Annual Report • Nov 14, 2018
Annual Report
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분기보고서 3.5 두산인프라코어 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 19 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018 년 11 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 두산인프라코어 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 손 동 연 (인) |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 동구 인중로 489 (화수동) |
| (전 화) 032-211-1114 | |
| (홈페이지) http://www.doosaninfracore.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무관리부문 전무 (성 명) 고 석 범 |
| (전 화) 02-3398-2560 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 9 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 15 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 16 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 18 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 18 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 20 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 58 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 58 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 61 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 68 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 127 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 134 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 185 |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 225 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 229 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | ----------------------- | 230 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 230 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 237 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 241 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 242 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 250 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 250 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 253 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 257 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 264 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 271 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 285 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 285 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 285 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 (approved)대표이사등의 확인서 18.3q.jpg (approved)대표이사등의 확인서 18.3q
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
1937년 한국 최초의 대단위 기계공장인 조선기계제작소가 설립되었으며, 이는 한국 최고의 기계 브랜드로 평가 받는 두산인프라코어 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배회사")의 시초로서, 오늘날 세계적인 기계회사로 자리매김하고 있는 두산인프라코어의 근간이 되었습니다.
두산인프라코어는 건설기계, 엔진 등 모든 참여 사업분야에서 독보적 위상을 구축한 한국 최고의 기계기업이며, 세계 최고 수준의 경쟁력을 바탕으로 인프라 지원산업분야 글로벌 선도기업으로 비상하고 있는 회사입니다. &cr 두산인프라코어는 한국 기계산업의 발전을 선도해 온 오랜 경험과 축적된 사업역량을 바탕으로 1990년대 들어 해외 진출을 본격화하였습니다. 유럽과 중국 등지에 생산법인을 설립하였고 이후 세계 각지에 현지 생산/판매법인, 지사, 기술지원센터 및 부품센터, 그리고 대규모 딜러 네트워크를 구축하는 등 글로벌 기업으로서의 입지를 다지게 되었습니다. 당시 설립한 해외 현지법인은 두산의 글로벌 경영을 이끌어 가는 핵심기지 역할을 하고 있습니다.&cr 두산인프라코어는 2005년 4월 두산그룹의 일원으로 새롭게 출범하며 다시 한번 도약의 전기를 맞이하게 되었습니다. 새 출범과 함께 글로벌 인프라 지원사업 경쟁력 확보에 역량을 집중하며 치밀한 전략과 강력한 실행력을 바탕으로 성장을 가속해 왔습니다.&cr 두산인프라코어는 2007년 소형건설장비 분야 글로벌 리더 Bobcat을 성공적으로 M&A했으며, 2016년 한국유가증권시장에 두산밥캣을 성공적으로 상장해 두산밥캣의 글로벌 리더 입지를 더욱 강화할 수 있는 발판을 마련했습니다 . &cr&cr 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 회사의 명칭은 '두산인프라코어 주식회사' 이고, 영문명은 'Doosan Infracore&cr Co., Ltd.' 입니다.&cr &cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr 1937년 6월 조선기계 제작소가 설립되어 1963년 5월 한국기계공업㈜,&cr 1976년 10월 대우중공업㈜, 2000년 10월 대우종합기계㈜, 2005년 4월&cr 두산인프라코어㈜로 사명 이 변 경되었 으 며, 2018년 9월말 현 재 &cr 총 존속 기간은 81년째 입니다.&cr &cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 사업장 | 주 소 | 대표전화번호 |
|---|---|---|
| 인천공장(본사) | 인천광역시 동구 인중로 489 | 032-211-1114 |
| 군산공장 | 전라북도 군산시 동장산로 185 | 063-447-3114 |
| 안산부품센터 | 경기도 안산시 상록구 용담로 48 | 031-400-2088 |
| 서울사무소 | 서울특별시 중구 장충단로 275 두산타워빌딩 | 02-3398-8114 |
※ 홈페이지 주소 : http://www.doosaninfracore.com&cr&cr 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr 건설기계관리법, 제조업등의 무역조정 지원에 관한 법률&cr&cr 마. 중소기업해당여부&cr 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr 바. 대리인의 명칭, 주소, 연락처&cr 당사의 대표이사는 손동연, 고석범이며(각자대표이사) 인천광역시 동구 인중로 489에 주소를 두고 있습니다. 대표 연락처는 032-211-1114 입니다.&cr&cr 사. 주요 사업의 내용, 신규 사업&cr 당사는 건설중장비, 엔진 등을 생산 판매하는 업체입니다.&cr '17년 11월 엔진 사업부는 중국 No.1 농기계 업체 로볼과 소형엔진 Joint Venture 계약을 맺고, G2 엔진에 대한 중국 Localization 및 로볼, 두산, 중국 사외 등에 대한 공급을 추진하고 있습니다. 본격 양산 시점은 '20년으로 계획하고 있으며, 초기 5만대/년 Capa., 이후 최대 인천공장 G2 라인 수준인 10만대/년까지 성장을 기대하고 있습니다. &cr ※ 자세한 내용은 본 사 업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 부분을 참고하시기 바랍니다.
아. 계열회사에 관한 사항 &cr 당사 는 독점규제및공 정거래에관한 법률상 두산그룹에 속한 계열사로서&cr 2018. 9 . 30 기 준일 현재 두산그룹에는 24 개 의 국내 계열회사가 있습니다.&cr 이중 상장사는 당사를 포함하여 총 6개사이며 비상장사는 18 개사 입니다. &cr &cr (기준 일: 2018. 9. 30 )
| 구분 | 회 사 명 | 영위업종 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장&cr(6개) | ㈜두산 | 기타 기계 및 장비 제조업 | 110111-0013774 |
| 두산중공업(주) | 기타 기계 및 장비 제조업 | 194211-0000943 | |
| 두산인프라코어(주) | 건설 및 광산용 기계장비 제조업 | 120111-0234469 | |
| 두산밥캣㈜ | 비금융지주회사 | 110111-5402237 | |
| 두산건설(주) | 주거용 건물 건설업 | 110111-0194277 | |
| (주)오리콤 | 광고대행업 | 110111-0176986 | |
| 비상장&cr ( 18개 ) | (주)두산베어스 | 기타 스포츠 서비스업 | 110111-0346919 |
| 두산큐벡스(주) | 골프장 및 스키장 운영업 | 140111-0032570 | |
| 네오트랜스(주) | 도시정기육상여객운송업 | 131111-0141801 | |
| (주)네오플럭스 | 투자기관 | 110111-1927841 | |
| 두산밥캣코리아㈜ | 기계장비 및 관련 물품 도매업 | 110111-5650696 | |
| 네오플럭스제1호사모투자전문회사 | 투자기관 | 110113-0013241 | |
| 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사 | 투자기관 | 110113-0016849 | |
| 네오플럭스제3호사모투자합자회사 | 투자기관 | 110113-0022747 | |
| 두산로보틱스(주) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 110111-5798272 | |
| ㈜두산모빌리티이노베이션 | 전기장비 제조업 | 134511-0308129 | |
| 디엘아이(주) | 교육 및 정보서비스업 | 110111-5976761 | |
| (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 | 엔지니어링 서비스업 | 180111-0986810 | |
| (주)한컴 | 광고대행업 | 110111-0362957 | |
| 두산메카텍㈜ | 금속가공제품 제조업;기계 및 가구 제외 | 194211-0258039 | |
| 디비씨㈜ | 부동산 임대업 | 194211-0271726 | |
| 밸류웍스㈜ | 비주거용 건물 임대업 | 194211-0273251 | |
| 오성파워오엔엠㈜ | 사업시설관리 및 조경서비스업 | 194211-0282690 | |
| 퓨처에너지인프라㈜ | 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 | 194211-0282020 |
※ DIP홀딩스는 2018.3.1일부로 ㈜ 두산과 합병되었으며, 2018.3.27일부로 계열회사에서 제외되었음&cr※ 오성파워오엔엠㈜ : 계열편입 완료('18.4.1)&cr※ 퓨처에너지인프라㈜ : 계열편입 완료('18.4.1)&cr※ ㈜두산에이엠씨 는 2018.5.30일부로 청산종결등기 완료 되었으며, 2018.6.19일부로 계열제외 되었음&cr※ 두산엔진㈜은 2018.6.8일부로 매각완료 되었으며, 2018.6.26일부로 계열제외 되었음&cr※ 두타몰㈜ 는 2018.6.1일부로 ㈜두산에 흡수합병되었으며, 2018.6.26일부로 계열제외 되었음&cr ※ ㈜디에이이는 2018.6.27일부로 ㈜두산모빌리티이노베이션으 로 사 명이 변경되었음. &cr ※ 지분 내용, 투자회사 현황 및 해외 법인 정보는 ' IX . 계열회사 등에 관한 사항' 항목을 참고하시기 바랍 니다 . &cr &cr 자. 연결대상 종속회사 개황 등 &cr (1) 연결대상 종속회사 개황 &cr
지배회사의 연결대상 종속회사는 총 38개 사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.
| (기준일: 2018년 9월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. | 2006년 09월 28일 | 19th Fl., Tower Bldg., Gateway, No. 18, Xiaguangli, North Road, East Third Ring, Chaoyang District, Beijing 100027, China | 지주회사 | 214,767 | 의결권의 과반수 소유 | 해 당&cr (자산총계 750억 이상) |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | 1994년 10월 01일 | No. 28, Wuzhishan road, ECO & Tech. Development Zone Yantai, Shandong, China | 건설장비 등의 생산판매 | 969,532 | 의결권의 과반수 소유 | 해 당&cr (자산총계 750억 이상) |
| Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. | 2007년 03월 16일 | NO 1088XINCHENG STREET，MUPING DISTRICT, YANTAI CITY，SHANDONG PROVINCE, CHINA | 건설장비 등의 판매 | 27,332 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Infracore Japan Corp. | 2002년 04월 10일 | 2412, Mita Kokusai Bldg., 1-4-28, Mita, Minato-Ku Tokyo 108-0073, Japan | 외자구매 | 12,451 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Bobcat Chile S.A. | 2007년 11월 14일 | Av. San Ignacio 701, Quilicura, Santiago, Chile | 건설장비 등의 판매 | 21,389 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA | 2007년 01월 31일 | Al. santos 2222, CJ52 of the Suarez Trade Building, Sao Paulo , SP, Brasil | 건설장비 등의 판매 | 33,852 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Infracore Norway AS. | 2003년 05월 05일 | Varholvegen 149, 6440 Elnesvagen, Norway | 건설장비 등의 생산판매 | 32,848 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Infracore Europe B.V. | 1981년 07월 20일 | Wilgenweg 2, 2964 AM Groot-Ammers, Nederland | 건설장비 등의 판매 | 84,556 | 의결권의 과반수 소유 | 해 당&cr (자산총계 750억 이상) |
| 두산밥캣 주식회사 | 2014년 04월 25일 | 275, Jangchungdan-ro, Jung-gu, Seoul, 04563, Korea | 지주회사 | 3,264,074 | 의결권의 과반수 소유 | 해 당&cr (자산총계 750억 이상) |
| Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. | 2014년 04월 24일 | 3rd Floor, Europa House,&cr Harcourt Centre, Harcourt Street,&cr Dublin 2, Ireland | 기타 서비스 | 1,261 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. | 2015년 03월 11일 | SKCL Building, 2nd Floor, Door No. B20&21, Central Sq 11, Guindy industrial estate, Guindy, Chennai 300 032, India | 건설장비 등의 판매 | 4,341 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan (China) Financial Leasing Corp. | 2007년 02월 15일 | 20F/L., Tower B., Gateway, No. 18, Xiaguangli, North Road, East Third Ring, Chaoyang District, Beijing 100027, China | 금융업 | 516,649 | 의결권의 과반수 소유 | 해 당&cr (자산총계 750억 이상) |
| Doosan Infracore North America LLC. | 2016년 04월 29일 | 2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, Delaware 19808, USA | 건설장비 등의 판매 | 93,452 | 의결권의 과반수 소유 | 해 당&cr (자산총계 750억 이상) |
| 케이에스디제일차 주식회사 | 2017년 03월 16일 | 서울특별시 서대문구 충정로 50, 5층(충정로3가, 골든브릿지빌딩) | 자산유동화업 | 150,338 | 실질지배력 | 해 당&cr (자산총계 750억 이상) |
| Clark Equipment Co. | 1968년 04월 08일 | 250 East Beaton Drive, Fargo, North Dakota 58078, USA | 건설장비 등의 생산판매 | 3,299,393 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
| Bobcat Equipment Ltd. | 1985년 01월 29일 | 1185 Matheson Blvd. East, Mississauga, ON L4W 1B6, Canada | 건설장비 등의 판매 | 106,114 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
| Doosan International Australia Pty Ltd. | 2007년10월 02일 | 11A Columbia Way, Baulkham Hills, New South Wales 2153 | 건설장비 등의 판매 | 5,366 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan International Luxemburg S.a. r.l. | 2009년 04월 30일 | 36 Route de Longwhy L-8080 Bertrange Grand-Duche du Luxembourg, Luxembourg | 지적재산권 관리 | 821,430 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
| Bobcat Bensheim GmbH. | 2008년 02월 07일 | Berliner Ring 169, 64625, Bensheim, Germany | 건설장비 등의 판매 | 127,605 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
| CJSC Doosan International Russia | 2007년 11월 16일 | 14, Kolodezny pereulok, Moscow, 107076, Russian Federation, office 608, Russia | 건설장비 등의 판매 | 2,514 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Benelux SA . | 1920년 06월 29일 | Dreve Richelle 167, 1410 Waterloo, Belgium | 건설장비 등의 판매 | 618,121 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | 2001년 11월 07일 | U Kodetky 1810, Dobris 263 12, Czech Republic | 건설장비 등의 생산판매 | 3,830,794 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
| Doosan Infracore Europe S.A. | 1958년 11월 03일 | Rue Achille Degr?ce, 1A - 7080 Frameries, Belgium | 건설장비 등의 판매 | 45,825 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan International Italia S.r.L. | 2007년 10월 09일 | Via Dante Alighieri n. 43 Lissone (Mi-Bb) 20035, Italy | 건설장비 등의 판매 | 1,207 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan International South Africa Pty Ltd. | 2007년 08월 22일 | 9, Liebenberg Road, Alrode, 1451 | 건설장비 등의 판매 | 6,146 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan International UK Ltd. | 2007년 09월 18일 | Unit 20 Meadowcroft Way, Leigh Commerce Park. Leigh, Lancashire WN7 3XZ, United Kingdom | 건설장비 등의 판매 | 38,282 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Techno Holding Co., Ltd. | 2007년 11월 09일 | Block B, Balheary Road, Swords Business Campus, Swords, Co. Dublin, Ireland | 지적재산권 관리 | 673,803 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
| Geith International Ltd. | 1971년 09월 30일 | Block B, Balheary Road, Swords Business Campus, Swords, Co. Dublin, Ireland | 건설장비 등의 판매 | 54,271 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Holdings France S.A.S. | 2008년 11월 06일 | Route de Nantes, BP71, 44160 Pontch?teau, France | 지주회사 | 27,77 1 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Bobcat France S.A. | 1989년 01월 27일 | Route de Nantes, BP71, 44160 Pontch?teau, France | 건설장비 등의 생산 | 51,694 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Bobcat Lyon SAS | 2007년 04월 23일 | Rue Champ Dolin BP11, 69800 Saint-Priest | 건설장비 등의 판매 | 11,873 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | 2007년 09월 25일 | 3A International Business Park, #08-02 ICON @ IBP, Singapore 619935 | 지주회사 | 130,224 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
| Bobcat Corp. | 1994년 08월 01일 | 3-7-15, Shin-Yokohama, Yokohama-shi, Kanagawa, Japan 222-0033 | 건설장비 등의 판매 | 7,050 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Bobcat Chile Compact SpA | 2015년 03월 20일 | Americo Vespucio 1151 -B01- Quilicura-Santiago- Chile | 건설장비 등의 판매 | 23,074 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Bobcat India Private Ltd. | 2007년 06월 19일 | 3rd Floor, TNPL Building, No.67, Mount Road, Guindy, Chennai - 600 032, Tamil Nadu, India. | 건설장비 등의 생산판매 | 49,291 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | 2007년 04월 19일 | NO.68, Suhong East Road, SIP, Jiangsu, China 215026 | 건설장비 등의 생산판매 | 90,619 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
| Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. | 2007년 09월 25일 | Claveria 29, PH 5, Colonia Claveria, Delegacion Azcapotzalco, Mexico DF, 02080 | 기타 서비스 | 549 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| 두산밥캣코리아 주식회사 | 2015년 02월 25일 | 275, Jangchungdan-ro, Jung-gu, Seoul, 100-730, Korea | 건설장비 등의 판매 | 116,527 | 의결권의 과반수 소유 | 해당&cr(자산총계 750억 이상) |
※ Doosan Holdings Europe Ltd.는 2018년 1월 31일부로 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.에 흡수합병 되었으며, 상기 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.의 최근사업연도말 자산총액 은 2018년 1분기말 기준임&cr ※ 상기 케이에스디제일차 주식회사의 최근사업연도말 자산총액은 2018년 3분기말 기준임&cr※ 상기 케이에스디제일차 주식회사는 특수목적기업으로 실질적으로 당사의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 지배력이 있는 것으로 판단함.&cr&cr ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : &cr - 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상&cr - 최근 사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표 상 &cr 자산총액의 10%이상&cr &cr (2) 연결대상회사의 변동내용
| 구분 | 자회사 | 사유 |
| 연결제외 | Doosan Holdings Europe Ltd. | 종속기업간 합병 |
| 신규연결 | 케이에스디제일차 주식회사 | 신규 약정 체결에 따라 연결구조화기업으로 편입 |
&cr 차. 최근 3 사업년도간 신용등급
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| '16.02.12 | 회사채 | BBB | 한국신용평가(AAA~D 10단계) | 수시평가 |
| '16.02.12 | 기업어음 | A3 | 한국신용평가(A1~D 6단계) | 수시평가 |
| '16.02.19 | 회사채 | BBB | 한국기업평가(AAA~D 10단계) | 수시평가 |
| '16.02.19 | 기업어음 | A3 | 한국기업평가(A1~D 6단계) | 수시평가 |
| '16.03.18 | 회사채 | BBB | NICE신용평가(AAA~D 10단계) | 수시평가 |
| '16.03.18 | 기업어음 | A3 | NICE신용평가(A1~D 6단계) | 수시평가 |
| '16.05.13 | 회사채 | BBB | 한국기업평가(AAA~D 10단계) | 정기평가 |
| '16.06.14 | 회사채 | BBB | 한국신용평가(AAA~D 10단계) | 정기평가 |
| '16.06.4 | 회사채 | BBB | NICE신용평가(AAA~D 10단계) | 정기평가 |
| '16.10.10 | 회사채 | BBB | 한국신용평가(AAA~D 10단계) | 수시평가 |
| '16.12.06 | 회사채 | BBB | NICE신용평가(AAA~D 10단계) | 수시평가 |
| '16.12.08 | 회사채 | BBB- | 한국신용평가(AAA~D 10단계) | 수시평가 |
| '17.01.26 | 기업어음 | A3 | 서울신용평가(A1~D 6단계) | 본평가 |
| '17.02.02 | 기업어음 | A3 | NICE신용평가(A1~D 6단계) | 본평가 |
| '17.03.29 | 회사채 | BBB | 한국기업평가(AAA~D 10단계) | 정기평가 |
| '17.06.01 | 회사채 | BBB | 한국기업평가(AAA~D 10단계) | 본평가 |
| '17.06.02 | 회사채 | BBB | NICE신용평가(AAA~D 10단계) | 본평가 |
| '17.06.12 | 회사채 | BBB- | 한국신용평가(AAA~D 10단계) | 정기평가 |
| '17.06.28 | 기업어음 | A3 | 한국기업평가(A1~D 6단계) | 본평가 |
| '17.06.30 | 기업어음 | A3 | NICE신용평가(A1~D 6단계) | 본평가 |
| '17.10.12 | 회사채 | BBB | 한국기업평가(AAA~D 10단계) | 수시평가 |
| '17.10.12 | 기업어음 | A3 | 한국기업평가(A1~D 6단계) | 정기평가 |
| '17.12.18 | 회사채 | BBB | NICE신용평가(AAA~D 10단계) | 수시평가 |
| '17.12.18 | 기업어음 | A3 | NICE신용평가(A1~D 6단계) | 정기평가 |
| '17.12.27 | 회사채 | BBB | 한국신용평가(AAA~D 10단계) | 수시평가 |
| '18.04.26 | 회사채 | BBB | 한국기업평가(AAA~D 10단계) | 정기평가 |
| '18.04.26 | 기업어음 | A3 | 한국기업평가(A1~D 6단계) | 본평가 |
| '18.05.25 | 회사채 | BBB | NICE신용평가(AAA~D 10단계) | 본평가 |
| '18.05.25 | 회사채 | BBB | NICE신용평가(AAA~D 10단계) | 정기평가 |
| '18.05.25 | 기업어음 | A3 | NICE신용평가(A1~D 6단계) | 본평가 |
| '18.05.28 | 회사채 | BBB | 한국신용평가(AAA~D 10단계) | 본평가 |
| '18.05.28 | 회사채 | BBB | 한국신용평가(AAA~D 10단계) | 정기평가 |
| '18.05.28 | 기업어음 | A3 | 한국신용평가(A1~D 6단계) | 본평가 |
| '18.05.28 | 회사채 | BBB | 한국기업평가(AAA~D 10단계) | 본평가 |
카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2001년 02월 02일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 당사 본점 소재지는 인천광역시입니다.&cr &cr 나. 경영진의 중요한 변동 &cr 2005년 4월 대우종합기계㈜를 인수하여 두산인프라코어㈜로 사명을 새롭게 바꾸어&cr- 2005년 7월 박용성, 박용만, 최승철, 최진근 대표이사&cr- 2005년 11월 박용만, 최승철, 최진근 대표이사&cr- 2006년 3월 박용만, 최승철, 김용성, 신오식 대표이사&cr- 2009년 4월 최승철, 김용성, 이오규 대표이사&cr- 2011년 4월 김용성, 이오규 대표이사&cr - 2012년 3월 박용만, 김용성 대표이사 &cr - 2013년 3월 김용성, 이오규 대표이사&cr - 20 15년 3월 손동연, 이오규 대표이사&cr - 20 15년 11월 손동연, 최형희 대표이사&cr - 20 17년 11월 손동연 대표이사&cr - 20 18년 3월 28일부터 2018년 9월말 제출일 현재는 손동연, 고석범 대표이사가 주요경영진으로서 경영을 하고 있습니다. &cr &cr 다. 최대주주의 변동&cr 2005년 4월 29일 두산중공업(주)으로 최대주주가 변경된 이후 변동사항 없습니다.&cr자세한 사항은 VII. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.
&cr 라. 상호의 변경&cr 1937년 6월 조선기계제작소, 1963년 5월 한국기계공업㈜, 1976년 10월 대우중공업㈜, 2000년 10월 대우종 합기계㈜, 2005년 4월 두산인프라코어㈜로 변경하여 분기보고서 제출일 현재까지 상호를 유지하고 있습니다.&cr&cr [종속회사의 상호 변경]
| 변경일자 | 변경전 상호 | 변경후 상호 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2014. 09 | Doosan Holdings Germany GmbH. | Bobcat Bensheim GmbH | 합병에 따른 명칭변경 |
| 2015. 11 | 두산인프라코어밥캣홀딩스(주) | 두산밥캣주식회사 | 브랜드 인지도 개선 |
| 2016. 02 | Doosan International Portable Power of Netherlands BV | Doosan Infracore Customization Center Europe B.V. | 영업변경 |
| 2016. 12 | Doosan Bobcat Manufacturing s.r.o. | Doosan Bobcat EMEA s.r.o | Europe, Middle East, Africa 지역을 총괄하는 해당 법인의 성격을 반영하여 사명 변경 |
| 2017.02 | Doosan International South East Asia Pte., Ltd. | Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. | 브랜드 인지도 개선 |
| 2017.03 | Doosan Infracore India Private Ltd. | Doosan Bobcat India Private Ltd. | 브랜드 인지도 개선 |
| 2017.04 | 두산인프라코어밥캣코리아 주식회사 | 두산밥캣코리아 주식회사 | 브랜드 인지도 개선 |
| 2017.04 | Doosan International Mexico S.A. de C.V. | Doosan Bobcat de Mexico, S.A. de C.V. | 브랜드 인지도 개선 |
| 2017.07 | Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. | Doosan Bobcat China Co., Ltd. | 브랜드 인지도 개선 |
| 2017.09 | Doosan Infracore Customization Center Europe B.V. | Doosan Infracore Europe B.V. | 영업확장 |
&cr 마. 합병(분할)등의 내용&cr - 연결회사는 산업차량사업부문을 디아이피홀딩스㈜와 투자자가 공동 투자하여 설립한 두산산업차량㈜에 '11.4.28일 매각대금 245,000백만원에 양도하기로 결정하고 양도절차를 완료하였습니다. 두산산업차량㈜는 '13년 9월중 ㈜두산으로 합병되었 습니다. &cr&cr- 연결회사는 두산인터내셔널코리아 주식회사(소멸회사)를 '11.5.24일 흡수합병을 결의하였고 합병비율 두산인프라코어(주) : 두산인터내셔널코리아(주)= 1 : 0 으로 흡수합병(상법 제527조의3에 의한 소규모 합병)하여'11.10.31일 합병등기를 필하여 합병을 완료하였습니다.&cr&cr - 연결회사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 미주와 유럽 지역 중심의 소형 건설기계 등 제조ㆍ판매 사업을 영위하 는 Doosan Infracore International, Inc. 와 Doosan Holdings Europe Ltd.의 제반 사업 내용을 지배 및 관리하는 지 주사업부문을 분할하여 신설회사(두산인프라코어밥캣홀딩스㈜)를 설립하 고 , 분할 되는 회사가 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 하는것에 대해 '14년 2월 28일 이사회 및 '14년 3월 21일 주주총회의 승인을 득하였고. '14년 4월 24일 분할등기가 완료되었습니다. &cr&cr - 연결회사는 공작기계 사업부문을 디엠티홀딩스 주식회사에 1조 1,308억원(순이자부 부채포함)에 양도하는 것에 대해 '16.3.2 이사회 및 '16.3.25 주주총회의 승인을 득하였고, '16.4.29 양도절차를 완료하였습니다.&cr &cr ※ 종 속회사간의 합병, 분할등의 내용은 'I. 회사의 개요' '2. 회사의 연혁' '아. 종속회사의 변경 '항목을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr 바. 당사의 주 요 사업 &cr 【두산인프라코어 부문】 &cr 2018년 9 월 말 연결회사 기준으로 굴삭기 등 건설중장비 제조 및 판매 92.8% , 엔진 제조 및 판매 등에서 7.2% 를 영위하고 있습니다. &cr※ 두산밥캣 부문은 건설중장비 제조 및 판매에 포함됩니다.&cr &cr 【두산밥캣 부문】 &cr 2018년 9월말 연결회사 기준으로 소형 건설중장비 제조 및 판매 (Compact) 91%, Portable Power 제조 및 판매 등에서 9%를 영위하고 있습니다.&cr &cr 사. 당사의 주요 연혁은 아래와 같습니다.&cr 2005. 04 두산중공업㈜ 컨소시엄이 한국산업은행 및 한국자산관리공사 소유주식&cr 51% 취득&cr2005. 04 두산인프라코어㈜로 사명변경&cr2006. 09 중국 지주회사 두산중국투자유한공사(DICI) 설립&cr 2007. 03 美 CTI社 인수 &cr2007. 0 3 두산공정기계(산동) 유한공사(DISD) 설립&cr2007. 07 중국 연대유화기계 인수 &cr2007. 09 Doosan Infracore International, Inc.(DII) 설립&cr2007. 11 美 Ingersoll Rand사의 Compact Equipment (Bobcat) 사업 등 인수&cr2007. 11 무역의 날 20억불 수출탑 수상&cr 2008. 12 노르웨이 굴절식 덤프트럭업체 Moxy Engineering AS사 인수 &cr (현 Doosan Infracore Norway AS) &cr 2010. 10 군산 건설기계 공장 준공&cr2011. 07 산업차량 BG 분할, 두산산업차량(주)로 출범&cr2011. 10 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 편입&cr 2012. 10 인천 소형 디젤엔진 (G2) 공장 준공&cr2013. 01 중국 휠로더 R&D센터 준공&cr 2 01 4. 04 두산인프라코어밥캣홀딩스(DIBH) 설립&cr 2014. 07 인천 글로벌 R&D센터 준공&cr2014. 08 미국 노스다코다주 밥캣 Acceleration센터 준공&cr2014. 09 체코 도브리스 Innovation센터 준공 &cr 2015. 09 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼 시픽 편입( 5년 연속)&cr 2016. 09 인천 굴삭기 선진화 공장 준공&cr 2016. 11 두산밥캣(주) 한국유가증권시장 상장&cr
아. 종속회사의 변경
| (단위 : 개) |
| 구분 | 미주 | 유럽, 중앙아시아, 아프리카 | 중국 | 국내 | 기타 | 합계 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제15기 | 4 | 22 | 8 | 1 | 9 | 44 | 1. 분할신설법인 (1개)&crDoosan Infracore Bobcat Holdings Co., Ltd. (국내)&cr&cr2. 신설법인 (1개)&crDoosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. (유럽) | 1. 청산된 법인 (4개)&crDoosan Infracore U.K., Ltd. (유럽), Goldwave Ltd, Goldwave Holdings Ltd, Geith Patents Ltd (유럽) &cr&cr2. 합병된 법인(3개)&crDoosan Beteiligungs GmbH, Bobcat Bensheim GmbH & Co KG, Bobcat Parts Services GmbH&cr(유럽)&cr* 사명변경 : Doosan Holdings Germany GmbH. (DHG/독일) -→ Bobcat Bensheim GmbH (BBG) |
| 제16기 | 4 | 21 | 9 | 2 | 11 | 47 | 1. 신설법인 (3개)&cr Doosan Infracore Bobcat Korea. Ltd. (국내) &crDoosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. (인도), Doosan Bobcat Chile Compact SpA (칠레)&cr&cr 2. 인수된 법인 (1개)&crDoosan (China) Financial Leasing Corp. | 1. 매각된 법인 (1개)&crMontabert. (유럽) |
| 제17기 | 3 | 19 | 5 | 2 | 11 | 40 | 1. 신설법인 (1개)&cr Doosan Infracore North America LLC (미주) &cr&cr2. 인수된 법인 (1개)&crGB-DIBH사모증권투자신탁1호[주식]. (국내) | * 사명변경 : Doosan International Portable Power of Netherlands BV (DIPPN/네덜란드) -→ Doosan lnfracore Customization Center Europe B.V. (DICEU)&crDoosan Bobcat Manufacturing s.r.o. -→ Doosan Bobcat EMEA s.r.o&cr&cr 1. 매각된 법인 (4개)&crDoosan Infracore Machine Tools Yantai Co., Ltd. (중국)&crDoosan Infracore Germany GmbH. (유럽)&crDoosan Infracore America Corp. (미주)&cr GB-DIBH사모증권투자신탁1호[주식]. (국내) &cr&cr2. 합병된 법인(4개)&crDoosan Infracore International, Inc.(미주)&crDoosan Holdings International Ltd.(유럽)&crDoosan Infracore Portable Power (Shanghai) Co., Ltd.(중국)&crDoosan International China Co., Ltd.(중국)&cr&cr3. 청산된 법인(1개)&crDoosan International Manufacturing China Co., Ltd.(중국) |
| 제18기 | 3 | 17 | 5 | 2 | 11 | 38 | - 해당사항 없음 | * 사명변경 : Doosan International South East Asia Pte. Ltd. -→ Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.&crDoosan Infracore India Private Ltd. -→ Doosan Bobcat India Private Ltd.&cr Doosan International Mexico S.A. de C.V. -→ Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. &cr 두산인프라코어밥캣코리아 주식회사 -→ 두산밥캣코리아 주식회사 &cr Doosan Infracore Customization Center Europe B.V. -→ Doosan Infracore Europe B.V. &cr Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. -→ Doosan Bobcat China Co., Ltd. &cr&cr 1, 합병된 법인(2개)&crDoosan Bobcat Engineering s.r.o.(유럽)&crDoosan Trading Ltd. (유럽) |
| 제19기 | 3 | 16 | 5 | 3 | 11 | 38 | 1. 신규 편입 법인 (1개)&cr 케이에스디제일차 주식회사 ( 국내) | 1, 합병된 법인(1개)&cr Doosan Holdings Europe Ltd. (유럽) |
&cr 자. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 대상회사 | 일 자 | 내 용 |
|---|---|---|
| 두산인프라코어 및 그 종속기업 | 2013.12 | 4억불 해외 주식예탁증권(GDR) 발행 |
| 2014.05 | 밥캣 인수자금 17억불 리파이낸싱 | |
| 2015.09 | 5년 연속 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 편입 | |
| 2016.04 | 공작기계 사업부문 매각 | |
| 2017.08 | 신주인수권부사채(5,000억) 발행 | |
| 두산밥캣 및&cr그 종속기업 | 2014.04 | 회사설립(두산밥캣㈜(구 두산인프라코어밥캣홀딩스㈜) |
| 2014.07 | 백만번째 로더 생산 | |
| 2015.08 | 전환우선주 발행 및 보통주 감자 결의 | |
| 2016.02 | 유가증권시장 상장 추진 결의 | |
| 2016.06 | 유상증자 실시(두산엔진㈜이 보유하고 있는 Doosan Infracore International, Inc.(현 Clark Equipment Co.) 주식 7,242주, Doosan Holdings Europe Ltd. 주식 8,354주를 취득(현물출자)) | |
| 무상증자 실시 | ||
| 2016.07 | 액면분할 실시(액면가 500원) | |
| 2016.08 | 전환우선주의 보통주 전환 | |
| 2016.11 | 유가증권시장 상장 | |
| 2017.05 | 차입금 13.45억불 Re-financing | |
| 2018.01 | Heavy Equipment 판매사업 양도 (당사의 종속회사인 미국법인 Clark Equipment Co.과 유럽법인 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 2018년 1월 Heavy Equipment 판매, 유통에 대한 사업권 및 관련 영업자산/부채를 각각 두산인프라코어 및 종속회사인 북미법인 Doosan Infracore North America LLC와 유럽법인 Doosan Infracore Europe B.V.에 양도함) |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황 &cr 공시대상기간 중 당사의 증자 또는 감자 현황은 아래와 같습니다.
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 09월 30일신주인수권행사보통주38,6315,0008,0302017년 12월 31일신주인수권행사보통주506,1745,0008,0302018년 03월 31일신주인수권행사보통주146,5805,0008,0302018년 06월 30일신주인수권행사보통주7,0185,0008,0302018년 09월 30일신주인수권행사보통주3,3445,0008,030
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| '17.09.01~09.30 &cr기간중 신주인수권 행사 |
| '17.10.01~12.31 &cr기간중 신주인수권 행사 |
| '18.01.01~03.31 &cr기간중 신주인수권 행사 |
| '18.04.01~06.30 &cr기간중 신주인수권 행사 |
| '18.07.01~09.30 &cr기간중 신주인수권 행사 |
* 2018년 09월 30일 현재, 보호예수 중인 건은 없습니다.&cr&cr 나. 전환사 채 등 발행현황&cr (1) 미상환 전환사채 발행현황&cr - 향후 당사의 자본금을 증가시킬 수 있는 전환사채 발행현황 없음
(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 08월 01일2022년 08월 01일500,000,000,000보통주2017년 09월 1일부터&cr2022년 07월 01일까지100%8,030494,565,801,79061,558,853-500,000,000,000보통주--494,565,801,79061,558,853-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제31회 무보증&cr신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |
* 2017년 7월 20일, 당사의 홈페이지를 통하여 행사가액 8,030원이 확정공고 되었습니다.&cr* 2018년 10월 31일, DART를 통하여 행사가액이 7,620원으로 조정 후 공고되었습니다.&cr* 상기 제31회 신주인수권부사채 중 신주인수권 행사(5,434,198천원)로 보통주 701,747주가 발행되었으며, 잔여 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 따라 미상환사채의 권면총액 및 행사가능주식수가 변동될 예정입니다. &cr&cr (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황&cr - 향후 당사의 자본금을 증가시킬 수 있는 조건부자본증권 발행현황 없음
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주400,000,000-400,000,000-208,157,061-208,157,061---------------------208,157,061-208,157,061-505-505-208,156,556-208,156,556-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주505---505--------보통주505---505--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주208,157,061-우선주--보통주505-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주208,156,556-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
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| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항&cr 배당에 관한 사항은 당사 재무정책과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 | ||
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| 주당액면가액(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 255,098 | 148,595 | 63,181 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 88,661 | 60,472 | -56,312 | |
| (연결)주당순이익(원) | 1,226 | 627 | 214 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
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| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
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| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
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| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
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※ 연결 당기순이익, 주당 순이익은 K-IFRS 연결재무제표 지배기업 소유주지분 기준으로 작성되었습니다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl II. 사업의 내용
1. 사업의 개요 &cr &cr 가. 시장 여건&cr 【두산인프라코어 부문】&cr (1) 산업의 특성 &cr - 건설기계: 건설기계 산업은 건설기계 작업 현장의 다양한 요구를 충족시켜야 하며, 대량생산 체제 구축을 위한 시설투자가 요구되는 산업입니다. 또한, 내수 대비 수출에 집중해야 하는 수출 지향형 산업이며, 소재부터 부품에 이르기까지 기계 산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되는 기술 집약적 산업입니다. 건설기계 산업은 엔진, 동력전달장치, 유압장치 등 다양한 부품의 가공조립 산업으로서 관련 부품 산업의 발전과 계열화 정착이 경쟁력의 중요한 요소가 되며, 특히 핵심부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 높은 기술 수준이 요구됩니다. 건설기계는 대규모 Infrastructure 개발을 포함한 다양한 건설현장, 광산, 농업, 산림 등의 분야에 폭넓게 사용되며, 계절적 수요의 변동성이 큰 산업입니다. 한국 시장은 가동률이 떨어지는 우기 및 동절기는 비수기로서 건설기계 시장의 수요가 줄어들고, 상하수도 공사 및 토목공사가 활발해지는 3~5, 9~11월은 성수기로서 시장이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 중국 시장은 정부 정책 및 투자가 집행되는 3~5월은 성수기로서 시장 수요가 최고로 증가하며 중국 남부 지역의 우기가 시작되는 6~8월은 비수기로서 시장 수요가 감소합니다.&cr&cr- 엔진: 엔진 산업은 대표적인 기계장치 산업으로 대규모의 시험, 소재, 가공, 조립 설비투자와 각국의 대기오염 방지를 위해 강화되는 배기규제에 대응하는 기술개발이 선행되어야 하며, 품질향상, 연비개선 등 제품 경쟁력 확보에도 많은 투자가 소요되는 자본, 기술 집약적 산업입니다. 주로 상용차량, 건설/산업기계 및 발전기 및 선박에 동력원을 공급하는 부품사업으로서 건설, 물류, 수송, 광업, 농업, 해양, 에너지 등 전 산업군을 대상으로 하는 후방산업으로 분류될 수 있습니다. 투자비 비중이 높은 엔진사업의 특성상 대규모 물량 확보가 필수적이며, 이를 보장받기 위해 고정적으로 물량을 공급하는Captive 업체 또는 장기 물량 공급계약의 중요도가 높습니다.
&cr (2) 산업의 성 장성 &cr - 건설기계: 한국 시장은 Tier-4 Final 배기규제 발효 이후, 건설장비의 교체 수요가 지속적으로 발생하여 전년 대비 성장했으나, '18년에는 SOC 예산 감소 및 건설경기 위축 등 시장 감소요인이 존재합니다. 신흥 시장은 인프라 투자 확대와 석탄, 구리 등 원자재 가격 상승으로 성장세가 지속될 전망이나, 중동 등 일부 지역은 저유가 기조 등에 따라 부진이 지속될 것으로 예상됩니다. 중국 시장은 과거 '10-'11년 사이 판매된 장비의 교체 수요와 인프라 투자 수요 및 원자재 확보를 위한 장비 수요가 꾸준히 발생하고 시장 성장이 전망됩니다. 북미 시장은 주택 건설시장을 비롯한 건설 산업 수요 증가를 바탕으로 견조한 성장이 예상됩니다. 또한 Oil & Gas 산업 수요도 증가 추세에 있어 해당 산업이 발달한 주들에서의 수요 증가 역시 시장 성장에 기여할 것으로 예상됩니다. 유럽 시장은 남유럽, 동유럽이 성장을 견인하는 가운데, 독일, 영국 등 주요 시장의 저성장 추세에 따라 완만한 성장이 예상 됩니다. &cr &cr - 엔진 : '17년 하반기부터 유가 및 원자재가 상승으로 인한 수요 산업 회복으로 '18년에는 엔진 시장이 성장이 나타나고 있습니다. 특히 수익성이 높은 Gas 발전기용 엔진 판매 증가로 수익이 증대되었으며, 건설기계, 발전기 등 산업용 엔진 수요 시장 회복 속에서 당사 엔진의 수요도 빠른 증가를 기록 하였습니다. 이러한 시장 환경 속에서 전 세계 엔진 제조업체들은 시장 경쟁력 확보를 위한 협력구도의 강화와 사업구조 최적화 및 일부 Application별/지역별 성장 전략 등 선별적 대응을 추진하고 있습니다. 향후에도 북미 중심 선진 시장의 성장과 원자재가 상승에 따른 수요 산업의 성장으로 지속적인 엔진 수요가 예상되나, 미/중 무역전쟁과 신흥국 환율 불안정에 따른 경제위기 등의 위기 요인에 따라 부분적인 시장 침체의 가능성도 제기되고 있습니다. 중장기적 관점에서 승용차 엔진 시장에서는 전기화 움직임이 나타나는 반면, 산업용 엔진 시장은 중국 시장의 성장, 동남아 중심 신흥 시장의 엔진 수요 증가 및 고출력 발전기용 엔진 시장 형성 등을 기반으로 시장 규모의 지속적 증가를 예상하고 있습니다. &cr
(3) 경기변동의 특성
건설기계와 엔진 산업은 에너지 산업, 건설 경기 및 자동차 경기 등을 비롯한 전방 산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내 경기상황, 정부의SOC 투자정책과 해외 경제 동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한 환율 변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화, 유럽의 유로화 및 당사의 경쟁업체가 집중된 일본의 엔화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. 한편, 원자재 가격 상승 시 관련 투자 증가 및 기계 가동률 상승으로 수요가 증가하는 양(+)의 상관관계를 가지고 있습니다.&cr&cr (4) 경쟁요소&cr - 건설기계: 건설기계 산업은 전 세계적으로 완전 경쟁 체제로서, 다수의 글로벌 업체와 특정 지역 내 기반을 둔 로컬 업체들의 시장 참여 확대로 경쟁이 심화되고 있습니다. 건설기계 시장은 Top 10 글로벌 업체가 전체 시장의 60%를 점하고 있으며, 특히 당사를 비롯한 Caterpillar, Komatsu, Volvo 및 Hitachi 등이 선도 업체로 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 각 나라에서의 시장 진입은 제품의 직접 생산 후 판매하는 방법과 단순 수입 후 판매하는 방법이 있습니다. 근래에는 시장 규모와 성장성이 뒷받침 되는 신흥 시장에서 직접 생산하여 판매하는 비중이 증가하는 추세입니다. 또한 제품의 성능, 품질 수준이 대등해지면서 신차 가격 및 중고차 가격, 영업, 서비스, 부품 조달력 등 판매 전후 활동에 있어서의 경쟁력이 주요한 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다.&cr &cr- 엔진: 엔진 제품은 각종 차량, 산업장비, 선박의 핵심부품으로 다양한 환경과 요구조건 하에서 신뢰도 높은 성능과 안정성, 내구성을 보장할 수 있어야 하며, 탑재 장비의 성능을 최상으로 끌어올릴 수 있도록 고객에 최적화된 제품 성능을 공급해야 합니다. 또한, 고출력을 제공하면서도 높은 연비성능을 통해 유지비를 최소화하고, 엄격한 배출가스 통제로 환경오염을 최소화 하는 친환경 엔진을 구현해야 합니다. 당사는 ISO9001, ISO14000 확보 및 TS16949 등 추가 인증 확보 추진으로 품질 신뢰도를 높이는 등 품질개선 활동을 지속하고 있으며, Operation 최적화, 비효율 제거 등 품질과 편의성을 개선하면서 원가를 절감하는 활동을 병행하여 제품의 가치를 극대화하고 있습니다. 이와 함께 고객의 다양한 요구에도 효과적으로 대응할 수 있도록 제품 라인업을 확충하고, 고객의 요구에 신속히 대응 가능한 제품 공급 Process를 구축하고 있습니다.
&cr (5) 자원 조달의 특성&cr 당사 제품에 투입되는 다양한 부품의 국산화가 활발히 추진되어 국산화율이 많이 높아졌으나, 건설중장비의 유압부품 등 일부 핵심부품은 상대적으로 해외 의존도가 높은 수준으로, 국제경쟁력의 확보를 위해서 이들 핵심부품의 국산화 개발을 적극 추진하고 있습니다. 또한 Global Production에 대응하기 위하여 Global Sourcing 확대 추진하고 있으며, Global Standard에 의한 기종간 부품 표준화, 절대 부품 수 감축 등 원가 경쟁력을 높이기 위한 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 수년간 국산화 및 공급 업체 다변화 노력으로 급변하는 시장 수요에도 유연하게 대응할 수 있는 부품 조달 역량을 확보하였습니다. &cr엔진 부분에서 Block/Head의 원재료인 주철과 주요 부품들은 대부분 국산 부품을 사용하고 있으며, 제어시스템 및 Injection Pump 등 핵심부품은 해외 선진 부품을 사용하여 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한, Global Sourcing을 꾸준히 추진하여 가격 경쟁력을 향상시키고, 협력사들과 견고한 협력체계 구축을 통해 안정적인 부품수급이 이루어지도록 하고 있습니다.
(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 &cr *관계 법령 &cr- 건설기계: 국내의 경우 건설기계관리법 시행령에 따라 국토교통부가 건설기계수급조절위원회의 심의를 통하여 사업용 건설기계 등록을 제한할 수 있도록 하고 있으며, 현재는 덤프트럭, 콘크리트 믹서 트럭, 콘크리트 펌프에 한하여 신규 임대 장비 등록을 제한 및 조절하고 있습니다. 배기규제의 경우, 한국 시장은 '15년 10월에 Tier-4 배기규제가 발효되었으며, 중국 시장은 '16년부터 Tier-3 규제가 적용되고 있습니다. 북미 시장은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 적용 중이며, 유럽 시장은 '14년부터 단계적으로 Stage IV 규제가 적용 중입니다.&cr &cr* 국내 관련 규제&cr (1) 건설기계의 형식승인과 신고: 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다. &cr (2) 대형 건설기계의 도로운송 제한: 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m~4.2m 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총 중량40톤, 축 중량10톤을 초과하는 경우가 기준입니다. &cr (3) 건설기계 제작결함 시정제도: 제조자가 제품을 판매한 이후에 소비자의 생명, 신체 또는 재산에 대한 위해가 발생 또는 발생할 우려가 있는 제품결함이 발견된 경우 사업자 스스로 또는 명령에 의해 소비자에게 결함내용을 알리고, 해당 결함제품을 수거하여, 파기 또는 수리, 교환 환불 등의 조치를 취함으로써 결함제품으로 인한 소비자 위해의 확산을 방지하기 위한 제도입니다. &cr &cr- 엔진: 2004년 처음으로 환경부에서 건설기계에 대한 배기규제가 적용된 이후로 디젤 엔진의 배기규제에 대한 중요성이 대두되고 있습니다. 국내 건설기계에 대하여 '15년부터 일괄적으로 Tier4 Final 규제가 적용되었습니다. 또한 국내 차량용 엔진의 경우, CNG 엔진은 '14년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었으며, 디젤 엔진은 '15년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었습니다. 또한 유럽 지역 Off-road 장비의 경우 '19년부터 Stage5 규제가 적용될 예정 입니다. 선진 시장뿐 아니라 중국 및 신흥 시장의 신규 배기규제 도입 주기가 빨라지고, 규제 수준이 점차 높아지고 있는 추세 입니다.&cr
(7) 신규 사업에 관한 사항 &cr - '17년 11월 엔진 사업부는 중국 No.1 농기계 업체 로볼과 소형엔진 Joint Venture 계약을 맺고, G2 엔진에 대한 중국 Localization 및 로볼, 두산, 중국 사외 등에 대한 공급을 추진하고 있습니다. 본격 양산 시점은 '20년으로 계획하고 있으며, 초기 5만대/년 Capa. 이후 최대 인천공장 G2 라인 수 준인 10만대/년까지 성장을 기대하고 있습니다.
