Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2018
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 주식회사 아이씨케이 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 21 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 아이씨케이 |
| 대 표 이 사 : | 김 남 주 |
| 본 점 소 재 지 : | 대구광역시 달서구 호산동로7길17(호림동) |
| (전 화) 053-592-3433 | |
| (홈페이지) http://www.cardnsoft.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사 장 (성 명) 한 정 열 |
| (전 화) 053-592-3433 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요&crⅡ. 사업의 내용 (제조업)&crⅢ. 재무에 관한 사항&crⅣ. 감사인의 감사의견 등&crⅤ. 이사의 경영진단 및 분석의견&crⅥ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&crⅦ. 주주에 관한 사항&crⅧ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&crⅨ. 계열회사 등에 관한 사항&crⅩ. 이해관계자와의 거래내용 &crXI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 scan_20181114_113427753_20181114_112132.jpg 대표이사 등의 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
1. 회사의 법적·상업적 명칭, 설립일자 등
| 회 사 명 | 영문표기 | 설립일자 | 비 고 |
| 주식회사 아이씨케이 | ICK Co., Ltd. | 1998.11.10 | 제13기 정기주총 |
당사는 1998년11월10일 "주식회사 아이씨코리아"로 설립되었으며, 2011년03월25일 제13기 정기주주총회에서 "주식회사 아이씨케이"로 상호를 변경하였습니다.&cr 또한 2010년10월19일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습 니다.&cr &cr 2. 본사 및 서울영업소의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 주 소 | 전화번호 | 홈페이지 |
| 본 사 | 대구시 달서구 호산동로 7길 17 (호림동) | 053-592-3433 | http://www.cardnsoft.com |
| 서울영업소 | 서울시 송파구 위례성대로 18 (방이동) 금복빌딩 4F | 02-416-7822 | http://www.cardnsoft.com |
당사의 신용카드 제품 제조는 대구 달서구 호산동로7길17에 위치한 본사에서 생산하고 있으며, 당사의 영업행위는 서울 송파구 위례성대로 영업사무소에서 국내외 겸영은행과 카드사 등으로 판매하고 있습니다.&cr&cr3. 중소기업 해당여부 &cr본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.&cr &cr4. 주요사업의 내용&cr당 사는 VISA, MasterCard, JCB, China Union Pay, AMEX, 금융결제원 등의 제조인증을 받아 전자화폐인 신용카드를 제조하며, 금융사(겸영은행)와 카드사 등으로 판매, 납품하는 회사입니다.
| 목 적 사 업 | 비 고 |
| 1. 전산카드 제조업&cr 2. 소프트웨어 제조 판매 및 수출입업&cr 3. 데이터 베이스 제조 및 수출입업&cr 4. 신용카드 제조 및 기기 수출입업&cr 5. 하드웨어 제조 판매 및 수출입업&cr 6. 전산카드 제조기기 판매 및 수출입업&cr 7. 전산카드 제조 및 개발연구소 설립 및 운영업 | 영 위&cr영 위&cr영 위&cr영 위&cr영 위&cr영 위&cr영 위 |
(주) 비영위 목적사업 제외. &cr
5. 신용평가에 관한 사항
| 평 가 일 | 평 가 대 상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신 용 등 급 | 평 가 회 사&cr(신용평가등급범위) | 신용등급 |
|---|---|---|---|---|
| 2009.06.15 | (주)아이씨코리아 | 2008년(11기)기업평가&cr결산기준일:2008.12.31 | 한국기업평가(주)&cr(AAA~D등급) | B+ |
| 2010.07.05 | (주)아이씨코리아 | 2009년(12기)기업평가&cr결산기준일:2009.12.31 | 한국기업평가(주)&cr(AAA~D등급) | BB0 |
| 2011.04.27 | (주)아이씨케이 | 2010년(13기)기업평가&cr결산기준일:2010.12.31 | (주)이크레더블&cr(AAA~D등급) | BBB- |
| 2012.05.09 | (주)아이씨케이 | 2011년(14기)기업평가&cr결산기준일:2011.12.31 | (주)이크레더블&cr(AAA~D등급) | BBB |
| 2013.05.06 | (주)아이씨케이 | 2012년(15기)기업평가&cr결산기준일:2012.12.31 | (주)이크레더블&cr(AAA~D등급) | BBB+ |
| 2014.05.08 | (주)아이씨케이 | 2013년(16기)기업평가&cr결산기준일:2013.12.31 | (주)이크레더블&cr(AAA~D등급) | BBB |
| 2015.05.11 | (주)아이씨케이 | 2014년(17기)기업평가&cr결산기준일:2014.12.31 | (주)이크레더블&cr(AAA~D등급) | BBB- |
| 2016.05.10 | (주)아이씨케이 | 2015년(18기)기업평가&cr결산기준일:2015.12.31 | (주)이크레더블&cr(AAA~D등급) | BBB- |
| 2017.05.08 | (주)아이씨케이 | 2016년(19기)기업평가&cr결산기준일:2016.12.31 | (주)이크레더블&cr(AAA~D등급) | BB+ |
| 2018.04.13 | (주)아이씨케이 | 2017년(20기)기업평가&cr결산기준일:2017.12.31 | (주)이크레더블&cr(AAA~D등급) | BB- |
6. 연결대상 종속회사 개황&cr 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하고 있으며, 제18기부터 최초로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결대상 종속회사는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ICK International INC. | 2015.08.15 | 8790 E BANNER RIDGE DR &crANAHEIM HILLS CA 92808 | 신용카드제조 및 판매업 | 1,815,483 | 지분율&cr100% | 해당 |
| ICK Global Pacific &crPty Ltd | 2017.03.03 | 28 COOK STREET BAULKHAM&crHILLS NSW 2153 | 신용카드 판매업 | 1,037,855 | 지분율&cr100% | 해당 |
6-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | - | - |
| - | - |
&cr7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지&cr당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 호산동로7길17(호림동)입니다.&cr &cr 2. 회사의 연혁
| 일 자 | 연 혁 내 용 |
|---|---|
| 1998.11&cr1998.11&cr1999.05&cr1999.11&cr2000.04&cr2000.04&cr2001.07&cr2001.08&cr2001.12&cr2002.01&cr2002.09&cr2002.10&cr2002.10&cr2003.09&cr2003.10&cr2004.08&cr2004.08&cr2005.03&cr2006.06&cr2006.09&cr2006.10&cr2007.03&cr2007.10&cr2007.10&cr2007.11&cr2008.09&cr2008.10&cr2008.11&cr2008.12&cr2009.07&cr2009.12&cr2010.03&cr2010.10&cr2010.12&cr2011.03&cr2011.08&cr2013.09&cr 2015.08&cr2015.08&cr2016.11&cr2016.12&cr2017.03 | 주식회사 아이씨코리아 법인설립&cr 대구광역시 벤처기업육성 우수업체 선정&cr 경찰청 운전면허시험장 Tri-I System 개발완료&cr 중소기업청 벤처기업 선정&cr 대구성서3차 첨단산업단지 전자화폐 제조 대구공장 완공&cr Multos Service Bureau 승인 획득 (승인번호:IC Korea 11 500 026)&cr 중소기업청 벤처기업 2회 연속 선정&cr Visa Card 제조 인증&cr (재)대구테크노파크 우수벤처기업 대상 수상 &cr MasterCard 제조 인증&cr 제3회 대한민국 중소기업 기술혁신대전 중소기업특별위원장 장관상&cr 2002 대한민국기술대상 산업자원부 장관상 수상&cr 대구스마트카드 주관사업자 선정, 대구광역시 중소기업대상 우수상 &cr 중소기업청 벤처기업 3회 연속 선정&cr 산업기술유공자 산업자원부 장관상 수상&cr JCB International 제조 인증&cr 금융결제원 IC카드 Chip 솔루션 IP20 인준&cr IP10(개방형 19.5K) 금융결제원 품질인증(표준 SEED API) 획득&cr 금융결제원 K-Cash 제조 인증 획득&cr 일본 현지 지사 설립 (ICK JAPAN)&cr IP30 개방형 Combi Chip 금융결제원 품질인증 (Mifare호환) 획득 &cr Visa International Pre-personalization 인증 획득&cr KIBO 기술보증기금 벤처기업 우수업체 선정&cr 기술표준원 부품.소재 신뢰성 [접촉/비접촉 결합 스마트카드] 인증&cr 대구경북지방중소기업청장 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 선정&cr MasterCard PayPass card 제조인증&cr 우리사주조합 설립&cr 금융결제원 금융 IC카드 품질인증&cr Notification of China Union Pay card manufacturer Certification 인증&cr Eco Bio Plastic Card 금융결제원 품질인증 &cr AMEX Express Card Manufacturer Certification 인증&cr 하이플러스카드(주) 전자카드 품질 재인증 [2009.03 최초]&cr 한국거래소 코스닥 상장법인&cr 금융결제원 생산현장 공정심사 합격&cr (주)아이씨케이 상호변경 &cr IBK기업은행 노사협력 우수기업 인증&cr 고용노동부 강소기업 선정&cr ISO 14001 및 ISO 9001 재인증(IIC 인증원) &cr 미국 현지법인 설립 (ICK International INC.)&cr 대구경북지방중소기업청장 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 재인증&cr 제53회 무역의 날 "오백만불 수출의 탑" 수상&cr 호주 현지법인 설립 (ICK Global Pacific Pty Ltd.) |
&cr 3. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr 당사는 설립후 사업보고서 제출일 현재까지 합병, 분할, 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 변경한 사실이 없습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
1. 증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
1998년 12월 31일-보통주30,00010,00010,0002000년 04월 29일주식분할보통주600,0005005002000년 05월 04일유상증자(주주배정)보통주2,600,0005005002000년 06월 15일유상증자(일반공모)보통주88,1805006,0002000년 07월 07일무상증자보통주969,980500-2001년 10월 28일유상증자(제3자배정)보통주77,1425005,2502001년 11월 01일유상증자(제3자배정)보통주17,8205005,2502002년 02월 09일유상증자(제3자배정)우선주230,0005003,5002002년 02월 28일유상증자(제3자배정)우선주216,0005003,5002002년 03월 05일유상증자(제3자배정)우선주73,0005003,5002002년 09월 19일전환권행사보통주60,00050033,5892005년 05월 15일무상증자보통주1,200,000500-2005년 07월 29일유상증자(제3자배정)보통주300,0005001,0002005년 09월 30일유상증자(제3자배정)보통주450,0005001,0002005년 10월 05일유상증자(제3자배정)보통주280,0005001,0002005년 10월 28일유상증자(제3자배정)보통주170,0005001,0002005년 10월 30일유상증자(제3자배정)보통주270,0005001,0002005년 11월 25일유상증자(제3자배정)보통주400,0005001,0002006년 01월 20일유상증자(제3자배정)보통주530,0005001,0002006년 05월 03일유상증자(제3자배정)보통주186,7955002,2002006년 06월 03일유상증자(제3자배정)보통주190,0595002,2002006년 08월 02일유상증자(제3자배정)보통주188,6365002,2002006년 08월 12일유상증자(제3자배정)보통주189,9525002,2002006년 09월 29일유상증자(제3자배정)보통주174,5485002,2002006년 10월 14일유상증자(제3자배정)보통주188,1455002,2002006년 11월 29일유상증자(제3자배정)보통주79,2505005,0002007년 03월 05일전환권행사보통주1,834,9785001,0002007년 04월 19일전환권행사보통주509,9055001,0002008년 12월 26일-보통주281,6875001,0002008년 12월 26일-우선주80,4825003,5002010년 10월 13일유상증자(일반공모)보통주1,500,0005002,8002010년 10월 22일-보통주474,1905001,0002010년 10월 22일-우선주135,4835003,5002012년 03월 05일-보통주1,060,6225001,0002012년 03월 05일-우선주303,0355003,5002017년 10월 23일주식분할보통주31,179,722200-300
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| 주식분할 |
| - |
| 인터넷공모 |
| - |
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| 대표이사1인 |
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| 전환상환우선주 |
| 보통주전환(-) |
| 코스닥시장공모 |
| 전환상환우선주 |
| 보통주전환(-) |
| 전환상환우선주 |
| 보통주전환(-) |
| 총발행주식 |
(주) 보고서 제출일 현재 주식의 총수는 31,179,722주이며, 상기 주식분할(액면500원에서 200원으로 분할)로 인하여 자본금은 100원 감소하였습니다.&cr
(1) 2010.10.13 코스닥상장공모 1,500,000주 (단위 : 주, 원)
| 모집대상 | 배정주식수 | 모집총액 | 비 고 |
| 1. 우리사주조합 | 300,000 (20%) | 840,000,000 | 공 모 가 격&cr2,800원/주 |
| 2. 일 반 투자자 | 300,000 (20%) | 840,000,000 | |
| 3. 기 관 투자자 | 900,000 (60%) | 2,520,000,000 | |
| 계 | 1,500,000 (100%) | 4,200,000,000 |
&cr (2) 2010.10.22 전환상환우선주 (단위 : 주)
| 모집대상 | 전환상환우선주 | 보통주 전환 | 비 고 |
| 1. 김신길 | 34,000주 | 119,000주 | 전 환 비 율&cr우선주1주당&cr보통주 3.5주&cr(1 : 3.5) |
| 2. 송정숙 | 91,483주 | 320,190주 | |
| 3. 하명주 | 10,000주 | 35,000주 | |
| 계 | 135,483주 | 474,190주 |
&cr (3) 2012.03.05 전환상환우선주 (단위 : 주)
| 모집대상 | 전환상환우선주 | 보통주 전환 | 비 고 |
| 1. 김남주 | 303,035주 | 1,060,622주 | 전 환 비 율&cr우선주1주당&cr보통주3.5주&cr(1 : 3.5) |
2. 감자현황 (단위 : 원, 주)
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2005.05.15 | 무상감자 | 보통주 | (1,200,000) | 500 | - | 대표이사 1인&cr재무구조개선 |
&cr (1) 감자비율 : 24.3%&cr&cr(2) 감자 전,후 주식수 (단위 : 주)
| 구 분 | 감자 전 주식수 | 무상감자주식수 | 감자 후 주식수 |
|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 4,413,122 | (1,200,000) | 3,213,122 |
&cr( 3) 감자 전,후 자본금 (단위 : 원)
| 구 분 | 감자 전 자본금 | 무 상 감 자 | 감자 후 자본금 |
|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 2,466,061,000 | (600,000,000) | 1,866,061,000 |
3. 전환상환우선주 보통주전환 현황
| (단위 : 원, 주) |
| 상환우선 &cr전환일자 | 전환&cr형태 | 전환목적 | 전환우선 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 수 량 | 주 당&cr 액면가액 | 주당 &cr 발행가액 | 비 고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2008.12.26 | 보통주 | 전환상환우선주&cr80,482주 | 보통주 | 281,687 | 500 | 3,500 | - |
| 2010.10.22 | 보통주 | 전환상환우선주&cr135,483주 | 보통주 | 474,190 | 500 | 3,500 | - |
| 2012.03.05 | 보통주 | 전환상환우선주&cr303,035 | 보통주 | 1,060,622 | 500 | 3,500 | - |
(주) 전환조건 : 우선주 1주당 보통주 3.5배&cr &cr 4. 자본금 변동예정내용 등&cr※ 해당사항 없음.&cr&cr5. 전환사채 및 신주인수권부사채 &cr※ 해당사항 없음.&cr&cr6. 현물출자 &cr※ 해당사항 없음.&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
&cr당사는 2017년8월25일 임시주총을 통하여 보통주식에 대한 액면분할 결정을 하였으며, 2017년10월23일 액면가액 500원의 보통주식 12,471,889주를 액면가액 200원의보통주식 31,179,722주로 분할하여 발행하였습니다.&cr따라서 사업보고서 제출일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 31,179,722주입 니다.&cr
1. 주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-31,179,722-31,179,722----------------보통주 전환----31,179,722-31,179,722-1,050,589-1,050,589-30,129,133-30,129,133-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,050,589---1,054,589-우선주------보통주------우선주------보통주1,050,589---1,050,589-우선주------보통주------우선주------보통주1,050,589---1,050,589-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
&cr당사의 사업보고서 제출일 현재 발행주식총수는 31,179,722주이며, 의결권이 없는 주식수는 자기주식 1,050,589주이고, 의결권을 행사 할 수 있는 주식수는 30,129,133입니다.&cr
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주31,179,722-우선주--보통주1,050,589-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주30,129,133-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1. 배당에 관한 사항&cr당사는 주주이익 도모 차원에서 회사이익의 일정부분을 주주에 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당에 관한 사항은 이익규모 및 향후 투자계획을 감안하여 이사회에서 결정하며 주주총회 결의를 통해 최종 확정됩니다.&cr&cr1) 당 사 정관 제55조 [이익배당] &cr① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할수있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는경우 회사가 종류주식 을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.&cr ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
&cr2) 당사 정관 제56조 [지급청구권의 소멸시효]&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
2. 주요배당지표
200200200-754-781250-754-781250-25-268-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(주1) 현금배당성향=(현금배당금/당기순이익)X100&cr(주2) 현금배당수익율[시가배당율]=(1주당배당금/배당기준일기준 1주일간의 시가 )X100
(주3) 제19기는 비교 편의를 위하여 액면분할후의 액면가액으로 환산하여 기재하였습니 다.
