 8.9조원을 크게 상회하고 있습니다. 투자 대상의 경우 2017년 기준 89.5%가 국내기업 투자로서 국내 투자 편중도가 높은 편이며, 제조업 비중이 50.7%로 가장 높습니다.&cr&cr [연도별 PEF 투자집행 현황]
emb00000af8414a.jpg 연도별 PEF 투자집행 현황
(출처: 금융감독원)
PEF를 통한 추가 투자 여력 지표인 미집행 약정액은 17.1조원으로 전년 대비 소폭 감소하고 있습니다. 약정액 대비 미집행액 비율은 27.3%이며, 최근 동 비율은 점차 낮아지는 추세로 PEF 운용효율이 개선되고 있습니다.
[연도별 약정액 및 미집행률 현황]&cr
(단위: 조원)
| 구 분 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 |
| 약정액 | 44 | 51.2 | 58.5 | 62.2 | 62.6 |
| 이행액 | 28.1 | 31.8 | 38.4 | 43.6 | 45.5 |
| 미집행액 | 15.9 | 19.4 | 20.1 | 18.6 | 17.1 |
| 미집행률 | 36.1% | 37.9% | 34.4% | 29.9% | 27.3% |
(출처: 금융감독원)
투자 회수에 있어 2017년에 해산된 PEF 수는 64개로 전년대비 크게 증가하였으나, 투자회수액은 7.4조원으로 전년대비 감소하였습니다. 과거 해산된 PEF 257개의 실제 존속기간을 분석한 결과 4년 이상 5년 미만이 63개로 24.5%의 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 2년 이상 3년 미만이 37개로 14.4%의 비중을 차지하고 있습니다. 최근 신규 PEF 결성금액이 증가하였으며, 회수사이클을 감안 시 투자회수 및 해산 PEF는 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다.
[PEF 투자회수 및 해산 추이]
emb00000af8414b.jpg PEF 투자회수 및 해산 추이
(출처: 금융감독원)
(2) 국내 시장 성장성 및 전망
① 벤처캐피탈 시장
한국벤처캐피탈협회의 2018년 벤처캐피탈 시장전망에 따르면, 2018년도 조합결성은 전년 (130개) 대비 증가한 150개, 4조 2,000억원 수준일 것으로 전망되며, 신규투자는 전년보다 상승한 2조8,000억원 수준일 것으로 전망됩니다.
| [18년 신규투자 전망] | [17년 대비 18년 계획] |
신규투자.jpg 신규투자
(출처 : 2018년 벤처캐피탈 투자전망[2018-1] - KVCA)
신규 결성조합 규모가 3년 연속 3조원을 상회할 것으로 예상되면서 투자를 위한 풍부한 재원이 확보되고, 경제성장의 동력 확보와 일자리 창출을 위한 정부의 지속적인 벤처, 창업 생태계 지원정책 및 민간분야의 벤처캐피탈 투자 참여 확대로 벤처캐피탈 산업은 지속 성장할 것으로 전망됩니다.
2017년 11월 2일 정부는 ‘혁신창업 생태계 조성방안’을 발표하며 혁신창업기업에 적극적으로 투자하고 성장과실이 공유될 수 있도록 벤처투자자금의 획기적 증대를 도모하겠다고 발표한 바 있습니다. 향후 3년간 10조원 규모의 혁신 모험펀드 도입 및 대출프로그램을 신설하고, 한국모태펀드의 투자기능 강화, 4대 세제지원 패키지 도입, 규제혁신 등을 약속하였습니다. &cr
[혁신창업 생태계 조성방안]
emb00000af8414d.jpg 혁신창업 생태계 조성방안
(출처 : 중소기업벤처부)
정부는 신사업육성을 중심으로 한 투자활성화 대책을 장려하는 등 투자 인센티브를 강화하고, 규제를 개선하는 한편, 자금조달 경로를 다변화함으로써 벤처기업에 대한 다양한 유형의 민간 투자를 촉진하는 정책을 주된 내용으로 삼고 있습니다. 이는 정부의 정책적 지원을 지속하는 가운데, 민간의 벤처 투자를 촉진함으로써 신사업을 육성하고자 하는 것으로 이해됩니다.
예컨대, 한국모태펀드 운용 시 민간출자를 우대하고, 내국법인 벤처투자에 대하여 세액공제를 신설하는 한편, 벤처기업 지분투자 시 동반성장지수 가점을 부여하는 등 민간자본의 벤처캐피탈에 대한 출자를 유도함으로써 벤처캐피탈의 재원 확보 증대가 예상됩니다.
[혁신창업펀드와 성장지원펀드 조성계획]
emb00000af8414e.jpg 혁신창업펀드와 성장지원펀드 조성계획
(출처 : 경제관계장관회의 2018.1)
② PEF 시장
국내 PEF 산업은 제도 시행 12년 만에 '약정액 60조원’ 달성 및 '연중 신설 PEF 수 100사’를 최초 돌파하는 등 빠르게 성장하고 있으며, 향후에도 연기금 등 기관투자자의 대체투자 증가 및 M&A 시장 확대 등으로 PEF 산업의 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. PEF 출자사업에 있어 높은 비중을 차지하고 있는 국민연금의 투자 비중은 매년 증가하고 있고 그 외 산업은행 및 기타 연기금에서도 활발한 출자사업을 진행하고 있어 PEF 시장 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. 한편, 시장의 성장 과정에서 전문성을 인정받은 운용사들이 부각되는 동시에 신규 참여자들의 진입도 빠르게 증가하고 있습니다.
[2017년 국내 PEF 주요 현황]
emb00000af8414f.jpg 2017년 국내 PEF 주요 현황
(출처 : 금융감독원)
최근 시장중심 기업구조조정 및 중소·벤처기업 투자 활성화 등을 위한 PEF 역할에 대해 시장의 기대가 높아지고 있음에 따라 2016년 말 자본시장법 개정을 통해 재무구조개선기업에 투자하는 PEF(기업재무안정 PEF)를 상시화하고, 창업·벤처기업에 투자하는 PEF(창업·벤처전문 PEF)를 신설하였습니다.
기업재무안정 PEF는 2010년 6월 한시법으로 최초 도입되었습니다. 2013년 8월 한시적으로 재도입된 이후에 자본시장을 활용한 선제적 기업구조조정 필요성이 대두되면서 2016년 12월 이후 상시화되었습니다. 기업재무안정 PEF는 재무구조개선기업(부실징후기업, 회생신청기업, 재무구조개선약정 체결기업 등)의 경영정상화 및 재무안정 등을 위해 재산을 투자 및 운용하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 PEF입니다. 기업재무안정 PEF는 재무구조개선기업의 주식, 채권, NPL, 부동산 등 인수 또는 대출채권 매입을 통한 투자가 가능합니다. 금융위원회는 '신 기업구조조정 방안'을 통해 PEF를 통해 구조조정을 추진하는 기업이 한도성 여신을 원활히 확보할 수 있는 제도적 기반을 마련하겠다고 밝혔으며, 5년간 펀드 조성목표를 8조원으로 설정하였습니다.
창업·벤처전문 PEF는 정부가 중소기업 자금조달 채널 확대를 위해 적극적으로 추진해온 정책적 PEF로서 신설된 창업·벤처전문 PEF는 시행령 마련에 따라 2017년부터 창업·벤처기업이나 기술·경영혁신형 기업, 신기술사업자, 소재·부품전문기업 등에 출자액의 50% 이상 투자와 운용이 가능하게 되었습니다. 기존 벤처캐피탈이나 신기술금융사업자 등이 주도해 온 벤처투자 영역이 개인 투자자들까지 대폭 확대된 것으로 해석됩니다. 또한 창업·벤처전문 PEF는 비상장 된 창업 및 벤처기업이 발행한 '증권'에 투자할 수 있으며, 경영참여와 관련 없이 이들 기업이 발행한 전환사채(CB)나 신주인수권부사채(BW) 등 메자닌 투자도 가능하게 되었습니다.
이에 따라 향후 PEF의 활동 범위는 창업·벤처투자, 기업 구조조정 등으로 크게 확대될 것이며, 투자대상의 스펙트럼이 다각화되어 PEF를 통해 적재적소에 자금공급이 이루어질 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
또한 2017년 12월 금융위원회는 정부에서 추진하고 있는 시장중심의 상시적 구조조정을 활성화하기 위해 ‘기업구조혁신펀드’를 출범하였습니다. 시중은행 8개 은행과 한국자산관리공사(이하 “캠코”), 한국성장금융은 올해 ‘기업구조혁신펀드에’에 5,000억원을 출자하기로 하였습니다. 기업구조혁신펀드는 총 1조원 규모로 조성될 예정이며, 한국자산관리공사, 한국성장금융 등이 5,000억원을 출자할 예정이고, 나머지 50%는 민간투자자가 출자할 예정에 있습니다.
[기업구조혁신펀드 출자구조]
emb00000af84150.jpg 기업구조혁신펀드 출자구조
(출처: 금융위원회 보도자료)
기업구조혁신펀드가 주로 투자하게 될 기업군은 중견·중소기업들이며, 펀드는 우선 회생형 시장의 기업을 주요 투자대상으로 하고 연합자산관리(유암코)와의 경쟁을 통해 시장을 확대할 예정에 있습니다. 향후 청산형 시장에서 회생 가능한 기업까지도 지원하는 등 투자대상을 확대할 예정입니다.
마. 경쟁현황
중소·벤처기업 및 중견기업에 대한 투자 측면에서 당사의 경쟁업체는 다양하지만, 투자조합 등의 투자기구를 결성하는 운용하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 관련법에 의하여 규정됩니다.
업무집행조합원으로서 투자조합을 설립 및 운영할 수 있는 대상에는 당사와 같은 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사, 중소기업창업 지원법에 의한 창업 투자회사, 벤처기업 육성 등에 관한 특별조치법에 따른 유한책임회사(LLC)가 있습니다. 또한 업무집행사원으로서 PEF를 설립 및 운영할 수 있는 대상은 신기술사업금융회사, 창업투자회사, 증권사의 PEF, 전업 PEF사 등이 있습니다.
당사와 직접적으로 경쟁관계에 있는 회사는 신기술사업금융회사와 창업투자회사, 증권사의 PEF, 전업 PEF 등이며, 벤처캐피탈 시장 및 PEF 시장은 관련법에 근거하여 설립 요건을 갖춘 경우 설립이 가능한 신기술사업금융회사와 창업투자회사, 증권사의 PEF, 전업 PEF가 서로 경쟁 및 상호협력을 하는 형태를 보이고 있습니다.
벤처캐피탈 및 PEF 시장에서 경쟁하고 있는 회사는 업종의 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다.
더벨에서 발표한 「thebell INSIGHT 2018 1H」에 따르면 2018년 상반기 벤처캐피탈 운용자산 AUM 기준으로 볼 때, 회사는 운용자산 규모로 상위 4위에 해당합니다.
[2018년 상반기 벤처캐피탈 운용자산 현황]
(단위:억원)
| NO | 회사명 | 구분 | VC펀드 | PEF | 합계 |
| 1 | 스틱인베스트먼트 | 창업투자회사 | 3,268 | 29,506 | 32,774 |
| 2 | IMM인베스트먼트 | 창업투자회사 | 3,720 | 18,147 | 21,867 |
| 3 | 한국투자파트너스 | 창업투자회사 | 15,279 | 5.584 | 20,863 |
| 4 | 아주IB투자 | 신기술사업금융회사 | 7,211 | 6,500 | 13,711 |
| 5 | 네오플럭스 | 창업투자회사 | 4,570 | 6,300 | 10,870 |
| 6 | SBI인베스트먼트 | 창업투자회사 | 7,083 | 3,392 | 10,475 |
| 7 | 포스코기술투자 | 신기술사업금융회사 | 3,969 | 4,524 | 8,493 |
| 8 | 큐캐피탈파트너스 | 신기술사업금융회사 | 566 | 7,682 | 8,248 |
| 9 | 에이티넘인베스트먼트 | 창업투자회사 | 7,837 | - | 7,837 |
| 10 | LB인베스트먼트 | 창업투자회사 | 7,832 | - | 7,832 |
| 11 | 메디치인베스트먼트 | 창업투자회사 | 1,175 | 6,497 | 7,672 |
| 12 | KB인베스트먼트 | 창업투자회사 | 4,370 | 2,650 | 7,020 |
| 13 | 인터베스트 | 창업투자회사 | 6,285 | 691 | 6,976 |
| 14 | 스마일게이트벤처스 | 창업투자회사 | 6,370 | 400 | 6,770 |
| 15 | KTB네트워크 | 창업투자회사 | 6,185 | 300 | 6,485 |
| 16 | 소프트뱅크벤처스 | 창업투자회사 | 6,228 | - | 6,228 |
| 17 | SV인베스트먼트 | 창업투자회사 | 4,868 | 1,000 | 5,868 |
| 18 | 프리미어파트너스 | LLC | 3,805 | 2,000 | 5,805 |
| 19 | 원익투자파트너스 | 창업투자회사 | 1,610 | 3,700 | 5,310 |
| 20 | 나우아이비캐피탈 | 신기술사업금융회사 | 980 | 3,270 | 4,250 |
| 20위 소계 | 103,211 | 96,565 | 205,354 |
(출처 : thebell INSIGHT 2018 1H)
3. 영업의 현황
가. 영업의 개황
당사는 벤처캐피탈(VC, Venture Capital) 사업과 사모투자(PE, Private Equity) 사업을 영위하는 회사로서, 법령상 설립근거는 (i) 여신전문금융업법에 의거 신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사이자 (ii) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법)에 의거 금융감독원에 등록된 경영참여형 사모집합투자기구(이하 경영참여형 사모펀드 또는 PEF(Private Equity Fund)) 운용회사입니다.
신기술사업금융회사는 (i) 벤처캐피탈 사업으로서 여신전문금융업법에서 정하는 신기술사업투자조합 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법(이하 벤처기업법)에서 정하는 한국벤처투자조합의 설립 및 운용할 수 있으며, (ii) PE 사업으로서 자본시장법에서 정하는 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원(GP)의 자격으로 PEF를 설립 및 운용할 수 있습니다.
당사는 (i) 신기술사업투자조합, 한국벤처투자조합, (ii) 경영참여형 사모펀드(PEF)를 모두 운용함으로써 벤처캐피탈 사업과 PE 사업을 동시에 영위하고 있습니다.
&cr나. 자금조달 및 운용 내역
(1) 자금조달 내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 45기 3분기 | 제 44기 연간 | 제 43기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 조&cr&cr달 | - 자기자본 | 137,778 | 43.00% | 126,073 | 42.00% | 115,961 | 40.20% |
| ㆍ자본금 | 54,220 | 16.92% | 53,962 | 18.00% | 53,962 | 18.70% | |
| ㆍ연결자본잉여금 | 733 | 0.23% | 218 | 0.10% | 218 | 0.10% | |
| ㆍ연결자본조정 | 25 | 0.01% | - | - | - | - | |
| ㆍ연결기타포괄손익누계액 | (9) | 0.00% | - | - | - | - | |
| ㆍ연결이익잉여금 | 82,809 | 25.84% | 71,893 | 23.90% | 61,781 | 21.40% | |
| - 차입금 | 45,150 | 14.09% | 42,400 | 14.10% | 43,350 | 15.10% | |
| - 비지배지분부채 | 137,507 | 42.91% | 131,884 | 43.90% | 128,802 | 44.70% | |
| 합 계 | 320,435 | 100.00% | 300,357 | 100.00% | 288,113 | 100.00% |
&cr (2) 자금운용 내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 45기 3분기 | 제 44기 연간 | 제 43기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운&cr&cr용 | 현금및현금성자산 | 50,947 | 14.62% | 58,387 | 19.00% | 61,294 | 20.90% |
| 단기매매금융자산 | 12,240 | 3.51% | 23,619 | 7.70% | 26,406 | 9.00% | |
| 당기손익인식지정금융자산 | 64,266 | 18.45% | 118,797 | 38.70% | 105,740 | 36.10% | |
| 매도가능금융자산 | 955 | 0.27% | 2,022 | 0.70% | 1,932 | 0.70% | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 95,071 | 27.29% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 관계기업및공동기업투자 | 71,019 | 20.38% | 52,139 | 17.00% | 45,312 | 15.50% | |
| 투자채무증권 | 20,669 | 5.93% | 40,321 | 13.10% | 43,226 | 14.80% | |
| 대출채권 | - | 0.00% | 873 | 0.30% | 1,370 | 0.50% | |
| 대여금및수취채권 | 31,917 | 9.16% | 8,965 | 2.90% | 5,468 | 1.90% | |
| 기타 | 1,316 | 0.38% | 1,531 | 0.50% | 1,902 | 0.60% | |
| 합 계 | 348,400 | 100.00% | 306,654 | 100.00% | 292,652 | 100.00% |
주1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제정으로 인해 단기매매금융자산, 당기손익인식지정금융자산, 매도가능금융자산 및 투자채무증권이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. 자세한 사항은 연결재무제표 주석 3-1-3과 주석33에서 설명하고 있습니다.&cr주2) 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 적용 : 연결기준
&cr다. 영업실적
(단위: 백만원)
| 영 업 종 류 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 관리보수 | 6,600 | 6,268 | 3,963 |
| 성과보수 | - | 1,718 | - |
| 지분법이익 | 12,442 | 8,860 | 9,259 |
| 투자자산관련수익 | 45,619 | 42,813 | 61,900 |
| 기타영업수익 | 2,592 | 10,073 | 19,569 |
| 영업수익 합계(연결기준) | 67,253 | 69,732 | 94,691 |
주1) 관리보수는 당사가 펀드의 업무집행조합원(사원)으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. &cr주2) 성과보수는 펀드 청산시 펀드의 내부수익률(IRR)이 기준수익률(Huddle)을 초과하는 경우 수령하는 보수입니다.&cr 주3) 지분법 이익은 지분법 적용 대상 펀드(지분율 20% 미만 등)의 당사 지분에 대한 이익입니다.&cr 주4) 투자자산관련수익은 당사 및 당사가 운용하는 연결 대상 펀드(지분율 20% 이상 등) 가 보유한 투자자산의 평가와 처분으로 인해 발생한 수익입니다.&cr주5) 기타영업수익은 이자수익, 비지배지분금융수익 등으로 구성되어 있습니다.&cr
당사는 2001년 이후 본격적으로 투자조합 결성을 통한 신기술사업을 확대하기 시작하였으며, 총 43개의 VC투자조합에 총 9,800억원(신기술 38개, KVF 5개) 및 7개의 사모집합투자기구(PEF)에 8,910억원 등 합계 1조 8,710억원의 재원을 누적 결성함으로써 지속가능한 선순환적 구조를 달성하였습니다. 또한 IT융·복합, 바이오/헬스케어, 소비재 및 Secondary펀드 등 다양한 분야의 펀드결성을 통해서 탁월한 벤처캐피탈로서의 투자실적과 경쟁력을 인정받고 있습니다.
&cr [당사 운용 VC 투자조합 및 PEF 결성 현황]
(단위: 억원)
| 구분 | 조합명 | 약정총액 | 결성일 | 존속기한 | 펀드단계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| VC | 1 | 아주특허기술사업화투자조합 | 100 | 2009.04.20 | 2019.04.20 | 청산중 |
| 2 | KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 300 | 2010.07.09 | 2018.07.09 | 청산중 | |
| 3 | AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합 | 400 | 2010.08.03 | 2018.08.03 | 청산중 | |
| 4 | 2010KIF-아주IT전문투자조합 | 300 | 2010.08.31 | 2018.08.31 | 청산중 | |
| 5 | 아주Agrigento 1호 투자조합 | 200 | 2011.03.17 | 2019.03.17 | 청산중 | |
| 6 | KoFC-아주 Pioneer Champ 2011-8호 투자조합 | 450 | 2011.12.21 | 2020.12.21 | 투자종료 | |
| 7 | 아주초기사업화투자조합 | 250 | 2013.08.05 | 2021.08.05 | 투자종료 | |
| 8 | 아주 Life Science 해외진출 Platform 펀드 | 600 | 2013.11.29 | 2021.11.29 | 투자종료 | |
| 9 | 2014 KIF-아주 IT전문 투자조합 | 310 | 2014.09.04 | 2020.09.04 | 투자종료 | |
| 10 | 아주 강소기업5호 투자조합 | 210 | 2014.10.08 | 2019.10.08 | 투자종료 | |
| 11 | 아주 세컨더리플러스 투자조합 | 300 | 2014.10.22 | 2020.10.22 | 투자종료 | |
| 12 | 아주 디지털콘텐츠 투자조합 | 260 | 2014.12.01 | 2022.12.01 | 운용중 | |
| 13 | 아주 중소벤처 해외진출 지원펀드 | 500 | 2015.08.31 | 2023.08.31 | 운용중 | |
| 14 | 아주-SHC 상생기업4호 투자조합 | 91 | 2015.12.28 | 2019.12.28 | 투자종료 | |
| 15 | 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 320 | 2015.12.29 | 2023.12.29 | 운용중 | |
| 16 | 아주 좋은 기술금융 펀드 | 520 | 2016.10.25 | 2024.10.25 | 운용중 | |
| 17 | 아주 좋은 벤처펀드 | 1,000 | 2017.04.18 | 2025.04.18 | 운용중 | |
| 18 | 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 1,230 | 2018.06.14 | 2026.06.28 | 운용중 | |
| 19 | 아주 좋은 성장지원펀드 | 1,500 이상 | 2018년 12월 | - | 결성중 | |
| 현재 운용중인 VC 펀드 소계 | 7,341 | |||||
| PEF | 20 | 코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사 |
1,000 | 2011.03.04 | 2019.03.14 | 투자종료 |
| 21 | 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 1,000 | 2012.12.20 | 2020.10.25 | 투자종료 | |
| 22 | 엔에이치아주아이비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 |
2,000 | 2014.07.21 | 2022.06.20 | 운용중 | |
| 23 | 아주 좋은 사모투자합자회사 | 2,500 | 2017.06.28 | 2023.06.28 | 운용중 | |
| 소 계 | 6,500 | |||||
| 현재 운용중인 펀드 합계 | 13,841 |
주) 2018.09.30.기준으로 작성
라. 신규사업
당사는 2013년부터 미국 바이오/헬스케어 산업을 시작으로 본격적인 해외 투자를 진행하고 성공적인 실적을 시현하고 있습니다. 진입 장벽은 높지만, 산업이 성숙되고 회수시장이 잘 형성되어 있는 미국 VC 시장에 주목하여, 세계 최대 규모 바이오 클러스터인 보스턴 지역에 사무소를 개설하고 전문 인력을 확충하여 투자를 진행하였습니다.
바이오 신약개발 플랫폼 기술 중점 투자라는 전략하에 12개 업체에 대한 투자를 완료하였으며 , 당분기말 현재 9개 업체가 나스닥에 상장 되었습니다. 투자 실적에 대한 확신과 현지 VC 네트워크 구축에 대한 긍정적인 평가는 재원 확대로 이어져 2018년 6월에는 1,230억원의 3호 바이오/헬스케어 펀드를 결성하였습니다. 향후에는 현지 사무소의 법인 전환 및 실리콘 밸리 지역 사무소 개설을 통해 투자 분야를 확장하고, 지속적으로 해외 투자 규모를 확대시켜 나갈 계획입니다.
