Annual Report • Sep 7, 2015
Annual Report
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GROUPE JAJ SA 40 RUE BEAUMARCHAIS 93100 MONTREUIL 592 013 155 00060
Contact : Fabrice JIMENEZ 01 41 58 62 22
| Bilan Actif | Période du | au | ||
|---|---|---|---|---|
| GROUPE JAJ | 01/04/14 | 31/03/15 | ||
| Net (N) | Net (N-1) | |||
| RUBRIQUES | BRUT | Amortissements | 31/03/2015 | 31/03/2014 |
| CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ | ||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de développement | ||||
| Concession, brevets et droits similaires | 338 390 | 252 436 | 85 955 | 144 601 |
| Fonds commercial | 100 000 | 100 000 | 100 000 | |
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | ||||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | 438 390 | 252 436 | 185 955 | 244 601 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 96 102 | 96 102 | 136 119 | |
| Constructions | 765 865 | 610 865 | 155 000 | 187 220 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriel | 59 908 | 39 707 | 20 201 | 21 112 |
| Autres immobilisations corporelles | 1 201 132 | 1 019 189 | 181 943 | 251 204 |
| Immobilisations en cours | ||||
| Avances et acomptes | ||||
| TOTAL immobilisations corporelles : | 2 123 006 | 1 669 761 | 453 245 | 595 656 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
| Autres participations | 3887 | 3887 | ||
| Créances rattachées à des participations | ||||
| Autres titres immobilisés | ||||
| Prêts Autres immobilisations financières |
29 516 | 29 516 | ||
| TOTAL immobilisations financières : | 33 403 | 3887 | 29 516 | 29 516 29 516 |
| ACTIF IMMOBILISÉ | 2 594 799 | 1926 084 | 668715 | 869 773 |
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières et approvisionnement | ||||
| Stocks d'en-cours de production de biens | 403 524 | 403 524 | 402 815 | |
| Stocks d'en-cours production de services | ||||
| Stocks produits intermédiaires et finis | 3714322 | 35 966 | 3678356 | 2829083 |
| Stocks de marchandises | 496 470 | 2541 | 493 929 | 414 826 |
| TOTAL stocks et en-cours : | 4 614 316 | 38 507 | 4575809 | 3 646 724 |
| CRÉANCES | ||||
| Avances, acomptes versés sur commandes | 24 367 | 24 367 | 83 727 | |
| Créances clients et comptes rattachés | 3 262 956 | 229 602 | 3 033 353 | 2 967 211 |
| Autres créances | 1 069 109 | 1 069 109 | 1 002 353 | |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| TOTAL créances : | 4 356 432 | 229 602 | 4 126 830 | 4 053 290 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | ||||
| Valeurs mobilières de placement | 100 806 | 100 806 | 100 806 | |
| Disponibilités | 1 001 937 | 1 001 937 | 133 715 | |
| Charges constatées d'avance | 708 444 | 708 444 | 649 722 | |
| TOTAL disponibilités et divers : | 1811187 | 1811187 | 884 244 | |
| ACTIF CIRCULANT | 10 781 935 | 268 110 | 10 513 826 | 8 5 8 4 2 5 8 |
| Frais d'émission d'emprunts à étaler | ||||
| Primes remboursement des obligations | ||||
| Ecarts de conversion actif | 561 227 | 561 227 | 5476 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 13 937 961 | 2 194 193 | 11 743 768 | 9 459 507 |
| Bilan Passif | Période du | au | |
|---|---|---|---|
| GROUPE JAJ | 01/04/14 | 31/03/15 | |
| Net (N) | Net (N-1) | ||
| RUBRIQUES | 31/03/2015 | 31/03/2014 | |
| SITUATION NETTE | |||
| Capital social ou individuel | dont versé 3 560 939 | 3560939 | 3 560 939 |
| Écarts de réévaluation | dont écart d'équivalence | ||
| Réserve légale | 389 000 | 389 000 | |
| Réserves statutaires ou contractuelles | |||
| Réserves réglementées | |||
| Autres réserves | |||
| Report à nouveau | -4 308 580 | -4 145 241 | |
| Résultat de l'exercice | 2 139 677 | $-163339$ | |
| TOTAL situation nette: | 1781035 | $-358641$ | |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | |||
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | |||
| CAPITAUX PROPRES | 1781035 | $-358641$ | |
| Produits des émissions de titres participatifs | |||
| Avances conditionnées | |||
| AUTRES FONDS PROPRES | |||
| Provisions pour risques | 578 645 | 79 649 | |
| Provisions pour charges | |||
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 578 645 | 79 649 | |
| DETTES FINANCIÈRES | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 944 425 | 1 031 021 | |
| Emprunts et dettes financières divers | 1831399 | 1795260 | |
| TOTAL dettes financières : | 2775825 | 2826280 | |
| AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS | 111 998 | 92 159 | |
| DETTES DIVERSES | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 5 184 163 | 5 374 962 | |
| Dettes fiscales et sociales | 703 025 | 501 882 | |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Autres dettes | 598 430 | 664 913 | |
| TOTAL dettes diverses: | 6 485 618 | 6 541 757 | |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | |||
| DETTES | 9 373 441 | 9 460 197 | |
| Ecarts de conversion passif | 10 646 | 278 302 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 11 743 768 | 9 459 507 |
| Compte de Résultat (Première Partie) GROUPE JAJ |
Période du 01/04/14 |
au 31/03/15 |
||
|---|---|---|---|---|
| Net (N) | Net (N-1) | |||
