Annual Report • Apr 30, 2015
Annual Report
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| Entretien avec le Président | > 5 |
|---|---|
| Chiffres clés | > 6 |
| L'entreprise, ses activités | > 7 |
| Les marchés de la carte plastique > 10 |
| Rapport de gestion sur les comptes sociaux > 12 |
|---|
| Rapport de gestion sur les comptes consolidés > 18 |
| Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés > 21 |
| Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels > 22 |
| Rapport spécial des Commissaires aux comptes > 23 |
| Bilan > 24 | |
|---|---|
| Compte de résultat > 25 | |
| État du résultat global consolidé > 25 | |
| Tableau des flux de trésorerie > 26 | |
| Tableau de variation des capitaux propres > 27 | |
| Annexe aux comptes consolidés > 28 | |
| Comptes sociaux | |
| Bilan > 42 | |
| Compte de résultat > 44 | |
| Annexe aux comptes sociaux > 46 | |
| Informations relatives au bilan > 48 | |
| Informations relatives au compte de résultat . > 51 | |
| Tableau des honoraires des Commissaires aux comptes > 55 | |
| Tableau des résultats des cinq derniers exercices > 56 |
L'exercice 2014 a confirmé la bonne tenue de l'activité d'Evolis avec un chiffre d'affaires en progression de 7,3%, à 60,2 M€. L'ensemble des gammes de produits a porté cette croissance, à commencer par les ventes d'imprimantes (45% du CA) qui progressent de plus de 5%. Les ventes de consommables (40% des ventes totales), qui présentent un caractère récurrent, augmentent de près de 8% tandis que les diversifications opérées dans les produits et services sont en hausse de plus de 10%.
2014 a été marquée par une activité toujours très orientée à l'international avec 91% de nos ventes. Toutes les zones ont bénéficié de cette croissance.
En données consolidées, la zone Asie-Pacifique ressort en croissance annuelle de 3%, portée par la qualité continue de l'activité « Projets », parallèlement à la stabilité des « Réseaux ».
Une forte croissance sur la zone Amériques où les ventes capitalisent sur la tendance forte de migration EMV dans le secteur bancaire et de personnalisation décentralisée en agences des cartes bancaires. Cette zone géographique s'inscrit en croissance de 30% sur le dernier trimestre et de 18% sur l'ensemble de l'exercice par rapport à 2013.
La zone EMEA, qui intègre Evolis India, a renoué sur le dernier trimestre avec une activité commerciale dynamique, à la fois sur les ventes de solutions de personnalisation et sur le déploiement de projets à plus forte valeur ajoutée technologique. Les volumes d'affaires sur cette zone ressortent ainsi en croissance de 23,6% sur le trimestre écoulé et de 3% sur l'année.
Les investissements majeurs consentis depuis 2 ans à hauteur de 15 millions d'euros ont commencé à porter leurs fruits, grâce aux opérations de croissance externe, à l'extension et l'adaptation de l'outil de production, à la structuration des équipes et des filiales ainsi qu'au développement de nouveaux produits.
Début 2015, tous les feux sont au vert pour qu'Evolis réalise une très belle année pour consolider sa place de leader mondial. Outre une activité « Projets » déjà bien orientée et une stratégie de diversification qui se développe, 2015 sera marquée par l'intensification du déploiement de ses gammes Produits et de ses solutions logicielles.
Cela va lui permettre de s'adapter aux marchés, de se positionner sur de nouveaux marchés et de continuer à innover avec des solutions en parfaite adéquation avec les besoins des clients. Tous ces éléments nous permettent de tabler sur une croissance de chiffre d'affaires de 15% en 2015 conjuguée à un niveau de rentabilité opérationnelle dans la lignée des années précédentes.
Depuis sa création en 2000, Evolis a affiché chaque année croissance et rentabilité, à l'exception de 2009. Sur les 5 dernières années, nous avons eu une croissance moyenne annuelle de 13,5%. Cette dynamique a été possible grâce à l'expertise de nos équipes, à un outil souple et structuré mais aussi à une innovation constante s'appuyant sur une technologie de pointe. Aujourd'hui, Evolis est leader mondial.
Emmanuel PICOT Président Directeur Général
evolis a réalisé un chiffre d'affaires de 60,2 m€ sur l'ensemble de l'exercice 2014, en croissance de 7,3% par rapport à l'exercice précédent.
La croissance organique du Groupe ressort à +6,1% (59,6 m€), l'effet périmètre lié à l'acquisition de cardPresso et l'évolution des taux de changes n'ayant eu sur l'exercice aucun impact signifi catif.
L'excellente performance du 4ème trimestre a connu une intense activité commerciale avec le bon comportement des activités « réseaux » et « Projets ». Ce trimestre a ainsi contribué à hauteur de 17,3 m€ au chiffre d'affaires annuel, soit une croissance de 24% par rapport à la même période 2013.
en 2014, le Groupe a de nouveau bénéfi cié de l'évolution favorable du mix produits, de la mutualisation des composants et poursuivi ses efforts d'ajustement des coûts et d'amélioration de la productivité. La marge brute a de nouveau progressé, s'établissant en 2014 à 58,1% du chiffre d'affaires (55,3% en 2013), niveau de marge brute jamais atteint par le Groupe. Le résultat opérationnel ressort à 9,7 m€ sur les douze mois d'exercice contre 9,4 m€ en 2013, la marge opérationnelle s'établissant par ailleurs à 16,1% contre 16,7% un an auparavant. Celle-ci intègre une hausse des charges de personnel qui correspond au renforcement des équipes commerciales et marketing, à l'intégration de cardPresso sur 9 mois et d'evolis india sur 12 mois. après un résultat fi nancier positif de 0,9 m€ en raison de l'évolution favorable du dollar américain, le résultat net s'établit à 7,4 m€ contre 6,1 m€ un an auparavant, soit une hausse de 21,9%.
La capacité d'autofi nancement du Groupe s'est maintenue à un niveau élevé à 9,9 m€. La trésorerie brute est restée stable en fi n d'exercice à 17,6 m€.
* incluant l'activité en inde
evolis est leader mondial des solutions de personnalisation de cartes
2011 acquisition de la société sogedex, spécialisée dans la distribution d'accessoires d'identifi cation
2014 Chiffre d'affaires : 60,2 m€
evolis conçoit, fabrique et commercialise une gamme complète de solutions de personnalisation pour cartes plastiques.
Les imprimantes evolis intègrent toutes les options nécessaires à la personnalisation graphique, magnétique et électrique (carte à puce, avec et sans contact – technologie rFiD) de tous types de cartes (badges d'employé, cartes d'étudiant, cartes bancaires, etc.). evolis commercialise également un large éventail de produits et services en vue de l'identifi cation des personnes et des biens : des logiciels applicatifs pour la personnalisation de cartes via sa fi liale cardPresso, une gamme complète d'accessoires pour cartes au travers de sa fi liale sogedex accessories, ainsi que des tablettes de signature et des services.
L'écoute constante des marchés, la proximité de nos clients, un sens de l'innovation audacieux, le souci permanent de la qualité de nos produits et services, l'implication et la motivation de chaque collaborateur d'Evolis, sont autant de valeurs qui nous font avancer.
Evolis a pour ambition de démocratiser l'impression de cartes plastiques, en proposant une offre complète de qualité incluant des systèmes d'impression, des consommables, des solutions clés en main, des services et des accessoires pour cartes, qui répondent aux besoins du plus grand nombre d'entreprises et d'organisations.
Atteindre le plus largement et le plus vite possible les différents marchés potentiels de la carte plastique personnalisée.
2014 correspond à la fin d'un cycle d'investissements majeurs de 15 millions d'euros entrepris depuis deux ans dans le but de renforcer l'organisation structurelle d'Evolis et de développer une stratégie de diversification.
Outre l'ouverture de sa filiale chinoise, Evolis a conforté son organisation structurelle avec l'extension de son usine à Beaucouzé comprenant plus de 3 500 m2 supplémentaires et intégré le pôle plasturgie issu de l'acquisition de Détraplast. En complément, la méthodologie de la production a été entièrement repensée et une nouvelle organisation commerciale a été mise en place au niveau mondial.
Initiée en 2012, le Groupe a également poursuivi sa stratégie de diversification sur l'ensemble des zones géographiques et développé ainsi de nouveaux relais de croissance. Cette stratégie repose sur l'élargissement du positionnement avec de nouveaux produits tant sur l'entrée que sur le haut de gamme et sur des solutions complémentaires aux applications d'Evolis. Cette gamme étoffée permet au Groupe de pénétrer de nouveaux marchés comme celui de la distribution, de l'informatique et l'univers du bureau, ou d'affirmer son expertise sur d'autres marchés comme celui lié aux projets gouvernementaux.
Les systèmes d'impression de cartes Evolis répondent à tous les besoins de personnalisation de cartes.
La personnalisation de cartes fait appel à des technologies de pointe, tant en matière d'impression que d'encodage de données :
La gamme Evolis couvre tous les besoins, de la simple impression en faible volume à la personnalisation complète de cartes technologiques et sécurisées.
• Textes
• Photos • Logos
• Codes à barres (différents types)
Evolis consacre chaque année 4% de son chiffre d'affaires à la R&D avec l'objectif d'accroître sans cesse la performance, la fiabilité et la simplicité de ses produits.
Les systèmes d'impression d'Evolis sont ainsi :
Les solutions Evolis offrent le meilleur rapport qualité/fonctionnalités/ prix du marché et s'affirment comme les références du secteur.
La qualité des consommables joue un rôle prépondérant dans l'impression des cartes plastiques.
Evolis propose une gamme complète de consommables et accessoires conçus spécifiquement pour fonctionner avec ses imprimantes :
L'une des forces d'Evolis est sa capacité à répondre à des cahiers de charge clients spécifiques. Une équipe Projets est ainsi dédiée à l'étude et la réalisation de produits spécifiques. En contact avec l'ensemble des partenaires technologiques et des intégrateurs systèmes du marché, elle associe expertise et capacité d'industrialisation pour proposer des solutions adaptées aux projets d'envergure nationale et internationale.
L'innovation constante et la souplesse de son outil industriel permettent à Evolis d'offrir des solutions intégrant des technologies spécifiques et de créer des produits sur mesure pour des intégrations plus complexes.
Le badge d'identifi cation permet d'authentifi er visuellement le porteur grâce à sa photo et tout autre élément le caractérisant (nom, identifi ant, code à barres, signature). Le badge de contrôle d'accès permet de sécuriser et hiérarchiser l'accès à un site grâce à une identifi cation visuelle associée à l'encodage des données du porteur.
Ces badges sont utilisés dans les entreprises, les écoles et universités, les salons et congrès, les administrations, les centres hospitaliers, les aéroports.
Le badge de transport est principalement utilisé pour les clients porteurs d'un abonnement hebdomadaire, mensuel ou annuel, ainsi que pour une utilisation ponctuelle de type trajet simple. Les informations relatives à l'abonnement retenu et au porteur autorisé sont stockées dans une puce ou une piste magnétique.
Le badge de transport est utilisé pour les transports en commun, les parkings ou autoroutes.
La carte de loisirs permet d'identifi er les adhérents via une personnalisation graphique et de gérer l'accès aux installations selon les droits alloués aux participants grâce à l'encodage d'une puce ou d'une piste magnétique ou encore grâce à un code à barres.
elle est utilisée par les associations, clubs de sport, fédérations sportives, pour les événements culturels ou sportifs, ou encore par les hôtels, bateaux de croisière, casinos, discothèques.
organisation mondiale du Commerce (omC)
raTP (régie autonome des Transports Parisiens), France
aCTV, Venise, italie
Directimage Cards inc., Canada
Le support carte permet au commerçant de valoriser son image par l'impression de logos et visuels, mais aussi à l'aide d'une puce, d'une piste magnétique ou d'un code à barres, de comptabiliser les achats effectués. Les points de vente s'orientent de plus en plus vers l'édition instantanée et décentralisée de leurs cartes de fi délité.
elles sont utilisées par les chaînes de magasins, les franchises, les associations de commerçants, la grande distribution.
Cartes nationales d'identité, cartes de séjour, cartes d'électeur, cartes de santé, permis de conduire : tous ces documents offi ciels doivent bénéfi cier d'une haute sécurité pour prévenir les falsifi cations et résister à l'usure dans le temps. Le support carte plastique est idéal dans la mesure où ces documents sont au format carte de crédit.
Les banques s'orientent vers des solutions de personnalisation des cartes de paiement en mode instantané, au guichet. Cette solution décentralisée est particulièrement adaptée pour l'émission de cartes de remplacement (perte, vol, destruction) ou l'ouverture de nouveaux comptes.
iKea, singapour
siCTa (société ivoirienne de Contrôles Techniques automobiles), Côte d'ivoire
Gouvernement du Cambodge, Carte Nationale d'identité
NaCF (National agricultural Cooperation Federation), Corée
DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DéCEMBRE 2014
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire pour vous rendre compte de l'activité de notre société durant l'exercice clos le 31 décembre 2014, et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice.
Tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais impartis.
Vos Commissaires aux comptes vous donneront dans leur rapport, toutes les informations relatives à la régularité des comptes annuels qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Au présent rapport est annexé, conformément à l'article R. 225-102 du Code de commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices ainsi qu'un tableau récapitulatif des délégations en cours de validité accordées par l'Assemblée Générale au Conseil d'Administration aux fins d'augmentation du capital social immédiatement ou à terme.
Les différentes informations telles que prévues par la réglementation sont reprises successivement ci-après.
Au titre de l'exercice social clos le 31 décembre 2014, le chiffre d'affaires est en progression par rapport à l'exercice précédent et s'établit à 50.343.193 €, contre 48.258.023 € pour 2013.
Le résultat financier s'établit à 1.379.594 € contre (321.480) € en 2013.
L'exercice social se solde par un bénéfice de 6.468.263 euros, contre 5.723.011 euros au titre de l'exercice précédent.
Conformément à la décision du Conseil d'Administration du 26 février 2014, le groupe a pris une participation de 70% dans le capital de la société cardPresso dont le siège social est situé à Madère au Portugal. Cette filiale a pour activité principale la conception et la commercialisation de logiciels concernant le domaine de la carte. Il a également entériné le projet de création d'une filiale commerciale à Shanghai en Chine. Evolis SA détient 100% du capital social de 100 000 \$. Cette filiale a pour activité principale la commercialisation et la distribution d'imprimantes et de consommables liés à cette activité sur l'intégralité du territoire chinois.
Par décisions du Conseil d'Administration en date du 28 avril 2014 et de l'Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire en date du 6 mai 2014, la société Evolis a absorbé la société Détraplast dans le cadre d'une fusion simplifiée réalisée le 30 juin 2014.
Le projet d'agrandissement des locaux industriels de 3.500 m2 est arrivé à son terme fin septembre 2014.
Le groupe devrait accroître son activité réseau en 2015 et enregistrer une progression notable dans le domaine des projets.
Aucun événement important n'est survenu entre la date de clôture du dernier exercice écoulé et la date d'établissement du présent rapport.
Les dépenses engagées en matière de recherche et développement ont été comptabilisées en compte de charges à hauteur de 1.211 K€.
Le Groupe entend poursuivre sa politique d'investissement dans l'innovation, avec pour objectif le meilleur rapport qualité/prix sur l'ensemble de ses gammes d'imprimantes.
Conformément à l'article L441-6-1 alinéa 1er du code de Commerce, nous vous indiquons que les délais de paiement moyens constatés au 31 décembre 2014 sont les suivants :
La décomposition du solde des dettes à l'égard des fournisseurs est la suivante :
| En K€ | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| < 30 jours | 2 392 | 1 690 |
| < 60 jours | 1 499 | 1 377 |
| > 60 jours | 470 | |
| Total | 4 361 | 3 067 |
L'ensemble de ces éléments est repris dans le rapport de gestion sur les comptes consolidés.
L'ensemble de ces éléments est repris dans le rapport de gestion sur les comptes consolidés.
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés dans le rapport relatif aux comptes consolidés.
Établissement des comptes annuels et changement de méthodes d'évaluation retenues pour l'établissement des comptes annuels
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2014 que nous soumettons à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Toutes précisions et justifications figurent à l'annexe des comptes annuels.
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2014, la société Evolis a réalisé un chiffre d'affaires de 50.343.193 € contre un chiffre d'affaires de 48.258.023 € au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2013, soit une augmentation de plus de 4%.
Le montant des produits d'exploitation s'élevant à 54.436.948 €, et les charges d'exploitation à 45.460.149 €, le résultat d'exploitation ressort bénéficiaire à hauteur de 8.976.799 €.
Les produits financiers s'élevant à 1.964.039 €, et les charges financières à 584.446 €, le résultat financier ressort bénéficiaire à hauteur de 1.379.594 €.
Le résultat courant avant impôt de l'exercice fait ressortir un bénéfice de 10.356.393 €.
Le montant des produits exceptionnels s'élève quant à lui à 201.886 € et les charges exceptionnelles à 258.150 €. Le résultat exceptionnel ressort donc déficitaire à hauteur de (56.264) €.
Le montant de l'impôt sur les sociétés au titre de l'exercice s'élève à 3.155.166 €, et la participation des salariés à 676.700 €.
Compte tenu de ces éléments, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2014 se solde par un bénéfice de 6.468.263 € (contre un bénéfice de 5.723.011 € au titre de l'exercice précédent).
Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code Général des Impôts, nous vous indiquons que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge une somme de 61.372 € au titre de dépenses non déductibles fiscalement, pouvant représenter un impôt de 20.455 €.
Nous vous proposons d'affecter le bénéfice de l'exercice, soit la somme de 6.468.263 €, de la manière suivante :
Nous vous précisons que, conformément aux dispositions des articles 243 bis et 158 du Code général des impôts, les revenus de capitaux mobiliers distribués aux associés personnes physiques domiciliées en France par les sociétés passibles de l'impôt sur les sociétés sont réduits, pour le calcul de l'impôt sur le revenu, d'un abattement égal à 40% de leur montant brut perçu.
