Annual Report • Nov 14, 2018
Annual Report
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분기보고서 3.5 테고사이언스주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 18 기 3분기)2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 테고사이언스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 전세화 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 93 |
| (전 화) 02-818-2900 | |
| (홈페이지) http://www.tegoscience.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 이병주 |
| (전 화) 02-818-2900 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20181114 2018년 3분기 대표이사 등의 확인 및 서명.jpg 20181114 2018년 3분기 대표이사 등의 확인 및 서명
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사
(1) 종속회사 개황
(단위 : 원) (주)큐티젠&cr래버러토리스2015.10.15서울특별시 강서구&cr마곡중앙8로 93화장품&cr제조업549,007,955의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '테고사이언스 주식회사'라고 표기합니다. 영문으로는 'Tego Science,Inc.'라고 하며, 약식으로 표기할 때는 'Tego'라고 합니다.
3. 설립일자
당사는 세포치료제의 개발, 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 2001년 03월 20일 설립되었습니다. 또한 2014년 11월 06일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시 되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 93
(2) 전화번호 : 02-818-2900
(3) 홈페이지 : www.tegoscience.com
5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사의 세포치료제 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '약사법', '동법 시행령', '동법 시행규칙' 그리고 '의약품 등의 안전에 관한 규칙' 등 입니다.
6. 중소기업 해당 여부&cr(1) 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당합니다.
(2) 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 해당합니다.
7. 주요 사업의 내용
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 세포치료제의 제조 및 판매사업 | 보고서 제출일 현재 영위하고 있는 목적사업 |
| 기타 세포배양과 관련된 기술개발, 판매 및 용역사업 | |
| 기타 생명과학과 관련된 제반사업 | |
| 화장품의 제조 및 판매사업 | |
| 각호에 관련된 부대사업 일체 |
자세한 사업의 내용은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
8. 계열회사의 명칭 및 상장여부
| 상호 | 상장여부 | 국적 | 주요사업 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| (주)큐티젠래버러토리스 | 비상장 | 대한민국 | 화장품제조업 | 88.70% |
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2014년 11월 06일부해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 연혁
| 시 기 | 연 혁 |
|---|---|
| 2001.03 | 테고사이언스(주) 설립 |
| 2001.03 | 기술력우수 벤처기업 인증(중소기업청) |
| 2001.08 | 신기술보육(TBI) 국책과제 선정(중소기업청) |
| 2001.11 | 부품소재 국책과제 선정(산업자원부) |
| 2002.03 | 본사 이전(서울특별시 금천구) |
| 2002.09 | 기업부설연구소 'Cutigen Research Institute' 설립 |
| 2002.12 | 의약품 제조업허가(KFDA) |
| 2002.12 | Holoderm? 품목허가(KFDA) |
| 2002.12 | 기술혁신중소기업(INNO-BIZ) 선정(중소기업청) |
| 2003.04 | 우수의약품 생산설비(KGMP) 적격승인(KFDA) |
| 2003.12 | 보건산업신기술대전 우수상 수상 |
| 2004.05 | Neoderm? 해외수출 |
| 2005.03 | Kaloderm? 품목허가(KFDA) |
| 2005.09 | 기술혁신개발 국책과제 선정(중소기업청) |
| 2005.10 | 제13회 대한민국기술대전 은상 수상(산업자원부) |
| 2005.10 | '배양된 피부각질세포층 분리방법' 특허등록(국내) |
| 2005.11 | 신기술(KT) 인증(과학기술부) |
| 2005.12 | 2005년 보건산업기술대전대상 국무총리상 수상(보건복지부) |
| 2006.01 | 보건신기술(HT) 인증(보건복지부) |
| 2006.08 | '케라티노사이트 및/또는 섬유아세포를 함유하는 화장용 조성물' 특허등록(국내) |
| 2006.12 | 2006년 대한민국10대신기술 선정(산업자원부) |
| 2007.03 | Kaloderm?, Holoderm? 산재보험 등재(노동부) |
| 2007.04 | Kaloderm? 건강보험 등재(보건복지부) |
| 2010.06 | Kaloderm? '당뇨성족부궤양' 적응증 추가 승인(KFDA) |
| 2010.08 | Holoderm? 재심사 승인(KFDA) |
| 2012.02 | Kaloderm? 재심사 승인(KFDA) |
| 2012.02 | '줄기세포 인비보(in vivo) 이동 유도방법' 기술인수(연세대학교산학협력단) |
| 2012.03 | 제46회 모범납세자 표창(국세청) |
| 2012.06 | 기술혁신개발사업 국책과제 선정(중소기업청) |
| 2013.02 | 기업부설피부평가연구소 신설 |
| 2013.04 | '에비슨의생명연구센터(ABMRC)' 입주(연세대학교의료원) |
| 2013.11 | '상처 치유용 드레싱재' 특허등록(국내) |
| 2014.06 | '세포의 유용물질을 상온에서 안정하게 보존하는 방법' 특허등록(국내) |
| 2014.11 | 한국거래소 코스닥시장 상장 |
| 2015.02 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(국내) |
| 2015.09 | 두뇌역량우수전문기업(K-BrainPower) 선정(산업통상자원부) |
| 2015.10 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(일본) |
| 2015.11 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(미국) |
| 2016.02 | '조직재생물질 방출 유도형 세포치료제 조성물 및 그의 제조방법' 특허등록(국내) |
| 2016.03 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(중국) |
| 2016.04 | '삼차원 배양피부모델을 제조하는 방법 및 이를 통해 제조된 삼차원 배양 피부 모델' 특허등록(국내) |
| 2016.05 | 우수기술연구센터(ATC) 산업기술혁신사업 국책과제 선정(산업통상자원부) |
| 2016.05 | 기술혁신개발사업 국책과제 선정(중소기업청) |
| 2016.09 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(유럽) |
| 2016.10 | '켈로이드성 피부 또는 켈로이드 흉터 진단용 바이오마커 단백질 및 이의 이용' 특허등록(국내) |
| 2016.11 | 혁신형 제약기업 인증(보건복지부) |
| 2017.01 | '케모카인을 유효성분으로 포함하는 피부개선용 조성물' 특허등록(국내) |
| 2017.08 | '코튼캔디 제형을 갖는 화장료 조성물' 특허등록(국내) |
| 2017.12 | 본사 이전(서울특별시 강서구) |
| 2017.12 | ROSMIR? 품목허가(MFDS) |
| 2018.03 | 회전근개파열 세포치료제(TPX-114) 1/3상 임상시험계획 승인(MFDS) |
2. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 시 기 | 연 혁 |
|---|---|
| 2001.03 | 대전광역시 유성구 신성동 6번지 |
| 2002.03 | 서울특별시 금천구 가산동 448번지 대륭테크노타운3차 |
| 2017.12 | 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 93 |
3. 경영진의 중요한 변동
당사는 2001년 03월 20일 전세화 대표이사 취임 이후부터 보고서 제출일 현재까지 대표이사가 변동된 사실이 없습니다.
4. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 전세화 대표이사입니다. 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주가 변동된 사실이 없습니다.
5. 상호의 변경
당사는 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 상호가 변경된 사실이 없습니다.
6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과
당사는 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.
7. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.
8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.
9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
1. 최근 5사업연도 증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.11.03유상증자(일반공모)보통주548,68050013,5002014.11.10전환권행사보통주142,85750010,5002017.08.08전환권행사보통주28,81150034,7082017.11.02전환권행사보통주50,94150049,0752017.12.01전환권행사보통주40,75350049,0752017.12.05전환권행사보통주112,07250049,0752018.01.09전환권행사보통주101,88350049,0752018.07.12무상증자보통주4,037,317500500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스닥상장 |
| 제1회 전환사채 |
| 제2회 전환사채 |
| 제3회 전환사채 |
| 제3회 전환사채 |
| 제3회 전환사채 |
| 제3회 전환사채 |
| 1주당 1주 배정 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-8,074,634-8,074,634---------------------8,074,634-8,074,634-----8,074,634-8,074,634-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,074,634-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,074,634-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
제13조 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주가 발행한 때가 속한 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.
제63조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
제64조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
2. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 500500500752-6,246772972-5,99888093-836104---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 3분기 | 제 17 기 | 제 16 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
연결실체는 보고서 제출일 현재 바이오부문 및 화장품부문으로 구성되어 있습니다. 화장품부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다.
연결실체는 재생의학 분야 중 세포치료제를 제조 및 판매하는 바이오업체입니다. 세포배양 기술을 바탕으로 세포치료제와 독성 및 효능 검증용 인공피부모델을 개발하고 있습니다. 환자 자신의 피부세포를 이용하여 심부2도화상 및 3도화상을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 홀로덤?, 타인의 피부세포를 이용하여 심부2도화상 및 당뇨성족부궤양을 적응증으로 하는 동종유래 세포치료제인 칼로덤? 및 환자 자신의 섬유아세포를 이용하여 눈밑 주름 개선을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 로스미르?를 개발하여 판매하고 있습니다. 또한 조직공학을 활용해 화장품이나 신약후보 물질의 안전성과 유효성을 테스트 할 수 있는 3차원배양피부모델인 네오덤?을 개발하여 현재 판매중입니다.
2018년 03월에는 회전근개파열 섬유아세포치료제(TPX-114)에 대한 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 임상시험을 진행중에 있습니다. 이 외에도 구강점막, 각막 및 연골 등 다양한 분야에서 연구개발을 진행중에 있습니다.
(1) 산업의 특성
재생의학(Regenerative Medicine)은 생물학, 의약학, 공학 기술을 활용하여 생체 조직과 기관의 기능을 회복, 유지, 증진시키는 분야로 기존 의학기술로는 치료가 어려운 난치성 질환 치료의 대안으로 부각되고 있으며 맞춤형 세포치료제, 생체조직, 바이오 장기개발 등 다양한 분야에 활용되어 새로운 질병치료의 패러다임 및 막대한 경제적 부가가치를 창출할 수 있는 신성장 동력으로 주목받고 있습니다.
재생의학은 합성의약품(Pharmaceuticals), 생물학적제제(Biologics), 의료기기(Devices) 및 세포치료제(Cell therapies)를 사용한 치료(플랫폼 기술)에 기반합니다. 세포치료제의 등장으로 인해, 나머지 세 개의 플랫폼 기술로는 충족되지 못했던 의료수요가 해결될 수 있게 되었습니다. 현재는 세포치료제 기술이 확립되는 과정에 있지만, 1)규제, 2)보험급여체계, 3)대량생산, 4)사업모델과 5)임상시험기관 등의 인프라가 완비되면 네 개의 플랫폼 기술의 하나로서 확고히 위치하게 될 것입니다.
현행 국내법령상, 세포치료제는 살아있는 자가, 동종, 이종 세포를 체외에서 배양, 증식하거나 선별하는 등 물리적, 화학적, 생물학적 방법으로 조작하여 제조하는 의약품을 말하며, 연결실체의 주력 제품인 홀로덤?, 칼로덤? 및 로스미르?는 손상된 피부조직을 이식, 복원 및 회복 시키기 위한 체세포치료제 또는 단분화 줄기세포치료제로 분류됩니다.
(2) 산업의 성장성
조사기관별로 시장의 범위를 어디까지 포함시키는가에 따라 다르기는 하지만, 세포치료제의 시장규모는 초기 시장규모에 비해 향후 급속한 성장이 예상됩니다.
글로벌 줄기세포 시장은 2017년 628억 달러 규모를 형성, 향후 빠르게 성장하여 2025년 3,944억 달러 규모로 성장할 전망이며, 줄기세포치료제 및 기술 관련 임상시험 증가, 줄기세포 기반 신약개발 활성화 등의 추세로 글로벌 줄기세포 시장은 연평균성장률 25.8%(2017년~2025년)로 꾸준히 확대될 전망입니다.
전 세계 지역별 줄기세포 시장은 북미 지역이 37.3%(2017년 234억 달러)로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 그 뒤로 유럽 27.8%(174억 달러), 아시아-태평양 21.3%(134억 달러) 순으로 시장규모가 형성되어 있습니다. 또한 아시아-태평양의 연평균성장률은 26.3%(2017년~2025년)로 가장 빠른 성장이 전망됩니다.
[지역별 글로벌 줄기세포 시장 현황 및 전망](단위: 억달러)
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 연평균&cr성장율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 북미 | 189 | 234 | 292 | 364 | 457 | 577 | 732 | 932 | 1,167 | 1,465 | 25.7% |
| 유럽 | 141 | 174 | 217 | 270 | 339 | 428 | 540 | 684 | 855 | 1,071 | 25.5% |
| 아시아&cr태평양 | 107 | 134 | 168 | 211 | 267 | 338 | 429 | 546 | 688 | 868 | 26.3% |
| 기타 | 69 | 85 | 106 | 134 | 168 | 213 | 270 | 343 | 431 | 541 | 26.0% |
| 합계 | 506 | 628 | 783 | 979 | 1,231 | 1,556 | 1,971 | 2,506 | 3,140 | 3,944 | 25.8% |
출처 : Inkwood Research, Global Stem Cell Market Forecast: 2017-2025(2017.4), 생명공학정책연구센터 재가공
(3) 경기변동의 특성
의료산업은 특성상, 경기 흐름과 관계없이 지속적으로 발생하는 환자 수 그리고 그에 따른 의약품 및 의료기기의 수요에 의해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 업종입니다. 세포치료제 등의 바이오 신약이나 조직재생재료 등의 제품은 다른 공산품과 비교했을 때 그 수요가 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없는 것으로 나타나고 있습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 재료나 신약 매출의 경우 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. 또한 고령화 시대로 접어들어 조직과 장기와 관련된 질환이 증가할 것으로 예상되어 조직재생용 바이오소재, 구강보건제품, 펩타이드 치료제 및 펩타이드 기반 바이오베터의 수요가 계속 증가할 전망입니다.
(4) 국내외 시장여건
전세계적으로 고령화 사회로 진입하면서, 새로운 의료기술과 하이테크 보건산업의 성장에도 불구하고 근본적인 치료가 불가능하거나 당장 처치는 가능해도 재발을 초래할 수 있는 각종 질환들은 여전히 난제의 영역으로 남아 있습니다. 재생의학은 난치성 및 만성 질환에 대한 혁신적 치료대안으로서 삶의 질 향상과 더불어 국민 의료복지 수준의 획기적 개선에 기여할 것으로 전망됩니다.
또한, 재생의학은 IT 산업 이후 국내 차세대산업으로 대두되는 BT(Biotechnology) 산업의 핵심분야로, 고용 없는 성장이 지속되고 있는 현시점에 일자리 창출에 기여하는 고부가가치 신성장동력의 중추적 역할을 담당할 것으로 기대하고 있습니다.
첨단 상처치유 산업은 기존의 상처치유 산업을 대체하거나 상처치유의 질을 높일 수 있는 기술집약적인 선진국형 고부가가치 산업입니다. 세포치료제의 경우 여러 산업들에 파급효과가 크고, 국가 산업 측면에서 미래유망 사업분야로 중요성이 부각되고 있습니다.