| RUBRIQUES | France | Export | 31/03/2015 | 31/03/2014 |
| Ventes de marchandises | 1 229 824 | 1 132 571 | 2 362 395 | 2 039 701 |
| Production vendue de biens | 13 364 498 | 5737545 | 19 102 043 | 19613775 |
| Production vendue de services | 22 476 | 20714 | 43 189 | 36 107 |
| Chiffres d'affaires nets : | 14 616 798 | 6890830 | 21 507 628 | 21 689 582 |
| Production stockée | 863 496 | 1 011 529 | ||
| Production immobilisée | ||||
| Subventions d'exploitation | ||||
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 460 928 | 287 515 | ||
| Autres produits | 414 | |||
| PRODUITS D'EXPLOITATION : | 22 832 148 | 22 989 040 | ||
| CHARGES EXTERNES | ||||
| Achats de marchandises [et droits de douane] | 1809 180 | 1636793 | ||
| Variation de stock de marchandises | $-53150$ | $-63054$ | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | 222 041 | 165 233 | ||
| Variation de stock [matières premières et approvisionnements] | ||||
| Autres achats et charges externes | 16 375 176 | 16 416 407 | ||
| TOTAL charges externes : | 18 353 247 | 18 155 379 | ||
| IMPOTS. TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 286 104 | 224 818 | ||
| CHARGES DE PERSONNEL | ||||
| Salaires et traitements | 1975429 | 1963643 | ||
| Charges sociales | 840 322 | 877 662 | ||
| TOTAL charges de personnel : | 2815751 | 2841304 | ||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 223 097 | 259 408 | ||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | ||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 295 448 | 283 862 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 17418 | 32 612 | ||
| TOTAL dotations d'exploitation : | 535963 | 575882 | ||
| AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | 1414971 | 1 215 809 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION: | 23 406 036 | 23 013 192 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | -573 888 | $-24152$ |
| Compte de Résultat (Seconde Partie) | Période du | au |
|---|---|---|
| GROUPE JAJ | 01/04/14 | 31/03/15 |
| RUBRIQUES | Net (N) | Net (N-1) |
| 31/03/2015 | 31/03/2014 | |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | $-573888$ | $-24152$ |
| Bénéfice attribué ou perte transférée | ||
| Perte supportée ou bénéfice transféré | ||
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| Produits financiers de participation | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | 2417 | 348 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 5476 | 37 594 |
| Différences positives de change | 104 122 | 94 871 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||
| TOTAL PRODUITS FINANCIERS | 112 015 | 132 812 |
| CHARGES FINANCIÈRES | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 561 227 | 9 3 6 3 |
| Intérêts et charges assimilées | 161 220 | 135 256 |
| Différences négatives de change | 504 519 | 32 908 |
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||
| TOTAL CHARGES FINANCIERES | 1 226 966 | 177 527 |
| RÉSULTAT FINANCIER | $-1$ 114 951 | $-44715$ |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS | -1 688 839 | $-68867$ |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 11786 | 7623 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 4 044 565 | 2 0 2 6 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 9 4 28 | |
| TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS | 4 056 351 | 19 077 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 59 407 | 39 402 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 74 124 | 51 196 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 22 951 | |
| TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES | 133 531 | 113 549 |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | 3 922 820 | $-94472$ |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
| Impôts sur les bénéfices | 94 304 | |
| TOTAL DES PRODUITS | 27 000 514 | 23 140 929 |
| TOTAL DES CHARGES | 24 860 837 | 23 304 268 |
| BÉNÉFICE OU PERTE | 2 139 677 | -163 339 |
| RESULTATS ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DE LA SOCIETE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AU COURS DES CINQ DERNIERS EXERCICES | ||||||
| I-CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | 2014-2015 | 2013-2014 | 2012-2013 | 2011-2012 | 2010-2011 | |
| a) Capital social | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | |
| b) Nombre des actions ordinaires | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | 3 560 939 | |
| c) Nombre des actions à dividende prioritaire | ||||||
| existantes (sans droit de vote) | ||||||
| d) Nombre maximal d'actions futures à créer | ||||||
| - par conversion d'obligations | ||||||
| - par exercice de droits de souscription | ||||||
| II -OPERATIONS ET RESULTATS DE |
||||||
| L'EXERCICE | 2014-2015 | 2013-2014 | 2012-2013 | 2011-2012 | 2010-2011 | |
| a) Chiffre d'affaires hors taxes | 21 507 628 | 21 689 582 | 18 038 220 | 20 070 252 | 19 840 769 | |
| b) Résultats avant impôts, participation des | ||||||
| salariés et dotations aux amortissements et | ||||||
| provisions | 2 928 095 | 167 648 | $-3629452$ | 331 636 | $-34872$ | |
| c) Impôts sur les bénéfices | 94 304 | 0 | $-140000$ | $-60000$ | $\overline{0}$ | |