Par ailleurs et conformément aux dispositions de l'article 117 quater du Code général des impôts, les dividendes distribués aux associés personnes physiques domiciliées en France font l'objet d'un prélèvement à la source obligatoire et non libératoire au taux de 21%, sauf demande d'exonération conforme aux dispositions de l'article 242 quater du Code général des impôts et formulée auprès de la société avant le 30 novembre de l'année précédant celle du paiement par les personnes physiques appartenant à un foyer fiscal dont le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année est inférieur à 50.000 euros (contribuable célibataire, divorcé ou veuf) ou à 75.000 euros (contribuable soumis à imposition commune).
Ce prélèvement de 21% s'impute sur l'impôt sur le revenu dû au titre de l'année au cours de laquelle il a été opéré. S'il excède l'impôt dû, l'excédent est restitué.
Nous vous rappelons également que les associés personnes physiques domiciliées en France sont soumis au paiement à la source des prélèvements sociaux sur les dividendes, conformément aux dispositions de l'article L. 136-7 du Code de la sécurité sociale.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons les distributions de dividendes au titre des trois précédents exercices :
| Exercice social clos le |
Montant total des dividendes distribués en euros |
Montant du dividende par action en euros |
Montant des revenus distribués éligibles et non éligibles à l'abattement |
|---|---|---|---|
| 31/12/2013 | 1.445.953,60 | 0,28 | Éligibles en totalité pour les personnes physiques |
| 31/12/2012 | 1.549.236,00 | 0,30 | Éligibles en totalité pour les personnes physiques |
| 31/12/2011 | 1.391.342,40 | 0,27 | Éligibles en totalité pour les personnes physiques |
Au cours de l'exercice, notre société n'a acquis aucune participation nouvelle au sein d'une société ayant son siège en France.
| Au titre de son dernier exercice clos, |
2014 | 2013 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
16.330.571 € | 13.772.467 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
856.325 € | 542.060 € |
| son résultat net comptable est de |
529.711 € | 323.163 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
3.798.602 € | 2.826.610 € |
| Effectif moyen | 16 | 15 |
Les ventes, parfaitement adaptées aux attentes des décideurs locaux, capitalisent sur la tendance forte de migration EMV dans le secteur bancaire et de personnalisation décentralisée en agences des cartes bancaires. Cette forte progression de l'activité « Projets » a permis d'enregistrer une croissance des ventes de 18,5%.
| Au titre de son dernier exercice clos |
2014 | 2013 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
9.365.187 € | 9.062.773 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
12.584 € | 88.926 € |
| son résultat net comptable est de |
7.295 € | 66.848 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
299.118 € | 256.283 € |
| Effectif moyen | 13 | 12 |
La zone Asie Pacifique ressort en croissance de 3,3% portée par la qualité continue de l'activité projets, parallèlement à la stabilité des « Réseaux ».
| Au titre de son dernier exercice clos |
2014 | 2013 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
3.037.309 € | 3.018.589 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
281.024 € | 117.079 € |
| son résultat net comptable est de |
227.825 € | 119.587 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
184.919 € | (43.152) € |
| Effectif moyen | 12 | 13 |
L'activité de Sogedex Accessories n'a pas évolué en 2014, ceci étant, la société a su diminuer ses charges ce qui a permis in fine d'améliorer singulièrement sa rentabilité.
| Au titre de son dernier exercice clos | 2014 |
|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à | 4.481.182 € |
| son résultat courant avant impôt est de | 652.823 € |
| son résultat net comptable est de | 447.677 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à | 1.876.199 € |
| Effectif moyen | 62 |
En raison des élections présidentielles, l'activité projets a été relativement atone car les cycles de décision sont toujours très longs. En revanche, nous observons une bonne croissance de l'activité « Réseaux » qui se met en place.
Niveau de participation détenu : 70% du capital
Activité principale : développement de logiciels de personnalisation de cartes
| Au titre de son dernier exercice clos | 2014 |
|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à | 713.020 € |
| son résultat courant avant impôt est de | 92.359 € |
| son résultat net comptable est de | 84.835 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à | 257.659 € |
| Effectif moyen | 12 |
Cette nouvelle activité a permis au groupe d'élargir son offre en s'appuyant sur le savoir-faire de cette nouvelle entité.
| Au titre de son dernier exercice clos | 2014 |
|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à | 0 € |
| son résultat courant avant impôt est de | (1.459) € |
| son résultat net comptable est de | (1.459) € |
| le montant des capitaux propres s'élève à | 79.490 € |
| Effectif moyen | 3 |
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce, nous vous indiquons que détiennent plus des trois vingtièmes du capital social ou des droits de vote de la société Evolis :
Conformément aux articles L. 621-18-2 et R. 621-43-1 du Code monétaire et financier, nous vous informons que les membres du Conseil d'Administration n'ont cédé ni acquis aucune action au cours de l'exercice 2014.
Au dernier jour de l'exercice, la participation des salariés au capital s'élevait à 2,8% du capital social.
Les actions détenues par les salariés de la société Evolis, faisant l'objet d'une gestion collective, ou frappées d'incessibilité, représentent 0% du capital social.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-129-6 alinéa 2 du Code de commerce, l'Assemblée Générale est tenue tous les trois ans de se prononcer sur un projet de résolution tendant à réaliser une augmentation de capital effectuée dans les conditions prévues aux articles L. 3332-18 et suivants du Code du travail, si les actions détenues par le personnel de la société et des sociétés qui lui sont liées au sens de l'article L. 225-180 du Code de commerce représentent moins de 3% du capital social.
Constatant que la proportion des actions ainsi définies est inférieure à 3% du capital de la société, il vous est proposé de statuer sur un projet de résolution tendant à réaliser une augmentation de capital effectuée dans les conditions prévues aux articles L. 3332-18 et suivants du Code du travail.
Il serait ainsi décidé de réserver aux salariés adhérents au plan d'épargne entreprise, dans les conditions prévues aux articles L. 3332-18 et suivants du Code du travail, une augmentation de capital d'un montant maximum de 1% du capital social, à souscrire en numéraire.
Les actions nouvelles conféreraient à leurs propriétaires les mêmes droits que les actions anciennes.
Les actions souscrites seraient libérées conformément aux dispositions légales.
Il vous est en conséquence proposé de supprimer votre droit préférentiel de souscription aux actions nouvelles à émettre au bénéfice des salariés adhérents au plan d'épargne entreprise. Vous pourrez prendre connaissance du rapport du commissaire aux comptes qui vous donnera son avis sur la suppression de votre droit préférentiel de souscription.
Les bénéficiaires pourront souscrire soit directement, soit par l'intermédiaire d'un ou plusieurs fonds commun(s) de placement.
Ainsi, il vous est proposé de :
Toutefois, il vous est suggéré de ne pas voter cette augmentation de capital réservée aux salariés, celle-ci ne me semblant pas opportune pour la société dans le contexte actuel.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce, vous trouverez ci-dessous la liste des mandats exercés par vos dirigeants sociaux dans toute société :
| Dirigeants sociaux | Mandats exercés |
|---|---|
| Monsieur Emmanuel PICOT (Président, Directeur Général) |
• Président de la société Evolis Inc. • Administrateur de la Société Evolis Inc • Director de Evolis Asia • Co-gérant de Sogedex Accessories • Director, Member of the Board Evolis India • Administrateur de la Société Bodet • Legal representative, Member of the Board d'Evolis China |
| Madame Cécile BELANGER (Administrateur, Directrice Générale Déléguée) |
• Administrateur de la société Evolis Inc. • Director de Evolis Asia • Co-gérante de Sogedex Accessories • Director, Member of the Board d'Evolis India • Member of the Board d'Evolis China • Co-gérant de cardPresso |
| Monsieur Didier GODARD (Administrateur) |
• Administrateur de la société Evolis Inc. |
| Monsieur Yves LIATARD (Administrateur) |
• Administrateur de la société Evolis Inc. |
| Monsieur Serge OLIVIER (Administrateur) |
• Administrateur de la société Evolis Inc • Co-gérant de cardPresso |
ASSEM BLÉ E GÉNÉ RA L E OR D I N AIRE > 1 5
Nous vous rappelons que les conventions suivantes, considérées comme réglementées au titre de l'article L. 225-38 du Code de commerce avant l'Ordonnance du 31 juillet 2014, ont été conclues au titre d'un exercice antérieur et se sont poursuivies au cours de l'exercice écoulé, à savoir :
• Centralisation de trésorerie : Intérêts comptabilisés en produits au titre de l'exercice : 9.157 €.
• Support du risque de change dans les relations commerciales : Règlement des factures correspondant aux livraisons effectuées à Evolis Inc. acquitté en dollars.
Montant au titre de l'exercice : 12.501.963 €.
• Centralisation de trésorerie : Intérêts comptabilisés en produits au titre de l'exercice : 24.586 €.
• Support du risque de change dans les relations commerciales : Règlement des factures correspondant aux livraisons effectuées à Evolis Inc. acquitté en dollar.
Montant au titre de l'exercice : 7.923.014 €.
• Centralisation de trésorerie :
Intérêts comptabilisés en produits au titre de l'exercice : 20.952 €.
Ces conventions ne sont plus considérées comme réglementées conformément à l'article L 225-39 du Code de commerce depuis l'Ordonnance du 31 juillet 2014.
Nous vous informons par ailleurs qu'aucune nouvelle convention réglementée n'a été conclue au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2014.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-211 du Code de commerce, nous vous rendons compte de l'état de rachat d'actions par notre société.
Nous vous rappelons que l'Assemblée Générale Mixte du 6 mai 2014 a autorisé le Conseil d'administration à acquérir des actions de la société dans la limite de 10% du capital.
Le 20 juillet 2009, notre société a conclu avec CM-CIC un contrat de liquidité afin de favoriser la liquidité des titres de la société. Le tableau ci-après précise les modalités prévues :
| Contrat de liquidité : | achats | ventes | total |
|---|---|---|---|
| Nombre | 41.854 | 42.415 | |
| Cours moyen | 23,98 | 23,34 | |
| Frais de négociation (en €) | 15.000 | ||
| Nombre à la clôture | 743 | ||
| Valeur au coût d'achat (en €) | 17.959 | ||
| Valeur nominale par action (€) | 0,08 | ||
| Nombre des actions utilisées | 84.269 | ||
| Fraction du capital | 0 |
Au 31 décembre 2014, notre société détenait 743 actions d'autocontrôle.
Nous vous proposons par ailleurs d'autoriser le Conseil d'Administration à racheter des actions de la société, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce.
Nous vous rappelons qu'à la suite de la décision de l'Assemblée Générale du 23 avril 2009, permettant à la société de mettre en œuvre un programme de rachat par la société de ses propres actions, la société a conclu un contrat de liquidité avec le CM-CIC en juillet 2009.
La société a acquis en conséquence au cours de l'exercice 41.854 de ses propres actions et revendu 42.415 actions pour permettre la liquidité de ses titres.
Dans le cadre de la possibilité offerte par la loi du 22 mars 2012 et pour poursuivre l'objectif de liquidité ou réaliser toute opération conforme à la réglementation en vigueur au jour de l'acquisition et mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des Marchés Financiers, nous vous proposons d'autoriser le Conseil d'Administration à acquérir un nombre d'actions représentant jusqu'à 10% du capital de la société, soit à titre indicatif à ce jour un maximum de 516.412 actions.
L'achat de ces actions pourrait être effectué, à tout moment, dans le respect de la réglementation en vigueur à la date du rachat, et par tous moyens y compris par achat de bloc de titres, par l'exercice de tout instrument financier, produit dérivé.
Le prix maximum de rachat s'élèverait, hors frais, à quarante (40) euros par action, soit un montant maximal de rachat compte tenu du nombre d'actions composant le capital à ce jour, égal à 20.656.480 euros.
Les actions auto détenues par la société seraient privées de leur droit de vote, du droit à dividende et en cas d'augmentation de capital social, la société ne pourrait exercer elle-même le droit de souscription attaché aux actions qu'elle détient.
La durée du programme de rachat d'actions serait de 18 mois à compter de l'Assemblée Générale Ordinaire et permettrait de poursuivre le contrat de liquidité conclu avec le CM-CIC.
Nous vous demandons en conséquence d'autoriser le Conseil d'Administration à acquérir des actions de la société, dans les limites et conditions prévues ci-dessus.
L'ensemble des conditions et modalités de ce programme de rachat sont explicitées dans les projets de résolutions sur lesquels vous serez amenés à vous prononcer.
Nous vous proposons enfin de modifier l'article 22 des statuts de notre société concernant la date et les modalités d'établissement de la liste des personnes habilitées à participer aux Assemblées Générales.
En effet, les conditions d'inscription requises pour participer à une Assemblée Générale ont été modifiées par le décret du 8 décembre 2014 qui abandonne le critère d'enregistrement comptable des titres sur le compte-titre au profit de l'inscription définitive du titre sur le compte-titre (correspondant au transfert de propriété).
Dès lors, nous vous proposons de remplacer l'article 22 des statuts par un nouvel article rédigé comme suit :
« Les Assemblées d'actionnaires sont convoquées dans les conditions, formes, notamment les publications au Bulletin des Annonces Légales Officielles, et délais fixés par la loi et les règlements.
Les Assemblées Générales sont réunies au siège social ou en tout autre lieu indiqué dans l'avis de convocation.
Pour avoir le droit d'assister, de voter par correspondance ou de se faire représenter à cette Assemblée :
Un actionnaire peut se faire représenter à l'Assemblée par un autre actionnaire, par son conjoint ou le partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité, ou par toute personne physique ou morale de son choix. La procuration spécifique pour chaque Assemblée est signée par le mandant qui indique ses nom, prénoms et domicile.
Le mandataire n'a pas la faculté de se substituer à une autre personne.
Pour toute procuration d'un actionnaire sans indication de mandataire, le Président de l'Assemblée Générale émet un vote favorable à l'adoption des projets de résolutions présentés ou agréés par le conseil d'administration et un vote défavorable à l'adoption de tous les autres projets de résolutions.
Le vote par correspondance s'exerce selon les conditions et modalités fixées par les dispositions législatives et réglementaires. Les personnes morales participent aux Assemblées par leurs représentants légaux ou par toute personne dûment et régulièrement habilitée par ces derniers.
Les Assemblées sont présidées par le Président du conseil d'administration ou, en son absence, par un administrateur spécialement délégué à cet effet par le conseil. A défaut, l'Assemblée élit elle-même son Président.
Les fonctions de scrutateurs sont remplies par les deux membres présents et acceptants de l'Assemblée qui disposent du plus grand nombre de voix tant en leur nom que comme mandataires.
Le bureau désigne le secrétaire qui peut être choisi en dehors des actionnaires.
Il est tenu une feuille de présence dans les conditions prévues par la loi.
Les délibérations de l'Assemblée Générale sont constatées par des procès-verbaux signés par les membres du bureau ; ces procèsverbaux doivent être inscrits sur un registre tenu conformément aux dispositions réglementaires.
Les copies ou extraits de ces procès-verbaux, à produire en justice ou ailleurs, sont certifiés soit par le Président du conseil d'administration ou par un administrateur exerçant les fonctions de directeur général, soit par le secrétaire de l'assemblée. »
J'espère que ce projet recevra votre agrément et que vous voudrez bien adopter le projet de résolution qui vous sera présenté et qui reprend les points de ce rapport.
LE PRÉSIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2014
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte Ordinaire et Extraordinaire pour vous rendre compte de l'activité de la société Evolis durant l'exercice clos le 31 décembre 2014, et pour soumettre à votre approbation les comptes consolidés dudit exercice des sociétés du Groupe, à savoir les sociétés Evolis, Evolis Inc., Evolis Asia PTE LTD, SOGEDEX Accessories, Evolis India, Evolis China et cardPresso.
Vous trouverez ci-joint les informations relatives aux comptes consolidés du Groupe.
Vos Commissaires aux comptes vous donneront dans leur rapport toutes les informations relatives à la régularité des comptes qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Les différentes informations telles que prévues par la réglementation sont reprises successivement ci-après.
| Sociétés | Forme sociale | Capital social |
Siège social |
RCS |
|---|---|---|---|---|
| Société mère | ||||
| EVOLIS | SA | 413.129,60 € | Beaucouzé (49) |
Angers 428 564 710 |
| Filiales | ||||
| EVOLIS Inc | Corporation | 10.000 USD | Fort Lauderdale (Floride USA) |
N/A |
| EVOLIS Asia PTE LTD |
Limited private company |
150.000 SGD | Singapour | N/A |
| SOGEDEX ACCESSORIES |
SAR L |
50.000 € | Beaucouzé (49) |
Angers 538 297 938 |
| EVOLIS INDIA | Limited private company |
9.512.520 INR | Mumbai (Inde) |
N/A |
| EVOLIS CHINA | Limited private Cie |
610.040 RMB | Shanghai (Chine) |
N/A |
| cardPresso | Limited private company |
5.000 € | Madère (Portugual) |
N/A |
Compte tenu des efforts sur 2013 et 2014 d'investissement, de structuration, de développements produits, de mise en œuvre d'une stratégie de diversification, le groupe Evolis prévoit en 2015 une croissance à deux chiffres.
Aucun événement important n'est survenu entre la date de clôture du dernier exercice écoulé et la date d'établissement du présent rapport.
Les frais de recherche et développement sont engagés par la société mère qui est la seule à avoir une activité de recherche et développement et de fabrication.
Les dépenses engagées en matière de recherche et développement ont été portées à l'actif pour 1.298 K€ (contre 1.188 K€ en 2013).
Les dépenses qui ne répondent pas aux critères pour être immobilisées ont été comptabilisées en compte de charge à hauteur de 161 K€ (contre 197 K€ en 2013).