4. 파생상품 거래 현황
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제정으로 인해 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. &cr 다만, 분리형 신주인수권부사채에 포함된 신주인수권은 주계약과 경제적 특성과 위험이 밀접하게 관련되어 있지 않고, 파생상품의 정의를 충족하는 경우 등에 한하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정하고 있습니다.&cr &cr 당분기말 현재 평가를 반영한 장부가액은 총 2,489백만원입니다. &cr
5. 영업 설비 현황
가. 지점 등 설치 현황
(2018년 9월 말 현재)
| 지 역 | 본 점 및 지점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
| 서울 | 1 | - | - | 1 |
| 미국 | - | - | 1 | 1 |
| 계 | 1 | - | 1 | 2 |
주) 서울지역 지점의 1개는 본점임&cr
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 자본적정성 및 재무건전성 : 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 별도재무제표 기준&cr &cr (1) 자본적정성&cr&cr - 조정자기자본비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 조정자기자본(A) | 1,043 | 1,048 | 1,000 |
| 조정총자산(B) | 1,303 | 1,255 | 1,053 |
| 조정자기자본비율(A/B) | 80.07 | 83.46 | 94.94 |
&cr- 유동성비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 원화 유동성자산(A) | 433 | 489 | 553 |
| 원화 유동성부채(B) | 142 | 33 | 52 |
| 원화 유동성비율(A/B) | 304.84 | 1,467.95 | 1,072.31 |
&cr (2) 재무건전성&cr&cr- 손실위험도 가중부실 채권비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 가중부실채권등(A) | - | - | - |
| 총채권등(B) | 97 | 86 | 63 |
| 손실위험도가중부실채권비율(A/B) | - | - | - |
&cr- 고정이하 채권비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 고 정 | - | - | - |
| 회 수 의 문 | - | - | - |
| 추 정 손 실 | - | - | - |
| 고정이하채권계(A) | - | - | - |
| 총채권등(B) | 97 | 86 | 63 |
| 고정이하채권비율(A/B) | - | - | - |
&cr- 연체채권비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 연체채권액(A) | - | - | - |
| 총채권액(B) | 97 | 86 | 63 |
| 연체채권비율(A/B) | - | - | - |
&cr&cr- 대주주에 대한 신용공여비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 대주주 신용공여액(A) | 20 | 10 | - |
| 자기자본(B) | 1,078 | 1,057 | 1,014 |
| 대주주에 대한 신용공여비율(A/B) | 1.85 | 0.95 | - |
&cr- 대손충당금 적립비율&cr
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 제45기 3분기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 잔액(A) | 10.46 | 10.15 | 0.01 |
| 대손충당금 최소의무적립액(B) | 0.80 | 0.76 | 0.01 |
| 대손충당금적립비율(A/B) | 1,299.38 | 1,329.40 | 100.00 |
&cr 나. 위험관리에 관한 사항&cr
(1) 신용위험
신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 손실이 발생할 수 있으며, 회사는 건별, 업체별로 투융자 한도 및 거래한도를 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리 기본방향 및 정책에 기초하여 리스크 현황을 점검하고 관리하고 있습니다.
(2) 시장위험
시장위험은 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 트레이딩 자산의 가치가 감소하여 손실이 발생할 수 있으며, 회사는 건별, 업체별로 투융자 한도 및 거래한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위하여 투자주식 매각위원회 등을 통하여 매각과 관련한 리스크 현황을 점검하고 관리하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나, 예상하지 못한 자금유출에 대응하지 못함에 따라 발생하는 리스크이며, 회사는 유동성 자산부채 만기 현황 관리 및 중장기 현금흐름 통제 등을 통하여 리스크 현황을 점검하고 관리하고 있습니다.
(4) 재무위험
① 재무안정성 관련 위험
벤처캐피탈 및 PE 업체의 특성상 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영성과가 유동적이므로 매년 영업이익 및 순이익이 변할 가능성이 존재하며, 시장 상황의 악화에 따라 이러한 변동성이 더욱 확대될 경우 동사에 재무적 손실이 발생할 위험이 존재합니다.
② 재무수익성 관련 위험
수익성은 고정적으로 발생하는 조합 및 PEF 관리보수 외에 투자자산의 성공적인 투자 및 회수에 따른 조합 수익배분, 그리고 초과 달성수익에 대한 성과보수, 자기자본 투자를 통한 수익에 좌우됩니다. 견고한 이익창출 능력에도 불구하고 운용하고 있는 조합 및 PEF를 통하여 성공적인 투자 및 회수가 원활하게 이루어지지 못하거나, 자기자본 투자에 손실이 발생할 경우 동사의 수익성은 악화될 수 있습니다.
③ 특수관계자와 관련 위험
계열사의 급격한 재무상태 악화 시 재무상태가 악화될 가능성이 일부 존재합니다.
&cr(5) 영업위험
① 벤처캐피탈 사업
벤처캐피탈은 고도의 기술력을 갖추고 있으며 장래성도 있으나 아직 경영기반이 약하고 일반 금융기관으로는 위험부담이 커서 융자하기 어려운 벤처 비즈니스에 대해 주식취득 등을 통하여 투자하는 기업(신기술사업금융회사, 창업투자회사) 또는 이와 같은 기업의 자본(신기술투자조합, 창업투자조합, 한국벤처조합 등) 그 자체를 말합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장 가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 기업가치를 증대한 이후 상장(IPO), 인수합병(M&A), 구주매각 등을 통해서 투자자금을 회수합니다. 벤처캐피탈은 대출 중심의 금융기관과는 달리 벤처기업의 현재 재무안정성보다 미래 성장잠재력에 근거하여 투자하기 때문에 투자 이후 벤처기업이 성장 및 발전을 이어갈 경우 높은 투자수익이 발생하기도 하지만 반대의 경우 투자원금 손실이 발생할 수 있는 위험 또한 존재합니다.
또한 현 정부에서 추진 중인 “혁신창업 국가”의 3대 추진 방향(① 혁신창업 친화적 환경 조성, ② 벤처투자자금의 획기적 증대 도모, ③ 창업·투자 선순환 체계 구축)을 구현하기 위한 세부과제 추진에 오랜 기간이 소요되거나 관련 법규 제·개정 단계에서 난항이 발생하는 등 법규 또는 정책 변동이 발생하여 벤처캐피탈 산업에 우호적인 정책의 기대효과가 감소되는 경우 이로 인하여 재무상태 및 영업실적에 일부 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
향후 신규 펀드 결성에 어려움이 발생하거나 운용 중인 펀드의 규모가 감소함으로 인해 관리보수수익이 감소하거나 투자 집행 또는 회수 실적이 과거 성과에 비해 상대적으로 미진함으로 인해 펀드 배당금수익 또는 투자자산관련수익이 감소할 경우 동사의 영업수익은 감소할 가능성이 존재하며 이로 인하여 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
② 사모투자(Private Equity) 사업
PE 사업은 소수의 투자자들로부터 사모 방식으로 자금을 모집한 후 기업에 대한 경영권 참여 목적의 투자를 통해 경영참여, 사업구조 또는 지배구조 개선 등의 방법으로 기업가치를 상승시킨 후 매각하여 자본이득을 얻는 금융활동을 의미하며, 이는 투자전략에 따라 ① 성장단계의 기업 지분에 투자하여 수익을 추구하는 그로쓰캐피탈(Growth Capital), ② 기업의 경영권에 투자하여 기업가치를 높인 후 매각하는 바이아웃(Buyout), ③ 채무증권과 지분증권의 중간 성격을 가진 CB, BW 등에 투자하는 메자닌(Mezzanine), ④ 현금흐름에 문제가 있는 부실기업의 채권에 투자하는 부실채권투자(Distressed debt investing)로 나눌 수 있습니다.
만약 피투자기업들의 더딘 성장, 사업화 실패 또는 사업 효율화 실패로 인해 피투자기업들의 펀더멘털에 부정적 이슈가 발생하거나 거시경제 성장 둔화 또는 자본시장 냉각 등으로 인해 기업의 시장가치 변동성이 고조되는 경우 이로 인하여 동사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
또한 PEF 산업 활성화를 위한 제도적 지원 및 보완방안 추진에 오랜 기간이 소요되거나 관련 법규 제·개정 단계에서 난항이 발생하는 등 PEF 산업에 우호적인 정책의 기대효과가 감소되는 경우 이로 인하여 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
향후 신규 펀드 결성에 어려움이 발생하거나 운용 중인 펀드의 규모가 감소함으로 인해 관리보수수익이 감소하거나 투자 집행 또는 회수 실적이 과거 성과에 비해 상대적으로 미진하여 펀드 배당금수익 또는 투자자산관련수익이 감소할 경우 동사의 영업수익은 감소할 가능성이 존재하며 이로 인하여 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
(6) 경영 위험
벤처캐피탈 및 PE 산업은 소수의 전문화된 인력에 의하여 투자 및 자산의 운용이 이루어지고 있어, 전문인력의 확보 여부가 회사의 경쟁력을 좌우하게 됩니다. 최근 국내 벤처캐피탈 및 PE 산업의 규모가 커지고 전문화되면서 이에 비례하여 운용 역할을 수행하는 인력의 책임과 권한도 확대되었습니다. 동사 또한 동사의 핵심 내부 인력이 외부로 유출될 경우 동사 사업의 안정적인 영위에 위험이 있을 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 45 기 3분기 | 제 44 기 | 제 43 기 |
|---|---|---|---|
| 연결에 포함된 회사수 | 10 | 10 | 10 |
| [현금및예치금] | 50,406 | 51,488 | 65,286 |
| [금융자산] | 283,812 | 267,123 | 226,349 |
| 단기매매금융자산 | - | 24,479 | 22,759 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 128,531 | 109,063 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,910 | 2,133 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 190,143 | - | - |
| 관계기업및공동기업투자 | 81,279 | 60,758 | 43,520 |
| 대출채권 | - | - | 1,745 |
| 대여금및수취채권 | 12,390 | 51,445 | 47,129 |
| [기타] | 1,259 | 1,373 | 1,689 |
| 자산총계 | 335,477 | 319,984 | 293,324 |
| [차입부채] | 45,000 | 45,300 | 39,500 |
| [기타부채] | 7,962 | 6,633 | 5,962 |
| [비지배지분] | 138,239 | 136,775 | 126,993 |
| 부채총계 | 191,201 | 188,708 | 172,455 |
| [자본금] | 54,477 | 53,962 | 53,962 |
| [자본잉여금] | 1,248 | 218 | 218 |
| [자본조정] | 49 | - | - |
| [기타포괄손익누계액] | (18) | - | - |
| [이익잉여금] | 88,520 | 77,096 | 66,689 |
| 자본총계 | 144,276 | 131,276 | 120,869 |
| 부채 및 자본총계 | 335,477 | 319,984 | 293,324 |
| 영업수익 | 67,253 | 69,732 | 94,691 |
| 영업이익 | 18,718 | 16,272 | 15,213 |
| 경상이익 | 18,332 | 16,113 | 15,088 |
| 분기순이익 | 14,603 | 13,044 | 12,529 |
| 포괄이익 | 14,586 | 13,106 | 12,515 |
| 주당순이익 | 135원 | 1,209원 | 1,160원 |
| 희석주당순이익 | 135원 | 1,209원 | 1,160원 |
주) 2018년 7월 31일 자 주주총회에서 1:10 액면분할을 결의하였으며, 당기 &cr(희석)주당순이익은 액면분할 후 주식수 기준으로 산정되었습니다.&cr
- 연결대상 종속회사 개황
| 기업(조합)명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 아주특허기술사업화투자조합 | 40.00% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | 25.00% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
| 2010 KIF-아주IT 전문투자조합 | 25.00% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
| 아주 Agrigento 1호 투자조합 | 35.00% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 22.22% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
| 아주초기사업화투자조합 | 22.00% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | 23.33% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 50.00% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 22.00% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 31.25% | 대한민국 | 12월 | 투자 |
&cr - 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 및 조합 | 사 유 |
| 신규 연결 | 변동사항 없음 | - |
| 연결 제외 | 변동사항 없음 | - |
나. 요약별도재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 45 기 3분기 | 제 44 기 | 제 43 기 |
|---|---|---|---|
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| [현금및예치금] | 21,796 | 25,256 | 36,150 |
| [금융자산] | 129,003 | 124,145 | 103,634 |
| 단기매매금융자산 | - | 15,688 | 12,580 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 10,683 | 7,878 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,910 | 2,133 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 24,428 | - | - |
| 관계기업및공동기업투자 | 90,499 | 79,747 | 67,727 |
| 대출채권 | - | - | 750 |
| 대여금및수취채권 | 14,076 | 16,117 | 12,565 |
| [기타] | 5,781 | 4,640 | 5,234 |
| 자산총계 | 156,580 | 154,041 | 145,017 |
| [차입부채] | 45,000 | 45,300 | 39,500 |
| [기타부채] | 3,805 | 3,031 | 4,155 |
| 부채총계 | 48,805 | 48,331 | 43,655 |
| [자본금] | 54,477 | 53,962 | 53,962 |
| [자본잉여금] | 1,248 | 218 | 218 |
| [자본조정] | 49 | - | - |
| [기타포괄손익누계액] | (18) | - | - |
| [이익잉여금] | 52,019 | 51,530 | 47,182 |
| 자본총계 | 107,775 | 105,710 | 101,362 |
| 부채 및 자본총계 | 156,580 | 154,041 | 145,017 |
| &cr | |||
| 영업수익 | 19,977 | 27,966 | 35,498 |
| 영업이익 | 4,251 | 8,943 | 16,282 |
| 경상이익 | 3,866 | 8,784 | 16,157 |
| 분기순이익 | 3,187 | 6,985 | 13,408 |
| 포괄이익 | 3,169 | 7,047 | 13,394 |
| 주당순이익 | 29원 | 647원 | 1,241원 |
| 희석주당순이익 | 29원 | 647원 | 1,241원 |
주) 2018년 7월 31일 자 주주총회에서 1:10 액면분할을 결의하였으며, 당기 &cr(희석)주당순이익은 액면분할 후 주식수 기준으로 산정되었습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표
| 요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제45(당)기 3분기말 2018년 9월 30일 현재 | |
| 제44(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 아주아이비투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제45(당)기 3분기말(*) | 제44(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4, 5, 6, 33 | 23,780,319,924 | 23,912,505,734 |
| 예치금 | 4, 5, 7 , 33 | 26,625,653,175 | 27,575,718,823 |
| 단기매매금융자산 | 4, 5, 8 , 33 | - | 24,479,319,951 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 4, 5, 9 , 33 | - | 128,531,374,317 |
| 매도가능금융자산 | 5, 10 , 33 | - | 1,910,248,584 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4, 5, 11, 32, 33 | 190,142,626,314 | - |
| 관계기업및공동기업투자 | 12 , 32 | 81,279,036,085 | 60,758,354,742 |
| 대여금및수취채권 | 4, 5, 14, 32 , 33 | 12,390,187,640 | 51,444,757,845 |
| 유형자산 | 15 | 81,478,323 | 88,353,413 |
| 무형자산 | 16 | 565,351,127 | 669,290,519 |
| 기타금융자산 | 4, 5, 17, 19, 32 , 33 | 562,226,500 | 592,157,138 |
| 기타자산 | 17 | 50,060,400 | 22,219,630 |
| 자산총계 | 335,476,939,488 | 319,984,300,696 | |
| 부채 | |||
| 차입금 | 4, 5, 18 | 45,000,000,000 | 45,300,000,000 |
| 확정급여채무 | 19 | 138,254,360 | - |
| 당기법인세부채 | 30 | 1,476,255,587 | 596,969,242 |
| 기타금융부채 | 4, 5, 20 | 1,161,970,190 | 1,838,887,142 |
| 기타부채 | 20 | 1,088,569,068 | 1,894,758,050 |
| 이연법인세부채 | 30 | 4,096,737,602 | 2,301,868,731 |
| 비지배지분부채 | 4, 5 | 138,239,226,155 | 136,775,368,537 |
| 부채총계 | 191,201,012,962 | 188,707,851,702 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1, 21 | 54,477,025,000 | 53,962,000,000 |
| 연결자본잉여금 | 21 | 1,247,593,775 | 217,543,775 |
| 연결자본조정 | 49,005,898 | - | |
| 연결기타포괄손익누계액 | (17,865,427) | - | |
| 연결이익잉여금 | 21 | 88,520,167,280 | 77,096,905,219 |
| 자본총계 | 144,275,926,526 | 131,276,448,994 | |
| 부채와자본총계 | 335,476,939,488 | 319,984,300,696 |
(*) 당분기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
| 요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제45(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 | |
| 제44(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지&cr | |
| 아주아이비투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제45(당)기 3분기(*) | 제44(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.영업수익 | 15,603,815,885 | 67,252,896,144 | 21,073,270,547 | 55,269,561,354 | |
| 금융수익 | 22 | 518,134,623 | 1,263,040,413 | 830,931,880 | 4,109,107,385 |
| 수수료수익 | 32 | 2,580,753,567 | 6,600,371,186 | 1,930,918,082 | 6,014,090,626 |
| 단기매매금융자산관련이익 | 23 | - | - | 1,671,021,591 | 4,904,580,377 |
| 당기손익인식지정금융자산관련이익 | 24 | - | - | 14,439,826,485 | 33,018,426,011 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 25 | 13,097,810,852 | 45,619,279,573 | - | - |
| 관계기업및공동기업투자관련이익 | 12 | 2,378,332,479 | 12,442,094,732 | (154,326,019) | 688,075,115 |
| 기타영업수익 | 52,672,543 | 52,738,768 | 31,104,866 | 95,592,131 | |
| 비지배지분금융수익 | (3,023,888,179) | 1,275,371,472 | 2,323,793,662 | 6,439,689,709 | |
| Ⅱ.영업비용 | 10,847,532,933 | 48,535,134,415 | 18,990,641,309 | 47,752,681,305 | |
| 금융비용 | 22 | 461,458,482 | 1,330,044,081 | 424,601,715 | 1,192,836,549 |
| 수수료비용 | 76,725,000 | 230,175,000 | 104,225,000 | 315,475,000 | |
| 단기매매금융자산관련손실 | 23 | - | - | 1,241,498,214 | 3,767,281,232 |
| 당기손익인식지정금융자산관련손실 | 24 | - | - | 4,565,222,478 | 11,988,224,044 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 25 | 337,782,073 | 20,046,050,310 | - | - |
| 관계기업및공동기업투자관련손실 | 12 | 347,750,969 | 1,477,146,959 | 978,563,219 | 2,657,679,199 |
| 대손상각비 | 14, 32 | 69,648,337 | 135,284,744 | (353,626,630) | 171,227,559 |
| 프로젝트투자관련손실 | - | - | 1,745,195,000 | 1,745,195,000 | |
| 일반관리비 | 26, 32 | 2,925,443,293 | 7,646,988,081 | 2,350,988,455 | 7,282,757,727 |
| 기타영업비용 | - | 14,633,630 | - | 65,798,501 | |
| 비지배지분금융비용 | 6,628,724,779 | 17,654,811,610 | 7,933,973,858 | 18,566,206,494 | |
| Ⅲ.영업이익 | 4,756,282,952 | 18,717,761,729 | 2,082,629,238 | 7,516,880,049 | |
| Ⅳ.기타수익 | 27 | 98,622 | 987,575 | 4,867,119 | 7,123,360 |
| Ⅴ.기타비용 | 27 | 4,189,113 | 386,732,503 | 4,571,253 | 156,424,032 |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 4,752,192,461 | 18,332,016,801 | 2,082,925,104 | 7,367,579,377 | |
| Ⅶ.법인세비용 | 30 | 979,496,104 | 3,728,518,543 | 551,087,618 | 1,619,983,566 |
| Ⅷ.분기순이익 | 3,772,696,357 | 14,603,498,258 | 1,531,837,486 | 5,747,595,811 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | - | (17,865,427) | (6,262,759) | (13,003,659) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의재측정요소 | 19 | - | (17,865,427) | (6,262,759) | (13,003,659) |
| Ⅹ. 분기총포괄이익 | 3,772,696,357 | 14,585,632,831 | 1,525,574,727 | 5,734,592,152 | |
| (1) 분기순이익의 귀속 | 3,772,696,357 | 14,603,498,258 | 1,531,837,486 | 5,747,595,811 | |
| 1. 지배기업소유지분 | 3,772,696,357 | 14,603,498,258 | 1,531,837,486 | 5,747,595,811 | |
| 2. 비지배지분 | - | - | - | - | |
| (2) 분기총포괄이익의 귀속 | 3,772,696,357 | 14,585,632,831 | 1,525,574,727 | 5,734,592,152 | |
| 1. 지배기업소유지분 | 3,772,696,357 | 14,585,632,831 | 1,525,574,727 | 5,734,592,152 | |
| 2. 비지배지분 | - | - | - | - | |
| XI. 주당이익 | 31 | ||||
| 기본주당이익 | 35 | 135 | 14 | 53 | |
| 희석주당이익 | 35 | 135 | 14 | 53 |
(*) 당분기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
| 요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제45(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 | |
| 제44(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지&cr | |
| 아주아이비투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목(*) | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결자본조정 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 지배기업&cr소유지분합계 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 53,962,000,000 | 217,543,775 | - | - | 66,689,342,949 | 120,868,886,724 | 120,868,886,724 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,698,100,000) | (2,698,100,000) | (2,698,100,000) |
| 분기총포괄이익: | - | - | - | - | 5,734,592,152 | 5,734,592,152 | 5,734,592,152 |
| 분기순이익 | - | - | - | - | 5,747,595,811 | 5,747,595,811 | 5,747,595,811 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (13,003,659) | (13,003,659) | (13,003,659) |
| 2017년 9월 30일(전분기말) | 53,962,000,000 | 217,543,775 | - | - | 69,725,835,101 | 123,905,378,876 | 123,905,378,876 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 53,962,000,000 | 217,543,775 | - | - | 77,096,905,219 | 131,276,448,994 | 131,276,448,994 |
| 회계정책변경으로 인한 효과 (주석 33) | - | - | - | - | (482,136,197) | (482,136,197) | (482,136,197) |
| 2018년 1월 1일(재작성된 금액) | 53,962,000,000 | 217,543,775 | - | - | 76,614,769,022 | 130,794,312,797 | 130,794,312,797 |
| 유상증자 | 515,025,000 | 1,030,050,000 | - | - | - | 1,545,075,000 | 1,545,075,000 |
| 주식선택권 부여 | - | - | 49,005,898 | - | - | 49,005,898 | 49,005,898 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,698,100,000) | (2,698,100,000) | (2,698,100,000) |
| 분기총포괄이익: | - | - | - | (17,865,427) | 14,603,498,258 | 14,585,632,831 | 14,585,632,831 |
| 분기순이익 | - | - | - | - | 14,603,498,258 | 14,603,498,258 | 14,603,498,258 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (17,865,427) | - | (17,865,427) | (17,865,427) |
| 2018년 9월 30일(당분기말) | 54,477,025,000 | 1,247,593,775 | 49,005,898 | (17,865,427) | 88,520,167,280 | 144,275,926,526 | 144,275,926,526 |
(*) 당분기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전분기 연결자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
| 요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제45(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 | |
| 제44(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 | |
| 아주아이비투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제45(당)기 3분기(*) | 제44(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 26,298,869,617 | 2,564,488,962 | |||
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 27,500,913,237 | 4,806,689,440 | |||
| 분기순이익 | 14,603,498,258 | 5,747,595,811 | |||
| 조정 | 28 | (11,807,237,844) | 1,004,855,983 | ||
| 순운전자본의 변동 | 28 | 24,704,652,823 | (1,945,762,354) | ||
| 2.이자의 수취 | 782,104,756 | 450,598,879 | |||
| 3.배당금의 수취 | 346,001,270 | 494,515,604 | |||
| 4.이자의 지급 | (1,280,825,286) | (1,152,022,851) | |||
| 5.법인세의 납부 | (1,049,324,360) | (2,035,292,110) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,949,359,023) | (10,082,200,214) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 11,898,432,729 | 4,353,349,907 | |||
| 차량운반구의 처분 | 86,800,000 | 34,000,000 | |||
| 관계기업및공동기업의 처분 등 | 11,811,632,729 | 4,319,349,907 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (21,847,791,752) | (14,435,550,121) | |||
| 비품의 취득 | 33,348,331 | 15,180,370 | |||
| 차량운반구의 취득 | 95,443,421 | 11,369,751 | |||
| 관계기업및공동기업의 취득 | 21,719,000,000 | 14,409,000,000 | |||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (16,481,861,609) | 4,061,035,570 | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 59,821,557,500 | 51,370,000,000 | |||
| 유상증자 | 1,184,557,500 | - | |||
| 차입금의 차입 | 50,000,000,000 | 37,000,000,000 | |||
| 비지배지분부채의 증가 | 8,637,000,000 | 14,370,000,000 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (76,303,419,109) | (47,308,964,430) | |||
| 차입금의 상환 | 50,300,000,000 | 30,900,000,000 | |||
| 배당금의 지급 | 2,714,919,110 | 2,688,464,430 | |||
| 비지배지분부채의 감소 | 23,288,499,999 | 13,720,500,000 | |||
| Ⅳ.현금 및 현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (132,351,015) | (3,456,675,682) | |||
| Ⅴ.외화표시현금의 환율변동효과 | 165,205 | (22,922) | |||
| Ⅵ.기초의 현금 및 현금성자산 | 23,912,505,734 | 42,024,582,989 | |||
| Ⅶ.분기말의 현금 및 현금성자산 | 23,780,319,924 | 38,567,884,385 |
(*) 당분기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전분기 연결현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
3. 연결재무제표 주석
| 제45(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제44(전)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 |
| 아주아이비투자 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr아주아이비투자 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결실체")은 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의거 1974년 9월에 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 팩토링, 리스 및 투자조합의 결성 및 운용, 관리를 주요업무로 하고 있습니다. 1997년 8월 28일자로 여신전문금융업법이 제정됨에 따라 동법에 의거하여 지배기업은 1998년 2월 2일자로 신기술사업금융업 및 시설대여업으로 등록하였습니다.&cr&cr 지배기업의 설립시 자본금은 20백만원이며 수차의 증자를 실시하여 당분기 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 54,477백만원입니다. 당기 중 액면가 5,000원 1주를 액면가 500원으로 1:10 액면분할 하였고, 유상증자를 통해 발행한 주식수가 108,954,050주로 증가하였습니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아주산업㈜ | 89,400,000 | 82.05 | 8,940,000 | 82.84 |
| 한국과학기술연구원 | 8,660,000 | 7.95 | 866,000 | 8.02 |
| 우리사주조합 | 1,030,050 | 0.95 | - | - |
| 기타 | 9,864,000 | 9.05 | 986,400 | 9.14 |
| 합계 | 108,954,050 | 100.00 | 10,792,400 | 100.00 |
(1) 연결대상 종속기업
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업(조합)명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아주특허기술사업화투자조합 | 40.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | 25.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 2010 KIF-아주IT 전문투자조합 | 25.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주 Agrigento 1호 투자조합 | 35.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 22.22 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주초기사업화투자조합 | 22.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | 23.33 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 50.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 22.00 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 31.25 | 대한민국 | 12월 | 투자 | (주1) |
(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
&cr(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업(조합)명(주1) | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아주특허기술사업화투자조합 | 138,016 | - | 138,016 | 156 | (2,044) | (2,044) |
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | 23,987,006 | - | 23,987,006 | 4,319,661 | 1,182,050 | 1,182,050 |
| 2010 KIF-아주IT 전문투자조합 | 7,055,132 | - | 7,055,132 | 4,272,178 | 2,663,654 | 2,663,654 |
| 아주 Agrigento 1호 투자조합 | 654,147 | - | 654,147 | 770,425 | 102,411 | 102,411 |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 30,246,558 | 246,937 | 29,999,621 | 4,657,986 | 38,255 | 38,255 |
| 아주초기사업화투자조합 | 16,578,707 | 323,676 | 16,255,031 | 2,515,453 | (1,633,519) | (1,633,519) |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | 18,587,046 | 161,267 | 18,425,779 | 8,283,959 | 8,168,926 | 8,168,926 |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 28,407,823 | 1,525,776 | 26,882,047 | 8,377,413 | 7,665,063 | 7,665,063 |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 39,527,835 | 254,732 | 39,273,103 | 4,561,228 | 3,347,755 | 3,347,755 |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 30,115,946 | 680,046 | 29,435,900 | 5,116,478 | 2,861,948 | 2,861,948 |
(주1) 분기연결재무제표를 산정함에 있어 가결산 재무제표를 이용하였습니다.&cr&cr(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용&cr연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
&cr(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr 2) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr (1) 회계정책의 변경&cr 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하 는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 도 반영될 것입니다.&cr &cr 1) 기 업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 연 결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식 기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr이 기준서의 적용으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'&cr연결실체는 2017년 2월 24일 제정된 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 보유하는 경우, 관계기업이나 공동기업 투자에 대하여 개별적으로 지분법과 당기손익-공정가치측정항목 중 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다.&cr&cr이 기준서의 적용으로 인하여 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr 3 ) 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.