이러한 세포치료제 분야는 국내의 연구기술 수준이 상당히 높고 대량생산 설비의 필요성이 크지 않은 편이므로, 해외의 거대 제약사에 비해 상대적으로 자본이 부족하고 글로벌 유통망이 없는 국내 세포치료제 개발기업이 우선적으로 국내 시장에서의 성공을 기반으로 글로벌 시장에 도전할 수 있는 첨단 바이오 분야입니다.
(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
① 검증된 기술력
세계 최고의 세포배양기술로 개발된 자기유래 배양피부와 동종유래 배양피부는 수십년간 다양한 논문과 연구들을 통해 이미 검증된 세포치료제입니다. 검증된 기술을 바탕으로 연결실체의 주력 제품은 관련 산업분야의 높은 진입 장벽을 넘어 현재 안정기에 위치해 있습니다.
또한, 관련 기술을 다양한 제형 개발에 활용하여 상처치유시장 전반으로 제품군을 확대할 수 있는 경쟁력을 갖고 있어 외국제품의 국내시장 진입시도에도 강한 저지력을 갖고 있습니다.
② 제품화 역량
의약품으로 분류되는 세포치료제의 공정 및 품질관리는 고도의 생명공학적 기술 및 전문성을 요합니다. 연결실체는 초일류 세포배양 기술 및 생명공학 기술을 기반으로 세포치료제 공정 개발 및 품질관리 시헙법을 개발하였고, GMP 운영 시스템 구축을 통해 주력 제품은 상용화를 완료하였으며, 현재 차세대 세포치료제를 개발하고 있습니다.
연결실체는 설립이래 지속적으로 임상 및 품목 허가 등의 인허가 업무수행을 통해 축적된 전문성을 바탕으로 차세대 세포치료제의 임상시험을 순조롭게 자체 진행하고 있으며, 차기 신제품 개발 및 상품화에 있어서도 차질 없이 수행할 수 있습니다. 이와 같이 연결실체는 세포치료제 및 첨단상처치유제의 중요 개발 요소인 생산 및 품질관리 시스템 구축을 위한 역량, 인허가관련 경험 및 전문성을 확보함으로써 관련 산업을 선도하고 있습니다.
③ 연구개발 역량
피부세포생물학의 태두인 Howard Green 박사 연구실 출신 과학자들로 이루어진 국제적 네트워크를 활용하여 기술의 업데이트와 새로운 기술의 도입을 지속적으로 도모하고 있습니다. 연결실체는 이러한 기술을 더욱 업그레이드 할 수 있는 전문성을 갖춘 고급인력을 확보하고 있습니다. 사업영역 확대를 목표로 새로운 분야의 기초연구를 수행하고 있으며, 연구개발 파이프라인의 다양화를 추구하고 있습니다.
④ 제품경쟁력 및 마케팅 역량
연결실체의 주력 제품은 임상시험에서의 탁월한 효능에 기반한 경쟁력을 통해 시장을 선도해 오고 있습니다. 기술영업을 추진하는 연결실체의 마케팅 전략 또한 기업이미지 및 브랜드 가치를 높이는 중요한 경쟁력으로 작용하고 있습니다.
2. 주요 제품, 서비스 등
연결실체의 주요 제품별 매출액이 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 매출비율 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 세포치료제 | 3도 화상 및 광범위 중증화상 치료제, 심부2도 화상 및 당뇨성족부궤양 치료제 및 눈밑 주름개선 치료제 |
5,711,678,724 | 96.8% |
| 3차원배양&cr피부모델 | 의약품 및 화장품의 유효성과 안전성 시험 및 신약 스크리닝 등에 사용되는 동물대체시험용 인공피부 |
91,795,000 | 1.6% | |
| 기타 | 기 타 | 3차원 배양피부모델을 이용한 실험용역 등 | 97,018,421 | 1.6% |
| 합 계 | 5,900,492,145 | 100.0% |
3. 주요 원재료
(1) 주요 원부재료의 매입현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 단위 | 제18기 3분기 | 제 17 기 | 제 16 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시약 | Bottle | - | 182,400,000 | 502,300,000 |
| 배양액 | Bottle | 10,980,000 | 16,704,000 | 14,400,000 |
| 소모품 | Box | 28,119,000 | 39,552,000 | 36,975,000 |
| 자재 | Box | 14,004,545 | 8,618,181 | 15,512,725 |
| 기 타 | 207,578,767 | 282,712,570 | 153,367,881 | |
| 합 계 | 260,682,312 | 529,986,751 | 722,555,606 |
(2) 주요 원부재료의 가격변동
(단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제18기 3분기 | 제 17 기 | 제 16 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시약 | Bottle | 480,000 | 480,000 | 440,000 |
| 배양액 | Bottle | 36,000 | 36,000 | 32,000 |
| 소모품 | Box | 12,360 | 12,360 | 12,360 |
| 자재 | Box | 215,455 | 215,455 | 215,455 |
4. 생산 및 설비
(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률
(단위 : 원)
| 구 분 | 제18기 3분기 | 제 17 기 | 제 16 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 생산능력 | 20,250 | 6,427,718,182 | 27,000 | 8,570,290,909 | 27,000 | 8,570,290,909 |
| 생산실적 | 17,180 | 5,453,244,364 | 26,395 | 8,378,252,909 | 26,392 | 8,377,300,655 |
| 가동률 | 84.8% | 97.8% | 97.7% |
연결실체의 대표적인 제품인 칼로덤에 대하여 배양기의 용량을 근거로 생산능력을 산출하였습니다.
(2) 생산설비
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 당기 증감 | 당기 상각 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,293,528,142 | 100,645,150 | (205,498,742) | - | 5,188,674,550 |
| 건물 | 894,450,912 | 12,197,559,967 | (380,214,108) | (118,524,856) | 12,593,271,915 |
| 기계장치 | 1,121,312,157 | 302,714,744 | - | (56,364,108) | 1,367,662,793 |
| 차량운반구 | 2,000 | - | (1,000) | - | 1,000 |
| 비품 | 168,059,186 | 12,337,271 | (11,476,681) | (40,102,051) | 128,817,725 |
| 건설중인자산 | 11,714,986,563 | 695,027,948 | (12,410,014,511) | - | - |
| 합 계 | 19,192,338,960 | 13,308,285,080 | (13,007,205,042) | (214,991,015) | 19,278,427,983 |
주요 유형자산에 대한 객관적인 시가는 장부금액과 금액적 차이가 없다고 판단되어 생략하였습니다.
5. 매출
(1) 매출실적
(단위 : 원)
| 매출유형 | 품 목 | 제18기 3분기 | 제 17 기 | 제 16 기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 세포치료제 | 내수 | 5,711,678,724 | 8,225,257,169 | 8,033,289,516 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 3차원배양&cr피부모델 | 내수 | 91,795,000 | 108,322,150 | 144,237,600 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 기타 | 기 타 | 내수 | 97,018,421 | 308,535,818 | 165,482,591 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 합 계 | 내수 | 5,900,492,145 | 8,642,115,137 | 8,343,009,707 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 합계 | 5,900,492,145 | 8,642,115,137 | 8,343,009,707 |
제17기(전기) 및 제16기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
(2) 판매경로와 방법
연결실체의 제품은 전국의 종합병원, 대학병원, 화상전문병원 등 다수의 병원에서 약사위원회(Drug Committee)를 통과하여 판매되고 있습니다. 생물학적제제 특성상, 회사는 제품의 유통 및 보관 관리에 각별히 유의하고 있습니다. 연결실체의 제품은 영업마케팅본부를 통하여 병원, 도매상 및 대리점으로 납품하고 있습니다.
(3) 판매전략
① 기본영업정책
연결실체의 영업마케팅본부는 현장중심의 의료진 방문 관리 및 주기적 제품설명회 진행을 통해 제품의 올바른 처방 및 사용을 유도하는 것을 기본적인 영업정책으로 하고 있습니다. 대한화상학회, 대한창상학회, 대한성형외과학회, 대한미용성형외과학회 등 관련 학회 심포지엄 및 학술대회를 후원하며 제품과 회사를 홍보하고 주 거래처와의 긴밀한 상호협력 관계를 구축하는 것 그리고, 체계적인 불만처리 프로세스를 운영하여 제품과 회사에 대한 신뢰를 공고히 하고 있습니다.
② 중장기전략
연결실체 제품이 파이프라인의 신제품들과 시너지를 충분히 살리는 기술영업을 통해 기존제품의 시장점유율을 높이고 새로운 제품의 시장진입을 가속화 할 계획입니다.
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6. 시장위험과 위험관리
연결실체는 소규모기업에 해당되어 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항을 생략하였습니다.
7. 경영상의 주요계약 등
연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 연구개발 활동
(1) 연구개발활동의 개요
연결실체는 재생의학 분야 중 세포치료제를 제조 및 판매하는 바이오업체입니다. 세포배양 기술을 바탕으로 세포치료제와 독성 및 효능 검증용 인공피부모델을 개발하고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직
① 연구개발 조직 개요&cr연결실체의 연구개발 조직은 큐티젠연구소 산하 5개 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| 연구소 | 부서명 | 주요업무 |
|---|---|---|
| 큐티젠&cr연구소 | 연구소장 | 연구개발 총괄 |
| 개발전략 | 선행기술조사, 시장동향분석, 지적재산권관리 | |
| 기초연구 | 의약품 후보물질 발굴, 후보물질 효능 테스트,&cr생물학적 기전 연구 | |
| 제조공정개발 | 의약품 생산공정 개발, 의약품 보관ㆍ운송ㆍ안정성 검증,&cr세포은행 구축 및 검증, 품질관리 시험법 개발 | |
| 전임상개발 | 생물학적 특성시험, 전임상 질환 모델 개발,&cr전임상 효능 시험, 전임상 독성 시험 | |
| 임상개발 | 식약처 인ㆍ허가 업무, 임상 프로토콜 개발,&cr보험(건강ㆍ산재) 및 약가, 시판후 임상시험(PMS) |
큐티젠연구소 조직도.jpg 큐티젠연구소 조직도
② 연구개발 인력 현황
연결실체의 연구소는 보고서 제출일 현재 박사 4명, 석사 4명, 학사급 16명 등 총 24명으로 구성되어 있습니다.
③ 핵심 연구인력
연결실체의 핵심 연구인력은 연구소장겸 대표이사인 전세화입니다.
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요 경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 연구소장 (대표이사) |
전세화 | 연구소총괄 | - 서울대학교 화학과 졸업&cr- University of Wisconsin, 종양학 박사&cr- Harvard Medical School 선임연구원&cr현) 테고사이언스(주) 대표이사&cr현) (주)큐티젠래버러토리스 대표이사 | [논문]&crEffects of Allogenic Dermal Fibroblasts on Rotator Cuff Healing in a Rabbit Model of Chronic Tear(2018년, Am J Sports Med)외 다수&cr[학회발표]&crHuman keratinocytes cultured on 3T3 feeders with serum are capable of maintaining their stemness over the extended life span(2016년, 27th CDB meeting, Japan)외 다수 |
(3) 연구개발비용
(단위 : 원)
| 과 목 | 제18기 3분기 | 제 17 기 | 제 16 기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,310,450,462 | 1,366,223,163 | 1,432,505,155 |
| 개발비(무형자산) | 331,814,244 | 202,216,454 | 411,565,822 |
| 정부보조금 | 308,471,784 | 545,876,477 | 297,601,924 |
| 합 계 | 1,950,736,490 | 2,114,316,094 | 2,141,672,901 |
| 연구개발비/매출액 비율 | 33.1% | 24.5% | 25.7% |
연결실체는 품목허가 직전단계를 통과한 이후 발생한 지출을 개발비(무형자산)로 인식하고, 그 밖의 경상연구개발비는 모두 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.