3. 주당순이익 계산근거&cr (단위: 원,주)
| 구 분 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
| 1. 당기순이익 | (753,679,340) | (781,484,893) | 249,933,719 |
| 2. 우선주배당금(-) | - | - | - |
| 3. 보통주 당기순이익 | (753,679,340) | (781,484,893) | 249,933,719 |
| 4. 유통보통주식수 | 30,394,681 | 30,391,568 | 30,938,113 |
| 5. 주당순이익(원) | (25) | (26) | 8 |
(주) 유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수이며, 제19기는 액면분할후의 주식수로 환산하여 기재하였습니다.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1 . 사업의 개요&cr &cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 "전자화폐 신용카드 제조" 단일 사업부입니다.&cr주요품목은 전자화폐인 신용카드로써 VISA, MasterCard, JCB, China Union Pay, AMEX, 금융결제원 등의 제조인증을 받아 금융사(겸영은행)와 카드사 등으로 납품을 하고 있으며, 이와 관 련한 SI Solutions 및 COS 등의 개발과 판매를 영위하고 있습니다.&cr
(1) 업계의 현황
&cr1) 산업의 특성 &cr&cr전자화폐는 정보화 사회에서 현금을 대신하는 새로운 개념의 화폐로 등장하였으며, 초기에는 마그네틱 형태를 가진 카드들이 주를 이루었으나, 반도체와 소프트웨어 기술 발전을 바탕으로 기존의 마그네틱 카드가 갖지 못하는 대량의 정보 기록 암호화 기술의 획기적 발전에 기인하여 스마트카드로 빠르게 대체되고 있습니다. &cr&cr스마트카드(Smart card)란 내부에 마이크로프로세서와 메모리를 내장되어 정보의 저장과 처리가 가능한 플라스틱카드를 말합니다. 스마트카드는 접촉식(contact)과 비접촉식(contactless) 카드로 나누어지며, 칩종류에 따라 RF, IC, Combi, Hybrid 카드로 분류할 수 있습니다.&cr&cr스마트 카드산업은 뛰어난 보안성, 저장용량, 다목적성, 편리성 등의 장점을 바탕으로 중장기적으로 안정적 성장기반을 형성하고 있으며, 금융, 교통, 이동통신, ID보안,사회복지, 전자신분증 등의 분야에 광범위하게 활용되고 있습니다.&cr
최근에는 스마트카드의 기능적 측면 뿐만 아니라 고객의 요구에 맞춘 디자인과 소재의 다양화를 통해 새로운 부가가치 창출과 IC칩을 활용한 다양한 어플리케이션 개발로 생활의 편리성을 향상시키는 역할을 하고 있습니다.&cr&cr가. 스마트카드의 응용서비스 분야
| 구 분 | 응용 서비스 분야 |
| 교 통 | 하이패스, 버스, 지하철, 택시, 주차장사용료, 유료도로, 주유소 |
| 금 융 | 신용카드, 직불카드, 체크카드, Gift 카드, 자금이체, 전자지갑, 전자상거래 |
| 통 신 | 공중전화, 이동통신분야 |
| 생활편의 | 백화점, 슈퍼마켓, Fast-Food점, 자판기, 홈쇼핑, 자동차관리, 의료(병력관리) |
| 공 공 | 민원서류발급, 전기, 가스, 수도요금 지불, 전자신분증, 전자여권, 바우처 카드, 그린카드 등 |
| 관광/레저 | 극장, 공원, 각종 레저시설의 예약 및 좌석지정 |
| 기 타 | I D카드, 학생증, 보너스카드, 회원카드 등 |
&cr나. 스마트카드 관련 산업구조 &cr스마트카드와 직접적으로 관련된 산업으로 Chip, COS(Chip Operating System), 제조 부문으로 나눌 수 있습니다. Chip과 관련된 산업은 원천기술과 운용규모 등의 이유로 NXP, 인피니언, 삼성전자 등 대기업의 사업영역으로 구분됩니다. 중소기업에서 영위 가능한 영역으로 COS와 제조부문이 있으며, 국내의 대표적인 COS사는 코나아이, 유비벨록스, 한솔시큐어(구.솔라시아) 등이 있고, 제조사로는 당사와 바이오스마트, 옴니시스템, 코나아이, 코나엠 등이 있습니다. 당사는 COS와 제조 부문을 모두 영위하고 있습니다.
2) 산업의 성장성 &cr
신용카드시장은 신용카드사의 가맹점 수수료율 재 산정 및 카드론등 법정 최고금리 인하로 수익성이 감소될 것으로 추정되나 신용카드사들은 지속적인 신용판매 부문의카드결제 확대와 해외 시장 진출을 통해 새로운 성장 동력을 확보하고자 노력하고 있으며, 인터넷 전문은행은 체크카드 발행외 신용카드 시장에 진출하기 위한 TFT를 구성하여 새로운 결제 서비스를 준비하고 있습니다.
또한 금융위원회와 금융감독원의 직불형카드(체크카드) 이용 활성화 대책을 기반으로 농협카드, KB국민카드, 신한카드등 겸영카드사와 증권사의CMA 체크카드 발행 확대 및 캐시백이나 적립등 ‘부가서비스’제공과 연말정산 소득공제 혜택 제공으로매년 발행량이 증가하고 있습니다.
공공부문에서는 보건복지부 사회서비스의 일환으로 아이행복, 국민행복, 화물차유류구매, 경차사랑, 에너지바우처 등 신용카드사를 통한 바우처카드[신용카드 or 체크카드]로 지급결제가 이루어지며, 바우처 대상자는 매년 증가함에 따라 지속적으로 발급이 확대되고 있습니다. &cr또한 국방부와 병무청에서는 국민은행, 기업은행과 제휴하여 입대 예정자를 대상으로 징병검사 시 발급되는 나라사랑카드를 발급하고 있습니다. &cr나라사랑카드는 징병검사 후부터 현역 및 보충역 근무, 예비군임무를 수행할 때까지병역의무 기간 동안 체크카드 및 전자통장 기능과 병무증, 전역증 등 전자병역증 기능을 수행하는 다기능 스마트카드로서 징병 검사 여비, 군 복무 중 급여, 예비군 여비등 입금계좌로 사용되는 체크카드 겸 전자통장으로 2015년6월부터 발급을 시작하여매년 대상자는 지속적으로 보급이 확대되어 시장의 안정적인 발급을 예상하고 있습니다. &cr&cr교통카드 시장은 전국호환교통카드의 시행으로 한 장의 카드로서 전국의 교통카드를이용함으로 시장의 정체성을 맞고 있으나, 미성년자 및 외국인 전용 교통카드등 신규카드는 지속으로 발생할 것으로 예상하고 있다&cr&cr3) 경기변동의 특성&cr&cr 스마트카드는 정부의 활성화정책(카드포인트 세금납부, 공공요금 신용카드 납부, 연말정산혜택, 캐쉬백등) 과 규제정책(결제능력심사,휴면카드의 자동정지,해지절차간소화)등으로 인하여 신규발급 규모에는 영향을 받을 수 있으나 사용유효기간이 정해져 있어 교체발급 규모에는 큰 영향을 받지 않습니다.&cr다만 점차 디자인과 소재의 고퀄리티 카드 요구에 따른 카드사와 겸영은행등 발급사의 요구에 따라 시장이 확대 또는 위축 될 수도 있으나 현재까지는 그 필요성에 따라 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.&cr또한 계절적인 변동요인은 크게 존재하지 않습니다.&cr&cr 4) 국내외 시장여건&cr&cr가. 스마트카드 세계시장 동향 &cr 글로벌 스마트카드 출하량은 지난 10년간 꾸준히 성장해 왔으며, 각국정부의 ID프로젝트와 EMV컴플라이언스의 증가, 보안과 신뢰성 향상 등으로 분석가들은 2017-2021년 기간 동안 전세계 스마트 카드 IC 시장이 8.22%대의 성장을 할 것으로 예상됩니다. &cr <참조: Global Industry Analysts, Markets and Markets, Research and Markets> &cr &cr국내카드사들의 해외진출은 현지에서 자국 금융산업을 보호하기 위한 규제와 법이 존재하여 진출의 어려움이 있으므로 규제를 돌파하기 위해 은행, 할부 등 다른 업종과 연계한다는 전략으로 진출을 시도하고 있습니다. &cr한편, 국내의 각 카드사들은 카드 결제 시스템이 보편화가 되어있지 않아 향후 성장가능성이 높은 동남아시아등 시장선점에 노력하고 있으며, 유럽 카드시장의 경우 카드 위조등 신용범죄가 많은 상황으로서 높은 보안수준을 가진 결제수단이 요구되고 있고 신용카드 시장 초기 단계인 중국과 러시아의 경우 문화적 요인에 의한 VVIP 프리미엄 카드등의 수요가 높은 상황입니다.&cr &cr 나. 국내 시장 동향&cr국내 스마트카드 시장은 크게 금융, 교통, 통신, 공공 부문으로 구분하였으며, 각 부문별 동향을 살펴보면 다음과 같습니다. 먼저, 금융부문에 있어서 국내 신용카드 시장은 2013년 이후 휴면카드 정리 및 신용카드 해지절차 간소화(ARS, 인터넷등)로 1인당 신용카드 소지매수가 4장 미만으로 감소한것으로 보여집니다. 휴면카드의 정리로 인한 카드수는 감소되었으나 금융사들은 유효실적회원의 신용카드 이용비중이 증가하고 있으며, 현재도 높은 신용카드 이용 비중을 고려할 때 외형적으로 큰 폭의 성장은 어려울 것으로 예상됩니다.
다음으로 교통부문에 2014년 6월 21일 전국호환교통카드(One Card All Pass)가 시행됨으로서 전국 어디서나 한 장의 교통카드로 대중교통수단을 사용하게 되었습니다&cr또한 대중교통 환승서비스 시행으로 교통카드의 사용이 활성화 되었고, 국내 선불교통카드 시장은 성장은 정체기를 맞이하고 있습니다. &cr그러나 한국은행은 동전사용 및 휴대에 따른 국민들의 불편을 완화하고 유통 및 관리에 들어가는 사회적 비용을 절감하기 위해 ‘동전없는 사회(Coinless Society)' 시범사업으로 전국 36,000개(편의점등)의 매장에서 현금거래 후 생긴 잔돈을 선불교통카드드의 선불전자지급수단에 적립해 줌으로써 교통카드시장의 매출효과가 있을 것으로 전망하고 있습니다. &cr
통신부문에 있어서 핀테크(Fintech)의 발전으로 모바일 지급결제시장에서 삼성페이,카카오페이 등 온/오프라인의 연계한 새로운 모바일 지급결제서비스가 빠르게 성장하고 있습니다. &cr모바일 결제시장은 주로 삼성페이와 같이 기존 신용카드를 등록함을 기반으로 확대되고 있으며 또한 비대면 신용카드는 NFC단말기 보급률이 미진하여 오프라인 결제의 제약을 받고 있는 실정입니다.&cr
마지막으로 공공부문에 있어서 복지 및 환경에 관련된 국민행복카드, 아이사랑카드, 바우처카드, 나라사랑카드, 청소년증 등의 카드들이 수요가 지속적으로 증대되고 있으며, 전자건강보험증, 운전면허증 등 다방면에서 활용 가능한 영역들이 있습니다.&cr
(2) 회사의 현황&cr
1) 영업개황&cr
국내 신용카드 시장은 정부 규제 기조, 경쟁 심화 및 금리 상승 등 이슈로 비우호적인전망이나, 정부의 소득주도 성장정책이 민간소비의 주요 개선 요인으로 작용할 것으로 예상되어 신용카드시장은 일정수준 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. &cr &cr당사는 국내 신용카드 성장 정체를 극복하기 위하여 아직 EMV 카드로의 전환율이 상대적으로 낮은 미주시장의 해외사업 진출을 목표로 2015년도 미국해외현지법인을설립하였고, 이후 미국 Black 카드사와의 메탈카드 납품등 수주계약의 성과가 있었고 현재 미주금융기관등의 관련기업과 계속적인 해외 영업을 진행하고 있습니다.&cr
최근에는 글로벌 흐름에 맞추어 VVIP프리미엄카드와 미국시장의 Metal 카드등 고퀄리티제품이 세계시장에서 기술력을 인정받아 글로벌카드사와 전략적으로 영업력을 확대하고 있으며, 국내 신용카드사에도 VVIP 카드인 Metal 카드를 런칭하였습니다.또한 핀테크가 결합된 신제품의 개발로 미국유럽 시장의 높은 보안성과 및 일반카드와 차별화된 제품의 요구에 대한 공급을 목표로 개발에 박차를 가하고 있습니다.&cr&cr 2) 경쟁요소&cr&cr국내 주요 스마트카드 제조회사로는 당사를 포함하여 코스닥상장기업인 (주)바이오스마트, 코나아이(주)(코나씨 흡수합병), 옴니시스템(주) 카드사업부가 있으며 비상장법인 제조회사로는 코나엠 등이 있습니다.&cr&cr 3) 시장점유율 등&cr&cr현재 카드제조 및 발급 관련에 대해서는 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하며 카드사에서도 영업전략 상 공개하지 않고 있습니다. &cr당사도 내부적으로는 시장점유율에 관한 자료를 작성하고 있으나 객관성이 검증되지않아 공개하지는 않고 있습니다.&cr&cr 4) 회사의 경쟁상 강점 &cr&cr가. 국제표준 EMV 인증&cr신용카드 제조업은 전자화폐 신용카드의『국제표준 EMV』인증요건에 대한 진입장벽이 높습니다. &cr국제카드사인 VISA, MasterCard, CUP, JCB, AMEX 등의 제조인증을 적법하게 준수해야 하며, 매년 해당 카드사로 부터 Inspection 보안검열과 제조인증을 받고 있습니다. &cr &cr나. 세계 수준의 스마트카드 제조기술력 확보&cr국내의 스마트카드 시장의 인프라 및 제조기술은 세계적으로 선진화 되어 있으며, 이러한 국내 시장에서 당사는 창사 이래 단 한번의 경영진 교체 없이 스마트카드 사업에만 일관되게 집중해왔습니다. &cr이러한 단일사업에 대한 선택과 집중을 통해 축적된 기술력을 바탕으로 스마트카드 제조업계의 후발주자 임에도 불구하고 국내 스마트카드 제조시장 점유율 매출액 기준 상위권 기업으로 성장하였습니다. &cr또한 메탈카드의 미국 수출 및 Dispaly 카드등 특수카드 개발 기술력을 바탕으로 국내 및 해외 시장에 대한 지속적인 시장 확대에 역량을 집중하도록 하겠습니다.
&cr5) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 신규사업 추진계획은 없습니다.&cr &cr 6 ) 조직도
조직도.jpg 조직도
영업조직을 기존의 팀제에서 본부단위로 통합하여 각 사이트에 대한 유연한 대응력 확보하고 역량의 선택과 집중을 통하여 효율성을 제고할 수 있도록 재 조직화 하였고해외영업 및 신규사업 추진을 위하여 전략사업본부 전략기획팀 인력을 보강하여 해외영업 및 신규사업 추진 업무에 역량을 집중할 수 있도록 하였습니다.&cr
2. 주요제품 및 원재료 등&cr (1) 주요제품등의 현황
(단위 : 원, % )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비 율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ICK&cr카드사업부 | 제 품 | 카 드. chip | 신용카드제조 | ick | 17,282,891,131 | 97.7% |
| 상 품 | 회원카드 외 | 신용카드자재 | ick | 19,600,000 | 0.1% | |
| 기 타 | Service 외 | - | - | 393,799,619 | 2.2% | |
| 합 계 | - | - | - | - | 17,696,290,750 | 100.0% |
&cr (2) 주요제품 등의 가격 변동추이&cr 당사의 제품은 신용카드의 동일 품종이나 제품별 사양과 프로젝트별로 고객의 요구사항이 다양하여 제품별가격이 차이가 있으며, 기재 단가는 제품 매출을 제품 판매수량으로 단순하게 나눈 평균가격 입니다.
(단위 : 원/장 )
| 품 목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
| 카 드 | 946 | 1,093 | 1,035 | 952 | 791 |
&cr (3) 주요 원재료에 관한 사항&cr현재 원재료는 국내외 업체로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다.