① 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호 적용으로, 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
&cr② 금융부채의 분류 및 측정&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr
③ 손상 : 금융자산과 계약자산&cr기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| STAGE 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| STAGE 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| STAGE 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr④ 위험회피회계&cr기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
&cr연결실체의 당분기말 및 당분기 요약분기연결재무상태표, 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표, 요약분기연결현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전분기 연결재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따른 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 최초 적용일 현재 동 기준서의 적용이 연결실체의 요약분기연결재무상태표에 미치는 영향은 주석33에 포함되어 있습니다.
&cr (2) 금융자산&cr1) 최초 인식
금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.
연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.
&cr금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.
2) 후속측정&cr당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 상각후원가측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr 상각후원가측정 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.
&cr기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
&cr 3) 금융자산의 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.&cr&cr금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해&cr금융자산을 계속하여 인식합니다.
연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한 변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다.
&cr 4) 금융자산의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
기 업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
&cr- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 &cr- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 &cr- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 &cr
일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr &cr연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
4. 재무위험관리&cr4-1 재무위험관리요소&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.
4-2 공정가치&cr(1) 금융상품의 공정가치&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 23,780,320 | 23,780,320 | 23,912,506 | 23,912,506 |
| 예치금(주1) | 26,625,653 | 26,625,653 | 27,575,719 | 27,575,719 |
| 단기매매금융자산 | - | - | 24,479,320 | 24,479,320 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | 128,531,374 | 128,531,374 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 190,142,626 | 190,142,626 | - | - |
| 대여금및수취채권(주1) | 12,390,188 | 12,390,188 | 51,444,758 | 51,444,758 |
| 기타금융자산(주1) | 562,227 | 562,227 | 592,157 | 592,157 |
| 합계 | 253,501,014 | 253,501,014 | 256,535,834 | 256,535,834 |
| <금융부채> | ||||
| 차입금(주1) | 45,000,000 | 45,000,000 | 45,300,000 | 45,300,000 |
| 기타금융부채(주1) | 1,161,970 | 1,161,970 | 1,838,887 | 1,838,887 |
| 비지배지분부채(주1) | 138,239,226 | 138,239,226 | 136,775,369 | 136,775,369 |
| 합계 | 184,401,196 | 184,401,196 | 183,914,256 | 183,914,256 |
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 활성거래시장에서 거래되는 주식 및 파생상품 등&cr- 수준 2: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 모든 중요 요소가 시장에서 관측되는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등&cr- 수준 3: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등
&cr (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 190,142,626 | 190,142,626 | 48,356,679 | - | 141,785,947 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 23,780,320 | 23,780,320 | - | 23,780,320 | - |
| 예치금 | 26,625,653 | 26,625,653 | - | 26,625,653 | - |
| 대여금및수취채권 | 12,390,188 | 12,390,188 | - | - | 12,390,188 |
| 기타금융자산 | 562,227 | 562,227 | - | - | 562,227 |
| 합계 | 63,358,388 | 63,358,388 | - | 50,405,973 | 12,952,415 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채 | |||||
| 차입금 | 45,000,000 | 45,000,000 | - | 45,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 1,161,970 | 1,161,970 | - | - | 1,161,970 |
| 비지배지분부채 | 138,239,226 | 138,239,226 | - | - | 138,239,226 |
| 합계 | 184,401,196 | 184,401,196 | - | 45,000,000 | 139,401,196 |
<제44(전)기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 단기매매금융자산 | 24,479,320 | 24,479,320 | 15,687,798 | - | 8,791,522 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 128,531,374 | 128,531,374 | 56,140,277 | - | 72,391,097 |
| 합계 | 153,010,694 | 153,010,694 | 71,828,075 | - | 81,182,619 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 23,912,506 | 23,912,506 | - | 23,912,506 | - |
| 예치금 | 27,575,719 | 27,575,719 | - | 27,575,719 | - |
| 대여금및수취채권 | 51,444,758 | 51,444,758 | - | - | 51,444,758 |
| 기타금융자산 | 592,157 | 592,157 | - | - | 592,157 |
| 합계 | 103,525,140 | 103,525,140 | - | 51,488,225 | 52,036,915 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채 | |||||
| 차입금 | 45,300,000 | 45,300,000 | - | 45,300,000 | - |
| 기타금융부채 | 1,838,887 | 1,838,887 | - | - | 1,838,887 |
| 비지배지분부채 | 136,775,369 | 136,775,369 | - | - | 136,775,369 |
| 합계 | 183,914,256 | 183,914,256 | - | 45,300,000 | 138,614,256 |
&cr (4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초(주1) | 당기손익 | 매입 | 매도 | 수준3으로&cr이동 | 수준3에서&cr이동(주2) | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 124,035,975 | 13,607,563 | 21,220,244 | (8,009,807) | - | (9,068,028) | 141,785,947 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.&cr (주2) 비상장주식이 활성거래시장에 상장되어 발생한 금액입니다.&cr&cr <제44(전)기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | 10,211,143 | (4,680,712) | 5,616,057 | (2,354,966) | - | 8,791,522 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 69,319,050 | 10,517,245 | 20,281,300 | (27,726,498) | - | 72,391,097 |
| 합계 | 79,530,193 | 5,836,533 | 25,897,357 | (30,081,464) | - | 81,182,619 |
5. 금융상품의 범주별 장부금액
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr(1) 금융자산&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 23,780,320 | 23,780,320 |
| 예치금 | - | 26,625,653 | 26,625,653 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 190,142,626 | - | 190,142,626 |
| 대여금및수취채권 | - | 12,390,188 | 12,390,188 |
| 기타금융자산 | - | 562,227 | 562,227 |
| 합계 | 190,142,626 | 63,358,388 | 253,501,014 |
&cr<제44(전)기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및 &cr수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 23,912,506 | - | 23,912,506 |
| 예치금 | - | 27,575,719 | - | 27,575,719 |
| 단기매매금융자산 | 24,479,320 | - | - | 24,479,320 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 128,531,374 | - | - | 128,531,374 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,910,249 | 1,910,249 |
| 대여금및수취채권 | - | 51,444,758 | - | 51,444,758 |
| 기타금융자산 | - | 592,157 | - | 592,157 |
| 합계 | 153,010,694 | 103,525,140 | 1,910,249 | 258,446,083 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | - | 45,000,000 | 45,300,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,161,970 | 1,838,887 |
| 비지배지분부채(주1) | 138,239,226 | 136,775,369 | - | - |
| 합계 | 138,239,226 | 136,775,369 | 46,161,970 | 47,138,887 |
(주1) 전기말 감사보고서에는 당기손익인식금융부채 범주로 분류하여 공시하였습니다.&cr&cr6. 현금및현금성자산 &cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금(원화) | 3,340,411 | 3,427,668 |
| 보통예금(외화) | 14,598 | 19,515 |
| MMDA | 18,425,311 | 18,465,323 |
| CMA | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합계 | 23,780,320 | 23,912,506 |
7. 예치금
(1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 26,625,653 | 27,575,719 |
예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 3개월부터 6개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. &cr&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
&cr8. 단기매매금융자산 &cr전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 지분증권(주1) | 15,687,798 |
| 파생금융자산(주2) | 8,791,522 |
| 합계 | 24,479,320 |
(주1) 상기 지분증권은 전액 상장주식에 대한 투자금액으로 구성되어 있습니다. &cr(주2) 상기 파생금융자산은 주계약에 내재된 파생금융자산 및 개별적으로 취득한 신주인수권 등으로, 주계약에 내재된 파생금융자산의 경우 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않을 때, 별도의 파생금융자산으로 분리하여 회계처리하고 공정가치로 측정하고 있습니다.
9. 당기손익인식지정금융자산&cr전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 상장지분증권 | 56,140,277 |
| 비상장지분증권(주1) | 72,391,097 |
| 합계 | 128,531,374 |
(주1) 상기 비상장지분증권은 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 유사회사와의 상대가치법 등 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다.
&cr10. 매도가능금융자산&cr(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 지분증권 | 1,910,249 |
&cr(2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | |
| 투자조합출자금 | 1,910,249 |
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | 상장 | 48,356,679 |
| 비상장 | 65,773,844 | |
| 소계 | 114,130,523 | |
| 채무증권 | 상환전환우선주 | 51,083,665 |
| 전환사채 | 18,800,548 | |
| 신주인수권부사채 | 1,437,838 | |
| 출자금 | 2,200,603 | |
| 소계 | 73,522,654 | |
| 파생상품 | 신주인수권 | 322,618 |
| 기타파생상품(주1) | 2,166,831 | |
| 소계 | 2,489,449 | |
| 합계 | 190,142,626 |
(주1) 파생상품의 계약당사자가 채무상품 발행자가 아닌 제3자인 경우, 채무증권과 구분하여 별도의 파생상품으로 인식하고 있습니다.
12. 관계기업 및 공동기업투자&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | ||||
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합(주1) | 13.33 | 833,412 | 13.33 | 945,567 |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 (주1) | 10.00 | 17,540,074 | 10.00 | 13,770,598 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 (주1) | 19.35 | 6,396,636 | 19.35 | 3,722,313 |
| 아주강소기업5호 투자조합 (주1)(주2) | 9.52 | - | 9.52 | - |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 23.08 | 1,715,045 | 23.08 | 1,876,354 |
| 아주 좋은 기술금융 펀드(주1) | 19.23 | 7,688,773 | 19.23 | 3,926,553 |
| 아주좋은 사모투자합자회사(주1) | 9.00 | 17,592,388 | 9.00 | 9,180,603 |
| 아주좋은벤처펀드(주1) | 15.00 | 9,090,574 | 15.00 | 3,749,316 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드(주1) | 8.13 | 1,939,680 | - | - |
| 소계 | 62,796,582 | 37,171,304 | ||
| 공동기업투자 | ||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 20.00 | 2,327,508 | 20.00 | 3,883,026 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 (주1) | 15.00 | 4,185,428 | 15.00 | 6,789,043 |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 (주1) | 12.50 | 11,969,518 | 12.50 | 12,914,982 |
| 소계 | 18,482,454 | 23,587,051 | ||
| 합계 | 81,279,036 | 60,758,355 |
(주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 업무집행조합원으로 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업및공동기업투자로 회계처리하였습니다.&cr(주2) 아주강소기업5호 투자조합은 투자주식 장부금액이 '0'이 되어 지분법이 중지되었으며, 아주강소기업5호 투자조합에 대한 미수금 및 미수수익에 대하여 전액 손실을 인식하였 습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초(주1) | 취득 | 지분법손익 | 기타증감(주2) | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 945,567 | - | 287,845 | (400,000) | 833,412 |
| 아주LifeScience해외진출 Platform펀드 | 13,756,279 | - | 3,783,795 | - | 17,540,074 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 3,694,026 | 1,254,000 | 1,448,610 | - | 6,396,636 |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 1,876,354 | - | (161,309) | - | 1,715,045 |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 3,901,074 | 3,520,000 | 267,699 | - | 7,688,773 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 9,105,384 | 6,795,000 | 1,692,004 | - | 17,592,388 |
| 아주좋은벤처펀드 | 3,703,917 | 5,025,000 | 361,657 | - | 9,090,574 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | - | 2,000,000 | (60,320) | - | 1,939,680 |
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 3,883,026 | - | (1,255,518) | (300,000) | 2,327,508 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 6,789,044 | - | 2,195,517 | (4,799,133) | 4,185,428 |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 12,752,050 | 3,125,000 | 2,404,968 | (6,312,500) | 11,969,518 |
| 합계 | 60,406,721 | 21,719,000 | 10,964,948 | (11,811,633) | 81,279,036 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준 으 로 재작성된 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 바탕으로 해당 기초 장부금액을 재작성 하였습니다.&cr(주2) 기타 증감은 출자금환수 및 배당금 수령으로 인한 증감입니다.