&cr 【두산밥캣 부문】&cr (1) 산업의 특성&cr 건설기계 산업은 기계적인 동력을 이용하여 건축, 도로, 항만, 철도, 발전, 농지조성, 하천, 댐 등의 시설공사에 효율적, 능률적으로 활용되는 수단으로 쓰여지는 건설용 기계 및 이와 관련된 건설기계용 부품, 건설기계에 부착되는 Attachment, 건설 현장에 사용되는 모든 장비 및 도구를 포함하며 부품생산에서 조립에 이르는 종합 제조 산업입니다. &cr&cr건설기계 산업은 다양한 부품의 가공/조립산업으로 기계산업 전반의 종합적 기술을 요구하며, 제품주기가 길어 생산기술력이 경쟁력을 좌우하므로 장기적인 기술투자를필요로 합니다. 특히, 핵심 부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다. &cr
건설기계 산업은 생산에서 품목이 광범위하므로 다품종 소량생산이 불가피한 대규모의 시설투자가 요구되는 산업이며, 소재 및 부품에 이르기까지 기계산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되어 장기적인 기술투자 및 막대한 자본이 필요한 산업입니다.&cr &cr (2) 산업의 성장성&cr 세계 건설기계 시장의 주요 수요처인 북미와 유럽지역에서 도심지 협소지역 공사 증가로 Compact 건설기계 수요가 늘어나는 추세입니다. 주요 소형 건설기계로는 SkidSteer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Mini Wheel Loader, Mini Dozer, Backhoe Loader, Telescopic Handler, Mini Dumper 등이 있으며 특히, 도심지와 같은 협소한 지역의 공사수요가 증가함에 따라 소선회(장비의 후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출이 최소화된 장비) 미니굴삭기의 수요 증가가 가속화될 것으로 판단됩니다.&cr &cr (3) 경기변동의 특성 &cr 건설기계 산업은 전방산업인 건설업에 민감한 반응을 보이는 산업으로 건설경기의 기복이 있을 경우 계획 생산이 어려워 수출에 사활을 걸어야 하는 수출 지향형 특성을 지니고 있습니다. &cr&cr특히 Heavy 건설기계를 중점적으로 판매하는 회사들의 경우 경기 흐름 영향을 많이 받으며, 그 이유는 Heavy 건설기계가 주로 대형 건설 공사에 사용되고 대형 건설 투자 규모는 경기 호황과 불황 시 차이가 극명하게 나타나기 때문입니다.&cr&cr하지만 당사의 주력 제품인 Compact 건설기계는 주택 건설, 농업, 조경 시장을 주요 매출 타겟으로 삼고 있으며 소형, 범용 제품의 특성 상 Heavy 건설기계 제품에 비해 거시경제 지표의 변동에 상대적으로 영향이 덜 민감한 편입니다.&cr &cr (4) 경쟁요소 &cr Compact 건설기계 시장은 특성상 견고한 브랜드 인지도와 폭넓은 딜러네트워크 지닌 선두업체들이 시장 과반 이상의 점유율을 차지하고 있습니다. &cr
이는 Compact 건설기계 시장의 경우, 건설기계 고객의 보수적인 구매 행태(품질에 대한 신뢰도, 내구성, A/S 용이성 등을 고려한 구매 행태)로 인하여 브랜드 이미지가 매우 중요하게 작용하고 있기에 선두업체들이 차지하는 비중이 높을 수 밖에 없는 것에 기인하고있습니다.&cr&crCompact 건설기계 시장은 Heavy 건설기계와는 달리 소득수준이 높은 선진국 시장을 중심으로 성장해왔습니다. 이는 인력으로 할 수 있는 일에 대한 Compact 건설기계의 대체수요 발생이 적정 GDP 수준 이상이어야 하는 것에 기인합니다. &cr&cr또한 폭넓은 제품 라인업을 갖추지 못한 경우 다양한 니즈를 지닌 고객에게 적합한 제품을 공급하기가 어려운 상황입니다. 따라서 딜러의 경우, 폭넓은 제품 라인업을 보유한 브랜드 제품의 판매에 집중할 수 밖에 없으며 이를 갖추지 못한 경우 딜러들의 모집/유지가 어려운 상황입니다.&cr&cr즉, 오랜 기간에 걸친 제품개발과 판매 채널 구축에 투자를 진행해야 할 뿐만 아니라 그에 따른 충분한 제품 라인업 구축이 수반되어야만 적정 이익 수준을 기대할 수 있는 특성 상 신규업체의 진입 난이도는 높은 편입니다.&cr &cr (5) 자원 조달의 특성 &cr 건설기계 산업은 수 만 여개의 부품 조립 생산의 형태로 이루어지기에 주요 원재료를같은 특성을 지닌 그룹별로 나눠 구분하고 있으며 당사의 종속회사는 이와 같은 원재료를 미국, 독일, 일본을 포함한 전세계 다양한 국가에 존재하는 공급처로부터 구입하고 있습니다. 당사의 종속회사가 제품 생산을 위해 사용하고 있는 주요 원재료는 제품의 뼈대를 만드는데 사용되는 철, 알루미늄, 용접부품, 비철금속 등과 석유화학원료, 고무, 플라스틱 등이 있습니다. 또한 제품의 성능을 결정하는데 가장 큰 역할을차지하는 원재료(부품)으로는 엔진, 유압기계 및 파워트레인, 전장부품을 꼽을 수 있습니다. &cr&cr이 중 가장 높은 비중을 차지하는 엔진 및 엔진부품의 경우, 2013년부터 두산인프라코어(주)로부터 G2(중소형 건설기계에 사용 가능한 전용 엔진)을 구입하고 있습니다.그 비중은 건설기계 디젤엔진 배기가스 규제에 맞춰 높여 가고 있습니다. 당사는 이와 같은 관계회사로부터의 엔진 구입을 통해 Service 향상, 개발/생산 등에 대한 통제 확보 등이 가능해졌으며 그 뿐만 아니라 당사의 종속회사의 제품에 대한 정체성/일관성을 보다 확고히 할 수 있게 되었습니다. 이처럼 엔진 부문의 두산인프라코어(주)와의 협업 작업 뿐만 아니라 타 원재료에 대해서도 지속적으로 두산그룹 계열사와의 협업 영역을 도출 중에 있습니다. &cr&cr당사의 종속회사는 Global 생산 및 영업 체계를 갖추고 있으며 일괄적인 생산 수요 대응, 원재료 조달을 위해 Global 원재료 공급 관리 체계를 구축하였습니다. 원재료의 적시 공급 및 적정 품질 관리를 위해 신뢰성을 지닌 한정된 그룹의 공급업체를 통해 주요 원재료 및 부품을 조달하고 있습니다. 당사의 종속회사는 생산 능력, 가격, 배송, 품질 및 재무 안정성 등을 감안한 평가 절차를 거쳐 원재료 및 부품 공급업체를선택하고 있으며 주기적으로 공급업체의 재평가를 실시하고 있습니다. 또한 당사의 종속회사는 원재료 공급업체와 상호간 이익이 될 수 있는 관계를 유지하기 위해 장기파트너쉽을 구축하고자 노력하고 있습니다. &cr &cr (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 &cr유럽 및 미국의 환경규제는 국민의 건강 및 경제적 이익을 보호하기 위해 지속적으로강화되고 있으며 건설기계 분야의 국제 환경규제는 크게 배기가스 배출 규제가 해당됩니다.&cr&cr건설기계용 디젤엔진에 대해서는 세계 각국에서 매년 배기가스의 규제가 강화되고 있고, 특히 유럽과 미국을 중심으로 한 규제의 수준이 건설기계용 디젤엔진 배기가스규제를 선도하고 있습니다. &cr&cr2011년 1월부터 시작된 유럽의 EU Stage-3B, 미국의 EPA Tier4 Interim 배기가스 규제에 따라 해당 배기가스 규제를 만족하는 엔진을 건설기계에 적용하고 있고, 이후2014년 부터 적용되는 유럽의 Stage-4, 미국의 Tier4 Final 배기규제를 만족하는 엔진을 개발 완료하여 생산하고 있습니다.&cr&cr (7) 신규 산업에 관한 사항&cr 당사가 현재 계획하고 있는 신규 산업은 없습니다.&cr &cr 나. 회사의 현황&cr (1) 영업개황 &cr 【두산인프라코어 부문】 &cr - 건설기계 : 한국 및 신흥 시장에서는 지속적인 채널 역량 강화, 고객의 Needs에 부합하는 제품 공급 및 서비스 경쟁력 제고 등을 바탕으로 M/S 확대를 위해 노력하고 있으며, 수익성 개선에도 집중하고 있습니다. 중국 시장에서는 채널 경쟁력 강화, 채권 관리체계 고도화 및 제조 원가 혁신을 통해 안정적인 사업 성장을 달성해 나가고 있습니다. 또한, 고객 만족도 향상을 위한 서비스 역량 강화, 고객 니즈에 능동적으로 대응하기 위한 금융상품 제공 및 유연한 생산체계를 구축하고 있습니다. 북미와 유럽 등 선진 시장에서는 채널 역량과 제품 경쟁력 강화 및 관리체계 효율화를 통해 지속적인 사업 성장을 추진하고 있습니다.&cr&cr- 엔진: 중장기 Product Roadmap의 수립 및 지속 보완을 통하여 새로운 배기규제에 맞는 신기종 개발, 엔진 Line-Up 확장 등에 노력하고 있으며, 생산시설에 대한 투자를 통해 작업환경 개선 및 품질개선을 추진하고 있습니다. 동시에 신규 고객 발굴, 신사업 발굴을 통한 선진시장 및 미개척 시장 진출을 모색하고 있습니다. 특히, Tier-4 Final 배기규제를 만족하는 친환경 소형 엔진의 Bobcat 탑재 물량 증대 및 국내외 농기계, 지게차 업체로의 본격적인 공급 활동이 진행되고 있습니다.
&cr 【두산밥캣 부문】 &cr 당사는 제품의 다변화, R&D를 통한 제품혁신, 구조조정을 통한 영업 체질 개선, 신흥시장 진출 가속화 등을 통하여 Compact 건설기계 시장에서 선도자의 지위를 확보하였을 뿐만 아니라, Portable Power시장에서도 Global 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사의 종속회사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| Compact &cr건설기계 | Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, TelescopicHandler, Backhoe Loader, 450개가 넘는 Attachments 등을 비롯한 Compact 건설기계이며 이에 대해 자체 디자인, 개발, 제조 및 판매함 |
| Portable&crPower | Portable Power란 이동식 전기 및 공압 생산장비를 통칭함. &crPortable Air Compressors, Generators, Lighting Systems를 포함한 다양한 Portable Power 제품을 의미하며 이에 대해 디자인, 개발, 제조 및 판매함 |
&cr (2) 시장점유율
※ 시장점유율 추이는 객관적인 자료출처를 통해 업체간 점유율이 비교 가능한 경우 기재하였음&cr 【두산인프라코어 부문】 &cr ▶ 굴삭기
| 구분 | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
| 내수 | - | - | 41.0% |
※ 두산인프라코어의 2018년 3분기 누적 매출액은 59,468억원을 기록하였습니다. 주요 경쟁회사별 시장점유율은 건설기계 등록 자료 실적이 작성 기간 내 공개가 되지 않아, 기재를 생략하였습니다.&cr※ 굴삭기 시장은 두산인프라코어, 현대건설기계, 볼보 3사가 점유하고 있습니다.&cr※ 2016년 점유율은 5톤 이 상의 국내 전 Maker 등록 기준으로 작성되었습니다.&cr
【두산밥캣 부문】
| 구분 | | 2018년 3분기 | 2017년 | 2016년 |
| --- | --- | --- | --- |
| 스키드로더 &cr(SSL) 국내 | | - | - | 56% |
| 주) | 1. 두산밥캣의 2018년 3분기 누적 매출액은 29,441 억원을 기록하였습니다. 주요 경쟁회사별 시장점유율은 건설기계 등록 자료 실적이 작성 기간 내 공개가 되지 않아, 기재를 생략하였습니다.&cr2. 자료 출처 : 대한건설기계협회 발표 자료 기준.&cr3. 접근 가능한 시장(공개가 가능한 시장)을 대상으로 작성되었습니다. | | | |
&cr (3) 시장의 특성&cr 【두산인프라코어 부문】 &cr - 건설기계 : 내수 시장에서 건설기계 수요에 가장 큰 변화를 주는 요소는 건설 및 토목경기로, 이에 따라 수요의 변동이 심하고 5년~6년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연재해 등에 의해서도 영향을 받는 시장입니다. 고객은 개인 중장비 임대업체가 약 80%를 점유하고 있으며, 기타 자가 업체 및 군 관납이 20%를 차지하고 있습니다. 그리고 임대업체 대부분이 영세 차주 겸 기사로 기존 고객이 반복구매를 하고 있으나 제품에 대한 충성도가 낮고 판매조건 및 경제상황에 민감하고, 외국과 같은 렌탈업체가 보편화 되지 않고 있으며, 해외 경쟁업체의 국내 진출이 확대되면서 판매경쟁이 가속화 되고 있습니다. 신흥 시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 상대적으로 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 미니 소형 장비의 시장이 점차 성장하고 있습니다. 중국 시장은 '17년 상반기부터 본격적으로 시장이 회복되면서 인프라 건설 및 이와 관련된 원자재 확보를 위한 광산에서의 수요가 증가하고 있으며, 과거에 판매 되었던 중/대형 장비의 교체 주기가 맞물리면서 중/대형 장비의 시장 비중이 지속 증가하고 있습니다. 북미와 유럽 등 선진 시장은 경기 침체기를 지나 점차 시장이 회복되고 있으나, 타지역 대비 상대적으로 완만한 성장세를 보이고 있으며, 작업 효율화와 공기 단축 등을 통해 비용을 절감할 수 있는 신기술의 도입이 증가하고 있습니다. &cr&cr - 엔진 : 중국, 북미 건설경기 회복과 맞물려 사내 건설기계와 Bobcat에 공급되는 소형 엔진의 판매량이 증가하고 있으며, 과거 저유가로 인해 침체되었던 북미와 유럽 내 셰일 가스 시장이 최근 유가 상승으로 인해 다시 회복되면서, 디젤 및 가스 발전기용 엔진 수요가 회복하는 모습을 보이고 있습니다. 엔진 시장은 배기규제 대응 및 핵심기술 보유 여부와 주요 차량/탑재 장비에 대한 Captive 관계 여부에 따라 진입 가능한 시장이 제한되고 있으며, 타 산업에 비해 시장 진입 장벽이 높아 새로운 시장 참여자에게 너그러운 편은 아니나, 성공적으로 시장진입을 완료할 경우 안정적인 매출확보와 기술 프리미엄을 통한 수익 창출이 가능하다는 이점이 있습니다. 한편으로, 각국의 배기규제 강화로 엔진 개발에 필요한 요구기술 및 소요비용이 증가되고 있고, 연료 에너지 고갈 대비에 따른 연비 기술력에 대한 수요가 높아지면서 기술 및 자본이 열악한 후발 업체들의 탈락이 가속화되는 경향이 있어 기술 우위 업체들의 매출확대 기회가 상대적으로 증가되고 있습니다. 이에 따라 당사의 경우 배기규제 전환기에 장기 공급계약 또는 JV를 통해 대형 Captive 고객을 확보하는 전략을 현실화하고 있습니다. &cr &cr 【두산밥캣 부문】 &cr'건설기계산업은 전형적으로 경기상황에 따른 업황 변동성이 높은 산업으로서, 호황기에는 주택·토목·광산 등 전반적인 인프라 개발에 소요되는 고정자산 투자의 증가에 따라 시장규모가 확대되는 반면, 불황기에는 투자유보에 따른 건설장비 구매가 급감하면서 시장이 위축되는 모습을 보입니다. 또한 3~4년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연재해 등에 의해서도 영향을 받는 산업입니다. &cr &cr지역별 건설기계 시장은 그 지역의 개발 정도, 건설 규모, 건설의 유형에 따라 그 특성이 다릅니다. 북미 및 유럽 등 선진 건설기계 시장은 주택, 도심지 인프라 개보수 등 소규모 건설 위주의 수요로 인해 소형 장비 비중이 높습니다. 중국은 대규모 인프라 공사 및 원자재 수요에 의한 광산용 중대형장비 비중이 높으며, 최근 경기 불황에서 벗어나 '17년 부터 원자재 확보를 위한 중대형장비 수요가 증가하고 있으며, 농촌이나 시정공사 및 지속적인 도시화 계획에 의한 소형장비 판매 비중이 지속적으로 높아지고 있습니다. 신흥시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 소형 장비에 대한 수요가 점차 증가 중에 있습니다. 이러한 시장의 특성을 반영하여 글로벌 컴팩트(SSL/CTL/MEX 등) 시장은 선진 시장, 특히 북미를 중심으로 형성되었으며, 최근 일부 신흥시장 시장이 소폭 성장하고 있습니다. &cr (4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr 【두산인프라코어 부문】 &cr- '17년 11월 엔진 사업부는 중국 No.1 농기계 업체 로볼과 소형엔진 Joint Venture 계약을 맺고, G2 엔진에 대한 중국 Localization 및 로볼, 두산, 중국 사외 등에 대한 공급을 추진하고 있습니다. 본격 양산 시점은 '20년으로 계획하고 있으며, 초기 5만대/년 Capa., 이후 최대 인천공장 G2 라인 수준인 10만대/년까지 성장을 기대하고 있습니다.
&cr 【두산밥캣 부문】 &cr - 해당사항 없음 &cr &cr (5 ) 조직도 &cr 【두산인프라코어 부문】
( 기준일: 2018년 9월 30일 )
| 부문/BG | 비고 |
|---|---|
| Heavy BG | 굴삭기 등 생산 및 판매 |
| 엔진 BG | 디젤엔진 등 생산 및 판매 |
| 재무관리부문 | 재무관리, 경영진단 |
| 직할 | Strate gy, 선행연구개발 및 디자인 개발, 구매/품질관리, HR, 동반성장, 시설관리, EHS 등 지원기능 |
&cr 【두산밥캣 부문】
두산밥캣 조직도.jpg 두산밥캣 조직도
다. 사업부문별 재무 정보&cr
연결회사의 각 사업단위별 주요 제품에 따라 영업부문을 구분하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 영업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 엔진사업부문 ("엔진") | 상용차, 버스 등 육상용 엔진, 엔진부품 등 |
| 건설기계사업부문 ("건기") | 굴삭기, 굴삭기부품 등 |
| 건설기계사업부문 ("밥캣") | Compact(Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Portable Power |
&cr(1) 당누적3분기와 전누적3분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당누적3분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 총매출액 | 내부매출액 | 순매출액 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| 엔진 | 785,364 | (359,903) | 425,461 | 92,803 |
| 건기 | 4,052,597 | (1,460,636) | 2,591,961 | 257,261 |
| 밥캣 | 2,944,080 | (14,678) | 2,929,402 | 356,067 |
| 소계 | 7,782,041 | (1,835,217) | 5,946,824 | 706,131 |
| 연결조정 | (1,835,217) | 1,835,217 | - | - |
| 연결조정 후 금액 | 5,946,824 | - | 5,946,824 | 706,131 |
2) 전누적3분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 총매출액 | 내부매출액 | 순매출액 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| 엔진 | 660,681 | (280,896) | 379,785 | 54,210 |
| 건기 | 2,920,621 | (1,394,554) | 1,526,067 | 122,566 |
| 밥캣 | 3,018,572 | (4,888) | 3,013,684 | 330,214 |
| 소계 | 6,599,874 | (1,680,338) | 4,919,536 | 506,990 |
| 연결조정 | (1,680,338) | 1,680,338 | - | - |
| 연결조정 후 금액 | 4,919,536 | - | 4,919,536 | 506,990 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 엔진 | 831,979 | 831,553 |
| 건기 | 4,039,080 | 3,574,722 |
| 밥캣 | 6,273,524 | 6,183,837 |
| 공통 | (111,853) | (314,022) |
| 합계 | 11,032,730 | 10,276,090 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 엔진 | 684,731 | 741,907 |
| 건기 | 3,133,605 | 2,916,600 |
| 밥캣 | 2,685,874 | 2,756,294 |
| 공통 | 967,356 | 688,128 |
| 합계 | 7,471,566 | 7,102,929 |
&cr(4) 당누적3분기와 전누적3분기 중 연결회사의 지역별 보고부문정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 순매출액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| Asia Pacific & Emerging Market | 1,518,120 | 1,390,515 |
| China | 1,087,168 | 675,383 |
| Europe & Middle East & Africa | 988,630 | 836,979 |
| North America & Oceania | 2,352,906 | 2,016,659 |
| 합계 | 5,946,824 | 4,919,536 |
※ 제 18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.&cr
(5) 공통 판매비와 관리비 및 자산은 합리적 배부기준을 적용하여 배부하였습니다. &cr공통 판매비와 관리비의 경우 각 배부기준(매출액, 자산, EBIT 기준)에 의거 적절히 배부하고 있습니다. 한편 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 배부하지 않습니다. &cr회사는 공통부문에 인식하던 현금흐름위험회피지정에 따른 파생평가손익을 각 사업부문에 모두 배부하였습니다.
&cr 2. 주요 제품 및 서비스&cr
가. 주요 제품 등의 현황
| 사업부문 | 회사명 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액(백만원) | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설기계 | 두산인프라코어 주식회사 | 상품,제품 등 | 굴삭기, 휠로더 등 | 굴삭기, 휠로더, SSL 등 | 두산인프라코어 | 2,591,961 | 43.6% |
| 엔진 등 | 엔진, 발전기, A/S부품 등 | 엔진, 발전기 등 | 두산인프라코어 | 425,461 | 7.2% | ||
| 두산밥캣 | 두산밥캣 주식회사 | Compact | SSL, CTL, MEX 등 | 두산밥캣 | 2,929,402 | 49.2% | |
| Portable Power | Air Compressor, Generators등 | ||||||
| 합 계 | - | - | - | - | - | 5,946,824 | 100.0% |
※ 상 기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다.
나. 주요 제품 가격변동 추이&cr (단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 품목 | 구분 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
| 두산인프라코어&cr(백만원/대) | 굴삭기 | DX140W-5 | 132 | 133 | 132 |
| DX220LC-5 | 132 | 132 | 132 | ||
| DX300LC-5 | 164 | 164 | 163 | ||
| 엔 진 | DL02 | 5 | 5 | 6 | |
| DL08 | 20 | 20 | 16 | ||
| DV15 | 18 | 17 | 17 | ||
| 두산밥캣&cr(백만원/대) | Compact&cr건설기계 | SSL(S59) | 41 | 41 | 43 |
| Portable Power | Portable Power 대표기종 |
182 | 135 | 145 |
※ DL11, DE08의 경우 '18기 2분기부터 매출비중이 높은 DL02, DV15 기종으로 대체되었습니다.&cr※ Portable Power대표 기종 : 19기 3분기 XHP1170WUC, 18기 XHP1000WCAT, 17기 XHP1170WCAT &cr &cr (1) 산출기준&cr - 굴삭기 가격은 국내 최종 소비자 가격으로 산출한 것이며, 엔진의 가격은 주요 제품별 국내 총 매출액을 판매 대수로 나눠서 산출함.&cr - 두산밥캣은 국내 해당 모델 최종 소비자가격(권장소비자가격) 기준&cr&cr (2) 주요 가격 변동 원인&cr &cr 【두산인프라코어 부문】 &cr 단기적인 가격변동은 크지 않으 나, 환율, 원자재 가격 및 발주사양에 따라 가격이 변동함. &cr
【두산밥캣 부문】
| 구분 | 가격변동원인 |
| Compact | - |
| Portable Power | 배기가스규제 유예 종료로 인한 주요판매모델의 변경 |
&cr 3. 주 요 원재료에 관한 사항 &cr 가. 주요 원 재료 의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설기계 | 원재료 | 조립부품 등 | 914,725 | 1,057,920 | 770,695 |
| 엔진 | 원재료 | 조립부품 등 | 424,105 | 471,087 | 386,013 |
| 합계 | - | - | 1,338,830 | 1,529,007 | 1,156,708 |
※ 지배회사 원재료 매입액 기준입니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 등
| (단위 : 내용참조) |
| 품 목 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 두산인프라코어(주)&cr(단위 : 원) | ARM,MACHINE | 국내 | 2,211,170 | 2,052,931 | 1,598,270 |
| RADIATOR | 국내 | 895,601 | 947,384 | 983,916 | |
| Injection Pum p | 국내 | 2,789,897 | 2,744,612 | 2,771,263 | |
| 두산밥캣(주)&cr(단위 : USD) | Hydraulics & Powertrain | 미국 | 1,395 | 1,340 | 1,340 |
| Steel & Weldment | 미국 | 570 | 470 | 470 | |
| Petrochemical | 미국 | 1,134 | 1,040 | 1,040 |
※ 지배회사 및 두산밥캣의 원재료 매입 가격변동추이입니다. &cr ※ ARM,MACHINE의 경우 '18기 1분기부터 품목이 대체되었습니다. 비교 표시되는 '17기 금액은 이전 품목인 ARM,MACHINE;2.9M의 가격입니다. &cr
| 구분 | 주요매입처 | 매입처와 특수관계여부 | 공급시장의 독과점정도 | 공급의 안정성 |
|---|---|---|---|---|
| 두산인프라코어(주) | (주)두 원 정공&cr 동해기계(주)&cr 선진정공(주) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 안정적 공급 |
| 두산밥캣(주) | 두산인프라코어(주) | 최대주주 | 해당사항없음 | 안정적 공급 |
| Kubota | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 안정적 공급 | |
| Bosch | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 안정적 공급 |
※ 주요 매입처 현황입니다.
&cr (1) 산출기준&cr- 국내 : 주요 원재료별 총 매입액을 매입수량으로 나눠서 산출함&cr- 미국 : 부품별 대표매입처 구매계약가격 기준 &cr &cr (2) 주요 가격 변동 원인 &cr - 단기적인 가격변동은 크지 않으나, 환율 등에 따라 가격이 변동함.
&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr 가. 생산능력 및 산출근거
(1) 생산능력
(단위 : 대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 19기 3분기 | 18기 | 17기 |
| 수량 | 수량 | 수량 | |||
| 두산&cr인프라코어 | 굴삭기, 휠로더 | 국내 | 9,063 | 11,648 | 13,917 |
| 해외 | 15,660 | 15,120 | 15,120 | ||
| 엔진 | 인천공장 (기존) | 44,165 | 58,886 | 59,400 | |
| 인천공장 (G2) | 64,500 | 50,000 | 50,000 | ||
| 두산밥캣 | Compact 건설기계 | 해외 | 60,700 | 68,200 | 64,300 |
| Portable Power | 해외 | 14,900 | 19,900 | 20,000 |
* 해외 공장은 중국 공장을 의미하며, 굴삭기 라인 증설을 통해 생산 능력을 연간 6천대 정도 증대시킴.(분기 1.5천대) &cr* 해외 공장의 17기, 18기 생산 능력 변경 (기존에는 일 10시간 기준 생산능력이었으나, 중국의 평균 잔업시간 3시간 고려한 11시간 기준으로 생산능력 재 산출)&cr * 엔진BG 인천공장 (G2)는 '18년 설비증설로 생산능력이 증가하였습 니다. &cr * 일부 제품에 대해서는 외주생산(oem)을 통해 공급받고 있습니다.&cr &cr※ 생산능력의 산출 근거&cr: 연결회사의 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태 등을 기준으로 작성되었으며, 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다.&cr
나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적
(단위 : 대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 19기 3분기 | 18기 | 17기 |
| 수량 | 수량 | 수량 | |||
| 두산&cr인프라코어 | 굴삭기, 휠로더 | 국내 | 6,912 | 8,550 | 6,456 |
| 해외 | 14,214 | 12,424 | 5,969 | ||
| 엔진 | 인천공장 (기존) | 29,474 | 33,781 | 28,896 | |
| 인천공장 (G2) | 45,364 | 47,378 | 45,059 | ||
| 두산밥캣 | Compact 건설기계 | 해외 | 46,700 | 51,900 | 47,900 |
| Portable Power | 해외 | 5,300 | 4,500 | 4,900 |
※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. &cr&cr (2) 당해 가동률&cr
가동율은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치로 작성하였으며, 구체적인 실적은 아래표를 참조 하시기 바랍니다.
(단위 : 대, %)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 19기 3분기 | ||
| 설비능력 | 생산실적 | 가동률 | |||
| 두산&cr인프라코어 | 굴삭기, 휠로더 | 국내 | 9,063 | 6,912 | 76.3% |
| 해외 | 15,660 | 14,214 | 90.8% | ||
| 엔진 | 인천공장 (기존) | 44,165 | 29,474 | 66.7% | |
| 인천공장 (G2) | 64,500 | 45,364 | 70.3% | ||
| 두산밥캣 | Compact 건설기계 | 해외 | 60,700 | 46,700 | 76.9% |
| Portable Power | 해외 | 14,900 | 5,300 | 35.6% |
※ 주공장이 아닌 Atta chment 및 특수장비는 제외한 것입니다. &cr&cr 다. 생산설비의 현황 &cr
연 결회사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며, 당 분기말 현재 장부가 액 은 1조 7,647억 원 으로 전기말 대비 222억 원 감 소하였습니다. 당분기 누적 신규 취득 및 자본적 지출은 912억 원 이고, 감가상각비는 1,072억 원 입니다 . &cr
(1) 당누적3분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 817,287 | 408,408 | 34,890 | 403,713 | 2,651 | 53,084 | 9,824 | 57,047 | 1,786,904 |
| 취득/자본적지출 | 4,501 | 11,138 | 223 | 8,102 | 764 | 12,035 | 3,088 | 51,307 | 91,158 |
| 대체 | (5,492) | 5,643 | 635 | 25,426 | 321 | (252) | 625 | (31,594) | (4,688) |
| 처분 | (1,413) | (2,968) | (35) | (588) | (289) | (63) | (113) | (379) | (5,848) |
| 감가상각 | - | (13,899) | (2,342) | (69,696) | (750) | (17,143) | (3,327) | - | (107,157) |
| 기타증감 | (3,276) | 2,519 | (114) | 2,706 | (26) | 9 | 47 | 2,472 | 4,337 |
| 분기말 | 811,607 | 410,841 | 33,257 | 369,663 | 2,671 | 47,670 | 10,144 | 78,853 | 1,764,706 |
| 취득원가 | 550,067 | 675,221 | 83,247 | 1,072,098 | 12,942 | 246,422 | 71,895 | 78,853 | 2,790,745 |
| 감가상각누계액 | - | (211,479) | (43,855) | (682,562) | (9,728) | (189,874) | (60,010) | - | (1,197,508) |
| 손상차손누계액 | (9,411) | (48,734) | (6,135) | (16,858) | (543) | (8,878) | (1,741) | - | (92,300) |
| 재평가이익누계액 | 270,951 | - | - | - | - | - | - | - | 270,951 |
| 정부보조금 | - | (4,167) | - | (3,015) | - | - | - | - | (7,182) |
(2) 전누적3분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 775,659 | 431,440 | 38,487 | 439,541 | 2,442 | 51,960 | 9,876 | 73,695 | 1,823,100 |
| 취득/자본적지출 | 1,565 | 2,576 | 735 | 3,822 | 1,826 | 6,575 | 2,690 | 40,315 | 60,104 |
| 처분 | (310) | (3,507) | (119) | (1,603) | (334) | (36) | (31) | (20,667) | (26,607) |
| 감가상각 | - | (13,676) | (2,561) | (70,621) | (1,059) | (14,934) | (3,331) | - | (106,182) |
| 손상차손환입 | - | - | - | 624 | - | 2 | - | - | 626 |
| 기타증감 | (388) | 868 | (45) | 30,957 | 15 | 9 | 176 | (37,121) | (5,529) |
| 분기말 | 776,526 | 417,701 | 36,497 | 402,720 | 2,890 | 43,576 | 9,380 | 56,222 | 1,745,512 |
| 취득원가 | 551,025 | 708,375 | 85,816 | 1,087,866 | 15,043 | 233,374 | 83,779 | 56,222 | 2,821,500 |
| 감가상각누계액 | - | (220,121) | (42,862) | (652,318) | (11,357) | (175,004) | (71,712) | - | (1,173,374) |
| 손상차손누계액 | (1,715) | (66,253) | (6,457) | (29,247) | (796) | (14,794) | (2,687) | - | (121,949) |
| 재평가이익누계액 | 227,216 | - | - | - | - | - | - | - | 227,216 |
| 정부보조금 | - | (4,300) | - | (3,581) | - | - | - | - | (7,881) |
&cr연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 550,067백만원입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 기계장치가 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).
&cr 라. 집행중인 투자&cr 당사의 진 행중인 투자실적은 아래와 같습니다.
| (단위 : 내용참조) |
| 사업부문 | 사업부문 | 구분 | 투자대상 | 투자효과 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 두산인프라코어&cr(단위:백만원) | 건설기계 | 신/증설 등 | 건,구축물 | 생산능력증대 | 4,118 | 8,383 | 36,732 |
| 유지/보수 | 기계장치 | 공장환경개선 | 10,549 | 11,378 | 1,080 | ||
| R&D 설비 | 기계장치 | 기술개발 | 1,993 | 3,158 | 772 | ||
| IT | SW,HW | 정보화 | 1,446 | 1,269 | 760 | ||
| Total | - | - | 18,106 | 24,188 | 39,344 | ||
| 엔진 | 신/증설 등 | 건,구축물 | 생산능력증대 | 43,071 | 31,448 | 26,679 | |
| 유지/보수 | 기계장치 | 공장환경개선 | 2,130 | 7,944 | 5,957 | ||
| R&D 설비 | 기계장치 | 기술개발 | 1,415 | 2,938 | 1,746 | ||
| IT | SW,HW | 정보화 | 324 | 829 | 531 | ||
| Total | - | - | 46,940 | 43,159 | 34,913 | ||
| 공통 | 신/증설 등 | 건,구축물 | 생산능력증대 | 7,626 | 19,507 | 57,290 | |
| 유지/보수 | 기계장치 | 공장환경개선 | 1,449 | 3,217 | 601 | ||
| R&D 설비 | 기계장치 | 기술개발 | 0 | 0 | 306 | ||
| IT | SW,HW | 정보화 | 1,129 | 4,257 | 2,182 | ||
| Total | - | - | 10,204 | 26,981 | 60,379 | ||
| 합계 | - | - | - | 75,250 | 94,327 | 134,636 | |
| 두산밥캣&cr(단위:USD천) | 공통 | 유형자산투자 | - | - | 46,048 | 43,608 | 43,373 |
| 무형자산투자 | - | - | 30,153 | 39,441 | 32,439 | ||
| 합계 | - | - | - | 76,201 | 83,049 | 75,812 |
&cr마. 향후 투자계획&cr 당 사의 제19기부터 제21기 예상 투자액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 내용참조) |
| 사업부문 | 계획명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금액 | 제19기 | 제20기 | 제21기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 두산&cr인프라코어&cr (단위:백만원) | 건설기계 | 건물 및 기계 등 | 120,355 | 37,651 | 45,238 | 37,466 | 제관/조립 품질 향상용 설비 개선 등 |
| 엔진 | 건물 및 기계 등 | 217,778 | 78,887 | 77,013 | 61,877 | 양산시설 구축, R&D설비 구입 등 | |
| 공통 | 건물 및 기계 등 | 66,319 | 19,285 | 22,789 | 24,245 | ERP 시스템 구축 등 | |
| 합 계 | 404,451 | 135,823 | 145,040 | 123,588 | - | ||
| 두산밥캣&cr(단위:USD천) | 공통 | 건물 및 기계 등 | 413,013 | 138,957 | 145,187 | 128,869 | 제관/조립 품질 향상용 설비 개선, 양산시설 구축, R&D설비 구입 등 |
| 합 계 | 413,013 | 138,957 | 145,187 | 128,869 | - |
※ 사업환경에 따라 향후 투자금액은 조정될 수 있습니다.
&cr5. 매출에 관한 사항 &cr &cr 가. 매출 실적 &cr 연결회사 의 2018년 3분기 누적 매출 액은 5,946,824백만원 으로 전년동기 대비 20.88% 의 매출이 증 가하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 제19기 3분기 | 제18기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 두산인프라코어 | 제품 | 건설기계&cr(굴삭기, 휠로더 등) | 2,591,961 | 1,526,067 | 2,004,427 | 1,351,718 |
| 엔진 등 | 425,461 | 379,785 | 501,792 | 498,699 | ||
| 두산밥캣 | 제품 | Compact 건설기계,&crPortable Power 등 | 2,929,402 | 3,013,684 | 4,061,678 | 3,879,133 |
| 합 계 | - | - | 5,946,824 | 4,919,536 | 6,567,897 | 5,729,550 |
※상기 매출액은 연결조정을 반영한 각 부문별 순매출액입니다.&cr ※ 제 18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.&cr
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 구분 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 두산인프라코어 | 건설기계 엔진 등 | 수출 | 2,422,794 | 1,737,354 | 1,147,617 |
| 내수 | 594,628 | 768,865 | 702,800 | ||
| 두산밥캣 | 건설기계 엔진 등 | 수출 | 2,929,402 | 4,061,678 | 3,879,133 |
| 내수 | - | - | - | ||
| 합 계 | - | - | 5,946,824 | 6,567,897 | 5,729,550 |
※상기 매출액은 연결조정을 반영한 각 부문별 순매출액입니다.&cr ※ 제 18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr (1) 판매조직&cr 【두산인프라코어 부문】
1) 건설기계
- 국내: 1개 영 업팀, 위탁판매법인
- 해외: 1) China : 판매법인 2개(DICC, DISD)와 다수의 딜러
2) 유럽 : 판매법인 2개(DIN, DIEU)와 다수의 딜러&cr 3) 북미 : 판매법인 1개(DINA)와 다수의 딜러
3) Asia & Latin America & CIS & Middle East & Africa : 판매법인 2개(DBC, DISA) 와 다수의 딜러 &cr
2) 엔진
- 국내: 4개 대리점(두산커머셜, 선박 동해, 서해, 남해), OEM 15개 업체(자일대우버스, 타타대우상용차, (주)두산 산업차량 사업부문 등)
- 해외: 2개 해외지사(중국, 미국), 아시아 36개, 유럽 30개, 미주 33개, 아프리카 10개, 중국 11개, 중동 9개 딜러
&cr 【두산밥캣 부문】
당사의 종속회사의 주요 판매 채널은 딜러망, 렌탈 업체 등이 있으며, 대부분 전문 판매 딜러를 통하여 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있습니다.
지역별로는 NAO, EMEA 및 Asia/LatAm 등 지역별 담당 전문 판매 딜러를 선정하여 대규모 딜러 네트워크를 구축하고 있습니다.
딜러는 당사의 종속회사가 규정한 구역별로 판매권한을 부여 받으며, 각각의 딜러는 정해진 구역내에서 두산 또는 밥캣 브랜드의 독점권을 갖게 됩니다. 대부분의 딜러는 동일한 제품군 내에서 타 브랜드의 제품을 취급하고 있지는 않으나, 이를 강제로 규정할 수는 없기 때문에 일부 딜러의 경우 동일 제품군 내에서 당사와 타사 브랜드를 모두 취급하기도 합니다. &cr
딜러 선정은 재무적인 역량과 사업적인 역량을 고려하고 일관된 평가방식에 의거하여 1차 필터링을 하며, 경영진이 최종 승인을 합니다. 당사의 종속회사는 매년 사업계획에 근거하여 선정된 딜러에게 딜러 별 목표를 부여하고, 목표 달성 여부에 따라 인센티브를 차등하여 부여하고 있습니다. 그러나 지속적으로 부여된 목표를 달성하지 못할 경우, 사전통보 후 일정기간의 유예기간을 거쳐 합법적인 기준 내에서 딜러쉽을 해지합니다.&cr
당사의 종속회사는 딜러 네트워크를 확장하고 장기적인 협력관계를 유지하기 위하여차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러들에게 다양하고 뛰어난 유통 및 지원 서비스를 제공하고 있습니다.&cr
(2) 판매경로&cr 【두산인프라코어 부문】 &cr - 건설기계는 본사 및 직영 판매망을 통한 판매, 법인과 딜러를 통한 판매 및 해외 법인 직수출 등의 판매경로를 가지고 있습니다. &cr &cr- 엔진은 국내는 직판, 국내 대리점 판매, 사내 매출되고 있으며, 수출은 딜러, 해외 유수의 OEM들로 판매가 이루어지고 있습니다. &cr
【두산밥캣 부문】
당사의 종속회사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지 판매채널을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 독일, 프랑스등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유하고 있는 판매 대리점을 활용하고, 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 규정한 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다.&cr&cr2018년 3분기 판매경로별 매출액 비중
| 경 로 | 직접판매 | 판매대리점 | 전문판매딜러 |
|---|---|---|---|
| 비 중 | 15% | 6% | 79% |
&cr (3) 판매방법 및 조건&cr 【두산인프라코어 부문】 &cr - 국내 판매는 각 지역의 판매권한을 가진 당사 판매법인과의 위탁계약 형식으로 현금판매를 하거나, 금융기관을 통한 할부금융판매 조건을 이용하고 있습니다. 국내 주 고객은 주요 건설회사, 중기 임대업자입니다. 해외 판매는 T/T, L/C 등에 의한 판매 조건을 이용하고 있습니다.&cr&cr- 엔진은 내수는 현금, 어음, 금융기관을 통한 할부금융판매 등의 조건을 이용하고 있으며, 수출은 T/T, L/C 등에 의한 판매의 조건을 이용하고 있습니다.&cr
【두산밥캣 부문】 &cr 당사의 판매 방법은 지역적 특성에 따라 북미 및 오세아니아 지역과 유럽, 중동, 아프리카 지역이 상이합니다. 지역별로 자체 소유 판매 대리점 및 당사의 기준에 맞게 선정한 딜러를 통하여 최종 소비자에게 판매하고 있습니다. 일반적인 지불조건은 60일에서 90일이며, 고객의 신용한도와 지불 담당자의 판단에 따라서 현금으로 선불이 요구되기도 합니다. 또한, 일부 지방에서는 신용장이 사용되고 있습니다. 화물비용과 같은 부대비용의 경우는 기본 명세서에 포함하거나 다른 명세서에 물건판매와 같은 조건으로 별도 청구되고 있습니다.&cr&cr대부분의 매출채권은 금융기관을 통하여 매입 자금 융자 방식(Floor Planning: 팔릴 때까지 상품을 담보로 하는 자금 차입 방식)으로 거래되며, 이러한 매출채권은 최초 판매일 이후 수 일 이내에 금융기관으로부터 현금으로 정산됩니다.&cr &cr (4) 판매전략&cr 【두산인프라코어 부문 】 &cr - 건설기계 : 한국 시장에서는 판매 영업망 통합 및 전문화, 신규 모델 출시, 서비스 역량 강화를 통하여 시장 점유율 1위를 공고히 할 것입니다. 신흥 시장에서는 신흥 시장 맞춤형 제품 출시, 판매 영업망 강화 및 서비스 차별화 등을 통해 제품 및 서비스 경쟁력을 강화할 예정입니다. 중국 시장에서는 심화된 경쟁 환경 속에서 채널 역량 및 서비스 경쟁력 강화를 바탕으로 M/S를 확대함과 동시에 수익성 중심의 질적 성장도 추구할 예정이며, 북미와 유럽 등 선진 시장에서는 첨단 신기술 적용을 통한 제품 경쟁력 강화, 채널 커버리지의 지속적 확대 및 KA(Key Account) 공략을 통해 M/S를 제고해 나갈 것 입니다. &cr&cr - 엔진 : 해외전시회 참여, 광고 등을 통한 브랜드 가치 증진과 신규 Line Up 확대를 통한 중장기 판매 확대 전략을 추진하고 있으며, G2 엔진의 밥캣 장비 장착을 통한 성공적인 시장 진입을 기반으로 신규 사외 고객 확보 및 중장기 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있으며, 그 결과로 세계 2위 지게차 업체인 독일 KION社와 엔진 공급 계약을 체결하여 안정적인 중장기 생산 물량을 확보 하였습니다. 또한 중국에서 신규 진행중인 로볼두산JV의 양산 이후에는 JV의 제품과 채널 을 레버리지하여 활용할 예정입니다. &cr &cr 【두산밥캣 부문】 &cr 당사의 종속회사는 전세계 여 러 지역에 분포되어 있고 다양한 지역을 대상으로 판매를 하기 때문에, 건설산업의 지역별 특성에 따라 전략 또한 세세한 차이가 있습니다. 하지만 공통적인 판매전략의 핵심은 시장 커버리지를 늘리는 것과 커버하고 있는 시장 내 시장점유율을 높이는 것입니다. 시장 커버리지 확장은 딜러의 신규모집과 관련이 있으며, 이를 효과적으로 진행하기 위하여 구역별 신규 모집 또는 시장 커버리지 로드맵을 가지고 매년 신규 딜러를 채용하고 있습니다. 커버하고 있는 시장 내 점유율 향상을 위하여 딜러 인센티브 프로그램을 운영하고 있으며, Demo, Consignment,Advertisement 등 마케팅 활동 지원을 다양하게 추진하고 있습니다. &cr&cr또한 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러 네트워크의 신규 확보, 교육, 관계 유지를 효율적으로 하기 위해 노력하고 있습니다. 딜러 Training Center, "Boot Camp”Training, Bobcat University 등 다양한 딜러 대상 교육 프로그램을 도입하여밥캣에 대한 딜러들의 이해도를 넓히고, 딜러 계약을 맺은 지점에게 Big Data 기반 건설기계 산업 관련 데이터 분석툴과 대쉬보드를 서비스로 제공하는 등 딜러망과의 네크워크를 강화하고 장기적인 관계를 유지하도록 지속적인 투자와 지원을 하고 있습니다. 이로 인하여 북미 시장에서는 실적부진 또는 목표치 미달 등의 사유로 딜러쉽이 해지되지 않는 한 딜러들의 이탈이 매우 낮아 딜러와의 계약기간이 평균 29년을 상회하고, 유럽 딜러와의 최초 계약시 계약기간을 5년으로 체결하는 등 딜러 네트워크와 장기적인 협력관계를 맺고 있습니다. &cr &cr 6. 수주현황&cr 【두산 인프라코어 부문】 &cr - 해당사항 없음.&cr&cr 【두산밥캣 부문】 &cr - 해당사항 없음.&cr &cr 7. 시장위험과 위험관리 &cr
가. 주요 시 장 위험의 내용과 환 위험 관리 목적&cr 당사는 해외 고객등과의 무역거래에서 발생하는 외화 수금이 원자재 수입으로 인한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율 하락에 따른 환차손이 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 위험을 최소화하여 안정적인 경영기반 확보를 하기 위하여 다양한 경영 기법을 사용하여 관리를 하고 있습니다.&cr&cr 나. 환 위험 관리 방식&cr 환율변동에 대비 헤지거래를 실행함으로써 안정적인 경영기반을 확보하고 외화수급에 바탕을 둔 헤지거래를 실행하며 투기거래는 배제하고 있습니다.&cr&cr 다. 위험 관리 조직
| 담당부서 | 담당인원 | 담당업무 |
|---|---|---|
| 국제금융팀 | 3명 | Position 관리 및 환거래 업무 |
| 자금팀 | 2명 | 대사 및 결제 업무 |
&cr 라 . 재무위 험관리 &cr 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.&cr&cr재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr &cr (1) 시장위험&cr
1) 외환위험&cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | CNY | 기타(주1) | 합계 | USD | EUR | CNY | 기타(주1) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 금융자산 | 1,386,331 | 229,743 | 136,295 | 304,665 | 2,057,034 | 1,234,931 | 218,587 | 104,650 | 227,695 | 1,785,863 |
| 외화 금융부채 | (1,793,666) | (261,921) | (30,775) | (238,292) | (2,324,654) | (1,484,636) | (379,034) | (6,527) | (222,132) | (2,092,329) |
| 차감 계 | (407,335) | (32,178) | 105,520 | 66,373 | (267,620) | (249,705) | (160,447) | 98,123 | 5,563 | (306,466) |
(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화 금액입니다.
&cr 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당 분 기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (26,762) | 26,762 | (30,647) | 30,647 |
2) 이자율위험&cr
연결회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
&cr이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 1,231,320 | 1,290,729 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,313) | 12,313 | (12,907) | 12,907 |
3) 가격위험&cr&cr 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr
(2) 신용위험&cr
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr
신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당 분 기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 분 기연결재무상태표에 반영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령 분석은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 개별적으로 &cr손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | ~3개월 이하 | 3개월 초과~&cr6개월 이하 | 6개월 초과 ~&cr1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 457,521 | 1,245,134 | 99,725 | 9,598 | 3,590 | 31,632 | 1,847,200 |
| 미수금 | 49,222 | 7,690 | 19,094 | 986 | 1,635 | 48,787 | 127,414 |
| 미수수익 | - | 5,942 | - | - | - | - | 5,942 |
| 단기대여금 | 14,752 | 254 | - | - | - | - | 15,006 |
| 장기매출채권 | - | 13,509 | - | - | - | - | 13,509 |
| 장기미수금 | 5,490 | 313 | - | - | - | - | 5,803 |
| 장기대여금 | - | 171 | - | - | - | - | 171 |
| 합 계 | 526,985 | 1,273,013 | 118,819 | 10,584 | 5,225 | 80,419 | 2,015,045 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 개별적으로 &cr손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | ~3개월 이하 | 3개월 초과~&cr6개월 이하 | 6개월 초과 ~&cr1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 479,511 | 913,895 | 58,429 | 10,951 | 8,196 | 36,207 | 1,507,189 |
| 미수금 | 39,933 | 26,596 | 17,695 | 3,867 | 2,770 | 65,183 | 156,044 |
| 미수수익 | - | 5,786 | - | - | - | - | 5,786 |
| 단기대여금 | 14,922 | 334 | - | - | - | - | 15,256 |
| 장기매출채권 | - | 14,879 | - | - | - | - | 14,879 |
| 장기미수금 | 6,404 | 1,264 | - | - | - | - | 7,668 |
| 장기대여금 | - | 169 | - | - | - | - | 169 |
| 합 계 | 540,770 | 962,923 | 76,124 | 14,818 | 10,966 | 101,390 | 1,706,991 |
(3) 유동성위험&cr&cr 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.&cr
연결회사는 3개월 및 연간자금수 지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 6,156,769 | 6,823,288 | 3,427,922 | 1,530,838 | 810,694 | 1,053,834 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 5,957,263 | 6,733,627 | 3,604,932 | 686,887 | 1,109,629 | 1,332,179 |
(4) 자본위험&cr
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습 니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 7,471,566 | 7,102,929 |
| 자본 | 3,561,164 | 3,173,162 |
| 부채비율 | 209.81% | 223.84% |
8. 파생상품 거래현황 &cr
연결회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 통화스왑 거래 계약 을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따른 회계처리를 하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 모든 파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산ㆍ부 채로 계상하고 있습니다.&cr &cr 가. 파생상품&cr &cr (1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 종류 | 내용 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 |
| 통화스왑 | 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 원화로 지급하고 고정금리를 외화로 수취하는 계약을 체결 | |
| 이자율스왑 | 이자율(Libor)변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일에 고정금리를 외화로 지급하고 변동금리(Libor연동)를 외화로 수취하는 계약을 체결 | |
| 매매목적 | 통화선도 | 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 |
| 통화스왑 | 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품&cr자산(부채) | 파생상품&cr평가손익 | 기타포괄손익&cr누계액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | KRW | 135,660 | USD | 120,000 | 2,293 | - | 2,293 |
| KRW | 27,969 | EUR | 21,000 | 691 | - | 691 | |
| JPY | 4,056,000 | KRW | 40,203 | (24) | - | (24) | |
| USD | 27,808 | EUR | 23,570 | 445 | 1,083 | - | |
| EUR | 12,322 | GBP | 11,009 | 9 | - | (6) | |
| 소 계 | 3,414 | 1,083 | 2,954 | ||||
| 통화스왑 | USD | 600,000 | KRW | 677,910 | (18,998) | - | (10,618) |
| EUR | 85,070 | USD | 100,000 | 495 | 4,108 | - | |
| 소 계 | (18,503) | 4,108 | (10,618) | ||||
| 이자율스왑 | USD | 600,000 | USD | 600,000 | 21,468 | 258 | 10,707 |
| 소 계 | 21,468 | 258 | 10,707 | ||||
| 합 계 | 6,379 | 5,449 | 3,043 |
2) 전기말
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품&cr자산(부채) | 파생상품&cr평가손익 | 기타포괄손익&cr누계액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | JPY | 4,056,000 | KRW | 40,096 | (1,266) | - | (1,266) |
| USD | 36,000 | EUR | 30,387 | (568) | (2,390) | - | |
| EUR | 34,153 | GBP | 30,496 | (62) | - | (57) | |
| USD | 15,228 | CZK | 330,060 | (370) | - | (466) | |
| 소 계 | (2,266) | (2,390) | (1,789) | ||||
| 통화스왑 | USD | 600,000 | KRW | 677,910 | (36,473) | - | (2,323) |
| EUR | 85,070 | USD | 100,000 | (3,558) | (3,755) | - | |
| 소 계 | (40,031) | (3,755) | (2,323) | ||||
| 이자율스왑 | USD | 600,000 | USD | 600,000 | 2,817 | - | 903 |
| 소 계 | 2,817 | - | 903 | ||||
| 합 계 | (39,480) | (6,145) | (3,209) |
&cr연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간 말부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.&cr&cr현금흐름위험회피 적용시 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식했습니다.
