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11 88 0 Solutions AG Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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Publication
11 88 0 Internet Services AG (vormals: klicktel AG))
Essen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016
1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen
1.1 Gesamtwirtschaftliches Umfeld
Im Geschäftsjahr 2016 konnte ein Wachstum der Weltwirtschaft in Höhe von ca. 2,5 % verzeichnet werden. Im Jahr 2017 wird aufgrund des hohen Ausgangsniveaus mit einem Anstieg der Weltproduktion um ca. 2,9 % gerechnet. Die Konjunktur in den großen fortgeschrittenen Volkswirtschaften wird im Prognosezeitraum sehr heterogen bleiben.
Die Steigerung des Bruttoinlandsprodukts im Euroraum für das Jahr 2016 betrug ca. 1,7 %. Das ifo Institut geht für 2017 von einem Anstieg des BIP in Höhe von ca. 1,6 % aus. Die fortschreitende konjunkturelle Erholung wird maßgeblich durch die Entwicklung des privaten Konsums getragen. Gegen eine schnellere Erholung der konjunkturellen Lage im Euroraum sprechen die weiterhin in einer Reihe von Mitgliedstaaten nur zögerlich umgesetzten Strukturreformen.
Das deutsche Bruttoinlandsprodukt stieg 2016 um ca. 1,9 %. Insgesamt dürfte die gesamtwirtschaftliche Produktion im Jahr 2017 um ca. 1,5 % ausgeweitet werden, unter Berücksichtigung der im Vergleich zum Jahr 2016 geringeren Zahl von Arbeitstagen um 1,8 %. Der moderate Aufschwung dürfte hierbei vornehmlich von der Binnennachfrage getrieben werden. Der private Konsum expandiert anhaltend kräftig, befördert von höheren Tariflöhnen, zunehmenden Transfereinkommen und der steigenden Beschäftigung.
Vorgenannte Daten wurden der ifo Konjunkturprognose 2016 - 2018, ifo Schnelldienst 24/2016 - 69. Jahrgang - 22. Dezember 2016, entnommen.
Im Folgenden wird die Entwicklung der Rahmenbedingungen in den für die 11880 Internet Services AG relevanten Märkten erläutert.
1.2 Marktentwicklung
Der Markt für lokale Online-Werbung in Deutschland entwickelt sich weiterhin positiv. Für die 11880 Internet Services AG ergeben sich hierdurch Wachstumschancen. Um in der digitalen Welt gefunden zu werden, bietet die 11880 Internet Services AG ein breites Sortiment von Internet-Dienstleistungen und Vermarktungsangeboten für kleine und mittelständische Unternehmen (KMU) an. Die 11880 Internet Services AG stellt dem Kunden ein individualisiertes Produktangebot zur Verfügung, mit dem er seine Internetpräsenz optimieren kann. Mit dem Eintragsservice, den Fach- bzw. Vertikalportalen und dem Bewertungsportal WerkenntdenBesten.de wurde das Online-Vermarktungspaket für KMU 2016 weiter ausgebaut. Die 2015 begonnene Übertragung des Digital-Geschäfts von der 11880 Solutions AG auf die 11880 Internet Services AG ist mittlerweile nahezu abgeschlossen.
Die Telefonauskunft kann als ein weitestgehend von der konjunkturellen Entwicklung unabhängiges Geschäft angesehen werden. Der seit Jahren zu beobachtende kontinuierliche Marktrückgang hat seine Ursache in der Änderung des Nutzungsverhaltens der Konsumenten in Richtung digitaler Medien. Die 11880 Internet Services AG erwartet, dass sich dieser Trend abgeschwächt auch in den kommenden Jahren weiter fortsetzen wird.
2 Geschäftsjahr 2016 im Überblick und Geschäftsverlauf
2.1 Grundlagen der Berichterstattung
Die 11880 Internet Services AG nutzt innerhalb ihrer Geschäftsbereiche "Auskunft" und "Digital" ein System zur Steuerung von entscheidungsrelevanten Kennzahlen. Um auf aktuelle Entwicklungen und Veränderungen im operativen Geschäft reagieren zu können, greift die 11880 Internet Services AG sowohl bei der Auskunft als auch im Digitalgeschäft auf tagesaktuelle Reporting-Instrumente zu. Im finanzbezogenen Bereich sind das v.a. die zentralen Kenngrößen Umsatzerlöse, Jahresüberschuss/-fehlbetrag und Cashflow. Im nicht finanzbezogenen Bereich handelt es sich im Geschäftsbereich "Digital" um die Kennzahlen "Neu-" und "Bestandskundenentwicklung" sowie "Kündigungsquote". Diese Kennzahlen ermöglichen einen Rückschluss auf den Grad der Kundenbindung und Kundenzufriedenheit. Der Anteil verkaufter 24- Monatsverträge wird nicht mehr als wesentliche, im Fokus stehende Kennzahl erachtet. Der Geschäftsbereich "Auskunft" wird hauptsächlich über die nicht finanzbezogenen Kennzahlen "Anrufvolumen" und "Umsatz pro Call" gesteuert. Diese Kennzahlen berechnen sich aus der Anzahl der in den Call Centern abgearbeiteten Anrufe in einem bestimmten Zeitraum.
Im Bereich "Digital" erstellt die 11880 Internet Services AG "Online-Präsenzpakete für kleine und mittlere Unternehmen" (KMU). Dazu zählt neben der Anzeige von Unternehmensinformationen auf allen relevanten Seiten im Internet auch die effiziente Präsenz bei Google oder in sozialen Medien wie Facebook. Mit dem Eintragsservice, den Fach- bzw. Vertikalportalen und dem Bewertungsportal WerkenntdenBesten.de wurde das Online-Vermarktungspaket für KMU 2016 weiter ausgebaut. Darüber hinaus bietet die 11880 Internet Services AG ihren Kunden in diesem Kontext die Erstellung von Websites an. Abgerundet wird der Bereich Digital mit dem digitalen Telefon- und Branchenbuch, das Großkunden auch als Einzelplatz- oder Netzwerklösung angeboten wird.
Innerhalb des Bereichs "Auskunft" erbringt die 11880 Internet Services AG Dienstleistungen hauptsächlich im Zusammenhang mit der Telefonauskunft der ehemaligen telegate Auskunftsdienste GmbH. Der Kunde erhält hier deutschlandweit Rufnummern, Vorwahlen und Adressen und kann darüber hinaus verschiedene Zusatzleistungen in Anspruch nehmen. Hierzu gehören zum Beispiel die Zusendung der gewünschten Informationen gratis per E-Mail, Fax oder SMS und die direkte Weitervermittlung an die gesuchte Rufnummer sowie die Recherche im Internet. Darüber hinaus bietet die 11880 Internet Services AG in diesem Bereich Call Center Services, wie den 2016 gestarteten Sekretariatsservice.
Finanzbezogene Kennzahlen
Umsatzerlöse:
Die Umsatzerlöse sind sowohl im Bereich "Digital" als auch im Bereich "Auskunft" eine der zentralen Steuerungsgrößen.
Im Bereich "Digital" werden Umsatzerlöse im Neukunden- sowie im Bestandskundengeschäft erwirtschaftet. Die Basis für eine nachhaltige Umsatzentwicklung ist dabei eine effiziente Vertriebsmannschaft im Neukundengeschäft sowie ein auf Kundenbindung ausgerichtetes Bestandskundenmanagement mit Fokus auf speziell für den Kunden optimierte Produkte.
Im Bereich "Auskunft" errechnen sich die Umsatzerlöse im Wesentlichen als Produkt aus Anrufvolumen und Preis je Anruf. Das Anrufvolumen setzt sich zusammen aus Anrufen aus dem Festnetzbereich sowie den Netzen der Mobilfunkdienstleister, wobei sich die Tarife je nach Netzbetreiber unterscheiden können. Insgesamt verzeichnet die 11880 Internet Services AG im Bereich "Auskunft" seit Jahren rückläufige Umsätze, was auf die kontinuierliche Substitution der Telefonauskunft durch das Internet zurückzuführen ist. Der Umsatzrückgang konnte dabei zum Teil durch einen gesteigerten Umsatz je Anruf kompensiert werden.
Jahresüberschuss / -fehlbetrag:
Die für die 11880 Internet Services AG zentrale Kennzahl zur Steuerung der Profitabilität ist der Jahresüberschuss / -fehlbetrag.
Cashflow:
Der Cashflow stellt den aus der Geschäftstätigkeit erzielten Zufluss an liquiden Mitteln während einer Periode dar. Die Betrachtung dieser Messgröße ermöglicht die Beurteilung der finanziellen Gesundheit des Unternehmens. Sie stellt dar, inwiefern ein Unternehmen in der Lage ist, im Rahmen des Umsatzprozesses die erforderlichen Mittel zu erwirtschaften, die für die Substanzerhaltung des in der Bilanz abgebildeten Vermögens und darüber hinaus für Erweiterungsinvestitionen nötig sind. Mit Hilfe dieser Informationen ist die 11880 Internet Services AG in der Lage, ihre Finanz- und Vermögenslage zu optimieren.
Der Cashflow berechnet sich als Differenz aus der Liquidität des abgelaufenen gegenüber dem vorangegangenen Geschäftsjahr. Liquidität ist definiert als die Summe aus "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten" und gegebenenfalls dem Bestand "Sonstiger Wertpapiere". Sofern erforderlich, wird die Kennzahl zusätzlich noch in einer Version dargestellt, die um Dividendenzahlungen bereinigt ist, was die Aussagefähigkeit der Kennzahl in Richtung operativer Entwicklung des Geschäfts verbessert.
Nicht-finanzbezogene Kennzahlen
Bei den nicht-finanzbezogenen Kennzahlen erfolgt eine Steuerung auf Konzernebene und nicht auf Ebene der Einzelgesellschaften der 11880 Solutions AG oder 11880 Internet Services AG. Aufgrund der jedoch sehr engen strategischen und operativen Verbindung sind die hier gemachten Aussagen sowohl für die 11880 Solutions AG als auch die 11880 Internet Services AG gültig. Die im Folgenden gemachten Angaben beziehen sich immer auf die Werte des Konzerns.
Neukunden- und Bestandskundenentwicklung sowie Kündigungsquote als Kennzahlen zur Messung von Kundenbindung und -zufriedenheit im Bereich "Digital":
Ein hohes Maß an Kundenbindung und -zufriedenheit ist besonders für die Weiterentwicklung des Geschäftsbereichs "Digital" von großer Bedeutung. Im Kern geht es darum, Kunden durch ein Kundenbetreuungskonzept langfristig und nachhaltig an das Unternehmen zu binden. Dies sichert zukünftige Umsatzerlöse, erwirtschaftet hohe Deckungsbeiträge und steigert die Profitabilität des Bereichs "Digital".
Quantifizierbare Kenngrößen im Rahmen von Kundenbindung und Kundenzufriedenheit sind u.a. die Kündigungsquote sowie die Entwicklung der Anzahl von Neu- und Bestandskunden. Die Kündigungsquote (Abwanderungsrate) definiert prozentual die Anzahl der Kunden der Periode, die nicht in eine Vertragsverlängerung gehen, im Verhältnis zur bestehenden Anzahl von Kunden der Vorjahresperiode.
Anrufvolumen im Bereich "Auskunft":
Ursächlich für den seit Jahren beobachteten, kontinuierlichen Rückgang im Markt der Telefonauskunft ist das veränderte Nutzungsverhalten der Konsumenten in Richtung digitaler Informationsbeschaffung. Umso wichtiger ist es für die 11880 Solutions-Gruppe, eine möglichst exakte Vorhersage für die Entwicklung des Anrufvolumens zu treffen. Der 11880 Solutions-Konzern verfügt über ein effizientes Reportingsystem, bewährte Forecast-Modelle sowie jahrelange Erfahrungswerte. Neben einer verlässlichen Abschätzung der zu erwartenden Umsatzerlöse sind Informationen über das Anrufvolumen für die Planung der notwendigen Personalkapazitäten in den Call Centern ebenso wichtig.
Mitarbeiterzufriedenheit:
Nachhaltiger wirtschaftlicher Erfolg eines Unternehmens ist aus Sicht der 11880 Solutions-Gruppe untrennbar mit einem hohen Maß an Mitarbeiterzufriedenheit verbunden. Dabei ist die Rekrutierung hochqualifizierter neuer Mitarbeiter ebenso wichtig wie die Weiterentwicklung und Förderung der bestehenden Belegschaft.
Vor diesem Hintergrund führt die 11880 Solutions-Gruppe regelmäßig unternehmensweite Mitarbeiterbefragungen durch. Das Ergebnis daraus ist der sogenannte HEI (Happy Employee Index), der die Gesamtzufriedenheit der Belegschaft im 11880 Solutions-Konzern abbildet. Die daraus abgeleiteten Maßnahmen und Handlungsfelder leisten einen nicht unwesentlichen Beitrag dazu, die 11880 Solutions-Gruppe erfolgreich in die Zukunft zu führen.