(단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| P.V.C | Sheet | 214 | 240 | 217 | 205 | 175 |
| Over Lay | Sheet | 83 | 93 | 93 | 88 | 83 |
| Ms tape | Sheet | 270 | 280 | 346 | 330 | 343 |
| Hologram | Pcs | 36 | 38 | 36 | 34 | 28 |
(주) 세부사양 및 규격에 따른 가격의 차이는 있습니다 .&cr &cr 3. 생 산 및 설비에 관한 사항&cr (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr 1 ) 생산능력
(단위 : 1000pcs)
| 사업부문 | 사업소 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자카드 제조 | 본 사 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 48,000 | 48,000 |
| 합 계 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 48,000 | 48,000 |
&cr 2) 생산능력의 산출근거&cr가. 산출방법 등&cr ① 산출기준&cr전자칩카드(IC,COMBI등) 생산능력 산출『1일 12시간. 월26일 기준』&cr② 산출방법&cr보유설비의 정상가동시 전체 생산량과 가동상태에 따른 실제능력을 근거로 하여 연간 생산능력의 100% 를 반영한 것 입니다.&cr &cr 나. 평균가동시간
| 사업소 | 1일 평균 가동 시간 | 월 평균 가동일수(시간) | 연간평균가동일수(시간) |
|---|---|---|---|
| 대구 본사 | 10시간 | 26일 (260Hr) | 312일 (3,120Hr) |
(주) 주간 평균가동 시간 기준으로 2교대 부서는 제외함.&cr &cr (2) 생산실적 및 가동률
1) 생산실적
(단위 : 1000pcs)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대구본사 | 전자카드 | 본 사 | 12,522 | 17,435 | 16,326 | 20,126 | 24,865 |
| 일반카드 | 본 사 | 792 | 6,655 | 1,656 | 2,204 | 5,258 | |
| 합 계 | 13,314 | 24,090 | 17,982 | 22,330 | 30,123 |
&cr 2) 당해 사업연도 가동률
(단위 : Hour, %)
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 대구 본사 | 936hr | 780hr | 83.3% |
(주1) 연간가동가능시간 : 하루 12hr X 26일(月) X 12개월 = 3,744hr&cr( 주2) 연간실제가동시간 : 하루 10hr X 26일(月) X 12개월 = 3,120hr&cr
(3) 유형자산의 현황 등
1) 유형자산의 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합계 |
| 기초금액 | 1,951,720 | 1,755,070 | 2,906,809 | 46,103 | 110,959 | 6,770,661 |
| 취득액 | - | - | 16,500 | 5,296 | 24,571 | 46,367 |
| 처분 | - | - | - | (4,049) | - | (4,049) |
| 감가상각비 | - | (52,815) | (641,890) | (12,119) | (36,536) | (743,360) |
| 당기말금액 | 1,951,720 | 1,702,255 | 2,281,419 | 35,231 | 98,994 | 6,069,619 |
&cr 2) 설비의 신설ㆍ매입계획 등&cr 가. 진행중인 투자&cr※ 해당사항 없음.&cr&cr 나. 향후 투자계획 &cr ※ 해당사항 없음.&cr &cr 4. 매출에 관한 사항&cr (1) 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | 제17기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ICK&cr카드사업 | 제 품 | Card | 내 수 | 15,154,843 | 24,938,692 | 20,368,677 | 24,376,693 | 23,480,683 |
| 수 출 | 2,128,048 | 1,463,835 | 3,576,957 | 4,930,126 | 390,530 | |||
| 상 품 | 자 재 | 내 수 | 19,600 | 54,678 | 36,219 | 77,844 | 559,962 | |
| 수 출 | - | - | - | - | 11,631 | |||
| 기 타 | Service | 내 수 | 393,800 | 734,375 | 675,887 | 544,596 | 834,282 | |
| 합 계 | 17,696,291 | 27,191,581 | 24,657,740 | 29,929,259 | 25,277,088 |
(주) 1. 제17기 2014년 수출 『싱가포르 ㆍ 러시아 ㆍ 중국 외』총매출액의 1.6% &cr 2. 제18기 2015년 수출 『미국 ㆍ 러시아 외』총매출액의 16.5 % &cr 3. 제19기 2016년 수출 『미국 ㆍ 러시아 외』총매출액의 14.5 % &cr 4. 제20기 2017년 수출 『미국 ㆍ 싱가포르 외』총매출액의 5.4 % &cr 5 . 제21기 2018년 3분기수출 『미국 ㆍ 싱가포르 외 』총매출액의 12.0 % &cr &cr (2) 판매경로 및 판매방법 등&cr1) 판매조직 &cr당사는 서울시 송파구 위례성대로(방이동) 소재의 영업본부, 전략기획본부의 판매조직을 구성하고 있습니다. (조직도 참조)&cr&cr2) 판매경로&cr당사는 금융권, 신용카드사, 유통, 통신, 교통회사, 학교, 군부대 등의 공개입찰을 통한 주문 생산ㆍ판매를 하고 있습니다.&cr&cr3) 판매방법 및 조건&cr당사는 금융권, 신용카드사, 유통, 통신, 교통부문 등의 공개입찰, Project, 개별견적에 따른 발주 등을 통하여 주문받은 제품을 생산하고 있습니다.&cr&cr4) 판매전략&cr① 카드사에 대한 고객관계관리 고도화&cr② 고부가가치 제품의 개발 및 고품질 제품 생산을 통한 브랜드 이미지 제고&cr③ 다품종 소량생산에 적합한 유연생산조직 구축을 통한 신속한 납기대응력 확보&cr④ 지속적인 카드 제조인증 관리 및 신규 인증확대를 통한 글로벌 경쟁력 강화&cr⑤ 적극적 해외시장 개척을 통한 판로 다변화 및 신성장동력 확보&cr⑥ 체크카드 활성화 대책 및 교통카드 전국 통합화 관련한 시장선점&cr⑦ 기타 경쟁업체 전략 및 환경변화에 따른 대응&cr &cr 5. 수주상황&cr 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이며, 카드사등과의 단가계약의 경우, 개별주문서에 의하여 수시로 발주되어 해당물품의 공급 또한 장기 매출형태를 이루지 않아 별도로 기재하지 아니하였습니다.&cr &cr 6. 시장위험 및 위험관리 &cr(1) 시장위험 및 위험관리 &cr 【사업보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 中 재무제표 주석 '9. 위험관리' 참조】&cr &cr (2) 파생상품 등에 관한 사항&cr 1) 파생상품계약 체결 현황&cr※ 해당사항 없음.&cr &cr2) 리스크관리에 관한 사항&cr※ 해당사항 없음.&cr &cr 7. 경영상의 주요 계약 등&cr ※ 해당사항 없음.&cr &cr 8. 연구개발활동&cr (1) 연구개발활동의 개요&cr1) 연구개발담당조직&cr 연구개발부의 R&D 부서장과 연구원으로 구성되어 있습니다.&cr &cr 2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 446 | 713 | 643 | 578 | 567 |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.52% | 2.62% | 2.61% | 1.93% | 2.24% |
나. 연구개발 실적&cr(1) 특허 현황
| 등록일자 | 출 원 번 호 | 연 구 개 발 실 적 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2006.10.09 | 특허 제10-0634313호 | 홀로그램 포일을 이용한 전면 홀로그램 플라스틱카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
| 2008.01.16 | 특허 제10-0796933호 | 메탈스티커를 이용한 플라스틱 카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
| 2009.06.09 | 특허 제10-0903074호 | 알에프 카드 및 알에프 카드의 발광 방법 [비씨카드 공동 취득] | 특허취득 |
| 2010.01.14 | 특허 제10-0938214호 | 고용량 메모리칩 카드 및 제조방법 | 특허취득 |
| 2010.04.30 | 특허 제10-0956868호 | 시광기능을 갖는 플라스틱카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
| 2010.05.25 | 특허 제10-0960940호 | 써멀라미 필름 코팅 카드 제조방법 | 특허취득 |
| 2011.07.12 | 특허 제10-1050277호 | 알에프카드 제조방법 [비씨카드 공동 취득] | 특허취득 |
| 2011.10.07 | 특허 제10-1073440호 | 기폭제를 이용한 카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
| 2016.10.31 | 특허 제10-1672772호 | 미세패턴이 형성된 카드의 제조방법 | 특허취득 |
| 2016.12.01 | 특허 제10-1683642호 | 미세패턴이 형성된 카드 | 특허취득 |
| 2017.06.30 | 특허 제10-1754985호 | 비접촉식 카드 기능을 갖는 메탈 카드 및 그 제조 방법 | 특허취득 |
| 2018.02.12 | 특허 제10-1830255호 | 금속카드 및 그 제조방법 | 특허취득 |
※ 특허출원중인 사항은 제외하였습니다.
신기술적용카드.jpg 신기술적용카드
&cr (2) 실용신안 현황
| 등록일자 | 출 원 번 호 | 연 구 개 발 실 적 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2011.03.08 | 등록 제20-0452703호 | 카드의 보석 설치 구조 | 등록 취득 |
※ 권리 존속기한이 만료된 사항은 제외하였습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
회사는 제18기부터 최초로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 회사의 기말 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr
본 보고서 제출일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr
| 종속기업명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
| ICK international. inc. | 100% | 미국 | 12월 | 신용카드판매업 |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 100% | 호주 | 12월 | 신용카드판매업 |
&cr
1. 요약 연결재무제표
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 제21기 3분기말 | 제20기말 | 제19기말 |
| [유동자산] | 20,426,802 | 20,337,069 | 31,586,144 |
| 현금및현금성자산 | 3,606,001 | 4,793,892 | 9,394,658 |
| 단기금융상품 | 5,500,000 | 5,000,000 | 6,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,634,558 | 3,717,449 | 9,518,149 |
| 기타유동금융자산 | 93,451 | 89,062 | 83,590 |
| 재고자산 | 5,718,508 | 6,328,403 | 5,073,795 |
| 기타유동자산 | 859,914 | 300,306 | 1,515,952 |
| 당기법인세자산 | 14,370 | 107,958 | - |
| [비유동자산] | 8,735,848 | 9,484,311 | 9,956,732 |
| 장기금융상품 | 37,200 | 20,528 | 19,126 |
| 매도가능금융자산 | 73,935 | 73,935 | 73,935 |
| 관계기업투자 | - | - | 334,939 |
| 유형자산 | 6,142,456 | 6,843,363 | 6,760,281 |
| 무형자산 | 1,185,641 | 1,479,582 | 1,919,790 |
| 기타비유동금융자산 | 658,649 | 746,607 | 796,250 |
| 이연법인세자산 | 637,966 | 320,296 | 52,411 |
| 자산총계 | 29,162,650 | 29,821,380 | 41,542,876 |
| [유동부채] | 9,923,212 | 9,863,952 | 10,258,081 |
| [비유동부채] | 3,079,720 | 2,701,706 | 3,073,066 |
| 부채총계 | 13,002,933 | 12,565,658 | 13,331,147 |
| [지배기업소유주지분] | 16,159,717 | 17,255,722 | 28,211,729 |
| 자본금 | 6,235,944 | 6,235,944 | 6,235,944 |
| 기타불입자본 | 3,192,327 | 3,192,327 | 4,188,040 |
| 기타자본구성요소 | (204,480) | (181,006) | 17,802 |
| 이익잉여금(결손금) | 6,935,926 | 8,008,457 | 17,769,943 |
| 자본총계 | 16,159,717 | 17,255,722 | 28,211,729 |
| 구 분 | 2018.1.1~&cr2018.9.30 | 2017.1.1~&cr2017.9.30 | 2016.1.1~&cr2016.09.30 |
| 매출액 | 17,765,564 | 20,315,752 | 19,044,942 |
| 매출원가 | 14,371,257 | 15,645,867 | 14,116,122 |
| 매출총이익 | 3,394,307 | 4,669,885 | 4,928,820 |
| 판매비와관리비 | 4,667,751 | 4,965,579 | 4,679,133 |
| 영업이익(손실) | (1,273,445) | (295,694) | 249,687 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (969,996) | (1,082,020) | 217,916 |
| 당기순이익(손실) | (753,679) | (781,485) | 150,184 |
| 지배기업지분순이익 | (753,679) | (781,485) | 150,184 |
| 기타포괄손익 | (342,326) | (366,239) | (331,360) |
| 분기총포괄손익 | (1,096,005) | (1,147,724) | (181,176) |
| 기본주당이익(손실) | (25) | (26) | 12 |
| 희석주당이익(손실) | (25) | (26) | 12 |
&cr
2. 요약 별도재무제표
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 제21기 3분기말 | 제20기말 | 제19기말 |
| [유동자산] | 17,762,261 | 17,227,585 | 31,144,939 |
| 현금및현금성자산 | 983,686 | 1,675,702 | 8,953,453 |
| 단기금융상품 | 5,500,000 | 5,000,000 | 6,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,593,223 | 3,727,872 | 9,518,149 |
| 기타유동금융자산 | 93,451 | 89,062 | 83,590 |
| 재고자산 | 5,718,508 | 6,328,403 | 5,073,795 |
| 기타유동자산 | 859,024 | 298,588 | 1,515,952 |
| 당기법인세자산 | 14,370 | 107,958 | - |
| [비유동자산] | 11,469,,945 | 12,593,509 | 10,326,016 |
| 장기금융상품 | 23,449 | 19,126 | 19,126 |
| 매도가능금융자산 | 73,935 | 73,965 | 73,935 |
| 관계기업투자 | - | - | 334,939 |
| 종속기업투자 | 2,831,727 | 3,194,490 | 512,530 |
| 유형자산 | 6,069,619 | 6,770,661 | 6,625,494 |
| 무형자산 | 1,182,389 | 1,475,894 | 1,919,790 |
| 기타비유동금융자산 | 650,860 | 739,107 | 787,790 |
| 이연법인세자산 | 637,966 | 320,296 | 52,411 |
| 자산총계 | 29,232,207 | 29,821,093 | 41,470,955 |
| [유동부채] | 9,992,769 | 9,863,665 | 10,186,160 |
| [비유동부채] | 3,079,720 | 2,701,706 | 3,073,066 |
| 부채총계 | 13,072,489 | 12,565,371 | 13,259,226 |
| 자본금 | 6,235,944 | 6,235,944 | 6,235,945 |
| 기타불입자본 | 3,192,327 | 3,192,327 | 4,188,040 |
| 기타자본구성요소 | (204,480) | (181,006) | 17,802 |
| 이익잉여금 | 6,935,926 | 8,008,457 | 17,769,943 |
| 자본총계 | 16,159,717 | 17,255,722 | 28,211,729 |
| 구 분 | 2018.1.1~&cr2018.9.30 | 2017.1.1~&cr2017.9.30 | 2016.1.1~&cr2016.09.30 |
| 매출액 | 17,696,291 | 20,315,752 | 19,044,942 |
| 매출원가 | 14,371,361 | 15,645,867 | 14,116,122 |
| 매출총이익 | 3,324,930 | 4,669,885 | 4,928,820 |
| 판매비와관리비 | 4,208,530 | 4,539,042 | 4,292,753 |
| 영업이익(손실) | (883,600) | 130,843 | 636,067 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (969,996) | (1,082,020) | 217,916 |
| 당기순이익(손실) | (753,679) | (781,485) | 150,184 |
| 기타포괄손익 | (342,326) | (366,239) | (331,360) |
| 분기총포괄손익 | (1,096,005) | (1,147,724) | (181,176) |
| 기본주당이익(손실) | (25) | (26) | 12 |
| 희석주당이익(손실) | (25) | (26) | 12 |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서 21기 3분기보고서_작성중_181109.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 20,426,801,771 | 20,337,069,057 |
| 현금및현금성자산 | 3,606,001,212 | 4,793,891,929 |
| 단기금융상품 | 5,500,000,000 | 5,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,634,558,149 | 3,717,449,191 |
| 기타유동금융자산 | 93,450,905 | 89,061,604 |
| 재고자산 | 5,718,507,777 | 6,328,402,776 |
| 기타유동자산 | 859,914,148 | 300,306,057 |
| 당기법인세자산 | 14,369,580 | 107,957,500 |
| 비유동자산 | 8,735,848,222 | 9,484,310,969 |
| 장기금융상품 | 37,200,384 | 20,528,342 |
| 비유동매도가능금융자산 | 73,935,397 | 73,935,397 |
| 유형자산 | 6,142,456,131 | 6,843,362,835 |
| 무형자산 | 1,185,641,168 | 1,479,581,593 |
| 기타비유동금융자산 | 658,648,900 | 746,606,800 |
| 이연법인세자산 | 637,966,242 | 320,296,002 |
| 자산총계 | 29,162,649,993 | 29,821,380,026 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 9,923,212,130 | 9,863,951,730 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 643,950,330 | 495,612,071 |
| 단기차입금 | 8,626,000,000 | 8,626,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 609,372,467 | 631,727,217 |
| 기타유동부채 | 43,889,333 | 110,612,442 |
| 비유동부채 | 3,079,720,395 | 2,701,705,861 |
| 장기차입금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 순확정급여부채 | 1,579,720,395 | 1,201,705,861 |
| 부채총계 | 13,002,932,525 | 12,565,657,591 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 16,159,717,468 | 17,255,722,435 |
| 자본금 | 6,235,944,400 | 6,235,944,400 |
| 기타불입자본 | 3,192,327,458 | 3,192,327,458 |
| 기타자본구성요소 | (204,480,389) | (181,006,068) |
| 이익잉여금 | 6,935,925,999 | 8,008,456,645 |
| 자본총계 | 16,159,717,468 | 17,255,722,435 |
| 자본과부채총계 | 29,162,649,993 | 29,821,380,026 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 5,170,725,117 | 17,765,563,541 | 5,948,085,530 | 20,315,752,421 |
| 매출원가 | 4,589,069,339 | 14,371,256,717 | 4,305,490,866 | 15,645,867,306 |
| 매출총이익 | 581,655,778 | 3,394,306,824 | 1,642,594,664 | 4,669,885,115 |
| 판매비와관리비 | 1,880,158,486 | 4,667,751,362 | 2,006,760,112 | 4,965,579,327 |
| 영업이익(손실) | (1,298,502,708) | (1,273,444,538) | (364,165,448) | (295,694,212) |
| 기타수익 | 68,058,750 | 423,283,760 | 50,987,717 | 163,059,406 |
| 기타비용 | (37,700,357) | 41,933,813 | (9,927,234) | 360,246,150 |
| 금융수익 | 51,264,410 | 158,395,948 | 48,920,950 | 122,088,624 |
| 금융비용 | 80,330,865 | 236,297,305 | 74,971,358 | 733,043,004 |
| 관계기업투자손상차손 | (36,437,514) | (21,815,422) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,221,810,056) | (969,995,948) | (292,863,391) | (1,082,019,914) |
| 법인세비용 | (226,003,888) | (216,316,608) | 6,254,691 | (300,535,021) |
| 당기순이익(손실) | (995,806,168) | (753,679,340) | (299,118,082) | (781,484,893) |
| 지배기업지분순이익 | (995,806,168) | (753,679,340) | (299,118,082) | (781,484,893) |
| 기타포괄손익 | (54,884,296) | (342,325,627) | 4,681,777 | (366,238,858) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (359,344,696) | (410,300,409) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (359,344,696) | (410,300,409) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (54,884,296) | 17,019,069 | 4,681,777 | 44,061,551 |
| 해외사업환산손익 | (54,884,296) | 17,019,069 | 4,681,777 | 44,061,551 |
| 총포괄손익 | (1,050,690,464) | (1,096,004,967) | (294,436,305) | (1,147,723,751) |
| 지배기업지분총포괄이익 | (1,050,690,464) | (1,096,004,967) | (294,436,305) | (1,147,723,751) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (33) | (25) | (10) | (26) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (33) | (25) | (10) | (26) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 6,235,944,500 | 4,188,039,813 | 17,801,597 | 17,769,943,293 | 28,211,729,203 | 28,211,729,203 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||
| 자기주식의 취득 | (995,712,355) | (995,712,355) | (995,712,355) | ||||
| 확정급여의재측정요소 | (410,300,409) | (410,300,409) | (410,300,409) | ||||
| 환율변동 | 44,061,551 | 44,061,551 | 44,061,551 | ||||
| 당기순이익(손실) | (781,484,893) | (781,484,893) | (781,484,893) | ||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 6,235,944,500 | 3,192,327,458 | 61,863,148 | 16,578,157,991 | 26,068,293,097 | 26,068,293,097 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,235,944,400 | 3,192,327,458 | (181,006,068) | 8,008,456,645 | 17,255,722,435 | 17,255,722,435 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (40,493,390) | 40,493,390 | |||||
| 자기주식의 취득 | |||||||
| 확정급여의재측정요소 | (359,344,696) | (359,344,696) | (359,344,696) | ||||
| 환율변동 | 17,019,069 | 17,019,069 | 17,019,069 | ||||
| 당기순이익(손실) | (753,679,340) | (753,679,340) | (753,679,340) | ||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 6,235,944,400 | 3,192,327,458 | (204,480,389) | 6,935,925,999 | 16,159,717,468 | 16,159,717,468 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (596,701,092) | (1,661,945,965) |
| 당기순이익(손실) | (753,679,340) | (781,484,893) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,152,303,775 | 1,479,924,226 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,088,913,447) | (2,107,171,958) |
| 법인세납부(환급) | 93,587,920 | (253,213,340) |
| 투자활동현금흐름 | (361,587,471) | (1,207,710,095) |
| 대여금의 증가 | (40,000,000) | (424,850,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (500,000,000) | (4,287,645) |
| 단기금융상품의 처분 | ||
| 장기금융상품의 취득 | (16,672,042) | |
| 장기금융상품의 처분 | ||
| 임차보증금의 감소 | 88,247,000 | 49,115,600 |
| 유형자산의 취득 | (46,367,150) | (980,109,753) |
| 유형자산의 처분 | 7,636,364 | 36,417,708 |
| 이자수취 | 145,568,357 | 116,003,995 |
| 재무활동현금흐름 | (230,017,712) | (566,705,096) |
| 단기차입금의 증가 | 636,933,526 | |
| 자기주식의 취득 | (995,712,355) | |
| 이자지급 | (230,017,712) | (207,926,267) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,188,306,275) | (3,436,361,156) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 415,558 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,187,890,717) | (3,436,361,156) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,793,891,929 | 9,394,657,919 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,606,001,212 | 5,958,296,763 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반적사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 아이씨케이(이하 '당사')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr&cr한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | 관 계 | ||
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | ||
| 김남주 | 7,289,060 | 23.38% | 7,289,060 | 23.38% | 대표이사 |
| 자기주식 | 1,050,314 | 3.37% | 1,050,314 | 3.37% | - |
| 기타 | 22,840,348 | 73.25% | 22,840,348 | 73.25% | 기타 |
| 계 | 31,179,722 | 100.00% | 31,179,722 | 100.00% | - |
&cr(2) 연결대상 종속기업&cr
1) 당기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 주요사업 | 소재지 | 결산일 |
| ICK International INC | 100.0% | 신용카드 판매업 | 미국 | 2018년 12월 31일 |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 100.0% | 신용카드 판매업 | 호주 | 2018년 12월 31일 |
&cr2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(당분기말)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| ICK International INC | 1,815,483 | 14,412 | 1,801,072 | 195,340 | (376,357) |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 1,037,855 | 7,199 | 1,030,656 | - | (3,425) |
(전기말)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| ICK International INC | 2,130,737 | 13,754 | 2,116,983 | 52,188 | (506,841) |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 1,087,587 | 10,080 | 1,077,507 | - | (8,488) |
&cr3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(당분기)
| 구 분 | 영업활동 | 투자활동 | 재무활동 | 순증감 | 기초현금성자산 | 기말현금성자산 |
| ICK International INC | (435,499) | 475 | - | (435,025) | 2,038,577 | 1,603,553 |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | (70,437) | 9,587 | - | (60,849) | 1,079,612 | 1,018,763 |
&cr(전분기)
| 구 분 | 영업활동 | 투자활동 | 재무활동 | 순증감 | 기초현금성자산 | 기말현금성자산 |
| ICK International INC | (490) | 46 | 2,272 | 1,829 | 441 | 2,270 |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 30 | 7 | 1,124 | 1,161 | - | 1,161 |
&cr4) 당분기와 전분기 중 연결재무제표 작성 시 제거된 거래내역 및 채권·채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
① 거래내역
| 구 분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| ICK International INC | 지급수수료 | 102,721 | 50,398 |
| 기타매입 | 23,345 | - |
&cr② 채권 및 채무
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| ICK International INC | 미지급금 | 83,945 | 13,125 |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 미수금 | 7,222 | 10,423 |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr&cr(1) 분기연결재무제표 작성기준&cr
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3)위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr&cr연결실체는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr&cr새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다.