9. 경영상의 주요계약&cr - 해당사항 없음. &cr &cr 10. 연구개발활동 &cr &cr 가. 연구개발활동의 개요&cr 두산인프라코어의 연구개발 부문은 제품 경쟁력 확보와 장기적 성장 기반 구축을 목표로 연구개발 투자를 확대해 가고 있습니다.&cr당사 주력 제품인 굴삭기 및 휠로더 관련 연구를 수행하는 Heavy 제품개발, 배기 규제 및 연비 규제를 선도적으로 만족하 는 엔진을 개발하기 위한 엔진 제품개발, 제품 디자인과 고강성 소재개발, 강건성 확보를 위한 가상검증/해석을 담당하는 기술원으로 구성되어 있으며 차별적 기술 경쟁력 확보와 선진적 Engineering Process 구축을 목표로 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. &cr
나. 연구개발비용 &cr
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 16,127 | 17,599 | 11,304 | |
| 인 건 비 | 42,469 | 50,632 | 50,661 | |
| 감 가 상 각 비 | 6,540 | 9,093 | 8,580 | |
| 위 탁 용 역 비 | 5,058 | 6,929 | 4,471 | |
| 기 타 | 20,332 | 27,892 | 22,536 | |
| 연구개발비용 계 | 90,526 | 112,145 | 97,694 | |
| (정부보조금) | (31) | (343) | (142) | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 58,683 | 84,660 | 78,162 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 31,812 | 27,142 | 19,390 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.9% | 4.2% | 4.4% |
※ 지배회사 기준입니다.&cr
다. 연구개발 담당조직&cr
(1) 담당조직&cr (기준일 : 2018년 9월 30일 )
| 소속 | 소속 | 팀명 | 주요 업무 |
| 두산인프라코어(주) | Heavy BG | Heavy 제품개발 | 굴삭기 및 휠로더 관련 연구 |
| 엔진 BG | 엔진 제품개발 | 배기 규제 및 연비 규제를 만족하는 엔진 개발 | |
| 기술원 | 기술원 | 구조해석, 제품디자인 및 재료개발 | |
| 두산밥캣(주) | USA | - | 신제품개발, 기존제품 품질 개선 작업, 컴퓨터 시뮬레이션 테스트 |
| Europe 등 | - | 신제품개발, 기존제품 품질 개선 작업, 컴퓨터 시뮬레이션 테스트 | |
| 인도 및 중국 등 | - | 신제품개발, 기존제품 품질 개선 작업, 컴퓨터 시뮬레이션 테스트 |
&cr ( 2) 연 구개발 인원 &cr 【두산 인프라코어 부문】 &cr ※ 연구인 력은 2 018년 9월 30 일 현재 다음과 같음&cr - 총 인원 : 682 명
| 구분 | 인원현황 | 학위별 인원 (연구 전문직) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전문직 | 지원 | 소계 | 박사 | 석사 | 학사 외 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 465 | 214 | 679 | 21 | 150 | 294 | 465 |
| 해외 | 3 | 0 | 3 | 0 | 1 | 2 | 3 |
※ 두산인프라코어의 Heavy BG, 엔진 BG 및 기술원 연구개발 전체 인원임 (계 약직 포함, 두산밥캣 제외)&cr &cr 【두산밥캣 부문】
1. 지역별 연구 인력 수
| 구분 | 지역 | 인원수 (명) |
|---|---|---|
| North America & Oceania | 미국 | 252 |
| Europe, Middle East & Africa | 체코 | 166 |
| Asia & Latin America | 인도 및 중국 | 24 |
&cr 라. 연구개발 실적 및 주요과제&cr &cr (1) 연 구개발 실적&cr (기준일 : 2018 년 9월 30일 )
| 구분 | 개량/개선 | 신기술/신제품 | 미래사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 과제수 | 59 | 36 | - | 95 |
(2) 주요과제
| 소속 | 개발내용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 두산인프라코어 | 양산 굴삭기/휠로더 품질개선 및 검증 | 성능 및 품질 개선 |
| 굴삭기 연비 개선 기술 개발 | 성능 및 품질 개선 | |
| 유압 핵심 기술 자가화 개발 | 성능 및 품질 개선 | |
| 굴삭기 NVH 성능 향상 기술 개발 | 성능 및 품질 개선 | |
| 동력계 핵심 기술 자가화 개발 | 성능 및 품질 개선 | |
| 굴삭기 내구성 향상 기술 개발 | 성능 및 품질 개선 | |
| 굴삭기/휠로더 차기 모델 개발 | 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 | |
| 굴삭기 자동화 기술 개발 | 미래형 굴삭기 개발을 위한 연구 | |
| 유럽 배기규제 대응 엔진 개발 | 선진 시장 배기규제 만족 | |
| 제품 편의성 향상 기술 개발 | 굴삭기 편의성 향상을 위한 기술개발 | |
| 건설기계 신규 디자인 개발 | 제품 상품성 개선 | |
| 두산밥캣 | iT4와 T4f 엔진을 탑재하여 작업 효율 극대화하기 위한 700-800 series SSL, CTL 프로젝트 | 규제 충족 |
| 3~4톤급 차세대급인 R-Series 미니굴삭기 도입 | 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 | |
| SSL/CTL의 유압식 팬모터 부분제조 및 자체조립 | 제품 비용 효율 향상 | |
| UTV attachments 너비 확장 | 기능 향상 | |
| 400-size SSL, CTL 도입 | 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 | |
| SSL, CTL용 강력한 제초형 attachment인 Brushcat의 기능 개선 | QRD / 성능 개선 | |
| 고객을 위한 제품 개선 및 성능 향상 | 기능 향상 | |
| 기존 쿠보타 엔진을 대체하기 위해 두산이 생산하는 새로운 밥캣 엔진을 도브리스에서 생산하는 SSL에 통합 | 2015년 2분기에 개발 완료 및 도브리스에서 제품 생산 개시 | |
| 중국을 비롯한 신흥시장 맞춤형 SSL 개발 | SSL 신규시장 창출 |
&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr
가. 지적재산권 관련&cr (1) 출원건수&cr (기준일 : 2018년 9월 30일 )
| 특허 | 실용 | 의장 | 상표 | 저작권 | Tradedress | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 1,158 | 13 | 125 | 16 | - | - | 1,312 |
| 해외 | 1,197 | 29 | 159 | 649 | 116 | 19 | 2,169 |
※ 연결회사 기준입니다.&cr &cr (2) 등록건수&cr (기준일 : 2018년 9월 30일 )
| 특허 | 실용 | 의장 | 상표 | 저작권 | Tradedress | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 572 | 6 | 124 | 15 | - | - | 717 |
| 해외 | 978 | 21 | 152 | 682 | 116 | 18 | 1,967 |
※ 연결회사 기준입니다. &cr&cr ( 3) ' 18 년 누적 등록사건 &cr 국내 및 해외 등록 특허/실용/디자인 중 아래와 같이 선별하였습니다.
| 회사명 | 특허 | 등록일 | 특허명 |
| 두산인프라코어 | 미국 특허 등록 제 9896823 | 2018-02-20 | 건설기계 버켓 부품용 주강 및 이를 포함하는 건설기계 버켓용 부품 |
| 한국 특허 등록 제 10-1833063 | 2018-02-21 | 건설기계의 선회 조작을 위한 전자유압펌프 제어 방법 | |
| 중국 디자인 등록 제 ZL201730245437.6 | 2018-02-23 | 건설기계용 버켓의 투스 포인트 | |
| 중국 특허 등록 제 ZL201510626763.1 | 2018-03-27 | 산화촉매 성능 유지를 위한 엔진 제어 방법 | |
| 한국특허 등록 제 10-1846030 | 2018-03-30 | 건설기계의 어태치먼트 제어장치 | |
| 중국 특허 등록 제 ZL201410446622.7 | 2018-05-01 | 건설기계의 프론트부 충돌 방지 제어장치 및 제어방법 | |
| 중국 디자인 등록 제 304613463 | 2018-05-04 | 모니터 브라켓 | |
| 한국 특허 등록 제 10-1858468 | 2018-05-10 | 엔진의 터보 차저 | |
| 한국 특허 등록 제 10-1859229 | 2018-05-11 | 건설기계의 작업 가이드 정보 표시 장치 및 방법 | |
| 한국 특허 등록 제 10-1870994 | 2018-06-19 | 무인 강제 재생 시스템 | |
| 중국 특허 등록 제 ZL201110439612.7 | 2018-07-10 | 건설기계의 유압 회로 및 그 구동 방법 | |
| 미국 등록 특허 제 10,029,630 | 2018-07-24 | 연비 표시 장치 | |
| 한국 등록 디자인 제 30-0967993 | 2018-08-03 | 내연기관용 베드 플레이트 | |
| 독일 등록 특허 제 2372179 | 2018-08-15 | 소결부시 | |
| 한국 등록 특허 제 10-1893611 | 2018-08-24 | 굴삭기 주행 연비 절감 시스템 |
나. 환경관련 규제사항
과거의 제조 사업장에만 해당되던 환경규제는 점점 그 대상을 제품에 대한 규제로 확대하고, 지역사회에 대한 책임을 강조하고 있기에, 두산인프라코어에서는 아래와 같이 크게 세가지 항목으로 구분하여 환경규제에 대응하고 체계적인 관리를 수행하고 있습니다.
(1) 사업장 환경규제
제품 생산과정에서 발생되는 대기, 수질, 폐기물 등의 오염물질 저감을 위하여 인천, 군산, 안산 등 모든 사업장에서는 적합한 방지시설을 설치하여 적법하게 운영하고 있으며, 환경관계부처 및 지방자치단체로부터 관리상태를 주기적으로 점검받고 있습니다.
생산공정에서 발생되는 대기오염물질로는 전기로와 도장공정에 발생하는 NOx, SOx, 먼지, 휘발성 유기화합물질(VOCs) 등이 있으며, 지역사회의 피해를 최소화하고 환경유해성을 저감하기 위하여 각 사업장 단위별로 각종 집진기, 신규 도장설비 및 농축촉매 산화시설 등을 설치하여, 대기오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 오염물질의 법적 자가측정 주기 이상으로 엄격한 측정을 실시하여 모니터링하고 있으며, 법적 기준의 40%이하로 배출되도록 기준을 수립하여 관리하고 있습니다.
수질오염물질 관리를 위해서, 인천공장에서 발생하는 폐수의 70% 이상은 자체 처리 후 공정 내 재이용함으로써 외부로의 오염물질 배출을 최소화하고 있으며, 군산공장 의 폐수는 적법한 폐수처리시설을 통해 정화한 후 각 지자체 하수종말처리장으로 유입되어 재처리됩니다. 수질오염물질 배출 또한 사내 기준을 법적 기준의 40%수준으로 설정하여 관리하는 등 환경법규 준수에 최선을 다하고 있습니다.
또한 국내외 사업장에 대한 ISO 1 4001 인증(환경경영시스템 국제 인증)을 완료하여 자율관리체계를 구축, 준수하고 있습니다.
(2) 제품환경규제
두산인프라코어는 유럽의 신화학물질규제인 REACH(Registration, Evaluation, Authorization and restriction of Chemicals) 대응을 위해 2008년 기종 내 화학물질 60종(부품센터물질 포함)에 대해 사전등록을 완료하였으며, 점차 증가되는 글로벌 국제환경규제에 대한 선제적 대응 및 Risk 최소화를 위해 (1)국내 외 화학물질 규제 대응(REACH 포함 12개 법규) (2)기종 내 화학물질 자재정보 및 구성성분 관리(BOM-BOS) (3)협력업체 공급망 커뮤니케이션 체계 정립(ERP연계) (4)화학물질 DB관리 등 프로세스를 정립, 2011년 화학물질관리 REAC H IT SYSTEM을 구축 후 2018년 시스템 고도화 작업을 진행 중에 있습니다.&cr이를 바탕으로 2012년부터 유럽 주요 수출 14기종을 선정, 규제 대응을 위해 각 제품의 기종별 자재정보 및 화학물질 정보를 취합 중에 있으며, 당사 제품의 원활한 EU(유럽연합) 시장 수출을 위해 Risk를 제거하고, 점점 높아지는 고객의 Needs를 반영하기 위해 선제적 대응체계를 확립하여 나아가고 있습니다.
(3) 기후변화이슈 대응(녹색경영)
두산인프 라코어는 기후변화이슈 대응을 위하여 2004년부터 온실가스 배출량 인벤토리를 작성, 검증하였으며, 지속가능경영보고서(통합보고서)를 통해 온실가스 정보를 대외에 투명하게 공개하고 있습니다.
2010년 9월 지식경제부 고시에 의거 당사 인천공장이 온실가스/에너지 목표관리제 관리사업장으로 최초 지정되었고, '11년도부터는 군산공장 및 각종 법인소유 건물 등을 포함 하는 두산인프라코어 전사가 목표관리제 대상업체로 지정되어 법적 관리를 수행하였습니다. &cr 2015년 배출권거래제도에 편입된 이후, 1차계획기간인 '15~'17년도 3개년 간 온실가스 배출량은 313,383tCO2로 정부 할당량 대비 68% 수준으로 배출하였습니다. 2차계획기간은 인천공장만 제도에 편입되었으며, '18년도 3분기 현재 온실가스 배출량은 65,000.2 tCO2 입니다. 회 사는 각종 에너지 절감 투자 및 활동을 통하여 지속적으로 온실가스를 감축하고 있습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
&cr 가. 요약 연결재무정보
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 9월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| [유동자산] | 4,461,413 | 3,767,434 | 3,049,571 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 1,513,380 | 1,197,047 | 1,030,594 |
| ㆍ재고자산 | 1,344,287 | 1,254,964 | 1,177,009 |
| ㆍ기타의 유동자산 | 1,603,746 | 1,315,423 | 841,968 |
| [비유동자산] | 6,571,317 | 6,508,656 | 6,977,238 |
| ㆍ투자자산 | 193,503 | 206,146 | 230,539 |
| ㆍ유형자산 | 1,764,706 | 1,786,904 | 1,823,100 |
| ㆍ무형자산 | 4,256,919 | 4,169,282 | 4,440,698 |
| ㆍ기타의 비유동자산 | 356,189 | 346,324 | 482,901 |
| 자산총계 | 11,032,730 | 10,276,090 | 10,026,809 |
| [유동부채] | 3,593,558 | 3,695,646 | 3,653,194 |
| [비유동부채] | 3,878,008 | 3,407,283 | 2,925,238 |
| 부채총계 | 7,471,566 | 7,102,929 | 6,578,432 |
| [지배회사 소유주지분] | 1,888,319 | 1,593,740 | 2,060,459 |
| ㆍ자본금 | 1,040,785 | 1,040,001 | 1,037,277 |
| ㆍ자본잉여금 | 213,015 | 211,545 | 249,488 |
| ㆍ신종자본증권 | - | - | 508,260 |
| ㆍ기타자본항목 | (109,574) | (108,457) | (42,441) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (295,010) | (334,051) | (270,371) |
| ㆍ이익잉여금 | 1,039,103 | 784,702 | 578,246 |
| [비지배지분] | 1,672,845 | 1,579,421 | 1,387,918 |
| 자본총계 | 3,561,164 | 3,173,161 | 3,448,377 |
| &cr | 2018년 1월 1일 ~&cr2018년 9 월 30일 | 2017년 1월 1일 ~&cr2017년 12 월 31일 | 2016년 1월 1일 ~&cr2016년 12 월 31일 |
| 매출액 | 5,946,824 | 6,567,897 | 5,729,550 |
| 영업이익(손실) | 706,131 | 660,769 | 490,818 |
| 계속영업이익(손실) | 373,031 | 296,643 | (80,590) |
| 중단영업이익(손실) | - | - | 196,575 |
| 연결당기순이익(손실) | 373,031 | 296,643 | 115,985 |
| ㆍ지배회사 소유주지분 | 255,098 | 148,595 | 63,181 |
| ㆍ비지배지분 | 117,933 | 148,048 | 52,804 |
| 지배회사 소유주지분에 대한 주당이익 | - | - | - |
| 1.계속영업과 중단영업 | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실) | 1,226 | 627 | 214 |
| 희석주당순이익(손실) | 1,162 | 620 | 214 |
| 2.계속영업 | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실) | 1,226 | 627 | (734) |
| 희석주당순이익(손실) | 1,162 | 620 | (734) |
| 연결에 포함된 회사수 | 39개 | 39개 | 41개 |
※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr ※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있습니다.&cr ※ 제 18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.&cr
나. 요약 별도재무정보&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17 기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 9월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12 월말 | |
| [유동자산] | 1,637,866 | 1,314,438 | 884,070 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 594,467 | 457,469 | 375,594 |
| ㆍ재고자산 | 320,187 | 321,067 | 284,636 |
| ㆍ기타의 유동자산 | 723,212 | 535,902 | 223,840 |
| [비유동자산] | 3,694,509 | 3,739,463 | 3,962,131 |
| ㆍ유형자산 | 1,259,963 | 1,289,225 | 1,304,806 |
| ㆍ무형자산 | 166,072 | 172,103 | 201,626 |
| ㆍ종속회사 및 관계회사투자 | 2,162,883 | 2,166,869 | 2,145,531 |
| ㆍ기타의 비유동자산 | 105,591 | 111,266 | 310,168 |
| 자산총계 | 5,332,375 | 5,053,901 | 4,846,201 |
| [유동부채] | 2,103,581 | 2,289,260 | 1,988,974 |
| [비유동부채] | 1,803,911 | 1,418,175 | 1,053,127 |
| 부채총계 | 3,907,492 | 3,707,435 | 3,042,101 |
| [자본금] | 1,040,785 | 1,040,001 | 1,037,277 |
| [자본잉여금] | 226,804 | 225,334 | 263,277 |
| [신종자본증권] | - | - | 508,260 |
| [기타자본항목] | (109,237) | (108,120) | (48,163) |
| [기타포괄손익누계액] | 148,950 | 152,191 | 125,649 |
| [이익잉여금(결손금)] | 117,581 | 37,060 | (82,200) |
| 자본총계 | 1,424,883 | 1,346,466 | 1,804,100 |
| 종속,관계,공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| &cr | 2018년 1월 1일 ~ &cr2018년 9월 30일 | 2017년 1월 1일 ~ &cr2017년 12 월 31일 | 2016년 1월 1일 ~ &cr2016년 12 월 31일 |
| 매출액 | 2,308,865 | 2,651,329 | 2,204,890 |
| 영업이익(손실) | 152,983 | 137,632 | 45,924 |
| 계속영업이익(손실) | 80,661 | 60,472 | (268,017) |
| 중단영업이익(손실) | - | - | 211,705 |
| 당기순이익(손실) | 80,661 | 60,472 | (56,312) |
| 주당이익(손실) | - | - | - |
| 1. 계속영업과 중단영업 | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실) | 388 | 203 | (362) |
| 희석주당순이익(손실) | 367 | 201 | (362) |
| 2. 계속영업 | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실) | 388 | 203 | (1,383) |
| 희석주당순이익(손실) | 367 | 201 | (1,383) |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr ※ 제 18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18년 3q 분기보고서_di_송부v1_181114.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 18 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 3분기말 | 제 18 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 4,461,413,400,533 | 3,767,433,937,541 |
| (1)현금및현금성자산 | 861,249,627,226 | 943,481,141,254 |
| (2)단기금융상품 | 491,879,162,192 | 160,166,932,394 |
| (3)단기투자증권 | 28,564,987,457 | 34,182,400,175 |
| (4)매출채권 및 기타채권 | 1,513,380,173,871 | 1,197,046,622,163 |
| (5)파생상품자산 | 9,837,587,150 | 1,868,202,287 |
| (6)재고자산 | 1,344,286,667,025 | 1,254,963,515,735 |
| (7)기타유동자산 | 212,215,195,612 | 175,725,123,533 |
| Ⅱ.비유동자산 | 6,571,316,453,337 | 6,508,656,194,909 |
| (1)장기금융상품 | 717,228,255 | 10,500,000 |
| (2)장기투자증권 | 97,060,453,977 | 93,687,457,663 |
| (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 | 13,497,101,417 | 16,150,386,229 |
| (4)비유동파생상품자산 | 18,317,505,815 | 4,387,862,259 |
| (5)관계기업및공동투자 | 68,888,010,635 | 91,838,684,125 |
| (6)유형자산 | 1,764,705,518,363 | 1,786,904,298,672 |
| (7)무형자산 | 4,256,919,030,896 | 4,169,281,753,860 |
| (8)투자부동산 | 26,838,301,315 | 20,609,998,094 |
| (9)이연법인세자산 | 254,309,110,333 | 251,122,643,405 |
| (10)기타비유동자산 | 70,064,192,331 | 74,662,610,602 |
| 자산총계 | 11,032,729,853,870 | 10,276,090,132,450 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 3,593,557,727,381 | 3,695,645,442,786 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 1,481,362,485,718 | 1,281,736,493,268 |
| (2)단기차입금 | 1,242,529,422,736 | 1,409,287,187,360 |
| (3)유동성사채 | 295,328,169,137 | 474,641,545,632 |
| (4)유동성장기차입금 | 54,388,270,646 | 96,310,179,828 |
| (5)당기법인세부채 | 37,181,646,521 | 32,398,041,440 |
| (6)파생상품부채 | 200,626,763 | 4,026,802,750 |
| (7)충당부채 | 185,201,162,221 | 167,059,619,793 |
| (8)기타유동부채 | 297,365,943,639 | 230,185,572,715 |
| Ⅱ.비유동부채 | 3,878,008,600,210 | 3,407,283,060,510 |
| (1)기타비유동채무 | 1,210,975,663 | 1,218,603,784 |
| (2)사채 | 1,179,888,088,733 | 1,154,956,082,362 |
| (3)장기차입금 | 1,863,241,753,203 | 1,513,805,807,222 |
| (4)순확정급여부채 | 473,453,868,985 | 451,858,134,854 |
| (5)비유동파생상품부채 | 21,574,803,916 | 41,708,762,306 |
| (6)이연법인세부채 | 189,319,769,111 | 93,587,876,395 |
| (7)비유동충당부채 | 8,943,474,681 | 9,584,045,726 |
| (8)기타비유동부채 | 140,375,865,918 | 140,563,747,861 |
| 부채총계 | 7,471,566,327,591 | 7,102,928,503,296 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업 소유주지분 | 1,888,318,582,326 | 1,593,740,454,100 |
| (1)자본금 | 1,040,785,305,000 | 1,040,000,595,000 |
| (2)자본잉여금 | 213,015,101,196 | 211,545,565,029 |
| (3)기타자본항목 | (109,574,968,777) | (108,457,073,777) |
| (4)기타포괄손익누계액 | (295,010,021,325) | (334,050,917,882) |
| (5)이익잉여금(결손금) | 1,039,103,166,232 | 784,702,285,730 |
| Ⅱ.비지배지분 | 1,672,844,943,953 | 1,579,421,175,054 |
| 자본총계 | 3,561,163,526,279 | 3,173,161,629,154 |
| 자본과부채총계 | 11,032,729,853,870 | 10,276,090,132,450 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 3분기 | 제 18 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 1,845,820,225,694 | 5,946,824,045,420 | 1,584,526,644,138 | 4,919,536,270,546 |
| Ⅱ.매출원가 | 1,419,131,137,648 | 4,545,768,960,412 | 1,222,568,788,636 | 3,751,625,790,617 |
| Ⅲ.매출총이익 | 426,689,088,046 | 1,401,055,085,008 | 361,957,855,502 | 1,167,910,479,929 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 235,198,037,821 | 694,923,755,830 | 218,025,992,683 | 660,920,387,643 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 191,491,050,225 | 706,131,329,178 | 143,931,862,819 | 506,990,092,286 |
| Ⅵ.금융수익 | 3,380,131,976 | 82,796,382,197 | 44,774,939,594 | 237,480,086,337 |
| Ⅶ.금융비용 | 60,956,819,279 | 240,593,105,654 | 83,866,382,279 | 340,336,836,095 |
| Ⅷ.기타영업외수익 | 3,648,607,671 | 27,744,035,762 | 36,684,859,090 | 44,189,916,656 |
| Ⅸ.기타영업외비용 | 6,106,676,989 | 27,307,471,269 | 10,576,463,515 | 33,775,852,567 |
| Ⅹ.지분법이익(손실) | 1,115,084,088 | (4,068,680,692) | (2,986,885,400) | (2,724,071,993) |
| XI.법인세비용차감전순이익 | 132,571,377,692 | 544,702,489,522 | 127,961,930,309 | 411,823,334,624 |
| XⅡ.법인세비용(수익) | 43,836,400,521 | 171,671,291,708 | 50,748,861,760 | 176,723,813,978 |
| XⅢ.당기순이익(손실) | 88,734,977,171 | 373,031,197,814 | 77,213,068,549 | 235,099,520,646 |
| XIV.당기순이익의 귀속 | ||||
| (1)지배기업 소유주지분 | 51,642,325,384 | 255,098,093,862 | 51,648,073,812 | 163,779,255,786 |
| (2)비지배지분 | 37,092,651,787 | 117,933,103,952 | 25,564,994,737 | 71,320,264,860 |
| XV.주당이익(손실) | ||||
| (1)기본주당순이익 (단위 : 원) | 248 | 1,226 | 232 | 728 |
| (2)희석주당순이익 (단위 : 원) | 237 | 1,162 | 228 | 724 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 3분기 | 제 18 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.당기순이익(손실) | 88,734,977,171 | 373,031,197,814 | 77,213,068,549 | 235,099,520,646 |
| Ⅱ.기타포괄손익 | (31,421,684,692) | 68,833,269,829 | 96,901,669,112 | 71,674,984,721 |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | ||||
| 1.유형자산재평가잉여금 | 637,323 | 2,365,976,282 | 0 | 0 |
| 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 1,470,289,271 | (874,691,343) | 0 | 0 |
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | ||||
| 1.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | (19,754,831,073) | (7,413,470,403) |
| 2.지분법자본변동 | 0 | 0 | (58,803,606) | (58,803,606) |
| 3.해외사업환산손익 | (39,198,802,905) | 56,224,314,530 | 122,074,426,487 | 86,480,154,535 |
| 4.현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | 6,306,191,620 | 11,117,670,361 | (5,413,360,864) | (7,387,133,973) |
| 5.지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 54,238,168 | 54,238,168 |
| Ⅲ.당기총포괄이익 | 57,313,292,479 | 441,864,467,643 | 174,114,737,661 | 306,774,505,367 |
| Ⅳ.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)지배기업 소유주지분 | 28,553,524,198 | 294,340,829,481 | 103,561,639,721 | 197,838,181,210 |
| (2)비지배지분 | 28,759,768,280 | 147,523,638,161 | 70,553,097,940 | 108,936,324,157 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 1,037,276,570,000 | 249,488,144,851 | 508,259,603,649 | (42,440,546,020) | (270,371,100,895) | 578,245,971,895 | 2,060,458,643,480 | 1,387,918,098,648 | 3,448,376,742,128 |
| Ⅱ.회계정책변경의 효과(주석33) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅲ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 163,779,255,786 | 163,779,255,786 | 71,320,264,860 | 235,099,520,646 |
| Ⅳ.유형자산 재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅴ.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (7,413,470,403) | 0 | (7,413,470,403) | 0 | (7,413,470,403) |
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅶ.해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47,144,462,108 | 0 | 47,144,462,108 | 39,335,692,427 | 86,480,154,535 |
| Ⅷ.현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (5,667,500,843) | 0 | (5,667,500,843) | (1,719,633,130) | (7,387,133,973) |
| Ⅸ.지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | (58,803,606) | 0 | (58,803,606) | 0 | (58,803,606) |
| Ⅹ.지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54,238,168 | 54,238,168 | 0 | 54,238,168 |
| XI.주식선택권의 취소 | 0 | 1,053,454,693 | 0 | (1,053,454,693) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XⅡ.신주인수권부 사채의 발행 | 0 | 41,976,882,023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 41,976,882,023 | 0 | 41,976,882,023 |
| XⅢ.신주인수권의 행사 | 193,155,000 | 87,223,108 | 0 | 0 | 0 | 0 | 280,378,108 | 0 | 280,378,108 |
| XIV.신종자본증권 배당금의 지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (9,049,625,000) | (9,049,625,000) | 0 | (9,049,625,000) |
| XV.종속기업의 배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (28,541,041,200) | (28,541,041,200) |
| XVI.자본잉여금 전입 | 0 | (82,200,482,487) | 0 | 0 | 0 | 82,200,482,487 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.09.30 (XVII.기말자본) | 1,037,469,725,000 | 210,405,222,188 | 508,259,603,649 | (43,494,000,713) | (236,366,413,639) | 815,230,323,336 | 2,291,504,459,821 | 1,468,313,381,605 | 3,759,817,841,426 |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 1,040,000,595,000 | 211,545,565,029 | 0 | (108,457,073,777) | (334,050,917,882) | 784,702,285,730 | 1,593,740,454,100 | 1,579,421,175,054 | 3,173,161,629,154 |
| Ⅱ.회계정책변경의 효과(주석33) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (899,052,422) | (899,052,422) | (372,370,063) | (1,271,422,485) |
| Ⅲ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 255,098,093,862 | 255,098,093,862 | 117,933,103,952 | 373,031,197,814 |
| Ⅳ.유형자산 재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,179,506,242 | 186,470,040 | 2,365,976,282 | 0 | 2,365,976,282 |
| Ⅴ.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (890,060,365) | 15,369,022 | (874,691,343) | 0 | (874,691,343) |
| Ⅶ.해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33,031,173,830 | 0 | 33,031,173,830 | 23,193,140,699 | 56,224,314,529 |
| Ⅷ.현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,720,276,850 | 0 | 4,720,276,850 | 6,397,393,511 | 11,117,670,361 |
| Ⅸ.지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅹ.지분법이익잉여금변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XI.주식선택권의 취소 | 0 | 1,117,895,000 | 0 | (1,117,895,000) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XⅡ.신주인수권부 사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XⅢ.신주인수권의 행사 | 784,710,000 | 351,641,167 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,136,351,167 | 0 | 1,136,351,167 |
| XIV.신종자본증권 배당금의 지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XV.종속기업의 배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (53,727,499,200) | (53,727,499,200) |
| XVI.자본잉여금 전입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018.09.30 (XVII.기말자본) | 1,040,785,305,000 | 213,015,101,196 | 0 | (109,574,968,777) | (295,010,021,325) | 1,039,103,166,232 | 1,888,318,582,326 | 1,672,844,943,953 | 3,561,163,526,279 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 3분기 | 제 18 기 3분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 560,756,540,856 | 411,764,117,402 |
| (1)당기순이익(손실) | 373,031,197,814 | 235,099,520,646 |
| (2)조정 | 545,845,300,435 | 509,353,291,728 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (192,631,819,666) | (142,673,289,679) |
| (4)이자의 수취 | 10,176,060,654 | 5,339,112,652 |
| (5)이자의 지급 | (127,340,651,529) | (141,627,907,533) |
| (6)배당금의 수취 | 3,719,173,638 | 2,123,133,099 |
| (7)법인세납부(환급) | (52,042,720,490) | (55,849,743,511) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (482,372,194,376) | (206,875,227,487) |
| (1)단기금융상품의 감소 | 8,158,740,584 | 20,329,811,065 |
| (2)장기투자증권의 처분 | 229,129,080 | 3,387,645,905 |
| (3)대여금의 감소 | 481,396,999 | 0 |
| (4)유형자산의 처분 | 4,788,487,832 | 27,751,013,326 |
| (5)무형자산의 처분 | 0 | 919,769,795 |
| (6)관계기업투자주식의 처분 | 36,424,000,000 | 0 |
| (7)단기금융상품의 취득 | (331,708,709,798) | (47,299,516,899) |
| (8)장기투자증권의 취득 | (1,140,115,000) | (2,523,617,000) |
| (9)대여금의 증가 | (403,637,157) | (168,851,490) |
| (10)유형자산의 취득 | (100,688,225,237) | (60,104,824,611) |
| (11)무형자산의 취득 | (70,121,433,174) | (56,315,461,803) |
| (12)관계기업투자주식의 취득 | (18,059,850,000) | (64,489,327,545) |
| (13)기타 | (10,331,978,505) | (28,361,868,230) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (167,854,636,475) | 106,054,621,571 |
| (1)차입금의 증가 | 670,600,129,370 | 638,213,842,963 |
| (2)사채의 증가 | 194,786,746,532 | 523,539,730,567 |
| (3)신주인수권부사채의 발행 | 0 | 491,616,599,927 |
| (4)차입금의 상환 | (585,014,013,177) | (162,057,948,186) |
| (5)사채의 상환 | (394,500,000,000) | (765,000,000,000) |
| (6)배당금의 지급 | (53,727,499,200) | (37,590,666,200) |
| (7)신종자본증권 콜옵션 행사 예치금 | 0 | (582,666,937,500) |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 7,238,775,967 | 9,411,286,979 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (82,231,514,028) | 320,354,798,465 |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 943,481,141,254 | 538,577,771,079 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 861,249,627,226 | 858,932,569,544 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 19 기 3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제 18 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 두산인프라코어 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요&cr
두산인프라코어 주식회사(이하 "지배기업")는 분할법인인 대우중공업 주식회사의 2000년 1월 20일자 기업개선작업약정 및 2000년 6월 27일자 임시주주총회 결의에 따라 2000년 10월 23일을 분할등기일로 지배기업, 대우조선해양 주식회사 및 부실채권 처리를 목적으로 하는 대우중공업 주식회사 등 3개 회사로 분할함으로써 설립되었으며 내연기관, 각종 건설기계, 운송장비 및 그 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr지배기업의 분할은 대우중공업 주식회사의 기계사업부문의 2000년 9월 30일 기준의 24,936억원의 자산 및 28,060억원의 부채를 승계하고 대우중공업 주식회사의 주주가 분할신설법인인 지배기업의 주주가 되는 인적분할방식에 따라 이루어졌습니다.&cr&cr지배기업은 2001년 2월 2일에 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 신규 상장하였으며, 2005년 4월 29일자로 상호를 대우종합기계 주식회사에서 두산인프라코어 주식회사로 변경하였습니다. 수차례의 증자를 걸쳐 당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 1,040,785백만원이며, 지배기업의 주주는 두산중공업(36.28%) 등 으 로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 종속기업의 현황 &cr&cr1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 연결회사 내 회사가&cr소유한 지분율(주1) | 비지배지분이 보유한&cr소유지분율(주1) | 결산일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | 건설장비 등의 생산판매 | 중국 | 80.00 | 80.00 | 20.00 | 20.00 | 12월 31일 |
| Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. | 지주회사 | 중국 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| Doosan Infracore North America LLC. | 기타 서비스 | 미국 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| Doosan Infracore Japan Corp. | 외자구매 | 일본 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| Doosan (China) Financial Leasing Corp. | 금융업 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 7.80 | 7.80 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat Chile S.A. | 건설장비 등의 판매 | 칠레 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. | 건설장비 등의 생산판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 13.00 | 13.00 | 12월 31일 |
| Doosan Infracore Norway AS. | 건설장비 등의 생산판매 | 노르웨이 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA | 건설장비 등의 판매 | 브라질 | 99.99 | 99.99 | 0.01 | 0.01 | 12월 31일 |
| Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. | 기타 서비스 | 아일랜드 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 인도 | 100.00 | 100.00 | - | - | 3월 31일 |
| 두산밥캣 주식회사 | 지주회사 | 한국 | 55.34 | 55.34 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. (주5) | 지주회사 | 싱가포르 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| 두산밥캣코리아 주식회사 (주5) | 건설장비 등의 판매 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat Chile Compact SpA | 건설장비 등의 판매 | 칠레 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat India Private Ltd. (주5) | 건설장비 등의 생산판매 | 인도 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 3월 31일 |
| Bobcat Corp. | 건설장비 등의 판매 | 일본 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. (주5) | 기타 서비스 | 멕시코 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | 건설장비 등의 생산판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Clark Equipment Co. | 건설장비 등의 생산판매 | 미국 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Bobcat Equipment Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 캐나다 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan International Australia Pty Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 호주 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Infracore Europe S.A. | 건설장비 등의 판매 | 벨기에 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Bobcat Bensheim GmbH. | 건설장비 등의 판매 | 독일 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Holdings France S.A.S. | 지주회사 | 프랑스 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Techno Holding Co., Ltd. | 지적재산권 관리 | 아일랜드 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Benelux SA. | 건설장비 등의 판매 | 벨기에 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Infracore Europe B.V. (주5) | 건설장비 등의 판매 | 네덜란드 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| Doosan International Italia S.r.L. | 건설장비 등의 판매 | 이탈리아 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| CJSC Doosan International Russia | 건설장비 등의 판매 | 러시아 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan International UK Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 영국 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan International South Africa Pty Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 남아프리카공화국 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o.(주3, 4) | 건설장비 등의 생산 | 체코 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Bobcat Lyon SAS | 건설장비 등의 판매 | 프랑스 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Bobcat France S.A. | 건설장비 등의 생산 | 프랑스 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Geith International Ltd. | 건설장비 등의 판매 | 아일랜드 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| Doosan International Luxemburg S.a r.l. | 지적재산권 관리 | 룩셈부르크 | 100.00 | 100.00 | 44.66 | 44.66 | 12월 31일 |
| 케이에스디제일차 주식회사 (주2) | 자산유동화업 | 한국 | - | - | - | - | 12월 31일 |
(주1) '지배기업과 연결대상 종속기업(이하 "연결회사") 내 회사가 소유한 지분율'은 연결회사 내 회사가 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 회사(또는 회사들)가 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 '100% - 연결회사 내 회사가 소유한 유효지분율'을 의미함).&cr(주2) 유동화전문회사에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나, 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 유동화전문회사의 영향에 따른 수익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다.&cr(주3) 전기 중 Doosan Trading Ltd.은 Doosan Holdings Europe Ltd.에 흡수합병되었으며, 당분기 중 Doosan Holdings Europe Ltd.는 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.에 흡수 합병되었습니다.&cr(주4) 전기 중 Doosan Bobcat Engineering s.r.o.는 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.에 흡수 합병되었습니다.&cr(주5) 전기 중 Doosan International South East Asia Pte. Ltd.가 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.로, Doosan Infracore India Private Ltd.가 Doosan Bobcat India Private Ltd.로, 두산인프라코어밥캣코리아주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사로, Doosan International Mexico S.A. de C.V.가 Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.로, Doosan lnfracore Customization Center Europe B.V.가 Doosan Infracore Europe B.V 로 명칭을 변경하였습니다.
2) 당분기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | 1,101,131 | 658,701 | 1,083,344 | 129,565 | 129,565 |
| Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. | 212,713 | 4,668 | 7,274 | 1,940 | 1,940 |
| Doosan Infracore North America LLC | 286,110 | 214,552 | 196,903 | 10,506 | 9,700 |
| Doosan (China) Financial Leasing Corp. | 675,316 | 511,210 | 34,348 | 673 | 673 |
| Doosan Infracore Europe B.V | 233,949 | 220,249 | 396,707 | 13,932 | 13,968 |
| 두산밥캣주식회사 및 그 종속기업 | 6,273,524 | 2,685,874 | 2,944,080 | 214,299 | 149,061 |
(3) 연결대상범위의 변동&cr
1) 당분기
| 회 사 명 | 변동여부 | 변동사유 |
|---|---|---|
| Doosan Holdings Europe Ltd. | 연결제외 | 흡수합병 |
| 케이에스디제일차 주식회사 | 신규연결편입 | 신규약정체결 |
2) 전기
| 회 사 명 | 변동여부 | 변동사유 |
|---|---|---|
| Doosan Bobcat Engineering s.r.o. | 연결제외 | 흡수합병 |
| Doosan Trading Ltd. | 연결제외 | 흡수합병 |
2. 중요한 회계처리방침 &cr &cr2.1 재무제표 작성기준 &cr &cr 연결회사의 2018년 9월 30일 로 종료하는 9 개월 보고기간에 대한 분 기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분 기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 개정으로 인한 영향의 상세정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (2) 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있 습 니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr보고기간말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
- 판매보증충당부채
- 영업권의 손상
- 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr- 유ㆍ무형자산의 측정&cr- 미사용세무상결손금의 실현가능성&cr
4. 재무위험관리 &cr
연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.&cr&cr재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr1) 외환위험&cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | CNY | 기타(주1) | 합계 | USD | EUR | CNY | 기타(주1) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 금융자산 | 1,386,331 | 229,743 | 136,295 | 304,665 | 2,057,034 | 1,234,931 | 218,587 | 104,650 | 227,695 | 1,785,863 |
| 외화 금융부채 | (1,793,666) | (261,921) | (30,775) | (238,292) | (2,324,654) | (1,484,636) | (379,034) | (6,527) | (222,132) | (2,092,329) |
| 차감 계 | (407,335) | (32,178) | 105,520 | 66,373 | (267,620) | (249,705) | (160,447) | 98,123 | 5,563 | (306,466) |
(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화 금액입니다.
&cr 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당 분 기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (26,762) | 26,762 | (30,647) | 30,647 |
2) 이자율위험&cr
연결회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
&cr이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 1,231,320 | 1,290,729 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분` | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,313) | 12,313 | (12,907) | 12,907 |
3) 가격위험&cr&cr 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. &cr
(2) 신용위험&cr
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr
신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당 분 기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 분 기연결재무상태표에 반영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령 분석은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 개별적으로 &cr손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | ~3개월 이하 | 3개월 초과~&cr6개월 이하 | 6개월 초과 ~&cr1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 457,521 | 1,245,134 | 99,725 | 9,598 | 3,590 | 31,632 | 1,847,200 |
| 미수금 | 49,222 | 7,690 | 19,094 | 986 | 1,635 | 48,787 | 127,414 |
| 미수수익 | - | 5,942 | - | - | - | - | 5,942 |
| 단기대여금 | 14,752 | 254 | - | - | - | - | 15,006 |
| 장기매출채권 | - | 13,509 | - | - | - | - | 13,509 |
| 장기미수금 | 5,490 | 313 | - | - | - | - | 5,803 |
| 장기대여금 | - | 171 | - | - | - | - | 171 |
| 합 계 | 526,985 | 1,273,013 | 118,819 | 10,584 | 5,225 | 80,419 | 2,015,045 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 개별적으로 &cr손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | ~3개월 이하 | 3개월 초과~&cr6개월 이하 | 6개월 초과 ~&cr1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 479,511 | 913,895 | 58,429 | 10,951 | 8,196 | 36,207 | 1,507,189 |
| 미수금 | 39,933 | 26,596 | 17,695 | 3,867 | 2,770 | 65,183 | 156,044 |
| 미수수익 | - | 5,786 | - | - | - | - | 5,786 |
| 단기대여금 | 14,922 | 334 | - | - | - | - | 15,256 |
| 장기매출채권 | - | 14,879 | - | - | - | - | 14,879 |
| 장기미수금 | 6,404 | 1,264 | - | - | - | - | 7,668 |
| 장기대여금 | - | 169 | - | - | - | - | 169 |
| 합 계 | 540,770 | 962,923 | 76,124 | 14,818 | 10,966 | 101,390 | 1,706,991 |
(3) 유동성위험&cr
유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.&cr
연결회사는 3개월 및 연간자금수 지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 6,156,769 | 6,823,288 | 3,427,922 | 1,530,838 | 810,694 | 1,053,834 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 5,957,263 | 6,733,627 | 3,604,932 | 686,887 | 1,109,629 | 1,332,179 |
(4) 자본위험&cr
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습 니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 7,471,566 | 7,102,929 |
| 자본 | 3,561,164 | 3,173,162 |
| 부채비율 | 209.81% | 223.84% |
5. 사용제한 금융상품&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 156,450 | 65,459 | 질권설정 등 |
| 장기금융상품 | 11 | 11 | 당좌개설보증금 등 |
| 합 계 | 156,461 | 65,470 |
6. 장ㆍ단기투자증권&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 단기투자증권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 4 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,561 | 34,182 | |
| 소 계 | 28,565 | 34,182 | |
| 장기투자증권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 1,892 | 1,894 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 90,484 | 88,247 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,684 | 3,546 | |
| 소 계 | 97,060 | 93,687 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액(*) | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액(*) | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 1,841,022 | (416,693) | 1,424,329 | 1,494,188 | (402,432) | 1,091,756 |
| 미수금 | 127,414 | (44,559) | 82,855 | 156,044 | (56,873) | 99,171 | |
| 미수수익 | 5,942 | - | 5,942 | 5,786 | - | 5,786 | |
| 단기대여금 | 15,006 | (14,752) | 254 | 15,256 | (14,922) | 334 | |
| 합 계 | 1,989,384 | (476,004) | 1,513,380 | 1,671,274 | (474,227) | 1,197,047 | |
| 비유동 | 장기매출채권 | 13,094 | - | 13,094 | 14,879 | - | 14,879 |
| 장기대여금 | 171 | - | 171 | 169 | - | 169 | |
| 장기미수금 | 5,352 | (5,120) | 232 | 6,77 8 | (5,676) | 1,10 2 | |
| 합 계 | 18,617 | (5,120) | 13,497 | 21,82 6 | (5,676) | 16,15 0 |
(*) 연결회사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련 해 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다(주석 14 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초금액 | 설정(환입) | 기타 (*) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 402,432 | 2,394 | 11,867 | 416,693 |
| 미수금 | 56,873 | (1,914) | (10,400) | 44,559 |
| 단기대여금 | 14,922 | - | (170) | 14,752 |
| 장기미수금 | 5,676 | (556) | - | 5,120 |
| 합계 | 479,903 | (76) | 1,297 | 481,124 |
(*) 환율변동 등이 포함되어 있습니다.&cr
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초금액 | 설정(환입) | 기타 (*) | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 427,410 | (9,418) | 11,453 | 429,445 |
| 미수금 | 88,155 | 154 | (29,644) | 58,665 |
| 단기대여금 | 15,798 | - | (83) | 15,715 |
| 장기미수금 | 6,004 | 294 | - | 6,298 |
| 합계 | 537,367 | (8,970) | (18,274) | 510,123 |
(*) 환율변동 등이 포함되어 있습니다.
8. 재고자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당 분 기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 278,081 | (25,836) | 252,245 | 229,763 | (24,465) | 205,298 |
| 제품 | 453,018 | (28,194) | 424,824 | 465,249 | (29,107) | 436,142 |
| 반제품 | 26,435 | (55) | 26,380 | 45,953 | (25) | 45,928 |
| 재공품 | 49,589 | (1) | 49,588 | 42,193 | (32) | 42,161 |
| 원재료 | 405,451 | (20,841) | 384,610 | 355,065 | (18,931) | 336,134 |
| 저장품 | 2,045 | (125) | 1,920 | 2,196 | (180) | 2,016 |
| 미착품 | 204,720 | - | 204,720 | 187,285 | - | 187,285 |
| 합계 | 1,419,339 | (75,052) | 1,344,287 | 1,327,704 | (72,740) | 1,254,964 |
&cr 매출원가로 인식한 당 분 기 재고자산의 원가는 4,260,320백만원(전분기: 3,508,362백만원)입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입 금액은 2,312백만원(전분기 환입금액: 484 백만원) 입니다. &cr
9. 파생상품&cr
(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 종류 | 내용 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 |
| 통화스왑 | 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 원화로 지급하고 고정금리를 외화로 수취하는 계약을 체결 | |
| 이자율스왑 | 이자율(Libor)변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일에 고정금리를 외화로 지급하고 변동금리(Libor연동)를 외화로 수취하는 계약을 체결 | |
| 매매목적 | 통화선도 | 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 |
| 통화스왑 | 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품&cr자산(부채) | 파생상품&cr평가손익 | 기타포괄손익&cr누계액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | KRW | 135,660 | USD | 120,000 | 2,293 | - | 2,293 |
| KRW | 27,969 | EUR | 21,000 | 691 | - | 691 | |
| JPY | 4,056,000 | KRW | 40,203 | (24) | - | (24) | |
| USD | 27,808 | EUR | 23,570 | 445 | 1,083 | - | |
| EUR | 12,322 | GBP | 11,009 | 9 | - | (6) | |
| 소 계 | 3,414 | 1,083 | 2,954 | ||||
| 통화스왑 | USD | 600,000 | KRW | 677,910 | (18,998) | - | (10,618) |
| EUR | 85,070 | USD | 100,000 | 495 | 4,108 | - | |
| 소 계 | (18,503) | 4,108 | (10,618) | ||||
| 이자율스왑 | USD | 600,000 | USD | 600,000 | 21,468 | 258 | 10,707 |
| 소 계 | 21,468 | 258 | 10,707 | ||||
| 합 계 | 6,379 | 5,449 | 3,043 |
2) 전기말
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품&cr자산(부채) | 파생상품&cr평가손익 | 기타포괄손익&cr누계액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | JPY | 4,056,000 | KRW | 40,096 | (1,266) | - | (1,266) |
| USD | 36,000 | EUR | 30,387 | (568) | (2,390) | - | |
| EUR | 34,153 | GBP | 30,496 | (62) | - | (57) | |
| USD | 15,228 | CZK | 330,060 | (370) | - | (466) | |
| 소 계 | (2,266) | (2,390) | (1,789) | ||||
| 통화스왑 | USD | 600,000 | KRW | 677,910 | (36,473) | - | (2,323) |
| EUR | 85,070 | USD | 100,000 | (3,558) | (3,755) | - | |
| 소 계 | (40,031) | (3,755) | (2,323) | ||||
| 이자율스왑 | USD | 600,000 | USD | 600,000 | 2,817 | - | 903 |
| 소 계 | 2,817 | - | 903 | ||||
| 합 계 | (39,480) | (6,145) | (3,209) |
&cr연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간 말부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.&cr&cr현금흐름위험회피 적용시 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식했습니다. &cr
10. 범주별 금융상품 등&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr 금융자산 | 기타금융자산 ( * ) | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 861,250 | - | - | - | 861,250 | 861,250 |
| 단기금융상품 | 491,879 | - | - | - | 491,879 | 491,879 |
| 단기투자증권 | 4 | - | 28,561 | - | 28,565 | 28,565 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,513,380 | - | - | - | 1,513,380 | 1,513,380 |
| 파생상품자산 | - | - | 6,667 | 21,488 | 28,155 | 28,155 |
| 장기금융상품 | 717 | - | - | - | 717 | 717 |
| 장기투자증권 | 1,892 | 90,484 | 4,684 | - | 97,060 | 97,060 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 13,497 | - | - | - | 13,497 | 13,497 |
| 기타비유동자산 | 33,291 | - | - | - | 33,291 | 33,291 |
| 합 계 | 2,915,910 | 90,484 | 39,912 | 21,488 | 3,067,794 | 3,067,794 |
( * ) 기타금융자산은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.&cr
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채( * ) | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,481,362 | - | - | 1,481,362 | 1,481,362 |
| 차입금 및 사채 | 4,635,376 | - | - | 4,635,376 | 4,635,376 |
| 파생상품부채 | - | 2,124 | 19,651 | 21,775 | 21,775 |
| 기타유동부채 | 37,827 | - | - | 37,827 | 37,827 |
| 기타비유동채무 | 42,371 | - | - | 42,371 | 42,371 |
| 금융보증부채 | 994 | - | - | 994 | 994 |
| 합계 | 6,197,930 | 2,124 | 19,651 | 6,219,705 | 6,219,705 |
( * ) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.&cr
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 위험회피&cr파생상품 | 장부가액&cr합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 943,481 | - | - | - | 943,481 |
| 단기금융상품 | - | 160,167 | - | - | - | 160,167 |
| 단기투자증권 | 34,182 | - | - | - | - | 34,182 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 1,197,047 | - | - | - | 1,197,047 |
| 파생상품자산 | 1,678 | - | - | - | 4,578 | 6,256 |
| 장기금융상품 | - | 11 | - | - | - | 11 |
| 장기투자증권 | - | - | 91,793 | 1,894 | - | 93,687 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 16,150 | - | - | - | 16,150 |
| 기타비유동자산 | - | 38,382 | - | - | - | 38,382 |
| 합계 | 35,860 | 2,355,238 | 91,793 | 1,894 | 4,578 | 2,489,363 |
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 위험회피&cr파생상품 | 장부가액&cr합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 1,281,736 | - | 1,281,736 |
| 차입금 및 사채 | - | 4,649,001 | - | 4,649,001 |
| 파생상품부채 | 5,803 | - | 39,933 | 45,736 |
| 기타유동부채 | - | 23,722 | - | 23,722 |
| 기타비유동채무 | - | 42,379 | - | 42,379 |
| 금융보증부채 | - | 1,585 | - | 1,585 |
| 합계 | 5,803 | 5,998,423 | 39,933 | 6,044,159 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 수준 1(*) | 수준 2 (*) | 수준 3 (*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 90,484 | 90,484 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,561 | 6,667 | 4,684 | 39,912 |
| 기타금융자산 | - | 21,488 | - | 21,488 |
| 합계 | 28,561 | 28,155 | 95,168 | 151,884 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | (2,124) | - | (2,124) |
| 기타금융부채 | - | (19,651) | - | (19,651) |
| 합계 | - | (21,775) | - | (21,775) |
&cr2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 수준 1(*) | 수준 2 (*) | 수준 3 (*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 34,182 | 1,678 | - | 35,860 |
| 매도가능금융자산 | 32 | - | 87,278 | 87,310 |
| 위험회피파생상품 | - | 4,578 | - | 4,578 |
| 합계 | 34,214 | 6,256 | 87,278 | 127,748 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | - | (5,803) | - | (5,803) |
| 위험회피파생상품 | - | (39,933) | - | (39,933) |
| 합계 | - | (45,736) | - | (45,736) |
(*) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준은다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내용 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익&cr( * ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익&cr(비용) | 배당금수익 | 평가 및 손상 | 대손상각 | 처분손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 10,462 | - | 197 | 80 | (9,099) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,634 | - | - | - | - | (1,166) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,085 | 1,944 | - | 598 | - | - |
| 기타금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 10,462 | 3,719 | 2,141 | 80 | (8,501) | - | (1,166) |
| 금융부채: | |||||||
| 기타금융부채 | (150,796) | - | - | - | (1,715) | (6,676) | - |
( * ) 상기의 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액임.
&cr2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익&cr( * ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익&cr(비용) | 배당금수익 | 평가 및 손상 | 대손상각 | 처분손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 현금및현금성자산 | 3,468 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | (687) | - | - |
| 대여금및수취채권 | 4,179 | - | - | 8,982 | (9,903) | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 2,123 | (2,861) | - | 25,178 | - | (11,130) |
| 만기보유금융자산 | 148 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,795 | 2,123 | (2,861) | 8,982 | 14,588 | - | (11,130) |
| 금융부채 : | |||||||
| 당기손익인식금융부채 | (145,440) | - | - | - | (20,749) | (6,583) | - |
( * ) 상기의 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액임.&cr&cr상기 금융상품 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익이 아닌 기타포괄손익(법인세효과 차감전)으로 인식된 당 분기 이익은 6,252백만원 (전분기 손실: 6,824백만원)입니다(주석 9 참조). &cr
한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.