(4) 연구개발실적
① 연구개발 완료 실적
| 구분 | 품목 또는 프로젝트명 |
내 용 | 적응증 | 품목허가일&cr(개발완료일) | 현재현황 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 | 신약 | 홀로덤? | 자기유래 배양피부세포치료제 | 심부2도화상,&cr3도화상 | 2002년 12월 | 국내 판매중 |
| 신약 | 칼로덤? | 동종유래 배양피부세포치료제 | 심부2도화상,&cr당뇨성족부궤양 | 2005년 03월&cr2010년 06월 | 국내 판매중 | |
| 신약 | 로스미르? | 자기유래 배양섬유아세포치료제 | 눈밑 주름개선 | 2017년 12월 | 국내 판매중&cr(3상 조건부 품목허가) | |
| 기타 | 기타 | 네오덤? | 3차원배양피부모델 | 동물대체시험&cr연구용 | 2003년 12월 | 국내 판매중 |
② 임상시험 진행 현황 및 향후계획
| 구분 | 품목 또는 프로젝트명 |
내 용 | 적응증 | 임상시작일 | 현재현황 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 | 신약 | TPX-114 | 자기유래 배양섬유아세포치료제 | 회전근개파열 | 2018년 03월 | 1/3상 임상시험(국내) |
1) TPX-114
| 구분 | 바이오 신약 |
| 적응증 | 회전근개전층파열(Full-thickness rotator cuff tear) |
| 작용기전 | 주입한 세포가 투여 부위에 생착 되어 콜라겐 등 세포외기질을 합성함으로써 파열된 건조직의 구조를 재건 |
| 제품의 특성 | 자기유래섬유아세포를 주성분으로 하는 단일세포부유액 형태의 세포치료제 통증 감소에 초점을 둔 기존 제품들과 달리TPX-114는 파열된 건 조직을 재건시키는 근본적인 치료방법을 제시 |
| 진행경과 | 2018년 03월 1/3상 임상시험계획 승인(MFDS) |
| 향후계획 | 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가 신청 진행 예정 |
| 경쟁제품 | Ortho-ATI?(호주) |
| 관련논문 등 | Kwon J et al. Am J Sports Med. 2018 Jul;46(8):1901-1908. |
| 시장규모 | 약 30억 달러(미국, 건 질환 치료 시장) |
③ 전임상시험 진행 현황
| 프로젝트명 | 내 용 | 개발단계 |
|---|---|---|
| TPX-113 | 자기유래 구강점막질환 세포치료제 | 전임상 |
| TPX-115 | 동종유래 회전근개파열 세포치료제 | 전임상 |
| TPX-108 | 케모카인을 이용한 상처치유용 드레싱제 | 전임상 |
| TPX-109 | 케모카인을 이용한 연골/골 결손 치료제 | 전임상 |
| TPX-107 | 배양각막 | 연구자임상 |
④ 연구개발을 위한 정부출연과제 수행 실적
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사업명 | 과 제 명 | 연구기간 | 총사업비 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오신약 (TPX-113) |
기술혁신개발사업&cr(중소기업청) | 동종유래세포치료제(칼로덤?) 개량을 통한 구강점막질환 치료용 세포치료제 개발 | 2016.04.28&cr~ 2018.04.27 | 906,400,000 | 완료 |
| 바이오신약 (TPX-114) |
산업기술혁신사업&cr(산업통상자원부) | 자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열&cr치료를 위한 세포치료제 개발기술 개발 | 2016.05.01&cr~ 2020.04.30 | 2,876,686,000 | 1/3상 임상시험계획&cr승인 |
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 국내특허권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| 배양된 피부각질세포층 분리방법 | 2003-03-28 | 2005-10-12 |
| 케라티노사이트 및/또는 섬유아세포를 함유하는 화장용 조성물 | 2004-08-06 | 2006-08-16 |
| 상처 치유용 드레싱재 | 2011-12-12 | 2013-11-25 |
| 세포의 유용물질을 상온에서 안정하게 보존하는 방법 | 2011-12-09 | 2014-06-13 |
| 줄기세포의 인 비보(in vivo) 이동 유도방법 | 2012-01-05 | 2014-11-24 |
| 줄기세포의 인 비보(in vivo) 이동 유도방법-골/연골질환 분할 | 2013-10-22 | 2015-02-09 |
| 조직재생물질 방출 유도형 세포치료제 조성물 및 그의 제조방법 | 2014-06-18 | 2016-02-16 |
| 진피층 및 표피층을 포함하는 삼차원 배양 피부모델을 제조하는 방법 및 이를 통해 제조된 삼차원 배양 피부모델 | 2014-07-09 | 2016-04-12 |
| 삼차원 배양 피부모델을 이용한 상처 치유능 분석 방법 | 2015-03-16 | - |
| 켈로이드성 피부 또는 켈로이드 흉터 진단용 바이오마커 단백질 및 이의 이용 | 2016-01-15 | 2016-10-13 |
| 케모카인을 유효성분으로 포함하는 피부개선용 조성물 | 2016-08-10 | 2017-01-16 |
| 코튼캔디 제형을 갖는 화장료 조성물 | 2017-02-08 | 2017-08-29 |
(2) 해외특허권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| 줄기세포의 인 비보(in vivo) 이동 유도방법&cr(In vivo induction methods for migrating&crstem cells to a target Site) | PCT 2012-01-26 미국 2013-09-05&cr유럽 2013-10-04&cr중국 2013-09-06&cr일본 2013-09-06 |
&cr미국 2015-12-29&cr유럽 2016-08-10&cr중국 2016-03-16&cr일본 2015-10-30 |
| 세포의 유용물질을 상온에서 안정하게&cr보존하는 방법(Method for preserving valuable &crintracellular materials stably at room temperature) | PCT 2012-12-10&cr미국 2014-06-09&cr일본 2014-06-09 | - |
| 진피층 및 표피층을 포함하는 삼차원 배양 피부모델을 제조하는 방법및 이를 통해 제조된 삼차원 배양 피부모델 | PCT 2015-07-09&cr미국 2017-01-06&cr일본 2017-01-06&cr유럽 2017-02-07&cr중국 2017-02-07 | - |
| 조직재생물질 방출 유동형 세포치료제 조성물 및 그의 제조방법 | PCT 2015-06-18&cr미국 2016-12-19 | - |
| 켈로이드성 피부 또는 켈로이드 흉터 진단용 바이오마커 단백질 및 이의 이용 | PCT 2017-01-13&cr미국 2018-07-13 | - |
| 케모카인을 유효성분으로 포함하는 피부개선용 조성물 | PCT 2017-07-28 | - |
| 코튼캔디 제형을 갖는 화장료 조성물 | PCT 2017-11-22 | - |
(3) 디자인권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| 세포배양용 트레이 | 2013-12-24 | 2014-10-30 |
(4) 상표권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| Kaloderm | 2000.11.03 | 2002.04.15&cr2002.05.03 |
| CELLBANK | 2000.11.03 | 2002.05.03 |
| SKINBANK | 2000.11.03 | 2002.05.03 |
| Holoderm | 2000.11.03 | 2003.03.25 |
| Neoderm | 2000.11.03 | 2003.03.25 |
| Holoeye | 2001.10.30 | 2003.08.21 |
| Kaloeye | 2001.10.30 | 2003.09.29 |
| AG allogeneic | 2006.09.29 | 2007.06.08 |
| ROSMIR | 2014.01.09 | 2014.10.31&cr2014.11.25 |
| 로스미르 | 2014.01.09 | 2014.10.31&cr2014.11.25 |
| Sponsall | 2015.02.06 | 2015.09.25&cr2015.10.30 |
| 스폰솔 | 2015.02.06 | 2015.09.25&cr2015.10.30 |
| KaloVAC | 2015.02.06 | 2015.10.30 |
| 칼로백 | 2015.02.06 | 2015.10.30 |
| 로소모스 | 2018.08.16 | - |
| ROSOMOS | 2018.08.16 | - |
| 로시콘 | 2018.08.16 | - |
| ROSIKON | 2018.08.16 | - |
(5) 서비스표권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| TegoScience | 2000.11.03 | 2002.07.02 |
| 하나위해모두위해 | 2000.11.03 | 2002.09.09 |
| ONE FOR ALL, ALL FOR ONE | 2000.11.03 | 2002.09.09 |
| Celadon Science | 2000.11.03 | 2003.01.28 |
| EpiBio | 2000.11.03 | 2003.01.28 |
| TS 표장 | 2001.10.30 | 2003.08.21 |
| Cutigen Research Institute | 2002.07.05 | 2004.03.19 |
| ROSMIR | 2014.01.09 | 2014.12.16 |
| 로스미르 | 2014.01.09 | 2014.12.16 |
| Cellf | 2016.07.05 | 2017.04.12 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보
연결실체의 제18기 3분기, 제17기 및 제16기 연결재무제표는 한국채텍국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제18기 3분기 연결재무제표는 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제18기 3분기&cr(2018년 09월말) | 제 17 기&cr(2017년 12월말) | 제 16 기&cr(2016년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 24,962,681,920 | 24,438,197,865 | 31,462,106,358 |
| 비유동자산 | 23,387,391,258 | 23,950,559,601 | 13,182,478,830 |
| 자산총계 | 48,350,073,178 | 48,388,757,466 | 44,644,585,188 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 953,272,175 | 11,714,261,684 | 693,064,649 |
| 비유동부채 | 107,688,779 | 104,309,110 | 17,888,814,006 |
| 부채총계 | 1,060,960,954 | 11,818,570,794 | 18,581,878,655 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 4,037,317,000 | 1,967,717,000 | 1,851,428,500 |
| 자본잉여금 | 35,584,018,907 | 27,767,632,301 | 11,230,497,904 |
| 기타자본항목 | 236,186,430 | 127,335,294 | - |
| 이익잉여금 | 7,404,535,720 | 6,652,709,637 | 12,898,620,250 |
| 비지배지분 | 27,054,167 | 54,792,440 | 82,159,879 |
| 자본총계 | 47,289,112,224 | 36,570,186,672 | 26,062,706,533 |
| 자본과부채총계 | 48,350,073,178 | 48,388,757,466 | 44,644,585,188 |
| 구 분 | 2018.01.01 ~ 2018.09.30 |
2017.01.01 ~ 2017.12.31 |
2016.01.01 ~ 2016.12.31 |
| 매출액 | 5,900,492,145 | 8,642,115,137 | 8,343,009,707 |
| 영업이익 | 701,067,018 | 2,036,794,975 | 2,333,867,623 |
| 당기순이익 | 724,087,810 | (6,273,278,052) | 753,895,994 |
| 지배기업분 당기순이익 | 751,826,083 | (6,245,910,613) | 771,736,115 |
| 기본주당이익(원) | 93 | (836) | 104 |
| 희석주당이익(원) | 93 | (836) | 104 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
2. 요약별도재무정보
당사의 제18기 3분기, 제17기 및 제16기 별도재무제표는 한국채텍국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제18기 3분기 별도재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제18기 3분기&cr(2018년 09월말) | 제 17 기&cr(2017년 12월말) | 제 16 기&cr(2016년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 24,721,252,866 | 23,937,864,989 | 30,707,011,434 |
| 비유동자산 | 24,091,906,930 | 24,653,917,597 | 13,889,409,236 |
| 자산총계 | 48,813,159,796 | 48,591,782,586 | 44,596,420,670 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 933,649,221 | 11,678,665,084 | 687,057,688 |
| 비유동부채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 17,788,779,268 |
| 부채총계 | 943,649,221 | 11,688,665,084 | 18,475,836,956 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 4,037,317,000 | 1,967,717,000 | 1,851,428,500 |
| 자본잉여금 | 35,584,018,907 | 27,767,632,301 | 11,230,497,904 |
| 기타자본항목 | 236,186,430 | 127,335,294 | - |
| 이익잉여금 | 8,011,988,238 | 7,040,432,907 | 13,038,657,310 |
| 자본총계 | 47,869,510,575 | 36,903,117,502 | 26,120,583,714 |
| 자본과부채총계 | 48,813,159,796 | 48,591,782,586 | 44,596,420,670 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2018.01.01 ~ 2018.09.30 |
2017.01.01 ~ 2017.12.31 |
2016.01.01 ~ 2016.12.31 |
| 매출액 | 5,865,751,724 | 8,602,196,319 | 8,343,009,707 |
| 영업이익 | 945,289,773 | 2,308,074,562 | 2,493,902,251 |
| 당기순이익 | 971,555,331 | (5,998,224,403) | 879,631,392 |
| 기본주당이익(원) | 120 | (803) | 119 |
| 희석주당이익(원) | 120 | (803) | 119 |
제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기보고서_00926522_테고사이언스주식회사.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 17 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 24,962,681,920 | 24,438,197,865 |
| 현금및현금성자산 | 785,148,096 | 429,095,559 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 3,105,536,259 | 3,810,371,857 |
| 매도가능금융자산 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | 2,782,341,919 | 2,751,188,121 |
| 기타대여금및수취채권 | 323,586,003 | 446,920,800 |
| 재고자산 | 841,806,471 | 891,208,190 |
| 당기법인세자산 | 19,450 | 66,010 |
| 기타유동자산 | 124,243,722 | 109,347,328 |
| 비유동자산 | 23,387,391,258 | 23,950,559,601 |
| 유형자산 | 19,278,427,983 | 19,192,338,960 |
| 무형자산 | 1,183,408,445 | 916,434,675 |
| 투자부동산 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
| 기타대여금및수취채권 | 103,774,062 | 111,441,878 |
| 이연법인세자산 | 282,898,948 | 1,191,462,268 |
| 자산총계 | 48,350,073,178 | 48,388,757,466 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 953,272,175 | 11,714,261,684 |
| 매입채무 | 9,750,400 | 13,371,757 |
| 기타금융부채 | 906,228,563 | 7,501,164,224 |
| 기타유동부채 | 2,153,060 | 47,378,552 |
| 당기법인세부채 | 31,756,013 | 226,402,143 |
| 계약부채 | 3,384,139 | 1,857,315 |
| 유동성전환사채 | 0 | 3,924,087,693 |
| 비유동부채 | 107,688,779 | 104,309,110 |
| 상환전환우선주 | 71,370,336 | 67,990,667 |
| 기타금융부채 | 36,318,443 | 36,318,443 |
| 부채총계 | 1,060,960,954 | 11,818,570,794 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 47,262,058,057 | 36,515,394,232 |
| 자본금 | 4,037,317,000 | 1,967,717,000 |
| 자본잉여금 | 35,584,018,907 | 27,767,632,301 |
| 기타자본항목 | 236,186,430 | 127,335,294 |
| 이익잉여금 | 7,404,535,720 | 6,652,709,637 |
| 비지배지분 | 27,054,167 | 54,792,440 |
| 자본총계 | 47,289,112,224 | 36,570,186,672 |
| 자본과부채총계 | 48,350,073,178 | 48,388,757,466 |
제17기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,106,962,112 | 5,900,492,145 | 2,309,866,408 | 6,500,484,310 |
| 매출원가 | 459,990,180 | 1,306,541,832 | 465,291,954 | 1,354,496,857 |
| 매출총이익 | 1,646,971,932 | 4,593,950,313 | 1,844,574,454 | 5,145,987,453 |
| 판매비와관리비 | 1,312,935,861 | 3,892,883,295 | 1,183,005,531 | 3,713,833,338 |
| 영업이익 | 334,036,071 | 701,067,018 | 661,568,923 | 1,432,154,115 |
| 기타영업외수익 | 518 | 557,383,291 | 9,666,475 | 22,098,689 |
| 기타영업외비용 | 1,200,016 | 16,306,344 | 2,792,725 | 4,742,760 |
| 금융수익 | 240,770,767 | 586,737,960 | 110,449,190 | 337,998,625 |
| 금융비용 | 1,240,343 | 23,333,242 | 387,139,025 | 4,727,484,576 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 572,366,997 | 1,805,548,683 | 391,752,838 | (2,939,975,907) |
| 법인세비용(수익) | 448,766,607 | 1,081,460,873 | 78,535,382 | (719,104,472) |
| 당기순이익(손실) | 123,600,390 | 724,087,810 | 313,217,456 | (2,220,871,435) |
| 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 133,413,669 | 751,826,083 | 316,760,389 | (2,197,561,031) |
| 비지배지분 | (9,813,279) | (27,738,273) | (3,542,933) | (23,310,404) |
| 기타포괄이익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄이익(손실) | 123,600,390 | 724,087,810 | 313,217,456 | (2,220,871,435) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 133,413,669 | 751,826,083 | 316,760,389 | (2,197,561,031) |
| 비지배지분 | (9,813,279) | (27,738,273) | (3,542,933) | (23,310,404) |
| 주당이익(손실) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 16 | 93 | 44 | (296) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 16 | 93 | 44 | (296) |
제17기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
| 연결 자본변동표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 1,851,428,500 | 11,230,497,904 | 0 | 12,898,620,250 | 25,980,546,654 | 82,159,879 | 26,062,706,533 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (2,197,561,031) | (2,197,561,031) | (23,310,404) | (2,220,871,435) |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 85,346,595 | 0 | 85,346,595 | 0 | 85,346,595 |
| 전환사채의 전환 | 14,405,500 | 2,195,962,276 | 0 | 0 | 2,210,367,776 | 0 | 2,210,367,776 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.09.30 (기말자본) | 1,865,834,000 | 13,426,460,180 | 85,346,595 | 10,701,059,219 | 26,078,699,994 | 58,849,475 | 26,137,549,469 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,967,717,000 | 27,767,632,301 | 127,335,294 | 6,652,709,637 | 36,515,394,232 | 54,792,440 | 36,570,186,672 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 751,826,083 | 751,826,083 | (27,738,273) | 724,087,810 |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 108,851,136 | 0 | 108,851,136 | 0 | 108,851,136 |
| 전환사채의 전환 | 50,941,500 | 9,861,499,636 | 0 | 0 | 9,912,441,136 | 0 | 9,912,441,136 |
| 무상증자 | 2,018,658,500 | (2,045,113,030) | 0 | 0 | (26,454,530) | (26,454,530) | |
| 2018.09.30 (기말자본) | 4,037,317,000 | 35,584,018,907 | 236,186,430 | 7,404,535,720 | 47,117,037,662 | 27,054,167 | 47,289,112,224 |
제17기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
| 연결 현금흐름표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 329,971,412 | 1,227,988,932 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 697,468,535 | 1,519,120,025 |
| 법인세 납부(환급)액 | (367,497,123) | (291,131,093) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 52,535,655 | (4,818,167,247) |
| 이자의 수취 | 91,242,413 | 149,087,261 |
| 단기금융상품의 처분 | 5,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 3,595,898,001 | 9,321,711,381 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 1,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 대여금의 감소 | 91,065,156 | 43,578,556 |
| 유형자산의 처분 | 1,143,043,728 | 0 |
| 보증금의 감소 | 10,349,660 | 26,861,000 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (2,593,728,490) | (9,447,578,360) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (7,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 대여금의 증가 | (80,000,000) | (50,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (873,520,569) | (6,662,017,048) |
| 무형자산의 취득 | (331,814,244) | (182,181,037) |
| 보증금의 증가 | 0 | (17,629,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (26,454,530) | 0 |
| 신주발행비 지급 | (26,454,530) | 0 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 356,052,537 | (3,590,178,315) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 429,095,559 | 4,189,597,704 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 785,148,096 | 599,419,389 |
제17기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
3. 연결재무제표 주석
| 제 18(당) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 제 17(전) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 |
| 테고사이언스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
테고사이언스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 4,037,317천원입니다.