Ces frais concernent principalement le développement de nouveaux produits ou de nouvelles applications.
Le groupe a poursuivi sa croissance en 2014 avec une hausse du chiffre d'affaires de 6,9% (de 6,4% à périmètre constant).
Sur l'ensemble de l'année 2014, toutes les zones sont en progression.
La zone EMEA, à périmètre constant, enregistre une hausse de 3%. On observe une hausse de 18% sur la zone AMERIQUES et l'ASIE OCEANIE est en hausse de 3%.
Le taux de change moyen de 2014 est identique à celui de 2013.
| CA consolidé, en M€ | 2012 | 2013 | 2014 | Variation 2014/2013 |
|---|---|---|---|---|
| T1 | 12,2 | 12,6 | 13 | 3,2% |
| T2 | 12,8 | 14,1 | 14,8 | 5% |
| T3 | 14,3 | 15,6 | 15 | -3,8% |
| T4 | 14 | 13,9 | 17,4 | 25% |
| 12 mois | 53,3 | 56,2 | 60,2 | 6,9% |
L'activité de l'exercice a permis de dégager une capacité d'autofinancement de 9.883 K€, permettant ainsi le financement des investissements pour un montant de 6.324 K€.
Les capitaux propres ont augmenté de 5.357 K€, essentiellement en raison du résultat de l'exercice.
La variation du besoin en fonds de roulement s'est élevé à 3.613 K€.
La baisse des ressources s'est traduite par une diminution de la trésorerie de 131 K€, cette dernière s'élevant à 17.616 K€.
Au 31 décembre 2014, le montant des emprunts et dettes financières s'élève à 2.016 K€ pour un montant de capitaux propres de 49.826 K€.
Les sociétés consolidées n'identifient pas à ce jour de stratégie ou facteur de nature gouvernementale ou politique ayant influé sensiblement ou pouvant avoir une influence de manière directe ou indirecte, sur les opérations des sociétés. Toutefois, le groupe maintient sa vigilance afin d'évaluer au mieux les risques éventuels mais également afin de saisir d'éventuelles opportunités.
Depuis sa création, le Groupe développe ses activités dans un secteur concurrentiel où évoluent plusieurs concurrents.
Les sociétés du Groupe sont attentives aux évolutions du marché et aux nouveaux acteurs et conduisent en permanence une activité de veille concurrentielle.
La société Evolis et ses filiales interviennent dans un secteur de haute technologie, marqué par l'apparition de nouveaux produits, de nouvelles applications et donc par l'apparition de nouveaux besoins. Le succès d'Evolis dépendra en partie de sa réactivité, afin de répondre, dans les meilleurs délais et dans les meilleures conditions pour ses clients, aux besoins de ceux-ci.
Afin d'anticiper ces évolutions, la société Evolis et ses filiales conduisent une démarche permanente de veille technologique.
Evolis réalise la quasi intégralité de son chiffre d'affaires avec des grossistes importateurs (ventes indirectes). De ce fait, Evolis n'est pas exposée aux risques d'impayés des clients finaux des différents pays.
A l'export, lors de l'ouverture d'un nouveau compte client, le paiement se fait avant la livraison. Selon la qualité du partenariat, un délai de paiement total ou partiel peut être accordé aux clients, après étude de solvabilité effectuée par le service « credit control » d'Evolis. Dans ce cas, un montant d'encours maximum est défini par Evolis.
Lors de l'exercice 2014, les cinq et dix premiers clients représentent respectivement 21% et 31% du chiffre d'affaires.
Une grande partie des fournisseurs accompagnent Evolis depuis sa création, ce qui a permis d'instaurer une confiance réciproque et une très bonne connaissance des besoins.
Cependant, une analyse et un suivi de ces fournisseurs sont effectués de manière récurrente afin d'appréhender leur capacité d'accompagnement au vu de la croissance du Groupe et de ses exigences fortes.
De plus, certains circuits d'approvisionnement ont été doublés afin de multiplier les sources en cas de besoin, tout en optimisant les coûts.
Le marché de la technologie de l'impression est concentré et dépend exclusivement de fabricants japonais. Cette réalité s'impose à Evolis comme à ses concurrents.
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2014, les cinq et dix premiers fournisseurs représentent respectivement 65% et 78% des achats.
Certaines pièces détachées, en majorité des composants électroniques, ont des délais d'approvisionnement pouvant aller jusqu'à 16 semaines. Aussi, des commandes cadencées sont engagées annuellement. Un stock tampon est également à disposition de la société chez des fournisseurs stratégiques.
Le délai moyen de paiement est de 40 jours.
La société Evolis et ses filiales peuvent être amenées, en tant que de besoin, à insérer dans leurs contrats, tant vis-à-vis de leurs clients que de leurs collaborateurs, des clauses de confidentialité et de propriété dans le but de limiter le risque de révélation d'informations relatives aux savoir-faire développés par Evolis.
Elles ne peuvent cependant avoir aucune garantie que ces accords contractuels ou que les autres précautions prises pour protéger leurs droits de propriété intellectuelle s'avèrent suffisants pour prévenir les détournements de technologies ou des créations intellectuelles utilisées, ou pour dissuader une tierce partie de mettre en place des infrastructures similaires.
Ces indications portent sur les objectifs et la politique de la société en matière de gestion des risques financiers, y compris sa politique concernant la couverture de chaque catégorie principale de transactions prévues pour lesquelles il est fait usage de la comptabilité de couverture. Elles portent également sur l'exposition de la société aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie.
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Evolis est confrontée à différents types de risques :
Au titre de la période, les ventes facturées en USD représentent 41 M\$ soit 50,6% du chiffre d'affaires consolidé.
Depuis début 2003, des approvisionnements en Grande-Bretagne ont été négociés en dollar. Ces achats couvrent environ 30% des ventes effectuées en dollar.
La société a ouvert des comptes bancaires en USD et en JPY. Le solde de ces comptes bancaires n'est pas systématiquement couvert. En fonction de l'évolution des cours de ces devises, la société a parfois recours à des opérations de couverture.
L'ensemble de ce dispositif permet de réagir au mieux face aux fluctuations des devises mais n'exclut pas totalement un risque de change résiduel.
| 31/12/14 actif passif |
31/12/13 actif passif |
|
|---|---|---|
| Achat à terme de JPY (valorisation K€) | 32 | 93 |
| Valeur nominale (M JPY) | 120 | 160 |
| Vente à terme en USD (valorisation K€) | 763 | |
| Valeur nominale (M USD) | 14 | 3 |
| Instruments dérivés de change | 795 | 123 |
Les échéances des contrats de vente à terme sont fixées au :
• 28 décembre 2015 pour le Yen,
• Et chaque fin de mois pour l'USD.
Le niveau d'endettement étant très faible (taux d'endettement par rapport aux fonds propres non significatif depuis deux exercices), la société n'est pas exposée significativement au risque des taux d'intérêt.
La totalité de l'endettement est souscrit sur la base d'un taux Euribor à 3 mois + marge bancaire.
La société estime ne pas être confrontée de manière significative au risque de taux d'intérêt sur ses placements classés en équivalent de trésorerie.
La société estime ne pas être exposée à un risque de liquidité du fait notamment d'un endettement limité et de la trésorerie disponible au 31 décembre 2014 (17.616 K€).
La société a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
Les passifs financiers ne sont assortis d'aucune clause particulière susceptible d'en modifier significativement les termes.
Les financements sont réalisés auprès des banques partenaires d'Evolis.
Compte tenu de la nature de ses placements (titres de créances sous la forme de SICAV monétaires, CDN et comptes à terme), la société n'est pas confrontée à d'autres risques actions.
Depuis le début de l'activité des sociétés du Groupe, les défaillances de paiement des clients ont été très réduites, compte tenu des modalités de paiement et des procédures mises en place décrites au paragraphe « risque client ».
| En K€ | 31/12/2014 | 31/12/13 |
|---|---|---|
| Inférieurs à 6 mois | 2 618 | 920 |
| Supérieurs à 6 mois | 136 | 0 |
| Total | 2 754 | 920 |
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2014, le chiffre d'affaires consolidé des sociétés du Groupe s'élève à 60.286 K€ contre 56.203 K€ en 2013, soit une progression de 7,3%.
Le résultat opérationnel ressort bénéficiaire à hauteur de 9.684 K€ contre 9.366 K€ en 2013, soit une progression de 3,4%.
Le montant de l'impôt sur les sociétés au titre de l'exercice s'élève à 3.157 K€.
Les produits et charges financières font ressortir un gain de 872 K€, contre une perte de 657 K€ en 2013.
Compte tenu de ces éléments, le résultat net du Groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2014 se solde par un bénéfice de 7.399 K€ (contre un bénéfice de 6.068 K€ au titre de l'exercice précédent).
LE PRÉSIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Exercice clos le 31 décembre 2014
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées Générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés.
Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
La note 3.6 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs incorporels immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié de ces méthodes comptables et des informations fournies dans la note de l'annexe.
La note 3.11 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à l'évaluation des stocks. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié de ces méthodes comptables et des informations fournies dans la note de l'annexe.
Les écarts d'acquisition, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2014 s'établit à 8 424 K€, ont fait l'objet de tests de perte de valeur selon les modalités décrites dans la note 3.8 de l'annexe des comptes consolidés. Nous avons examiné la cohérence des hypothèses utilisées et l'adéquation des informations concernées dans l'annexe.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à La ROCHE-sur-YON et à ORVAULT, le 20 avril 2015 Les Commissaires aux Comptes
GROUPE Y - BOISSEAU RSM Ouest Emmanuel BOQUIEN Jean-Michel GRIMONPREZ Associé Associé
Exercice clos le 31 décembre 2014
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées Générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
• La note «Immobilisations financières» du paragraphe «MéTHODES D'éVALUATION» de l'annexe aux comptes annuels présente les modalités de détermination de la valeur d'inventaire des titres de participation, conduisant à la constitution éventuelle d'une dépréciation.
Nous nous sommes assurés de la pertinence des approches mises en œuvre par votre société sur la base des éléments disponibles à ce jour, ainsi que du caractère raisonnable des hypothèses retenues et des évaluations qui en résultent.
• La note «Stocks» de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à l'évaluation des stocks.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans la note de l'annexe.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à La Roche-sur-Yon et à Orvault le 20 avril 2015 Les commissaires aux comptes
GROUPE Y - BOISSEAU RSM Ouest Emmanuel BOQUIEN Jean-Michel GRIMONPREZ Associé Associé
Assemblée Générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2014
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R 225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'Assemblée Générale en application des dispositions de l'article L 225-38 du code de commerce.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par l'Assemblée Générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Fait à la Roche-sur-Yon et à Orvault le 20 avril 2015 Les Commissaires aux comptes
GROUPE Y - BOISSEAU RSM Ouest Emmanuel BOQUIEN Jean-Michel GRIMONPREZ Associé Associé
| ACTIF (K€) |
Notes | Brut | Amort & dépréciations |
31/12/14 12 mois net |
31/12/13 12 mois net |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | |||||
| Écarts d'acquisition | 5 | 8 424 | 8 424 | 7 170 | |
| Autres immobilisations incorporelles | 6 | 276 | 243 | 33 | 158 |
| Frais de recherche et développement | 6 | 6 023 | 3 686 | 2 337 | 2 284 |
| Logiciels et brevets | 6 | 2 710 | 1 119 | 1 591 | 494 |
| Immobilisations corporelles | |||||
| Terrain | 7 | 684 | 684 | 533 | |
| Constructions | 7 | 7 764 | 2 060 | 5 704 | 3 509 |
| Installations, matériel, outillage | 7 | 5 993 | 5 497 | 496 | 679 |
| Autres immobilisations corporelles | 7 | 3 579 | 2 159 | 1 420 | 2 051 |
| Avances et acomptes | 7 | 14 | 14 | 243 | |
| Immobilisations financières | 8 | 253 | 14 | 239 | 234 |
| Impôts différés | 23 | 960 | 960 | 388 | |
| ACTIFS NON COURANTS | 36 680 | 14 778 | 21 902 | 17 743 | |
| Stocks de matières | 4 545 | 333 | 4 212 | 3 371 | |
| Stocks de produits finis | 3 876 | 72 | 3 804 | 786 | |
| Stocks de marchandises | 5 010 | 167 | 4 843 | 4 241 | |
| Clients | 14 | 13 645 | 101 | 13 544 | 11 461 |
| Actifs disponibles à la vente | 0 | 0 | |||
| Autres actifs courants | 2 845 | 2 845 | 2 110 | ||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 | 17 616 | 17 616 | 17 747 | |
| Autres actifs financiers | 0 | 0 | |||
| ACTIFS COURANTS | 47 537 | 673 | 46 864 | 39 716 | |
| TOTAL ACTIF | 84 217 | 15 451 | 68 766 | 57 459 |
| PASSIF (K€) |
Notes | 31/12/14 12 mois |
31/12/13 12 mois |
|---|---|---|---|
| Capital | 13 | 413 | 413 |
| Prime d'émission | 6 716 | 6 701 | |
| Réserve légale | 41 | 41 | |
| Autres réserves | 34 895 | 31 449 | |
| Résultat consolidé | 7 293 | 5 994 | |
| Écart de conversion | 468 | -129 | |
| CAPITAUX PROPRES | 49 826 | 44 469 | |
| Intérêts hors groupe | 680 | 314 | |
| Écart de conversion hors groupe | 22 | -27 | |
| Résultat hors groupe | 107 | 74 | |
| INTéRêTS MINORITAIRES | 809 | 361 | |
| Dettes financières non courantes | 16 | 160 | 190 |
| Provision pour avantages au personnel | 15 | 211 | 72 |
| Autres provisions non courantes | 15 | 129 | 101 |
| Autres dettes non courantes | 17 | 4 434 | 2 273 |
| Impôts différés | 23 | 235 | 263 |
| PASSIFS NON COURANTS | 5 169 | 2 899 | |
| Fournisseurs | 5 645 | 3 086 | |
| Dettes financières courantes | 16 | 1 856 | 2 642 |
| Autres passifs financiers | 801 | 258 | |
| Dettes fiscales et sociales | 3 691 | 2 727 | |
| Provisions courantes | 15 | 133 | 116 |
| Autres dettes | 836 | 901 | |
| PASSIFS COURANTS | 12 962 | 9 730 | |
| PASSIFS | 18 131 | 12 629 | |
| PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES | 68 766 | 57 459 |
24 < ÉLÉ ME N T S C OM P TA B L ES E T F I N A N C IERS - Com pt es c o n s o l i dé s
| COMPTE DE RÉSULTAT (K€) |
Notes | 31/12/14 12 mois |
31/12/13 12 mois |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 19 | 60 286 | 56 203 |
| Marchandises et matières consommées | 28 334 | 25 044 | |
| Charges de personnel | 20 | 12 847 | 10 820 |
| Autres achats et charges externes | 8 306 | 7 225 | |
| Impôts et taxes | 1 062 | 1 142 | |
| Dotations aux amortissements | 6 & 7 | 2 887 | 3 062 |
| Dotations aux provisions nettes de reprises | 378 | -536 | |
| Variations des stocks de produits finis | 3 086 | -80 | |
| Autres produits et charges opérationnels | 126 | 0 | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | 9 684 | 9 366 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 326 | 123 | |
| Coût de l'endettement financier brut | 35 | 43 | |
| COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | 291 | 80 | |
| Autres produits et charges financiers | 22 | 581 | -737 |
| Charge d'impôt sur le résultat | 23 | 3 157 | 2 641 |
| RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES | 7 399 | 6 068 | |
| RÉSULTAT NET D'IMPÔT DES ACTIVITÉS NON POURSUIVIES | 0 | 0 | |
| RÉSULTAT NET | 7 399 | 6 068 | |
| Part du groupe | 7 293 | 5 994 | |
| Intérêts minoritaires | 107 | 74 | |
| Nombre moyen d'actions à la clôture | 5 164 120 | 5 149 417 | |
| Résultat par action (en €) | 1,42 | 1,18 | |
| Résultat dilué par action (en €) | 1,42 | 1,18 |
| ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ (K€) |
Notes | 31/12/14 | 31/12/13 |
|---|---|---|---|
| Résultat net de la période | 7 399 | 6 068 | |
| Gains (pertes actuariels sur avantages postérieurs à l'emploi) | 0 | 0 | |
| Impôt sur les éléments non recyclables | 0 | 0 | |
| Éléments non reclyclables en résultat | 0 | 0 | |
| Gains (pertes) sur actifs financiers disponibles à la vente | |||
| Gains (pertes) sur instruments financiers de couverture | -795 | -123 | |
| Ecarts de conversion | 878 | -206 | |
| Autres | -14 | 36 | |
| Impôt sur les éléments recyclables | |||
| Éléments reclyclables en résultat | 69 | -293 | |
| Autres éléments du résultat global | 69 | -293 | |
| RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ | 7 468 | 5 775 | |
| Attribuable : aux propriétaires de la société mère aux participations ne donnant pas le contrôle |
7 368 100 |
5 728 47 |
| FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS (K€) |
Notes | 2014 12 mois |
2013 12 mois |
|---|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrées | 7 399 | 6 068 | |
| Amortissements et provisions sur immobilisations | 6 & 7 | 3 064 | 2 779 |
| Variation d'impôt différé | 23 | -594 | -146 |
| Plus-values nettes de cession d'immobilisation | 14 | ||
| Capacité d'autofinancement | 9 883 | 8 701 | |
| Variation du besoin en fonds de roulement | -3 613 | 414 | |
| (calculé à partir des données nettes de provisions) | |||
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE D'EXPLOITATION | 6 270 | 9 115 | |
| Acquisitions d'immobilisations incorporelles | 6 | -1 817 | -1 562 |
| Acquisitions d'immobilisations corporelles | 7 | -2 736 | -2 530 |
| Acquisitions d'immobilisations financières | 8 | -53 | -68 |
| Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 299 | 55 | |
| Cessions d'immobilisations financières | 8 | ||
| Incidence des variations de périmètre | 5 ; 6 ; 24 | -1 932 | -6 044 |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE D'INVESTISSEMENT | -6 239 | -10 149 | |
| Augmentation des capitaux propres | 45 | 100 | |
| Dividendes payés | 18 | -1 446 | -1 549 |
| Émission d'emprunts et dettes financières | 2 060 | 3 020 | |
| Remboursement d'emprunts et dettes financières | -1 020 | -104 | |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE DE FINANCEMENT | -361 | 1 467 | |
| Incidence des variations de cours des devises | 199 | -81 | |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE TOTALE | -131 | 352 | |
| Trésorerie à l'ouverture | 11 | 17 747 | 17 395 |
| Trésorerie à la clôture | 11 | 17 616 | 17 747 |
| Capital P | rime d'émission |
Réserves consolidées |
Écarts de T conversion |
otal capitaux propres part Groupe |
Intérêts T minoritaires |
otal capitaux propres |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31 décembre 2013 | 413 | 6 701 | 37 484 | -129 | 44 469 | 361 | 44 830 |
| Effet des changements de méthodes comptables | 0 | 0 | |||||
| Situation retraitée | 413 | 6 701 | 37 484 | -129 | 44 469 | 361 | 44 830 |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres (1) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Résultat de la période | 0 | 0 | 7 292 | 7 292 | 107 | 7 399 | |
| Total des produits et charges de la période | 0 | 0 | 7 292 | 0 | 7 292 | 107 | 7 399 |
| Distribution de dividendes | -1 446 | -1 446 | -1 446 | ||||
| Variation de périmètre | -215 | -215 | 291 | 76 | |||
| Autres variations | 46 | 212 | 258 | 258 | |||
| Transactions sans perte de prise de contrôle | -1 470 | -1 470 | -1 470 | ||||
| Variation des écarts de conversion | 231 | 597 | 828 | 50 | 878 | ||
| Couverture de change | 124 | 124 | 124 | ||||
| Variation actions propres | 15 | -29 | -14 | -14 | |||
| Augmentation de capital | 0 | 0 | |||||
| Situation au 31 décembre 2014 | 413 | 6 762 | 42 183 | 468 | 49 826 | 809 | 50 635 |
(1) dont quote part qui affectera le résultat : pour COFIDUR : 100%
| Capital P | rime d'émission |
Réserves consolidées |
Écarts de T conversion |
otal capitaux propres part Groupe |
Intérêts T minoritaires |
otal capitaux propres |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31 décembre 2012 | 412 | 6 573 | 33 244 | 50 | 40 279 | 90 | 40 369 |
| Effet des changements de méthodes comptables | 0 | 0 | |||||
| Situation retraitée | 412 | 6 573 | 33 244 | 50 | 40 279 | 90 | 40 369 |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres (1) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Résultat de la période | 0 | 0 | 5 994 | 5 994 | 74 | 6 068 | |
| Total des produits et charges de la période | 0 | 0 | 5 994 | 0 | 5 994 | 74 | 6 068 |
| Distribution de dividendes | -1 547 | -1 547 | 0 | -1 547 | |||
| Variation de périmètre | -103 | -103 | 224 | 121 | |||
| Autres variations | 2 | 2 | 0 | 2 | |||
| Variation des écarts de conversion | -179 | -179 | -27 | -206 | |||
| Couverture de change | -123 | -123 | 0 | -123 | |||
| Variation actions propres | 19 | 17 | 36 | 0 | 36 | ||
| Augmentation de capital | 1 | 109 | 110 | 0 | 110 | ||
| 0 | 0 | 0 | |||||
| Situation au 31 décembre 2013 | 413 | 6 701 | 37 484 | -129 | 44 469 | 361 | 44 830 |
(1) dont quote part qui affectera le résultat : pour COFIDUR : 100%
Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers consolidés couvrant la période du 1er janvier 2014 au 31 décembre 2014.
