Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2018
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 (주)버추얼텍 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 25 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)버추얼텍 |
| 대 표 이 사 : | 서 지 현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 사평대로 68 에스타워 4층 |
| (전 화) 02-3140-1000 | |
| (홈페이지) http://www.virtualtek.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 최 주 원 |
| (전 화)02-333-3012 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 7 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 8 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 18 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 18 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 21 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 29 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 103 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 108 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 182 |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 188 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 189 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 190 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 190 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 191 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 191 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 193 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 196 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 196 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 196 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 199 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 201 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 203 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 210 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 210 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 210 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인 (2).jpg 대표이사확인 (2)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)버추얼마이닝2018.03인천광역시 서구 보듬로 158소프트웨어 개발, 전자기기 유통 등-의결권 과반수해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
나. 연결대상회사의 변동내용
(주)버추얼마이닝블록체인기술, 암호화폐 관련 소프트웨어 개발등------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
라. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 버추얼텍이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Virtualtek &crCorp이라 표기합니다.
&cr마. 설립일자 및 존속일&cr당사는 1991년 아이오시스템을 시작으로 하여 1994년 7월 (주)버추얼아이오시스템 으로 법인전환 하였으며 2000년 1월 코스닥에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr&cr바. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 1) 주소 : 서울시 서초구 사평대로 68 에스타워 4층&cr 2) 전화번호 : 02-3140-1000&cr 3) 홈페이지 : http://www.virtualtek.co.kr&cr 4) 2018년 11월 1일 주소이전 및 등기완료하였습니다.&cr&cr사. 중소기업 해당여부 &cr 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
아. 주요사업의 내용&cr 당사는 주된 매출은 고지의 수입 판매 및 수입지 판매입니다. 또한 설립 이후 지속적으로 S/W 개발, 공급 및 SI사업을 유지하고 있습니다. 신규로 추가된 사업은 보조배터리인 119Pack과 연료전지발전사업으로 2014년 5월과 6월부터 개시하였으며, 2018년 3월부터 블록체인 기술을 활용한 소프트웨어를 개발 중에 있습니다. &cr
1) 고지산업
고지산업은 해외의 고지(신문 폐품을 말함) 및 크라프트지 등을 수입하여 판매하는 것으로써 당사는 국내의 신문 용지, 박스 등을 만드는 회사에 납품을 하며, 제작 등의 제조 원료로써 사용되게 됩니다. &cr2) SI사업&cr 당사는 SAP ERP 유지보수 사업을 진행하고 있습니다.&cr3) 신규사업 현황&cr 2015년 3월 정기주총에서 부동산관련업과 의료관련 사업을, 2016년 3월 정기주총에서 전기자동차 충전 관련 솔루션 개발 및 판매업을, 2017년 3월 정기주총에서 '가상현실(VR) 관련 솔루션 개발 및 서비스업', '가상현실(VR) 관련 H/W, 콘텐츠 제작 및 판매업', '화장품,생활용품, 각종 포장재 제조 및 도소매업'을 추가하였습니다. &cr 2018년에는 블록체인 기술을 기반으로하는 '암호화폐 채굴, 제조, 거래 및 중개 판매업', '의약품, 의약품 원료 연구개발, 제조 및 도소매업'을 추가하려고 합니다. &cr
자. 계열회사의 현황
당사는 2018년 9월 30일 현재 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 현황은 아래의 표와 같습니다.
| 회사명 | 주된 사업 | 상장여부 | 설립일자 |
| (주)나투라금속 | 동제련 및 가공 | 비상장 | 2008.10 |
| (주)버추얼마이닝 | 소프트웨어 개발등 | 비상장 | 2018.03 |
차. 최근 3년간의 신용등급
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2018.06.27 | 기업신용평가 | B-/Negative | 한국기업평가주식회사&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2018.06.26 | 기업신용평가 | B-/Stable | NICE신용평가정보&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
2. 회사의 연혁
당사의 설립부터의 주요한 연혁을 포함한, 공시대상기간 5사업년도의 연혁은 아래와 같습니다. &cr1991년 9월 아이오시스템 설립&cr1994년 7월 ㈜버추얼아이오시스템 법인 전환 및 최초 자본금 5천만원 납입&cr1999년 9월 ㈜버추얼아이오시스템으로부터 ㈜버추얼텍으로 상호 변경&cr2000년 1월 협회중개시장(코스닥증권시장) 등록&cr2009년 6월 페이퍼코리아 지분 인수, 계열편입&cr2009년 7월 최대주주 "진선기업"로 변경&cr2010년 3월 목적사업 추가 - 동제련, 정련 및 합금제조, 판매업 등&cr2011년 3월 목적사업 추가 - 와이브로 등 통신장비의 제조 및 도소매 등&cr 5월 WiMax Mobile Router 단말기 개발 시작&cr2012년 2월 본사이전&cr2013년 3월 목적사업 추가 - 휴대폰 등 통신기기 및 장비의 판매대리점업 &cr2014년 3월 목적사업 추가 - 신재생에너지 및 발전 관련 사업 &cr 5월 B2B용 보조배터리 119PACK 출시&cr 6월 연료전지 전기발전회사인 (주)나투라파워 합병&cr2015년 3월 목적사업 추가 - 부동산 관련업 및 의료 관련업&cr2016년 3월 목적사업 추가 - 전기자동차 충전 관련 솔루션 개발 및 판매업&cr 5월 제4회 공모 분리형 BW발행&cr2017년 3월 목적사업 추가 - 가상현실(VR) 관련 솔루션 개발 및 판매업&cr - 가상현실(VR) 관련 H/W, 콘텐츠 제작 및 판매업&cr - 화장품, 생활용품, 각종 포장재 제조 및 도소매업
5월 주주배정 유상증자 &cr 12월 제3자배정 유상증자 &cr2018년 3월 목적사업 추가 - 암호화폐 채굴, 제조, 거래 및 중개 판매업&cr - 의약품, 의약품 원료 연구개발, 제조 및 도소매업&cr 자회사 설립 - (주)버추얼마이닝&cr 6월 최대주주 변경 (주)진선기업-> 서지현 대표이사&cr 9월 주주우선공모 유상증자(진행중)&cr 11월 본점 소재지 변경(마포구 마포대로25 -> 서초구 사평대로 68)&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.06.10유상증자(제3자배정)보통주889,4105001,3752014.08.27신주인수권행사보통주72,7275001,3752014.08.28신주인수권행사보통주36,3635001,3752014.09.18신주인수권행사보통주109,0905001,3752015.04.29신주인수권행사보통주203,6355001,3752015.06.02신주인수권행사보통주209,0905001,3752015.06.08신주인수권행사보통주214,5435001,3752015.08.04주식매수선택권행사보통주46,0005001,5002016.07.06신주인수권행사보통주65,4545001,3752016.07.19신주인수권행사보통주179,9985001,3752016.08.22신주인수권행사보통주1,198,0095001,7652016.08.30신주인수권행사보통주109,8065001,7652016.09.05신주인수권행사보통주320,6555001,7652016.09.20신주인수권행사보통주127,0625001,7652016.10.06신주인수권행사보통주86,7935001,7652016.10.17전환권행사보통주234,7415002,1302016.12.08주식매수선택권행사보통주184,0005001,5002017.03.24전환권행사보통주87,7185001,7102017.05.16유상증자(주주배정)보통주8,000,0005001,3652017.06.28전환권행사보통주99,3375001,5102017.12.22유상증자(제3자배정)보통주2,108,0005001,2252017.12.22전환권행사보통주77,5195001,2902017.12.27신주인수권행사보통주385001,1602018.01.05신주인수권행사보통주432,2515001,1602018.01.08신주인수권행사보통주30,4315001,1602018.01.09신주인수권행사보통주116,1525001,1602018.01.10신주인수권행사보통주107,3295001,1602018.01.12신주인수권행사보통주10,6505001,1602018.01.15신주인수권행사보통주45,6465001,1602018.01.19신주인수권행사보통주162,0405001,1602018.01.26신주인수권행사보통주12,2205001,1602018.01.30신주인수권행사보통주3045001,1602018.01.31신주인수권행사보통주171,4585001,1602018.02.14신주인수권행사보통주98,4465001,1602018.03.02신주인수권행사보통주445001,1602018.06.29유상증자(제3자배정)보통주676,6845001,330
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.05.192021.05.195,000,000,000보통주2016.08.19&cr~&cr2021.04.19152.15521,160840,000724-5,000,000,000---840,000724-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
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| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
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| 제4회&cr무기명식 이권부 분리형 무보증&cr공모 신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주60,000,000-60,000,000-29,610,189-29,610,189---------------------29,610,189-29,610,189-----29,610,189-29,610,189-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주29,610,189----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주29,610,189----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-3,105---2,846-3,0619,029-107-139599---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주-------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
[(주)버추얼텍]&cr&cr1. 사업의 개요&cr가. 사업 부문별 현황&cr1) 고지사업
: 고지산업은 해외의 고지(신문 폐품을 말함)를 수입하여 판매하는 것으로써 당사는 국내의 신문 용지 등을 만드는 회사에 재가공 없이 납품을 하며, 이는 신문용지 등의 제조 원료로써 사용되게 됩니다.
고지 시장은 크게 3가지로 신문고지(ONP : Old Newsprint), 판지고지(OCC : Old Corrugated Containers), 기타 고지류(백상류,우유팩 등)로 분류 할 수 있으며, 최근에는 나무로 제조하는 Pulp가의 폭등에 따라 이러한 고지류의 수요도 급증 국제가격이 높게 형성되고 있습니다. 세계 고지시장은 중국 및 호주 지역의 제지생산 시설확충과, 미국 등지의 생산량 저하 및 M&A등으로 폐지 수거지역 및 수거업체에서의 물량확보가 어려우며, 중국의 전 세계 폐지의 수입량 증가로 공장 납품가격이 변동되고 있었으나, 장기적으로는 지속적 가격 상승의 추세를 유지할 것으로 전망됩니다.
&cr참조 1] 국내 ONP 수입 규모 [국내 총 수입량, 톤]
| 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 |
| 988,377 | 901,054 | 913,594 | 954,746 | 754,678 |
- 자료출처 : 관세청 품목별 국가별 수입실적&cr
2) SI 사업 &cr : 당사는 SAP ERP유지보수 사업 등 기업의 IT인프라 구축 컨설팅/서비스 사업을 진행하고 있습니다.&cr
3) 보조배터리 사업&cr 현재 B2B용 보조배터리 (119 Pack)의 제품을 개발하여 사업을 진행하고 있습니다. 이는 초기 시장 제품으로 시장의 안정적 진입 및 마케팅을 추진하고 있습니다. 현재 서울시, 경주시, 강원도, 예술의전당, 민속촌 등에 공급되었습니다.&cr&cr4) 연료전지 발전사업&cr 발전 또는 신재생 에너지 분야의 사업인 연료전지를 통한 전기발전사업을 위하여 2014년 6월 10일 (주)나투라파워를 합병하였습니다. 2016년 9월 26일 유지보수업체의 사후서비스 중단으로 사업보고서 작성일 현재, 가동중단 상태이며 2017년 2월21일 가동중단에 따른 손해배상의 소를 제기하였으며 현재 항소심 절차 중 입니다. .&cr&cr* 산업의 특성&cr (ㄱ) 연료전지 발전사업 모델&cr 연료전지 발전사업은 LNG의 수소와 공기의 산소가 가지는 화학에너지를&cr 전기화학 반응으로 전기에너지로 전환시키는 사업모델입니다. &cr (ㄴ) 연료전지 발전사업의 주요특성&cr - 친환경적인 발전시스템입니다.(저 Nox < 0.3ppm, 저Sox < 0.01ppm, 저소음 6 5db)&cr - 소형으로 인한 맞춤형 분산발전시스템 구성 가능.( 도심이나 지하에 설치가능)&cr - 무인운전 및 web을 통한 원격감시 기능. ( 전력생산직 인건비 없음)&cr (ㄷ) 산업의 성장성&cr 현재 전세계는 석유, 석탄의 사용으로 말미암아 지구온난화 현상을 경험하고 &cr 있으며, 이에 대한 대응으로 각국은 대체 에너지 개발에 관심을 집중하고 &cr 있습니다. 국내에서는 포스코에너지, 두산 퓨어셀, GS퓨어셀 등이 친환경적인 연료전지사업을 미래 신성장동력으로 삼아 지속적인 투자를 하고 있으며, 정부 에서도 신ㆍ재생에너지 개발 이용 촉진법 등을 제정하여 산업성장을 촉진하고&cr 있습니다.&cr (ㄹ) 경기변동의 특성&cr SMP및 REC(신재생에너지 공급인증서) 가격에 따른 영향을 받습니다.&cr (ㅁ) 국내외 시장여건&cr 포스코에너지, 두산퓨어셀, GS퓨어셀 등이 연료전지사업을 차세대 성장사업으 로 개척하고 있습니다.&cr&cr2. 매출에 관한 사항&cr
가. 매출 현황&cr 당사는 고지의 수입판매와, IT분야인 SI사업, 보조배터리 119Pack 판매, 연료전지를 통해 발전된 전기 판매 사업을 영위하고 있으며, 2018년 매출 및 비중을 구분하면 아래와 같습니다.&cr - 고 지 : 5,838백만원 (67.75%)&cr - S I 등 : 2,779백만원 (22.25%)&cr - 연 료 전 지 : -백만원 ( -%) &cr (단위 : 백만원, 개별기준)
| 매출유형 | 품 목 | 제25기&cr3분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| 상품&cr판매 | 고 지 | 고 지 | 내 수 | 5,838 | 11,612 | 10,642 |
| H/W,수입지 등 | 수입지 외 | 내 수 | 2,624 | 2,845 | - | |
| 제품 판매 | 연료전지 발전 | 전기 | 내 수 | 61 | - | 1,057 |
| 보조배터리, SI 및 기타 | 119PACK 등 | 내 수 | 94 | 372 | 303 | |
| 계 | 8,617 | 14,829 | 12,002 |
&cr나. 주요 상품의 판매가격 변동&cr 1) 당사 고지판매 가격은 시장 상황에 따라 조절되고 있어, 환율과 수급에 의하여 많은 변동이 있습니다.
&cr 2) 보조배터리인 119 Pack은 소비자 가격과 대리점가격을 달리 책정되어있으며 매출규모와 정책에 따라 판매가격을 달리하여 판매되고 있습니다. &cr&cr 3) 연료전지를 통한 전기 발전 판매 부분은 크게 SMP 매출과 REC 매출로 나누어 집니다. 그 가격의 추세는 아래의 표와 같습니다. &cr [단위 : 원]
| 구 분 | 2018년 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 |
| SMP | 85~95 | 70~95 | 80~95 | 65~95 | 75~95 | 65~100 |
| REC | 108,756 | 109,914 | 108,315 | 104,928 | 97,640 | 91,293 |
&cr다. 판매방법 및 조건
1) 판매조직
| 사업부문별 | 제품별 | 판매 및 영업담당 |
| 고지 관련 | Waste Paper | - 영업팀 1명 |
| IT 관련 | B2B 보조배터리 등의 판매 | - 영업팀 1명 |
| 연료전지 | 전기 | - 특별한 판매조직이 &cr 없습니다. |
2) 판매경로
당사의 고지의 판매는 업체에 직판하는 형식으로 구성되어 있으며 그룹웨어, 시스템 통합, 모바일 솔루션 등의 판매도 업체나 소비자에게 직판하는 형식으로 구성되어 있어 각각의 아이템을 고객의 요구에 맞추어 판매하고 있습니다. 새롭게 시작된 &crB2B 보조배터리의 판매는 소비자 직판 및 총판(대리점) 형식을 취하고 있으며&cr발전된 전기는 전력거래소를 통하여 일괄적으로 판매되고 있어 특별한 영업조직은 필요하지 않습니다. &cr
3) 판매방법 및 조건
고지의 매출은 업체별로 가격의 특성화를 하여 판매하고 있으며 보통 3개월 어음으로 지급 받고 있습니다. SI 부문에 있어서 용역에 대한 대가는 "소프트웨어개발 촉진법"에 의거하여 결정되고, 대금은 선수금, 중도금, 잔금 등의 조건으로 나누어 2-3회로 분할하여 지급받고 있습니다. 대금은 거의 대부분을 현금으로 수령하고 있으며, 최근에는 60 ~ 90일 기간의 어음을 통한 결재조건의 거래도 있었습니다. B2B 보조배터리의 판매는 대부분 현금으로 수령하고 있으며 기간은 대략 평균 45일 정도로 예상되고 있으며 발전 전기는 1달내로 현금 수령되고 있습니다. &cr&cr4) 판매전략
수요파악 및 입찰정보 수시 파악을 통한 사전영업 및 기존 고객 DB 구축을 통하여 지속적으로 수요를 창출하고 있습니다. 아울러 관계사 및 관련 사업 및 마진 위주의 영업을 전개 할 예정이며 해외시장 역시 마케팅 목표로 삼고 전력 질주할 예정입니다.&cr&cr3. 주요 원재료에 관한 사항&cr 가. 고지부문&cr 당사는 미국, 일본, 필리핀의 고지수집업체로부터 고지를 수입하고 있으며, 고지의 가격변동추이는 아래의 표와 같습니다. [단위 : $/톤 ]
| 구 분 | 2018년 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 |
| ONP | 161 | 148 | 137 | 146 | 146 | 150 |
| OCC | 240 | 229 | 232 | 226 | 230 | 229 |
- 자료출처 : 국가통계포털 재활용 원자재 수입가격동향&cr&cr 나. 발전부분&cr 연료전지 발전에 있어 주된 원재료는 LNG 가스이며 2018년 가격 동향은 아래와 같습니다. (단위 : 원/MJ)
| 구 분 | 2018년 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 |
| 가 격 | 13.42 | 13.68 | 13.52. | 14.10 | 14.10 | 14.08. |
&cr4. 생산설비 현황&cr [연료전지 발전]
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr - 시간당 생산능력 : 2.4 MW/h&cr - 일 최대생산능력 : 2.4 MW ×24h = 57.6 MW/일 (최초)&cr나. 생산실적 및 가동률&cr - 전기(2017년) 생산실적 : 0MW &cr - 가동률 : 0%&cr 다. 생산설비의 현황 등&cr
[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)
| 사업소 | 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기&cr상각액 | 당기&cr손상액 | 당기말&cr장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||||
| 전기 | 기계장치 | 자가보유 | 군산시 | 생산설비등 | 3,500 | - | - | - | 1,390 | 2,110 | - |
| 합계 | 3,500 | - | - | - | 1,390 | 2,110 | - |
5. 시장위험과 위험관리&cr당사는 현재 회사가 노출된 시장위험 (금리, 가격, 환위험)이 중요하지 않고 이를 위한 파생상품 등에 가입한 내역이 없음으로 시장위험과 위험관리에 대한 기재를 생략합니다. &cr&cr6. 경영상의 주요 계약&cr현재 당사는 경영상 주요 계약을 체결한 현황이 없습니다.
7. 연구개발활동&cr가. 연구개발활동의 개요&cr 연구 개발은 와이파이를 응용한 기술의 연구와 배터리 충전을 위한 기술 개발을 진행하고 있습니다. &cr 1) 와이파이를 응용한 분야는 실내 위치 측정을 이용한 LBS (Location Based Service : 위치 기반 서비스) 기술과 장거리 데이터 전송을 위한 MAC (Medium Access Control) 및 프로토콜 개발을 진행하고 있으며, 실내 위치 측위 및 경로 안내 등의 기술은 쇼핑 안내, 주차 안내, 재난 및 비상시의 경로 안내 등에 사용될 수 있는 기술입니다. 또한 장거리 무선 전송 기술은 방송, 방재 등의 분야에서 장거리 영상 전송을 위한 분야에 활용될 수 있다.
2) 배터리 충전에 대한 분야는 전기자동차 충전을 위한 통신 규격의 개발과 소형 배터리의 무선 충전을 위한 기술 개발을 진행하고 있습니다.
전기자동차 충전을 위해서는 국제 규격을 따르는 통신 프로토콜을 지원해야 하는데, 이에 준하는 기술 개발을 진행 중이며, 스마트폰 등의 충전에 사용할 수 있는 소형 배터리의 무선 충전을 위한 기술은 현재 보급되고 있는 기술보다 더 높은 전력을 공급할 수 있는 기술을 개발하고자 합니다.
&cr나. 연구개발 담당조직
▣ 연구인력 현황
| 소 속 | 박 사 | 석 사 | 학 사 | 전체인원 |
| 연구팀 | - | 1 | 3 | 4 |
| 소계 | - | 1 | 3 | 4 |
&cr다. 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 41,557 | 112,807 | 168,232 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | 40,372 | - | |
| 기 타 | 3,927 | 17,354 | 6,549 | - | |
| 연구개발비용 계 | 45,484 | 130,161 | 215,153 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 3,927 | 39,247 | 215,153 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 41,557 | 90,914 | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.53 | 0.88 | 1.79 | - |
[(주)버추얼마이닝]&cr&cr1. 사업의 개요 &cr - 암호화폐 관련 소프트웨어 개발&cr
암호화폐의 핵심 기술인 블록체인(Block-Chain)은 다보스포럼에서 제4차 산업혁명을 이끌 기반기술 중 하나로 선정되면서 전 세계적으로 주목받은 기술입니다. &cr 블록체인 기술은 비트코인 등 디지털 통화 거래 내역을 기록하기 위해 개발된 분산형 장부 기록 데이터베이스 기술로, 금융거래에서 장부 책임자가 없는 거래 시스템입니다. &cr새로운 거래가 발생할 때마다 그 정보를 별도의 블록으로 만들고, 이 블록을 기존 장부에 연결하는 방식으로 거래가 일어날 때마다 분산된 장부들을 서로 대조하기 때문에 장부 조작이 극히 어려워 강력한 보안을 유지할 수 있습니다. &cr&cr현재 (주)버추얼마이닝은 이러한 블록체인 기술을 기반으로하는 소프트웨어 개발과 암호화폐관련 사업을 관계회사와 협력하여 진행 중에 있습니다.&cr&cr2. 매출에 관한 사항 &cr (단위 : 백만원, 개별기준)
| 매출유형 | 품 목 | 제25기 3분기 | |
| 제품 매출 | 채굴 암호화폐 매도 | 내 수 | 51 |
| 용역매출,기타 | System Management 등 | 내 수 | 141 |
| 계 | 192 |
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS기준)&cr 주식회사 버추얼텍과 그 종속기업&cr
(단위 :백만원)
| 구 분 | 제 25기 3분기&cr(연결) | 제 24 기&cr(개별) | 제 23 기&cr(개별) |
| [유동자산] | 6,829 | 7,558 | 7,138 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 647 | 1,256 | 1,395 |
| ㆍ매출채권 | 4,223 | 5,079 | 4,187 |
| ㆍ기타금융자산 | 886 | 560 | 142 |
| ㆍ기타유동자산 | 205 | 37 | 25 |
| ㆍ재고자산 | 868 | 626 | 1,389 |
| [비유동자산] | 9,746 | 9,320 | 26,840 |
| ㆍ기타금융자산 | 5,438 | 5,559 | 20,159 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 2,983 | 3,127 | - |
| ㆍ유형자산 | 734 | 66 | 6,080 |
| ㆍ무형자산 | 516 | 483 | 523 |
| ㆍ기타비유동자산 | 75 | 85 | 78 |
| [처분자산집단] | 2,111 | 3,563 | - |
| 자산총계 | 18,686 | 20,441 | 33,978 |
| [유동부채] | 4,615 | 4,827 | 15,315 |
| [비유동부채] | 1,685 | 1,214 | 6,337 |
| [처분자산집단과 직접관련된 부채] | 3,822 | 4,751 | - |
| 부채총계 | 10,122 | 10,792 | 21,652 |
| [지배기업 소유주 지분] | 8,563 | 9,649 | 12,326 |
| [자본금] | 14,805 | 13,873 | 8,687 |
| [자본잉여금] | 13,522 | 11,987 | 3,540 |
| [자본조정] | (-)726 | (-)731 | (-)1,493 |
| [기타포괄손익누계액] | (-)21,458 | (-)21,125 | (-)6,535 |
| [이익잉여금] | 2,420 | 5,645 | 8,127 |
| 자본총계 | 8,563 | 9,649 | 12,326 |
| 매출액 | 8,337 | 14,829 | 10,945 |
| 영업이익 | (-)922 | 15 | (-)782 |
| 계속사업당기순이익 | (-)1,369 | 27 | 10,612 |
| 당기순이익 | (-)3,105 | (-)3,061 | 9,029 |
| * 기본주당이익(원) | (-)107 | (-)139 | 599 |
| * 희석주당이익(원) | (-)107 | (-)139 | 583 |
※25기 3분기 재무제표는 외부검토를 받지 않은 재무제표이며 24기, 23기 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표입니다.
