Interim / Quarterly Report • Jul 27, 2015
Interim / Quarterly Report
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| (en millions d'euros) | $1er$ semestre 2014 |
$1er$ semestre 2015 |
Variation |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires de location de véhicules enseigne |
37,8 | 38,2 | $+1\%$ |
Le premier semestre se caractérise par une légère croissance du chiffre d'affaires de l'enseigne et ce dans un marché toujours autant concurrentiel.
Le nombre d'agences s'établit à 397 au 30 juin 2015.
Nous vous renvoyons à la note 2 de l'annexe aux comptes condensés.
| (en milliers d'euros) | l er semestre 2014 |
ler semestre 2015 |
Variation |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 18 27 2 | 19862 | 8,7% |
| Résultat opérationnel | 1 2 1 4 | 2216 | 82,5% |
| Résultat financier | 27 | 43 | 59,3% |
| Résultat net part du groupe | 1 191 | 1582 | 32,8% |
L'augmentation du chiffre d'affaires provient essentiellement de la commercialisation de nouveaux produits. Cette croissance du chiffre d'affaires conjuguée à une bonne maîtrise des charges d'exploitation permet une croissance de 82,5% du résultat opérationnel.
Le résultat net part du groupe s'élève à 1 582 K€, soit + 32,8 % par rapport au 1er semestre 2014.
La bonne performance des résultats du 1er semestre 2015 permet d'envisager une saison et une fin d'année 2015 conforme à nos attentes.
L'endettement net s'élève à 10,5 M€ au 30 juin 2015 contre 10,8 M€ au 31 décembre 2014.
La bonne performance des résultats du 1er semestre 2015 permet d'envisager une saison et une fin d'année 2015 conforme à nos attentes.
Au 30 juin 2015, il n'existe pas d'autre risque que ceux déjà existant au 31 décembre 2014. En février 2015, ADA a reçu une notification de griefs de l'Autorité de la Concurrence. ADA conteste les griefs formulés à son encontre. La société considère que le risque lié à cette procédure est non significatif et n'a donc pas comptabilisé de provision à ce titre.
Les éléments ci-dessous sont en référentiel français.
Le chiffre d'affaires du premier semestre 2015 s'établit à 15,9 ME contre 13,7 ME au premier semestre 2014.
Le compte de résultat de la société mère pour le premier semestre 2015 fait ressortir un bénéfice de 3 925 K€ contre un bénéfice de 14 232 K€ en 2014. Cette variation s'explique essentiellement par des distributions de dividendes reçues en 2014.
L'actionnaire principal du groupe est G7, l'ultime société mère du groupe est la SAS Copag.
Le groupe entretient des relations avec des filiales du groupe G7 et avec son Conseil d'Administration.
Les ventes et les achats avec les parties liées sont réalisés aux prix du marché. Il n'y a pas eu de garanties fournies ou reçues pour les créances sur les parties liées. Aucune provision pour créances douteuses relatives aux montants dus par les parties liées n'a été enregistrée.
Il n'y a pas de rémunération allouée au titre de la période aux membres clefs du management du groupe, des organes de direction et de surveillance.
Les options de souscriptions d'actions accordées aux membres des organes de direction restent inchangées par rapport au 31 décembre 2014 et sont au nombre de 20 464.