2.2 Geschäftsverlauf und Vergleich mit der Planung 2016
Im Geschäftsjahr 2016 wurden die telegate AG in 11880 Solutions AG und die klicktel AG in 11880 Internet Services AG umfirmiert. Die Firmennamen der wesentlichen Konzerngesellschaften beginnen nun alle mit 11880. Die verwirrende Markenvielfalt wurde aufgelöst und alle Geschäftsaktivitäten auf die deutschlandweit bekannte Kernmarke 11880 ausgerichtet. Die Umbenennung und der einheitliche Markenauftritt bedeuten eine große Erleichterung in der Kommunikation und eine deutlich stärkere Sichtbarkeit bei den Kunden. Diese Vorteile helfen zudem, das komplett überarbeitete Produktportfolio schnell im Markt zu etablieren. 11880.com vereint nun nicht nur die seit langem bekannten Branchenverzeichnisse 11880.com und klicktel.de, sondern führt auch zu den siebzehn neuen Fachportalen für eine Vielzahl von Branchen.
Die 11880 steht heute also nicht nur für die schnelle Problemlösung am Telefon, sondern führt vor allem Verbraucher, die online nach einer Dienstleistung suchen, gezielt mit passenden Anbietern zusammen. Gleichzeitig werden für Unternehmen individuelle Präsenzpakete geschneidert, die ihr Angebot dort im Internet sichtbar machen, wo Verbraucher nach ihnen suchen. Dazu zählt neben der Anzeige von Unternehmensinformationen auf allen relevanten Seiten im Internet auch die effiziente Präsenz bei Google oder in sozialen Medien wie Facebook.
Mitte 2015 wurde der notwendige vollständige Umbau eingeleitet, um das Unternehmen zukunftsfähig zu machen. Mit dem Eintragsservice und den Fachportalen der wichtigsten Dienstleistungs- und Handwerksbranchen wurden Angebote mit einem messbaren und nachhaltigen Mehrwert für Unternehmen und Verbraucher entwickelt. Der Eintragsservice, mit dem für Unternehmen sichergestellt wird, dass sie stets mit aktuellen Kontaktdaten und Informationen in den wichtigsten Suchmaschinen und Branchenverzeichnissen vertreten sind, ist insbesondere im Neukundengeschäft sehr erfolgreich. Auch die Vertikalportale, die den Verbrauchern ermöglichen, unverbindlich und bequem direkten Kontakt mit passenden Anbietern aufzunehmen, stoßen auf großes Interesse bei den Kunden.
Als weiterer Schritt wurde Mitte 2016 das Bewertungsportal WerkenntdenBesten.de online gestellt. Damit wurde das Online-Vermarktungspaket für kleine und mittlere Unternehmen weiter ausgebaut. Diese Plattform ermöglicht es, im Internet veröffentlichte Bewertungen unter einer einzigen Adresse zu bündeln. Damit können Unternehmer wie auch ihre potentiellen Kunden auf einen Blick sehen, wie bisherige Kunden das Unternehmen vor allem in Summe beurteilt haben.
Innerhalb eines Jahres ist es gelungen, mit dem neuen Digital-Produktportfolio die Kündigungsquote auf ein historisches Tief zu senken und gleichzeitig die Anzahl der Neukunden wieder deutlich zu steigern.
Ende 2016 wurde damit begonnen, die Organisation an die neue Produkt- und Vertriebsstruktur anzupassen. Ein erster Schritt erfolgte bereits Ende 2015 mit der Auflösung des Außendienstes. Ein Jahr später wurden nun weitere Prozesse optimiert und sämtliche Bereiche konsolidiert, um 2017 auf Basis einer schlankeren Kostenstruktur erfolgreich arbeiten zu können. Die massive Restrukturierungsmaßnahme im Dezember 2016 umfasste die Verkleinerung der administrativen Bereiche der Gruppe um knapp 100 von insgesamt 700 Mitarbeitern an allen Standorten des Konzerns. Die positive Entwicklung im Geschäftssegment "Digital" wird sich dennoch voraussichtlich erst Ende des Geschäftsjahres 2017 zeigen.
Die Konzentration des Digital-Geschäfts innerhalb der 11880 Solutions-Gruppe auf die 11880 Internet Services AG wurde bereits Mitte 2015 begonnen, indem u.a. die dem Digital-Geschäft zugehörigen Verträge der Bestandskunden von der 11880 Solutions AG auf die 11880 Internet Services AG übertragen worden sind. Dieser Prozess ist nun nahezu abgeschlossen.
Im Geschäftssegment "Auskunft" wurde 2016 ein besseres Ergebnis erzielt als erwartet. Die Nachfrage nach telefonischen Auskunftsdiensten nimmt zwar weiterhin ab; dank der Qualität des Produkts, der Steigerung des Umsatzes pro Call und einem weniger stark gesunkenen Anrufvolumen war der Rückgang aber geringer als angenommen.
Die Umsatzerlöse haben 2016 insgesamt von 28,8 Mio. EUR auf 30,8 Mio. EUR leicht zugenommen. Nach Abzug der ab dem Geschäftsjahr 2016 aufgrund von BilRUG den Umsatzerlösen zuzurechnenden Intercompany-Leistungen mit Dienstleistungscharakter sowie Erträgen aus Verpackung von Software ergibt sich ein mit dem Vorjahr vergleichbarer Wert von 28,8 Mio. EUR. Unter Berücksichtigung des letztgenannten Wertes veränderten sich die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahreszeitraum nicht; in der Planung für 2016 war von etwa 30,6 Mio. EUR ausgegangen worden. Die Umsatzerlöse im Digitalgeschäft haben dabei leicht um 1 % von 24,6 Mio. EUR auf 24,9 Mio. EUR zugenommen; die Planung ging für 2016 von 26,7 Mio. EUR aus. Die Umsatzziele, insbesondere mit Bezug auf die 2016 angestoßenen Projekte, wurden knapp verfehlt. Im Bereich der Auskunft sind die Umsatzerlöse um 6 % von 1,6 Mio. EUR auf 1,7 Mio. EUR leicht angestiegen, die Software-Umsatzerlöse haben sich um 15 % von 2,6 Mio. EUR auf 2,2 Mio. EUR verringert. Die für das Vorjahr prognostizierten sinkenden Umsatzerlöse bei der Auskunft (1,1 Mio. EUR) waren demnach nicht ganz zutreffend, was allerdings auf eine technische Ursache zurückzuführen ist, da aufgrund des Zusammengehens von Kunden Call-Volumen von der 11880 Solutions AG auf die 11880 Internet Services AG übergegangen ist. Abgesehen von diesem technischen Aspekt hat sich der rückläufige Trend beim Anrufvolumen erwartungsgemäß fortgesetzt. Ein weiter verbesserter Kundenservice, Kapazitätsanpassungen, eine Steigerung des Umsatzes pro Call sowie ein weniger stark gesunkenes Anrufvolumen konnten den Rückgang der Umsatzerlöse in der 11880 Solutions-Gruppe nur zum Teil kompensieren. Im Software-Geschäft wurden die prognostizierten Umsatzerlöse von 2,8 Mio. EUR verfehlt.
Das Ziel, 2016 einen Jahresfehlbetrag von etwa -5,6 Mio. EUR zu erwirtschaften, konnte nicht erreicht werden. Letztlich steht 2016 ein Jahresfehlbetrag von -9,3 Mio. EUR (Vorjahr: -7,3 Mio. EUR) zu Buche. Nicht budgetierte Personalmaßnahmen im administrativen Bereich sowie die nicht erreichten Umsatzziele, insbesondere mit Bezug auf die 2016 angestoßenen Projekte, sind im Wesentlichen dafür verantwortlich.
Der Cashflow 2016 beträgt - 0,04 Mio. EUR (Vorjahr: -0,1 Mio. EUR). Die Planung des Cashflows erfolgt ausschließlich auf Konzernebene; Prognosen auf Einzelgesellschaftsebene liegen nicht vor.
Die Ausstattung der Gesellschaft mit Liquidität ist gesichert. Zum Stichtag 31. Dezember 2016 umfasst der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 0,11 Mio. EUR (Vorjahr: 0,15 Mio. EUR). Hierbei definitionsgemäß nicht berücksichtigt sind allerdings die über das Cashpooling der 11880 Solutions AG zur Verfügung gestellten Mittel (2,8 Mio. EUR, Vorjahr: 2,9 Mio. EUR).
Wie eingangs erwähnt erfolgt die Steuerung der nicht-finanzbezogenen Kennzahlen über Konzernkennzahlen. Die Ziele bei den nichtfinanziellen Leistungsindikatoren wurden erreicht. Im Bereich "Digital" konnte die durchschnittliche Kündigungsquote von 29 % auf 26 % gesenkt, die Anzahl von Neukunden deutlich gesteigert und durch das erstmalige Stoppen des Kundenschwunds sowie einem Kundenwachstum in den 2016 fokussierten Branchen für Fachportale der Kundenstamm signifikant gesteigert werden.
Im Bereich "Auskunft" hat sich der rückläufige Trend beim Anrufvolumen erwartungsgemäß fortgesetzt. Prognostiziert wurde entsprechend dem Vorjahreswert ein weiterer Rückgang um 29 %; tatsächlich ist das Anrufvolumen 2016 lediglich um 25 % zurückgegangen. Wie schon im Vorjahr konnte auch 2016 der Umsatz um ca. 4 % pro Call gesteigert werden (Vorjahr: ca. 6 %).
Zum 01. Juli 2016 wurde die telegate AG in 11880 Solutions AG umfirmiert. Die Anteile an der 11880 Internet Services AG werden zu 100 % von der 11880 Solutions AG gehalten.
Zum 17. August 2016 wurde die klicktel AG in 11880 Internet Services AG umfirmiert.
3 Finanzwirtschaftliche Situation
3.1 Entwicklung der Ertragslage 2016
Die Umsatzerlöse beliefen sich 2016 insgesamt auf 30,8 Mio. EUR und lagen damit 7 % über dem Vorjahreswert von 28,8 Mio. EUR. Die Umsatzerlöse im Digitalgeschäft sind dabei um 1 % von 24,6 Mio. EUR auf 24,9 Mio. EUR und im Bereich der klassischen Auskunft um 6 % von 1,6 Mio. EUR auf 1,7 Mio. EUR gestiegen. Die Software-Umsatzerlöse sind von 2,6 Mio. EUR auf 2,2 Mio. EUR gesunken, ein Rückgang um 15 %. Bedingt durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sind ab dem Geschäftsjahr 2016 vor allem die Intercompany-Verrechnungen, denen eine Dienstleistung zugrunde liegt, in den Umsatzerlösen auszuweisen (1,9 Mio. EUR, Vorjahr: 0 EUR).
Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf 1,1 Mio. EUR gegenüber 4,0 Mio. EUR aus dem Vorjahr, was einem Rückgang von 73 % entspricht. Dies ist im Wesentlichen bedingt durch den Ansatz der Intercompany-Leistungen mit Dienstleistungscharakter in den Umsatzerlösen, was einer durch BilRUG geforderten Umgliederung geschuldet ist, und den Rückgang von Intercompany-Verrechnungen aufgrund der Übertragung des Digital-Geschäfts von der 11880 Solutions AG auf die 11880 Internet Services AG in den Jahren 2015 und 2016.
Der Materialaufwand ist von 10,4 Mio. EUR auf 10,3 Mio. EUR um 1 % gesunken. Der Personalaufwand ist um 2 % von 20,8 Mio. EUR auf 21,3 Mio. EUR angestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich von im Vorjahr 8,6 Mio. EUR auf 8,5 Mio. EUR reduziert, was einer Abnahme von 1 % entspricht.
Das Finanzergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr von 0,3 Mio. EUR auf -0,05 Mio. EUR verschlechtert, was im Wesentlichen dem Rückgang der Intercompany-Zinserträge geschuldet ist.
Durch die Anwendung des BilRUG sieht das GuV-Gliederungsschema kein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit mehr vor. Stattdessen ist das Ergebnis nach Steuern (vor sonstigen Steuern) vorgesehen, welches sich auf -9,3 Mio. EUR (Vorjahr: -7,3 Mio. EUR) beläuft.
Der Jahresfehlbetrag liegt im abgelaufenen Jahr bei -9,3 Mio. EUR gegenüber einem Jahresfehlbetrag von -7,3 Mio. EUR aus dem Vorjahr. Nicht budgetierte Personalmaßnahmen im administrativen Bereich sowie der Rückgang von Intercompany-Verrechnungen aufgrund der Übertragung des Digital-Geschäfts von der 11880 Solutions AG auf die 11880 Internet Services AG in den Jahren 2015 und 2016 führten zur weiteren Verschlechterung des Ergebnisses.