| d) Participation des salariés due au titre de | ||||||
| l'exercice | $\Omega$ | 0 | 0 | $\Omega$ | $\bf{0}$ | |
| e) Résultat après impôts, participation des | ||||||
| salariés et dotations aux amortissements | 2 139 677 | $-163338$ | $-2989330$ | $-415733$ | $-47036$ | |
| f) Résultat distribué | 0 | 0 | 0 | 0 | $\overline{0}$ | |
| III - RESULTATS PAR ACTION | 2014-2015 | 2013-2014 | 2012-2013 | 2011-2012 | 2010-2011 | |
| a) Résultat après impôts, participation des | ||||||
| dotations salariés. mais avant aux |
||||||
| amortissements et provisions | 0.80 | 0.05 | $-0.98$ | 0.11 | $-0.01$ | |
| b) Résultat après impôts, participation des | ||||||
| salariés et dotations aux amortissements et | ||||||
| provisions | 0.60 | $-0.05$ | $-0.84$ | $-0.12$ | $-0.01$ | |
| c) Dividende attribué à chaque action (net) | ||||||
| IV - PERSONNEL | 2014-2015 | 2013-2014 | 2012-2013 | 2011-2012 | 2010-2011 | |
| a) Effectif moyen des salariés employés | ||||||
| pendant l'exercice | 41 | 38 | 41 | 48 | 45 | |
| b) Montant de la masse salariale de l'exercice | 1975429 | 1963643 | 2 077 866 | 2 094 039 | 2 073 699 | |
| c) Montant des sommes versées au titre des | ||||||
| avantages sociaux de l'exercice | 840 322 | 877 662 | 986 430 | 988 729 | 972 655 |
| LISTE DES ADMINISTRATEURS ET DIRECTEURS GENERAUX ET MANDATS SOCIAUX EXERCES | ||||
|---|---|---|---|---|
| Autres fonctions exercées dans d'autres sociétés | Nombre d'actions | |||
| Monsieur Bruno DAUMAN (né en 1979) | 400 | |||
| Président Directeur Général | ||||
| nommé administrateur à l'AG du 25/09/2014 | ||||
| nommé Président Directeur Général | ||||
| au CA du 25/01/2014 | ||||
| Fin du mandat : AG statuant sur cptes 31/03/2020 | ||||
| 16, rue Poirier 94160 Saint Mandé | ||||
| Monsieur Romain DAUMAN (né en 1983) | 80 | |||
| Administrateur | ||||
| Nommé à l'AG du 25/09/2014 | ||||
| Fin du mandat : AG statuant sur cptes 31/03/2020 | ||||
| Demeurant 102, rue Réaumur 75002 PARIS | ||||
| Madame Annie PASCUCCIO (née en 1950) | 2 600 | |||
| Administrateur | ||||
| Nommée à l'AG du 22 septembre 2011 | ||||
| Fin du mandat : AG statuant sur cptes 31/03/2017 | ||||
| Directeur Administratif et Financier | ||||
| (contrat de travail depuis le 1er Juillet 1967) | ||||
| 22, rue Leroyer 94300 Vincennes |
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport de gestion ci-dessous présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est confrontée.
LE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION Bruno DAUMAN
Mesdames, Messieurs, Chers Actionnaires,
Nous vous avons réunis ce jour en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle en conformité de la loi et de nos statuts pour :
Tous les actionnaires ont été régulièrement convoqués à la présente réunion dans le respect des dispositions légales et statutaires.
La Société FIABILITY représentée par Monsieur Julien TOKARZ, Commissaire aux Comptes Titulaire, a été régulièrement convoquée dans les formes et délais légaux.
Lecture vous sera donnée de leurs différents rapports.
Nous vous précisons que tous les documents et renseignements prescrits par la Loi ont été tenus à la disposition des actionnaires, au siège social de la société, quinze jours au moins avant la date de la présente réunion.
Les comptes individuels de l'exercice 2014/2015 ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables françaises.
Les comptes annuels au 31/03/2015 ont été élaborés conformément aux règles et méthodes comptables du règlement ANC 2014-03 relatif au Plan Général Comptable, dans le respect des règles de prudence, de l'indépendance des exercices et de la continuité de l'exploitation.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
I – SITUATION ET ACTIVITE DE LA SOCIETE ET DE SES FILIALES PAR BRANCHE D 'ACTIVITE (L. 232-1,II et L. 233-6 al.2 / R 225-102 al. 1).
Le chiffre d'affaires net hors taxes, réalisé au cours de l'exercice clos le 31 mars 2015 est de 21.507 628 euros contre 21.689 582 euros au 31 mars 2014, soit une légère baisse de 0,84 %. La répartition du chiffre d'affaires entre la France et l'export s'analyse ainsi :
| Exercice 2014-2015 |
Exercice 2013-2014 |
||
|---|---|---|---|
| Ventes en France marchandises | 1 229 824 € |
971 832 € | 26,55 % |
| Ventes à l'export marchandises | 1 132 571 € |
1 067 869 € | 6,05 % |
| Production de biens en France | 13 364 498 € |
14 217 387 € | - 5,99 % |
| Production de biens à l'Export | 5 737 545 € |
5 396 388 € | 6,32 % |
| Prestations de services en France |
22 476 € |
25 222 € | -10,89 % |
| Prestations de services à l'export |
20 714 € |
10 884 € | 90,32 % |
Par jugement du tribunal de commerce de Bobigny prononcé en date du 20/11/2014, il a été prononcé la liquidation judiciaire de notre filiale D DISTRIBUTION.
Par Ordonnance en date du 9 décembre 2014, le président du tribunal de commerce de Bobigny a décidé de faire application de la liquidation judiciaire simplifiée.
Le juge a prononcé la clôture de la procédure pour insuffisance d'actif le 28 mai 2015.
La société a été radiée du registre du commerce et des sociétés le 28 mai 2015.