당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 전세화 | 2,781,960 | 34.45 |
| 기타 | 5,292,674 | 65.55 |
| 합 계 | 8,074,634 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황
① 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 소유지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐티젠래버러토리스 | 대한민국 | 화장품제조업 | 88.70 | 88.70 | 12월 31일 |
② 보고기간종료일 현재 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐티젠래버러토리스 | 290,942,536 | 127,311,733 | 163,630,803 | 43,740,421 | (245,471,442) | (245,471,442) |
2. 재무제표 작성기준
테고사이언스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
또한, 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 해당 제정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 |
| 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 채무상품 | 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 지분상품 | 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 |
2) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 429,095,559 | 429,095,559 | - |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,810,371,857 | 3,810,371,857 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | - |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 2,751,188,121 | 2,751,188,121 | - |
| 기타대여금및수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 558,362,678 | 558,362,678 | - |
| 금융자산 합계 | 23,549,018,215 | 23,549,018,215 | - | ||
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 13,371,757 | 13,371,757 | - |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 1,518,294,224 | 1,518,294,224 | - |
| 기타금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 6,019,188,443 | 6,019,188,443 | - |
| 전환사채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 3,924,087,693 | 3,924,087,693 | - |
| 상환전환우선주 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 67,990,667 | 67,990,667 | - |
| 금융부채 합계 | 11,542,932,784 | 11,542,932,784 | - |
- 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.
- 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환 효과는 없습니다.
(2) 연결실체는 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
(3) 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,471,630 | - |
| 원화보통예금 | 783,676,466 | 429,095,559 |
| 합 계 | 785,148,096 | 429,095,559 |
4. 단기금융상품
보고기간종료일 현 재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 |
5. 당기손익인식금융자산
보고기간종료일 현 재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가액 | 취득원가 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 2,793,783,838 | 3,105,536,259 | 3,795,898,001 | 3,810,371,857 |
6. 매도가능금융자산
(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 취득금액 | 7,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 처분금액 | (1,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 기말금액 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 연결재무상태표: | ||
| 유동 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무증권 | ||
| 중소기업금융채권 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 |
7. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,002,570,413 | 2,972,372,828 |
| 대손충당금 | (220,228,494) | (221,184,707) |
| 순장부금액 | 2,782,341,919 | 2,751,188,121 |
(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 221,184,707 | 220,206,437 |
| 설정액(환입액) | (956,213) | 6,025,896 |
| 기말금액 | 220,228,494 | 226,232,333 |
(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 202,045,066 | 159,579,596 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 311,121,366 | 131,589,498 |
| 6개월 초과 | 1,161,964 | 32,198,577 |
| 합 계 | 514,328,396 | 323,367,671 |
연 결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.
8. 기타대 여 금 및수취채 권
보 고기간종료일 현재 기타대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 228,019,176 | - | 44,324,108 | - |
| 미수금 | 55,857,579 | - | 349,140,444 | - |
| 대여금 | 39,709,248 | 84,851,842 | 43,456,248 | 92,169,998 |
| 보증금 | - | 18,922,220 | 10,000,000 | 19,271,880 |
| 합 계 | 323,586,003 | 103,774,062 | 446,920,800 | 111,441,878 |
9. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 614,146,473 | (11,233,880) | 602,912,593 | 591,250,087 | (11,233,880) | 580,016,207 |
| 원재료 | 165,856,934 | - | 165,856,934 | 238,647,572 | - | 238,647,572 |
| 부재료 | 73,036,944 | - | 73,036,944 | 44,958,246 | - | 44,958,246 |
| 재공품 | - | - | - | 27,586,165 | - | 27,586,165 |
| 합 계 | 853,040,351 | (11,233,880) | 841,806,471 | 902,442,070 | (11,233,880) | 891,208,190 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입액은 없습니다.
10. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 164,470,570 | 151,463,220 |
| 대손충당금 | (50,000,000) | (50,000,000) |
| 선급비용 | 9,773,152 | 7,884,108 |
| 합 계 | 124,243,722 | 109,347,328 |
11. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,293,528,142 | 894,450,912 | 1,121,312,157 | 2,000 | 168,059,186 | 11,714,986,563 | 19,192,338,960 |
| 취득/자본적지출 | 100,645,150 | - | 90,260,200 | - | 12,337,271 | 695,027,948 | 898,270,569 |
| 처분/폐기 | (205,498,742) | (380,214,108) | - | (1,000) | (11,476,681) | - | (597,190,531) |
| 대체 | - | 12,197,559,967 | 212,454,544 | - | - | (12,410,014,511) | - |
| 감가상각 | - | (118,524,856) | (56,364,108) | - | (40,102,051) | - | (214,991,015) |
| 기말장부금액 | 5,188,674,550 | 12,593,271,915 | 1,367,662,793 | 1,000 | 128,817,725 | - | 19,278,427,983 |
| - 취득원가 | 5,188,674,550 | 13,046,925,687 | 3,018,993,850 | 12,203,021 | 430,989,453 | - | 21,697,786,561 |
| - 감가상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | - | (453,653,772) | (1,595,897,527) | (12,202,021) | (302,171,728) | - | (2,363,925,048) |
| - 정부보조금 | - | - | (55,433,530) | - | - | - | (55,433,530) |
② 전분기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,293,528,142 | 927,120,065 | 390,988,552 | 2,000 | 178,932,243 | 2,105,295,544 | 8,895,866,546 |
| 취득/자본적지출(주1) | - | - | 133,766,000 | - | 4,000,000 | 6,832,661,414 | 6,970,427,414 |
| 감가상각 | - | (24,501,865) | (67,378,559) | - | (64,488,252) | - | (156,368,676) |
| 기말장부금액 | 5,293,528,142 | 902,618,200 | 457,375,993 | 2,000 | 118,443,991 | 8,937,956,958 | 15,709,925,284 |
| - 취득원가 | 5,293,528,142 | 1,306,766,147 | 2,028,457,206 | 32,183,560 | 1,005,392,112 | 8,937,956,958 | 18,604,284,125 |
| - 감가상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | - | (404,147,947) | (1,504,854,267) | (32,181,560) | (886,948,121) | - | (2,828,131,895) |
| - 정부보조금 | - | - | (66,226,946) | - | - | - | (66,226,946) |
(주1) 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 135,400천원을 자본화 하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.84% 입니다.
12. 무형자산
(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 91,417,592 | 801,122,270 | 23,894,813 | 916,434,675 |
| 취득/자본적지출 | - | 331,814,244 | - | 331,814,244 |
| 상각 | (9,174,663) | (46,732,132) | (8,933,679) | (64,840,474) |
| 기말장부금액 | 82,242,929 | 1,086,204,382 | 14,961,134 | 1,183,408,445 |
| - 취득원가 | 103,011,721 | 1,132,936,514 | 95,737,319 | 1,331,685,554 |
| - 상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | (20,768,792) | (46,732,132) | (80,776,185) | (148,277,109) |
② 전분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 30,986,122 | 1,026,318,185 | 43,101,976 | 1,100,406,283 |
| 취득/자본적지출 | 13,216,660 | 168,964,377 | - | 182,181,037 |
| 상각 | (4,424,848) | - | (14,405,372) | (18,830,220) |
| 기말장부금액 | 39,777,934 | 1,195,282,562 | 28,696,604 | 1,263,757,100 |
| - 취득원가 | 48,313,840 | 1,195,282,562 | 95,737,319 | 1,339,333,721 |
| - 상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | (8,535,906) | - | (67,040,715) | (75,576,621) |
(2) 보고기간종료일 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단 계 | 프로젝트명 | 자산화한 연구개발비 금액 | 상각누계액 | 기말장부금액 | 잔여상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임상 1상 | 임상 2상 | 임상 3상 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발완료 | TPX-105(주1) | - | 801,122,270 | - | 801,122,270 | (46,732,132) | 754,390,138 | 113개월 |
| 개발진행 | TPX-114(주2) | - | - | 331,814,244 | 331,814,244 | - | 331,814,244 | - |
| 합 계 | - | 801,122,270 | 331,814,244 | 1,132,936,514 | (46,732,132) | 1,086,204,382 | 113개월 |
(주1) TPX-105(주름개선세포치료제)는 1/2상 임상시험계획을 종료하였으며, 2017년 품목허가(3상 임상시험 조건부)를 완료하여 현재 판매중에 있습니다.
(주2) TPX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 1/3상 임상시험계획을 승인받아 임상시험 중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다.
(3) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 당분기 1,310,450천원(전분기: 1,117,128천원)입니다.
13. 투자부동산
(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
| 취득/자본적지출 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기말장부금액 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었으며, 연결실체는 취득일 대비 보고기간종료일 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.
(3) 투자부동산 관련 손익
연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대매출 | 7,500,000 | 22,500,000 | 7,500,000 | 19,800,000 |
| 운영비용 | 18,146 | 10,429,288 | 16,112 | 8,541,052 |
| 순손익 | 7,481,854 | 12,070,712 | 7,483,888 | 11,258,948 |
14. 정부보조금
연 결실체 는 전기 중 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구 강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부조보금은 58,900천원(전기말: 44,385천원)입니다.
또한, 전기 중 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 70,441천원(전기말: 50,681천원)입니다.
15. 운용리스
(1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 유형자산 중 일부 차량운반구에 대하여 운용리스계약(리스계약원금: 45,262천원)을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기 중 차량 리스와 관련하여 인식한 운용리스비용은 11,314천원(전분기: 16,357천원)입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 15,085,200 | 15,085,200 |
| 1년초과 5년이내 | 11,320,289 | 22,634,189 |
| 합 계 | 26,405,489 | 37,719,389 |
16 . 기 타 금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 688,391,024 | - | 1,391,260,417 | - |
| 미지급비용 | 177,710,639 | - | 86,906,907 | - |
| 미지급배당금 | 126,900 | - | 126,900 | - |
| 임대보증금 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - |
| 전환권대가 등(주1) | - | 36,318,443 | 5,982,870,000 | 36,318,443 |
| 합 계 | 906,228,563 | 36,318,443 | 7,501,164,224 | 36,318,443 |
(주1) 연결실체는 전환사채 및 상환전환우선주에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 기타금융부채로 인식하였으며, 당분기 중 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 등(전환사채) | 5,982,870,000 | - | - | (5,982,870,000) | - |
| 전환권대가 등(상환전환우선주) | 36,318,443 | - | - | - | 36,318,443 |
| 합 계 | 6,019,188,443 | - | - | (5,982,870,000) | 36,318,443 |
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 982,660 | 46,388,552 |
| 선수금 | 1,170,400 | 990,000 |
| 합 계 | 2,153,060 | 47,378,552 |
18. 계약부채
보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,857,315 | - |
| 수익이연 | 2,062,416 | 1,857,315 |
| 수익인식 | (535,592) | - |
| 기말금액 | 3,384,139 | 1,857,315 |
연결실체는 고객에게 매출액에 비례하여 포인트를 부여하고 있으며, 부여되는 포인트에 대하여 계약부채를 인식하고 있습니다.
19. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채종류 | 발행일 | 만기일 | 상환조건 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무보증 사모전환사채 | 2016-10-21 | 2021-10-21 | 만기일시상환 | - | 5,000,000,000 |
| 전환권조정 | - | (1,075,912,307) | |||
| 합 계 | - | 3,924,087,693 | |||
| 유동성전환사채 | - | 3,924,087,693 |
(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행 | 행사/상각(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성전환사채 | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - |
| 유동성전환권조정 | (1,075,912,307) | - | 1,075,912,307 | - |
| 장부금액 | 3,924,087,693 | - | (3,924,087,693) | - |
(주1) 제3회 무보증 사모전환사채 150억원 중 100억원은 전기에 전환청구되었으며, 당분기 중 잔액 50억원이 전환되었습니다. 당분기 중 발행된 주식수는 101,883주입니다.
20. 상환전환우선주
(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (50,529,106) | (53,908,775) |
| 상환할증금 | 21,899,442 | 21,899,442 |
| 합 계 | 71,370,336 | 67,990,667 |
(2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 상환전환우선주 |
|---|---|
| 발행주식총수 | 8,000주 |
| 발행주식종류 | 누적적 참가적 우선주 |
| 발행가액 | 100,000,000원(주당 12,500원) |
| 우선배당율 | - |
| 전환청구기간 | 2016.12.30 ~ 2026.12.29 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) |
| 전환비율 | 전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격 |
| 상환청구기간 | 2019.12.29 ~ 2026.12.29 |
| 상환가액 | 최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 2.0%를 적용한 이자의 합계 |
상기 상환전환우선주에 포함된 내재파생상품(전환권대가 등)은 주계약인 사채에서 분리되어 기타금융부채로 인식되었습니다(주석 16 참조).
(3) 당분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행 | 행사/상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (53,908,775) | - | 3,379,669 | (50,529,106) |
| 상환할증금 | 21,899,442 | - | 21,899,442 | |
| 장부금액 | 67,990,667 | - | 3,379,669 | 71,370,336 |
21 . 종업원급여
연결실체 는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당 분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 225,335천원(전분기: 242,399 천 원)입니다.