&cr<제44(전)기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 1,059,621 | - | (114,055) | - | 945,566 |
| 아주LifeScience해외진출 Platform펀드 | 7,752,435 | - | 6,750,163 | (732,000) | 13,770,598 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 2,834,723 | 1,602,000 | (426,410) | (288,000) | 3,722,313 |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 2,189,930 | - | 22,424 | (336,000) | 1,876,354 |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 974,297 | 3,114,000 | (161,745) | - | 3,926,552 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | - | 9,180,000 | 603 | - | 9,180,603 |
| 아주좋은벤처펀드 | - | 3,750,000 | 324,816 | (325,500) | 3,749,316 |
| 아주아이비나우그로쓰캐피탈사모투자전문회사 | 569,262 | - | (400,709) | (168,553) | - |
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 4,867,877 | - | (984,851) | - | 3,883,026 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 8,028,324 | - | 153,017 | (1,392,297) | 6,789,044 |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 15,243,092 | 1,625,000 | 1,609,391 | (5,562,500) | 12,914,983 |
| 합계 | 43,519,561 | 19,271,000 | 6,772,644 | (8,804,850) | 60,758,355 |
(주1) 기타 증감은 출자금환수 및 배당금 수령으로 인한 증감입니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 분기순손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 6,251,800 | - | 2,239,626 | 2,158,834 | 2,158,834 |
| 아주LifeScience해외진출 Platform펀드 | 177,321,600 | 1,920,855 | 56,769,262 | 37,837,951 | 37,837,951 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 33,343,131 | 293,847 | 9,523,675 | 7,484,483 | 7,484,483 |
| 아주강소기업5호 투자조합 | 6,849 | 893,447 | 4 | (79,798) | (79,798) |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 7,450,060 | 18,200 | 98,748 | (699,008) | (699,008) |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 40,235,777 | 249,600 | 2,567,532 | 1,392,034 | 1,392,034 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 196,311,740 | 840,762 | 21,473,660 | 18,800,048 | 18,800,048 |
| 아주좋은벤처펀드 | 61,313,083 | 709,258 | 7,695,236 | 2,411,046 | 2,411,046 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 24,530,722 | 672,658 | 39,210 | (741,935) | (741,935) |
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 14,015,248 | 53,269 | 1,675,013 | (3,953,150) | (3,953,150) |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 27,954,684 | 51,833 | 14,815,101 | 14,636,780 | 14,636,780 |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 106,268,314 | 10,512,163 | 23,196,705 | 19,239,747 | 19,239,747 |
<제44(전)기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 8,437,865 | 1,344,899 | 17,552 | (855,410) | (855,410) |
| 아주LifeScience해외진출 Platform펀드 | 139,910,328 | 2,204,352 | 86,275,138 | 67,501,625 | 67,501,625 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 19,460,391 | 228,438 | 2,418,213 | (2,203,119) | (2,203,119) |
| 아주강소기업5호 투자조합 | 6,849 | 813,650 | 6 | (309,791) | (309,791) |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 8,149,068 | 18,200 | 174,300 | 97,171 | 97,171 |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 20,676,231 | 249,600 | 659,596 | (841,072) | (841,072) |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 102,695,135 | 688,437 | 1,756,302 | 6,698 | 6,698 |
| 아주좋은벤처펀드 | 25,699,636 | 704,194 | 3,895,763 | 2,165,442 | 2,165,442 |
| 아주아이비나우그로쓰캐피탈사모투자전문회사 | - | - | 233,007 | (3,219,404) | (3,219,404) |
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 19,468,399 | 53,269 | 420,528 | (4,924,254) | (4,924,254) |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 45,441,896 | 181,608 | 3,209,684 | 1,020,115 | 1,020,115 |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 113,830,817 | 10,510,967 | 25,906,753 | 12,875,125 | 12,875,125 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업은없습니다. &cr&cr(5) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 회사명 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| 아주강소기업5호 투자조합 | (84,438) | (76,838) |
&cr13. 대출채권
(1) 전기말 현재 연결실체의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 투자대출채권 | 2,740,390 |
| (대손충당금) | (2,740,390) |
| 합계 | - |
(2) 대손충당금 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. 전분기 중 연결실체의 대출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정액 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대출채권 대손충당금 | 995,195 | 1,745,195 | 2,740,390 |
14. 대여금및수취채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 1,180,000 | 149,000 |
| (대손충당금) | (5,900) | (745) |
| 채무증권(주1) | - | 70,638,469 |
| (대손충당금) | - | (29,300,776) |
| 미수금(주2) | 8,249,513 | 7,331,483 |
| (대손충당금) | (594,406) | (480,631) |
| 미수수익 | 3,997,336 | 3,527,958 |
| (대손충당금) | (436,355) | (420,000) |
| 합계 | 12,390,188 | 51,444,758 |
(주1) 연결실체가 투자한 복합상품의 주계약과 관련된 금액으로, 주계약의 경제적 실질에 따라 채무증권으로 분류하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr(주2) 당분기말과 전기말 현재 미수금에는 각 조합에서 출자금 반환 결의를 하였으나,우선손실충당 약정에 따라 지배기업이 반환받지 못하고 조합에 예치되어 있는 금액 6,549,500천원을 각각 포함하고 있습니다.(주석 29 참조)
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실&cr측정 대상 | 전체기간 &cr기대신용손실 &cr측정 대상 | 신용이 손상된 &cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,913 | - | 899,463 | 901,376 |
| Stage간 분류 이동 | ||||
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (1,168) | 1,168 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 전입액 | 54,320 | 1,167 | 79,798 | 135,285 |
| 분기말 | 55,065 | 2,335 | 979,261 | 1,036,661 |
<제44(전)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기대여금 | 채무증권 | 미수금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 745 | 24,356,852 | 59,816 | 24,417,413 |
| 설정액 | - | 3,236,230 | 125,473 | 3,361,703 |
| 환입 | - | (3,848,750) | - | (3,848,750) |
| 분기말 | 745 | 23,744,332 | 185,289 | 23,930,366 |
(3) 당분기 중 연결실체의 대여금및수취채권에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실&cr측정 대상 | 전체기간 &cr기대신용손실 &cr측정 대상 | 신용이 손상된 &cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,108,978 | - | 899,463 | 11,008,441 |
| Stage간 분류 이동 | ||||
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (233,520) | 233,520 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 순증감효과(발생 및 수취) | 2,338,609 | - | 79,799 | 2,418,408 |
| 분기말 | 12,214,067 | 233,520 | 979,262 | 13,426,849 |
&cr15. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 비품 | 938,966 | 908,041 |
| 감가상각누계액 | (863,345) | (827,572) |
| 차량운반구 | 10,812 | 10,812 |
| 감가상각누계액 | (4,955) | (2,928) |
| 합계 | 81,478 | 88,353 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 908,041 | 33,348 | (2,423) | - | 938,966 |
| 감가상각누계액 | (827,572) | - | 2,423 | (38,196) | (863,345) |
| 차량운반구 | 10,812 | 95,443 | (95,443) | - | 10,812 |
| 감가상각누계액 | (2,928) | - | 8,568 | (10,595) | (4,955) |
| 합계 | 88,353 | 128,791 | (86,875) | (48,791) | 81,478 |
&cr<제44(전)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 916,582 | 15,180 | - | - | 931,762 |
| 감가상각누계액 | (797,443) | - | - | (40,513) | (837,956) |
| 차량운반구 | 29,791 | - | (18,979) | - | 10,812 |
| 감가상각누계액 | (1,016) | - | 3,400 | (4,636) | (2,252) |
| 합계 | 147,914 | 15,180 | (15,579) | (45,149) | 102,366 |
&cr(3) 당분기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 유형자산 및 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
16. 무형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 회원권 | 535,000 | 555,468 |
| 소프트웨어 | 30,351 | 63,822 |
| 출자금(주1) | - | 50,000 |
| 합계 | 565,351 | 669,290 |
(주1) 여신전문금융협회비 납입액으로, 당분기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권(주1) | 555,468 | - | - | (20,468) | 535,000 |
| 소프트웨어 | 63,822 | - | (33,471) | - | 30,351 |
| 출자금 | 50,000 | - | - | (50,000) | - |
| 합계 | 669,290 | - | (33,471) | (70,468) | 565,351 |
(주1) 당분기 중 내용연수가 비한정인 회원권 중 일부에 대해서 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 당분기말 현재 손상된 회원권의 회수가능가액은 거래소의 시세를 사용하여 처분부대원가를 차감한 순공정가치로 측정되었으며, 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.&cr&cr<제44(전)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 555,468 | - | - | 555,468 |
| 소프트웨어 | 342,114 | - | (224,329) | 117,785 |
| 출자금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합계 | 947,582 | - | (224,329) | 723,253 |
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 및 출자금에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr17. 기타금융자산 및 기타자산&cr 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 보증금 | 562,227 | 562,227 |
| 기타투자자산 | - | 29,930 | |
| 소계 | 562,227 | 592,157 | |
| 기타자산 | 선급비용 | 50,060 | 22,220 |
| 합계 | 612,287 | 614,377 |
&cr18. 차입금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반차입금 | 우리은행 | 4.46 | 6,000,000 | 6,300,000 |
| KEB하나은행 | 4.63 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 산업은행 | 3.38 ~ 3.41 | 26,000,000 | 26,000,000 | |
| IBK캐피탈 | 4.50 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 수협은행 | 4.68 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 45,000,000 | 45,300,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 45,300,000 | 39,500,000 |
| 차입 | 50,000,000 | 37,000,000 |
| 차입금의 상환 | (50,300,000) | (30,900,000) |
| 분기말 | 45,000,000 | 45,600,000 |
&cr19. 퇴직급여제도&cr연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기(주1) |
| --- | --- | --- |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| ―확정급여채무의 현재가치 | 1,195,637 | 1,107,216 |
| ―사외적립자산의 공정가치 | (1,057,383) | (1,137,146) |
| 합계 | 138,254 | (29,930) |
(주1) 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 그 초과금을기타금융자산으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 62,402 | 201,862 | 60,939 | 182,817 |
| 확정급여부채의 순이자 | 221 | 2,380 | (106) | (317) |
| 합계 | 62,623 | 204,242 | 60,833 | 182,500 |
(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 16,417 | 66,662 | 27,557 | 75,076 |
&cr20. 기타금융부채 및 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | 미지급금 | 593,824 | 332,623 |
| 미지급비용 | 433,604 | 1,354,902 | |
| 미지급배당금 | 134,542 | 151,362 | |
| 소계 | 1,161,970 | 1,838,887 | |
| 기타부채 | 선수금 | 1,027,402 | 1,823,151 |
| 예수금 | 61,167 | 71,607 | |
| 소계 | 1,088,569 | 1,894,758 | |
| 합계 | 2,250,539 | 3,733,645 |
21. 자본금과 잉여금 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 금액(주1) | 500원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수(주1) | 108,954,050주 | 10,792,400주 |
| 자본금 | 54,477,025 | 53,962,000 |
(주1) 당분기 중 액면가 5,000원인 1주를 액면가 500원으로 1:10 액면분할 하였습니다.&cr &cr(2) 연결자본잉여금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 1,247,594 | 217,544 |
&cr(3) 당분기 중 주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,792,400 | 53,962,000 | 217,544 |
| 유상증자 | 103,005 | 515,025 | 1,030,050 |
| 액면분할 | 98,058,645 | - | - |
| 분기말 | 108,954,050 | 54,477,025 | 1,247,594 |
(4) 연결이익잉여금
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이익준비금(주1) | 2,573,398 | 2,303,588 | 법정적립금 |
| 미처분이익잉여금 | 85,946,769 | 74,793,317 | |
| 합계 | 88,520,167 | 77,096,905 |
(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
22. 금융수익 및 금융비용&cr (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||||
| 현금및예금이자수익 | 187,368 | 542,986 | 148,407 | 530,275 |
| 채무증권(당기손익-공정가치금융자산) 이자수익 | 313,929 | 366,432 | - | - |
| 채무증권(상각후원가측정금융자산) 이자수익 | - | - | 608,062 | 3,080,518 |
| 기타이자수익 | 5,128 | 7,621 | 1,280 | 3,799 |
| 소계 | 506,425 | 917,039 | 757,749 | 3,614,592 |
| 배당수익 | ||||
| 기타수입배당금 | 11,710 | 346,001 | 73,184 | 494,516 |
| 소계 | 11,710 | 346,001 | 73,184 | 494,516 |
| 합계 | 518,135 | 1,263,040 | 830,933 | 4,109,108 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금이자 | 461,458 | 1,330,044 | 424,602 | 1,192,837 |
23. 단기매매금융자산관련손익&cr(1) 전분기 중 연결실체의 단기매매금융자산관련이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산평가이익 | (30,397) | 2,114,330 |
| 단기매매금융자산처분이익 | 351,807 | 1,438,495 |
| 파생상품평가이익 | 1,286,628 | 1,286,628 |
| 파생상품거래이익 | 62,984 | 65,127 |
| 합계 | 1,671,022 | 4,904,580 |
&cr(2) 전분기 중 연결실체의 단기매매금융자산관련손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산평가손실 | 157,517 | 589,205 |
| 단기매매금융자산처분손실 | 522,717 | 1,041,996 |
| 파생상품평가손실 | 394,614 | 1,969,429 |
| 파생상품거래손실 | 166,651 | 166,651 |
| 합계 | 1,241,499 | 3,767,281 |
24. 당기손익인식지정금융자산관련손익&cr(1) 전분기 중 연결실체의 당기손익인식지정금융자산관련이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | 8,082,364 | 25,351,066 |
| 당기손익인식지정금융자산처분이익 | 6,357,462 | 7,667,360 |
| 합계 | 14,439,826 | 33,018,426 |
&cr(2) 전분기 중 연결실체의 당기손익인식지정금융자산관련손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | 4,565,222 | 11,960,267 |
| 당기손익인식지정금융자산처분손실 | - | 27,957 |
| 합계 | 4,565,222 | 11,988,224 |
25. 당기손익-공정가치측정 금융자산관련손익 &cr(1) 당분기 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산관련이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 6,016,820 | 21,603,028 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 3,278,236 | 11,187,620 |
| 소계 | 9,295,056 | 32,790,648 |
| 채무증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,308,565 | 8,184,049 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 740,524 | 2,441,201 |
| 소계 | 3,049,089 | 10,625,250 |
| 파생상품 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 753,666 | 2,203,382 |
| 합계 | 13,097,811 | 45,619,280 |
(2) 당분기 중 연 결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산관련손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (6,681,249) | 8,149,463 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 7,026,217 | 9,954,389 |
| 소계 | 344,968 | 18,103,852 |
| 채무증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (13,846) | 1,935,538 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 6,660 | 6,660 |
| 소계 | (7,186) | 1,942,198 |
| 합계 | 337,782 | 20,046,050 |
26. 일반관리비
당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,165,423 | 3,462,534 | 1,248,363 | 3,805,208 |
| 퇴직급여 | 81,253 | 257,419 | 90,086 | 259,273 |
| 주식보상비용 | 409,524 | 409,524 | - | - |
| 복리후생비 | 178,150 | 536,071 | 142,023 | 476,507 |
| 여비교통비 | 46,036 | 121,218 | 15,888 | 86,140 |
| 소모품비 | 2,950 | 19,144 | 5,683 | 18,037 |
| 차량비 | 16,599 | 67,659 | 26,845 | 93,118 |
| 통신비 | 11,413 | 36,600 | 13,065 | 37,403 |
| 도서인쇄비 | 8,152 | 18,739 | 2,524 | 14,621 |
| 제세공과금 | 29,606 | 102,805 | 31,422 | 118,733 |
| 수선비 | 227 | 355 | 132 | 564 |
| 보험료 | 5,516 | 23,819 | 7,692 | 26,794 |
| 업무추진비 | 19,270 | 72,665 | 24,885 | 68,063 |
| 감가상각비 | 12,991 | 48,791 | 14,372 | 45,149 |
| 무형자산상각비 | 8,798 | 33,471 | 74,776 | 224,329 |
| 지급수수료 | 426,385 | 944,951 | 223,732 | 697,985 |
| 임차료 | 248,575 | 778,111 | 230,196 | 741,603 |
| 리스료 | 33,546 | 117,361 | 54,799 | 155,339 |
| 교육훈련비 | 75,347 | 172,129 | 49,023 | 98,922 |
| 광고선전비 | 5,831 | 24,461 | 2,797 | 16,092 |
| 외주용역비 | 1,926 | 8,171 | 2,303 | 6,904 |
| 투자조합관리비 | 137,925 | 390,990 | 90,381 | 291,975 |
| 합계 | 2,925,443 | 7,646,988 | 2,350,987 | 7,282,759 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | - | 734 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | 145 | 4,867 | 7,051 |
| 잡이익 | 99 | 109 | - | 72 |
| 합계 | 99 | 988 | 4,867 | 7,123 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 569 | 569 | (129) | 23 |
| 무형자산손상차손 | - | 70,468 | - | - |
| 기부금 | 3,400 | 303,400 | 3,400 | 155,100 |
| 잡손실 | - | 12,075 | 1,300 | 1,301 |
| 유형자산처분손실 | 221 | 221 | - | - |
| 합 계 | 4,190 | 386,733 | 4,571 | 156,424 |
28. 현금흐름표 &cr (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 14,603,498 | 5,747,596 |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 3,728,519 | 1,619,984 |
| 이자비용 | 1,330,044 | 1,192,837 |
| 이자수익 | (917,039) | (3,614,592) |
| 배당금수익 | (346,001) | (494,516) |
| 외화환산손실 | 569 | 23 |
| 외화환산이익 | (734) | - |
| 퇴직급여 | 190,755 | 259,272 |
| 감가상각비 | 48,791 | 45,149 |
| 유형자산처분이익 | (145) | (7,051) |
| 유형자산처분손실 | 221 | - |
| 무형자산상각비 | 33,471 | 224,329 |
| 무형자산손상차손 | 70,468 | - |
| 대손상각비 | 135,285 | 171,228 |
| 프로젝트투자관련손실 | - | 1,745,195 |
| 주식보상비용 | 409,524 | - |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | - | 11,960,267 |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | - | (25,351,066) |
| 단기매매금융자산평가손실 | - | 589,205 |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | (2,114,330) |
| 파생금융자산평가손실 | - | 1,969,429 |
| 파생금융자산평가이익 | - | (1,286,628) |
| 관계기업및공동기업투자관련손실 | 1,477,147 | 2,657,679 |
| 관계기업및공동기업투자관련이익 | (12,442,095) | (688,075) |
| 비지배지분금융비용 | 17,654,812 | 18,566,207 |
| 비지배지분금융수익 | (1,275,372) | (6,439,690) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 10,085,001 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (31,990,459) | - |
| 소계 | (11,807,238) | 1,004,856 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 예치금의 감소 | 950,066 | 10,782,501 |
| 단기매매금융자산의 감소 | - | 1,668,250 |
| 파생금융자산의 증가 | - | (1,351,176) |
| 당기손익인식지정금융자산의 증가 | - | (5,153,516) |
| 매도가능금융자산의 증가 | - | (360,019) |
| 투자채무증권의 증가 | - | (5,494,842) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 27,031,348 | - |
| 단기대여금의 증가 | (1,031,000) | - |
| 미수금의 감소(증가) | 74,087 | (298,216) |
| 미수수익의 증가 | (431,864) | (1,405,862) |
| 선급비용의 증가 | (27,841) | (26,784) |
| 퇴직금의 지급 | (45,477) | (7,547) |
| 미지급금의 증가(감소) | (37,962) | 652,538 |
| 선수금의 증가(감소) | (795,749) | 813,296 |
| 예수금의 증가(감소) | (10,440) | 15,124 |
| 기타미지급비용의 감소 | (970,515) | (1,779,510) |
| 소계 | 24,704,653 | (1,945,763) |
| 합계 | 27,500,913 | 4,806,689 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 존재하지 않습니다.
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr당분기 및 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초(주1) | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 45,300,000 | (300,000) | - | 45,000,000 |
| 비지배지분부채 | 136,511,286 | (14,651,500) | 16,379,440 | 138,239,226 |
| 합계 | 181,811,286 | (14,951,500) | 16,379,440 | 183,239,226 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
<제44(전)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 39,500,000 | 6,100,000 | - | 45,600,000 |
| 비지배지분부채 | 126,993,454 | 649,500 | 12,126,517 | 139,769,471 |
| 합계 | 166,493,454 | 6,749,500 | 12,126,517 | 185,369,471 |
&cr29. 업무집행조합원(지배기업)의 손실우선분담규정
각 조합규약상 투자조합에서 청산시 손실이 발생하는 경우, 업무집행조합원(지배기업)은 업무집행조합원 출자총액의 범위 내에서 일정 부분 손실을 우선분담하고, 기준수익률을 초과할 시에는 성과보수를 지급받도록 규정하고 있습니다.&cr &cr당분기말과 전기말 현재 미수금에는 각 조합에서 출자금 반환 결의를 하였으나, 우선손실충당 약정에 따라 조합에 예치되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 약정내용 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| 아주LifeScience해외진출&crPlatform펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | 1,224,000 | 1,224,000 |
| 아주좋은벤처펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | 325,500 | 325,500 |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 &cr그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 정관에 따라 후순위사원의 출자금 총액의 5% 범위 내&cr(이 중 지배기업은 50%부담) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 6,549,500 | 6,549,500 |
30. 법인세
당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 2,038,729 | 906,933 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | 1,794,870 | 709,383 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 5,039 | 3,668 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (110,119) | - |
| 법인세비용 | 3,728,519 | 1,619,984 |
&cr31. 주당이익
(1) 당분 기와 전 분기 기 본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 3,772,696,357 | 14,603,498,258 | 1,531,837,486 | 5,747,595,811 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 108,549,722주 | 108,293,058주 | 108,162,599주 | 108,162,599주 |
| 기본주당이익 | 35 | 135 | 14 | 53 |
(주1) 당분기 중 액면가 5,000원인 1주를 액면가 500원으로 1:10 액면분할 하였습니다. 비교표시된 전분기 주당순이익은 당분기 중 발생한 액면분할을 반영한 유통보통주식수로 재작성되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 기본주당순이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 일, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 적수 | 주식수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(주1) | 107,924,000 | 9,940,222,158 | 107,924,000 | 29,517,652,598 |
| 유상증자(주1) | 1,030,050 | 46,352,250 | 1,030,050 | 46,352,250 |
| 유통보통주식수 | 108,954,050 | 9,986,574,408 | 108,954,050 | 29,564,004,848 |
| 일수 | 92 | 273 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 108,549,722 | 108,293,058 |
(주1) 당분기 중 발생한 액면분할을 반영하여 산정하였습니다.&cr&cr<제44(전)기 3분기>
| (단위: 일, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통보통주식수 | 가중평균&cr유통보통주식수 | 유통보통주식수 | 가중평균&cr유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(주1) | 107,924,000 | 9,950,959,119 | 107,924,000 | 29,528,389,558 |
| 유통보통주식수 | 107,924,000 | 9,950,959,119 | 107,924,000 | 29,528,389,558 |
| 일수 | 92 | 273 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 108,162,599 | 108,162,599 |
(주1) 당분기 중 발생한 액면분할을 반영하여 산정하였습니다.&cr&cr(3) 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치하며, 전분기에는 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
32. 특수관계자
( 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 지배 기업 은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지배기업 | 연결실체와의 관계 |
|---|---|---|
| 아주산업㈜ | - | 지배기업 |
&cr(2) 당분기말 현재 연결실 체와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 아주산업㈜ |
| 관계기업 및 공동기업 | KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합, &cr아주LifeScience해외진출Platform펀드,&cr2014 KIF-아주IT전문투자조합, 아주강소기업5호 투자조합,&cr아주-SHC상생기업4호투자조합, 아주 좋은 기술금융 펀드,&cr아주 좋은 사모투자합자회사, 아주좋은벤처펀드,&cr아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드,&cr코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사,&cr아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사,&cr엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰2013 사모투자전문회사 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜아주호텔제주, ㈜아주호텔서교, 아주큐엠에스㈜, ㈜스파크플러스 |
(3) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액&cr1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 등과의 거래
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내용 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 배당금지급 | - | 2,235,000 | - | 670,500 |
| 기타비용 | 251,485 | 811,498 | 280,611 | 931,566 | ||
| 아주캐피탈㈜(주1) | 배당금지급 | - | - | - | 1,564,500 | |
| 기타비용 | - | - | 2,876 | 63,609 | ||
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜아주호텔제주 | 기타비용 | 24,685 | 35,001 | 9,555 | 23,626 |
| ㈜아주호텔서교 | 기타비용 | - | 4,714 | - | - | |
| 아주큐엠에스㈜ | 기타비용 | 64,835 | 209,562 | 63,329 | 200,305 | |
| ㈜스파크플러스 | 기타비용 | - | 1,100 | - | - | |
| ㈜아주저축은행 | 기타비용 | - | - | - | 20 | |
| 기타수익 | - | - | 6,559 | 22,384 | ||
| 합계 | 배당금지급 및 비용 | 341,005 | 3,296,875 | 356,371 | 3,454,126 | |
| 수익 | - | - | 6,559 | 22,384 |
(주1) 전기 중 아주캐피탈㈜가 보유한 지배기업 발행주식을 전량 아주산업㈜에 매각함에 따라 연결실체의 지배기업은 아주산업㈜로 변경되었으며, 아주캐피탈㈜는 연결실체의 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래금액은 아주캐피탈㈜와 특수관계자에서 제외되기 전까지의 기간동안 발생한 금액입니다.
&cr2) 투자조합과의 거래
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 조합명 | 거래내용 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 원금분배 | 400,000 | 400,000 | - | - |
| 수수료수익 | 2,146 | 50,888 | 36,224 | 108,674 | ||
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 원금분배 | - | - | 240,000 | 360,000 | |
| 수수료수익 | 211,923 | 671,028 | 240,680 | 734,648 | ||
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 출자 | 222,000 | 1,254,000 | - | 1,602,000 | |
| 수수료수익 | 99,545 | 293,847 | 136,171 | 443,623 | ||
| 아주강소기업5호 투자조합 | 수수료수익 | - | - | 52,931 | 157,068 | |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 원금분배 | - | - | - | 336,000 | |
| 수수료수익 | 18,200 | 54,600 | 18,200 | 54,600 | ||
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 출자 | 1,384,000 | 3,520,000 | 1,557,000 | 2,422,000 | |
| 수수료수익 | 249,600 | 748,800 | 249,600 | 749,113 | ||
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 출자 | 1,350,000 | 6,795,000 | 5,760,000 | 5,760,000 | |
| 수수료수익 | 840,762 | 2,376,452 | 637,255 | 637,255 | ||
| 아주좋은벤처펀드 | 출자 | 1,500,000 | 5,025,000 | - | 3,000,000 | |
| 수수료수익 | 378,082 | 1,121,918 | 378,082 | 682,192 | ||
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 출자 | - | 2,000,000 | - | - | |
| 수수료수익 | 672,658 | 785,370 | - | - | ||
| 소계 | 출자 | 4,456,000 | 18,594,000 | 7,317,000 | 12,784,000 | |
| 원금분배 및 수익 | 2,872,916 | 6,502,903 | 1,989,143 | 4,263,173 | ||
| 공동기업 | 아주아이비나우그로쓰캐피탈사모투자전문회사 | 원금분배 | - | - | - | 64,000 |
| 배당수익 | - | - | 104,553 | 104,553 | ||
| 수수료수익 | - | - | - | 1,720,021 | ||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 원금분배 | - | 300,000 | - | - | |
| 수수료수익 | 29,298 | 86,938 | 29,298 | 86,938 | ||
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 원금분배 | - | 4,799,133 | - | 1,392,297 | |
| 수수료수익 | 20,417 | 68,325 | 36,296 | 107,704 | ||
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 출자 | 1,250,000 | 3,125,000 | - | 1,625,000 | |
| 원금분배 | - | 4,150,000 | 812,500 | 1,687,500 | ||
| 배당수익 | - | 2,162,500 | 375,000 | 375,000 | ||
| 수수료수익 | 58,123 | 342,206 | 116,180 | 532,254 | ||
| 소계 | 출자 | 1,250,000 | 3,125,000 | - | 1,625,000 | |
| 원금분배 및 수익 | 107,838 | 11,909,102 | 1,473,827 | 6,070,267 | ||
| 합계 | 출자 | 5,706,000 | 21,719,000 | 7,317,000 | 14,409,000 | |
| 원금분배 및 수익 | 2,980,754 | 18,412,005 | 3,462,970 | 10,333,440 |
3) 자금거래&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 아주강소기업5호 투자조합 | - | - | 79,798 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜스파크플러스(주1) | - | - | 1,000,000 | - |
| 합계 | - | - | 1,079,798 | - |
(주1) 기재되어 있는 대여내역은 전환사채 투자금액입니다.&cr&cr<제44(전)기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 15,000,000 | (15,000,000) | - | - |
| 관계기업 | 아주강소기업5호 투자조합 | - | - | 146,138 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜스파크플러스(주1) | - | - | 999,000 | - |
| 합계 | 15,000,000 | (15,000,000) | 1,145,138 | - |
(주1) 기재되어 있는 대여내역은 전환사채 투자금액입니다.