&cr
11. 관계기업 및 공동기업투자&cr
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법적용&cr투자이익(손실) | 유상감자 | 기타 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 두산큐벡스 주식회사 | 29,367 | - | 131 | - | - | 29,498 |
| 디비씨 주식회사 | 60,971 | - | (270) | (36,424) | - | 24,277 |
| Doosan PSI LLC | 1,091 | - | 251 | - | 47 | 1,389 |
| Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. | 410 | - | (186) | - | 3 | 227 |
| Tianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd. | - | 12,727 | (3,691) | - | (567) | 8,469 |
| 포테닛 주식회사 (주1) | - | 5,333 | (305) | - | - | 5,028 |
| 합 계 | 91,839 | 18,060 | (4,070) | (36,424) | (517) | 68,888 |
(주1) 당분기 중 포테닛 주식회사의 지분 27.80%를 5,333백만원에 취득하였습니다. 한편, 연결회사는 포테닛 주식회사 지분의 취득일로부터 2년 후 5년 이내에 지분의 34.6%를 추가로 취득할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.&cr &cr2) 전분기
(단위: 백만원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법적용&cr투자이익(손실) | 기타 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 두산큐벡스 주식회사 | 27,707 | 3,110 | (2,683) | 55 | 28,189 |
| 디비씨 주식회사 | - | 61,016 | (59) | - | 60,957 |
| Doosan PSI LLC | 1,189 | - | 108 | (60) | 1,237 |
| Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. | 134 | 363 | (90) | 12 | 419 |
| 합 계 | 29,030 | 64,489 | (2,724) | 7 | 90,802 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업 및 공동기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 당 분 기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 | 자산총액 | 부채총액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 두산큐벡스 주식회사 | 216,490 | 102,603 | 50,169 | 1,152 | 1,152 | 215,456 | 102,572 |
| 디비씨 주식회사 | 280,446 | 175,803 | - | (1,162) | (1,162) | 262,805 | - |
| Doosan PSI LLC | 7,888 | 4,960 | 10,842 | 498 | 498 | 10,165 | 7,980 |
| Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. | 3,478 | 2,257 | 12,260 | (7) | (7) | 1,913 | 671 |
| Tianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd. | 22,871 | 118 | - | (1,568) | (1,568) | - | - |
| 포테닛 주식회사 | 9,338 | 11,084 | 364 | (1,009) | (1,009) | - | - |
12. 유형자산
&cr(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 817,287 | 408,408 | 34,890 | 403,713 | 2,651 | 53,084 | 9,824 | 57,047 | 1,786,904 |
| 취득/자본적지출 | 4,501 | 11,138 | 223 | 8,102 | 764 | 12,035 | 3,088 | 51,307 | 91,158 |
| 대체 | (5,492) | 5,643 | 635 | 25,426 | 321 | (252) | 625 | (31,594) | (4,688) |
| 처분 | (1,413) | (2,968) | (35) | (588) | (289) | (63) | (113) | (379) | (5,848) |
| 감가상각 | - | (13,899) | (2,342) | (69,696) | (750) | (17,143) | (3,327) | - | (107,157) |
| 기타증감 | (3,276) | 2,519 | (114) | 2,706 | (26) | 9 | 47 | 2,472 | 4,337 |
| 분기말 | 811,607 | 410,841 | 33,257 | 369,663 | 2,671 | 47,670 | 10,144 | 78,853 | 1,764,706 |
| 취득원가 | 550,067 | 675,221 | 83,247 | 1,072,098 | 12,942 | 246,422 | 71,895 | 78,853 | 2,790,745 |
| 감가상각누계액 | - | (211,479) | (43,855) | (682,562) | (9,728) | (189,874) | (60,010) | - | (1,197,508) |
| 손상차손누계액 | (9,411) | (48,734) | (6,135) | (16,858) | (543) | (8,878) | (1,741) | - | (92,300) |
| 재평가이익누계액 | 270,951 | - | - | - | - | - | - | - | 270,951 |
| 정부보조금 | - | (4,167) | - | (3,015) | - | - | - | - | (7,182) |
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 775,659 | 431,440 | 38,487 | 439,541 | 2,442 | 51,960 | 9,876 | 73,695 | 1,823,100 |
| 취득/자본적지출 | 1,565 | 2,576 | 735 | 3,822 | 1,826 | 6,575 | 2,690 | 40,315 | 60,104 |
| 처분 | (310) | (3,507) | (119) | (1,603) | (334) | (36) | (31) | (20,667) | (26,607) |
| 감가상각 | - | (13,676) | (2,561) | (70,621) | (1,059) | (14,934) | (3,331) | - | (106,182) |
| 손상차손환입 | - | - | - | 624 | - | 2 | - | - | 626 |
| 기타증감 | (388) | 868 | (45) | 30,957 | 15 | 9 | 176 | (37,121) | (5,529) |
| 분기말 | 776,526 | 417,701 | 36,497 | 402,720 | 2,890 | 43,576 | 9,380 | 56,222 | 1,745,512 |
| 취득원가 | 551,025 | 708,375 | 85,816 | 1,087,866 | 15,043 | 233,374 | 83,779 | 56,222 | 2,821,500 |
| 감가상각누계액 | - | (220,121) | (42,862) | (652,318) | (11,357) | (175,004) | (71,712) | - | (1,173,374) |
| 손상차손누계액 | (1,715) | (66,253) | (6,457) | (29,247) | (796) | (14,794) | (2,687) | - | (121,949) |
| 재평가이익누계액 | 227,216 | - | - | - | - | - | - | - | 227,216 |
| 정부보조금 | - | (4,300) | - | (3,581) | - | - | - | - | (7,881) |
&cr연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 550,067백만원입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 기계장치가 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).
13. 무형자산&cr
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 온실가스배출권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,796,421 | 1,063,092 | 220,543 | - | 89,226 | 4,169,282 |
| 취득/자본적지출 | - | 1 | 57,035 | 2,200 | 10,886 | 70,122 |
| 대체 | - | 400 | - | - | 2,668 | 3,068 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (632) | (50,094) | - | (22,975) | (73,701) |
| 손상 | - | - | (465) | - | - | (465) |
| 기타 | 54,154 | 30,353 | 3,384 | - | 722 | 88,613 |
| 분기말 | 2,850,575 | 1,093,214 | 230,403 | 2,200 | 80,527 | 4,256,919 |
| 취득원가 | 2,887,209 | 1,258,618 | 789,291 | 2,200 | 424,225 | 5,361,543 |
| 상각누계액 | - | (165,404) | (478,614) | - | (312,655) | (956,673) |
| 손상차손누계액 | (36,634) | - | (80,274) | - | (31,043) | (147,951) |
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,948,134 | 1,158,270 | 236,435 | 97,859 | 4,440,698 |
| 취득/자본적지출 | - | - | 41,761 | 14,554 | 56,315 |
| 처분 | - | - | - | (940) | (940) |
| 상각 | - | (11,313) | (51,022) | (22,639) | (84,974) |
| 손상 | - | - | - | (405) | (405) |
| 기타 | 32,100 | (7,976) | (3,191) | 3,509 | 24,442 |
| 분기말 | 2,980,234 | 1,138,981 | 223,983 | 91,938 | 4,435,136 |
| 취득원가 | 3,019,005 | 1,309,733 | 719,170 | 411,690 | 5,459,598 |
| 상각누계액 | - | (170,752) | (415,378) | (286,446) | (872,576) |
| 손상차손누계액 | (38,771) | - | (79,809) | (33,306) | (151,886) |
&cr상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 당분기말 현재 장부가액은 3,950,503백만원( 전기말 : 3,864,933백만원)입니다.&cr
(2) 온실가스 배출권&cr&cr당분기와 전기 중 온실가스 배출권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 톤, 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차분 | 2차분 | 합계 | 1차분 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 145,810 | - | - | - | 145,810 | - | 110,207 | - |
| 무상할당(할당취소) | (988) | - | 65,165 | - | 64,177 | - | 132,974 | - |
| 매입 | - | - | 100,000 | 2,200 | 100,000 | 2,200 | - | - |
| 매각 | (109,549) | - | - | - | (109,549) | - | - | - |
| 정부제출(주1) | - | - | - | - | - | - | (97,371) | - |
| 분기말 | 35,273 | - | 165,165 | 2,200 | 200,438 | 2,200 | 145,810 | - |
(주1)18년도 사용분에 대한 정부제출은 19년도에 확정됩니다. 1차분에 대한 사용기한은 2018년 6월, 2차분에 대한 사용기한은 2021년 6월입니다.
(3) 연결회사가 당 분 기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 107,783백만원 (전분기: 101,677백만원)입니다. &cr
14. 차입금 및 사채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 사채종류 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 공모사채 | 2.375~5.865 | 823,120 | 1,002,724 |
| 사모사채 | 4.50~5.98 | 200,000 | 195,000 |
| 신주인수권부사채 | 2.00 | 494,566 | 495,714 |
| 소 계 | 1,517,686 | 1,693,438 | |
| 사채할인발행차금 | (7,661) | (10,549) | |
| 신주인수권부 사채할인발행차금 | (6,618) | (7,730) | |
| 상환할증금 | 76,250 | 76,427 | |
| 신주인수권조정 | (104,441) | (121,988) | |
| 차감 계 | 1,475,216 | 1,629,598 | |
| 차감: 유동성 대체(사채할인발행차금 포함) | (295,328) | (474,642) | |
| 차감 계 | 1,179,888 | 1,154,956 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금(유동성 포함) 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 단기차입금
(단위: 백만원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 수출입은행 외 | 3.6~4.75 | 881,202 | 988,200 |
| 외화차입금 | 한국산업은행 외 | 4.79~5.96 | 246,658 | 307,262 |
| Usance | 신한은행 외 | 0.30~3.26 | 97,847 | 83,534 |
| 채권양도(주1) | KEB하나은행 외 | - | 16,822 | 30,291 |
| 합계 | 1,242,529 | 1,409,287 |
&cr(주1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의양도와 관련한 금융부채는 각각 16,822백만원 및 30,291백만원이며, 이는 연결회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.
&cr2) 장기차입금
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국산업은행 외 | 3.90~4.40 | 380,000 | 38,333 |
| 외화차입금 | 수출입은행 | 3M Libor+2.76 | USD 132,300 | USD 147,000 |
| 수출입은행 | 5.00 | USD 20,000 | - | |
| 수출입은행 | 2.33 | EUR 38,000 | - | |
| 미국의 다수기관 투자자 및 은행 | 3M Libor+2.00 | USD 974,825 | USD 1,234,913 | |
| BNP Paribas | 2.3~2.75 | USD 15,141 | USD 19,094 | |
| Innovasjon Norge | 3.15 | NOK 18,729 | NOK 21,367 | |
| Bank of New York | 8.00 | USD 4,250 | USD 4,250 | |
| 신달금융조임 | 5.64 | CNY 262,665 | CNY 75,557 | |
| 중국공상은행 | 4.75 | CNY 3,149 | CNY 14,974 | |
| CRCC금융조임회사 | 4.57~4.99 | CNY 322,546 | CNY 348,827 | |
| 천은금융조임 | 5.23 | CNY 168,098 | - | |
| 진출구은행 | 5.00 | CNY 89,000 | - | |
| 민생금융조임 유한회사 | - | - | CNY 7,188 | |
| 소계 | EUR 38,000 | - | ||
| USD 1,146,516 | USD 1,405,257 | |||
| CNY 845,458 | CNY 446,546 | |||
| NOK 18,729 | NOK 21,367 | |||
| 원화 환산액 | 1,928,910 | 1,619,700 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (11,280) | (9,584) | ||
| 차감 계 | 1,917,630 | 1,610,116 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (54,388) | (96,310) | ||
| 합 계 | 1,863,242 | 1,513,806 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익율 | 행사기간 | 행사가격 | 발행금액 |
| 내 용 | 2017-08-01 | 2022-08-01 | 2.00% | 4.75% | 사채발행일 이후 1개월되는 &cr날로부터 상환기일 1개월전까지 | 8,030원/주 | 500,000백만원 |
&cr① 조기상환권 조항&cr신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 권면금액 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr② 만기상환방법&cr본 사채는 연 2.00%의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 4.75%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 115.4175%를 2022년 8월 1일에 일시상환합니다.&cr&cr③ 행사가격 산정&cr신주인수권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나,신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다.&cr
2) 당분기말 현재 연결회사가 발생한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 행사/상각액 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 495,714 | (1,148) | 494,566 |
| 상환할증금 | 76,427 | (177) | 76,250 |
| 사채할인발행차금 | (7,730) | 1,112 | (6,618) |
| 신주인수권조정 | (121,988) | 17,547 | (104,441) |
| 장부금액 | 442,423 | 17,334 | 459,757 |
| 신주인수권대가(기타자본잉여금) | 41,596 | (114) | 41,482 |
&cr 당분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 31회 신주인수권부사채의 신주인수권 1.13%가 행사되었으며, 사채원금의 1.09%가 대용납입 되었습니다. 31회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 701,747주 입니다.&cr
15. 순확정급여부채&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채 와 관련하여 연결회사의연결재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,093,873 | 1,022,237 |
| 사외적립자산의 공정가치 (주1) | (620,419) | (570,379) |
| 연결재무상태표 상 부채 | 473,454 | 451,858 |
(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 148백만원 (전기말 : 153백만원)이 포함된 금액입니다.&cr &cr(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소 는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 10,349 | 30,674 | 8, 3 87 | 25,094 |
| 순이자원가 | 3,260 | 9,450 | 5,010 | 15,100 |
| 합계 | 13,609 | 40,124 | 13, 3 97 | 40,194 |
16. 자본금 및 자본잉여금
&cr당분기 중 지배기업의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 주)
| 일자 | 변동내역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 신주인수권 대가 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 | 기초 | 208,000,119주 | 1,040,001 | 148,138 | 41,596 | 21,812 |
| 2018.01.31 | 신주인수권의 행사 | 142,562주 | 712 | 444 | (103) | - |
| 2018.02.19 | 주식선택권의 취소 | - | - | - | - | 207 |
| 2018.02.28 | 신주인수권의 행사 | 3,011주 | 15 | - | (2) | - |
| 2018.03.20 | 주식선택권의 취소 | - | - | - | - | 650 |
| 2018.03.31 | 주식선택권의 취소 | - | - | - | - | 261 |
| 2018.03.31 | 신주인수권의 행사 | 1,007주 | 5 | 1 | (1) | - |
| 2018.04.30 | 신주인수권의 행사 | 899주 | 5 | - | (1) | - |
| 2018.05.31 | 신주인수권의 행사 | 5,455주 | 28 | 14 | (4) | - |
| 2018.06.30 | 신주인수권의 행사 | 664주 | 3 | - | - | - |
| 2018.07.31 | 신주인수권의 행사 | 149주 | 1 | - | - | - |
| 2018.08.31 | 신주인수권의 행사 | 2,841주 | 13 | 6 | (3) | - |
| 2018.09.30 | 신주인수권의 행사 | 354주 | 2 | - | - | - |
| 2018.09.30 | 분기말 | 208,157,061주 | 1,040,785 | 148,603 | 41,482 | 22,930 |
&cr지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 208,157,061주(전기말: 208,000,119주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 505주(전기말 : 505주)입니다.
17. 기타자본항목&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당 분 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2) | (2) |
| 자기주식처분손실 | (7,909) | (7,909) |
| 주식선택권 | 1,926 | 3,044 |
| 기타자본조정 | (103,590) | (103,590) |
| 합 계 | (109,575) | (108,457) |
&cr
18. 기타포괄손익누계액&cr
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 1,354 | 2,244 |
| 지분법자본변동 | 428 | 428 |
| 해외사업환산손익 | (467,911) | (500,942) |
| 현금흐름위험회피 파 생상품평가손익 | 515 | (4,206) |
| 유형자산재평가잉여금 | 170,604 | 168,425 |
| 합 계 | (295,010) | (334,051) |
19. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 1,039,103 | 784,702 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 이익잉여금 | 784,702 | 578,246 |
| 2. 회계정책변경의 효과 | (899) | - |
| 3. 기초 이익잉여금 - 수정후 | 783,803 | 578,246 |
| 4. 분기순이익 | 255,098 | 163,779 |
| 5. 유형자산재평가잉여금 대체 | 187 | - |
| 6. 배당금 지급 | - | (9,049) |
| 7. 지분법이익잉여금변동 | - | 54 |
| 8. 자본잉여금전입 | - | 82,200 |
| 9. 공정가치 측정지분상품 평가 | 15 | - |
| 10. 분기말 이익잉여금 | 1,039,103 | 815,230 |
20. 부문별 정보
연결회사의 각 사업단위별 주요 제품에 따라 영업부문을 구분하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 엔진사업부문 ("엔진") | 상용차, 버스 등 육상용 엔진, 엔진부품 등 |
| 건설기계사업부문 ("건기") | 굴삭기, 굴삭기부품 등 |
| 건설기계사업부문 ("밥캣") | Compact(Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Portable Power |
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 총매출액 | 내부매출액 | 순매출액 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| 엔진 | 785,364 | (359,903) | 425,461 | 92,803 |
| 건기 | 4,052,597 | (1,460,636) | 2,591,961 | 257,261 |
| 밥캣 | 2,944,080 | (14,678) | 2,929,402 | 356,067 |
| 소계 | 7,782,041 | (1,835,217) | 5,946,824 | 706,131 |
| 연결조정 | (1,835,217) | 1,835,217 | - | - |
| 연결조정 후 금액 | 5,946,824 | - | 5,946,824 | 706,131 |
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 총매출액 | 내부매출액 | 순매출액 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| 엔진 | 660,681 | (280,896) | 379,785 | 54,210 |
| 건기 | 2,920,621 | (1,394,554) | 1,526,067 | 122,566 |
| 밥캣 | 3,018,572 | (4,888) | 3,013,684 | 330,214 |
| 소계 | 6,599,874 | (1,680,338) | 4,919,536 | 506,990 |
| 연결조정 | (1,680,338) | 1,680,338 | - | - |
| 연결조정 후 금액 | 4,919,536 | - | 4,919,536 | 506,990 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 엔진 | 831,979 | 831,553 |
| 건기 | 4,039,080 | 3,574,722 |
| 밥캣 | 6,273,524 | 6,183,837 |
| 공통 | (111,853) | (314,022) |
| 합계 | 11,032,730 | 10,276,090 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 엔진 | 684,731 | 741,907 |
| 건기 | 3,133,605 | 2,916,600 |
| 밥캣 | 2,685,874 | 2,756,294 |
| 공통 | 967,356 | 688,128 |
| 합계 | 7,471,566 | 7,102,929 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 보고부문 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 순 매출액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| Asia Pacific & Emerging Market | 1,518,120 | 1,390,515 |
| China | 1,087,168 | 675,383 |
| Europe & Middle East & Africa | 988,630 | 836,979 |
| North America & Oceania | 2,352,906 | 2,016,659 |
| 합계 | 5,946,824 | 4,919,536 |
21. 수익
&cr(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 수익의 유형: | ||
| - 제품/상품매출 | 1,813,896 | 5,871,099 |
| - 기타매출 | 19,641 | 37,791 |
| 소계 | 1,833,537 | 5,908,890 |
| 수익인식 시기: | ||
| - 한시점에 이행 | 1,789,448 | 5,815,313 |
| - 기간에 걸쳐 이행 | 44,089 | 93,577 |
| 소계 | 1,833,537 | 5,908,890 |
| 2. 고객과의 계약 외 수익: | ||
| - 임대매출 | 12,283 | 37,934 |
| 합계 | 1,845,820 | 5,946,824 |
&cr 2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전분기 | |
| 3개월 | 누 적 | |
| 1. 재화의 판매로 인한 매출 | ||
| - 제품매출 | 1,440,392 | 4,463,212 |
| - 상품매출 | 103,206 | 356,347 |
| 2. 기타매출 | 40,929 | 99,977 |
| 합 계 | 1,584,527 | 4,919,536 |
(2) 계약자산과 계약부채&cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 3 3 를 참고하시기 바랍니다. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 계약 자산 - 운송ㆍ보험용역 | 3,660 |
| 계약자산 합계 | 3,660 |
| 계약부채 - 환불부채 | 21,783 |
| 계약부채 - 판매보증 | 73,257 |
| 계약부채 - 운송ㆍ보험용역 | 3,660 |
| 계약부채 합계 | 98,700 |
&cr 22. 비용의 성격별 분류 &cr
당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산 매입액 (원재료 및 상품) | 1,045,418 | 3,389,883 | 970,838 | 2,876,893 |
| 재고자산의 변동 | (77,485) | (94,074) | (56,411) | (54,521) |
| 종업원급여 | 199,094 | 583,108 | 179,764 | 544,464 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 59,148 | 180,975 | 64,876 | 191,385 |
| 기타비용 | 428,154 | 1,180,801 | 281,529 | 854,326 |
| 합계 | 1,654,329 | 5,240,693 | 1,440,595 | 4,412,546 |
23. 판매비와 관리비&cr
당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 63,473 | 176,949 | 63,673 | 185,243 |
| 퇴직급여 | 6,723 | 19,925 | 6,052 | 17,995 |
| 복리후생비 | 13,276 | 42,975 | 12,604 | 40,161 |
| 도서인쇄비 | 308 | 974 | 767 | 1,112 |
| 운반및보관료 | 468 | 1,626 | 394 | 1,236 |
| 통신비 | 948 | 5,520 | 2,571 | 7,082 |
| 수도광열비 | 902 | 3,542 | 1,038 | 3,519 |
| 수선유지비 | 1,000 | 2,359 | 644 | 1,559 |
| 보험료 | 4,443 | 12,952 | 5,278 | 11,490 |
| 감가상각비 | 3,407 | 9,793 | 2,699 | 8,062 |
| 무형자산상각비 | 8,174 | 24,639 | 12,043 | 34,475 |
| 경상개발비 | 37,468 | 107,783 | 35,874 | 101,677 |
| 광고선전비 | 15,635 | 45,914 | 10,353 | 33,307 |
| 판매수수료 | 15,686 | 61,734 | 14,022 | 54,559 |
| 세금과공과 | 3,250 | 9,003 | 3,552 | 9,235 |
| 여비와교통비 | 8,038 | 24,787 | 7,679 | 24,209 |
| 제수수료 | 21,260 | 89,762 | 32,667 | 100,169 |
| 교육훈련비 | 1,052 | 3,313 | 1,665 | 4,397 |
| 대손상각비(환입) | (470) | 2,394 | (6,939) | (9,418) |
| 기타 | 30,157 | 48,980 | 11,390 | 30,851 |
| 합계 | 235,198 | 694,924 | 218,026 | 660,920 |
24. 금융손익&cr&cr당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 3,888 | 10,462 | 3,367 | 7,795 |
| 배당금수익 | 37 | 3,719 | (6) | 2,123 |
| 외환차익 | 14,531 | 34,286 | 11,207 | 48,066 |
| 외화환산이익 | (15,985) | 25,105 | 29,129 | 178,124 |
| 파생상품거래이익 | (4) | 3,170 | 1,354 | 1,354 |
| 파생상품평가이익 | 889 | 5,449 | (279) | - |
| 금융보증수익 | 24 | 605 | 3 | 18 |
| 금융수익 합계 | 3,380 | 82,796 | 44,775 | 237,480 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | (50,386) | (150,796) | (50,964) | (145,440) |
| 외환차손 | (13,585) | (31,232) | (2,804) | (48,461) |
| 외화환산손실 | 7,152 | (48,992) | (21,016) | (102,569) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (8,581) | (14,367) |
| 파생상품평가손실 | - | - | 2,532 | (1,058) |
| 차입금상환손실 | (2) | (43) | - | (794) |
| 사채상환손실 | (1,672) | (1,672) | (108) | (19,955) |
| 금융보증비용 | (2,273) | (7,281) | (2,800) | (6,601) |
| 기타금융비용 | (191) | (577) | (125) | (1,092) |
| 금융비용 합계 | (60,957) | (240,593) | (83,866) | (340,337) |
| 순금융비용 | (57,577) | (157,797) | (39,091) | (102,857) |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||||
| 임대료 | 11 | 21 | 13 | 43 |
| 단기투자증권처분이익 | 239 | 598 | - | - |
| 단기투자증권평가이익 | 909 | 1,944 | - | - |
| 장기투자증권처분이익 | - | - | 25,210 | 25,374 |
| 장기투자증권손상차손환입 | - | 197 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 55 | 533 | 2,193 | 2,567 |
| 채무면제이익 | - | - | 539 | 539 |
| 기타비유동자산처분이익 | - | (20) | - | - |
| 잡이익 등 | 2,435 | 24,471 | 8,730 | 15,667 |
| 소계 | 3,649 | 27,744 | 36,685 | 44,190 |
| 기타영업외비용: | ||||
| 매출채권처분손실 | (2,910) | (9,099) | (3,469) | (9,904) |
| 단기투자증권처분손실 | - | - | (687) | (687) |
| 단기투자증권평가손실 | - | - | (2,861) | (2,861) |
| 기타의대손상각비환입(비용) | 507 | 2,475 | 1,618 | (436) |
| 유형자산처분손실 | (260) | (1,593) | (276) | (1,423) |
| 무형자산처분손실 | - | - | - | (20) |
| 무형자산손상차손 | - | (465) | (405) | (405) |
| 기부금 | (345) | (8,633) | (483) | (6,164) |
| 잡손실 등 | (3,099) | (9,992) | (4,013) | (11,876) |
| 소계 | (6,107) | (27,307) | (10,576) | (33,776) |
| 합계 | (2,458) | 437 | 26,109 | 10,414 |
26. 법인세비용 &cr&cr법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr
27. 주당손익
(1) 기본주당순손익&cr&cr기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 분 기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익 | 51,642 | 255,098 | 48,142 | 150,994 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(*) | 208,155,026 | 208,138,843 | 207,464,612 | 207,458,125 |
| 기본주당순이익 (원) | 248 | 1,226 | 232 | 728 |
&cr (*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초발행주식수 | 207,999,614 | 207,999,614 | 207,454,809 | 207,454,809 |
| 신주인수권부사채 행사 | 155,412 | 139,229 | 9,803 | 3,316 |
| 가중평균유통보통주식수 | 208,155,026 | 208,138,843 | 207,464,612 | 207,458,125 |
(2) 희석주당순이익&cr&cr당분기와 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 조정전 보통주 분 기순이익 | 51,642 | 255,098 | 48,142 | 150,994 |
| 조정: | - | - | - | - |
| 조정후 보통주 분 기순이익 | 51,642 | 255,098 | 48,142 | 150,994 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수(*) | 218,276,296 | 219,569,310 | 211,006,067 | 208,655,970 |
| 희석주당이익 | 237 | 1,162 | 228 | 724 |
(*) 희석주당이익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 조정전 가중평균유통보통주식수 | 208,155,026 | 208,138,843 | 207,464,612 | 207,458,125 |
| 신주인수권부사채 | 10,121,270 | 11,430,467 | 3,541,455 | 1,197,845 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 218,276,296 | 219,569,310 | 211,006,067 | 208,655,970 |
&cr 당분기 및 전분기 에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잠재적 보통주 | 211,320주 | 302,020주 |
28. 배당금
&cr지배기업은 당 분 기 중 배당금을 지급하지 아니하였습니다.
29 . 우발채무와 약정사항
&cr (1 ) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송 사건은 아래에서 설명하고 있는 Doosan Infracore China Co., Ltd.의 주식 매매대금 청구 소송을 포함하여, 청구금액은 736,838 백만원이며, 동 소송의 최종 결과 및 그 영향을 당분기말 현재 예측할수 없습니다. &cr&cr2011년에 외부투자자는 지배기업 의 종속기업인 Doosan Infracore China Co., Ltd.의 지분 20%를 3,800억원에 투자했으며, 지배기업과의 주주간 계약에 따라 상대방이 보유하고 있는 주식을 제3자에게 공동으로 매각할 것을 요청할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있습니다. 외부투자자의 공동매각 요청 시 지배기업은 지배기업 보유 지분을 공동 매각하는 것이 원칙이지만, 외부투자자가 매각하려는 가격 등으로 외부투자자의 지분을 매입할 수 있는 권리도 함께 보유하고 있습니다.&cr&cr2014년 중 외부투자자는 매각절차 진행을 위한 전 단계로 매도자 실사자료를 요구했으나, 지배기업은 매수희망자도 확인되지 않은 상황이므로 영업비밀이 포함된 실사자료까지 제공할 수 없었습니다. 이에 외부투자자는 서울중앙지방법원에 실사자료제공 가처분신청을 하였으며, 서울중앙지방법원(2015년 3월 2일)은 지배기업이 외부투자자에게 실사자료를 제공할 의무가 없다는 이유로 외부투자자의 가처분 신청을 기각하였습니다.&cr&cr외부투자자는 2015년 11월 주식 매매대금(외부투자자 주장 매매대금: 7,093억원, 소송 가액 100억원) 지급을 구하는 소송을 제기하였으며, 서울중앙지방법원(2017년 1월 12일)은 연결회사의 매각절차 협조의무 불이행 등을 인정하지 않아 외부투자자의청구를 기각하였고, 서울고등법원(2018년 2월 21일)은 지배기업의 매각절차 협조의무 불이행을 인정하여 외부투자자가 주장하는 매매대금 7,093억원 중 일부 청구한 100억원을 지급할 것을 판결하였습니다. &cr&cr지배기업은 2심 판결에 불복하여 2018년 2월 26일 대법원에 상고하였으며, 서울고등법원(2018년 2월 28일)은 연결회사의 강제집행정지 신청에 대해서 이유 있으므로 2심 판결에 의한 강제집행을 정지시켰습니다. &cr&cr향후 대법원에서 외부투자자가 주장하는 소송가액을 지급하고 대상주식을 취득하라는 판결이 내려진다고 하더라도 동 취득거래와 관련하여 장래 발생할 수 있는 손익을현재로서는 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.&cr&cr한편, 외부투자자는 2018년 3월 잔여 주식매매대금(소송가액 7,051억원)에 대해 추가소송을 제기하였으며, 1심 계류중에 있습니다. &cr&cr 현재 진행중인 소송건과 관련된 보전 절차에서 서울중앙지방법원이 2018년 7월 발부한 화해권고결정에 따라 연결회사는 외부투자자에게 두산밥캣 주식회사의 보통주식 8,288,196주에 대한 질권을 설정하고, 100억원을 가지급금으로 지급하였습니다. 향후 연결회사가 대법원에서 승소할 경우 외부투자자는 동 질권설정 해지 및 가지급금을 연결회사에 반환해야 합니다.&cr &cr(2) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 체결한 일반대출 및 당좌차월 등 3,586,445백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다.&cr&cr (3) 주요 차입약정
&cr 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채는 28회 해외사채 USD 300,000천, 32회 해외사채 USD 300,000천이며, 동 사채의 지급보증인인 한국산업은행이 민영화될 시 조기상환청구권을 행사할 수 있도록 하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 연결회사가 보유한 두산밥캣주식회사의 주식 11,178,538주 및 10,882,765주가 각각 상기 사채의 담보로 제공되었으며, 기준가격에 미달하는 경우 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다.&cr&cr연결회사가 한국산업은행 외 8개사로부터 차입한 차입금 350,000백만원에 대하여 두산밥캣주식회사의 주식 16,341,780주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다. 또한, 연결회사가 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 장기신용등급이 BB0 이하인 때, 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.&cr&cr연결회사가 SC은행으로부터 차입한 차입금 100,000백만원에 대하여 연결회사의 종속기업인 두산밥캣주식회사의 주식 3,980,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 추가담보제공(주식 또는 예금) 혹은일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다.&cr&cr연결회사가 BNP로부터 차입한 차입금 64,402 백 만원에 대하여 연결회사의 종속기업인 두산밥캣주식회사의 주식 2,954,971주가 담보로 제공되어 있으며, 상기차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 예금이 추가로 담보 제공되어야 합니다.&cr&cr 연결회사가 KB증권으로부터 차입한 차입금 10,000백만원에 대하여 연결회사의 종속기업인 두산밥캣 주식회사의 주식 1,850,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정담보한도액비율 미충족 시 추가담보(주식 또는 예금)가 제공되어야 합니다.
&cr (4) 당 분 기말 현재 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여 계속 인식하고 있는 자산관련 금융부채는 16,822 백만원 입니다.
(5) 지급보증&cr&cr당 분 기말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 지급보증 제공액 | 원화 상당액 |
|---|---|---|---|
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | 최종고객 | CNY 310,647 | 50,257 |
| Clark Equipment Co. 등 | 최종고객 | USD 102,925 | 114,524 |
| Doosan Holdings Europe Ltd. 등 | 최종고객 | USD 3,346 | 3,724 |
| 두산밥캣코리아주식회사 | 최종고객 | USD 7,108 | 7,909 |
| 합 계 | 176,414 |
&cr한편, 당 분 기말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터 28회 및 32회 각 해외사채 USD 300,000천에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 금융기관으로부터 수출 등과 관련한 계약이행보증금 등으로 USD 204천의 지급보증을, 서울보증보험 및 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 39,776백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본재공제조합에 대한 출자금 200백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr &cr(6) 운용리스&cr&cr당 분 기말 현재 연결회사는 건물 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 해지불능 운용리스 계약과 관련된 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 미만 | 14,401 |
| 1년 이상 ~ 5년 미만 | 26,089 |
| 5년 이상 | 2,624 |
| 합 계 | 43,114 |
&cr (7) 기타 약정사항 &cr &cr당분기 중 연결회사는 디비씨주식회사와 임차개시일로부터 15년간의 (가칭)두산분당센터 임차 계약을 체결하였습니다.
&cr 당분기 중 연결회사는 대동공업㈜와 Compact Tractor 제품개발을 위한 지식재산 지분이전 및 개발용역 계약을 체결하였으며, 약정 금액은 USD 3,821천입니다.&cr &cr당분기 중 연결회사는 Nautilus Venture Partners Fund II, L.P.와 투자약정을 체결하였으며, 약정 금액은 USD 10,000천입니다.
(8) 연결구조화기업 관련 약정&cr&cr당분기말 현재 연결실체가 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구조화기업명 | 구조화기업에 대한&cr재무적 지원 | 구조화기업지분&cr관련 부채의 장부금액 | 구조화기업의 손실에 대한&cr연결 실체의 최대노출액 |
| 케이에스디제일차 주식회사 (주1) | 대출 원리금 등 자금보충의무 | 150,000 | 150,000 |
(주1) 지배기업에 대한 대출채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABSTB 등을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 2018년 10월 8일부로 차입금 전액 상환 및 약정 해 지 되었습니다.&cr
30. 담보제공자산 &cr &cr(1) 당 분 기말 현재 지배기업이 장ㆍ단기차입금 등과 관련해 금융기관 등에 대한 담 보제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 차입금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 토지,건물,기계장치&cr(주) | KRW 148,000 &crUSD 19,000 &crEUR 4,939 &crJPY 525,867 | KRW 371,112 &cr USD 95,02 5 &cr DM 84,000 &cr |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | KRW 78,800 | KRW 195,000 |
| 유베스트제사차 | 토지, 건물 등 | KRW 80,000 | KRW 96,000 |
(주) 지배기업의 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험의 보험금 수급권이 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
&cr 지배기업은 수출입은행으로부터 차입한 차입금 USD 132,000천에 대하여 지배기업의 종속기업인 Doosan Infracore North America LLC 및 Doosan Infracore NorwayAS. 의 지분 전체를 담보로 제공하고 있습니다. &cr&cr(2) 연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 기존에 Doosan Holdings Europe Ltd.와 공동으로 2014년 5월 28일자로 차입했던 차입금을 전액 상환하고, 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 974,825천 입니다.&cr &cr (3) 연결회사의 관계기업인 디비씨주식회사가 두산분당센터 건립을 위해 체결한 375,000백만원 규모의 PF 대출계약에 대해 연결회사가 보유 중인 디비씨주식회사의 주식 491,840주(담보금액 24,592백만원)을 담보로 제공하였습니다.&cr
31. 특수관계자 거래&cr
연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. &cr
(1) 특수관계의 성격
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 |
| 차상위지배기업 | 두산중공업 |
| 관계기업 및 공동기업 | 두산큐벡스, 디비씨주식회사, Doosan PSI LLC, &crDoosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd.,&crTianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd. 등 |
| 기타특수관계자 (주1,2) | 두산건설, 오리콤, 두산베어스, 네오플럭스 등 |
| (주1)&cr&cr(주2) | 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.&cr 당분기중 두산엔진 주식회사는 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출 | 유무형자산의&cr매각 | 기타수익 | 매입 | 유무형자산의&cr매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 49,016 | 70 | - | 64,954 | 2,333 | 38,734 |
| 차상위지배기업 | 637 | - | - | - | 136 | - |
| 관계기업 및 공동기업 | 32 | - | 6,148 | 80 | - | 6,723 |
| 기타특수관계자 | 477 | - | 32 | 48 | 149 | 68,648 |
| 합 계 | 50,162 | 70 | 6,180 | 65,082 | 2,618 | 114,105 |
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출 | 유무형자산의&cr매각 | 기타수익 | 매입 | 유무형자산의&cr매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 45,804 | - | 83 | 52,147 | 2,312 | 57,152 |
| 차상위지배기업 | 591 | 592 | - | - | - | - |
| 관계기업 및 공동기업 | - | 18,547 | - | - | - | 534 |
| 기타특수관계자 | 278 | 199 | 128 | - | 1,052 | 62,732 |
| 합 계 | 46,673 | 19,338 | 211 | 52,147 | 3,364 | 120,418 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 20,285 | 4,660 | 21,560 | 7,640 |
| 차상위지배기업 | - | 72 | - | 482 |
| 관계기업 및 공동기업 | - | 4,317 | 66 | 334 |
| 기타특수관계자 | 23 | 30,411 | 4,946 | 3,123 |
| 합 계 | 20,308 | 39,460 | 26,572 | 11,579 |
&cr2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 19,543 | 1,029 | 6,941 | 9,382 |
| 차상위지배기업 | - | 72 | - | 2,148 |
| 관계기업 및 공동기업 | - | 4,147 | 15 | 361 |
| 기타특수관계자 | - | 35,798 | 5,685 | 7,692 |
| 합 계 | 19,543 | 41,046 | 12,641 | 19,583 |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자명 | 지분거래 | 배당 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 출자 | 유상감자 | 수익 | 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차상위지배기업 | 두산중공업(주) | - | - | 3,108 | 4,231 |
| 기타특수관계자 | 두산엔진(주) | - | - | - | 8,462 |
| 관계기업 및 공동기업 | Tianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd. | 12,727 | - | - | - |
| 포테닛주식회사 | 5,333 | - | - | - | |
| 디비씨주식회사 | - | 36,424 | - | - | |
| 합 계 | 18,060 | 36,424 | 3,108 | 12,693 |
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자명 | 지분거래 | 배당 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 출자 | 유상감자 | 수익 | 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 공동기업 | Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. | 363 | - | - | - |
| 두산큐벡스 주식회사 | 3,110 | - | - | - | |
| 디비씨주식회사 | 61,016 | - | - | - | |
| 합 계 | 64,489 | - | - | - |
&cr(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있거나 제공받고 있는 담보의 내역은 주석 30에 기재되어 있습니다.&cr
(6) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 15,865 | 15,452 |
| 퇴직급여 | 693 | 678 |
| 합계 | 16,558 | 16,130 |
32. 연 결현금흐름표
&cr(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 1. 법인세비용 | 171,671 | 176,724 |
| 2. 금융수익 | (26,855) | (89,409) |
| 3. 금융비용 | 180,793 | 210,654 |
| 4. 퇴직급여 | 40,124 | 40,194 |
| 5. 감가상각비 | 107,273 | 106,410 |
| 6. 무형자산상각비 | 73,701 | 84,974 |
| 7. 유형자산처분이익 | (533) | (2,567) |
| 8. 유형자산처분손실 | 1,593 | 1,423 |
| 9. 무형자산처분손실 | - | 20 |
| 10. 무형자산손상차손 | 465 | 405 |
| 11. 유형자산손상차손 | - | 27 |
| 12. 유형자산손상차손환입 | - | (654) |
| 13. 단기금융자산평가이익 | (1,944) | - |
| 14. 장기투자증권손상차손환입 | (197) | - |
| 15. 지분법적용투자손익 | 4,069 | 2,724 |
| 16. 배당수익 | (3,719) | - |
| 17. 기타 수익, 비용 | (597) | (21,572) |
| 합 계 | 545,845 | 509,353 |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 1. 매출채권 의 증감 | (273,236) | (279,615) |
| 2. 기타채권 의 증감 | 19,728 | 14,206 |
| 3. 파생상품자산 의 증감 | (6,216) | (9,379) |
| 4. 재고자산 의 증감 | (76,607) | (66,849) |
| 5. 기타유동자산 의 증감 | (46,645) | (32,445) |
| 6. 기타비유동자산 의 증감 | 4,598 | 32,341 |
| 7. 매입채무 의 증감 | 92,842 | 217,762 |
| 8. 기타채무 의 증감 | 60,171 | (26,486) |
| 9. 파생상품부채 의 증감 | (23,960) | 2,524 |
| 10. 충당부채 의 증감 | 6,313 | (2,420) |
| 11. 기타유동부채 의 증감 | 62,855 | 35,633 |
| 12. 퇴직금의 지급 | (16,140) | (16,203) |
| 13. 관계회사 전출 | 684 | 259 |
| 14. 사외적립자산 의 증감 | (18,377) | (26,012) |
| 15. 기타비유동부채 의 증감 | 21,35 8 | 14,011 |
| 합 계 | (192,632) | (142,673) |
&cr(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 분 기 및 전 분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득관련 미지급금 | (9,531) | - |
33. 회계정책의 변경&cr&cr (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 784,702 |
| 매출채권의 손실충당금 증가 | (899) |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 783,803 |
&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr
① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 861,250 | 861,250 |
| 단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 491,879 | 491,879 |
| 단기투자증권 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 4 | 4 |
| 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,561 | 28,561 | |
| 매출채권및기타수취채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,513,380 | 1,513,380 |
| 장기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 717 | 717 |
| 장기투자증권 | 매도가능 금융자산 | 기타포괄손익-공정 측정 금융자산 | 95,168 | 90,484 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,684 | |||
| 만기보유 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,892 | 1,892 | |
| 기타비유동채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 13,497 | 13,497 |
| 기타비유동자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 33,291 | 33,291 |
| 파생상품자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 6,667 | 6,667 |
| 위험회피 파생상품 | 기타금융자산 | 21,488 | 21,488 | |
| 합계 | 3,067,794 | 3,067,794 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 1,481,362 | 1,481,362 |
| 차입금 및 사채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 4,635,376 | 4,635,376 |
| 기타유동부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 37,827 | 37,827 |
| 기타비유동채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 42,371 | 42,371 |
| 금융보증부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 994 | 994 |
| 파생상품부채 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익인식 금융부채 | 2,124 | 2,124 |
| 위험회피 파생상품 | 기타금융부채 | 19,651 | 19,651 | |
| 합계 | 6,219,705 | 6,219,705 |
- 전기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 943,481 | 943,481 |
| 단기금융상품 | 대여금 및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 160,167 | 160,167 |
| 단기투자증권 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 34,182 | 34,182 |
| 매출채권및기타수취채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,197,047 | 1,197,047 |
| 장기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 11 | 11 |
| 장기투자증권 | 매도가능 금융자산 | 기타포괄손익-공정 측정 금융자산 | 91,793 | 88,247 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,546 | |||
| 만기보유 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,894 | 1,894 | |
| 기타비유동채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 16,150 | 16,150 |
| 기타비유동자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 38,382 | 38,382 |
| 파생상품자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 1,678 | 1,678 |
| 위험회피 파생상품 | 기타금융자산 | 4,578 | 4,578 | |
| 합계 | 2,489,363 | 2,489,363 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 1,281,736 | 1,281,736 |
| 차입금 및 사채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 4,649,001 | 4,649,001 |
| 기타유동부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 23,722 | 23,722 |
| 기타비유동채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 42,379 | 42,379 |
| 금융보증부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 1,585 | 1,585 |
| 파생상품부채 | 당기손익인식 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 5,803 | 5,803 |
| 위험회피 파생상품 | 기타금융부채 | 39,933 | 39,933 | |
| 합계 | 6,044,159 | 6,044,159 |
2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
&cr (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당 분 기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
[당분기말 연결재무상태표에 미치는 영향]
(단위: 백만원)
| 구 분 | 조정사항 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 반환제품회수권 | (주1) | - | 12,554 | 12,554 |
| 선급비용 - 운송ㆍ보험용역 | (주2) | - | 3,660 | 3,660 |
| 자산 총계 | 11,016,516 | 16,214 | 11,032,730 | |
| 부채 | ||||
| 환불부채 | (주1) | - | 21,783 | 21,783 |
| 충당부채 - 반품 | (주1) | 9,229 | (9,229) | - |
| 선수수익 - 운송ㆍ보험용역 | (주2) | - | 3,660 | 3,660 |
| 부채 총계 | 7,455,352 | 16,214 | 7,471,566 | |
| 자본 | ||||
| 자본 총계 | 3,561,164 | - | 3,561,164 |
[ 당분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향]
(단위: 백만원)
| 구 분 | 조정사항 | 기준서 제1115호 &cr채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | (주2) | 5,950,484 | (3,660) | 5,946,824 |
| 매출원가 | (주2) | (4,549,429) | 3,660 | (4,545,769) |
| 당기순손익 | 373,031 | - | 373,031 | |
| 총포괄손익 | 441,864 | - | 441,864 |
&cr[ 당분기 연결현금흐름표에 미치는 영향]
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|
| 분기 순이익 | 373,031 | - | 373,031 |
| 조정 | 545,845 | - | 545,845 |
| 자산 부채의 변동 | (192,632) | - | (192,632) |
| 반환제품회수권 | - | 12,554 | 12,554 |
| 선급비용 -운송ㆍ보험용역 | - | 3,660 | 3,660 |
| 환불부채 | - | 21,783 | 21,783 |
| 충당부채 - 반품 | 9,229 | (9,229) | - |
| 선수수익 - 운송ㆍ보험용역 | - | 3,660 | 3,660 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 560,757 | - | 560,757 |
기준서 제1115호의 적용으로 인한 영업활동으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다. &cr &cr(주1) 반품ㆍ환불 회계처리
이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 있습니다.&cr&cr(주2) 운송ㆍ보험용역
이전 기준에서는 재화의 판매에 부수되는 운송ㆍ보험용역의 수행의무를 따로 구분하지 않고 수익을 인식하였습니다. 기준서 1115호에서는 재화의 판매시 재화의 통제권이 이전되는 시점 이후에 제공하는 보험료와 운송료는 운송용역으로 별도의 용역수익으로 인식합 니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 18 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 3분기말 | 제 18 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 1,637,866,184,002 | 1,314,438,080,938 |
| (1)현금및현금성자산 | 203,129,707,127 | 343,397,315,109 |
| (2)단기금융상품 | 427,367,968,731 | 104,292,860,248 |
| (3)단기투자증권 | 28,564,858,000 | 34,182,272,250 |
| (4)매출채권 및 기타채권 | 594,467,022,105 | 457,469,089,657 |
| (5)파생상품자산 | 3,101,846,363 | 0 |
| (6)재고자산 | 320,187,001,143 | 321,067,380,245 |
| (7)기타유동자산 | 61,047,780,533 | 54,029,163,429 |
| Ⅱ.비유동자산 | 3,694,509,268,589 | 3,739,462,698,115 |
| (1)장기금융상품 | 10,500,000 | 10,500,000 |
| (2)장기투자증권 | 7,412,552,300 | 6,307,928,092 |
| (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 | 37,834,535,204 | 39,799,297,530 |
| (4)비유동파생상품자산 | 452,759,485 | 0 |
| (5)종속기업및관계기업 | 2,162,882,881,380 | 2,166,868,511,805 |
| (6)유형자산 | 1,259,963,375,774 | 1,289,224,641,221 |
| (7)무형자산 | 166,071,581,907 | 172,103,396,549 |
| (8)투자부동산 | 26,414,078,215 | 20,115,119,594 |
| (9)이연법인세자산 | 28,558,462,403 | 39,911,240,074 |
| (10)기타비유동자산 | 4,908,541,921 | 5,122,063,250 |
| 자산총계 | 5,332,375,452,591 | 5,053,900,779,053 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 2,103,581,247,470 | 2,289,259,317,505 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 612,345,753,182 | 488,438,170,890 |
| (2)단기차입금 | 1,017,012,771,903 | 1,122,382,399,520 |
| (3)유동성사채 | 295,328,169,137 | 474,641,545,632 |
| (4)유동성장기차입금 | 32,713,380,000 | 75,832,320,000 |
| (5)파생상품부채 | 141,008,759 | 1,265,601,896 |
| (6)충당부채 | 51,655,046,079 | 47,912,596,616 |
| (7)기타유동부채 | 94,385,118,410 | 78,786,682,951 |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,803,910,658,942 | 1,418,175,225,703 |
| (1)사채 | 1,179,888,088,733 | 1,154,956,082,362 |
| (2)장기차입금 | 492,367,767,124 | 119,996,800,000 |
| (3)순확정급여부채 | 45,364,882,538 | 32,416,617,839 |
| (4)비유동파생상품부채 | 19,450,423,112 | 36,473,416,765 |
| (5)기타비유동부채 | 66,839,497,435 | 74,332,308,737 |
| 부채총계 | 3,907,491,906,412 | 3,707,434,543,208 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 1,040,785,305,000 | 1,040,000,595,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 226,803,789,293 | 225,334,253,126 |
| Ⅲ.기타자본항목 | (109,237,419,925) | (108,119,524,925) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 148,950,459,318 | 152,190,801,727 |
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | 117,581,412,493 | 37,060,110,917 |
| 자본총계 | 1,424,883,546,179 | 1,346,466,235,845 |
| 자본과부채총계 | 5,332,375,452,591 | 5,053,900,779,053 |
| 손익계산서 |
| 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 3분기 | 제 18 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 712,518,770,510 | 2,308,864,671,805 | 631,550,513,197 | 2,008,282,911,395 |
| Ⅱ.매출원가 | 588,900,291,026 | 1,875,523,200,965 | 510,049,837,361 | 1,634,112,677,313 |
| Ⅲ.매출총이익 | 123,618,479,484 | 433,341,470,840 | 121,500,675,836 | 374,170,234,082 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 91,260,500,160 | 280,358,822,605 | 93,678,283,699 | 276,336,227,349 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 32,357,979,324 | 152,982,648,235 | 27,822,392,137 | 97,834,006,733 |
| Ⅵ.금융수익 | 22,657,503,671 | 114,685,518,134 | 27,717,889,828 | 151,968,673,356 |
| Ⅶ.금융비용 | 39,425,902,852 | 148,348,467,383 | 47,226,501,213 | 154,878,849,052 |
| Ⅷ.기타영업외수익 | 2,108,952,156 | 5,211,389,724 | 25,614,708,664 | 30,263,185,644 |
| Ⅸ.기타영업외비용 | 2,458,605,273 | 15,493,886,670 | 1,726,479,982 | 10,447,945,414 |
| Ⅹ.종속기업투자주식손상차익(차손) | (5,564,055,515) | (14,736,280,425) | (7,339,864,206) | (7,339,864,206) |
| XI.법인세비용차감전순이익 | 9,675,871,511 | 94,300,921,615 | 24,862,145,228 | 107,399,207,061 |
| XⅡ.법인세비용(수익) | 1,690,675,249 | (13,640,348,131) | 4,482,992,566 | 27,988,705,003 |
| XⅢ.당기순이익(손실) | 11,366,546,760 | 80,660,573,484 | 20,379,152,662 | 79,410,502,058 |
| XIV.주당이익(손실) | ||||
| (1)기본주당순이익 (단위 : 원) | 55 | 388 | 81 | 321 |
| (2)희석주당순이익 (단위 : 원) | 52 | 367 | 80 | 319 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 3분기 | 제 18 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.당기순이익(손실) | 11,366,546,760 | 80,660,573,484 | 20,379,152,662 | 79,410,502,058 |
| Ⅱ.기타포괄손익 | 4,836,561,034 | (3,083,629,096) | (22,467,372,854) | (6,817,365,596) |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | ||||
| 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익&cr&cr | 76,958 | 254,598 | 0 | 0 |
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | ||||
| 1.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | (18,327,492,841) | (3,197,113,353) |
| 2.현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | 4,836,484,076 | (3,083,883,694) | (4,139,880,013) | (3,620,252,243) |
| Ⅲ.당기총포괄이익 | 16,203,107,794 | 77,576,944,388 | (2,088,220,192) | 72,593,136,462 |
| 자본변동표 |
| 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 1,037,276,570,000 | 263,276,832,948 | 508,259,603,649 | (48,161,076,881) | 125,649,113,369 | (82,200,482,487) | 1,804,100,560,598 |
| Ⅱ.회계정책변경의 효과(주석33) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅲ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79,410,502,058 | 79,410,502,058 |
| Ⅳ.유형자산 재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅴ.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,197,113,353) | (3,197,113,353) | |
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅶ.현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,620,252,243) | 0 | (3,620,252,243) |
| Ⅷ.주식선택권의 취소 | 0 | 1,053,454,693 | 0 | (1,053,454,693) | 0 | 0 | 0 |
| Ⅸ.신종자본증권 배당금의 지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (9,049,625,000) | (9,049,625,000) |
| Ⅹ.신주인수권부 사채의 발행 | 0 | 41,976,882,023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 41,976,882,023 |
| XI.신주인수권의 행사 | 193,155,000 | 87,223,108 | 0 | 0 | 0 | 0 | 280,378,108 |
| XⅡ.자본영여금 전입 | 0 | (82,200,482,487) | 0 | 0 | 0 | 82,200,482,487 | 0 |
| 2017.09.30 (XⅢ.기말자본) | 1,037,469,725,000 | 224,193,910,285 | 508,259,603,649 | (49,214,531,574) | 118,831,747,773 | 70,360,877,058 | 1,909,901,332,191 |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 1,040,000,595,000 | 225,334,253,126 | 0 | (108,119,524,925) | 152,190,801,727 | 37,060,110,917 | 1,346,466,235,845 |
| Ⅱ.회계정책변경의 효과(주석33) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (295,985,221) | (295,985,221) |
| Ⅲ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80,660,573,484 | 80,660,573,484 |
| Ⅳ.유형자산 재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | (141,344,291) | 141,344,291 | 0 |
| Ⅴ.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (15,114,424) | 15,369,022 | 254,598 |
| Ⅶ.현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,083,883,694) | 0 | (3,083,883,694) |
| Ⅷ.주식선택권의 취소 | 0 | 1,117,895,000 | 0 | (1,117,895,000) | 0 | 0 | 0 |
| Ⅸ.신종자본증권 배당금의 지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅹ.신주인수권부 사채의 발행 | |||||||
| XI.신주인수권의 행사 | 784,710,000 | 351,641,167 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,136,351,167 |
| XⅡ.자본영여금 전입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018.09.30 (XⅢ.기말자본) | 1,040,785,305,000 | 226,803,789,293 | 0 | (109,237,419,925) | 148,950,459,318 | 117,581,412,493 | 1,424,883,546,179 |
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 3분기 | 제 18 기 3분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 245,371,325,113 | 85,152,205,553 |
| (1)당기순이익(손실) | 80,660,573,484 | 79,410,502,058 |
| (2)조정 | 170,492,164,543 | 129,197,877,989 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 5,716,545,323 | (95,109,434,198) |
| (4)이자의 수취 | 4,656,986,708 | 3,429,255,122 |
| (5)이자의 지급 | (83,429,777,340) | (78,430,954,476) |
| (6)배당금의 수취 | 67,662,051,500 | 44,473,125,000 |
| (7)법인세납부(환급) | (387,219,105) | 2,181,834,058 |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (408,893,881,733) | (113,887,570,795) |
| (1)단기투자증권의 처분 | 8,162,262,116 | 20,158,292,112 |
| (2)장기금융상품의 처분 | 0 | 2,001,000,000 |
| (3)장기투자증권의 처분 | 229,129,080 | 1,387,601,076 |
| (4)대여금의 감소 | 9,983,219,491 | 15,893,450,001 |
| (5)유형자산의 처분 | 559,265,861 | 21,250,588,681 |
| (6)무형자산의 처분 | 0 | 500,000,000 |
| (7)종속기업및관계기업투자의 처분 | 20,724,000,000 | 0 |
| (8)대여금의 증가 | (6,685,212,700) | 0 |
| (9)단기금융상품의 취득 | (323,075,108,483) | 0 |
| (10)단기투자증권의 취득 | 0 | (26,656,285,082) |
| (11)장기투자증권의 취득 | (1,140,115,000) | (2,523,617,000) |
| (12)유형자산의 취득 | (40,375,340,440) | (20,303,189,883) |
| (13)무형자산의 취득 | (36,222,531,408) | (22,947,542,470) |
| (14)종속기업및관계기업투자의 취득 | (31,428,200,000) | (74,286,000,000) |
| (15)기타 | (9,625,250,250) | (28,361,868,230) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 21,319,717,020 | 195,119,794,242 |
| (1)차입금의 증가 | 380,000,000,000 | 573,398,689,096 |
| (2)사채의 증가 | 194,786,746,532 | 523,539,730,567 |
| (3)신주인수권부사채의 발행 | 0 | 491,616,599,927 |
| (4)차입금의 상환 | (158,967,029,512) | (36,718,662,848) |
| (5)사채의 상환 | (394,500,000,000) | (765,000,000,000) |
| (6)배당금의 지급 | 0 | (9,049,625,000) |
| (7)신종자본증권 콜옵션 행사 예치금 | 0 | (582,666,937,500) |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 1,935,231,618 | 15,348,583,939 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (140,267,607,982) | 181,733,012,939 |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 343,397,315,109 | 66,052,283,122 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 203,129,707,127 | 247,785,296,061 |
5. 재무제표 주석
| 제 19 기 3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제 18 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 두산인프라코어 주식회사 |
1. 일반사항 &cr&cr두산인프라코어 주식회사(이하 "당사")는 분할법인인 대우중공업 주식회사의 2000년 1월 20일자 기업개선작업약정 및 2000년 6월 27일자 임시주주총회 결의에 따라 2000년 10월 23일을 분할등기일로 당사, 대우조선해양 주식회사 및 부실채권 처리를 목적으로 하는 대우중공업 주식회사 등 3개 회사로 분할함으로써 설립되었으며 내연기관, 각종 건설기계, 특장차 등 운송장비 및 그 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr당사의 분할은 대우중공업 주식회사의 기계사업부문의 2000년 9월 30일 기준의 24,936억원의 자산 및 28,060억원의 부채를 승계하고 대우중공업 주식회사의 주주가 분할신설법인인 당사의 주주가 되는 인적분할방식에 따라 이루어졌습니다.&cr&cr당사는 2001년 2월 2일에 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 신규 상장하였으며, 2005년 4월 29일자로 상호를 대우종합기계 주식회사에서 두산인프라코어 주식회사로 변경하였습니 다. 수차례의 증자를 걸쳐 당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 1,040,785백만원이며, 당사의 주주는 두산중공업(36.28%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침 &cr &cr2.1 재무제표 작성기준 &cr &cr 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수 익
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 개정으로 인한 영향의 상세정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있 습 니다.&cr
2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.3 회계정책&cr&cr 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr &cr- 배출량에 대한 의무를 이행하기 위한 배출권&cr당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.배출권은 재무상태표에 '무형자산' 으로 분류합니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr보고기간말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr - 미사용 세무상 결손금의 실현가능성&cr - 판매보증충당부채
- 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr - 유ㆍ무형자산의 측정&cr
4. 재무위험관리 &cr
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리위원회 및 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr&cr환위험관리위원회 및 이사회는 외환위험, 이자율변동위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금과 국제금융부서에서 당사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
(1) 시장위험&cr&cr1) 외환위험&cr
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것 입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동 노출금액에 대하여는 주로 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | CNY | 기타(주1) | 합 계 | USD | EUR | CNY | 기타(주1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 금융자산 | 375,832 | 76,938 | 136,295 | 8,845 | 597,910 | 463,564 | 101,264 | 101,377 | 14,724 | 680,929 |
| 외화 금융부채 | (212,190) | (75,788) | (29,966) | (42,189) | (360,133) | (249,628) | (66,885) | (6,419) | (43,742) | (366,674) |
| 순 외화자산(부채) | 163,642 | 1,150 | 106,329 | (33,344) | 237,777 | 213,936 | 34,379 | 94,958 | (29,018) | 314,255 |
&cr(주1) 기타 통화는 USD, EUR, CNY를 제외한 기타 외화 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 23,778 | (23,778) | 31,426 | (31,426) |
2) 이자율위험&cr
당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
&cr이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 498,352 | 257,852 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (4,984) | 4,984 | (2,579) | 2,579 |
3) 가격위험&cr&cr당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr
신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 분기재무상태표에 반영하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 개별적으로 &cr손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | ~3개월 이하 | 3개월 초과~&cr6개월 이하 | 6개월 초과 ~&cr1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,801 | 445,756 | 53,517 | 9,486 | 6,776 | 14,801 | 548,137 |
| 미수금 | 5,482 | 5,003 | 12,174 | 470 | 1,452 | 48,678 | 73,259 |
| 미수수익 | - | 15,992 | - | - | - | - | 15,992 |
| 단기대여금 | - | 208 | - | - | - | - | 208 |
| 장기미수금 | 5,490 | 1,249 | - | - | - | - | 6,739 |
| 장기대여금 | - | 36,668 | - | - | - | - | 36,668 |
| 합 계 | 28,773 | 504,876 | 65,691 | 9,956 | 8,228 | 63,479 | 681,003 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 개별적으로 &cr손상평가하는 채권 | 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기 미경과 | ~3개월 이하 | 3개월 초과~&cr6개월 이하 | 6개월 초과 ~&cr1년 이하 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,869 | 345,961 | 28,295 | 8,194 | 9,628 | 9,760 | 418,707 |
| 미수금 | 5,295 | 4,354 | 15,785 | 671 | 169 | 50,368 | 76,642 |
| 미수수익 | - | 4,219 | - | - | - | - | 4,219 |
| 장기미수금 | 6,404 | 1,460 | - | - | - | - | 7,864 |
| 장기대여금 | - | 38,501 | - | - | - | - | 38,501 |
| 합 계 | 28,568 | 394,495 | 44,080 | 8,865 | 9,797 | 60,128 | 545,933 |
(3) 유동성위험&cr
유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.&cr
당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. &cr
1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 3,631,774 | 4,172,985 | 2,396,992 | 1,254,563 | 521,430 | - |
&cr2) 전기말
(단위: 백만원)
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 3,437,928 | 3,892,901 | 2,476,116 | 557,571 | 859,214 | - |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 금융부채 중 금융보증부채의 계약상명목현금흐름 금액에는 지급보증제공에 따른 보증한도액이 포함되어 있습니다.
