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Regulatory Filings • Feb 15, 2019

초록뱀/파생상품거래손실발생/(2019.02.15)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제21기(2018년) 기말 결산시 파생금융부채(제6회, 제7회 전환사채, 전환우선주) 평가 손실 인식
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	12,549,166,162
자기자본(원)	96,420,718,127
자기자본대비(%)	13.0
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인한 파생금융상품 평가손실 인식 - 제6회, 제7회 전환사채, 전환우선주를 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2019-02-15
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 손실누계잔액은 2018년 기말까지 발생한 파생상품평가손실 금액(순액)입니다. - 상기 "2. 손실발생내역"의 "자기자본"은 최근사업연도말(2017년) 연결기준 자기자본에 공시사유 발생일까지 자본금 및 자본잉여금의 증가액을 더한 금액입니다. -  "4. 손실발생일자"는 제21기(2018년) 외부 감사전 연결재무제표 제출일입니다. 　 - 당사는 2015년 12월 10일(제6회)과 2018년 5월 18일(제7회) 사모전환사채를 발행하였으며, 2018년 10월 11일 전환우선주를 발행한 바 있습니다. 이후 각각의 조건에 따라 파생상품의 가치를 당기손익공정가치측정금융부채 및 전환우선주부채로 회계처리 하였습니다. 　 - 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 2018년 기말 기준으로 당해 당기손익공정가치측정금융부채 및 전환우선주부채를 공정가치로 평가하여 그 손익을 인식했습니다. 주가 상승으로 인하여 2018년 기말 기준 125억원의 파생상품평가손실(순액)이 발생하였습니다. 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지는 않습니다.
※관련공시	2015-12-08 전환사채권발행결정 2017-06-12 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제6회차 CB) 2018-05-17 전환사채권발행결정(제7회차) 2018-09-21 유상증자결정(제3자배정)