4) 채권ㆍ채무잔액
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내용 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 임차보증금 | 535,504 | - | 535,504 | - |
| 미지급금 | - | 69,750 | - | - | ||
| 관계기업 | KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 미수수익 | - | - | 144,899 | - |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 미수수익 | 671,028 | - | 969,286 | - | |
| 미수분배금 | 1,224,000 | - | 1,224,000 | - | ||
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 미수수익 | 293,847 | - | 228,438 | - | |
| 아주강소기업5호 투자조합(주1) | 미수수익 | 420,000 | - | 420,000 | - | |
| 미수금 | 519,962 | - | 440,164 | - | ||
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 미수수익 | 18,200 | - | 18,200 | - | |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 미수수익 | 249,600 | - | 249,600 | - | |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 미수수익 | 840,762 | 688,437 | - | ||
| 아주좋은벤처펀드 | 미수수익 | 378,082 | - | 378,082 | - | |
| 미수분배금 | 325,500 | - | 325,500 | - | ||
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 미수수익 | 672,658 | - | - | - | |
| 소계 | 5,613,639 | - | 5,086,606 | - | ||
| 공동기업 | 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 미수수익 | 29,298 | - | 29,298 | - |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 미수수익 | 20,417 | - | 72,592 | - | |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 미수수익 | 96,958 | - | 157,575 | - | |
| 미수분배금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | ||
| 소계 | 5,146,673 | - | 5,259,465 | - | ||
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜스파크플러스 | 전환사채 | 1,995,580 | - | 857,023 | - |
| ㈜아주호텔제주 | 미지급금 | - | 8,727 | - | - | |
| 아주큐엠에스 ㈜ | 미지급금 | - | 42,802 | - | - | |
| 소계 | 1,995,580 | 51,529 | ||||
| 합계 | 13,291,396 | 121,279 | 11,738,598 | - |
(주1) 당분기말 및 전기말 현재 미수수익 및 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 대손충당금 설정으로 인하여 인식한 대손상각비 금액은 79,798천원입니다.&cr&cr5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상 &cr 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 | 303,340 | 967,207 | 267,800 | 815,233 |
| 퇴직급여 | 16,483 | 44,633 | 21,706 | 69,225 |
| 주식보상비용 | 59,978 | 59,978 | - | - |
| 합계 | 379,801 | 1,071,818 | 289,506 | 884,458 |
33. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 동 기준서의 적용이 연결실체의 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 최초 적 용일 현재 금융자산의 측정 범주와 종류 &cr 연결실체의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 후속측정 범주 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제44(전)기 기말&cr(기업회계기준서 제1039호) | 제45(당)기 기초&cr(기업회계기준서 제1109호) | 기업회계기준서 제1039호(주1) | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서 제1109호(주1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 23,912,506 | - | - | 23,912,506 |
| 예치금 | 상각후원가측정 금융자산 | 27,575,719 | - | - | 27,575,719 |
| 단기매매금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 24,479,320 | - | - | 24,479,320 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 128,531,374 | - | - | 128,531,374 |
| 매도가능증권(주3) | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,910,249 | (1,910,249) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,910,249 | - | 1,910,249 | |
| 대출채권 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 대여금및수취채권(주2) | 상각후원가측정 금융자산 | 51,444,758 | (41,337,692) | - | 10,107,066 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 41,337,692 | (394,585) | 40,943,107 | |
| 기타금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 592,157 | - | - | 592,157 |
| 합계 | 258,446,083 | - | (394,585) | 258,051,498 |
(주1) 대 손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.&cr(주2) 기업회계기준서 제1039호에서 대여금및수취채권(투자채무증권) 및 단기매매금융자산(매매목적파생금융자산)으로 분리하여 분류되었던 복합금융상품 전체에 대한 공정가치 평가가 이루어져 (-)394,585천원의 재측정 금액이 발생하였습니다. 복합금융상품은 계약상 현금흐름 특성을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다. &cr(주3) 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 중1,910,249천원은 기업회계기준서 제1109호에서 채무증권으로 분류되며, 계약상 현금흐름 특성을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융자산의 변경된 범주별 분류는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 기초 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산(주1) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 23,912,506 | 23,912,506 |
| 예치금 | - | 27,575,719 | 27,575,719 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 195,864,050 | - | 195,864,050 |
| 대출채권 | - | - | - |
| 대여금및수취채권 | - | 10,107,066 | 10,107,066 |
| 기타금융자산 | - | 592,157 | 592,157 |
| 합계 | 195,864,050 | 62,187,448 | 258,051,498 |
(주1) 대 손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr (3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산범주에서 상각후원가측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr &cr(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금으로 조정된 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 후속측정 범주 | 대손충당금 조정내역 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제44(전)기 기말&cr(기업회계기준서 제1039호) | 제45(당)기 기초&cr(기업회계기준서 제1109호) | 기업회계기준서 &cr제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서&cr제1109호 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 대출채권 | 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 | 2,740,390 | (2,740,390) | - | - |
| 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 901,376 | - | - | 901,376 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 | 29,300,776 | (29,300,776) | - | - | |
| 대손충당금 합계 | 32,942,542 | (32,041,166) | - | 901,376 |
(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr- 이익잉여금 영향
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | 77,096,905 | |
| 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정 | (482,136) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가 | (394,585) | |
| 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 평가 변동(주1) | (351,634) | |
| 비지배지분부채조정(주2) | 264,083 | |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | 76,614,769 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인하여 재작성된 종속기업 보유자산에 대한 금액 중 비지배지분부채 해당분을 인식한 효과입니다. &cr(주2) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인하여 재작성된 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 바탕으로 소유지분 해당분을 인식한 효과입니다.
4. 재무제표
| 요 약 분 기 재 무 상 태 표 | |
| 제45(당)기 3분기말 2018년 9월 30일 현재 | |
| 제44(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재&cr | |
| 아주아이비투자 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제45(당)기 3분기말(*) | 제44(전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4, 5, 6, 33 | 6,996,054,796 | 7,992,158,124 |
| 예치금 | 4, 5, 7, 33 | 14,799,485,246 | 17,264,074,567 |
| 단기매매금융자산 | 4, 5, 8, 33 | - | 15,687,798,400 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 4, 5, 9, 33 | - | 10,683,168,082 |
| 매도가능금융자산 | 5, 10, 33 | - | 1,910,248,584 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4, 5, 11, 32, 33 | 24,427,884,978 | - |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자 | 12, 32 | 90,498,762,175 | 79,747,394,904 |
| 대여금및수취채권 | 4 ,5, 14, 32, 33 | 14,076,242,654 | 16,117,041,787 |
| 유형자산 | 15 | 81,478,323 | 88,353,413 |
| 무형자산 | 16 | 565,351,127 | 669,290,519 |
| 기타금융자산 | 4, 5, 17, 19, 29, 32 | 562,226,500 | 592,157,138 |
| 기타자산 | 17 | 50,060,400 | 22,219,630 |
| 이연법인세자산 | 4,522,466,565 | 3,267,440,830 | |
| 자산총계 | 156,580,012,764 | 154,041,345,978 | |
| 부채 | |||
| 차입금 | 4, 5, 18 | 45,000,000,000 | 45,300,000,000 |
| 확정급여채무 | 19 | 138,254,360 | - |
| 당기법인세부채 | 1,476,255,587 | 596,969,242 | |
| 기타금융부채 | 4, 5, 20, 32 | 1,161,970,190 | 1,838,887,142 |
| 기타부채 | 20, 29 | 1,028,522,869 | 595,556,244 |
| 부채총계 | 48,805,003,006 | 48,331,412,628 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1, 21 | 54,477,025,000 | 53,962,000,000 |
| 자본잉여금 | 21 | 1,247,593,775 | 217,543,775 |
| 자본조정 | 49,005,898 | - | |
| 기타포괄손익누계액 | (17,865,427) | - | |
| 이익잉여금 | 21 | 52,019,250,512 | 51,530,389,575 |
| 자본총계 | 107,775,009,758 | 105,709,933,350 | |
| 부채와자본총계 | 156,580,012,764 | 154,041,345,978 |
(*) 당분기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."
| 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제45(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 | |
| 제44(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지&cr | |
| 아주아이비투자 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제45(당)기 3분기(*) | 제44(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.영업수익 | 3,926,233,125 | 19,976,577,025 | 4,113,239,195 | 16,735,497,063 | |
| 금융수익 | 22 | 144,497,233 | 5,626,582,606 | 219,532,705 | 2,149,338,597 |
| 수수료수익 | 32 | 3,372,130,348 | 9,833,955,772 | 3,447,127,758 | 9,746,317,053 |
| 단기매매금융자산관련이익 | 23 | - | - | 321,409,830 | 3,552,824,706 |
| 당기손익인식지정금융자산관련이익 | 24 | - | - | 113,069,870 | 1,261,221,566 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 25 | 356,433,001 | 3,472,866,104 | - | - |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자관련이익 | 12 | - | 990,000,000 | - | - |
| 기타영업수익 | 53,172,543 | 53,172,543 | 12,099,032 | 25,795,141 | |
| Ⅱ. 영업비용 | 4,500,937,960 | 15,725,247,223 | 3,432,411,152 | 10,674,947,929 | |
| 금융비용 | 22 | 461,458,482 | 1,330,044,081 | 424,601,715 | 1,192,836,549 |
| 수수료비용 | 32 | 76,725,000 | 230,175,000 | 104,225,000 | 312,675,000 |
| 단기매매금융자산관련손실 | 23 | - | - | 855,813,824 | 1,823,370,001 |
| 당기손익인식지정금융자산관련손실 | 24 | - | - | 29,071,210 | 573,608,819 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 25 | 747,702,439 | 4,816,835,687 | - | - |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자관련손실 | 12, 29 | 270,000,000 | 1,670,000,000 | - | - |
| 대손상각비(환입) | 14, 32 | 69,591,457 | 148,577,088 | (1,035,787,270) | (1,139,400,193) |
| 프로젝트투자관련손실 | - | - | 750,000,000 | 750,000,000 | |
| 일반관리비 | 26, 32 | 2,875,460,582 | 7,514,288,076 | 2,304,486,673 | 7,129,233,764 |
| 기타영업비용 | - | 15,327,291 | - | 32,623,989 | |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | (574,704,835) | 4,251,329,802 | 680,828,043 | 6,060,549,134 | |
| Ⅳ. 기타수익 | 27 | 98,622 | 987,575 | 4,867,119 | 7,123,360 |
| Ⅴ. 기타비용 | 27 | 4,189,113 | 386,732,503 | 4,571,253 | 156,424,032 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | (578,795,326) | 3,865,584,874 | 681,123,909 | 5,911,248,462 | |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 30 | (132,784,929) | 678,623,937 | 243,876,156 | 1,063,681,398 |
| Ⅷ. 분기순이익 | (446,010,397) | 3,186,960,937 | 437,247,753 | 4,847,567,064 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | - | (17,865,427) | (6,262,759) | (13,003,659) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (17,865,427) | (6,262,759) | (13,003,659) | |
| Ⅹ. 분기총포괄이익 | (446,010,397) | 3,169,095,510 | 430,984,994 | 4,834,563,405 | |
| XI. 주당이익 | 31 | ||||
| 기본주당이익 | (4) | 29 | 4 | 45 | |
| 희석주당이익 | (4) | 29 | 4 | 45 |
(*) 당분기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."
| 요 약 분 기 자 본 변 동 표 | |
| 제45(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 | |
| 제44(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지&cr | |
| 아주아이비투자 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목(*) | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 53,962,000,000 | 217,543,775 | - | - | 47,181,957,422 | 101,361,501,197 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,698,100,000) | (2,698,100,000) |
| 분기총포괄이익: | - | - | - | - | 4,834,563,405 | 4,834,563,405 |
| 분기순이익 | - | - | - | - | 4,847,567,064 | 4,847,567,064 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (13,003,659) | (13,003,659) |
| 2017년 9월 30일(전분기말) | 53,962,000,000 | 217,543,775 | - | - | 49,318,420,827 | 103,497,964,602 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 53,962,000,000 | 217,543,775 | - | - | 51,530,389,575 | 105,709,933,350 |
| 회계정책변경으로 인한 효과 (주석 33) | - | - | - | - | - | - |
| 2018년 1월 1일(재작성된 금액) | 53,962,000,000 | 217,543,775 | - | - | 51,530,389,575 | 105,709,933,350 |
| 유상증자 | 515,025,000 | 1,030,050,000 | - | - | - | 1,545,075,000 |
| 주식선택권 부여 | - | - | 49,005,898 | - | - | 49,005,898 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,698,100,000) | (2,698,100,000) |
| 분기총포괄이익: | - | - | - | (17,865,427) | 3,186,960,937 | 3,169,095,510 |
| 분기순이익 | - | - | - | - | 3,186,960,937 | 3,186,960,937 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (17,865,427) | - | (17,865,427) |
| 2018년 9월 30일(당분기말) | 54,477,025,000 | 1,247,593,775 | 49,005,898 | (17,865,427) | 52,019,250,512 | 107,775,009,758 |
(*) 당분기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전분기 자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."
| 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 | |
| 제45(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 | |
| 제44(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지&cr | |
| 아주아이비투자 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제45(당)기 3분기(*) | 제44(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 11,847,452,100 | 4,643,134,698 | |||
| 1.영업에서창출된현금흐름 | 8,640,596,079 | 5,873,213,402 | |||
| 분기순이익 | 3,186,960,937 | 4,847,567,064 | |||
| 조정 | 28 | (1,574,836,272) | (1,943,365,233) | ||
| 순운전자본의변동 | 28 | 7,028,471,414 | 2,969,011,571 | ||
| 2.이자의수취 | 273,735,797 | 292,802,106 | |||
| 3.배당금의수취 | 5,263,269,870 | 1,664,434,151 | |||
| 4.이자의지급 | (1,280,825,286) | (1,152,022,851) | |||
| 5.법인세의납부 | (1,049,324,360) | (2,035,292,110) | |||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (11,013,359,023) | (12,171,252,895) | |||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 14,797,432,729 | 4,454,297,226 | |||
| 차량운반구의처분 | 86,800,000 | 34,000,000 | |||
| 종속기업,관계기업및공동기업의처분 | 14,710,632,729 | 4,420,297,226 | |||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (25,810,791,752) | (16,625,550,121) | |||
| 비품의취득 | 33,348,331 | 15,180,370 | |||
| 차량운반구의취득 | 95,443,421 | 11,369,751 | |||
| 종속기업,관계기업및공동기업의취득 | 25,682,000,000 | 16,599,000,000 | |||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (1,830,361,610) | 3,411,535,570 | |||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 51,184,557,500 | 37,000,000,000 | |||
| 유상증자 | 1,184,557,500 | - | |||
| 차입금의차입 | 50,000,000,000 | 37,000,000,000 | |||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (53,014,919,110) | (33,588,464,430) | |||
| 차입금의상환 | 50,300,000,000 | 30,900,000,000 | |||
| 배당금의지급 | 2,714,919,110 | 2,688,464,430 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (996,268,533) | (4,116,582,627) | |||
| Ⅴ.외화표시현금의환율변동효과 | 165,205 | (22,922) | |||
| Ⅵ.기초의현금및현금성자산 | 7,992,158,124 | 21,432,088,491 | |||
| Ⅶ.분기말의현금및현금성자산 | 6,996,054,796 | 17,315,482,942 |
(*) 당분기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전분기 현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."
5. 재무제표 주석
| 제45(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제44(전)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 |
| 아주아이비투자 주식회사 |
1. 일반사항&cr아주아이비투자 주식회사(이하 "당사")는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의거 1974년 9월에 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 팩토링, 리스 및 투자조합의 결성 및 운용, 관리를 주요업무로 하고 있습니다. 1997년 8월28일자로 여신전문금융업법이 제정됨에 따라 동법에 의거하여 당사는 1998년 2월 2일자로 신기술사업금융업 및 시설대여업으로 등록하였습니다.&cr&cr 당사의 설립시 자본금은 20백만원이며 수차의 증자를 실시하여 당분기 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 54,477백만원입니다. 당기 중 액면가 5,000원 1주를 액면가500원으로 1:10 액면분할 하였고, 유상증자를 통해 발행한 주식수가 108,954,050주로 증가하였습니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아주산업㈜ | 89,400,000 | 82.05 | 8,940,000 | 82.84 |
| 한국과학기술연구원 | 8,660,000 | 7.95 | 866,000 | 8.02 |
| 우리사주조합 | 1,030,050 | 0.95 | - | - |
| 기타 | 9,864,000 | 9.05 | 986,400 | 9.14 |
| 합계 | 108,954,050 | 100.00 | 10,792,400 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용&cr당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr 분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr 2) 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr &cr(1) 회계정책의 변경&cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 개정사항을 적용하였습 니 다.&cr &cr 1) 기 업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 당 사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식 기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr이 기준서의 적용으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'&cr당사는 2017년 2월 24일 제정된 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 보유하는 경우, 관계기업이나 공동기업 투자에 대하여 개별적으로 지분법과 당기손익-공정가치측정항목 중 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다.&cr&cr이 기준서의 적용으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr3 ) 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.&cr
① 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호 적용으로, 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
&cr ② 금융부채의 분류 및 측정&cr당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
③ 손상 : 금융자산과 계약자산&cr기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| STAGE 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| STAGE 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| STAGE 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
④ 위험회피회계&cr기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
&cr당사의 당분기말 및 당분기 요약분기재무상태표, 요약분기포괄손익계산서, 요약분기자본변동표, 요약분기현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전분기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호에 따른 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 최 초 적 용일 현재 동 기준서의 적용이 당사의 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 주석 33에 포함되어 있습니다.
(2) 금융자산&cr1) 최초 인식
금융상품(금융자산과 금융부채)은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.
당사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.
&cr금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.&cr
2) 후속측정&cr당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 상각후원가측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr 상각후원가측정 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
&cr 3) 금융자산의 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.&cr&cr금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해&cr금융자산을 계속하여 인식합니다. &cr&cr 당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한 변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은 일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다.
4) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
기 업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
&cr- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 &cr- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 &cr- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 &cr
일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr &cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
4. 재무위험관리&cr4-1 재무위험관리요소&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
4-2 공정가치&cr(1) 금융상품의 공정가치
당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 6,996,055 | 6,996,055 | 7,992,158 | 7,992,158 |
| 예치금(주1) | 14,799,485 | 14,799,485 | 17,264,075 | 17,264,075 |
| 단기매매금융자산 | - | - | 15,687,798 | 15,687,798 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | 10,683,168 | 10,683,168 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 24,427,885 | 24,427,885 | - | - |
| 대여금및수취채권(주1) | 14,076,243 | 14,076,243 | 16,117,042 | 16,117,042 |
| 기타금융자산(주1) | 562,227 | 562,227 | 592,157 | 592,157 |
| 합계 | 60,861,895 | 60,861,895 | 68,336,398 | 68,336,398 |
| <금융부채> | ||||
| 차입금(주1) | 45,000,000 | 45,000,000 | 45,300,000 | 45,300,000 |
| 기타금융부채(주1) | 1,161,970 | 1,161,970 | 1,838,887 | 1,838,887 |
| 합계 | 46,161,970 | 46,161,970 | 47,138,887 | 47,138,887 |
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 활성시장에서 거래되는 주식 및 파생상품 등&cr- 수준 2: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 모든 중요 요소가 시장에서 관측되는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등&cr- 수준 3: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. &cr <제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 24,427,885 | 24,427,885 | 11,575,863 | - | 12,852,022 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,996,055 | 6,996,055 | - | 6,996,055 | - |
| 예치금 | 14,799,485 | 14,799,485 | - | 14,799,485 | - |
| 대여금및수취채권 | 14,076,243 | 14,076,243 | - | - | 14,076,243 |
| 기타금융자산 | 562,227 | 562,227 | - | - | 562,227 |
| 합계 | 36,434,010 | 36,434,010 | - | 21,795,540 | 14,638,470 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채 | |||||
| 차입금 | 45,000,000 | 45,000,000 | - | 45,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 1,161,970 | 1,161,970 | - | - | 1,161,970 |
| 합계 | 46,161,970 | 46,161,970 | - | 45,000,000 | 1,161,970 |
<제44(전)기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 단기매매금융자산 | 15,687,798 | 15,687,798 | 15,687,798 | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산 | 10,683,168 | 10,683,168 | - | - | 10,683,168 |
| 합계 | 26,370,966 | 26,370,966 | 15,687,798 | - | 10,683,168 |
| 공정가치가 공시되는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 7,992,158 | 7,992,158 | - | 7,992,158 | - |
| 예치금 | 17,264,075 | 17,264,075 | - | 17,264,075 | - |
| 대여금및수취채권 | 16,117,042 | 16,117,042 | - | - | 16,117,042 |
| 기타금융자산 | 592,157 | 592,157 | - | - | 592,157 |
| 합계 | 41,965,432 | 41,965,432 | - | 25,256,233 | 16,709,199 |
| 공정가치가 공시되는 금융부채 | |||||
| 차입금 | 45,300,000 | 45,300,000 | - | 45,300,000 | - |
| 기타금융부채 | 1,838,887 | 1,838,887 | - | - | 1,838,887 |
| 합계 | 47,138,887 | 47,138,887 | - | 45,300,000 | 1,838,887 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초(주1) | 당기손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 15,426,327 | 225,440 | 1,299,198 | (4,098,943) | - | 12,852,022 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.&cr&cr<제44(전)기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 수준이동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | 32,516 | (174,493) | 141,977 | - | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산 | 7,143,320 | 3,539,848 | - | - | - | 10,683,168 |
| 합계 | 7,175,836 | 3,365,355 | 141,977 | - | - | 10,683,168 |
5. 금융상품의 범주별 장부금액&cr당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr(1) 금융자산&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 6,996,055 | 6,996,055 |
| 예치금 | - | 14,799,485 | 14,799,485 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 24,427,885 | - | 24,427,885 |
| 대여금및수취채권 | - | 14,076,243 | 14,076,243 |
| 기타금융자산 | - | 562,227 | 562,227 |
| 합계 | 24,427,885 | 36,434,010 | 60,861,895 |
&cr<제44(전)기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및 &cr수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 7,992,158 | - | 7,992,158 |
| 예치금 | - | 17,264,075 | - | 17,264,075 |
| 단기매매금융자산 | 15,687,798 | - | - | 15,687,798 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 10,683,168 | - | - | 10,683,168 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,910,249 | 1,910,249 |
| 대여금및수취채권 | - | 16,117,042 | - | 16,117,042 |
| 기타금융자산 | - | 592,157 | - | 592,157 |
| 합계 | 26,370,966 | 41,965,432 | 1,910,249 | 70,246,647 |
&cr(2) 금융부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 45,000,000 | 45,300,000 |
| 기타금융부채 | 1,161,970 | 1,838,887 |
| 합계 | 46,161,970 | 47,138,887 |
6. 현금및현금성자산 &cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금(원화) | 3,340,411 | 3,427,668 |
| 보통예금(외화) | 14,598 | 19,515 |
| MMDA | 1,641,046 | 2,544,975 |
| CMA | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합계 | 6,996,055 | 7,992,158 |
&cr7. 예치금
(1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 14,799,485 | 17,264,075 |
예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 3개월부터 6개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. &cr&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
&cr8. 단기매매금융자산&cr전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 지분증권(주1) | 15,687,798 |
(주1) 상기 지분증권은 전액 상장주식에 대한 투자금액으로 구성되어 있습니다.
9. 당기손익인식지정금융자산 &cr전기말 현재 당사가 당기손익인식금융상품으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 비상장지분증권(주1) | 10,683,168 |
(주1) 상기 비상장지분증권은 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 유사회사와의 상대가치법 등 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다.