&cr연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 구분 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
| 회사명 | (주)버추얼마이닝 | - | - |
※당기중 (주)버추얼마이닝을 설립하였습니다.&cr
나. 요약 개별재무정보(K-IFRS기준)&cr 주식회사 버추얼텍&cr
(단위 :백만원)
| 구 분 | 제 25기 3분기&cr(개별) | 제 24 기&cr(개별) | 제 23 기&cr(개별) |
| [유동자산] | 6,871 | 7,558 | 7,138 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 643 | 1,256 | 1,395 |
| ㆍ매출채권 | 4,378 | 5,079 | 4,187 |
| ㆍ기타금융자산 | 802 | 560 | 142 |
| ㆍ기타유동자산 | 184 | 37 | 25 |
| ㆍ재고자산 | 864 | 626 | 1,389 |
| [비유동자산] | 9,598 | 9,319 | 26,840 |
| ㆍ기타금융자산 | 5,437 | 5,559 | 20,159 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 3,483 | 3,126 | - |
| ㆍ유형자산 | 48 | 66 | 6,080 |
| ㆍ무형자산 | 556 | 483 | 523 |
| ㆍ기타비유동자산 | 74 | 85 | 78 |
| [처분자산집단] | 2,111 | 3,563 | - |
| 자산총계 | 18,580 | 20,441 | 33,978 |
| [유동부채] | 4,501 | 4,827 | 15,315 |
| [비유동부채] | 1,435 | 1,214 | 6,337 |
| [처분자산집단과 직접관련된 부채] | 3,822 | 4,751 | - |
| 부채총계 | 9,758 | 10,792 | 21,652 |
| [자본금] | 14,805 | 13,873 | 8,687 |
| [자본잉여금] | 13,522 | 11,987 | 3,540 |
| [자본조정] | (-)726 | (-)731 | (-)1,493 |
| [기타포괄손익누계액] | (-)21,458 | (-)21,125 | (-)6,535 |
| [이익잉여금] | 2,679 | 5,645 | 8,127 |
| 자본총계 | 8,822 | 9,649 | 12,326 |
| 매출액 | 8,556 | 14,829 | 10,945 |
| 영업이익 | (-)727 | 15 | (-)782 |
| 계속사업당기순이익 | (-)1,110 | 27 | 10,612 |
| 당기순이익 | (-)2,846 | (-)3,061 | 9,029 |
| * 기본주당이익(원) | (-)98 | (-)139 | 599 |
| * 희석주당이익(원) | (-)98 | (-)139 | 583 |
※25기 3분기 재무제표는 외부검토를 받지 않은 재무제표이며 24기, 23기 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표입니다.&cr&cr다. 공시대상기간 중 중요사항&cr&cr 1) 2014년&cr - 타인을 위하여 (주)나투라금속 960백만원을 차입금 지급보증을 하고 있습니다.&cr 또한, 2014년 6월 10일 (주)나투라파워를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니&cr 다. 합병당시 인수된 자산 10,684백만원, 부채 8,969백만원이었으며, 인수대가는&cr 4,676백만원으로 영업권 2,961백만원이 발생하였습니다.&cr&cr 2) 2015년&cr - 타인을 위하여 (주)나투라금속 480백만원을 차입금 지급보증을 하고 있습니다.&cr - 2015년 10월 2일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 3년 만기 연 7.5%의 이자율로 발행하였습니다.&cr&cr 3) 2016년&cr - 2016년 3월 24일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 3년 만기 연 5%의 이자율로 발행하였습니다.&cr - 2016년 5월 19일 제4회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 를 5년 만기 연 5%의 이자율로 발행하였습니다. &cr&cr4) 2017년&cr - 2017년 5월 16일 109억 규모의 주주배정 유상증자로 신주를 발행하였습니다.&cr - 2017년 12월 21일 타법인 주식을 취득하기 위해 제3자배정 유상증자를 발행하였습니다.&cr&cr5) 2018년&cr - 2018년 3월 자본금 5억원을 출자하여 자회사 (주)버추얼마이닝을 설립하였습니다.&cr - 2018년 9월 78억 규모의 주주우선공모 유상증자를 진행중에 있습니다.&cr - 2018년 11월 마포구 마포대로25에서 서초구 사평대로68로 본점소재지를 변경&cr 하였습니다.&cr &cr라. 중요한 비경상적인 사건의 발생&cr 해당사항 없음.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_25_00261009_(주)버추얼텍.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 6,829,100,255 | 7,558,235,325 |
| 현금및현금성자산 | 647,056,925 | 1,256,452,031 |
| 매출채권 | 4,222,901,214 | 5,078,724,286 |
| 기타금융자산 | 885,925,350 | 560,088,883 |
| 기타유동자산 | 205,379,682 | 36,823,088 |
| 재고자산 | 867,837,084 | 626,147,037 |
| 비유동자산 | 9,745,804,971 | 9,319,413,078 |
| 기타금융자산 | 5,437,678,336 | 5,558,890,934 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 2,982,964,308 | 3,126,754,800 |
| 유형자산 | 734,557,163 | 65,981,262 |
| 무형자산 | 515,993,760 | 482,932,840 |
| 기타비유동자산 | 74,611,404 | 84,853,242 |
| 처분자산집단 | 2,110,829,797 | 3,563,057,522 |
| 자산총계 | 18,685,735,023 | 20,440,705,925 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 4,615,142,686 | 4,827,129,247 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,669,580,795 | 1,418,674,292 |
| 단기차입금 | 2,725,841,799 | 3,003,622,764 |
| 신주인수권부사채 | 54,241,532 | 252,768,218 |
| 기타유동부채 | 165,478,560 | 152,063,973 |
| 비유동부채 | 1,685,190,436 | 1,213,634,435 |
| 장기차입금 | 250,000,000 | |
| 확정급여채무 | 1,435,190,436 | 1,213,634,435 |
| 처분자산집단과 직접 관련된 부채 | 3,822,266,021 | 4,751,055,187 |
| 부채총계 | 10,122,599,143 | 10,791,818,869 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 8,563,135,880 | 9,648,887,056 |
| 자본금 | 14,805,094,500 | 13,873,267,000 |
| 자본잉여금 | 13,522,057,750 | 11,987,411,681 |
| 자본조정 | (726,156,100) | (731,498,921) |
| 기타포괄손익누계액 | (21,457,761,266) | (21,125,106,701) |
| 이익잉여금(결손금) | 2,419,900,996 | 5,644,813,997 |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 8,563,135,880 | 9,648,887,056 |
| 자본과부채총계 | 18,685,735,023 | 20,440,705,925 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 3,111,054,549 | 8,336,976,355 | 3,754,693,287 | 9,743,005,126 |
| 매출원가 | 2,819,938,085 | 7,479,488,674 | 3,276,184,707 | 8,551,829,325 |
| 매출총이익 | 291,116,464 | 857,487,681 | 478,508,580 | 1,191,175,801 |
| 판매비와관리비 | 611,434,310 | 1,779,278,989 | 489,630,577 | 1,264,582,904 |
| 영업이익(손실) | (320,317,846) | (921,791,308) | (11,121,997) | (73,407,103) |
| 기타이익 | 5,103,576 | 17,704,017 | 8,399 | 123,052,784 |
| 기타손실 | 90,249,466 | 237,152,200 | 173,110 | 740,711 |
| 금융수익 | 28,799,883 | 65,792,221 | 41,918,330 | 220,955,686 |
| 금융비용 | 34,533,374 | 149,696,216 | 66,679,248 | 716,808,406 |
| 관계기업주식의 지분 | (19,480,292) | (143,790,492) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (430,677,519) | (1,368,933,978) | (36,047,626) | (446,947,750) |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (430,677,519) | (1,368,933,978) | (36,047,626) | (446,947,750) |
| 중단영업이익(손실) | (142,542,496) | (1,736,305,373) | 346,216,413 | (58,446,005) |
| 당기순이익(손실) | (573,220,015) | (3,105,239,351) | 310,168,787 | (505,393,755) |
| 기타포괄손익 | (735,341,670) | (452,328,215) | (8,298,729,057) | (10,611,756,835) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 매도가능증권평가이익 | (735,341,670) | (332,654,565) | (8,298,729,057) | (10,807,523,869) |
| 보험수리적손익 | (119,673,650) | 195,767,034 | ||
| 총포괄손익 | (1,308,561,685) | (3,557,567,566) | (7,988,560,270) | (11,117,150,590) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 지분 | (573,220,015) | (3,105,239,351) | 310,168,787 | (505,393,755) |
| 비지배지분 | ||||
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주 지분 | (1,308,561,685) | (3,557,567,566) | (7,988,560,270) | (11,117,150,590) |
| 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (19) | (107) | 12 | (24) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (19) | (107) | 12 | (24) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,686,961,000 | 3,540,212,589 | (1,493,494,849) | (6,535,042,779) | 8,127,471,291 | 12,326,107,252 | 12,326,107,252 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (790,164) | (790,164) | (790,164) | |||||
| 당기순이익(손실) | (505,393,755) | (505,393,755) | (505,393,755) | |||||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | (10,806,733,705) | (10,806,733,705) | (10,806,733,705) | |||||
| 보험수리적이익(손실) | 195,767,034 | 195,767,034 | 195,767,034 | |||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | 4,000,000,000 | 6,650,140,350 | 10,650,140,350 | 10,650,140,350 | ||||
| 전환권행사로 인한 신주발행 | 93,527,500 | 211,958,964 | 305,486,464 | 305,486,464 | ||||
| 주식선택권의 부여 | 16,960,352 | 16,960,352 | 16,960,352 | |||||
| 신주인수권행사로 인한 신주발행 | ||||||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 12,780,488,500 | 10,402,311,903 | (1,476,534,497) | (17,341,776,484) | 7,817,054,406 | 12,181,543,828 | 12,181,543,828 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,873,267,000 | 11,987,411,681 | (731,498,921) | (21,125,106,701) | 5,644,813,997 | 9,648,887,056 | 9,648,887,056 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (3,105,239,351) | (3,105,239,351) | (3,105,239,351) | |||||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | (332,654,565) | (332,654,565) | (332,654,565) | |||||
| 보험수리적이익(손실) | (119,673,650) | (119,673,650) | (119,673,650) | |||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | 338,342,000 | 559,297,692 | 897,639,692 | 897,639,692 | ||||
| 전환권행사로 인한 신주발행 | ||||||||
| 주식선택권의 부여 | 5,342,821 | 5,342,821 | 5,342,821 | |||||
| 신주인수권행사로 인한 신주발행 | 593,485,500 | 975,348,377 | 1,568,833,877 | 1,568,833,877 | ||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 14,805,094,500 | 13,522,057,750 | (726,156,100) | (21,457,761,266) | 2,419,900,996 | 8,563,135,880 | 8,563,135,880 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (403,655,231) | (775,187,799) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (212,832,130) | (287,783,801) |
| 이자수취(영업) | 43,579,277 | 62,160,172 |
| 이자지급(영업) | (256,440,428) | (544,222,180) |
| 법인세환급액(납부액) | 22,038,050 | (5,341,990) |
| 투자활동현금흐름 | (1,422,624,342) | (1,443,103,292) |
| 단기대여금의 감소 | 2,900,000,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (610,000,000) | (4,061,000,000) |
| 장기대여금의 감소 | 12,000,000 | 13,500,000 |
| 단기금융상품의 증가 | 200,000,000 | 120,000,000 |
| 단기금융상품의 감소 | (121,531,800) | |
| 장기금융상품의 증가 | (27,932,270) | (38,294,481) |
| 매도가능금융자산의 감소 | 200,000,000 | |
| 매도가능금융자산의 증가 | (200,000,000) | (350,000,000) |
| 유형자산의 증가 | (745,221,311) | |
| 무형자산의 증가 | (746,553,822) | (167,977,011) |
| 무형자산의 감소 | 495,083,061 | 262,200,000 |
| 재무활동현금흐름 | 1,216,884,467 | 1,069,623,020 |
| 단기차입금의 증가 | 1,603,000,000 | 4,650,000,000 |
| 단기차입금의 감소 | (576,721,291) | (11,287,854,463) |
| 장기차입금의 증가 | 250,000,000 | |
| 장기차입금의 감소 | (2,325,190,000) | (725,190,000) |
| 전환사채의 감소 | (600,003,350) | |
| 신주인수권부사채의 감소 | (541,794) | (1,617,897,887) |
| 유상증자(신주발행) | 899,989,720 | 10,650,140,350 |
| 유상증자(신주인수권 행사) | 1,376,886,360 | |
| 임대보증금의 증가 | 2,000,000 | |
| 임대보증금의 감소 | (2,000,000) | |
| 주식발행초과금의 감소 | (8,538,528) | (1,571,630) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (609,395,106) | (1,148,668,071) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,256,452,031 | 1,394,780,390 |
| 기말현금및현금성자산 | 647,056,925 | 246,112,319 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 25(당) 3분기 2018년 09월 30일로 종료되는 회계기간 |
| 제 24(전) 3분기 2017년 09월 30일로 종료되는 회계기간 |
| 회사명 : 주식회사 버추얼텍과 그 종속기업 |
1. 연결대상 회사의 개요 &cr&cr(1) 지배회사의 개요
&cr주식회사 버추얼텍(이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 재활용고지 수입 및 판매, SI 사업, 보조배터리 제조 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였으며, 본사는 서울시 마포구에 소재하고 있습니다. &cr &cr 당사는 수차의 증자를 거쳐서 당3분기말 현재 수권주식수는 60,000천주이고, 발행주식총수는 29,610,189주이며, 납입자본금은 14,805,095천원입니다. &cr &cr 당3분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 서지현 | 3,394,602 | 11.5% |
| ㈜진선기업 | 3,000,000 | 10.1% |
| ㈜이토마토 | 2,108,000 | 7.1% |
| 기타 | 21,107,587 | 71.3% |
| 합 계 | 29,610,189 | 100.0% |
(2) 3분기말 현재 연결대상 종속기업&cr&cr㈎ 종속기업의 개요
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 사업 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제25 (당)3분기 | 제24 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜버추얼마이닝 | 한국 | 9월 | 100 | - | 암호화폐 채굴 및 판매업 |
&cr㈏ 당기 중 신규로 연결대상에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜버추얼마이닝 | 신규설립 |
&cr㈐ 종속기업의 주요 재무 현황&cr① 당3분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜버추얼마이닝 | 904,725 | 545,018 | 359,707 | 191,856 | (140,293) |
&cr 2. 연결 재무제표 작성기준&cr
연결회사의 3분 기연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. &cr
한국채택국제회계기준은 연결 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주 석4 에서 설명하고 있습니다. &cr
연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr(1) 회계정책의 변경&cr&cr 연결회사는 전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 조기 도입하였습니다. 시행일은 2017년 1월 1일이며, 전기 연결 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 과거기간을 재작성하지 않았으며, 최초 적용일을 포함하는 연차 보고기간 시작일의 장부금액의 차이를 최초 적용일이 포함된 연차 보고기간의 기초 이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr&cr또한, 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였으며, 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 1월 1일을 최초적용일로하여 조기도입하였습니다. 그로 인한 금융자산과 금융부채별 장부금액의 기업회계기준 서 제1039호에서 제1109호로의 연결 재무상태표의 조정내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전전기말 (a) |
재분류 (b) |
재측정 (c) |
전기초 (d=a+b+c) |
전기초 이익잉여금 에 미치는 영향&cr (e=c) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익- 공정가치 측정항목 | |||||
| 가산 : 상각후원가(IAS 39)에서 대체(*) | |||||
| 매출채권 | 4,186,731 | - | - | 4,186,731 | - |
| 금융상품 | 484,868 | - | - | 484,868 | - |
| 대여금 | 386,872 | - | - | 386,872 | - |
| 미수금 | 16,635 | - | - | 16,635 | - |
| 미수수익 | 5,655 | - | - | 5,655 | - |
| 보증금 | 158,921 | - | - | 158,921 | - |
| 매도가능금융자산&cr (채무증권) | - | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 매도가능금융자산&cr (수익증권) | - | 180,000 | (790) | 179,210 | (790) |
| 합 계 | 5,239,682 | 480,000 | (790) | 5,718,892 | (790) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정항목 | |||||
| 차감 : 당기손익-공정가치(IFRS 9)로 대체(주1) | |||||
| 매도가능금융자산&cr (지분증권) | 18,768,721 | - | - | 18,768,721 | - |
| 매도가능금융자산&cr (채무증권) | 300,000 | (300,000) | - | - | - |
| 매도가능금융자산&cr (수익증권) | 179,210 | (179,210) | - | - | - |
| 합 계 | 19,247,932 | (479,210) | - | 18,768,721 | - |
| 2017년 1월 1일 &cr재분류및 재측정된 &cr총금융자산의 잔액 | 24,487,613 | 790 | (790) | 24,487,613 | (790) |
| 회계기준변경으로 &cr인해 이익잉여금에 &cr직접 가감되는 &cr당기법인세 | - | - | - | - | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정항목 | |||||
| 차입금 | 14,862,853 | - | - | 14,862,853 | - |
| 매입채무 | 1,500,140 | - | - | 1,500,140 | - |
| 미지급금 | 488,876 | - | - | 488,876 | - |
| 미지급비용 | 72,372 | - | - | 72,372 | - |
| 신주인수권부사채 | 1,975,887 | - | - | 1,975,887 | - |
| 전환사채 | 1,018,250 | - | - | 1,018,250 | - |
| 합 계 | 19,918,378 | - | - | 19,918,378 | - |
| 2017년 1월 1일 &cr재분류및 재측정된 &cr총금융부채의 잔액 | 19,918,378 | - | - | 19,918,378 | - |
| 회계기준변경으로 인해 이익잉여금에 직접가감되는 당기법인세 | - | - | - | - | - |
| 전기초 이익잉여금에 미치는 순효과 | - | - | - | - | (790) |
(*) 분류 요건에 따라 요구되는 재분류
(3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당3분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 영향을 평가하였는 바, 동 기준서의 주요 사항별로 연 결회사의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.
&cr① 수행의무의 식별&cr연결회사는 고지의 수입 판매를 주된 사업으로 영위하고 있고, 당3분기 중 수입고지부문 수익은 5,898백만원으로 연결회사 총 수익의 약 71%에 해당합니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 적용시 수입고지 공급 계약에서 (1) 수입고지의 납품 (2) 고지의 수입 및 통관의무 등의 수행의무를 식별합니다. 2018 회계연도를 기준으로 연결회사의 고지 수입 판매 부문 수행의무 식별에 대한 영향평가를 한 결과, 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.
&cr ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결회사의 SAP SYSTEM 유지보수 사업부문은 고객의SAP 정보시스템 유지보수 서비스 계약으로, 계약기간이 일반적으로 1년의 유지보수 기간이 소요됩니다. &cr &cr기업회계기준서 제1115에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급 청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. &cr &cr 2018 회계연도를 기준으로 연결회사의 SAP SYSTEM 유지보수사업과 관련하여 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.
&cr③ 변동대가&cr연결회사의 수입고지사업 부문은 고객에게 수입고지를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 과거 또는 당기 중 수입고지 판매로 인하여 반품이 발생한 경우는 없었습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr &cr2018 회계연도를 기준으로 연결회사의 고지 수입 판매 부문 변동대가 규정에 대한 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다&cr
④ 거래가격의 배분&cr연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
2018 회계연도를 기준으로 연결회사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.
(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr &cr㈎ 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr&cr연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를&cr지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
&cr리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr연결회사는 당3분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 연결 재 무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.&cr
(5) 현금및현금성자산&cr &cr통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자 산을 연결 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(6) 매출채권&cr &cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 상품, 제품, 원재료 | 총평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 &cr&cr 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 공동기업은 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 피투자기업입니다.
&cr관계기업 및 공동기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자금액 은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액을 차감한 후의 금액으로 표시합니다.
&cr관계기업 및 공동기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업 및 공동기업 의 손익에 대해 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업 및 공동기업 의 잉여금 변동액 중 연결회사사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업 및 공동기업 의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보채권을 포함한 관계기업 및 공동기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업 및 공동기업 을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다.
&cr (9) 유형자산&cr &cr 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 20년, 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 4년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 기타의 무형자산 | 4년 | 정액법 |
&cr매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산&cr
㈎ 기타의무형자산&cr 기타의무형자산 중 회원권과 가상화폐의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
&cr㈏ 연구 및 개발&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서 식별가능하고 고유한 개발프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,&cr- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,&cr- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,&cr- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,&cr- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,&cr- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
&cr자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며 자산손상 검사를 하고 있습니다.
&cr (11) 비금융자산의 손상&cr&cr재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거 기간에 인식한 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 회수가능액을 추정하여 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 금융상품&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
㈎ 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(② 금융자산의 손상 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr㈏ 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 정기예금 등으로 구성됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실
&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr당사는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.&cr
㈐ 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr< 당기손익-공정가치측정금융자산 >&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
&cr당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr< 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 >
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
< 상각후원가측정금융자산 >&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr< 금융자산의 제거 >&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr㈑ 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
&cr㈒ 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr< 당기손익-공정가치측정부채 >&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr< 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 >&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr< 금융부채의 제거 >&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr㈓ 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr㈔ 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr &cr(13) 매입채무 &cr &cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(14) 차입금 &cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄 손익계산 서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.
&cr차입금은 연결회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.
&cr (15) 신주인수권부사채&cr&cr 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 신주인수권대가로 인식하고 있습니다. 부채요소 는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소 는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
&cr (16) 전환사채&cr&cr 전환사채를 발행한 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다. 부채요소 는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소 는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(17) 충당부채&cr &cr연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.