Les données chiffrées sont exprimées en milliers d'Euros, sauf indication contraire.
Note préliminaire
| Note 01 | - I | nformations concernant l'entreprise |
|---|---|---|
| Note 02 | - | Événements significatifs |
| Note 03 | - M | éthodes comptables |
| Note 04 | - | Périmètre de consolidation |
| Note 05 | - | Écart d'acquisition |
| Note 06 | - I | mmobilisations incorporelles |
| Note 07 | - I | mmobilisations corporelles |
| Note 08 | - I | mmobilisations financières |
| Note 09 | - A | ctifs financiers courants et non courants |
| Note 10 | - A | ctifs destinés à être vendus |
| Note 11 | - A | utres actifs financiers |
| Note 12 | - | Trésorerie et équivalents de trésorerie |
| Note 13 | - | Capitaux propres |
| Note 14 | - | Gestion des risques financiers |
| Note 15 | - | Provisions |
| Note 16 | - | Échéancier de la dette financière |
| Note 17 | - A | utres passifs |
| Note 18 | - | Dividendes distribués |
| Note 19 | - I | nformations sectorielles |
| Note 20 | - | Charges de personnel |
| Note 21 | - | Frais de recherche et développement comptabilisés en charges |
| Note 22 | - A | utres produits et charges financiers |
| Note 23 | - I | mpôt |
| Note 24 | - R | egroupement d'entreprises |
| Note 25 | - E | ngagements |
| Note 26 | - | Événements post-clôture |
| Note 27 | - | Parties liées |
Les comptes consolidés présentés sont établis en appliquant la totalité des normes IFRS (International Financial Reporting Standards), publiées à la date d'arrêté, par l'IASB (International Accounting Standards Board) et adoptées par l'Union Européenne.
Les principes comptables retenus sont conformes à ceux utilisés pour la préparation des états financiers consolidés du Groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2014, à l'exception de l'adoption des nouvelles normes, interprétations et amendements suivants applicables à compter de l'exercice 2014.
Normes, amendements et interprétations au 1er janvier 2014 :
Amendements à IFRS 10, 11 et 12 « dispositions transitoires »
Les nouvelles normes et amendements n'ont pas eu d'incidence sur les comptes consolidés du Groupe au 31 décembre 2014.
Par ailleurs, le Groupe n'a pas opté pour une application anticipée des normes et interprétations dont l'application n'est pas obligatoire au 1er janvier 2014.
Normes, interprétations et amendements adoptés par l'IASB et l'Union européenne mais non applicables au 31 décembre 2014 :
Le groupe n'a anticipé aucune des nouvelles normes et interprétations mentionnées ci-après qui pourraient le concerner et dont l'application n'est pas obligatoire au 1er janvier 2014.
Normes, interprétations et amendements adoptés par l'IASB mais non encore adoptés par l'Union européenne au 31 décembre 2014 :
La société Evolis est une Société Anonyme de droit Français. Elle a été créée en décembre 1999 et a clôturé son premier exercice au 31 décembre 2000.
Elle a pour principale activité la conception, la fabrication et la commercialisation d'imprimantes pour cartes plastiques et la vente des consommables associés.
Les états financiers au 31 décembre 2014 reflètent la situation comptable de la société et de ses filiales.
Le Conseil d'administration du 17 mars 2015 a arrêté les comptes consolidés.
Conformément à la décision du conseil d'administration d'Evolis du 26 février 2014, le groupe a pris une participation de 70% dans le capital de cardPresso dont le siège social est situé à Madère au Portugal.
Cette filiale a pour activité principale la conception et la commercialisation de logiciels concernant le domaine de la carte.
Conformément à la décision du conseil d'administration d'Evolis du 28 avril 2014, la société Evolis a absorbé la société Détraplast dans le cadre d'une fusion simplifiée en date du 30 juin 2014.
Le Conseil d'administration d'Evolis du 26/02/2014 a entériné le projet de création d'une filiale commerciale à Shanghai en Chine. Evolis SA détient 100% du capital social de 100 000 USD. Cette filiale a pour activité principale la commercialisation et la distribution d'imprimantes et de consommables liés à cette activité sur l'intégralité du territoire chinois.
Le projet d'agrandissement des locaux industriels de 3.500 m2 est arrivé à son terme fin septembre 2014.
Le règlement n° 1606/2002 du Comité de réglementation comptable européen impose l'utilisation des normes comptables internationales IFRS dans les comptes consolidés des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé.
Bien que n'étant pas soumise à cette obligation car n'étant pas cotée sur un marché réglementé, la société Evolis a opté pour la présentation de ses comptes annuels consolidés en appliquant les normes IFRS.
Les états financiers sont présentés en milliers d'Euros.
Les états financiers sont préparés sur la base du coût historique à l'exception des actifs et passifs qui doivent être enregistrés selon les normes IFRS, à leur juste valeur.
La juste valeur est définie comme le prix qui serait reçu pour vendre un actif ou payé pour transférer un passif lors d'une transaction normale entre intervenants de marché à la date d'évaluation. Trois niveaux de juste valeur sont définis par les normes :
Les actifs destinés à être cédés ou consommés dans le cycle d'exploitation normal du groupe, ou à être cédés dans les douze mois suivant la clôture, ainsi que la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont des actifs courants.
Les dettes échues au cours du cycle d'exploitation normal, ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice, constituent des dettes courantes.
Les autres actifs et autres dettes sont considérés comme non courants.
L'établissement des états financiers selon les normes IFRS nécessite d'effectuer des estimations et de formuler des hypothèses qui affectent les montants figurant dans ces états financiers. Ces estimations partent d'une hypothèse de continuité d'exploitation et sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement. Les estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou par suite de nouvelles informations. Les résultats réels peuvent être différents de ces estimations. Le recours à des estimations concerne notamment les éléments suivants :
Evolis consolide par intégration globale toutes les filiales dont elle détient le contrôle juridique et/ou effectif.
Le contrôle existe lorsqu'Evolis détient le pouvoir de diriger, directement ou indirectement, les politiques financières et opérationnelles de l'entreprise de manière à obtenir des avantages de celle-ci. Le contrôle est présumé exister si Evolis détient plus de la moitié des droits de vote.
Les filiales sont consolidées à partir du moment où Evolis en prend le contrôle et jusqu'à la date à laquelle ce contrôle est transféré à l'extérieur du groupe. Le groupe ne comprend aucune entité qualifiée d' « entreprise associée » ou de « co-entreprise ».
Les soldes au bilan, les produits et charges réciproques sont éliminés, ainsi que les résultats internes.
Des informations relatives aux filiales sont données en note 4.
Lorsqu'il existe des options croisées d'achat et de vente contractées avec un minoritaire sur des titres d'une société dont le groupe détient le contrôle, elles sont prises en compte pour calculer le pourcentage d'intérêts. Lorsqu'il s'agit d'options non croisées (options d'achat ou de vente), le pourcentage d'intérêts n'est pas modifié. Le groupe enregistre ces options dans les « dettes sur immobilisations » avec pour contrepartie une réduction des intérêts minoritaires et un écart d'acquisition complémentaire. La valeur de la dette correspond à la valeur actualisée du prix d'exercice estimé de l'option de vente, et les variations ultérieures sont enregistrées par le compte de résultat.
Les achats et ventes libellés en monnaies étrangères sont convertis et comptabilisés au cours du mois où ils sont facturés. Des pertes ou gains de change, liés au décalage entre le paiement ou l'encaissement des factures et leur comptabilisation, sont constatés en autres produits et charges financiers.
Les créances et les dettes sont évaluées au cours de clôture.
La monnaie fonctionnelle des sociétés étrangères est généralement leur monnaie locale. Dans le cas où la majorité des transactions est effectuée dans une monnaie différente de la monnaie locale, c'est cette monnaie qui est retenue.
La monnaie fonctionnelle des filiales est l'euro sauf pour les sociétés Evolis Inc et Evolis Asia pour lesquelles la monnaie fonctionnelle est le dollar américain et Evolis India dont la monnaie est la roupie indienne.
Pour la consolidation, il est utilisé la méthode de conversion du cours de clôture pour le bilan et celle du cours moyen de change pour le compte de résultat et le tableau de flux de trésorerie. La différence de conversion en résultant est inscrite en capitaux propres au poste écart de conversion.
Les regroupements d'entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l'acquisition telle que définie dans la norme IFRS 3 révisée et IAS 27 révisée.
Les principaux principes comptables appliqués par le Groupe sont les suivants :
L'écart entre le prix d'acquisition et la quote-part du Groupe dans la juste valeur des actifs et passifs acquis, représente l'écart d'acquisition. Il est inscrit à l'actif du bilan consolidé sous la rubrique « Écart d'acquisition ».
Pour les besoins des tests de dépréciation, à compter de la date d'acquisition, les écarts d'acquisition sont affectés à chacune des unités génératrices de trésorerie qui devraient bénéficier du regroupement d'entreprises.
Une unité génératrice de trésorerie (UGT) est le plus petit groupe identifiable d'actifs qui génère des entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d'autres actifs. L'UGT est une subdivision d'une activité pour laquelle il existe un reporting interne et pour laquelle une analyse du résultat est réalisée.
Le niveau d'analyse auquel le groupe apprécie la valeur des écarts d'acquisition correspond généralement à une entité juridique.
Une unité génératrice de trésorerie à laquelle un écart d'acquisition a été affecté est soumise à un test de dépréciation tous les ans ainsi que toutes les fois qu'il y a une indication que l'UGT a pu se déprécier, en comparant la valeur comptable de l'UGT, y compris l'écart d'acquisition, à sa valeur recouvrable.
Le cas échéant, la dépréciation des écarts d'acquisition est comptabilisée en résultat opérationnel et est définitive.
La nécessité de constater ou non une dépréciation s'apprécie par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs de l'UGT ou regroupement d'UGT et leur valeur recouvrable.
La valeur recouvrable se définit comme la valeur la plus élevée entre la juste valeur nette des coûts de sortie et la valeur d'utilité.
La juste valeur diminuée des coûts de sortie est déterminée sur la base des informations disponibles permettant de réaliser la meilleure estimation de la valeur de vente nette des coûts nécessaires pour réaliser la vente, dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien informées et consentantes.
La valeur d'utilité déterminée par le Groupe correspond aux flux de trésorerie futurs actualisés des UGT ou groupes d'UGT, en tenant compte de leur valeur résiduelle, sur la base de plans à moyen et long termes utilisés par le management du groupe. Les principales hypothèses sont détaillées dans la note 5.
Hors marques et écarts d'acquisition, les actifs incorporels immobilisés sont tous amortissables.
Ils concernent principalement les frais de recherche et développement qui remplissent les conditions d'activation et mis en œuvre pour la conception de nouvelles gammes ou versions d'imprimantes.
Les conditions d'activation de l'actif incorporel sont les suivantes :
L'amortissement est comptabilisé en fonction de la durée d'utilité estimée de l'actif incorporel. Le tableau ci-dessous décrit les durées et modes d'amortissement pratiqués :
| Durée (année) | Mode | |
|---|---|---|
| Frais de recherche et développement | 3 | linéaire |
| Logiciels, brevets et marques | 3 ou 5 ou N/A | linéaire |
Les actifs corporels immobilisés figurent au bilan à leur coût d'acquisition.
Lorsqu'une immobilisation corporelle a des composantes significatives ayant des durées d'utilité différentes, ces composantes sont comptabilisées séparément.
Amortissements des actifs corporels immobilisés
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilité selon les méthodes suivantes :
| Durée (année) | Mode | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Constructions | 7 à 40 | linéaire | |||
| Matériel industriel | 3 à 10 | linéaire | |||
| Outillage | 3 | linéaire | |||
| Agencement et aménagement | 5 | linéaire | |||
| Installations générales | 5 à 10 | linéaire | |||
| Véhicules de transport | 1 à 5 | linéaire | |||
| Matériel de bureau et informatique | 3 à 5 | dégressif ou linéaire |
|||
| Mobilier | 5 | linéaire | |||
| Le siège social a fait l'objet de la décomposition suivante : | |||||
| Gros œuvre et structure | Linéaire sur 40 ans | ||||
| Menuiseries extérieures | Linéaire sur 25 ans | ||||
| Plomberie – chauffage – étanchéité | Linéaire sur 20 ans | ||||
| Aménagements intérieurs Linéaire sur 15 ans |
|||||
| Aménagements extérieurs – abord Linéaire sur 10 ans |
|||||
| Revêtements de sols | Linéaire sur 7 ans |
Les valeurs comptables des actifs immobilisés sont examinées à chaque date de clôture afin d'apprécier s'il existe un quelconque indice qu'un actif ait subi une perte de valeur. S'il existe un tel indice, la valeur recouvrable de l'actif ou du groupe d'actifs est estimée.
Les écarts d'acquisition et les actifs incorporels à durée d'utilité indéterminée sont testés chaque année de manière systématique consécutivement à l'actualisation du plan long terme, et à tout moment dès lors qu'il existe un indice de perte de valeur.
Dans l'hypothèse où la valeur recouvrable déterminée est inférieure à la valeur nette comptable de l'actif ou du groupe d'actifs, une dépréciation est comptabilisée.
Les dépréciations de l'actif immobilisé sont réversibles, à l'exception de celles relatives aux écarts d'acquisition.
Conformément à la possibilité offerte par IAS 20, les subventions d'investissement sont enregistrées en déduction de la valeur brute des immobilisations au titre desquelles elles ont été reçues. Elles sont comptabilisées en réduction de la charge d'amortissement sur la durée d'utilité de l'actif amorti.
Les actifs destinés à être cédés sont présentés, s'il y a lieu, sur une ligne distincte du bilan dès lors que la date de la cession devient probable. La valeur comptable est alors recouvrable par une vente ou un échange contre d'autres actifs. Lorsque cette valeur, diminuée des frais de cession, est inférieure à la « juste valeur », une dépréciation est constatée.