10. 매도가능금융자산&cr(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 지분증권 | 1,910,249 |
&cr(2) 전기말 현재의 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | |
| 투자조합출자금 | 1,910,249 |
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | 상장 | 11,575,863 |
| 비상장 | 6,317,546 | |
| 소계 | 17,893,409 | |
| 채무증권 | 상환전환우선주 | 1,856,784 |
| 전환사채 | 1,995,580 | |
| 출자금 | 2,200,602 | |
| 소계 | 6,052,966 | |
| 파생상품 | 기타파생상품(주1) | 481,510 |
| 합계 | 24,427,885 |
(주1) 파생상품의 계약당사자가 채무상품 발행자가 아닌 제3자인 경우, 채무증권과 구분하여 별도의 파생상품으로 인식하고 있습니다.
12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| 아주특허기술사업화투자조합 (주1) | 40.00 | 60,000 | 40.00 | 60,000 |
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 (주1) | 25.00 | 335,000 | 25.00 | 1,785,000 |
| 2010 KIF-아주IT 전문투자조합 (주1) | 25.00 | 750,000 | 25.00 | 2,895,000 |
| 아주 Agrigento 1호 투자조합 (주1) | 35.00 | - | 35.00 | 276,500 |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 (주1) | 22.22 | 730,000 | 22.22 | 730,000 |
| 아주초기사업화투자조합 (주1) | 22.00 | 3,584,000 | 22.00 | 4,004,000 |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 (주1) | 23.33 | 700,000 | 23.33 | 1,890,000 |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 50.00 | 9,750,000 | 50.00 | 8,450,000 |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 (주1) | 22.00 | 8,140,000 | 22.00 | 7,040,000 |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드(주1) | 31.25 | 6,413,000 | 31.25 | 4,850,000 |
| 소계 | 30,462,000 | 31,980,500 | ||
| 관계기업투자 | ||||
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합(주2) | 13.33 | - | 13.33 | 400,000 |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 (주2) | 10.00 | 4,776,000 | 10.00 | 4,776,000 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 (주2) | 19.35 | 5,712,000 | 19.35 | 3,728,000 |
| 아주강소기업5호 투자조합 (주2)(주3) | 9.52 | - | 9.52 | - |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 23.08 | 798,000 | 23.08 | 798,000 |
| 아주 좋은 기술금융 펀드(주2) | 19.23 | 7,634,000 | 19.23 | 4,114,000 |
| 아주좋은 사모투자합자회사(주2) | 9.00 | 15,975,000 | 9.00 | 9,180,000 |
| 아주좋은벤처펀드(주2) | 15.00 | 8,449,500 | 15.00 | 3,424,500 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드(주2) | 8.13 | 2,000,000 | - | - |
| 소계 | 45,344,500 | 26,420,500 | ||
| 공동기업투자 | ||||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 20.00 | 2,800,000 | 20.00 | 3,890,000 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 (주2) | 15.00 | 2,254,512 | 15.00 | 6,793,645 |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 (주2) | 12.50 | 9,637,750 | 12.50 | 10,662,750 |
| 소계 | 14,692,262 | 21,346,395 | ||
| 합계 | 90,498,762 | 79,747,395 |
(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로, 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행사원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업에 포함하였습니다.&cr(주3) 아주강소기업5호 투자조합의 공정가치가 유의적으로 하락하여, 이를 손상의 객관적 증거로 보고 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 79,747,395 | 67,727,192 |
| 취득 | 25,682,000 | 29,761,000 |
| 처분 | (14,710,633) | (16,330,797) |
| 손상차손 | (1,210,000) | (1,570,000) |
| 손상차손환입 | 990,000 | 160,000 |
| (분)기말 | 90,498,762 | 79,747,395 |
13. 대출채권&cr (1) 전기말 현재 당사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 |
| --- | --- |
| 투자대출채권 | 750,000 |
| (대손충당금) | (750,000) |
| 합계 | - |
(2) 대손충당금 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. 전분기 중 당사의 대출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정액 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대출채권 대손충당금 | - | 750,000 | 750,000 |
&cr14. 대여금및수취채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 1,180,000 | 149,000 |
| (대손충당금) | (5,900) | (745) |
| 채무증권(주1) | - | 6,579,475 |
| (대손충당금) | - | (3,746,565) |
| 미수금(주2) | 8,524,817 | 8,437,483 |
| (대손충당금) | (600,256) | (480,631) |
| 미수수익 | 5,421,379 | 5,713,391 |
| (대손충당금) | (443,797) | (534,366) |
| 합계 | 14,076,243 | 16,117,042 |
(주1) 당사가 투자한 복합상품의 주계약과 관련된 금액으로, 주계약의 경제적 실질에따라 채무증권으로 분류하여 상각후원가로 측정하였습니다.&cr(주2) 당분기말과 전기말 현재 미수금에는 각 조합에서 출자금 반환 결의를 하였으나,우선손실충당 약정에 따라 당사가 반환받지 못하고 조합에 예치되어 있는 금액 7,719,500천원을 각각 포함하고 있습니다.(주석 29 참조)
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실&cr측정 대상 | 전체기간 &cr기대신용손실 &cr측정 대상 | 신용이 손상된 &cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(주1) | 1,913 | - | 1,013,829 | 1,015,742 |
| Stage간 분류 이동 | ||||
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (1,168) | 1,168 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 대손상각(제각) | - | - | (114,366) | (114,366) |
| 전입 | 67,612 | 1,167 | 79,798 | 148,577 |
| 분기말 | 68,357 | 2,335 | 979,261 | 1,049,953 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.&cr
<제44(전)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기대여금 | 채무증권 | 미수금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 745 | 4,937,306 | 59,816 | 4,997,867 |
| 설정액 | - | 34,729 | 125,473 | 160,202 |
| 환입 | - | (2,029,674) | - | (2,029,674) |
| 분기말 | 745 | 2,942,361 | 185,289 | 3,128,395 |
(3) 당분기 중 당사의 대여금및수취채권에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 12개월 &cr기대신용손실&cr측정 대상 | 전체기간 &cr기대신용손실 &cr측정 대상 | 신용이 손상된 &cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(주1) | 13,171,679 | - | 1,128,196 | 14,299,875 |
| Stage간 분류 이동 | ||||
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| - 전체기간 기대신용손실로 대체 | (233,520) | 233,520 | - | - |
| - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 순증감효과(발생 및 수취) | 975,256 | - | (34,569) | 940,687 |
| 대손상각(제각) | - | - | (114,366) | (114,366) |
| 분기말 | 13,913,415 | 233,520 | 979,261 | 15,126,196 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
&cr15. 유형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 비품 | 938,966 | 908,041 |
| 감가상각누계액 | (863,345) | (827,572) |
| 차량운반구 | 10,812 | 10,812 |
| 감가상각누계액 | (4,955) | (2,928) |
| 합계 | 81,478 | 88,353 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 908,041 | 33,348 | (2,423) | - | 938,966 |
| 감가상각누계액 | (827,572) | - | 2,423 | (38,196) | (863,345) |
| 차량운반구 | 10,812 | 95,443 | (95,443) | - | 10,812 |
| 감가상각누계액 | (2,928) | - | 8,568 | (10,595) | (4,955) |
| 합계 | 88,353 | 128,791 | (86,875) | (48,791) | 81,478 |
&cr<제44(전)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비품 | 916,582 | 15,180 | - | - | 931,762 |
| 감가상각누계액 | (797,443) | - | - | (40,513) | (837,956) |
| 차량운반구 | 29,791 | - | (18,979) | - | 10,812 |
| 감가상각누계액 | (1,016) | - | 3,400 | (4,636) | (2,252) |
| 합계 | 147,914 | 15,180 | (15,579) | (45,149) | 102,366 |
&cr(3) 당분기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 유형자산 및 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
16. 무형자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 회원권 | 535,000 | 555,468 |
| 소프트웨어 | 30,351 | 63,822 |
| 출자금(주1) | - | 50,000 |
| 합계 | 565,351 | 669,290 |
(주1) 여신전문금융협회비 납입액으로, 당분기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 손상 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권(주1) | 555,468 | - | - | (20,468) | 535,000 |
| 소프트웨어 | 63,822 | - | (33,471) | - | 30,351 |
| 출자금 | 50,000 | - | - | (50,000) | - |
| 합계 | 669,290 | - | (33,471) | (70,468) | 565,351 |
(주1) 당분기 중 내용연수가 비한정인 회원권 중 일부에 대해서 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 당분기말 현재 손상된 회원권의 회수가능가액은 거래소의 시세를 사용하여 처분부대원가를 차감한 순공정가치로 측정되었으며, 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.&cr&cr<제44(전)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 555,468 | - | - | 555,468 |
| 소프트웨어 | 342,114 | - | (224,329) | 117,785 |
| 출자금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합계 | 947,582 | - | (224,329) | 723,253 |
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 및 출자금에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이 며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr 17. 기타금융자산 및 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 보증금 | 562,227 | 562,227 |
| 기타투자자산 | - | 29,930 | |
| 소계 | 562,227 | 592,157 | |
| 기타자산 | 선급비용 | 50,060 | 22,220 |
| 합계 | 612,287 | 614,377 |
18. 차입금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반차입금 | 우리은행 | 4.46 | 6,000,000 | 6,300,000 |
| KEB하나은행 | 4.63 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 산업은행 | 3.38 ~ 3.41 | 26,000,000 | 26,000,000 | |
| IBK캐피탈 | 4.50 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 수협은행 | 4.68 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 45,000,000 | 45,300,000 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 45,300,000 | 39,500,000 |
| 차입 | 50,000,000 | 37,000,000 |
| 차입금의 상환 | (50,300,000) | (30,900,000) |
| 분기말 | 45,000,000 | 45,600,000 |
19. 퇴직급여제도&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기(주1) |
| --- | --- | --- |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| ―확정급여채무의 현재가치 | 1,195,637 | 1,107,216 |
| ―사외적립자산의 공정가치 | (1,057,383) | (1,137,146) |
| 합계 | 138,254 | (29,930) |
(주1) 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 그 초과금을기타금융자산으로 분류하였습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 62,402 | 201,862 | 60,939 | 182,817 |
| 확정급여부채의 순이자 | 221 | 2,380 | (106) | (317) |
| 합계 | 62,623 | 204,242 | 60,833 | 182,500 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 16,417 | 66,662 | 29,253 | 76,772 |
20. 기타금융부채 및 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | 미지급금 | 593,824 | 332,623 |
| 미지급비용 | 433,604 | 1,354,902 | |
| 미지급배당금 | 134,542 | 151,362 | |
| 소계 | 1,161,970 | 1,838,887 | |
| 기타부채 | 선수금 | 507,356 | 523,949 |
| 예수금 | 61,167 | 71,607 | |
| 충당부채 | 460,000 | - | |
| 소계 | 1,028,523 | 595,556 | |
| 합계 | 2,190,493 | 2,434,443 |
&cr21. 자본금과 잉여금 &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 금액(주1) | 500원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수(주1) | 108,954,050주 | 10,792,400주 |
| 자본금 | 54,477,025 | 53,962,000 |
(주1) 당분기 중 액면가 5,000원 1주를 액면가 500원으로 1:10 액면분할 하였습니다.&cr&cr(2) 자본잉여금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 1,247,594 | 217,544 |
(3) 당분기 중 주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,792,400 | 53,962,000 | 217,544 |
| 유상증자 | 103,005 | 515,025 | 1,030,050 |
| 액면분할 | 98,058,645 | - | - |
| 분기말 | 108,954,050 | 54,477,025 | 1,247,594 |
&cr(4) 이익잉여금
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이익준비금(주1) | 2,573,398 | 2,303,588 | 법정적립금 |
| 미처분이익잉여금 | 49,445,853 | 49,226,801 | |
| 합계 | 52,019,251 | 51,530,389 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
22. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||||
| 현금및예금이자 | 127,660 | 355,692 | 116,732 | 423,445 |
| 기타이자 | 5,128 | 7,621 | 29,617 | 61,460 |
| 소계 | 132,788 | 363,313 | 146,349 | 484,905 |
| 배당수익 | ||||
| 투자조합관련배당 | - | 5,092,000 | - | 1,438,553 |
| 기타수입배당금 | 11,709 | 171,270 | 73,184 | 225,881 |
| 소계 | 11,709 | 5,263,270 | 73,184 | 1,664,434 |
| 합계 | 144,497 | 5,626,583 | 219,533 | 2,149,339 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금이자 | 461,458 | 1,330,044 | 424,602 | 1,192,837 |
23. 단기매매금융자산관련손익&cr(1) 전분기 중 당사의 단기매매금융자산관련이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산평가이익 | (30,397) | 2,114,330 |
| 단기매매금융자산처분이익 | 351,807 | 1,438,495 |
| 합계 | 321,410 | 3,552,825 |
&cr(2) 전분기 중 당사의 단기매매금융자산관련손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산평가손실 | 157,517 | 589,205 |
| 단기매매금융자산처분손실 | 522,717 | 1,041,996 |
| 파생금융자산평가손실 | 8,929 | 25,518 |
| 파생금융자산거래손실 | 166,651 | 166,651 |
| 합계 | 855,814 | 1,823,370 |
24. 당기손익인식지정금융자산관련손익&cr(1) 전분기 중 당사의 당기손익인식지정금융자산관련이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | 113,070 | 1,242,472 |
| 당기손익인식지정금융자산처분이익 | - | 18,749 |
| 합계 | 113,070 | 1,261,221 |
&cr(2) 전분기 중 당사의 당기손익인식지정금융자산관련손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제44(전)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | 29,071 | 559,212 |
| 당기손익인식지정금융자산처분손실 | - | 14,397 |
| 합계 | 29,071 | 573,609 |
25. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익&cr (1) 당분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 261,245 | 996,878 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 175,354 | 966,362 |
| 소계 | 436,599 | 1,963,240 |
| 채무증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (168,237) | 307,187 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 720,929 |
| 소계 | (168,237) | 1,028,116 |
| 파생상품 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 88,071 | 481,510 |
| 합계 | 356,433 | 3,472,866 |
(2) 당분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | |
| --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (366,117) | 2,245,543 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,113,081 | 2,569,681 |
| 소계 | 746,964 | 4,815,224 |
| 채무증권 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 738 | 1,612 |
| 합계 | 747,702 | 4,816,836 |
26. 일반관리비 &cr당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,165,423 | 3,462,534 | 1,248,363 | 3,805,208 |
| 퇴직급여 | 81,253 | 257,419 | 90,086 | 259,273 |
| 주식보상비용 | 409,524 | 409,524 | - | - |
| 복리후생비 | 178,150 | 536,071 | 142,023 | 476,507 |
| 여비교통비 | 46,036 | 121,218 | 15,888 | 86,140 |
| 소모품비 | 2,950 | 19,144 | 5,683 | 18,037 |
| 차량비 | 16,599 | 67,659 | 26,845 | 93,118 |
| 통신비 | 11,413 | 36,600 | 13,065 | 37,403 |
| 도서인쇄비 | 8,152 | 18,739 | 2,524 | 14,621 |
| 제세공과금 | 29,606 | 102,805 | 31,422 | 118,733 |
| 수선비 | 227 | 355 | 132 | 564 |
| 보험료 | 5,516 | 23,819 | 7,692 | 26,794 |
| 업무추진비 | 19,270 | 72,665 | 24,885 | 68,063 |
| 감가상각비 | 12,991 | 48,791 | 14,372 | 45,149 |
| 무형자산상각비 | 8,798 | 33,471 | 74,776 | 224,329 |
| 지급수수료 | 376,403 | 812,251 | 177,230 | 544,461 |
| 임차료 | 248,575 | 778,111 | 230,196 | 741,603 |
| 리스료 | 33,546 | 117,361 | 54,799 | 155,339 |
| 교육훈련비 | 75,347 | 172,129 | 49,023 | 98,922 |
| 광고선전비 | 5,831 | 24,461 | 2,797 | 16,092 |
| 외주용역비 | 1,926 | 8,171 | 2,303 | 6,904 |
| 투자조합관리비 | 137,925 | 390,990 | 90,381 | 291,974 |
| 합계 | 2,875,461 | 7,514,288 | 2,304,485 | 7,129,234 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | - | 734 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | 145 | 4,867 | 7,051 |
| 잡이익 | 99 | 109 | - | 72 |
| 합계 | 99 | 988 | 4,867 | 7,123 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 569 | 569 | (129) | 23 |
| 무형자산손상차손 | - | 70,468 | - | - |
| 기부금 | 3,400 | 303,400 | 3,400 | 155,100 |
| 잡손실 | - | 12,075 | 1,300 | 1,301 |
| 유형자산처분손실 | 221 | 221 | - | - |
| 합계 | 4,190 | 386,733 | 4,571 | 156,424 |
28. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 3,186,961 | 4,847,567 |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 678,624 | 1,063,681 |
| 이자비용 | 1,330,044 | 1,192,837 |
| 이자수익 | (363,313) | (484,904) |
| 배당금수익 | (5,263,270) | (1,664,434) |
| 외화환산손실 | 569 | 23 |
| 외화환산이익 | (734) | - |
| 퇴직급여 | 190,757 | 259,273 |
| 감가상각비 | 48,791 | 45,149 |
| 유형자산처분이익 | (145) | (7,051) |
| 유형자산처분손실 | 221 | - |
| 무형자산상각비 | 33,471 | 224,329 |
| 무형자산손상차손 | 70,468 | - |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 148,577 | (1,139,400) |
| 프로젝트투자관련손실 | - | 750,000 |
| 주식보상비용 | 409,524 | - |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | - | 559,212 |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | - | (1,242,472) |
| 단기매매금융자산평가손실 | - | 589,205 |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | (2,114,330) |
| 파생금융자산평가손실 | - | 25,518 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자관련손실 | 1,670,000 | - |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자관련이익 | (990,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,247,155 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,785,575) | - |
| 소계 | (1,574,836) | (1,943,364) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 예치금의 감소 | 2,464,589 | 4,505,444 |
| 단기매매금융자산의 감소 | - | 1,668,250 |
| 파생금융자산의 증가 | - | (141,977) |
| 당기손익인식지정금융자산의 감소 | - | 734,775 |
| 매도가능금융자산의 증가 | - | (360,019) |
| 투자채무증권의 증가 | (591,543) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 6,523,821 | - |
| 단기대여금의 증가 | (1,031,000) | - |
| 미수금의 증가 | (87,334) | (1,190,258) |
| 미수수익의 감소(증가) | 267,224 | (422,264) |
| 선급비용의 증가 | (27,841) | (26,784) |
| 퇴직금의 지급 | (45,477) | (7,547) |
| 미지급금의 증가(감소) | (37,962) | 640,241 |
| 선수금의 감소 | (16,593) | (74,922) |
| 예수금의 증가(감소) | (10,440) | 15,124 |
| 기타미지급비용의 감소 | (970,516) | (1,779,508) |
| 소계 | 7,028,471 | 2,969,012 |
| 합계 | 8,640,596 | 5,873,215 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 존재하지 않습니다.
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 45,300,000 | (300,000) | - | 45,000,000 |
&cr<제44(전)기 3분기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 39,500,000 | 6,100,000 | - | 45,600,000 |
&cr29. 업무집행조합원(당사)의 손실우선분담규정&cr각 조합규약상 투자조합에서 청산시 손실이 발생하는 경우, 업무집행조합원(당사)은 업무집행조합원 출자총액의 범위 내에서 일정 부분 손실을 우선분담하고, 기준수익률을 초과할 시에는 성과보수를 지급받도록 규정하고 있습니다.&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 미수금에는 각 조합에서 출자금 반환 결의를 하였으나, 우선손실충당 약정에 따라 조합에 예치되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 약정내용 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 규약에 따라 출자금 총액의 5% 범위 내 | 1,170,000 | 1,170,000 |
| 아주LifeScience해외진출&crPlatform펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | 1,224,000 | 1,224,000 |
| 아주좋은벤처펀드 | 규약에 따라 출자금 총액 중 50억 범위 내 | 325,500 | 325,500 |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 &cr그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 정관에 따라 후순위사원의 출자금 총액의 5% 범위 내&cr(이 중 당사는 50%부담) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 7,719,500 | 7,719,500 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 손실우선분담 규정에 따라 당사가 계상한 충당부채는 조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 약정내용 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 |
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프&cr2010의7호사모투자전문회사 | 정관에 따라 무한책임사원 납입출자금 총액의 5%&cr범위 내(이 중 당사는 55% 부담) | 460,000 | - |
&cr30. 법인세 &cr 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 2,038,729 | 906,932 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | (1,255,025) | 153,081 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 5,039 | 3,668 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (110,119) | - |
| 법인세비용 | 678,624 | 1,063,681 |
&cr31. 주당이익 &cr (1) 당분 기와 전 분기 기 본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순손익 | (446,010,397) | 3,186,960,937 | 437,247,753 | 4,847,567,064 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 108,549,722주 | 108,293,058주 | 108,162,599주 | 108,162,599주 |
| 기본주당손익 | (4) | 29 | 4 | 45 |
(주1) 당분기 중 액면가 5,000원 1주를 액면가 500원으로 1:10 액면분할 하였습니다.비교표시된 전분기 주당순이익은 당분기 중 발생한 액면분할을 반영한 유통보통주식수로 재작성되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 기본주당순이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 일, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 적수 | 주식수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(주1) | 107,924,000 | 9,940,222,158 | 107,924,000 | 29,517,652,598 |
| 유상증자(주1) | 1,030,050 | 46,352,250 | 1,030,050 | 46,352,250 |
| 유통보통주식수 | 108,954,050 | 9,986,574,408 | 108,954,050 | 29,564,004,848 |
| 일수 | 92 | 273 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 108,549,722 | 108,293,058 |
(주1) 당분기 중 발생한 액면분할을 반영하여 산정하였습니다.
&cr<제44(전)기 3분기>
| (단위: 일, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통보통주식수 | 가중평균&cr유통보통주식수 | 유통보통주식수 | 가중평균&cr유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(주1) | 107,924,000 | 9,950,959,119 | 107,924,000 | 29,528,389,558 |
| 유통보통주식수 | 107,924,000 | 9,950,959,119 | 107,924,000 | 29,528,389,558 |
| 일수 | 92 | 273 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 108,162,599 | 108,162,599 |
(주1) 당분기 중 발생한 액면분할을 반영하여 산정하였습니다.&cr&cr(3) 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치하며, 전분기에는 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
32. 특수관계자&cr(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 아주산업㈜ | - | 지배기업 |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 외 9개 투자조합 | 당사 | 종속기업 |
&cr(2) 당분기말 현재 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 아주산업㈜ |
| 종속기업 | AJUIB-Advanced Materials전문투자조합,&cr2010 KIF-아주IT 전문투자조합, 아주 Agrigento 1호 투자조합,&crKoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합, &cr아주초기사업화투자조합, 아주 세컨더리플러스 투자조합,&cr아주디지털 콘텐츠 투자조합, 아주중소벤처 해외진출지원펀드,&cr아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 |
| 관계기업 및 공동기업 | KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합, &cr아주LifeScience해외진출Platform펀드,&cr2014 KIF-아주IT전문투자조합, 아주강소기업5호 투자조합,&cr아주-SHC상생기업4호투자조합, 아주 좋은 기술금융 펀드,&cr아주 좋은 사모투자합자회사, 아주좋은벤처펀드,&cr아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드,&cr코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사,&cr아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사,&cr엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰2013 사모투자전문회사 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜아주호텔제주, ㈜아주호텔서교, 아주큐엠에스㈜, ㈜스파크플러스 |
(3) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액&cr1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 등과의 거래
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내용 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 배당금지급 | - | 2,235,000 | - | 670,500 |
| 기타비용 | 251,485 | 811,498 | 280,611 | 931,566 | ||
| 아주캐피탈㈜(주1) | 배당금지급 | - | - | - | 1,564,500 | |
| 기타비용 | - | - | 2,876 | 63,609 | ||
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜아주호텔제주 | 기타비용 | 24,685 | 35,001 | 9,555 | 23,626 |
| ㈜아주호텔서교 | 기타비용 | - | 4,714 | - | - | |
| 아주큐엠에스㈜ | 기타비용 | 64,835 | 209,562 | 63,329 | 200,305 | |
| ㈜스파크플러스 | 기타비용 | - | 1,100 | - | - | |
| ㈜아주저축은행 | 기타비용 | - | - | - | 20 | |
| 기타수익 | - | - | 6,559 | 22,384 | ||
| 합계 | 배당금지급 및 비용 | 341,005 | 3,296,875 | 356,371 | 3,454,126 | |
| 수익 | - | - | 6,559 | 22,384 |
(주1) 전기 중 아주캐피탈㈜가 보유한 당사 발행주식을 전량 아주산업㈜에 매각함에 따라 당사의 지배기업은 아주산업㈜로 변경되었으며, 아주캐피탈㈜는 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래금액은 아주캐피탈㈜와 특수관계자에서 제외되기 전까지의 기간동안 발생한 금액입니다.