Le tableau suivant fournit le montant total des transactions qui ont été conclues avec les parties liées lors du premier semestre 2015 :
| (en milliers d'euros) | Ventes aux parties liées |
Achats auprès de parties liées |
Créances sur les parties liées |
Dettes envers les parties liées |
|---|---|---|---|---|
| Entités qui contrôlent directement ou indirectement ADA | ||||
| Copag | 28 | 230 | 10 | |
| G7 | 227 | 237 | ||
| Entités qui ont un manager clé en commun avec ADA | ||||
| NEP Services | 12 | 46 | 3 | |
| Assistance et Conseil | 5 | 187 | $\overline{2}$ | 87 |
| Pragmatik | 14 | 187 | 6 | 213 |
| SNGT | $\overline{2}$ | 32 | 37 | |
| Homebox | 42 | 8 | $\overline{2}$ | |
| Foncière G7 | 76 | |||
| Sérénis | 8 | 93 | 6 | 16 |
| Novarchive Holding | 4 | 5 | ||
| Total Général | 115 | 1010 | 110 | 590 |
$\mathbf{I}$
| A - Bilan consolidé ……………………………………………………………………………………………… | |
|---|---|
| B - Compte de résultat consolidé et état du résultat global consolidé | |
| C - Tableau de flux de trésorerie consolidés | |
| D - Variation des capitaux propres consolidés | |
| E - Notes aux comptes consolidés condensés | |
| 1 - Informations relatives à l'entreprise | |
| 2 - Principes comptables et modalités de consolidation | |
| 3 - Périmètre de consolidation | |
| 4 - Acquisitions et cessions de fonds de commerce d'agences 5 - Notes sur le compte de résultat et le bilan |
|
| 5.1 - Chiffre d'affaires , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 5.2 - Charges externes 5.3 - Charges de personnel 5.4 - Autres produits et charges opérationnels 5.5 - Coût de l'endettement financier net 5.6- Périmètre d'intégration fiscale 5.7 - Impôts sur le résultat 5.8 - Résultat par action 5.9 - Écarts d'acquisition 5.10 - Immobilisations incorporelles 5.11 - Immobilisations corporelles 5.12 - Autres actifs financiers non courants 5.13 - Créances clients 5.14 - Autres actifs courants 5.15 - Trésorerie nette 5.16 - Capitaux propres 5.17 - Provisions ……………………………………………………………………………………………… 5.18 - Emprunts et dettes financières 5.19 - Dettes fournisseurs et Autres passifs courants 6 - Engagements 6.1 - Engagements sur locations de véhicules |
|
| 6.2 - Engagements sur contrat de location financement du logiciel d'exploitation 6.3 - Cautions bancaires |
|
| 7 - Objectifs et politiques de gestion des risques | |
| 8 - Evénements importants postérieurs à la clôture |
| Actif | 30/06/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition nets | Note 5.9 | 11 649 | 10 797 |
| Immobilisations incorporelles nettes | Note 5.10 | 3 1 4 5 | 3 2 6 0 |
| Immobilisations corporelles nettes | Note 5.11 | 5 7 1 4 | 7637 |
| Participation dans les entreprises associées | 0 | $\bf{0}$ | |
| Autres actifs financiers non courants | Note 5.12 | 605 | 568 |
| Actifs d'impôts différés | Note 5.7 | 1417 | 1924 |
| Total des actifs non courants | 22 530 | 24 18 6 | |
| Stocks et en-cours nets | 116 | 135 | |
| Créances clients nettes | Note 5.13 | 17 693 | 13 490 |
| Autres actifs courants | Note 5.14 | 15758 | 14986 |
| Charges constatées d'avances | Note 5.14 | 1975 | 788 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | Note 5.15 | 92 | 277 |
| Total des actifs courants | 35 634 | 29 676 | |
| Total actif | 58 164 | 53 862 |
| Passif | 30/06/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| Capital | 4 4 4 2 | 4442 | |
| Primes et autres réserves consolidées | 23 127 | 19882 | |
| Résultat de l'exercice | 1 5 8 2 | 3 2 4 7 | |
| Capitaux Propres part du groupe | 29 151 | 27571 | |