22. 금융상품 및 금융위험관리
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 785,148,096 | - | - | 785,148,096 |
| 단기금융상품 | - | 5,000,000,000 | - | - | 5,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 3,105,536,259 | - | - | - | 3,105,536,259 |
| 매도가능금융자산 | - | 12,000,000,000 | - | - | 12,000,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,782,341,919 | - | - | 2,782,341,919 |
| 기타대여금및수취채권 | - | 427,360,065 | - | - | 427,360,065 |
| 금융자산 합계 | 3,105,536,259 | 20,994,850,080 | - | - | 24,100,386,339 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 9,750,400 | 9,750,400 |
| 기타금융부채 | - | - | 36,318,443 | 906,228,563 | 942,547,006 |
| 상환전환우선주 | - | - | - | 71,370,336 | 71,370,336 |
| 금융부채 합계 | - | - | 36,318,443 | 987,349,299 | 1,023,667,742 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 429,095,559 | - | - | 429,095,559 |
| 단기금융상품 | - | 10,000,000,000 | - | - | 10,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 3,810,371,857 | - | - | - | 3,810,371,857 |
| 매도가능금융자산 | - | 6,000,000,000 | - | - | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,751,188,121 | - | - | 2,751,188,121 |
| 기타대여금및수취채권 | - | 558,362,678 | - | - | 558,362,678 |
| 금융자산 합계 | 3,810,371,857 | 19,738,646,358 | - | - | 23,549,018,215 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 13,371,757 | 13,371,757 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,019,188,443 | 1,518,294,224 | 7,537,482,667 |
| 전환사채 | - | - | - | 3,924,087,693 | 3,924,087,693 |
| 상환전환우선주 | - | - | - | 67,990,667 | 67,990,667 |
| 금융부채 합계 | - | - | 6,019,188,443 | 5,523,744,341 | 11,542,932,784 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 이자수익 | - | - | 26,052,939 | 102,784,905 |
| 평가손익 | 149,649,104 | 311,752,421 | 24,435,629 | 43,760,780 |
| 처분손익 | (83,023) | (14,418,508) | (4,758,458) | (29,569,223) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 이자수익 | 91,085,341 | 274,937,481 | 59,950,322 | 191,400,438 |
| 외환차익 | 2,574 | 3,210 | - | - |
| 외환차손 | - | (469) | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 평가손익 | - | - | (261,639,000) | (4,257,993,000) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 외환차익 | 33,748 | 44,848 | 10,300 | 52,502 |
| 이자비용 | (1,149,444) | (8,863,112) | (120,678,948) | (439,844,934) |
| 외환차손 | (7,876) | (51,153) | (62,619) | (77,419) |
(3) 금융위험관리
연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
(4) 공정가치
① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 3,105,536,259 | 3,105,536,259 | 3,810,371,857 | 3,810,371,857 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 785,148,096 | 785,148,096 | 429,095,559 | 429,095,559 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 매도가능금융자산 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | 2,782,341,919 | 2,782,341,919 | 2,751,188,121 | 2,751,188,121 |
| 기타대여금및수취채권 | 427,360,065 | 427,360,065 | 558,362,678 | 558,362,678 |
| 소 계 | 20,994,850,080 | 20,994,850,080 | 19,738,646,358 | 19,738,646,358 |
| 금융자산 합계 | 24,100,386,339 | 24,100,386,339 | 23,549,018,215 | 23,549,018,215 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | 36,318,443 | 36,318,443 | 6,019,188,443 | 6,019,188,443 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,750,400 | 9,750,400 | 13,371,757 | 13,371,757 |
| 기타금융부채 | 906,228,563 | 906,228,563 | 1,518,294,224 | 1,518,294,224 |
| 전환사채 | - | - | 3,924,087,693 | 3,924,087,693 |
| 상환전환우선주 | 71,370,336 | 71,370,336 | 67,990,667 | 67,990,667 |
| 소 계 | 987,349,299 | 987,349,299 | 5,523,744,341 | 5,523,744,341 |
| 금융부채 합계 | 1,023,667,742 | 1,023,667,742 | 11,542,932,784 | 11,542,932,784 |
② 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 3,105,536,259 | - | 3,105,536,259 |
| 매도가능금융자산 | - | 12,000,000,000 | - | 12,000,000,000 |
| 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 36,318,443 | 36,318,443 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 3,810,371,857 | - | 3,810,371,857 |
| 매도가능금융자산 | - | 6,000,000,000 | - | 6,000,000,000 |
| 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 6,019,188,443 | 6,019,188,443 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
연결실체는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
23. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,935,434 | 1,967,717,000 |
| 전환사채의 전환 | 101,883 | 50,941,500 |
| 무상증자 | 4,037,317 | 2,018,658,500 |
| 기말 | 8,074,634 | 4,037,317,000 |
(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 전환사채의 전환 | 무상증자 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 27,767,632,301 | 9,861,499,636 | (2,045,113,030) | 35,584,018,907 |
24. 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 236,186,430 | 127,335,294 |
(2) 보고기간종료일 현재 주식기준보상의 주요 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 부여방법 | 신주발행교부방식 |
| 부여대상 | 임직원 |
| 부여일 | 2017년 3월 28일 |
| 행사가격 | 47,710원 |
| 부여수량 | 30,000주 |
| 행사기간 | 2019년 3월 28일 ~ 2021년 3월 27일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근무조건 |
임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 10,411.60원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 48,300원, 기대주가변동성 22.95%, 그리고 무위험이자율 1.79% 등이 포함되어 있습니다.
또한, 무상증자로 인하여 행사가격이 47,710원에서 23,855원으로 조정되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 32,000 | - |
| 부여 | - | 32,000 |
| 조정(주1) | 30,000 | - |
| 행사 | - | - |
| 상실 | (2,000) | - |
| 기말 | 60,000 | 32,000 |
(주1) 무상증자로 인하여 행사수량이 30,000주에서 60,000주로 조정되었습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기보상원가 | 108,851,136 | 85,346,595 |
| 잔여보상원가 | 76,161,570 | 247,824,605 |
25. 이익잉여금
보 고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 7,404,535,720 | 6,652,709,637 |
26. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(주1) | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 94,810,256 | 49,401,719 | - | - | 94,810,256 | 49,401,719 |
| 원ㆍ부재료매입 | 48,227,564 | 260,682,312 | - | - | 48,227,564 | 260,682,312 |
| 급여 및 퇴직급여 | 230,716,148 | 694,995,933 | 593,437,575 | 1,791,268,644 | 824,153,723 | 2,486,264,577 |
| 복리후생비 | 20,787,208 | 72,933,274 | 66,035,150 | 187,337,632 | 86,822,358 | 260,270,906 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 20,347,846 | 64,389,314 | 78,685,604 | 215,442,175 | 99,033,450 | 279,831,489 |
| 기타 | 45,101,158 | 164,139,280 | 574,777,532 | 1,698,834,844 | 619,878,690 | 1,862,974,124 |
| 합 계 | 459,990,180 | 1,306,541,832 | 1,312,935,861 | 3,892,883,295 | 1,772,926,041 | 5,199,425,127 |
(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.
② 전분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(주1) | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (13,571,900) | (73,261,665) | - | - | (13,571,900) | (73,261,665) |
| 원ㆍ부재료매입 | 148,056,627 | 380,697,972 | - | - | 148,056,627 | 380,697,972 |
| 급여 및 퇴직급여 | 206,093,936 | 645,901,192 | 621,248,021 | 1,924,366,333 | 827,341,957 | 2,570,267,525 |
| 복리후생비 | 18,359,414 | 62,407,785 | 57,373,865 | 209,395,458 | 75,733,279 | 271,803,243 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 28,494,480 | 81,455,365 | 30,917,425 | 93,743,531 | 59,411,905 | 175,198,896 |
| 기타 | 77,859,397 | 257,296,208 | 473,466,220 | 1,486,328,016 | 551,325,617 | 1,743,624,224 |
| 합 계 | 465,291,954 | 1,354,496,857 | 1,183,005,531 | 3,713,833,338 | 1,648,297,485 | 5,068,330,195 |
(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.
27. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 383,380,531 | 1,152,383,788 | 419,469,454 | 1,281,511,811 |
| 퇴직급여 | 31,152,254 | 96,929,951 | 37,654,329 | 115,312,269 |
| 복리후생비 | 54,479,366 | 139,958,433 | 43,260,511 | 157,267,287 |
| 여비교통비 | 20,817,827 | 49,613,757 | 19,675,083 | 51,888,111 |
| 접대비 | 39,454,050 | 90,928,895 | 54,764,900 | 132,887,124 |
| 통신비 | 4,002,101 | 12,001,706 | 4,067,997 | 12,656,466 |
| 수도광열비 | 2,819,355 | 8,082,168 | 130,350 | 297,650 |
| 전력비 | 7,397,365 | 22,885,394 | 7,024,269 | 10,124,435 |
| 세금과공과 | 3,788,072 | 45,765,139 | 506,352 | 22,001,562 |
| 감가상각비 | 24,968,340 | 72,069,097 | 11,304,292 | 35,244,864 |
| 지급임차료 | 9,861,817 | 30,001,790 | 14,319,027 | 48,586,375 |
| 수선비 | 1,737,600 | 3,137,600 | 270,000 | 1,010,000 |
| 보험료 | 5,044,946 | 15,469,715 | 4,683,029 | 14,235,273 |
| 차량유지비 | 6,877,538 | 22,750,530 | 7,102,453 | 23,544,200 |
| 경상연구개발비 | 477,930,530 | 1,310,450,462 | 261,063,421 | 1,117,128,120 |
| 운반비 | 22,383,308 | 54,616,885 | 14,900,801 | 42,240,746 |
| 교육훈련비 | - | 637,070 | 1,066,000 | 1,582,364 |
| 도서인쇄비 | 975,000 | 3,032,669 | 737,000 | 1,634,195 |
| 회의비 | 2,395,040 | 4,954,556 | 1,304,999 | 3,546,480 |
| 소모품비 | 36,946,111 | 102,522,592 | 13,682,068 | 34,277,012 |
| 지급수수료 | 89,389,169 | 353,345,226 | 177,420,323 | 356,894,457 |
| 광고선전비 | 57,924,566 | 201,705,892 | 79,872,048 | 220,818,929 |
| 대손상각비 | - | (956,213) | 916,114 | 6,025,896 |
| 건물관리비 | 4,096,100 | 35,755,719 | 1,369,575 | 4,287,492 |
| 무형자산상각비 | 25,114,875 | 64,840,474 | 6,441,136 | 18,830,220 |
| 합 계 | 1,312,935,861 | 3,892,883,295 | 1,183,005,531 | 3,713,833,338 |
28. 기타영업외손익
(1) 기타영업외수익
당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 557,329,878 | - | - |
| 임대료수익 | - | - | 7,500,000 | 19,800,000 |
| 잡이익 | 518 | 53,413 | 2,166,475 | 2,298,689 |
| 합 계 | 518 | 557,383,291 | 9,666,475 | 22,098,689 |
(2) 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,200,000 | 4,600,000 | 2,200,000 | 4,000,000 |
| 재고자산폐기손실 | - | - | 561,939 | 561,939 |
| 유형자산처분손실 | - | 11,476,681 | - | - |
| 잡손실 | 16 | 229,663 | 30,786 | 180,821 |
| 합 계 | 1,200,016 | 16,306,344 | 2,792,725 | 4,742,760 |
29. 순 금융수익(비용)
당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 91,085,341 | 274,937,481 | 86,003,261 | 294,185,343 |
| 외환차익 | 36,322 | 48,058 | 10,300 | 52,502 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 149,649,104 | 311,752,421 | 24,435,629 | 43,760,780 |
| 금융수익 소계 | 240,770,767 | 586,737,960 | 110,449,190 | 337,998,625 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,149,444 | 8,863,112 | 120,678,948 | 439,844,934 |
| 외환차손 | 7,876 | 51,622 | 62,619 | 77,419 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 83,023 | 14,418,508 | 4,758,458 | 29,569,223 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 261,639,000 | 4,257,993,000 |
| 금융비용 소계 | 1,240,343 | 23,333,242 | 387,139,025 | 4,727,484,576 |
| 순금융수익(비용) | 239,530,424 | 563,404,718 | (276,689,835) | (4,389,485,951) |
30. 법인세 비용(수익)
법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 59.90%이며, 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
31. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
기본주당이익(손실)은 지배기업의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.
당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유지분 당기순이익(손실) | 133,413,669 | 751,826,083 | 316,760,389 | (2,197,561,031) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) | 8,074,634 | 8,068,663 | 7,439,536 | 7,417,112 |
| 기본주당이익(손실) | 16 | 93 | 44 | (296) |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 8,074,634 | 7,870,868 | 7,405,714 | 7,405,714 |
| 조정사항 | - | 197,795 | 33,822 | 11,398 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,074,634 | 8,068,663 | 7,439,536 | 7,417,112 |
(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 당분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 지배기업의 희석주당이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
당분기와 전분기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | - | 305,654 |
| 주식선택권 | 34,232 | 742 |
| 합 계 | 34,232 | 306,396 |
32. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(당분기말 43.3%)이며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 대여거래 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 임직원 | 960,919 | 80,000,000 | 91,065,156 |
② 전분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 대여거래 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 임직원 | 1,855,338 | 50,000,000 | 43,578,556 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 |
| --- | --- | --- |
| 대여금 | ||
| --- | --- | --- |
| 기타 | 임직원 | 124,561,090 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 |
| --- | --- | --- |
| 대여금 | ||
| --- | --- | --- |
| 기타 | 임직원 | 135,626,246 |
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 224,550,000 | 679,009,119 | 224,151,000 | 675,453,000 |
| 퇴직급여 | 39,282,739 | 116,567,257 | 39,249,215 | 116,467,780 |
| 주식기준보상 | 6,560,734 | 19,468,265 | 2,838,500 | 13,335,405 |
| 합 계 | 270,393,473 | 815,044,641 | 266,238,715 | 805,256,185 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(5) 연결실체는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의 상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다. 연결실체는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다.
