Management Reports • Apr 30, 2015
Management Reports
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Comptes annuels 2014 du Groupe Ober
Le chiffre d'affaires consolidé 2014 est de 36,5 M€, en retrait de 2,8% à taux de change constant par rapport à 2013.
Dans un environnement globalement difficile, les activités et la rentabilité du Groupe Ober confirment leur solidité en 2014 malgré des performances contrastées selon les filiales.
Stramiflex enregistre un chiffre d'affaires contributif de 16,9 M€ (+ 7% à taux de change constant), porté par la diversification de l'offre et l'élargissement de la clientèle dans un marché tunisien favorablement orienté. La croissance des ventes conduit à une forte progression du résultat opérationnel (+46%) qui représente 10,8 % du chiffre d'affaires 2014 contre 7,2% en 2013.
Ober enregistre un chiffre d'affaires contributif de 18,9 M€ (-13 %), profondément marqué par la forte contraction du marché français de la construction. Le dernier trimestre de l'année montre néanmoins un début de redressement avec une reprise des ventes à l'international. Si le ralentissement des ventes annuelles affecte la rentabilité, la gestion rigoureuse permet de dégager un taux de marge nette de 3,3% contre 8,1 % en 2013.
Marotte enregistre un chiffre d'affaires contributif de 3,2 M€, encore éloigné de son seuil de rentabilité. Au cours de l'exercice écoulé, la filiale a optimisé son modèle économique en fermant au second semestre son atelier de production et en recentrant son activité sur l'édition haut de gamme. Ce repositionnement se traduit depuis début 2015 par un enrichissement de l'offre avec la commercialisation de nouvelles solutions décoratives, comme par exemple SAMSUNG Staron® , résine de synthèse "solid surface" fabriquée par Samsung.
Dans ce contexte, le chiffre d'affaires consolidé enregistre un retrait limité de 4,8% à 36,4 M€. L'EBITDA s'élève à 2,9 M€, soit un taux de marge d'EBITDA de 8,0 % contre 9,8% en 2013. Le résultat d'exploitation s'établit à 1,4 M€ pour un taux de marge opérationnelle de 3,9 % contre 6,7 % un an plus tôt.
Après des frais financiers en baisse de 19% à 0,9 M€ et une charge d'impôt de 0,1 M€, le résultat net consolidé s'établit à 0,6 M€ contre 1,1 M€ en 2013.
Au cours de l'exercice écoulé la société a vu son chiffre d'affaires se contracter. Celui-ci s'est inscrit en baisse de 9,9%. La marge sur coût matière est stable. Le résultat d'exploitation (+460K€) est en forte baisse (-73%). Le résultat net social est, pour sa part, en décroissance de 51% à 696 K€, soit 4 % du chiffre d'affaires contre 7,6 % en 2013.
Les orientations de développement demeurent inchangées : accélération des lancements de nouveaux produits éco-conçus sur le marché français et mise en place de nouveaux collaborateurs et agents à l'export.
| OBER | 2 013 | 2 014 | |
|---|---|---|---|
| Compte de résultat Social | Variation | ||
| Chiffre d'affaires Net | 19 011 391 € | 17 125 419 € | -9,9% |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION | 19 163 661 € | 17 709 143 € | -7,6% |
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION | 17 959 962 € | 17 249 105 € | -4,0% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 1 703 189 € | 460 038 € | -73,0% |
| RESULTAT FINANCIER | - 40 297 € | 110 224 € | |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 1 662 901 € | 570 262 € | -65,7% |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | - 20 686 € | 32 798 € | |
| Impôts sur les bénéfices & participation | - 204 952 € | 92 678 € | |
| BENEFICE OU PERTE | 1 437 263 € | 695 739 € | -51,6% |
L'exercice 2014 ressort avec un chiffre d'affaires en hausse de 1,4% pour s'établir à 3 437 K€.
Le résultat d'exploitation (- 1 142 K€) ainsi que le résultat net (-861K€) se dégradent à nouveau. La réorganisation des ateliers ainsi que l'acquisition du fonds de commerce de CDSA permettent d'espérer un retour à la rentabilité pour l'exercice 2015.
| MAROTTE | 2013 | 2 014 | |
|---|---|---|---|
| Compte de résultat Social | Variation | ||
| Chiffre d'affaires net | 3 389 338 € | 3 437 344 € | 1,4% |
| Total produits d'exploitation | 3 510 576 € | 3 239 732 € | -7,7% |
| Total charges d'exploitation | 4 252 260 € | 4 265 733 € | 0,3% |
| Résultat d'exploitation | - 741 684 € | - 1 025 981 € | 38,3% |
| Résultat financier | - 74 232 € | - 116 482 € | 56,9% |
| Résultat courant avant impôts | - 815 915 € | - 1 142 462 € | 40,0% |
| Résultat exceptionnel | 157 300 € | 281 730 € | 79,1% |
| Impôts sur les bénéfices | € | € | |
| Bénéfice ou Perte | - 658 615 € | - 860 732 € |
Stramiflex confirme la bonne tendance observée lors de l'exercice 2013. Le chiffre d'affaires (social) de 17,9 M€ est certes en hausse malgré l'impacte négatif de la différence de change. La marge opérationnelle est en amélioration sous l'effet de l'augmentation des prix de vente réalisée sur la période.
Le taux de marge brute est en hausse de un point. Le résultat net ressort quant à lui à 829 K€ contre 235 K€ en 2013.
| Stramiflex | 2013 | 2 014 | |
|---|---|---|---|
| Compte de résultat Social | Variation | ||
| Chiffre d'affaires net | 17 461 748 | 17 942 537 | 2,8% |
| Total produits d'exploitation | 17 165 241 | 18 577 699 | 8,2% |
| Total charges d'exploitation | 15 915 170 | 16 708 918 | 5,0% |
| Résultat d'exploitation | 1 250 071 | 1 868 782 | 49,5% |
| Résultat financier | - 910 399 |
- 656 565 |
-27,9% |
| Résultat courant avant impôts | 339 671 | 1 212 217 | 256,9% |
| Résultat exceptionnel | 2 355 | 8 749 | 271,5% |
| Impôts sur les bénéfices | - 106 372 | - 392 399 | 268,9% |
| Bénéfice ou Perte | 235 654 | 828 726 |
Cette société de négoce créée en janvier 2011 est dotée d'un capital de 150 000 dinars et est détenue à hauteur de 98,7%. C'est une SARL de droit tunisien, totalement exportatrice et non résidente, elle est régie par le code tunisien des sociétés commerciales et la législation tunisienne des sociétés de commerce international.
| Oberflex (Tunis) | 2013 | 2 014 |
|---|---|---|
| Compte de résultat Social | ||
| Chiffre d'affaires net | 371 980 € | 94 173 € |
| Total produits d'exploitation | 372 509 € | 94 173 € |
| Total charges d'exploitation | 234 247 € | 69 304 € |
| Résultat d'exploitation | 138 261 € | 24 869 € |
| Résultat financier | 4 044 € | 15 461 € |
| Résultat courant avant impôts | 142 306 € | 40 330 € |
| Résultat exceptionnel | 5 € | |
| Impôts sur les bénéfices | - € | |
| Bénéfice ou Perte | 142 306 € | 40 334 € |
Cette société de négoce créée en aout 2013 est dotée d'un capital de 5 000 \$ et est détenue à 100% par Ober.
| Ober Inc (Etats Unis) | 2013 | 2 014 |
|---|---|---|
| Compte de résultat Social | ||
| Chiffre d'affaires net | - € | 97 706 € |
| Total produits d'exploitation | - € |
97 706 € |
| Total charges d'exploitation | 9 292 € | 88 947 € |
| Résultat d'exploitation | - 9 292 € | 8 759 € |
| Résultat financier | - € |
|
| Résultat courant avant impôts | - € |
8 759 € |
| Résultat exceptionnel | - 9 292 € | |
| Impôts sur les bénéfices | ||
| Bénéfice ou Perte | - 9 292 € | 8 759 € |
| En milliers d'unités | part du capital détenu | Capitaux propres | Résultat au dernier exercice clos |
|---|---|---|---|
| MAROTTE | 100.00 % | - 301 K€ | - 861 K€ |
| STRAMIFLEX | 59.85 % | 7 454 K€ | 829 K€ |
| OBERFLEX (TUNISIE) | 98.67% | 136 K€ | 40 K€ |
| OBER Inc (USA) | 100.00 % | 4 K€ | 9 k€ |
| TRIBOIS (sans activité) | 100.00 % | NC | NC |
| OBERFLEX INC (sans activité) 100.00 % | NC | NC | |
| OBER nv (sans activité) | 90,40 % | 43 K€ | - 144 K€ |
Au 31 décembre, les effectifs du groupe par catégorie se répartissaient de la manière suivante :
| Effectifs | Hommes | Femmes | Total |
|---|---|---|---|
| Au 31/12/2014 | |||
| Cadres | 47 | 13 | 60 |
| Agents de maîtrise |
43 | 8 | 51 |
| Employés | 35 | 22 | 57 |
| Ouvriers | 223 | 34 | 257 |
| TOTAL | 348 | 77 | 425 |
Evolution des effectifs du groupe:
| Effectifs | Au 30/06 | Au 31/12 |
|---|---|---|
| 2002 | 241 | 204 |
| 2008 | 214 | 212 |
| 2009 | 207 | 201 |
| 2010 | 341 | 327 |
| 2011 | 393 | 389 |
| 2012 | 428 | 431 |
| 2013 | 430 | 430 |
| 2014 | 429 | 425 |
Les effectifs sont en baisse chez Ober (139 salariés vs 142 au 31.12.2013), en baisse chez Marotte (19 salariés vs 28) et en hausse chez Stramiflex (267 vs 260).
Répartition et évolution des effectifs d'Ober:
| Effectifs | Hommes | Femmes | Total |
|---|---|---|---|
| Au 31/12/2014 | |||
| Cadres | 27 | 8 | 35 |
| Agents de maîtrise |
2 | 0 | 2 |
| Employés | 6 | 20 | 26 |
| Ouvriers | 51 | 25 | 76 |
| TOTAL | 86 | 53 | 139 |
| Effectifs | Au 30/06 | Au 31/12 |
|---|---|---|
| 2008 | 149 | 151 |
| 2009 | 150 | 148 |
| 2010 | 144 | 146 |
| 2011 | 144 | 146 |
| 2012 | 146 | 144 |
| 2013 | 142 | 142 |
| 2014 | 139 | 139 |
Ober est cotée sur le marché Alternext depuis le 29 juin 2006.