| Intérêts minoritaires | 0 | $\bf{0}$ | |
| Capitaux propres totaux | Note 5.16 | 29 151 | 27571 |
| Provisions non courantes | Note 5.17 | 507 | 578 |
| Dettes financières à long terme | Note 5.18 | 0 | $\bf{0}$ |
| Passifs d'impôts différés | 0 | $\bf{0}$ | |
| Total passifs non courants | 507 | 578 | |
| Provisions courantes | Note 5.16 | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ |
| Dettes financières à court terme | Note 5.18 | 10 5 57 | 11 114 |
| Dettes fournisseurs | Note 5.19 | 8725 | 5919 |
| Autres passifs courants | Note 5.19 | 6 702 | 6079 |
| Produits constatés d'avances | Note 5.19 | 2 5 2 2 | 2601 |
| Total passifs courants | 28 506 | 25713 | |
| Total passif | 58 164 | 53 862 |
| 1er semestre 2015 | 1er semestre 2014 | ||
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | Note 5.1 | 19862 | 18 27 2 |
| Produits des activités ordinaires | 19862 | 18 27 2 | |
| Achats et variations de stocks | $-271$ | $-552$ | |
| Charges externes | Note 5.2 | $-12413$ | $-11844$ |
| Charges de personnel | Note 5.3 | $-2770$ | $-2451$ |
| Impôts et taxes | $-474$ | $-420$ | |
| Dotation aux amortissements et provisions nettes | $-2614$ | $-3300$ | |
| Autres produits et charges opérationnels | Note 5.4 | 896 | 1 509 |
| Résultat opérationnel | 2216 | 1214 | |
| Quote-part dans le résultat net des entreprises associées | 0 | 0 | |
| Résultat des activités ordinaires | 2216 | 1214 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 110 | 137 | |
| Coût de l'endettement financier brut | $-67$ | $-110$ | |
| Coût de l'endettement financier net | Note 5.5 | 43 | 27 |
| Quote part de résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | $\boldsymbol{0}$ | |
| Impôts sur le résultat | Note 5.7 | $-677$ | $-50$ |
| Résultat net consolidé | 1582 | 1 1 9 1 | |
| Résultat revenant aux minoritaires | 0 | $\bf{0}$ | |
| 1582 | 1 1 9 1 | ||
| Résultat net part du Groupe | |||
| Résultat net par action | Note 5.8 | ||
| - de base | 0.54E | 0,416 | |
| - diluć | 0.546 | 0,416 |
| Etat du résultat global consolidé | ler semestre 2015 | 1er semestre 2014 |
|---|---|---|
| Résultat net | 1582 | 1 191 |
| l Réévaluation des instruments dérivés de couverture | 0 | |
| Résultat global de la période | 1582 | 1 191 |
| Dont part du Groupe | 1 582 | 1 191 |
| Dont part des intérêts minoritaires | 0 | 0 |
| 1 er semestre 2015 | 1 er semestre 2014 | |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie lies aux activités opérationnelles | ||
| Résultat net | 1 5 8 2 | 1 191 |
| Part des minoritaires | ||
| Quote-part dans le résultat sociétés en équivalence | ||
| Dotations nettes aux amortissements | 1 734 | 1899 |
| Dotations nettes des provisions | -71 | 30 |
| Charges calculées liées aux paiements en actions | ||
| Plus et moins-values de cession d'actifs immobilisés | -859 | -845 |
| Impôts différés | 507 | -45 -27 |
| Intérêts financiers nets | $-43$ | 2 2 0 3 |
| Capacité d'autofinancement | 2850 | |
| Variation des stocks | -19 | 65 |
| Variation des créances clients et comptes rattachés | -4 203 | 478 |
| Variation des dettes fournisseurs | 2 3 0 6 | 3 5 4 8 |
| Variation des autres créances et dettes | 42 | $-3040$ |
| Variation des charges et produits constatés d'avance | $-1266$ | 556 |
| Variation sur actifs/passifs destinés à être vendus | ||
| Variation du Besoin en Fonds de Roulement | $-2640$ | 1607 |
| 210 | 3810 | |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | ||
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | ||