이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권 등에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 최초적용일의 신용위험의 특성 | 인식된 누적 손실충당금 |
| 임차보증금 | 최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 임차보증금의 신용위험은 낮지 않다고 평가함. 이에 임차보증금 등이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실을 인식함. | - |
| 국공채 | 동 항목은 외부신용등급 결과 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. 따라서 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함. | - |
| 매출채권및기타채권 | 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. | 6,995,918 |
| 장단기금융상품 | 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
| 합 계 | 6,995,918 |
2018년 1월 1일 현재의 추가로 계상한 손실충당금은 없으며, 손실충당금은 관련 자산의 차감항목 또는 금융보증에 대한 부채로 표시되어 있으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 당분기 중 추가적인 손실충당금은 발생하지 않았습니다. 주석 (4)에서는 조정사항에 대한 구체적인 내용을 기술하고 있습니다.
&cr2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.
3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.
4) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.
&cr그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
&cr위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr&cr5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 |
기준서 제 1109호 |
|
| 비상장주식(주1) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 73,935 | - | 73,935 |
| 임차보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 746,607 | - | 746,607 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 3,717,449 | 3,717,449 | |
| 장단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 5,020,528 | - | 5,020,528 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 89,062 | - | 89,062 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 495,612 | - | 495,612 |
| 차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 10,126,000 | - | 10,126,000 |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 631,727 | - | 631,727 |
(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.&cr&cr6) 동 기준서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 |
| 2017년 12월 31일(보고금액) | (181,006) | 8,008,457 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용시&cr분류 및 측정으로 인한 효과(주1) | (40,493) | 40,493 |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | (221,499) | 8,048,950 |
(주1) 매도가능지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정에 따른 과거 인식 손상차손에 대한 잉여금 조정입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
&cr새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
연결실체는 주요 수익의 원천은 신용카드의 제조ㆍ판매로부터 수익을 인식합니다.
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
&cr연결실체의 주요 수익의 원천은 전자화폐 신용카드 판매로부터 수익을 인식합니다.연결실체는 전자화폐신용카드를 금융사 및 카드사와의 계약을 통해 고객에게 판매하고 있습니다. 전자화폐신용카드의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다.&cr&cr따라서 연결실체는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채,우발자산'에 따라 회계처리합니다.&cr
전자화폐신용카드의 판매는 제품이 금융사 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 도매상에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 금융사 등은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할때주된책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체는 재화가 금융사 등에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. &cr
연결실체의 표준적인 계약조건에 따르면 연결실체가 공급한 재화에 대한 문제가 발생하는 경우를 제외하고는 원칙적으로 고객은 반품할 권리를 보유하지 아니합니다. 연결실체의 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 판매된 재화의 불량에 따른반품을 제외하고는 재화에 대한 반품이 존재하지 않습니다. &cr&cr상기의 영향평가 결과에 대한 금액적 효과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
&cr동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
&cr연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr연결실체의 분석결과 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
&cr동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
&cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
&cr반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3. 중요한 판단과 추정&cr&cr중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.&cr&cr중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
&cr4. 부문정보&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품 매출 | 17,259,546 | 19,837,591 |
| 상품 매출 | 112,218 | 40,689 |
| 기타 매출 | 393,800 | 437,473 |
| 합 계 | 17,765,564 | 20,315,752 |
&cr(2) 지역에 대한 정보&cr&cr연결실체는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고 비유동자산도 국내에만 소지하고 있으므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).
| 매출처 | 매출 부문 | 당분기 | 전분기 |
| A 사 | 제품매출 등 | 3,834,175 | 5,524,964 |
| B 사 | " | 2,340,263 | 2,808,928 |
| C 사 | " | 1,919,482 | 2,061,695 |
| D 사 | " | 1,895,334 | 2,389,851 |
| 합 계 | 9,989,254 | 12,785,439 |
&cr5. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | KEB하나은행 외 | 5,000,000 | 5,000,000 | 차입금관련 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 5,003,000 | 5,003,000 |
&cr6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 연결실체는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년이하 채권과 1년이상 채권에 대해 과거 3년간의 대손실적율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을 통해 손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다. &cr &cr1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 | |
| 매출채권 | 629,820 | 96,080 | 725,900 | 348,964 | 226,627 | 575,590 |
| 미수금 | - | - | - | - | - | - |
| 대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 629,820 | 96,080 | 725,900 | 348,964 | 226,627 | 575,590 |
&cr2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 | |
| 매출채권 | - | - | 5,631,165 | 5,631,165 | 122,273 | 51,058 | 5,519,305 | 5,692,636 |
| 미수금 | - | - | 90,000 | 90,000 | - | - | 90,000 | 90,000 |
| 대여금 | - | 760,282 | 453,000 | 1,213,282 | 760,282 | 128,000 | 325,000 | 1,213,282 |
| 합 계 | - | 760,282 | 6,174,165 | 6,934,447 | 882,555 | 179,058 | 5,934,305 | 6,995,918 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합계 | |
| 기초금액 | 5,692,636 | 90,000 | 1,213,282 | 6,995,918 | 88,905 | 90,000 | - | 178,905 |
| 손상차손 | (61,471) | - | - | (61,471) | 40,487 | - | - | 40,487 |
| 합 계 | 5,631,165 | 90,000 | 1,213,282 | 6,934,447 | 129,392 | 90,000 | - | 219,392 |
&cr7. 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| ICK JAPAN(주1) | 신용카드 판매업 | 40.00% | 186,614 | - | 40.00% | 186,614 | - |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)(주2) | 신용카드용&cr칩제조업 | 12.90% | 999,990 | - | 12.90% | 999,990 | - |
| 합 계 | 1,186,604 | - | 1,186,604 | - |
&cr (주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.&cr&cr(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 연결실체의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.
&cr(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr1) 당분기말
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 수익 | 당기순이익 |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 7,121,702 | 7,938,654 | 1,143,852 | 99,640 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 수익 | 당기순이익 |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 1,668,217 | 7,459,678 | 2,078,947 | (4,813,382) |
(3) 관계기업의 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr1) 당분기
| 구 분 | 당기초 | 지분법이익 | 당분기말 |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | - | - | - |
&cr2) 전분기
| 구 분 | 전기초 | 지분법이익 | 전분기말 |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 334,939 | 21,815 | 356,754 |
&cr8. 유형자산&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr(당분기)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 1,951,720 | 1,755,070 | 2,906,809 | 110,658 | 119,106 | 6,843,363 |
| 취득액 | - | - | 16,500 | 5,296 | 24,571 | 46,367 |
| 처분 | - | - | - | (4,049) | - | (4,049) |
| 감가상각비 | - | (52,815) | (641,890) | (13,559) | (37,537) | (745,801) |
| 환율변동차이 | - | - | - | 2,459 | 116 | 2,576 |
| 기말금액 | 1,951,720 | 1,702,255 | 2,281,419 | 100,806 | 106,257 | 6,142,456 |
&cr(전분기)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 1,951,720 | 1,626,642 | 3,230,376 | 192,288 | 135,528 | 7,136,555 |
| 취득액 | - | - | - | - | 3,805 | 3,805 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (15,995) | (172,604) | (2,975) | (13,590) | (205,163) |
| 기타환율변동 | - | - | - | (2,177) | (140) | (2,317) |
| 당분기말금액 | 1,951,720 | 1,610,647 | 3,057,773 | 187,137 | 125,603 | 6,932,879 |
&cr (2) 담보제공유형자산&cr &cr 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).&cr &cr (3) 보험가입자산&cr&cr당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 12,828,311천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
&cr 9. 무형자산&cr
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr (당분기)
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권(주) | 합 계 |
| 기초금액 | 862,767 | 3,688 | 613,127 | 1,479,582 |
| 취득 및 대체 | - | - | - | - |
| 감가상각 | (293,505) | (296) | - | (293,801) |
| 외환차이 | - | (140) | - | (140) |
| 기말금액 | 569,262 | 3,252 | 613,127 | 1,185,641 |
&cr(전분기)
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권(주) | 합 계 |
| 기초금액 | 1,254,106 | 52,557 | 613,127 | 1,919,790 |
| 정부보조금 | - | 4,126 | - | 4,126 |
| 감가상각 | (293,505) | (43,179) | - | (336,684) |
| 환산차이 | - | (129) | - | (129) |
| 기말금액 | 960,601 | 13,375 | 613,127 | 1,587,103 |
(주) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.&cr&cr10. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행외 | 2.83%~2.84% | 5,126,000 | 5,126,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 3.38%~3.70% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 합 계 | 8,626,000 | 8,626,000 | ||
| 가산: 장기차입금의 유동성대체 | - | - | ||
| 유동성차입금합계 | 8,626,000 | 8,626,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 은행명 | 차입종류 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 해외온렌딩 | 2.77% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | - | - | ||
| 차감잔액 | 1,500,000 | 1,500,000 |
&cr (3) 상기 차입금 및 구매자금대출(한도액 합계: 700,000천원)등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 7,200,000천원)되어 있으며, 연결실체의 예금 5,000,000천원(주석5참조)이 담보로 제공되어 있습니다. &cr &cr (4) 장기차입금은 2019년에 전액 상환될 예정입니다.
&cr 11 . 순 확정급여부채
&cr(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기의 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
1) 당분기
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 4,715,272 | (3,513,566) | 1,201,706 |
| 당기비용처리액 | 617,174 | (68,228) | 548,946 |
| 재측정요소 | 429,470 | 31,229 | 460,699 |
| 기여금 | - | (400,000) | (400,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,263,460) | 1,031,830 | (231,630) |
| 기말금액 | 4,498,456 | (2,918,735) | 1,579,721 |
&cr2) 전분기
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 4,129,745 | (2,556,679) | 1,573,066 |
| 당기비용처리액 | 365,104 | (46,045) | 319,059 |
| 재측정요소 | 511,105 | 14,921 | 526,026 |
| 기여금 | - | (300,000) | (300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (74,932) | 49,159 | (25,773) |
| 기말금액 | 4,931,022 | (2,838,644) | 2,092,378 |
&cr 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 280,621천원(전분기: 184,379 천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.
&cr12. 자본금과 기타불입자본&cr&cr(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| 기초 | 6,235,944 | 3,192,327 | 6,235,945 | 4,188,039 |
| 자기주식취득 | - | - | - | (995,712) |
| 기말 | 6,235,944 | 3,192,327 | 6,235,945 | 3,192,328 |
&cr연결실체는 2017년 8월 25일 임시주주총회를 통하여 보통주식에 대한 액면분할 결정을 하였으며, 이로 인하여 수권주식수는 20,000천주에서 50,000천주로 증가하였고, 발행주식수는 12,471,889주에서 31,179,722주로 증가하였습니다.&cr&cr한편, 연결실체는 전기 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 전분기 중 증가한 자기주식중 995,712천원(215,855주)은 이와 관련한 것입니다.&cr&cr 1 3. 이익잉여금&cr &cr당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 8,008,457 | 17,769,943 |
| 회계정책변경 | 40,493 | - |
| 분기순이익 | (753,679) | (781,485) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (359,345) | (410,300) |
| 기말금액 | 6,935,926 | 16,578,158 |
&cr 14. 법인세비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세부담액 | - | 44,650 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (317,670) | (497,182) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 101,354 | 115,726 |
| 법인세추납액 | 30,017 | |
| 법인세비용 | (216,317) | (306,789) |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (969,996) | (789,157) |
| 적용세율에 따른 세부담액(당분기 및 전분기:22.0%) | (235,399) | (195,614) |
| 조정사항 | - | - |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 87,073 | 64,142 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | - | (64,709) |
| 전기 미인식한 이연법인세 효과 | (687) | (198,388) |
| 법인세추납액 | - | 30,017 |
| 기타 | (67,304) | 57,763 |
| 소 계 | 19,082 | (111,175) |
| 법인세비용 | (216,317) | (306,789) |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 101,354 | 115,726 |
&cr 15. 비용의 성격별분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr&cr(당분기)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재공품의 변동 | - | (51,956) | (51,956) |
| 제품의 변동 | - | (22,392) | (22,392) |
| 상품매출원가 | - | 39,011 | 39,011 |
| 종업원급여 | 2,124,321 | 2,160,551 | 4,284,872 |
| 감가상각비 | 32,548 | 713,252 | 745,800 |
| 무형자산상각비 | 293,801 | - | 293,801 |
| 외주비및용역비 | 54,178 | 2,685,037 | 2,739,215 |
| 재료비 | - | 7,759,088 | 7,759,088 |
| 임차료 | 161,405 | - | 161,405 |
| 수수료 | 850,949 | 36,394 | 887,343 |
| 제세공과 | 76,817 | 81,708 | 158,525 |
| 기타 | 1,073,732 | 970,561 | 2,044,293 |
| 합 계 | 4,667,751 | 14,371,254 | 19,039,005 |
&cr(전분기)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재공품의 변동 | - | (111,321) | (111,321) |
| 제품의 변동 | - | (379,138) | (379,138) |
| 상품매출원가 | - | 23,020 | 23,020 |
| 종업원급여 | 1,972,892 | 1,846,732 | 3,819,624 |
| 감가상각비 | 35,047 | 708,318 | 743,365 |
| 무형자산상각비 | 336,374 | - | 336,374 |
| 외주비및용역비 | 54,392 | 3,114,419 | 3,168,811 |
| 재료비 | - | 9,387,785 | 9,387,785 |
| 임차료 | 164,916 | - | 164,916 |
| 수수료 | 839,535 | 30,004 | 869,539 |
| 제세공과 | 70,745 | 69,448 | 140,193 |
| 기타 | 1,491,677 | 956,599 | 2,448,276 |
| 합 계 | 4,965,578 | 15,645,866 | 20,611,144 |
&cr16. 주당이익&cr&cr기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익 | (995,806) | (753,679) | (299,118) | (781,485) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 30,129,408 | 30,129,408 | 30,132,640 | 30,391,568 |
| 주당순이익(원) | (33) | (25) | (10) | (26) |
&cr (주) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 30,129,408 | 30,129,408 | 31,179,723 | 31,179,723 |
| 자기주식 | - | - | (1,047,083) | (788,155) |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,129,408 | 30,129,408 | 30,132,640 | 30,391,568 |
&cr 17. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(당분기말)
| 구 분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,606,001 | - | 3,606,001 | |
| 단기금융상품 | 5,500,000 | - | 5,500,000 | |
| 매출채권및기타채권 | 4,634,558 | - | 4,634,558 | |
| 기타유동금융자산 | 93,451 | - | 93,451 | |
| 장기금융상품 | 37,200 | - | 37,200 | |
| 매도가능금융자산 | - | 73,935 | - | 73,935 |
| 기타비유동금융자산 | 658,649 | - | 658,649 | |
| 금융자산 합계 | 14,529,859 | 73,935 | - | 14,603,794 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 643,950 | 643,950 |
| 유동성차입금 | - | - | 8,626,000 | 8,626,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 609,372 | 609,372 |
| 장기차입금 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 금융부채 합계 | - | - | 11,379,322 | 11,379,322 |
&cr(전기말)
| 구 분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,394,658 | - | - | 9,394,658 |
| 단기금융상품 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 9,697,054 | - | - | 9,697,054 |
| 기타유동금융자산 | 83,590 | - | - | 83,590 |
| 장기금융상품 | 19,126 | - | - | 19,126 |
| 매도가능금융자산 | - | 73,935 | - | 73,935 |
| 기타비유동금융자산 | 796,250 | - | - | 796,250 |
| 금융자산 합계 | 25,990,678 | 73,935 | - | 26,064,613 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 628,452 | 628,452 |
| 유동성차입금 | - | - | 8,626,000 | 8,626,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 489,009 | 489,009 |
| 장기차입금 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 금융부채 합계 | - | - | 11,243,461 | 11,243,461 |
&cr (2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 대여금및수취채권 | ||||
| 이자수익 | 49,129 | 149,958 | 47,208 | 119,539 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 13,730 | 61,471 | 18,245 | (40,487) |
| 외환차익(차손) | 7,661 | 6,264 | (10,396) | (545,938) |
| 외화환산이익(손실) | (19,144) | 233,651 | 45,203 | (264,146) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| 이자비용 | (76,386) | (229,539) | (70,800) | (208,543) |
| 외환차익 | 9,900 | 27,434 | 9,797 | 90,109 |
| 외화환산이익 | 2,341 | 799 | - | 39 |
| 합 계 | (12,769) | 250,038 | 39,257 | (849,427) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr1) 금융자산
| 금융자산범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 3,606,001 | 3,606,001 | 4,793,892 | 4,793,892 |
| 단기금융상품 | 5,500,000 | 5,500,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 장기금융상품 | 37,200 | 37,200 | 20,528 | 20,528 | |
| 매출채권 | 4,419,349 | 4,419,349 | 3,542,449 | 3,542,449 | |
| 단기대여금 | 215,000 | 215,000 | 175,000 | 175,000 | |
| 미수금 | 209 | 209 | - | - | |
| 미수수익 | 93,451 | 93,451 | 89,062 | 89,062 | |
| 보증금 | 658,649 | 658,649 | 746,607 | 746,607 | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 73,935 | 73,935 | 73,935 | 73,935 |
| 금융자산 합계 | 14,603,794 | 14,603,794 | 14,441,473 | 14,441,473 |
&cr2) 금융부채
| 금융부채범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 매입채무 | 255,909 | 255,909 | 202,854 | 202,854 |
| 미지급금 | 388,042 | 388,042 | 292,758 | 292,758 | |
| 미지급비용 | 609,372 | 609,372 | 631,727 | 631,727 | |
| 차입금 | 10,126,000 | 10,126,000 | 10,126,000 | 10,126,000 | |
| 금융부채 합계 | 11,379,323 | 11,379,323 | 11,253,339 | 11,253,339 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.