Cours moyen : 12,03€ (vs 10,88 en 2013 et 8,83 € en 2012), volume moyen : 432 titres/jour (vs 272 en 2013, 406 en 2012, 401 en 2011, 238 en 2010 et 167 en 2009)
| Actionnaires | Actions | % | Droits de vote | % |
|---|---|---|---|---|
| OBER Finances | 739 383 | 51,29% | 1441344 | 56,97% |
| BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT | 386 191 | 26,79% | 772 382 | 30,53% |
| Monsieur Bruno de Montalembert | 1 | 0,00% | 2 | 0,00% |
| Monsieur Clément Lescanne | 1 | 0,00% | 2 | 0,00% |
| Monsieur Etienne de La Thébeaudière | 25 | 0,00% | 50 | 0,00% |
| Monsieur Jean Ducroquet | 25 | 0,00% | 50 | 0,00% |
| Monsieur Gilles Vedel | 25 | 0,00% | 50 | 0,00% |
| NAXICAP PARTNERS SA | 1 | 0,00% | 2 | 0,00% |
| Monsieur Benoit Voinot | 1 | 0,00% | 2 | 0,00% |
| Monsieur Govert de Lange | 200 | 0,01% | 200 | 0,01% |
| Monsieur Paul Mourad | 5 | 0,00% | 10 | 0,00% |
| Monsieur William Vancassel | 25 | 0,00% | 50 | 0,00% |
| Madame Paulette Colomar | 30 | 0,00% | 60 | 0,00% |
| Monsieur Christian Panel | 380 | 0,03% | 380 | 0,02% |
| Monsieur Michel Letrange | 200 | 0,01% | 200 | 0,01% |
| Public | 315 122 | 21,86% | 315 122 | 12,46% |
| TOTAL | 1 441 615 | 100% | 2 529 906 | 100% |
| Nature du mandat | Sociétés | |
|---|---|---|
| Etienne de La Thébeaudière | Président Directeur Général | SA OBER |
| Etienne de La Thébeaudière | Président | SAS OBER PARTICITIONS |
| Etienne de La Thébeaudière | Président | SAS OBER FINANCES |
| Etienne de La Thébeaudière | Président | SAS MAROTTE |
| Etienne de La Thébeaudière | Président du Conseil d'Administration | SA Stramiflex (Tunis) |
| Etienne de La Thébeaudière | Co-Gérant | Oberlfex (Tunis) |
| Etienne de La Thébeaudière | CEO | Ober Inc |
| Etienne de La Thébeaudière | Gérant | SC VDM |
| Clément Lescanne | Administrateur | SA OBER |
| Clément Lescanne | Administrateur | SA Stramiflex (Tunis) |
| Clément Lescanne | Executive Vice Président | Ober Inc |
| Clément Lescanne | Gérant | SC PND |
| Gilles Vedel | Administrateur | SA OBER |
| Gilles Vedel | Administrateur | SA Stramiflex (Tunis) |
| Gilles Vedel | Gérant | SC Roger |
| Mohsen Sellami | Administrateur | SA OBER |
| Mohsen Sellami | Président Directeur Général | SA Stramica (Tunis) |
| Mohsen Sellami | Président du Conseil d'Administration | Maison Interbois (Tunis) |
| Mohsen Sellami | Président Directeur Général | STIB (Tunis) |
OBER Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Exercice 2014
| Mohsen Sellami | Président du Conseil d'Administration | Comptoir National Tunisien (Tunis) |
|---|---|---|
| Mohsen Sellami | Gérant | Stramica Immobilière |
| Mohsen Sellami | Administrateur | UBCI (Tunis) |
| Jean Ducroquet | Administrateur | SA OBER |
| Bruno de Montalembert | Administrateur | SA OBER |
| Laurent Sallé (représentant Naxicap Partners) | Administrateur | SA OBER |
| Laurent Sallé | Membre du Conseil de Surveillance | FACTUM GROUP |
| Laurent Sallé | Président du Comité de Surveillance | GROUPE ATHOME |
| Laurent Sallé (représentant Naxicap Partners) | Membre du Comité Stratégique | PORT ADHOC |
| Laurent Sallé (représentant Naxicap Partners) | Membre du Comité de Surveillance | I@D |
| Laurent Sallé | Membre du Comité de Surveillance | HIP EYEWEAR |
| Laurent Sallé | Président du Comité de Surveillance | MILEXIA DEVELOPPEMENT |
| Benoit Voinot | Administrateur | SA OBER |
| Benoit Voinot | Membre du Conseil de Surveillance | GL Finances |
Néant
Ober et Marotte : 24 813 € contre 25 141 € en 2013.
Au cours des trois derniers exercices, il a été distribué à titre de dividendes 1 196 540 € au titre de l'exercice 2011, 1 196 540 € au titre de l'exercice 2012 et 1 009 130 € au titre de l'exercice 2013.
Le 29 octobre 2014 la société Ober a acquis le fonds de commerce de la société CDSA moyennant un prix de 150 000€ se décomposant comme suit : éléments incorporels 130 000€ éléments corporels 20 000€.
Néant
Au titre du contrat de liquidité portant sur les actions de la société OBER, confié à Louis Capital Market les moyens suivants figuraient au compte de liquidité à la date du 31 décembre 2014:
Il est rappelé que lors du dernier bilan semestriel du contrat les moyens suivants figuraient au compte de liquidité :
Les dépenses directes de R&D engagées en 2014 ont représenté 480 K€ contre 613 K€ en 2013.
OBER est confronté à une problématique de gestion de ses déchets et rejets. Un Responsable de l'environnement est en charge de ce sujet. La société est visitée régulièrement par les organismes de contrôle. Le dossier de renouvellement ICPE qui avait été déclaré non conforme en 2010 a de nouveau été déposé en 2011; considéré comme conforme, il a été soumis à enquête publique, laquelle à conclue positivement. A la date du présent rapport la société demeure dans l'attente d'un nouvel arrêté d'autorisation Les activités de la société Marotte sont soumises à déclaration. La dernière visite du STIIIC date de 2009, la société n'avait pas fait l'objet de remarques particulières. La société Stramiflex exerce une activité soumise à autorisation. Celle-ci a été mise à jour en 2010. Stramiflex est également certifiée ISO 14000 et a engagé une démarche de certification pefc.
Au 31 décembre 2014, la société n'a pas connaissance d'une participation des salariés au capital supérieure à 3%. La dernière proposition d'augmentation de capital réservée aux salariés dans les conditions prévues à l'article L443-5 du Code du Travail a été faite lors de l'assemblée générale du 27.06.2013.
| OBER | Solde au 31/12 | échu | de 0 à 30 jours | de 30 à 60 jours | de 60 à 90 jours | à + de 90 jours |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solde 2012 | 1 053 999 | 192 395 | 510 618 | 299 087 | 51 899 | |
| Solde 2013 | 1 135 952 | 523 372 | 400 668 | 209 330 | 2 583 | |
| Solde 2014 | 1 206 831 | 352 047 | 646 202 | 196 940 | 11 642 |
| MAROTTE | Solde au 31/12 | échu | de 0 à 30 jours | de 30 à 60 jours | de 60 à 90 jours | à + de 90 jours |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solde 2012 | 454 396 | 208 590 | 178 815 | 65 630 | - 490 |
1 851 |
| Solde 2013 | 351 399 | 187 116 | 111 202 | 48 996 | 4 085 | - |
| Solde 2014 | 312 872 | 214 789 | 63 729 | 28 372 | 5 982 | - |
OBER ne connaît pas de dépendance commerciale vis-à-vis de ses principaux clients. Aucune tendance ne laisse à penser que la dépendance d'OBER vis à vis d'un client vienne à s'accroître au point de fragiliser la position d'OBER.
L'essentiel de la clientèle est constitué de grossistes dans le secteur des matériaux de construction.
Aucun fournisseur ne peut placer OBER dans une éventuelle situation de dépendance.
Les achats se répartissent en quatre catégories :
Pour les autres matières premières, les deux plus gros postes correspondent au cœur de l'Oberflex (noyau) et à sa couche de protection (surfaçage). Ces deux postes représentent 1M€ d'achats annuels. Pour chacun des produits il y a trois fournisseurs référencés. Ils font partie de groupes mondiaux.
Notre fournisseur d'utilités est EDF.
Le reste regroupe des achats du type transport, assurances, réalisation des échantillons, conception et impression de documents commerciaux, frais de commissariat aux comptes et d'avocats.
Le risque de dépendance est donc jugé faible.
OBER procède à une gestion de ses stocks au plus près des commandes. Les stocks sont gérés automatiquement par informatique (Microsoft AX), des inventaires physiques tournants ont lieu mensuellement. Des inventaires physiques complets ont lieu deux fois par an (en présence des Commissaires aux comptes en décembre). Il n'y a donc pas de risque significatif en la matière.
Il y a une faible saisonnalité dans l'activité d'OBER. Le chiffre d'affaires enregistré aux mois d'août et de décembre est toutefois plus faible que les autres (fermetures annuelles).
Il est faible. Sur le plan national 95% du poste clients est géré et assuré par Factorem (dans la limite de plafonds individualisés par client). A l'export, les marchés bénéficient de la couverture COFACE.
Le contrat de couverture COFACE est une assurance crédit standard. Les risques couverts sont :
carence pure et simple du débiteur,
risques politiques et catastrophiques tel qu'un moratoire général édicté par le gouvernement du pays du débiteur, la survenance hors de France d'une guerre, inondation…,
les risques de non transfert.
OBER et Marotte ont délégué à leur Factor le bénéfice de cette assurance.
Concernant Stramiflex, le risque client est plus élevé, en effet il n'existe pas de système d'assurance du poste client en Tunisie. La direction générale fait un point quotidien sur ces questions et décide au cas pas cas d'accorder des délais de règlement en fonction de la solvabilité des clients. Dans certains cas il leur est demandé de fournir des garanties (cautions personnelles, nantissements, hypothèques…).
OBER est confronté à une problématique de gestion de ses déchets et rejets. Un Responsable de l'environnement est en charge de ce sujet. La société est visitée régulièrement par les organismes de contrôle. Le dossier de renouvellement ICPE qui avait été déclaré non conforme en 2010 a de nouveau été déposé en 2011 ; considéré comme conforme, il a été soumis à enquête publique, laquelle à conclue positivement. Les services de l'Etat on demandé à Ober de procéder à l'installation d'un filtre à poussière afin d'abaisser le seuil de rejets de ces dernières. Cet investissement à été validé au cours du second semestre. A la date du présent rapport, la société demeure dans l'attente de l'arrêté d'autorisation définitif.
La Société a mis en œuvre une politique de couverture des principaux risques liés à son activité et susceptibles d'être assurés, et continuera à appliquer la même politique dans le cadre du développement futur de son activité. Les polices d'assurance souscrites par la Société contiennent les exclusions et plafonds de garantie ainsi que les franchises habituellement imposées par les compagnies d'assurance sur le marché.
La société OBER considère être faiblement exposée au risque de taux d'intérêt
La trésorerie et les facilités bancaires sont suffisantes pour faire face aux besoins de l'entreprise.
Les perspectives d'activité permettent à la société de considérer qu'elle pourra maintenir la trésorerie sur l'ensemble de l'exercice.
La Société Ober est exposée à un risque de change, certains achats étant effectués en \$. Toutes les factures de vente sont libellées en euros.
Seule la société Stramiflex est exposée à un risque de change : une part significative de ses achats étant effectuée en euros.
La totalité des systèmes et des infrastructures ont fait l'objet d'efforts actualisés majeurs garantissant la meilleure performance possible.
Les données figurant sur les disques durs des collaborateurs sont automatiquement sauvegardées sur le serveur central tous les matins. Les données informatiques figurant sur ce serveur sont sauvegardées tous les jours sur une bande entreposée dans un coffre ignifugé. La société réalise également, une fois par semaine, une sauvegarde complète du système informatique. Cette sauvegarde est stockée dans un coffre se situant dans un bâtiment différent du premier. La société bénéficie en outre d'une assurance reconstitution de logiciels.