Les stocks de marchandises et de matières sont évalués au prix de revient d'achat suivant la méthode du coût moyen pondéré. Les stocks de produits finis sont valorisés au coût de production incluant le prix d'achat des matières et les frais accessoires ainsi que le coût de main d'œuvre. Sont exclus les frais généraux non imputables à la production.
La valeur brute des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Une provision pour dépréciation est pratiquée pour couvrir les pertes probables sur les articles obsolètes ou sur ceux qui ne pourront plus être intégrés dans le processus de fabrication.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
La valeur d'inventaire est appréciée créance par créance en fonction du risque de non recouvrement (éventuelles procédures judiciaires ou retards de paiement importants).
Les actifs financiers comprennent les actifs disponibles à la vente, les actifs détenus jusqu'à leur échéance, les actifs évalués à leur juste valeur par le résultat, les prêts et créances et la trésorerie et équivalents de trésorerie.
L'évaluation et la comptabilisation des actifs financiers sont définies par la norme IAS 39.
Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers sont évalués à leur juste valeur nette des coûts de transaction.
A la date d'acquisition, le groupe détermine la classification de l'actif financier dans l'une des quatre catégories comptables prévues par la norme IAS 39 :
Après la comptabilisation initiale, les actifs détenus jusqu'à leur échéance et les prêts et créances sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif (TIE). Les actifs disponibles à la vente et les actifs évalués à leur juste valeur par le résultat sont comptabilisés à la juste valeur avec variation de valeur enregistrée directement dans les capitaux propres pour les premiers et dans le compte de résultat pour les seconds.
En cas de diminution significative ou prolongée de la juste valeur des actifs disponibles à la vente en dessous de leur prix d'acquisition, une dépréciation est constatée en résultat net.
Les plus et moins-values latentes constatées à la clôture de chaque exercice par capitaux propres sont lors de la sortie des titres reclassés en résultat.
Les dépôts de garantie sont constatés au coût correspondant au prix payé incluant les coûts d'acquisition liés à l'investissement.
Les actions d'autocontrôle sont comptabilisées en réduction des capitaux propres. Les pertes et profits résultant de la cession de ces actions sont imputés directement sur les capitaux propres et n'affectent pas le résultat.
Sont classés en équivalent de trésorerie les instruments répondant aux critères de la norme IAS 7 (placement à court terme, très liquide, facilement convertible en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur).
Selon les normes IAS 32 et 39, tous les instruments financiers dérivés doivent être inscrits au bilan à leur valeur de marché. La méthode de comptabilisation des variations de leur valeur de marché diffère selon que l'instrument dérivé est utilisé pour couvrir un risque de valeur de marché, un risque de flux de trésorerie futur, un risque de change sur un investissement net en devises ou qu'il ne constitue pas un instrument de couverture :
La qualification de couverture résulte de l'intention initiale d'affecter l'instrument dérivé à la couverture d'un actif, d'une dette, d'un engagement ferme ou d'un flux de trésorerie futur, définie et documentée dès l'origine. L'efficacité de cette couverture doit être démontrée par la vérification régulière de la corrélation entre la variation de la valeur de marché de l'instrument de couverture et celle de l'élément couvert. La fraction non efficace de la couverture est systématiquement enregistrée au résultat financier.
• Les instruments dérivés contractés dans le cadre de la politique de gestion des risques mise en œuvre par Evolis, mais ne constituant pas des instruments de couverture au sens des normes IAS 32 et 39, sont comptabilisés à leur valeur de marché. Les variations de valeur sont appréhendées dans les résultats de la période.
Un dérivé incorporé est une composante d'un contrat qui répond à la définition d'un produit dérivé et dont les caractéristiques économiques ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte. Un dérivé incorporé doit être séparé de son contrat hôte et comptabilisé selon les règles applicables aux dérivés (juste valeur par résultat) si, et seulement si, les trois conditions suivantes sont remplies :
Le Groupe n'a pas actuellement d'instruments financiers dérivés incorporés.
Le résultat par action est calculé sur le résultat net – part du Groupe. Le nombre d'actions retenu est le nombre moyen de titres en circulation de la SA Evolis au cours de l'exercice.
Conformément à IAS 33 révisé, il a été tenu compte de l'impact des éventuelles actions à émettre. Ce retraitement n'a pas d'effet significatif sur le résultat par action.
• Engagements de retraite
Les indemnités de départ à la retraite, correspondant à un engagement à prestation définie, sont liées aux conventions collectives s'appliquant à la société mère du Groupe. Elles concernent les indemnités à verser lors du départ en retraite des salariés.
Le Groupe verse à un organisme financier agréé une grande partie de ce passif social et provisionne le complément de ces engagements en fonction de l'estimation du montant versé à chaque salarié à son départ, actualisé et affecté d'une probabilité de réalisation de l'événement.
Les écarts actuariels sont comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables.
Le groupe n'est pas concerné par les autres avantages à l'exception du droit à la formation et des médailles du travail dont les montants ont été considérés comme non significatifs.
Les provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation résultant d'un événement passé, qu'une sortie probable de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.
A l'exception des passifs de transaction et des instruments dérivés constituant des passifs qui sont évalués à la juste valeur, les emprunts sont évalués initialement à la juste valeur minorée des frais de transaction puis au coût amorti, calculé à l'aide du taux d'intérêt effectif (TIE). Lorsque l'emprunt est conclu au taux du marché, et en l'absence de frais accessoires, le TIE est égal au taux facial de l'emprunt.
Le chiffre d'affaires est comptabilisé lorsque les risques et avantages inhérents à la propriété des biens sont transférés à l'acheteur, et que le montant peut être évalué de manière fiable.
Les deux niveaux d'information retenus sont : le secteur géographique et l'activité. Les principaux indicateurs suivis sont le revenu et le résultat opérationnel courant.
Le premier niveau d'information sectorielle est organisé par secteur géographique sur la base de la localisation de ses clients.
Le second niveau d'information sectorielle est organisé par secteur d'activité : imprimantes, consommables et divers.
Les données sectorielles n'intègrent que les données directement attribuables ou qui peuvent être raisonnablement affectées.
Les biens financés par crédit-bail font l'objet d'un retraitement pour tous les contrats relatifs aux biens dont la valeur d'origine est supérieure à 100 K€. Le retraitement des autres contrats inférieurs ne serait pas significatif.
Les autres contrats sont des locations simples. Les loyers sont comptabilisés en charges sur une base linéaire jusqu'à l'échéance du contrat.
Les impôts différés sont comptabilisés suivant la méthode du report variable sur les décalages temporaires existant à la clôture entre la base fiscale des actifs et leur valeur comptable au bilan.
Des impôts différés actifs sont comptabilisés dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable sera disponible.
Le périmètre de consolidation a été modifié au premier semestre 2014 avec l'acquisition de 70% des parts sociales de cardPresso.
Par ailleurs, la société Evolis a absorbé la société Détraplast au 30 juin 2014 dans le cadre d'une fusion simplifiée.
Enfin, la société Evolis China a été créée en novembre 2014.
Périmètre de consolidation
| Société | date de clôture |
date d'entrée |
Siège social |
% d'intérêt |
|---|---|---|---|---|
| Société Mère | ||||
| Evolis | 31/12/2014 | - | Beaucouzé (49) | - |
| Filiales | ||||
| Evolis Inc | 31/12/2014 | 04/10/2004 | Fort Lauderdale (Floride USA) |
100% |
| Evolis Asia | 31/12/2014 | 20/09/2006 S | ingapour | 100% |
| Sogedex Accessories | 31/12/2014 | 02/01/2012 | Trappes (78) | 100% |
| Evolis India | 31/03/2015 | 01/07/2013 M | umbai (Inde) | 70% |
| cardPresso | 31/12/2014 | 01/04/2014 M | adère | 70% |
| Evolis China | 31/12/2014 | 01/11/2014 S | hanghai | 100% |
Toutes les sociétés sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale.
* Evolis India et cardPresso : participation à 70% dans le capital de ces sociétés. En complément de ces prises de participation, le Groupe a un engagement d'achat du solde des titres avec les actionnaires minoritaires.
| 31/12/2013 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions de fonds de commerce |
Autres variations |
31/12/2014 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 7 170 | 1 016 | 238 | 8 424 | ||
| Perte de valeur | ||||||
| Valeur nette | 7 170 | 1 016 | 238 | 0 | 0 | 8 424 |
| 31/12/2012 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions de fonds de commerce |
Autres variations |
31/12/2013 | |
| Valeur brute | 1 997 | 5 142 | 31 | 7 170 | ||
| Perte de valeur | ||||||
| Valeur nette | 1 997 | 5 142 | 31 | 0 | 0 | 7 170 |
Les écarts d'acquisition font l'objet d'un test de dépréciation annuellement. Pour la réalisation de ces tests, les actifs sont regroupés par UGT. La détermination de la valeur actuelle est réalisée selon la méthode des Discounted Cash Flows avec valeur terminale (méthode des flux de trésorerie actualisés), à partir des plans prévisionnels validés par la Direction du Groupe. Le calcul se base sur un taux d'actualisation et des hypothèses de croissance à l'infini adaptés aux zones géographiques concernées.
Le taux retenu pour l'actualisation des flux futurs est le WACC (Weighted Average Cost of Capital) de clôture.
Ce taux a été déterminé pour chaque filiale. Il tient compte :
• D'un béta qui tient compte pour chacune des filiales de sa liquidité sur son marché, de sa taille, de son activité.
Les données relatives à la prime de risque et au béta ont été établies à partir des tables Damodaran.
Au 31 décembre 2014, les taux WACC retenus pour chacun des filiales sont les suivants :
| Filiale P | ays T | aux |
|---|---|---|
| WACC SOGEDEX | France | 8,3% |
| WACC EVOLIS INDIA I | nde | 12,0% |
| WACC CARDPRESSO | Portugal | 14,5% |
Les tests de dépréciation réalisés n'ont pas fait apparaître en 2014 de pertes de valeur.
Le test de sensibilité ne fait pas apparaître d'écarts significatifs lorsque l'on fait varier le taux d'actualisation de 0.5 point.
| En K€ | 31/12/13 | variations de périmètre |
écarts de conversion |
acquisitions (dotations) |
diminutions et reclasst |
31/12/14 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Écarts d'acquisition | 7 170 | 1 016 | 238 | 8 424 | ||
| Autres immob. incorporelles | 374 | 22 | 11 | 131 | 276 | |
| Frais de R&D | 4 946 | 1 298 | 221 | 6 023 | ||
| Logiciels, brevets | 1 196 | 875 | 508 | -131 | 2 710 | |
| Total valeurs brutes | 13 686 | 1 913 | 238 | 1 817 | 90 | 17 433 |
| Écarts d'acquisition | ||||||
| Autres immob. incorporelles | 216 | 27 | 243 | |||
| Frais de R&D | 2 662 | 1 246 | 222 | 3 686 | ||
| Logiciels, brevets | 702 | 417 | 1 119 | |||
| Total amortissements et provisions | 3 580 | 1 690 | 222 | 5 048 |
| En K€ | 31/12/12 | variations de périmètre |
écarts de conversion |
acquisitions (dotations) |
diminutions | 31/12/13 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Écarts d'acquisition | 1 997 | 5 142 | 31 | 7 170 | ||
| Autres immob. incorporelles | 243 | 131 | 374 | |||
| Frais de R&D | 4 461 | 1 188 | 703 | 4 946 | ||
| Logiciels, brevets | 992 | 243 | 39 | 1 196 | ||
| Total valeurs brutes | 7 693 | 5 142 | 31 | 1 562 | 742 | 13 686 |
| Écarts d'acquisition | ||||||
| Autres immob. incorporelles | 108 | 108 | 216 | |||
| Frais de R&D | 2 333 | 1 032 | 703 | 2 662 | ||
| Logiciels, brevets | 545 | 182 | 25 | 702 | ||
| Total amortissements et provisions | 2 986 | 1 322 | 728 | 3 580 |
Activation des frais de Recherche et Développement de l'exercice 2014 qui se décomposent en 947 milliers d'euros d'immobilisations produites et 351 milliers d'euros d'immobilisations achetées (1 188 milliers d'euros d'immobilisations produites en 2013).
| En K€ | 31/12/13 | variations de périmètre |
écarts de conversion |
acquisitions (dotations) |
diminutions et reclasst |
31/12/14 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrain | 533 | 151 | 684 | |||
| Constructions | 5 296 | 1 430 | -1 038 | 7 764 | ||
| Installations, matériel et outillage | 5 719 | 168 | -106 | 5 993 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 3 815 | 11 | 984 | 1 231 | 3 579 | |
| Avances et acomptes | 243 | 3 | 232 | 14 | ||
| Total valeurs brutes | 15 606 | 11 | 2 736 | 319 | 18 034 | |
| Terrain | ||||||
| Constructions | 1 788 | 291 | 19 | 2 060 | ||
| Installations, matériel et outillage | 5 040 | 438 | -19 | 5 497 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 1 764 | 20 | 468 | 93 | 2 159 | |
| Total amortissements et provisions | 8 592 | 20 | 1 197 | 93 | 9 716 |
| En K€ | 31/12/12 | variations de périmètre |
écarts de conversion |
acquisitions (dotations) |
diminutions | 31/12/13 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrain | 353 | 180 | 533 | |||
| Constructions | 5 296 | 5 296 | ||||
| Installations, matériel et outillage | 5 214 | 505 | 5 719 | |||
| Autres immobilisations corporelles | 2 046 | 222 | 1 602 | 55 | 3 815 | |
| Avances et acomptes | 243 | 243 | ||||
| Total valeurs brutes | 12 909 | 222 | 2 530 | 55 | 15 606 | |
| Terrain | ||||||
| Constructions | 1 499 | 289 | 1 788 | |||
| Installations, matériel et outillage | 4 216 | 866 | 42 | 5 040 | ||
| Autres immobilisations corporelles | 1 297 | 145 | 328 | 6 | 1 764 | |
| Total amortissements et provisions | 7 012 | 145 | 1 483 | 48 | 8 592 |
| En K€ | 31/12/13 | variations de périmètre |
écarts de conversion |
acquisitions (dotations) |
diminutions | 31/12/14 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs mobilières | 14 | 14 | ||||
| Créances | 166 | 13 | 153 | |||
| Dépôts de garantie | 68 | 7 | 53 | 42 | 86 | |
| Total valeurs brutes | 248 | 7 | 53 | 55 | 253 | |
| Valeurs mobilières | 14 | 14 | ||||
| Créances | ||||||
| Dépôts de garantie | ||||||
| Total dépréciations | 14 | 14 | ||||
| En K€ | 31/12/12 | variations de périmètre |
écarts de conversion |
acquisitions (dotations) |
diminutions | 31/12/13 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs mobilières | 97 | 83 | 14 | |||
| Créances | 126 | 68 | 28 | 166 | ||
| Dépôts de garantie | 70 | 7 | 1 | 10 | 68 | |
| Total valeurs brutes | 293 | 7 | 1 | 68 | 121 | 248 |
| Valeurs mobilières | 27 | 13 | 14 | |||
| Créances | ||||||
| Dépôts de garantie | ||||||
| Total dépréciations | 27 | 13 | 14 |
| En K€ | Catégories d'actifs financiers à la juste valeur |
Juste valeur |
Mode de détermination de la juste valeur |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs disponibles à la vente |
Prêts et créances |
Actifs à la juste valeur par le compte de résultat consolidé |
Total valeur au bilan |
Niveau 1 : cours coté |
Niveau 2 : modèle avec paramètres observables |
Niveau 3 : modèle interne avec paramètres non observables |
||
| Notes | ||||||||
| Immobilisations financières | 8 | 239 | 239 | x | x | |||
| Clients | 13 544 | 13 544 | x | |||||
| Actifs disponibles à la vente | 0 | |||||||
| Autres actifs courants | 2 845 | 2 845 | x | |||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 | 17 616 | 17 616 | x | x | |||
| Autres actifs financiers | 0 | |||||||
| TOTAL | 0 | 34 244 | 0 | 34 244 |
Le groupe ne possède aucun actif non courant destiné à être cédé et ne projette aucun abandon d'activité.
Néant
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont présentés à l'actif à leur juste valeur et concernent les valeurs mobilières de placement, les titres de créances, la trésorerie en banque et la caisse.
| En K€ | 31/12/14 | 31/12/13 |
|---|---|---|
| Valeur mobilières | 0 | 0 |
| Total actif financier à la juste valeur par résultat |
0 | |
| Titres de créances | 10 211 | 11 585 |
| Disponibilités à l'actif | 7 405 | 6 162 |
| Total prêts et créances | 17 616 | 17 747 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 17 616 | 17 747 |
| Valeur vénale des VMP |
Le capital social, entièrement libéré, se décompose au 31 décembre 2014 de 5.164.120 actions de 0.08 euro de nominal chacune.
La société Evolis a conclu un contrat de liquidité ayant pour objectif d'animer les actions du Groupe.
Au 31 décembre 2014,
Le volume des titres compris dans le contrat est de : 743 titres pour une valeur de 18 K€.
Le montant de trésorerie engagée dans le contrat s'élève à : 149 K€.
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Evolis est confrontée à différents types de risques :
Au titre de la période, les ventes facturées en USD représentent 40.8 M\$ soit 55% du chiffre d'affaires consolidé.
Les approvisionnements en Grande-Bretagne ont été négociés en dollars. Ces achats couvrent partiellement les ventes effectuées en dollars.
La société a des comptes bancaires en USD et en JPY. Le solde de ces comptes bancaires n'est pas systématiquement couvert. En fonction de l'évolution des cours de ces devises, la société a parfois recours à des opérations de couverture.
L'ensemble de ce dispositif permet de réagir au mieux face aux fluctuations des devises mais n'exclut pas totalement un risque de change résiduel.