| Décaissement / acquisitions immos incorporelles | -3 464 | -487 |
| Décaissement / acquisitions immos corporelles | -3 5 1 7 | $-6437$ |
| Décaissement / acquisitions immos financières | -110 | $-66$ |
| Encaissement / cession d'immos corporelles | 3 6 7 5 | 953 |
| Encaissement / cession d'immos incorporelles | 2 730 | $-690$ |
| Encaissement / cession d'immos financières | 721 | 34 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | $-614$ | $-6693$ |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | ||
| Variation du compte courant | 736 | |
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | ||
| Dividendes versées aux actionnaires minoritaires | ||
| Encaissement provenant des lignes de crédit | 34 254 | 9534 |
| Décaissement provenant des lignes de crédit | $-35048$ | $-2678$ |
| Décaissements provenant du remboursement de crédit-bail | -118 | $-179$ |
| Intérêts financiers nets versés | 19 | 39 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | $-159$ | 6708 |
| Variation de trésorerie | $-563$ | 3825 |
| $-2561$ | ||
| Trésorerie nette à l'ouverture | - 1 188 $-1751$ |
1 2 6 4 |
| Trésorerie nette à la clôture |
$\sim$ $\sim$
| Capital | Primes et Réserves consolidées non distribuées |
Capitaux propres - part du groupe |
Intérêts minoritaires |
Capitaux propres de l'ensemble consolidé |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres au 01/01/2014 | 4442 | 19890 | 24 3 32 | 0 | 24 3 32 |
| Résultat 1 er semestre 2014 | 1191 | 1 19 1 | 1 191 | ||
| Réserve stocks-options | -7 | -7 | -7 | ||
| Instruments dérivés | 0 | ||||
| Capitaux propres au 30/06/2014 | 4442 | 21 074 | 25516 | 0 | 25516 |
| Résultat 2ème semestre 2014 | 2056 | 2056 | 2056 | ||
| Reserve stocks-options | - 1 | - 1 | - 1 | ||
| Instruments dérives | o | ||||
| Capitaux propres au 31/12/2014 | 4442 | 23 1 29 | 27571 | 0 | 27571 |
| Résultat 1 er semestre 2015 | 1 582 | 1582 | 1582 | ||
| Réserve stocks-options | 0 | ||||
| Divers | -2 | $-2$ | $-2$ | ||
| Capitaux propres au 30/06/2015 | 4442 | 24 709 | 29 15 1 | A | 29 151 |
Le groupe ADA est une société anonyme de droit français, immatriculée en France soumise à l'ensemble des textes régissant les sociétés commerciales en France, et en particulier aux dispositions du code de commerce. ADA a été constituée le 5 septembre 1986 et la société expirera le 4 septembre 2085, sauf dissolution anticipée ou prorogation. Elle a son siège au 22/28 rue Henri Barbusse - 92 110 CLICHY (France) et est cotée à Paris sur Alternext.
Le groupe ADA, constitué de la société et de ses filiales (le 'Groupe'), a pour principale activité, le développement et l'animation d'un réseau de franchisés qui exploitent des agences de location de véhicules sous l'enseigne ADA. Les franchisés sont des entrepreneurs indépendants qui gèrent de façon autonome leur activité, tout en respectant la charte de qualité liée au contrat de franchise.
Le 23 juillet 2015, le Conseil d'Administration a arrêté les comptes consolidés au 30 juin 2015 et autorisé la publication des états financiers consolidés condensés du Groupe ADA au 30 juin 2015.
Le Groupe fait partie du périmètre consolidé du Groupe G7.
Les états financiers consolidés intermédiaires condensés ont été préparés en conformité avec la norme internationale d'information financière IAS 34 - Information Financière Intermédiaire. Ils doivent être lus conjointement avec les états financiers du Groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2014.