3.2 Vermögens- und Finanzlage
3.2.1 Investitionen
Die Gesamtinvestitionen der 11880 Internet Services AG belaufen sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf 2,4 Mio. EUR und haben im Vergleich zum Vorjahr um 0,4 Mio. EUR abgenommen (Vorjahr: 2,8 Mio. EUR). Die Investitionen sind vor allem in den sukzessiven Erwerb des Kundenstamms/Digital der 11880 Solutions AG geflossen (1,9 Mio. EUR, Vorjahr: 2,3 Mio. EUR); der vollständige Erwerb des Kundenstamms/Digital wurde Ende 2016 nahezu abgeschlossen.
3.2.2 Bilanz
Die Bilanzsumme der 11880 Internet Services AG hat sich zum 31. Dezember 2016 von 19,5 Mio. EUR auf 29,7 Mio. EUR erhöht.
Das Anlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um 1,4 Mio. EUR von 3,4 Mio. EUR auf 4,8 Mio. EUR erhöht, was vor allem im sukzessiven Erwerb des Kundenstamms/Digital von der 11880 Solutions AG begründet ist (1,9 Mio. EUR, Vorjahr: 2,3 Mio. EUR); der vollständige Erwerb des Kundenstamms/Digital wurde Ende 2016 nahezu abgeschlossen.
Beim Umlaufvermögen kam es zu einer Zunahme gegenüber dem Vorjahr um 2,9 Mio. EUR von 15,8 Mio. EUR auf 18,7 Mio. EUR.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (7,2 Mio. EUR, Vorjahr: 6,7 Mio. EUR) haben dabei um 0,5 Mio. EUR (Vorjahr: 0,5 Mio. EUR) zugenommen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (11,3 Mio. EUR, Vorjahr: 8,9 Mio. EUR) sind um 2,4 Mio. EUR gestiegen (Vorjahr: Rückgang um 22,1 Mio. EUR). Die 11880 Internet Services AG hat im abgelaufenen Geschäftsjahr diverse Leistungen an die 11880 Solutions AG fakturiert, die noch nicht beglichen bzw. verrechnet wurden (2,5 Mio. EUR); die Cashpool-Forderung ist in diesem Zeitraum um 0,1 Mio. EUR zurückgegangen. Die sonstigen Vermögensgegenstände (0,1 Mio. EUR, Vorjahr: 0,1 Mio. EUR) nahmen um 0,01 Mio. EUR zu (Vorjahr: 0,03 Mio. EUR).
Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten haben sich um 0,04 Mio. EUR von 0,15 Mio. EUR auf 0,11 Mio. EUR leicht verschlechtert.
Das Eigenkapital hat um 9,2 Mio. EUR abgenommen (-5,8 Mio. EUR, Vorjahr: 3,4 Mio. EUR). Der Grund hierfür liegt im Ausweis eines Jahresfehlbetrages (-9,3 Mio. EUR, Vorjahr: -7,3 Mio. EUR). Zum Stichtag 31. Dezember 2016 weist die 11880 Internet Services AG einen Bilanzverlust von -15,0 Mio. EUR aus (Vorjahr: -5,7 Mio. EUR). Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beläuft sich auf 5,8 Mio. EUR (Vorjahr: 0 EUR). Die Eigenkapitalquote liegt zum 31. Dezember 2016 bei -24,4 % (31. Dezember 2015: 17,6 %).
Die sonstigen Rückstellungen haben von 3,6 Mio. EUR auf 4,2 Mio. EUR zugenommen. Wesentliche Posten sind die Rückstellungen für den Personalbereich, für ausstehende Rechnungen sowie Rückstellungen für Personalabbaumaßnahmen im administrativen Bereich.
Die Verbindlichkeiten haben insgesamt um 12,2 Mio. EUR zugenommen (23,4 Mio. EUR, Vorjahr: 11,2 Mio. EUR). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich zum Stichtag 31. Dezember 2016 auf 0,1 Mio. EUR (Vorjahr: 0,3 Mio. EUR). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (22,8 Mio. EUR, Vorjahr: 10,2 Mio. EUR) sind um 12,6 Mio. EUR gestiegen (Vorjahr: Rückgang um 13,0 Mio. EUR). Der 11880 Internet Services AG wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr von der 11880 Solutions AG zum einen diverse Lieferungen und Leistungen (3,1 Mio. EUR) sowie im umsatzsteuerlichen Organkreis begründete Umsatzsteuerverrechnungen (3,3 Mio. EUR) fakturiert, die noch nicht beglichen oder verrechnet wurden. Zum anderen hat sich die Cashpool-Verbindlichkeit gegenüber der 11880 Solutions AG um 6,2 Mio. EUR erhöht. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben sich von 0,6 Mio. EUR auf 0,4 Mio. EUR leicht vermindert. Die 11880 Internet Services AG hat keine langfristigen Verbindlichkeiten, keine Verbindlichkeiten in Fremdwährungen sowie keine Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die Fremdkapitalquote beträgt 124,4 % (Vorjahr: 82,4 %).
3.2.3 Cashflow & Finanzierung
Das Finanzmanagement der 11880 Internet Services AG stellt sicher, dass die Gesellschaft jederzeit in der Lage ist, ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen sowie gleichzeitig eine angemessene Rendite aus der Anlage der überschüssigen Liquidität zu erzielen.
Die 11880 Internet Services AG konnte im Verlauf des Jahres den entstandenen Finanzmittelbedarf durch Mittel der 11880 Solutions AG decken. Mit der 11880 Solutions AG besteht ein Darlehensrahmenvertrag, in dem die 11880 Solutions AG der 11880 Internet Services AG einen Rangrücktritt gewährt. 2016 hat die 11880 Internet Services AG von der 11880 Solutions AG über das Cashpooling per Saldo Mittel in Höhe von 6,2 Mio. EUR in Anspruch genommen.
Aufgrund der Deckung des Finanzmittelbedarfs durch die 11880 Solutions AG hat sich die Liquidität der 11880 Internet Services AG kaum verändert. Die 11880 Internet Services AG weist zum Stichtag 31. Dezember 2016 eine Liquidität (Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten) von 0,11 Mio. EUR aus (Vorjahr: 0,15 Mio. EUR). Hierbei definitionsgemäß nicht berücksichtigt sind allerdings die über das Cashpooling der 11880 Solutions AG zur Verfügung gestellten Mittel (2,8 Mio. EUR, Vorjahr: 2,9 Mio. EUR). Der Cashflow (Veränderung der Liquidität zum Vorjahr) beläuft sich 2016 auf -0,04 Mio. EUR (Vorjahr: -0,1 Mio. EUR).
4 Forschung und Entwicklung
Grundlagenforschung im ursprünglichen Sinn wird von der 11880 Internet Services AG als Dienstleistungsunternehmen nicht betrieben, so dass hierfür keine Forschungskosten ausgewiesen wurden. Allerdings sind im Rahmen von internen Projekten Entwicklungskosten für interne Softwareerstellung angefallen, die der Umsatzgenerierung der Geschäftsbereiche "Auskunft" und "Digital" gedient haben. Eine Aktivierung dieser Kosten wird für HGB-Zwecke nicht vorgenommen.
5 Mitarbeiter
Eine qualifizierte Belegschaft ist ein zentrales Element für die 11880 Internet Services AG, um den Erfolg des Unternehmens auch in Zukunft sicherzustellen. Die Rekrutierung hochqualifizierter neuer Mitarbeiter ist dafür eine wichtige Säule. Ebenso wichtig ist es der 11880 Internet Services AG, die bestehende Belegschaft weiterzuentwickeln und zu fördern, um sie langfristig an das Unternehmen zu binden.
Vor dem Hintergrund des immer wichtiger werdenden Faktors "Mitarbeiterzufriedenheit" hat die 11880 Solutions AG auch 2016 wieder eine konzernweite Mitarbeiterbefragung durchgeführt. Die Ergebnisse waren erneut vielversprechend. Der HEI (Happy Employee Index), eine unternehmensinterne Kennzahl zur Messung der Gesamtzufriedenheit der Mitarbeiter, ist mit 1,86 (Vorjahr: 2,0) weiter positiv zu bewerten. Die Ergebnisse der Befragung belegen, dass die Mitarbeiter der 11880 Solutions-Gruppe weiterhin zufrieden mit dem Unternehmen waren und ein anhaltendes Bewusstsein für das Unternehmen und ihre Möglichkeiten zur Mitgestaltung haben.
Zum 31. Dezember 2016 beschäftigte die 11880 Internet Services AG 402 Mitarbeiter (Kopfzahl; Definition der Arbeitnehmer gem. § 267 HGB). Das sind 76 Mitarbeiter weniger als noch ein Jahr zuvor (Vorjahr: 478). Der Personalrückgang ist im Wesentlichen der Einstellung des Außendienst- und des Vertical Telesales-Bereichs sowie der Verringerung der Telesales-Gruppe geschuldet.
6 Chancen- und Risikomanagement
6.1 Allgemeine Erläuterungen
Um Risiken frühzeitig zu erkennen und Chancen ausreichend nutzen zu können, ist die 11880 Internet Services AG als 100 %-ige Tochtergesellschaft der 11880 Solutions AG vollständig in deren Risikomanagementsystem integriert. Nachfolgend werden unter "11880 Solutions-Gruppe" beide Gesellschaften zusammen angesprochen.
Die Etablierung eines effektiven Risiko- und Chancenmanagementsystems hat für die 11880 Solutions-Gruppe einen bedeutenden Stellenwert. Risiko bedeutet dabei für die 11880 Solutions-Gruppe sowohl die Gefahr möglicher Verluste als auch die Gefahr entgangener Gewinne. Beides kann sowohl durch interne als auch externe Faktoren ausgelöst werden. Das Risikomanagementsystem der 11880 Solutions-Gruppe beinhaltet die Gesamtheit aller organisatorischen Regelungen und Maßnahmen zur Risikoerkennung und zum Umgang mit den Risiken im Rahmen der unternehmerischen Betätigung.
Die ständige Herausforderung für die 11880 Solutions-Gruppe besteht darin, die etablierten Teilsysteme der Risikobetrachtung zusammenzuführen und zu einem integrierten, unternehmensweiten Risikomanagementsystem mit dynamischen Strukturen weiterzuentwickeln. Damit das Risikomanagementsystem funktioniert, orientiert sich die 11880 Solutions-Gruppe nicht nur an den Zielen des Unternehmens sondern auch an dessen Vision, Strategie und Unternehmenskultur. Aufgrund der wachsenden Komplexität im Umfeld des Risikomanagements (wie Treasury, Compliance etc.) werden bei der 11880 Solutions-Gruppe auch die Abhängigkeiten der Teilsysteme beleuchtet, was die Effizienz des Risikomanagementsystems verbessert hat.
Das Risikomanagement der 11880 Solutions-Gruppe dient der Früherkennung, Beurteilung und Steuerung interner und externer Risiken und Chancen. Ziel ist es, materielle Risiken für die Gesellschaft rechtzeitig zu identifizieren, um entsprechende Gegenmaßnahmen einzuleiten. Risiken sind einerseits potenzielle unternehmensinterne und -externe Entwicklungen, die sich negativ auf die Erreichung der strategischen und operativen Ziele der Gesellschaft auswirken können und andererseits bestehende Potenziale des Marktes oder Potenziale erhöhter Wirtschaftlichkeit in der Wertschöpfung, die nicht gehoben werden können.
Das Chancen- und Risikomanagement der 11880 Solutions-Gruppe ist in der Strategieentwicklung verankert und fließt in alle weiteren Planungsprozesse mit ein. Beispielsweise werden in jährlichen Planungsrunden alle Geschäftsaktivitäten auf Chancen und Risiken hin untersucht und bewertet. Daraus werden wiederum Ziele (insbesondere Umsatz- und Ergebnisziele) abgeleitet, deren Erfüllung zum Budgetprozess sowie den rollierenden Forecasts durch den Planungsverantwortlichen aus dem Bereich Controlling kontrolliert wird.
Das Chancen- und Risikomanagementsystem der 11880 Solutions-Gruppe wird regelmäßig auf Effizienz und Zweckmäßigkeit überprüft. Der Vorstand der 11880 Solutions AG und 11880 Internet Services AG wird regelmäßig über die Risikolage in der Gesellschaft informiert. Darüber hinaus überwacht der Aufsichtsrat, insbesondere der Prüfungsausschuss, das Risikomanagementsystem.
Um ein verantwortungsvolles Handeln sicherzustellen, verfügt die Gesellschaft über ein Compliance Committee. Dieses berät die Vorstände hinsichtlich aller Fragen der Compliance. Hierzu zählen Vorschläge zur Prävention, zu Prozessverbesserungen und zu möglichen Sanktionen. Weiter diskutiert das Gremium mögliche Verbesserungen auch im Hinblick auf neue gesetzliche Anforderungen. 2014 wurde das Compliance-System insbesondere auf Vertriebsprozesse hin ausgerichtet und 2015 weiterentwickelt. Hierzu gehören operative und organisatorische Maßnahmen. So wurde z.B. sehr erfolgreich ein zusätzlicher Qualitätsprozess zur Verbesserung der Verkaufsberatung eingeführt. Das gesamte Compliance-System wurde 2014 durch eine externe Anwaltskanzlei einem unabhängigen Audit unterzogen. Im Resultat wurde vor allem im Hinblick auf die Vertriebsprozesse und die Compliance-Kultur im Unternehmen eine sehr hohe Qualität festgestellt.