Aux termes des dispositions des articles L. 441-6-1 et D. 441-4 du Code de Commerce issues respectivement de la Loi n° 2008-776 du 4 août 2008 et du Décret n° 2008-1492 du 30 décembre 2008, nous vous présentons ci-après, les informations relatives aux délais de paiement de nos fournisseurs :
| 2014-2015 | 2013-2014 | |
|---|---|---|
| Fournisseurs France | 1565 390 | 1 521 367 |
| Echues | ||
| Règlement 30 jours | ||
| Règlement 31/60 jours | 111 771 | |
| Règlement 61/ 90 jours | 625 567 | 113 218 |
| Règlement 91/120 jours | 601 956 | 550 261 |
| Règlement + 120 jours | 337 866 | 746 117 |
| Convention France | 674 427 | 932 816 |
| Règlement 30 jours | ||
| Règlement 60 jours | ||
| Règlement 61/90 jours | 157 718 | 101 560 |
| Règlement 91/120 jours | 279 009 | 116 192 |
| Règlement + 120 jours | 237 700 | 715 064 |
| TOTAL FRANCE | 2 239 817 | 2 454 183 |
| Fournisseurs Etranger | 1 181 923 | 306 832 |
| Règlement 30 jours | ||
| Règlement 60 jours | ||
| Règlement 61/90 jours | 435 020 | |
| Règlement 91/120 jours | 126 958 | 9 006 |
| Règlement + 120 jours | 619 945 | 297 826 |
| Convention Etranger | 1 374 326 | 1 379 587 |
| Règlement 30 jours | ||
| Règlement 60 jours | ||
| Règlement 61/90 jours | 275 371 | |
| Règlement 91/120 jours | 4 886 | |
| Règlement + 120 jours | 1 094 069 | 1 379 587 |
| TOTAL Etranger | 2 556 249 | 1 686 419 |
| Effets à payer France | 30 141 | 17 301 |
| avril | 30 141 | 17 301 |
| mai | ||
| juin | ||
| juillet | ||
| Effets à payer Etranger | 442 613 | 1 043 068 |
| avril | 248 619 | 718 649 |
| mai | 193 994 | 223 147 |
| juin | 101 272 | |
| juillet | ||
| TOTAL Effets à payer | 472 754 | 1 060 369 |
| TOTAL DIVERS | 84 658 - |
173 992 |
| Factures non parvenues | 224 008 | 222 936 |
| Ecart de conversion | -308 666 | - 48 944 |
| TOTAL DETTES | 5 184 162 | 5 374 962 |
| RUBRIQUES | Exercice clos le 31 mars 2015 |
Exercice clos le 31 mars 2014 |
|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 21 507 628 | 21 689 582 |
| Ventes de marchandises | 2 362 395 | 2 039 701 |
| Coût d'achat des marchandises vendues | 1 978 071 | 1 738 972 |
| Marge commerciale | 384 324 | 300 729 |
| En % des ventes de marchandises | 16,27 % | 14,74 |
| Production vendue | 19 145 232 | 19 649 881 |
| Production stockée | 863 496 | 1 011 529 |
| Coût de production | 12 355 458 | 12 339 778 |
| Marge sur coût de production | 7 653 270 | 8 321 632 |
| En % de la production | 38,2% | 40,28 |
| Marge brute globale | 8 037 594 | 8 622 361 |
| En % du chiffre d'affaires | 37,4 | 39,75 |
| Charges externes hors frais de production | 4 019 718 | 4 076 629 |
| Valeur ajoutée | 4 017 876 | 4 545 732 |
| En % du chiffre d'affaires | 18,7% | 20,96% |
| Subventions d'exploitation | ||
| Impôts et taxes | 286 104 | 224 818 |
| Charges de personnel | 2 815 751 | 2 841 305 |
| Excédent brut d'exploitation | 916 021 | 1 479 609 |
| En % du chiffre d'affaires | 4,3% | 6,82 |
| Reprises s/amortissements et | ||
| provisions, transfert de charges | 460 928 | 287 515 |
| Autres produits de gestion courante | 96 | 414 |
| Dotations aux amortissements et provisions | 535 963 | 575 882 |
| Autres charges de gestion courante | 1 414 971 | 1 215 809 |
| Résultat d'exploitation * | 573 888 - |
24 152 - |
| En % du chiffre d'affaires | - 2,7 % |
- 0,11 |
| Produits financiers | 112 015 | 132 812 |
| Charges financières | 1 226 966 | 177 527 |
| Résultat courant avant impôts | 1 688 841 - |
68 867 - |
| En % du chiffre d'affaires | - 7,9 % |
- 0,32 |
| Produits exceptionnels | 4 056 351 | 19 077 |
| Charges exceptionnelles | 133 531 | 113 549 |
| Résultat exceptionnel | 3 922 820 | - 94 472 |
| Impôts sur les bénéfices | 94 304 | 0 |
| Résultat net | 2 139 677 | - 163 339 |
| En % du chiffre d'affaires | 9,95 | -0,75 |
* JAJ a souffert sur cet exercice de l'évolution du cours euro/dollar. La baisse continue du cours de l'euro face au dollar sur le second semestre a généré des pertes de change cumulées sur l'exercice de 504 519 €, en partie compensées par des gains de change de 104 122 €, auxquels il faut ajouter le risque de perte de change au 31/03/15 qui est provisionné à hauteur de 561 227 € (dont 117 650 € au titre des royalties Schott). En définitive, ces opérations se soldent par une charge nette de 961 624 € dans les comptes de l'exercice 2014/2015.
Les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2015 font ressortir un bénéfice net comptable de 2.139.676,67 € (contre, pour l'exercice précédent, une perte nette comptable de – 163 339,07 €).