Les principes comptables utilisés pour la préparation des états financiers consolidés intermédiaires résumés sont identiques à ceux retenus pour la préparation des comptes consolidés au 31 décembre 2014, à l'exception des normes et interprétations d'application obligatoires pour les exercices ouverts à partir du 1et janvier 2015. Le Groupe n'a anticipé aucun amendement, normes, exposés sondages ou interprétations
publiés par l'IASB et/ou en cours d'adoption ou d'application non obligatoire au 30
Nouvelle norme IFRS et interprétation applicable à compter du 1er janvier 2015
L'application de cette nouvelle norme et interprétation n'a pas eu d'impact sur les états financiers au 30 juin 2015.
Pour établir les comptes du Groupe, la direction de ADA procède à des estimations dans la mesure où des éléments inclus dans les états financiers ne peuvent être précisément évalués. Les hypothèses sur lesquelles se fondent les principales estimations sont de même nature que celles décrites au 31/12/2014.
Le périmètre de consolidation au 30 juin 2015 est identique à celui du 31/12/2014.
Lors du premier semestre 2015, le Groupe a poursuivi la restructuration de son portefeuille et à ce titre, a cédé 22 fonds de commerce pour un prix de cession de 2 730 KE.
En parallèle dans le cadre de son effort de développement du réseau, ADA a fait l'acquisition des fonds de commerce de 22 nouvelles agences pour un investissement global de 3 088 KE.
Les acquisitions du 1er semestre 2015 ont pris la forme juridique d'une prise de contrôle d'agences seules. Ces transactions ont été traitées comme des regroupements d'entreprises selon IFRS 3 et ont donné lieu à une évaluation provisoire de la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels acquis, entraînant la reconnaissance d'un écart d'acquisition de 2 971 KE dans les comptes consolidés au 30 juin 2015, correspondant à des éléments non identifiables. Cet écart d'acquisition sera testé selon IAS 36 lors de chaque clôture annuelle. Le montant alloué aux immobilisations corporelles est de 117 KE.
La société ne présente pas d'information sectorielle (cf états financiers au 31 décembre 2014).
L'évolution des charges externes s'analyse ainsi :
$\hat{\mathcal{A}}$
| 1 er semestre 2015 |
1 er semestre 2014 |
|
|---|---|---|
| Autres services extérieurs | $-7868$ | - 8 447 |
| Autres achats et charges externes | $-4,545$ | |
| Total | $-12413$ | -11 844 |
Les charges de personnel s'analysent ainsi :
| 1er semestre 2015 |
1 er semestre 2014 |
||
|---|---|---|---|
| Charges salariales | $-2020$ | $-1846$ | |
| Charges sociales | $-748$ | $-605$ | |
| Retraites | $-4$ | ||
| Total | $-2770$ | $-2451$ |
L'évolution de l'effectif moyen s'établit ainsi :
| 1 er semestre 2015 |
$1er$ semestre 2014 |
|
|---|---|---|
| Cadres | ||
| Agents de maîtrise, employés, ouvriers | 40 | |
| Total | 75 |
Les autres produits et charges opérationnels s'analysent ainsi :
| 1er semestre 2015 |
ter semestre 2014 |
|
|---|---|---|
| Gain/ Perte sur cession d'immobilisations incorporelles | 609 | 925 |
| Gain/perte sur cession d'immobilisations corporelles | 250 | 227 |
| Autres produits/frais de gestion | 37 | 357 |
| Total | 896 | 509 |
Le coût de l'endettement financier net s'analyse ainsi :
| 1° semestre 2015 |
1 er semestre 2014 |
|
|---|---|---|
| Lignes de crédit et découverts bancaires | $5^{\circ}$ | -91 |
| Charges financières au titre des contrats de crédit-bail | $-7$ | -19 |
| Intérêts sur comptes courants | -3 | |
| Divers | 110 | |
| Total |
Le périmètre d'intégration fiscale 2015 est identique à celui de 2014.
Le calcul d'impôt du semestre est le résultat du produit du taux effectif annuel d'impôt estimé, appliqué au résultat comptable. La charge d'impôt au 30 juin 2015 est de 677 KE.