OBER a fondé son développement sur une équipe de collaborateurs. Dans le cadre de la norme 9001 V2000, les procédures ont été définies et formalisées pour chacune des fonctions de l'entreprise afin d'être en mesure de pallier à l'indisponibilité momentanée ou prolongée de l'un des dirigeants et/ou de tout collaborateur. Une assurance homme clef existe pour les trois principaux cadres dirigeants.
| Groupe Ober | 2 013 | 2 014 | |
|---|---|---|---|
| Variation | |||
| Chiffre d'affaires Net | 38 253 648 | 36 410 448 | -4,8% |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION | 38 730 676 | 37 279 113 | -3,7% |
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION | 36 184 110 | 35 861 625 | -0,9% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 2 546 566 | 1 417 488 | -44,3% |
| RESULTAT FINANCIER | -1 061 532 | -864 693 | |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 1 485 034 | 553 795 | -62,7% |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | -33 682 | 153 852 | |
| Impôts sur les bénéfices & participation |
-312 307 | -102 708 | |
| Part des minoritaires | -69 007 | -316 253 | |
| BENEFICE OU PERTE | 1 070 038 | 288 685 | -73,0% |
Le chiffre d'affaires consolidé enregistre un retrait limité de 4,8% à 36,4 M€. L'EBITDA s'élève à 2,9 M€, soit un taux de marge d'EBITDA de 8,0 % contre 9,8% en 2013. Le résultat d'exploitation s'établit à 1,4 M€ pour un taux de marge opérationnelle de 3,9 % contre 6,7 % un an plus tôt.
Après des frais financiers en baisse de 19% à 0,9 M€ et une charge d'impôt de 0,1 M€, le résultat net consolidé s'établit à 0,3 M€ contre 1,1 M€ en 2013.
| ACTIF (en milliers d'euros) | 31/12/2014 | 31/12/2013 | PASSIF (en milliers d'euros) | 31/12/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE | CAPITAUX PROPRES | ||||
| Immobilisations incorporelles | 2 082 | 2 224 | Capital | 2 062 | 2 062 |
| Fonds commercial et écart d'acquisition | 972 | 894 | Primes | 5 308 | 5 308 |
| Immobilisations corporelles | 11 533 | 10 095 | Réserves consolidées | 6 812 | 5 268 |
| Immobilisations financières | 638 | 2 358 | Ecart de conversion | -808 | 1 286 |
| Résultat part de groupe | 289 | 1 070 | |||
| Total part de groupe | 13 663 | 14 994 | |||
| Intérêts minoritaires | 3 406 | 2 625 | |||
| TOTAL | 15 225 | 15 572 | TOTAL | 17 069 | 17 620 |
| ACTIF CIRCULANT | Provisions | 443 | 331 | ||
| Stocks et encours | 14 953 | 14 649 | DETTES | ||
| Clients et comptes rattachés | 4 111 | 4 018 | Emprunts et dettes financières | 12 563 | 14 207 |
| Impôt différé | 84 | 125 | Fournisseurs et comptes rattachés | 3 183 | 2 792 |
| Autres créances | 1 438 | 917 | Impôt différé | 950 | 823 |
| Valeurs mobilières de placement | 1 145 | 2 665 | Dettes sociales et fiscales | 3 341 | 2 426 |
| Disponibilités | 594 | 273 | Autres dettes | 163 | 166 |
| TOTAL | 22 325 | 22 647 | TOTAL | 20 642 | 20 746 |
| Compte de régularisation | Compte de régularisation | ||||
| Charges constatées d'avance | 161 | 146 | Produits constatés d'avance | 0 | 0 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 37 711 | 38 366 | TOTAL DU PASSIF | 37 711 | 38 366 |
Les capitaux propres du Groupe au 31 décembre 2014 s'établissent à 17,1 M€, en diminution de 0,5 M€ par rapport au 31 décembre 2013, après prise en compte du résultat de l'exercice et de la distribution du dividende ordinaire de 1,0 M€. L'endettement financier net (10,9 M€) est en diminution de 4% par rapport l'an dernier. Le gearing ressort à 63% des fonds propres contre 64% un an plus tôt.
La situation du bilan social d'Ober au 31 décembre 2014 est la suivante :
| OBER | 2013 | 2014 |
|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS BRUTES | 17 456 | 17 684 |
| AMORTISSEMENTS | -6 664 | -6 939 |
| IMMOBILISATIONS NETTES | 10 792 | 10 745 |
| STOCKS | 7 530 | 7 360 |
| AVANCES ET ACOMPTES SUR COMMANDES | 43 | 1 |
| CLIENTS | 1 287 | 1 244 |
| AUTRES ACTIFS COURT TERME | 3 209 | 4 572 |
| TRESORERIE | 2 871 | 1 651 |
| TOTAL ACTIF | 25 733 | 25 581 |
| CAPITAL ET PRIME | 7 370 | 7 370 |
| RESERVES ET R.A.N. | 8 903 | 9 332 |
| RESULTAT EXERCICE | 1 437 | 695 |
|---|---|---|
| PROVISIONS FISCALES & SUBVENTIONS INV. | 47 | 37 |
| DIVIDENDES | ||
| FONDS PROPRES | 17 757 | 17 435 |
| PROVISIONS RISQUES & CHARGES | 0 | 6 |
| DETTES BANCAIRES LT ET MT | 3 662 | 3 097 |
| DETTES BANCAIRES CT et ESCOMPTE | 218 | 200 |
| AVANCES ET ACOMPTES SUR COMMANDES | 45 | 17 |
| FOURNISSEURS | 1 449 | 2 135 |
| DETTES FISCALES ET SOCIALES | 1 794 | 1 878 |
| AUTRES PASSIFS COURT TERME | 808 | 813 |
| TOTAL PASSIF | 25 733 | 25 581 |
| Endettement net vs Fonds propres | 5,68% | 9,44% |
| Nature des indications | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital en fin d'exercice | |||||
| Capital social | 2 061 509 | 2 061 509 | 2 061 509 | 2 061 509 | 2 061 509 |
| Nombre des actions ordinaires existantes | 1 441 615 | 1 441 615 | 1 441 615 | 1 441 615 | 1 441 615 |
| Nombre des actions à dividende prioritaire | |||||
| (sans droit de vote) existantes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nombre maximal d'actions futures à créer | |||||
| Par conversion d'obligations | |||||
| Par exercice de droits de souscription | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opérations et résultats de l'exercice | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 20 167 360 | 20 944 975 | 21 441 000 | 19 011 391 | 17 125 419 |
| Résultat avant impôts, participation des salariés et | |||||
| dotations aux amortissements et provisions | 2 522 483€ | 1 992 626€ | 2 557 402€ | 1 934 322€ | 918 291€ |
| Impôts sur les bénéfices | 96 078€ | 55 180€ | 553 458€ | 175 143€ | -92 678€ |
| Participation des salariés dûe au titre de l'exercice | 165 405€ | 60 384€ | 140 490€ | 29 809€ | 0€ |
| Résultat après impôts, participation des salariés et | |||||
| dotations aux amortissements et provisions | 2 197 462€ | 1 481 550€ | 1 868 370€ | 1 437 263€ | 695 739€ |
| Résultat distribué | 1 196 540€ | 1 196 540€ | 1 196 540€ | 1 007 995€ | 0€ |
| Résultats par actions | |||||
| Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant | |||||
| dotations aux amortissements et provisions | 1,57€ | 1,30€ | 1,29€ | 1,20€ | 0,70€ |
| Résultat après impôts, participation des salariés et | |||||
| dotations aux amortissements et provisions | 1,52€ | 1,03€ | 1,30€ | 1,00€ | 0,48€ |
| Dividende attribué à chaque action | 0,83€ | 0,83€ | 0,83€ | 0,70€ | |
| Personnel | |||||
| Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice | 146 | 146 | 145 | 142 | 139 |
| Montant de la masse salariale de l'exercice | 4 772 452€ | 4 921 419€ | 5 190 912€ | 4 799 836€ | 4 713 640€ |
| Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux | |||||
| de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales etc) | 2 025 117€ | 2 038 758€ | 2 088 066€ | 1 890 264€ | 1 849 185€ |
Néant
Dans une conjoncture incertaine avec une visibilité limitée, le Groupe Ober privilégie la rigueur dans la gestion en poursuivant sa stratégie à long terme de création de valeur. Le développement du Groupe s'appuie sur la solidité des positions d'Oberflex, l'optimisation du modèle économique Marotte et le potentiel de profitabilité de Stramiflex.