Les indicateurs financiers sont les suivants :
| 2014/2015 | 2013/2014 | 2012/2013 | 2011/2012 | |
|---|---|---|---|---|
| Dettes totales / capitaux propres | négatif | négatif | négatif | 242,58 % |
| Dettes totales / chiffre d'affaires | 43,58% | 43,62% | 46,54 % | 33.77 % |
| Emprunts et dettes financières / | 155,85% | négatif | négatif | 46,62 % |
| capitaux propres |
Nous vous précisons que les capitaux propres de notre société s'élèvent à 1 781 035 € au 31 mars 2015. A cette même date, le montant des créances clients cédées à la société de factoring est de 2 035 861 €.
Dans les autres créances, la retenue de garantie de « BNP Factor » s'élève à 288 011 €, les cessions indisponibles à 329 999 € et dans les disponibilités, le compte « BNP Factor » apparaît pour 6 061€. Pour se protéger contre le risque de change et compte tenu du volume d'achat de marchandises en dollars, la société achète des devises à terme.
Au 31 mars 2015, le montant des achats à terme de devises s'élève à 4 800 000 \$ US.
Le chiffre d'affaires sur l'exercice est en très léger retrait (-0.8%) sur l'exercice et atteint 21.5M€, faisant suite à un exercice 13/14 où les ventes avaient progressé de +20%.
L'activité a donc été stable sur l'année.
Cependant, si celle-ci a été positive lors du 1er semestre, notamment dû un carnet de commandes hiver Schott toujours en croissance, l'activité a connu un fort ralentissement lors de la période hivernale (octobre-janvier), compte tenu d'une météo extrêmement peu favorable en Europe (température exceptionnellement élevée), n'incitant pas à la consommation de blousons, cuirs ou parkas, fer de lance de la marque Schott.
Dès lors, les réassorts ont fortement diminué durant cette période clé pour Schott, génératrice de chiffre d'affaires et de marges.
A cela s'ajoute une consommation toujours morose, notamment dans le textile, et un secteur en perpétuelles ventes privées et promotions agressives hors périodes de soldes…
La France a connu une baisse des ventes de 4% alors que l'export s'est redressé avec une croissance de +6% notamment grâce à l'Angleterre (+18.8%), l'Espagne (+35%) et le Benelux (+46%).
L'Allemagne, second marché après l'Angleterre à l'export, est en léger retrait (-3%) ainsi que la Grèce (-6%).
En revanche, les marchés italiens et scandinaves continuent d'être en difficulté. Ceci est directement lié aux difficultés que rencontrent nos distributeurs locaux sur leur marché respectifs.
L'Italie reste en crise profonde avec une baisse continuelle du nombre d'indépendants, revendeurs multimarques.
La Scandinavie est un pays en reconquête pour Schott avec la signature récente d'un contrat de distribution exclusive avec un nouveau partenaire qui a pour objectif de repositionner Schott sur le marché moyen haut de gamme.
En terme de distribution, les magasins indépendants qui représentent 50% du CA sont en retrait (-7%) alors que les ventes via les webstores pure player ont crû de 11% et représentent désormais 18% de l'activité.
Les grands magasins sont en légers retrait (-5%) alors que les ventes au détail (boutique Schott + webstore Schott) sont en forte progression (+12%), ce qui démontre l'attractivité et le potentiel toujours important de la marque et sa capacité à générer de la croissance via un circuit direct auprès des consommateurs.
En effet, les ventes au détail ne représentent encore que 4 % du chiffre d'affaires alors qu'elles contribuent à la marge à hauteur de 7%.
Le contexte économique et la consommation d'habillement semblent encore se dégrader pour l'année prochaine, compte tenu d'une mauvaise saison hiver et de stock important chez les revendeurs. Les indépendants vont continuer à souffrir d'une baisse de la consommation et de la concurrence des webstores, des grands magasins ainsi que des boutiques à enseigne.
Notre carnet de commandes sur l'hiver est logiquement en retrait de 10% environ et cela malgré de bons taux de sortie durant l'hiver.
Alors que les indépendants représentent toujours 50% de notre activité, il est nécessaire pour Groupe JAJ de soutenir le chiffre d'affaires en privilégiant les canaux de distribution à croissance notamment les grands magasins, les webstores pure player et les ventes au détail au travers de magasins à enseigne Schott et du webstore Schott.
Pour cela, nous allons miser encore davantage sur la vente directe auprès des consommateurs en consacrant des investissements sur notre webstore, source de croissance et de profit.
Egalement, un premier test de boutique éphémère va être réalisé cet hiver avec l'ouverture d'une boutique Schott à Paris au sein d'un emplacement n°1, durant 3 mois pendant la période hivernale, qui reste la période optimale pour la marque.
Si le succès est au rendez-vous, cette formule pourra être dupliquée à l'avenir sur plusieurs villes stratégiques en France et en Europe.
Concernant les grands magasins, dès septembre, Schott ouvrira un corner permanent au sein du Citadium et marquera également son retour au sein du Printemps Hausmann.
A l'étranger, la marque poursuit son développement en Espagne via Corte Ingles et chez Coin en Italie avec l'ouverture d'une dizaine de corners sur l'hiver prochain.
Schott est désormais présent au sein des acteurs majeurs du web tel que Zalando, Asos, Mr Porter, Menlook, Spartoo…outre les acteurs historiques tels que Redoute et 3 Suisses.
La marque y affiche de très bons taux de sortie et fait partie des marques leaders.
Le potentiel de croissance pour la marque est important compte tenu que ces webstores pure player affichent des taux de croissance à 2 chiffres alors que les indépendants subissent des baisses de chiffre d'affaires importantes.
La marque Schott bénéficie toujours d'un fort attrait, notamment grâce à un juste positionnement qualité/prix/notoriété de marque.
Le repositionnement de la marque effectué ces dernières années permet à Schott de conforter sa place parmi les marques importantes du sportswear masculin.