6.2 Rechnungslegungsbezogenes internes Kontrollsystem, interne Revision und anlassbezogene externe Audits
Die 11880 Internet Services AG ist keine kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaft im Sinne des § 264d HGB. Dennoch werden nachfolgend gemäß § 289 Abs. 5 HGB die wesentlichen Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess beschrieben.
Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess ist gesetzlich nicht definiert. Die 11880 Internet Services AG versteht das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem als umfassendes System und lehnt sich an die Definitionen des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V., Düsseldorf, zum rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystem (IDW PS 261 Tz. 19 f.) und zum Risikomanagementsystem (IDW PS 340, Tz. 4).
Unter einem internen Kontrollsystem werden demnach die vom Management im Unternehmen eingeführten Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen verstanden, die auf die organisatorische Umsetzung der Entscheidungen des Managements gerichtet sind.
| ― | Sicherung der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Geschäftstätigkeit (hierzu gehört auch der Schutz des Vermögens einschließlich der Verhinderung und Aufdeckung von Vermögensschädigungen), |
| ― | Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung sowie |
| ― | Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblichen rechtlichen Vorschriften. |
Das Risikomanagementsystem beinhaltet die Gesamtheit aller organisatorischen Regelungen und Maßnahmen zur Risikoerkennung und zum Umgang mit den Risiken unternehmerischer Betätigung.
Im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess sind im Unternehmen folgende Strukturen und Prozesse implementiert:
Die Gesamtverantwortung für das IKS bei der 11880 Internet Services AG liegt beim Vorstand. Über eine fest definierte Führungs- und Berichtsorganisation sind alle strategischen Geschäftsfelder eingebunden. Hierzu finden im 2-Wochen Turnus Meetings mit den Ressort- und Geschäftsfeldverantwortlichen statt, bei welchen alle relevanten Steuerungskennzahlen des operativen Geschäfts diskutiert werden.
Die im Rechnungslegungsprozess mitwirkenden Abteilungen und Bereiche werden in quantitativer und qualitativer Hinsicht geeignet ausgestattet. Für die Rechnungslegung gelten einheitliche Richtlinien zur Bilanzierung. Erhaltene oder weitergegebene Buchhaltungsdaten werden regelmäßig auf Vollständigkeit und Richtigkeit überprüft. Durch hierfür eingesetzte Software finden programmierte Plausibilitätsprüfungen statt. Rechnungslegungsrelevante Informationen werden kontinuierlich zwischen dem Leiter Controlling und dem Leiter Rechnungswesen ausgetauscht sowie in regelmäßig stattfindenden Besprechungen an den Vorstand kommuniziert.
Außerdem wird zur Kontrolle wichtiger Vorgänge das Vier-Augen-Prinzip angewendet, beispielsweise im Rahmen von Bestellungen sowie Rechnungen bzw. Zahlungsläufen. Die Bestätigung der Prüfung und Zahlungsanweisungen haben mit Unterschrift und Datum zu erfolgen.
Auch werden eingegangene Rechnungen den entsprechenden Abteilungen im Vier-Augen-Prinzip zur sachlichen und rechnerischen Prüfung mittels eines Dokumenten-Management-Systems vorgelegt. Dieses Prinzip besagt, dass keine einzelne Person alleine verantwortlich für einen Prozess sein darf. Vielmehr müssen fachlich dazu ausreichend geeignete Personen den Vorgang bearbeiten, um mögliche Abweichungen und Kontrollschwächen zu erkennen und auszuschalten. Konkret bedeutet dieses, dass der Besteller durch seine Unterschrift bestätigen muss, dass die Ware eingegangen ist bzw. die Dienstleistung erbracht wurde und der Bestellung entspricht.
Die Prüfung soll unverzüglich erfolgen und mit einer Kostenstellenkontierung an den Vorgesetzten bzw. Kostenstellenverantwortlichen weitergeleitet werden, damit dieser die Zahlung freigeben kann. Als letzte Instanz für die Ordnungsmäßigkeit lösen zwei Unterschriftsberechtigte mit Bankvollmacht die Zahlung aus.
Neben dem IKS in der 11880 Internet Services AG gibt es diese Kontrollebenen auch auf Konzernebene. Konzernweite Kontrollen werden von zentralen Einheiten wie der Finanz-, Personal- oder der Rechtsabteilung gesteuert und sind auch zentral dokumentiert. Ein typisches Beispiel hierfür ist die zentrale Genehmigung von Investitionen.
Des Weiteren wird das IKS durch IT-Systeme gestützt, die regelmäßig auf ihre Effizienz hin kontrolliert werden. Bei den im Rechnungswesen eingesetzten Finanzsystemen handelt es sich, soweit möglich, um Standardsoftware. Durch entsprechende Sicherheits- bzw. Berechtigungskonzepte sind diese Systeme gegen unbefugte Zugriffe geschützt.
Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess, dessen wesentliche Merkmale zuvor beschrieben sind, soll sicherstellen, dass unternehmerische Sachverhalte bilanziell stets richtig erfasst, aufbereitet und gewürdigt sowie in die Rechnungslegung übernommen werden. Die geeignete personelle Ausstattung, die Verwendung adäquater Software sowie klare gesetzliche und unternehmensinterne Vorgaben stellen die Grundlage für einen ordnungsgemäßen, einheitlichen und kontinuierlichen Rechnungslegungsprozess dar. Auch die klare Abgrenzung der Verantwortungsbereiche sowie verschiedene Kontroll- und Überprüfungsmechanismen, wie sie zuvor genauer beschrieben sind, ermöglichen es, eine korrekte und verantwortungsbewusste Rechnungslegung sicherzustellen. Im Einzelnen wird so erreicht, dass Geschäftsvorfälle in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften sowie internen Richtlinien erfasst, verarbeitet und dokumentiert und zeitnah und buchhalterisch korrekt erfasst werden können. Gleichzeitig soll damit sichergestellt werden, dass Vermögensgegenstände und Schulden im Jahresabschluss zutreffend angesetzt, ausgewiesen und bewertet sowie verlässliche und relevante Informationen vollständig und zeitnah bereitgestellt werden.
6.3 Unternehmensweite Chancen
Da die Chancen der 11880 Internet Services AG unter dem Dach der 11880 Solutions AG verantwortet und gesteuert werden, werden im Folgenden bei der Quantifizierung der Chancen die kumulierten Werte der 11880 Solutions AG und der 11880 Internet Services AG betrachtet; unter "11880 Solutions-Gruppe" werden insoweit beide Gesellschaften zusammen angesprochen.
Um das Chancen-Potential der 11880 Solutions-Gruppe zu ermitteln, werden die Chancen mit einer prozentualen Eintrittswahrscheinlichkeit gewichtet und in ihrer Auswirkung, bezogen auf die Geschäftsziele bzw. auf das Unternehmensergebnis, betraglich bewertet. Abschließend erfolgt ein absteigendes Ranking nach Netto-Auswirkung bzw. gewichteter Auswirkung auf das Unternehmensergebnis.
Marktentwicklung im Geschäftsbereich "Digital"
Es ist davon auszugehen, dass in den nächsten Jahren ein fortlaufendes Marktwachstum in dem für die 11880 Solutions-Gruppe relevanten Bereich zu verzeichnen sein wird und sich anhaltende Trends weiter fortsetzen werden. Basierend auf zahlreichen Publikationen wird dabei von einem erheblichen Wachstum ausgegangen.
Eine im Auftrag der 11880 Solutions AG durchgeführte Studie zeigt, dass die deutschen Verbraucher zunehmend im Internet nach regionalen Firmen und Dienstleistern suchen, wobei gerade die mobile Internetsuche einen immer höheren Stellenwert einnimmt. Mit zahlreichen gewerblichen Suchanfragen im Jahr 2016 hat sich die 11880 Solutions-Gruppe mit dem Online-Branchenbuch "11880.com" eine sehr gute Position in diesem Markt geschaffen.
Die große Anzahl von Suchanfragen im gewerblichen Kontext ist für die 11880 Solutions-Gruppe ein zentrales Asset beim Verkauf von Online-Werbeprodukten an KMU. Mit Produkten rund um die Erstellung von Internetpräsenzen, dem Verkauf von prominent platzierten Werbeeinträgen sowie Maßnahmen zur Suchmaschinen-Optimierung hat sich die 11880 Solutions-Gruppe zu einem der größten Anbieter von Komplett-Lösungen regionaler Online-Werbung für KMU in Deutschland entwickelt.
Sollte sich die Effizienz bzw. Produktivität des Vertriebs im Digitalgeschäft um 13 % besser entwickeln als erwartet, entspräche das im ersten Jahr einem Ergebnis-Plus von ca. 1,8 Mio. EUR. Im Umkehrschluss birgt dieser Sachverhalt bei einer niedrigeren Vertriebsproduktivität als erwartet ein ebenso großes Risiko. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich keine wesentliche Änderung in der Ausprägung dieser Chance ergeben. Aufgrund verbesserter Planbarkeit der Vertriebsprozesse werden die Schwankungsbreiten der Vertriebsprozesse nur noch mit 6 % (Vorjahr: 13 %) angenommen.
Entwicklung der Kündigungsquote im Geschäftsbereich "Digital"
Durch strukturelle Prozess- und Organisationsänderungen hat sich das Bestandskundenmanagement im Bereich "Digital" in den letzten Jahren stetig verbessert. Durch eine gestiegene Kundenzufriedenheit und damit erhöhte Kundenbindung konnte die Kündigungsquote sukzessive gesenkt werden.
Sollte die 11880 Solutions-Gruppe bei der Kundenzufriedenheit und damit auch bei der Kundenbindung größere Fortschritte machen als geplant, so hätte dies positive Auswirkungen auf die Umsatzentwicklung. Würde sich demnach die Kündigungsquote um 5 %-Punkte (von 27 % auf 22 %) niedriger entwickeln als geplant, so würde sich das in einem um 0,4 Mio. EUR höheren Ergebnis niederschlagen. Im Umkehrschluss birgt dieser Sachverhalt bei einer höheren Kündigungsquote als erwartet ein ebenso großes Risiko.
Im Vergleich zum Vorjahr hat sich keine wesentliche Änderung in der Ausprägung dieser Chance ergeben. Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird weiterhin mit 25 % bewertet.
Marktentwicklung im Bereich "Auskunft"
Aufgrund des Wandels der Mediennutzung von klassischen hin zu digitalen Medien, ist der Markt für die Telefonauskunft seit vielen Jahren rückläufig. Diese negative Entwicklung des Anrufvolumens ist in der Geschäftsplanung für das Jahr 2017 abgebildet. Es besteht jedoch die, wenn auch geringe, Chance, dass der Markt weniger stark abnimmt als geplant. Das hätte positive Auswirkungen auf die Entwicklung des Anrufvolumens und der Umsätze.
Sollte das Anrufvolumen der Telefonauskunft von der 11880 Solutions-Gruppe um 2 % weniger stark sinken als erwartet, so würde der Effekt ein um 0,2 Mio. EUR höheres Ergebnis sein. Im Umkehrschluss birgt dieser Sachverhalt bei einem höheren Rückgang des Anrufvolumens als erwartet ein ebenso hohes Risiko. Aufgrund des stetig sinkenden Anrufvolumens hat sich die Ergebniswirkung dieser Chance gegenüber dem Vorjahr entsprechend verringert.
Zusammenfassende Darstellung der Chancen
Insgesamt haben sich die der 11880 Solutions-Gruppe bietenden Chancen gegenüber dem Vorjahr aus operativer Sicht nicht wesentlich geändert.
6.4 Unternehmensweite Risiken
Da die Risiken der 11880 Internet Services AG unter dem Dach der 11880 Solutions AG verantwortet und gesteuert werden, werden im Folgenden bei der Quantifizierung der Risiken die kumulierten Werte der 11880 Solutions AG und der 11880 Internet Services AG betrachtet; unter "11880 Solutions-Gruppe" werden insoweit beide Gesellschaften zusammen angesprochen.
Wie zuvor angeführt, stellen die dargestellten Chancen bei einer negativen Entwicklung Risiken in entsprechender Höhe dar. Wesentliche, durch Gegenmaßnahmen beeinflussbare Risiken werden nachfolgend dargestellt.