Les déficits fiscaux reportables non utilisés s'élèvent à 4 269 KE au 30 juin 2015. Ils représentent une économie future d'impôts de 1 423 KE, intégralement comptabilisée compte tenu des perspectives de rentabilité du Groupe.
Le calcul du résultat par action est le suivant :
| 1 er semestre 2015 |
1 er semestre 2014 |
|
|---|---|---|
| Résultat net attribuable aux actionnaires ordinaires | 1 5 8 2 | 1 191 |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires pour le résultat de base par action Effets dilutifs sur options de souscription d'actions Effets dilutifs sur attribution d'actions gratuites |
2 9 2 2 6 3 3 | 2 922 633 |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires pour le résultat dilué par action | 2922633 | 2 922 633 |
| Résultat par action ( $\epsilon$ /action) | 0.54 | 0.41 |
| Résultat dilué par action ( $\epsilon$ /action) | 0.54 | 0.41 |
Au 30 juin 2015 comme au 30 juin 2014, l'effet dilutif est non significatif.
Les écarts d'acquisition s'analysent ainsi :
| Ecarts d'acquisition Réseau Franchise |
Ecarts d'acquisition sur Location Gérance |
Total | |
|---|---|---|---|
| Etat des écarts d'acquisition au 31 décembre 2014 | |||
| Coût (valeur comptable brute) | 6490 | 7848 | 14 3 38 |
| Dépréciations cumulées | $-3183$ | $-358$ | $-3,541$ |
| Valeur nette comptable 31 décembre 2014 | 3 3 0 7 | 7490 | 10 797 |
| Etat des écarts d'acquisition au 30 juin 2015 | |||
| Coût (valeur comptable brute) | 6490 | 8700 | 15 190 |
| Dépréciations cumulées | $-3183$ | $-358$ | $-3541$ |
| Valeur nette comptable au 30 juin 2015 | 3 3 0 7 | 8342 | 11 649 |
Tableau de variation:
| Ecarts d'acquisition Réseau Franchise |
Ecarts d'acquisition sur Location Gérance |
Total | |
|---|---|---|---|
| Mouvements sur 2015 | |||
| Valeur nette comptable au 1er janvier 2015 | 3 3 0 7 | 7490 | 10797 |
| Acquisitions | 2971 | 2971 | |
| Autres variations | 0 | 01 | |
| Cessions 1 | $-2119$ | $-2119$ | |
| Valeur nette comptable au 30 juin 2015 | 3 3 0 7 | 8 3 4 2 | 11 649 |
L'augmentation correspond à l'acquisition au cours du premier semestre 2015 de fonds de commerce de 22 nouvelles agences pour un investissement global de 2 971 KE.
Au 30 juin 2015, ADA n'a pas identifié d'indice de perte de valeur, survenu depuis le 31 décembre 2014, nécessitant de procéder à des
tests de dépréciation des écarts d'acquisition.
Les immobilisations incorporelles s'analysent ainsi :
| Marques, licences |
Droit au bail | Total | |
|---|---|---|---|
| Etat des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2014 | |||
| Coût (valeur comptable brute) | 12 5 95 | 254 | 12849 |
| Amortissements et depréciations cumulées | $-9.589$ | $-9589$ | |
| Valeur nette comptable 31 décembre 2014 | 3 0 0 6 | 254 | 3 2 6 0 |
| Etat des immobilisations incorporelles au 30 juin 2015 | |||
| Coût (valeur comptable brute) | 13 082 | 254 | 13 3 3 6 |
| Amortissements et depréciations cumulées | $-10191$ | $-10191$ | |
| Valeur nette comptable au 30 juin 2015 | 2891 | 254 | 3145 |
Tableau de variation:
| Marques, licences |
Droit au bail | Total | |
|---|---|---|---|
| Mouvements sur 2015 | |||
| Valeur nette comptable au 1er janvier 2015 | 3006 | 254 | 3 2 6 0 |
| Acquisitions | 491 | 491 | |
| Autres mouvements | $\bf{0}$ | ||
| Cessions | 0 | ||
| Dotations aux amortissements | $-606$ | $-606$ | |
| Valeur nette comptable au 30 juin 2015 | 2891 | 254 | 3145 |
Les acquisitions du poste « Marques, licences » sont principalement liées au développement du système d'information du réseau d'agences et de la gestion de la flotte.