Longeville en Barrois, le 8 avril 2015
Société Anonyme
31, rue de Bar 55000 Longeville en Barrois
Exercice clos le 31 décembre 2014
Proxima 16 ter avenue du Docteur Faugeroux 94170 Le Perreux sur Marne
Deloitte & Associés Plateau de Haye, 153 rue André Bisiaux 54320 Nancy Maxéville
31, rue de Bar 55000 Longeville en Barrois
Exercice clos le 31 décembre 2014
Mesdames, Messieurs les Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Le Perreux sur Marne et Nancy, le 30 avril 2015
Les commissaires aux comptes
Proxima
Nicholas L.E. ROLT
Deloitte & Associés
Anne PHILIPONA-HINTZY
| ACTIF (en milliers d'euros) | 31/12/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE | ||
| Immobilisations incorporelles | 2 0 8 2 | 2 2 2 4 |
| Fonds commercial et écart d'acquisition | 972 | 894 |
| Immobilisations corporelles | 11533 | 10 0 95 |
| Immobilisations financières | 638 | 2 3 5 8 |
| TOTAL | 15 2 2 5 | 15 572 |
| ACTIF CIRCULANT | ||
| Stocks et encours | 14 9 53 | 14 649 |
| Clients et comptes rattachés | 4 1 1 1 | 4018 |
| Impôt différé | 84 | 125 |
| Autres créances | 1438 | 917 |
| Valeurs mobilières de placement | 1 1 4 5 | 2 6 6 5 |
| Disponibilités | 594 | 273 |
| TOTAL | 22 3 25 | 22 647 |
| Compte de régularisation | ||
| Charges constatées d'avance | 161 | 146 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 37711 | 38 366 |
| PASSIF (en milliers d'euros) | 31/12/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital | 2062 | 2062 |
| Primes | 5 3 0 8 | 5 3 0 8 |
| Réserves consolidées | 6812 | 5 2 6 8 |
| Ecart de conversion | $-808$ | 1 2 8 6 |
| Résultat part de groupe | 289 | 1070 |
| Total part de groupe | 13 663 | 14 9 94 |
| Intérêts minoritaires | 3 4 0 6 | 2625 |
| TOTAL | 17069 | 17620 |
| Provisions | 443 | 331 |
| DETTES | ||
| Emprunts et dettes financières | 12563 | 14 207 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 3 1 8 3 | 2792 |
| Impôt différé | 950 | 823 |
| Dettes sociales et fiscales | 3 3 4 1 | 2 4 2 6 |
| Autres dettes | 163 | 166 |
| TOTAL | 20 642 | 20746 |
| Compte de régularisation | ||
| Produits constatés d'avance | 0 | |
| TOTAL DU PASSIF | 37711 | 38 366 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2014 | 31/12/2013 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 36 410 | 38 254 |
| Autres produits d'exploitation | 869 | 477 |
| Total produits d'exploitation | 37 279 | 38731 |
| Achats matières premières, marchandises | 19 0 19 | 18 0 10 |
| Variation de stocks | $-270$ | $-110$ |
| Achats et charges externes | 5 2 7 3 | 6441 |
| Impôts et taxes | 509 | 576 |
| Charges de personnel | 9836 | 10 009 |
| Dotation aux amortissements | 1037 | 1034 |
| Dotation aux provisions | 458 | 150 |
| Autres charges | 75 | |
| Total charges d'exploitation | 35 862 | 36 184 |
| Résultat d'exploitation | ||
| 1417 | 2547 | |
| Produits financiers | 169 | 204 |
| Charges financières | 1033 | 1266 |
| Résultat financier | $-864$ | $-1062$ |
| Résultat courant des entreprises intégrées | 554 | 1485 |
| Produits exceptionnels | ||
| Charges exceptionnelles | 166 12 |
71 |
| 105 | ||
| Résultat exceptionnel | 154 | $-34$ |
| Participation | ||
| Impôts sur les bénéfices | O | 30 |
| 103 | 282 | |
| Résultat net des sociétés intégrées | 605 | 1 1 3 9 |
| Part revenant aux minoritaires | 316 | 69 |
| Résultat - Part de groupe | 289 | 1070 |
| méthodes et règles d'évaluation. ______ | $\boldsymbol{4}$ | |
|---|---|---|
| Α. | Référentiel comptable ______ | |
| В. | Modalités de consolidation ______ | |
| C. | Méthodes et règles d'évaluation ______ | |
| 1. | Ecart d'acquisition ______ | |
| 2. | Immobilisations incorporelles __________ | |
| 3. | Immobilisations corporelles __________ | |
| 4. | Immobilisations financières ______ | |
| 5. | Créances et dettes __________ | 5 |
| 6. | Stock matières premières et produits finis _____ | |
| 7. | Engagement pour indemnités de départ à la retraite______ | |
| 8. | Impôts différés _____ | |
| 9. | Subventions d'investissement ______ | |
| 10. | Frais de recherche et développement en environnement de la contraction de la contraction de la contraction de | |
| 11. | Informations relatives au périmètre de consolidation ______ | |
| Ш. | Informations permettant la comparabilité des comptes______ | |
| Α. | Informations relatives aux variations du périmètre ______ | |
| В. | Informations relatives aux changements comptables 7 |
|
| IV. | Explications des postes du bilan ______ | $\overline{z}$ |
| А. | Postes du bilan consolidé ______ | |
| 1. | Actif immobilisé ______ | |
| 2. | Stocks ______ | |
| 3. | Créances ______ | |
| 4. | Capitaux propres executive contract to the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the con | $\overline{9}$ |
| 5. | Provisions ______ | 10 |
| 6. | Intérêts minoritaires The Communication of the Communication of the Communication of the Communication of the Communication of the Communication of the Communication of the Communication of the Communication of the Commun |
10 |
| 7. | Impôts | 10 |
| 8. | Emprunts et dettes financières ______ | |
| Β. | Postes du compte de résultat consolidé ______ | |
| 1. | Charge de personnel et effectif ______ | |
| 2. | Charges et produits financiers ______ | 12 |
| 3. | Charges et produits exceptionnels_____ | 12 |
| 4. | Charges d'impôt ______ | |
| V. | Autres informations ______ | 13 |
| Α. | Information sectorielle __________ | 13 |
| В. | Autres informations diverses __________ | 14 |
| 1. | Faits majeurs de l'exercice en contra la commune de la contra de la contra de la contra de la contra de l'exercice | 14 |
| 2. | Evènements postérieurs à la clôture ______ | 14 |
| 3. | Rémunération des dirigeants ______ | |
| 4. | Engagement hors-bilan ______ | 14 |
| 5. | Actualisation de l'effort construction ______ | 14 |
| VI. | Tableau de financement par l'analyse des flux de trésorerie | |
|---|---|---|
| Transactions avec les parties liées | 14 | |
| Honoraires commissaires aux comptes | 14 | |
| Autres engagements et risques |
Les comptes consolidés sont établis selon les normes comptables françaises.
Toutes les méthodes préférentielles définies par le CRC 99-02 ont été appliquées. Les sociétés Marotte, Stramiflex, Oberflex Tunisie et Ober Inc. sont consolidées par intégration globale. Les soldes et transactions intra-groupe sont éliminés en consolidation. Le compte de résultat consolidé inclut les résultats des filiales consolidées acquises au cours de l'exercice à compter de la date de leur acquisition ; les résultats des filiales cédées au cours de la même période sont pris en compte jusqu'à leur date de cession. Les intérêts minoritaires dans l'actif net des filiales consolidées sont présentés sur une ligne distincte des capitaux propres. Les intérêts minoritaires comprennent le montant des intérêts minoritaires à la date de prise de contrôle et la part des minoritaires dans la variation des capitaux propres depuis cette date.
Les états financiers individuels de Stramiflex et d'Oberflex Tunisie sont établis en dinars. Afin de présenter des états financiers consolidés. les résultats et la situation financière de Stramiflex et d'Oberflex Tunisie sont convertis en euro, devise fonctionnelle du Groupe et devise de présentation des états financiers consolidés. Les éléments du bilan sont convertis en euro au taux de change en vigueur à la clôture de la période, tandis que leurs comptes de résultat et flux de trésorerie sont convertis au taux de change moyen de l'exercice. Les écarts de conversion qui en résultent sont comptabilisés dans les capitaux propres.
Les écarts d'acquisition sont calculés par différence entre d'une part la quote-part des actifs et passifs identifiables évalués à la juste valeur à la date d'acquisition et d'autre part le coût d'acquisition des titres. Le cas échéant, les écarts d'acquisition positifs sont amortis sur une durée déterminée sur la base des hypothèses retenues et des objectifs fixés lors de l'acquisition.
Les marques et fonds de commerce sont amortis sur 20 ans et correspondent intégralement à Stramiflex. Les immobilisations incorporelles sont évaluées au coût historique diminué du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs.
Selon les règles définies par le règlement du CRC n° 2002-10, les actifs immobilisés doivent être décomposés en éléments séparés ayant des durées d'utilisation distinctes. Ainsi, les immobilisations corporelles ont été décomposées en fonction de la durée d'utilisation de leurs principaux éléments.
Dans le cadre de l'application du règlement du CRC n°2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties suivant les durées d'utilité des biens acquis. Les durées d'utilités retenues en années sont les suivantes :
| Chaudière, Transformateurs et distribution, Fluides et tuyauteries: | 15 |
|---|---|
| Compresseurs : | 10 |
| MATERIEL INDUSTRIEL et SERVICES GENERAUX | |
| Ponts roulants, Presse : | 20 |
| Mécanique générale, Traitements de surfaces : | 15 |
| Matériel d'Usinage du bois : | 12 |
| Matériel de laboratoire, centre d'usinage : | 10 |
La valeur brute des immobilisations correspond à leur valeur d'achat. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire.
Les immobilisations acquises en crédit-bail sont inscrites à l'actif du bilan et amorties comme si la société en était propriétaire. La dette correspondante est inscrite au passif du bilan.
A la clôture de l'exercice, la valeur d'acquisition des titres est comparée à la valeur d'utilité. La plus faible des deux valeurs est retenue au bilan, après, le cas échéant, constitution d'une provision pour dépréciation.
Les créances et dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Les créances clients sont comptabilisées à l'émission des factures. Ces dernières sont émises lors du transfert de propriété.
Les créances sont dépréciées (provisionnées) en fonction du retard pris dans le règlement et surtout en fonction de la cause de ce retard. La décision de dépréciation est prise au cas par cas.
Les stocks de matières premières et autres approvisionnements, ainsi que les stocks de marchandises sont évalués au prix d'achat rendu usine.
Les produits non-conformes sont déclassés au cours des différentes étapes de fabrication.
Les stocks de placage ne se déprécient pas et le reste du stock à rotation lente est soumis à revue par le management.
Les stocks de produits finis panneaux décoratifs et de parquets sont évalués au prix de revient.
Les produits intermédiaires et finis sont valorisés au prix de revient. Le prix de revient correspond au coût de fabrication. Il comprend les coûts matières et les coûts de transformation. Les coûts de transformation intègrent la main d'œuvre et les charges de l'usine.
Les principales hypothèses actuarielles qui ont été utilisées pour l'évaluation de ces engagements envers le personnel sont :
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable, pour l'ensemble des différences temporelles entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les états financiers consolidés.
La société a retenu l'option d'incorporation des subventions d'investissement aux capitaux propres.
La société a opté pour la comptabilisation en charge des frais de R&D. Cela a représenté une charge de 480 K€ sur l'année 2014. (2013 : 613 K€)
| Société | Siège | RCS | $\frac{0}{0}$ d'intérêts |
% de contrôle |
|---|---|---|---|---|
| OBER | Longeville en Barrois (55) |
RCS Bar le Duc B 382 745 404 |
Sté mère | Sté mère |
| MAROTTE | Saint Ouen (93) | RCS Bobigny B 582 122 214 |
100,0% | 100% |
| STRAMIFLEX | Tunis - Tunisie | MF: 1127580PAM; AC | 59,85% | 59,85% |
| OBERFLEX TUNISIE | Tunis - Tunisie | MF: 1187944FAM | 98,67% | 100% |
| OBER INC | Delaware – USA | 100% | 100% |
Il n'y a pas eu de variation de périmètre au cours de l'exercice 2014.
Il n'y a pas eu de changements comptables pour l'établissement des comptes 2014.
Immobilisations incorporelles
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2014 | VN 2013 | |
|---|---|---|---|---|
| Concession, brevets et droits | 2816211 | 769 735 | 2046476 | 2 175 920 |
| Fonds commercial et écart d'acquisition | 1563456 | 591480 | 971976 | 894 235 |
| Autres immos incorporelles | 437954 | 402 521 | 35 4 34 | 48 3 15 |
| Total | 4817621 | 1763735 | 3053886 | 3 1 18 4 69 |
Au 31 décembre 2014, les 4 764 m2 de terrain dont la société Marotte reste propriétaire à Saint Ouen, figurent en immobilisations corporelles pour un montant de 1596 K€.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2014 | VN 2013 | |
|---|---|---|---|---|
| Terrains | 1795612 | 51 548 | 1744065 | 1751294 |
| Constructions | 5 350 611 | 2 509 219 | 2841392 | 1 1 2 9 0 9 5 |
| ITMOI | 15 495 411 | 8 5 9 3 8 6 6 | 6 901 545 | 7 158 039 |
| Autres immos corporelles | 568 916 | 559 392 | 9525 | 13 662 |
| Immos corporelles en cours | 36 2 28 | ٠ | 36 2 28 | 43 345 |
| Total | 23 246 778 | 11 714 024 | 11 532 754 | 10 095 435 |
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2014 | VN 2013 | |
|---|---|---|---|---|
| Autres participations | 704 482 | 647 152 | 57 330 | 57 330 |
| Prêts | 364 148 | 364 148 | 357084 | |
| Autres immos financières | 216 645 | $\overline{a}$ | 216 645 | 1944078 |
| Total | 1 285 275 | 647 152 | 638 123 | 2 3 5 8 4 9 2 |
Les autres participations correspondent aux titres des filiales sans activité (Ober nv, Oberflex inc) détenues par OBER. Les titres d'Oberflex inc (détenue à 100 %) sont entièrement provisionnés. Ober nv (détenue à 90,4 %) est en cours de liquidation amiable. Ces filiales ne sont pas intégrées dans le périmètre de consolidation. Suite au contrôle fiscal intervenu chez Ober en 2006 - 2007, les titres de l'ex-filiale en liquidation judiciaire Tribois (Côte d'Ivoire) ont été réinscrits à l'actif et à nouveau provisionnés.