33. 영업현금흐름
(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 724,087,810 | (2,220,871,435) |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,503,945,586 | 4,275,436,011 |
| 주식보상비 | 108,851,136 | 85,346,595 |
| 대손상각비(환입) | (956,213) | 6,025,896 |
| 감가상각비 | 214,991,015 | 156,368,676 |
| 무형자산상각비 | 64,840,474 | 18,830,220 |
| 이자비용 | 8,863,112 | 439,844,934 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 14,418,508 | 29,569,223 |
| 재고자산폐기손실 | - | 561,939 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,257,993,000 |
| 유형자산처분손실 | 11,476,681 | - |
| 법인세비용(수익) | 1,081,460,873 | (719,104,472) |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,144,019,780) | (337,946,123) |
| 이자수익 | 274,937,481 | 294,185,343 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 311,752,421 | 43,760,780 |
| 유형자산처분이익 | 557,329,878 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (386,545,081) | (197,498,428) |
| 매출채권의감소(증가) | (30,197,585) | (85,344,190) |
| 미수금의감소(증가) | 293,282,865 | (256,267,065) |
| 선급금의감소(증가) | (13,007,350) | 22,706,838 |
| 선급비용의감소(증가) | (1,889,044) | (487,942) |
| 재고자산의감소(증가) | 49,401,719 | (73,823,604) |
| 매입채무의증가(감소) | (3,621,357) | (122,272,940) |
| 미지급금의증가(감소) | (761,894,036) | 173,959,131 |
| 미지급비용의증가(감소) | 90,803,732 | 98,993,485 |
| 예수금의증가(감소) | (45,405,892) | (1,139,610) |
| 선수금의증가(감소) | 180,400 | 990,000 |
| 계약부채의 증가(감소) | 1,526,824 | - |
| 유동성장기미지급금의증가(감소) | 34,274,643 | 45,187,469 |
| 영업활동에서 창출된 현금 | 697,468,535 | 1,519,120,025 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산에서 본계정으로 대체 | 12,410,014,511 | 9,500,000 |
| 전환권행사로 인한 주식발행 | 9,912,441,136 | 2,210,367,776 |
| 주식발행초과금의 자본금 전입 | 2,018,658,500 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 | 24,750,000 | 173,010,000 |
(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동
당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성전환사채 | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - |
| 유동성전환권조정 | (1,075,912,307) | - | 1,075,912,307 | - |
| 유동성전환권대가 | 5,982,870,000 | - | (5,982,870,000) | - |
| 상환전환우선주 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (53,908,775) | - | 3,379,669 | (50,529,106) |
| 우선주상환할증금 | 21,899,442 | - | - | 21,899,442 |
| 전환권대가 | 36,318,443 | - | - | 36,318,443 |
| 합 계 | 10,011,266,803 | - | (9,903,578024) | 107,688,779 |
② 전분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 16,000,000000 | - | (1,000,000,000) | 15,000,000,000 |
| 전환권조정 | (4,092,688975) | - | 678,972,328 | (3,413716647) |
| 사채상환할증금 | 30,301000 | - | (30,301,000) | - |
| 전환권대가 | 5,817,363000 | - | 2,971,032,000 | 8,788,395,000 |
| 상환전환우선주 | 100,000000 | - | - | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (58,183147) | - | 3,167,196 | (55,015951) |
| 우선주상환할증금 | 21,899442 | - | - | 21,899,442 |
| 전환권대가 | 36,318443 | - | - | 36,318,443 |
| 합 계 | 17,855,009,763 | - | 2,622,870,524 | 20,477,880,287 |
34. 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 제품매출부문입니다. 연결실체는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 존재하지 않습니다.
당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 461,996,016 | 1,246,994,644 | 414,607,528 | 1,074,325,077 |
| B사 | 315,841,341 | 960,737,643 | 260,779,900 | 809,539,670 |
| C사 | 269,993,111 | 704,269,851 | 282,734,700 | 715,518,700 |
| D사 | 76,420,634 | 456,420,825 | 319,315,405 | 845,601,991 |
| 합 계 | 1,124,251,102 | 3,368,422,963 | 1,277,437,533 | 3,444,985,438 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 17 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 24,721,252,866 | 23,937,864,989 |
| 현금및현금성자산 | 747,252,099 | 142,886,429 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 3,105,536,259 | 3,810,371,857 |
| 매도가능금융자산 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | 2,782,035,743 | 2,748,868,086 |
| 기타대여금및수취채권 | 314,899,191 | 436,161,730 |
| 재고자산 | 663,169,259 | 700,825,120 |
| 기타유동자산 | 108,360,315 | 98,751,767 |
| 비유동자산 | 24,091,906,930 | 24,653,917,597 |
| 종속기업투자주식 | 709,169,156 | 709,169,156 |
| 유형자산 | 19,278,427,983 | 19,192,338,960 |
| 무형자산 | 1,178,754,961 | 910,623,515 |
| 투자부동산 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
| 기타대여금및수취채권 | 103,774,062 | 111,441,878 |
| 이연법인세자산 | 282,898,948 | 1,191,462,268 |
| 자산총계 | 48,813,159,796 | 48,591,782,586 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 933,649,221 | 11,678,665,084 |
| 매입채무 | 9,750,400 | 13,371,757 |
| 기타금융부채 | 889,989,748 | 7,467,424,939 |
| 기타유동부채 | 2,153,060 | 47,378,552 |
| 당기법인세부채 | 31,756,013 | 226,402,143 |
| 유동성전환사채 | 0 | 3,924,087,693 |
| 비유동부채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기타금융부채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 부채총계 | 943,649,221 | 11,688,665,084 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,037,317,000 | 1,967,717,000 |
| 자본잉여금 | 35,584,018,907 | 27,767,632,301 |
| 기타자본항목 | 236,186,430 | 127,335,294 |
| 이익잉여금 | 8,011,988,238 | 7,040,432,907 |
| 자본총계 | 47,869,510,575 | 36,903,117,502 |
| 자본과부채총계 | 48,813,159,796 | 48,591,782,586 |
제17기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,098,632,461 | 5,865,751,724 | 2,286,969,520 | 6,491,993,830 |
| 매출원가 | 459,262,794 | 1,298,563,805 | 462,699,252 | 1,366,640,877 |
| 매출총이익 | 1,639,369,667 | 4,567,187,919 | 1,824,270,268 | 5,125,352,953 |
| 판매비와관리비 | 1,219,097,490 | 3,621,898,146 | 1,132,402,056 | 3,457,966,493 |
| 영업이익 | 420,272,177 | 945,289,773 | 691,868,212 | 1,667,386,460 |
| 기타영업외수익 | 311 | 557,372,272 | 9,660,291 | 22,041,217 |
| 기타영업외비용 | 1,200,003 | 16,306,309 | 2,792,725 | 4,742,750 |
| 금융수익 | 240,738,062 | 586,585,919 | 110,449,190 | 337,741,758 |
| 금융비용 | 83,323 | 19,925,451 | 386,061,844 | 4,724,317,380 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 659,727,224 | 2,053,016,204 | 423,123,124 | (2,701,890,695) |
| 법인세비용(수익) | 448,766,607 | 1,081,460,873 | 78,535,382 | (719,104,472) |
| 당기순이익(손실) | 210,960,617 | 971,555,331 | 344,587,742 | (1,982,786,223) |
| 기타포괄이익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄이익(손실) | 210,960,617 | 971,555,331 | 344,587,742 | (1,982,786,223) |
| 주당이익(손실) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 26 | 120 | 47 | (267) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 26 | 120 | 47 | (267) |
제17기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
| 자본변동표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 1,851,428,500 | 11,230,497,904 | 0 | 13,038,657,310 | 26,120,583,714 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (1,982,786,223) | (1,982,786,223) |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 85,346,595 | 0 | 85,346,595 |
| 전환사채의 전환 | 14,405,500 | 2,195,962,276 | 0 | 0 | 2,210,367,776 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.09.30 (기말자본) | 1,865,834,000 | 13,426,460,180 | 85,346,595 | 11,055,871,087 | 26,433,511,862 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,967,717,000 | 27,767,632,301 | 127,335,294 | 7,040,432,907 | 36,903,117,502 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 971,555,331 | 971,555,331 |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 108,851,136 | 0 | 69,486,731 |
| 전환사채의 전환 | 50,941,500 | 9,861,499,636 | 0 | 0 | 9,912,441,136 |
| 무상증자 | 2,018,658,500 | (2,045,113,030) | 0 | 0 | (26,454,530) |
| 2018.09.30 (기말자본) | 4,037,317,000 | 35,584,018,907 | 236,186,430 | 8,011,988,238 | 47,869,510,575 |
제17기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
| 현금흐름표 |
| 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 588,423,528 | 1,585,578,936 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 955,967,211 | 1,877,864,579 |
| 법인세 납부(환급)액 | (367,543,683) | (292,285,643) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 42,396,672 | (4,815,691,274) |
| 이자의 수취 | 91,103,430 | 148,830,394 |
| 단기금융상품의 처분 | 5,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 3,595,898,001 | 9,321,711,381 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 1,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 대여금의 감소 | 91,065,156 | 43,578,556 |
| 유형자산의 처분 | 1,143,043,728 | 0 |
| 보증금의 감소 | 349,660 | 24,861,000 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (2,593,728,490) | (9,447,578,360) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (7,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 대여금의 증가 | (80,000,000) | (50,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (873,520,569) | (6,662,017,048) |
| 무형자산의 취득 | (331,814,244) | (177,448,197) |
| 보증금의 증가 | 0 | (17,629,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (26,454,530) | 0 |
| 신주발행비 지급 | (26,454,530) | 0 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 604,365,670 | (3,230,112,338) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 142,886,429 | 3,478,199,756 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 747,252,099 | 248,087,418 |
제17기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 18(당) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 제 17(전) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 |
| 테고사이언스 주식회사 |
1. 회사의 개요
테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 4,037,317천원입니다.
당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 전세화 | 2,781,960 | 34.45 |
| 기타 | 5,292,674 | 65.55 |
| 합 계 | 8,074,634 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
또한, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 해당 제정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 |
| 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 채무상품 | 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 지분상품 | 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 |
2) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 142,886,429 | 142,886,429 | - |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,810,371,857 | 3,810,371,857 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | - |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 2,748,868,086 | 2,748,868,086 | - |
| 기타대여금및수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 547,603,608 | 547,603,608 | - |
| 금융자산 합계 | 23,249,729,980 | 23,249,729,980 | - | ||
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 13,371,757 | 13,371,757 | - |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 1,494,554,939 | 1,494,554,939 | - |
| 기타금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,982,870,000 | 5,982,870,000 | - |
| 전환사채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 3,924,087,693 | 3,924,087,693 | - |
| 금융부채 합계 | 11,414,884,389 | 11,414,884,389 | - |
- 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.
- 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환 효과는 없습니다.
(2) 당사는 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
(3) 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,043,450 | - |
| 원화보통예금 | 746,208,649 | 142,886,429 |
| 합 계 | 747,252,099 | 142,886,429 |
4. 단기금융상품
보고기간종료일 현 재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 |
5. 당기손익인식금융자산
보고기간종료일 현 재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가액 | 취득원가 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 2,793,783,838 | 3,105,536,259 | 3,795,898,001 | 3,810,371,857 |
6. 매도가능금융자산
(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 취득금액 | 7,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 처분금액 | (1,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 기말금액 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무증권 | ||
| 중소기업금융채권 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 |
7. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,002,264,237 | 2,970,052,793 |
| 대손충당금 | (220,228,494) | (221,184,707) |
| 순장부금액 | 2,782,035,743 | 2,748,868,086 |
(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 221,184,707 | 220,206,437 |
| 설정액(환입액) | (956,213) | 6,025,896 |
| 기말금액 | 220,228,494 | 226,232,333 |
(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 202,045,066 | 159,579,596 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 311,121,366 | 131,589,498 |
| 6개월 초과 | 1,161,964 | 32,198,577 |
| 합 계 | 514,328,396 | 323,367,671 |
당사 의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.
8. 기타대 여 금 및수취채 권
보 고기간종료일 현재 기타대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 228,019,176 | - | 44,324,108 | - |
| 미수금 | 47,170,767 | - | 348,381,374 | - |
| 대여금 | 39,709,248 | 84,851,842 | 43,456,248 | 92,169,998 |
| 보증금 | - | 18,922,220 | - | 19,271,880 |
| 합 계 | 314,899,191 | 103,774,062 | 436,161,730 | 111,441,878 |
9. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 385,509,261 | (11,233,880) | 374,275,381 | 350,867,017 | (11,233,880) | 339,633,137 |
| 원재료 | 165,856,934 | - | 165,856,934 | 288,647,572 | - | 288,647,572 |
| 부재료 | 73,036,944 | - | 73,036,944 | 44,958,246 | - | 44,958,246 |
| 재공품 | - | - | - | 27,586,165 | - | 27,586,165 |
| 합 계 | 624,403,139 | (11,233,880) | 613,169,259 | 712,059,000 | (11,233,880) | 700,825,120 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입액은 없습니다.
10. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 148,587,163 | 140,867,659 |
| 대손충당금 | (50,000,000) | (50,000,000) |
| 선급비용 | 9,773,152 | 7,884,108 |
| 합 계 | 108,360,315 | 98,751,767 |
11. 종속기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐티젠래버러토리스 | 대한민국 | 화장품제조업 | 88.70 | 709,169,156 | 88.70 | 709,169,156 |
(2) 보고기간종료일 현재 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐티젠래버러토리스 | 290,942,536 | 127,311,733 | 163,630,803 | 43,740,421 | (245,471,442) | (245,471,442) |
12. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,293,528,142 | 894,450,912 | 1,121,312,157 | 2,000 | 168,059,186 | 11,714,986,563 | 19,192,338,960 |
| 취득/자본적지출 | 100,645,150 | - | 90,260,200 | - | 12,337,271 | 695,027,948 | 898,270,569 |
| 처분/폐기 | (205,498,742) | (380,214,108) | - | (1,000) | (11,476,681) | - | (597,190,531) |
| 대체 | - | 12,197,559,967 | 212,454,544 | - | - | (12,410,014,511) | - |
| 감가상각 | - | (118,524,856) | (56,364,108) | - | (40,102,051) | - | (214,991,015) |
| 기말장부금액 | 5,188,674,550 | 12,593,271,915 | 1,367,662,793 | 1,000 | 128,817,725 | - | 19,278,427,983 |
| - 취득원가 | 5,188,674,550 | 13,046,925,687 | 3,018,993,850 | 12,203,021 | 430,989,453 | - | 21,697,786,561 |
| - 감가상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | - | (453,653,772) | (1,595,897,527) | (12,202,021) | (302,171,728) | - | (2,363,925,048) |
| - 정부보조금 | - | - | (55,433,530) | - | - | - | (55,433,530) |
② 전분기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,293,528,142 | 927,120,065 | 390,988,552 | 2,000 | 178,932,243 | 2,105,295,544 | 8,895,866,546 |
| 취득/자본적지출(주1) | - | - | 133,766,000 | - | 4,000,000 | 6,832,661,414 | 6,970,427,414 |
| 감가상각 | - | (24,501,865) | (67,378,559) | - | (64,488,252) | - | (156,368,676) |
| 기말장부금액 | 5,293,528,142 | 902,618,200 | 457,375,993 | 2,000 | 118,443,991 | 8,937,956,958 | 15,709,925,284 |
| - 취득원가 | 5,293,528,142 | 1,306,766,147 | 2,028,457,206 | 32,183,560 | 1,005,392,112 | 8,937,956,958 | 18,604,284,125 |
| - 감가상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | - | (404,147,947) | (1,504,854,267) | (32,181,560) | (886,948,121) | - | (2,828,131,895) |
| - 정부보조금 | - | - | (66,226,946) | - | - | - | (66,226,946) |
(주1) 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 135,400천원을 자본화 하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.84% 입니다.