(4) 자본위험&cr
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 3,907,492 | 3,707,435 |
| 자본총계 | 1,424,884 | 1,346,466 |
| 부채비율 | 274.23% | 275.35% |
5. 사용제한 금융상품&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 106,850 | 58,500 | 질권설정 등 |
| 장기금융상품 | 11 | 11 | 당좌개설보증금 등 |
| 합계 | 106,861 | 58,511 |
&cr&cr6. 장 ㆍ단기투자증권&cr
보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 단기투자증권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 4 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,561 | 34,182 | |
| 소 계 | 28,565 | 34,182 | |
| 장기투자증권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 1,893 | 1,894 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 936 | 968 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,584 | 3,446 | |
| 소 계 | 7,413 | 6,308 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액(*) | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액(*) | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 매출채권 | 548,137 | (21,469) | 526,668 | 418,707 | (20,678) | 398,029 |
| 미수금 | 73,259 | (21,660) | 51,599 | 76,642 | (21,421) | 55,221 | |
| 미수수익 | 15,992 | - | 15,992 | 4,219 | - | 4,219 | |
| 단기대여금 | 208 | - | 208 | - | - | - | |
| 합 계 | 637,596 | (43,129) | 594,467 | 499,568 | (42,099) | 457,469 | |
| 비유동 | 장기미수금 | 6,287 | (5,120) | 1,167 | 6,975 | (5,677) | 1,298 |
| 장기대여금 | 36,668 | - | 36,668 | 38,501 | - | 38,501 | |
| 합 계 | 42,955 | (5,120) | 37,835 | 45,476 | (5,677) | 39,799 |
(*) 당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다(주석 14 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초금액 | 설정(환입) | 기타 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 20,678 | 501 | 290 | 21,469 |
| 미수금 | 21,421 | 233 | 6 | 21,660 |
| 장기미수금 | 5,677 | (557) | - | 5,120 |
| 합 계 | 47,776 | 177 | 296 | 48,249 |
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초금액 | 설정(환입) | 채권제각 등 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 27,454 | (2,072) | (320) | 25,062 |
| 미수금 | 22,564 | (82) | - | 22,482 |
| 장기미수금 | 6,004 | 295 | - | 6,299 |
| 장기대여금 | 6,043 | (6,043) | - | - |
| 합 계 | 62,065 | (7,902) | (320) | 53,843 |
&cr
8. 재고자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 82,219 | (7,682) | 74,537 | 80,864 | (7,595) | 73,269 |
| 제품 | 67,009 | (1,396) | 65,613 | 79,381 | (2,028) | 77,353 |
| 반제품 | 15,868 | - | 15,868 | 24,133 | - | 24,133 |
| 재공품 | 18,802 | - | 18,802 | 20,011 | - | 20,011 |
| 원재료 | 107,832 | (3,159) | 104,673 | 97,876 | (2,634) | 95,242 |
| 저장품 | 1,083 | - | 1,083 | 938 | - | 938 |
| 미착품 | 39,611 | - | 39,611 | 30,121 | - | 30,121 |
| 합 계 | 332,424 | (12,237) | 320,187 | 333,324 | (12,257) | 321,067 |
&cr 매출원 가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 1,782,312백만원(전분기: 1,549,868백 만원) 입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실환입금액은 20 백만원 ( 전분기 환입금액 : 509백만원) 입니다.&cr
9. 파생상품&cr
(1) 당사의 파생상품의 개요는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 종류 | 개요 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 |
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 | 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 원화로 지급하고 고정금리를 외화로 수취하는 계약체결 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 구 분 | 매 입 | 매 도 | 파생상품&cr자산(부채) | 기타포괄손익&cr(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 금 액 | 통 화 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | KRW | 135,660 | USD | 120,000 | 2,293 | 2,293 |
| 통화선도 | KRW | 27,969 | EUR | 21,000 | 691 | 691 |
| 통화선도 | JPY | 4,056,000 | KRW | 40,203 | (24) | (24) |
| 통화스왑 | USD | 600,000 | KRW | 677,910 | (18,997) | (10,617) |
| 합 계 | (16,037) | (7,657) |
(*) 법인세효과가 반영되지 않은 금액임.&cr &cr2) 전기말
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 구 분 | 매 입 | 매 도 | 파생상품&cr자산(부채) | 기타포괄손익&cr(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 금 액 | 통 화 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | JPY | 4,056,000 | KRW | 40,096 | (1,266) | (1,266) |
| 통화스왑 | USD | 600,000 | KRW | 677,910 | (36,473) | (2,323) |
| 합 계 | (37,739) | (3,589) |
(*) 법인세효과가 반영되지 않은 금액임.&cr &cr당사는 파생상품에 대해서는 보고기간 말로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.
&cr현금흐름위험회피 적용시 당기손익으로 인식된 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다.
&cr10. 범주별 금융상품 등&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr 금융자산 | 기타금융자산&cr(*) | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 203,130 | - | - | - | 203,130 | 203,130 |
| 단기금융상품 | 427,368 | - | - | - | 427,368 | 427,368 |
| 단기투자증권 | 4 | - | 28,561 | - | 28,565 | 28,565 |
| 매출채권 및 기타채권 | 594,467 | - | - | - | 594,467 | 594,467 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 3,555 | 3,555 | 3,555 |
| 장기금융상품 | 11 | - | - | - | 11 | 11 |
| 장기투자증권 | 1,893 | 936 | 4,584 | - | 7,413 | 7,413 |
| 기타비유동채권 | 37,835 | - | - | - | 37,835 | 37,835 |
| 기타비유동자산 | 4,909 | - | - | - | 4,909 | 4,909 |
| 합 계 | 1,269,617 | 936 | 33,145 | 3,555 | 1,307,253 | 1,307,253 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.&cr
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채&cr(*) | 장부가액&cr합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 612,346 | - | - | 612,346 | 612,346 |
| 차입금 및 사채 | 3,017,310 | - | - | 3,017,310 | 3,017,310 |
| 파생상품부채 | - | - | 19,591 | 19,591 | 19,591 |
| 기타유동부채 | 709 | - | - | 709 | 709 |
| 기타비유동채무 | 41,160 | - | - | 41,160 | 41,160 |
| 금융보증부채 | 1,409 | - | - | 1,409 | 1,409 |
| 합 계 | 3,672,934 | - | 19,591 | 3,692,525 | 3,692,525 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.&cr
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 위험회피&cr파생상품 | 장부가액&cr합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 343,397 | - | - | - | 343,397 |
| 단기금융상품 | - | 104,293 | - | - | - | 104,293 |
| 단기투자증권 | 34,182 | - | - | - | - | 34,182 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 457,469 | - | - | - | 457,469 |
| 장기금융상품 | - | 11 | - | - | - | 11 |
| 장기투자증권 | - | - | 4,414 | 1,894 | - | 6,308 |
| 기타비유동채권 | - | 39,799 | - | - | - | 39,799 |
| 기타비유동자산 | - | 5,122 | - | - | - | 5,122 |
| 합 계 | 34,182 | 950,091 | 4,414 | 1,894 | - | 990,581 |
| 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 위험회피&cr 파생상품 | 장부가액&cr합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 488,438 | - | 488,438 |
| 차입금 및 사채 | 2,947,809 | - | 2,947,809 |
| 파생상품부채 | - | 37,739 | 37,739 |
| 기타유동부채 | 816 | - | 816 |
| 기타비유동채무 | 41,160 | - | 41,160 |
| 금융보증부채 | 865 | - | 865 |
| 합 계 | 3,479,088 | 37,739 | 3,516,827 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체 계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 936 | 936 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,561 | - | 4,584 | 33,145 |
| 기타금융자산 | - | 3,555 | - | 3,555 |
| 합 계 | 28,561 | 3,555 | 5,520 | 37,636 |
| 금융부채: | ||||
| 기타금융부채 | - | (19,591) | - | (19,591) |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 34,182 | - | - | 34,182 |
| 매도가능금융자산 | 32 | - | - | 32 |
| 합 계 | 34,214 | - | - | 34,214 |
| 금융부채: | ||||
| 위험회피목적파생상품 | - | (37,739) | - | (37,739) |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준은다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하지 않고 있습니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익&cr(*) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 배당금수익 | 평가 및 손상 | 대손상각(환입) | 처분손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 5,413 | - | 197 | (174) | (4,163) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 6 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,085 | 1,944 | - | 598 | - | - |
| 기타금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,413 | 1,091 | 2,141 | (174) | (3,565) | - | - |
| 금융부채 : | |||||||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | (101,850) | - | - | - | (43) | (6,064) | - |
(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.&cr&cr2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익&cr(*) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 배당금수익 | 평가 및 손상 | 대손상각 | 처분손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 현금및현금성자산 | 1,083 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | (687) | - | - |
| 대여금및수취채권 | 3,492 | - | - | 7,914 | (2,664) | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | (2,861) | - | 25,797 | - | (4,218) |
| 만기보유금융자산 | 148 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,723 | - | (2,861) | 7,914 | 22,446 | - | (4,218) |
| 금융부채 : | |||||||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | (83,375) | - | - | - | (794) | (6,576) | - |
(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.&cr
상기 금융상품 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익이 아닌 기타포괄손익(세전 효과)으로 인식된 당분기 손실은 4,068백만원(전분기 손실: 4,776백만원)입니다(주석 9 참조).&cr&cr한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.&cr &cr 11. 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 종목별 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 종 목 | 소재국가 | 지분율 (%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 : | ||||
| Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. | 중국 | 100.00 | 99,829 | 99,829 |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | 중국 | 80.00 | 256,764 | 256,764 |
| Doosan Infracore North America LLC. | 미국 | 100.00 | 64,877 | 64,877 |
| Doosan Infracore Japan Corp. | 일본 | 100.00 | 960 | 960 |
| Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. | 아일랜드 | 100.00 | - | - |
| 두산밥캣 주식회사 | 한국 | 55.34 | 1,649,344 | 1,649,344 |
| Doosan Bobcat Chile S.A. | 칠레 | 99.99 | 3,369 | 3,369 |
| Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA (주1) | 브라질 | 99.99 | 6,656 | 15,663 |
| Doosan Infracore Norway AS (주2) | 노르웨이 | 100.00 | 18,029 | 10,343 |
| Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. | 인도 | 99.99 | 3,305 | 3,305 |
| Doosan Infracore Europe B.V (주3) | 네덜란드 | 100.00 | 117 | 117 |
| 소 계 | 2,103,250 | 2,104,571 | ||
| 관계기업 : | ||||
| 두산큐벡스 주식회사 | 한국 | 24.66 | 27,582 | 27,582 |
| 디비씨 주식회사 (주4) | 한국 | 13.20 | 13,992 | 34,716 |
| Tianjin Lovol Doosan Engine Co., Ltd.(주5) | 중국 | 50.00 | 12,727 | - |
| 포테닛 주식회사(주6) | 한국 | 27.80 | 5,332 | - |
| 소 계 | 59,633 | 62,298 | ||
| 합 계 | 2,162,883 | 2,166,869 |
&cr(주1) 당분기 중 Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA 지분 9,007백만원을 감액 처리하였습니다.&cr(주2) 당분기 중 Doosan Infracore Norway AS 지분 13,415백만원을 추가 취득하였으며, 5,729백만원을 감액 처리하였습니다.&cr(주3) 전기 중 Doosan Infracore Customization Center Europe B.V.는 Doosan Infracore Europe B.V로 사명을 변경했습니다.&cr(주4) 전기 중 디비씨 주식회사 지분 13.20%를 34,716백만원에 취득하였으며, 당분기 중, 균등유상감자를 실시하여 20,724백만원이 회수되었습니다. 또한, 피투자기업에 대한 직접지분율은 20% 미만이나, 연결기준 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(주5) 당분기 중 Tianjin Lovol Doosan Engine Co., LTD. 지분 50%를 12,727백만원에 취득하였습니다.&cr(주6) 당분기 중 포테닛 주식회사의 지분 27.80%를 5,332백만원에 취득하였습니다. 한편, 당사는 포테닛 주식회사 지분의 취득일로부터 2년 후 5년 이내에 지분의 34.6%를 추가로 취득할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.
&cr12. 유형자산&cr&cr당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 773,782 | 218,077 | 24,167 | 200,905 | 548 | 44,661 | 3,409 | 23,676 | 1,289,225 |
| 취득/자본적지출 | 108 | 111 | 199 | 4,160 | 246 | 11,667 | 617 | 16,743 | 33,851 |
| 대체 | (5,492) | - | 177 | 3,049 | - | 113 | 569 | (7,581) | (9,165) |
| 처분 | (497) | (72) | (34) | (352) | (38) | (61) | - | (3) | (1,057) |
| 감가상각 | - | (6,122) | (1,676) | (29,321) | (238) | (14,152) | (1,382) | - | (52,891) |
| 당분기말 | 767,901 | 211,994 | 22,833 | 178,441 | 518 | 42,228 | 3,213 | 32,835 | 1,259,963 |
| 취득원가 | 528,923 | 306,417 | 56,344 | 532,507 | 4,990 | 215,786 | 33,171 | 32,835 | 1,710,973 |
| 감가상각누계액 | - | (90,235) | (31,982) | (352,954) | (4,472) | (173,388) | (29,958) | - | (682,989) |
| 손상차손누계액 | (4,597) | (21) | (1,529) | (410) | - | (170) | - | - | (6,727) |
| 재평가이익누계액 | 243,575 | - | - | - | - | - | - | - | 243,575 |
| 정부보조금 | - | (4,167) | - | (702) | - | - | - | - | (4,869) |
(2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 727,913 | 224,628 | 25,804 | 227,485 | 790 | 50,302 | 3,752 | 44,132 | 1,304,806 |
| 취득/자본적지출 | 1,565 | 590 | 681 | 2,066 | 162 | 5,970 | 998 | 8,271 | 20,303 |
| 대체 | - | 46 | 43 | 260 | - | (68) | (25) | (4,445) | (4,189) |
| 처분 | (310) | (1,117) | (24) | (460) | (88) | - | - | (20,667) | (22,666) |
| 감가상각 | - | (6,084) | (1,895) | (29,763) | (312) | (14,639) | (1,614) | - | (54,307) |
| 전분기말 | 729,168 | 218,063 | 24,609 | 199,588 | 552 | 41,565 | 3,111 | 27,291 | 1,243,947 |
| 취득원가 | 529,799 | 304,626 | 57,266 | 521,837 | 5,587 | 201,532 | 38,588 | 27,291 | 1,686,526 |
| 감가상각누계액 | - | (82,242) | (31,128) | (320,552) | (5,035) | (159,797) | (35,477) | - | (634,231) |
| 손상차손누계액 | (60) | (21) | (1,529) | (498) | - | (170) | - | - | (2,278) |
| 재평가이익누계액 | 199,429 | - | - | - | - | - | - | - | 199,429 |
| 정부보조금 | - | (4,300) | - | (1,199) | - | - | - | - | (5,499) |
&cr당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 528,923백 만원입 니다. 한편, 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장 치 851,710 백만 원은 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).
&cr13. 무형자산&cr
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 온실가스배출권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,680 | 120,636 | - | 47,787 | 172,103 |
| 취득/자본적지출 | 1 | 31,812 | 2,200 | 2,210 | 36,223 |
| 대체 | 400 | - | - | 2,349 | 2,749 |
| 상각 | (632) | (30,513) | - | (13,393) | (44,538) |
| 손상 | - | (465) | - | - | (465) |
| 당분기말 | 3,449 | 121,470 | 2,200 | 38,953 | 166,072 |
| 취득원가 | 10,714 | 506,881 | 2,200 | 297,183 | 816,978 |
| 상각(손상차손)누계액 | (7,265) | (385,411) | - | (258,230) | (650,906) |
&cr2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,854 | 135,744 | 62,028 | 201,626 |
| 취득/자본적지출 | - | 20,541 | 2,406 | 22,947 |
| 대체 | 469 | - | 3,719 | 4,188 |
| 처분 | - | - | (520) | (520) |
| 상각 | (600) | (31,290) | (16,256) | (48,146) |
| 손상 | - | - | (405) | (405) |
| 전분기말 | 3,723 | 124,995 | 50,972 | 179,690 |
| 취득원가 | 10,149 | 468,469 | 290,758 | 769,376 |
| 상각(손상차손)누계액 | (6,426) | (343,474) | (239,786) | (589,686) |
(2) 온실가스 배출권&cr &cr 당분기 및 전기 중 당사의 온실가 스 배출권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 톤, 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차분 | 2차분 | 합계 | 1차분 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 145,810 | - | - | - | 145,810 | - | 110,207 | - |
| 무상할당(할당취소) | (988) | - | 65,165 | - | 64,177 | - | 132,974 | - |
| 매입 | - | - | 100,000 | 2,200 | 100,000 | 2,200 | - | - |
| 매각 | (109,549) | - | - | - | (109,549) | - | - | - |
| 정부제출(*) | - | - | - | - | - | - | (97,371) | - |
| 기말 | 35,273 | - | 165,165 | 2,200 | 200,438 | 2,200 | 145,810 | - |
(*)18년도 사용분에 대한 정부제출은 19년도에 확정됩니다. 1차분에 대한 사용기한은 2018년 6월, 2차분에 대한 사용기한은 2021년 6월입니다.&cr&cr(3) 당사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 58,683백만원(전분기: 57,192백만원)입니다.&cr&cr14. 차입금 및 사채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 사채종류 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 공모사채 | 2.375~5.865 | 823,120 | 1,002,724 |
| 사모사채 | 4.50~5.98 | 200,000 | 195,000 |
| 신주인수권부사채 | 2.00 | 494,566 | 495,714 |
| 소 계 | 1,517,686 | 1,693,438 | |
| 사채할인발행차금 | (7,661) | (10,549) | |
| 신주인수권부 사채할인발행차금 | (6,618) | (7,730) | |
| 상환할증금 | 76,250 | 76,427 | |
| 신주인수권조정 | (104,441) | (121,988) | |
| 차감 계 | 1,475,216 | 1,629,598 | |
| 차감: 유동성 대체(사채할인발행차금 포함) | (295,328) | (474,642) | |
| 차감 계 | 1,179,888 | 1,154,956 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금(유동성 포함) 내역은 다음과 같습 니다.&cr
1) 단기차입금
(단위: 백만원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 수출입은행 외 | 3.60~4.75 | 881,202 | 988,200 |
| 외화차입금 | 산업은행 | 3M Libor+2.27 | 21,141 | 20,357 |
| Usance | 신한은행 외 | 0.30~3.26 | 97,847 | 83,534 |
| 채권할인(*) | KEB 하나은행 외 | - | 16,822 | 30,291 |
| 합 계 | 1,017,012 | 1,122,382 |
(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련한 금융부채는 각각 16,822백만원 및 30,291백만원이며, 이는 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.
&cr2) 장기차입금
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 3.99 | 30,000 | 38,333 |
| 한국산업은행 외 | 4.40 | 350,000 | - | |
| 소계 | 380,000 | 38,333 | ||
| 외화차입금 | 수출입은행 | 3M Libor+2.76 | USD 132,300 | USD 147,000 |
| 원화 환산액 | 527,210 | 195,829 | ||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (2,129) | - | ||
| 차감 계 | 525,081 | 195,829 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (32,713) | (75,832) | ||
| 차감 계 | 492,368 | 119,997 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익율 | 행사기간 | 행사가격 | 발행금액 |
| 내 용 | 2017-08-01 | 2022-08-01 | 2.00% | 4.75% | 사채발행일 이후 1개월되는 &cr날로부터 상환기일 1개월전까지 | 8,030원/주 | 500,000백만원 |
&cr① 조기상환권 조항&cr신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 권면금액 전부 또는 일부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr② 만기상환방법&cr본 사채는 연 2.00%의 이율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 4.75%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 115.4175%를 2022년 8월 1일에 일시상환합니다.&cr&cr③ 행사가격 산정&cr신주인수권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나,신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다.&cr
2) 당분기말 현재 당사가 발생한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 행사/상각액 | 분기말 |
| 신주인수권부사채 | 495,714 | (1,148) | 494,566 |
| 상환할증금 | 76,427 | (177) | 76,250 |
| 사채할인발행차금 | (7,730) | 1,112 | (6,618) |
| 신주인수권조정 | (121,988) | 17,547 | (104,441) |
| 장부금액 | 442,423 | 17,334 | 459,757 |
| 신주인수권대가(기타자본잉여금) | 41,596 | (114) | 41,482 |
&cr당분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 31회 신주인수권부사채의 신주인수권 1.13%가 행사되었으며, 사채원금의 1.09%가 대용납입 되었습니다. 31회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 701,747주 입니다.
15. 순확정급여부채&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채 와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 159,864 | 145,914 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (114,499) | (113,497) |
| 재무상태표 상 부채 | 45,365 | 32,417 |
(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 146백만원 (전기말 : 151백만원)이 포함된 금액입니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 4,057 | 12,170 | 3,758 | 11,273 |
| 순이자원가 | 250 | 751 | 265 | 796 |
| 합 계 | 4,307 | 12,921 | 4,023 | 12,069 |
16. 자본금 및 자본잉여금
당분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 일자 | 변동내역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 신주인수권 대가 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 | 분기초 | 208,000,119주 | 1,040,001 | 148,138 | 41,596 | 35,601 |
| 2018.01.31 | 신주인수권의 행사 | 142,562주 | 712 | 444 | (103) | - |
| 2018.02.19 | 주식선택권의 취소 | - | - | - | - | 207 |
| 2018.02.28 | 신주인수권의 행사 | 3,011주 | 15 | - | (2) | - |
| 2018.03.20 | 주식선택권의 취소 | - | - | - | - | 650 |
| 2018.03.31 | 주식선택권의 취소 | - | - | - | - | 261 |
| 2018.03.31 | 신주인수권의 행사 | 1,007주 | 5 | 1 | (1) | - |
| 2018.04.30 | 신주인수권의 행사 | 899주 | 5 | - | (1) | - |
| 2018.05.31 | 신주인수권의 행사 | 5,455주 | 28 | 14 | (4) | - |
| 2018.06.30 | 신주인수권의 행사 | 664주 | 3 | - | - | - |
| 2018.07.31 | 신주인수권의 행사 | 149주 | 1 | - | - | - |
| 2018.08.31 | 신주인수권의 행사 | 2,841주 | 13 | 6 | (3) | - |
| 2018.09.30 | 신주인수권의 행사 | 354주 | 2 | - | - | - |
| 2018.09.30 | 분기말 | 208,157,061주 | 1,040,785 | 148,603 | 41,482 | 36,719 |
&cr한편, 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 208,157,061주(전기말: 208,000,119주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 505주(전기말: 505주)입니다.
17. 기타자본항목&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2) | (2) |
| 자기주식처분손실 | (7,909) | (7,909) |
| 주식선택권 | 1,926 | 3,044 |
| 기타자본조정 | (103,253) | (103,253) |
| 합 계 | (109,238) | (108,120) |
&cr&cr18. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | 15 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | (5,804) | (2,720) |
| 유형자산재평가잉여금 | 154,754 | 154,896 |
| 합 계 | 148,950 | 152,191 |
19. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 117,581 | 37,060 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 이익잉여금(결손금)-수정전 | 37,060 | (82,200) |
| 2. 회계정책변경의 효과 | (296) | - |
| 3. 기초 이익잉여금(결손금)-수정후 | 36,764 | (82,200) |
| 4. 분기순이익 | 80,661 | 79,411 |
| 5. 배당금 지급 | - | (9,050) |
| 6 유형자산재평가잉여금 대체 | 141 | - |
| 7. 공정가치 측정 지분상품 평가 | 15 | - |
| 8. 자본잉여금 전입 | - | 82,200 |
| 9. 분기말 이익잉여금 | 117,581 | 70,361 |
20. 수익&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 수익의 유형 : | ||
| - 제품/상품매출 | 687,771 | 2,251,341 |
| - 기타매출 | 19,654 | 42,301 |
| 소 계 | 707,425 | 2,293,642 |
| 수익인식 시기 : | ||
| - 한시점에 이행 | 672,423 | 2,212,913 |
| - 기간에 걸쳐 이행 | 35,002 | 80,729 |
| 소 계 | 707,425 | 2,293,642 |
| 2. 고객과의 계약 외 수익 : | ||
| - 임대매출 | 5,094 | 15,223 |
| 합 계 | 712,519 | 2,308,865 |
&cr2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전분기 | |
| 3개월 | 누 적 | |
| 1. 재화의 판매로 인한 매출 | ||
| - 제품매출 | 553,296 | 1,780,154 |
| - 상품매출 | 64,228 | 188,039 |
| 2. 기타매출 | 14,027 | 40,090 |
| 합 계 | 631,551 | 2,008,283 |
(2) 계약자산 및 계약부채&cr&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 32 를 참고하시기 바랍니다. 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 계약자산 - 운송ㆍ보험용역 | 3,660 |
| 계약자산 합계 | 3,660 |
| 계약부채 - 환불부채 | 5,309 |
| 계약부채 - 판매보증 | 1,998 |
| 계약부채 - 운송ㆍ보험용역 | 3,660 |
| 계약부채 합계 | 10,967 |
&cr
21. 비용의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산 매입액(원재료 및 상품) | 502,770 | 1,589,638 | 428,674 | 1,329,535 |
| 재고자산의 변동 | (17,217) | 880 | (14,165) | (3,423) |
| 종업원급여 | 72,365 | 204,248 | 73,278 | 205,717 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 31,617 | 97,546 | 34,272 | 102,681 |
| 기타비용 | 90,626 | 263,570 | 81,669 | 275,939 |
| 합 계 | 680,161 | 2,155,882 | 603,728 | 1,910,449 |
22. 판매비와 관리비&cr
당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 18,999 | 48,657 | 22,892 | 58,358 |
| 퇴직급여 | 1,441 | 4,328 | 1,413 | 4,040 |
| 복리후생비 | 4,350 | 13,556 | 4,436 | 13,186 |
| 도서인쇄비 | 98 | 234 | 101 | 213 |
| 운반및보관료 | 420 | 1,211 | 362 | 1,118 |
| 통신비 | 684 | 1,756 | 440 | 1,216 |
| 수도광열비 | 504 | 2,213 | 620 | 2,132 |
| 수선유지비 | 631 | 1,269 | 283 | 696 |
| 보험료 | 76 | 396 | 175 | 523 |
| 감가상각비 | 1,234 | 3,733 | 1,239 | 3,770 |
| 무형자산상각비 | 4,913 | 14,917 | 5,753 | 17,330 |
| 경상개발비 | 20,494 | 58,683 | 19,871 | 57,192 |
| 광고선전비 | 6,676 | 21,158 | 5,630 | 13,830 |
| 판매수수료 | 10,604 | 46,830 | 12,042 | 49,426 |
| 세금과공과 | 901 | 2,482 | 844 | 1,918 |
| 여비와교통비 | 1,683 | 5,501 | 1,834 | 5,215 |
| 제수수료 | 10,599 | 30,467 | 8,267 | 26,341 |
| 교육훈련비 | 509 | 2,100 | 875 | 2,029 |
| 대손상각비 (환입) | (167) | 501 | 196 | (2,072) |
| 기타 | 6,612 | 20,367 | 6,405 | 19,875 |
| 합 계 | 91,261 | 280,359 | 93,678 | 276,336 |
23. 금융손익&cr
당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 2,408 | 5,413 | 2,172 | 4,723 |
| 배당금수익 | 22,190 | 67,662 | 2,840 | 44,473 |
| 외환차익 | 11,974 | 25,882 | 15,512 | 30,365 |
| 외화환산이익 | (14,236) | 14,530 | 5,801 | 69,569 |
| 파생상품거래이익 | (60) | - | 1,354 | 1,354 |
| 파생상품평가이익 | - | - | (279) | - |
| 금융보증수익 | 382 | 1,199 | 318 | 1,485 |
| 금융수익 합계 | 22,658 | 114,686 | 27,718 | 151,969 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | (36,425) | (101,850) | (31,899) | (83,375) |
| 외환차손 | (9,662) | (19,865) | (6,488) | (27,227) |
| 외화환산손실 | 9,138 | (19,327) | (5,653) | (35,035) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (387) | (387) |
| 차입금상환손실 | (2) | (43) | - | (794) |
| 금융보증비용 | (2,474) | (7,263) | (2,800) | (8,061) |
| 금융비용 합계 | (39,425) | (148,348) | (47,227) | (154,879) |
| 순금융수익(비용) | (16,767) | (33,662) | (19,509) | (2,910) |
24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||||
| 단기투자증권처분이익 | 239 | 598 | - | 422 |
| 단기투자증권평가이익 | 909 | 1,944 | - | - |
| 장기투자증권처분이익 | - | - | 25,209 | 25,374 |
| 장기투자증권손상차손환입 | - | 197 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 35 | 296 | 86 | 386 |
| 잡이익 | 926 | 2,176 | 320 | 4,081 |
| 소 계 | 2,109 | 5,211 | 25,615 | 30,263 |
| 기타영업외비용: | ||||
| 매출채권처분손실 | (1,574) | (4,163) | (885) | (2,664) |
| 단기투자증권처분손실 | - | - | (687) | (687) |
| 단기투자증권평가손실 | - | - | (2,860) | (2,861) |
| 기타의대손상각비환입 | 520 | 327 | 5,039 | 5,842 |
| 유형자산처분손실 | (208) | (794) | (218) | (944) |
| 무형자산처분손실 | - | - | - | (20) |
| 무형자산손상차손 | - | (465) | (405) | (405) |
| 기부금 | (170) | (6,189) | (227) | (5,734) |
| 잡손실 | (1,027) | (4,210) | (1,483) | (2,975) |
| 소 계 | (2,459) | (15,494) | (1,726) | (10,448) |
| 합 계 | (350) | (10,283) | 23,889 | 19,815 |
25. 법인세비용
&cr법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 14%입니다 .&cr &cr
26. 주당이익
(1) 기본주당순이익&cr&cr기본주당순이익은 당사의 보통주 분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr
당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 분기순이익 | 11,367 | 80,661 | 16,873 | 66,625 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(*) | 208,155,026 | 208,138,843 | 207,464,612 | 207,458,125 |
| 기본주당순이익 (원) | 55 | 388 | 81 | 321 |
&cr (*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 207,999,614 | 207,999,614 | 207,454,809 | 207,454,809 |
| 신주인수권 행사 | 155,412 | 139,229 | 9,803 | 3,316 |
| 가중평균유통보통주식수 | 208,155,026 | 208,138,843 | 207,464,612 | 207,458,125 |
(2) 희석주당순이익&cr
당분기 희석주당이익은 다음과 같습니다. 전분기는 희석효과가 없습니다
(단위: 백만원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 조정전 보통주 분기순이익 | 11,367 | 80,661 | 16,873 | 66,625 |
| 조정: | - | - | - | - |
| 조정후 보통주 분기순이익 | 11,367 | 80,661 | 16,873 | 66,625 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수(*) | 218,276,296 | 219,569,310 | 211,006,067 | 208,655,970 |
| 희석주당이익 | 52 | 367 | 80 | 319 |
&cr(*) 희석주당이익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초발행주식수 | 208,155,026 | 208,138,843 | 207,464,612 | 207,458,125 |
| 신주인수권 행사 | 10,121,270 | 11,430,467 | 3,541,455 | 1,197,845 |
| 가중평균유통보통주식수 | 218,276,296 | 219,569,310 | 211,006,067 | 208,655,970 |
&cr 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잠재적 보통주 | 211,320 | 302,020 |
&cr
27. 배당금&cr&cr당사는 당분기 중 배당금을 지급하지 아니하였습니다.
28. 우발채무와 약정사항
&cr (1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송 사건의 청구금액은 아래에서 설명하고 있는 Doosan Infracore China Co., Ltd.의 주식 매매대금 청구 소송을 포함하여청구금액은 725,531백만원이며, 동 소송의 최종 결과 및 그 영향을 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr2011년에 외부투자자는 당사의 종속기업인 Doosan Infracore China Co., Ltd.의 지분 20%를 3,800억원에 투자했으며, 당사와의 주주간 계약에 따라 상대방이 보유하고 있는 주식을 제3자에게 공동으로 매각할 것을 요청할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있습니다. 외부투자자의 공동매각 요청 시 당사는 당사 보유 지분을 공동 매각하는 것이 원칙이지만, 외부투자자가 매각하려는 가격 등으로 외부투자자의 지분을 매입할 수 있는 권리도 함께 보유하고 있습니다.&cr&cr2014년 중 외부투자자는 매각절차 진행을 위한 전 단계로 매도자 실사자료를 요구했으나, 당사는 매수희망자도 확인되지 않은 상황이므로 영업비밀이 포함된 실사자료까지 제공할 수 없었습니다. 이에 외부투자자는 서울중앙지방법원에 실사자료제공 가처분신청을 하였으며, 서울중앙지방법원(2015년 3월 2일)은 당사가 외부투자자에게 실사자료를 제공할 의무가 없다는 이유로 외부투자자의 가처분 신청을 기각하였습니다.&cr&cr외부투자자는 2015년 11월 주식 매매대금(외부투자자 주장 매매대금: 7,093억원, 소송 가액 100억원) 지급을 구하는 소송을 제기하였으며, 서울중앙지방법원(2017년 1월 12일)은 당사의 매각절차 협조의무 불이행 등을 인정하지 않아 외부투자자의 청구를 기각하였고, 서울고등법원(2018년 2월 21일)은 당사의 매각절차 협조의무 불이행을 인정하여 외부투자자가 주장하는 매매대금 7,093억원 중 일부 청구한 100억원을 지급할 것을 판결하였습니다. &cr&cr당사는 2심 판결에 불복하여 2018년 2월 26일 대법원에 상고하였으며, 서울고등법원(2018년 2월 28일)은 당사의 강제집행정지 신청에 대해서 이유 있으므로 2심 판결에 의한 강제집행을 정지시켰습니다. &cr&cr향후 대법원에서 외부투자자가 주장하는 소송가액을 지급하고 대상주식을 취득하라는 판결이 내려진다고 하더라도 동 취득거래와 관련하여 장래 발생할 수 있는 손익을현재로서는 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.&cr &cr한편, 외부투자자는 2018년 3월 잔여 주식매매대금(소송가액 7,051억원)에 대해 추가소송 을 제기하였으며, 1심 계류중에 있습니다.&cr&cr 현재 진행중인 소송건과 관련된 보전 절차에서 서울중앙지방법원이 2018년 7월 발부한 화해권고결정에 따라 당사는 외부투자자에게 두산밥캣 주식회사의 보통주식 8,288,196주에 대한 질권을 설정하고, 100억원을 가지급금으로 지급하였습니다. 향후 당사가 대법원에서 승소할 경우 외부투자자는 동 질권설정 해지 및 가지급금을 당사에 반환해야 합니다.&cr&cr (2) 당분기말 현재 당사는 금융기관 등과 체결한 일반대출 및 당좌차월 등 1,784,550백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다.&cr
(3) 주요 차입약정&cr&cr 당분기말 현재 당사가 발행한 사채는 28회 해외사채 USD 300,000천, 32회 해외사채 USD 300,000천이며 , 동 사채의 지급보증인인 한국산업은행이 민영화될 시 조기상환청구권을 행사할 수 있도록 하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 당사가 보유한 두산밥캣주식회사의 주식 11,178,538주 및 10,882,765주가 각각 상기 사채의 담보로 제공되었으며, 기준가격에 미달하는 경우 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다.&cr&cr당사가 한국산업은행 외 8개사로부터 차입한 차입금 350,000백만원에 대하여 두산밥캣주식회사의 주식 16,341,780주가 담보로 제공되어있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다. 또한, 당사가 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 장기신용등급이 BB0 이하인 때, 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.&cr&cr당사가 SC은행으로부터 차입한 차입금 100,000백만원에 대하여 당사의 종속기업인두산밥캣주식회사의 주식 3,980,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 추가담보제공(주식 또는 예금) 혹은 일부대출금 조기상환을 하여야 합니다.&cr&cr당사가 BNP로부터 차입한 차입금 64,402백만원에 대하여 당사의 종속기업인 두산밥캣주식회사의 주식 2,954,971주가 담보로 제공되어 있으며, 상기차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 예금이 추가로 담보 제공되어야 합니다.&cr&cr당사가 KB증권으로부터 차입한 차입금 10,000백만원에 대하여 당사의 종속기업인 두산밥캣 주식회사의 주식 1,850,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기차입금과 관련해서 약정담보한도액비율 미충족 시 추가담보(주식 또는 예금)가 제공되어야 합니다.&cr
(4) 당분기말 현재 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여 계속 인식하고 있는 자산관련 금융부채는 16,822백만원 입니다.
(5) 지급보증&cr&cr당분기말 현재 당사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 지급보증 제공액 | 원화 상당액 |
|---|---|---|---|
| 당사 | Clark Equipment Co. | USD 103 | 114 |
| Doosan Infracore North America LLC. | USD 21,833 | 24,294 | |
| Doosan Infracore Norway AS. | NOK 17,967 | 2,451 | |
| Doosan Infracore Europe B.V | EUR 58,000 | 75,085 | |
| EUR 3,400 | 4,946 | ||
| Doosan (China) Financial Leasing Corp. | USD 50,000 | 55,635 | |
| CNY 176,888 | 28,617 | ||
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | USD 89,000 | 99,030 | |
| CNY 243,000 | 39,313 | ||
| Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. | USD 25,000 | 27,818 | |
| 케이에스디제일차 주식회사 | KRW 150,000 | 150,000 | |
| 합 계 | 507,303 |
&cr한편, 당분기말 현재 당사는 한국산업은행으로부터 28회 및 32회 각 해외사채 USD 300,000천에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 금융기관으로부터 수출 등과 관련한 계약이행보증금 등으로 USD 204천의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험 및 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 39,776백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증과 관련하여, 자본재공제조합에 출자금 100백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(6) 운용리스&cr &cr당분기말 현재 당사는 건물 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 해지불능 운용리스 계약과 관련된 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 미만 | 2,054 |
| 1년 이상 ~ 5년 미만 | 89 |
| 합 계 | 2,143 |
&cr (7) 기타약정사항 &cr&cr당분기 중 당사는 디비씨주식회사와 임차개시일로부터 15년간 (가칭)두산분당센터의 임차 계약을 체결하였습니다. &cr&cr 당분기 중 당사는 Nautilus Venture Partners Fund II, L.P.와 투자약정을 체결하였으며, 약정 금액은 USD 5,000천 입니다. &cr
29. 담보제공자산 &cr &cr(1) 당분기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금 등과 관련해 금융기관 등에 대한 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 차입금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 토지, 건물, 기계장치(*) | KRW 148,000 &crUSD 19,000 &crEUR 4,939 &crJPY 525,867 | KRW 371,112 &crUSD 95,025 &crDM 84,000 |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | KRW 78,800 | KRW 195,000 |
| 유베스트제사차 | 토지, 건물 등 | KRW 80,000 | KRW 96,000 |
(*) 당사의 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험의 보험금 수급권이 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
당사는 수출입은행으로부터 차입한 차입금 USD 132,300천에 대하여 당사의 종속기업인 Doosan Infracore North America LLC 및 Doosan Infracore Norway AS. 의 지분 전체를 담보로 제공하였습니다.&cr&cr(2) 당사의 관계기업인 디비씨주식회사가 두산분당센터 건립을 위해 체결한 375,000백만원 규모의 PF 대출계약에 대해 당사가 보유 중인 디비씨주식회사의 주식 279,840주(담보금액 13,992백만원)을 담보로 제공하였습니다.&cr
30. 특수관계자 거래&cr
(1) 특수관계의 성격
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)두산 |
| 차상위지배기업 | 두산중공업 |
| 종속기업 | 두산밥캣(주) 및 그 종속기업,Doosan Infracore North America LLC., Doosan Infracore China Co., Ltd.,Doosan Infracore (China) Investment Co.,Ltd., Doosan Infracore Japan Corp.,Doosan Bobcat Chile S.A., Doosan Infracore Norway AS, Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. 등 |
| 공동기업 및 관계기업 | 두산큐벡스, 디비씨 주식회사,Tianjin Lovol Doosan Engine Company Ltd. 포테닛 주식회사 등 |
| 기타 특수관계자(*)(**) | 두산건설, 오리콤, 두산베어스, 네오플럭스 등 |
(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법 에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. &cr (**) 당분기중 두산엔진 주식회사는 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출 | 유무형자산의 매각 | 기타수익 | 매입 | 유무형자산의 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 49,016 | 70 | - | 62,177 | 2,333 | 35,394 |
| 차상위지배기업 | 591 | - | - | - | 136 | - |
| 종속기업 | 968,878 | - | 2,860 | 71,640 | - | 2,669 |
| 공동기업 및 관계기업 | 32 | - | 6,148 | 80 | - | 6,453 |
| 기타특수관계자 | 404 | - | 6 | 48 | 149 | 27,536 |
| 합 계 | 1,018,921 | 70 | 9,014 | 133,945 | 2,618 | 72,052 |
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출 | 유무형자산의 매각 | 기타수익 | 매입 | 유무형자산의 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 45,804 | - | 1 | 52,147 | 2,312 | 51,251 |
| 차상위지배기업 | 591 | 592 | - | - | - | - |
| 종속기업 | 781,339 | 332 | 3,244 | 45,591 | - | 95 |
| 관계기업 | - | 18,547 | - | - | - | 530 |
| 기타특수관계자 | 277 | 199 | 5 | - | 1,052 | 25,799 |
| 합 계 | 828,011 | 19,670 | 3,250 | 97,738 | 3,364 | 77,675 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 20,285 | 3,810 | - | 20,652 | 7,042 | - |
| 차상위지배기업 | - | 72 | - | - | 482 | - |
| 종속기업 | 234,436 | 19,679 | 36,704 | 68,513 | 12,138 | 150,000 |
| 공동기업 및 관계기업 | - | 3,669 | - | 66 | 334 | - |
| 기타특수관계자 | - | 30,247 | - | 4,946 | 1,723 | - |
| 합 계 | 254,721 | 57,477 | 36,704 | 94,177 | 21,719 | 150,000 |
당사는 당분기 중 특수관계자 채권에 대하여 158백만원의 대손을 환입하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 4,244백만원입니다.&cr &cr2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 19,543 | 730 | - | 6,941 | 7,920 |
| 차상위지배기업 | - | 72 | - | - | 2,148 |
| 종속기업 | 173,694 | 7,944 | 38,332 | 68,286 | 3,567 |
| 공동기업 및 관계기업 | - | 3,557 | - | 15 | 361 |
| 기타특수관계자 | - | 34,156 | - | 5,685 | 6,177 |
| 합 계 | 193,237 | 46,459 | 38,332 | 80,927 | 20,173 |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여 거래 | 차입 거래 | 지분 거래 | 배당거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 출자 | 유상감자 | 수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Doosan Infracore North America LLC. | 3,729 | - | - | - | - | - |
| Doosan Infracore Europe B.V | 2,578 | 3,101 | - | - | - | - | |
| 두산밥캣㈜ | - | - | - | - | - | 66,572 | |
| DOOSAN INFRACORE NORWAY AS | - | 6,652 | - | 13,415 | - | - | |
| 케이에스디제일차 주식회사 | 207 | - | 150,000 | - | - | - | |
| 공동기업 및 관계기업 | Tianjin Lovol Doosan Engine Company Ltd. | - | - | - | 12,727 | - | - |
| 디비씨 주식회사 | - | - | - | - | 20,724 | - | |
| 포테닛 주식회사 | - | - | - | 5,333 | - | - | |
| 합 계 | 6,514 | 9,753 | 150,000 | 31,475 | 20,724 | 66,572 |
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여 거래 | 지분 거래 | 배당거래 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 출자 | 수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Doosan Infracore North America LLC. | - | 10,257 | - | - |
| 두산밥캣(주) | - | - | - | 41,633 | |
| Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA | - | 6,083 | 39,570 | - | |
| 공동기업 및 관계기업 | 디비씨 주식회사 | - | - | 34,716 | - |
| 합 계 | - | 16,340 | 74,286 | 41,633 |
&cr(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 각각 주석 28 및 29 에 기재되어 있습니다.