La baisse des autres immobilisations financières s'explique par un reclassement vers les immobilisations corporelles. Ce reclassement concerne pour un montant de 1723 K€, les 9 appartements livrés fin 2014 en paiement partiel d'une cession d'un terrain de Marotte.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2014 | VN 2013 | |
|---|---|---|---|---|
| Matières premières | 6 570 556 | 60 133 | 6 5 10 4 22 | 6517514 |
| Encours de production | 346 551 | $\overline{\phantom{a}}$ | 346 551 | 105 469 |
| Produits intermédiaire et finis | 7 276 625 | $\blacksquare$ | 7 276 625 | 7 286 639 |
| Marchandises | 834076 | 15 000 | 819076 | 739 443 |
| Total | 15 027 808 | 75 133 | 14 952 675 | 14 649 065 |
Le stock de matière première est principalement constitué de panneaux de particule, de panneaux MDF et de placages. Les produits intermédiaires et finis sont quasiment tous liés à des commandes clients.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2014 | VN 2013 | |
|---|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 5 061 678 | 950 929 | 4 110 749 | 4017972 |
| Impôt différé actif | 84 180 | 84 180 | 125 358 | |
| Autres créances | 1438341 | 1438341 | 917362 | |
| Total | 6 5 8 4 1 9 9 | 950 929 | 5 633 270 | 5 060 693 |
Les comptes client d'Ober et Marotte sont assurés en quasi-totalité. La provision de 951 K€ est comptabilisée chez Ober à hauteur de 624 K€ est liée principalement à une créance sur un client en cours de liquidation judiciaire ; elle a été constituée en 2003 pour un montant de 432 K€.
Le poste client de Stramiflex est provisionné à hauteur de 263 K€ dont 166 K€ concerne un client pour lequel une procédure judiciaire en cours.
| Capital | Primes | Réserves consolidées |
Résultat n-1 | Résultat n | Ecart de conversion | Capitaux propres part du Groupe |
Intérêts des minoritaires |
Capitaux propres consolidés |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 01/01/2013 | 2 0 6 2 | 5 3 0 8 | 4 5 4 4 | 2990 | 587 | 15 49 1 | 2808 | 18 299 | |
| Résultat de la période | 070 | 070 | 69 | 1 1 3 9 | |||||
| Affectation résultat n-1 | 2 9 9 0 | $-2990$ | |||||||
| Distributions dividendes | $-1192$ | $-1192$ | $-1192$ | ||||||
| Variation de périmètre | |||||||||
| Ecarts de conversion | $-1078$ | 699 | $-379$ | $-251$ | $-630$ | ||||
| Au 31/12/2013 | 2 0 6 2 | 5 3 0 8 | 5 2 6 8 | .070 | 286 | 14 9 94 | 2626 | 17 620 | |
| Au 01/01/2014 | 2 0 6 2 | 5 3 0 8 | 5 2 6 8 | .070 | 286 | 14 9 94 | 2 6 2 6 | 17 620 | |
| Résultat de la période | 289 | 289 | 316 | 605 | |||||
| Affectation résultat n-1 | 070 | $-1070$ | $\Omega$ | ||||||
| Distributions dividendes | $-1009$ | $-1009$ | $-1009$ | ||||||
| Variation de périmètre | $\bf{0}$ | ||||||||
| Reclassements | 1483 | $-1947$ | $-464$ | 464 | $\Omega$ | ||||
| Ecarts de conversion | $-147$ | $-147$ | $-147$ | ||||||
| Au 31/12/2014 | 2 0 6 2 | 5 3 0 8 | 6812 | 289 | $-808$ | 13 663 | 3 4 0 6 | 17069 |
Au 31 décembre 2014, le capital social se compose de 1 441 615 actions d'une valeur nominale de 1,43 €.
Les variations d'une part des réserves consolidées groupe et des intérêts minoritaires, et d'autre part des écarts de conversion, intègrent sur l'exercice 2014 des reclassements afférents à l'ouverture (pour des montants respectifs de +1.483 k€, +464 k€, -1.947 k€), avec un impact net de -464 k€ sur les capitaux propres part du groupe et de +464 k€ sur la part des minoritaires, et sans impact sur le résultat net part groupe.
Le résultat par action des 3 derniers exercices est le suivant :
Les provisions, d'un montant de 443 K€, se décomposent principalement ainsi :
| Ouverture | Dotation | Reprises utilisées | Reprises non utilisées | Clôture | |
|---|---|---|---|---|---|
| Total Provisions | 331094 | 114 917 | 3 4 7 8 | 442 533 |
Les intérêts minoritaires (part des capitaux propres) représentent 2 909 771 € au 31 décembre 2014.
La prise en compte d'une imposition différée dans les comptes consolidés a eu les incidences suivantes.
Avant la compensation, les impôts différés actif se décomposent ainsi :
Avant la compensation, les impôts différés passif se décomposent ainsi :
La charge d'impôt de la période 2014 se présente comme suit :
| 31/12/2014 | 31/12/2013 | |
|---|---|---|
| Impôts courants | 53 071 | 211 080 |
| Impôts différés | 49 637 | 71418 |
| Impôts sur les sociétés | 102 708 | 282 498 |
| entre 2 et 5 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Total | $\leq$ and $\leq$ 1 and $\leq$ | ans | $>$ à 5 ans | |
| Empunts et dettes auprès des EC | 10 866 461 | 3 0 3 2 6 1 3 | 6991048 | 842 800 |
| Emprunts et dettes financières divers | 1696577 | 221854 | 1474722 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Total | 12 563 038 | 3 2 5 4 4 6 7 | 8 4 6 5 7 7 1 | 842 800 |
| Capital dû fin 2013 | I Nouveaux emprunts Remboursements | Capital dû fin 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| 14 207 K€ | ∷228 K€ | $2872$ K $\varepsilon$ * | 12 563 K€ |
dont 505 K€ comptes-courants 2013 (comptes-courants présentés en dettes d'exploitation en 2014) $\bullet$
Les emprunts et dettes auprès des établissements de crédit correspondent principalement :
Pour Ober:
Pour Stramiflex :
Les emprunts et dettes divers correspondent essentiellement à un prêt OSEO financement à hauteur de 585 K€, à une avance OSEO à hauteur de 200 K€ ainsi qu'au compte courant associés d'Ober à hauteur 610 K€.
Les charges de personnel se sont élevées en 2014 à 9 836 K€ contre 10 009 K€ en 2013.
La répartition des effectifs est telle que dans le tableau ci-dessous :
| Effectifs | Hommes | Femmes | Total |
|---|---|---|---|
| Au 31/12/2014 | |||
| Cadres | 47 | 13 | 60 |
| Agents de maîtrise | 43 | 8 | 51 |
| Employés | 35 | 22 | 57 |
| Ouvriers | 223 | 34 | 257 |
| TOTAL | 348 | 77 | 425 |
Les intérêts payés au cours de l'année 2014 se sont élevés à 794 K€.
Le résultat financier ressort à - 864 K€
Le résultat exceptionnel ressort à 154 K€.
La charge d'impôt de la période est de (103) K€.
Ventilation du chiffre d'affaires par zone géographique $\overline{a}$
Ventilation des immobilisations
| Ober: $\circ$ |
2872 K€ |
|---|---|
| ------------------ | --------- |
| $\circ$ | Ober: | 472 K€ |
|---|---|---|
| $\circ$ | Marotte : | (899 KE) |
Il est à noter les évènements significatifs qui se sont déroulés en 2014 :
Néant
L'information sur les rémunérations n'est pas fournie car cette indication conduirait à identifier la situation donnée d'un des membres de ces organes.
Le montant des effets escomptés non échus au 31/12/2014 chez Ober est de 1 066 K€ (contre 1 059 K€ au 31/12/2013) et chez Stramiflex est de 1 894 K€. (2 289 k€ au 31/12/2013).
L'actualisation du montant à recevoir conduirait à un différentiel de 107 K€ sur la base d'un taux d'actualisation de 3.9%.
Il est à noter le risque de change lié à la société Stramiflex car son activité est réalisée en dinar tunisien.
Le montant des honoraires du collège des commissaires aux comptes s'est élevé à 116 K€ pour l'année 2014.
Il n'existe pas de transactions d'importance significative conclues avec des parties liées susceptibles d'entrer dans le champ de l'article R 123-1 98 du code de commerce.