Les immobilisations corporelles s'analysent ainsi :
| Véhicules | Autres Immob. |
Total | |
|---|---|---|---|
| Etat des immobilisations corporelles au 31 décembre 2014 | |||
| Coût (valeur comptable brute) | 13 342 | 3514 | 16856 |
| Amortissements et dépréciations cumulées | -6 6 6 6 | $-2.553$ | $-9219$ |
| Valeur nette comptable 31 décembre 2014 | 6 6 7 6 | 961 | 7637 |
| Etat des immobilisations corporelles au 30 juin 2015 | |||
| Coût (valeur comptable brute) | 7499 | 3415 | 10914 |
| Amortissements et dépréciations cumulées | $-2934$ | $-2266$ | $-5200$ |
| Valeur nette comptable au 30 juin 2015 | 4565 | 1149 | 5714 |
| Véhicules | Autres Immob. |
Total | |
|---|---|---|---|
| Mouvements sur 2015 | |||
| Valeur nette comptable au 1er janvier 2015 | 6 676 | 961 | 7637 |
| Acquisitions | 2 0 4 3 | 588 | 2631 |
| Cessions | $-3113$ | $-313$ | $-3426$ |
| Autres mouvements | |||
| Dotations aux amortissements | -1041 | -87 | $-1128$ |
| Valeur nette comptable au 30 juin 2015 | 4565 | 1 1 4 9 | 5714 |
Les actifs financiers non courants s'analysent ainsi :
| 30/06/15 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Prêts au personnel et autres prêts | 160 | 163 |
| Dépôts et cautionnements | 430 | 390 |
| Divers | 15 | |
| Total | 605 | 568 |
Les créances ne portent pas d'intérêts et sont en général payables entre 45 et 60 jours. Elles ont une échéance essentiellement à moins de 1 an.
La balance âgée clients au 30 juin 2015 se présente ainsi :
| the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control | _________ | ______ ______ |
_________ 10UT - Nanoman and process companion |
. _____ ______ |
|---|---|---|---|---|
| -------------------------------------- . . $\sim$ OY. _________ |
______ 'n n . ------------------------- ______ |
_________ | 170 ______ ______ |
2.005 w _________ -------------------------------------- |
Les autres actifs courants s'analysent ainsi :
| 30/06/15 | 31/12/14 | |
|---|---|---|
| Créances fiscales et sociales | 3 2 9 1 | 3 2 3 9 |
| Créances vis-à-vis des constructeurs | 4829 | 3639 |
| Débiteurs divers | 7638 | 8 108 |
| Actifs d'impôts exigibles | ||
| Charges constatées d'avance | 1975 | 788. |
| Total | 17 733 | 15 774 |
Les créances vis-à-vis des constructeurs correspondent aux primes de volumes et véhicules financés en propre.
Les débiteurs divers correspondent notamment à des créances sur les assureurs dans le cadre de recours suite aux sinistres pour 599 KE (vs 497 K€ en 2014) et à des comptes centralisés pour 1 401 K€ (vs 2 179 K€ en 2014).
La trésorerie nette s'analyse ainsi :
| 30/06/15 ------------- |
31/12/14 | |
|---|---|---|
| Comptes bancaires débiteurs | 92 | |
| l Soldes créditeurs bancaires | $-1843$ | -1464 |
| l Trésorerie nette | 1751 | -1 187 |
Au 30 juin 2015, le nombre d'actions s'élève à 2 922 633 dont 31 992 actions à vote double. Aucun dividende n'a été distribué au cours du premier semestre 2015.