(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 15,865 | 15,452 |
| 퇴직급여 | 693 | 678 |
| 합 계 | 16,558 | 16,130 |
31. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 1. 법인세비용 | 13,640 | 27,989 |
| 2. 배당금수익 | (67,662) | (44,473) |
| 3. 금융수익 | (13,437) | (72,472) |
| 4. 금융비용 | 114,538 | 116,552 |
| 5. 퇴직급여 | 12,921 | 12,069 |
| 6. 감가상각비 | 53,008 | 54,534 |
| 7. 무형자산상각비 | 44,538 | 48,147 |
| 8. 유형자산처분이익 | (296) | (386) |
| 9. 유형자산처분손실 | 794 | 944 |
| 10. 무형자산처분손실 | - | 20 |
| 11. 단기투자증권처분및평가손실 | - | 3,548 |
| 12. 장기투자증권처분이익 | - | (25,373) |
| 13. 관계기업투자주식손상차손 | 14,736 | 7,340 |
| 14. 기타 수익, 비용 | (2,288) | 759 |
| 합 계 | 170,492 | 129,198 |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 1. 매출채권의 증감 | (132,934) | (121,513) |
| 2. 기타채권의 증감 | (8,503) | 5,278 |
| 3. 재고자산의 증감 | 880 | (3,423) |
| 4. 기타유동자산의 증감 | (243) | (928) |
| 5. 기타비유동자산의 증감 | 214 | 1,215 |
| 6. 매입채무의 증감 | 134,169 | 57,280 |
| 7. 기타채무의 증감 | (3,083) | (31,563) |
| 8. 충당부채의 증감 | 317 | 6,179 |
| 9. 기타유동부채의 증감 | 15,136 | 6,789 |
| 10. 퇴직금의 지급 | (3,155) | (1,639) |
| 11. 사외적립자산의 증감 | 2,423 | (8,407) |
| 12. 기타비유동부채의 증감 | 496 | (4,377) |
| 합 계 | 5,717 | (95,109) |
&cr(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득관련 미지급금의 지급 | (6,523) | - |
32. 회계정책의 변경&cr
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 37,060 |
| 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 증가 | (296) |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 36,764 |
&cr 1) 금융상품의 분류와 측정&cr
① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr - 당분기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 203,130 | 203,130 |
| 단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 427,368 | 427,368 |
| 단기투자증권 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 4 | 4 |
| 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,561 | 28,561 | |
| 매출채권및기타수취채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 594,467 | 594,467 |
| 장기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 11 | 11 |
| 장기투자증권 | 매도가능 금융자산 | 기타포괄손익-공정 측정 금융자산 | 5,520 | 936 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,584 | |||
| 만기보유 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,893 | 1,893 | |
| 기타비유동채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 37,835 | 37,835 |
| 기타비유동자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 4,909 | 4,909 |
| 파생상품자산 | 위험회피 파생상품 | 기타금융자산 | 3,555 | 3,555 |
| 합 계 | 1,307,253 | 1,307,253 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 612,346 | 612,346 |
| 차입금 및 사채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 3,017,310 | 3,017,310 |
| 기타유동부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 709 | 709 |
| 기타비유동채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 41,160 | 41,160 |
| 금융보증부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 1,409 | 1,409 |
| 파생상품부채 | 위험회피 파생상품 | 기타금융부채 | 19,591 | 19,591 |
| 합 계 | 3,692,525 | 3,692,525 |
- 전기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 343,397 | 343,397 |
| 단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 104,293 | 104,293 |
| 단기투자증권 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 34,182 | 34,182 |
| 매출채권및기타수취채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 457,469 | 457,469 |
| 장기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 11 | 11 |
| 장기투자증권 | 매도가능 금융자산 | 기타포괄손익-공정 측정 금융자산 | 4,414 | 968 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,446 | |||
| 만기보유 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,894 | 1,894 | |
| 기타비유동채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 39,799 | 39,799 |
| 기타비유동자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 5,122 | 5,122 |
| 합 계 | 990,581 | 990,581 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 488,438 | 488,438 |
| 차입금 및 사채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 2,947,809 | 2,947,809 |
| 기타유동부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 816 | 816 |
| 기타비유동채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 41,160 | 41,160 |
| 금융보증부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 865 | 865 |
| 파생상품부채 | 위험회피 파생상품 | 기타금융부채 | 37,739 | 37,739 |
| 합 계 | 3,516,827 | 3,516,827 |
&cr2) 금융자산의 손상&cr
당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 1)의 표를 참고하시기 바랍니다
&cr (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
[당분기말 재무상태표에 미치는 영향]
(단위: 백만원)
| 구분 | 기준서 제1115호&cr 채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 반품회수권(주1) | - | 3,116 | 3,116 |
| 선급비용 - 운송ㆍ보험용역(주2) | - | 3,660 | 3,660 |
| 자산 총계 | 5,325,599 | 6,776 | 5,332,375 |
| 부채 | |||
| 환불부채(주1) | - | 5,309 | 5,309 |
| 충당부채 - 반품(주1) | 2,193 | (2,193) | - |
| 선수수익 - 운송ㆍ보험용역(주2) | - | 3,660 | 3,660 |
| 부채 총계 | 3,900,715 | 6,776 | 3,907,491 |
| 자본 | |||
| 자본 총계 | 1,424,884 | - | 1,424,884 |
[당분기 포괄손익계산서에 미치는 영향]
(단위: 백만원)
| 구분 | 기준서 제1115호&cr 채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액(주2) | 2,312,525 | (3,660) | 2,308,865 |
| 매출원가(주2) | (1,879,183) | 3,660 | (1,875,523) |
| 분기순이익 | 80,661 | - | 80,661 |
| 총포괄이익 | 77,577 | - | 77,577 |
[당분기 현금흐름표에 미치는 영향]
(단위: 백만원)
| 구분 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|
| 분기순이익 | 80,661 | - | 80,661 |
| 조정 | 170,492 | - | 170,492 |
| 자산 부채의 변동 | 5,717 | - | 5,717 |
| 반품회수권(주1) | - | 3,116 | 3,116 |
| 선급비용 -운송ㆍ보험용역(주2) | - | 3,660 | 3,660 |
| 환불부채 | - | 5,309 | 5,309 |
| 충당부채 - 반품(주1) | 2,193 | (2,193) | - |
| 선수수익 - 운송ㆍ보험용역(주2) | - | 3,660 | 3,660 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 245,371 | - | 245,371 |
기준서 제1115호의 적용으로 인한 영업활동으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다. &cr &cr(주1) 반품ㆍ환불 회계처리
이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식합니다.&cr&cr(주2) 운송ㆍ보험용역
이전 기준에서는 재화의 판매에 부수되는 운송ㆍ보험용역의 수행의무를 따로 구분하지 않고 수익을 인식하였습니다. 기준서 1115호에서는 재화의 판매시 재화의 통제권이 이전되는 시점 이후에 제공하는 보험료와 운송료는 운송용역으로 별도의 용역수익으로 인식합 니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 1. 연결재무정보 이용상의 유의점 &cr&cr가. 연결대상회사의 변동현황&cr
( 1) 제 19기 3분기
| 회 사 명 | 변동여부 | 변동사유 |
|---|---|---|
| Doosan Holdings Europe Ltd. | 연결제외 | 흡수합병 |
| 케이에스디제일차 주식회사 | 신규연결편입 | 신규약정체결 |
(2) 제 18기&cr
| 회 사 명 | 변동여부 | 변동사유 |
|---|---|---|
| Doosan Bobcat Engineering s.r.o. | 연결제외 | 흡수합병 |
| Doosan Trading Ltd. | 연결제외 | 흡수합병 |
&cr ( 3 ) 제 17기 &cr
| 회 사 명 | 변동여부 | 변동사유 |
|---|---|---|
| Doosan Infracore International, Inc. | 연결제외 | 흡수합병 |
| Doosan Infracore Machine Tools Yantai Co., Ltd. | 연결제외 | 사업부 매각 |
| Doosan Infracore Germany GmbH. | 연결제외 | 사업부 매각 |
| Doosan Infracore America Corp. | 연결제외 | 사업부 매각 |
| Doosan Infracore North America LLC | 신규연결편입 | 신규설립법인 |
| Doosan Infracore Portable Power (Shanghai) Co., Ltd. | 연결제외 | 흡수합병 |
| Doosan International China Co., Ltd. | 연결제외 | 흡수합병 |
| Doosan Holdings International Ltd. | 연결제외 | 흡수합병 |
| Doosan International Manufacturing China Co., Ltd. | 연결제외 | 청산 |
| GB-DIBH사모증권투자신탁1호 | 신규연결편입, &cr연결제외 | (주1) |
( 주1) 연결회사는 투자신탁의 영향에 따른 수익을 실질적으로 대부분 얻게되고 이러한 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 지배력이 있다고 판단하여 연결대상에 편입되었으며, 2016년 11월 매각되어 연결제외되었습니다.&cr&cr 나. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 및 가정 &cr &cr(1) 연결재무제표 작성 기준 &cr&cr 연결회사의 2018년 9월 30일 로 종료하는 9 개월 보고기간에 대한 분 기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분 기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 개정으로 인한 영향의 상세정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 2) 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. &cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있 습 니다.&cr
(2 ) 회계정책&cr&cr 분 기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr &cr - 배출량에 대한 의무를 이행하기 위한 배출권&cr연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 배출권은 연결재무상태표에 '무형자산' 으로 분류합니다. &cr
(3) 중요한 회계추정 및 가정&cr
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr보고기간말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
- 판매보증충당부채
- 영업권의 손상
- 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr- 유ㆍ무형자산의 측정&cr- 미사용세무상결손금의 실현가능성&cr
다. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 또는 영업양수도 &cr
| 시기 | 대상회사 (거래상대방) | 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 | 공시서류&cr 제출일자 |
|---|---|---|---|
| 제 17기 | 두산공작기계 주식회사 | - 영업양수도&cr&cr지배회사는 '16.4.29일을 양도일로 하여 공작기계 사업부문을 두산공작기계주식회사에 양도함. &cr&cr양도목적은 재무건전성 개선 및 수익성 개선이며, '16년 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서는 첨부된 '16년 연결감사보고서 주석 35. 중단영업 항목을 참고. | 공시서류 제출일자:&cr주요사항보고서 제출일 : 2016.03.02&cr영업양수도 기준일 :&cr2016.04.29&cr합병등 종료보고서 :&cr2016.04.29 |
※ 종속회사간의 합병, 분할등의 내용은'I. 회사의 개요' '2. 회사의 연혁' '아. 종속회사의 변경'항목을 참고하시기 바랍니다.&cr
라. 한국채택국제회계기준으로의 전환 &cr &cr 2010년 12월 31일에 종료하는 연차재무제표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성하였습니다.
(1) 회계정책의 주요 차이
연결회사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다.
&cr1) 한국채택국제회계기준의 최초 채택
연결회사가 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.
① 사업결합: 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)의 규정을 소급하여 적용하지 아니함
② 간주원가로서의 공정가치: 연결회사는 전환일에 토지에 대하여 과거회계기준 및 과거 자산재평가법에 따라 재평가된 금액을 전환일의 간주원가로 사용함
③ 차입원가: 연결회사는 2010년 1월 1일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가를 자본화하고 있음&cr④ 누적환산차이: 전환일 이전에 발생한 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 '영(0)'으로 간주함&cr⑤ 관계회사에 대한 투자: 전환일에 관계회사에 대한 투자에 대하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 전환일의 간주원가로 사용함&cr
2) 종업원급여
연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법에 따라 퇴직급여채무를 계상하였습니다.
&cr3) 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익
연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익을 최초 발생연도부터 일정기간 동안 정액법으로 상각 또는 환입하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 영업권 또는 염가매수차익을 상각 또는 환입하지 않으며, 영업권에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 염가매수차익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr4) 금융자산양도
&cr연결회사는 매출채권 등 금융자산을 금융기관에 양도하는 경우 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하고 있었으나, 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식합니다.
&cr5) 이연법인세
&cr연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 유동ㆍ비유동으로 구분하며, 재무상태표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상소멸시기에 따라 유동ㆍ비유동항목으로 구분 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비유동항목으로 표시하여야 합니다.&cr
또한, 연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 종속회사 등에 대한 투자자산의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대해 하나의 일시적차이로 보아 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 인식여부를 판단하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 일시적차이의 소멸방법에 따라 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식합니다.
&cr6) 전환우선주&cr&cr연결회사는 금융상품을 법적형식이 아닌 실질에 따라 연결재무상태표에 분류하고 있으며, 이에 따라 연결회사가 발행한 전환우선주는 특정 조건을 만족하는 경우 상환금액의 공정가치를 금융부채로 인식합니다.&cr&cr7) 금융보증채무&cr&cr연결회사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야하는 금액을 측정하여 금융부채로 인식합니다.&cr
(2) 연결대상회사의 변동&cr
전환일 기준 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 연결대상 종속회사의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 역 | 법 인 명 |
|---|---|---|
| 증가 | 종전 주식회사의외부감사에관한법률(이하 "외감법")시행령 제1조의3 제2항 1호에 의거 직전사업연도말의 자산총액이 100억원에 미달하여 연결재무제표 작성대상 종속회사에서 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 연결대상기업에 포함됨 | Doosan Infracore Logistics Europe GmbH&crDoosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA |
| 감소 | 종전 외감법 시행령 제1조의3 제1항 1호에 의거 의결권있는 주식을 50%초과 소유하여 연결대상기업에 포함되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 조인트벤처로 판단되어 연결대상기업에서 제외됨 | Doosan Infracore Xinjiang Machinery Co., Ltd. |
&cr(3) 전환 시 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향&cr
1) 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 참 조 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|---|
| 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 | 10,737,961 | 8,194,920 | 2,543,041 | |
| 조정사항: | ||||
| 종업원급여 | (1) 2) | - | 7,886 | (7,886) |
| 무형자산 | (1) 3) | 128,434 | - | 128,434 |
| 금융자산 양도 | (1) 4) | 132,772 | 132,772 | - |
| 전환우선주의 부채 분류 | (1) 6) | - | 1,187,803 | (1,187,803) |
| 금융보증채무 | (1) 7) | - | 6,279 | (6,279) |
| 연결범위의 변동 | (2) | (21,930) | (20,051) | (1,879) |
| 기타 | 92,982 | - | 92,982 | |
| 조정사항에 따른 법인세효과 | (1) 5) | (29,818) | (129,874) | 100,056 |
| 조정액 합계 | 302,440 | 1,184,815 | (882,375) | |
| 한국채택국제회계기준 | 11,040,401 | 9,379,735 | 1,660,666 |
2) 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과(12개월) 조정내역&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 참 조 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 | 10,376,856 | 7,973,444 | 2,403,412 | (93,238) | (106,775) | |
| 조정사항: | ||||||
| 종업원급여 | (1) 2) | - | 46,066 | (46,066) | 26,368 | (26,120) |
| 무형자산 | (1) 3) | 379,943 | - | 379,943 | 258,726 | 253,385 |
| 금융자산 양도 | (1) 4) | 135,444 | 135,444 | - | - | - |
| 전환우선주의 부채 분류 | (1) 6) | - | 1,236,813 | (1,236,813) | (49,009) | (77,550) |
| 금융보증채무 | (1) 7) | - | 9,716 | (9,716) | (3,358) | (3,358) |
| 연결범위의 변동 | (2) | 4,594 | 4,566 | 28 | 4,407 | 4,528 |
| 기타 | 124,284 | - | 124,284 | (1,339) | (8,440) | |
| 조정사항에 따른 법인세효과 | (1) 5) | (9,524) | (151,989) | 142,465 | 15,183 | 28,051 |
| 조정액 합계 | 634,741 | 1,280,616 | (645,875) | 250,978 | 170,496 | |
| 한국채택국제회계기준 | 11,011,597 | 9,254,060 | 1,757,537 | 157,740 | 63,721 |
&cr 3) 2010년 현금흐름 조정내역&cr&cr한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하 였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다 .
&cr 2. 재무정보 이용상의 유의점 (재무제표 기준) &cr &cr 가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 및 가정&cr &cr (1) 재무제표 작성기준 &cr
당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수 익
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 개정으로 인한 영향의 상세정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있 습 니다.&cr
(2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 회계정책&cr&cr 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방 법과 동일합니다. &cr &cr- 배출량에 대한 의무를 이행하기 위한 배출권&cr당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.배출권은 재무상태표에 '무형자산' 으로 분류합니다. &cr
(4) 중요한 회계추정 및 가정&cr
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr보고기간말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr - 미사용 세무상 결손금의 실현가능성&cr - 판매보증충당부채
- 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정&cr - 유ㆍ무형자산의 측정&cr &cr 나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 또는 영업양수도&cr
| 시기 | 대상회사 (거래상대방) | 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 | 공시서류&cr 제출일자 |
|---|---|---|---|
| 제 17기 | 두산공작기계 주식회사 | - 영업양수도&cr&cr지배회사는 '16.4.29일을 양도일로 하여 공작기계 사업부문을 두산공작기계주식회사에 양도함. &cr&cr양도목적은 재무건전성 개선 및 수익성 개선이며, '16년 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서는 첨부된 '16년 연결감사보고서 주석 35. 중단영업 항목을 참고. | 공시서류 제출일자:&cr주요사항보고서 제출일 : 2016.03.02&cr영업양수도 기준일 :&cr2016.04.29&cr합병등 종료보고서 :&cr2016.04.29 |
※ 종속회사간의 합병, 분할등의 내용은'I. 회사의 개요' '2. 회사의 연혁' '아. 종속회사의 변경'항목을 참고하시기 바랍니다.&cr
다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 &cr
2010년 12월 31일에 종료하는 연차재무제표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택 국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택'을 적용하여 재작성하였습니다.
&cr(1) 회계정책의 주요 차이
&cr당사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다.&cr
1) 한국채택국제회계기준의 최초 채택
당사가 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.
① 사업결합: 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)의 규정을 소급하여 적용하지 아니함
② 간주원가로서의 공정가치: 당사는 전환일에 토지에 대하여 과거회계기준 및 과거 자산재평가법에 따라 재평가된 금액을 전환일의 간주원가로 사용함&cr③ 차입원가: 당사는 2010년 1월 1일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가를 자본화하고 있음
④ 누적환산차이: 전환일 이전에 발생한 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 '영(0)'으로 간주함&cr⑤ 관계회사에 대한 투자: 전환일에 관계회사에 대한 투자에 대하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 전환일의 간주원가로 사용함
&cr2) 종업원급여
당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법에 따라 퇴직급여채무를 계상하였습니다.&cr
3) 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익&cr
당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익을 최초 발생연도부터 일정기간 동안 정액법으로 상각 또는 환입하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 영업권 또는 염가매수차익을 상각 또는 환입하지 않으며, 영업권에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 염가매수차익은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr4) 금융자산양도
당사는 매출채권 등 금융자산을 금융기관에 양도하는 경우 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하고 있었으나, 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식합니다.&cr
5) 이연법인세&cr
당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 유동 ·비유동으로 구분하며, 재무상태표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상소멸시기에 따라 유동 ·비유동항목으로 구분 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비유동항목으로 표시하여야 합니다.&cr
또한, 당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 종속회사 등에 대한 투자자산의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대해 하나의 일시적차이로 보아 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 인식여부를 판단하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 일시적차이의 소멸방법에 따라 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식합니다.&cr
6) 전환우선주의 Put option 평가&cr&cr당사가 종속회사의 전환우선주에 부여한 Put option이 파생상품의 요건을 충족하므로 상기 파생상품의 공정가치를 금융부채로 인식합니다.&cr
7) 금융보증채무&cr&cr당사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 금액을 측정하여 금융부채로 인식합니다.&cr
(2) 전환 시 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향&cr
1) 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 참 조 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|---|
| 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 | 4,778,605 | 3,497,683 | 1,280,922 | |
| 조정사항: | ||||
| 종업원급여 | (1) 2) | - | 8,417 | (8,417) |
| 금융자산 양도 | (1) 4) | 47,542 | 47,542 | - |
| 전환우선주의 Put option 평가 | (1) 6) | 81,748 | 253,723 | (171,975) |
| 금융보증채무 | (1) 7) | 34,656 | 35,732 | (1,076) |
| 조정사항에 따른 이연법인세 | (1) 5) | (33,052) | (116,756) | 83,704 |
| 조정액 합계 | 130,894 | 228,658 | (97,764) | |
| 한국채택국제회계기준 | 4,909,499 | 3,726,341 | 1,183,158 |
2) 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과(12개월) 조정내역&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 참 조 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 | 4,443,220 | 3,129,944 | 1,313,276 | 38,252 | 24,846 | |
| 조정사항: | ||||||
| 지분법평가취소 및 관계사간 주식거래 | (1) 1), 3) | 282,589 | - | 282,589 | 227,211 | 298,197 |
| 종업원급여 | (1) 2) | - | 19,956 | (19,956) | 8,312 | (11,539) |
| 금융자산 양도 | (1) 4) | 83,694 | 83,694 | - | - | - |
| 전환우선주의 Put option 평가 | (1) 6) | 81,748 | 325,693 | (243,945) | (71,969) | (71,969) |
| 금융보증채무 | (1) 7) | 28,530 | 29,213 | (683) | 391 | 392 |
| 조정사항에 따른 이연법인세 | (1) 5) | (37,531) | (105,254) | 67,723 | (12,552) | (34,871) |
| 기타 | 32,664 | - | 32,664 | 13 | 32,664 | |
| 조정액 합계 | 471,694 | 353,302 | 118,392 | 151,406 | 212,874 | |
| 한국채택국제회계기준 | 4,914,914 | 3,483,246 | 1,431,668 | 189,658 | 237,720 |
&cr 3) 2010년 현금흐름 조정내역&cr&cr한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.
3. 회계정보에 관한 사항 &cr
가. 대손충당금 설정현황
&cr 연결회사의 대손충당금 설정 현황입니다. &cr &cr (1) 최근 3 사 업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr 설정률 | |
| 제 19기 3분 기 | 유동 | 매출채권 | 1,841,022 | (416,693) | 22.6% |
| 미수금 | 127,414 | (44,559) | 35.0% | ||
| 미수수익 | 5,942 | - | - | ||
| 단기대여금 | 15,006 | (14,752) | 98.3% | ||
| 소 계 | 1,989,384 | (476,004) | 23.9% | ||
| 비유동 | 장기매출채권 | 13,094 | - | - | |
| 장기대여금 | 171 | - | - | ||
| 장기미수금 | 5,352 | (5,120) | 95.7% | ||
| 소 계 | 18,617 | (5,120) | 27.5% | ||
| 합 계 | 2,008,001 | (481,124) | 24.0% | ||
| 제 18기 | 유동 | 매출채권 | 1,494,188 | (402,432) | 26.9% |
| 미수금 | 156,044 | (56,873) | 36.4% | ||
| 미수수익 | 5,786 | - | - | ||
| 단기대여금 | 15,256 | (14,922) | 97.8% | ||
| 소 계 | 1,671,274 | (474,227) | 28.4% | ||
| 비유동 | 장기매출채권 | 14,879 | - | - | |
| 장기미수금 | 6,778 | (5,676) | 83.7% | ||
| 장기대여금 | 169 | - | - | ||
| 소 계 | 21,826 | (5,676) | 26.0% | ||
| 합 계 | 1,693,100 | (479,903) | 28.3% | ||
| 제 17기 | 유동 | 매출채권 | 1,328,086 | (427,410) | 32.2% |
| 미수금 | 209,166 | (88,155) | 42.1% | ||
| 미수수익 | 8,804 | - | - | ||
| 단기대여금 | 15,901 | (15,798) | 99.4% | ||
| 소 계 | 1,561,957 | (531,363) | 34.0% | ||
| 비유동 | 장기매출채권 | 4,842 | - | - | |
| 장기미수금 | 8,178 | (6,004) | 73.4% | ||
| 장기대여금 | - | - | - | ||
| 소 계 | 13,020 | (6,004) | 46.1% | ||
| 합 계 | 1,574,977 | (537,367) | 34.1% |
(주) 연결회사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다.&cr &cr (2) 최근 3 사 업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제 19기 3분 기 | 제 18기 | 제 17기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 479,903 | 537,367 | 568,181 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (1,297) | 39,352 | 25,140 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 218 | 28,545 | 23,496 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (1,515) | 10,807 | 1,644 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (76) | (18,112) | (5,674) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 481,124 | 479,903 | 537,367 |
※1. 기초 대손충당금 잔액합계- 2. 순대손처리액+ 3. 대손상각비 계상(환입)액= 4. 기말 대손충당금 잔액합계&cr &cr (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침&cr&cr연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 당기연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.&cr &cr 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr한편, 공정가치 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 파생금융상품 은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해 손상금액을 인식합니다. &cr &cr (4) 당분기말현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 액 *1) | 1,392,090 | 37,826 | 424,202 | 1,854,118 |
| 구성비율 | 75.10% | 2.00% | 22.90% | 100.0% |
*1) 금액은 대손충당금 차감전의 장/단기 매출채권 총액임.
&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr &cr ※ 연결회사의 재고자산 현황입니다.&cr &cr (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 &cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|
| 건설기계사업부문&cr("건기")&cr(굴삭기, 굴삭기부품 등) | 상 품 | 211,875 | 170,805 | 87,844 |
| 제 품 | 177,172 | 192,623 | 109,398 | |
| 재공품(반제품포함) | 35,165 | 46,291 | 34,238 | |
| 원재료(저장품포함) | 105,003 | 89,815 | 79,091 | |
| 미착품 | 103,885 | 110,015 | 61,230 | |
| 소 계 | 633,100 | 609,549 | 371,801 | |
| 건설기계사업부문&cr("밥캣")&cr(Compact, Portable Power 등) | 상 품 | 20,761 | 17,110 | 143,893 |
| 제 품 | 236,689 | 225,957 | 262,789 | |
| 재공품(반제품포함) | 23,140 | 14,400 | 15,863 | |
| 원재료(저장품포함) | 225,563 | 196,617 | 201,095 | |
| 미착품 | 90,556 | 69,880 | 77,151 | |
| 소 계 | 596,709 | 523,964 | 700,791 | |
| 엔진사업부문&cr("엔진") 등&cr(상용차, 버스 등 육상용 엔진, 엔진부품 등) | 상 품 | 19,609 | 17,383 | 14,334 |
| 제 품 | 10,963 | 17,562 | 15,423 | |
| 재공품(반제품포함) | 17,662 | 27,398 | 16,884 | |
| 원재료(저장품포함) | 55,964 | 51,718 | 43,544 | |
| 미착품 | 10,279 | 7,390 | 14,232 | |
| 소 계 | 114,477 | 121,451 | 104,417 | |
| 합 계&cr | 상 품 | 252,245 | 205,298 | 246,071 |
| 제 품 | 424,824 | 436,142 | 387,610 | |
| 재공품(반제품포함) | 75,967 | 88,089 | 66,985 | |
| 원재료(저장품포함) | 386,530 | 338,150 | 323,730 | |
| 미착품 | 204,720 | 187,285 | 152,613 | |
| 소 계 | 1,344,286 | 1,254,964 | 1,177,009 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷자산총계×100] | 12.18% | 12.21% | 11.74% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.66회 | 4.13회 | 3.22회 |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등&cr
1. 실사일자 : 2018년 1월 2일 (1일간) &cr2. 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인&cr3. 장기체화재고등 현 황&cr - 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 분기말 현재 재고자산에 대 한 평가내역은 다음과 같음
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실*1) | 분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 278,081 | 278,081 | (25,836) | 252,245 |
| 제품 | 453,018 | 453,018 | (28,194) | 424,824 |
| 반제품 | 26,435 | 26,435 | (55) | 26,380 |
| 재공품 | 49,589 | 49,589 | (1) | 49,588 |
| 원재료 | 405,451 | 405,451 | (20,841) | 384,610 |
| 저장품 | 2,045 | 2,045 | (125) | 1,920 |
| 미착품 | 204,720 | 204,720 | - | 204,720 |
| 합계 | 1,419,339 | 1,419,339 | (75,052) | 1,344,287 |
*1) 당기평가손실 금 액은 분기 말 현재 재고자산 평 가 충당금 잔액임.&cr ※ 2017년 이후 재고실사 할 경우 &cr 2017.12.31 재고잔액에 2018.1.1부 터 실사일까 지 재고자산의 입출고내 역을 감안한 실사일 현재의 재고잔액 내역을 회사가 제시하고, 회계사는 실사일 재고 및 2018.1.1 부터 실사일까지의 재고 입출고 내역을 확인하여 2017.12.31 재고 잔 액을 확정함.
4. 재고자산의 담보제공 현황 : 해당사항 없음&cr
다 . 비용의 성격별 분류 &cr
당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산 매입액 (원재료 및 상품) | 1,045,418 | 3,389,883 | 970,838 | 2,876,893 |
| 재고자산의 변동 | (77,485) | (94,074) | (56,411) | (54,521) |
| 종업원급여 | 199,094 | 583,108 | 179,764 | 544,464 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 59,148 | 180,975 | 64,876 | 191,385 |
| 기타비용 | 428,154 | 1,180,801 | 281,529 | 854,326 |
| 합계 | 1,654,329 | 5,240,693 | 1,440,595 | 4,412,546 |
4. 공정가치와 평가방법 요약 &cr &cr (1) 금 융자산
&cr1) 분류
&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr &cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 인식과 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr3) 손상
&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr (2) 금융부채
1) 분류
&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융부채를 분류합니다.
| - | 상각후원가 측정 금융부채 |
| - | 공정가치 측정 금융부채 (당기손익 또는 기타포괄손익에 공정가치 변동 인식) |
금융부채는 다음을 제외하고는 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채
③ 금융보증계약
④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정
⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가
&cr2) 인식과 측정
금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
&cr① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
다음의 경우 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 연결회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합&cr (금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
&cr② 상각후원가 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.
상각후원가 측정 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr (3) 파생금융상품
&cr파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정하고 있으며, 공정가치 변동으로 인한 손익은 일반적으로 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생금융상품의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 비효과적인 부분인 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (4) 유형자산
&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20~40년 | 차량운반구 | 3~10년 |
| 구축물 | 10~20년 | 공구와기구 | 3~10년 |
| 기계장치 | 3~15년 | 비품 | 3~14년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.
&cr (5) 공정가치평가 절차요약 &cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법(현금흐름법할인모형, 순자산가치평가법)을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.&cr &cr 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
5 . 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 등 &cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr 금융자산 | 기타금융자산 &cr( * ) | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 861,250 | - | - | - | 861,250 | 861,250 |
| 단기금융상품 | 491,879 | - | - | - | 491,879 | 491,879 |
| 단기투자증권 | 4 | - | 28,561 | - | 28,565 | 28,565 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,513,380 | - | - | - | 1,513,380 | 1,513,380 |
| 파생상품자산 | - | - | 6,667 | 21,488 | 28,155 | 28,155 |
| 장기금융상품 | 717 | - | - | - | 717 | 717 |
| 장기투자증권 | 1,892 | 90,484 | 4,684 | - | 97,060 | 97,060 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 13,497 | - | - | - | 13,497 | 13,497 |
| 기타비유동자산 | 33,291 | - | - | - | 33,291 | 33,291 |
| 합 계 | 2,915,910 | 90,484 | 39,912 | 21,488 | 3,067,794 | 3,067,794 |
( * ) 기타금융자산은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.&cr
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채&cr( * ) | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,481,362 | - | - | 1,481,362 | 1,481,362 |
| 차입금 및 사채 | 4,635,376 | - | - | 4,635,376 | 4,635,376 |
| 파생상품부채 | - | 2,124 | 19,651 | 21,775 | 21,775 |
| 기타유동부채 | 37,827 | - | - | 37,827 | 37,827 |
| 기타비유동채무 | 42,371 | - | - | 42,371 | 42,371 |
| 금융보증부채 | 994 | - | - | 994 | 994 |
| 합계 | 6,197,930 | 2,124 | 19,651 | 6,219,705 | 6,219,705 |
( * ) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.&cr
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 위험회피&cr파생상품 | 장부가액&cr합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 943,481 | - | - | - | 943,481 |
| 단기금융상품 | - | 160,167 | - | - | - | 160,167 |
| 단기투자증권 | 34,182 | - | - | - | - | 34,182 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 1,197,047 | - | - | - | 1,197,047 |
| 파생상품자산 | 1,678 | - | - | - | 4,578 | 6,256 |
| 장기금융상품 | - | 11 | - | - | - | 11 |
| 장기투자증권 | - | - | 91,793 | 1,894 | - | 93,687 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 16,150 | - | - | - | 16,150 |
| 기타비유동자산 | - | 38,382 | - | - | - | 38,382 |
| 합계 | 35,860 | 2,355,238 | 91,793 | 1,894 | 4,578 | 2,489,363 |
| 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 위험회피&cr파생상품 | 장부가액&cr합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 1,281,736 | - | 1,281,736 |
| 차입금 및 사채 | - | 4,649,001 | - | 4,649,001 |
| 파생상품부채 | 5,803 | - | 39,933 | 45,736 |
| 기타유동부채 | - | 23,722 | - | 23,722 |
| 기타비유동채무 | - | 42,379 | - | 42,379 |
| 금융보증부채 | - | 1,585 | - | 1,585 |
| 합계 | 5,803 | 5,998,423 | 39,933 | 6,044,159 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서 열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 수준 1(*) | 수준 2 (*) | 수준 3 (*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 90,484 | 90,484 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,561 | 6,667 | 4,684 | 39,912 |
| 기타금융자산 | - | 21,488 | - | 21,488 |
| 합계 | 28,561 | 28,155 | 95,168 | 151,884 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | (2,124) | - | (2,124) |
| 기타금융부채 | - | (19,651) | - | (19,651) |
| 합계 | - | (21,775) | - | (21,775) |
&cr2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 수준 1(*) | 수준 2 (*) | 수준 3 (*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 34,182 | 1,678 | - | 35,860 |
| 매도가능금융자산 | 32 | - | 87,278 | 87,310 |
| 위험회피파생상품 | - | 4,578 | - | 4,578 |
| 합계 | 34,214 | 6,256 | 87,278 | 127,748 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | - | (5,803) | - | (5,803) |
| 위험회피파생상품 | - | (39,933) | - | (39,933) |
| 합계 | - | (45,736) | - | (45,736) |
(*) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준은다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내용 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익&cr( * ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익&cr(비용) | 배당금수익 | 평가 및 손상 | 대손상각 | 처분손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 10,462 | - | 197 | 80 | (9,099) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,634 | - | - | - | - | (1,166) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,085 | 1,944 | - | 598 | - | - |
| 기타금융자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 10,462 | 3,719 | 2,141 | 80 | (8,501) | - | (1,166) |
| 금융부채: | |||||||
| 기타금융부채 | (150,796) | - | - | - | (1,715) | (6,676) | - |
( * ) 상기의 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액임.
&cr2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익&cr( * ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익&cr(비용) | 배당금수익 | 평가 및 손상 | 대손상각 | 처분손익 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 현금및현금성자산 | 3,468 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | (687) | - | - |
| 대여금및수취채권 | 4,179 | - | - | 8,982 | (9,903) | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 2,123 | (2,861) | - | 25,178 | - | (11,130) |
| 만기보유금융자산 | 148 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,795 | 2,123 | (2,861) | 8,982 | 14,588 | - | (11,130) |
| 금융부채 : | |||||||
| 당기손익인식금융부채 | (145,440) | - | - | - | (20,749) | (6,583) | - |
( * ) 상기의 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액임.&cr&cr상기 금융상품 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익이 아닌 기타포괄손익(법인세효과 차감전)으로 인식된 당 분기 이익은 6,252백만원 (전분기 손실: 6,824백만원)입니다(주석 9 참조). &cr
한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.
&cr 6. 유 형자산의 장부금액과 공정 가치 등 &cr
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 817,287 | 408,408 | 34,890 | 403,713 | 2,651 | 53,084 | 9,824 | 57,047 | 1,786,904 |
| 취득/자본적지출 | 4,501 | 11,138 | 223 | 8,102 | 764 | 12,035 | 3,088 | 51,307 | 91,158 |
| 대체 | (5,492) | 5,643 | 635 | 25,426 | 321 | (252) | 625 | (31,594) | (4,688) |
| 처분 | (1,413) | (2,968) | (35) | (588) | (289) | (63) | (113) | (379) | (5,848) |
| 감가상각 | - | (13,899) | (2,342) | (69,696) | (750) | (17,143) | (3,327) | - | (107,157) |
| 기타증감 | (3,276) | 2,519 | (114) | 2,706 | (26) | 9 | 47 | 2,472 | 4,337 |
| 분기말 | 811,607 | 410,841 | 33,257 | 369,663 | 2,671 | 47,670 | 10,144 | 78,853 | 1,764,706 |
| 취득원가 | 550,067 | 675,221 | 83,247 | 1,072,098 | 12,942 | 246,422 | 71,895 | 78,853 | 2,790,745 |
| 감가상각누계액 | - | (211,479) | (43,855) | (682,562) | (9,728) | (189,874) | (60,010) | - | (1,197,508) |
| 손상차손누계액 | (9,411) | (48,734) | (6,135) | (16,858) | (543) | (8,878) | (1,741) | - | (92,300) |
| 재평가이익누계액 | 270,951 | - | - | - | - | - | - | - | 270,951 |
| 정부보조금 | - | (4,167) | - | (3,015) | - | - | - | - | (7,182) |
2) 전분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 775,659 | 431,440 | 38,487 | 439,541 | 2,442 | 51,960 | 9,876 | 73,695 | 1,823,100 |
| 취득/자본적지출 | 1,565 | 2,576 | 735 | 3,822 | 1,826 | 6,575 | 2,690 | 40,315 | 60,104 |
| 처분 | (310) | (3,507) | (119) | (1,603) | (334) | (36) | (31) | (20,667) | (26,607) |
| 감가상각 | - | (13,676) | (2,561) | (70,621) | (1,059) | (14,934) | (3,331) | - | (106,182) |
| 손상차손환입 | - | - | - | 624 | - | 2 | - | - | 626 |
| 기타증감 | (388) | 868 | (45) | 30,957 | 15 | 9 | 176 | (37,121) | (5,529) |
| 분기말 | 776,526 | 417,701 | 36,497 | 402,720 | 2,890 | 43,576 | 9,380 | 56,222 | 1,745,512 |
| 취득원가 | 551,025 | 708,375 | 85,816 | 1,087,866 | 15,043 | 233,374 | 83,779 | 56,222 | 2,821,500 |
| 감가상각누계액 | - | (220,121) | (42,862) | (652,318) | (11,357) | (175,004) | (71,712) | - | (1,173,374) |
| 손상차손누계액 | (1,715) | (66,253) | (6,457) | (29,247) | (796) | (14,794) | (2,687) | - | (121,949) |
| 재평가이익누계액 | 227,216 | - | - | - | - | - | - | - | 227,216 |
| 정부보조금 | - | (4,300) | - | (3,581) | - | - | - | - | (7,881) |
&cr연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 550,067백만원입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 기계장치가 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).&cr
&cr
7. 채무증권 발행실적
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 (연결) 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
두산인프라코어회사채사모2018.02.02 20,000 4.75%-2019.08.02미상환우리종합금융두산인프라코어회사채사모2018.02.02 10,000 4.50%-2019.02.02미상환한국투자증권두산인프라코어회사채사모2018.02.02 10,000 4.75%-2019.08.02미상환한국투자증권두산인프라코어회사채사모2018.02.13 50,000 4.50%-2019.02.13미상환키스아이비제이십삼차두산인프라코어회사채공모2018.06.08 30,000 5.87%BBB (한국신용평가 한국기업평가 NICE신용평가)2020.06.08미상환KB증권두산인프라코어회사채사모2018.07.10 10,000 5.10%- (주1)2020.07.10미상환키움증권두산인프라코어회사채사모2018.08.20 10,000 5.10%- (주1)2020.08.20미상환키움증권두산인프라코어회사채사모2018.08.28 10,000 5.00%- (주1)2020.08.28미상환코리아에셋투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.08 5,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.07미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.08 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.07미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.08 1,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.07미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.08 1,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.07미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.08 1,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.07미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.15 5,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.14미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.15 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.14미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.15 1,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.14미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.15 1,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.14미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.15 1,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.14미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.16 3,000 4.35%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.15미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.16 1,000 4.35%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.15미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.16 1,000 4.35%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.15미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.16 1,000 4.35%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.15미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.16 1,000 4.35%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.15미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.16 1,000 4.35%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.15미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.16 1,000 4.35%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.15미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.16 1,000 4.35%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.15미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.18 5,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.17미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.18 3,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.17미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.18 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.17미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.24 5,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.23미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.01.24 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.23미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.01 5,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.31미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.01 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.31미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.01 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.31미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.01 5,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.01.31미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.05 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.02.01미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.08 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.02.07미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.08 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.02.07미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.08 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.02.07미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.23 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.02.22미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.23 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.02.22미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.23 1,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.02.22미상환흥국증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.02.28 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.02.27미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.07 3,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.06미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.07 3,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.06미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.07 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.06미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.07 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.06미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.12 3,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.11미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.12 3,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.11미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.12 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.11미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.12 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.11미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.15 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.15 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.15 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.15 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.15 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.15 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.16 3,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.16 3,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.16 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.16 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.14미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.19 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.18미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.20 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.18미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.20 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.18미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.20 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.18미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.20 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.18미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.20 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.18미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.23 3,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.21미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.23 3,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.21미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.23 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.21미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.03.23 2,000 4.40%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.03.21미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.02 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.01미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.02 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.01미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.02 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.01미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.02 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.01미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.02 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.01미상환하이투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.05 10,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.04미상환IBK투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.06 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.05미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.10 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.09미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.10 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.09미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.04.10 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.04.09미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.03 6,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.02미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.03 4,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.02미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.10 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.09미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.11 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.10미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.15 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.14미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.21 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.20미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.21 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.20미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.21 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.20미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.21 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.20미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.23 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.22미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.24 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.23미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.24 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.23미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.24 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.23미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.24 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2019.05.23미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.28 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.27미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.29 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.28미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.29 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.28미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.29 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.28미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.29 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.28미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.30 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.29미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.30 3,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.29미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.30 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.29미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.30 2,000 4.30%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.29미상환키움증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.31 3,000 4.10%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.30미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.05.31 2,000 4.10%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.05.30미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.06.21 8,000 4.20%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.06.20미상환IBK투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.06.21 2,000 4.20%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.06.20미상환IBK투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.06.22 2,000 4.20%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.06.21미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.06.26 2,000 4.20%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.06.25미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.06.29 2,000 4.20%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.06.28미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.07.05 2,000 4.20%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.07.04미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.07.09 2,500 4.20%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.07.08미상환신영증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.07.10 3,000 4.20%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.07.09미상환KB증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.07.10 2,000 4.20%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.07.09미상환KB증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.09.14 10,000 3.95%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.09.10미상환DB금융투자증권두산인프라코어기업어음증권사모2018.09.17 10,000 3.95%A3 (한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가)2019.09.16미상환DB금융투자증권두산인프라코어전자단기사채사모2018.07.09 150,000 3.60%A3 (한국기업평가 NICE신용평가)2018.10.08미상환이베스트투자증권585,500 ----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
두산인프라코어 주식회사&cr제 24회 무보증사채2013년 10월 28일2018년 10월 28일125,500 2013년 10월 16일우리종합금융&cr 기업금융부&cr 조현진 대리&cr (T. 2000-6646)
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2018년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
(연결)부채비율 600% 이하준수함 (210%)본 사채발행이후 직전회계년도 중&cr 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (15조 8,658억)준수함 (1조 7,776억)본 사채발행이후 직전회계년도 중&cr 자산총계(연결기준)의 100% (10조 2,761억)준수함(58억)해당사항 없음해당사항 없음2018-11-14
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
두산인프라코어 주식회사&cr제 31회 무보증 신주인수권부사채2017년 08월 01일2022년 08월 01일500,000 2017년 06월 01일아이비케이투자증권&cr 김경진 과장&cr (T. 6915-5347)
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2018년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
(연결)부채비율 600% 이하준수함 (210%)본 사채발행이후 직전회계년도 중&cr 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (15조 8,658억)준수함 (2조 7,776억)본 사채발행이후 직전회계년도 중&cr 자산총계(연결기준)의 100% (10조 2,761억)준수함(58억)해당사항 없음해당사항 없음2018-11-14
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
두산인프라코어 주식회사&cr제 36회 무보증사채2018년 06월 08일2020년 06월 08일30,000 2018년 05월 28일이베스트투자증권
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2018년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
(연결)부채비율 600% 이하준수함 (210%)본 사채발행이후 직전회계년도 중&cr 자기자본(연결기준)의 500% 이하 (15조 8,658억)준수함 (2조 7,776억)본 사채발행이후 직전회계년도 중&cr 자산총계(연결기준)의 100% (10조 2,761억)준수함(58억)사채 원리금 지급의무 이행 완료 전&cr 지배구조변경 제한이행2018-11-14
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------3,000 26,000 45,500 142,000 143,500 ---360,000 3,000 26,000 45,500 142,000 143,500 ---360,000
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------150,000 ----150,000 150,000 -150,000 ----150,000 150,000 -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
125,500697,620 -494,566 ---1,317,686 170,00030,000 -----200,000 295,500727,620 -494,566 ---1,517,686
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 당사가 해외에서 2016년 11월 21일 발행한 공모보증사채 (USD 300,000,000) 의 금액은 2018년 9월 30일 환율 1,112.70원을 적용한 원화금액이며, 만기는 2019년 11월 21일 입니다.
※ 당사가 해외에서 2017년 7월 26일 발행한 공모보증사채 (USD 300,000,000)의 금액은 2018년 9월 30일 환율 1,112.70원을 적용한 원화금액이며, 만기는 2020년 7월 26일 입니다.&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl
삼일회계법인은 당사의 제19기 3분기 검토 및 제18기 감사를 수행하였고, 안진회계법인이 제17기 감사를 수행하였습니다. 감사 관련하여 제18기, 제17기, 제16기 감사의견은 적정이며, 당사의 종속기업은 각 감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다. 제 19기 3분기 검토 결과, 예외사항이 없다는 감사의견을 받았습니다. &cr
1. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등&cr
가. 연결감사인
| 제 19 기 3분기 | 제 18 기 | 제 17기 |
| 삼일회계법인 | 삼일회계법인 | 안진회계법인 |
&cr 나. 회계감사인의 의견&cr
검토대상 재무제표&cr 본인은 별첨된 두산인프라코어 주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2018년과 2017년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.&cr &cr재무제표에 대한 경영진의 책임 &cr경영 진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr 감사인의 책임 &cr본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.&cr&cr본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.&cr
검토의견&cr 본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 기타사항 &cr본인은 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 19일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의관점에서 차이가 없습니다.&cr
다. 연결 감사의견&cr
| 사 업 연 도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
| 제 19 기 3분기 | 삼일회계법인 | 예외사항 없음 | 제19기 3분기 연결 검토보고서 참조 |
| 제 18 기 | 삼일회계법인 | 적정 | 제18기 연결 감사보고서 참조 |
| 제 17 기 | 안진회계법인 | 적정 | 제17기 연결 감사보고서 참조 |
&cr
2. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등&cr&cr 가. 감사인 &cr
| 제 19 기 3분기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
| 삼일회계법인 | 삼일회계법인 | 안진회계법인 |
&cr 나. 회계감사 인의 의견&cr &cr 검토대상 재무제표&cr 본인은 별첨된 두산인프라코어 주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 재무제표는 2018년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2018년과 2017년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 손익계산서 및 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진의 책임 &cr경영 진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표 를 작 성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr 감사인의 책임 &cr본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.&cr&cr본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.&cr&cr 검토의견&cr 본인의 검토결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 기타사항 &cr본인은 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 19일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr
다. 감사의견&cr
| 사 업 연 도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
| 제 19기 3분기 | 삼일회계법인 | 예외사항 없음 | 제19기 3분기 검토보고서 참조 |
| 제 18 기 | 삼일회계법인 | 적정 | 제18기 감사보고서 참조 |
| 제 17 기 | 안진회계법인 | 적정 | 제17기 감사보고서 참조 |
&cr&cr 3. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항&cr &cr 가. 감사용역계약 체결현황
(단위 : 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보 수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제 19기 3분기 | 삼일회계법인 | 분·반기연결재무제표검토&cr분·반기재무제표검토 | 610,000 | 약 3,200시간 |
| 제 18기 | 삼일회계법인 | 분·반기연결재무제표검토&cr분·반기재무제표검토&cr연결재무제표감사(영문포함)&cr재무제표감사(영문포함)&crK-IFRS에 의한 감사 | 550,000 | 약 6,134시간 |
| 제 17기 | 안진회계법인 | 분·반기연결재무제표검토&cr분·반기재무제표검토&cr연결재무제표감사(영문포함)&cr재무제표감사(영문포함)&crK-IFRS에 의한 감사 | 740,000 | 약 7,336시간 |
※ 지배회사 기준입니다.&cr &cr 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황&cr (단위 : 천원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
| 제18기 | 2017.04.03 | 지방세 경정청구 업무위임 계약 | 약7개월 | - (*) | - |
| 제17기 | 2016.08.01 | 현물출자 관련 예규질의 용역 | 연간 | 100,000 | - |
| 제17기 | 2016.06.01 | 2016년도 세무조정 및 자문 | 연간 | 84,600 | - |
| 제17기 | 2016.03.08 | 국세청 사전답변 신청용역 | 약 1개월 | 20,000 | - |
(*) 용역보수는 환급액의 일정률로 계산되며 환급액이 없으므로 지급한 금액은 없습니다.