( 4 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 범 주 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr(전기말:매도가능금융자산) | 비상장주식 | 73,935 | 73,935 |
| 합 계 | 73,935 | 73,935 |
&cr 18. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr&cr한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 10,126,000 | 10,126,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 3,606,001 | 4,793,892 |
| 순차입금 | 6,519,999 | 5,332,108 |
| 자본총계 | 16,159,717 | 17,255,722 |
| 총자본차입금비율 | 40.35% | 30.90% |
&cr (2) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.
&cr1) 이자율위험&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험 에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 |
| 차입금 | 5,000,000 |
&cr 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| 차입금 | (50,000) | (50,000) | 50,000 | 50,000 |
&cr2) 환율위험&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD, EUR, JPY, 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 64,002 | 71,074 | USD 157,708 | 168,968 |
| 매출채권및기타채권 | USD 5,402,068 | 6,047,262 | USD 4,871,336 | 5,227,080 |
| 외화자산 계 | USD 5,466,070 | 6,118,336 | USD 5,029,044 | 5,396,048 |
| 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | USD 74,313 | 48,530 | USD 13,045 | 13,976 |
| JPY 3,500,000 | 34,270 | |||
| 외화부채 계 | USD 74,313 | 48,530 | USD 13,045 | 13,976 |
| JPY 3,500,000 | 34,270 |
&cr 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| USD | 606,981 | 606,981 | (606,981) | (606,981) |
| JPY | (3,427) | (3,427) | 3,427 | 3,427 |
| 소 계 | 603,554 | 603,554 | (603,554) | (603,554) |
&cr 연결실체는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.
3) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr4) 유동성위험&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr 당분기 말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 | |
| 금융부채 | 변동이자율상품 | 3,500,000 | 1,500,000 | 5,000,000 |
| 고정이자율상품 | 5,126,000 | - | 5,126,000 | |
| 매입채무및기타채무 | 643,950 | - | 643,950 | |
| 기타유동금융부채 | 609,372 | - | 609,372 | |
| 금융부채 소계 | 9,879,322 | 1,500,000 | 11,379,322 | |
| 지급이자 | 변동이자율상품 | 112,312 | 1,821 | 114,133 |
| 고정이자율상품 | 24,112 | - | 24,112 | |
| 지급이자 소계 | 136,424 | 1,821 | 138,245 | |
| 합 계 | 10,015,746 | 1,501,821 | 11,517,567 |
&cr 19 . 특수관계자거래 &cr
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 관계기업 | ICK JAPAN(주) |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) |
&cr연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr1) 거래내역
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 관계기업 | 시큐어플랫폼즈&cr테크놀러지(주) | 제품매출 | 254,760 | 115,137 |
| 원재료매입 | - | 30,606 | ||
| 기타매입 | 520,331 | 145,743 | ||
| 이자수익 | 41,654 | 39,732 |
&cr2) 채권 및 채무
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 관계기업 | 시큐어플랫폼즈&cr테크놀러지(주) | 매출채권 | 5,866,177 | 5,545,483 |
| 단기대여금 | 1,213,282 | 1,213,282 | ||
| 미수수익 | 37,714 | 19,198 | ||
| 선급금 | 491,178 | 211,537 | ||
| 매입채무 | 1,371 | 1,371 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 회사의 명칭 | 당분기 | 전분기 | ||
| 자금의 대여 | 자금의 회수 | 자금의 대여 | 자금의 회수 | ||
| 관계기업 | 시큐어플랫폼즈&cr테크놀러지(주) | 503,000 | 503,000 | 453,000 | 178,000 |
&cr(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 580,648 | 657,125 |
| 퇴직급여 | 147,585 | 119,807 |
| 퇴직금지급액 | 1,157,771 | - |
| 합 계 | 1,886,004 | 776,932 |
20 . 현금흐름표&cr&cr당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여채무의 보험수리적손익 | 359,345 | - |
| 해외사업환산손익 | 17,019 | 44,062 |
| 매출채권과 대손충당금의 상계 | - | 17,765 |
&cr21. 운용리스&cr&cr당분기말 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 기타 비유동자산 중 67,060천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다(단위:천원).
| 연도 | 원화리스 |
| 1년 이내 | 54,853 |
| 1년~5년 이내 | 83,736 |
&cr 22 . 우 발부채 및 약정사항&cr&cr (1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,396,613천원을 지급보증 받고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 연결실체는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인 하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,225,400천원(2,000천미불 상당액)의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있 습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 17,762,261,230 | 17,227,584,542 |
| 현금및현금성자산 | 983,685,690 | 1,675,702,286 |
| 단기금융상품 | 5,500,000,000 | 5,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,593,223,290 | 3,727,871,927 |
| 기타유동금융자산 | 93,450,905 | 89,061,604 |
| 재고자산 | 5,718,507,777 | 6,328,402,776 |
| 기타유동자산 | 859,023,988 | 298,588,449 |
| 당기법인세자산 | 14,369,580 | 107,957,500 |
| 비유동자산 | 11,469,945,480 | 12,593,508,898 |
| 장기금융상품 | 23,448,722 | 19,126,080 |
| 비유동매도가능금융자산 | 73,935,397 | 73,935,397 |
| 종속기업투자 | 2,831,727,181 | 3,194,490,210 |
| 유형자산 | 6,069,618,964 | 6,770,660,682 |
| 무형자산 | 1,182,388,974 | 1,475,893,527 |
| 기타비유동금융자산 | 650,860,000 | 739,107,000 |
| 이연법인세자산 | 637,966,242 | 320,296,002 |
| 자산총계 | 29,232,206,710 | 29,821,093,440 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 9,992,768,847 | 9,863,665,144 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 713,507,047 | 495,325,485 |
| 단기차입금 | 8,626,000,000 | 8,626,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 609,372,467 | 631,727,217 |
| 기타유동부채 | 43,889,333 | 110,612,442 |
| 비유동부채 | 3,079,720,395 | 2,701,705,861 |
| 장기차입금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 순확정급여부채 | 1,579,720,395 | 1,201,705,861 |
| 부채총계 | 13,072,489,242 | 12,565,371,005 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 6,235,944,400 | 6,235,944,400 |
| 기타불입자본 | 3,192,327,458 | 3,192,327,458 |
| 기타자본구성요소 | (204,480,389) | (181,006,068) |
| 이익잉여금 | 6,935,925,999 | 8,008,456,645 |
| 자본총계 | 16,159,717,468 | 17,255,722,435 |
| 자본과부채총계 | 29,232,206,710 | 29,821,093,440 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 5,103,818,215 | 17,696,290,750 | 5,948,085,530 | 20,315,752,421 |
| 매출원가 | 4,592,794,218 | 14,371,360,924 | 4,305,490,866 | 15,645,867,306 |
| 매출총이익 | 511,023,997 | 3,324,929,826 | 1,642,594,664 | 4,669,885,115 |
| 판매비와관리비 | 1,696,255,072 | 4,208,530,234 | 1,836,780,351 | 4,539,041,658 |
| 영업이익(손실) | (1,185,231,075) | (883,600,408) | (194,185,687) | 130,843,457 |
| 기타수익 | 62,505,624 | 423,283,760 | 72,803,139 | 184,874,828 |
| 기타비용 | 66,805,097 | 421,715,911 | 143,253,673 | 783,525,512 |
| 금융수익 | 48,051,357 | 148,333,916 | 46,744,188 | 118,830,317 |
| 금융비용 | 80,330,865 | 236,297,305 | 74,971,358 | 733,043,004 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,221,810,056) | (969,995,948) | (292,863,391) | (1,082,019,914) |
| 법인세비용 | (226,003,888) | (216,316,608) | 6,254,691 | (300,535,021) |
| 당기순이익(손실) | (995,806,168) | (753,679,340) | (299,118,082) | (781,484,893) |
| 기타포괄손익 | (54,884,296) | (342,325,627) | 40,915,073 | (366,238,858) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (359,344,696) | (410,300,409) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (359,344,696) | (410,300,409) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (54,884,296) | 17,019,069 | 40,915,073 | 44,061,551 |
| 해외사업환산손익 | (54,884,296) | 17,019,069 | 40,915,073 | 44,061,551 |
| 총포괄손익 | (1,050,690,464) | (1,096,004,967) | (258,203,009) | (1,147,723,751) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (33) | (25) | (10) | (26) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (33) | (25) | (10) | (26) |
| 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 6,235,944,500 | 4,188,039,813 | 17,801,597 | 17,769,943,293 | 28,211,729,203 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 자기주식의 취득 | (995,712,355) | (995,712,355) | |||
| 확정급여의재측정요소 | (410,300,409) | (410,300,409) | |||
| 환율변동 | 44,061,551 | 44,061,551 | |||
| 당기순이익(손실) | (781,484,893) | (781,484,893) | |||
| 2017.09.30 (기말자본) | 6,235,944,500 | 3,192,327,458 | 61,863,148 | 16,578,157,991 | 26,068,293,097 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,235,944,400 | 3,192,327,458 | (181,006,068) | 8,008,456,645 | 17,255,722,435 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (40,493,390) | 40,493,390 | |||
| 자기주식의 취득 | |||||
| 확정급여의재측정요소 | (359,344,696) | (359,344,696) | |||
| 환율변동 | 17,019,069 | 17,019,069 | |||
| 당기순이익(손실) | (753,679,340) | (753,679,340) | |||
| 2018.09.30 (기말자본) | 6,235,944,400 | 3,192,327,458 | (204,480,389) | 6,935,925,999 | 16,159,717,468 |
| 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (103,114,339) | (1,366,007,689) |
| 당기순이익(손실) | (753,679,340) | (781,484,893) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,539,411,238 | 1,909,089,375 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (982,434,157) | (2,246,653,522) |
| 법인세납부(환급) | 93,587,920 | (246,958,649) |
| 투자활동현금흐름 | (359,300,103) | (4,650,982,787) |
| 종속기업투자 | (3,395,930,854) | |
| 대여금의 증가 | (40,000,000) | (424,850,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (500,000,000) | (4,287,645) |
| 장기금융상품의 취득 | (4,322,642) | |
| 임차보증금의 감소 | 88,247,000 | 48,683,000 |
| 유형자산의 취득 | (46,367,150) | (987,342,976) |
| 유형자산의 처분 | 7,636,364 | |
| 이자수취 | 135,506,325 | 112,745,688 |
| 재무활동현금흐름 | (230,017,712) | (426,317,793) |
| 단기차입금의 증가 | 636,933,526 | |
| 자기주식의 취득 | (995,712,355) | |
| 이자지급 | (230,017,712) | (67,538,964) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (692,432,154) | (6,443,308,269) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 415,558 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (692,016,596) | (6,443,308,269) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,675,702,286 | 8,953,452,950 |
| 기말현금및현금성자산 | 983,685,690 | 2,510,144,681 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 아이씨케이(이하 '당사')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr&cr한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | 관 계 | ||
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | ||
| 김남주 | 7,289,060 | 23.38% | 7,289,060 | 23.38% | 대표이사 |
| 자기주식 | 1,050,314 | 3.37% | 1,050,314 | 3.37% | - |
| 기타 | 22,840,348 | 73.25% | 22,840,348 | 73.25% | 기타 |
| 계 | 31,179,722 | 100.00% | 31,179,722 | 100.00% | - |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr&cr(1) 분기재무제표 작성기준&cr
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3)위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr&cr당사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr&cr새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다.
이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권 등에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 최초적용일의 신용위험의 특성 | 인식된 누적 손실충당금 |
| 임차보증금 | 최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 임차보증금의 신용위험은 낮지 않다고 평가함. 이에 임차보증금 등이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실을 인식함. | - |
| 국공채 | 동 항목은 외부신용등급 결과 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. 따라서 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함. | - |
| 매출채권및기타채권 | 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. | 6,995,918 |
| 장단기금융상품 | 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. | - |
| 합 계 | 6,995,918 |
2018년 1월 1일 현재의 추가로 계상한 손실충당금은 없으며, 손실충당금은 관련 자산의 차감항목 또는 금융보증에 대한 부채로 표시되어 있으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 당분기 중 추가적인 손실충당금은 발생하지 않았습니다. 주석 (4)에서는 조정사항에 대한 구체적인 내용을 기술하고 있습니다.
&cr2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.
3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.
4) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.
&cr그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
&cr위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr&cr5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 |
기준서 제 1109호 |
|
| 비상장주식(주1) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 73,935 | - | 73,935 |
| 임차보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 750,860 | - | 750,860 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 3,727,872 | 3,727,872 | |
| 장단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 5,019,126 | - | 5,019,126 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 89,062 | - | 89,062 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 495,325 | - | 495,325 |
| 차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 10,126,000 | - | 10,126,000 |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 631,727 | - | 631,727 |
(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.&cr&cr6) 동 기준서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 |
| 2017년 12월 31일(보고금액) | (181,006) | 8,008,457 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용시&cr분류 및 측정으로 인한 효과(주1) | (40,493) | 40,493 |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | (221,499) | 8,048,950 |
(주1) 매도가능지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정에 따른 과거 인식 손상차손에 대한 잉여금 조정입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적,용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
&cr새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
당사는 주요 수익의 원천은 신용카드의 제조ㆍ판매로부터 수익을 인식합니다.
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
&cr당사의 주요 수익의 원천은 전자화폐 신용카드 판매로부터 수익을 인식합니다. 당사는 전자화폐신용카드를 금융사 및 카드사와의 계약을 통해 고객에게 판매하고 있습니다. 전자화폐신용카드의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다.&cr&cr따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채,우발자산'에 따라 회계처리합니다.&cr
전자화폐신용카드의 판매는 제품이 금융사 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 도매상에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 금융사 등은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할때주된책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 금융사 등에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. &cr
당사의 표준적인 계약조건에 따르면 연결실체가 공급한 재화에 대한 문제가 발생하는 경우를 제외하고는 원칙적으로 고객은 반품할 권리를 보유하지 아니합니다. 연결실체의 과거 반품사례 등 역사적 정보를 검토한 결과 판매된 재화의 불량에 따른반품을 제외하고는 재화에 대한 반품이 존재하지 않습니다. &cr&cr상기의 영향평가 결과에 대한 금액적 효과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
&cr동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
&cr당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr당사의 분석결과 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
&cr동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
&cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
&cr반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr3. 중요한 판단과 추정&cr&cr중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.&cr&cr중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
&cr4. 부문정보&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품 매출 | 17,282,891 | 19,837,591 |
| 상품 매출 | 19,600 | 40,689 |
| 기타 매출 | 393,800 | 437,473 |
| 합 계 | 17,696,291 | 20,315,752 |
&cr(2) 지역에 대한 정보&cr&cr당사는 국내 및 싱가폴, 중국 등에서 수익이 발생하고 있지만 국외 매출금액이 미미하고 비유동자산도 국내에만 소지하고 있으므로 지역에 대한 정보의 공시를 생략하고 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).
| 매출처 | 매출 부문 | 당분기 | 전분기 |
| A 사 | 제품매출 등 | 3,834,175 | 5,524,964 |
| B 사 | " | 2,340,263 | 2,808,928 |
| C 사 | " | 1,919,482 | 2,061,695 |
| D 사 | " | 1,895,334 | 2,389,851 |
| 합 계 | 9,989,254 | 12,785,439 |
&cr 5. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | KEB하나은행 외 | 5,000,000 | 5,000,000 | 차입금관련 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 5,003,000 | 5,003,000 |
&cr6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년이하 채권과 1년이상 채권에 대해 과거 3년간의 대손실적율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을 통해 손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다. &cr &cr1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 | |
| 매출채권 | 629,820 | 96,080 | 725,900 | 348,964 | 226,627 | 575,591 |
| 미수금 | - | - | - | - | - | - |
| 대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 629,820 | 96,080 | 725,900 | 348,964 | 226,627 | 575,591 |
&cr2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 | |
| 매출채권 | - | - | 5,631,165 | 5,631,165 | 122,273 | 51,058 | 5,519,305 | 5,692,636 |
| 미수금 | - | - | 90,000 | 90,000 | - | - | 90,000 | 90,000 |
| 대여금 | - | 760,282 | 453,000 | 1,213,282 | 760,282 | 128,000 | 325,000 | 1,213,282 |
| 합 계 | - | 760,282 | 6,174,165 | 6,934,447 | 882,555 | 179,058 | 5,934,305 | 6,995,918 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합계 | |
| 기초금액 | 5,692,636 | 90,000 | 1,213,282 | 6,995,918 | 88,905 | 90,000 | - | 178,905 |
| 손상차손 | (61,471) | - | - | (61,471) | 40,487 | - | - | 40,487 |
| 합 계 | 5,631,165 | 90,000 | 1,213,282 | 6,934,447 | 129,392 | 90,000 | - | 219,392 |
&cr7. 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| ICK JAPAN(주1) | 신용카드 판매업 | 40.00% | 186,614 | - | 40.00% | 186,614 | - |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)(주2) | 신용카드용&cr칩제조업 | 12.90% | 999,990 | - | 12.90% | 999,990 | - |
| 합 계 | 1,186,604 | - | 1,186,604 | - |
&cr (주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.&cr&cr(주2) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 연결실체의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.