Schott est une marque à la fois attractive et une valeur sûre en ces temps de crise. La marque a cette capacité unique d'avoir une clientèle hétéroclite en termes d'âge et de catégorie socioprofessionnelle.
Le contrat de licence Schott arrive à échéance fin 2016 et des négociations vont être menées avec Schott USA, notamment sur le niveau des royalties qui pénalisent toujours notre capacité d'investissement et nos résultats.
Alors que Schott reste la marque phare de la société, Groupe JAJ doit continuer sa stratégie d'ambassadeur des marques en France et en Europe.
La distribution, le négoce a toujours été dans l'ADN de la société Groupe JAJ, ex JAJ Distribution.
L'un de ses atouts majeurs est son réseau : sa capacité à distribuer des marques via un réseau d'agents ou en direct auprès d'indépendants, de webstores et de grands magasins que ce soit en textile, en chaussure ou en accessoire.
Groupe JAJ se doit de renforcer son portefeuille de marques en distribution qui génèrent du chiffre d'affaires et de la marge car les frais fixes sont absorbés par la structure existante.
La société mise sur des marques à fort potentiel, basé principalement sur du mono-produit afin d'affirmer sa différence et son caractère unique dans un secteur extrêmement compétitif :
• RIVIERAS : Distribution de la marque spécialisée sur l'espadrille chic (1 pied, 40 couleurs) depuis 5 ans et qui connait depuis son lancement des taux de croissance à 2 chiffres.
Groupe JAJ gère désormais la distribution de Rivieras sur l'ensemble du marché européen.
Rivieras est positionné sur un créneau moyen/haut de gamme et a réussi à s'imposer rapidement chez les magasins de références au niveau mondial (Barneys, United Arrows, Bon Marché, Printemps, Colette, Dover Street Market…). La marque devrait afficher de nouveau une croissance plus de 25% sur le prochain exercice.
Les perspectives de croissance sont importantes sur le prochain exercice alors que le chiffre d'affaires devrait représenter bientôt 10% du chiffre d'affaires de Groupe JAJ.
L'année 2015/2016 sera un véritable challenge en terme de chiffre d'affaires afin de compenser une baisse relative du carnet de commandes automne/hiver.
Nous restons néanmoins confiant sur l'hiver compte tenu des atouts de la marque Schott et des faibles achats effectués par les clients en précommandes.
Rivieras contribuera de plus en plus au développement de la société et devient une marque stratégique pour Groupe JAJ.
Les autres marques en distribution tout en ne mobilisant pas d'investissements supplémentaires, permettent de compléter notre offre, d'élargir notre portefeuille client et sont des sources de revenus à moyen terme, permettant également de réduire la part de Schott dans notre chiffre d'affaires global.
Le montant total des dépenses de collections a atteint 583 446 euros hors charges sur l'année civile 2014, tenant compte des temps réellement passés des stylistes, chefs de produits et assistantes.
A l'issue de l'année 2013, la société Groupe JAJ avait atteint le plafond des aides soumises aux minimis et n'avait donc pas constaté de Crédit Impôt Recherche.
Au titre de l'année 2014, Groupe JAJ a calculé un Crédit Impôt Recherche plafonné à 60 K€, le plafond des aides de minimis de 200 K€ sur 3 exercices glissants étant ainsi atteint.
Une mention a été inscrite dans l'annexe, aux états financiers des comptes de l'exercice 2014, précisant le montant, les principes comptables retenus en matière de comptabilisation et de présentation du CICE avec indication des impacts associés à la prise en compte du CICE.
• Vente d'une partie des terrains de Montreuil
La promesse unilatérale de vente de l'ensemble immobilier de Montreuil du 21/12/2012 signée avec la BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION RESIDENTIEL, en vue de la cession de la parcelle AS 193, 15, rue de la Révolution 93100 Montreuil, moyennant le prix de 4 100 000 €HT, a fait l'objet d'une renégociation.
Par acte en date du 19/12/2013, le prix de vente a été ramené à la somme de 4 000 000 €, la vente n'étant pas soumise au régime de la taxe sur la valeur ajoutée.
La signature de la vente a eu lieu le 15 décembre 2014.
En date du 20 octobre 2014, une convention cadre de crédit a été signée à l'Etude de la SCP de Maître DUMONT à Montreuil, entre Groupe JAJ et la Société Générale pour un montant de 720 000 €.
Par jugement du tribunal de commerce de Bobigny prononcé en date du 20/11/2014, il a été prononcé la liquidation judiciaire de notre filiale D DISTRIBUTION.
Par Ordonnance en date du 9 décembre 2014, le président du tribunal de commerce de Bobigny a décidé de faire application de la liquidation judiciaire simplifiée.
Le juge a prononcé la clôture de la procédure pour insuffisance d'actif le 28 mai 2015.
La société a été radiée du registre du commerce et des sociétés le 28 mai 2015.
Aucun évènement postérieur à la clôture n'est à signaler.
Conformément à l'article L 225-210 al 3 du code de commerce, la société ne disposant pas de réserves suffisantes, l'assemblée n'a pas la possibilité de donner l'autorisation à la société à l'effet d'acquérir un nombre d'actions représentant jusqu'à 10 % de son capital social.
En conséquence et en conformité des dispositions de l'article L 225-211 du Code de Commerce, aucun mouvement n'a été enregistré à ce titre au cours de l'exercice 2014-2015.
En conformité des dispositions de l'article L. 233-6 du Code de Commerce, nous vous précisons qu'au cours de l'exercice écoulé la SA GROUPE JAJ n'a pris aucune participation directe dans le capital social d'une société ayant son siège social sur le territoire Français.