&cr당기법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세자 산과 부채는 연결 재무 상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(19) 종업원급여 &cr&cr㈎ 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
&cr㈏ 퇴직급여: 확정급여제도&cr확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적 손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
&cr(20) 기능통화와 표시통화&cr
연결회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들은 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 또한 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
&cr(21) 외화환산&cr &cr외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결회사의 기능통화인 원화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외화환산손익은 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이때 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외화환산손익은 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외화환산손익은 '기타이익'과 '기타손실'로 표시됩니다. &cr&cr다만, 비화폐성항목의 공정가치 측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(22) 리스 &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.&cr&cr금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가치과 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 유형자산과 금융리스부채로 각각 계상하고, 금융리스자산은 연결회사가 소유하고있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며 매기 최소리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr(23) 자본금&cr &cr 보통주는 자본금으로 분류되고 있습니다. 연결회사는 신주발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액(증자의 경우에 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 세금 및 기타 비용을 차감한 후의 가액)을 주식발행초과금에서 차감하는방식으로 처리하고 있습니다.
(24) 자기주식&cr&cr연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 구분하여 표시하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr
(25) 주식기준보상 &cr &cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품 발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건이 성취되는 기간에 걸쳐인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
연결회사는 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr
주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보아 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다.
그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 경우, 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.
&cr (26) 영업부문과 부문별 보고&cr &cr 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(27) 주당이익 &cr&cr 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 보통주 청구가능증권의 희석효과를 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr한국채택국제회계기 준은 연결 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 연결 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
&cr현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다.
&cr 연결 재무제표 에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.
5. 재무위험의 관리&cr&cr(1) 재무위험 요소&cr&cr연결회사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
&cr㈎ 외환위험
연결회사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당3분기말 과 전 기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화단위 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 83,641.56 | 93,068 | 27,795.50 | 29,780 |
| JPY | 876.00 | 9 | 876.00 | 8 | |
| 소계 | - | 93,077 | - | 29,788 | |
| 외화부채 | USD | 1,612,154.09 | 1,793,844 | 1,404,393.72 | 1,504,667 |
&cr연결회사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당3분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (170,078) | 170,078 | (147,489) | 147,489 |
| JPY | 1 | (1) | 1 | (1) |
| 합 계 | (170,077) | 170,077 | (147,488) | 147,488 |
㈏ 이자율 위험&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 변동금리부 조건 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,992,762 | 5,570,543 |
| 장기차입금 | 1,700,380 | 2,175,570 |
| 합 계 | 6,693,142 | 7,746,113 |
&cr연결회사의 보고기간 말 현재 차입금은 변동금리부 차입금으로 이자 지급과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 당3분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 66,931 | (66,931) | 77,461 | (77,461) |
&cr㈐ 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 현금및현금성자산 | 647,057 | 1,256,452 |
| 매출채권 | 4,222,901 | 5,078,724 |
| 기타금융자산 | 885,925 | 560,089 |
| 소 계 | 5,755,883 | 6,895,265 |
| 비유동: | ||
| 장기금융상품 | 242,404 | 214,472 |
| 장기대여금 | 367,502 | 375,062 |
| 기타보증금 | 146,851 | 149,035 |
| 소 계 | 756,757 | 738,569 |
| 합 계 | 6,512,640 | 7,633,834 |
&cr 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.
&cr㈑ 유동성위험&cr유동성위험은 연결회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금(*) | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 신주인수권부사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 4,992,762 | 1,473,493 | 296,503 | 10,206 | 54,242 | 6,827,206 |
| 1년~2년 | 966,920 | - | - | - | - | 966,920 |
| 2년 이후 | 733,460 | - | - | - | - | 733,460 |
| 합 계 | 6,693,142 | 1,473,493 | 296,503 | 10,206 | 54,242 | 8,527,586 |
(*) 차입금은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
&cr㈒ 가격위험&cr&cr 연결회사의 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 단기투자증권으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니하므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 자본위험 관리&cr &cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr당3분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 10,122,599 | 10,791,819 |
| 자본(B) | 8,563,136 | 9,648,887 |
| 현금및현금성자산(C) | 647,057 | 1,256,452 |
| 차입금(D) | 6,747,383 | 7,998,881 |
| 부채비율 (A/B) | 118.2% | 111.9% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 71.2% | 69.9% |
&cr 6 . 범주별 금융상품 등&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 647,057 | - | - | 647,057 |
| 매출채권 | 4,222,901 | - | - | 4,222,901 |
| 금융상품 | 362,404 | - | - | 362,404 |
| 대여금 | 977,502 | - | - | 977,502 |
| 미수금 | 78,737 | - | - | 78,737 |
| 미수수익 | 3,366 | - | - | 3,366 |
| 보증금 | 220,673 | - | - | 220,673 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | 4,193,289 | 4,193,289 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 매도가능금융자산(기타) | - | 187,633 | - | 187,633 |
| 합 계 | 6,512,640 | 487,633 | 4,193,289 | 11,193,562 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,256,452 | - | - | 1,256,452 |
| 매출채권 | 5,078,724 | - | - | 5,078,724 |
| 금융상품 | 534,472 | - | - | 534,472 |
| 대여금 | 375,062 | - | - | 375,062 |
| 미수금 | 576 | - | - | 576 |
| 미수수익 | 12,168 | - | - | 12,168 |
| 보증금 | 176,380 | - | - | 176,380 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | 4,325,943 | 4,325,943 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 매도가능금융자산(기타) | - | 194,379 | - | 194,379 |
| 합 계 | 7,433,834 | 694,379 | 4,325,943 | 12,454,156 |
(2) 당3분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 범주 | 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후 원가로&cr 측정하는 &cr 금융 부채 | 차입금 | 6,693,142 | 7,746,113 |
| 매입채무 | 1,473,493 | 1,135,725 | |
| 미지급금 | 296,503 | 280,949 | |
| 미지급비용 | 10,206 | 10,649 | |
| 신주인수권부사채 | 54,242 | 252,768 | |
| 임대보증금 | - | 2,000 | |
| 합 계 | 8,527,586 | 9,428,204 |
&cr(3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치&cr&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr&cr㈎ 공정가치 : 수준 1&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감 독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
&cr㈏ 공정가치 : 수준 2&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr&cr㈐ 공정가치 : 수준 3&cr가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
&cr (4) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 647,057 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 4,222,901 | - | - | - | - |
| 금융상품 | 362,404 | - | - | - | - |
| 대여금 | 977,502 | - | - | - | - |
| 미수금 | 78,737 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 3,366 | - | - | - | - |
| 보증금 | 220,673 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 매도가능금융자산(지분증권) | 4,193,289 | - | 3,974,347 | - | 218,942 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 300,000 | - | - | - | 300,000 |
| 매도가능금융자산(수익증권) | 187,633 | - | - | 187,633 | - |
| 합 계 | 11,193,562 | - | 3,974,347 | 187,633 | 518,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 차입금 | - | 6,693,142 | - | - | - |
| 매입채무 | - | 1,473,494 | - | - | - |
| 미지급금 | - | 296,503 | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 10,206 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | - | 54,241 | - | - | - |
| 합 계 | - | 8,527,586 | - | - | - |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,256,452 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 5,078,724 | - | - | - | - |
| 금융상품 | 534,472 | - | - | - | - |
| 대여금 | 375,062 | - | - | - | - |
| 미수금 | 576 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 12,168 | - | - | - | - |
| 보증금 | 176,380 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 매도가능금융자산(지분증권) | 4,325,943 | - | 4,307,001 | - | 18,942 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 매도가능금융자산(수익증권) | 194,379 | - | - | 194,379 | - |
| 합 계 | 12,454,156 | - | 4,307,001 | 194,379 | 518,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 차입금 | - | 7,746,113 | - | - | - |
| 매입채무 | - | 1,135,725 | - | - | - |
| 미지급금 | - | 280,949 | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 10,649 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | - | 252,768 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 2,000 | - | - | - |
| 합 계 | - | 9,428,204 | - | - | - |
(5) 당3분기와 전3분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 33,607 | 12,611 | - | 46,218 |
| 이자비용 | (57,820) | - | (38,502) | (96,322) |
| 외화환산이익 | 178 | - | 11,825 | 12,003 |
| 외화환산손실 | (774) | - | - | (774) |
| 외환차익 | - | - | 7,571 | 7,571 |
| 외환차손 | - | - | (52,519) | (52,519) |
| 사채상환손실 | - | - | (81) | (81) |
| 평가손익 | - | (339,401) | - | (339,401) |
| 합 계 | (24,809) | (326,790) | (71,706) | (423,305) |
&cr(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 60,759 | 13,926 | - | 74,685 |
| 이자비용 | (67,915) | - | (299,664) | (367,579) |
| 외화환산이익 | 616 | - | - | 616 |
| 외화환산손실 | (24) | - | (23,354) | (23,378) |
| 외환차익 | 2 | - | 131,529 | 131,531 |
| 외환차손 | - | - | (14,270) | (14,270) |
| 사채상환이익 | - | - | 14,123 | 14,123 |
| 사채상환손실 | - | - | (311,582) | (311,582) |
| 평가손익 | - | (10,807,524) | - | (10,807,524) |
| 합 계 | (6,562) | (10,793,598) | (503,218) | (11,303,378) |
7. 현금및현금성자산&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 647,057 | 1,256,452 |
&cr8. 매출채권&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,276,858 | 5,078,724 |
| 대손충당금 | (53,957) | - |
| 합 계 | 4,222,901 | 5,078,724 |
&cr(2) 당3분기말과 전기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 6개월 미만 | 3,858,790 | 5,078,724 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 6개월 초과 | 364,111 | - |
| 손상된 채권 | 1년 초과 | 53,957 | - |
| 합 계 | 4,276,858 | 5,078,724 |
&cr 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대하여는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예 ; 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.
&cr(3) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 인식한 금액은 각각 1,687백만원, 1,947백만원 입니다.
&cr9. 금융상품&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기금융상품 | 120,000 | 320,000 |
| 단기매도가능금융자산 | - | 200,000 | |
| 단기대여금 | 610,000 | - | |
| 미수금 | 78,737 | 576 | |
| 미수수익 | 3,366 | 12,168 | |
| 보증금 | 73,822 | 27,345 | |
| 합 계 | 885,925 | 560,089 | |
| 비유동 | 장기금융상품 | 242,404 | 214,472 |
| 매도가능금융자산 | 4,680,921 | 4,820,322 | |
| 장기대여금 | 1,745,502 | 1,757,502 | |
| 현재가치할인차금 | (57,594) | (62,033) | |
| 대손충당금 | (1,320,405) | (1,320,406) | |
| 기타보증금 | 157,400 | 166,585 | |
| 현재가치할인차금 | (10,549) | (17,551) | |
| 합 계 | 5,437,679 | 5,558,891 |
(2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 120,000 | 120,000 | 질권설정 |
10. 장ㆍ단기대여금&cr&cr (1) 당3분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | 장기대여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금액 | 610,000 | 1,745,502 | 2,355,502 | 1,757,502 | 1,757,502 |
| 대손충당금 | - | (1,320,406) | (1,320,406) | (1,320,406) | (1,320,406) |
| 현재가치할인차금 | - | (57,594) | (57,594) | (62,034) | (62,034) |
| 기말 장부가액 | 610,000 | 367,502 | 977,502 | 375,062 | 375,062 |
&cr(2) 당3분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
| 손상차손 환입 | - | - |
| 기말 장부가액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
&cr(3) 당3분기말과 전기말 현재 대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 정상채권 | 6개월 미만 | 610,000 | - |
| 장기대여금 | 정상채권 | 1년 초과 | 425,096 | 437,096 |
| 손상된 채권 | 1년 초과 | 1,320,406 | 1,320,406 | |
| 합 계 | 2,355,502 | 1,757,502 |
11. 매도가능금융자산 &cr &cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | 공정가액 | 장 부 가 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 25(당)3분기 | 제 24(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성거래시장 있는 지분증권 | ||||||
| 페이퍼코리아㈜ (*1) | 3,501,627 | 25,301,050 | 6.46% | 3,974,347 | 3,974,347 | 4,307,001 |
| 활성거래시장 없는 지분증권 | ||||||
| 골드맥스그룹㈜(*1) | 240,000 | 150,000 | 1.65% | 18,942 | 18,942 | 18,942 |
| ㈜피토스(*2) | 2,000 | 200,000 | 3.34% | 200,000 | 200,000 | - |
| 활성거래시장 없는 채무증권 | ||||||
| ㈜앤써투유 | - | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| ㈜스위스(*3) | - | - | - | - | - | 200,000 |
| 활성거래시장이 없는 수익증권 | ||||||
| ING 생명(변액보험) | - | 180,000 | - | 187,633 | 187,633 | 194,379 |
| 합 계 | 26,131,050 | 4,680,922 | 4,680,922 | 5,020,322 |
(*1) 전기 중 골드맥스그룹㈜의 크라우드펀딩 투자에 참여하였습니다.&cr (*2) 당3분기 중 ㈜피토스의 전환상환우선주 투자에 참여하였습니다.&cr(*3) 전기 중 ㈜스위스 전환사채를 인수하였으며, 해당 전환사채는 당3분기중 전액&cr 상환하였습니다.
&cr(2) 당3분기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분증권 | 수익증권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 미실현보유손익 | (21,125,107) | - | (21,125,107) |
| 미실현보유손익의 증감 | (332,654) | - | (332,654) |
| 기말 미실현보유손익 | (21,457,761) | - | (21,457,761) |
&cr (3) 매도가능금융자산의 담보제공 내역 &cr&cr연결재무제표에 대한 주석 23에서 설명하는 바와 같이 연결회사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 은 모두 차입금 및 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.
12. 기타유동자산&cr
당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 183,605 | 1,000 |
| 선급비용 | 17,204 | 9,214 |
| 당기법인세자산 | 4,571 | 26,609 |
| 합 계 | 205,380 | 36,823 |
13. 재고자산&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 480,968 | (2,013) | 478,955 | 2,505 | (2,013) | 492 |
| 제품 | 90,767 | (47,072) | 43,695 | 90,577 | (47,072) | 43,505 |
| 원재료 | 31,476 | - | 31,476 | 30,316 | - | 30,316 |
| 미착품 | 313,711 | - | 313,711 | 551,834 | - | 551,834 |
| 합 계 | 916,922 | (49,085) | 867,837 | 675,232 | (49,085) | 626,147 |
&cr14. 관계기업과 공동기업에 대한 지분&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업 | 2,982,964 | 3,126,755 |
| 공동기업 | - | - |
| 합 계 | 2,982,964 | 3,126,755 |
(2) 당3분기말 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 주식수(주) | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코인통(*1) | 110,760 | 30% | 한국 | 9월 | 암호화폐 거래소 |
| ㈜나투라금속(*2) | 1,128,000 | 47% | 한국 | 9월 | 동제련, 정련 및 합금제조업 |
(*1) 전기중 ㈜코인통(구 ㈜토마토솔루션) 지분 30%를 취득하였습니다.&cr(*2) 전기중 ㈜나투라금속은 폐업 신고 후 청산절차 진행 중입니다.
&cr(3) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업 | 관계기업 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜코인통 | ㈜코인통 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 2,034,701 | 1,159,259 |
| 비유동자산 | 834,136 | 804,778 |
| 유동부채 | 1,452,484 | 68,382 |
| 비유동부채 | - | - |
| 순자산 | 1,416,353 | 1,895,655 |
| 매출액 | 95,877 | 392,911 |
| 영업이익(손실) | (635,493) | (239,732) |
| 3분기순이익(손실) | (479,302) | (220,340) |
&cr(4) 당3분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코인통 | 1,416,353 | 30.00% | 424,906 | 2,558,058 | 2,982,964 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코인통 | 1,895,655 | 30% | 568,696 | 2,558,059 | 3,126,755 |
(5) 당3분기와 전3분기 중 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법손실 | (143,790) | - |
&cr 15. 유형자산&cr&cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 56,370 | - | 56,370 | - | - | - |
| 건물 | 347,279 | (5,065) | 342,214 | - | - | - |
| 기계장치 | 359,700 | (121,159) | 238,541 | 128,054 | (64,542) | 63,512 |
| 차량운반구 | 57,297 | (57,295) | 2 | 57,297 | (57,295) | 2 |
| 비품 | 22,866 | (14,541) | 8,325 | 14,956 | (12,493) | 2,463 |
| 시설장치 | 119,816 | (30,712) | 89,104 | 17,800 | (17,797) | 3 |
| 기타의유형자산 | 104 | (103) | 1 | 104 | (103) | 1 |
| 합 계 | 963,432 | (228,875) | 734,557 | 218,211 | (152,230) | 65,981 |
(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 56,370 | - | 56,370 |
| 건물 | - | 347,279 | (5,065) | 342,214 |
| 기계장치 | 63,512 | 231,647 | (56,618) | 238,541 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | 2 |
| 비품 | 2,463 | 7,910 | (2,048) | 8,325 |
| 시설장치 | 3 | 102,016 | (12,915) | 89,104 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | 1 |
| 합 계 | 65,981 | 745,222 | (76,646) | 734,557 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체(*) | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 6,068,721 | 11,435 | (5,900,888) | (115,756) | 63,512 |
| 차량운반구 | 7,188 | - | - | (7,186) | 2 |
| 비품 | 4,289 | - | (624) | (1,202) | 2,463 |
| 시설장치 | 3 | - | - | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 6,080,202 | 11,435 | (5,901,512) | (124,144) | 65,981 |
(*) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 중단사업 관련 기계장치 등을 처분자산집단으 로 대체하면서 순공정가치로 측정하였습니다.
&cr(3) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적 원가로 측정하고 있습니다.
16. 무형자산&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 개발비 | 132,471 | 90,914 |
| 기타무형자산 | 383,523 | 392,018 |
| 합 계 | 515,994 | 482,932 |
&cr(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 90,914 | 41,557 | - | - | - | 132,471 |
| 기타무형자산 | 392,018 | 731,361 | - | (69,643) | (670,213) | 383,523 |
| 합 계 | 482,932 | 772,918 | - | (69,643) | (670,213) | 515,994 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | - | 90,914 | - | - | 90,914 |
| 기타무형자산 | 523,342 | 2,681,340 | - | (2,812,664) | 392,018 |
| 합 계 | 523,342 | 2,772,254 | - | (2,812,664) | 482,932 |
(3) 당3분기말과 전기말 현재 개발비의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr㈎ 당3분기말과 전기말 현재 무형자산으로 인식한 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 개별자산명 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 동영상 스트리밍 솔루션 | 132,471 | 90,914 | - |
&cr ㈏ 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비(경상개발비) | 3,927 | 32,422 |
&cr17. 매입채 무 및 기타채무&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,473,494 | 1,135,725 |
| 미지급금 | 196,087 | 280,949 |
| 임대보증금 | - | 2,000 |
| 합 계 | 1,669,581 | 1,418,674 |
&cr18. 금융채무&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 단기차입금 | 2,725,842 | 3,003,623 |
| 유동성장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 2,725,842 | 3,003,623 |
| 비유동성 : | ||
| 장기차입금 | 250,000 | - |
| 합 계 | 2,975,842 | 3,003,623 |
&cr (2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 오렌지라이프 | 4.02% | 93,000 | - |
| CHUBB LIFE | 6.40% | 210,000 | - | |
| USANCE | 신한은행 | 4.33% | 55,095 | 255,739 |
| KEB하나은행 | 3.84% | 202,819 | 231,415 | |
| IBK기업은행 | 5.24% | 477,584 | 569,897 | |
| 매출채권담보대출 | 우리은행 | 5.60% | 1,687,344 | 1,946,572 |
| 합 계 | 2,725,842 | 3,003,623 |
&cr19. 기타유동부채
&cr 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선수수익 | 118,668 | - |
| 예수금 | 16,512 | 13,894 |
| 부가세예수금 | 24,642 | 133,305 |
| 미지급비용 | 5,657 | 4,865 |
| 합 계 | 165,479 | 152,064 |
20. 신주인수권부사채&cr&cr (1) 당3분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 종 류 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 사채의 명칭 | 제4회무보증신주인수권부사채 | 제4회무보증신주인수권부사채 |
| 액면가액 | 840 | 1,340 |
| 사채상환할증금 | 189 | 302 |
| 신주인수권부채 | 53,440 | 251,576 |
| 사채할인발행차금 | (44) | (88) |
| 신주인수권조정 | (183) | (362) |
| 합 계 | 54,242 | 252,768 |
| 유동성사채 대체 | (54,242) | (252,768) |
| 비유동사채 잔액 | - | - |
&cr(2) 연결회사의 신주인수권부 사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행일 | 2016-05-19 |
| 만기일 | 2021-05-19 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 1.00% ( 매년 4 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 5.00% |
| 신주인수권 행사기간 | 2016년 8월 19일부터 2021년 4월 19일 |
| 신주인수권 행사가격(*2) | 1,160원 |
| 신주인수권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 320,109주 |
| 상환방법 | 만기(2021년 5월 19일)에 사채원리금 122.5629% 일시상환 |
| 조기상환청구권(*1) | 2017년 5월 19일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정(*2) | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재산정&cr2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재산정&cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시&cr4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 2016년 8월 19일이후 매3&cr 개월마다 행사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조&cr 정, 액면가 한도) |
(*1) 당3분기 중 상기 신주인수권 중 일부가 행사되었습니다.&cr(*2 ) 당3분기 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 500천원은 조기상환청구로 인하여 &cr 상환되었습니다.&cr (*3) 전기 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 2,124,238천원은 조기상환청구로 인하여 &cr 상환되었습니다.&cr(*4) 전기 중 행사가액이 1,765원에서 1,160원으로 조정되었습니다.