Um zu ermitteln, welche Risiken am ehesten bestandsgefährdenden Charakter für die 11880 Solutions-Gruppe aufweisen, werden die Risiken mit ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit gewichtet und in ihrer Auswirkung, bezogen auf die Ziele bzw. auf das Unternehmensergebnis, betraglich bewertet. Zur Fokussierung und Priorisierung erfolgt abschließend ein absteigendes Ranking der wesentlichen Risiken nach Netto-Auswirkung bzw. gewichteter Auswirkung auf das Unternehmensergebnis.
Finanz- und Liquiditätsrisiken
Der Konzern optimiert ständig die Konzernfinanzierung und begrenzt die finanzwirtschaftlichen Risiken mit dem Ziel, die Sicherung der finanziellen Unabhängigkeit des Konzerns zu wahren. Die finanzwirtschaftlichen Risiken sind Bestandteil des Risikomanagementsystems und werden zusätzlich im Rahmen des Liquiditätsmanagements mittels einer rollierenden monatlichen Finanzplanung und Finanzanalyse überwacht.
Wie in Abschnitt 3.2.3 dargestellt, ist die Gesellschaft von der finanziellen Unterstützung durch die Muttergesellschaft, der 11880 Solutions AG, abhängig.
Auf Basis des derzeitigen Finanzmittelbestandes in Verbindung mit der für die nächsten 3 Geschäftsjahre abgegebenen Budgetplanung ist die Finanzierung der 11880 Solutions - Gruppe (und damit der 11880 Internet Services AG) kurzfristig sichergestellt. Mittel- und langfristig ist der Fortbestand der 11880 Solutions-Gruppe (und damit der Gesellschaft) von der Realisierung der in der Unternehmensplanung hinterlegten Annahmen hinsichtlich des Umsatzwachstums im Digitalbereich und der Entwicklung der Aufwendungen und der Liquidität abhängig. Zum Stichtag hat der Konzern bereits geeignete Gegenmaßnahmen in Form struktureller Maßnahmen und nachhaltiger Kostendisziplin in die Wege geleitet.
Aufgrund der zurückgehenden Volumina im hoch rentablen Bereich "Auskunft" verstärkt sich der Druck auf eine beschleunigte Verbesserung der Rentabilität im Bereich "Digital". Durch Restrukturierungsmaßnahmen werden die Kostenstruktur und somit der Cashflow soweit verbessert, dass eine ausreichende Liquidität sichergestellt wird. Parallel wird die Möglichkeit zu Kooperationen geprüft, um das Liquiditätsrisiko weiter zu verringern.
Das Liquiditätsrisiko wird mit einer Wahrscheinlichkeit von 10 % bemessen und führt zu einem negativen Ergebnis-Effekt von 7,2 Mio. EUR.
Bei Ausfall des Inkassodienstleisters kann es zu einem zeitlich begrenzten Datenverlust kommen, der zu einem Verlust der anhängigen Forderung führt.
Die 11880 Solutions-Gruppe wäre gezwungen, einen neuen Dienstleister auszuwählen und in die Inkasso-Prozesse einzubinden, was einen entsprechenden zeitlichen Vorlauf erfordert.
Das Risiko wird mit einer Wahrscheinlichkeit von 5 % bemessen und führt zu einem negativen Ergebnis-Effekt von 1,0 Mio. EUR.
Es besteht das Risiko, dass es trotz der getroffenen Kontrollen und Maßnahmen der 11880 Solutions-Gruppe zu unrechtmäßigen Veröffentlichungen kommt. So besteht die Möglichkeit, dass Informationen versehentlich oder verfrüht an die Öffentlichkeit gelangen, wie beispielsweise Informationen zur Strategie, zu Fusionen und Übernahmen oder unveröffentlichten Finanzergebnissen.
Das Risiko wird mit einer Wahrscheinlichkeit von 2 % bemessen und führt zu einem negativen Ergebnis-Effekt von 0,5 Mio. EUR.
Marktrisiken
Die 11880 Solutions-Gruppe führt ihre Vertriebstätigkeit bzw. Kundenansprache im Bereich "Digital" hauptsächlich im Outbound durch. Es besteht das Risiko einer negativen Berichterstattung bezüglich der Verkaufsgesprächsführung, unter anderem auch in sozialen Netzwerken, was zu Imageschäden des Unternehmens führen könnte.
Die 11880 Solutions-Gruppe hat eine Reihe von Vorkehrungen zur Prävention getroffen, die unter anderem in der Prozess- und Organisationsstruktur verankert sind. Hierzu zählen vorgeschriebene Schulungen für alle Mitarbeiter, Standards für eine korrekte interne und externe Kommunikation (auch für die externe Kommunikation des Vertriebs im Digitalgeschäft) sowie technische Sicherheitsmaßnahmen in Bezug auf die unternehmensweiten Kommunikationskanäle.
Die Eintrittswahrscheinlichkeit liegt bei 15 % und führt im Schadensfall zu einem negativen Ergebnis-Effekt in Höhe von 2,1 Mio. EUR.
Im Geschäftsbereich "Digital" werden die Produkte im Outbound vertrieben. Dieser Vertriebsweg ist konform mit der derzeitigen Gesetzgebung. Es besteht ein geringes Risiko, dass der Gesetzgeber den telefonischen Kontakt zu Unternehmenskunden zukünftig weiter einschränkt. Um diesem Risiko entgegenzuwirken, begleitet die Rechtsabteilung der 11880 Solutions-Gruppe intensiv diese Thematik.
Im Schadensfall würde ein negativer Ergebnis-Effekt in Höhe von 2,6 Mio. EUR entstehen. Die Eintrittswahrscheinlichkeit beträgt 10 %.
Regulatorische Risiken
Die Geschäftstätigkeit der 11880 Solutions-Gruppe ist unter anderem von Entscheidungen der Gesetzgeber und Regulierungsbehörden abhängig. Hierzu zählen auch die Regelungen über die Zuteilung von Rufnummern. Die Regulierungsvorschriften bestimmen zum Beispiel, welche Auskunftsdienste von der 11880 Solutions-Gruppe erbracht werden können und wie die Zuteilung der Auskunftsnummern erfolgt. So könnte beispielsweise die Verletzung von Zuteilungsregeln für Auskunftsnummern zu einer Abmahnung durch die Regulierungsbehörde bzw. in letzter Konsequenz zum Entzug einer Rufnummer führen.
Es besteht ein, wenn auch sehr geringes, Risiko mit einer Eintrittswahrscheinlichkeit von 0,5 %, dass der 11880 Solutions-Gruppe erteilte Rufnummern wieder entzogen werden. Sollte dieser Schadensfall eintreten, so würde der negative Ergebnis-Effekt 10,4 Mio. EUR betragen.
6.5 Zusammenfassende Darstellung der Risikolage
Die derzeit größten Herausforderungen für die 11880 Solutions-Gruppe liegen in den genannten regulatorischen und rechtlichen Risiken.
Zusammenfassend ist festzustellen, dass das Volumen des gewichteten Nettorisikos (Summe über die mit der Eintrittswahrscheinlichkeit bewerteten Schadenshöhen aller Einzelrisiken) im Vergleich zum Vorjahr nur marginal gestiegen ist. So erhöhte sich das gewichtete Nettorisikovolumen 2016 um 6 % (bzw. 0,1 Mio. EUR) auf 2,3 Mio. EUR. Die Steigerung des Risikovolumens durch die Aufnahme neuer Sachverhalte wurde durch die Neubewertung und den Wegfall von Altrisiken somit fast vollständig kompensiert.
Interne und externe Optimierungsmaßnahmen sollen dafür Sorge tragen, die Eintrittswahrscheinlichkeiten und die Ergebniseffekte im Eintrittsfall weiter zu verringern.
Gegenwärtig wurden keine Risiken identifiziert, die entweder einzeln oder in ihrer Gesamtheit den Fortbestand des Unternehmens kurzfristig gefährden könnten. Mittel- und langfristig bestandsgefährdende Risiken werden entsprechend den Ausführungen im Kapitel "Finanz- und Liquiditätsrisiken" eingeschätzt.
7 Ausblick
Die hier getroffenen Aussagen basieren auf der im Dezember 2016 vom Vorstand und Aufsichtsrat verabschiedeten operativen Planung für das Geschäftsjahr 2017. Grundlage sind die Zielsetzungen der Bereiche "Auskunft" und "Digital".
7.1 Unternehmensstrategie
Der Fokus der 11880 Solutions-Gruppe für 2017 liegt auf WerkenntdenBesten.de, der ersten und bisher einzigen Metasuche für Online-Bewertungen in Deutschland. Gemäß der Studie Local Consumer Review Survey 2016, BrightLocal, Lewes, UK, vertrauen schon 84 % der Verbraucher bei der Suche nach einem Dienstleister oder Handwerker genauso auf Bewertungen wie auf persönliche Empfehlungen, und 74 % entscheiden sich eher für ein Unternehmen, wenn es schon im Netz bewertet wurde. Diese Zahlen zeigen, welchen Stellenwert Bewertungen für kleine und mittlere Unternehmen heute haben. Auf WerkenntdenBesten.de zeigt die 11880 Solutions-Gruppe schon jetzt mehr als 20 Millionen Bewertungen deutscher Unternehmen. Täglich werden es mehr. Hierdurch bekommt jeder Unternehmer einen detaillierten Überblick, auf welchen Seiten er wie bewertet wurde und kann unmittelbar sowohl auf positive als auch negative Beurteilungen reagieren. Das bedeutet einen großen Vorteil, denn kaum ein Unternehmer hat die Zeit, täglich das Netz zu durchforsten und nach Bewertungen seines Angebots zu suchen. Gleichzeitig gibt die 11880 Solutions-Gruppe Unternehmern Pakete an die Hand, mit denen sie ihre Kunden dazu bewegen können, Bewertungen abzugeben. Damit können nicht nur die Unternehmer, sondern auch ihre potentiellen Kunden auf einen Blick sehen, wie bisherige Kunden das Unternehmen vor allem in Summe beurteilt haben.
Die 11880 Solutions-Gruppe ist überzeugt, dass WerkenntdenBesten.de eine wichtige Online-Adresse für deutsche Verbraucher und Unternehmer wird und den Umgang mit Bewertungen auf beiden Seiten deutlich erleichtert. Da der 11880 Solutions-Konzern zu jedem Unternehmen ausführliche Kontaktinformationen anzeigt, könnte das neue Angebot der 11880 Solutions-Gruppe in der Zukunft sogar das klassische Online-Branchenverzeichnis ablösen. Mit der Präsenz bei WerkenntdenBesten.de in Kombination mit dem Eintragsservice sind die Unternehmenskunden der 11880 Solutions-Gruppe sehr gut im Netz aufgestellt, um von ihren Kunden gefunden zu werden.
Darüber hinaus wird die 11880 Solutions-Gruppe 2017 das Angebot der Vertikalportale um einige Branchen vergrößern und im Bereich Telefonauskunft weitere Unternehmen akquirieren, für die die 11880-Mitarbeiter Anrufe entgegennehmen und bearbeiten.
Bereich "Digital"
Nachdem 2016 umfangreiche Investitionen in neue Produkte wie den Eintragsservice und die Vertikalportale, in die Marke und in eine optimierte Unternehmensstruktur und ein überarbeitetes Produktportfolio getätigt wurden, ist die Basis für ein nachhaltiges Umsatz- und Kundenwachstum geschaffen. 2017 liegt der strategische Fokus auf WerkenntdenBesten.de und der Erweiterung des Angebots für Vertikalportale.
Im Bereich des Neukundengeschäfts wird im Geschäftsjahr 2017 an einer weiteren merklichen Steigerung gearbeitet. Nach einer Phase der Konsolidierung im Vertrieb/Telesales soll 2017 in den Aufbau dieses Bereichs investiert werden.
Auch im Bestandskundengeschäft will die 11880 Internet Services AG an den Erfolgen aus 2016 anschließen und nach dem erstmaligen Stoppen des Kundenschwunds sowie einem deutlichen Kundenwachstum in den 2016 fokussierten Branchen für Fachportale nun 2017 eine signifikante Steigerung des Kundenbestandes erreichen. Dabei steht die positive Entwicklung von zwei zentralen Kennzahlen im Fokus: Die Kündigungsquote und die Entwicklung des Nettokundenbestandes. 2016 lag die Kündigungsquote bei durchschnittlich 26 % und konnte somit im Vergleich zum Vorjahr gesenkt werden. Für 2017 ist eine weitere leichte Reduzierung geplant. Erreicht werden soll dieses Ziel durch eine Reihe von Maßnahmen.
Durch bereits umgesetzte Optimierungen wurde die Online-Präsenz der Bestandskunden deutlich verbessert. Die Steigerung des Kundenbestandes soll auch als Basis für Upselling- und Verlängerungsumsätze dienen. Das Kundenwachstum soll u.a. durch den Verkauf von niedrig bepreisten Einstiegsprodukten und nachhaltigen Produkten in den Vertikalen sichergestellt werden. Die 11880 Internet Services AG rechnet vor allem durch die Etablierung bestehender Vertikalen mit einem signifikanten Kundenzuwachs. Zudem wurde durch einen Relaunch des Branchenbuch-Portals die Leistung der Produkte für Neu- und Bestandskunden mit maßgeblichen Verbesserungen deutlich erhöht.