Au cours de l'exercice 2014-2015, aucune participation nouvelle n'est à signaler par le biais de notre filiale D. DISTRIBUTION.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons que la société a procédé aux distributions de dividendes suivantes au cours des trois derniers exercices sociaux :
| Exercices | Dividende global | Revenu imposable |
|---|---|---|
| 31/03/2014 | Néant | Néant |
| 31/03/2013 | Néant | Néant |
| 31/03/2012 | Néant | Néant |
Il a été dressé un état financier des cinq derniers exercices sociaux, lequel a été tenu à la disposition des actionnaires, au siège social, avec tous les documents et renseignements exigés par la Loi.
En conformité des dispositions de l'article 223 quater du Code Général des Impôts nous vous précisons que, pour la détermination du résultat fiscal, il a été réintégré les sommes suivantes :
Nous vous indiquons l'identité des personnes physiques ou morales connues au 31 mars 2015 dont, à notre connaissance, la participation dépasse les seuils légaux et statutaires :
| Actionnaires | 31-03-2015 | 31-03-2014 |
|---|---|---|
| Monsieur Maurice JABLONSKI | 39.17% | 39,17% |
| Monsieur Joseph JABLONSKI | 10.56 % | 10,56 % |
Les salariés ne détiennent pas de participation dans le capital social selon la définition de l'article L.225-102 du Code de Commerce.
En conformité des dispositions de l'article 116 de la Loi 2001-420 du 15 mai 2001 sur les nouvelles régulations économiques et de l'article L. 225-102-1 du Code de Commerce, la rémunération globale des mandataires sociaux au titre de l'exercice écoulé ainsi que la liste de l'ensemble de leurs mandats vous sont données cidessous :
Nous vous rappelons que le Conseil d'Administration de la SA Groupe JAJ est composé des membres suivants :
Rémunération globale, y compris les avantages en nature, au titre de l'exercice 2014-2015 :
| M. Bruno DAUMAN | |
|---|---|
| 182 545,63 € y compris les avantages en nature | |
| Jetons de présence : 0 € | |
| M Romain DAUMAN | |
| Aucune rémunération | |
| Jetons de présence : 0 € | |
| Mme Annie PASCUCCIO | |
| Au titre de son contrat de travail de Directeur Administratif et | |
| Financier | |
| 169 127,11 € y compris les avantages en nature |
Nous précisons que toutes les rémunérations ci-dessus sont fixes.
Mandats sociaux exercés (L.225-102-1 c.com.):
Le conseil d'administration a opté pour le cumul des fonctions de Président et de Directeur Général dans sa séance du 25 septembre 2014 et a nommé dans ses fonctions Monsieur Bruno DAUMAN pour la durée de son mandat d'administrateur, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2020.
Pour 2015-2016, la société se couvre contre les risques de change en mettant en place des achats à terme de devises sur une moyenne de 1,1392.
Un contrat d'assurance-crédit (BNP PARIBAS - FCF) couvre l'essentiel de nos créances clients.
Aucune mesure n'a été prise pouvant avoir une incidence en cas d'offre publique.
En conformité des dispositions de l'article L.225-102-1 et de son Décret d'application du 20 février 2002, nous vous communiquons ci-après les informations en matière sociale :
Au 31 mars 2015, l'effectif total de l'entreprise était de 39 salariés.
Il a été procédé à 6 embauches en CDD, 3 embauches en contrat de professionnalisation.
Il a été réalisé 1 040 heures supplémentaires.
Il n'a été procédé à aucun licenciement. L'entreprise n'a mené aucun plan social.
Au 31 mars 2015, 35 salariés étaient employés à temps plein, 4 salariés à temps partiel.
23 cadres et salariés étaient à 157,75 heures de travail, 12 salariés à 151,67 heures de travail, 1 salarié à 131,20 heures de travail, 1 salarié à 75,80 heures et 1 salarié à 135,50, 1 salarié à 126,20 heures de travail.
Au 31 mars 2015, la masse salariale annuelle est de 1 975 429 euros avec 840 322 euros de charges sociales contre 1 963 643 euros avec 877 662 euros de charges sociales au 31 mars 2014.
Il n'y a pas de système d'intéressement et pas d'accord de participation.
Il n'y a pas de comité d'entreprise et il n'y a aucun délégué du personnel (élection du 6 décembre 2013 et 20 décembre 2013).
Il n'y a pas eu d'accident du travail au cours de l'année 2014-2015.
1.60 % de la masse salariale a été consacré à la formation professionnelle.
L'entreprise n'emploie pas de travailleur handicapé.
Il n'y a pas de comité d'entreprise donc aucun budget.
Notre activité ne génère aucune conséquence dommageable pouvant rejaillir sur les sources d'énergie ou sur notre environnement. Aucune information particulière n'est donc à signaler.
Rapport du Président du Conseil d'administration rendant compte de la composition du conseil d'administration et de l'application du principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes en son sein, des conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil et des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la société dans le cadre de la préparation des comptes de l'exercice 2014/2015
(Article L 225-37 du Code de commerce) Assemblée Générale Ordinaire Annuelle du 28 septembre 2015
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-37 du code de commerce et des recommandations émises par l'Autorité des Marchés Financiers, le présent rapport s'attache à rendre compte, dans le cadre de la préparation des comptes de l'exercice 2014/2015, des conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil d'Administration, des pouvoirs confiés au Directeur Général par le Conseil d'Administration, des principes et règles arrêtés pour déterminer les rémunérations et avantages de toute nature accordés aux mandataires sociaux, ainsi que des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la société « GROUPE JAJ ».