&cr21. 전환사채&cr&cr전기 중 제3회 무기명식이권부 무보증 사모전환사채 액면가액 400,000천원은 전환청구로 인하여 자본으로 대체되었으며, 전환사채 액면가액 600,000천원은 조기상환청구로 인하여 상환되었습니다. &cr
22. 확정급여부채&cr&cr 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr &cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,823,879 | 1,599,639 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (388,689) | (383,282) |
| 순확정급여부채 | 1,435,190 | 1,216,357 |
&cr (2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,599,639 | 2,001,420 |
| 당기근무원가 | 73,215 | 132,359 |
| 이자비용 | 35,480 | 47,001 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 118,278 | (581,141) |
| 퇴직급여지급액 | (2,733) | - |
| 보고기말금액 | 1,823,879 | 1,599,639 |
&cr(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 388,684 | 383,275 |
| 현금성자산 | 5 | 7 |
| 합 계 | 388,689 | 383,282 |
( 4) 당 3분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 383,282 | 406,382 |
| 이자수익 | 7,417 | 9,543 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (1,395) | (1,760) |
| 퇴직급여지급액 | (615) | (30,883) |
| 기말금액 | 388,689 | 383,282 |
&cr (5) 당3분기와 전3분 기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 포괄손익계산서에 반영된 금액 | ||
| 당기근무원가 | 73,215 | 98,996 |
| 순이자원가 | 28,064 | 29,165 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 101,279 | 128,161 |
| 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 | ||
| 판매관리비 | 94,900 | 115,090 |
| 제조원가 | 420 | 604 |
| 용역원가 | 3,311 | 4,195 |
| 경상개발비 | - | 2,727 |
| 개발비 | 1,985 | - |
| 기타의무형자산 | 663 | 5,545 |
| 합 계 | 101,279 | 128,161 |
(6) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | (119,674) | 579,380 |
&cr(7) 당3분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.94% | 2.94% |
| 임금상승율 | 3.00% | 3.00% |
| 평균 잔여근속연수 | 7.54년 | 7.83년 |
| 정년 연령 | 60세 | 60세 |
( 8) 당3분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부채항목 변동 | 1% 상승 | 1% 하락 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미래임금상승률 | 확정급여채무의 증가(감소) | 79,718 | (75,218) |
| 할인율 | 확정급여채무의 증가(감소) | (74,437) | 80,404 |
&cr23. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 금융기관 등과의 약정사항&cr&cr당3분기말 현재 금융기관과 수입신용장 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관명 | 한 도 액 | 사 용 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수입신용장&cr (Usance) | KEB하나은행 | 300,000 | USD 182,276.50 |
| IBK기업은행 | USD 700,000 | USD 429,211.51 | |
| 신한은행 | USD 240,000 | USD 49,514.61 | |
| 매출채권 양도 | 우리은행 | 3,600,000 | 1,687,344 |
(2) 담보제공 및 지급보 증 등&cr&cr ㈎ 당3분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 관 련 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 역 | 수량(주,매) | 장부금액 | 채권자 | 종 류 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 450,000 | 510,750 | 산업은행 | 일반자금 | 1,300,000 |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 100,000 | 113,500 | KEB하나은행 | 유산스 | 202,819 |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 200,000 | 227,000 | IBK기업은행 | 유산스 | 477,584 |
| 단기금융상품 | - | 120,000 | |||
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 150,000 | 170,250 | 신한은행 | 유산스 | 55,095 |
| 토지 및 건물 | 1호 | 398,584 | KEB하나은행 | 일반자금 | 250,000 |
| 기계장치 | 2대 | 2,110,000 | 산업은행 | 시설자금 | 2,417,300 |
| 매출채권 | 2,561,971 | 우리은행 | 매출채권담보대출 | 1,687,344 | |
| 합계 | 6,212,055 | 합계 | 6,390,142 |
&cr㈏ 당3분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 페이퍼코리아㈜ | 페이퍼코리아㈜ &cr 주식 2,601,627주 | 2,952,847 | 4,279,676 | 유앤아이대부(유) |
㈐ 당3분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보권자 | 보증금액 | 관련 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 650,000 | 202,819 |
| 대표이사와&cr ㈜진선기업 공동보증 | IBK기업은행 | USD 960,000 | 477,584 |
| 신한은행 | USD 480,000 | 55,095 | |
| 페이퍼코리아㈜ | 산업은행 | 7,585,000 | 3,717,300 |
&cr(3) 보험 가입 내역&cr&cr당3분기말 현재 연결회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 | 질권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동산종합보험 | 기계장치 | 2,110,000 | 5,300,000 | 메리츠화재해상보험㈜ | 산업은행 |
| 화재보험 | 건물 등 | 714,714 | 1,000,000 | 메리츠화재해상보험㈜ | - |
&cr (4) 계류중인 소송사건&cr&cr 연결회사 는 포스 코에너지㈜에 대하여 연료전지 발전설비의 주요 부품 미교체, 보수 중단 등을 이유로 연결회사가 입은 손해액 2,636백만원에 대한 손해배상의 소를 제기하였습니다. 2018년 6월 7일 서울중앙지방법원으로부터 원고의 청구를 기각한다는 내용으로 판결문을 수령하였습니다. 연결회사는 이에 불복하여 현재 항소를 하였습니다.
&cr24. 자본금과 자본잉여금&cr
( 1) 자본금&cr &cr당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 60,000,000 | 40,000,000 |
| 발행주식수 | 29,610,189 | 27,746,534 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금(천원) | 14,805,095 | 13,873,267 |
&cr(2) 당3분기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당3분기)
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 27,746,534 | 13,873,267 | 11,958,744 | 28,667 |
| 증가(*) | 1,863,655 | 931,828 | 1,534,646 | - |
| 기말잔액 | 29,610,189 | 14,805,095 | 13,493,390 | 28,667 |
(*) 자본과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 및 신주인수권행사 로 인하여 발생된&cr 것입니다.
&cr (전기)
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 17,373,922 | 8,686,961 | 3,511,545 | 28,667 |
| 증가(*) | 10,372,612 | 5,186,306 | 8,447,199 | - |
| 기말잔액 | 27,746,534 | 13,873,267 | 11,958,744 | 28,667 |
(*) 자본과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자, 신주인수권 및 전환권행사 로 인하여&cr 발생된 것입니다.
(3) 결손보전에 충당된 잉여금&cr&cr 당해 회계연도 개시일 전 4년이내에 결손보전에 충당된 잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 결손금 보전액 | 주주총회 승인일 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 10,918,585 | 2015년 03월 27일 |
| 주식발행초과금, 기타자본잉여금 | 13,908,269 | 2016년 03월 28일 |
| 합 계 | 24,826,854 |
&cr25. 자본조정&cr &cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분손실 | (771,508) | (771,508) |
| 주식선택권 | 45,352 | 40,009 |
| 합 계 | (726,156) | (731,499) |
&cr26. 주식기준보상&cr
(1) 주식매입선택권&cr&cr연결회사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 연결회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 연결회사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.
(2) 주식기준보상 약정 내용&cr&cr당3분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권부여(직원) |
| 부여일 | 2016.03.28 |
| 부여수량(주) | 55,000 |
| 기행사후 잔여수량(주) | 55,000 |
| 행사가능기간 | 2018.03.28 ~ 2022.03.28 |
| 행사가격(원) | 1,570 |
| 가득조건 | 용역제공기간 2년 |
| 보상원가 측정방법 | 공정가액접근법(Black-Scholes Model) |
| 단위당 주식선택권의 추정 공정가치(원) | 825 |
| 권리부여일의 주가(원) | 1,640 |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 무위험 이자율 | 1.50% |
| 기대배당율 | 0% |
| 예상주가변동율 | 65.99% |
&cr (3) 당3분기 및 전기 중 Stock Option 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량(주) | 가중평균행사가격 | 수량(주) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,660 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 행사가격조정 | - | - | - | (90) |
| 기말 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
(* ) 당3분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,570원이며, 잔여만기는&cr 3.48년입니다.
&cr(4) 주식기준보상원가&cr&cr당3분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 총보상원가 | 45,352 | 45,352 |
| 기보상원가 | 40,009 | 17,333 |
| 당기보상원가(판매비와관리비) | 5,343 | 22,676 |
| 잔여보상원가 | - | 5,343 |
&cr27. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손실 | (21,457,761) | (21,125,107) |
&cr(2) 당3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당3분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손실 | (21,125,107) | (332,654) | (21,457,761) |
&cr 28. 영업부문&cr
(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반사업부문 | 연료전지&cr발전부문 | 마이닝&cr사업부분 | 합계 | 일반사업부문 | 연료전지&cr발전부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 8,212,058 | - | - | 8,212,058 | 14,456,941 | - | 14,456,941 |
| 제품매출액 | 23,562 | 61,188 | 51,054 | 135,804 | 46,682 | - | 46,682 |
| 용역매출액 | - | - | 50,302 | 50,302 | 325,149 | - | 325,149 |
| 매출합계 | 8,235,620 | 61,188 | 101,356 | 8,398,164 | 14,828,772 | - | 14,828,772 |
| 영업이익 | (755,230) | (186,559) | (166,561) | (1,108,350) | 14,733 | (425,584) | (410,851) |
| 유동자산 | 6,710,039 | 206 | 119,061 | 6,829,306 | 7,558,235 | 62,434 | 7,620,669 |
| 비유동자산 | 9,229,951 | 2,110,624 | 515,854 | 11,856,429 | 9,319,413 | 3,500,624 | 12,820,037 |
| 유동부채 | 4,481,070 | 2,371,886 | 134,073 | 6,987,029 | 4,827,129 | 2,572,763 | 7,399,892 |
| 비유동부채 | 1,435,190 | 1,450,380 | 250,000 | 2,885,570 | 1,213,634 | 2,178,292 | 3,391,926 |
(* ) 연료전지발전부문은 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 당3분기말 현재 사업이&cr 중단된 상태입니다.
&cr(2) 지역에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 8,212,058 | - | 8,212,058 | 9,447,385 | - | 9,447,385 |
| 제품매출액 | 56,919 | 17,697 | 74,616 | 15,390 | 15,844 | 31,234 |
| 용역매출액 | 50,302 | - | 50,302 | 264,386 | - | 264,386 |
| 합 계 | 8,319,279 | 17,697 | 8,336,976 | 9,727,161 | 15,844 | 9,743,005 |
&cr (3) 매출거래처에 대한 정보&cr&cr당사는 당3분기 중 페이퍼코리아㈜에게 3,493백만원을 매출(매출액 중 63.7%)하였습니다.
29. 판매비와관리비
&cr 당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 606,861 | 424,144 |
| 퇴직급여 | 94,900 | 115,090 |
| 복리후생비 | 47,365 | 54,697 |
| 여비교통비 | 8,985 | 9,056 |
| 접대비 | 65,873 | 57,742 |
| 통신비 | 8,732 | 8,356 |
| 세금과공과 | 6,014 | 5,809 |
| 감가상각비 | 20,028 | 6,225 |
| 임차료 | 11,833 | 17,772 |
| 보험료 | 7,464 | 8,513 |
| 차량유지비 | 26,647 | 24,579 |
| 경상연구개발비 | 3,927 | 32,422 |
| 운반비 | 540,997 | 405,271 |
| 교육훈련비 | 4,670 | 5,180 |
| 도서인쇄비 | 1,482 | 1,872 |
| 소모품비 | 5,815 | 3,560 |
| 지급수수료 | 238,892 | 126,915 |
| 광고선전비 | 18,647 | - |
| 판매촉진비 | - | 3,587 |
| 대손상각비 | 53,957 | (48,620) |
| 잡비 | 6,190 | 2,413 |
| 합 계 | 1,779,279 | 1,264,583 |
30. 비용의 성격별 분류&cr&cr당3분기와 전3분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 매입액 | 7,723,170 | 8,338,045 |
| 원재료 매입액 | 9,079 | 91,570 |
| 재고자산 변동액 | (479,812) | 14,070 |
| 인건비(*) | 793,411 | 703,718 |
| 세금과공과 | 6,015 | 5,809 |
| 운반비 | 540,997 | 405,271 |
| 지급수수료 | 238,892 | 126,915 |
| 기타비용 | 427,016 | 131,014 |
| 합 계 | 9,258,768 | 9,816,412 |
(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.
&cr31. 기타이익과 기타손실&cr
(1) 당3분기와 전3분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금수익 | 249 | - |
| 기타무형자산처분이익 | 11,708 | 123,000 |
| 잡이익 | 5,747 | 53 |
| 합 계 | 17,704 | 123,053 |
(2) 당3분기와 전3분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타무형자산손상차손 | 69,643 | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | 6,746 | - |
| 기타무형자산처분손실 | 160,475 | 472 |
| 잡손실 | 288 | 269 |
| 합 계 | 237,152 | 741 |
&cr32. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 46,218 | 74,686 |
| 외환차익 | 7,571 | 131,531 |
| 외화환산이익 | 12,003 | 616 |
| 사채상환이익 | - | 14,123 |
| 합 계 | 65,792 | 220,956 |
&cr(2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 96,322 | 367,579 |
| 외환차손 | 52,519 | 14,270 |
| 외화환산손실 | 774 | 23,377 |
| 사채상환손실 | 81 | 311,582 |
| 합 계 | 149,696 | 716,808 |
( 3) 당3분기와 전3분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||
| 금융기관예치금 | 15,541 | 18,900 |
| 기타금융자산 | 19,236 | 43,736 |
| 기타 | 11,441 | 12,050 |
| 합 계 | 46,218 | 74,686 |
| 이자비용 | ||
| 금융기관 차입금 | 93,451 | 284,362 |
| 기타금융부채 | 2,871 | 83,217 |
| 합 계 | 96,322 | 367,579 |
33. 법인세비용&cr
(1) 당3분기와 전기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당3분기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
(2) 당3분기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (1,716) | (1,716) | (2,737) | (2,737) | (602) |
| 대손충당금 | 1,251,799 | 1,251,799 | 1,326,665 | 1,326,665 | 291,866 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,599,639 | 2,733 | 190,741 | 1,787,647 | 393,282 |
| 퇴직연금 | (383,282) | (615) | (3,979) | (386,646) | (85,062) |
| 지분법적용투자주식 | 2,271,335 | - | 124,310 | 2,395,645 | 527,042 |
| 매도가능증권 | 22,799,401 | 394,606 | - | 22,404,795 | 4,929,055 |
| 감가상각누계액 | 38,219 | - | - | 38,219 | 8,408 |
| 유형자산 | 2,400,888 | - | 1,252,200 | 3,653,088 | 803,679 |
| 무형자산 | 0 | - | 105,656 | 105,656 | 23,244 |
| 장기대여금 | 62,034 | 62,034 | 59,090 | 59,090 | 13,000 |
| 장기선급비용 | (84,853) | (84,853) | (78,063) | (78,063) | (17,174) |
| 기타보증금 | 17,551 | 17,551 | 12,909 | 12,909 | 2,840 |
| 기타의무형자산 | 41,026 | - | - | 41,026 | 9,026 |
| 신주인수권조정 | (362) | (164) | - | (198) | (44) |
| 미수이자 | 123,876 | - | - | 123,876 | 27,253 |
| 재고자산평가충당금 | 126,349 | - | - | 126,349 | 27,797 |
| 사채상환할증금(CB) | 302 | 113 | - | 189 | 42 |
| 소 계 | 30,262,206 | 1,641,488 | 2,986,792 | 31,607,510 | 6,953,652 |
| 이월결손금 | 29,408,349 | - | 811,853 | 30,220,202 | 6,648,444 |
| 세액공제 | 147,657 | - | 9,893 | 157,550 | 157,550 |
| 합 계 | 13,759,646 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (5,655) | (5,655) | (1,716) | (1,716) | (378) |
| 대손충당금 | 1,308,678 | 1,308,678 | 1,251,799 | 1,251,799 | 275,396 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,001,420 | 401,781 | - | 1,599,639 | 351,921 |
| 퇴직연금 | (406,382) | (30,883) | (7,783) | (383,282) | (84,322) |
| 지분법적용투자주식 | 2,059,166 | - | 212,169 | 2,271,335 | 499,694 |
| 매도가능증권 | 8,223,716 | 15,169 | 14,590,854 | 22,799,401 | 5,015,868 |
| 감가상각누계액 | 38,826 | 8,192 | 7,585 | 38,219 | 8,408 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 2,400,888 | 2,400,888 | 528,195 |
| 장기대여금 | 68,224 | 68,224 | 62,033 | 62,033 | 13,647 |
| 장기선급비용 | (78,145) | (78,145) | (84,853) | (84,853) | (18,668) |
| 기타보증금 | 7,664 | 7,664 | 17,551 | 17,551 | 3,861 |
| 기타의무형자산 | 519,712 | 478,686 | - | 41,026 | 9,026 |
| 신주인수권조정 | (709,087) | (708,725) | - | (362) | (80) |
| 미수이자 | 123,876 | - | - | 123,876 | 27,253 |
| 재고자산평가충당금 | 88,032 | - | 38,316 | 126,348 | 27,797 |
| 단기대여금 | 500,000 | 500,000 | - | - | - |
| 사채상환할증금(CB) | 479,592 | 479,290 | - | 302 | 67 |
| 전환권조정 | (58,136) | (58,136) | - | - | - |
| 소 계 | 14,161,501 | 2,386,140 | 18,486,843 | 30,262,204 | 6,657,685 |
| 이월결손금 | 28,635,923 | - | 772,426 | 29,408,349 | 6,469,836 |
| 세액공제 | 129,051 | - | 18,606 | 147,657 | 147,657 |
| 합 계 | 13,275,178 |
&cr (3) 당3분기말 현재 차감할 일시적차이 총액은 31,608백만원이고 미사용 세무상 결손금은 30,220백만원, 미사용 세액공제는 158백만원입니다. 따라서 실현가능성이 있다면 13,760백만 원의 이연법인세자산을 인식하게 됩니다. 그러나, 2018년 이후의 예상과세소득이 충분하지 않아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr (4) 당3분기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2018년 10월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.
&cr(5) 연결재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 만 기 일 |
|---|---|---|
| 2018년 발생분 | 811,853 | 2028년 |
| 2017년 발생분 | 772,427 | 2027년 |
| 2016년 발생분 | 2,686,990 | 2026년 |
| 2015년 발생분 | 454,923 | 2025년 |
| 2013년 발생분 | 2,830,576 | 2023년 |
| 2012년 발생분 | 5,257,311 | 2022년 |
| 2011년 발생분 | 5,606,961 | 2021년 |
| 2010년 발생분 | 10,824,974 | 2020년 |
| 2009년 발생분 | 974,187 | 2019년 |
| 합 계 | 30,220,202 |
34. 주당순이익&cr&cr(1) 당3분기 및 전3분기 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속사업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3분기순이익(손실) | (1,368,933,978) | (1,736,305,373) | (3,105,239,351) | (446,947,750) | (58,446,005) | (505,393,755) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,103,124 | 29,103,124 | 29,103,124 | 20,878,512 | 20,878,512 | 20,878,512 |
| 기본주당순이익(손실) | (47) | (60) | (107) | (21) | (3) | (24) |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(당3분기)
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 27,746,534 | 2018.01.01~2018.09.30 | 273 | 7,574,803,782 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 432,251 | 2018.01.05~2018.09.30 | 269 | 116,275,519 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 30,431 | 2018.01.08~2018.09.30 | 266 | 8,094,646 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 116,152 | 2018.01.09~2018.09.30 | 265 | 30,780,280 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 107,329 | 2018.01.10~2018.09.30 | 264 | 28,334,856 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 10,650 | 2018.01.12~2018.09.30 | 262 | 2,790,300 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 45,646 | 2018.01.15~2018.09.30 | 259 | 11,822,314 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 162,040 | 2018.01.19~2018.09.30 | 255 | 41,320,200 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 12,220 | 2018.01.26~2018.09.30 | 248 | 3,030,560 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 304 | 2018.01.30~2018.09.30 | 244 | 74,176 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 171,458 | 2018.01.31~2018.09.30 | 243 | 41,664,294 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 98,446 | 2018.02.14~2018.09.30 | 229 | 22,544,134 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 44 | 2018.03.02~2018.09.30 | 213 | 9,372 |
| 유상증자(신주발행) | 676,684 | 2018.06.29~2018.09.30 | 94 | 63,608,296 |
| 당3분기말 | 29,610,189 | 7,945,152,729 | ||
| 일수 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 29,103,124 |
(전3분기)
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 17,373,922 | 2017.01.01~2017.09.30 | 273 | 4,743,080,706 |
| 자기주식 | (606,000) | 2017.01.01~2017.09.30 | 273 | (165,438,000) |
| 유상증자(전환사채전환) | 87,718 | 2017.03.24~2017.09.30 | 191 | 16,754,138 |
| 유상증자(신주발행) | 8,000,000 | 2017.05.17~2017.09.30 | 137 | 1,096,000,000 |
| 유상증자(전환사채전환) | 99,337 | 2017.06.28~2017.09.30 | 95 | 9,437,015 |
| 전3분기말 | 24,954,977 | 5,699,833,859 | ||
| 일수 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 20,878,512 |
(3) 당분기 및 전분기 주당순이익&cr&cr연결회사의 분기별 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)
| (단위 : 주, 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당) 3분기 | 제 24 (전) 3분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당1분기 | 당2분기 | 당3분기 | 전1분기 | 전2분기 | 전3분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (601,915,504) | (1,930,103,832) | (573,220,015) | (222,896,630) | (592,665,912) | 310,168,787 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,741,256 | 28,948,377 | 29,610,189 | 16,775,719 | 20,814,959 | 24,954,977 |
| 기본주당분기순이익(손실) | (21) | (67) | (19) | (13) | (28) | 12 |
&cr(3) 희석주당순이익&cr &cr 당3분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 | 청구기간 | 행사 가능 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,570 | 2018.03.28~2022.03.28 | 55,000 |
| 신주인수권 | 1,160 | 2016.08.19~2021.04.19 | 320,109 |
| 전환권 | 1,290 | 2017.03.24~2019.02.24 | - |
| 합 계 | 375,109 |
&cr 연결회사의 당3분기 및 전3분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 3분기순이익(손실) | (3,105,239,351) | (505,393,755) |
| 희석화 가능보통주 순이익가산 | ||
| 전환사채 이자비용 | - | - |
| 희석3분기순이익(손실) | (3,105,239,351) | (505,393,755) |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 29,103,124 | 20,878,512 |
| 희석주당순이익(손실) | (107) | (24) |
&cr희석화된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 가중평균유통보통주식수 | 29,103,124 | 20,878,512 |
| 주식선택권 가중평균유통주식수 | - | |
| 신주인수권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 전환권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 29,103,124 | 20,878,512 |
(*) 당3분기말 및 전3분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순&cr 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 &cr 동일합니다.
35. 현금흐름표&cr&cr(1) 연결회사의 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 당3분기와 전3분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 3분기순이익(손실) | (3,105,239) | (505,394) |
| 조정항목 | ||
| 이자수익 | (46,218) | (74,685) |
| 이자비용 | 256,068 | 570,344 |
| 퇴직급여 | 101,278 | 128,162 |
| 주식보상비용 | 5,343 | 16,960 |
| 감가상각비 | 76,645 | 114,305 |
| 외화환산손실 | 774 | 23,354 |
| 지분법손실 | 143,790 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,390,000 | - |
| 기타의무형자산처분손실 | 160,475 | 472 |
| 기타의무형자산손상차손 | 69,643 | - |
| 사채상환손실 | 81 | 311,582 |
| 대손상각비 | 53,957 | (48,620) |
| 외화환산이익 | (11,824) | (616) |
| 매도가능증권평가손실 | 6,746 | - |
| 기타의무형자산처분이익 | (11,708) | (123,000) |
| 사채상환이익 | - | (14,123) |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 801,866 | (573,763) |
| 미수금의 감소(증가) | (78,161) | 10,409 |
| 선급금의 증가 | (182,605) | (20,406) |
| 선급비용의 감소(증가) | (6,137) | 6,597 |
| 부가세대급금의 증가 | - | (34,448) |
| 장기선급비용의 감소 | 10,242 | 9,776 |
| 보증금의 증가 | (38,066) | (19,410) |
| 재고자산의 감소(증가) | (181,315) | 157,469 |
| 매입채무의 감소 | 345,533 | 155,268 |
| 미지급금의 감소(증가) | 15,554 | (290,933) |
| 선수수익의 증가 | 118,668 | - |
| 예수금의 감소(증가) | 2,559 | (68,405) |
| 부가세예수금의 증가 | (108,663) | (49,562) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 615 | 30,883 |
| 퇴직금의 지급 | (2,733) | - |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (212,832) | (287,784) |
&cr(3) 당3분기와 전3분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품을 단기금융상품으로 재분류 | - | 198,468 |
| 전환사채의 전환 | - | 307,058 |
&cr 36. 특수관계자와의 거래&cr&cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 서지현(*1) | ㈜진선기업 |
| 관계기업 | ㈜진선기업(* 1),㈜코인통 | ㈜코인통 |
| 공동기업 | ㈜나투라금속 | ㈜나투라금속 |
(*1) 당3분기중 ㈜진선기업 지분율 하락으로 최대주주가 ㈜진선기업에서 서지현으로 &cr 변경되었습니다&cr(*2) 페이퍼코리아㈜는 전기 중 지분율 하락으로 최대주주에도 해당되지 아니함에 따라&cr 특수관계자 분류에서 제외하였습니다.