• Achats et ventes à terme de devises
| 31/12/14 actif passif |
31/12/13 actif passif |
|
|---|---|---|
| Achat à terme de JPY (valorisation K€) | 32 | 93 |
| Valeur nominale (M JPY) | 120 | 160 |
| Vente à terme en USD (valorisation K€) | 763 | 30 |
| Valeur nominale (M USD) | 14 | 3 |
| Instruments dérivés de change | 795 | 123 |
Le niveau d'endettement étant très faible (taux d'endettement par rapport aux fonds propres : N/S en 2013 et en 2014), la société n'est pas exposée significativement au risque des taux d'intérêt.
La société estime ne pas être confrontée de manière significative au risque de taux d'intérêts sur ses placements classés en équivalents de trésorerie.
La société estime ne pas être exposée à un risque de liquidité du fait notamment d'un endettement limité et de la trésorerie disponible au 31 décembre 2014 (17.616 K€).
La société a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
Les passifs financiers ne sont assortis d'aucune clause particulière susceptible d'en modifier significativement les termes.
Les financements sont réalisés auprès des banques partenaires d'Evolis.
Cf note 16 pour la ventilation des passifs financiers par échéances.
Depuis le début d'activité des sociétés du Groupe, les défaillances de paiement des clients ont été très réduites.
Evolis réalise la quasi intégralité de son chiffre d'affaires avec des grossistes importateurs (vente indirecte). De ce fait, Evolis est peu exposé aux risques d'impayés des clients finaux des différents pays.
À l'export, lors de l'ouverture d'un nouveau compte client, les paiements se font généralement avant la livraison ; à partir d'un certain temps de partenariat, un délai de paiement total ou partiel peut être accordé aux clients après étude de solvabilité effectuée par le service « credit control » d'Evolis. Dans ce cas, un montant d'encours maximum est défini par Evolis.
| En K€ | 31/12/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Créances non échues et non dépréciées |
10 891 | 10 541 |
| Créances échues depuis moins de 60 jours et non dépréciées |
2 363 | 788 |
| Créances échues depuis plus de 60 jours et non dépréciées |
255 | 132 |
| Créances échues et non dépréciées | 2 618 | 920 |
| Montants bruts des créances dépréciées |
136 | 1 |
| Pertes de valeur comptabilisées | -101 | -1 |
| Créances clients nettes des pertes de valeurs |
13 544 | 11 461 |
• Tableau des mouvements
| En K€ | 31/12/13 | Reclassement | écart | dotations | reprises | 31/12/14 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| conversion | utilisées non util. | total | |||||
| Avantages au personnel | 72 | 5 | 141 | 7 | 7 | 211 | |
| Risque divers | 36 | 36 | |||||
| Garantie à plus d'un an | 101 | 93 | 101 | 101 | 93 | ||
| Sous total non courants | 173 | 0 | 5 | 270 | 108 | 108 | 340 |
| Litige client | 0 | 0 | |||||
| Garantie à moins d'un an | 116 | 133 | 116 | 116 | 133 | ||
| Sous total courant | 116 | 133 | 116 | 116 | 133 | ||
| Total | 289 | 0 | 5 | 403 | 0 224 |
224 | 473 |
| En K€ | 31/12/12 | var. de | écart | dotations | reprises | 31/12/13 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| périmètre | conversion | utilisées non util. | total | ||||
| Avantages au personnel | 127 | 39 | 33 | 127 | 127 | 72 | |
| Garantie à plus d'un an | 73 | 101 | 73 | 73 | 101 | ||
| Sous total non courants | 200 | 39 | 134 | 200 | 200 | 173 | |
| Litige client | 0 | 0 | |||||
| Garantie à moins d'un an | 110 | 116 | 110 | 110 | 116 | ||
| Sous total courant | 110 | 116 | 110 | 110 | 116 | ||
| Total | 310 | 39 | 250 | 0 310 |
310 | 289 |
• Tableau des mouvements des dépréciations
| En K€ | 31/12/13 | écart conversion |
dotations | reprises | 31/12/14 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dépréciation des stocks | 449 | 14 | 487 | 378 | 572 |
| Dépréciation des créances | 1 | 9 | 92 | 1 | 101 |
| Total | 450 | 23 | 579 | 379 | 673 |
| En K€ | 31/12/12 | dotations | reprises | 31/12/13 | |
| Dépréciation des stocks | 699 | 45 | 295 | 449 | |
| Dépréciation des créances | 7 | 1 | 7 | 1 | |
| Total | 706 | 46 | 302 | 450 |
Les provisions pour avantages au personnel concernent les engagements d'indemnités de départs en retraite du personnel de :
Evolis SA a souscrit un contrat d'indemnités de fin de carrière en 2012. Le groupe a procédé à un versement complémentaire de 100 K€ en 2014.
Les obligations des sociétés Evolis Inc et Evolis Asia, Evolis China et cardPresso dans ce domaine sont considérées comme non significatives et ne font pas l'objet de retraitement en consolidation.
Le montant de la provision a été évalué en appliquant la méthode préférentielle (norme IAS 19 révisée). L'impact de la norme révisée est peu significatif.
La méthode de calcul utilisée est la méthode rétrospective des unités de crédits projetés avec droits accumulés.
Les principales hypothèses retenues sont les suivantes :
• taux d'actualisation retenu : 0,86%.
• taux de progression des salaires retenu : 2%.
• taux de rotation du personnel : 5%.
Au 31/12/2014, l'engagement d'indemnités de départ représente un total de 760 K€ dont 506 K€ couverts par le contrat d'indemnités de fin de carrières.
| En K€ | 31/12/14 | 31/12/13 |
|---|---|---|
| Solde à l'ouverture | 2 | 127 |
| Variation de périmètre | 43 | |
| Coût des services rendus au cours de la période | 84 | 56 |
| Coût financier | 11 | 10 |
| Cotisations | -100 | -100 |
| Écarts actuariels | 144 | -23 |
| Prestations servies | ||
| Coûts des services passés | ||
| Réductions | -41 | |
| Règlements | ||
| Soldes à la clôture | 211 | 72 |
Les garanties en cours à la fin de la période sont provisionnées à partir d'estimations statistiques du taux de retour des imprimantes vendues. Ces statistiques sont propres à l'entreprise et sont déterminées à partir des retours observés depuis l'origine de la société.
| Note 16 - Échéancier de la dette financière | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2014 En K€ |
Taux | moins 1 an |
de 1 à 5 ans |
plus de T 5 ans |
otal |
| Emprunts à court terme | 1% | 134 | 56 | 190 | |
| Emprunts à long terme | 0,87% | 1 700 | 1 700 | ||
| Emprunts à long terme | 11,50% | 22 | 104 | 126 | |
| Total | 1 856 | 160 | 2 016 | ||
| 2013 En K€ |
Taux | moins 1 an |
de 1 à 5 ans |
plus de T 5 ans |
otal |
| Emprunts à long terme | 0,96% | 190 | 190 | ||
| Emprunts à court terme | 1% | 2 510 | 2 510 | ||
| Partie à court terme des emprunts à long terme | 0,96% | 132 | 132 | ||
| Total | 2 642 | 190 | 0 | 2 832 |
| En K€ | financiers à la juste valeur | Catégories de passifs | Juste valeur |
Mode de détermination de la juste valeur |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Passifs au coût amorti |
Passifs à la juste valeur par le compte de résultat consolidé |
Total valeur au bilan |
Niveau 1 : cours coté |
Niveau 2 : modèle avec paramètres observables |
Niveau 3 : modèle interne avec para mètres non observables |
|
| Fournisseurs | 5 645 | 5 645 | x | |||
| Dettes financières courantes | 1 856 | 1 856 | x | |||
| Autres passifs financiers | 801 | 801 | x | x | ||
| Dettes fiscales et sociales | 3 691 | 3 691 | x | |||
| Autres dettes | 836 | 836 | x | |||
| TOTAL | 12 829 | 0 | 12 829 |
• Autres passifs non courants
| En K€ | 31/12/2014 31/12/2013 | |
|---|---|---|
| Dettes sur immobilisations (1) | 4 434 | 2 273 |
| Total | 4 434 | 2 273 |
(1) Les dettes sur immobilisations concernent les dettes sur acquisition de titres à hauteur de 4012 K€
| En K€ | 31/12/2014 31/12/2013 | |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 5 645 | 3 086 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 691 | 2 727 |
| Autres passifs financiers | 801 | 258 |
| Dettes sur immobilisations | 76 | 0 |
| Autres dettes | 760 | 901 |
| Total | 10 973 | 6 972 |
| Note 18 - Dividendes distribués | ||
|---|---|---|
| En K€ | 31/12/2014 31/12/2013 | |
| Dividendes nets mis en paiement au cours de la période |
1 446 | 1 549 |
| Total | 1 446 | 1 549 |
| Montant par action | 31/12/2014 31/12/2013 | |
| Nombre moyen d'actions au cours de la période |
5 164 120 | 5 163 724 |
| Montant par action (en €) | 0,28 | 0,28 |
| Montant par action | 31/12/2014 31/12/2013 | |
| Nombre d'actions (autocontrôle déduit) | 5 163 377 | 5 162 816 |
| Montant par action (en €) | 0,28 | 0,28 |
• Premier niveau d'information sectorielle (secteurs géographiques) :
| 2014 En K€ |
EMEA (1) | Asie - Océanie |
Amériques T | otal sectoriel |
non T affecté |
otal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 34 594 | 9 365 | 16 327 | 60 286 | 0 | 60 286 |
| Revenus générés par les autres secteurs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat opérationnel sectoriel | 5 981 | 1 495 | 4 361 | 11 837 | -2 153 | 9 684 |
| Valeur comptable totale des actifs | 55 781 | 5 624 | 6 190 | 67 595 | 1 171 | 68 766 |
| Passifs sectoriels | 11 736 | 551 | 433 | 12 720 | 269 | 12 989 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 4 435 | 120 | 51 | 4 606 | 0 | 4 606 |
| Charge d'amortissement incluse dans le résultat sectoriel | 2 322 | 208 | 357 | 2 887 | 0 | 2 887 |
| Autres charges sans contrepartie en trésorerie | 286 | 92 | 378 | 0 | 378 |
(1) dont France : 4749 K€ - EMEA inclut l'activité en Inde
| 2013 En K€ |
EMEA (1) | Asie - Océanie |
Amériques T | otal sectoriel |
non T affecté |
otal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 33 375 | 9 063 | 13 765 | 56 203 | 0 | 56 203 |
| Revenus générés par les autres secteurs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat opérationnel sectoriel | 7 685 | 1 408 | 3 741 | 12 834 | -3 468 | 9 366 |
| Valeur comptable totale des actifs | 45 229 | 4 035 | 6 601 | 55 865 | 1 316 | 57 181 |
| Passifs sectoriels | 8 898 | 159 | 21 | 9 078 | 374 | 9 452 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 3 162 | 305 | 461 | 3 927 | 0 | 3 927 |
| Charge d'amortissement incluse dans le résultat sectoriel | 1 000 | 310 | 478 | 1 789 | 1 273 | 3 062 |
| Autres charges sans contrepartie en trésorerie | 318 | 4 | 24 | 346 | 0 | 346 |
(1) dont France : 6158 K€
• Second niveau d'information sectorielle (gammes produits) :
| 2014 | Imprimantes | consom- | Divers T | otal | non T | otal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| En K€ | mables | affecté | ||||
| Revenus provenant des ventes externes | 26 995 | 24 500 | 8 791 | 60 286 | 0 | 60 286 |
| Valeur comptable totale des actifs | 6 916 | 2 966 | 9 882 | 58 884 | 68 766 | |
| Acquisitions d'actifs non courants | 1 298 | 1 298 | 3 308 | 4 606 |
| 2013 En K€ |
Imprimantes | consom- mables |
Divers T | otal | non T affecté |
otal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 25 792 | 24 138 | 6 273 | 56 203 | 0 | 56 203 |
| Valeur comptable totale des actifs | 8 428 | 4 716 | 0 | 13 144 | 44 037 | 57 181 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 1 693 | 0 | 0 | 1 693 | 2 234 | 3 927 |
• Données sectorielles par implantation géographique des actifs :
| 2014 En K€ |
EMEA | Asie - Océanie |
Amériques T | otal sectoriel |
non T affecté |
otal |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur comptable totale des actifs | 55 781 | 5 624 | 6 190 | 67 595 | 906 | 68 501 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 4 478 | 77 | 51 | 4 606 | 0 | 4 606 |
| 2013 | EMEA | Asie - | Amériques T | otal | non T | otal |
| En K€ Valeur comptable totale des actifs |
46 545 | Océanie 4 035 |
6 601 | sectoriel 57 181 |
affecté 0 |
57 181 |
| En K€ | 31/12/2014 31/12/2013 | |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 9 615 | 8 476 |
| Charges sociales | 3 534 | 3 200 |
| Salaires et charges sociales activés au titre des frais de R&D |
-947 | -1 188 |
| Avantages en nature | 85 | -150 |
| Remboursement frais de personnel | -117 | -116 |
| Paiements en actions et assimilés | 0 | 0 |
| Intéressement | 0 | 174 |
| Participation légale | 677 | 479 |
| Indemnité retraite | 0 | -55 |
| Sous total | 12 847 | 10 820 |
| Impôts et taxes sur rémunérations | 200 | 295 |
| Personnel extérieur | 868 | 556 |
| Avantage au personnel | 0 | |
| Total | 13 915 | 11 671 |
| 31/12/2014 31/12/2013 | ||
|---|---|---|
| Cadres et agents de maîtrise | 93 | 75 |
| Employés | 192 | 176 |
| Total | 285 | 251 |
| En K€ | 31/12/2014 31/12/2013 | |
|---|---|---|
| Avantages à court terme | 847 | 648 |
| Avantages postérieurs à l'emploi | 0 | |
| Autres avantages long terme | 888 | 641 |
| Indemnités de fin de contrat de travail | 0 | |
| Paiement fondé sur les actions | 0 | |
| Total | 1 735 | 1 289 |
| Note 22 - Autres produits et charges financiers | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| En K€ 31/12/2014 31/12/2013 |
|||||
| Résultat de change | 581 | -902 | |||
| Autres charges et produits financiers | 0 | 165 | |||
| Total 581 -737 |
| En K€ | 31/12/2014 31/12/2013 | |
|---|---|---|
| Impôt exigible | 3 751 | 2 787 |
| Impôt différé actif non courant | 594 | 146 |
| Impôt différé actif courant | ||
| Impôt différé passif non courant | ||
| Impôt différé passif courant | ||
| Total | 3 157 | 2 641 |
| 23.2 Preuve d'impôt | ||
| En K€ | 31/12/2014 31/12/2013 | |
| Résultat net avant impôt | 10 556 | 8 710 |
| Taux d'impôt en vigueur | 34,43% | 34,43% |
| Charges d'impôt théorique | 3 634 | 2 999 |
| Charges non déductibles | 104 | 75 |
| Déficits reportables pour lesquels aucun impôt différé actif n'a été comptabilisé |
-34 | -36 |
| Dividendes | -52 | |
| Crédit impôt | -455 | -283 |
| Modification des taux d'impôts différés | -16 | -62 |
| Activation des déficits | ||
| Écart taux impôt différés sur filiales | -76 | |
| Autres minorations | ||
| Autres majorations | ||
| Total Charges d'impôt | 3 157 | 2 641 |
| Dont : | ||
| Impôts courants | 3 751 | 2 787 |
| Impôts différés | -594 | -146 |
En 2014, le Groupe a acquis la participation suivante :
| Société | cardPresso |
|---|---|
| Filiale de | Evolis SA |
| Date d'entrée | 01/04/2014 |
| Siège social | Madère (Portugal) |
| % de contrôle | 70% |
| % d'intérêt | 70% ** |
| Méthode de consolidation | IG |
En 2013, le Groupe avait acquis la participation suivante :
| Société | Evolis India |
|---|---|
| Filiale de | Evolis SA |
| Date d'entrée | 01/07/2013 |
| Siège social | Mumbai (Inde) |
| % de contrôle | 70% |
| % d'intérêt | 70%** |
| Méthode de consolidation | IG |
IG : Intégration globale
** Le Groupe a opté pour une évaluation de la participation selon la méthode du goodwill complet.
| En K€ | |
|---|---|
| Prix d'acquisition | -955 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie des filiales acquises | 18 |
| Variation de la dette sur acquisition de titres | -995 |
| Autres |
Au 31 décembre 2014, les actifs nets et l'écart d'acquisition résultant de ces opérations se détaillent comme suit :
| card Presso |
Evolis India |
Soge dex |
Cumul | |
|---|---|---|---|---|
| En K€ | 31/12/14 | 2013 | 2012 | 31/12/14 |
| Coûts des acquisitions (en numéraire) |
1 365 | 3 927 | 1 900 | 7 192 |
| Réévaluation des participations (écart acquisition complet) |
585 | 2 177 | 2 762 | |
| Juste valeur des actifs nets des participations acquises |
-934 | -962 | -1 896 | |
| Écart de conversion | 0 | 269 | 269 | |
| Divers | 97 | 97 | ||
| Écart d'acquisition | 1 016 | 5 411 | 1 997 | 8 424 |
L'écart d'acquisition de la période a été affecté à l'UGT de l'activité de distribution de logiciels de cardPresso.
| En K€ | 31/12/14 | 2014 Périmètre constant |
Écart |
|---|---|---|---|
| Chiffres d'affaires | 60 286 | 59 860 | 426 |
| Résultat opérationnel courant | 9 684 | 9 932 | -248 |
| Résultat net | 7 399 | 7 412 | -13 |
Néant
Néant
Néant
Montant total des paiements minimaux futurs à effectuer au titre des principaux contrats de location simple :
| En K€ | 31/12/14 | 31/12/13 |
|---|---|---|
| Location des locaux à Fort Lauderdale | 166 | 230 |
| dont à moins d'un an | 99 | 84 |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | 67 | 146 |
| Location des locaux à Singapour | 157 | 0 |
| dont à moins d'un an | 59 | 0 |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | 98 | 0 |
| Total | 323 | 230 |
Néant
Rémunérations versées aux dirigeants : Cf note 20.3.