Aucun nouveau plan d'émission d'option donnant droit à l'achat d'actions et/ou à la souscription d'actions nouvelles de la société n'a été mis en place depuis la clôture au 31/12/14.
Le tableau de variation des provisions est le suivant :
| 31/12/14 | Mouv. Périmètre |
Dotations | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
30/06/15 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risques et litiges | 539 | 20 1 | 93 | 466 | ||
| Provision Indemnité départ en retraite | 39 | 41 | ||||
| Total provisions non courantes | 578 | 22 | 93 | 507 | ||
| Total provisions courantes | $\mathbf{0}$ | |||||
| Total | 578 | 22 | 93 | 507 |
Les emprunts et dettes financières s'analysent comme suit :
| 30/06/15 | 31/12/14 | |
|---|---|---|
| Total des dettes financières à long terme | 0 | |
| Dettes financières à court terme de crédit-bail | 59 | 177 |
| Dettes financières à court terme sur lignes de crédits | 8655 | 9473 |
| Soldes créditeurs bancaires | 1843 | 1464 |
| Total des dettes financières à court terme | 10557 | 11 114 |
| Total | 10557 | 11 114 |
Les dettes financières sur lignes de crédit correspondent essentiellement au financement des acquisitions de véhicules, qui prennent la forme soit d'acquisitions fermes, soit d'acquisitions avec engagement de rachat par les constructeurs de ces mêmes véhicules. Dans ce dernier cas, la contrepartie de ces dettes financières correspond d'une part, à une créance à hauteur de l'engagement de rachat, et d'autre part, à des charges de loyers à étaler sur la durée de détention des véhicules.
Les autres passifs courants s'analysent ainsi :
| 30/06/15 | 31/12/14 | |
|---|---|---|
| Dettes fiscales et sociales | 4978 | 4 3 6 0 |
| Dettes vis a vis des constructeurs | 41 | 928 |
| Comptes courants créditeurs | 1 2 9 9 | 563 |
| Avoirs à émettre | 381 | 228 |
| Dettes diverses | 3 | 0 |
| Produits constatés d'avance | 2 5 2 2 | 2 601 |
| Total des autres passifs courants | 9224 | 8680 |
| Dettes fournisseurs | 8725 | 5919 |
| Total | 17949 | 14 599 |
Les dettes vis-à-vis des constructeurs entrent dans le cadre des détentions de véhicules avec engagement de rachat et sont généralement payables à 60 jours.
| Total 30/06/15 A moins d'un an De un à cinq ans A plus de cinq ans | Total 31/12/14 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Engagements donnés: | |||||
| Paiements sur contrats de location simple | 15 0471 | 11 591 | 3456 | 7910. | |
| envers les étab. financiers | |||||
| Engagements recus: | |||||
| Paiements sur contrats de location simple | 16.592 | 12.797 | 3 7 9 5 | 11816 | |
| de la part des franchisés |
Les immobilisations financées ont une valeur brute de 3 729 KE et sont intégralement amorties depuis décembre 2014. Le montant des redevances payées au cours du premier semestre s'élève à 125 K€, le montant des redevances restant à payer à moins d'un an s'élève à 62 K€.
Au 30 juin 2015, aucune nouvelle caution bancaire n'est à ajouter à la liste des cautions bancaires présentées dans les états financiers consolidés au 31 décembre 2014.
Au 30 juin 2015, il n'existe pas d'autres risques que ceux déjà existants au 31 décembre 2014. En février 2015, ADA a reçu une notification de griefs de l'Autorité de la Concurrence. ADA conteste les griefs formulés à son encontre. La société considère que le risque lié à cette procédure est non significatif et n'a donc pas comptabilisé de provision à ce titre.
8 - Evénements importants postérieurs à la clôture
Néant.
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