&cr(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr1) 당분기말
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 수익 | 당기순이익 |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 7,121,702 | 7,938,654 | 1,143,852 | 99,640 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 수익 | 당기순이익 |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 1,668,217 | 7,459,678 | 2,078,947 | (4,813,382) |
(3) 관계기업의 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr1) 당분기
| 구 분 | 당기초 | 지분법이익 | 당분기말 |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | - | - | - |
&cr2) 전분기
| 구 분 | 전기초 | 지분법이익 | 전분기말 |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 334,939 | 21,815 | 356,755 |
&cr8. 종속기업투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 회사명 | 주용영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| ICK International Inc(주1) | 신용카드 판매업 | 100.0% | 3,431,249 | 1,801,072 | 100,0% | 3,431,249 | 2,116,983 |
| ICK Global Pacific Pty Ltd(주2) | 신용카드 판매업 | 100.0% | 1,124,048 | 1,030,656 | 100.0% | 1,124,048 | 1,077,507 |
| 합 계 | 4,555,297 | 2,831,727 | 4,555,297 | 3,194,490 |
&cr(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 2015년 10월 미국에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립한 바 있으며, 전반기 중 미국현지법인의 유상증자에 따라 2,000천미불을 추가로 출자하였습니다.&cr&cr(주2) 당사는 2016년 12월 1일 이사회결의에 따라 1,000천미불을 출자하여 2017년 3월 호주에 신용카드 판매를 위한 현지법인을 설립하였습니다.&cr&cr(2) 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(당분기말)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| ICK International INC | 1,815,483 | 14,412 | 1,801,072 | 195,340 | (376,357) |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 1,037,855 | 7,199 | 1,030,656 | - | (3,425) |
(전기말)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| ICK International INC | 2,130,737 | 13,754 | 2,116,983 | 52,188 | (506,841) |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 1,087,587 | 10,080 | 1,077,507 | - | (8,488) |
&cr(3) 종속기업의 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(당분기)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감(주) | 당분기말 |
| ICK International INC | 2,116,983 | - | (376,357) | 60,445 | 1,801,072 |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 1,077,507 | - | (3,425) | (43,426) | 1,030,656 |
| 합 계 | 3,194,490 | - | (379,782) | 17,019 | 2,831,727 |
&cr(전분기)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감(주) | 전분기말 |
| ICK International INC | 512,530 | 2,272,049 | (421,439) | (7,829) | 2,355,311 |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | - | 1,124,048 | (11,552) | 24,671 | 1,137,168 |
| 합 계 | 512,530 | 3,396,097 | (432,991) | 16,843 | 3,492,479 |
(주) 기타증감은 외화환산에 따른 지분법자본변동의 증감입니다.&cr
9. 유형자산&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr(당분기)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 1,951,720 | 1,755,070 | 2,906,809 | 46,103 | 110,959 | 6,770,661 |
| 취득액 | - | - | 16,500 | 5,296 | 24,571 | 46,367 |
| 처분 | - | - | - | (4,049) | - | (4,049) |
| 감가상각비 | - | (52,815) | (641,890) | (12,119) | (36,536) | (743,360) |
| 기말금액 | 1,951,720 | 1,702,255 | 2,281,419 | 35,231 | 98,994 | 6,069,619 |
&cr(전분기)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 1,951,720 | 1,563,660 | 2,960,261 | 62,347 | 87,506 | 6,625,494 |
| 취득액 | - | 257,537 | 648,910 | - | 80,896 | 987,343 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (48,523) | (642,042) | (12,183) | (49,666) | (752,414) |
| 당분기말금액 | 1,951,720 | 1,772,675 | 2,967,129 | 50,164 | 118,736 | 6,860,423 |
&cr (2) 담보제공유형자산&cr &cr 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 11참조).&cr &cr (3) 보험가입자산&cr&cr당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 12,828,311천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,935,614천원은 기업은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
&cr 10. 무형자산&cr
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr (당분기)
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권(주) | 합 계 |
| 기초금액 | 862,767 | - | 613,127 | 1,475,894 |
| 취득 및 대체 | - | - | - | - |
| 감가상각 | (293,505) | - | - | (293,801) |
| 기말금액 | 569,262 | - | 613,127 | 1,182,389 |
&cr(전분기)
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권(주) | 합 계 |
| 기초금액 | 1,254,106 | 52,557 | 613,127 | 1,919,790 |
| 취득 및 대체 | - | - | - | - |
| 감가상각 | (293,505) | (42,870) | - | (336,374) |
| 기말금액 | 960,601 | 9,687 | 613,127 | 1,583,415 |
(주) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.&cr&cr11. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입의 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행외 | 2.83%~2.84% | 5,126,000 | 5,126,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 3.38%~3.70% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 합 계 | 8,626,000 | 8,626,000 | ||
| 가산: 장기차입금의 유동성대체 | - | - | ||
| 유동성차입금합계 | 8,626,000 | 8,626,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 은행명 | 차입종류 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 해외온렌딩 | 2.77% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | - | - | ||
| 차감잔액 | 1,500,000 | 1,500,000 |
&cr (3) 상기 차입금 및 구매자금대출(한도액 합계: 700,000천원)등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 7,200,000천원)되어 있으며, 당사의 예금 5,000,000천원(주석5참조)이 담보로 제공되어 있습니다. &cr &cr (4) 장기차입금은 2019년에 전액 상환될 예정입니다.
&cr 12 . 순 확정급여부채
&cr(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기의 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
1) 당분기
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 4,715,272 | (3,513,566) | 1,201,706 |
| 당기비용처리액 | 617,174 | (68,228) | 548,946 |
| 재측정요소 | 429,470 | 31,229 | 460,699 |
| 기여금 | - | (400,000) | (400,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,263,460) | 1,031,830 | (231,630) |
| 기말금액 | 4,498,456 | (2,918,735) | 1,579,721 |
&cr2) 전분기
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 4,129,745 | (2,556,679) | 1,573,066 |
| 당기비용처리액 | 365,104 | (46,045) | 319,059 |
| 재측정요소 | 511,105 | 14,921 | 526,026 |
| 기여금 | - | (300,000) | (300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (74,932) | 49,159 | (25,773) |
| 기말금액 | 4,931,022 | (2,838,644) | 2,092,378 |
&cr 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 280,621천원(전분기: 184,379 천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.
&cr 13. 자본금과 기타불입자본&cr&cr(1) 당분기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 50,000천주 및 200원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| 기초 | 6,235,944 | 3,192,327 | 6,235,945 | 4,188,039 |
| 자기주식취득 | - | - | - | (995,712) |
| 기말 | 6,235,944 | 3,192,327 | 6,235,945 | 3,192,328 |
&cr당사는 2017년 8월 25일 임시주주총회를 통하여 보통주식에 대한 액면분할 결정을 하였으며, 이로 인하여 수권주식수는 20,000천주에서 50,000천주로 증가하였고, 발행주식수는 12,471,889주에서 31,179,722주로 증가하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 전기 중 이사회 결의를 통하여 경영권 보호 및 자사주식의 가격안정을 위하여 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득한 바 있으며, 전분기 중 증가한 자기주식중 995,712천원(215,855주)은 이와 관련한 것입니다.&cr&cr 1 4. 이익잉여금&cr &cr당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 8,008,457 | 17,769,943 |
| 회계정책변경 | 40,493 | - |
| 분기순이익 | (753,679) | (781,485) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (359,345) | (410,300) |
| 기말금액 | 6,935,926 | 16,578,158 |
&cr 15. 법인세비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세부담액 | - | 60,078 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (317,670) | (506,355) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 101,354 | 115,726 |
| 법인세추납액 | - | 30,017 |
| 법인세비용 | (216,317) | (300,535) |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (969,996) | (1,081,620) |
| 적용세율에 따른 세부담액(당분기 및 전분기:22.0%) | (235,399) | (259,956) |
| 조정사항 | - | - |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 87,073 | (69,889) |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | - | 103,008 |
| 전기 미인식한 이연법인세 효과 | (687) | (198,388) |
| 법인세추납액 | - | 30,017 |
| 기타 | (67,304) | 94,674 |
| 소 계 | 19,083 | (40,579) |
| 법인세비용 | (216,317) | (300,535) |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 101,354 | 115,726 |
&cr 16. 비용의 성격별분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr&cr(당분기)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재공품의 변동 | - | 51,956 | 51,956 |
| 제품의 변동 | - | 22,392 | 22,392 |
| 상품매출원가 | - | 16,100 | 16,100 |
| 종업원급여 | 1,746,862 | 2,160,551 | 3,907,413 |
| 감가상각비 | 30,108 | 713,252 | 743,360 |
| 무형자산상각비 | 293,505 | - | 293,505 |
| 외주비및용역비 | 54,178 | 2,685,037 | 2,739,215 |
| 재료비 | - | 7,759,088 | 7,759,088 |
| 임차료 | 134,565 | - | 134,565 |
| 수수료 | 865,123 | 36,394 | 901,517 |
| 제세공과 | 76,777 | 81,708 | 158,485 |
| 기타 | 1,007,413 | 993,578 | 2,000,991 |
| 합 계 | 4,208,530 | 14,520,056 | 18,728,587 |
&cr(전분기)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재공품의 변동 | - | (111,321) | (111,321) |
| 제품의 변동 | - | (379,138) | (379,138) |
| 상품매출원가 | - | 23,020 | 23,020 |
| 종업원급여 | 1,709,389 | 1,846,732 | 3,556,122 |
| 감가상각비 | 30,022 | 708,318 | 738,340 |
| 무형자산상각비 | 336,374 | - | 336,374 |
| 외주비및용역비 | 54,392 | 3,114,419 | 3,168,811 |
| 재료비 | - | 9,387,785 | 9,387,785 |
| 임차료 | 138,772 | - | 138,772 |
| 수수료 | 750,896 | 30,004 | 780,900 |
| 제세공과 | 70,745 | 69,448 | 140,193 |
| 기타 | 1,448,451 | 956,599 | 2,405,050 |
| 합 계 | 4,539,042 | 15,645,866 | 20,184,909 |
&cr17. 주당이익&cr&cr기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익 | (995,806) | (753,679) | (299,118) | (781,485) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 30,129,408 | 30,129,408 | 30,132,640 | 30,391,568 |
| 주당순이익(원) | (33) | (25) | (10) | (26) |
&cr (주) 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 30,129,408 | 30,129,408 | 31,179,723 | 31,179,723 |
| 자기주식 | - | - | (1,047,083) | (788,155) |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,129,408 | 30,129,408 | 30,132,640 | 30,391,568 |
&cr 18. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(당분기말)
| 구 분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 983,686 | - | - | 983,686 |
| 단기금융상품 | 5,500,000 | - | - | 5,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,593,223 | - | - | 4,593,223 |
| 기타유동금융자산 | 93,451 | - | - | 93,451 |
| 장기금융상품 | 23,449 | - | - | 23,449 |
| 매도가능금융자산 | - | 73,935 | - | 73,935 |
| 기타비유동금융자산 | 650,860 | - | - | 650,860 |
| 금융자산 합계 | 11,844,669 | 73,935 | - | 11,918,604 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 713,507 | 713,507 |
| 유동성차입금 | - | - | 8,626,000 | 8,626,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 609,372 | 609,372 |
| 장기차입금 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 금융부채 합계 | - | - | 11,488,880 | 11,448,880 |
&cr(전기말)
| 구 분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,675,702 | - | - | 1,675,702 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 3,727,872 | - | - | 3,727,872 |
| 기타유동금융자산 | 89,062 | - | - | 89,062 |
| 장기금융상품 | 19,126 | - | - | 19,126 |
| 매도가능금융자산 | - | 73,935 | - | 73,935 |
| 기타비유동금융자산 | 739,107 | - | - | 739,107 |
| 금융자산 합계 | 11,250,869 | 73,935 | - | 11,324,804 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 495,325 | 495,325 |
| 유동성차입금 | - | - | 8,626,000 | 8,626,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 631,727 | 631,727 |
| 장기차입금 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 금융부채 합계 | - | - | 11,253,053 | 11,253,053 |
&cr (2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | - |
| 이자수익 | 45,916 | 139,896 | 45,031 | 116,281 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 13,730 | 61,471 | (18,245) | (40,487) |
| 외환차익(차손) | 7,661 | 6,264 | (10,396) | (545,938) |
| 외화환산이익(손실) | (19,144) | 233,651 | 45,203 | (264,146) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | - | - |
| 이자비용 | (79,019) | (229,539) | (70,800) | (208,543) |
| 외환차익 | 9,900 | 27,434 | 9,797 | 90,109 |
| 외화환산이익 | 2,341 | 799 | - | 39 |
| 합 계 | (18,615) | 239,975 | 591 | (852,686) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr1) 금융자산
| 금융자산범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 983,686 | 983,686 | 1,675,702 | 1,675,702 |
| 단기금융상품 | 5,500,000 | 5,500,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 장기금융상품 | 23,449 | 23,449 | 19,126 | 19,126 | |
| 매출채권 | 4,370,792 | 4,370,792 | 3,542,449 | 3,542,449 | |
| 단기대여금 | 215,000 | 215,000 | 175,000 | 175,000 | |
| 미수금 | 7,431 | 7,431 | 10,423 | 10,423 | |
| 미수수익 | 93,451 | 93,451 | 89,062 | 89,062 | |
| 보증금 | 650,860 | 650,860 | 739,107 | 739,107 | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 73,935 | 73,935 | 73,935 | 73,935 |
| 금융자산 합계 | 11,918,604 | 11,918,604 | 11,324,804 | 11,324,804 |
&cr2) 금융부채
| 금융부채범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 매입채무 | 255,909 | 255,909 | 202,854 | 202,854 |
| 미지급금 | 457,599 | 457,599 | 292,471 | 292,471 | |
| 미지급비용 | 609,372 | 609,372 | 631,727 | 631,727 | |
| 차입금 | 10,126,000 | 10,126,000 | 10,126,000 | 10,126,000 | |
| 금융부채 합계 | 11,448,880 | 11,448,880 | 11,253,052 | 11,253,052 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.
( 4 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 범 주 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr(전기말:매도가능금융자산) | 비상장주식 | 73,935 | 73,935 |
| 합 계 | 73,935 | 73,935 |
19. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr&cr한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 10,126,000 | 10,126,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 983,686 | 1,675,702 |
| 순차입금 | 9,142,314 | 8,450,298 |
| 자본총계 | 15,933,714 | 17,255,722 |
| 총자본차입금비율 | 57.38% | 48.97% |
&cr (2) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.
&cr1) 이자율위험&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험 에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 |
| 차입금 | 5,000,000 |
&cr 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| 차입금 | (50,000) | (50,000) | 50,000 | 50,000 |
&cr2) 환율위험&cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD, EUR, JPY, 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 64,002 | 71,074 | USD 157,708 | 168,968 |
| 매출채권및기타채권 | USD 5,402,068 | 6,047,262 | USD 4,871,336 | 5,227,080 |
| 외화자산 계 | USD 5,466,070 | 6,118,336 | USD 5,029,044 | 5,396,048 |
| 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | USD 74,313 | 48,530 | USD 13,045 | 13,976 |
| JPY 3,500,000 | 34,270 | |||
| 외화부채 계 | USD 74,313 | 48,530 | USD 13,045 | 13,976 |
| JPY 3,500,000 | 34,270 |
&cr 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| USD | 606,981 | 606,981 | (606,981) | (606,981) |
| JPY | (3,427) | (3,427) | 3,427 | 3,427 |
| 소 계 | 603,554 | 603,554 | (603,554) | (603,554) |
&cr 당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.
3) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr4) 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr 당분기 말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 | |
| 금융부채 | 변동이자율상품 | 3,500,000 | 1,500,000 | 5,000,000 |
| 고정이자율상품 | 5,126,000 | - | 5,126,000 | |
| 매입채무및기타채무 | 713,507 | - | 713,507 | |
| 기타유동금융부채 | 609,372 | - | 609,372 | |
| 금융부채 소계 | 9,948,880 | 1,500,000 | 11,448,880 | |
| 지급이자 | 변동이자율상품 | 112,311 | 1,821 | 114,132 |
| 고정이자율상품 | 24,112 | - | 24,112 | |
| 지급이자 소계 | 136,423 | 1,821 | 138,244 | |
| 합 계 | 10,085,303 | 1,501,821 | 11,587,124 |
&cr 20 . 특수관계자거래 &cr
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 당사가 지배력을 행사하는 회사 | ICK International Inc |
| ICK Global Pacific Pacific Pty Ltd | |
| 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | ICK JAPAN |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) |
&cr(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr1) 거래내역
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 종속기업 | ICK International Inc | 기타매입 | 102,721 | 50,398 |
| 매출 | 23,345 | - | ||
| 관계기업 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 제품매출 | 254,760 | 115,137 |
| 원재료매입 | - | 30,606 | ||
| 기타매입 | 520,331 | 145,743 | ||
| 이자수익 | 41,654 | 39,732 |
&cr &cr2) 채권 및 채무
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업 | ICK International Inc | 매출채권 | 3,998 | - |
| 미지급금 | 83,945 | 13,125 | ||
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 미수금 | 7,222 | 10,423 | |
| 관계기업 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 매출채권(주) | 5,866,177 | 5,545,483 |
| 단기대여금(주) | 1,213,282 | 1,213,282 | ||
| 미수수익 | 37,714 | 19,198 | ||
| 선급금 | 491,178 | 211,537 | ||
| 미지급금 | 1,371 | 1,371 |
&cr(주) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)에 대한 매출채권 및 단기대여금에 대하여각각 5,545,483천원 및 1,213,282천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr &cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 회사의 명칭 | 당분기 | 전분기 | ||
| 자금의 대여 | 자금의 회수 | 자금의 대여 | 자금의 회수 | ||
| 관계기업 | 시큐어플랫폼즈&cr테크놀러지(주) | 503,000 | 503,000 | 453,000 | 178,000 |
&cr(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 451,600 | 657,125 |
| 퇴직급여 | 147,585 | 119,807 |
| 퇴직금지급액 | 1,157,771 | - |
| 합 계 | 1,756,956 | 776,932 |
21 . 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여채무의 보험수리적손익 | 359,345 | - |
| 해외사업환산손익 | 17,019 | 44,062 |
| 매출채권과 대손충당금의 상계 | - | 17,765 |
&cr(2) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr(당분기)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 환율변동 | 대체 | ||||
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 유동성차입금 | 8,626,000 | - | - | - | 8,626,000 |
| 재무활동으로부터의총부채 | 10,126,000 | - | - | - | 10,126,000 |
&cr(전분기)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 환율변동 | 대체 | ||||
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 유동성차입금 | - | - | - | - | - |
| 재무활동으로부터의총부채 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
&cr22. 운용리스&cr&cr당분기말 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 기타 비유동자산 중 67,060천원은 동 리스계약과 관련된 것입니다(단위:천원).
| 연도 | 원화리스 |
| 1년 이내 | 54,853 |
| 1년~5년 이내 | 83,736 |
&cr 23 . 우 발부채 및 약정사항&cr&cr (1) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,396,613천원을 지급보증 받고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은 이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인 하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,225,400천원(2,000천미불 상당액)의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있 습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황&cr&cr(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률(%) |
| 제21기&cr3분기 | 매출채권 | 10,001,957 | 5,631,165 | 56.3% |
| 단기대여금 | 1,428,282 | 1,213,282 | 84.9% | |
| 미수금 | 97,431 | 90,000 | 92.3% | |
| 계 | 11,527,670 | 6,934,447 | 60.1% | |
| 제20기 | 매출채권 | 9,235,085 | 5,692,636 | 61.6% |
| 단기대여금 | 1,388,282 | 1,213,282 | 87.4% | |
| 미수금 | 90,000 | 90,000 | 100.0% | |
| 계 | 10,713,367 | 6,995,918 | 65.3% | |
| 제19기 | 매출채권 | 8,642,899 | 88,905 | 1.0% |
| 단기대여금 | 963,432 | - | - | |
| 미수금 | 90,723 | 90,000 | 99.2% | |
| 계 | 8,733,622 | 178,905 | 2.0% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 6,995,918 | 178,905 | 97,042 |
| 2. 순대손처리액 (①-②±③) | - | - | 81,863 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 17,765 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | 81,863 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (61,471) | 6,834,778 | - |
| 4. 기말대손충당금 잔액 합계 | 6,934,447 | 6,995,918 | 178,905 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 장래의 대손예상액을 개별평가와 집합평가를 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr당사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.&cr&cr- 대손충당금 설정기준
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월~12개월 미만 | 12개월 이상 |
| 집합평가(금 융 사) | - | - | - |
| 집합평가(비금융사) | - | - | 2.2% |
| 개별평가 | - | - | 100.0% |
&cr(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~12개월 | 1년 초과 | 계 | |
| 금&cr액 | 일 반 | 2,840,945 | 629,820 | 5,727,245 | 9,198,010 |
| 특수관계인 | 803,947 | - | - | 803,947 | |
| 계 | 3,644,892 | 629,820 | 5,727,245 | 10,001,957 | |
| 구성 비율 | 36.4% | 6.3% | 57.3% | 100.0% |
&cr2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원)
| 사업부문 | 계 정 과 목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
| 회사전체 | 제 품 | 385,998,982 | 363,606,921 | 446,021,541 |
| 상 품 | - | - | - | |
| 원 재 료 | 4,897,894,493 | 5,641,269,354 | 4,321,826,730 | |
| 미 착 품 | - | - | ||
| 부 재 료 | 238,305,492 | 179,173,362 | 178,492,651 | |
| 저 장 품 | - | - | - | |
| 재 공 품 | 196,308,810 | 144,353,139 | 127,453,997 | |
| 합 계 | 5,718,507,777 | 6,328,402,776 | 5,073,794,919 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 19.56% | 21.2% | 12.2% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.4회 | 3.5회 | 3.6회 |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr 당사는 2018년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 각 해당부서에서 자체적으로 재고실사를 실시하였으며, 매년 1회(년 말일 기준) 외부감사인의 입회하에 정기조사를 실시하며, 분기는 각 본부장 입회하에 내부적으로 전수조사를 통해 자체재고 실사를 진행하고 있습니다. &cr&cr 3. 공정가치 평가&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법&cr표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
또한, 당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당사는 상기의 서열체계에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않는 바, 서열체계에 따른 공정가치 정보에 대한 공시를 생략하였습니다.&cr&cr한편, 다음의 표는 최초 인식 후 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액및 공정가치에 대한 정보입니다&cr&cr1) 금융자산 (단위: 천원)
| 금융자산범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 대여금 및&cr &cr수취채권 | 현금및현금성자산 | 983,686 | 983,686 | 1,675,702 | 1,675,702 |
| 단기금융상품 | 5,500,000 | 5,500,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 장기금융상품 | 23,449 | 23,449 | 19,126 | 19,126 | |
| 매출채권 | 4,370,792 | 4,370,792 | 3,542,449 | 3,542,449 | |
| 단기대여금 | 215,000 | 215,000 | 175,000 | 175,000 | |
| 미수금 | 7,431 | 7,431 | 10,423 | 10,423 | |
| 미수수익 | 93,451 | 93,451 | 89,062 | 89,062 | |
| 보증금 | 650,860 | 650,860 | 739,107 | 739,107 | |
| 매도가능&cr금융자산 | 매도가능금융자산 | 73,935 | 73,935 | 73,935 | 73,935 |
| 금융자산 합계 | 11,918,604 | 11,918,604 | 11,324,804 | 11,324,804 |
&cr2) 금융부채 (단위: 천원)
| 금융자산범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후 원가로 &cr측정하는 &cr금융부채 | 매입채무 | 255,909 | 255,909 | 202,854 | 202,854 |
| 미지급금 | 457,598 | 457,598 | 292,471 | 292,471 | |
| 미지급비용 | 609,372 | 609,372 | 631,727 | 631,727 | |
| 장단기차입금 | 10,126,000 | 10,126,000 | 10,126,000 | 10,126,000 | |
| 금융부채 합계 | 11,448,880 | 11,448,880 | 11,253,052 | 11,253,052 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
아이씨케이회사채사모2013년 11월 18일1,000,0004.332%-2016년 11월 18일상환현대증권1,000,0004.332%---
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.&cr
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.&cr
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.&cr
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음.&cr
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기3분기(당기)안경회계법인--제20기(전기)안경회계법인적정-제19기(전전기)안진회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기3분기(당기)안경회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사42802H제20기(전기)안경회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사42802H제19기(전전기)안진회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사42802H
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기3분기(당기)----------제20기(전기)----------제19기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목은 생략합니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회제도에 관한 사항&cr1) 이사회의 구성에 관한 사항&cr가. 이사회의 권한 내용&cr [이사의 직무]&cr 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순위에 따라 그 직무를 대행한다.&cr &cr[이사의 의무]&cr① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그직무를 충실하게 수행하여야 한다.&cr② 이사는 선량한 관리자의 주의로써 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.&cr③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상비밀을 누설하여서는 아니된다.&cr④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때 에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.&cr&cr 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr 당사는 이사후보의 선임에 관한 건이 있을 경우 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시(주주총회 소집통지 공고사항)를 하고 있으며, 주주의 추천이 있을 경우 이사 선임의 건을 상정하고 있습니다.&cr&cr 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치 및 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr 4) 사외이사 현황&cr 본 보고서 제출일 현재 사외이사는 1명입니다.&cr &cr (2) 이사회의 운영에 관한 사항&cr 1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr [이사의 수]&cr회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로할 수있다.&cr&cr[이사의 선임]&cr① 이사는 주주총회에서 선임한다.&cr② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.&cr③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2 에서 규정하는 집중투표제는적용하지 아니한다.&cr&cr[이사의 임기]&cr① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다.&cr② 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.&cr&cr[이사의 보수와 퇴직금]&cr① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.&cr② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.&cr③ 대표이사 또는 이사가 임기중에 적대적 인수합병으로 인하여 그 의사에 반하여 대표이사 또는 이사직에서 해임 될 경우에는 회사는 통상적인 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 대표이사에게 30억원, 이사에게 20억원을 퇴직 후 7일 이내에 지급한다.&cr&cr[이사의 구성과 소집]&cr① 이사회는 이사로 구성한다.&cr② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.&cr③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략 할 수 있다.&cr&cr[이사회의 결의방법]&cr① 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참석하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr&cr[이사회의 의사록]&cr① 이사회의 이사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.&cr② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr &cr 2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2009.01.08 | 전환우선주식의 보통주 전환에 관한 건 | 가 결 | - |
| 2 | 2009.02.12 | 제11기 정기주주총회 제출용 결산재무제표 승인에 관한 건 | 가 결 | - |
| 3 | 2009.02.21 | 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 재승인 건 | 가 결 | - |
| 4 | 2009.02.27 | 제11기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가 결 | - |
| 5 | 2009.04.16 | 대출금 대환의 건 [외환은행 기업일반자금대출] | 가 결 | - |
| 6 | 2009.09.08 | 일시대여금 지급의 건 | 가 결 | - |
| 7 | 2009.09.21 | 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주) 입찰 관련 법인 연대보증 입보 승인의 건 | 가 결 | - |
| 8 | 2010.02.10 | 제12기 정기주주총회 제출용 결산재무제표 승인에 관한 건 | 가 결 | - |
| 9 | 2010.02.19 | 제12기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 재승인 건 | 가 결 | - |
| 10 | 2010.03.09 | 제12기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가 결 | - |
| 11 | 2010.03.24 | 제12기 정기주주총회 의안 중 주식매수선택권 부여 안건 상정 철회 건 | 가 결 | - |
| 12 | 2010.04.02 | 경영실적 거양 공헌 임원에 대한 특별성과급 지급 승인의 건 | 가 결 | - |
| 13 | 2010.04.16 | 외환은행 운전자금 차입의 건 | 가 결 | - |
| 14 | 2010.06.04 | 코스닥시장 상장을 위한 예비심사청구서 신청 승인의 건 | 가 결 | - |
| 15 | 2010.08.30 | 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 | 가 결 | - |
| 16 | 2010.10.05 | 코스닥시장 상장을 위한 주식 공모가액 확정 및 공모주식수 승인의 건 | 가 결 | - |
| 17 | 2010.10.21 | 이사 재선임을 위한 임시주주총회 개최의 건 | 가 결 | - |
| 18 | 2010.10.22 | 전환상환우선주식의 보통주 전환에 관한 건 | 가 결 | - |
| 19 | 2010.11.10 | 대표이사 보선 과 서울지점 이전의 건 | 가 결 | - |
| 20 | 2010.11.12 | 퇴직연금제도 도입 승인 및 지원에 관한 건 | 가 결 | - |
| 21 | 2010.12.15 | 상호변경을 위한 상호가등기(주식회사 아이씨케이) 신청의 건 | 가 결 | - |
| 22 | 2010.12.20 | 자산 재평가 실시의 건 | 가 결 | - |
| 23 | 2010.12.29 | 단기차입금 상환의 건 | 가 결 | - |
| 24 | 2011.01.19 | 기계장치 구입의 건 (SCM 5060 High Speed Smart Card Milling 외 2대) | 가 결 | - |
| 25 | 2011.02.09 | 제13기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 | 가 결 | - |
| 26 | 2011.02.28 | 제13기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 27 | 2011.05.12 | 차입금 대환의 건 (중소기업은행 16억원) | 가 결 | - |
| 28 | 2011.05.19 | 구매자금 차입한도 약정의 건 (중소기업은행 10억원) | 가 결 | - |
| 29 | 2011.06.01 | 신규 차입의 건 (외환은행 5억원) | 가 결 | - |
| 30 | 2011.08.16 | 타법인 전환사채 취득 결정에 관한 건 (에스엠이네트웍스 10억원) | 가 결 | - |
| 31 | 2011.09.30 | 예금 담보제공의 건 (우리사주조합원의 우리사주 주식매입 자금대출연장) | 가 결 | - |
| 32 | 2011.10.04 | 신규 차입의 건 (외환은행 4억원), 차입금 기한 연장의 건 (외환은행 21억원) | 가 결 | - |
| 33 | 2012.02.15 | 제14기 결산 재무제표 승인 및 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 | 가 결 | - |
| 34 | 2012.02.29 | 제14기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 35 | 2012.03.05 | 전환상환우선주식의 보통주 전환에 관한 건 | 가 결 | - |
| 36 | 2012.03.30 | 대표이사 보선의 건 | 가 결 | - |
| 37 | 2012.06.13 | 근로자 복리후생용 콘도회원권 구입 및 사용지원에 관한 건 | 가 결 | - |
| 38 | 2012.09.06 | (주)에스엠이네트웍스 전환사채 사후관리에 관한 건 | 가 결 | - |
| 39 | 2013.02.13 | 제15기 결산 재무제표 승인 등의 건 | 가 결 | - |
| 40 | 2013.02.28 | 제15기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 41 | 2013.04.10 | 기업일반자금 800백만원 신규차입의 건 | 가 결 | - |
| 42 | 2013.10.02 | (주)한국외환은행 담보 제공에 관한 건 | 가 결 | - |
| 43 | 2013.11.04 | 제9회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가 결 | - |
| 44 | 2014.02.13 | 제16기 결산 재무제표 승인의 건 등 | 가 결 | - |
| 45 | 2014.02.26 | 일반운전자금 15억원 신규 차입의 건 | 가 결 | - |
| 46 | 2014.03.05 | 제16기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 47 | 2014.03.12 | (주)한국외환은행 담보 제공에 관한 건 | 가 결 | - |
| 48 | 2014.04.28 | 세븐밸리컨트리클럽 회원 탈회 및 입회금 반환 요청에 관한 건 | 가 결 | - |
| 49 | 2014.10.10 | 우리사주조합원에 대한 예금 담보금액 변동 및 연장의 건 | 가 결 | - |
| 50 | 2014.11.19 | 특별성과급 지급 승인에 관한 건 | 가 결 | - |
| 51 | 2014.12.11 | 특별성과급 지급 승인의 건 | 가 결 | - |
| 52 | 2015.01.07 | 일시 대여금 지급에 관한 건 | 가 결 | - |
| 53 | 2015.02.11 | 제17기 결산 재무제표 승인의 건 등 | 가 결 | - |
| 54 | 2015.03.02 | 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 55 | 2015.03.27 | 대표이사 선임의 건 | 가 결 | - |
| 56 | 2015.06.16 | 해외 현지법인 설립의 건 | 가 결 | - |
| 57 | 2015.09.16 | 특별성과급 지급 승인의 건 | 가 결 | - |
| 58 | 2015.11.27 | 대여금 지급에 관한 건 | 가 결 | - |
| 59 | 2015.12.24 | 대여금 지급에 관한 건 | 가 결 | - |
| 60 | 2016.02.11 | 제18기 결산 재무제표 승인의 건 | 가 결 | - |
| 61 | 2016.02.29 | 정기주주총회 부의 안건 및 소집 일정 협의를 위한 이사회개최 건 | 가 결 | - |
| 62 | 2016.03.08 | 제18기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 63 | 2016.04.15 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 | 가 결 | - |
| 64 | 2016.10.10 | 신규차입의 건 | 가 결 | - |
| 65 | 2016.10.10 | 대여금 지급에 관한 건 | 가 결 | - |
| 66 | 2016.11.22 | 대여금 지급에 관한 건 | 가 결 | - |
| 67 | 2016.12.01 | 해외 현지법인 설립에 관한 건 | 가 결 | - |
| 68 | 2016.12.02 | 대여금 연장에 관한 건 | 가 결 | - |
| 69 | 2016.12.23 | 대여금 지급에 관한 건 | 가 결 | - |
| 70 | 2016.12.24 | 대여금 연장에 관한 건 | 가 결 | - |
| 71 | 2016.12.24 | 미국 현지법인 자본금 증자에 관한 건 | 가 결 | - |
| 72 | 2017.02.09 | 제19기 결산 연결재무제표 승인의 건 | 가 결 | - |
| 73 | 2017.03.09 | 제19기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 74 | 2017.03.02 | 공장 증축에 관한 건 | 가 결 | - |
| 75 | 2017.03.24 | 대여금 지급 및 연장에 관한 건 | 가 결 | - |
| 76 | 2017.04.07 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 | 가 결 | - |
| 77 | 2017.04.18 | 일시 대여금 지급에 관한 건 | 가 결 | - |
| 78 | 2017.07.10 | 임시주주총회 소집의 건 | 가 결 | - |
| 79 | 2017.07.21 | 임시주주총회 소집 일시 및 의안 확정의 건 | 가 결 | - |
| 80 | 2018.02.14 | 제20기 결산 연결재무제표 승인의 건 | 가 결 | - |
| 81 | 2018.02.23 | 신규 차입 및 대환에 관한 건 | 가 결 | - |
| 82 | 2018.03.13 | 제20기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 | 가 결 | - |
| 83 | 2018.03.30 | 대표이사 선임의 건 | 가 결 | - |