&cr(2) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜진선기업(*) | 단기차입금 차입 | - | 300,000 |
| 단기차입금 상환 | - | 2,000,000 | ||
| 운반비 지급 | 337,597 | 644,827 | ||
| 이자비용 | - | 45,080 | ||
| 기타 | 페이퍼코리아㈜&cr (*) | 단기대여금 대여 | - | 3,750,000 |
| 단기대여금 회수 | - | 3,750,000 | ||
| 상품매출 외 | - | 7,625,717 | ||
| 임차료 지급 | - | 37,800 | ||
| 지급보증수수료 지급 | - | 19,550 | ||
| 이자수익 | - | 42,067 | ||
| 경영진 | 대표이사 | 지급보증 대위변제 | 12,000 | 18,000 |
| 종속기업 대표이사 | 단기대여금의 대여 | 10,000 | - |
(*) ㈜진선기업과 페이퍼코리아㈜와의 당3분기와 전기 거래내역은 최대주주일 때까지의 거래금액입니다.
(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 당3분기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 대표이사 | 100,000 | - |
| 종속기업 대표이사 | 10,000 | - | |
| 합 계 | 110,000 | - |
&cr (전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장단기대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜진선기업 | - | 166,250 |
| 경영진 | 대표이사 | 100,000 | - |
| 합 계 | 100,000 | 166,250 |
(4) 연결회사는 당3분기말 현재 ㈜아이템티에 325백만원 의 장기대여금이 있으며, 동 대여금과 관련하여 연결회사 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.
&cr37. 연료전지사업의 중단&cr&cr 연결회사는 2017년 3월에 연료전지사업부문의 가동을 중단하였으며, 연료전지사업부문에서 발생한 매출액, 매출원가 및 기타 관련비용 등은 중단사업으로 구분 표시하였습니다.
(1) 중 단사업과 관련된 처분자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 206 | 2,059 |
| 제품 | - | 60,375 |
| 기계장치 | 2,110,000 | 3,500,000 |
| 비품 | 624 | 624 |
| 합 계 | 2,110,830 | 3,563,058 |
&cr (2) 중단사업과 관련된 처분자산과 직접 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 100,416 | - |
| 단기차입금 | 1,300,000 | - |
| 유동성장기부채 | 966,920 | 2,566,920 |
| 예수금 | - | 58 |
| 미지급비용 | 4,550 | 5,785 |
| 장기차입금 | 1,450,380 | 2,175,570 |
| 퇴직급여채무 | - | 2,722 |
| 합 계 | 3,822,266 | 4,751,055 |
&cr(3) 당3분기와 전3분기 중 중단사업손익 및 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중단영업손익 : | ||||
| Ⅰ. 매출액 | 61,188 | 61,188 | - | - |
| Ⅱ. 매출원가 | 86,841 | 143,178 | 45,803 | 270,535 |
| Ⅲ. 매출총이익 | (25,653) | (81,990) | (45,803) | (270,535) |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 66,636 | 104,569 | 45,478 | 85,146 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (92,289) | (186,559) | (91,281) | (355,681) |
| 기타이익 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 기타손실 | - | 1,390,000 | - | - |
| 금융비용 | 50,253 | 159,746 | 62,502 | 202,765 |
| Ⅵ. 연료전지사업부문의 이익(손실) | (142,542) | (1,736,305) | 346,217 | (58,446) |
| Ⅶ. 법인세비용 | - | - | - | - |
| Ⅷ. 중단사업이익(손실) | (142,542) | (1,736,305) | 346,217 | (58,446) |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | ||||
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | - | (187,268) | - | 99,784 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - | - | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | (1,025,190) | - | (725,190) |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | - | (1,212,458) | - | (625,406) |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 6,870,983,949 | 7,558,235,325 |
| 현금및현금성자산 | 642,522,753 | 1,256,452,031 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,378,139,909 | 5,078,724,286 |
| 기타금융자산 | 802,376,776 | 560,088,883 |
| 기타유동자산 | 184,454,762 | 36,823,088 |
| 재고자산 | 863,489,749 | 626,147,037 |
| 비유동자산 | 9,598,540,587 | 9,319,413,078 |
| 기타금융자산 | 5,436,798,336 | 5,558,890,934 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 3,482,964,308 | 3,126,754,800 |
| 유형자산 | 47,832,779 | 65,981,262 |
| 무형자산 | 556,333,760 | 482,932,840 |
| 기타비유동자산 | 74,611,404 | 84,853,242 |
| 처분자산집단 | 2,110,829,797 | 3,563,057,522 |
| 자산총계 | 18,580,354,333 | 20,440,705,925 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 4,500,979,782 | 4,827,129,247 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,680,793,925 | 1,418,674,292 |
| 단기차입금 | 2,725,841,799 | 3,003,622,764 |
| 신주인수권부사채 | 54,241,532 | 252,768,218 |
| 기타유동부채 | 40,102,526 | 152,063,973 |
| 비유동부채 | 1,435,190,436 | 1,213,634,435 |
| 확정급여채무 | 1,435,190,436 | 1,213,634,435 |
| 처분자산집단과 직접 관련된 부채 | 3,822,266,021 | 4,751,055,187 |
| 부채총계 | 9,758,436,239 | 10,791,818,869 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 14,805,094,500 | 13,873,267,000 |
| 자본잉여금 | 13,522,057,750 | 11,987,411,681 |
| 자본조정 | (726,156,100) | (731,498,921) |
| 기타포괄손익누계액 | (21,457,761,266) | (21,125,106,701) |
| 이익잉여금(결손금) | 2,678,683,210 | 5,644,813,997 |
| 자본총계 | 8,821,918,094 | 9,648,887,056 |
| 자본과부채총계 | 18,580,354,333 | 20,440,705,925 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 3,072,839,895 | 8,555,520,462 | 3,754,693,287 | 9,743,005,126 |
| 매출원가 | 2,728,643,911 | 7,568,519,169 | 3,276,184,707 | 8,551,829,325 |
| 매출총이익 | 344,195,984 | 987,001,293 | 478,508,580 | 1,191,175,801 |
| 판매비와관리비 | 568,598,757 | 1,714,241,910 | 489,630,577 | 1,264,582,904 |
| 영업이익(손실) | (224,402,773) | (727,240,617) | (11,121,997) | (73,407,103) |
| 기타이익 | 5,103,576 | 17,704,017 | 8,399 | 123,052,784 |
| 기타손실 | 31,729,466 | 178,517,920 | 173,110 | 740,711 |
| 금융수익 | 28,796,376 | 65,778,631 | 41,918,330 | 220,955,686 |
| 금융비용 | 31,697,129 | 144,085,383 | 66,679,248 | 716,808,406 |
| 관계기업주식의 지분 | (19,480,292) | (143,790,492) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (273,409,708) | (1,110,151,764) | (36,047,626) | (446,947,750) |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (273,409,708) | (1,110,151,764) | (36,047,626) | (446,947,750) |
| 중단영업이익(손실) | (142,542,496) | (1,736,305,373) | 346,216,413 | (58,446,005) |
| 당기순이익(손실) | (415,952,204) | (2,846,457,137) | 310,168,787 | (505,393,755) |
| 기타포괄손익 | (735,341,670) | (452,328,215) | (8,298,729,057) | (10,611,756,835) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 매도가능증권평가이익(손실) | (735,341,670) | (332,654,565) | (8,298,729,057) | (10,807,523,869) |
| 보험수리적이익 | (119,673,650) | 195,767,034 | ||
| 총포괄손익 | (1,151,293,874) | (3,298,785,352) | (7,988,560,270) | (11,117,150,590) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (14) | (98) | 12 | (24) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (14) | (98) | 12 | (24) |
| 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,686,961,000 | 3,540,212,589 | (1,493,494,849) | (6,535,042,779) | 8,127,471,291 | 12,326,107,252 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (790,164) | (790,164) | ||||
| 당기순이익(손실) | (505,393,755) | (505,393,755) | ||||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | (10,806,733,705) | (10,806,733,705) | ||||
| 보험수리적이익(손실) | 195,767,034 | 195,767,034 | ||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | 4,000,000,000 | 6,650,140,350 | 10,650,140,350 | |||
| 전환권행사로 인한 신주발행 | 93,527,500 | 211,958,964 | 305,486,464 | |||
| 주식선택권의 부여 | 16,960,352 | 16,960,352 | ||||
| 신주인수권행사로 인한 신주발행 | ||||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 12,780,488,500 | 10,402,311,903 | (1,476,534,497) | (17,341,776,484) | 7,817,054,406 | 12,181,543,828 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,873,267,000 | 11,987,411,681 | (731,498,921) | (21,125,106,701) | 5,644,813,997 | 9,648,887,056 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | (2,846,457,137) | (2,846,457,137) | ||||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | (332,654,565) | (332,654,565) | ||||
| 보험수리적이익(손실) | (119,673,650) | (119,673,650) | ||||
| 유상증자로 인한 신주발행 | 338,342,000 | 559,297,692 | 897,639,692 | |||
| 전환권행사로 인한 신주발행 | ||||||
| 주식선택권의 부여 | 5,342,821 | 5,342,821 | ||||
| 신주인수권행사로 인한 신주발행 | 593,485,500 | 975,348,377 | 1,568,833,877 | |||
| 2018.09.30 (기말자본) | 14,805,094,500 | 13,522,057,750 | (726,156,100) | (21,457,761,266) | 2,678,683,210 | 8,821,918,094 |
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (423,681,088) | (775,187,799) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (237,562,716) | (287,783,801) |
| 이자수취(영업) | 43,565,687 | 62,160,172 |
| 이자지급(영업) | (251,723,629) | (544,222,180) |
| 법인세환급액(납부액) | 22,039,570 | (5,341,990) |
| 투자활동현금흐름 | (1,157,132,657) | (1,443,103,292) |
| 단기대여금의 감소 | 2,900,000,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (600,000,000) | (4,061,000,000) |
| 장기대여금의 감소 | 12,000,000 | 13,500,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 200,000,000 | 120,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (121,531,800) | |
| 장기금융상품의 증가 | (27,932,270) | (38,294,481) |
| 매도가능금융자산의 감소 | 200,000,000 | |
| 매도가능금융자산의 증가 | (200,000,000) | (350,000,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (500,000,000) | |
| 유형자산의 증가 | (7,909,626) | |
| 무형자산의 증가 | (675,233,822) | (167,977,011) |
| 무형자산의 감소 | 441,943,061 | 262,200,000 |
| 재무활동현금흐름 | 966,884,467 | 1,069,623,020 |
| 단기차입금의 증가 | 1,603,000,000 | 4,650,000,000 |
| 단기차입금의 감소 | (576,721,291) | (11,287,854,463) |
| 장기차입금의 감소 | (2,325,190,000) | (725,190,000) |
| 전환사채의 감소 | (600,003,350) | |
| 신주인수권부사채의 감소 | (541,794) | (1,617,897,887) |
| 유상증자(신주발행) | 899,989,720 | 10,650,140,350 |
| 유상증자(신주인수권 행사) | 1,376,886,360 | |
| 임대보증금의 증가 | 2,000,000 | |
| 임대보증금의 감소 | (2,000,000) | |
| 주식발행초과금의 감소 | (8,538,528) | (1,571,630) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (613,929,278) | (1,148,668,071) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,256,452,031 | 1,394,780,390 |
| 기말현금및현금성자산 | 642,522,753 | 246,112,319 |
5. 재무제표 주석
| 제 25 (당)기 3분기 2018년 9월 30일로 종료되는 회계기간 | |
| 제 24 (전)기 3분기 2017년 9월 30일로 종료되는 회계기간 | |
| 주식회사 버추얼텍 |
1. 당사의 개요 &cr
주식회사 버추얼텍(이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 재활용고지 수입 및 판매, SI 사업, 보조배터리 제조 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였으며, 본사는 서울시 마포구에 소재하고 있습니다. &cr &cr 당사는 수차의 증자를 거쳐서 당3분기말 현재 수권주식수는 60,000,000주이고, 발행주식총수는 29,610,189주이며, 납입자본금은 14,805,095천원입니다. &cr &cr 당3분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 서지현 | 3,394,602 | 11.5% |
| ㈜진선기업 | 3,000,000 | 10.1% |
| ㈜이토마토 | 2,108,000 | 7.1% |
| 기타 | 21,107,587 | 71.3% |
| 합 계 | 29,610,189 | 100.0% |
&cr2. 재무제표 작성기준&cr
당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에 서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. &cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주 석4 에서 설명하고 있습니다. &cr
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr(1) 회계정책의 변경&cr&cr당사는 전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 조기 도입하였습니다. 시행일은 2017년 1월 1일이며, 전기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 과거기간을 재작성하지 않았으며, 최초 적용일을 포함하는 연차 보고기간 시작일의 장부금액의 차이를 최초 적용일이 포함된 연차 보고기간의 기초 이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr&cr또한, 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였으며, 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 조기도입하였으며, 전기 중 그로 인한 금융자산과 금융부채별 장부금액의 기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 재무상태표의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전전기말 (a) |
재분류 (b) |
재측정 (c) |
전기초 (d=a+b+c) |
전기초 이익잉여금 에 미치는 영향&cr (e=c) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익- 공정가치 측정항목 | |||||
| 가산 : 상각후원가(IAS 39)에서 대체(*) | |||||
| 매출채권 | 4,186,731 | - | - | 4,186,731 | - |
| 금융상품 | 484,868 | - | - | 484,868 | - |
| 대여금 | 386,872 | - | - | 386,872 | - |
| 미수금 | 16,635 | - | - | 16,635 | - |
| 미수수익 | 5,655 | - | - | 5,655 | - |
| 보증금 | 158,921 | - | - | 158,921 | - |
| 매도가능금융자산&cr (채무증권) | - | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 매도가능금융자산&cr (수익증권) | - | 180,000 | (790) | 179,210 | (790) |
| 합 계 | 5,239,682 | 480,000 | (790) | 5,718,892 | (790) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정항목 | |||||
| 차감 : 당기손익-공정가치(IFRS 9)로 대체(주1) | |||||
| 매도가능금융자산&cr (지분증권) | 18,768,721 | - | - | 18,768,721 | - |
| 매도가능금융자산&cr (채무증권) | 300,000 | (300,000) | - | - | - |
| 매도가능금융자산&cr (수익증권) | 179,210 | (179,210) | - | - | - |
| 합 계 | 19,247,932 | (479,210) | - | 18,768,721 | - |
| 2017년 1월 1일 &cr재분류및 재측정된 &cr총금융자산의 잔액 | 24,487,613 | 790 | (790) | 24,487,613 | (790) |
| 회계기준변경으로 &cr인해 이익잉여금에 &cr직접 가감되는 &cr당기법인세 | - | - | - | - | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정항목 | |||||
| 차입금 | 14,862,853 | - | - | 14,862,853 | - |
| 매입채무 | 1,500,140 | - | - | 1,500,140 | - |
| 미지급금 | 488,876 | - | - | 488,876 | - |
| 미지급비용 | 72,372 | - | - | 72,372 | - |
| 신주인수권부사채 | 1,975,887 | - | - | 1,975,887 | - |
| 전환사채 | 1,018,250 | - | - | 1,018,250 | - |
| 합 계 | 19,918,378 | - | - | 19,918,378 | - |
| 2017년 1월 1일 &cr재분류및 재측정된 &cr총금융부채의 잔액 | 19,918,378 | - | - | 19,918,378 | - |
| 회계기준변경으로 인해 이익잉여금에 직접가감되는 당기법인세 | - | - | - | - | - |
| 당기초 이익잉여금에 미치는 순효과 | - | - | - | - | (790) |
(*) 분류 요건에 따라 요구되는 재분류
(3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당3분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 영향을 평가하였는 바, 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.
&cr① 수행의무의 식별&cr당사는 고지의 수입 판매를 주된 사업으로 영위하고 있고, 당3분기 중 수입고지부문 수익은 5,898백만원으로 당사 총 수익의 약 69%에 해당합니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 적용시 수입고지 공급 계약에서 (1) 수입고지의 납품 (2) 고지의 수입 및 통관의무 등의 수행의무를 식별합니다. 2018 회계연도를 기준으로 당사의 고지 수입 판매 부문 수행의무 식별에 대한 영향평가를 한 결과, 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.&cr &cr② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr당사의 SAP SYSTEM 유지보수 사업부문은 고객의SAP 정보시스템 유지보수 서비스 계약으로, 계약기간이 일반적으로 1년의 유지보수 기간이 소요됩니다. &cr &cr기업회계기준서 제1115에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급 청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. &cr &cr2018 회계연도를 기준으로 당사의 SAP SYSTEM 유지보수사업과 관련하여 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.
&cr③ 변동대가&cr당사의 수입고지사업 부문은 고객에게 수입고지를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 과거 또는 당기 중 수입고지 판매로 인하여 반품이 발생한 경우는 없었습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr &cr2018 회계연도를 기준으로 당사의 고지 수입 판매 부문 변동대가 규정에 대한 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.&cr
④ 거래가격의 배분&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr
2018 회계연도를 기준으로 당사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.
(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지않다고 판단하고 있습니다.&cr &cr㈎ 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr&cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를&cr지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
&cr리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr당사는 당3분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.&cr
(5) 현금및현금성자산&cr &cr통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(6) 매출채권&cr &cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 상품, 제품, 원재료 | 총평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 &cr&cr 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 공동기업은 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나지배력은 없는 피투자기업입니다.
&cr 관계기업 및 공동기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여회계처리합니다. 당사의 관계기업 및 공동기업 투자금액 은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액을 차감한 후의 금액으로 표시합니다.
&cr관계기업 및 공동기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업 및 공동기업 의 손익에 대해 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업 및 공동기업 의잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업 및 공동기업 의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보채권을 포함한 관계기업 및 공동기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업 및 공동기업 을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
당사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다.
&cr (9) 유형자산&cr &cr 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 20년, 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 4년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 기타의 무형자산 | 4년 | 정액법 |
&cr매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산&cr
㈎ 기타의무형자산&cr 기타의무형자산 중 회원권과 가상화폐의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
&cr㈏ 연구 및 개발&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서 식별가능하고 고유한 개발프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,&cr- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,&cr- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,&cr- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,&cr- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능 하며,&cr- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
&cr자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며 자산손상 검사를 하고 있습니다.
&cr (11) 비금융자산의 손상&cr&cr재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거 기간에 인식한 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 회수가능액을 추정하여 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr (12) 금융상품&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
㈎ 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(② 금융자산의 손상 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr㈏ 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 정기예금 등으로 구성됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실
&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr당사는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.&cr
㈐ 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr< 당기손익-공정가치측정금융자산 >&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr< 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 >
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr< 상각후원가측정금융자산 >&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
< 금융자산의 제거 >&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr㈑ 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
㈒ 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr< 당기손익-공정가치측정부채 >&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr< 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 >&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr< 금융부채의 제거 >&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr㈓ 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr㈔ 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr &cr(13) 매입채무 &cr &cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(14) 차입금 &cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.
차입금은 당사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.
&cr (15) 신주인수권부사채&cr&cr 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 신주인수권대가로 인식하고 있습니다. 부채요소 는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소 는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
&cr (16) 전환사채&cr&cr 전환사채를 발행한 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다. 부채요소 는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소 는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
&cr(17) 충당부채&cr &cr당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.
&cr당기법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr(19) 종업원급여 &cr&cr㈎ 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
&cr㈏ 퇴직급여: 확정급여제도&cr확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적 손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
&cr(20) 기능통화와 표시통화&cr
당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 또한 당사의 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
&cr(21) 외화환산&cr &cr외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화인 원화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외화환산손익은 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이때 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외화환산손익은 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외화환산손익은 '기타이익'과 '기타손실'로 표시됩니다. &cr&cr다만, 비화폐성항목의 공정가치 측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(22) 리스 &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.&cr&cr금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가치과 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 유형자산과 금융리스부채로 각각 계상하고, 금융리스자산은 당사가 소유하고있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며 매기 최소리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr(23) 자본금&cr &cr 보통주는 자본금으로 분류되고 있습니다. 당사는 신주발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액(증자의 경우에 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 세금 및 기타 비용을 차감한 후의 가액)을 주식발행초과금에서 차감하는방식으로 처리하고 있습니다.
&cr (24) 자기주식&cr&cr당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로구분하여 표시하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr
(25) 주식기준보상 &cr &cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품 발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건이 성취되는 기간에 걸쳐인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
당사는 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
&cr주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보아 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다.
그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 경우, 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.
&cr (26) 영업부문과 부문별 보고&cr &cr 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
&cr (27) 주당이익 &cr&cr 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 보통주 청구가능증권의 희석효과를 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. &cr&cr현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다.
&cr재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.&cr
5. 재무위험의 관리&cr&cr(1) 재무위험 요소&cr&cr당사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
&cr㈎ 외환위험
당사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당3분기말 과 전 기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화단위 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 83,641.56 | 93,068 | 27,795.50 | 29,780 |
| JPY | 876.00 | 9 | 876.00 | 8 | |
| 소계 | - | 93,077 | - | 29,788 | |
| 외화부채 | USD | 1,612,154.09 | 1,793,844 | 1,404,393.72 | 1,504,667 |
&cr당사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
&cr 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당3분기 및전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (170,078) | 170,078 | (147,489) | 147,489 |
| JPY | 1 | (1) | 1 | (1) |
| 합 계 | (170,077) | 170,077 | (147,488) | 147,488 |
㈏ 이자율 위험&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
당3분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 조건 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,992,762 | 5,570,543 |
| 장기차입금 | 1,450,380 | 2,175,570 |
| 합 계 | 6,443,142 | 7,746,113 |
&cr당사의 보고기간 말 현재 차입금은 변동금리부 차입금으로 이자 지급과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 당3분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 64,431 | (64,431) | 77,461 | (77,461) |
&cr㈐ 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 현금및현금성자산 | 642,523 | 1,256,452 |
| 매출채권 | 4,378,140 | 5,078,724 |
| 기타금융자산 | 802,377 | 560,089 |
| 소 계 | 5,823,040 | 6,895,265 |
| 비유동: | ||
| 장기금융상품 | 242,404 | 214,472 |
| 장기대여금 | 367,502 | 375,062 |
| 기타보증금 | 145,971 | 149,035 |
| 소 계 | 755,877 | 738,569 |
| 합 계 | 6,578,917 | 7,633,834 |
&cr 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.