13. 무형자산
(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 87,248,182 | 801,122,270 | 22,253,063 | 910,623,515 |
| 취득/자본적지출 | - | 331,814,244 | - | 331,814,244 |
| 상각 | (8,464,737) | (46,732,132) | (8,485,929) | (63,682,798) |
| 기말장부금액 | 78,783,445 | 1,086,204,382 | 13,767,134 | 1,178,754,961 |
| - 취득원가 | 98,278,881 | 1,132,936,514 | 93,050,819 | 1,324,266,214 |
| - 상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | (19,495,436) | (46,732,132) | (79,283,685) | (145,511,253) |
② 전분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 30,986,122 | 1,026,318,185 | 40,863,226 | 1,098,167,533 |
| 취득/자본적지출 | 8,483,820 | 168,964,377 | - | 177,448,197 |
| 상각 | (4,098,060) | - | (13,957,622) | (18,055,682) |
| 기말장부금액 | 35,371,882 | 1,195,282,562 | 26,905,604 | 1,257,560,048 |
| - 취득원가 | 43,581,000 | 1,195,282,562 | 93,050,819 | 1,331,914,381 |
| - 상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | (8,209,118) | - | (66,145,215) | (74,354,333) |
(2) 보고기간종료일 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단 계 | 프로젝트명 | 자산화한 연구개발비 금액 | 상각누계액 | 기말장부금액 | 잔여상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임상 1상 | 임상 2상 | 임상 3상 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발완료 | TPX-105(주1) | - | 801,122,270 | - | 801,122,270 | (46,732,132) | 754,390,138 | 113개월 |
| 개발진행 | TPX-114(주2) | - | - | 331,814,244 | 331,814,244 | - | 331,814,244 | - |
| 합 계 | - | 801,122,270 | 331,814,244 | 1,132,936,514 | (46,732,132) | 1,086,204,382 | 113개월 |
(주1) TPX-105(주름개선세포치료제)는 1/2상 임상시험계획을 종료하였으며, 2017년 품목허가(3상 임상시험 조건부)를 완료하여 현재 판매중에 있습니다.
(주2) TPX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 1/3상 임상시험계획을 승인받아 임상시험 중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다.
(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 당분기 1,310,450천원(전분기: 1,117,128천원)입니다.
14. 투자부동산
(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
| 취득/자본적지출 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기말장부금액 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었으며, 당사는 취득일 대비 보고기간종료일 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.
(3) 투자부동산 관련 손익
당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대매출 | 7,500,000 | 22,500,000 | 7,500,000 | 19,800,000 |
| 운영비용 | 18,146 | 10,429,288 | 16,112 | 8,541,052 |
| 순손익 | 7,481,854 | 12,070,712 | 7,483,888 | 11,258,948 |
15. 정부보조금
당사 는 전기 중 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구 강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부조보금은 58,900천원(전기말: 44,385천원)입니다.
또한, 전기 중 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 70,441천원(전기말: 50,681천원)입니다.
16. 운용리스
(1) 당사는 보고기간종료일 현재 유형자산 중 일부 차량운반구에 대하여 운용리스계약(리스계약원금: 45,262천원)을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기 중 차량 리스와 관련하여 인식한 운용리스비용은 11,314천원(전분기: 16,357천원)입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 15,085,200 | 15,085,200 |
| 1년초과 5년이내 | 11,320,289 | 22,634,189 |
| 합 계 | 26,405,489 | 37,719,389 |
17 . 기 타 금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 672,324,457 | - | 1,358,162,280 | - |
| 미지급비용 | 177,538,391 | - | 86,265,759 | - |
| 미지급배당금 | 126,900 | - | 126,900 | - |
| 임대보증금 | 40,000,000 | 10,000,000 | 40,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권대가 등(주1) | - | - | 5,982,870,000 | - |
| 합 계 | 889,989,748 | 10,000,000 | 7,467,424,939 | 10,000,000 |
(주1) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 기타금융부채로 인식하였으며, 당분기 중 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 등(전환사채) | 5,982,870,000 | - | - | (5,982,870,000) | - |
18. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 982,660 | 46,388,552 |
| 선수금 | 1,170,400 | 990,000 |
| 합 계 | 2,153,060 | 47,378,552 |
19. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채종류 | 발행일 | 만기일 | 상환조건 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무보증 사모전환사채 | 2016-10-21 | 2021-10-21 | 만기일시상환 | - | 5,000,000,000 |
| 전환권조정 | - | (1,075,912,307) | |||
| 합 계 | - | 3,924,087,693 | |||
| 유동성전환사채 | - | 3,924,087,693 |
(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발행 | 행사/상각(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성전환사채 | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - |
| 유동성전환권조정 | (1,075,912,307) | - | 1,075,912,307 | - |
| 장부금액 | 3,924,087,693 | - | (3,924,087,693) | - |
(주1) 제3회 무보증 사모전환사채 150억원 중 100억원은 전기에 전환청구되었으며, 당분기 중 잔액 50억원이 전환되었습니다. 당분기 중 발행된 주식수는 101,883주입니다.
20 . 종업원급여
당사 는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당 분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 225,335천원(전분기: 233,510 천 원)입니다.
21. 금융상품 및 금융위험관리
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 747,252,099 | - | - | 747,252,099 |
| 단기금융상품 | - | 5,000,000,000 | - | - | 5,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 3,105,536,259 | - | - | - | 3,105,536,259 |
| 매도가능금융자산 | - | 12,000,000,000 | - | - | 12,000,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,782,035,743 | - | - | 2,782,035,743 |
| 기타대여금및수취채권 | - | 418,673,253 | - | - | 418,673,253 |
| 금융자산 합계 | 3,105,536,259 | 20,947,961,095 | - | - | 24,053,497,354 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 9,750,400 | 9,750,400 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 899,989,748 | 899,989,748 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 909,740,148 | 909,740,148 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 142,886,429 | - | - | 142,886,429 |
| 단기금융상품 | - | 10,000,000,000 | - | - | 10,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 3,810,371,857 | - | - | - | 3,810,371,857 |
| 매도가능금융자산 | - | 6,000,000,000 | - | - | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,748,868,086 | - | - | 2,748,868,086 |
| 기타대여금및수취채권 | - | 547,603,608 | - | - | 547,603,608 |
| 금융자산 합계 | 3,810,371,857 | 19,439,358,123 | - | - | 23,249,729,980 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 13,371,757 | 13,371,757 |
| 기타금융부채 | - | - | 5,982,870,000 | 1,494,554,939 | 7,477,424,939 |
| 전환사채 | - | - | - | 3,924,087,693 | 3,924,087,693 |
| 금융부채 합계 | - | - | 5,982,870,000 | 5,432,014,389 | 11,414,884,389 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 이자수익 | - | - | 26,052,939 | 102,784,905 |
| 평가손익 | 149,649,104 | 311,752,421 | 24,435,629 | 43,760,780 |
| 처분손익 | (83,023) | (14,418,508) | (4,758,458) | (29,569,223) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 이자수익 | 91,065,058 | 274,798,498 | 59,950,322 | 191,143,571 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 평가손익 | - | - | (261,639,000) | (4,257,993,000) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 외환차익 | 23,900 | 35,000 | 10,300 | 52,502 |
| 이자비용 | - | (5,483,443) | (119,601,767) | (436,677,738) |
| 외환차손 | (300) | (23,500) | (62,619) | (77,419) |
(3) 금융위험관리
당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
(4) 공정가치
① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 3,105,536,259 | 3,105,536,259 | 3,810,371,857 | 3,810,371,857 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 747,252,099 | 747,252,099 | 142,886,429 | 142,886,429 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 매도가능금융자산 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | 2,782,035,743 | 2,782,035,743 | 2,748,868,608 | 2,748,868,608 |
| 기타대여금및수취채권 | 418,673,253 | 418,673,253 | 547,603,608 | 547,603,608 |
| 소 계 | 20,947,961,095 | 20,947,961,095 | 19,439,358,123 | 19,439,358,123 |
| 금융자산 합계 | 24,053,497,354 | 24,053,497,354 | 23,249,729,980 | 23,249,729,980 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 5,982,870,000 | 5,982,870,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,750,400 | 9,750,400 | 13,371,757 | 13,371,757 |
| 기타금융부채 | 899,989,748 | 899,989,748 | 1,494,554,939 | 1,494,554,939 |
| 전환사채 | - | - | 3,924,087,693 | 3,924,087,693 |
| 소 계 | 909,740,148 | 909,740,148 | 5,432,014,389 | 5,432,014,389 |
| 금융부채 합계 | 909,740,148 | 909,740,148 | 11,414,884,389 | 11,414,884,389 |
② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 3,105,536,259 | - | 3,105,536,259 |
| 매도가능금융자산 | - | 12,000,000,000 | - | 12,000,000,000 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 3,810,371,857 | - | 3,810,371,857 |
| 매도가능금융자산 | - | 6,000,000,000 | - | 6,000,000,000 |
| 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 5,982,870,000 | 5,982,870,000 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
당사는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,935,434 | 1,967,717,000 |
| 전환사채의 전환 | 101,883 | 50,941,500 |
| 무상증자 | 4,037,317 | 2,018,658,500 |
| 기말 | 8,074,634 | 4,037,317,000 |
(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 전환사채의 전환 | 무상증자 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 27,767,632,301 | 9,861,499,636 | (2,045,113,030) | 35,584,018,907 |
23. 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 236,186,430 | 127,335,294 |
(2) 보고기간종료일 현재 주식기준보상의 주요 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 부여방법 | 신주발행교부방식 |
| 부여대상 | 임직원 |
| 부여일 | 2017년 3월 28일 |
| 행사가격 | 47,710원 |
| 부여수량 | 30,000주 |
| 행사기간 | 2019년 3월 28일 ~ 2021년 3월 27일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근무조건 |
임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 10,411.60원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 48,300원, 기대주가변동성 22.95%, 그리고 무위험이자율 1.79% 등이 포함되어 있습니다.
또한, 무상증자로 인하여 행사가격이 47,710원에서 23,855원으로 조정되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 32,000 | - |
| 부여 | - | 32,000 |
| 조정(주1) | 30,000 | - |
| 행사 | - | - |
| 상실 | (2,000) | - |
| 기말 | 60,000 | 32,000 |
(주1) 무상증자로 인하여 행사수량이 30,000주에서 60,000주로 조정되었습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기보상원가 | 108,851,136 | 85,346,595 |
| 잔여보상원가 | 76,161,570 | 247,824,605 |
24. 이익잉여금
보 고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 8,011,988,238 | 7,040,432,907 |
25. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(주1) | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 88,415,098 | 37,655,861 | - | - | 88,415,098 | 37,655,861 |
| 원ㆍ부재료매입 | 48,227,564 | 250,868,672 | - | - | 48,227,564 | 250,868,672 |
| 급여 및 퇴직급여 | 230,716,148 | 694,995,933 | 588,937,575 | 1,747,023,884 | 819,653,723 | 2,442,019,817 |
| 복리후생비 | 20,787,208 | 72,933,274 | 65,439,892 | 182,019,496 | 86,227,100 | 254,952,770 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 20,347,846 | 64,389,314 | 78,299,712 | 214,284,499 | 98,647,558 | 278,673,813 |
| 기타 | 50,768,930 | 177,720,751 | 486,420,311 | 1,478,570,267 | 537,189,241 | 1,656,291,018 |
| 합 계 | 459,262,794 | 1,298,563,805 | 1,219,097,490 | 3,621,898,146 | 1,678,360,284 | 4,920,461,951 |
(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.
② 전분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비(주1) | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (18,474,904) | 130,333,074 | - | - | (18,474,904) | 130,333,074 |
| 원ㆍ부재료매입 | 148,056,627 | 263,507,972 | - | - | 148,056,627 | 263,507,972 |
| 급여 및 퇴직급여 | 206,093,936 | 645,901,192 | 591,325,110 | 1,834,792,155 | 797,419,046 | 2,480,693,347 |
| 복리후생비 | 18,359,414 | 62,407,785 | 58,779,977 | 201,830,201 | 77,139,391 | 264,237,986 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 28,494,480 | 81,455,365 | 30,554,071 | 92,968,993 | 59,048,551 | 174,424,358 |
| 기타 | 80,169,699 | 183,035,489 | 451,742,898 | 1,328,375,144 | 531,912,597 | 1,511,410,633 |
| 합 계 | 462,699,252 | 1,366,640,877 | 1,132,402,056 | 3,457,966,493 | 1,595,101,308 | 4,824,607,370 |
(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 378,880,531 | 1,108,139,028 | 393,067,586 | 1,200,826,563 |
| 퇴직급여 | 31,152,254 | 96,929,951 | 34,133,286 | 106,423,339 |
| 복리후생비 | 53,884,108 | 134,640,297 | 44,666,623 | 149,702,030 |
| 여비교통비 | 20,773,027 | 49,382,017 | 19,261,183 | 50,587,901 |
| 접대비 | 39,334,450 | 90,809,295 | 54,764,900 | 132,887,124 |
| 통신비 | 3,880,081 | 11,558,054 | 3,806,215 | 11,653,532 |
| 수도광열비 | 2,819,355 | 8,082,168 | 130,350 | 297,650 |
| 전력비 | 7,397,365 | 22,885,394 | 7,024,269 | 10,124,435 |
| 세금과공과 | 3,725,572 | 45,635,139 | 443,852 | 21,871,562 |
| 감가상각비 | 24,968,340 | 72,069,097 | 11,304,292 | 35,244,864 |
| 지급임차료 | 9,861,817 | 29,517,919 | 11,319,027 | 39,000,569 |
| 수선비 | 1,737,600 | 3,137,600 | 270,000 | 1,010,000 |
| 보험료 | 5,044,946 | 15,380,745 | 4,683,029 | 14,235,273 |
| 차량유지비 | 6,877,538 | 22,750,530 | 7,102,453 | 23,544,200 |
| 경상연구개발비 | 477,930,530 | 1,310,450,462 | 261,063,421 | 1,117,128,120 |
| 운반비 | 20,635,000 | 49,783,061 | 14,462,100 | 40,005,738 |
| 교육훈련비 | - | 210,000 | 1,066,000 | 1,066,000 |
| 도서인쇄비 | 448,400 | 2,311,069 | 348,000 | 1,133,050 |
| 회의비 | 1,601,340 | 4,142,856 | 1,290,362 | 3,531,843 |
| 소모품비 | 33,918,011 | 98,841,052 | 11,335,247 | 29,664,144 |
| 지급수수료 | 56,402,142 | 312,641,439 | 167,330,078 | 268,990,633 |
| 광고선전비 | 9,000,000 | 34,224,208 | 75,786,907 | 172,709,405 |
| 대손상각비 | - | (956,213) | 916,114 | 6,025,896 |
| 건물관리비 | 4,096,100 | 35,650,180 | 748,980 | 2,246,940 |
| 무형자산상각비 | 24,728,983 | 63,682,798 | 6,077,782 | 18,055,682 |
| 합 계 | 1,219,097,490 | 3,621,898,146 | 1,132,402,056 | 3,457,966,493 |
27. 기타영업외손익
(1) 기타영업외수익
당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 557,329,878 | - | - |
| 임대료수익 | - | - | 7,500,000 | 19,800,000 |
| 잡이익 | 311 | 42,394 | 2,160,291 | 2,241,217 |
| 합 계 | 311 | 557,372,272 | 9,660,291 | 22,041,217 |
(2) 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,200,000 | 4,600,000 | 2,200,000 | 4,000,000 |
| 재고자산폐기손실 | - | - | 561,939 | 561,939 |
| 유형자산처분손실 | - | 11,476,681 | - | - |
| 잡손실 | 3 | 229,628 | 30,786 | 180,811 |
| 합 계 | 1,200,003 | 16,306,309 | 2,792,725 | 4,742,750 |
28. 순 금융수익(비용)
당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 91,065,058 | 274,798,498 | 86,003,261 | 293,928,476 |
| 외환차익 | 23,900 | 35,000 | 10,300 | 52,502 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 149,649,104 | 311,752,421 | 24,435,629 | 43,760,780 |
| 금융수익 소계 | 240,738,062 | 586,585,919 | 110,449,190 | 337,741,758 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | 5,483,443 | 119,601,767 | 436,677,738 |
| 외환차손 | 300 | 23,500 | 62,619 | 77,419 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 83,023 | 14,418,508 | 4,758,458 | 29,569,223 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 261,639,000 | 4,257,993,000 |
| 금융비용 소계 | 83,323 | 19,925,451 | 386,061,844 | 4,724,317,380 |
| 순금융수익(비용) | 240,654,739 | 566,660,468 | (275,612,654) | (4,386,575,622) |
29. 법인세 비용(수익)
법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 52.68%이며, 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
30. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.