| (en milliers d'euros) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| ACTIVITE | ||
| Résultat net des sociétés intégrées | 605 | 1070 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité: | ||
| amortissements, provisions et plus-value de cessions | 1 1 3 8 156 |
835 81 |
| variation des impôts différés | ||
| variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | $-304$ | $-1860$ |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | 1595 | 126 |
| OPERATION D'INVESTISSEMENT | ||
| Acquisitions d'immobilisations | $-515$ | $-10$ |
| cessions d'immobilisations | 27 | 31 |
| incidence des variations de périmètre | 0 | $\mathbf 0$ |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | $-488$ | 20 |
| OPERATIONS DE FINANCEMENT | ||
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | $-1009$ | $-1196$ |
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | $-2$ | |
| augmentations de capital en numéraire | ||
| Emission d'emprunts | 1077 | $\overline{0}$ |
| Subventions reçues | ||
| Remboursements d'emprunts et compte courant | $-2367$ | $-1890$ |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | $-2301$ | $-3086$ |
| Incidence des variations de cours de devises | -4 | $-40$ |
| VARIATION DE TRESORERIE | $-1198$ | $-2980$ |
| Trésorerie d'ouverture | 2938 | 5918 |
| Trésorerie de clôture | 1739 | 2938 |
Société Anonyme
31 rue de Bar 55000 Longeville en Barrois
Exercice clos le 31 décembre 2014
Proxima 16 ter avenue du Docteur Faugeroux 94170 Le Perreux sur Marne
Deloitte & Associés Plateau de Haye, 153 rue André Bisiaux 54320 Nancy-Maxéville
Société Anonyme
31 rue de Bar 55000 Longeville en Barrois
Exercice clos le 31 décembre 2014
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France : ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Le Perreux sur Marne et Nancy, le 30 avril 2015 Les commissaires aux comptes
Proxima
Deloitte & Associés
Nicholas L.E. ROLT
Anne PHILIPONA-HINTZY
SA OBER
| Brut | Amortissements | Net | Net | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions | 2014 | 2013 | ||||
| $(12 \text{ mois})$ | 12 mois | |||||
| Capital souscrit non appelé (0) |
AA | |||||
| ACTIF IMMOBILISE | ||||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||||
| Frais d'établissement | AB | AC | 0 | |||
| Frais de recherche & de développement | AD AF |
AE | ||||
| Concessions, brevets & droits similaires Fonds commercial |
AH | 28 396 435 050 |
AG AI |
228 826 | 28 39 6 206 225 |
28 39 6 76 225 |
| Autres immobilisations incorporelles | AJ | 49 706 | AK | 43 061 | 6645 | 5986 |
| Avances & acomptes sur immobilisations | AL | AM | ||||
| incorporelles | ||||||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||||
| Terrains | AN | 196 148 | A O | 51 548 | 144 600 | 151829 |
| Constructions | AP | 2 567 908 | AQ | 1 603 165 | 964 743 | 957 487 |
| Installations techniques, matériel | 0 | |||||
| et outillage industriels | AR | 4 529 490 | AS | 4 255 717 | 273 773 | 450 574 |
| Autres immobilisations corporelles | AT | 111 611 | AU | 109 057 | 2 5 5 4 | 5 3 8 2 |
| Immobilisations en cours | AV | 0 | AW | 0 | ||
| Avances & acomptes | AX | 0 | AY | |||
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | ||||||
| Participations évaluées selon la | ||||||
| méthode de mise en équivalence | CS | CT | ||||
| Autres participations | CU BB |
9 233 358 | CV BC |
647 152 | 8 586 206 | 8 586 206 |
| Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés |
BD | 0 | BE | 0 | ||
| Prêts | BF | 355 106 | BG | 355 106 | 352 518 | |
| Autres immobilisations financières | BH | 177 000 | B l | 0 | 177 000 | 177 000 |
| TOTAL (I) | BJ | 17 683 774 | BK | 6 938 525 | 10 745 249 | 10 791 604 |
| ACTIF CIRCULANT | ||||||
| STOCKS | ||||||
| Matières premières, approvisionnements | BL | 1876988 BM | 0 | 1876988 | 2 044 433 | |
| En-cours de production de biens | BN | 338 533 | BO | 0 | 338 533 | 100 841 |
| En-cours de production de services | BP | BQ | ||||
| Produits intermédiaires et finis | BR | 4 552 640 | BS | 15 000 | 4 537 640 | 4 657 724 |
| Marchandises | BT | 607 171 | BU | 0 | 607 171 | 726 845 |
| n | O | |||||
| Avances & acomptes versés sur commandes | BV | 1 2 9 3 | BW | 1 2 9 3 | 43 500 | |
| CREANCES | ||||||
| Clients et comptes rattachés | BX | 1869993 | BY | 625 631 | 1 244 363 | 1 287 233 |
| Autres créances | BZ | 4515815 | CA | $\Omega$ | 4 515 815 | 3 158 652 |
| Capital souscrit & appelé, non versé | CB | CC | ||||
| C | ||||||
| DIVERS | ||||||
| Valeurs mobilières de placement | CD | 1 144 999 | CE | 0 | 1 144 999 | 2 665 175 |
| Disponibilités | CF | 506 330 | CG | 506 330 | 206 112 | |
| Charges constatées d'avance | CH | 56 575 | CI | 56 575 | 50 389 | |
| TOTAL (II) | $\overline{CJ}$ | 15 470 338 | CK | 640 631 | 14 829 707 | 14 940 904 |
| COMPTES DE REGULARISATION | ||||||
| Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) |
CL | 0 | 0 | |||
| Primes de remboursement des obligations (IV) Ecarts de conversion actif (V) |
CM CN |
6 2 4 6 | 6 2 4 6 | 0 0 |
||
| TOTAL GENERAL (0 à V) CO | 33 160 358 1A | 7 579 156 25 581 202 | 25 732 507 | |||
Bilan au 31/12/14
| Exercice N | Exercice N-1 | |
|---|---|---|
| 2014 | 2013 | |
| $(12 \text{ mois})$ | $(12 \text{ mois})$ | |
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social | 2 061 509 | 2 061 509 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 5 308 418 | 5 308 418 |
| Ecarts de réévaluation | ||
| Réserve légale | 206 151 | 206 151 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | O | |
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves | ||
| Report à nouveau | 9 126 021 | 8 696 752 |
| Résultat de l'exercice | 695 739 | 1 437 263 |
| Subventions d'investissement | 37 452 | 47 050 |
| Provisions réglementées | ||
| TOTAL (I) | 17 435 289 | 17 757 144 |
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| Produits des émissions de titres participatifs | 0 | |
| Avances conditionnées | 0 | |
| TOTAL (II) | ||
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques | 6 2 4 5 | 0 |
| Provisions pour charges | Ω | 0 |
| TOTAL (III) | 6 2 4 5 | O |
| DETTES | 0 | |
| Emprunts obligataires convertibles | Ω | |
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emprunts & dettes auprès des établissements | 2 862 905 | |
| de crédit | 2 521 449 | |
| Emprunts & dettes financières divers | 1 379 327 | 1 518 565 |
| Avances & acomptes reçus sur commandes en cours | 17 415 | 44 662 |
| Dettes fournisseurs & comptes rattachés | 2 135 475 | 1 448 762 |
| Dettes fiscales & sociales | 1875725 | 1794 404 |
| Dettes sur immobilisations & comptes rattachés | 9836 | 1499 |
| Autres dettes | 200 441 | 304 567 |
| Produits constatés d'avance | ||
| TOTAL (IV) | 8 139 668 | 7 975 363 |
| Ecarts de conversion passif (V) |
0 | 0 |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 25 581 202 | 25 732 507 |
| Exercice N $(12 \text{ mois})$ |
Exercice N - 1 $(12 \text{ mois})$ |
||
|---|---|---|---|
| PRODUITS D'EXPLOITATION | |||
| Ventes de marchandises | FC | 2 340 170 | 2614752 |
| Production vendue : biens | FF | 14 197 407 | 16 024 902 |
| Production vendue : services | FI | 587 842 | 371 737 |
| Chiffre d'affaires Net | 旦 | 17 125 419 | 19 011 391 |
| lProduction stockée | FM | 132 608 | 234 350 |
| Production immobilisée | FN | 0 | 0 |
| Subventions d'exploitation | 0 | 40 780 | |
| Reprises sur amortissements & provisions, transferts de charges | FP | 437 063 | 356 926 |
| Autres produits | FQ | 14 052 | 19713 |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (I) FR | 17 709 143 | 19 663 161 | |
| CHARGES D'EXPLOITATION | |||
| Achats de marchandises | FS | 1 147 673 | 1 361 404 |
| Variation de stocks (marchandises) | FT. | 119 805 | 80 619 |
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | FU | 4 388 744 | 5 120 109 |
| Variation de stocks (matières premières et approvisionnements) | FV | 169821 | $-106629$ |
| Autres achats et charges externes | FW | 4 036 232 | 4 001 807 |
| Impôts taxes et versements assimilés | FX | 373 561 | 418 649 |
| Salaires et traitements | FY. | 4 713 640 | 4799836 |
| FZ | 1890 264 | ||
| Charges sociales | 1849 185 | ||
| Dotations aux amortissements | GA | 297 817 | 315 657 |
| Dotations aux provisions (sur immobilisations) | GB | ||
| Dotations aux provisions (sur actif circulant) | GC | 17413 | 5973 |
| Dotations aux provisions (pour risques & charges) | GD | O | |
| Autres charges | GE | 135 214 | 72 273 |
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (II) GF | 17 249 105 | 17 959 962 | |
| 1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II) | GG | 460 038 | 1703 199 |
| OPERATIONS EN COMMUN | |||
| (III) Bénéfice attribué ou perte transférée |
GH | ||
| Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) |
GI | ||
| PRODUITS FINANCIERS | |||
| Produits financiers des participations | GJ | 170 000 | 0 |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances | |||
| de l'actif immobilisé | GK | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | GL | 168 348 | 160 207 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | GM | 286 | |
| Différences positives de change | GN | 2 2 6 5 | 20 592 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | GO | ||
| TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) GP | 340 612 | 181 085 | |
| CHARGES FINANCIERES | |||
| Dotations financières aux amortissements & provisions | GQ | 6 2 4 5 | 0 |
| Intérêts et charges assimilées | GR | 184 643 | 202 932 |
| Différences négatives de change | GS | 28 28 8 | 4 0 4 2 |
| GT | 11 212 | 14 408 | |
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | |||
| TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (VI) GU | 230 388 | 221 382 | |
| 2 - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | GV | 110 224 | $-40298$ |
| 3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI ) GW | 570 262 | 1662901 | |
au 31/12/14
| EXERCICE N | EXERCICE N | ||
|---|---|---|---|
| $(12 \text{ mois})$ | $(12 \text{ mois})$ | ||
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | |||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | HA. | 23 4 93 | 22 440 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | HB | 14 599 | 27 399 |
| Reprises sur provisions & transferts de charges | НC | 0 | 0 |
| TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) | HD | 38 092 | 49 839 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | |||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | HE | 656 | 50 000 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | HF | 4 6 3 7 | 20 525 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | HG | 0 | $\mathbf{0}$ |
| TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) | HH | 5 2 9 3 | 70 525 |
| 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | HI | 32 798 | $-20686$ |
| Participation des salariés aux résultats de | O | 29 809 | |
| l'entreprise $( X\rangle)$ |
HJ | ||
| Impôts sur les bénéfices (X) |
HK | $-92678$ | 175 143 |
| TOTAL DES PRODUITS $(I + III + V + VII)$ | HL | 18 087 847 | 19 894 084 |
| TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | HM l | 17 392 108 | 18 456 820 |
| 5 - BENEFICE OU PERTE (Produits - charges) | HN | 695 738.8 | 1 437 263 |
L'exercice écoulé affiche un résultat social de 695 739 euros, en baisse de 51.59 % par rapport à 2013.
2.1 Les comptes annuels ont donc été établis conformément aux règles françaises suivant les prescriptions du règlement 99-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au plan comptable général 1999. Les conventions générales ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base:
Conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
Le fonds de commerce est inscrit dans les comptes pour 206K€, composé de130 K€ pour l'acquisition en 2014 du fond de commerce de CD SA et de 76 KE pour la société OBER. Ce montant de 76 KE est jugé faible au regard de la valeur intrinsèque représentative des marques régulièrement déposées et renouvelées.
A titre indicatif, le montant de 76 KE est justifié dans le procès verbal du conseil de surveillance du 22 septembre 1999 de la société OBER dans lequel il est précisé que cette somme était "représentative des marques acquises lors de la création de la société" en 1991 (reprise des fonds de commerce de cinq filiales d'Ober à la barre du Tribunal de Verdun). La valeur brute de ce fonds de commerce d'un montant de 305 K€ a été ramenée (par prudence) entre 1992 et 1995 à un montant net de 76 K€.
Conformément au règlement CRC 2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties sur les durées d'utilités des biens. Les durées d'utilités retenues en années sont les suivantes :
| INSTALLATIONS TECHNIQUES Chaudière, Transformateurs et distribution, Fluides et tuyauteries: Compresseurs : |
10 |
|---|---|
| MATERIEL INDUSTRIEL et SERVICES GENERAUX | |
| Ponts roulants, Presse: | 20 |
| Mécanique générale, Traitements de surfaces : | 15 |
| Matériel d'Usinage du bois : | 12 |
| Matériel de laboratoire, centre d'usinage : | 10 |
La valeur brute des immobilisations correspond à leur valeur d'achat. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire.
A la clôture de l'exercice, la valeur d'acquisition des titres est comparée à la valeur d'utilité. La plus faible des deux valeurs est retenue au bilan, après, le cas échéant, constitution d'une provision pour dépréciation.
Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances clients sont comptabilisées à l'émission des factures. Ces dernières sont émises lors du transfert de propriété.
Les créances sont dépréciées (provisionnées) en fonction du retard pris dans le règlement et surtout en fonction de la cause de ce retard, ce qui explique l'importance de la dépréciation par rapport à la valeur brute des créances.
La décision de dépréciation est prise au cas par cas.