&cr 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역&cr 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목은 생략합니다.&cr&cr 4) 이사회내의 위원회 구성현황&cr 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목은 생략합니다.&cr &cr5) 이사회내의 위원회 활동내역&cr 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목은 생략합니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사기구 관련사항&cr1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr [감사의 수] 회사는 1인이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.&cr &cr [감사의 선임]&cr① 감사는 주주총회에서 선임한다.&cr② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.&cr③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.&cr&cr[감사의 임기와 보선]&cr① 감사의임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.&cr② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr&cr[감사의 직무와 의무]&cr① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.&cr④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.&cr&cr[감사록] 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr&cr[감사의 보수와 퇴직금]&cr① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 정관 제38조의 규정을 준용한다. &cr② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다.&cr &cr나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부&cr 감사는 회계에 관한 장부와 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서 면밀히 검토하고 있으며,필요하다고 인정되는 경우 대조, 입회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사할 수 있습니다.&cr &cr 다. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 장 지 상 | - 서울대학교 대학원 경제학과, 경제학 박사&cr - 경북대학교 기획처장&cr - (재)한국학술진흥재단 사회과학단장&cr - 경북대학교 경상대학 경제통상학부장 | 제 19 기&cr정기주총 재선임&cr[2017.03.24] |
&cr 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2009.01.08 | 전환우선주식의 보통주 전환에 관한 건 | 가 결 | - |
| 2 | 2010.02.19 | 제12기 감사의 내부회계관리제도 평가 보고서 건 | 가 결 | - |
| 3 | 2010.06.04 | 코스닥시장 상장을 위한 예비심사청구서 신청 승인의 건 | 가 결 | - |
| 4 | 2010.08.30 | 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 | 가 결 | - |
| 5 | 2010.10.05 | 코스닥시장 상장을 위한 주식 공모가격 확정 및 공모주식수 승인의 건 | 가 결 | - |
| 6 | 2010.10.22 | 전환상환우선주식의 보통주 전환에 관한 건 | 가 결 | - |
| 7 | 2010.11.10 | 대표이사 보건 과 서울지점 이전의 건 | 가 결 | - |
| 8 | 2011.02.19 | 제13기 재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가 결 | - |
| 9 | 2012.02.15 | 제14기 재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가 결 | - |
| 10 | 2013.02.13 | 제15기 재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가 결 | - |
| 11 | 2014.02.13 | 제16기 재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가 결 | - |
| 12 | 2014.04.09 | 외부감사인 선임의 건 | 가 결 | - |
| 13 | 2015.02.11 | 제17기 재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가 결 | - |
| 14 | 2016.02.11 | 제18기 재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가 결 | - |
| 15 | 2017.02.09 | 제19기 재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가 결 | - |
| 16 | 2017.04.14 | 외부감사인 선임의 건 | 가 결 | - |
| 17 | 2018.02.09 | 제20기 재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가 결 | - |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr(1) 집중투표제의 채택여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr &cr(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr &cr(3) 소수주주권의 행사여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김남주본인보통주7,289,06023.387,289,06023.38-한정열임원보통주17,5000.0617,5000.06-송정순특수관계인보통주118,7100.38118,7100.38-김민령특수관계인보통주1,6170.011,6170.01-김월미특수관계인보통주1,2920.001,2920.00-배준억특수관계인보통주3220.003220.00-최용화특수관계인보통주3220.003220.00-보통주7,428,82323.837,428,82323.83-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 미등기 퇴직임원은 변동사항에서 제외하였습니다.&cr&cr
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
-----
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김남주7,289,06023.38-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 대표이사 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,69099%19,412,36262.26%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | |
(주) 소액주주 보통주 1%이하 주주(2017년 기말 주주명부 기준)
5. 주식사무
| 정 관 상 신 주&cr인 수 권 의 내 용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당 하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 증권거래법 제165조의6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr 2. 상법 제542조의3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우&cr 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 전문투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주&cr 를 발행하는 경우&cr 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 기존 주주의 신주인수권을 배제하고 우리사주조합원을 대상으로 제3자배정하는 경우 &cr③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. &cr④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월 을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을&cr 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.&cr 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는&cr 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 주 권 의 종 류 | ① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.&cr② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. | ||
| 명의 개서 대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주 주 의 특 전 | 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 or 당사 인터넷 홈페이지[www.cardnsoft.com] 공지사항 |
&cr 6. 주식 및 주식거래실적&cr 당사는 보통주 31,179,722주가 코스닥시장에 상장되어 있으며 해외시장에 상장된 주식은 없습니다. 월별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 종 류 | 18년4월 | 18년5월 | 18년6월 | 18년7월 | 18년8월 | 18년9월 | ||
| 보통주 | 주 가 | 최 고 | 2,120 | 1,930 | 1,825 | 1,965 | 1,680 | 1,560 |
| 최 저 | 1,680 | 1,550 | 1,180 | 1,320 | 1,390 | 1,335 | ||
| 거래량 | 최 고 | 1,733,039 | 915,567 | 14,968,387 | 19,950,681 | 4,651,830 | 327,351 | |
| 최 저 | 137,316 | 95,879 | 88,743 | 245,529 | 231,591 | 134,423 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
1. 임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김남주남1968년 07월부회장등기임원상근대표이사영남대 응용통계학 박사&cr대구과학대학 컴퓨터 겸임교수7,289,060-20년2021년 03월 31일한정열남1962년 10월사장등기임원상근최고재무책임자경북대 경제학 석사&cr한국은행, 국민은행, 삼성투신17,500-12년2021년 03월 31일김현철남1967년 07월이사등기임원상근영업본부장대구대 통계학과&cr(주)한국정보개발, (주)KBC--20년2021년 03월 31일장지상남1956년 03월감사등기임원비상근외부감사서울대 경제학 박사&cr경북대 경상대학 경제통상학부장--8년2020년 03월 31일황현대남1968년 10월사외이사등기임원비상근사외이사경북대 대학원 법학과&cr서울지방변호사회 법제위원&cr변호사 황현대 법률사무소--1년2021년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주) 감사는 분기보고서 제출일 현재 사임서를 제출한 상태입니다.&cr&cr2. 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
카드사업남72---726.92,02728-카드사업여22---229.957926-94---947.92,60628-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(주) 등기임원은 제외함.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이 사32,000등기임원감 사1100등기임원
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5520104-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주) 퇴직임원의 급여와 퇴직소득금액 한도초과액등의 합계액이 포함되어 있습니다.&cr&cr2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 4516129-14------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주) 퇴직임원의 지급내역이 포함되었습니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 해당사항 없음.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 해당사항 없음.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 해당사항 없음.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 해당사항 없음.&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
※ 해당사항 없음.&cr
<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 해당사항 없음.&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 주요사업 | 회사구분 | 출자금액 | 지분율 |
| 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 칩 개발 판매업 | 관계회사 | 999,990 | 12.9% |
| ICK JAPAN(주) | 휴업중 | 관계회사 | 186,614 | 40.0% |
| ICK International INC. | 신용카드 판매업 | 종속회사 | 3,431,249 | 100.0% |
| ICK Global Pacific Pty Ltd | 신용카드 판매업 | 종속회사 | 1,124,048 | 100.0% |
(주1) 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)의 경우 지분율이 20%미만이나 중요한 거래의 발생 및 기타 요건의 변동에 따라 회사의 피투자회사에 대한 유의적 영향력 행사가능성이 확보되었던 바 제17기반기부터 관계기업으로 분류하였습니다. &cr (주2) ICK JAPAN(주)은 2014.10.16부로 영업 부진으로 인한 휴업상태 입니다.&cr(주3) ICK Global Pacific Pty 는 2017.3.21 부로 최초 설립되어 지분율 100%로서 종속기업으로 편입하였습니다.&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
한국스마트카드(주)2003년 12월 05일매도가능증권125,25016,2820.1473,935---16,2820.1473,935533,703,85417,103,102시큐어플랫폼즈테크놀러지(주)2008년 01월 14일매도가능증권999,99044,44412.9----44,44412.9-7,121,70299,640ICK JAPAN(주)2006년 08월 01일매도가능증권186,61440040.0----40040.0-174,451-ICK International Inc2015년 11월 11일매도가능증권3,431,249600100.02,116,983---315,911600100.01,801,0721,815,483-376,357ICK Global Pacific Pty Ltd2017년 03월 21일매도가능증권1,124,0481,300,000100.01,077,507---46,8511,300,000100.01,030,6561,037,855-3,4251,361,726-3,268,425---362,7621,361,726-2,905,663543,853,34516,822,960
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용&cr 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.
나. 담보제공 내역 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.
다. 채무보증 내역 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.
라. 출자 및 출자 지분 처분 내역 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.
마. 유가증권 매수 또는 매도내역 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.
바. 부동산 매매 내역 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.
사. 영업 양수도 내역 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.
아. 자산 양수도 내역 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.
자. 장기공급계약 등의 내역 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.
2. 주주(최대주주 등 제외) . 임원. 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr&cr 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원).&cr&cr( 1) 거래내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 당사가 지배력을 &cr행사하는 회사 | ICK International Inc | 기타매입 | 102,721 | 50,398 |
| 매출 | 23,345 | - | ||
| 당사가 유의적인 &cr영향력을 행사하는 회사 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 제품매출 | 254,760 | 115,137 |
| 원재료매입 | - | 30,606 | ||
| 기타매입 | 520,331 | 145,743 | ||
| 이자수익 | 41,654 | 39,732 |
&cr( 2) 채권 및 채무
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 당사가 지배력을&cr 행사하는 회사 | ICK International INC | 미지급금 | 83,945 | 13,125 |
| ICK Global Pacific &crPty Ltd | 미수금 | 7,222 | 10,423 | |
| 당사가 유의적인 &cr영향력을 행사하는 회사 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 매출채권 | 5,866,177 | 5,545,483 |
| 단기대여금 | 1,213,282 | 1,213,282 | ||
| 미수수익 | 37,714 | 19,198 | ||
| 선급금 | 491,178 | 211,537 | ||
| 미지급금 | 1,371 | 1,371 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 당분기 | 전분기 | ||
| 자금의 대여 | 자금의 회수 | 자금의 대여 | 자금의 회수 | ||
| 당사가 유의적인&cr영향력을 행사하는 회사 | 시큐어플랫폼즈테크놀러지(주) | 503,000 | 503,000 | 453,000 | 178,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018년 09월 30일 ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - |
※ 해당사항 없음.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
2. 공모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개&cr코스닥상장2010년 10월 13일1. 차입금상환&cr2. 시설자금&cr3. R&D개발&cr4. 제발행비용4,2001. 차입금상환&cr2. 기계장치구입&cr3. 영업본부이전&cr4. 공장증축&cr5. 제발행비용4,200의사결정 변경주권비상장법인&cr공모증자2000년 06월 15일-529대구성서공단공장부지대금529-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
3. 사모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사모사채2013년 11월 18일1. 운전자금&cr2. 원재료구매1,0001. 운전자금&cr2. 원재료구매1,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2018년 09월 30일 ) | (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
※ 해당사항 없음.&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
5. 보호예수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.
6. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제 11 기&cr정기주주총회&cr(2009.03.27) | - 제1호 의안 : 대차대조표. 손인계산서. 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 &cr (관계법규 개정에 따른 문구수정)&cr - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr - 제5호 의안 : 감사 선임의 건&cr - 제6호 의안 : 이사 증원의 건 | 1호의안 원안대로 가결&cr&cr2호의안 원안대로 가결&cr&cr3호의안 원안대로 가결&cr4호의안 원안대로 가결&cr5호의안 원안대로 가결&cr6호의안 원안대로 가결 | -&cr&cr-&cr&cr-&cr-&cr-&cr- |
| 제 12 기&cr정기주주총회&cr(2010.03.31) | - 제1호 의안 : 대차대조표. 손인계산서. 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 정관 변경의 건&cr (관계법규 개정에 따른 문구 수정)&cr ① 제04조 공고방법-전자공고제도 도입&cr ② 제18조 전환사채의 발행-일 부 변 경&cr ③ 제19조 신주인수권부사채의 발행-일부변경&cr - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호의안 원안대로 가결&cr&cr제2호의안 원안대로 가결&cr&cr&cr&cr&cr제3호의안 원안대로 가결&cr제4호의안 원안대로 가결 | -&cr&cr-&cr&cr&cr&cr&cr-&cr- |
| 제 13 기&cr임시주주총회&cr(2010.11.10) | - 제1호 의안 : 이사 재선임의 건&cr 제1-1호 김남주 이사 재선임&cr 제1-2호 강수향 이사 재선임&cr 제1-3호 한정열 이사 재선임 | 제1호의안 원안대로 가결 | - |
| 제13기&cr정기주주총회&cr(2011.03.25) | 회의의 목적사항&cr1. 보고사항&cr 영업보고, 감사보고, 외부감사인선임보고&cr2. 의결사항&cr - 제1호 의안 : 재무상태표. 손익계산서. 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr 제1조(상호) 변경&cr 제10조(신주인수권) 법령조항 변경&cr 제12조(우리사주매수선택권) 법령조항 변경&cr 제15조(명의개서대리인) 법령개정 변경&cr 제29조(의결권의 불통일행사) 법령개정 변경&cr 제31조(주주총회의 결의방법) 적대적 인수합병 방어 목적 추가&cr 제38조(이사의 보수와 퇴직금) 적대적 인수합병 방어 목적 추가&cr 제52조(재무제표 등의 작성 등) 법령개정에 의한 용어 변경&cr 제53조(외부감사인의 선임) 법령개정 변경&cr 제56조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 배당금 소멸시효 조항 추가&cr - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr&cr&cr제1호의안 원안대로 가결&cr&cr제2호의안 원안대로 가결&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr제3호의안 원안대로 가결&cr제4호의안 원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr-&cr&cr-&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr-&cr- |
| 제14기&cr정기주주총회&cr(2012.03.30) | 회의의 목적사항&cr가. 보고사항&cr 감사보고, 영업보고&cr나. 의결사항&cr - 제1호 의안 : 재무상태표. 손익계산서. 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 2-1호의안 : 이사 김남주 선임의 건&cr 2-2호의안 : 이사 강수향 선임의 건&cr 2-3호의안 : 이사 이윤철 선임의 건&cr 2-4호의안 : 이사 한정열 선임의 건&cr - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 &cr - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr&cr&cr제1호의안 원안대로 가결&cr&cr제2호의안 원안대로 가결&cr&cr&cr&cr&cr제3호의안 원안대로 가결&cr제4호의안 원안대로 가결&cr제5호의안 원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr-&cr&cr-&cr&cr&cr&cr&cr-&cr-&cr- |
| 제15기&cr정기주주총회&cr(2013.03.29) | 회의의 목적사항&cr가. 보고사항&cr 감사보고, 영업보고&cr나. 의결사항&cr - 제1호 의안 : 재무상태표. 손익계산서. 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건&cr - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr&cr&cr제1호의안 원안대로 가결&cr&cr제2호의안 원안대로 가결&cr제3호의안 원안대로 가결&cr제4호의안 원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr-&cr&cr-&cr-&cr- |
| 제16기&cr정기주주총회&cr(2014.03.28) | 회의의 목적사항&cr가. 보고사항&cr 감사보고, 영업보고&cr나. 의결사항&cr - 제1호 의안 : 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr&cr&cr제1호의안 원안대로 가결&cr&cr제2호의안 원안대로 가결&cr제3호의안 원안대로 가결&cr제4호의안 원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr-&cr&cr-&cr-&cr- |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2015.03.27) | 회의의 목적사항&cr가. 보고사항&cr 감사보고, 영업보고&cr나. 의결사항&cr - 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제2-1호 의안 : 사내이사 김남주 재선임의 건&cr 제2-2호 의안 : 사내이사 강수향 재선임의 건&cr 제2-3호 의안 : 사내이사 한정열 재선임의 건&cr - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr&cr&cr제1호의안 원안대로 가결&cr제2호의안 원안대로 가결&cr&cr&cr&cr제3호의안 원안대로 가결&cr제4호의안 원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr-&cr-&cr&cr&cr&cr-&cr- |
| 제18기&cr정기주주총회&cr(2016.03.25) | 회의의 목적사항&cr가. 보고사항&cr 감사보고, 영업보고&cr나. 의결사항&cr - 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 정관 변경의 건&cr - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr&cr&cr제1호의안 원안대로 가결&cr제2호의안 원안대로 가결&cr제3호의안 원안대로 가결&cr제4호의안 원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr-&cr-&cr-&cr- |
| 제19기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | 회의의 목적사항&cr가. 보고사항&cr 감사보고, 영업보고&cr나. 의결사항&cr - 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr&cr&cr제1호의안 원안대로 가결&cr제2호의안 원안대로 가결&cr제3호의안 원안대로 가결&cr제4호의안 원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr-&cr-&cr-&cr- |
| 제20기&cr임시주주총회&cr(2017.08.25) | 회의의 목적사항&cr가. 의결사항&cr제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제2호 의안 : 주식분할의 건 | &cr&cr제1호의안 원안대로 가결&cr제2호의안 원안대로 가결 | &cr&cr-&cr- |
| 제20기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30) | 회의의 목적사항&cr가. 보고사항&cr 감사보고, 영업보고&cr나. 의결사항&cr - 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr - 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제2-1호의안 : 사내이사 김남주 재선임의 건&cr 제2-2호의안 : 사내이사 한정열 재선임의 건&cr 제2-3호의안 : 사내이사 김현철 신규선임의 건&cr 제2-4호의안 : 사외이사 황현대 신규선임의 건&cr - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | &cr&cr&cr&cr제1호의안 원안대로 가결&cr제2호의안 원안대로 가결&cr&cr&cr&cr&cr제3호의안 원안대로 가결&cr제4호의안 원안대로 가결 | &cr&cr&cr&cr-&cr-&cr&cr&cr&cr&cr -&cr - |
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