Insgesamt plant die 11880 Internet Services AG im Geschäftsbereich "Digital" 2017 mit Umsatzerlösen von etwa 26,5 Mio. EUR (hierin enthalten sind Software-Umsatzerlöse von 2,4 Mio. EUR). 2016 lagen diese bei 27,1 Mio. EUR (enthaltener Anteil an Software-Umsatzerlösen: 2,2 Mio. EUR).
Bereich "Auskunft"
Im Bereich "Auskunft" erwartet die 11880 Internet Services AG, dass der negative Trend beim Anrufvolumen in Deutschland auch 2017 anhält. Hinsichtlich des Anrufvolumens bei der Telefonauskunft geht das Unternehmen für 2017 von einem weniger starken Rückgang im Vergleich zu 2016 aus. Die Rückgangsrate für das abgelaufene Geschäftsjahr 2016 lag bei 25 %.
Um diesem Rückgang umsatzseitig teilweise entgegenzuwirken, hat die 11880 Internet Services AG auch 2016 weiter an der Steigerung des Umsatzes je Anruf gearbeitet. 2016 konnte hierbei eine Steigerung von ca. 4 % je Anruf erreicht werden. Das Unternehmen geht davon aus, zukünftig nur noch geringere Steigerungen erreichen zu können. Neue Geschäftsmodelle werden geprüft und zum Teil auch schon getestet, um den Rückgang im Geschäftsvolumen aufzufangen und den langfristigen Erfolg sicherzustellen.
Die 11880 Internet Services AG rechnet damit, im Bereich "Auskunft" 2017 Umsatzerlöse von etwa 1,3 Mio. EUR zu erwirtschaften. 2016 lagen die Umsatzerlöse bei 1,7 Mio. EUR.
Prognose Gesamtunternehmen
Die Planung der gesamten Umsatzerlöse der 11880 Internet Services AG liegt für 2017 bei etwa 27,8 Mio. EUR (Intercompany-Umsatzerlöse sind hier nicht enthalten). 2016 hatte die Gesellschaft Umsatzerlöse in Höhe von 30,8 Mio. EUR erwirtschaftet; nach Abzug der Intercompany-Umsatzerlöse 28,8 Mio. EUR.
Die Gesellschaft geht davon aus, dass sich 2017 ein Jahresfehlbetrag in der Größenordnung von --3,8 Mio. EUR aufgrund der weiteren Geschäftstransformation nicht vermeiden lassen wird. 2016 lag der Fehlbetrag bei -9,3 Mio. EUR.
Im abgelaufenen Geschäftsjahr beläuft sich der Cashflow auf - 0,04 Mio. EUR.
Für das Geschäftsjahr 2017 hat sich das Unternehmen entschieden, die Kennzahl Cashflow durch die Kennzahl Cash-Bestand (liquide Mittel) zu ersetzen, da in der aktuellen Situation der Cash-Bestand für das Unternehmen aussagefähiger und wichtiger ist als der Netto-Cashflow. Eine Prognose für den Cash-Bestand wird hier nicht abgegeben, da dieser auf Konzernebene geplant wird. Dennoch wird dieser KPI (Key Performance Indicator, Schlüsselkennzahl) auf Basis des Monatsabschlusses im Ist beobachtet.
Die unterschiedlichen Trends der beiden Geschäftsbereiche "Auskunft" und "Digital" führen dazu, dass sich die 11880 Internet Services AG im Wesentlichen zu einem digitalen Unternehmen entwickelt. Auch 2017 wird dieser Bereich vorangetrieben. Jedoch arbeitet die 11880 Internet Services AG auch an langfristigen Strategien im Bereich der klassischen Auskunft.
7.2 Finanzstrategie
Die Finanzstrategie der 11880 Internet Services AG verfolgt die langfristige Sicherung der Liquidität und die finanzielle Unterstützung der Entwicklung des digitalen Geschäfts.
Aufgrund der zurückgehenden Volumina im hoch rentablen Bereich "Auskunft" verstärkt sich der Druck auf eine beschleunigte Verbesserung der Rentabilität im Bereich "Digital". Durch Restrukturierungsmaßnahmen wird die Kostenstruktur und somit der Cashflow soweit verbessert, dass eine ausreichende Liquidität sichergestellt wird. Parallel dazu wird die Möglichkeit zu Kooperationen geprüft, um das Liquiditätsrisiko weiter zu verringern.
8 Verbundene Unternehmen
Über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen hat der Vorstand gemäß § 312 AktG einen gesonderten Bericht verfasst. Der Bericht enthält die abschließende Feststellung: "Wir erklären, dass unsere Gesellschaft bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften im Geschäftsjahr 2016 nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, jeweils eine angemessene Gegenleistung erhalten hat und nicht benachteiligt worden ist. Rechtsgeschäfte mit Dritten sowie andere Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse von verbundenen Unternehmen wurden weder getroffen noch unterlassen."
Essen, 29. März 2017
Der Vorstand
Christian Maar, Vorstandsvorsitzender
Michael Geiger, Vorstand
Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
Bilanz zum 31. Dezember 2016 - HGB
(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)
AKTIVA
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A. Anlagevermögen | ||||||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| 1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte, sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 4.296 | 2.798 | ||||
| 2. Geleistete Anzahlungen | 12 | 4.308 | 0 | 2.798 | ||
| II. Sachanlagen | ||||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 234 | 279 | ||||
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 248 | 297 | ||||
| 3. Geleistete Anzahlungen | 0 | 482 | 21 | 597 | ||
| III. Finanzanlagen | ||||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 0 | 4.790 | 0 | 3.395 | ||
| B. Umlaufvermögen | ||||||
| I. Vorräte | ||||||
| Waren | 5 | 7 | ||||
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | ||||||
| (davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: TEUR 0; i.V.: TEUR 0) | 7.179 | 6.663 | ||||
| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | ||||||
| (davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: TEUR 0; i.V.: TEUR 0) | 11.314 | 8.924 | ||||
| 3. Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||
| (davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: TEUR 0; i.V.: TEUR 0) | 117 | 18.610 | 107 | 15.694 | ||
| III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 109 | 18.724 | 147 | 15.848 | ||
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 295 | 300 | ||||
| D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 5.841 | 0 | ||||
| Summe der Aktiven | 29.650 | 19.543 | ||||
| PASSIVA | ||||||
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||||
| TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |||
| A. Eigenkapital | ||||||
| I. Gezeichnetes Kapital | 4.050 | 4.050 | ||||
| II. Kapitalrücklage | 5.119 | 5.119 | ||||
| III. Bilanzverlust, soweit durch Eigenkapital gedeckt | -9.169 | -5.724 | ||||
| Bilanzverlust insgesamt TEUR -15.010 (i.V.: TEUR -5.724) | 0 | 3.445 | ||||
| (davon Verlust-, Gewinnvortrag TEUR -5.724; i.V.: TEUR 1.560) | ||||||
| (davon nicht durch Eigenkapital gedeckt [vgl. Posten D. der Aktivseite]: TEUR -5.841, i.V.: TEUR 0) | ||||||
| B. Rückstellungen | ||||||
| Sonstige Rückstellungen | 4.187 | 4.187 | 3.600 | 3.600 | ||
| C. Verbindlichkeiten | ||||||
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | ||||||
| (davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: TEUR 113; i.V.: TEUR 335) | 113 | 335 | ||||
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | ||||||
| (davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: TEUR 22.801; i.V.: TEUR 10.235) | 22.801 | 10.235 | ||||
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||
| (davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: TEUR 440; i.V.: TEUR 607) | ||||||
| (davon aus Steuern: TEUR 219; i.V.: TEUR 381) | ||||||
| (davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: TEUR 112; i.V.: TEUR 127) | 440 | 23.354 | 607 | 11.177 | ||
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 2.109 | 1.321 | ||||
| Summe der Passiven | 29.650 | 19.543 |
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2016 - HGB
(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)
| 1.1.-31.12.2016 | 1.1.-31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. Umsatzerlöse | 30.754 | 28.832 | ||
| 2. Sonstige betriebliche Erträge | 1.081 | 31.835 | 4.009 | 32.841 |
| 3. Materialaufwand | ||||
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | -10.292 | -10.407 | ||
| 4. Personalaufwand | ||||
| a) Löhne und Gehälter | -18.017 | -17.522 | ||
| b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | ||||
| (davon für Altersversorgung: TEUR 21; i.V.: TEUR 18) | -3.257 | -21.274 | -3.292 | -20.814 |
| 5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | -963 | -562 | ||
| 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen | -8.529 | -8.609 | ||
| -9.223 | -7.551 | |||
| 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | ||||
| (davon aus verbundenen Unternehmen TEUR 246; i.V.: TEUR 704) | 247 | 704 | ||
| 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | ||||
| (davon an verbundene Unternehmen TEUR 287; i.V.: TEUR 413) | -298 | -51 | -422 | 282 |
| 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 0 | 1 | ||
| 10. Ergebnis nach Steuern | -9.274 | -7.268 | ||
| 11. Sonstige Steuern | -12 | -16 | ||
| 12. Jahresfehlbetrag | -9.286 | -7.284 | ||
| 13. Verlustvortrag (Gewinnvortrag) aus dem Vorjahr | -5.724 | 1.560 | ||
| 14. Bilanzverlust | -15.010 | -5.724 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2016
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss 2016
Die klicktel AG mit Sitz in Essen wurde am 17. August 2016 in 11880 Internet Services AG umfirmiert. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter der Nummer HRB 20157 eingetragen.
Der Jahresabschluss der 11880 Internet Services AG wurde nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des Aktiengesetzes (AktG) erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Das am 23. Juli 2015 in Kraft getretene Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurde im vorliegenden Jahresabschluss erstmalig berücksichtigt; die Vorjahreswerte waren nicht anzupassen.
B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Als Umsatzerlöse werden Erlöse aus dem Online-Marketing, aus Telefonauskunfts- und Vermittlungsdienstleistungen, aus dem Vertrieb von Auskunfts-Software und konzerninternen Kostenumlagen mit Dienstleistungscharakter ausgewiesen. Die Erfassung erfolgt entsprechend dem Realisationsprinzip bei Gefahrübergang beziehungsweise bei Erbringung der Leistung. Erlösschmälerungen werden von den Umsatzerlösen abgezogen.
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen sowie etwaige außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauer für Software wurde mit 3 bis 7 Jahren, für Lizenzen mit 3 bis 15 Jahren festgelegt; gegenüber dem Vorjahr gab es keine Anpassung der Nutzungsdauern.
Die Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen sowie etwaige außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauern für technische Anlagen und Maschinen bewegen sich zwischen 3 und 14 Jahren, für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 15 Jahren; gegenüber dem Vorjahr gab es keine Anpassung der Nutzungsdauern.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden, da von untergeordneter Bedeutung, analog zu § 6 Absatz 2, Absatz 2a EStG bis zu einem Betrag von 150 EUR im Zugangsjahr sofort in voller Höhe als Aufwand erfasst. Sofern die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für geringwertige Wirtschaftsgüter 150 EUR jedoch nicht 1.000 EUR übersteigen, sind sie zwingend in einem jahresbezogenen Sammelposten zu erfassen und über fünf Jahre linear abzuschreiben (Poolbewertung). Dabei wird unabhängig vom Erwerbszeitpunkt im Jahr der Anschaffung ein Fünftel abgeschrieben.
Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um etwaige außerplanmäßige Abschreibungen, taxiert. Das Wahlrecht gem. § 253 Absatz 3 Satz 6 HGB wurde nicht in Anspruch genommen.
Die Waren werden zu Anschaffungskosten gem. § 255 Absatz 1 HGB angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wird beachtet.
Forderungen werden regelmäßig zum Nominalwert bilanziert. Langfristige, unverzinste Forderungen sind mit dem Barwert zu erfassen. Ein Teil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird im Rahmen eines echten Factorings weiterveräußert. Risikobehaftete Posten werden durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für Digital-Produkte (Online-Marketing) beinhalten zeitraumbezogene Leistungen und werden daher in Abhängigkeit vom Zeitablauf erfasst; die Erträge werden zum Zeitpunkt der Erfassung der Forderungen ausgewiesen. Sofern der Zahlungseingang vor Leistungserbringung erfolgt, ist die Abbildung über einen passiven Rechnungsabgrenzungsposten vorzunehmen.
Sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel (Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten) sind zum Nennbetrag angesetzt. Etwaige risikobehaftete Positionen werden auf den Börsen- oder Marktpreis oder - sofern diese Werte nicht feststellbar sind - auf den beizulegenden Wert berichtigt.
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Die Eigenkapitalposten sind zum Nennbetrag bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind gem. § 253 Absatz 2 HGB abzuzinsen.
Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigt die Abgrenzung der Umsatzerlöse des Online-Marketings (Online-Präsenzpakete für kleine und mittlere Unternehmen) insofern bereits ein Zahlungseingang vor Leistungserbringung erfolgte. Weitere Ausführungen hierzu siehe unter "Forderungen".
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden regelmäßig zum Devisenkassamittelkurs zum Zugangszeitpunkt und am Abschlussstichtag gem. § 256a HGB umgerechnet.
C. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz
1. Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.
2. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel
Zum Bilanzstichtag sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 7.179 TEUR (i.V. 6.663 TEUR) ausgewiesen. Die hierauf bereits berücksichtigten Wertberichtigungen belaufen sich auf 3.023 TEUR (i.V. 2.528 TEUR). Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Intercompany-Forderungen und Cashpool-Konten von 11.314 TEUR (i.V. 8.924 TEUR), davon gegenüber dem Gesellschafter (11880 Solutions AG) insgesamt 11.314 TEUR (i.V. 8.924 TEUR). Die Cashpool-Forderungen betragen 2.838 TEUR (i.V. 2.910 TEUR). Der Anteil der Intercompany-Forderungen beläuft sich insgesamt auf 8.476 TEUR (i.V. 6.014 TEUR); sie enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (8.459 TEUR, i.V. 6.014 TEUR) und durch einen umsatzsteuerlichen Organkreis bedingte Umsatzsteuerverrechnungen (17 TEUR, i.V. 0 EUR).
Die sonstigen Vermögensgegenstände (117 TEUR, i.V. 107 TEUR) betreffen in der Hauptsache debitorische Kreditoren (99 TEUR, i.V. 56 TEUR).
Die liquiden Mittel setzen sich aus Bankguthaben (105 TEUR, i.V. 143 TEUR) und Kasse (4 TEUR, i.V. 4 TEUR) zusammen.
3. Latente Steuern
Aufgrund eines bestehenden Aktivüberhangs wird von dem Aktivierungswahlrecht gem. § 274 Absatz 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und in der Folge auf die Bilanzierung latenter Steuern verzichtet.
Steuerrelevante Differenzen zwischen der Handels- und der Steuerbilanz, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, resultieren im Wesentlichen aus abweichenden Ansätzen bei den Drohverlustrückstellungen. Aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge werden gem. § 274 Absatz 1 Satz 4 HGB nicht berücksichtigt.
Ein Teil der steuerlichen Verlustvorträge wurde aufgrund eines anhängigen Verfahrens (§ 8c KStG, Sanierungsklausel) vor dem Europäischen Gerichtshof weder im Rahmen der laufenden Steuerberechnung berücksichtigt noch für Zwecke der latenten Steuern angesetzt. Gegen die von den Finanzbehörden insoweit geänderten Steuerbescheide wurde Einspruch eingelegt.
Unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer ergab sich im Geschäftsjahr 2016 ein Steuersatz von 32,39 % (i.V. 32,49 %).
4. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beläuft sich auf 5.841 TEUR (i.V. 0 EUR).
Am 28. April 2016 fand die ordentliche Hauptversammlung der 11880 Internet Services AG statt, in der der Vorstand der Gesellschaft auf der Basis der Aufstellung einer Zwischenbilanz zum 31. März 2016 den Verlust der Hälfte des Grundkapitals gem. § 92 Absatz 1 AktG angezeigt hat. Gem. § 19 Absatz 2 Insolvenzordnung (InsO) ist kein Insolvenzantrag zu stellen, wenn der Fortbestand der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr und dem Folgejahr gesichert ist (positive Fortbestehensprognose). Die Liquidität der Gesellschaft ist sichergestellt.
5. Entwicklung des Eigenkapitals 2016
Die Entwicklung des Eigenkapitals lässt sich wie folgt darstellen:
| Gezeichnetes Kapital TEUR |
Kapitalrücklagen TEUR |
Bilanzverlust TEUR |
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag TEUR |
Gesamt TEUR |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Stand 01. Januar 2016 | 4.050 | 5.119 | -5.724 | 0 | 3.445 |
| Jahresfehlbetrag | -9.286 | -9.286 | |||
| Veränderung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags | 5.841 | 5.841 | |||
| Stand 31. Dezember 2016 | 4.050 | 5.119 | -15.010 | 5.841 | 0 |
Das gezeichnete Kapital ist eingeteilt in 4.050.000 (i.V. 4.050.000) auf den Inhaber lautende Stückaktien (Aktien ohne Nennwert). Der rechnerische Wert je Stückaktie beträgt 1 EUR. Es wurden ausschließlich Stammaktien ausgegeben.
Aufgrund des bestehenden Bilanzverlustes ist kein Vorschlag für die Verwendung des Ergebnisses zu erstellen.
6. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen (4.187 TEUR, i.V. 3.600 TEUR) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Personalabbaumaßnahmen im administrativen Bereich und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (2.853 TEUR, i.V. 1.940 TEUR) sowie Rückstellungen für den Personalbereich (1.334 TEUR, i.V. 1.660 TEUR).
7. Verbindlichkeiten
Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten lassen sich wie folgt darstellen:
| Laufzeit: | ≤1 Jahr TEUR |
>1 Jahr TEUR |
davon>5 Jahre TEUR |
2016 TEUR |
2015(*)TEUR |
|---|---|---|---|---|---|
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 113 | 0 | 0 | 113 | 335 |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen(+) | 22.801 | 0 | 0 | 22.801 | 10.235 |
| (davon gegenüber dem Gesellschafter) | (22.801) | (0) | (0) | (22.801) | (10.235) |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 440 | 0 | 0 | 440 | 607 |
| 23.354 | 0 | 0 | 23.354 | 11.177 |
(*) Sämtliche Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2015 waren kurzfristiger Natur (Laufzeit ≤1 Jahr).
(+) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten die durch einen umsatzsteuerlichen Organkreis bedingten Umsatzsteuerverrechnungen (9.740 TEUR, i.V. 6.400 TEUR), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (6.917 TEUR, i.V. 3.835 TEUR) sowie Cashpool-Verbindlichkeiten (6.144 TEUR, i.V. 0 EUR).
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem Lohn- und Gehaltsbereich und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (332 TEUR, i.V. 508 TEUR) sowie kreditorische Debitoren (108 TEUR, i.V. 99 TEUR).
D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
Die Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen für die Jahre 2016 und 2015 ist dem Anhang als Anlage beigefügt. Die Definition der Umsatzerlöse gem. § 277 Absatz 1 HGB ist im Zuge des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) geändert worden, was in der Folge zu einer weitergehenden Auslegung der den Umsatzerlösen zuzurechnenden Erträge führt. Die Auswirkungen der Neudefinition der Umsatzerlöse auf die Vorjahreswerte sind in der zuvor erwähnten Anlage dargestellt, um die Vergleichbarkeit mit den Vorjahreswerten zu gewährleisten.
2. Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 1.081 TEUR (i.V. 4.009 TEUR) betreffen im Wesentlichen Erträge aus Intercompany-Verrechnungen (458 TEUR, i.V. 3.162 TEUR), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (320 TEUR, i.V. 410 TEUR) und Erträge aus verrechneter Kfz-Gestellung (217 TEUR, i.V. 349 TEUR). Im Zuge des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sind die Weiterbelastungen an verbundene Unternehmen, denen eine Dienstleistung zugrunde liegt, ab dem Geschäftsjahr 2016 in den Umsatzerlösen auszuweisen; der Vorjahreswert ist aber noch in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten. Bei Anwendung des BilRUG im Vorjahr hätten die sonstigen betrieblichen Erträge 2.182 TEUR betragen.
3. Personalaufwand
| 2016 TEUR |
2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Löhne und Gehälter | 18.017 | 17.522 |
| Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung | 3.257 | 3.292 |
| (davon: für Altersversorgung) | (21) | (18) |
| 21.274 | 20.814 |
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
Immaterielle Vermögensgegenstände wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr in Höhe von 682 TEUR (i.V. 222 TEUR) abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Sachanlagen betragen 216 TEUR (i.V. 279 TEUR). Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden in Höhe von 65 TEUR (i.V. 61 TEUR) abgeschrieben.
Außerplanmäßige Abschreibungen gem. § 253 Absatz 3 Satz 5 HGB wurden nicht vorgenommen.
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (8.529 TEUR, i.V. 8.609 TEUR) sind in der Hauptsache Forderungsverluste (1.927 TEUR, i.V. 1.741 TEUR): davon Aufwand für Factoringgebühren 7 TEUR (i.V. 6 TEUR), Rechts- und Beratungskosten (1.841 TEUR, i.V. 1.061 TEUR), sonstige Personalkosten (908 TEUR, i.V. 923 TEUR), Kosten für Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Wartung (834 TEUR, i.V. 683 TEUR), Raum- und Mietaufwendungen (661 TEUR, i.V. 719 TEUR), Intercompany-Aufwendungen für allgemeine Verwaltungskosten (651 TEUR, i.V. 526 TEUR), Kfz-Kosten (382 TEUR, i.V. 1.418 TEUR), Werbekosten (334 TEUR, i.V. 303 TEUR) sowie Reisekosten (296 TEUR, i.V. 532 TEUR) enthalten.
6. Finanzergebnis
| 2016 TEUR |
2015 TEUR |
|
|---|---|---|
| Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 247 | 704 |
| (davon aus verbundenen Unternehmen) | (246) | (704) |
| (davon aus Abzinsung) | (0) | (0) |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -298 | -422 |
| (davon an verbundene Unternehmen) | (-287) | (-413) |
| (davon aus Abzinsung) | (-4) | (1) |
| -51 | 282 |
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag berücksichtigen die Körperschaftsteuer, den Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer sowie die Gewerbesteuer (0 EUR, i.V. -1 TEUR).
8. Sonstige Steuern
In den sonstigen Steuern ist die Kfz-Steuer enthalten (12 TEUR, i.V. 16 TEUR).
9. Aufwendungen und Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung
Aufgrund von Personalabbaumaßnahmen im administrativen Bereich wurden im 4. Quartal 2016 Personalrückstellungen in Höhe von 1.535 TEUR gebildet.
10. Ausschüttungsgesperrte Beträge
Zum 31. Dezember 2016 liegen keine ausschüttungsgesperrten Beträge gem. § 268 Absatz 8 HGB vor.
E. Ergänzende Angaben
1. Anzahl der Mitarbeiter
Die Anzahl der Mitarbeiter ohne Berücksichtigung des Vorstands beträgt im Geschäftsjahr 2016:
| Stichtag 31. Dezember 2016 | Jahresdurchschnitt 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| absolut | in Vollzeitköpfen | absolut | in Vollzeitköpfen | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Insgesamt | 402 | 380 | 422 | 402 |
| davon Operator und Vertrieb | 194 | 188 | 219 | 211 |
Zum 31. Dezember 2015 waren bei der 11880 Internet Services AG 478 (umgerechnet auf Vollzeit: 460) Mitarbeiter beschäftigt. Für 2015 waren es im Jahresdurchschnitt 416 (umgerechnet auf Vollzeit: 403) Mitarbeiter.
2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:
| Verpflichtungen in 2017 TEUR |
Verpflichtungen gesamt TEUR |
|
|---|---|---|
| Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen | 1.522 | 2.431 |
| Verpflichtungen aus Beratungs- und sonstigen Dienstleistungsverträgen | 1.084 | 1.084 |
| (davon gegenüber verbundenen Unternehmen) | (680) | (680) |
| Verpflichtungen aus Wartungsverträgen | 208 | 353 |
| Verpflichtungen aus Werbeverträgen | 194 | 194 |
| Bestellobligo | 4 | 4 |
| 3.012 | 4.066 |
Bei den Miet- und Leasingverträgen handelt es sich um sogenannte Operating-Lease Verträge, die zu keiner Aktivierung der Anlagen bei der Gesellschaft führen. Der Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb und im Wegfall des Verwertungsrisikos. Risiken können sich aus der Vertragslaufzeit ergeben, sofern die Objekte nicht mehr vollständig genutzt werden könnten.
3. Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse liegen zum Bilanzstichtag nicht vor (i.V. 0 EUR).
4. Termingeschäfte und derivative Finanzinstrumente
Im Geschäftsjahr 2016 wurden von der 11880 Internet Services AG weder Termingeschäfte noch sonstige derivative Finanzinstrumente in Anspruch genommen.
5. Honorar des Abschlussprüfers
Auf die Angaben nach § 285 Nr. 17 HGB wird verzichtet, da die 11880 Internet Services AG in den Konzernabschluss der 11880 Solutions AG einbezogen wird und dort eine umfassende Darlegung erfolgt.
F. Nachtragsbericht
Zu berichtende Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Abschluss des Geschäftsjahres bis zum Aufstellungszeitpunkt des Jahresabschlusses aufgetreten sind, lagen nicht vor.