| RUBRIQUES | BRUT | AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS |
Net (N) 31/12/14 |
Net (N-1) 31/12/13 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations inc orporell es |
||||
| Concession, brevets et droits similaires | 1 811 797 | 965 116 | 846 681 | 486 411 |
| A utres immobilisations incorporelles |
130 807 | |||
| To tal immobilisations incorporelles |
1 811 797 | 965 116 | 846 681 | 617 218 |
| Immobilisations corporell es |
||||
| Terrains | 684 372 | 684 372 | 533 032 | |
| Constructions | 7 833 602 | 2 085 484 | 5 748 118 | 3 556 683 |
| I ntallations techniques, matériel outillage |
5 655 042 | 5 160 169 | 494 873 | 574 117 |
| A utres immobilisations corporelles |
2 522 643 | 1 516 517 | 1 006 127 | 755 253 |
| I mmobilisation en cours |
1 520 | 1 520 | 1 144 700 | |
| A vances et acomptes |
232 554 | |||
| total immobilisations corporelles | 16 697 179 | 8 762 170 | 7 935 009 | 6 796 339 |
| Immobilisations financ ières |
||||
| A utres participations |
5 095 385 | 5 095 385 | 4 410 026 | |
| A utres titres immobilisés |
8 541 | 8 541 | 8 500 | |
| A utres immobilisations financières |
192 325 | 192 325 | 220 422 | |
| total immobilisations financières | 5 296 250 | 0 | 5 296 250 | 4 638 948 |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ | 23 805 226 | 9 727 286 | 14 077 941 | 12 052 505 |
| Stock s et en-cours |
||||
| M atières premières et approvisionnements |
4 712 073 | 332 610 | 4 379 463 | 2 988 212 |
| S tock produits intermédiaires et finis |
3 876 034 | 71 887 | 3 804 147 | 752 455 |
| S tock de marchandises |
1 625 787 | 31 112 | 1 594 675 | 1 017 131 |
| To tal stocks et en-cours |
10 213 894 | 435 609 | 9 778 285 | 4 757 798 |
| Créanc es |
||||
| A vances, acomptes versés sur commandes |
362 442 | 362 442 | 331 336 | |
| Créances clients et comptes rattachés | 8 683 868 | 8 683 868 | 8 361 091 | |
| A utres créances |
8 436 848 | 8 436 848 | 9 050 326 | |
| To tal créances |
17 483 158 | 0 | 17 483 158 | 17 742 753 |
| Disponibilités et divers | ||||
| Valeurs mobilières de placement | 10 211 045 | 10 211 045 | 11 485 242 | |
| Disponibilités | 5 334 490 | 5 334 490 | 4 363 906 | |
| Charges constatées d'avance | 302 445 | 302 445 | 326 091 | |
| To tal disponibilités et divers |
15 847 981 | 0 | 15 847 981 | 16 175 239 |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 43 545 033 | 435 609 | 43 109 424 | 38 675 790 |
| Écarts de conversion actif | 22 029 | 0 | 22 030 | 245 659 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 67 372 288 | 10 162 894 | 57 209 394 | 50 973 954 |
| RUBRIQUES | Net (N) 31/12/14 |
Net (N-1) 31/12/13 |
|---|---|---|
| Capitaux propres |
||
| Capital social | 413 130 | 413 130 |
| Primes d'émission | 6 733 509 | 6 733 509 |
| R éserve légale |
41 313 | 41 237 |
| R éserves réglementées |
273 640 | 273 640 |
| A utres réserves |
31 871 611 | 27 594 630 |
| Résultat de l'exercice | 6 468 263 | 5 723 011 |
| total de la situation nette | 45 801 466 | 40 779 157 |
| Subv ention d'inv estissement |
44 263 | 47 763 |
| Provisions régl ementé es |
255 731 | 262 668 |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 46 101 460 | 41 089 588 |
| Provisions pour risqu es et ch arges |
||
| Provisions pour risques | 284 106 | 462 659 |
| Provision pour charges | 112 704 | 0 |
| TOTAL DES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 396 810 | 462 659 |
| Dett es Financ ières |
||
| E mprunts auprès des établissements de crédit |
1 890 405 | 2 823 251 |
| E mprunts et dettes financières diverses |
||
| To tal dettes financières |
1 890 405 | 2 823 251 |
| Avanc es et acomptes reçus sur command es en cours |
397 105 | 84 214 |
| Dett es diverses |
||
| Dettes fournisseurs | 4 361 601 | 3 067 019 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 134 148 | 2 365 039 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 76 171 | 741 010 |
| A utres dettes |
108 000 | 324 000 |
| total dettes diverses | 7 679 921 | 6 497 068 |
| Produ its constatés d'avanc e |
2 800 | |
| TOTAL DETTES | 9 967 430 | 9 407 333 |
| Écarts de conversion passif | 743 693 | 14 375 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 57 209 394 | 50 973 954 |
| RUBRIQUES | France | Export | Net (N) 31/12/14 |
Net (N-1) 31/12/13 |
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 1 399 037 | 19 640 393 | 21 039 431 | 21 259 450 |
| Production vendue de biens | 1 709 522 | 25 591 697 | 27 301 220 | 26 520 171 |
| Production vendue de services | 1 372 785 | 629 757 | 2 002 542 | 478 403 |
| Chiffres d'affaires nets | 4 481 345 | 45 861 848 | 50 343 193 | 48 258 023 |
| Production stockée | 3 085 900 | -100 070 | ||
| S ubventions d'exploitation |
11 630 | 4 865 | ||
| R eprises sur amortissements, provisions, transferts de charges |
992 349 | 867 327 | ||
| A utres produits |
3 877 | 7 205 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 54 436 948 | 49 037 350 | ||
| Charges externes | ||||
| A chats de marchandises |
6 423 210 | 7 216 323 | ||
| Variation de stock de marchandises | -608 656 | 310 386 | ||
| A chats de matières premières et autres approvisionnements |
22 039 450 | 16 253 889 | ||
| Variation de stock de matières premières et autres approvisionnements | -1 286 127 | 193 021 | ||
| A utres achats et charges externes |
5 934 370 | 4 503 500 | ||
| To tal des autres charges externes |
32 502 247 | 28 477 119 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 969 787 | 981 025 | ||
| Charges de personn el |
||||
| S alaires et traitements |
6 735 719 | 5 916 289 | ||
| Charges sociales | 3 067 203 | 2 699 367 | ||
| To tal des charges de personnel |
9 802 921 | 8 615 656 | ||
| Dotations d'expl oitation |
||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 1 373 455 | 1 478 713 | ||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 435 609 | 0 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 374 781 | 261 777 | ||
| To tal dotations d'exploitation |
2 183 845 | 1 740 490 | ||
| Aut res ch arges d'expl oitation |
1 350 | 25 144 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 45 460 149 | 39 839 434 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 8 976 799 | 9 197 916 |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION 8 976 799 9 197 916 Produ its financ iers Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 167 152 859 A utres intérêts et produits assimilés 426 090 341 913 R eprises sur provisions et transferts de charges 245 659 237 392 Différences positives de change 1 291 798 931 924 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières 326 6 636 To tal des produits financiers 1 964 039 1 670 724 Charges financ ières Dotations financières aux amortissements et provisions 22 029 245 659 I ntérêts et charges assimilées 20 994 33 872 Différences négatives de change 541 422 1 712 763 To tal des charges financières 584 446 1 992 294 RÉSULTAT FINANCIER 1 379 594 -321 480 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT 10 356 393 8 876 436 Produ its exc eptionn els Produits exceptionnels sur opérations de gestion 37 327 3 945 Produits exceptionnels sur opérations en capital 20 778 125 864 |
|---|
| R eprises sur provisions et transferts de charges 143 782 134 444 |
| To tal des produits exceptionnels 201 886 264 253 |
| Charges exc eptionn ell es |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 59 214 398 286 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital 62 091 96 162 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 136 845 84 053 |
| To tal des charges exceptionnelles 258 150 578 501 |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL -56 264 -314 248 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise 676 700 479 405 |
| Impôts sur les bénéfices 3 155 166 2 359 772 |
| BÉNÉFICE 6 468 263 5 723 011 |
PRINCIPES COMPTABLES ET MÉTHODES D'ÉVALUATION
Annexe au bilan et au compte de résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2014, d'une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier 2014 au 31 décembre 2014.
Les comptes annuels sont exprimés en Euros.
Conformément à la décision du conseil d'administration d'Evolis du 26 février 2014, le groupe a pris une participation de 70% dans le capital de cardPresso dont le siège social est situé à Madère au Portugal.
Cette filiale a pour activité principale la conception et la commercialisation de logiciels concernant le domaine de la carte.
Conformément à la décision du conseil d'administration d'Evolis du 28 avril 2014, la société Evolis a absorbé la société Détraplast dans le cadre d'une fusion simplifiée en date du 30 juin 2014 avec effet rétroactif au 1er janvier 2014.
Le Conseil d'administration d'Evolis du 26/02/2014 a entériné le projet de création d'une filiale commerciale à Shanghai en Chine. Evolis SA détient 100% du capital social de 100 000 \$. Cette filiale a pour activité principale la commercialisation et la distribution d'imprimantes et de consommables liés à cette activité sur l'intégralité du territoire chinois.
Néant
Les comptes annuels sont établis conformément au règlement ANC N°2014-03, dans le respect du principe de prudence et de l'indépendance des exercices, et en présumant la continuité de l'exploitation.
L'évaluation des éléments inscrits est pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Les logiciels sont amortis sur une durée de 3 ans, à l'exception du système d'information M3 amorti sur une durée de 5 ans.
Les dépôts de marque ne font pas l'objet d'amortissement.
Au titre de l'exercice 2014, les frais de recherche et développement ont été comptabilisés en charges.
Elles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.
Les amortissements de dépréciation économiquement justifiés sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation le permet.
Le nouvel immeuble a fait l'objet de la décomposition suivante :
| • Gros œuvre et structure | Linéaire sur 40 ans |
|---|---|
| • Menuiseries extérieures | Linéaire sur 25 ans |
| • Plomberie – chauffage – étanchéité | Linéaire sur 20 ans |
| • Aménagements intérieurs | Linéaire sur 15 ans |
| • Aménagements extérieurs – abord | Linéaire sur 10 ans |
| • Revêtements de sols | Linéaire sur 7 ans |
Le mode et la durée d'amortissement des autres immobilisations corporelles sont les suivantes :
| • Matériel industriel | Linéaire de 3 à 5 ans |
|---|---|
| • Outillage | Linéaire sur 3 ans |
| • Agencements et aménagements | Linéaire sur 5 ans |
| • Installations générales et agencements | Linéaire de 5 à 10 ans |
| • Matériel de transport | Linéaire de 1 à 5 ans |
| • Matériel de bureau et informatique | Linéaire de 3 à 5 ans ou dégressif sur 3 ans |
| • Mobilier | Linéaire sur 5 ans |
Les immobilisations financières sont évaluées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur actuelle à la clôture de l'exercice est inférieure à la valeur d'acquisition. La valeur actuelle à la clôture est déterminée pour les valeurs cotées en bourse par la moyenne du cours de bourse de décembre. Pour les autres valeurs, celles-ci sont évaluées à leur valeur d'utilité.
Les stocks de marchandises et de matières sont évalués au prix de revient d'achat (selon la méthode du coût moyen pondéré).
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les stocks de produits finis sont valorisés au coût de production, excluant les frais généraux non imputables à la production, les frais financiers et les frais liés à la commercialisation.
Une dépréciation est constituée lorsque la valeur probable de réalisation des stocks est inférieure à leur prix de revient.
Les créances ont été inscrites pour leur valeur nominale. Une dépréciation est constituée pour les créances douteuses afin de tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur actuelle à la clôture de l'exercice est inférieure à la valeur d'acquisition.
Les opérations d'achats et de ventes réalisées avec l'étranger sont converties en euros selon le cours moyen du mois.
Les créances et dettes sont exprimées selon le cours de clôture au 31 décembre 2014.
Les provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation résultant d'un événement passé, qu'une sortie probable de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.
La société a inscrit en charges à payer à la clôture de l'exercice 2014, la participation des salariés aux résultats de l'entreprise pour un montant de 676 700 €.
La société a constitué une provision d'un montant de 112 704 € au titre des indemnités de départ en retraite à verser aux salariés en fin de carrière.
La souscription d'un contrat d'indemnités de départ en retraite auprès du CIC en décembre 2012 a entrainé en 2014 un versement complémentaire externe de 100 000 €, l'engagement total de la société Evolis en matière de retraite est d'un montant de 619 392 €.
Conformément à la recommandation 2003 – R. 01 du CNC, le montant de la provision a été évalué en appliquant la méthode préférentielle (norme IAS 19 révisée). La méthode de calcul utilisée est la méthode rétrospective des unités de crédits projetés avec droits accumulés.
La formule de calcul est la suivante :
Départ à l'initiative du salarié à 62 ans.
Le montant de la provision s'explique par l'effectif, 168 personnes, l'âge moyen et l'ancienneté peu élevée (7 ans) des salariés de la société.
| IMMOBILISATIONS | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| VALEUR BRUTE | 31/12/13 F | usion Détraplast |
ACQUISITIONS | Virement de C poste à poste |
ESSIONS | 31/12/14 |
| Frais d'établissement | ||||||
| Frais recherche et développement | ||||||
| Autres immobilisations incorporelles | 1 174 325 | 506 665 | 130 807 | 1 811 797 | ||
| Immobilisations en cours | 130 807 | -130 807 | 0 | |||
| INCORPORELLES | 1 305 132 | 506 665 | 1 811 797 | |||
| Terrains | 533 032 | 151 340 | 684 372 | |||
| Constructions | 5 255 095 | 1 429 512 | 1 058 000 | 7 742 607 | ||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||||
| Agencements des constructions | 110 862 | -19 867 | 90 995 | |||
| Install. techn., matériel et outillage | 5 175 398 | 205 910 | 167 568 | 106 567 | 400 | 5 655 042 |
| Agencements divers | 116 732 | 1 262 | 59 423 | 177 417 | ||
| Matériels de transport | 437 585 | 15 120 | 38 500 | 77 364 | 413 842 | |
| Matériel de bureau et informatique | 1 396 516 | 1 300 | 545 821 | 17 566 | 1 926 072 | |
| Autres | 5 314 | 5 314 | ||||
| Immobilisations en cours | 1 144 700 | 1 520 | -1 144 700 | 1 520 | ||
| Avances et acomptes | 232 554 | 232 554 | ||||
| CORPORELLES | 14 407 787 | 223 592 | 2 393 684 | 327 884 | 16 697 179 | |
| Participations évaluées par mise en équivalence | ||||||
| Autres participations | 4 410 026 | 1 035 372 | 350 013 | 5 095 385 | ||
| Autres titres immobilisés | 8 500 | 41 | 8 541 | |||
| Prêts & Autres immob. financières | 220 422 | 2 028 165 | 2 056 262 | 192 325 | ||
| FINANCIÈRES | 4 638 948 | 41 | 3 063 537 | 2 406 275 | 5 296 251 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 20 351 866 | 223 632 | 5 963 887 | 2 734 159 | 23 805 227 |
| AMORTISSEMENTS ET DÉPRÉCIATIONS | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/13 F | usion Détraplast |
Dotations | Virement de poste à poste |
Reprise | 31/12/14 | |
| Frais d'établissement | ||||||
| Frais recherche et développ. | ||||||
| Autres immob. incorporelles | 687 914 | 277 202 | 965 116 | |||
| INCORPORELS | 687 914 | 277 202 | 965 116 | |||
| Constructions | 1 712 040 | 289 330 | 2 001 370 | |||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||||
| Agencements des constructions | 97 233 | 5 698 | -18 817 | 84 114 | ||
| Install. techn., matériel et out. | 4 601 281 | 122 208 | 418 214 | 18 817 | 400 | 5 160 120 |
| Agencements divers | 27 229 | 1 262 | 10 742 | 39 232 | ||
| Matériels de transport | 114 898 | 4 904 | 68 394 | 57 476 | 130 719 | |
| Matériel de bureau et informat. | 1 058 767 | 966 | 303 876 | 16 994 | 1 346 615 | |
| Autres | ||||||
| Immobilisations en cours | ||||||
| CORPORELS | 7 611 448 | 129 340 | 1 096 253 | 74 871 | 8 762 170 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 8 299 361 | 129 340 | 1 373 455 | 74 871 | 9 727 285 | |
| LINÉAIRE | DÉGRESSI | F EXCEPTIONNEL | TOTAL | |||
| DOTATIONS | 1 127 272 | 246 183 | 1 373 455 |
Dans le cadre d'un contrat de liquidité mis en place en Juillet 2009, la société Evolis détenait, au 31/12/2014, 743 actions Evolis ayant pour valeur d'acquisition 17 959,32 €.