Les stocks de matières premières et autres approvisionnements, ainsi que les stocks de marchandises sont évalués au prix d'achat rendu usine.
Les produits non-conformes sont déclassés au cours des différentes étapes de fabrication.
Les stocks de placage ne se déprécient pas et le reste du stock à rotation lente est soumis à revue par le management.
Les stocks de produits finis panneaux décoratifs et de parquets sont évalués au prix de revient.
Les produits intermédiaires et finis sont valorisés au prix de revient. Le prix de revient correspond au coût de fabrication. Il comprend les coûts matières et les coûts de transformation. Les coûts de transformation intègrent la main d'œuvre et les charges de l'usine
| 31/12/2013 | 31/12/2014 |
|---|---|
| 2 862 905 € | 2 521 449 € |
| 1518565€ | 1 379 327 € |
| 1493424€ | 2 135 475 € |
| 1 794 404 € | 1875725€ |
| $213 \text{ K}\text{E}$ | 213 K $\epsilon$ |
| $0 K\varepsilon$ | $0 K\varepsilon$ |
| 78 K€ | 86 K€ |
| $1581$ KE | $1662 \text{ K}\epsilon$ |
| 30 K $\epsilon$ | $0 K\varepsilon$ |
| $689$ Ke | 682 K $\epsilon$ |
| 358 K $\epsilon$ | 438 K $\epsilon$ |
| 3.2 Créances, produits à recevoir | ||
|---|---|---|
| 31/12/2013 | 31/12/2014 | |
| Créances client Autres créances |
1 287 233 € 3 158 652 € |
1 244 363 € 4 5 1 5 8 1 5 € |
| 3.3 Charges constatées d'avance | ||
| 31/12/2013 | 31/12/2014 | |
| Locations et crédit-bail Exposition |
50 881 € 0€ |
54 113 € 2462€ |
| Total | 50 881 $\epsilon$ | 56 575 € |
Les valeurs mobilières de placement sont composées :
Depuis l'entrée en bourse en date du 29 juin 2006, le Capital Social est de 2 061 509 € pour 1 441 615 actions. Chaque action a une valeur nominale de 1,43 euros.
| France | Export | Total | |
|---|---|---|---|
| Produits fabriqués | 9639 | 4 5 7 7 | 14 2 16 |
| Négoce | 1 609 | 731 | 2 3 4 0 |
| Prestation de services | 366 | 203 | 569 |
| Total de l'exercice (12 mois) | 11 614 | 5 5 1 1 | 17 125 |
| 215 |
|---|
| 154 |
| 56 |
| 6 |
| Effectifs | Hommes | Femmes | Total |
|---|---|---|---|
| Au 31/12/2014 | |||
| Cadres | 27 | 8 | 35 |
| Agents de maîtrise |
2 | 2 | |
| Employés | 6 | 20 | 26 |
| Ouvriers | 51 | 25 | 76 |
| TOTAL | 86 | 53 | 139 |
| 01/01/2014 | Acquisitions | Cessions | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Concessions, brevets & droits similaires | 28 396,00 € | 28 396,00 € | ||
| Fonds commercial | 305 050,48 € | 130 000.00 € | 435 050,48 € | |
| Autres immobilisations incorporelles | 46 313.92 € | 3 392.50 € | 49 706.42 € | |
| Terrains | 196 147,74 € | 196 147,74 € | ||
| Constructions | 2 547 327,39 € | 20 580.54 € | 2 567 907.93 € | |
| Installations techniques | 4457996.12€ | 99 537.84 € | 4 557 533.96 € | |
| Autres immobilisations corporelles | 111 611,49 € | 111 611,49 € | ||
| Immobilisations en cours | $0,00 \in$ | $0,00 \in$ | ||
| Acomptes sur immobilisations | $0.00 \in$ | $0,00 \in$ | ||
| Autres participations | 9 233 357.81 € | 9 233 357.81 € | ||
| Créances rattachées à des participations | $0,00 \in$ | $0.00 \in$ | ||
| Prêts | 352 518.21 € | 20 214.00 € | 17 626.00 € | 355 106.21 € |
| Autres immobilisations financières | 177 000,00 € | 177 000,00 € | ||
| 17 455 719.16 € | 273 724.88 € | 17 626.00 € | 17 711 818.04 € | |
| 01/01/2014 | Dotations | Reprises | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Fonds commercial | 228 825,97 € | $0,00 \in$ | 228 825,97 € | |
| Autres immobilisations incorporelles | 40 328.41 € | 2 732.64 € | 43 061.05 € | |
| Terrains | 44 318.38 € | 7 229.28 € | 51 547.66 € | |
| Constructions | 1 589 840.09 € | 13 325.01 € | 1 603 165.10 € | |
| Installations techniques | 4 007 421.71 € | 271 702.00 € | 4 279 123.71 € | |
| Autres immobilisations corporelles | 106 229.08 € | 2 828.00 € | 109 057.08 € | |
| 6 016 963.64 € | 297 819.93 € | $0.00 \in$ | 6 314 780.57 € | |
| 3.11 Provisions (en $K \in \mathbb{R}$ ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01/01/13 | Dotations | Reprises | Utilisées | 31/12/14 | |
| Provisions sur créances | 629 | 625 | |||
| Provisions financières | 647 | 647 | |||
| Provisions pour perte de change | 6 | ||||
| Provisions sur Stocks | 15 | ||||
| Provisions sur Valeurs de placement | 0 | ||||
| Total | 276 | つ3 |
Les provisions sur créances concernent les clients douteux
Les provisions financières concernent les titres de participations dévalués des filiales (voir tableau ci-dessous)
| Produits | Charges | |
|---|---|---|
| Cession d'immobilisations | 5 K $\epsilon$ | |
| Quote-part Subvention Aménagement Poste | $10 K\epsilon$ | |
| Dégrèvement Obtenu | $0 K\varepsilon$ | |
| Rentrées sur Créances Sorties | $0 K \epsilon$ | |
| Souscription Indemnités Fin de Carrière | 23 K $\epsilon$ | $0 K \epsilon$ |
| Valeur comptable d'immobilisations cédées | $5 K \epsilon$ | |
| Pénalités | 1 KE | |
| Total | 38 K€ | $6 K \epsilon$ |
| En milliers d'unités | part du capital détenu | Capitaux propres | Résultat au dernier exercice clos |
|---|---|---|---|
| MAROTTE | $100.00\%$ | $-301$ Ke | $-861$ Ke |
| STRAMIFLEX | 59.85 % | $7454 \text{ K}\text{E}$ | 829 K $\epsilon$ |
| OBERFLEX (TUNISIE) | 98.67% | 136 $K\epsilon$ | $40 K\epsilon$ |
| OBER Inc (USA) | $100.00\%$ | $4 K \epsilon$ | 9 k $\epsilon$ |
| TRIBOIS (sans activité) | 100.00 % | NC | NC |
| OBERFLEX INC (sans activité) 100.00 % | NC. | NC | |
| OBER nv (sans activité) | 90,40 % | 43 K $\epsilon$ | $-144 \text{ K}\text{E}$ |
| Titres de Participation | Valeur Brute |
Provisions | Valeur Nette |
Capital Social |
|---|---|---|---|---|
| Ober nv | 62 214,44 € | 4 884,02 € | 57 330.42 € | 216 287 € |
| Marotte | 4 045 000,00 € | 4 045 000,00 € | 868 960 € | |
| Tribois | 571 973,47 € | 571 973,47 € | $0 \in$ | 500 MF CFA |
| Oberflex Incorporated | 70 294,24 € | 70 294,24 € | $0 \in$ | 300 000 \$ |
| Stramiflex | 4 400 822,16 € | 4 400 822,16 € | 6 363 191 € | |
| Oberflex Tunisie | 79 305,50 € | 79 305,50 € | 73 278 € | |
| OBER USA | 3748.00 € | 3748.00 € | ||
| AUTRES PARTICIPATIONS |
9 233 357.81 € | 647 151,73 € | 8 586 206.08 € |
Le mécanisme d'intégration fiscale entre Ober et Marotte a entrainé une minoration de la charge d'IS de la société Ober de 107 276.00 euros.
| $5.1$ , $2.000$ or $0.000$ (on $1.00$ ) | Montant brut | A un an | A plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Effort Construction | 355 | 20 | 335 |
| Actif circulant | 14 8 30 | 14 8 30 | $^{()}$ |
| Total | 15 185 | 14 850 | 335 |
| Montant brut | A un an | A plus d'un an et moins de 5 ans |
A 5 an | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunt et dettes auprès d'établissements de crédit |
2 5 2 1 | 1 3 6 5 | 1 1 5 6 | $\theta$ |
| Emprunts et dettes financières divers |
776 | 187 | 589 | $\bf{0}$ |
| Fournisseurs et comptes rattachés |
2 1 3 5 | 2 1 3 5 | 0 | 0 |
| Dettes fiscales et sociales | 1876 | 1876 | $\theta$ | $\theta$ |
| Dettes sur immobilisations | 10 | 10 | $\theta$ | $\theta$ |
| Groupe et associés | 121 | 121 | $\theta$ | $\theta$ |
| Autres dettes | 79 | 79 | $\theta$ | $\Omega$ |
| Total | 7 5 3 6 | 5 7 9 1 | 1 745 | $\Omega$ |
| Financement nouveaux de l'exercice : Remboursements d'emprunts sur l'exercice : |
450 730 emprunts auprès des établissements de crédit 242 emprunts et dettes financières divers |
3.16 Eléments relevant de plusieurs postes du bilan et du compte de résultat
| Montants concernant les entreprises liées | |||
|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | ||
| Clients et comptes rattachés - Stramiflex - Marotte |
100 786 € $0 \in$ |
35925€ $0.00 \in$ |
|
| Autres Créances - Stramiflex - Marotte - Oberflex Tunisie |
1 200 000 € 2679665€ $0 \in$ |
1200000€ 1496325€ 0€ |
| - Ober Finances - Ober Inc |
$0 \in$ $0 \in$ |
$0 \in$ 18 740 € |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | ||
| - Stramiflex - Marotte |
319 623 € $0 \in$ |
309 164 € $0 \in$ |
| Autres emprunts en dettes | ||
| - Stramiflex | $0 \in$ | $0 \in$ |
| - Marotte | $0 \in$ | $0 \in$ |
| - Oberflex Tunisie | 64 000 € | 170 000 € |
| - Ober Finances | 590 025 € | 486 822 € |
| - Intérêts courus sur Compte Courant | 13 739 € | 14 408 € |
| Chiffre d'affaires | ||
| - Stramiflex | 50 865 € | 35 824 € |
| - Marotte | 766 689 € | 486 591 € |
| Produits Financiers | ||
| - Stramiflex | 28 870 € | 27 142 € |
| - Marotte | 72 150 € | 36 121 € |
| - Ober Finances | 0.E | $0 \in$ |
| Achat de matières premières et marchandises | ||
| - Stramiflex | 978 961 € | 1 173 576 € |
| - Marotte | 52 989 € | 81 573 € |
| Charges Financières | ||
| - Stramiflex | $0 \in$ | $0 \in$ |
| - Marotte | $0 \in$ | $0 \in$ |
| - Ober Finances | 13 739 € | 11 881 € |
| - Oberflex Tunisie | $0 \in$ | 2 5 2 7 € |
| Dividendes reçus | ||
| - Oberflex Tunisie | 170 000 € | $0 \in$ |
Les transactions de la société avec des parties liées sont conclues à des conditions normales de marché et concernent des entités détenues (directement ou indirectement) en totalité par une même société mère.