당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 210,960,617 | 971,555,331 | 344,587,742 | (1,982,786,223) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) | 8,074,634 | 8,068,663 | 7,439,536 | 7,417,112 |
| 기본주당이익(손실) | 26 | 120 | 47 | (267) |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 8,074,634 | 7,870,868 | 7,405,714 | 7,405,714 |
| 조정사항 | - | 197,795 | 33,822 | 11,398 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,074,634 | 8,068,663 | 7,439,536 | 7,417,112 |
(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 당분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 당사의 희석주당이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
당분기와 전분기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | - | 305,654 |
| 주식선택권 | 34,232 | 742 |
| 합 계 | 34,232 | 306,396 |
31. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(당분기말 43.3%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)큐티젠래버러토리스 | (주)큐티젠래버러토리스 |
| 기타 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 대여거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대매출 | 이자수익 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)큐티젠래버러토리스 | 9,000,000 | - | - | - |
| 기타 | 임직원 | - | 960,919 | 80,000,000 | 91,065,156 |
| 합 계 | 9,000,000 | 960,919 | 80,000,000 | 91,065,156 |
② 전분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 대여거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 이자수익 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)큐티젠래버러토리스 | 50,000,000 | - | - | - |
| 기타 | 임직원 | - | 1,855,338 | 50,000,000 | 43,578,556 |
| 합 계 | 50,000,000 | 1,855,338 | 50,000,000 | 43,578,556 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)큐티젠래버러토리스 | - | 10,000,000 |
| 기타 | 임직원 | 124,561,090 | - |
| 합 계 | 124,561,090 | 10,000,000 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)큐티젠래버러토리스 | - | 10,000,000 |
| 기타 | 임직원 | 135,626,246 | - |
| 합 계 | 135,626,246 | 10,000,000 |
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 224,550,000 | 679,009,119 | 224,151,000 | 675,453,000 |
| 퇴직급여 | 39,282,739 | 116,567,257 | 39,249,215 | 116,467,780 |
| 주식기준보상 | 6,560,734 | 19,468,265 | 2,838,500 | 13,335,405 |
| 합 계 | 270,393,473 | 815,044,641 | 266,238,715 | 805,256,185 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(5) 당사는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의 상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다. 당사는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다.
32. 영업현금흐름
(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 971,555,331 | (1,982,786,223) |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,499,408,241 | 4,271,494,277 |
| 주식보상비 | 108,851,136 | 85,346,595 |
| 대손상각비(환입) | (956,213) | 6,025,896 |
| 감가상각비 | 214,991,015 | 156,368,676 |
| 무형자산상각비 | 63,682,798 | 18,055,682 |
| 이자비용 | 5,483,443 | 436,677,738 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 14,418,508 | 29,569,223 |
| 재고자산폐기손실 | - | 561,939 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,257,993,000 |
| 유형자산처분손실 | 11,476,681 | - |
| 법인세비용(수익) | 1,081,460,873 | (719,104,472) |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,143,880,797) | (337,689,256) |
| 이자수익 | 274,798,498 | 293,928,476 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 311,752,421 | 43,760,780 |
| 유형자산처분이익 | 557,329,878 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (371,115,564) | (73,154,219) |
| 매출채권의감소(증가) | (32,211,444) | (138,824,562) |
| 미수금의감소(증가) | 301,210,607 | (263,234,251) |
| 선급금의감소(증가) | (7,719,504) | (684,576) |
| 선급비용의감소(증가) | (1,889,044) | (487,942) |
| 재고자산의감소(증가) | 37,655,861 | 129,771,135 |
| 매입채무의증가(감소) | (3,621,357) | (122,272,940) |
| 미지급금의증가(감소) | (744,862,466) | 175,083,457 |
| 미지급비용의증가(감소) | 91,272,632 | 102,457,601 |
| 예수금의증가(감소) | (45,405,892) | (1,139,610) |
| 선수금의증가(감소) | 180,400 | 990,000 |
| 유동성장기미지급금의증가(감소) | 34,274,643 | 45,187,469* |
| 영업활동에서 창출된 현금 | 955,967,211 | 1,877,864,579 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산에서 본계정으로 대체 | 12,410,014,511 | 9,500,000 |
| 전환권행사로 인한 주식발행 | 9,912,441,136 | 2,210,367,776 |
| 주식발행초과금의 자본금 전입 | 2,018,658,500 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 | 24,750,000 | 173,010,000 |
(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동
당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성전환사채 | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - |
| 유동성전환권조정 | (1,075,912,307) | - | 1,075,912,307 | - |
| 유동성전환권대가 | 5,982,870,000 | - | (5,982,870,000) | - |
| 합 계 | 9,906,957,693 | - | (9,906,957,693) | - |
② 전분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 16,000,000000 | - | (1,000,000,000) | 15,000,000,000 |
| 전환권조정 | (4,092,688975) | - | 678,972,328 | (3,413716647) |
| 사채상환할증금 | 30,301000 | - | (30,301,000) | - |
| 전환권대가 | 5,817,363000 | - | 2,971,032,000 | 8,788,395,000 |
| 합 계 | 17,754,975,025 | - | 2,619,703,328 | 20,374,678,353 |
6. 기타 재무에 관한 사항
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
1. 채무증권 발행실적 등&cr(1) 채무증권 발행실적
2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
테고사이언스(주)회사채사모2016.06.291,000,000,0000.00-2019.06.29전환권행사-테고사이언스(주)회사채사모2016.10.2115,000,000,0000.00-2021.10.21전환권행사-16,000,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(3) 전자단기사채 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(4) 회사채 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 감사의견 등
(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제 18 기(당분기)대주회계법인--제 17 기(전 기)삼정회계법인적정해당사항 없음제 16 기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
(2) 감사용역 체결현황
(단위 : 원, 시간)제 18 기(당분기)대주회계법인반기 (연결)재무제표 검토,&cr기말 (연결)재무제표 감사,&cr내부회계관리제도 검토42,000,000-제 17 기(전 기)삼정회계법인반기 (연결)재무제표 검토,&cr기말 (연결)재무제표 감사,&cr내부회계관리제도 검토48,000,000805제 16 기(전전기)삼정회계법인반기 (연결)재무제표 검토,&cr기말 (연결)재무제표 감사,&cr내부회계관리제도 검토40,000,000695
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 원)제 18 기&cr(당분기)2018.04.27세무조정용역
2018.04.01
~2019.03.31
1,000,000-제 17 기&cr(전 기)-----제 16 기&cr(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
(4) 종속회사의 감사의견&cr당사의 종속회사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 회계감사인의 변경
제15기에서 제17기까지의 회계감사는 삼정회계법인이 수행하였으며, 회계감사계약 기간의 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 제18기에서 제20기까지의 회계감사인은 대주회계법인으로 선임하였습니다.
3. 내부통제에 관한 사항
감사인은 제17기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사(전세화)가 담당하고 있습니다.
2. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 김양균&cr(출석률 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018-02-13 | 제17기 (연결)재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2018-03-02 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가렬 | 찬성 |
| 3 | 2018-03-06 | 제17기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2018-06-27 | 준비금 자본 전입(무상증자)의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2018-07-13 | 주식매수선택권 행사가격 및 행사수량 조정의 건 | 가결 | 찬성 |
3. 이사회내 위원회
당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
4. 이사의 독립성
| 직위 | 이사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의&cr거래 | 최대주주&cr등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 전세화 | 이사회 | 경영전반 총괄업무를 수행하기 위함 | 경영총괄 | - | 본인 |
| 사내이사 | 전재욱 | 이사회 | 전략기획 총괄업무를 수행하기 위함 | 전략기획 | - | 형 |
| 사내이사 | 장한규 | 이사회 | 생산관리 총괄업무를 수행하기 위함 | 생산관리 | - | - |
| 사외이사 | 김양균 | 이사회 | 연구자문을 수행하기 위함 | 연구자문 | - | - |
5. 사외이사의 전문성
당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사위원회
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
2. 감사
(1) 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|---|
| 노병해 | 전) 서울 북부세무서장 현) 세무법인 충정 |
없음 | 부 |
(2) 감사의 독립성
감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.
| 인원 | 책 임 | 권한(정관 제43조) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1인 | 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 | 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 | - |
| 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 | |||
| 3. 임시주주총회의 소집 청구 | |||
| 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 | |||
| 5. 이사회의 소집청구 및 소집 | |||
| 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 | |||
| 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 | |||
| 8. 이사의 보고 수령 | |||
| 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 | |||
| 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 | |||
| 11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 | |||
| 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 | |||
| 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 | |||
| 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 |
(3) 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018-02-13 | 제17기 (연결)재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2018-03-02 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2018-03-06 | 제17기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2018-06-27 | 준비금 자본 전입(무상증자)의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2018-07-13 | 주식매수선택권 행사가격 및 행사수량 조정의 건 | 가결 | 찬성 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
1. 투표제도&cr당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
2. 소수주주권&cr당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
3. 경영권 경쟁&cr당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
전세화본인&cr(대표이사)보통주1,390,98035.342,781,96034.45-전재욱형&cr(등기임원)보통주198,2005.04381,4004.72장내매매전병식부보통주136,0003.46272,0003.37-전명숙친인척보통주17,9280.4635,8560.44-문혜경친인척보통주10,0000.2520,0000.25-천은순친인척보통주4,6000.127,2000.09장내매매김승규친인척보통주1260.0000.00장내매매장한규등기임원보통주7,1800.1814,3600.18-김양균등기임원보통주8,0000.2016,0000.20-노병해감사보통주200.00400.00-보통주1,773,03445.053,528,81643.70-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력
| 최대주주&cr성명 | 직위 | 주요 경력(최근5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전세화 | 대표이사 | 2001.03 ~ 현재 | 테고사이언스(주)&cr대표이사 | (주)큐티젠래버러토리스&cr대표이사 |
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
3. 최대주주의 변동현황
당사의 최대주주는 전세화 대표이사입니다. 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주가 변동된 사실이 없습니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
1. 임원의 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전세화여1966.12대표이사등기임원상근총괄사장- 서울대학교 화학과 졸업&cr- University of Wisconsin, 종양학 박사&cr- Harvard Medical School 선임연구원&cr현) 테고사이언스(주) 대표이사&cr현) (주)큐티젠래버러토리스 대표이사2,781,960-17년 7개월2019.03.25전재욱남1963.12사내이사등기임원상근전략기획- 서울대학교 경제학과 졸업&cr- Fletcher School of Law & Diplomacy 국제관계학 박사&cr현) 테고사이언스(주) CSO381,400-17년 7개월2019.03.25장한규남1972.11사내이사등기임원상근생산관리- 전북대학교 생물과학부 졸업&cr현) 테고사이언스(주) 생산본부장14,360-17년 5개월2021.03.28김양균남1967.07사외이사등기임원비상근사외이사- 서울대학교 화학과 졸업&cr- 서울대학교 대학원 생화학 석사&cr- John Hopkins University 생화학 박사&cr현) 성균관대학교 화학과 교수16,000-4년 7개월2020.03.28노병해남1938.07감사등기임원비상근감사- 건국대학교 법학과 졸업&cr- 서울북부세무서장&cr현) 세무법인 충정 중부지사 세무사40-17년 7개월2019.03.25
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-남22---222.5661,235,98030,056,181--여22---223.2586,981,30026,680,968-44---442.81,248,217,28028,368,575-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
2. 임원의 보수 등
1. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 등
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사41,500,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
① 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 5673,650,000134,730,000-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
② 유형별
(단위 : 원) 3660,150,000220,050,000-14,500,0004,500,000-----19,000,0009,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
2. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 산정기준 및 방법
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등
(1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 원) 319,468,266-1--1--519,468,266-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
(2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
장한규등기임원2017.03.28신주교부보통주10,000--10,0002019.03.28&cr~2021.03.2723,855OOO외 8명직원2017.03.28신주교부보통주52,000-2,00050,0002019.03.28&cr~2021.03.2723,855
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
보고기간종료일 현재 당사의 종가는 58,500원 이며, 2018년 7월 12일 무상증자로 인하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
| 기업집단의 명칭 | 소속회사의 명칭 | 당사보유&cr지분율 | 겸직현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 테고사이언스&cr주식회사&cr(314-81-40292) | (주)큐티젠&cr래버러토리스&cr(456-86-00264) | 88.70% | 대표이사&cr전세화 | 상근 |
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다.&cr
2. 타법인 출자현황
당사는 소규모기업에 해당되어 타법인 출자현황에 대한 기재사항을 생략하였습니다.
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 거래내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 |
| --- | --- | --- |
| 임대매출 | ||
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)큐티젠래버러토리스 | 9,000,000 |
(2) 채권ㆍ채무 내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채무 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)큐티젠래버러토리스 | 10,000,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
(1) 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 안 건 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 제15기&cr정기주주총회&cr(2016.03.25) | 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로&cr승인 |
| 제16기&cr정기주주총회&cr(2017.03.28) | 제1호 의안 : 제16기 (연결)재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명)&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건&cr제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로&cr승인 |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2018.03.28) | 제1호 의안 : 제17기 (연결)재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로&cr승인 |
2. 우발채무 등
(1) 중요한 소송사건&cr연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(3) 채무보증 현황&cr연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
(4) 채무인수약정 현황&cr연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr
(5) 그 밖의 우발채무 등&cr연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 재제현황 등 그 밖의 사항&cr(1) 제재현황&cr연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
(3) 사모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
제2회 전환사채2016.06.29연구개발자금 1,000,000,0001,000,000,000연구개발자금 1,000,000,0001,000,000,000-제3회 전환사채2016.10.21시설자금 10,000,000,000원&cr운영자금 5,000,000,00015,000,000,000시설자금 10,000,000,000원&cr운영자금 5,000,000,00015,000,000,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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