&cr㈑ 유동성위험&cr&cr유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr당사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금(*) | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 신주인수권부사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 4,992,762 | 1,473,494 | 307,716 | 9,312 | 54,242 | 6,837,526 |
| 1년~2년 | 966,920 | - | - | - | - | 966,920 |
| 2년 이후 | 483,460 | - | - | - | - | 483,460 |
| 합 계 | 6,443,142 | 1,473,494 | 307,716 | 9,312 | 54,242 | 8,287,906 |
(*) 차입금은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
&cr㈒ 가격위험&cr&cr 당사의 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 단기투자증권으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니하므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr (2) 자본위험 관리&cr &cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr당3분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 9,758,436 | 10,791,819 |
| 자본(B) | 8,821,918 | 9,648,887 |
| 현금및현금성자산(C) | 642,523 | 1,256,452 |
| 차입금(D) | 6,497,383 | 7,998,881 |
| 부채비율 (A/B) | 110.6% | 111.9% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 66.4% | 69.9% |
&cr 6 . 범주별 금융상품 등&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 642,523 | - | - | 642,523 |
| 매출채권 | 4,378,140 | - | - | 4,378,140 |
| 금융상품 | 362,404 | - | - | 362,404 |
| 대여금 | 967,502 | - | - | 967,502 |
| 미수금 | 5,188 | - | - | 5,188 |
| 미수수익 | 3,366 | - | - | 3,366 |
| 보증금 | 219,793 | - | - | 219,793 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | 4,193,289 | 4,193,289 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 매도가능금융자산(기타) | - | 187,633 | - | 187,633 |
| 합 계 | 6,578,916 | 487,633 | 4,193,289 | 11,259,838 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,256,452 | - | - | 1,256,452 |
| 매출채권 | 5,078,724 | - | - | 5,078,724 |
| 금융상품 | 534,472 | - | - | 534,472 |
| 대여금 | 375,062 | - | - | 375,062 |
| 미수금 | 576 | - | - | 576 |
| 미수수익 | 12,168 | - | - | 12,168 |
| 보증금 | 176,380 | - | - | 176,380 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | - | - | 4,325,943 | 4,325,943 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 매도가능금융자산(기타) | - | 194,379 | - | 194,379 |
| 합 계 | 7,433,834 | 694,379 | 4,325,943 | 12,454,156 |
&cr(2) 당3분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 범주 | 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후 원가로&cr 측정하는 &cr 금융 부채 | 차입금 | 6,443,142 | 7,746,113 |
| 매입채무 | 1,473,494 | 1,135,725 | |
| 미지급금 | 307,716 | 280,949 | |
| 미지급비용 | 9,312 | 10,649 | |
| 신주인수권부사채 | 54,242 | 252,768 | |
| 임대보증금 | - | 2,000 | |
| 합 계 | 8,287,906 | 9,428,204 |
(3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치&cr &cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr&cr㈎ 공정가치 : 수준 1&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
&cr㈏ 공정가치 : 수준 2&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr&cr㈐ 공정가치 : 수준 3&cr가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
&cr당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr &cr (4) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 642,523 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 4,378,140 | - | - | - | - |
| 금융상품 | 362,404 | - | - | - | - |
| 대여금 | 967,502 | - | - | - | - |
| 미수금 | 5,188 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 3,366 | - | - | - | - |
| 보증금 | 219,793 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 매도가능금융자산(지분증권) | 4,193,289 | - | 3,974,347 | - | 218,942 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 300,000 | - | - | - | 300,000 |
| 매도가능금융자산(수익증권) | 187,633 | - | - | 187,633 | - |
| 합 계 | 11,259,838 | - | 3,974,347 | 187,633 | 518,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 차입금 | - | 6,443,142 | - | - | - |
| 매입채무 | - | 1,473,494 | - | - | - |
| 미지급금 | - | 307,716 | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 9,312 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | - | 54,242 | - | - | - |
| 합 계 | - | 8,287,906 | - | - | - |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,256,452 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 5,078,724 | - | - | - | - |
| 금융상품 | 534,472 | - | - | - | - |
| 대여금 | 375,062 | - | - | - | - |
| 미수금 | 576 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 12,168 | - | - | - | - |
| 보증금 | 176,380 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 매도가능금융자산(지분증권) | 4,325,943 | - | 4,307,001 | - | 18,942 |
| 매도가능금융자산(채무증권) | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 매도가능금융자산(수익증권) | 194,379 | - | - | 194,379 | - |
| 합 계 | 12,454,156 | - | 4,307,001 | 194,379 | 518,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 차입금 | - | 7,746,113 | - | - | - |
| 매입채무 | - | 1,135,725 | - | - | - |
| 미지급금 | - | 280,949 | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 10,649 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | - | 252,768 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 2,000 | - | - | - |
| 합 계 | - | 9,428,204 | - | - | - |
&cr (5) 당3분기와 전3분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr(당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 33,593 | 12,612 | - | 46,205 |
| 이자비용 | (57,820) | - | (32,891) | (90,711) |
| 외화환산이익 | 178 | - | 11,825 | 12,003 |
| 외화환산손실 | (774) | - | - | (774) |
| 외환차익 | - | - | 7,571 | 7,571 |
| 외환차손 | - | - | (52,519) | (52,519) |
| 사채상환손실 | - | - | (81) | (81) |
| 평가손익 | - | (339,401) | - | (339,401) |
| 합 계 | (24,823) | (326,789) | (66,095) | (417,707) |
(전3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 60,759 | 13,926 | - | 74,685 |
| 이자비용 | (67,915) | - | (299,664) | (367,579) |
| 외화환산이익 | 616 | - | - | 616 |
| 외화환산손실 | (24) | - | (23,354) | (23,378) |
| 외환차익 | 2 | - | 131,529 | 131,531 |
| 외환차손 | - | - | (14,270) | (14,270) |
| 사채상환이익 | - | - | 14,123 | 14,123 |
| 사채상환손실 | - | - | (311,582) | (311,582) |
| 평가손익 | - | (10,807,524) | - | (10,807,524) |
| 합 계 | (6,562) | (10,793,598) | (503,218) | (11,303,378) |
7. 현금및현금성자산&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 642,523 | 1,256,452 |
&cr8. 매출채권&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,432,097 | 5,078,724 |
| 대손충당금 | (53,957) | - |
| 합 계 | 4,378,140 | 5,078,724 |
&cr(2) 당3분기말과 전기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 6개월 미만 | 4,014,029 | 5,078,724 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 6개월 초과 | 364,111 | - |
| 손상된 채권 | 1년 초과 | 53,957 | - |
| 합 계 | 4,432,097 | 5,078,724 |
&cr 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대하여는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예 ; 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.
&cr(3) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관에 양도한 매출채권 중 담보부차입금으로 인식한 금액은 각각 1,687백만원, 1,947백만원 입니다.
&cr 9. 기타금융자산&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기금융상품 | 120,000 | 320,000 |
| 단기매도가능금융자산 | - | 200,000 | |
| 단기대여금 | 600,000 | - | |
| 미수금 | 5,188 | 576 | |
| 미수수익 | 3,367 | 12,168 | |
| 보증금 | 73,822 | 27,345 | |
| 합 계 | 802,377 | 560,089 | |
| 비유동 | 장기금융상품 | 242,404 | 214,472 |
| 매도가능금융자산 | 4,680,921 | 4,820,322 | |
| 장기대여금 | 1,745,502 | 1,757,502 | |
| 현재가치할인차금 | (57,594) | (62,034) | |
| 대손충당금 | (1,320,406) | (1,320,406) | |
| 기타보증금 | 156,520 | 166,585 | |
| 현재가치할인차금 | (10,549) | (17,550) | |
| 합 계 | 5,436,798 | 5,558,891 |
(2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 120,000 | 120,000 | 질권설정 |
&cr10. 장기대여금&cr&cr (1) 당3분기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | 단기대여금 | 장기대여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금액 | 600,000 | 1,745,502 | 2,345,502 | - | 1,757,502 | 1,757,502 |
| 대손충당금 | - | (1,320,406) | (1,320,406) | - | (1,320,406) | (1,320,406) |
| 현재가치할인차금 | - | (57,594) | (57,594) | - | (62,034) | (62,034) |
| 기말 장부가액 | 600,000 | 367,502 | 967,502 | - | 375,062 | 375,062 |
(2) 당3분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
| 손상차손 환입 | - | - |
| 기말 장부가액 | 1,320,406 | 1,320,406 |
&cr(3) 당3분기말과 전기말 현재 대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 정상채권 | 6개월 미만 | 600,000 | - |
| 장기대여금 | 정상채권 | 1년 초과 | 425,096 | 437,096 |
| 손상된 채권 | 1년 초과 | 1,320,406 | 1,320,406 | |
| 합 계 | 2,345,502 | 1,757,502 |
&cr11. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | 공정가액 | 장 부 가 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 25(당)3분기 | 제 24(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성거래시장 있는 지분증권 | ||||||
| 페이퍼코리아㈜ (*1) | 3,501,627 | 25,301,050 | 6.46% | 3,974,347 | 3,974,347 | 4,307,001 |
| 활성거래시장 없는 지분증권 | ||||||
| 골드맥스그룹㈜(*1) | 240,000 | 150,000 | 1.65% | 18,942 | 18,942 | 18,942 |
| ㈜피토스(*2) | 2,000 | 200,000 | 3.34% | 200,000 | 200,000 | - |
| 활성거래시장 없는 채무증권 | ||||||
| ㈜앤써투유 | - | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| ㈜스위스(*3) | - | - | - | - | - | 200,000 |
| 활성거래시장이 없는 수익증권 | ||||||
| ING 생명(변액보험) | - | 180,000 | - | 187,633 | 187,633 | 194,379 |
| 합 계 | 26,131,050 | 4,680,922 | 4,680,922 | 5,020,322 |
(*1) 전기 중 골드맥스그룹㈜의 크라우드펀딩 투자에 참여하였습니다.&cr (*2) 당3분기 중 ㈜피토스의 전환상환우선주 투자에 참여하였습니다.&cr(*3) 전기 중 ㈜스위스 전환사채를 인수하였으며, 해당 전환사채는 당3분기 중 전액 회수&cr 하였습니다.
&cr(2) 당3분기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분증권 | 수익증권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 미실현보유손익 | (21,125,107) | - | (21,125,107) |
| 미실현보유손익의 증감 | (332,654) | - | (332,654) |
| 기말 미실현보유손익 | (21,457,761) | - | (21,457,761) |
&cr (3) 매도가능금융자산의 담보제공 내역 &cr&cr재무제표에 대한 주석 23에서 설명하는 바와 같이 당사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 은 모두 차입금 및 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.
&cr12. 기타유동자산&cr
당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 163,604 | 1,000 |
| 선급비용 | 16,281 | 9,214 |
| 당기법인세자산 | 4,570 | 26,609 |
| 합 계 | 184,455 | 36,823 |
&cr13. 재고자산&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 480,968 | (2,013) | 478,955 | 2,505 | (2,013) | 492 |
| 제품 | 86,420 | (47,072) | 39,348 | 90,577 | (47,072) | 43,505 |
| 원재료 | 31,476 | - | 31,476 | 30,316 | - | 30,316 |
| 미착품 | 313,711 | - | 313,711 | 551,834 | - | 551,834 |
| 합 계 | 912,575 | (49,085) | 863,490 | 675,232 | (49,085) | 626,147 |
&cr 14. 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 지분&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | 500,000 | - |
| 관계기업 | 2,982,964 | 3,126,755 |
| 공동기업 | - | - |
| 합 계 | 2,982,964 | 3,126,755 |
(2) 당3분기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 주식수(주) | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜버추얼마이닝(*1) | 100,000 | 100% | 한국 | 9월 | 암호화폐 채굴 및 판매 |
| ㈜코인통(*2) | 110,760 | 30% | 한국 | 9월 | 암호화폐 거래소 |
| ㈜나투라금속(*3) | 1,128,000 | 47% | 한국 | 9월 | 동제련, 정련 및 합금제조업 |
(*1) 2018년 03월 15일 ㈜버추얼마이닝 지분 100%를 취득하였습니다.&cr(*2) 2017년 12월 21일 ㈜코인통 지분 30%를 취득하였습니다.&cr(*3) 2017년 10월 31일 폐업 신고 후 청산절차 진행 중입니다.
&cr(3) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 관계기업 | 관계기업 | |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜버추얼마이닝 | ㈜코인통 | ㈜코인통 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 138,971 | 2,034,701 | 1,159,259 |
| 비유동자산 | 765,754 | 834,136 | 804,778 |
| 유동부채 | 295,018 | 1,452,484 | 68,382 |
| 비유동부채 | 250,000 | - | - |
| 순자산 | 359,707 | 1,416,353 | 1,895,655 |
| 매출액 | 191,856 | 95,877 | 392,911 |
| 영업이익(손실) | (76,061) | (635,493) | (239,732) |
| 분기순이익(손실) | (140,293) | (479,302) | (220,340) |
&cr(4) 당3분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금 액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코인통 | 1,416,353 | 30.00% | 424,906 | 2,558,058 | 2,982,964 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 영업권 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코인통 | 1,895,655 | 30% | 568,696 | 2,558,059 | 3,126,755 |
(5) 당3분기와 전3분기 중 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법손실 | (143,790) | - |
&cr 15. 유형자산&cr&cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 128,054 | (88,552) | 39,502 | 128,054 | (64,542) | 63,512 |
| 차량운반구 | 57,297 | (57,295) | 2 | 57,297 | (57,295) | 2 |
| 비품 | 22,866 | (14,541) | 8,325 | 14,956 | (12,493) | 2,463 |
| 시설장치 | 17,800 | (17,797) | 3 | 17,800 | (17,797) | 3 |
| 기타의유형자산 | 104 | (103) | 1 | 104 | (103) | 1 |
| 합 계 | 226,121 | (178,288) | 47,833 | 218,211 | (152,230) | 65,981 |
&cr (2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 63,512 | - | (24,010) | 39,502 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | 2 |
| 비품 | 2,463 | 7,910 | (2,048) | 8,325 |
| 시설장치 | 3 | - | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | 1 |
| 합 계 | 65,981 | 7,910 | (26,058) | 47,833 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체(*) | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 6,068,721 | 11,435 | (5,900,888) | (115,756) | 63,512 |
| 차량운반구 | 7,188 | - | - | (7,186) | 2 |
| 비품 | 4,289 | - | (624) | (1,202) | 2,463 |
| 시설장치 | 3 | - | - | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 6,080,202 | 11,435 | (5,901,512) | (124,144) | 65,981 |
(*) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 중단사업 관련 기계장치 등을 처분자산집단으 로 대체하면서 순공정가치로 측정하였습니다.
&cr(3) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적 원가로 측정하고 있습니다.
16. 무형자산&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 개발비 | 132,471 | 90,914 |
| 기타무형자산 | 423,863 | 392,018 |
| 합 계 | 556,334 | 482,932 |
&cr (2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr (당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 90,914 | 41,557 | - | - | - | 132,471 |
| 기타무형자산 | 392,018 | 660,041 | - | (13,782) | (614,414) | 423,863 |
| 합 계 | 482,932 | 701,598 | - | (13,782) | (614,414) | 556,334 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증가 | 상각비 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | - | 90,914 | - | - | 90,914 |
| 기타무형자산 | 523,342 | 2,681,340 | - | (2,812,664) | 392,018 |
| 합 계 | 523,342 | 2,772,254 | - | (2,812,664) | 482,932 |
&cr (3) 당3분기말과 전기말 현재 개발비의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr㈎ 당3분기말과 전기말 현재 무형자산으로 인식한 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 개별자산명 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 동영상 스트리밍 솔루션 | 132,471 | 90,914 | - |
&cr ㈏ 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비(경상개발비) | 3,927 | 32,422 |
17. 매입채 무 및 기타채무&cr&cr당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,473,494 | 1,135,725 |
| 미지급금 | 207,300 | 280,949 |
| 임대보증금 | - | 2,000 |
| 합 계 | 1,680,794 | 1,418,674 |
&cr18. 금융채무&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 : | ||
| 단기차입금 | 2,725,842 | 3,003,623 |
| 유동성장기차입금 | - | - |
| 소 계 | 2,725,842 | 3,003,623 |
| 비유동성 : | ||
| 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 2,725,842 | 3,003,623 |
&cr (2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 오렌지라이프 | 4.02% | 93,000 | - |
| CHUBB LIFE | 6.40% | 210,000 | - | |
| USANCE | 신한은행 | 4.33% | 55,095 | 255,739 |
| KEB하나은행 | 3.84% | 202,819 | 231,415 | |
| IBK기업은행 | 5.23% | 477,584 | 569,897 | |
| 매출채권담보대출 | 우리은행 | 5.60% | 1,687,344 | 1,946,572 |
| 합 계 | 2,725,842 | 3,003,623 |
&cr19. 기타유동부채
&cr 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 16,512 | 13,894 |
| 부가세예수금 | 18,828 | 133,305 |
| 미지급비용 | 4,763 | 4,865 |
| 합 계 | 40,103 | 152,064 |
&cr20. 신주인수권부사채&cr&cr (1) 당3분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 종 류 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 사채의 명칭 | 제4회무보증신주인수권부사채 | 제4회무보증신주인수권부사채 |
| 액면가액 | 840 | 1,340 |
| 사채상환할증금 | 189 | 302 |
| 신주인수권부채 | 53,440 | 251,576 |
| 사채할인발행차금 | (44) | (88) |
| 신주인수권조정 | (183) | (362) |
| 합 계 | 54,242 | 252,768 |
| 유동성사채 대체 | (54,242) | (252,768) |
| 비유동사채 잔액 | - | - |
&cr(2) 당사의 신주인수권부 사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행일 | 2016-05-19 |
| 만기일 | 2021-05-19 |
| 이자율 및 이자지급시기 | 연 1.00% ( 매년 4 회 ) |
| 만기보장수익률 | 연 5.00% |
| 신주인수권 행사기간 | 2016년 8월 19일부터 2021년 4월 19일 |
| 신주인수권 행사가격(*2) | 1,160원 |
| 신주인수권 행사할 경우 &cr 발행될 주식수 | 기명식 보통주식 320,109주 |
| 상환방법 | 만기(2021년 5월 19일)에 사채원리금 122.5629% 일시상환 |
| 조기상환청구권(*1) | 2017년 5월 19일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날 |
| 행사가액 조정(*2) | 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr 재산정&cr2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr 재산정&cr3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시&cr4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 2016년 8월 19일이후 매3&cr 개월마다 행사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조&cr 정, 액면가 한도) |
(*1) 당3분기 중 상기 신주인수권 중 일부가 행사되었습니다.&cr (*2) 당3분기 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 500천원은 조기상환청구로 인하여 상&cr 환되었습니다.&cr(*3) 전기 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 2,124,238천원은 조기상환청구로 인하여 &cr 상환되었습니다.&cr(*4) 전기 중 행사가액이 1,765원에서 1,160원으로 조정되었습니다.
21. 전환사채&cr&cr전기 중 제3회 무기명식이권부 무보증 사모전환사채 액면가액 400,000천원은 전환청구로 인하여 자본으로 대체되었으며, 전환사채 액면가액 600,000천원은 조기상환청구로 인하여 상환되었습니다. &cr
22. 확정급여부채&cr&cr 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr &cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,823,879 | 1,599,639 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (388,689) | (383,282) |
| 순확정급여부채 | 1,435,190 | 1,216,357 |
(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,599,639 | 2,001,420 |
| 당기근무원가 | 73,215 | 132,359 |
| 이자비용 | 35,480 | 47,001 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 118,278 | (581,141) |
| 퇴직급여지급액 | (2,733) | - |
| 보고기말금액 | 1,823,879 | 1,599,639 |
&cr(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 388,684 | 383,275 |
| 현금성자산 | 5 | 7 |
| 합 계 | 388,689 | 383,282 |
&cr( 4) 당 3분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 383,282 | 406,382 |
| 이자수익 | 7,417 | 9,543 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (1,395) | (1,760) |
| 퇴직급여지급액 | (615) | (30,883) |
| 기말금액 | 388,689 | 383,282 |
(5) 당3분기와 전3분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 포괄손익계산서에 반영된 금액 | ||
| 당기근무원가 | 73,215 | 98,996 |
| 순이자원가 | 28,064 | 29,165 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 101,279 | 128,161 |
| 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 | ||
| 판매관리비 | 94,900 | 115,090 |
| 제조원가 | 420 | 604 |
| 용역원가 | 3,311 | 4,195 |
| 경상개발비 | - | 2,727 |
| 개발비 | 1,985 | - |
| 기타의무형자산 | 663 | 5,545 |
| 합 계 | 101,279 | 128,161 |
&cr (6) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) | (119,674) | 579,380 |
&cr(7) 당3분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.94% | 2.94% |
| 임금상승율 | 3.00% | 3.00% |
| 평균 잔여근속연수 | 7.54년 | 7.83년 |
| 정년 연령 | 60세 | 60세 |
&cr( 8) 당3분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부채항목 변동 | 1% 상승 | 1% 하락 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미래임금상승률 | 확정급여채무의 증가(감소) | 79,718 | (75,218) |
| 할인율 | 확정급여채무의 증가(감소) | (74,437) | 80,404 |
&cr23. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 금융기관 등과의 약정사항&cr당3분기말 현재 금융기관과 수입신용장 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관명 | 한 도 액 | 사 용 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수입신용장&cr (Usance) | KEB하나은행 | 300,000 | USD 182,276.50 |
| IBK기업은행 | USD 700,000 | USD 429,211.51 | |
| 신한은행 | USD 240,000 | USD 49,514.61 | |
| 매출채권 양도 | 우리은행 | 3,600,000 | 1,687,344 |
&cr(2) 담보제공 및 지급보 증 등&cr&cr ㈎ 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 관 련 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 역 | 수량(주,매) | 장부금액 | 채권자 | 종 류 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 450,000 | 510,750 | 산업은행 | 일반자금 | 1,300,000 |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 100,000 | 113,500 | KEB하나은행 | 유산스 | 202,819 |
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 200,000 | 227,000 | IBK기업은행 | 유산스 | 477,584 |
| 단기금융상품 | - | 120,000 | |||
| 페이퍼코리아㈜ 주식 | 150,000 | 170,250 | 신한은행 | 유산스 | 55,095 |
| 기계장치 | 2대 | 2,110,000 | 산업은행 | 시설자금 | 2,417,300 |
| 매출채권 | 2,561,971 | 우리은행 | 매출채권담보대출 | 1,687,344 | |
| 합계 | 5,813,471 | 합계 | 6,140,142 |
&cr㈏ 당3분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 페이퍼코리아㈜ | 페이퍼코리아㈜ &cr 주식 2,601,627주 | 2,952,847 | 4,279,676 | 유앤아이대부(유) |
&cr㈐ 당3분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보권자 | 보증금액 | 관련 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 650,000 | 202,819 |
| 대표이사와&cr ㈜진선기업 공동보증 | IBK기업은행 | USD 840,000 | 477,584 |
| 신한은행 | USD 480,000 | 55,095 | |
| 페이퍼코리아㈜ | 산업은행 | 7,585,000 | 3,717,300 |
&cr(3) 보험 가입 내역&cr&cr당3분기말 현재 당사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 | 질권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동산종합보험 | 기계장치 | 2,110,000 | 5,300,000 | 메리츠화재해상보험㈜ | 산업은행 |
(4) 계류중인 소송사건&cr&cr당사는 포스코에너지㈜에 대하여 연료전지 발전설비의 주요 부품 미교체, 보수 중단 등을 이유로 당사가 입은 손해액 2,636백만원에 대한 손해배상의 소를 제기하였습니다. 2018년 6월 7일 서울중앙지방법원으로부터 원고의 청구를 기각한다는 내용으로 판결문을 수령하였습니다. 당사는 이에 불복하여 현재 항소를 하였습니다.
&cr24. 자본금과 자본잉여금&cr
( 1) 자본금&cr &cr당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 60,000,000 | 40,000,000 |
| 발행주식수 | 29,610,189 | 27,746,534 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금(천원) | 14,805,095 | 13,873,267 |
&cr (2) 당3분기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr(당3분기)
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 27,746,534 | 13,873,267 | 11,958,744 | 28,667 |
| 증가(*) | 1,863,655 | 931,828 | 1,534,646 | - |
| 기말잔액 | 29,610,189 | 14,805,095 | 13,493,390 | 28,667 |
(*) 자본과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 및 신주인수권행사 로 인하여 발생된&cr 것입니다.