Ober a mis en place une convention d'intégration fiscale avec la société Marotte au ler janvier 2010, renouvelée en septembre 2014. La société OBER est passible de l'impôt sur les sociétés dans les conditions de droit commun. Pour 2014, l'IS est de 0 €, le crédit impôt recherche 2014 est de 92 678 € et le Crédit Impôt Compétitivité Emploi est de 162 172 €. L'impôt dû est donc de 0 €.
En l'absence d'intégration fiscale, un impôt supplémentaire de 107 276 € aurait été supporté par Ober, ce qui laisserai toujours un IS dû à 0 €.
Base d'allègement de la dette future d'impôt provenant de décalage dans le temps
| Dotations de l'exercice | |
|---|---|
| - Organic | 26857€ |
| - Clients Litiges commerciaux (Passés en avoirs à établir) | 63 553 € |
| - Participations 2014 | $0 \in$ |
| - Forfait social sur participation | $0 \in$ |
| Reprises de l'exercice | |
| - Clients Litiges commerciaux (Passés en avoirs à établir) | 46 010 € |
| - Organic | 29 841 $\epsilon$ |
|---|---|
| - Participation des salariés sur les résultats | 29809 $\epsilon$ |
| - Forfait social sur participation | 5 962 $\epsilon$ |
| Établi en euros | |||
|---|---|---|---|
| Ventilation de l'impôt sur les bénéfices | Résultat avant impôt | Taux | Impôt |
| Taux d'imposition IS | 33,33% | ||
| Résultat Courant | 570 262 | 33,33% | 190 087 |
| Résultat Exceptionnel (y compris participation) | 32 798 | 33,33% | 10 933 |
| Résultat Comptable | 603 061 | 33,33% | 201 020 |
| Détail de l'impôt sur le résultat courant | Base | Taux | Impôt |
| Résultat courant | 570 262 | 33,33% | 190 087 |
| Réintégrations : | |||
| Charges à payer non déductibles | 42 694 | 33,33% | 14 23 1 |
| Charges non admises en déduction | 112 311 | 33,33% | 37437 |
| IS 2014 | $\theta$ | 33.33% | $\mathbf{0}$ |
| Déductions: | |||
| Provisions et charges à payer | 111 621 | 33,33% | 37 207 |
| Déductions fiscales | 324 617 | 33,33% | 108 206 |
| TOTAL | 289 029 | 96 342 | |
| Détail de l'impôt exceptionnel | Base | Taux | Impôt |
| Nature: | |||
| S / résultat exceptionnel | 32 799 | 33,33% | 10.933 |
| S / réserve de participation | $\mathbf{0}$ | 33,33% | $\overline{0}$ |
| Charges non admises en déduction | $\bf{0}$ | 33,33% | $\overline{0}$ |
| TOTAL | 321828 | 107 275 |
| Établi en euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Allégements | Montant | Accroissements Et allègements |
||
| Provisions non déductibles l'année de comptabilisation | ||||
| Provisions pour risques et charges | $\theta$ | |||
| Charges à payer | 157 269 | $-52423$ | ||
| Déficits reportables | 0 |
$0 \in$
Au 31 décembre 2014, le montant des billets à ordre émis par la société d'affacturage NATIXIS FACTOR et escompté auprès des établissements bancaires d'OBER est de 1 065 801.47 euros. Ce même poste au 31 décembre 2013 était de 2 090 000 euros
Le volume d'heures cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF au 31/12/2014 correspond à 14 628 heures.
| Variation des Fonds propres | 31/12/2012 | 31/12/2013 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| Position à l'ouverture de l'exercice | 16 859 295 € | 17 525 754 € | 17757144E |
| Résultat net de la période | 1868372€ | 1 437 263 € | 695 739 € |
| Augmentation de capital | $0,00 \in$ | $0,00 \in$ | $0,00 \in$ |
| VARIATION RESERVES & PRIMES | $0,00 \in$ | $0,00 \in$ | $0,00 \in$ |
| Distribution de dividendes | $-1$ 192 314 $\epsilon$ | $-1$ 196 274 $\epsilon$ | $-1007995E$ |
| VARIATION ANR | € | € Ξ. |
- € |
| VARIATION SUBVENTION INVEST | $-9599€$ | $-9599€$ | $-9599E$ |
| Position à la clôture de l'exercice | 17 525 754 € | 17 757 144 € | 17435289€ |
Ober est caution, au profit de sa filiale Marotte, pour les engagements suivants :
-538 KE délivrée, en 2007, par Ober en garantie d'un emprunt de la société Marotte (encours au 31.12. 2014: 21 975.65 €).
-garantie de paiement des loyers par Marotte pour la durée du contrat de crédit-bail sur le capital restant dû (encours au 31.12. 2014: 1 875 925 €).
Ober est caution à hauteur de 60%, au profit de sa filiale Stramiflex, pour l'emprunt contracté pour le rachat des actifs de la société Stramica (encours au 31.12. 2014 : 6 698 483 €).
La provision pour indemnités de départ à la retraite n'est pas comptabilisée en social mais figure en engagement hors bilan pour un montant de 382 KE. Les principales hypothèses retenues pour cette clôture sont un taux d'actualisation de 2% et un taux de progression annuelle des salaires de 1%.
L'information sur les rémunérations n'est pas fournie car cette indication conduirait à identifier la situation donnée d'un des membres de ces organes.
Le montant des honoraires des commissaires aux comptes s'est élevé à 97 k€ euros pour l'année 2014
Néant
Société Anonyme
$31$ rue de Bar 55 000 Longeville en Barrois
Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2014
Proxima 16 ter avenue du Docteur Faugeroux 94170 Le Perreux sur Marne
Deloitte & Associés Plateau de Haye, 153 rue André Bisiaux 54320 Nancy Maxéville
Société Anonyme
Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2014
Aux actionnaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
En application de l'article L. 225-40 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions et engagements suivants qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d'administration.
Une convention de compte courant, signée par votre société avec la société Ober Inc le 2 janvier 2014, a été conclue sans limitation de durée ; elle prévoit une rémunération de 4% par an. Le montant des intérêts perçus sur l'exercice clos le 31 décembre 2014 par votre société au titre de cette convention s'élève à $0 \in$ HT. Au 31 décembre 2014, le solde du compte courant est à 0.
Personnes concernées :
Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration lors de la séance du 2 octobre 2014.
Une caution, d'un montant de 30 K€, a été délivrée le 6 septembre 2014, par votre société, au profit du CIC, en garantie de tout engagements de la société Marotte (encours au 31 décembre 2014 d'un montant de 28 979 €).
Personnes concernées :
Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration lors de la séance du 2 octobre 2014.
En application de l'article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvés par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Ober Finances et votre société sont liées par une convention de compte courant en date du 23 décembre 2004. Par avenant daté du 4 septembre 2006, il a été convenu entre les parties que les sommes portées sur le compte courant seront rémunérées au taux de 4% par an. Au 31 décembre 2014, ce compte courant présente un solde au passif d'un montant de 590 025 €. Le montant des intérêts facturés sur l'exercice clos le 31 décembre 2014 par Ober Finances à votre société au titre de cette convention s'élève à 13 739 € HT.
Personnes concernées :
Votre filiale Marotte et votre société sont liées par une convention de compte courant datée du 12 septembre 2006. Il est convenu entre les parties que les sommes portées sur le compte courant seront rémunérées au taux de 4%. Au 31 décembre 2013, ce compte courant présente un solde à l'actif de votre société de 2 679 665 €. Le montant des intérêts perçus sur l'exercice clos le 31 décembre 2014 par votre société au titre de cette convention s'élève à 75 150 € HT.
Personnes concernées :
Dans sa séance du 28 novembre 2007, le Conseil d'Administration a donné pouvoir à son Président de délivrer, en faveur des filiales de la société, des cautions pour un montant maximum de 1 000 K€. A ce titre, au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2007, votre société s'est portée caution de sa filiale Marotte, pour un emprunt bancaire d'un montant de 538 K€ (encours au 31 décembre 2014 de 21 976 €).
Personnes concernées :
Votre filiale Marotte et votre société ont mis en place une convention de bail portant sur une surface de 150 m2 au premier étage de la société Marotte avec effet au 1er janvier 2009. Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration lors de la séance du 8 décembre 2009. Les parties ont convenu d'une rémunération annuelle de 11 250 € HT dans le cadre de cette convention. Le montant des charges d'exploitation comptabilisées sur l'exercice clos le 31 décembre 2014 par votre société au titre de cette convention s'élève à 11 250 € HT.
Personnes concernées :
Votre filiale Marotte et votre société ont mis en place un fond de garantie commun aux deux sociétés pour le factor. Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration lors de la séance du 31 juillet 2009.
Personnes concernées :
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2009, votre société s'est portée caution de sa filiale Marotte, pour la durée du contrat de crédit-bail, sur le capital restant dû. Le Conseil autorise également le Président à signer un engagement de reprise du contrat de crédit-bail par votre société, ainsi que son engagement de poursuite du paiement des loyers. Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration lors de la séance du 8 décembre 2009. Le montant du capital restant dû au 31 décembre 2014 par la société Marotte au titre du crédit-bail s'élève à 1644 071 € HT.
Personnes concernées :
Dans sa séance du 1er avril 2010, votre Conseil d'Administration a autorisé la mise en place d'une convention de compte courant entre Ober et sa filiale Stramiflex. Les sommes portées au compte courant sont rémunérées au taux annuel Euribor + 1,9 (encours au 31 décembre 2014 de 1 200 000 €). Le montant des intérêts perçus sur l'exercice clos le 31 décembre 2014 par votre société au titre de cette convention s'élève à 28 870 € HT.
Personnes concernées :
Votre société s'est portée caution de sa filiale Stramiflex à hauteur de 60% des emprunts et facilités dont bénéficie la société (encours au 31 décembre 2014 de 2 313 218 €). Cette convention a été autorisée par votre Conseil d'Administration lors de la séance du 8 décembre 2009.
Lors de sa séance du 9 janvier 2013, votre Conseil d'Administration a autorisé son Président à signer une caution, en faveur de l'UBCI, dans le cadre du renouvellement de ce financement de 4 millions de dinars accordés à Stramiflex.
Personnes concernées :
Dans sa séance du 9 juin 2011, votre Conseil d'Administration a autorisé la mise en place d'une convention de compte courant entre votre société et sa filiale Oberflex Tunis. Les sommes portées au compte courant sont rémunérées au taux annuel de 4%. Au 31 décembre 2014, votre société devait 64 000 € à Oberflex Tunis.
Personnes concernées :
Lors de sa séance du 27 septembre 2012, votre Conseil d'Administration a autorisé son Président à signer une lettre d'intention, en faveur du Crédit Lyonnais, engageant votre société à faire tout son possible pour que votre filiale Marotte exécute ponctuellement toutes les obligations dont elle serait débitrice vis-à-vis du Crédit Lyonnais. Au 31 décembre 2014, le compte bancaire de Marotte avec le Crédit Lyonnais présentait un solde créditeur de 1 681 €.
Personnes concernées :
Les commissaires aux comptes
Proxima
Nicholas L.E. ROLT
Deloitte & Associés
Anne PHILIPONA-HINTZY
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