2) 투자조합과의 거래
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 조합명 | 거래내용 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | 원금분배 | - | 1,450,000 | - | - |
| 수수료수익 | 31,757 | 210,116 | 121,024 | 366,190 | ||
| 2010 KIF-아주IT 전문투자조합 | 원금분배 | - | 2,145,000 | 585,000 | 585,000 | |
| 배당수익 | - | 2,310,000 | 29,783 | 120,564 | ||
| 아주 Agrigento 1호 투자조합 | 원금분배 | - | 276,500 | 773,500 | 773,500 | |
| 배당수익 | - | 619,500 | - | - | ||
| 수수료수익 | 640,000 | 640,000 | 461,148 | 560,326 | ||
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 수수료수익 | 76,995 | 246,937 | 114,913 | 330,252 | |
| 아주초기사업화투자조합 | 원금분배 | - | - | - | 847,000 | |
| 수수료수익 | 100,399 | 323,676 | 118,952 | 356,553 | ||
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | 원금분배 | 1,190,000 | 1,190,000 | - | 1,190,000 | |
| 배당수익 | - | - | 959,000 | 959,000 | ||
| 수수료수익 | 47,636 | 161,267 | 60,390 | 168,342 | ||
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 출자 | - | 1,300,000 | - | 975,000 | |
| 수수료수익 | 119,857 | 341,856 | 162,500 | 487,500 | ||
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 출자 | - | 1,100,000 | 1,100,000 | 1,100,000 | |
| 수수료수익 | 254,732 | 829,732 | 287,500 | 862,500 | ||
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 출자 | 1,563,000 | 1,563,000 | 1,000,000 | 1,800,000 | |
| 원금분배 | - | - | 1,250,000 | 1,250,000 | ||
| 수수료수익 | 160,000 | 480,000 | 160,000 | 480,000 | ||
| 소계 | 출자 | 1,563,000 | 3,963,000 | 2,100,000 | 3,875,000 | |
| 원금분배 및 수익 | 2,621,376 | 11,224,584 | 5,083,710 | 9,336,727 | ||
| 관계기업 | KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 원금분배 | 400,000 | 400,000 | - | - |
| 수수료수익 | 2,146 | 50,888 | 36,224 | 108,674 | ||
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 원금분배 | - | - | 240,000 | 360,000 | |
| 수수료수익 | 211,923 | 671,028 | 240,680 | 734,648 | ||
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 출자 | 222,000 | 1,254,000 | - | 1,602,000 | |
| 수수료수익 | 99,545 | 293,847 | 136,171 | 443,623 | ||
| 아주강소기업5호 투자조합 | 수수료수익 | - | - | 52,931 | 157,068 | |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 원금분배 | - | - | - | 336,000 | |
| 수수료수익 | 18,200 | 54,600 | 18,200 | 54,600 | ||
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 출자 | 1,384,000 | 3,520,000 | 1,557,000 | 2,422,000 | |
| 수수료수익 | 249,600 | 748,800 | 249,600 | 749,113 | ||
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 출자 | 1,350,000 | 6,795,000 | 5,760,000 | 5,760,000 | |
| 수수료수익 | 840,762 | 2,376,452 | 637,255 | 637,255 | ||
| 아주좋은벤처펀드 | 출자 | 1,500,000 | 5,025,000 | - | 3,000,000 | |
| 수수료수익 | 378,082 | 1,121,918 | 378,082 | 682,192 | ||
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 출자 | - | 2,000,000 | - | - | |
| 수수료수익 | 672,658 | 785,370 | - | - | ||
| 소계 | 출자 | 4,456,000 | 18,594,000 | 7,317,000 | 12,784,000 | |
| 원금분배 및 수익 | 2,872,916 | 6,502,903 | 1,989,143 | 4,263,173 | ||
| 공동기업 | 아주아이비나우그로쓰캐피탈사모투자전문회사 | 원금분배 | - | - | - | 64,000 |
| 배당수익 | - | - | 104,553 | 104,553 | ||
| 수수료수익 | - | - | - | 1,720,021 | ||
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 원금분배 | - | 300,000 | - | - | |
| 수수료수익 | 29,298 | 86,938 | 29,298 | 86,938 | ||
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 원금분배 | - | 4,799,133 | - | 1,392,297 | |
| 수수료수익 | 20,417 | 68,325 | 36,296 | 107,704 | ||
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 출자 | 1,250,000 | 3,125,000 | - | 1,625,000 | |
| 원금분배 | - | 4,150,000 | 812,500 | 1,687,500 | ||
| 배당수익 | - | 2,162,500 | 375,000 | 375,000 | ||
| 수수료수익 | 58,123 | 342,206 | 116,180 | 532,254 | ||
| 소계 | 출자 | 1,250,000 | 3,125,000 | - | 1,625,000 | |
| 원금분배 및 수익 | 107,838 | 11,909,102 | 1,473,827 | 6,070,267 | ||
| 합계 | 출자 | 7,269,000 | 25,682,000 | 9,417,000 | 18,284,000 | |
| 원금분배 및 수익 | 5,602,130 | 29,636,589 | 8,546,680 | 19,670,167 |
&cr3) 자금거래&cr<제45(당)기 3분기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (구분) | 회사명 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 아주강소기업5호 투자조합 | - | - | 79,798 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜스파크플러스(주1) | - | - | 1,000,000 | - |
| 합계 | - | - | 1,079,798 | - |
(주1) 기재되어 있는 대여내역은 전환사채 투자금액입니다.&cr&cr <제44(전)기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 15,000,000 | (15,000,000) | - | - |
| 관계기업 | 아주강소기업5호 투자조합 | - | - | 146,138 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜스파크플러스(주1) | - | - | 999,000 | - |
| 합계 | 15,000,000 | (15,000,000) | 1,145,138 | - |
(주1) 기재되어 있는 대여내역은 전환사채 투자금액입니다.
4) 채권ㆍ채무잔액
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내용 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 아주산업㈜ | 임차보증금 | 535,504 | - | 535,504 | - |
| 미지급금 | - | 69,750 | - | - | ||
| 종속기업 | AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합 | 미수수익 | - | - | 463,777 | - |
| KoFC-아주PioneerChamp 2011-8호투자조합 | 미수수익 | 246,937 | - | 444,524 | - | |
| 아주초기사업화투자조합 | 미수수익 | 323,676 | - | 474,830 | - | |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | 미수수익 | 161,267 | - | 228,732 | - | |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 미수수익 | 341,856 | - | 145,137 | - | |
| 미수분배금 | 1,170,000 | - | 1,170,000 | - | ||
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 미수수익 | 254,732 | - | 287,500 | - | |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 미수수익 | 160,000 | - | 160,000 | - | |
| 소계 | 2,658,468 | - | 3,374,500 | - | ||
| 관계기업 | KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 미수수익 | - | - | 144,899 | - |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 미수수익 | 671,028 | - | 969,286 | - | |
| 미수분배금 | 1,224,000 | - | 1,224,000 | - | ||
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 미수수익 | 293,847 | - | 228,438 | - | |
| 아주강소기업5호 투자조합(주1) | 미수수익 | 420,000 | - | 420,000 | - | |
| 미수금 | 519,962 | - | 440,164 | - | ||
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 미수수익 | 18,200 | - | 18,200 | - | |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 미수수익 | 249,600 | - | 249,600 | - | |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 미수수익 | 840,762 | - | 688,437 | - | |
| 아주좋은벤처펀드 | 미수수익 | 378,082 | - | 378,082 | - | |
| 미수분배금 | 325,500 | - | 325,500 | - | ||
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 미수수익 | 672,658 | - | - | - | |
| 소계 | 5,613,639 | - | 5,086,606 | - | ||
| 공동기업 | 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 미수수익 | 29,298 | - | 29,298 | - |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 미수수익 | 20,417 | - | 72,592 | - | |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 미수수익 | 96,958 | - | 157,575 | - | |
| 미수분배금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | ||
| 소계 | 5,146,673 | - | 5,259,465 | - | ||
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜스파크플러스 | 전환사채 | 1,995,580 | - | 857,023 | - |
| ㈜아주호텔제주 | 미지급금 | - | 8,727 | - | - | |
| 아주큐엠에스 ㈜ | 미지급금 | - | 42,802 | - | - | |
| 소계 | 1,995,580 | 51,529 | 857,023 | - | ||
| 합계 | 15,949,864 | 121,279 | 15,113,098 | - |
(주1) 당분기말 및 전기말 현재 미수수익 및 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 대손충당금 설정으로 인하여 인식한 대손상각비 금액은 79,798천원입니다.
&cr5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
(3) 주요 경영진에 대한 보상 &cr 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 3분기 | 제44(전)기 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 | 303,340 | 967,207 | 267,800 | 815,233 |
| 퇴직급여 | 16,483 | 44,633 | 21,706 | 69,225 |
| 주식보상비용 | 59,978 | 59,978 | - | - |
| 합계 | 379,801 | 1,071,818 | 289,506 | 884,458 |
&cr33. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최 초 적 용일 현재 동 기준서의 적용이 당사의 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 최초 적 용일 현재 금융자산의 측정 범주와 종류 &cr 당사의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 후속측정 범주 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제44(전)기 기말&cr(기업회계기준서 제1039호) | 제45(당)기 기초&cr(기업회계기준서 제1109호) | 기업회계기준서 제1039호(주1) | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서 제1109호(주1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 7,992,158 | - | - | 7,992,158 |
| 예치금 | 상각후원가측정 금융자산 | 17,264,075 | - | - | 17,264,075 |
| 단기매매금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 15,687,798 | - | - | 15,687,798 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 10,683,168 | - | - | 10,683,168 |
| 매도가능증권(주2) | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,910,249 | (1,910,249) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,910,249 | - | 1,910,249 | |
| 대출채권 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 16,117,042 | (2,832,909) | - | 13,284,133 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 2,832,909 | - | 2,832,909 | |
| 기타금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 592,157 | - | - | 592,157 |
| 합계 | 70,246,647 | - | - | 70,246,647 |
(주1) 대 손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.&cr(주2) 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 중1,910,249천원은 기업회계기준서 제1109호에서 채무증권으로 분류되며, 계약상 현금흐름 특성을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융자산의 변경된 범주별 분류는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제45(당)기 기초 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산(주1) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 7,992,158 | 7,992,158 |
| 예치금 | - | 17,264,075 | 17,264,075 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 31,114,124 | - | 31,114,124 |
| 대출채권 | - | - | - |
| 대여금및수취채권 | - | 13,284,133 | 13,284,133 |
| 기타금융자산 | - | 592,157 | 592,157 |
| 합계 | 31,114,124 | 39,132,523 | 70,246,647 |
(주1) 대 손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr (3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산범주에서 상각후원가측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금으로 조정된 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 후속측정 범주 | 대손충당금(충당부채) 조정내역 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제44(전)기 기말&cr(기업회계기준서 제1039호) | 제45(당)기 기초&cr(기업회계기준서 제1109호) | 기업회계기준서 제1039호 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서&cr제1109호 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 대출채권 | 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 | 750,000 | (750,000) | - | - |
| 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,015,742 | - | - | 1,015,742 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 | 3,746,565 | (3,746,565) | - | - | |
| 대손충당금 합계 | 5,512,307 | (4,496,565) | - | 1,015,742 |
&cr(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 없습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr
(1) 재무제표 재작성&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 해당사항이 없습니다.&cr &cr나. 대손충당금 설정현황 &cr&cr기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없어 기재하지 아니합니다.&cr
다. 공정가치 평가 내역 &cr 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 『III. 재무에 관한 사항』-『3. 연결재무제표 주석』과『5. 재무제표 주석』부분을 참조하시기 바랍니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl
1. 회계감사인의 감사의견 등
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제45기 3분기 | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항없음 |
| 제 44 기 | 한영회계법인 | 적정 | 해당사항없음 |
| 제 43 기 | 한영회계법인 | 적정 | 해당사항없음 |
나. 감사용역계약 체결현황
(단위:천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 3분기 | 삼정회계법인 | 반기감사, 3분기 검토 및 기말결산감사 | 290,000 | 2,676 |
| 제45기 1분기 | 한영회계법인 | 1분기 검토 | 30,000 | 264 |
| 제44기 | 한영회계법인 | 분기검토, 반기검토 및 기말결산감사 | 98,000 | 1,358 |
| 제43기 | 한영회계법인 | 분기검토, 반기검토 및 기말결산감사 | 92,000 | 1,471 |
&cr 다. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황
(단위:천원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제45기 3분기 | 2018.07.19 | 법인세 세무조정(반기,기말) | 2018. 7.~2019. 3. | 14,000 | 삼정회계법인 |
2. 회계감사인의 변경&cr &cr당사는 기업공개를 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 2018년 5월 외부감사인으로 삼정회계법인을 지정받았으며, 제45기 반기(18.01.01~18.06.30)부터 회계감사인을 삼정회계법인으로 변경하여 당분기말 현재까지 회계감사 및 검토를 수검 받고 있습니다.&cr &cr3. 내부회계관리제도&cr
회사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제 44(전)기(2017.01.01 ~&cr2017.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를&cr2018년 2월 13일 이사회에 보고 하였습니다.&cr
회사는 2018년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다.&cr
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서는 본항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 &cr &cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위 임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이사회는 총 8명(사내이사 2명, 기타비상무이사 3명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다.&cr
나. 이사회의 주요 활동내역 &cr
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1차 | 2018.01.15 | - (주)○○○○○○ 투자승인의 건 | 가결 | 신현한 | 염규옥 | 최세학 |
| 제2차 | 2018.02.13 | - 제44기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr- 2018년도 사업계획 및 예산 승인의 건&cr- 제44기 정기주주총회 소집의 건&cr- (주)○○○○○○ 투자조건 변경의 건&cr- 상표 및 서비스표 사용계약 체결의 건&cr- IT서비스 계약 체결의 건&cr- 기부금 출연의 건&cr- 준법감시인 선임의 건 | 가결 | 해당&cr사항&cr없음&cr(신규&cr선임) | 해당&cr사항&cr없음&cr(신규&cr선임) | 해당&cr사항&cr없음&cr(신규&cr선임) |
| 제3차 | 2018.02.23 | - (주)○○ 투자승인의 건&cr- 내부통제규정 개정의 건 | 가결 | |||
| 제4차 | 2018.04.04 | - 기업공개(IPO)추진의 건&cr- ○○○○○○(주) 투자승인의 건 | 가결 | |||
| 제5차 | 2018.05.23 | - 이사회 의장 선임의 건&cr- 사내 규정 개정의 건 &cr- ○○○○○○ 펀드의 결성의 건 | 가결 | |||
| 제6차 | 2018.06.20 | - 임시 주주총회 소집의 건&cr- 사내규정 제/개정의 건 | 가결 | |||
| 제7차 | 2018.07.31 | - 제3자 배정 유상 신주 발행의 건&cr- 감사위원회 설치의 건&cr- 임대차 계약 갱신의 건 | 가결 | -&cr(불참) | 찬성 | 찬성 |
| 제8차 | 2018.10.15 | - 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건&cr- 그룹웨어 및 홈페이지 관련 계약의 건&cr- ○○○○○○ 펀드 결성의 건 &cr- 위험관리책임자 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주1) 2018년 7월 31일 임시주주총회를 통해 신현한, 염규옥, 최세학 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr 주2) 제8차 이사회는 당분기말 이후 개최되었습니다.&cr &cr다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역 &cr&cr 당사는 당분기말 현재 이사회내 위원회로서 감사위원회를 두 고 있습니다.&cr 감 사 위 원회는 아 래 2. 감사제도에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. &cr
라. 이사의 독립성&cr &cr당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 당분기말 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.&cr &cr마. 사외이사의 전문성&cr&cr 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등
&cr당사는 당분기말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.&cr&cr 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 타회사 겸직 현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 신현한&cr(위원장) | - 연세대학교 경영학 학사 - 오하이오주립대학교 대학원 경영학 석사 및 박사 - 舊) 미국 오레곤대학교 객원 조교수 - 舊) 미국 캘리포니아주립폴리테크닉대학교 부교수 - 舊) 미국 뉴욕주립대학교버펄로캠퍼스 조교수 - 現) 연세대학교 경영대학 교수 |
SK루브리컨츠㈜ 사외이사 | 사외이사 |
| 염규옥 | - 고려대학교 경영학과 학사 - 舊) KPMG산동회계법인 회계사 - 現) 도원회계법인 회계사 |
㈜화승알앤에이 사외이사 | 사외이사 |
| 최세학 | - 연세대학교 법학과 학사 - 연세대학교 대학원 법학과 행정법 석사 - 舊) 유비즈법률사무소 변호사 - 現) 법무법인 유비즈 대표변호사 |
- | 사외이사 |
&cr 다. 감사위원회 위원의 독립성
&cr당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 위원장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| - 3명의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항,&cr당사 감사위원회 규정 제4조 |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(염규옥, 신현한 2인) | 상법 제542조의11 제 2항,&cr당사 감사위원회 규정 제4조 |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족(신현한) | |
| - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. &cr &cr 라. 감사위원회의 주요활동내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 18.07.31 | 감사위원회위원장 선임의 건&cr - 주요내용 : 신현한 위원을 감사위원장으로 선임 | 가결 | - |
주) 2018년 7월 31일 임시주주총회를 통해 신현한, 염규옥, 최세학 사외이사가 감사위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.&cr &cr 마. 준법지원인에 관한 사항
&cr당사는 당분기말 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다. 다만, 신기술사업금융회사로서 금융회사의지배구조에관한법률 제25조에 따른 준법감시인 제도를 운영하고 있습니다. &cr
[준법감시인의 인적사항]
| 성 명 | 현재부서/직위 | 출생연도 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 허병두 | 리스크관리실/ 실장 | 1975 | 삼일회계법인 한국투자금융지주 고려대학교 경영학과 공인회계사(KICPA) 세무사(CTA) |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 배제여부&cr&cr 당사는 당분기말 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.&cr
제34조(이사의 선임) 제3항&cr2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.
&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 &cr&cr 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부&cr &cr당사는 설립 이후 당분기말 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr &cr 라. 경영권 경쟁여부&cr &cr당사는 설립 이후 당분기말 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr&cr 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
아주산업㈜최대주주보통주8,940,00082.8489,400,00082.05 2018. 07. 31 우리사주조합 대상 제3자 유상증자 실시로 인해 최대주주 지분율 하락 보통주8,940,00082.8489,400,00082.05-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 2018년 7월 31일 자 주주총회에서 1:10 액면분할을 결의하였으며, 2018년 9월 2일 액면분할의 효력이 발생하였습니다.&cr&cr 나. 최대주주 (아주산업㈜ )에 관한 사항 &cr
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 법인 또는 단체의 기본정보 &cr
아주산업(주)8박상일-박상일-문규영84.21------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재
주) 출자자수에는 아주산업(주) 자기주식을 포함하였습니다.&cr
(2) 연혁 &cr
| 년 월 | 주요 내용 |
| 2007. 02&cr&cr 06&cr&cr2008. 02&cr 05&cr2010. 04&cr2011. 03&cr 07&cr2012. 03&cr 08&cr2013. 05&cr2013. 08&cr2014. 08&cr2015. 07&cr2015. 10&cr2016. 08&cr2016. 09&cr2017. 01&cr2017. 07&cr2018. 02 | 계열분리 : 아주오토렌탈, 아주렌탈, 아주L&F &cr제41회 납세자의 날 석탑산업훈장 수상&cr레미콘업계 최초 친환경 "레미콘 믹서 드럼" 사용&cr아주프론티어(주) 설립투자&cr베트남 건자재 시장 진출 "아주VINA" 설립투자&cr아주아이비투자 (구,기보캐피탈) 인수&cr파주채석단지 시험 생산&cr캄보디아 전신주 공장 준공식&cr아주지오텍(주) 인수&cr아주산업 인천북항 공장 이전&cr아주산업 베트남 공장파일 브라질 수출&cr계열분리: ㈜신아주, ㈜아주디앤엠, ㈜아우토플라츠, ㈜아데나&cr현대제철-충남EIP사업단 생태산업단지 조성협약&cr아주산업 초고강도 PHC 파일 개발 (특허등록)&cr아주산업 아산공장 대구경파일 준공&cr아주산업 국가표준화대상 산업통상자원부장관 표창&crLG전자 B2B 전문점 계약&cr공영해운 인수(평택 모래부두)&cr미얀마 신규 법인 투자&cr아주캐피탈(주) 매각&crAJU Myanmar Co.,Ltd 공장 착공 |
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
1,131,341402,918728,423380,32562,26347,533
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
주) 2018년 9월 30일 기준 재무현황입니다.&cr &cr ( 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr &cr당사의 최 대주주인 아주산업㈜ 는 레미콘, 파일, 골재 등의 생산, 판매사업 및 지주사업 등을 영위하고 있습 니다.&cr&cr※ 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 &cr 아주산업주식회사의 2018년 3분기 보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
2. 주식의 분포&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황&cr
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
아주산업(주)89,400,00082.05%한국과학기술연구원8,660,0007.95%1,030,0500.95%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
3. 주식 사무
| 정관 제10조&cr(신주인수권) | ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 또는 동법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 제8항의 규정에서 정한 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 필요에 따라 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 배정하여 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 관련 법령 및 규정에서 정하는 바에 따라 하여야 한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일~1월 31일 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고 | 회사 홈페이지(www.ajuib.co.kr) 또는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문 |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
&cr가. 임원의 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김지원남1967년 11월대표이사등기임원상근총괄- 연세대학교 경영학과 학사&cr- 국민리스 (91-99)&cr- 아주아이비투자(99-현재)19,200-6년 8개월2019년 03월 26일최용진남1971년 01월사내이사등기임원상근PE투자본부- 성균관대학교 전자공학과 학사&cr- KTB네트워크 (96-99)&cr- 아주기술투자 (99-09)&cr- 아주산업 (10-12)&cr- 아주아이비투자 (12-현재)--10년 5개월2019년 03월 26일문규영남1951년 11월기타비상무이사등기임원비상근이사회 의장- 고려대학교 학사&cr- 아주 그룹 회장 (04-현재)--10년 5개월2020년 05월 15일황규민남1960년 05월기타비상무이사등기임원비상근경영 전반- 서울대학교 법학과 학사&cr- 법무법인 원 (09-14)&cr- 법무법인 한결 (14-현재)--1년 7개월2019년 03월 23일유재형남1960년 09월기타비상무이사등기임원비상근경영 전반 - 연세대학교 응용통계학과 학사&cr - 아주 회장실 실장(10-15)&cr - 아주 자동차 부문 총괄대표(15-현재)&cr- 아주 미래전략실 실장(16-현재)&cr- 아주글로벌 대표이사(17-현재) --1년2019년 10월 11일신현한남1965년 02월사외이사등기임원비상근감사- 연세대학교 경영학과 학사&cr- 오하이오주립대학교 대학원 경영학 석사 및 박사&cr- 연세대학교 경영대학 교수(02-현재)--2개월2020년 07월 31일염규옥남1971년 10월사외이사등기임원비상근감사- 고려대학교 경영학과 학사&cr- KPMG산동회계법인 (95-99)&cr- 도원회계법인 (00-현재)--2개월2020년 07월 31일최세학남1965년 10월사외이사등기임원비상근감사- 연세대학교 법학과 학사&cr- 연세대학교 대학원 법학과 행정법 석사&cr- 유비즈 법률사무소 (01-06)&cr- 법무법인 유비즈 (06-현재)--2개월2020년 07월 31일양광선남1964년 04월전무미등기임원상근벤처투자1본부- 연세대학교 대학원 전자공학과 공학박사&cr- LG반도체 (93-98)&cr- 기술보증기금(98-00)&cr- 아주아이비투자 (00-현재)6,600- 10년 5개월 -박계훈남1968년 11월상무미등기임원상근벤처투자2본부- 스탠포드대학교 항공공학과 석사&cr- 삼성항공 (96-99)&cr- 동양인베스트먼트 (99-11)&cr- 아주아이비투자 (12-현재)--1년 9개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 타회사의 임원 겸직현황&cr &cr 당분기말 현재 당사의 임원 중 타회사의 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다.