(전기)
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 17,373,922 | 8,686,961 | 3,511,545 | 28,667 |
| 증가(*) | 10,372,612 | 5,186,306 | 8,447,199 | - |
| 기말잔액 | 27,746,534 | 13,873,267 | 11,958,744 | 28,667 |
(*) 자본과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자, 신주인수권 및 전환권행사 로 인하여&cr 발생된 것입니다.
&cr(3) 결손보전에 충당된 잉여금&cr&cr 당해 회계연도 개시일 전 4년이내에 결손보전에 충당된 잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 결손금 보전액 | 주주총회 승인일 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 10,918,585 | 2015년 03월 27일 |
| 주식발행초과금, 기타자본잉여금 | 13,908,269 | 2016년 03월 28일 |
| 합 계 | 24,826,854 |
&cr25. 자본조정&cr &cr (1) 당3분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식처분손실 | (771,508) | (771,508) |
| 주식선택권 | 45,352 | 40,009 |
| 합 계 | (726,156) | (731,499) |
26. 주식기준보상&cr
(1) 주식매입선택권&cr&cr당사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.
&cr(2) 주식기준보상 약정 내용&cr&cr당3분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권부여(직원) |
| 부여일 | 2016.03.28 |
| 부여수량(주) | 55,000 |
| 기행사후 잔여수량(주) | 55,000 |
| 행사가능기간 | 2018.03.28 ~ 2022.03.28 |
| 행사가격(원) | 1,570 |
| 가득조건 | 용역제공기간 2년 |
| 보상원가 측정방법 | 공정가액접근법(Black-Scholes Model) |
| 단위당 주식선택권의 추정 공정가치(원) | 825 |
| 권리부여일의 주가(원) | 1,640 |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 무위험 이자율 | 1.50% |
| 기대배당율 | 0% |
| 예상주가변동율 | 65.99% |
(3) 당3분기 및 전기 중 Stock Option 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량(주) | 가중평균행사가격 | 수량(주) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,660 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 행사가격조정 | - | - | - | (90) |
| 기말 | 55,000 | 1,570 | 55,000 | 1,570 |
(* ) 당3분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,570원이며, 잔여만기는&cr 3.48년입니다.
&cr(4) 주식기준보상원가&cr&cr당3분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 총보상원가 | 45,352 | 45,352 |
| 기보상원가 | 40,009 | 17,333 |
| 당기보상원가(판매비와관리비) | 5,343 | 22,676 |
| 잔여보상원가 | - | 5,343 |
27. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손실 | (21,457,761) | (21,125,107) |
&cr(2) 당3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당3분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손실 | (21,125,107) | (332,654) | (21,457,761) |
&cr28. 영업부문&cr
(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반사업부문 | 연료전지발전부문 | 합계 | 일반사업부문 | 연료전지발전부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 8,461,958 | - | 8,461,958 | 14,456,941 | - | 14,456,941 |
| 제품매출액 | 23,562 | 61,188 | 84,750 | 46,682 | - | 46,682 |
| 용역매출액 | 70,000 | - | 70,000 | 325,149 | - | 325,149 |
| 매출합계 | 8,555,520 | 61,188 | 8,616,708 | 14,828,772 | - | 14,828,772 |
| 영업이익 | (727,241) | (186,559) | (913,800) | 14,733 | (425,584) | (410,851) |
| 유동자산 | 6,870,984 | 206 | 6,871,190 | 7,558,235 | 62,434 | 7,620,669 |
| 비유동자산 | 9,598,541 | 2,110,624 | 11,709,165 | 9,319,413 | 3,500,624 | 12,820,037 |
| 유동부채 | 4,500,980 | 2,371,886 | 6,872,866 | 4,827,129 | 2,572,763 | 7,399,892 |
| 비유동부채 | 1,435,190 | 1,450,380 | 2,885,570 | 1,213,634 | 2,178,292 | 3,391,926 |
(* ) 연료전지발전부문은 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 당3분기말 현재 사업이 &cr 중단된 상태입니다.
(2) 지역에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 8,461,958 | - | 8,461,958 | 9,447,385 | - | 9,447,385 |
| 제품매출액 | 5,865 | 17,697 | 23,562 | 15,390 | 15,844 | 31,234 |
| 용역매출액 | 70,000 | - | 70,000 | 264,386 | - | 264,386 |
| 합 계 | 8,537,823 | 17,697 | 8,555,520 | 9,727,161 | 15,844 | 9,743,005 |
&cr (3) 매출거래처에 대한 정보&cr&cr당사는 당3분기 중 페이퍼코리아㈜에게 5,898백만원을 매출(매출액 중 68.5%)하였습니다.
&cr29. 판매비와관리비
&cr 당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 606,861 | 424,144 |
| 퇴직급여 | 94,900 | 115,090 |
| 복리후생비 | 47,365 | 54,697 |
| 여비교통비 | 8,985 | 9,056 |
| 접대비 | 65,873 | 57,742 |
| 통신비 | 8,732 | 8,356 |
| 세금과공과 | 5,082 | 5,809 |
| 감가상각비 | 2,048 | 6,225 |
| 임차료 | 11,043 | 17,772 |
| 보험료 | 7,464 | 8,513 |
| 차량유지비 | 26,647 | 24,579 |
| 경상연구개발비 | 3,927 | 32,422 |
| 운반비 | 540,962 | 405,271 |
| 교육훈련비 | 4,670 | 5,180 |
| 도서인쇄비 | 1,347 | 1,872 |
| 소모품비 | 4,987 | 3,560 |
| 지급수수료 | 213,202 | 126,915 |
| 판매촉진비 | - | 3,587 |
| 대손상각비 | 53,957 | (48,620) |
| 잡비 | 6,190 | 2,413 |
| 합 계 | 1,714,242 | 1,264,583 |
&cr 30. 비용의 성격별 분류&cr&cr당3분기와 전3분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 매입액 | 7,945,082 | 8,338,045 |
| 원재료 매입액 | 9,078 | 91,570 |
| 재고자산 변동액 | (475,465) | 14,070 |
| 인건비(*) | 793,411 | 703,718 |
| 세금과공과 | 5,082 | 5,809 |
| 운반비 | 540,962 | 405,271 |
| 지급수수료 | 213,202 | 126,915 |
| 기타비용 | 251,409 | 131,014 |
| 합 계 | 9,282,761 | 9,816,412 |
(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.
31. 기타이익과 기타손실&cr
(1) 당3분기와 전3분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금수익 | 249 | - |
| 기타무형자산처분이익 | 11,708 | 123,000 |
| 잡이익 | 5,747 | 53 |
| 합 계 | 17,704 | 123,053 |
&cr(2) 당3분기와 전3분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타무형자산손상차손 | 13,783 | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | 6,746 | - |
| 기타무형자산처분손실 | 157,815 | 472 |
| 잡손실 | 174 | 269 |
| 합 계 | 178,518 | 741 |
32. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 46,205 | 74,686 |
| 외환차익 | 7,571 | 131,531 |
| 외화환산이익 | 12,003 | 616 |
| 사채상환이익 | - | 14,123 |
| 합 계 | 65,779 | 220,956 |
&cr(2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 90,711 | 367,579 |
| 외환차손 | 52,519 | 14,270 |
| 외화환산손실 | 774 | 23,377 |
| 사채상환손실 | 81 | 311,582 |
| 합 계 | 144,085 | 716,808 |
&cr ( 3) 당3분기와 전3분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||
| 금융기관예치금 | 15,528 | 18,900 |
| 기타금융자산 | 19,236 | 43,736 |
| 기타 | 11,441 | 12,050 |
| 합 계 | 46,205 | 74,686 |
| 이자비용 | ||
| 금융기관 차입금 | 87,840 | 284,362 |
| 기타금융부채 | 2,871 | 83,217 |
| 합 계 | 90,711 | 367,579 |
33. 법인세비용&cr
(1) 당3분기와 전기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당3분기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(2) 당3분기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당3분기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (1,716) | (1,716) | (2,737) | (2,737) | (602) |
| 대손충당금 | 1,251,799 | 1,251,799 | 1,326,665 | 1,326,665 | 291,866 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,599,639 | 2,733 | 190,741 | 1,787,647 | 393,282 |
| 퇴직연금 | (383,282) | (615) | (3,979) | (386,646) | (85,062) |
| 지분법적용투자주식 | 2,271,335 | - | 124,310 | 2,395,645 | 527,042 |
| 매도가능증권 | 22,799,401 | 394,606 | - | 22,404,795 | 4,929,055 |
| 감가상각누계액 | 38,219 | - | - | 38,219 | 8,408 |
| 유형자산 | 2,400,888 | - | 1,252,200 | 3,653,088 | 803,679 |
| 무형자산 | 0 | - | 105,656 | 105,656 | 23,244 |
| 장기대여금 | 62,034 | 62,034 | 59,090 | 59,090 | 13,000 |
| 장기선급비용 | (84,853) | (84,853) | (78,063) | (78,063) | (17,174) |
| 기타보증금 | 17,551 | 17,551 | 12,909 | 12,909 | 2,840 |
| 기타의무형자산 | 41,026 | - | - | 41,026 | 9,026 |
| 신주인수권조정 | (362) | (164) | - | (198) | (44) |
| 미수이자 | 123,876 | - | - | 123,876 | 27,253 |
| 재고자산평가충당금 | 126,349 | - | - | 126,349 | 27,797 |
| 사채상환할증금(CB) | 302 | 113 | - | 189 | 42 |
| 소 계 | 30,262,206 | 1,641,488 | 2,986,792 | 31,607,510 | 6,953,652 |
| 이월결손금 | 29,408,349 | - | 774,529 | 30,182,878 | 6,640,233 |
| 세액공제 | 147,657 | - | 9,893 | 157,550 | 157,550 |
| 합 계 | 13,751,435 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (5,655) | (5,655) | (1,716) | (1,716) | (378) |
| 대손충당금 | 1,308,678 | 1,308,678 | 1,251,799 | 1,251,799 | 275,396 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,001,420 | 401,781 | - | 1,599,639 | 351,921 |
| 퇴직연금 | (406,382) | (30,883) | (7,783) | (383,282) | (84,322) |
| 지분법적용투자주식 | 2,059,166 | - | 212,169 | 2,271,335 | 499,694 |
| 매도가능증권 | 8,223,716 | 15,169 | 14,590,854 | 22,799,401 | 5,015,868 |
| 감가상각누계액 | 38,826 | 8,192 | 7,585 | 38,219 | 8,408 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 2,400,888 | 2,400,888 | 528,195 |
| 장기대여금 | 68,224 | 68,224 | 62,033 | 62,033 | 13,647 |
| 장기선급비용 | (78,145) | (78,145) | (84,853) | (84,853) | (18,668) |
| 기타보증금 | 7,664 | 7,664 | 17,551 | 17,551 | 3,861 |
| 기타의무형자산 | 519,712 | 478,686 | - | 41,026 | 9,026 |
| 신주인수권조정 | (709,087) | (708,725) | - | (362) | (80) |
| 미수이자 | 123,876 | - | - | 123,876 | 27,253 |
| 재고자산평가충당금 | 88,032 | - | 38,316 | 126,348 | 27,797 |
| 단기대여금 | 500,000 | 500,000 | - | - | - |
| 사채상환할증금(CB) | 479,592 | 479,290 | - | 302 | 67 |
| 전환권조정 | (58,136) | (58,136) | - | - | - |
| 소 계 | 14,161,501 | 2,386,140 | 18,486,843 | 30,262,204 | 6,657,685 |
| 이월결손금 | 28,635,923 | - | 772,426 | 29,408,349 | 6,469,836 |
| 세액공제 | 129,051 | - | 18,606 | 147,657 | 147,657 |
| 합 계 | 13,275,178 |
&cr (3) 당3분기말 현재 차감할 일시적차이 총액은 31,608백만원이고 미사용 세무상 결손금은 30,183백만원, 미사용 세액공제는 158백만원입니다. 따라서 실현가능성이 있다면 13,751백만 원의 이연법인세자산을 인식하게 됩니다. 그러나, 2018년 이후의 예상과세소득이 충분하지 않아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr (4) 당3분기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2018년 10월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.
&cr(5) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 만 기 일 |
| --- | --- | --- |
| 2018년 발생분 | 774,529 | 2028년 |
| 2017년 발생분 | 772,427 | 2027년 |
| 2016년 발생분 | 2,686,990 | 2026년 |
| 2015년 발생분 | 454,923 | 2025년 |
| 2013년 발생분 | 2,830,576 | 2023년 |
| 2012년 발생분 | 5,257,311 | 2022년 |
| 2011년 발생분 | 5,606,961 | 2021년 |
| 2010년 발생분 | 10,824,974 | 2020년 |
| 2009년 발생분 | 974,187 | 2019년 |
| 합 계 | 30,182,878 |
&cr 34. 주당순이익&cr&cr(1) 당3분기 및 전3분기 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속사업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3분기순이익(손실) | (1,110,151,764) | (1,736,305,373) | (2,846,457,137) | (446,947,750) | (58,446,005) | (505,393,755) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 29,103,124 | 29,103,124 | 29,103,124 | 20,878,512 | 20,878,512 | 20,878,512 |
| 기본주당순이익(손실) | (38) | (60) | (98) | (21) | (3) | (24) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(당3분기)
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 27,746,534 | 2018.01.01~2018.09.30 | 273 | 7,574,803,782 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 432,251 | 2018.01.05~2018.09.30 | 269 | 116,275,519 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 30,431 | 2018.01.08~2018.09.30 | 266 | 8,094,646 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 116,152 | 2018.01.09~2018.09.30 | 265 | 30,780,280 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 107,329 | 2018.01.10~2018.09.30 | 264 | 28,334,856 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 10,650 | 2018.01.12~2018.09.30 | 262 | 2,790,300 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 45,646 | 2018.01.15~2018.09.30 | 259 | 11,822,314 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 162,040 | 2018.01.19~2018.09.30 | 255 | 41,320,200 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 12,220 | 2018.01.26~2018.09.30 | 248 | 3,030,560 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 304 | 2018.01.30~2018.09.30 | 244 | 74,176 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 171,458 | 2018.01.31~2018.09.30 | 243 | 41,664,294 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 98,446 | 2018.02.14~2018.09.30 | 229 | 22,544,134 |
| 유상증자(신주인수권행사) | 44 | 2018.03.02~2018.09.30 | 213 | 9,372 |
| 유상증자(신주발행) | 676,684 | 2018.06.29~2018.09.30 | 94 | 63,608,296 |
| 당3분기말 | 29,610,189 | 7,945,152,729 | ||
| 일수 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 29,103,124 |
&cr (전3분기)
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 17,373,922 | 2017.01.01~2017.09.30 | 273 | 4,743,080,706 |
| 자기주식 | (606,000) | 2017.01.01~2017.09.30 | 273 | (165,438,000) |
| 유상증자(전환사채전환) | 87,718 | 2017.03.24~2017.09.30 | 191 | 16,754,138 |
| 유상증자(신주발행) | 8,000,000 | 2017.05.17~2017.09.30 | 137 | 1,096,000,000 |
| 유상증자(전환사채전환) | 99,337 | 2017.06.28~2017.09.30 | 95 | 9,437,015 |
| 전3분기말 | 24,954,977 | 5,699,833,859 | ||
| 일수 | 273 | |||
| 가중평균유통주식수 | 20,878,512 |
(3) 당분기 및 전분기 주당순이익&cr&cr당사의 분기별 주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)기 3분기 | 제 24 (전)기 3분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당1분기 | 당2분기 | 당3분기 | 전1분기 | 전2분기 | 당3분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (584,218,303) | (1,846,286,630) | (415,952,204) | (222,896,630) | (592,665,912) | 310,168,787 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,741,256 | 28,948,377 | 29,610,189 | 16,775,719 | 20,814,959 | 24,954,977 |
| 기본주당분기순이익(손실) | (20) | (64) | (14) | (13) | (28) | 12 |
&cr(4) 희석주당순이익&cr &cr 당3분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 | 청구기간 | 행사 가능 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,570 | 2018.03.28~2022.03.28 | 55,000 |
| 신주인수권 | 1,160 | 2016.08.19~2021.04.19 | 320,109 |
| 전환권 | 1,290 | 2017.03.24~2019.02.24 | - |
| 합 계 | 375,109 |
&cr 당사의 당3분기 및 전3분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (2,846,457,137) | (505,393,755) |
| 희석화 가능보통주 순이익가산 | ||
| 전환사채 이자비용 | - | - |
| 희석분기순이익(손실) | (2,846,457,137) | (505,393,755) |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 29,103,124 | 20,878,512 |
| 희석주당순이익(손실) | (98) | (24) |
&cr희석화된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 가중평균유통보통주식수 | 29,103,124 | 20,878,512 |
| 주식선택권 가중평균유통주식수 | - | |
| 신주인수권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 전환권 가중평균유통주식수 | - | - |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 29,103,124 | 20,878,512 |
(*) 당3분기말과 전3분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당&cr 순이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과&cr 동일합니다.
35. 현금흐름표&cr&cr(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 당3분기와 전3분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전 3분기순이익(손실) | (2,846,457) | (505,394) |
| 조정항목 | ||
| 이자수익 | (46,205) | (74,685) |
| 이자비용 | 250,457 | 570,344 |
| 퇴직급여 | 101,278 | 128,162 |
| 주식보상비용 | 5,343 | 16,960 |
| 감가상각비 | 26,058 | 114,305 |
| 외화환산손실 | 774 | 23,354 |
| 지분법손실 | 143,790 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,390,000 | - |
| 기타의무형자산처분손실 | 157,815 | 472 |
| 기타의무형자산손상차손 | 13,783 | - |
| 사채상환손실 | 81 | 311,582 |
| 대손상각비 | 53,957 | (48,620) |
| 외화환산이익 | (11,824) | (616) |
| 매도가능증권평가이익 | 6,746 | - |
| 기타의무형자산처분이익 | (11,708) | (123,000) |
| 사채상환이익 | - | (14,123) |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 646,626 | (573,763) |
| 미수금의 감소(증가) | (4,612) | 10,409 |
| 선급금의 증가 | (162,605) | (20,406) |
| 선급비용의 감소 | (5,214) | 6,597 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | (34,448) |
| 장기선급비용의 감소 | 10,242 | 9,776 |
| 보증금의 감소(증가) | (37,186) | (19,410) |
| 재고자산의 감소(증가) | (176,968) | 157,469 |
| 매입채무의 감소 | 345,533 | 155,268 |
| 미지급금의 감소 | 26,768 | (290,933) |
| 예수금의 감소 | 2,560 | (68,405) |
| 부가세예수금의 감소 | (114,477) | (49,562) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 615 | 30,883 |
| 퇴직금의 지급 | (2,733) | - |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (237,563) | (287,784) |
&cr(3) 당3분기와 전3분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품을 단기금융상품으로 재분류 | - | 198,468 |
| 전환사채의 전환 | - | 307,058 |
&cr 36. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 서지현(*1) | ㈜진선기업 |
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | - |
| 관계기업 | ㈜진선기업(*1) , ㈜코인통 | ㈜코인통 |
| 공동기업 | ㈜나투라금속 | ㈜나투라금속 |
(*1) 당3분기중 ㈜진선기업 지분율 하락으로 최대주주가 ㈜진선기업에서 서지현으로 변 경되었습니다&cr(*2) 페이퍼코리아㈜는 전기 중 지분율 하락으로 최대주주에도 해당되지 아니함에 따라&cr 특수관계자 분류에서 제외하였습니다.
&cr(2) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜진선기업(*) | 단기차입금 차입 | - | 300,000 |
| 단기차입금 상환 | - | 2,000,000 | ||
| 운반비 지급 | 337,597 | 644,827 | ||
| 이자비용 | - | 45,080 | ||
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | 상품매출 외 | 319,900 | - |
| 기타무형자산의 취득 | 90,500 | - | ||
| 기타 | 페이퍼코리아㈜&cr (*) | 단기대여금 대여 | - | 3,750,000 |
| 단기대여금 회수 | - | 3,750,000 | ||
| 상품매출 외 | - | 7,625,717 | ||
| 임차료 지급 | - | 37,800 | ||
| 지급보증수수료 지급 | - | 19,550 | ||
| 이자수익 | - | 42,067 | ||
| 경영진 | 대표이사 | 지급보증 대위변제 | 12,000 | 18,000 |
(*) ㈜진선기업과 페이퍼코리아㈜와의 당3분기와 전기 거래내역은 최대주주일 때까지의 거래금액입니다.
(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr ( 당3분기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 장기대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜버추얼마이닝 | 160,945 | - | 19,910 |
| 경영진 | 대표이사 | - | 100,000 | - |
| 합 계 | 160,945 | 100,000 | 19,910 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜진선기업 | - | 166,250 |
| 경영진 | 대표이사 | 100,000 | - |
| 합 계 | 100,000 | 166,250 |
(4) 당사는 당3분기말 현재 ㈜아이템티에 325백만원 의 장기대여금이 있으며, 동 대여금과 관련하여 당사 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.
&cr37. 연료전지사업의 중단&cr&cr당사는 2017년 3월에 연료전지사업부문의 가동을 중단하였으며, 연료전지사업부문에서 발생한 매출액, 매출원가 및 기타 관련비용 등은 중단사업으로 구분 표시하였습니다.