G. Anteilsbesitz
Die 11880 Internet Services AG hält zum 31. Dezember 2016 an folgenden Gesellschaften unmittelbar bzw. mittelbar Anteile:
| Name | Sitz | Höhe der Beteiligung | Art der Beteiligung | Letzter vorliegender Abschluss | Eigenkapital TEUR |
Ergebnis TEUR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| WerWieWas GmbH | Martinsried, Gemeinde Planegg | 100% | direkt | 2015 | -5.501 | (*) 0 |
(*) Zwischen der 11880 Solutions AG und der WerWieWas GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag
H. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
Die Anteile an der 11880 Internet Services AG werden zu 100 % von der 11880 Solutions AG (vormals telegate AG, Umfirmierung zum 01. Juli 2016), Planegg, Ortsteil Martinsried, gehalten.
Die 11880 Solutions AG bezieht die 11880 Internet Services AG im Rahmen der Vollkonsolidierung in ihren nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellten Konzernabschluss ein. Der Konzernabschluss der 11880 Solutions AG kann unter https://ir.11880.com/ eingesehen werden. Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und im Bundesanzeiger elektronisch veröffentlicht.
Aufgrund von Veränderungen in der Gesellschafterstruktur ist die 11880 Solutions AG seit Ende 2014 nicht mehr im mehrheitlichen Besitz eines Gesellschafters. Sie wird daher auch nicht mehr im Rahmen der Vollkonsolidierung in einen Konzernabschluss einbezogen.
Die 11880 Internet Services AG ist gem. § 291 HGB von der Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichts befreit. Der Konzernabschluss der 11880 Solutions AG zum 31. Dezember 2016 wird gem. Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 19. Juli 2002 betreffend die Anwendung internationaler Rechnungslegungsstandards unter Beachtung des § 315a Absatz 1 HGB nach den Vorschriften der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellt.
I. Angaben zu den Gesellschaftsorganen
1. Aufsichtsrat
Herr Jürgen Krieger, Vorsitzender des Aufsichtsrats
11880 Solutions AG, Bereichsleiter Finanzen & Controlling innerhalb der 11880 Solutions-Gruppe
Herr Knut Andresen
11880 Solutions AG, Head of Controlling, Business Analysis DAS innerhalb der 11880 Solutions-Gruppe
Herr Jens Sturm
11880 Internet Services AG, Head of Technical Operations Department
2. Vorstand
Herr Christian Maar, Vorstandsvorsitzender
11880 Solutions AG, Vorstandsvorsitzender
Herr Michael Geiger
11880 Solutions AG, Vorstand
3. Bezüge des Vorstands und Aufsichtsrats
Im abgelaufenen Geschäftsjahr haben die Vorstände und Aufsichtsräte mehrere Funktionen bzw. Bestellungen innerhalb der 11880 Solutions-Gruppe innegehabt. Konzerninterne Aufsichtsratsmandate werden nicht und konzerninterne Vorstandsmandate regelmäßig nur über eine Gesellschaft innerhalb der 11880 Solutions-Gruppe vergütet.
Die Bezüge des Vorstands wie auch des Aufsichtsrats der 11880 Internet Services AG beliefen sich im Geschäftsjahr 2016 auf 0 EUR (i.V. 0 EUR).
Essen, 29. März 2017
Der Vorstand
Christian Maar, Vorstandsvorsitzender
Michael Geiger, Vorstand
Anlagenspiegel für den Zeitraum vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016
der 11880 Internet Services AG
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 TEUR |
Zugänge TEUR |
Abgänge TEUR |
31.12.2016 TEUR |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| 1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 19.723 | 2.180 | -324 | 21.579 |
| 2. Geleistete Anzahlungen | 0 | 12 | 0 | 12 |
| 19.723 | 2.192 | -324 | 21.591 | |
| II. Sachanlagen | ||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 4.192 | 117 | -255 | 4.054 |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.956 | 66 | -20 | 2.023 |
| 3. Geleistete Anzahlungen | 21 | 0 | ||
| 6.169 | 183 | -275 | 6.077 | |
| III. Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 25 | 0 | 0 | 25 |
| 25 | 0 | 0 | 25 | |
| 25.917 | 2.375 | -599 | 27.693 |
| Wertberichtigung | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 TEUR |
Zugänge TEUR |
Abgänge TEUR |
31.12.2016 TEUR |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| 1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 16.925 | 682 | -324 | 17.283 |
| 2. Geleistete Anzahlungen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16.925 | 682 | -324 | 17.283 | |
| II. Sachanlagen | ||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 3.913 | 151 | -244 | 3.820 |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.659 | 130 | -14 | 1.775 |
| 3. Geleistete Anzahlungen | 0 | 0 | ||
| 5.572 | 281 | -258 | 5.595 | |
| III. Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 25 | 0 | 0 | 25 |
| 25 | 0 | 0 | 25 | |
| 22.522 | 963 | -582 | 22.903 |
| Buchwerte | ||
|---|---|---|
| 31.12.2016 TEUR |
31.12.2015 TEUR |
|
| --- | --- | --- |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| 1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 4.296 | 2.798 |
| 2. Geleistete Anzahlungen | 12 | 0 |
| 4.308 | 2.798 | |
| II. Sachanlagen | ||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 234 | 279 |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 248 | 297 |
| 3. Geleistete Anzahlungen | 0 | 21 |
| 482 | 597 | |
| III. Finanzanlagen | ||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| 4.790 | 3.395 |
Umsatzerlöse 11880 Internet Services AG
| 1.1.-31.12.2016 | 1.1.-31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| Umsätze in TEUR |
Umsätze(*) in TEUR |
Umsätze in TEUR |
|
| --- | --- | --- | --- |
| Digitale Medien | 24.915 | 24.570 | 24.570 |
| Software | 2.237 | 2.656 | 2.650 |
| Inlandsauskunft | 1.249 | 1.219 | 1.219 |
| Auslandsauskunft | 67 | 77 | 77 |
| Value added services | 16 | 14 | 14 |
| Call Completion | 348 | 308 | 308 |
| Branded Directory Assistance | 1.680 | 1.618 | 1.618 |
| Call Center Services | 5 | 0 | 0 |
| Information and Call Center Services | 1.685 | 1.618 | 1.618 |
| Website Production | 0 | 184 | |
| IC-Erträge Management Fee | 1.922 | 1.637 | 0 |
| Umsatzerlöse IC | 1.922 | 1.821 | 0 |
| Erlösschmälerungen | -5 | -6 | -6 |
| Gesamt | 30.754 | 30.659 | 28.832 |
(*) Bei Anwendung des BilRUG (Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz) in 2015
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der 11880 Internet Services AG, Essen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Pflichtgemäß weisen wir daraufhin, dass der Bestand der Gesellschaft durch Risiken bedroht ist, die in Abschnitt 6 unter "Finanz- und Liquiditätsrisiken" des Lageberichtes dargestellt sind. Dort ist ausgeführt, dass der Fortbestand der Gesellschaft von der finanziellen Unterstützung durch die Muttergesellschaft abhängig ist. Deren Fortbestand ist wiederum mittel- bis langfristig von der Realisierung des der Unternehmensplanung zugrunde gelegten Wachstum im Digitalbereich und der erfolgreichen Umsetzung der eingeleiteten Kostensenkungsmaßnahmen abhängig.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
München, den 30. März 2017
**PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft**
Stefano Mulas, Wirtschaftsprüfer
ppa. Christoph Tübbing, Wirtschaftsprüfer
Bericht des Aufsichtsrates
über das Geschäftsjahr 01. Januar 2016 - 31. Dezember 2016 der 11880 Internet Services AG
Der strategische Fokus der 11880 Internet Services AG im Geschäftsjahr 2016 lag auf der Weiterentwicklung des Digitalgeschäftes. Der Aufsichtsrat hat die Führung der Geschäfte des Vorstands in Erfüllung seiner gesetzlichen Beratungs- und Aufsichtsfunktion intensiv begleitet.
Aufsichtsratstätigkeit im Geschäftsjahr 2016.
Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2016 seine im Gesetz und in der Satzung festgelegten Aufgaben wahrgenommen. Er beriet den Vorstand bei der Leitung des Unternehmens kontinuierlich und überwachte die Geschäftsführung. Der Vorstand erstattete regelmäßig Bericht, so dass der Aufsichtsrat stets über den Geschäftsverlauf, die wichtigsten Finanzdaten, die wesentlichen Fragen der Unternehmensführung und die Risikolage unterrichtet war. Abweichungen des Geschäftsverlaufs von der verabschiedeten Planung wurden ebenso wie wichtige Geschäftsvorfälle dargestellt, erläutert und mit dem Aufsichtsrat beraten. Die strategischen Vorhaben wurden mit dem Vorstand diskutiert und abgestimmt.
Schwerpunktthema war die Weiterentwicklung des Digitalgeschäftes sowie die Neuausrichtung des Unternehmens im Hinblick vor allem auf das Produktportfolio sowie die Vertriebs- und allgemeine Unternehmensstrategie. Des Weiteren wurde die Kosteneffizienz eingehend überprüft und diskutiert.
In der Sitzung am 21. Dezember 2016 billigte der Aufsichtsrat das vom Vorstand vorgelegte Budget 2017.
Das Gremium hat sich mit dem Rechnungslegungsprozess sowie mit der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems intensiv auseinandergesetzt Ferner befasste sich der Aufsichtsrat mit der Wirksamkeit der Compliance Organisation wie auch mit den Berichten über potenzielle und anhängige Rechtsstreitigkeiten. Gegenstand der Beratungen war außerdem die Erteilung des Prüfungsauftrags an den Abschlussprüfer. Dies schließt die Überwachung seiner Unabhängigkeit und Qualifikation sowie der von ihm erbrachten Leistungen und die Beurteilung seines Honorars ein.
Zusammensetzung und Personalia Aufsichtsrat.
Der Aufsichtsrat der Gesellschaft besteht gemäß §95 Abs. 1 Satz 1 AktG aus drei Mitgliedern. Die Satzung der 11880 Internet Services AG sieht keine Abweichung von dieser Bestimmung vor.
Sitzungen und Teilnahme
Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2016 zwei Sitzungen abgehalten. Alle Aufsichtsratsmitglieder nahmen an beiden Sitzungen teil.
Veränderungen im Vorstand
Im Geschäftsjahr 2016 gab es innerhalb des Vorstands keine Veränderungen.
Jahres- und Konzernabschlussprüfung 2016.
Der handelsrechtliche Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016 der 11880 Internet Services AG sind durch die PricewaterhouseCoopers AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, unter Einbeziehung der Buchführung geprüft worden. Der Abschlussprüfer hat die Prüfung unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen.
Der Abschlussprüfer erteilte dem Jahresabschluss einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.
Der handelsrechtliche Jahresabschluss einschließlich Lagebericht und die Berichte des Abschlussprüfers wurden allen Mitgliedern des Aufsichtsrates rechtzeitig zugesandt.
Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Lagebericht der 11880 Internet Services AG geprüft.
Des Weiteren hat der Aufsichtrat von dem Ergebnis des Abschlussprüfers zustimmend Kenntnis genommen. Er billigt den vom Vorstand vorgelegten Lagebericht und den Jahresabschluss 2016 der 11880 Internet Services AG, der damit festgestellt ist.
Abhängigkeitsbericht.
Die PricewaterhouseCoopers AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, hat ebenfalls den vom Vorstand nach § 312 Aktiengesetz erstellten Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen ("Abhängigkeitsbericht") geprüft. Der Abhängigkeitsbericht wurde mit dem folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:
"Nach unserer pflichtgemäßen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass
1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,
2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war."
Der Abhängigkeitsbericht wurde den Mitgliedern des Aufsichtsrates zur Prüfung zur Verfügung gestellt. Der Aufsichtsrat erhebt nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung keine Einwendungen gegen die im Bericht enthaltene Schlusserklärung des Vorstands.
Risikofrüherkennungssystem.
Der Vorstand hat gemäß § 91 Abs. 2 Aktiengesetz ein Überwachungssystem eingerichtet, um wesentliche Risiken für die Gesellschaft und ihre Tochtergesellschaften frühzeitig zu erkennen. Die Prüfung des Abschlussprüfers hat ergeben, dass der Vorstand seinen Pflichten nach § 91 Abs. 2 Aktiengesetz nachgekommen ist Der Aufsichtsrat stimmt dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer zu.
Schlusserklärung.
Das Ergebnis des Abschlussprüfers haben wir zustimmend zur Kenntnis genommen und erheben nach unseren eigenen Prüfungen von Jahresabschluss und Lagebericht der 11880 Internet Services AG keine Einwendungen. Wir billigen den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss, der damit festgestellt ist.
Unternehmensleitung und Mitarbeiter der 11880 Internet Services AG haben im Jahr 2016 verantwortungsbewusst und sehr zielstrebig zusammengearbeitet Der Aufsichtsrat spricht dem Vorstand und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern Dank für ihre Arbeit aus.
Essen, im August 2017
Jürgen Krieger, Vorsitzender des Aufsichtsrates