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
-당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에 대한 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr - 당사의 이사회 는 2018년 11월 14일 기준 보고서 제출일 현재 사내이사 3인, 사외이사 4 인 총 7 인으로 구성되어 있으며 산하에 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회 등 3개 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.&cr - 사내이사는 이사회가 추천하고 주주총회에서 선임되었으며, 사외이사는 사외이사후보 추천위원회가 사외이사후보 추천자문단의 자문을 받아 회사에 적합한 인물을 추천하고 주주총회에서 선임되었으므로 대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 갖고 있습니다.&cr &cr 나. 중요 의결사항 등&cr ( 기준 : 2018년 9월 30일)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한승수&cr(출석률: 67%) | 윤증현&cr(출석률: 100%) | 박병원&cr(출석률: 67%) | 김대기&cr(출석률: 33%) | 정병문&cr(출석률: 100%) | 윤성수&cr(출석률:100%) | 비고 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.08 | - 디비씨(주) 주식 담보제공 및 두산분당센터 임대차 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 해당사항 없음&cr(신규선임 : '18. 03.28) | 3(5) |
| 2 | 2018.02.07 | - '17년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | - | - | - | - | - | - | 5(5) | |
| - '17년 CP 운영실적 및 '18년 운영계획 보고 | - | - | - | - | - | - | ||||
| - '17년 경영실적 보고 | - | - | - | - | - | - | ||||
| - '17년도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| - '18년 경영계획 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| - '18년도 기부금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| - 'DIMEA(두바이 사무소) 지사장 변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3 | 2018.03.02 | - '17년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | - | - | - | - | 불참 | - | 4(5) | |
| - '17년도 감사보고 | - | - | - | - | 불참 | - | ||||
| - 제18기 정기주주총회 소집 및 회의목적 사항 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||
| - 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||
| - 주식담보대출 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||||
| 4 | 2018.03.28 | - 대표이사 선임의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 해당사항 없음&cr(임기만료 퇴임: '18.03.28) | 해당사항 없음&cr(임기만료 퇴임: '18.03.28) | 찬성 | 찬성 | 3(4) |
| - 내부거래위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| - 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 5 | 2018.04.26 | - '18년 1분기 경영실적 보고 | - | - | - | - | - | 4(4) | ||
| - 계열회사와의 거래 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| - 두산건설(주)와의 공사도급계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| - 퓨쳐에너지인프라(주)와의 임대차계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 6 | 2018.07.26 | - '18년 상반기 경영실적 보고 | - | 불참 | - | - | - | 3(4) | ||
| - 해외법인 차입금 지급 보증의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
비고란의 숫자는 사외이사 참석자 수이며 ( )안은 총 사외이사 수임.&cr&cr 1) 이사회의 구성에 관한 사항 &cr&cr (1) 이사회의 권한 내용&cr&cr - 이사회 운영규정&cr 제3조(권한) &cr ⓛ 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. &cr② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.&cr&cr 제10조 (부의사항) &cr - 회사의 업무집행에 관한 주요사항 중 다음 사항에 대하여는 심의, 의결한다.&cr ① 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 &cr ② 경영에 관한 사항 &cr 가. 사업계획 및 예산&cr 나. 중 장기 사업계획 &cr 다. 대표이사의 선임 및 해임 &cr 라. 사장 이상 집행임원의 선임 및 해임, 이에 해당하지 않는 집행임원에 대하여는 &cr 대표이사에게 그 권한을 위임한다. <2011.3.25 일부개정>&cr 마. 이사회운영 규정 개정 &cr 바. 감사위원회 및 이사회내 위원회 운영규정 제·개정&cr 사. 내부회계관리규정의 제·개정&cr 아. 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 &cr 자 . 이사회내 위원회 위원의 선임 및 해임 &cr 차. 국내외 지점·법인(당사가 최대주주이거나 1인 주주인 법인)의 설치, 이전, 폐지 &cr 및 철수. 단,&cr (ⅰ) 지점을 제외한 국내외 사무소 등의 설치, 이전, 폐지&cr (ⅱ) 해외지점의 동일 국내에서의 이전 &cr (ⅲ) 프로젝트용 현지법인 또는 사무소의 설치, 이전, 폐지, 철수&cr 에 대해서는 부의 대상에서 제외함 &cr ③ 재무에 관한 사항 &cr 가. 자산총액의 100분의 10을 초과하는 자산의 처분 또는 획득&cr 나. 자본금의 100분의10을 초과하는 타 법인에 대한 출자, 또는 출자지분의 처분&cr 다. 관계회사 주식(자사주 포함)의 처분에 관한 사항 &cr 라. 사채의 발행 및 모집에 관한 사항 &cr 마. 전환사채, 신주 인수권부사채 발행 &cr 바. 준비금의 자본금전입 <2012.3.30 일부개정>&cr ④ 이사에 관한 사항 &cr 가. 집행임원인사관리규정, 집행 임원 아닌 이사 및 감사의 처우에 관한 규정 제·개정 <2007. 3. 16 일부개정>&cr 나. 상법 제397조의2의 승인사항 및 제398조의 거래 <2012.3.30 일부개정>&cr ⑤ 기타 &cr 가. 주식매수선택권 부여 및 취소&cr 나. 회사가 기부하고자 하는 금액이 5억원 이상이거나 기타 회사의 기부금 출연에 &cr 관하여 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항 <2017.5.26 일부개정> &cr 다. 기타 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 기타 &cr 대표이사가 회사경영을 위해서 중요하다고 인정한 사항&cr &cr제13조 (이사에 대한 직무집행감독권) &cr① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.&cr② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.&cr&cr (2) 이사의 독립성 &cr - 이사의 선임 &cr 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여, 당사는 3인의 외부인사 로 구성되어 있 는 사외이사후보추천자문단에서 선임예정인 사외이사의 2배수 이내의 후보를 사외이사후보추천위원회에 추천하고, 전원 사외이사(한승수, 윤증현, 정병문)로 구성된 사외이사후보추천위원회에서 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자를 추천하며, 이사회(사내이사 후보자) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사 후보자)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하여 이사는 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr
(기준 : 2018년 9월 30일)
| 직 명 | 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 회사와의거래 | 최대주주 또는 &cr 주요주주와의 관계 | 활동분야 &cr(담당업무) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 박용만 | 두산인프라코어 회장 | 이사회 | 해당&cr없음 | 특수관계인 | 전사 경영전반 총괄 | '16.3.25 선임 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 손동연 | 두산인프라코어 사장 | 이사회 | 특수관계인 | 전사 경영전반 총괄 | '18.3.28 선임&cr('18.3.28 대표이사 선임) | |
| 사내이사&cr(대표이사) | 고석범 | 두산인프라코어전무 | 이사회 | 특수관계인 | 전사 재무전반에 대한 업무 | '18.3.28 선임&cr('18.3.28 대표이사 선임) | |
| 사외이사 | 한승수 | 재무전문가 | 사외이사후보추천위원회 | 해당사항없음 | 전사 경영전반에 대한 업무 | '18.3.28 선임 | |
| 사외이사 | 윤증현 | 재무전문가 | 사외이사후보추천위원회 | 해당사항없음 | 전사 경영전반에 대한 업무 | '18.3.28 선임 | |
| 사외이사 | 정병문 | 법률전문가 | 사외이사후보추천위원회 | 해당사항없음 | 전사 경영전반에 대한 업무 | '17.3.31 선임 | |
| 사외이사 | 윤성수 | 재무전문가 | 사외이사후보추천위원회 | 해당사항없음 | 전사 경영전반에 대한 업무 | '18.3.28 선임 |
- '18년 3월 28일 대표이사 손동연 재선임, 대표이사 고석범 신규 선임&cr - '18년 3월 28일 사외이사 한승수, 윤증현 재선임, 사외이사 윤성수 신규 선임&cr - '18년 3월 28일 사외이사 박병원, 김대기 임기만료 퇴임&cr- '18년 3월 28일 부로 이사회는 7명으로 구성함(사내 3명, 사외 4명)&cr &cr (3) 이 사회내 위원회 &cr &cr ○ 이사회내 위원회 구성현황&cr ( 기준 : 2018년 9월 30일)
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및&cr권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 사외이사후보&cr추천위원회 | 사외이사 3명 | 한승수, 윤증현, 정병문 | 하단 기재&cr내용 참조 | - '02.6.23 최초구성, '18.3.28 재구성&cr - 한승수 위원 '18.3.28 재선임&cr- 윤증현, 정병문 위원 '18. 3. 28 신규선임 |
| 내부거래위원회 | 사외이사 3명 | 윤증현, 정병문, 윤성수 | 하단 기재&cr내용 참조 | - '06.3.17 최초 구성, '18.3.28 재구성&cr- 윤증현 위원 '18.3.28 재선임&cr- 정병문, 윤성수 위원 '18. 3. 28 신규선임 |
- '18년 3월 28일 사외이사후보추천위원회 위원 박병원, 김대기 임기만료 퇴임. &cr- '18년 3월 28일 사외이사후보추천위원회 위원 한승수 재선임, 사외이사후보추천위원회 위원 윤증현, 정병문 신규선임&cr- '18년 3월 28일 내부거래위원회 위원 김대기, 한승수 임기만료 퇴임.&cr- '18년 3월 28일 내부거래위원회 위원 윤증현 재선임, 내부거래위원회 위원 정병문, 윤성수 신규선임.&cr &cr ○ 사외이사후보 추천위원회 설치 목적 및 권한사항 &cr - 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위함이며 법 제542조의 8 제4항('사외이사 후보추천위원회는 사외이사가 총위원의 2분의 1 이상이 되도록 구성하여야 한다.')을 충족하고 있습니다.&cr&cr- 권한사항&cr 주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천 &cr &cr ○ 사외이사후보 추천위원회 규정 &cr 제3조 (직무와 권한)&cr ① 위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천권을 가진다.&cr ② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제542조의6 제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다. &cr③ 위원회는 위원회의 운영성과 및 사외이사후보 추천위원회규정(이하 "본 규 정"이라 한다)의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다. &cr ④ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.&cr 제4조 (구성 및 임기) &cr① 위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)의 선임 및 해임은 이사회의 결의로 한다. &cr② 위원회는 3인이상의 사외이사로 구성한다. &cr③ 위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다. &cr&cr ○ 내부거래위원 회 설치 목적 및 권한사항&cr - 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함.&cr- 권한사항&cr 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 11조의 2에 의한 대규모 내부거래는 사전 심의하여 승인 받은 후에 거래를 하기 위한 것이며, 내부거래 직권조사 및 시정 조치 건의권을 갖고 있습니다. &cr- 전원 사외이사(3인)&cr- 조건 충족(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제25조 제5항, 사외이사가 2분의 1 이상)&cr
○ 내부거래위원회 규정 &cr 제3조 (직무와 권한) &cr① 위원회는 회사와 회사의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라 한다) 및 그 시행령에 의한 특수관계인(다만, 경영을 지배하려고 공동의 목적을 가지고 기업결합에 참여한 자는 제외하며, 이하 "특수관계인"이라 한다)을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여 하는 거래(이하 "내부거래"라 한다)를 심사 및 승인할 권한을 가진다. &cr② 위원회는 위원회의 운영성과 및 내부거래위원회규정(이하 "본 규정"이라 한다)의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다.&cr③ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. &cr 제4조 (구성 및 임기)
① 위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)의 선임 및 해임은 이사회의 결의로 한다. &cr② 위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다. &cr③ 위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다.&cr &cr (4) 사외이사 현황&cr ( 기준 : 2018년 9월 30일)
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주 등과의 &cr이해관계 | 대내외교육&cr참여 현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 한승수 | (현) 유한재단 이사장&cr(전) 국무총리실 국무총리(제39대) | 없음 | - | - '18.3.28 선임 |
| 윤증현 | (현)윤경제연구소 소장&cr(전)금융감독원 원장(제5대) | 없음 | - | - '18.3.28 선임 |
| 정병문 | (현) 김앤장 법률사무소 변호사&cr(전) 수원지방법원 부장판사 | 없음 | - | - '17.3.31 선임 |
| 윤성수 | (현) 고려대학교 경영대학 교수&cr(전) UCLA경영대학원 조교수 | 없음 | - '18.3.28 선임 |
- '18년 3월 28일 사외이사 한승수, 윤증현 재선임, 사외이사 윤성수 신규 선임&cr - '18년 3월 28일 사외이사 박병원, 김대기 임기만료 퇴임&cr&cr (5) 사외이사의 업무지원 조직 : IR팀 , Compliance팀&cr ① IR팀 구성원&cr 팀장 : 손종원 전무&cr 팀원 : 윤지원 부장, 박재화 과장, 황인웅 대리, 윤서정 대리, 한지훈 대리&cr - 주요업무 : 사외이사 업무지원 총괄, 이사회 운영, 공시, 주주총회 운영,&cr 기업지배구조 개선 및 IR 등&cr&cr ② Compliance팀 구성원&cr 팀장 : 조용호 부장&cr 팀원 : 이성환 부장, 유한영 부장, 이정준 부장, 이영진 부장,&cr 김한걸 과장 , 김진성 과장 , 김성곤 대리&cr - 주요업무 : 회 계 및 업무 감사와 사외이사가 업무 수행 중 필요시 감사지시에 &cr 따른 Audit업무 실시 등&cr &cr 2) 이사회내의 위원회 활동내역 &cr ( 기준 : 2018년 9월 30일)
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김대기&cr(출석율:100%) | 한승수&cr(출석율:100%) | 윤증현&cr(출석율:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내부거래위원회 | 18.02.07 | - 2017년도 내부거래 집행실적 보고 | - | - | - | - |
- '18년 3월 28일 내부거래위원회 위원 김대기, 한승수 임기만료 퇴임.&cr- '18년 3월 28일 내부거래위원회 위원 윤증현 재선임, 내부거래위원회 위원 정병문, 윤성수 신규선임.&cr&cr ( 기준 : 2018년 9월 30일)
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 박병원&cr(출석률:100%) | 한승수&cr(출석률:100%) | 김대기&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사외이사후보&cr추천위원회 | 18.03.02 | - 사외이사후보 추천의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
- '18년 3월 28일 사외이사후보추천위원회 위원 박병원, 김대기 임기만료 퇴임. &cr- '18년 3월 28일 사외이사후보추천위원회 위원 한승수 재선임, 사외이사후보추천위원회 위원 윤증현, 정병문 신규선임 &cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다&cr
- 감사위원회(감사)의 인적사항&cr ( 기준 : 2018년 9월 30일)
| 성 명 | 주 요 경 력 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 윤증현 | (현)윤경제연구소 소장&cr(전)금융감독원 원장(제5대) | 사외이사 | 위원장 |
| 한승수 | (현) 유한재단 이사장&cr(전) 국무총리실 국무총리(제39대) | 사외이사 | 위원 |
| 정병문 | (현) 김앤장 법률사무소 변호사&cr(전) 수원지방법원 부장판사 | 사외이사 | 위원 |
| 윤성수 | (현) 고려대학교 경영대학 교수&cr(전) UCLA경영대학원 조교수 | 사외이사 | 위원 |
- '18.3.28 박병원, 김대기 위원 임기만료 퇴임. &cr- '18.3.28 윤증현 위원 재선임, 한승수, 윤성수 위원 신규선임.&cr- 감사위원회 위원의 재임기간, 겸직사항 등은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr 나. 감사위원회 위원의 독립성
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
| - 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(4명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(3명) | 상법 제542조의11 제2항 |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족(윤증현 사외이사) | |
| - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr&cr 다. 감사위원회 주요 활동 내역&cr 본 보고서 제출일 현재 감사위원회 주요 활동 내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다. &cr - 회사의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고 수령 &cr
○ 감사위원회 규정&cr 제3조 (직무와 권한)
① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr ② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있다.&cr ③ 위원회는 외부감사인의 선임을 승인한다.&cr ④ 위원회는 제1항 내지 제3항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.&cr 제5조 (구성) &cr ① 감사위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.&cr ② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.&cr ③ 위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의&cr11 및 12의 요건을 갖추어야 한다. &cr ④ 사외이사인 위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제2항의 위원수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다. &cr 제6조 (해임)
위원은 주주총회의 결의에 의하여 해임할 수있다. &cr&cr ○ 감사위원회(감사)의 주요활동내역&cr (기준 : 2018년 9월 30일)
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박병원&cr(출석률:100%) | 김대기&cr(출석률:50%) | 윤증현&cr(출석률:100%) | 정병문&cr(출석률:100%) | 한승수&cr(출석률:50%) | 윤성수&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 18.02.07 | - 2017년도 결산 감사보고 | - | - | - | - | - | 해당사항 없음&cr(신규선임 : '18. 03.28) | 해당사항 없음&cr(신규선임 : '18. 03.28) |
| - 2017년도 하반기 내부 감사결과 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| - 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | - | - | - | - | - | ||||
| 18.03.02 | - 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||
| - 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | ||||
| - 2017년도 감사보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 18.04.26 | - 감사위원회 위원장 선임의 건 | 가결 | 해당사항 없음&cr(임기만료 퇴임: '18.03.28) | 해당사항 없음&cr(임기만료 퇴임: '18.03.28) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| - 2018년 1분기 검토 결과 보고 | - | - | - | - | - | ||||
| 18.07.26 | - 2018년 반기 재무제표 검토결과 보고 | - | - | - | 불참 | - | |||
| - 2018년 상반기 내부감사 결과 보고 | - | - | - | 불참 | - |
- 감사위원: 박병원, 김대기 위원 '18.3. 28 임기만료 퇴임.&cr - 감사위원: 윤증현 위원 '18.3. 28 재선임&cr - 감사위원: 한승수, 윤성수 위원 '18.3. 28 신규선임&cr &cr라. 준법지원인&cr 1. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력
| 성 명 | 생년월일 | 주 요 경 력 |
|---|---|---|
| 박동범 | 73.05.17 | '12.4 ~ 현재 두산인프라코어 준법지원인 '11.1 ~ 현재 두산인프라코어 법무담당&cr'05. ~ '11.1 법무법인 세종 변호사 '09 USC Law School(LL.M.) 석사, 뉴욕주 변호사 시험 합격 '98 제40회 사법시험 합격 (사법원수원 30기 수료) '97 서울대학교 법과대학 (학사) 졸업 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr당사는 소액주주 의결권 보호를 위하여 서면투표제를 도입 운영하고 있습니다. 회사는 주주총회 개별 안건에 대하여 소액주주가 서면으로 의사표시를 행사 할 수 있도록 서면투표용지를 주총소집통지서 발송시 동봉하여 송부하며, 주주는 해당안건에 대한 찬반표시를 기재하여 주총소집 전일까지 회사에 송부함으로써 서면에 의한 의결권 행사를 할 수 있습니다&cr또한, 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제 17기에 이어 제 18기 주주총회에서도 활용하였습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 주주의 분포&cr
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
두산중공업본인보통주75,509,366 36.30 75,509,366 36.28신주인수권 행사에 따른 &cr발행주식총수 증가로 지분율 변동손동연계열사임원보통주12,524 0.0112,524 0.01-고석범계열사임원보통주4,700 0.007,976 0.00신주인수권 행사에 따른 보통주 증가박상민특수관계인보통주 5,140 0.00 5,140 0.00-박상수특수관계인보통주 5,140 0.00 5,140 0.00-서주원특수관계인보통주 4,200 0.00 4,200 0.00-서장원특수관계인보통주 4,210 0.00 4,210 0.00-강신애특수관계인보통주 8,000 0.00 8,000 0.00-김소영특수관계인보통주3,000 0.003,000 0.00-합계75,556,28036.3375,559,55636.30-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ '18년 3월 28일 고석범 대표이사 취임&cr &cr 나. 최대 주주 변동 내역&cr - 공시대상기간 중 최대주주 변동사항은 없습니다.&cr
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
두산중공업㈜
71,619박지원0.005--(주)두산36.82김명우0.005----최형희0.007----
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재
※ 두산중공업은 주권상장법인으로서 출자자수는 17.12.31 주주명부 기준으로 기재하였습니다. 지분율은 상환전환우선주 (RCPS) 12,904,210주를 포함하여 산정 하 였습니다. &cr
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015년 08월 03일 | 정지택 | 0.004 | - | - | - | - |
| 2016년 06월 07일 | 정지택 | 0.008 | - | - | - | - |
| 2018년 03월 30일 | 김명우 | 0.005 | - | - | - | - |
| 최형희 | 0.007 | - | - | - |
&cr(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr [별도 재무제표]
| (단위 : 백만원) |
11,745,0197,276,8164,468,2034,336,699226,27015,780
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
※ 위 재무현황은 '17년 12월 31일자 재무현황입니다. &cr ※ 한국채택국제회계 기준 작성기준에 따라 작성되 었습니다. &cr &cr- '18년 9월 30일 두산중공업(주)의 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | '18년 3분기 |
|---|---|
| 자산총계 | 12,450,268 |
| 부채총계 | 7,691,334 |
| 자본총계 | 4,758,934 |
| 매출액 | 2,846,563 |
| 영업이익 | 143,429 |
| 당기순이익 | 89,946 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr
[두산중공업의 최대주주] &cr
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)두산 | 12,692 | 박정원 | 5.50 | - | - | 박정원 | 5.50 |
| 동현수 | 0.005 | - | - | - | - | ||
| 김민철 | 0.003 | - | - | - | - |
※ (주)두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 17.12.31 주주명부 기준으로 기재하였습니다.&cr※ (주)두산은 18.3.30 신규 대표이사로 동현수, 김민철 이사를 선임하였습니다.&cr※ 대표이사 등의 지분율은 보통주와 우선주를 합산한 지분율입니다.&cr※ (주)두산의 최대주주는 공정거래법상의 동일인(박용곤) 및 그 특수관계인 36명이며, 이 중 보통주 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일)&cr
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014년 10월 02일 | 박용만 | 3.33 | - | - | 박정원 | 5.07 |
| - | 이재경 | 0.23 | - | - | - | - |
| 2015년 11월 12일 | 박용만 | 2.98 | - | - | 박정원 | 5.07 |
| 2016년 03월 25일 | 박정원 | 5.07 | - | - | 박정원 | 5.07 |
| 2016년 12월 15일 | 박정원 | 5.28 | - | - | 박정원 | 5.28 |
| - | 이재경 | 0.24 | - | - | - | - |
| 2017년 12월 31일 | 박정원 | 5.50 | - | - | 박정원 | 5.50 |
| - | 이재경 | 0.25 | - | - | - | - |
| 2018년 03월 30일 | 박정원 | 5.50 | - | - | 박정원 | 5.50 |
| - | 동현수 | 0.005 | - | - | - | - |
| - | 김민철 | 0.003 | - | - | - | - |
- 2014년 10월 2일 : 합병증자&cr- 2015년 11월 12일 : 대표이사 박용만 증여 (수증자 : 특수관계인 동대문 미래 &cr 창조재단)&cr- 2016년 3월 25일 : 대표이사 변경 &cr- 2016년 12월 15일 : 자기주식 소각&cr- 2017년 11월 3일 자기주식 소각 및 12월 21일 주식매수선택권 행사에 따른&cr 지분율 변경&cr- 2018년 3월 30일 : 대표이사 변경&cr
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr [별도 재무제표]
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | 3,950,029 |
| 부채총계 | 1,750,270 |
| 자본총계 | 2,199,759 |
| 매출액 | 2,624,829 |
| 영업이익 | 276,757 |
| 당기순이익 | 205,100 |
※ 위 재무현황은 '17년 12월 31일자 재무현황입니다. &cr
- '18년 9월 30일 (주)두산 별도 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | 4,791,783 |
| 부채총계 | 2,455,492 |
| 자본총계 | 2,336,291 |
| 매출액 | 2,169,531 |
| 영업이익 | 228,340, |
| 당기순이익 | 153,829 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr 당사 최대주주인 두산중공업(주)의 별도기준의 최근 재무현황입니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제56기 3분기 | 제55기 | 제54기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 9월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| [유동자산] | 3,508,149 | 3,009,250 | 3,373,832 |
| ㆍ당좌자산 | 3,198,550 | 2,755,263 | 3,117,947 |
| ㆍ재고자산 | 309,599 | 253,987 | 255,885 |
| [비유동자산] | 8,942,119 | 8,735,769 | 8,333,871 |
| ㆍ투자자산 | 4,637,127 | 4,421,671 | 4,253,673 |
| ㆍ유형자산 | 3,325,459 | 3,319,272 | 3,117,755 |
| ㆍ무형자산 | 858,580 | 801,509 | 724,490 |
| ㆍ기타비유동자산 | 120,953 | 193,317 | 237,953 |
| 자산총계 | 12,450,268 | 11,745,019 | 11,707,703 |
| [유동부채] | 4,961,044 | 4,999,248 | 4,743,479 |
| [비유동부채] | 2,730,290 | 2,277,568 | 2,672,182 |
| 부채총계 | 7,691,334 | 7,276,816 | 7,415,661 |
| [자본금] | 650,255 | 596,837 | 596,809 |
| [자본잉여금] | 1,518,057 | 1,366,233 | 1,313,375 |
| [기타자본항목] | 3,455 | 7,005 | 10,297 |
| [기타포괄손익누계액] | 922,721 | 902,778 | 758,604 |
| [이익잉여금] | 1,664,446 | 1,595,350 | 1,612,957 |
| 자본총계 | 4,758,934 | 4,468,203 | 4,292,042 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2018.1.1~2018.9.30) | (2017.1.1~2017.12.31) | (2016.1.1~2016.12.31) | |
| 매출액 | 2,846,563 | 4,336,699 | 4,705,321 |
| 영업이익 | 143,429 | 226,270 | 283,438 |
| 계속영업이익(손실) | 89,946 | 15,780 | (231,495) |
| 당기순이익(손실) | 89,946 | 15,780 | (231,495) |
| 기본주당순이익(손실)(원) | 692 | (16) | (2,367) |
| 희석주당순이익(손실)(원) | 692 | (16) | (2,367) |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr
당사의 최대주주인 두산중공업(주)는 1962년 9월 20일에 설립되었으며, 2000년 10월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 두산중공업(주)는 산업의 기초소재인 주단조에서부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화플랜트, 환경설비 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하고, 서비스를 제공하며, 건설중장 비 , 엔진 등을 생산/판매하는 업체로서 본사를 거점으로 한국 및 유럽, 아시아 , 미 주 에 동 종업 종을 영위 하는 종속회사들로 구성된 글로벌 기업입니다. &cr &cr1. 본 점소재지 및 그 변경 &cr- 경상 남도 창원시 성산구 두산볼보로 22 (구주소: 귀곡동 555번지) &cr &cr2. 사업의 내용 &cr 사업부문별로 보면 원자력, 화력 등의 발 전 플랜트 설비 제작 및 유지/보수 등 서비스를 제공하는 발전부문, 해수담수화플랜트 및 수처리 설비를 제작하는 Water부문, 환경설비 등을 제작ㆍ 납품하는 산업부문, 조선용 기자재와 발전/제철/화공/시멘트 플랜트 등의 핵심소재 등을 공급하는 주단부문, 토목ㆍ건설 사업을 수행하는 건설부문 및 건 설중장비, 엔진 등을 생산하는 두산인프라코어부문, 건설업 및 부동산 임대업을 수행하는 두산건설부문, 골프장 운영 등을 하는 두산큐벡스부문으로 구성되어 있습니다. &cr
[사업부문별 주요 제품]
| 사업부문 | 주요 제품 |
|---|---|
| 발전 | NSSS, BOP, Turbine 등 |
| Water | 담수/수처리 설비 |
| 산업 | 하역설비, 방위산업 등 |
| 주단 | 주조, 단조, 금형공구강 등 |
| 건설 | 플랜트설비 설치공사, 도로공사 등 |
| 도소매업 등 | 원자재 구매대행, 장비임대업, 부동산개발업 등 |
| 두산인프라코어 | 내연기관, 각종 건설기계, 운송장비 및 그 부분품 등 |
| 두산건설 | 아파트 건설 등 |
| 두산큐벡스 | 골프장 운영 등 |
※ 기타 상세사항은 두산중공업(주)의 2018년 3분기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
두산중공업75,509,36636.28%국민연금기금10,883,9235.23%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
※ 국민연금기금은 '18. 8. 16일자 대량보유보고 기준입니다.&cr
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
84,94399.98%106,806,01151.35%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 위 현황은 '17. 12. 31 주주명부 기준입니다.&cr &cr 2. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에서 정하는 방법에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발 행하는 경우 <2009. 3. 27 일부개정> 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 <2009. 3. 27 일부개정> 3. 상법 제 340 조의 2 및 제 542 조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 <2009. 3. 27 일부개정> 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투 자업에 관한 법률 제 165 조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 <2009. 3. 27 일부개정> 5. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 <2014. 3. 21 일부개정> ③ 제2항 제1호, 제4호 및 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 28일 |
| 주주명부폐쇄시기 | 당사 기준일 12월 31일 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 02-368-5860~3 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고방법 | www.doosaninfracore.com&cr당사 인터넷 홈페이지(단, 전산장애 등 부득이한 경우 한국 경제신문에 게재) |
3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 &cr
(단위: 원, 주)
| 종 류 | 18. 4월 | 18. 5월 | 18. 6월 | 18. 7월 | 18. 8월 | 18. 9월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 10,250 | 11,350 | 10,950 | 10,050 | 10,400 | 9,830 |
| 최저 | 8,110 | 10,000 | 9,390 | 9,000 | 9,520 | 9,250 | ||
| 평균 | 8,937 | 10,708 | 10,048 | 9,396 | 9,924 | 9,481 | ||
| 거래량 | 최고 (일) | 13,194,648 | 9,625,155 | 6,770,463 | 3,345,493 | 4,120,924 | 5,672,319 | |
| 최저 (일) | 1,425,944 | 1,874,628 | 1,318,055 | 934,792 | 855,178 | 947,729 | ||
| 월간 | 85,781,278 | 84,543,306 | 52,196,511 | 39,304,149 | 34,185,794 | 28,682,285 | ||
| 월 평균 | 4,084,823 | 4,227,165 | 2,747,185 | 1,786,552 | 1,741,214 | 1,687,193 |
※ 위 현황은 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
손동연남1958년 07월사장등기임원상근대표이사현)두산인프라코어 CEO&cr전)한국지엠 기술개발부문12,524-06년 09개월-고석범남1965년 07월전무등기임원상근재무관리부문현)두산인프라코어 재무관리부문장7,976-11년 09개월-박용만남1955년 02월회장등기임원상근회장현)두산인프라코어회장--13년 15개월-윤성수남1962년 11월사외이사등기임원비상근감사위원회 위원현)고려대학교 경영대학 교수&cr전)UCLA경영대학원 조교수--00년 06개월-윤증현남1946년 09월사외이사등기임원비상근감사위원회 위원현)윤경제연구소 소장&cr 전)금융감독원 원장--03년 06개월-정병문남1963년 12월사외이사등기임원비상근감사위원회 위원현)김앤장 법률사무소 변호사&cr전)수원지방법원 부장판사--01년 06개월-한승수남1936년 12월사외이사등기임원비상근사외이사후보추천위원회 위원 전)국무총리실 국무총리--03년 06개월-이재경남1950년 06월부회장미등기임원상근부회장-----이현순남1950년 11월부회장미등기임원상근부회장전) 현대자동차 연구개발총괄본부--04년 10개월-안종선남1969년 02월부사장미등기임원상근Heavy BG-4,500---유준호남1958년 07월부사장미등기임원상근엔진BG전) DELPHI Asia Pacific Engineering Director --04년 04개월-이호철남1965년 01월부사장미등기임원상근China-7,600---이동욱남1961년 01월전무미등기임원상근Heavy BG Heavy제품개발-300---이경원남1962년 04월전무미등기임원상근엔진BG 엔진제품개발전) 현대자동차 승용디젤엔진설계팀----조정우남1962년 12월전무미등기임원상근China Finance DCFL 채권통합관리TFT-----박찬혁남1962년 12월전무미등기임원상근China 생산-1,125---손종원남1963년 07월전무미등기임원상근재무관리부문 IR팀전) 두산중공업 재무 IR1,000-01년 02개월-이상헌남1959년 01월전무미등기임원상근구매총괄전) 이원컴포텍 대표이사&cr 전) 현대자동차 상용의장부품개발팀15,044-03년 11개월-김인동남1961년 05월전무미등기임원상근품질총괄전) SHN 대표이사890---박준영남1967년 05월전무미등기임원상근HR전) 두산중공업 관리 HR--02년 05개월-박성권남1969년 02월전무미등기임원상근지원&Communication-960---배준화남1967년 12월전무미등기임원상근구매총괄 DIJ전) 두산신협--00년 03개월-오승현남1965년 03월상무미등기임원상근Heavy BG Heavy제품개발 Heavy설계-----김기만남1969년 11월상무미등기임원상근Heavy BG Heavy제품개발 제품기획-----김형호남1969년 10월상무미등기임원상근Heavy BG Heavy제품개발 Heavy시험--- --박윤석남1964년 05월상무미등기임원상근Heavy BG Korea생산-----정관희남1974년 02월상무미등기임원상근Heavy BG Emerging Sales-----최태근남1969년 02월상무미등기임원상근Heavy BG Global AM/PS-----조완주남1965년 07월상무미등기임원상근Heavy BG Marketing-----염윤성남1967년 04월상무미등기임원상근Heavy BG Korea Sales-12---송희준남1970년 03월상무미등기임원상근Heavy BG DINA-10,000---박현철남1973년 08월상무미등기임원상근Heavy BG DIEU전) Doosan Bobcat EMEA Heavy & PP--00년 09개월-김중수남1968년 10월상무미등기임원상근엔진BG 엔진제품개발 엔진시험전) 현대자동차 가솔린엔진시험430-04년 08개월-정상원남1969년 04월상무미등기임원상근엔진BG 엔진제품개발 엔진설계-----장우준남1967년 01월상무미등기임원상근엔진BG 엔진생산-----백형범남1961년 10월상무미등기임원상근엔진BG Sales&PS-----고재균남1969년 02월상무미등기임원상근China Finance-----정욱진남1970년 07월상무미등기임원상근China Sales&AM/PS-----이재희남1970년 02월상무미등기임원상근China HR/관리전) HSD엔진 HR--00년 02개월-이용진남1968년 10월상무미등기임원상근구매총괄 China구매-----장한기남1964년 09월상무미등기임원상근기술원-1,000---엄원찬남1966년 10월상무미등기임원상근재무관리부문 Controller-----박동범남1973년 05월상무미등기임원상근재무관리부문 법무-----차기용남1968년 10월상무미등기임원상근재무관리부문 Accounting-----김성대남1968년 02월상무미등기임원상근재무관리부문 Treasurer-----문경숙여1971년 04월상무미등기임원상근HR HRD전) DLI L&D팀장--01년 11개월-김병주남1970년 01월상무미등기임원상근HR 기술HR-----박재원남1985년 03월상무미등기임원상근전략&Digital혁신-----김명중남1964년 08월상무미등기임원상근경영혁신부문-----최은록남1966년 10월연구위원미등기임원상근기술원 DFSS TFT전) 현대자동차 R&D 6-Sigma----
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 등기임원의 임기 만료일은 취임 후 3년 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지임.&cr※ '기술임원'은 제외함.&cr
타 회사 등기임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) |
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 박용만 | 사내이사 | 디엘아이 | 대표이사 |
| 고석범 | 대표이사 | 디엘아이 | 사내이사 |
| 윤증현 | 사외이사 | 현대오일뱅크 | 사외이사 |
| 한승수 | 사외이사 | 유한재단 | 이사장 |
&cr직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
Heavy BG남1,002-9-1,01113년 10개월63,33566-Heavy BG여79-1-805년 5개월2,78043-엔진BG남799-43-84212년 4개월52,01966-엔진BG여29-1-305년 2개월71638-기타남552-5255713년 5개월36,10269-기타여121-3-1246년 5개월4,39845-2,582-6222,64412년 7개월159,35065-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 급여총액은 2018년 1월~9월까지의 누계금액임.&cr ※ 직원수는 2018년 09월 30일 기준 재직 인원임 .&cr ※ 당 분기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임&cr ※ 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 연 평균인원 2,459명(남자 2,279명, 여자 180명)으로 나눈 금액임.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사815,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 92,572286-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 32,355785-15050-516733-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 인원수는 '18년 1월~9월까지의 보수가 지급된 인원이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 지급된 인원수로 나눈 금액임&cr ※ 당 사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 3--1--5--7--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
강승천-2008.03.21신주교부보통주 1,600 - 1,600 - - - 박찬혁미등기임원2008.03.21신주교부보통주 1,600 - 1,600 - - - 안종선미등기임원2008.03.21신주교부보통주 4,400 - 4,400 - - - 이동욱미등기임원2008.03.21신주교부보통주 1,600 - 1,600 - - - 이재경미등기임원2008.03.21신주교부보통주 25,200 - 25,200 - - - 이호철미등기임원2008.03.21신주교부보통주 5,300 - 5,300 - - - 조정우미등기임원2008.03.21신주교부보통주 1,700 - 1,700 - - - 강승천-2009.03.27신주교부보통주 2,100 - 2,100 - - - 권영민-2009.03.27신주교부보통주 1,050 - 1,050 - - - 안종선미등기임원2009.03.27신주교부보통주 3,000 - - 3,000 2012.03.27~2019.03.26 15,600 오승현미등기임원2009.03.27신주교부보통주 1,050 - - 1,050 2012.03.27~2019.03.26 15,600 이종대-2009.03.27신주교부보통주 1,150 - 1,150 - - - 이호철미등기임원2009.03.27신주교부보통주 3,700 - - 3,700 2012.03.27~2019.03.26 15,600 강승천-2010.03.26신주교부보통주 2,500 - 2,500 - - - 권영민-2010.03.26신주교부보통주 2,500 - 2,500 - - - 박찬혁미등기임원2010.03.26신주교부보통주 2,500 - - 2,500 2013.03.26~2020.03.25 19,400 안종선미등기임원2010.03.26신주교부보통주 3,500 - - 3,500 2013.03.26~2020.03.25 19,400 이재경미등기임원2010.03.26신주교부보통주 10,970 - - 10,970 2013.03.26~2020.03.25 19,400 이종대-2010.03.26신주교부보통주 2,700 - 2,700 - - - 이호철미등기임원2010.03.26신주교부보통주 8,500 - - 8,500 2013.03.26~2020.03.25 19,400 강승천-2011.03.25신주교부보통주 1,500 - 1,500 - - - 권영민-2011.03.25신주교부보통주 1,200 - 1,200 - - - 박성권미등기임원2011.03.25신주교부보통주 800 - - 800 2014.03.25~2021.03.24 30,700 박찬혁미등기임원2011.03.25신주교부보통주 800 - - 800 2014.03.25~2021.03.24 30,700 백형범미등기임원2011.03.25신주교부보통주 800 - - 800 2014.03.25~2021.03.24 30,700 송희준미등기임원2011.03.25신주교부보통주 900 - - 900 2014.03.25~2021.03.24 30,700 안종선미등기임원2011.03.25신주교부보통주 3,200 - - 3,200 2014.03.25~2021.03.24 30,700 염윤성미등기임원2011.03.25신주교부보통주 800 - - 800 2014.03.25~2021.03.24 30,700 오승현미등기임원2011.03.25신주교부보통주 1,500 - - 1,500 2014.03.25~2021.03.24 30,700 이동욱미등기임원2011.03.25신주교부보통주 1,500 - - 1,500 2014.03.25~2021.03.24 30,700 이종대-2011.03.25신주교부보통주 1,200 - 1,200 - - - 이호철미등기임원2011.03.25신주교부보통주 2,200 - - 2,200 2014.03.25~2021.03.24 30,700 장한기미등기임원2011.03.25신주교부보통주 800 - - 800 2014.03.25~2021.03.24 30,700 조정우미등기임원2011.03.25신주교부보통주 800 - - 800 2014.03.25~2021.03.24 30,700 박성권미등기임원2012.03.30신주교부보통주 2,300 - - 2,300 2015.03.30~2022.03.29 22,300 이호철미등기임원2012.03.30신주교부보통주 9,400 - - 9,400 2015.03.30~2022.03.29 22,300 고석범등기임원2012.03.30신주교부보통주 1,100 - - 1,100 2015.03.30~2022.03.29 22,300 손동연등기임원2012.03.30신주교부보통주 11,200 - - 11,200 2015.03.30~2022.03.29 22,300 이종대-2012.03.30신주교부보통주 4,200 - 4,200 - - - 강승천-2012.03.30신주교부보통주 2,500 - 2,500 - - - 조정우미등기임원2012.03.30신주교부보통주 1,200 - - 1,200 2015.03.30~2022.03.29 22,300 백형범미등기임원2012.03.30신주교부보통주 1,100 - - 1,100 2015.03.30~2022.03.29 22,300 오승현미등기임원2012.03.30신주교부보통주 1,200 - - 1,200 2015.03.30~2022.03.29 22,300 장한기미등기임원2012.03.30신주교부보통주 1,200 - - 1,200 2015.03.30~2022.03.29 22,300 이동욱미등기임원2012.03.30신주교부보통주 2,400 - - 2,400 2015.03.30~2022.03.29 22,300 박찬혁미등기임원2012.03.30신주교부보통주 1,200 - - 1,200 2015.03.30~2022.03.29 22,300 염윤성미등기임원2012.03.30신주교부보통주 1,100 - - 1,100 2015.03.30~2022.03.29 22,300 안종선미등기임원2012.03.30신주교부보통주 2,700 - - 2,700 2015.03.30~2022.03.29 22,300 권영민-2012.03.30신주교부보통주 2,000 - 2,000 - - - 송희준미등기임원2012.03.30신주교부보통주 2,700 - - 2,700 2015.03.30~2022.03.29 22,300 김명중미등기임원2012.03.30신주교부보통주 1,800 - - 1,800 2015.03.30~2022.03.29 22,300 강승천-2013.03.29신주교부보통주 3,500 - 3,500 - - - 고석범등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,600 - - 1,600 2016.03.29~2023.03.28 15,700 권영민-2013.03.29신주교부보통주 2,800 - 2,800 - - - 김명중미등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,600 - - 1,600 2016.03.29~2023.03.28 15,700 박성권미등기임원2013.03.29신주교부보통주 2,400 - - 2,400 2016.03.29~2023.03.28 15,700 박찬혁미등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,700 - - 1,700 2016.03.29~2023.03.28 15,700 백형범미등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,600 - - 1,600 2016.03.29~2023.03.28 15,700 손동연등기임원2013.03.29신주교부보통주 8,000 - - 8,000 2016.03.29~2023.03.28 15,700 송희준미등기임원2013.03.29신주교부보통주 3,800 - - 3,800 2016.03.29~2023.03.28 15,700 염윤성미등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,600 - - 1,600 2016.03.29~2023.03.28 15,700 이경원미등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,600 - - 1,600 2016.03.29~2023.03.28 15,700 이동욱미등기임원2013.03.29신주교부보통주 3,400 - - 3,400 2016.03.29~2023.03.28 15,700 이용진미등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,600 - - 1,600 2016.03.29~2023.03.28 15,700 이종대-2013.03.29신주교부보통주 5,900 - 5,900 - - - 이호철미등기임원2013.03.29신주교부보통주 6,300 - - 6,300 2016.03.29~2023.03.28 15,700 장한기미등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,600 - - 1,600 2016.03.29~2023.03.28 15,700 조정우미등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,700 - - 1,700 2016.03.29~2023.03.28 15,700 최은록미등기임원2013.03.29신주교부보통주 1,300 - - 1,300 2016.03.29~2023.03.28 15,700 강승천-2014.03.21신주교부보통주 4,800 - 4,800 - - - 고석범등기임원2014.03.21신주교부보통주 2,100 - - 2,100 2017.03.21~2024.03.20 13,600 김명중미등기임원2014.03.21신주교부보통주 2,100 - - 2,100 2017.03.21~2024.03.20 13,600 김인동미등기임원2014.03.21신주교부보통주 2,200 - - 2,200 2017.03.21~2024.03.20 13,600 김중수미등기임원2014.03.21신주교부보통주 2,100 - - 2,100 2017.03.21~2024.03.20 13,600 박찬혁미등기임원2014.03.21신주교부보통주 2,200 - - 2,200 2017.03.21~2024.03.20 13,600 백형범미등기임원2014.03.21신주교부보통주 4,000 - - 4,000 2017.03.21~2024.03.20 13,600 손동연등기임원2014.03.21신주교부보통주 9,700 - - 9,700 2017.03.21~2024.03.20 13,600 엄원찬미등기임원2014.03.21신주교부보통주 2,100 - - 2,100 2017.03.21~2024.03.20 13,600 이경원미등기임원2014.03.21신주교부보통주 2,100 - - 2,100 2017.03.21~2024.03.20 13,600 이동욱미등기임원2014.03.21신주교부보통주 4,400 - - 4,400 2017.03.21~2024.03.20 13,600 이종대-2014.03.21신주교부보통주 7,700 - 7,700 - - - 이현순미등기임원2014.03.21신주교부보통주 35,000 - - 35,000 2017.03.21~2024.03.20 13,600 이호철미등기임원2014.03.21신주교부보통주 5,500 - - 5,500 2017.03.21~2024.03.20 13,600 장한기미등기임원2014.03.21신주교부보통주 4,200 - - 4,200 2017.03.21~2024.03.20 13,600 정욱진미등기임원2014.03.21신주교부보통주 2,100 - - 2,100 2017.03.21~2024.03.20 13,600 차기용미등기임원2014.03.21신주교부보통주 2,100 - - 2,100 2017.03.21~2024.03.20 13,600 최은록미등기임원2014.03.21신주교부보통주 1,700 - - 1,700 2017.03.21~2024.03.20 13,600
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2018.09.30) 종가 : 9,800원&cr※ 미행사 수량 및 2018.01.01~2018.09.30 기간 중 변동 수량에 대해 표기함&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
가. 기업집단의 명칭 &cr - 두산그룹 &cr- 'I. 회사의 개요'의 '아. 계열회사에 관한 사항' 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 나. 소속회사의 명칭&cr - 두산인프라코어(주) &cr&cr 다. 계열회사간의 출자 지분 현황 &cr &cr (1) 국내 계열회사 &cr (기준일: 2018년 9월 30일)
| 출자사&cr피출자사 | ㈜두산 | 두산중공업 | 두산인프라코어 | 두산건설 | 오리콤 | 네오플럭스 | 두산밥캣코리아 | 한컴 | 두산메카텍 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜두산 | 20.08% | ||||||||
| 두산중공업㈜ | 33.79% | 0.01% | |||||||
| 두산인프라코어㈜ | 36.28% | 0.00% | |||||||
| 두산밥캣㈜ | 55.34% | ||||||||
| 두산건설㈜ | 73.39% | 3.24% | |||||||
| ㈜오리콤 | 63.41% | 3.22% | |||||||
| 디엘아이(주) | 41.91% | ||||||||
| ㈜두산베어스 | 100.00% | ||||||||
| 두산큐벡스㈜ | 25.76% | 32.07% | 21.77% | 5.15% | 3.51% | ||||
| 네오트랜스㈜ | 42.86% | ||||||||
| ㈜네오플럭스 | 96.77% | 0.32% | |||||||
| 네오플럭스제1호사모투자전문회사 | 15.00% | ||||||||
| 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사 | 5.56% | ||||||||
| 네오플럭스제3호사모투자합자회사 | 10.00% | ||||||||
| 두산밥캣코리아㈜ | |||||||||
| 두산로보틱스(주) | 100.00% | ||||||||
| ㈜두산모빌리티이노베이션 | 100.00% | ||||||||
| ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 | |||||||||
| (주)한컴 | 100.00% | ||||||||
| 두산메카텍㈜ | 100.00% | ||||||||
| 디비씨(주) | 18.70% | 43.80% | 13.20% | 10.20% | 10.00% | 4.10% | |||
| 밸류웍스(주) | 60.90% | 39.10% | |||||||
| 오성파워오엔엠㈜ | 100.00% | ||||||||
| 퓨처에너지인프라㈜ | 100.00% |
※ 우선주를 포함한 지분율임.&cr ※ 디아이피홀딩스(주) : 계열제외('18.03.27)&cr ※ 오성파워오엔엠㈜ : 계열편입 완료('18.04.01)&cr※ 퓨처에너지인프라㈜ : 계열편입 완료('18.04.01)&cr※ ㈜두산에이엠씨 : 계열제외('18.06.19)&cr※ 두산엔진㈜ : 계열제외('18.06.26)&cr※ 두타몰㈜ : 계열제외('18.06.26)&cr ※ ㈜디에이이 → ㈜두산모빌리티이노베이션 으로 사명변경('18.06.27) &cr
(2) 해외 계열회사 &cr (기준일: 2018년 9월 30일)
| 출자회사 | 피출자회사 | 지분율 |
| (주)두산 | Doosan Hongkong Ltd | 100% |
| Doosan Hongkong Ltd | Doosan Electro-Materials Shen Zhen | 100% |
| (주)두산 | Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd | 100% |
| (주)두산 | Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd | 100% |
| (주)두산 | Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd | 100% |
| (주)두산 | Doosan Electro-Materials AMERICA LLC | 100% |
| (주)두산 | Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd | 100% |
| (주)두산 | Doosan Electro-Materials Luxembourg sarl | 100% |
| Doosan Electro-Materials Luxembourg sarl | Circuit Foil Luxembourg sarl | 100% |
| Circuit Foil Luxembourg sarl | Circuit Foil Trading Inc. | 100% |
| Circuit Foil Luxembourg sarl | Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) Ltd. | 100% |
| Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) Ltd. | Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang Free Trade zone) | 100% |
| (주)두산 | Doosan Corporation Europe | 100% |
| Doosan Corporation Europe | Doosan Energy Solution | 100% |
| (주)두산 | Doosan Mottrol Jiangyin Co.,Ltd | 100% |
| (주)두산 | Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd | 50% |
| (주)두산 | Doosan Information & Communications China | 100% |
| (주)두산 | Doosan Information and Communications America | 100% |
| (주)두산 | Doosan Information and Communications Europe Ltd | 100% |
| (주)두산 | Doosan Industrial Vehicle Yantai Co.,LTD | 100% |
| (주)두산 | Doosan Industrial Vehicle America Corp. | 100% |
| Doosan Industrial Vehicle America Corp. | Doosan Material Handling Solutions | 100% |
| (주)두산 | Doosan Industrial Vehicle Europe N.A | 100% |
| (주)두산 | Doosan Logistics Europe | 100% |
| (주)두산 | Doosan Industrial Vehicle U.K | 100% |
| Doosan Industrial Vehicle U.K | Genesis Forklift Trucks Limited | 100% |
| Doosan Industrial Vehicle U.K | Rushlift Holdings Limited | 100% |
| Rushlift Holdings Limited | Doosan Material Handling UK Ltd | 100% |
| Doosan Material Handling UK Ltd | Rushlift Limited | 100% |
| (주)두산 | Doosan Fuel Cell America Inc. | 100% |
| (주)두산 | Doosan Energy Solutions America, INC | 100% |
| - | - | - |
| 두산중공업(주) / 두산건설(주) | Doosan Heavy Industries Vietnam Co. | 76.3% / 23.7% |
| 두산중공업(주) | Doosan HF Controls Corp. | 100% |
| 두산중공업(주) | Doosan Enpure Ltd. | 100% |
| 두산중공업(주) | S.C. Doosan IMGB S.A. | 99.9% |
| 두산중공업(주) | Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. | 100% |
| Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. | Doosan Heavy Industries America LLC | 100% |
| Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. | Doosan ATS America, LLC | 100% |
| Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. | Doosan Power Service America, LLC | 100% |
| Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. | Doosan Turbomachinery Services Inc. | 95.9% |
| 두산중공업(주) | Doosan Heavy Industries Japan Corp. | 100% |
| 두산중공업(주) | Doosan GridTech Inc. | 100% |
| Doosan GridTech Inc. | Doosan GridTech LLC | 100% |
| Doosan GridTech Inc. | Doosan GridTech CA LLC | 100% |
| Doosan GridTech Inc. | Doosan GridTech EPC LLC | 100% |
| 두산중공업(주) / Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. | Doosan Power Systems India Private Ltd. | 99.7% / 0.3% |
| 두산중공업(주) | PT. Doosan Heavy Industries Indonesia | 55% |
| 두산중공업(주) | Doosan Power Systems S.A. | 100% |
| Doosan Power Systems S.A. | Doosan Babcock Ltd. | 100% |
| Doosan Power Systems S.A. | Doosan Skoda Power s.r.o | 100% |
| Doosan Power Systems S.A. / Doosan Babcock DB Pension scheme | Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership | 31.3% / 68.7% |
| Doosan Babcock Ltd. | Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. | 100% |
| Doosan Babcock Ltd. | Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. | 100% |
| Doosan Babcock Ltd. | Doosan Power Systems Americas LLC | 100% |
| Doosan Babcock Ltd. | Doosan Babcock WLL | 49% |
| Doosan Babcock Ltd. | Doosan Babcock General Maintenance Services LLc | 49% |
| Doosan Babcock Ltd. | Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. | 100% |
| Doosan Skoda Power s.r.o | Skoda Power Private Ltd. | 100% |
| Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. | Doosan Power Systems Europe Limited GmbH | 100% |
| Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. | Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. | 98.9% |
| Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. | Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd. | 100% |
| Doosan Power Systems Europe Limited GmbH | Doosan Lentjes GmbH | 100% |
| Doosan Power Systems Europe Limited GmbH | Doosan Babcock Energy Germany GmbH | 100% |