| 겸직자 | 겸직 사항 | ||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 직책 | 당사와의 관계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 김지원 | 에스엘백시젠 | 기타비상무이사 | 피투자회사 |
| 최용진 | 포인트모바일 | 기타비상무이사 | 피투자회사 |
| 테이팩스 | 기타비상무이사 | 피투자회사 | |
| 양광선 | 마이크로프랜드 | 기타비상무이사 | 피투자회사 |
| 블루사이드 | 사외이사 | 피투자회사 | |
| 에스피씨아이 | 사외이사 | 피투자회사 | |
| 영림원소프트랩 | 사외이사 | 피투자회사 | |
| 문규영 | 아주산업 | 사내이사 | 계열사 |
| 아주자산개발 | 사내이사 | 계열사 | |
| 브이샘 | 사내이사 | 계열사 | |
| 아주모터스 | 사내이사 | 계열사 | |
| 아주큐엠에스 | 사내이사 | 계열사 | |
| 아주호텔앤리조트 | 사내이사 | 계열사 | |
| 청남자원개발 | 사내이사 | 계열사 | |
| 광주레미콘 | 사내이사 | 관계 없음 | |
| 아주경영연구소 | 사내이사 | 계열사 | |
| 아주에프앤엘 | 사내이사 | 계열사 | |
| 아주냉장 | 사내이사 | 계열사 | |
| 황규민 | 지니뮤직 | 사외이사 | 관계 없음 |
| 유재형 | 아주글로벌 | 대표이사 | 계열사 |
| 아주산업 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| 아주모터스 | 대표이사 | 계열사 | |
| 아주네트웍스 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| 아주오토리움 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| 아주호텔서교 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| 아주호텔앤리조트 | 기타비상무이사 | 계열사 | |
| (주)엠티콤 | 사내이사 | 계열사 | |
| 요녕청남투자유한공사 | 동사 | 계열사 | |
| AJU Investment Holdings USA Inc | President | 계열사 | |
| AJU Sprabery LLC | President | 계열사 | |
| 신현한 | SK루브리컨츠 | 사외이사 | 관계 없음 |
| 염규옥 | 화승알앤에이 | 사외이사 | 관계 없음 |
| 최세학 | 법무법인 유비즈 | 대표변호사 | 관계 없음 |
다. 직원의 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
아주아이비투자남29-6-356.82,93879-아주아이비투자여9---93.442242-38-6-446.13,36071-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 1인당 평균급여액은 당분기까지 지급된 급여 총액을 급여지급인원으로 나누어 산정하였습니다.&cr 주2) 미등기임원, 전문위원, 미국사무소 직원 제외시 1인평균 급여액은 55백 만원입니다.&cr주3) 급여에는 당분기 중 퇴직한 직원의 급여가 포함되었습니다.2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등&cr&cr (1)주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사81,500-감사-300-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 금액 기준이며, 2018년 7월 31일 감사위원회가 설치되어 현재 당사는 감사를 두고 있지 않습니다.
&cr (2)보수지급금액 &cr &cr2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 838949-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 보수총액 및 평균보수액은 당분기 지급한 금액기준입니다.
주2) 보수총액 및 1인당 평균 보수액은 등기 이사의 평균보수액입니다.
2-2) 유형별
(단위 : 백만원) 537174-----3186-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 보수총액 및 평균보수액은 당분기까지 지급한 금액기준입니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
(3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr
3-1) 개인별 보수지급금액&cr- 5억원 이상에 해당사항 없으므로 기재하지 않습니다&cr(* 기업공시서식 작성기준 제9장제2절에 의거, 개인별 보수가 5억원 이상인 경우만&cr기재함. )
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
3-2) 산정기준 및 방법&cr- 5억원 이상에 해당사항 없으므로 기재하지 않습니다
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
나.주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등&cr &cr (1) 이사, 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치
(단위 : 백만원) 219주)-
-
-
-
-
-
2
-
-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
주) 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도 손익계산서 상 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분입니다. &cr
(2) 주식매수선택권 부여 현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김지원등기임원2018년 07월 31일신주교부보통주500,000--500,0002020.07.31~&cr2025.07.311,150최용진등기임원2018년 07월 31일신주교부보통주111,900--111,9002020.07.31~&cr2025.07.311,150양광선미등기임원2018년 07월 31일신주교부보통주55,950--55,9502020.07.31~&cr2025.07.311,150박계훈미등기임원2018년 07월 31일신주교부보통주52,800--52,8002020.07.31~&cr2025.07.311,150직원 39인직원2018년 07월 31일신주교부보통주1,035,300--1,035,3002020.07.31~&cr2025.07.311,150
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr 1. 계열회사의 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
가. 회사가 속한 기업집단의 명칭&cr&cr 당 사가 속한 기업집단의 명칭은 아주산업입니다. &cr
나. 기업집단에 소속된 회사
| (기준일 : 2018년 9월 30일) |
| 구 분 | 회사수 | 회사명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 비상장사 | 37개사 | 아주산업(주) | 110111-0425606 |
| (주)브이샘 | 110111-2593774 | ||
| (주)아주호텔앤리조트 | 110111-1781289 | ||
| (주)아주호텔서교 | 110111-4995861 | ||
| (주)아주호텔제주 | 224111-0021449 | ||
| 아주모터스(주) 주4) | 134811-0002791 | ||
| 아주자산개발(주) | 110111-3503160 | ||
| 아주큐엠에스(주) | 110111-1801045 | ||
| 아주프론티어(주) | 110111-3697541 | ||
| 아주아이비투자(주) | 110111-0169874 | ||
| 아주글로벌(주) | 110111-0028608 | ||
| 아주경영연구소(주) 주3) | 110111-3082172 | ||
| 아주네트웍스(주) | 110111-3580358 | ||
| 청남자원개발(주) 주1),주3) | 110111-1399131 | ||
| 아주냉장(주) 주3) | 110111-3082023 | ||
| 아주에프앤엘(주) 주1),주3) | 110111-1399115 | ||
| 요녕청남투자유한공사(중국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Vietnam Co., Ltd(베트남) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Industry (Cambodia) Co., Ltd(캄보디아) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Invest (Cambodia) Co., Ltd(캄보디아) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Investment Holdings USA Inc.(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Hotels & Resorts US LLC (미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Hotel San Jose LLCⅡ(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Hotel Silicon Valley LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| Ilshin AJU Hotel Bellevue LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Sprabery LLC(미국) 주2) | 해당없음 | ||
| AJU Myanmar Co., Ltd(미얀마) 주2) | 해당없음 | ||
| 아주지오텍(주) | 110111-3786063 | ||
| 아주오토리움(주) | 285011-0291067 | ||
| 더돌스호텔(주) | 110111-5655068 | ||
| (주)더돌스호텔닷컴 | 110111-6005634 | ||
| 상암팜(주) | 164811-0090302 | ||
| (주)공영해운 주4) | 110111-4365238 | ||
| (주)스파크플러스 | 110111-6117710 | ||
| (주)엠티콤 | 110111-4154243 | ||
| (주)타르틴코리아 | 110111-6256112 | ||
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 110113-0021195 |
주1) 청남자원개발(주), 아주에프앤엘(주)는 모회사(아주산업)간 지분관계 없음. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 특수관계인에 해당. &cr 주2) 요녕청남투자유한공사, AJU Vietnam Co., Ltd, AJU Industry (Cambodia) Co., Ltd, AJU Invest (Cambodia) Co., Ltd, AJU Investment Holdings USA Inc, AJU Hotels & Resorts US LLC, AJU Hotel San Jose II LLC, AJU Hotel Silicon Valley LLC, Ilshin AJU Hotel Bellevue LLC, AJU Sprabery LLC, AJU Myanmar Co., Ltd는 해외투자법인임.&cr 주3) 아주경영연구소(주), 아주냉장(주), 아주에프앤엘(주), 청남자원개발(주)은 휴면법인 임.&cr 주4) 아주모터스㈜와 아주오토서비스㈜가 2018.05.01부로 합병하였으며, 아주해양자원개발㈜와 ㈜공영해운이 2018.07.17부로 합병하였음.
2. 지분계통도 &cr
| (기준일 : 2018년 9월 30일) |
출자도(2018.09.30).jpg 지분계통도(2018.09.30)
&cr3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr &cr회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. &cr &cr 4. 타법인 출자현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 천좌, 천원) |
| 법인명 | 최초취득일자&cr(펀드결성일자) | 출자목적 | 최초취득&cr금액 | 기초잔액(18.01.01) | 증가(감소) | 기말잔액(18.09.30) | 최근사업연도 재무현황 (2017년) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아주특허기술사업화투자조합 | 2009.04.20 | 펀드 운용 | 1,760,000 | 1,760,000 | 40.0% | 60,000 | - | - | - | 1,760,000 | 40.0% | 60,000 | 140,061 | (525,139) |
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 2010.07.09 | 펀드 운용 | - | 400,000 | 13.3% | 400,000 | (400,000) | (400,000) | - | - | 13.3% | - | 8,437,865 | (855,410) |
| AJUIB-Advanced Materials전문투자조합 | 2010.08.03 | 펀드 운용 | 335,000 | 1,785,000 | 25.0% | 1,785,000 | (1,450,000) | (1,450,000) | - | 335,000 | 25.0% | 335,000 | 29,004,488 | 2,771,549 |
| 2010 KIF-아주IT 전문투자조합 | 2010.08.31 | 펀드 운용 | 750,000 | 2,895,000 | 25.0% | 2,895,000 | (2,145,000) | (2,145,000) | - | 750,000 | 25.0% | 750,000 | 22,211,478 | 6,259,647 |
| 아주 Agrigento 1호 투자조합 | 2011.03.17 | 펀드 운용 | - | 276,500 | 35.0% | 276,500 | (276,500) | (276,500) | - | - | 35.0% | - | 3,111,736 | (964,960) |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 2011.12.21 | 펀드 운용 | 730,000 | 730,000 | 22.2% | 730,000 | - | - | - | 730,000 | 22.2% | 730,000 | 30,501,645 | 1,200,953 |
| 아주초기사업화투자조합 | 2013.08.05 | 펀드 운용 | 4,004,000 | 4,004,000 | 22.0% | 4,004,000 | - | - | (420,000) | 4,004,000 | 22.0% | 3,584,000 | 18,448,952 | (3,701,141) |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 2013.11.29 | 펀드 운용 | 4,776,000 | 4,776,000 | 10.0% | 4,776,000 | - | - | - | 4,776,000 | 10.0% | 4,776,000 | 139,910,328 | 67,501,625 |
| 2014 KIF-아주 IT전문투자조합 | 2014.09.04 | 펀드 운용 | 5,712,000 | 4,458,000 | 19.4% | 3,728,000 | 1,254,000 | 1,254,000 | 730,000 | 5,712,000 | 19.4% | 5,712,000 | 19,460,391 | (2,203,119) |
| 아주강소기업5호 투자조합 | 2014.10.08 | 펀드 운용 | 2,000,000 | 2,000,000 | 9.5% | - | - | - | - | 2,000,000 | 9.5% | - | 6,849 | (309,791) |
| 아주 세컨더리플러스 투자조합 | 2014.10.22 | 펀드 운용 | 700,000 | 1,890,000 | 23.3% | 1,890,000 | (1,190,000) | (1,190,000) | - | 700,000 | 23.3% | 700,000 | 15,752,913 | 2,112,722 |
| 아주디지털 콘텐츠 투자조합 | 2014.12.01 | 펀드 운용 | 9,750,000 | 8,450,000 | 50.0% | 8,450,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | - | 9,750,000 | 50.0% | 9,750,000 | 18,095,217 | (2,385,191) |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 2015.08.31 | 펀드 운용 | 8,140,000 | 7,040,000 | 22.0% | 7,040,000 | 1,100,000 | 1,100,000 | - | 8,140,000 | 22.0% | 8,140,000 | 31,318,394 | (237,923) |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 2015.12.28 | 펀드 운용 | 798,000 | 798,000 | 23.1% | 798,000 | - | - | - | 798,000 | 23.1% | 798,000 | 8,149,068 | 97,171 |
| 아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드 | 2015.12.29 | 펀드 운용 | 6,413,000 | 4,850,000 | 31.3% | 4,850,000 | 1,563,000 | 1,563,000 | - | 6,413,000 | 31.3% | 6,413,000 | 22,886,825 | 8,366,637 |
| 아주 좋은 기술금융 펀드 | 2016.10.25 | 펀드 운용 | 7,634,000 | 4,114,000 | 19.2% | 4,114,000 | 3,520,000 | 3,520,000 | - | 7,634,000 | 19.2% | 7,634,000 | 20,676,231 | (841,072) |
| 아주좋은벤처펀드 | 2017.04.18 | 펀드 운용 | 8,449,500 | 3,424,500 | 15.0% | 3,424,500 | 5,025,000 | 5,025,000 | - | 8,449,500 | 15.0% | 8,449,500 | 25,699,636 | 2,165,442 |
| 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 | 2018.06.14 | 펀드 운용 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 8.1% | 2,000,000 | - | - |
| 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 2011.03.04 | 펀드 운용 | 4,530,000 | 4,830,000 | 20.0% | 3,890,000 | (300,000) | (300,000) | (790,000) | 4,530,000 | 20.0% | 2,800,000 | 19,468,399 | (4,924,254) |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 2012.12.20 | 펀드 운용 | 2,254,512 | 7,053,645 | 15.0% | 6,793,645 | (4,799,133) | (4,799,133) | 260,000 | 2,254,512 | 15.0% | 2,254,512 | 45,441,896 | 1,020,115 |
| 엔에이치 아주아아비 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 | 2014.07.21 | 펀드 운용 | 9,637,750 | 10,662,750 | 12.5% | 10,662,750 | (1,025,000) | (1,025,000) | - | 9,637,750 | 12.5% | 9,637,750 | 113,830,817 | 12,875,125 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 2017.06.28 | 펀드 운용 | 15,975,000 | 9,180,000 | 9.0% | 9,180,000 | 6,795,000 | 6,795,000 | - | 15,975,000 | 9.0% | 15,975,000 | 102,695,135 | 6,698 |
| 합 계 | 85,377,395 | ― | 79,747,395 | 10,971,367 | 10,971,367 | (220,000) | 96,348,762 | 90,498,762 |
주1) 최초취득금액은 기준일 현재 출자금 원금입니다.&cr주2) 장부가액은 별도재무제표 상 금액입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 &cr
| 거래 상대방 |
관계 | 거래&cr종류 | 거래일자 | 거래&cr대상물 | 거래&cr목적 | 거래금액 | 거래조건 | 내부통제절차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)스파크 플러스 |
대주주의&cr특수관계인 | 증권&cr취득 | 2017-04-13 | (주)스파크 플러스 &cr전환사채 |
투자 | 999백만원 | ■만기:발행일로부터 5년 ■이자율:표면 0%/만기보장 연 6.5% ■풋옵션 : 발행일로부터 4년후부터 |
2017-03-23 &cr이사회 결의 |
| 2018-03-06 | 1,000백만원 | ■만기:발행일로부터 5년 ■이자율:표면 0%/만기보장 연 4.5% ■풋옵션 : 발행일로부터 4년후부터 |
2018-01-15 &cr이사회 결의 |
주) 여신전문금융업법 제49조의2 에 의거 이사회 결의 후 실행하였습니다.
&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
3. 대주주와의 영업거래 &cr &cr -제45기 3분기 (연결)검토보고서 주석 32 참조 &cr
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr &cr 당사가 운영중인 투자조합 및 PEF 관련하여 관리보수 수령 등의 영업 수익 거래가 발생하였고 세부 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 가 . 이해관계자와의 거래 내역 &cr
| (기준일: 2018년 9월 30일) | (단위 : 천원) |
| 성명 | 관계 | 구분 | 2018년도 3분기 |
|---|---|---|---|
| (법인명) | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 아주특허기술사업화투자조합 | 종속 기업 |
관리보수등 | - |
| AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합 | 관리보수 | 210,116 | |
| 2010KIF-아주IT 전문투자조합 | 관리보수등 | 2,310,000 | |
| 아주Agrigento1호 투자조합 | 관리보수등 | 1,259,500 | |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 관리보수등 | 246,937 | |
| 아주초기사업화투자조합 | 관리보수 | 323,676 | |
| 아주세컨더리플러스투자조합 | 관리보수등 | 161,267 | |
| 아주디지털콘텐츠투자조합 | 관리보수 | 341,856 | |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 | 관리보수 | 829,732 | |
| 아주그로쓰앤헬스케어펀드 | 관리보수 | 480,000 | |
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 관계 기업 |
관리보수등 | 50,888 |
| 아주LifeScience해외진출Platform펀드 | 관리보수 | 671,028 | |
| 2014KIF-아주IT전문투자조합 | 관리보수 | 293,847 | |
| 아주강소기업5호투자조합 | 관리보수 | - | |
| 아주-SHC상생기업4호 투자조합 |
관리보수 | 54,600 | |
| 아주좋은기술금융펀드 | 관리보수 | 748,800 | |
| 아주좋은LifeScience3.0 벤처펀드 | 관리보수 | 785,370 | |
| 아주좋은벤처펀드 | 관리보수 | 1,121,918 | |
| 아주좋은사모투자합자회사 | 관리보수 | 2,376,452 | |
| 코에프씨대신-아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 공동 기업 |
관리보수등 | 86,938 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 관리보수등 | 68,325 | |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013사모투자전문회사 | 관리보수등 | 2,504,706 |
나. 이해관계자와의 채권·채무 &cr
| (기준일: 2018년 9월 30일) | (단위 : 천원) |
| 성명 | 관계 | 구분 | 2018년도 3분기 |
|---|---|---|---|
| (법인명) | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 아주특허기술사업화투자조합 | 종속 기업 |
미수수익 | - |
| AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합 | 미수수익 | - | |
| 2010KIF-아주IT 전문투자조합 | 미수수익 | - | |
| 아주Agrigento1호 투자조합 | 미수수익 | - | |
| KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합 | 미수수익 | 246,937 | |
| 아주초기사업화투자조합 | 미수수익 | 323,676 | |
| 아주세컨더리플러스투자조합 | 미수수익 | 161,267 | |
| 아주디지털콘텐츠투자조합 | 미수수익등 | 1,511,856 | |
| 아주중소벤처 해외진출지원펀드 |
미수수익 | 254,732 | |
| 아주그로쓰앤헬스케어펀드 | 미수수익 | 160,000 | |
| KoFC-아주PioneerChamp2010-9호투자조합 | 관계 기업 |
미수수익등 | - |
| 아주LifeScience 해외진출Platform펀드 |
미수수익등 | 1,895,028 | |
| 2014KIF-아주IT전문투자조합 | 미수수익 | 293,847 | |
| 아주강소기업5호투자조합 | 미수수익 | 939,962 | |
| 아주-SHC상생기업4호투자조합 | 미수수익 | 18,200 | |
| 아주좋은기술금융펀드 | 미수수익 | 249,600 | |
| 아주좋은LifeScience3.0 벤처펀드 | 미수수익 | 672,658 | |
| 아주좋은벤처펀드 | 미수수익등 | 703,582 | |
| 아주좋은사모투자합자회사 | 미수수익 | 840,762 | |
| 코에프씨대신-아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사 | 공동 기업 |
미수수익 | 29,298 |
| 아이비케이아주스타시커스제일호사모투자전문회사 | 미수수익 | 20,417 | |
| 엔에이치 아주아이비 중소중견 그로쓰 2013사모투자전문회사 | 미수수익등 | 5,096,958 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 &cr &cr 가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr &cr 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. &cr &cr 나. 주주총회 의사록 요약&cr
| 개최일자 | 구분 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2018.7.31 | 임시 | - 정관 개정의 건&cr- 액면분할의 건&cr- 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr- 사외이사 선임의 건&cr- 감사위원회 위원 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2018.3.28 | 정기 | - 재무제표 승인의 건&cr- 이익잉여금 처분계산서 승인의 건&cr- 임원 보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 감사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2017.3.23 | 정기 | - 재무제표 승인의 건&cr- 이익잉여금 처분계산서 승인의 건&cr- 임원 보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2016.3.16 | 정기 | - 재무제표 승인의 건 &cr- 임원 보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 감사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2015.3.26 | 정기 | - 재무제표 승인의 건 &cr- 임원 보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 정관 변경의 건&cr- 임원 퇴직금지급규정 개정의 건 | 원안대로 가결 |
| 2014.3.20 | 정기 | - 재무제표 승인의 건 &cr- 이사 중임의 건 &cr- 임원보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
&cr2. 우발채무 등&cr
당사는 당사가 결성한 투자조합 및 PEF의 업무집행조합원(사원)으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 이는 투자조합 및 PEF가 청산 하는 때에 손실이 발생하는경우 조합 및 PEF에 대한 당사의 출자금 총액의 일정 비율에 상당하는 금액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있습니다. &cr&cr 따라서 회사는 투자조합 및 PEF가 청산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할수도 있으므로, 매 결산기에 그 금액을 신뢰성 있게 추정하여 부채로 인식하고 있으며 당분기말 현재 부채로 인식한 금액은 460백만원 입니다.&cr
3. 제재현황 등 그밖의 상황&cr &cr 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.
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◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
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