Les échéances des créances à la clôture de l'exercice se répartissent comme suit :
| Montant Brut | Montant à un an au plus | Montant à plus d'un an | |
|---|---|---|---|
| Autres Immobilisations financières | 174 365 | 174 365 | |
| Créances Clients et comptes rattachés | 8 683 868 | 8 683 868 | |
| Autres créances | 8 436 848 | 8 436 848 | |
| Charges constatées d'avance | 302 445 | 302 445 | |
| 17 597 526 | 17 423 161 | 174 365 |
| Valeurs mobilières de placement | |
|---|---|
| • Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur | |
| valeur d'acquisition : | 10 211 045 |
| • Les plus-values latentes non comptabilisées sont de : | 0 |
| Valeur liquidative à la clôture | 10 211 045 |
| Charges constatées d'avance | |
| Le poste «Charges constatées d'avance» correspond à des charges | |
| d'exploitation enregistrées au cours de l'exercice, | |
| mais qui courent pour partie sur l'exercice suivant. | 302 445 |
| Éléments d'actif concernant les entreprises liées | |
| • Titres de participations | 5 095 385 |
| • Clients et comptes rattachés | 3 039 254 |
| • Autres créances | 7 697 050 |
TOTAL 15 831 689
| Capital social | |
|---|---|
| Le capital social se décompose de la façon suivante : • Nombre de titres à l'ouverture de l'excercice • Nombre de titres à la clôture de l'exercice |
5 164 120 5 164 120 |
| Valeur nominale | 0,08 |
| Variation des capitaux propres | |
|---|---|
| Montant avant résultat à l'ouverture de l'exercice | 35 366 577 |
| Affectation des résultats de l'exercice précédent suivant décision de l'assemblée générale ordinaire : |
|
| • réserve légale | 76 |
| • autres réserves | 4 276 981 |
| • dividendes | 1 445 954 |
| Amortissement des subventions d'investissement | -3 500 |
| Variations nettes de l'exercice des provisions réglementées | -6 937 |
| Montant à la clôture avant résultat | 39 633 197 |
Résultat de l'exercice 6 468 263 Montant à la clôture de l'exercice 46 101 460
• Écarts de conversion
Les échéances des dettes à la clôture de l'exercice se répartissent comme suit :
| moins 1 an | de 1 à 5 ans | plus de 5 ans | TOTAL | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes financières | 1 834 078 | 56 247 | 1 890 324 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 361 601 | 4 361 601 | ||
| Dettes fiscales et sociales | 3 134 148 | 3 134 148 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 76 171 | 76 171 | ||
| Autres dettes | 108 000 | 108 000 | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 9 513 998 | 56 247 | 9 570 244 |
Les mouvements concernant l'exercice sont détaillés ci-après :
| 31/12/13 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/14 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Provisions réglementées | |||||
| • amortissements dérogatoires | 262 668 | 136 845 | 143 782 | 255 731 | |
| • hausse des prix | |||||
| • provisions investissement | |||||
| • autres provisions réglementées | |||||
| TOTAL | 262 668 | 136 845 | 143 782 | 255 731 | |
| 31/12/2013 | DOTATIONS | R EPR I S E S | 31/12/2014 | ||
| montants utilisés | montants non utilisés | ||||
| Provision p/risques & charges | |||||
| • litiges | |||||
| • garanties | 217 000 | 226 000 | 217 000 | 226 000 | |
| • pertes de change | 245 659 | 22 029 | 245 659 | 22 030 | |
| • impôts | |||||
| • provision indemnités départ à la retraite | 112 704 | 112 704 | |||
| • autres provisions pour risques et charges | 36 077 | 36 077 | |||
| TOTAL | 462 659 | 396 810 | 462 659 | 396 810 | |
| 31/12/13 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/14 | ||
| Provisions pour dépréciation | |||||
| • sur immob. en cours | |||||
| • sur immob. financières | |||||
| • sur stocks | 370 697 | 435 609 | 370 697 | 435 609 | |
| • sur créances clients | |||||
| • autres provisions pour dépréciation | |||||
| TOTAL | 370 697 | 435 609 | 370 697 | 435 609 | |
| Charges à payer | |||||
| • Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 81 | ||||
| • Fournisseurs et comptes rattachés | 457 286 | ||||
| • Dettes fiscales et sociales | 2 194 678 | ||||
| • Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 22 217 | ||||
| • Autres dettes • Disponibilités, charges à payer |
108 000 | ||||
| 2 782 262 | |||||
| Éléments de passif concernant les entreprises liées | |||||
| • Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | |||||
| • Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 27 045 | ||||
| 27 045 |
Ils résultent des valorisations des dettes et créances en monnaies étrangères au cours de la date de clôture des comptes. Ils s'analysent comme suit :
| ACTIF | PROVISION | PASSIF | |
|---|---|---|---|
| Perte latente | Perte de change | Gain latent | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 17 467 | 17 467 | 743 693 |
| Créances clients et comptes rattachés | 4 563 | 4 563 | |
| TOTAL | 22 029 | 22 029 | 743 693 |
Écarts de conversion
| 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zones | Imprimantes C | onsommables | Divers T | OTAL |
| Amérique | 7 108 374 | 4 414 332 | 908 704 | 12 431 410 |
| Asie | 4 354 842 | 2 724 914 | 829 371 | 7 909 127 |
| EMEA (1) |
13 319 407 | 12 342 099 | 4 341 150 | 30 002 656 |
| TOTAL | 24 782 623 | 19 481 345 | 6 079 225 | 50 343 193 |
2013
| Zones | Imprimantes C | onsommables | Divers T | OTAL |
|---|---|---|---|---|
| Amérique | 6 440 075 | 4 615 972 | 916 070 | 11 972 117 |
| Asie | 3 838 744 | 3 215 699 | 589 723 | 7 644 166 |
| EMEA (1) |
14 059 621 | 11 894 809 | 2 687 310 | 28 641 740 |
| TOTAL | 24 338 440 | 19 726 480 | 4 193 103 | 48 258 023 |
(1) EMEA = Europe Middle East Africa (Europe Moyen Orient Afrique) et l'Inde
| Frais de recherches et développement | ||
|---|---|---|
| 31/12/14 | 31/12/13 | |
| Montant global des dépenses de recherche et développement comptabilisées en charge | 1 211 K€ | 1 188 K€ |
| Crédit impôt recherche | ||
| Les dépenses de recherche engagées au cours de l'excercice ont permis de bénéficier d'un crédit d'impôt recherche de | 376 105 | |
| Ce crédit d'impôt représente une créance sur l'Etat (Impôt négatif) qui majore le résultat de l'entreprise. | ||
| Transfert de charges | ||
|---|---|---|
| 31/12/14 | 31/12/13 | |
| Assurances | 36 556 | 21 714 |
| Avantages en nature | 85 320 | 85 361 |
| Formation | 79 325 | 45 088 |
| Refacturation loyers et charges | 196 755 | 132 595 |
| 397 955 | 284 758 |
| Ventilation de l'effectif moyen | ||
|---|---|---|
| 31/12/14 | 31/12/13 | |
| Cadres | 54 | 48 |
| Employés - Techniciens | 107 | 102 |
| Ouvriers | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 161 | 150 |
| Éléments financiers concernant les entreprises liées | |
|---|---|
| Charges financières : Pertes de change | 203 676 |
| Produits financiers : | |
| • Produits d'intérêts sur compte courant | 56 303 |
| • Gains de change | 814 057 |
| 870 360 | |
| Chiffre d'affaires 2014 réalisé | 23 914 380 |
| RÉSULTAT AVANT IS |
IMPÔT | RÉSULTAT NET |
|
|---|---|---|---|
| Résultat courant | 10 356 393 | 3 405 180 | 6 951 213 |
| Résultat exceptionnel | -56 264 | -19 192 | -37 072 |
| Participation des salariés | -676 700 | -230 822 | -445 878 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 9 623 429 | 3 155 166 | 6 468 263 |
Elle s'analyse comme suit :
| 31/12/14 | 31/12/13 | |
|---|---|---|
| Provisions réglementées | 255 731 | 262 668 |
| Subvention d'investissement | 44 263 | 47 763 |
| Charges à répartir | ||
| Écart de conversion - actif | 22 029 | 245 659 |
| Autres | ||
| Accroissement de la dette future d'impôt | 322 023 | 556 090 |
| Provisions et charges non déductibles | 752 682 | 556 928 |
| Plus-values latentes sur OPCVM | ||
| Autres | ||
| Allégement de la dette future d'impôt | 752 682 | 556 928 |
| ASSIETTE DE L'IMPÔT | -430 659 | -838 |
| Impôt correspondant | -147 496 | -287 |
| Amortissements réputés différés | ||
| Déficits reportables | ||
| Moins-values à long terme |
Il s'analyse comme suit :
| 31/12/14 | 31/12/13 | |
|---|---|---|
| Résultat de change | 974 006 | -795 447 |
| Coût de l'endettement | -20 979 | -8 350 |
| Produits financiers sur placements et trésorerie | 229 504 | 310 572 |
| Produits financiers sur comptes courants | 56 303 | 77 048 |
| Résultat d'escompte | 140 760 | 88 355 |
| Résultat dot prov et reprise immo financières | 6 342 | |
| TOTAL | 1 379 594 | -321 480 |
| Il s'analyse comme suit : 31/12/14 PRODUITS EXCEPTIONNELS OPÉRATION DE GESTION Produits exceptionnels divers 38 185 OPÉRATION EN CAPITAL Produits cession Immo 9 038 Quote subventions virée en résultat 3 500 |
|
|---|---|
| 31/12/13 | |
| 3 945 | |
| 103 873 | |
| 3 500 | |
| Bonis - Rachats Actions 7 382 |
18 490 |
| REPRISE SUR PROV ET TRANSFERT CHARGE | |
| Reprise Amortissements dérogatoires 143 782 |
134 444 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | |
| OPÉRATION DE GESTION | |
| Pénalités Amendes fiscales et sociales 2 755 |
|
| Autres charges exceptionnelles 56 459 |
398 285 |
| OPÉRATION EN CAPITAL | |
| Valeurs nettes comptables Immo cédées 20 459 |
94 580 |
| Malis Rachats Actions 35 934 |
1 582 |
| Charges exceptionnelles diverses 5 698 |
|
| DOT EXCEPTIONNELLES AMORT & PROVISIONS | |
| Dotations amortissements dérogatoires 136 845 |
84 053 |
| TOTAL -56 264 |
-314 247 |
| Rémunérations allouées aux mandataires sociaux | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/14 | 31/12/13 | |||||
| Rémunérations | 856 809 | 647 627 | ||||
| TOTAL | 856 809 | 647 627 | ||||
| Droit individuel à la formation | ||||||
| Volume d'heures de formation cumulé (correspondant aux droits acquis au titre du droit individuel de formation par |
||||||
| les salariés) | 14 079 | |||||
| Volumes d'heures de formation n'ayant pas donné lieu | ||||||
| à demande | 14 079 | |||||
| Dettes garanties par des sûretés réelles et engagements financiers |
||||||
| Contrat de change à terme |
Des achats réalisés en USD ont conduit la société Evolis à mettre en place un contrat d'achat à terme de devise USD avec des échéances mensuelles jusqu'au 30 décembre 2015
Au 31/12/2014, le solde du contrat s'élevait à 4 800 000 USD.
Des achats réalisés en JPY ont conduit la société Evolis à mettre en place un contrat d'achat à terme de devise JPY avec des échéances au 30/12/2015.
Au 31/12/2014, le solde du contrat s'élève à 1 200 000 000 JPY.
Les contrats de change à terme font ressortir au 31/12/2014 une moins value de 795 282,85 EUR.
Néant
Location à Fort Lauderdale (USA) 166 335 € - Evolis Inc.
| Liste des filiales et participations | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (A) les montants sont exprimés en Euros | Capital | Capitaux propres autres que le capital |
Quote part du capital détenu (en%) |
Chiffre d'affaires R ht du dernier écoulé |
esultat du dernier exercice clos |
||||
| (A) | (A) | (A) | (A) | (A) | |||||
| 1 - Filiales (détenues à + 50%) | |||||||||
| EVOLIS INC. (Miami, Etats-Unis) | 8 130 | 3 782 342 | 100% | 16 330 570 | 529 711 | ||||
| EVOLIS Asia (Singapour) | 75 000 | 224 118 | 100% | 9 365 187 | 7 295 | ||||
| CARDPRESSO (Agua de Pena) |
5 000 | 252 600 | 70% | 713 020 | 84 836 | ||||
| Sarl SOGEDEX | 538 297 938 | 50 000 | 134 919 | 100% | 3 037 309 | 227 825 | |||
| EVOLIS India | 111 171 | 1 765 029 | 70% | 4 481 182 | 447 677 | ||||
| EVOLIS China | 80 950 | -1 460 | 100% | -1 440 |
La société Evolis n'a pas conclu, avec les parties liées, de transaction présentant une importance significative et à des conditions qui ne sont pas celles du marché.
| FILIALES Françaises Étrangères (A) |
PARTICIPATION Françaises |
Étrangères (A) | ||
|---|---|---|---|---|
| Valeur comptable des titres détenus | ||||
| • valeur brute : | 50 000 | 5 045 385 | néant | néant |
| • valeur nette : | 50 000 | 5 045 385 | néant | néant |
| Montant des prêts et avances accordés | 2 250 000 | 5 447 050 | néant | néant |
| Montant des cautions et avals donnés | néant | néant | néant | néant |
| Montant des dividendes encaissés | néant | néant | néant | néant |
des contrôleurs légaux des comptes et des membres de leurs réseaux
| Commissaire RSM | OUEST | Commissaire GROUPE Y-BOISSEA U |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant (HT) % M |
ontant (HT) | % | ||||||
| N | N-1 | N | N-1 | N | N-1 | N | N-1 | |
| Audit | ||||||||
| Commissariat aux comptes, | ||||||||
| certification, examen des comptes | ||||||||
| individuels et consolidés (a) (b) | 38 247 | 27 261 | 48% | 50% | 42 215 | 26 839 | 52% | 50% |
| • Émetteur 1 | ||||||||
| • Filiales intégrées globalement | ||||||||
| Autres diligences et prestations | ||||||||
| directement liées à la mission du | ||||||||
| commissaire aux comptes (c) | ||||||||
| • Émetteur | ||||||||
| • Filiales intégrées globalement | ||||||||
| Sous-total | 38 247 | 27 261 | 48% | 50% | 42 215 | 26 839 | 52% | 50% |
| Autres prestations rendues | ||||||||
| par les réseaux aux filiales | ||||||||
| intégrées globalement (d) | ||||||||
| • Juridique, fiscal, social | ||||||||
| • Autres (à préciser si | ||||||||
| > 10% des honoraires d'audit) | ||||||||
| Sous-total | 0 | 0 | 0% | 0% | 0 | 0 | 0% | 0% |
| TOTAL | 38 247 | 27 261 | 48% | 50% | 42 215 | 26839 | 52% | 50% |
(a) Concernant la période à considérer, il s'agit des prestations effectuées au titre d'un exercice comptable prises en charge au compte de résultat.
(b) Y compris les prestations des experts indépendants ou membres du réseau du commissaire aux comptes, auxquels celui-ci a recours dans le cadre de la certification des comptes.
(c) Cette rubrique reprend les diligences et prestations directement liées rendues à l'émetteur ou à ses filiales :
par le commissaire aux comptes dans le respect des dispositions de l'article 10 du code de déontologie,
par un membre du réseau dans le respect des dispositions des articles 23 et 24 du code de déontologie.
(d) Il s'agit des prestations hors Audit rendues, dans le respect des dispositions de l'article 24 du code de déontologie, par un membre du réseau aux filiales de l'émetteur dont les comptes sont certifiés.
| Date d'arrêté Durée de l'exercice (mois) |
31/12/14 12 |
31/12/13 12 |
31/12/12 12 |
31/12/11 12 |
31/12/10 12 |
|---|---|---|---|---|---|
| CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | |||||
| Capital social | 413 130 | 413 130 | 412 370 | 412 250 | 411 191 |
| Nombre d'actions | |||||
| • ordinaires | 5 164 120 | 5 164 120 | 5 154 620 | 5 153 120 | 5 139 893 |
| • à dividende prioritaire | |||||
| Nombre maximum d'actions à créer | |||||
| • par conversion d'obligations | |||||
| • par droit de souscription | |||||
| OPÉRATIONS ET RÉSULTATS | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 50 343 193 | 48 258 023 | 45 752 328 | 41 598 842 | 41 178 363 |
| Résultat avant impôt, participation, dot. amortissements et provisions |
11 659 014 | 9 677 985 | 10 670 946 | 8 130 571 | 9 077 098 |
| Impôts sur les bénéfices | 3 155 166 | 2 359 772 | 2 364 399 | 1 859 585 | 1 887 866 |
| Participation des salariés | 676 700 | 479 405 | 524 097 | 475 802 | 561 590 |
| Dot. Amortissements et provisions | 1 358 885 | 1 115 797 | 1 617 836 | 1 640 390 | 1 775 187 |
| Résultat net | 6 468 263 | 5 723 011 | 6 164 614 | 4 154 794 | 4 852 455 |
| Résultat distribué | 3 666 525 | 1 445 954 | 1 546 386 | 1 391 342 | 1 390 532 |
| RÉSULTAT PAR ACTION | |||||
| Résultat après impôt, participation, avant dot.amortissements, provisions |
1,52 | 1,32 | 1,51 | 1,12 | 1,29 |
| Résultat après impôt, participation dot. amortissements et provisions |
1,25 | 1,11 | 1,20 | 0,81 | 0,94 |
| Dividende attribué | 0,71 | 0,28 | 0,30 | 0,27 | 0,27 |
| PERSONNEL | |||||
| Effectif moyen des salariés | 161 | 150 | 142 | 138 | 137 |
| Masse salariale | 6 735 719 | 5 916 289 | 5 557 537 | 5 173 077 | 5 274 426 |
| Sommes versées en avantages sociaux (sécurité sociale, œuvres sociales) |
3 067 203 | 2 699 367 | 2 653 950 | 2 451 050 | 2 402 183 |
Evolis - 14 avenue de la Fontaine - ZI Angers-Beaucouzé 49070 Beaucouzé - France T +33 (0) 241 367 606 - F +33 (0) 241 367 612 - [email protected]
AMERICAS - Evolis Inc. - Fort Lauderdale - [email protected] ASIA-PACIFIC - Evolis Asia Pte Ltd - Singapore - [email protected] CHINA - Evolis China - Shanghai - [email protected] INDIA - Evolis India - Mumbai - [email protected]
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