| Doosan Lentjes GmbH | Doosan Lentjes Czech s.r.o | 100% |
| Doosan Lentjes GmbH | Doosan Lentjes UK Limited | 100% |
| Doosan Lentjes GmbH | AE & E Lentjes Belgie N.V. | 100% |
| 두산중공업(주) | Doosan Heavy Industries Muscat LLC | 70% |
| 두산중공업(주) | Doosan Power Systems Arabia Company Limited | 51% |
| 두산중공업(주) | Azul Torre Construction Corporation | 40% |
| 두산중공업(주) | Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd | 100% |
| - | - | - |
| 두산인프라코어(주) | Doosan Infracore Norway AS | 100% |
| 두산인프라코어(주) | Doosan Bobcat Chile S.A. | 100% |
| 두산인프라코어(주) | Doosan InfracoreEurope B.V. | 100% |
| 두산인프라코어(주) | Doosan Infracore South America | 100% |
| 두산인프라코어(주) | Daewoo Maquinas E Equipamentos Ltda. | 70% |
| 두산인프라코어(주) | Doosan InfracoreJapan Corp. | 100% |
| 두산인프라코어(주) | Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. | 100% |
| 두산인프라코어(주) | Daewoo Machinery Co., Ltd. | 100% |
| 두산인프라코어(주) | Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. | 100% |
| Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. | Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd. | 50% |
| Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. | Doosan China Financial Leasing Corp. | 100% |
| 두산인프라코어(주) | Doosan Infracore China Co., Ltd. | 80% |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | Doosan Infracore(Shandong) Co., Ltd. | 100% |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | Doosan InfracoreLiaoning Machinery Co., Ltd. | 70% |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. | 43% |
| 두산인프라코어(주) | Doosan InfracoreBobcat Ireland Ltd. | 100% |
| 두산인프라코어(주) | Doosan InfracoreNorth America LLC. | 100% |
| Doosan InfracoreNorth America LLC. | Doosan PSI LLC. | 50% |
| - | - | - |
| 두산밥캣(주) | Clark Equipment Co. | 100% |
| Clark Equipment Co. | Doosan International Australia Pty Ltd. | 100% |
| Clark Equipment Co. | Bobcat Equipment Ltd. | 100% |
| 두산밥캣(주) | Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan Benelux SA | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan Infracore Europe S.A. | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan International Italia S.r.L | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan Techno Holding Co., Ltd. | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan International UK Ltd. | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | CJSC Doosan International Russia | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Bobcat Bensheim GmbH. | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan International South Africa Pty Ltd. | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan Holdings France S.A.S. | 100% |
| Doosan Holdings France S.A.S. | Bobcat France S.A. | 100% |
| Doosan Holdings France S.A.S. | Bobcat Lyon SAS | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Geith International Ltd. | 100% |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | Doosan International Luxemburg S.a.r.l. | 100% |
| 두산밥캣(주) | Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | 100% |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | Doosan Bobcat India Private Ltd. | 99.99% |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. | 99.99% |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | Doosan Bobcat China Co., Ltd. | 100% |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | Bobcat Corp. | 100% |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | Doosan Bobcat Chile Compact SpA. | 100% |
| - | - | - |
| 두산건설(주) | Doosan Heavy Industry Vietnam Haiphong | 100% |
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (등기임원 대상)
(2018. 09. 30 기준)
| 성 명 | 회사명 | 직책 |
|---|---|---|
| 박용만 | 디엘아이(주) | 대표이사 |
| 고석범 | 디엘아이(주) | 사내이사 |
※ 국내 계열회사 기준입니다.&cr &cr 마. 타법인 출자현황 &cr (기준일: 2018년 9월 30일) (단위: 백만원, 좌, 주, %)
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초&cr취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무현황 | ||||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 캐스코드(주)(비상장) | 2001년 06월 30일 | 소재현물출자 | 120 | 36,000 | 19.35 | 120 | - | - | - | 36,000 | 19.35 | 120 | 39,519 | 769 |
| 두산건기서울판매(주)(비상장) | 2001년 11월 16일 | 건설기계 판매딜러 | 10 | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - | - | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - |
| 두산중장비인천판매(주)(비상장) | 2001년 11월 16일 | 건설기계 판매딜러 | 10 | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - | - | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - |
| 두산건기강원판매(주)(비상장) | 2001년 11월 16일 | 건설기계 판매딜러 | 8 | 800 | 10.00 | 8 | - | - | - | 800 | 10.00 | 8 | - | - |
| 두산건기충북판매(주)(비상장) | 2006년 01월 01일 | 건설기계 판매딜러 | 10 | 1,000 | 10.00 | 10 | - | - | - | 1,000 | 10.00 | 10 | - | - |
| 두산건기충남판매(주)(비상장) | 2001년 11월 16일 | 건설기계 판매딜러 | 10 | 2,000 | 6.67 | 10 | - | - | - | 2,000 | 6.67 | 10 | - | - |
| 두산건기충남서부판매(주)(비상장) | 2001년 11월 16일 | 건설기계 판매딜러 | 10 | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - | - | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - |
| 두산건기전남판매(주)(비상장) | 2006년 07월 14일 | 건설기계 판매딜러 | 15 | 1,500 | 10.00 | 15 | - | - | - | 1,500 | 10.00 | 15 | - | - |
| 두산건기부산판매(주)(비상장) | 2001년 11월 16일 | 건설기계 판매딜러 | 10 | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - | - | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - |
| 두산건기경북판매(주)(비상장) | 2001년 11월 16일 | 건설기계 판매딜러 | 10 | 1,000 | 10.00 | 10 | - | - | - | 1,000 | 10.00 | 10 | - | - |
| 두산건기포항판매(주)(비상장) | 2001년 11월 16일 | 건설기계 판매딜러 | 5 | 500 | 10.00 | 5 | - | - | - | 500 | 10.00 | 5 | - | - |
| 두산건기전북판매(주)(비상장) | 2001년 07월 02일 | 건설기계 판매딜러 | 10 | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - | - | 2,000 | 10.00 | 10 | - | - |
| 두산건기순천판매(주)(비상장) | 2006년 07월 14일 | 건설기계 판매딜러 | 5 | 500 | 2.29 | 5 | - | - | - | 500 | 2.29 | 5 | - | - |
| STX조선(비상장) | 2017년 06월 30일 | 출자전환 | 320 | 2,561 | 0.00 | 0 | - | - | - | 2,561 | 0.00 | 0 | - | - |
| 자본재공제조합(비상장) | 1987년 02월 01일 | 보증확보관련 | 442 | 500 | 0.15 | 519 | - | - | - | 500 | 0.15 | 519 | 294,906 | 5,456 |
| 경남-지앤텍 창조경제혁신펀드(비상장) | 2016년 12월 14일 | 설립출자금 | 488 | 2,925 | 12.50 | 2,925 | 1,138 | 1,138 | - | 4,063 | 12.50 | 4,063 | - | - |
| 우리은행 (상장) | 2017년 08월 03일 | 지분매입 | 64,559 | 2,170,303 | 0.32 | 34,182 | (480,283) | (7,564) | 1,944 | 1,690,020 | 0.25 | 28,561 | 296,737,571 | 1,276,112 |
| Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd.(비상장) | 2015년03월11일 | 해외시장진출 | 7,866 | 4,593,307 | 99.99 | 3,306 | - | - | - | 4,593,307 | 99.99 | 3,306 | 4,341 | 595 |
| Doosan Infracore(China) Investment Co.,Ltd.(비상장) | 2006년 09월 28일 | 해외시장진출 | 75,742 | - | 100.00 | 99,829 | - | - | - | - | 100.00 | 99,829 | 214,767 | 2,310 |
| Doosan Infracore China Co., Ltd.(비상장) | 1994년 10월 01일 | 해외시장진출 | 33,882 | - | 80.00 | 256,764 | - | - | - | - | 80.00 | 256,764 | 969,532 | 136,623 |
| 두산밥캣 주식회사(상장) | 2014년 04월 23일 | 경영참가 | 2,601,430 | 55,476,250 | 55.34 | 1,649,344 | - | - | - | 55,476,250 | 55.34 | 1,649,344 | 3,264,074 | 1,516 |
| Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd.(비상장) | 2014년 04월 24일 | 경영참가 | - | 1 | 100.00 | - | - | - | - | 1 | 100.00 | - | 1,261 | 3,001 |
| Doosan Infracore Japan Corp.(비상장) | 2002년 04월 01일 | 해외시장진출 | 100 | 200 | 100.00 | 960 | - | - | - | 200 | 100.00 | 960 | 7,050 | (126) |
| Doosan Bobcat Chile S.A.(비상장) | 2010년 03월 31일 | 해외시장진출 | 3,369 | 999,999 | 99.99 | 3,369 | - | - | - | 999,999 | 99.99 | 3,369 | 21,389 | (74) |
| Daewoo Machinery Co., Ltd.(비상장) | 1997년 05월 01일 | 해외시장진출 | 1,308 | 299,000 | 100.00 | - | - | - | - | 299,000 | 100.00 | - | - | - |
| Daewoo Maquinas E Equiomentos Ltda.(비상장) | 1997년 09월 01일 | 해외시장진출 | 1,182 | - | 70.00 | - | - | - | - | - | 70.00 | - | - | - |
| Doosan Infracore Norway AS(비상장) | 2012년 12월 26일 | 해외시장진출 | 142,359 | 776,003 | 100.00 | 10,343 | 97,603 | 7,686 | - | 873,606 | 100.00 | 18,028 | 32,848 | (7,906) |
| Doosan Infracore South America Industria E Comercio &crDe Maquinas De Construcao LTDA(비상장) | 2007년 01월 31일 | 해외시장진출 | 254,276 | 65,876,237,216 | 99.99 | 15,663 | - | (9,008) | - | 65,876,237,216 | 99.99 | 6,655 | 33,852 | (11,211) |
| Doosan Infracore Europe B.V. (비상장) | 2015년 12월 17일 | 해외시장진출 | 117 | 36 | 100.00 | 117 | - | - | - | 36 | 100.00 | 117 | 84,556 | (693) |
| Doosan Infracore North America LLC(비상장) | 2016년 04월 29일 | 해외시장진출 | 64,877 | - | 100.00 | 64,877 | - | - | - | - | 100.00 | 64,877 | 93,452 | (136) |
| 두산큐벡스주식회사(비상장) | 2016년 05월 01일 | 경영참가 | 27,582 | 1,192,307 | 24.66 | 27,582 | - | - | - | 1,192,307 | 24.66 | 27,582 | 215,456 | (1,002) |
| 천리마(우루무치)공정기계유한공사(비상장) | 2017년 06월 29일 | 해외시장진출 | 702 | - | 10.00 | 702 | - | - | - | - | 10.00 | 702 | 17,237 | 865 |
| 디비씨 주식회사(비상장) | 2017년 05월 31일 | 경영참가 | 34,716 | 694,320 | 13.20 | 34,716 | (414,480) | (20,724) | - | 279,840 | 13.20 | 13,992 | 262,805 | (195) |
| Tianjin Lovol Doosan Engine Company Ltd.(비상장) | 2018년 02월 23일 | JV출자 | 12,727 | - | - | - | - | 12,727 | - | - | 50.00 | 12,727 | 24,814 | (781) |
| 포테닛 주식회사(비상장) | 2018년 04월 01일 | 경영참가 | 5,333 | - | - | - | 975,591 | 5,333 | - | 975,591 | 27.80 | 5,333 | 8,272 | - |
| 합 계 | 2,205,431 | 2,196,961 |
※ 지배회사 기준이며, 장부금액은 한국채택국제회계기준에 따라 표시하였습니다. &cr※ 최초취득금액은 최초 취득일 이후 증자 및 추가 취득으로 인한 변동분이 반영되어 있습니다.&cr ※ 최근 사업년도 재무 현황은 '17년 12월 말 기준입니다. &cr※ Tianjin Lovol Doosan Engine Com pany Ltd.는 2018년 2월 23일 신규 설립 법인으로 최근사업연도 재무현황은 2018년 6월말 기준으로 작성하였습니다.&cr ※ 포테닛 주식회사는 최초 취득일 기준인 2018년 4월 이후 최근 검토된 재무현황인 2018년 6월말 기준으로 작성하였습 니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr &cr - 당사는 당분기말 현재 Clark Equipment Co.등 해외 종속기업에 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr
(2018. 09. 30. 기준) (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 제공한회사 | 제공받은 회사 | 통화 | 기초 | 증감 | 기말보증액(외화) | 보증잔액(원화) | 보증종류 | 보증기간 | 채권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 두산인프라코어 | Clark Equipment Co. | USD | 102 | 1 | 103 | 114 | 공장 임차료보증 | 2008.01.~2019.05. | Corporate Investors Partnership III. LLC |
| Doosan Infracore North America, LLC | USD | - | 1,833 | 1,833 | 2,040 | Office 임차료 보증 | 2018.02.~2024.01 | Newpoint Place Atlanta, LCC | |
| USD | - | 20,000 | 20,000 | 22,254 | 차입금 보증 | 2018.07.~2020.04. | KEXIM | ||
| Doosan Infracore Norway AS | NOK | 7,200 | (900) | 6,300 | 859 | 차입금 보증 | 2013.12.~2023.12. | Innovasjon Norge | |
| NOK | 6,667 | (1,250) | 5,417 | 739 | 차입금 보증 | 2015.10.~2021.10 | Innovasjon Norge | ||
| NOK | 7,500 | (1,250) | 6,250 | 853 | 차입금 보증 | 2015.10.~2023.10 | Innovasjon Norge | ||
| Doosan Infracore Europe BV | EUR | - | 20,000 | 20,000 | 25,891 | 계약이행보증 | 2018.01.~2019.12 | Eurofactor GmbH. | |
| EUR | - | 38,000 | 38,000 | 49,194 | 차입금 보증 | 2018.08.~2020.05 | KEXIM | ||
| GBP | - | 3,400 | 3,400 | 4,946 | 통관 VAT 보증 | 2018.04.~2019.04 | BNP Paribas | ||
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | USD | 2,000 | (2,000) | - | - | 차입금 보증 | 2017.08.~2018.02. | Woori Bank Weihai | |
| CNY | - | 12,000 | 12,000 | 1,941 | 차입금 보증 | 2018.08.~2019.02. | Woori Bank Weihai | ||
| CNY | 25,000 | - | 25,000 | 4,045 | 차입금 보증 | 2018.08.~2019.02. | Woori Bank Weihai | ||
| USD | 7,000 | (7,000) | - | - | 차입금 보증 | 2017.08.~2018.02. | Woori Bank Singapore | ||
| CNY | 100,000 | - | 100,000 | 16,178 | 차입금 보증 | 2017.11.~2021.11. | Everbright Bank Yantai | ||
| CNY | 17,360 | (17,360) | - | - | 차입금 보증 | 2017.09.~2018.03. | HSBC | ||
| CNY | 17,640 | (17,640) | - | - | 차입금 보증 | 2017.09.~2018.03. | HSBC | ||
| CNY | 35,000 | (35,000) | - | - | 차입금 보증 | 2017.09.~2018.03. | HSBC | ||
| CNY | 50,000 | - | 50,000 | 8,089 | 차입금 보증 | 2018.05.~2019.05 | IBK Yantai | ||
| USD | 9,000 | (9,000) | - | - | 차입금 보증 | 2017.11.~2018.05 | Woori Bank Weihai | ||
| CNY | - | 56,000 | 56,000 | 9,060 | 차입금 보증 | 2018.05.~2018.11 | Wooribank Weihai | ||
| USD | 100,000 | (11,000) | 89,000 | 99,030 | 차입금 보증 | 2018.07.~2020.04 | KEXIM | ||
| Doosan (China) Financial Leasing Corp | USD | 10,000 | - | 10,000 | 11,217 | 차입금 보증 | 2017.12.~2018.12. | KDB | |
| CNY | 96,000 | (16,000) | 80,000 | 12,942 | 차입금 보증 | 2018.06.~2019.06. | KDB Beijing | ||
| CNY | 118,315 | (118,315) | - | - | 차입금 보증 | 2017.08.~2018.07. | SC(China) | ||
| CNY | 43,969 | (43,969) | - | - | 차입금 보증 | 2017.08.~2018.07. | SC(China) | ||
| CNY | - | 56,888 | 56,888 | 9,203 | 차입금 보증 | 2018.08.~2019.07 | SC(China) | ||
| CNY | - | 50,300 | 50,300 | 8,138 | 차입금 보증 | 2018.09.~2019.07 | SC(China) | ||
| CNY | - | 42,423 | 42,423 | 6,863 | 차입금 보증 | 2018.09.~2019.07 | SC(China) | ||
| USD | - | 40,000 | 40,000 | 44,508 | 차입금 보증 | 2018.02.~2019.02. | KEXIM | ||
| CNY | - | 40,000 | 40,000 | 6,471 | 차입금 보증 | 2018.05~2018.11. | Shinhan Bank Beijing | ||
| Doosan Infracore (China) Investment Co.,Ltd. | USD | 25,000 | - | 25,000 | 27,818 | 차입금 보증 | 2017.10.~2018.10. | SC | |
| 케이에스디제일차 주식회사 | KRW | - | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 차입금 보증 | 2018.07.~2018.10 | 최종 투자자 | |
| 두산밥캣주식회사 | Doosan Benelux SA | EUR | 12,600 | (12,600) | - | - | 이행 보증 | 2015.10.~2023.10. | FIEGE Logistik Stiftung & Co. KG 등 |
| Clark Equipment Co. | USD | 13,800 | - | 13,800 | 15,355 | 이행 보증 | 2017.03.~2032.02. | Montana Dakota Utilities Co. | |
| Bobcat Bensheim GmbH | USD | 20,000 | - | 20,000 | 22,254 | 이행 보증 | 2017.03.~2021.02. | BNP Paribas Lease Group SA | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 외 | EUR | 60,000 | - | 60,000 | 77,674 | 이행 보증 | - | Eurofactor GmbH | |
| Clark Equipment Co. | USD | 1,384,913 | (106,725) | 1,278,188 | 1,422,240 | 현지금융보증 등 | 2017.05 ~ 2024.05 | 미국의 다수기관 투자자 및 은행 | |
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | EUR | - | 3,000 | 3,000 | 3,884 | 이행보증 | - | Deutsche Leasing China | |
| 두산밥캣코리아 주식회사 외 1개 법인 | USD | - | 6,000 | 6,000 | 6,676 | 이행보증 | 2018.02 ~ 2020.01 | SeaLynx LLC | |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | Doosan (China) Financial Leasing Corp. | CNY | 446,547 | 309,911 | 756,458 | 122,380 | 차입금보증 등 | - | 광대은행 등 |
※ 원화환산액은 각 통화별 기말매매기준율을 적용하였습니다. &cr &cr - 연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 기존에 Doosan Holdings Europe Ltd.와 공동으로 2014년 5월 28일자로 차입했던 차입금을 전액 상환하고, 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 974,825천 입니다.&cr &cr ※ 자세한 채무보증 내용은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위한 사항' 중 '3.우발부채 등' 항 목 을 참고하시기 바랍니다. &cr &cr 2. 대주주와의 자산양수도 공여 등 &cr &cr 당누적 3분기 중 당사의 대주주 등(계열회사 포함)과의 자산양수도 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 특수관계인에 대한 담보제공&cr (단위 : 백만원)
| 1. 거래상대방 | 디비씨㈜ | ||
| 2. 담보제공 내역 | 가. 담보제공일자 | 2018년1월 15일 | |
| 나. 채권자 | 한국증권금융 주식회사 | ||
| 다. 담보물 | 디비씨㈜ 발행의 보통주식 279,840주 | ||
| 라. 담보기간 | 디비씨㈜의 대출금채무 상환시까지 | ||
| 마. 담보한도 | 13,992 | ||
| 바. 담보금액 | 13,992 | ||
| 사. 거래상대방 총잔액 | 13,992 | ||
| 아. 거래의 조건 | - | ||
| 3. 이사회 의결일 | 2018년 1월 8일 | ||
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 3 | |
| 불참(명) | 2 | ||
| - 감사(감사위원)참석여부 | 참석 | ||
| 4. 기타 | - 당사는 거래상대방의 주주로서, 거래상대방은 경기도 성남시 분당구 정자동 161번지 일원에 지하 7층, 지상 27층 규모의 업무시설 및 근린생활시설 신축 사업을 시행하고 있고, 이와 관련하여 채권자로부터 차입한 대출금 채무를 담보하기 위해 채권자에게 담보물을 제공하는 것입니다.&cr - 상기 2항의 가. 담보제공일자는 거래상대방의 대출금 최초 인출예정일(2018년 1월 15일)입니다.&cr - 상기 2항의 나. 채권자는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호의 신탁업자의 지위에 있습니다.&cr - 상기 2항의 마. 담보한도 및 바. 담보금액은 담보물에 대한 당사의 장부가액입니다. |
||
| ※ 관련공시일 | - |
3. 대주주와의 영업거래 &cr
- 특수관계의 성격
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 두산 |
| 차상위지배기업 | 두산중공업 |
| 종속기업 | 두산밥캣(주) 및 그 종속기업,Doosan Infracore North America LLC., &crDoosan Infracore China Co., Ltd.,Doosan Infracore (China) Investment Co.,Ltd., &crDoosan Infracore Japan Corp.,Doosan Bobcat Chile S.A., &crDoosan Infracore Norway AS, Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. 등 |
| 공동기업투자 | 두산큐벡스, 디비씨 주식회사,Tianjin Lovol Doosan Engine Company Ltd. 포테닛 주식회사 등 |
| 기타특수관계 자 (*) | 두산건설, 오리콤, 두산베어스, 네오플럭스 등 |
* 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. &cr (*) 두타몰 주식회사는 6월부로 ㈜두산에 흡수합병 되었습니다.&cr (**) 당분기중 두산엔진 주식회사는 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. &cr &cr 가. 특수관계자와의 주요 거래 내역
당누적3분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
&cr 1) 당누 적3분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출 | 유무형자산의&cr매각 | 기타수익 | 매입 | 유무형자산의&cr매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 두산 | 49,016 | 70 | - | 62,177 | 2,333 | 35,394 |
| 두산중공업 | 591 | - | - | - | 136 | - |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | 324,921 | - | 569 | 53,693 | - | - |
| Doosan Infracore Europe B.V. | 267,490 | - | 179 | 85 | - | 141 |
| Clark Equipment Co. | 200,127 | - | - | 108 | - | 741 |
| 그외 종속회사 | 176,340 | - | 2,112 | 17,754 | - | 1,787 |
| 공동지배기업 및 관계회사 | 32 | - | 6,148 | 80 | - | 6,453 |
| 기타특수관계자 | 404 | - | 6 | 48 | 149 | 27,536 |
| 합 계 | 1,018,921 | 70 | 9,014 | 133,945 | 2,618 | 72,052 |
※ 당사의 최상위지배기업인 (주)두산과의 매입거래의 주요내용은 IT시스템 및 Infra운영, I T프로젝트 및 IT자산, 상표권 사용료, 유압부품 등이며, 매출거래의 주요내용은 산업차량용 엔진 공급 등입니다. &cr &cr 나. 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 &cr 당분기말 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당분기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 두산 | 20,285 | 3,810 | - | 20,652 | 7,042 | - |
| 두산중공업 | - | 72 | - | - | 482 | - |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | 96,051 | 12,032 | - | 29,566 | 966 | - |
| Doosan Infracore Europe B.V. | 62,075 | 84 | - | 4,743 | 30 | - |
| Clark Equipment Co. | 13,631 | 1 | - | 3,115 | 10,329 | - |
| 그외 종속회사 | 62,679 | 7,562 | 36,704 | 31,089 | 813 | 150,000 |
| 공동지배기업 및 관계회사 | - | 3,669 | - | 66 | 334 | - |
| 기타특수관계자 | - | 30,247 | - | 4,946 | 1,723 | - |
| 합 계 | 254,721 | 57,477 | 36,704 | 94,177 | 21,719 | 150,000 |
당사는 당기 중 특수관계자 채권에 대하여 158백만원의 대손을 환입하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 4,244백만원입니다&cr &cr 다. 특수관계 자와의 자금거래 내역&cr 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당누적3분기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여 거래 | 차입거래 | 지분 거래 | 배당거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 증자 및 지분매입 | 감자 및 지분매각 | 수익 | 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Doosan Infracore North America LLC. | 3,729 | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | Doosan Infracore Europe B.V | 2,578 | 3,101 | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 두산밥캣㈜ | - | - | - | - | - | - | 66,572 | - |
| 종속기업 | DOOSAN INFRACORE NORWAY AS | - | 6,652 | - | - | 13,415 | - | - | - |
| 종속기업 | 케이에스디제일차 주식회사 | 207 | - | 150,000 | - | - | - | - | - |
| 공동지배기업 및 관계회사 | Tianjin Lovol Doosan Engine Company Ltd. | - | - | - | - | 12,727 | - | - | - |
| 공동지배기업 및 관계회사 | 디비씨 주식회사 | - | - | - | - | - | 20,724 | - | - |
| 공동지배기업 및 관계회사 | 포테닛 주식회사 | - | - | - | - | 5,333 | - | - | - |
| 합계 | - | 6,514 | 9,753 | 150,000 | - | 31,475 | 20,724 | 66,572 | - |
※ 이 외 당분기 말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 첨부되어있는 검토보고서 주석 28번 및 29번을 참고하시기 바랍니다 .&cr &cr 4. 대주주 이외의 주주, 임직원, 기타 이해관계자와의 거래 &cr - 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2007.10.01 | S/W 부당사용에 대한 소송 | - 원고 Penzenskoe Konstruktorskoye Byuro Modelir&cr ovaniya는 원고가 개발한 소프트웨어를 한국항공우주&cr 산업(주)이 부당사용하는데 대한 금전적 손해배상 및&cr 소프트웨어 사용중지 소송을 제기함. &cr- 피고 : 한국항공우주산업(주), 두산인프라코어(주) | - 2014년 6월 30일 3심 파기 환송되어 1심 진행 &cr (2014년 1월 27일 2심 당사 패소 , 2013년 10월 21일 1심 당사 승소) &cr - 2018년 5월 7일 1심 선고 ( 당사 전부 승소)&cr- 2018년 7월 3일 1심 선고 확정 (종 결) |
&cr 2. 주주총회의사록 요약 &cr
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제 18기&cr정기 주주총회&cr(2018년&cr3월 28일) | 제1호 의안: 제18기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표·연결재무제표 승인의 건 (대차대조표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 결손금처리(이익잉여금처분)계산서(안) 및 주석) | 원안승인 | - |
| 제2-1호 의안: 사내이사 선임 승인의 건(손동연) | 원안승인 | - | |
| 제2-2호 의안: 사내이사 선임 승인의 건(고석범) | 원안승인 | - | |
| 제3-1호 의안: 사외이사 선임 승인의 건(한승수) | 원안승인 | - | |
| 제3-2호 의안: 사외이사 선임 승인의 건(윤증현) | 원안승인 | - | |
| 제3-3호 의안: 사외이사 선임 승인의 건(윤성수) | 원안승인 | - | |
| 제4-1호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인의 건(한승수) | 원안승인 | - | |
| 제4-2호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인의 건(윤증현) | 원안승인 | - | |
| 제4-3호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인의 건(윤성수) | 원안승인 | - | |
| 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | 원안승인 | 150억원 | |
| 제 17기&cr정기 주주총회&cr(2017년&cr3월 31일) | 제1호 의안: 제17기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표·연결재무제표 승인의 건 (대차대조표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 결손금처리(이익잉여금처분)계산서(안) 및 주석) | 원안승인 | - |
| 제2호 의안: 사외이사 선임 승인의 건(정병문) | 원안승인 | - | |
| 제3호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인의 건(정병문) | 원안승인 | - | |
| 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | 원안승인 | 150억원 | |
| 제 16기&cr정기 주주총회&cr(2016년&cr3월 25일) | 제1호 의안: 제16기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표·연결재무제표 승인의 건 (대차대조표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 결손금처리(이익잉여금처분)계산서(안) 및 주석) | 원안승인 | - |
| 제2호 의안: 사내이사 선임 승인의 건(박용만) | 원안승인 | - | |
| 제3호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인의 건(윤증현) | 원안승인 | - | |
| 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | 원안승인 | 150억원 | |
| 제5호 의안: 공작기계 사업부문 영업양도 승인의 건 | 원안승인 | - | |
| 임시주주총회&cr(2015년&cr11월 20일) | 제1호 의안: 사내이사 선임 승인의 건(최형희) | 원안승인 | - |
| 제15기&cr정기주주총회&cr(2015년 &cr3월 27일) | 제1호 의안: 제15기(2014.1.1~2014.12.31) 재무제표·연결재무제표 승인의 건 (대차대조표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 주석) | 원안승인 | - |
| 제2호 의안: 정관 일부 개정의 건 | 원안승인 | - | |
| 제3호 의안: 사내이사 선임 승인의 건(손동연) | 원안승인 | - | |
| 제4-1호 의안: 사외이사 선임 승인의 건(한승수) | 원안승인 | - | |
| 제4-2호 의안: 사외이사 선임 승인의 건(윤증현) | 원안승인 | - | |
| 제4-3호 의안: 사외이사 선임 승인의 건(박병원) | 원안승인 | - | |
| 제4-4호 의안: 사외이사 선임 승인의 건(김대기) | 원안승인 | - | |
| 제5-1호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인의 건(박병원) | 원안승인 | - | |
| 제5-2호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인의 건(김대기) | 원안승인 | - | |
| 제6호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | 원안승인 | 150억원 |
3. 우발부채 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건 &cr ① 손해배상청구 (A40-56928/2004 of the Arbitrazh Court of the City of Moscow)
| 구분 | 내용 |
| 소제기일 | - 2004.11.01. |
| 소송 당사자 | - 원고: PENZA (Penzenskoe Konstruktorskoye ByuroModelirovaniya(PKBM))&cr- 피고1: 두산인프라코어 주식회사 &cr- 피고2: KAI (한국항공우주산업주식회사) |
| 소송의 내용 | '- ’93~’98년경, 대우중공업과 Penza간 항공 관련 S/W 개발 MOU에 따라 항공 시뮬레이터 S/W를 개발하였음.&cr- S/W 개발 비용은 상용화 진전에 따라 지불키로 함. &cr- Penza는 상기 S/W를 대우중공업으로부터 항공사업을 출자받은 KAI가 아무런 대가없이 KT-1 항공기 시뮬레이터 S/W로 무단 사용하고 있음을 주장하며, 당사와 KAI를 상대로 소송을 제기하였음. &cr(대우중공업과 당사가 동일한 회사라고 주장) |
| 소송가액 | - USD 49,749,048 |
| 진행상황 | - 2018년 5월 7일 1심 선고 (당사 전부 승소)&cr- 2018년 7월 3일 1심 선고 확정 (종결) |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - 없음 |
| 향후 소송결과에 따라 &cr 회사에 미치는 영향 | - 없음 |
&cr ② 매매대금 등 지급청구 (대법원 2018다223054)
| 구분 | 내용 |
| 소제기일 | - 2015.11.19 |
| 소송 당사자 | - 원고: 미래에셋자산운용, IMM 및 하나금융투자가 설립한 사모투자전문회사 등&cr- 피고: 두산인프라코어 주식회사 외 2개사 |
| 소송의 내용 | - 원고들은 2011년 공동으로 설립한 투자목적회사를 통하여 취득한 두산공정기계(중국)유한공사("DICC") 지분 20% 및 두산캐피탈("DCC") 지분 28.5%과 관련하여 동반매도청구권의 행사방해에 기한 주식매매계약상의 매매대금반환의무 등을 구하며, 그 일부인 145억원을 청구하는 소송을 피고들에게 제기 |
| 소송가액 | - 145억원 (일부청구) |
| 진행상황 | - 1심(서울중앙지방법원)은 원고들의 청구를 모두 기각하였으나, 2심(서울고등법원)은 2018. 2. 원고들이 두산인프라코어에 대하여 주장하는 DICC 지분의 매매대금 7,093억 중 일부인 100억원 및 관련 이자에 대한 청구를 인용하고 나머지 청구를 기각하였음. - 2018. 2. 두산인프라코어는 위 2심 판결에 대한 상고를 제기하여 현재 상고심(대법원) 진행 중임. |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - 상고심(대법원) 진행 중으로, 관련 절차에 따라 대응 예정. |
| 향후 소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | - 1심과 2심의 결과가 상반되어 소송 결과 예측 곤란으로 재무적 영향 판단 어려움 |
③ 매매대금 등 지급청구 (서울중앙지법 2018가합520613)
| 구분 | 내용 |
| 소제기일 | - 2018.03.29 |
| 소송 당사자 | - 원고: 미래에셋자산운용, IMM 및 하나금융투자가 각자 설립한 사모투자전문회사 &cr- 피고: 두산인프라코어 주식회사 |
| 소송의 내용 | - 원고는 2011년 공동으로 설립한 투자목적회사를 통하여 취득한 두산공정기계(중국)유한공사("DICC") 지분 20% 및 두산캐피탈("DCC") 지분 28.5%과 관련하여 동반매도청구권의 행사방해에 기한 주식매매계약상의 매매대금반환의무 등을 구하며, 2015년 11월 제기한 일부 청구 금액을 제외한 나머지 금액을 청구하는 소송을 피고에게 제기 |
| 소송가액 | - 705,105,528,589원 |
| 진행상황 | - 소장 접수 |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - 소장을 접수한 상황으로 관련 절차에 따라 대응 예정. |
| 향후 소송결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 | - 동일한 청구원인에 기한 일부청구 사건의 상고심(대법원 2018다223054)의 결론에 따라 본 소송의 결과가 달라질 가능성이 높으며, 위 일부청구 사건에서 1심과 2심의 결과가 상반되어 현 상황에서 소송 결과 예측 곤란으로 재무적 영향 판단 어려움 |
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr - 해당사항 없음 &cr &cr 다. 채무보증 &cr (1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역
당분기말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 보증회사 | 피보증회사 | 지급보증 제공액 | 원화 상당액 |
|---|---|---|---|
| Doosan Infracore China Co. | 최종고객 | CNY 310,647 | 50,257 |
| Clark Equipment Co. 등 | 최종고객 | USD 102,925 | 114,524 |
| Doosan Holdings Europe Ltd. 등 | 최종고객 | USD 3,346 | 3,724 |
| 두산밥캣코리아주식회사 | 최종고객 | USD 7,108 | 7,909 |
| 합 계 | 176,414 |
한편, 당 분 기말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터 28회 및 32회 각 해외사채 USD 300,000천에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 금융기관으로부터 수출 등과 관련한 계약이행보증금 등으로 USD 204천의 지급보증을, 서울보증보험 및 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 39,776백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보 증과 관련하여 자본재공제조합에 대한 출자금 200백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr &cr (2) 연결대상회사간 지급보증 내역
(2018. 09. 30. 기준) (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 제공한회사 | 제공받은 회사 | 통화 | 기초 | 증감 | 기말보증액(외화) | 보증잔액(원화) | 보증종류 | 보증기간 | 채권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 두산인프라코어 | Clark Equipment Co. | USD | 102 | 1 | 103 | 114 | 공장 임차료보증 | 2008.01.~2019.05. | Corporate Investors Partnership III. LLC |
| Doosan Infracore North America, LLC | USD | - | 1,833 | 1,833 | 2,040 | Office 임차료 보증 | 2018.02.~2024.01 | Newpoint Place Atlanta, LCC | |
| USD | - | 20,000 | 20,000 | 22,254 | 차입금 보증 | 2018.07.~2020.04. | KEXIM | ||
| Doosan Infracore Norway AS | NOK | 7,200 | (900) | 6,300 | 859 | 차입금 보증 | 2013.12.~2023.12. | Innovasjon Norge | |
| NOK | 6,667 | (1,250) | 5,417 | 739 | 차입금 보증 | 2015.10.~2021.10 | Innovasjon Norge | ||
| NOK | 7,500 | (1,250) | 6,250 | 853 | 차입금 보증 | 2015.10.~2023.10 | Innovasjon Norge | ||
| Doosan Infracore Europe BV | EUR | - | 20,000 | 20,000 | 25,891 | 계약이행보증 | 2018.01.~2019.12 | Eurofactor GmbH. | |
| EUR | - | 38,000 | 38,000 | 49,194 | 차입금 보증 | 2018.08.~2020.05 | KEXIM | ||
| GBP | - | 3,400 | 3,400 | 4,946 | 통관 VAT 보증 | 2018.04.~2019.04 | BNP Paribas | ||
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | USD | 2,000 | (2,000) | - | - | 차입금 보증 | 2017.08.~2018.02. | Woori Bank Weihai | |
| CNY | - | 12,000 | 12,000 | 1,941 | 차입금 보증 | 2018.08.~2019.02. | Woori Bank Weihai | ||
| CNY | 25,000 | - | 25,000 | 4,045 | 차입금 보증 | 2018.08.~2019.02. | Woori Bank Weihai | ||
| USD | 7,000 | (7,000) | - | - | 차입금 보증 | 2017.08.~2018.02. | Woori Bank Singapore | ||
| CNY | 100,000 | - | 100,000 | 16,178 | 차입금 보증 | 2017.11.~2021.11. | Everbright Bank Yantai | ||
| CNY | 17,360 | (17,360) | - | - | 차입금 보증 | 2017.09.~2018.03. | HSBC | ||
| CNY | 17,640 | (17,640) | - | - | 차입금 보증 | 2017.09.~2018.03. | HSBC | ||
| CNY | 35,000 | (35,000) | - | - | 차입금 보증 | 2017.09.~2018.03. | HSBC | ||
| CNY | 50,000 | - | 50,000 | 8,089 | 차입금 보증 | 2018.05.~2019.05 | IBK Yantai | ||
| USD | 9,000 | (9,000) | - | - | 차입금 보증 | 2017.11.~2018.05 | Woori Bank Weihai | ||
| CNY | - | 56,000 | 56,000 | 9,060 | 차입금 보증 | 2018.05.~2018.11 | Wooribank Weihai | ||
| USD | 100,000 | (11,000) | 89,000 | 99,030 | 차입금 보증 | 2018.07.~2020.04 | KEXIM | ||
| Doosan (China) Financial Leasing Corp | USD | 10,000 | - | 10,000 | 11,217 | 차입금 보증 | 2017.12.~2018.12. | KDB | |
| CNY | 96,000 | (16,000) | 80,000 | 12,942 | 차입금 보증 | 2018.06.~2019.06. | KDB Beijing | ||
| CNY | 118,315 | (118,315) | - | - | 차입금 보증 | 2017.08.~2018.07. | SC(China) | ||
| CNY | 43,969 | (43,969) | - | - | 차입금 보증 | 2017.08.~2018.07. | SC(China) | ||
| CNY | - | 56,888 | 56,888 | 9,203 | 차입금 보증 | 2018.08.~2019.07 | SC(China) | ||
| CNY | - | 50,300 | 50,300 | 8,138 | 차입금 보증 | 2018.09.~2019.07 | SC(China) | ||
| CNY | - | 42,423 | 42,423 | 6,863 | 차입금 보증 | 2018.09.~2019.07 | SC(China) | ||
| USD | - | 40,000 | 40,000 | 44,508 | 차입금 보증 | 2018.02.~2019.02. | KEXIM | ||
| CNY | - | 40,000 | 40,000 | 6,471 | 차입금 보증 | 2018.05~2018.11. | Shinhan Bank Beijing | ||
| Doosan Infracore (China) Investment Co.,Ltd. | USD | 25,000 | - | 25,000 | 27,818 | 차입금 보증 | 2017.10.~2018.10. | SC | |
| 케이에스디제일차 주식회사 | KRW | - | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 차입금 보증 | 2018.07.~2018.10 | 최종 투자자 | |
| 두산밥캣주식회사 | Doosan Benelux SA | EUR | 12,600 | (12,600) | - | - | 이행 보증 | 2015.10.~2023.10. | FIEGE Logistik Stiftung & Co. KG 등 |
| Clark Equipment Co. | USD | 13,800 | - | 13,800 | 15,355 | 이행 보증 | 2017.03.~2032.02. | Montana Dakota Utilities Co. | |
| Bobcat Bensheim GmbH | USD | 20,000 | - | 20,000 | 22,254 | 이행 보증 | 2017.03.~2021.02. | BNP Paribas Lease Group SA | |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 외 | EUR | 60,000 | - | 60,000 | 77,674 | 이행 보증 | - | Eurofactor GmbH | |
| Clark Equipment Co. | USD | 1,384,913 | (106,725) | 1,278,188 | 1,422,240 | 현지금융보증 등 | 2017.05 ~ 2024.05 | 미국의 다수기관 투자자 및 은행 | |
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | EUR | - | 3,000 | 3,000 | 3,884 | 이행보증 | - | Deutsche Leasing China | |
| 두산밥캣코리아 주식회사 외 1개 법인 | USD | - | 6,000 | 6,000 | 6,676 | 이행보증 | 2018.02 ~ 2020.01 | SeaLynx LLC | |
| Doosan Infracore China Co., Ltd. | Doosan (China) Financial Leasing Corp. | CNY | 446,547 | 309,911 | 756,458 | 122,380 | 차입금보증 등 | - | 광대은행 등 |
※ 원화환산액은 각 통화별 기말매매기준율을 적용하였습니다. &cr
라. 채무인수약정 현황&cr - 해당사항 없음&cr
마. 연결구조화기업 관련 약정&cr &cr당분기말 현재 연결실체가 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구조화기업명 | 구조화기업에 대한&cr재무적 지원 | 구조화기업지분&cr관련 부채의 장부금액 | 구조화기업의 손실에 대한&cr연결 실체의 최대노출액 |
| 케이에스디제일차 주식회사 (주1) | 대출 원리금 등 자금보충의무 | 150,000 | 150,000 |
(주1) 지배기업에 대한 대출채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABSTB 등을 발행하여 재원을 조달하였으며, 2018년 10월 08일부로 차입금전액 상환 및 약정 해지 되었습니다.
&cr바. 그 밖의 우발부채 등 &cr &cr - 당분기말 현재 연결회사가 피소 되어 계류중인 소송 사건은 아래에서 설명하고 있는 Doosan Infracore China Co., Ltd.의 주식 매매대금 청구 소송을 포함하여, 청구금액은 736,838 백만원이며, 동 소송의 최종 결과 및 그 영향을 당분기말 현재 예측할수 없습니다.&cr&cr2011년에 외부투자자는 지배기업 의 종속기업인 Doosan Infracore China Co., Ltd.의 지분 20%를 3,800억원에 투자했으며, 지배기업과의 주주간 계약에 따라 상대방이 보유하고 있는 주식을 제3자에게 공동으로 매각할 것을 요청할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있습니다. 외부투자자의 공동매각 요청 시 지배기업은 지배기업 보유 지분을 공동 매각하는 것이 원칙이지만, 외부투자자가 매각하려는 가격 등으로 외부투자자의 지분을 매입할 수 있는 권리도 함께 보유하고 있습니다.&cr&cr2014년 중 외부투자자는 매각절차 진행을 위한 전 단계로 매도자 실사자료를 요구했으나, 지배기업은 매수희망자도 확인되지 않은 상황이므로 영업비밀이 포함된 실사자료까지 제공할 수 없었습니다. 이에 외부투자자는 서울중앙지방법원에 실사자료제공 가처분신청을 하였으며, 서울중앙지방법원(2015년 3월 2일)은 지배기업이 외부투자자에게 실사자료를 제공할 의무가 없다는 이유로 외부투자자의 가처분 신청을 기각하였습니다.&cr&cr외부투자자는 2015년 11월 주식 매매대금(외부투자자 주장 매매대금: 7,093억원, 소송 가액 100억원) 지급을 구하는 소송을 제기하였으며, 서울중앙지방법원(2017년 1월 12일)은 연결회사의 매각절차 협조의무 불이행 등을 인정하지 않아 외부투자자의청구를 기각하였고, 서울고등법원(2018년 2월 21일)은 지배기업의 매각절차 협조의무 불이행을 인정하여 외부투자자가 주장하는 매매대금 7,093억원 중 일부 청구한 100억원을 지급할 것을 판결하였습니다. &cr&cr지배기업은 2심 판결에 불복하여 2018년 2월 26일 대법원에 상고하였으며, 서울고등법원(2018년 2월 28일)은 연결회사의 강제집행정지 신청에 대해서 이유 있으므로 2심 판결에 의한 강제집행을 정지시켰습니다. &cr&cr향후 대법원에서 외부투자자가 주장하는 소송가액을 지급하고 대상주식을 취득하라는 판결이 내려진다고 하더라도 동 취득거래와 관련하여 장래 발생할 수 있는 손익을현재로서는 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.&cr&cr한편, 외부투자자는 2018년 3월 잔여 주식매매대금(소송가액 7,051억원)에 대해 추가소송을 제기하였으며, 1심 계류중에 있습니다. &cr&cr 현재 진행중인 소송건과 관련된 보전 절차에서 서울중앙지방법원이 2018년 7월 발부한 화해권고결정에 따라 연결회사는 외부투자자에게 두산밥캣 주식회사의 보통주식 8,288,196주에 대한 질권을 설정하고, 100억원을 가지급금으로 지급하였습니다. 향후 연결회사가 대법원에서 승소할 경우 외부투자자는 동 질권설정 해지 및 가지급금을 연결회사에 반환해야 합니다. &cr &cr- 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 체결한 일반대출 및 당좌차월 등 3,586,445백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다.&cr
(1) 주요 차입약정
&cr 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채는 28회 해외사채 USD 300,000천, 32회 해외사채 USD 300,000천이며, 동 사채의 지급보증인인 한국산업은행이 민영화될 시 조기상환청구권을 행사할 수 있도록 하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 연결회사가 보유한 두산밥캣주식회사의 주식 11,178,538주 및 10,882,765주가 각각 상기 사채의 담보로 제공되었으며, 기준가격에 미달하는 경우 그 차액에 상당하는 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다.&cr&cr연결회사가 한국산업은행 외 8개사로부터 차입한 차입금 350,000백만원에 대하여 두산밥캣주식회사의 주식 16,341,780주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 주식 또는 예금이 추가로 담보제공 되어야 합니다. 또한, 연결회사가 국내신용평가기관 3개사(나이스신용평가 주식회사, 한국신용평가 주식회사, 한국기업평가 주식회사) 중 1개사 이상으로부터 부여받는 장기신용등급이 BB0 이하인 때, 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.&cr&cr연결회사가 SC은행으로부터 차입한 차입금 100,000백만원에 대하여 연결회사의 종속기업인 두산밥캣주식회사의 주식 3,980,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 추가담보제공(주식 또는 예금) 혹은일부 대출금 조기상환을 하여야 합니다.&cr&cr연결회사가 BNP로부터 차입한 차입금 64,402 백 만원에 대하여 연결회사의 종속기업인 두산밥캣주식회사의 주식 2,954,971주가 담보로 제공되어 있으며, 상기차입금과 관련해서 약정 담보한도액비율 미충족 시 예금이 추가로 담보 제공되어야 합니다.&cr&cr 연결회사가 KB증권으로부터 차입한 차입금 10,000백만원에 대하여 연결회사의 종속기업인 두산밥캣 주식회사의 주식 1,850,000주가 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금과 관련해서 약정담보한도액비율 미충족 시 추가담보(주식 또는 예금)가 제공되어야 합니다. &cr &cr당 분 기말 현재 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여 계속 인식하고 있는 자산관련 금융부채는 16,822 백만원 입니다. &cr
(2) 담보제공자산 &cr &cr (1) 당 분 기말 현재 지배기업이 장ㆍ단기차입금 등과 관련해 금융기관 등에 대한 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 차입금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 토지,건물,기계장치&cr(주) | KRW 148,000 &crUSD 19,000 &crEUR 4,939 &crJPY 525,867 | KRW 371,112 &cr USD 95,02 5 &cr DM 84,000 &cr |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | KRW 78,800 | KRW 195,000 |
| 유베스트제사차 | 토지, 건물 등 | KRW 80,000 | KRW 96,000 |
(주) 지배기업의 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험의 보험금 수급권이 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
&cr 지배기업은 수출입은행으로부터 차입한 차입금 USD 132,000천에 대하여 지배기업의 종속기업인 Doosan Infracore North America LLC 및 Doosan Infracore NorwayAS. 의 지분 전체를 담보로 제공하고 있습니다. &cr&cr(2) 연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 기존에 Doosan Holdings Europe Ltd.와 공동으로 2014년 5월 28일자로 차입했던 차입금을 전액 상환하고, 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 974,825천 입니다.&cr &cr (3) 연결회사의 관계기업인 디비씨주식회사가 두산분당센터 건립을 위해 체결한 375,000백만원 규모의 PF 대출계약에 대해 연결회사가 보유 중인 디비씨주식회사의 주식 491,840주(담보금액 24,592백만원)을 담보로 제공하였습니다.
사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 &cr - 해당사항없음
&cr 아. 제재현황 등 그밖의 상황 &cr - 해 당사항없음&cr &cr 4 . 녹색경영
가. 온실가스ㆍ에너지 관리업체 지정일 &cr 온실가스/에너지 목표관리제 대상사업장(인천) 지정 : 2010년 9월
대상업체(전사) 지정 : 2011년 7월&cr 온실가스 배출권거래제 1차 계획기간('15~17년) 대상업체(전사) 지정 : 2014년 9월&cr 2차 계획기간('18~'20년) 대상업체(인천) 지정 : 2017년 9월&cr &cr 나. 배출권거래제 2차 계획기간 정부 할당량 &cr 2차 계획기간('18~'20) : 230,142 ton-CO2 / 2018년 : 76,714 ton-CO2&cr
다. 2018년 3분기 온실가스 배출량 (누적)
(단위: tCO2)
| 2018년 | 직접배출 | 간접배출 | 총계&cr tCO2 | ||||||
| 공정배출 | 고정연소 | 이동연소 | 전기 | ||||||
| LNG | LPG | 경유 | 등유 | 경유 | 휘발유 | ||||
| 인천 | 1,962.7 | 6,497.5 | 46.8 | 3,953.1 | 34.6 | 795.6 | 322.7 | 51,387.2 | 65,000.2 |
&cr 라. 회사가 녹색기술, 녹색사업, 녹색제품 적합성 인증 또는 녹색기업 확인/지정을 받은 경우 해당 인증내용&cr - 해당사항 없음 &cr &cr 마. 기후변화 대응 기타 녹색경영정보 관련 공시 (자율공시)&cr - 2013. 08. 21 공시 참조
&cr 5. 합병등의 사후정보 &cr &cr 가. 두산밥캣 주식회사&cr&cr ( 1) 합병 등의 내역 &cr ㆍ분할방식: 단순ㆍ물적분할 &crㆍ분할배경 : 경영의 효율성을 제고, 책임경영체제의 기반을 마련함으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주가치를 극대화.&crㆍ이사회 결의일 : 2014년 2월 28일 &crㆍ분할기일 : 2014년 4월 23일
ㆍ분할등기일 : 2014년 4월 24일&cr
| 구분 | 분할되는 회사 | 신설회사 |
|---|---|---|
| 상호 | 두산인프라코어 주식회사 | 두산밥캣 주식회사 |
| 소재지 | 서울특별시 중구 장충단로 275 두산타워 | 서울특별시 중구 장충단로 275 두산타워 |
| 대표이사 | 김용성, 이오규 | Scott Sungchull Park , 김종선 |
| 분할비율 | 해당사항 없음 |
(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr 해당건은 단순 물적 분할이며, 분할되는 회사가 신설회사의 지분 100% 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았습니다. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없습니다.&cr
나. 공작기계 사업부문 영업양수도&cr
(1) 영업양수도 일자 &cr- 2016년 4월 29일
(2) 영업양수도 당사자의 개요
| 구 분 | 양 도 인 | 양 수 인 |
| 회사명 | 두산인프라코어 주식회사 | 두산공작기계 주식회사 |
| 대표이사 | 손동연 | 김재섭 |
| 본점 소재지 | 인천광역시 동구 인중로 489 | 경상남도 창원시 성산구 정동로 162번길 40 |
* 두산공작기계 주식회사는 최초 양수인 디엠티홀딩스 주식회사로부터 양수도계약상 매수인의 지위를 양수 받은 새로운 양수인입니다.&cr
(3) 영업양수도의 배경 &cr- 재무건전성 개선 및 수익성 개선
(4) 영업양수도의 내용
당사의 공작기계사업 유,무형자산, 재고자산, 종업원 및 영업권을 양도하였으며, 상법 제374조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조에 따른 중요한 영업양도에 해당합니다.
(5) 양수도하는 영업의 개요
본 영업양도의 대상은 두산인프라코어 주식회사의 공작기계 사업부문입니다. 공작기계 산업은 크게 절삭가공과 성형가공 부분으로 분류되며, Mother machine(기계를 만드는 기계)으로서 자동차, 항공, IT, 에너지 등 다양한 수요산업의 기반이 되는 고부가가치 제품입니다. 두산인프라코어 주식회사의 공작기계 사업부문은 절삭가공 부분에서 주된 영업을 수행하고 있으며, 제조업 환경 변화에 따라 무인자동화 및 생산성 향상 Needs가 증대되어 지속적 신규수요가 예상됩니다.
(6) 영업양수도 일정
| 구 분 | 일 정 | |
| 이사회결의일 | 2016년 3월 2일 | |
| 영업양수도 계약일 | 2016년 3월 2일 | |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016년 3월 2일 | |
| 주주명부확정 기준일 | 2015년 12월 31일 | |
| 주주총회 소집공고 | 2016년 3월 4일 | |
| 영업양수도 &cr 반대의사표시 접수 | 시작일 | 2016년 3월 2일 |
| 종료일 | 2016년 3월 24일 | |
| 주주총회일 | 2016년 3월 25일 | |
| 주식매수청구권&cr 행사기간 | 시작일 | 2016년 3월 26일 |
| 종료일 | 2016년 4월 14일 | |
| 영업양도 기준일 | 2016년 4월 29일 |
(7) 합병등 전후의 재무사항
- 합병등 전후의 재무사항 비교표
(단위: 백만원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 공작기계 사업부문&cr (양도대상 사업) |
매출액 | 1,295,657 | 1,382,729 | - | - | - | - | - |
| 영업이익 | 191,603 | 216,050 | - | - | - | - | - | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - |
※ 상기 예측 정보는 본 영업양수도 과정에서 잠재적 매수자들에게 제공된 것으로서, 해당 자료에는 당기순이익에 대한 예측은 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr※ 상기 공작기계 사업(양도대상 사업)은 이미 양도가 완료되어 실적 정보는 취득 할 수 없습니다.&cr&cr ※ 종 속회사간의 합병, 분할등의 내용은 'I. 회사의 개요' '2. 회사의 연혁' '아. 종속회사의 변경 '항목을 참고하시기 바랍니다. &cr
6. 직접금융 자금의 사용
&cr 가. 공모자금의 사용내역 &cr (기준일 :2018년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 31회 &cr신주인수권 부사채 | 2017년 08월 01일 | 1) 신종자본증권에 대한 콜옵션 행사&cr2) 주식담보대출 상환&cr3) 회사채 상환 | 1) USD 2억불&cr2) 500억 원&cr3) 2,344억 원 | 1) 신종자본증권에 대한 콜옵션 행사&cr 2) 주식담보대출 상환 &cr 3) 회사채 상환 | 1) USD 2억불 (약2,293억 원*)&cr 2) 500억 원 : 상환&cr 3) - 제 22-2회 공모사채 (1,244억) : 상환&cr - 제 23-2회 공모사채 (1,100억) : 상환 | 외화 상환으로 인한 환차 |
* 신종자본증권에 대한 콜옵션 원화 환산 금액은 서울외국환중개㈜ 최초 고시 매매기준율 적용한 콜옵션 행사 당일 환율USD = 1146.70원으로 환산한 금액임.&cr &cr 나. 사모자금의 사용내역&cr - 해당사항 없음.&cr &cr 7. 단기매매차익 미환수 현황&cr - 해당사항 없음&cr&cr 8 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당사항 없음
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
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