(1) 중 단사업과 관련된 처분자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 206 | 2,059 |
| 제품 | - | 60,375 |
| 기계장치 | 2,110,000 | 3,500,000 |
| 비품 | 624 | 624 |
| 합 계 | 2,110,830 | 3,563,058 |
&cr (2) 중단사업과 관련된 처분자산과 직접 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 100,416 | - |
| 단기차입금 | 1,300,000 | - |
| 유동성장기부채 | 966,920 | 2,566,920 |
| 예수금 | - | 58 |
| 미지급비용 | 4,550 | 5,785 |
| 장기차입금 | 1,450,380 | 2,175,570 |
| 퇴직급여채무 | - | 2,722 |
| 합 계 | 3,822,266 | 4,751,055 |
&cr(3) 당3분기와 전3분기 중 중단사업손익 및 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 25 (당)3분기 | 제 24 (전)3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중단영업손익 : | ||||
| Ⅰ. 매출액 | 61,188 | 61,188 | - | - |
| Ⅱ. 매출원가 | 86,841 | 143,178 | 45,803 | 270,535 |
| Ⅲ. 매출총이익 | (25,653) | (81,990) | (45,803) | (270,535) |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 66,636 | 104,569 | 45,478 | 85,146 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (92,289) | (186,559) | (91,281) | (355,681) |
| 기타이익 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 기타손실 | - | 1,390,000 | - | - |
| 금융비용 | 50,253 | 159,747 | 62,502 | 202,765 |
| Ⅵ. 연료전지사업부문의 이익(손실) | (142,542) | (1,736,306) | 346,217 | (58,446) |
| Ⅶ. 법인세비용 | - | - | - | - |
| Ⅷ. 중단사업이익(손실) | (142,542) | (1,736,306) | 346,217 | (58,446) |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | ||||
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | - | (187,268) | - | 99,784 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - | - | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | (1,025,190) | - | (725,190) |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | - | (1,212,458) | - | (625,406) |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 :천원, 연결기준)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제25기&cr3분기 | 매출채권 | 4,276,859 | 53,957 | 1.3% |
| 단기대여금 | 610,000 | - | 0.0% | |
| 미수금 | 78,737 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 3,366 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 183,605 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,745,502 | 1,320,406 | 75.6% | |
| 합 계 | 6,898,069 | 1,374,363 | 19.9% | |
| 제24기 | 매출채권 | 5,078,724 | - | 0.0% |
| 단기대여금 | - | - | 0.0% | |
| 미수금 | 576 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 12,168 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 1,000 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,757,502 | 1,320,406 | 75.1% | |
| 합 계 | 6,849,970 | 1,320,406 | 19.3% | |
| 제23기 | 매출채권 | 4,235,351 | 48,620 | 1.1% |
| 단기대여금 | - | - | 0.0% | |
| 미수금 | 16,635 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 5,655 | - | 0.0% | |
| 선급금 | - | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,775,502 | 1,320,406 | 74.4% | |
| 합 계 | 6,033,143 | 1,369,026 | 22.7% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 :천원, 연결기준)
| 구 분 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,320,406 | 1,369,026 | 2,070,416 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 53,957 | (48,620) | (701,390) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,374,363 | 1,320,406 | 1,369,026 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr◆ 설정기준&cr ㈀개별법 적용 : 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, &cr 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함&cr ㈁채무자의 부도,파산 등의 사유가 발생할 경우에는 담보설정, 연대보증 등 회수&cr 가능성이 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정함&cr ㈂특수관계자가 채무자인 채권은 일반채권과 원칙적으로 동일한 기준을 적용하나&cr 특수관계자의 재무상황 등을 고려하여 보수적인 관점에서 대손충당금을 설정함&cr ◆ 대손충당금설정 제외채권&cr ㈀기말시점에 입금확인이 된 채권&cr ㈁보험에 부보된 채권&cr ㈂100% 담보확보한 채권&cr ㈃업무관련 선지급한 채권&cr ㈄채권회수와 연계된 채무가 있는 채권&cr ㈅기타 회수가 확실한 채권&cr
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원, 연결기준)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금&cr액 | 일반 | 3,858,790 | - | 418,069 | - | 4,276,859 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 3,858,790 | - | 418,069 | - | 4,276,859 | |
| 구성비율 | 90.22% | - | 9.78% | 0.00% | 100.00% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :천원, 연결기준)
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | 비고 |
| 일반사업부문 | 상 품 | 480,968 | 2,505 | 2,973 | |
| 평가충당금 | -2,013 | -2,013 | -2,013 | ||
| 제 품 | 90,767 | 90,577 | 108,917 | ||
| 평가충당금 | -47,072 | -47,072 | -47,072 | ||
| 미착품 | 313,711 | 551,834 | 1,194,759 | ||
| 원재료 | 31,476 | 30,316 | 32,614 | ||
| 소 계 | 867,837 | 626,147 | 1,290,178 | ||
| 연료전지발전부문 | 제 품 | 0 | 137,639 | 137,639 | |
| 평가충당금 | 0 | -77,264 | -38,947 | ||
| 소 계 | 0 | 60,375 | 98,692 | ||
| 합 계 | 상 품 | 480,968 | 2,505 | 2,973 | |
| 평가충당금 | -2,013 | -2,013 | -2,013 | ||
| 미착품 | 313,711 | 551,834 | 1,194,759 | ||
| 제 품 | 90,767 | 228,216 | 246,556 | ||
| 평가충당금 | -47,072 | -124,336 | -86,019 | ||
| 원재료 | 31,476 | 30,316 | 32,614 | ||
| 합 계 | 867,837 | 686,522 | 1,388,870 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 4.64% | 3.36% | 4.09% | &cr | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 12.83회 | 12.55회 | 10.51회 | &cr |
(2) 재고자산의 실사내역 등
2017년 12월 28일, 제24기 재고자산(현금실사포함)를 시행하였으며, 실사 결과 이상이 없었습니다. 또한 당사의 재고실사는 연말감사와 병행하여 감사인의 입회하에 년간 1회 실시하고 있습니다
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
버추얼텍회사채사모2015.10.025001.0(표면)&cr7.5(만기)-2018.10.02전액상환-버추얼텍회사채사모2016.03.241,0005.0-2019.03.24전액상환-버추얼텍회사채공모2016.05.195,0001.0(표면)&cr5.0(만기)B&cr(NICE,한기평)2021.05.19일부상환유진증권6,500----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채2016.05.192021.05.195,0002016.04.27KTB투자증권
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2018년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
부채비율 300%이하2018년 06월 30일 기준 : 85.9%자기자본의 200%이하2018년 06월 30일 기준 : 47.78%150억원 미만자산처분 없음--2018년 반기말 기준 사채이행상황보고서 제출 완료&cr(제출기한 : 반기 사업보고서 제출일로부터 90일 이내)
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--1----1----------1----1
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)우리회계법인검토-제24기(전기)우리회계법인적정-제23기(전전기)우리회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)우리회계법인- 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr- 기말재무제표등에 대한 감사&cr- 내부회계 검토 45,000천원192제24기(전기)우리회계법인- 분ㆍ반기재무제표 검토&cr- 기말재무제표등에 대한 감사&cr- 내부회계 검토 40,000천원455제23기(전전기)우리회계법인- 분ㆍ반기재무제표 검토&cr- 기말재무제표등에 대한 감사&cr- 내부회계 검토 50,000천원483
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은&cr기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가 .이사회의 구성 개요&cr 제25기 3분기 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 기타비상무이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회 내에 특별한 위원회를 가지고 있지 않습니다. &cr
나. 주요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 | |
| 백승민&cr(참석율 : 73%) | |||||
| 참석여부 | 찬반여부 | ||||
| 1 | 18. 1. 25 | 포스코에너지와 강제조정금액 이의신청의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 2 | 18. 2. 19 | 자회사 설립의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 3 | 18. 2. 23 | 제24기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 4 | 18. 2. 23 | 제24기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 5 | 18. 3. 12 | 산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 6 | 18. 3. 27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 7 | 18. 6. 12 | 포스코에너지 손해배상소송 항소의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 8 | 18. 6. 20 | 소액공모유상증자 신주발행의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 9 | 18. 9. 28 | 주주우선공모 유상증자 발행의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 10 | 18. 9. 28 | 타법인 주식관련사채 취득의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 11 | 18.10. 23 | 본점소재지 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
&cr다. 이사의 독립성 등&cr2018년 3월 27일 개최된 제24기 정기주총에서 이사회의 추천으로 후보가 된 서지현 대표이사가 사내이사로 재선임하였습니다. 서지현 대표이사는 이사회에서 후보로 추천 당시 대표이사 및 이사회 의장이였으며 당기말 현재 회사와의 거래관계는 장기대여금 100백만원이 있습니다.&cr2017년 3월 3일 개최된 제23기 정기주총에서 이사회의 추천으로 후보가 된 백승민 사외이사가 중임되었습니다. 백승민 사외이사는 회사와의 거래관계가 없습니다.&cr2016년 3월 28일 개최된 제22기 정기주총에서 이사회의 추천으로 후보가 된 최주원이사가 사내이사로 신규 선임되었습니다. 박건표 기타비상무이사의 임기 만료로 김도연 기타비상무이사가 신규로 선임되었으며 회사와의 거래는 없습니다. &cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 제출 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술, 제장부, 증빙서, 및 감사업무 수행상 필요한 서류의 제출 요청, 관계자의 답변 요청, 회계관계거래처에 대한 조사자료의 제출요청, 감사결과 부당사항에 대한 시정 및 관계직원의 문책 건의, 관계부서에 조언, 권고,&cr기타 업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. &cr감사의 인적사항은 임원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 감사의 주요 활동 내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
| 1 | 18. 1. 24 | 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고 | 가결 |
| 2 | 18. 2. 23 | 제24기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 채택의 건 | 가결 |
| 3 | 18. 2. 23 | 제24기 재무제표 승인 | 가결 |
| 4 | 18. 9. 28 | 주주우선공모 유상증자 발행의 건 | 가결 |
| 5 | 18. 9. 28 | 타법인 주식관련사채 취득의 건 | 가결 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr 당사 정관 21조에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 정관 27조에는 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있으며, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 하며, 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 하는 것으로 되어 있습니다. 당사는 2010년 3월 정기주총에 집중투표제 배제조항을 추가하였습니다. 따라서 현재는 집중투표제를 통한 이사선임이 불가능합니다. &cr&cr나. 소수주주권의 행사 여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 사용되지 않았습니다.&cr
다. 경영권 경쟁&cr 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
서지현최대주주보통주3,394,60212.233,394,60211.46대표이사서지애특수관계인보통주4,5120.024,5120.02-노영구계열사 임원보통주0023,4330.08신규선임보통주3,399,11412.253,422,54711.56-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※2018년 10월 17일 종속회사 임원변경으로 사업보고서 제출일 현재 위 표와 상이 합니다. 자세한 사항은 2018년 10월 24일 지분공시를 참고하시기 바랍니다.&cr
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2018년 06월 21일서지현3,394,60211.46대표이사
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
※기존 최대주주였던 (주)진선기업의 장내매도,장외매도로 인하여 2대주주 였던 대표이사 서지현이 최대주주로 변동됨. 자세한 사항은 기공시 내용을 참고하시기 바랍니다.
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
2. 주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)진선기업3,000,00010.13(주)이토마토2,108,0007.12--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,67699.9418,909,52263.86
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
3. 주식 사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 제 8 조 (신주인수권) 1. 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에 있어서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ④ 상법 제340조의2, 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ (삭제) ⑦ (삭제) ⑧ (삭제) ⑨ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무 구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국법인, 국내외 금융기관, 기관투자가, 제휴회사 등에게 신주를 발행하는 경우 3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 31일 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) | ||
| 명의개서대리인 | 증권예탁결제원 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재신문 | 홈페이지, 매일경제신문 |
&cr 4. 주가 및 주식거래 실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2018년 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | |
| 보통주 | 최 고 | 1,845 | 1,895 | 1,655 | 1,540 | 1,370 | 1,370 |
| 최 저 | 1,490 | 1,600 | 1,340 | 1,340 | 1,125 | 1,170 | |
| 월간거래량 | 13,195,735 | 11,815,523 | 4,703,293 | 4,948,739 | 4,028,935 | 13,056,082 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황&cr2018년 9월말 기준 당사의 임원은 총 4명으로, 2명은 상근이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며 모두 등기임원입니다. 2018년 3월 제24기 정기주주총회에서 서지현 대표이사와 양범준감사가 재선임되었습니다. 2017년 3월 제23기 정기주주총회에서 백승민 사외이사가 중임되었습니다. 2016년 3월 정기주주총회에서 기타비상무이사인 박건표이사의 임기만료로 김도연이사를 선임하였으며, 신규로 최주원이사를 사내이사로 선임하였습니다.
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
서지현여1965.01대표이사등기임원상근CEO버추얼텍 대표이사3,394,602-1994.7~현재2021.03.27최주원남1969.04이사등기임원상근이사버추얼텍 재무팀장--2003.10~현재2019.03.28김도연남1946.10이사등기임원비상근이사페이퍼코리아(주) 고문--2016.3~현재2019.03.28백승민남1963.07사외이사등기임원비상근이사연세대학교 법학교수--2008.2~현재2020.03.03양범준남1964.09감사등기임원비상근감사(주)투윈글로벌 대표이사--2012.3~현재2021.03.27
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남7---76.7331846-전사여---------7---76.7331846-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사 (사외이사 &cr및 감사 제외)34,000-사외이사14,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 543788-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3410137-12727-----100-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※해당사항 없음 [개인별 보수가 5억원 이상 없음]&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 3--1--1--5--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
고광규외 4명직원2016.03.28신주교부보통주55,000--55,0002018.03.28~2022.03.271,570합계----55,000--55,000--
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사에 관한 사항&cr
가. 회사가 속해있는 기업집단&cr 당사는 (주)버추얼텍 집단에 속해 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 의 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
| 당 사 | 관계회사명 | 지분율 | 비고 |
| (주)버추얼텍 | 나투라금속 | 47.0% | 비상장, 동제련품 판매 |
| (주)버추얼마이닝 | 100% | 비상장, 소프트웨어 개발등 |
&cr당사는 상기 표에서와 같이 당사를 포함하여 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr계열사와의 상근이사의 임원겸임현황은 현재 서지현 대표이사가 당사를 포함하여, 나투라금속 2개 회사에 등기이사로 등재되어 있습니다.&cr&cr 나. 계열회사의 계통도
| 출자회사 | (주)버추얼텍 |
| 피출자회사 | |
| (주)버추얼텍 | - |
| (주)나투라금속 | 47.0% |
| (주)버추얼마이닝 | 100% |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)나투라금속2009.11.19경영참여4,2001,128,00047.00----1,128,00047.00-07,906(주)코인통2017.12.21지분취득3,337110,76030.003,127- --144110,76030.002,9831,159-220(주)버추얼마이닝2018.03.18경영참여500---100,000500-100,000100500----3,127-500-144--3,503--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※2017년 12월 21일 ㈜코인통(구 ㈜토마토솔루션) 지분 30%를 취득하였습니다.&cr※(주)나투라금속은 2017년 10월 31일 폐업 신고후 청산절차 진행 중입니다.&cr※(주)버추얼마이닝은 2018년 3월 자회사로 설립하였습니다.&cr※최근사업연도 재무현황은 2017년도말 기준입니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
: 해당사항 없음&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr : 해당사항 없음&cr&cr3. 대주주등과의 영업거래현황&cr 가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 25(당)기 3분기 | 제 24(당)기 |
| 관계기업 | ㈜진선기업 | 운반비 지급 | 337,597 | 644,827 |
| 단기차입금 차입 | - | 300,000 | ||
| 단기차입금 상환 | - | 2,000,000 | ||
| 이자비용 | - | 45,080 | ||
| 종속기업 | (주)버추얼마이닝 | 상품매출 외 | 319,900 | - |
| 기타무형자산의 취득 | 90,500 | |||
| 기타 | 페이퍼코리아㈜ | 상품매출 외 | - | 7,625,717 |
| 상품매입 | - | - | ||
| 단기대여금 대여 | - | 3,750,000 | ||
| 단기대여금 회수 | - | 3,750,000 | ||
| 임차료지급 | - | 37,800 | ||
| 지급보증수수료지급 | - | 19,550 | ||
| 이자수익 | - | 42,067 | ||
| 경영진 | 대표이사 | 지급보증대위변제 | 12,000 | 18,000 |
&cr나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr (당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
| 장,단기대여금 | 매출채권 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | (주)버추얼마이닝 | 160,945 | 19,910 | |
| 경영진 | 대표이사 | 100,000 | - | - |
| 종속기업 대표이사 | 10,000 | - | - | |
| 합 계 | 110,000 | 160,945 | 19,910 |
다. 담보 및 보증의 내역&cr (당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 제공받은 회사 | 보증내역 | 지급보증액 | 담보권자 | 채무종류 | 채무금액 |
| 담보제공 | 페이퍼코리아(주) | 페이퍼코리아 주식 2,601,627주 | 4,279,676 | 유엔아이대부(유) | - | 30,000,000 |
라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 성명&cr(법인명) | 관 계 | 가지급금ㆍ대여금 내역 | 비 고 | ||||
| 계정&cr과목 | 거 래 내 역 | |||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기말 | |||||
| 국 내 | 서지현 | 대표이사 | 장기&cr대여금 | 100 | - | - | 100 | - |
| 합 계 | 100 | - | - | 100 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제목 | 신고 내용 | 진행현황 |
| 2012년 1월 | 단일판매공급계약 체결에 대한 진행사항 | 페이퍼코리아(주)에 년 40억 이상의 고지를 3년간 판매하는 장기 공급 계약에 대한 진행현황보고 | 완료 |
&cr 2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제24기&cr주주총회&cr(2018.3.27) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 사내이사 서지현 중임의 건&cr제4호 의안 : 감사 양범준 중임의 건&cr제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 서지현 중임&cr- 양범준 중임&cr- 40억&cr- 1억원 | - |
| 제23기&cr주주총회&cr(2017.3.3) | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 사외이사 백승민 중임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 백승민 중임&cr- 40억&cr- 1억원 | - |
| 제22기&cr주주총회&cr(2016.3.28) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr제3-2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 주식매수선택권 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 최주원신규선임&cr- 김도연신규선임&cr- 40억&cr- 5천만원&cr- 승인 | - |
| 제21기&cr주주총회&cr(2015.3.27) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 서지현 재선임&cr- 양범준 재선임&cr- 40억&cr- 5천만원 | - |
| 제20기&cr주주총회&cr(2014.3.28) | 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | - 승인&cr- 승인&cr- 백승민 재선임&cr- 40억&cr- 5천만원 | - |
&cr3. 중소기업 기준 검토표
중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표
&cr 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
5. 공모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제4회 무기명식 이권부 분리형 무보증 신주인수권부사채2016.05.19운영자금 :4,090&cr차환자금 : 750&cr기타자금 : 1605,000운영자금 :4,090&cr차환자금 : 750&cr기타자금 : 1605,000특이사항 없음유상증자2017.05.17발행제비용 : 273&cr회사채상환 : 2,126&cr차입금 상환 : 8,488&cr운영자금 : 3310,920발행제비용 : 273&cr회사채상환 : 2,125&cr차입금 상환 : 8,488&cr운영자금 : 3310,919회사채상환: &cr일부 미 행사소액공모 유상증자2018.06.28운영자금 : 900900운영자금: 900900특이사항 없음
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
6. 사모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제2회 무기명식 이권부 무보증 &cr사모 전환사채2015.10.02운영자금500운영자금500특이사항 없음제3회 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채2016.03.24운영자금1,000운영자금1,000특이사항 없음제3자 배정 유상증자2017.12.22타법인주식 취득2,582타법인주식 취득2,582특이사항 없음
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
7. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
8. 합병 등 사후정보&cr
가. 합병당사회사 개요
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 | |
| 법인명 | 주식회사 버추얼텍 | 주식회사 나투라파워 | |
| 합병후 존속여부 | 존 속 | 소 멸 | |
| 대표이사 | 서 지 현 | 박건표, 정승훈 | |
| 주소 | 본사 | 서울시 마포구 마포대로 25&cr신한DM빌딩12층 | 전북 군산시 조촌동 5-3 |
| 연락처 | 02-3140-1000 | 02-514-8461 | |
| 설립연월일 | 1994년 07월 28일 | 2007년 10월 23일 | |
| 납입자본금 (*1) | 6,543 백만원 | 2,000 백만원 | |
| 자산총액 (*2) | 39,760백만원 | 11,888 백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 종업원수 (*2) | 12명 | 1명 | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 2000년 01월 11일 | 해당사항 없음 | |
| 발행주식의 종류 및 수 (*1) | 보통주 13,086,546주 | 보통주 4,000,000주 | |
| 액면가액 | 500 원 | 500 원 |
(출처 : 회사제시자료 및 사업보고서)&cr(*1) 평가의견서 제출일 현재 기준입니다.&cr(*2) 2013년 말 기준 재무제표상 자산총액과 종업원수입니다. &cr
나. 합병등의 배경&cr(주)버추얼텍과 (주)나투라파워는 사업다각화 등을 통한 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하고자 합니다.&cr&cr 다. 주요일정
| 구분 | (주)버추얼텍 | (주)나투라파워 | |
| 이사회 결의일 | 2014년 3월 31일 | 2014년 3월 31일 | |
| 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 | 2014년 4월 1일 | - | |
| 합병계약 체결일 | 2014년 4월 2일 | 2014년 4월 2일 | |
| 주주확정기준일 | 2014년 4월 16일 | - | |
| 소규모합병 공고일 | 2014년 4월 16일 | - | |
| 간이합병 공고일 | - | 2014년 01월 20일 | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2014년 4월 17일 | - |
| 종료일 | 2014년 4월 24일 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2014년 4월 17일 | - |
| 종료일 | 2014년 4월 30일 | - | |
| 합병계약 승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일 | 2014년 5월 2일 | 2014년 5월 2일 | |
| 주식매수청구권 행사 기간 | 시작일 | - | - |
| 종료일 | - | - | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2014년 5월 8일 | 2014년 5월 8일 |
| 종료일 | 2014년 6월 9일 | 2014년 6월 9일 | |
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - | 2014년 5월 8일 |
| 종료일 | - | 2014년 6월 9일 | |
| 합병기일 | 2014년 6월 10일 | 2014년 6월 10일 | |
| 합병종료보고총회 갈음 이사회 결의일 | 2014년 6월 11일 | - | |
| 합병종료보고 공고일 | 2014년 6월 12일 | - | |
| 합병등기 예정일(해산등기 예정일) | 2014년 6월 13일 | - | |
| 주권교부 예정일 | 2014년 6월 30일 | - | |
| 신주상장 예정일 | 2014년 7월 1일 | - |
주1) (주)버추얼텍의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.&cr주2) (주)나투라파워의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.&cr주3) 상기 '주주확정기준일'은 (주)버추얼텍의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.&cr주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.&cr주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다.
&cr 라. 피합병회사의 최근 3개년 요약 재무제표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2013년(제7기) | 2012년(제6기) | 2011년(제5기) |
| Ⅰ.유동자산 | 2,758 | 2,687 | 3,693 |
| 당좌자산 | 2,269 | 2,687 | 3,693 |
| 재고자산 | 489 | - | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 9,129 | 9,582 | 10,007 |
| 투자자산 | 500 | 500 | 500 |
| 유형자산 | 8,629 | 9,068 | 9,507 |
| 기타비유동자산 | - | 14 | - |
| 자산총계 | 11,888 | 12,269 | 13,700 |
| Ⅰ.유동부채 | 1,547 | 2,029 | 3,145 |
| Ⅱ.비유동부채 | 5,788 | 6,513 | 7,112 |
| 부채총계 | 7,335 | 8,542 | 10,257 |
| Ⅰ. 자본금 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,400 | 1,400 | 1,400 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | -40 | -49 | - |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 1,193 | 376 | 43 |
| 자본총계 | 4,553 | 3,727 | 3,443 |
| 자본 및 부채총계 | 11,888 | 12,269 | 13,700 |
| Ⅰ.매출액 | 5,431 | 4,816 | 4,275 |
| Ⅱ.매출총이익 | 1,667 | 873 | 269 |
| Ⅲ.영업이익 | 1,342 | 594 | 10 |
| Ⅳ.당기순이익 | 816 | 333 | -301 |
* 상기 요약 재무제표는 일반기업회계기준으로 감사받은 재무제표 입니다.&cr* (주)나투라파워는 주식회사의 외부감사에 관한법률에 따른 외부감사 대상회사이며 , 삼정회계법인으로부터 외부감사를 받고 있습니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 버추얼텍3,3376,6162,290-31.38%4,672-29.39%-8811,580100-88.65%359-77.28%-6811,180395-42.00%72-93.89%-
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
※ 합병기일은 2014년 6월 10일임으로 1차년도는 6개월치 예측치를 반영한 것임.&cr※ 1차연도 실적차이는 연료전지 발전 매출중의 하나인 REC가격이 전년대비 큰폭으로 하락하여 매출감소 및 그에 따른 영업이익, 당기순이익도 감소하였습니다. &cr※ 2차연도 실적차이는 REC가격은 1차년도에 비해 소폭 상승 하였으나 저유가의 영향으로 연료전지 발전 매출중의 하나인 SMP 가격이 전년대비 하락하여 매출감소 및 그에 따른 영업이익, 당기순이익이 감소하였습니다.&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
9. 보호예수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주2,108,0002018.01.082019.01.081년증권신고서 제출면제29,610,189
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
※해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
※해당사항 없음
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