Le présent rapport a été soumis au conseil d'administration le 23 juillet 2015.
La société est administrée par un conseil d'administration. Elle n'a pas opté pour la dissociation des fonctions de Président du conseil et de Directeur Général.
La société se conforme au régime de gouvernement d'entreprise en vigueur en conformité des dispositions du code de commerce applicables aux sociétés anonymes cotées et tient compte des préconisations du MEDEF de décembre 2008 disponibles sur le site internet du Medef.
Ce rapport a été établi en tenant compte des recommandations émises par l'AMF
Nous vous rappelons que votre Conseil d'Administration est composé de TROIS (3) membres :
A ce jour, il y a une femme au Conseil d'Administration.
La liste des administrateurs de la Société incluant les fonctions exercées dans d'autres sociétés est :
| Autres fonctions exercées | Nombre | ||
|---|---|---|---|
| Dans d'autres sociétés | d'actions | ||
| Monsieur Romain DAUMAN (né en 1983) | 80 | ||
| Administrateur | |||
| Nommé à l'AG du 23/0/2014 | |||
| Fin du mandat : AG statuant sur cptes 31/03/2014 | |||
| Demeurant 102, rue Réaumur 75002 PARIS | |||
| Monsieur Bruno DAUMAN (né en 1979) | 400 | ||
| Président Directeur Général | |||
| nommé administrateur à l'AG du 18 décembre 2008 | |||
| nommé Président Directeur Général | |||
| au CA du 23/01/2014 | |||
| Fin du mandat : AG statuant sur cptes 31/03/2014 | |||
| 16, rue Poirrier | |||
| 94160 Saint Mandé | |||
| Madame Annie PASCUCCIO (née en 1950) | 2 600 | ||
| Administrateur | |||
| Nommée à l'AG du 22 septembre 2011 | |||
| Fin du mandat : AG statuant sur cptes 31/03/2017 | |||
| Directeur Administratif et Financier | |||
| (contrat de travail depuis le 1er Juillet 1967) | |||
| 22, rue Leroyer 94300 Vincennes |
Le conseil d'administration n'a pas institué de comités.
Les statuts de la société prévoient que le Président du Conseil d'administration pourra cumuler ses fonctions avec celles de Directeur Général de la société, selon décision du conseil. En application de l'article 20 des statuts, le conseil d'administration a décidé, lors de sa réunion du 25 septembre 2014 de ne pas procéder à la dissociation des fonctions entre la Présidence du Conseil d'Administration et la Direction Générale, en considérant que la structure moniste était mieux adaptée aux circonstances du moment.
Lors de notre conseil d'administration du 25 septembre 2014, Monsieur Bruno DAUMAN, Président directeur général n'a pas souhaité être assisté d'un directeur Général Délégué.
A la connaissance de la société « GROUPE JAJ », et au jour de l'établissement du présent rapport :
Aucun membre du conseil d'administration n'est lié par un contrat de services avec la société « GROUPE JAJ » ou l'une de ses filiales et prévoyant l'octroi d'avantages au terme d'un tel contrat.
Le fonctionnement du Conseil d'administration est déterminé par les dispositions légales et réglementaires, et par les statuts. La société « GROUPE JAJ » souscrit et s'attache à respecter les principes de Gouvernement d'Entreprise en vigueur en France et tels qu'ils résultent du rapport Consolidé AFEP-MEDEF.
Le Conseil d'administration détermine les orientations de l'activité de la société, se prononce sur l'ensemble des décisions relatives aux grandes orientations stratégiques, économiques, sociales et financières de la société et veille à leur mise en œuvre.
L'article 17 « REUNIONS DU CONSEIL » des statuts prévoit que le Conseil se réunit aussi souvent que l'intérêt de la Société l'exige.
Ainsi, au cours de l'exercice écoulé, notre Conseil d'Administration s'est réuni 8 fois. L'agenda des réunions du Conseil a été le suivant :
. Séance du 1er avril 2014 à 10 heures :
Révision de la rémunération de Mr Bruno DAUMAN, Directeur Commercial Export,
Révision de la rémunération de Mme Annie PASCUCCIO, directeur administratif et financier.
. Séance du 4 avril 2014 à 10 heures :
. Séance du 1er juillet 2014 à 10 heures :
Allocation d'une prime sur objectifs à Mr Bruno DAUMAN, et révision de sa rémunération, Allocation d'une prime sur objectifs à Mme Annie PASCUCCIO, et révision de sa rémunération,
. Séance du 5 Décembre 2014 à 9 h:
Conformément à l'article 17 « REUNIONS DU CONSEIL » des statuts les administrateurs ont été convoqués dans le respect des dispositions légales par lettre simple ou télécopie.
Conformément à l'article L 225-238 du Code de commerce, les Commissaires aux comptes ont été convoqués aux réunions du Conseil qui ont examiné et arrêté les comptes intermédiaires (comptes semestriels) ainsi que les comptes annuels.
Tous les documents et informations nécessaires à la mission des administrateurs leur ont été communiqués dans le respect des dispositions légales.
Les réunions du Conseil d'administration se déroulent au siège social de la société.
Les procès-verbaux des réunions du Conseil d'administration sont établis à l'issue de chaque réunion et communiqués sans délai à tous les administrateurs.
Nous vous précisons qu'aucune limitation n'a été apportée aux pouvoirs de Monsieur Bruno DAUMAN, votre Président et Directeur Général.
A la connaissance de la Société « GROUPE JAJ » et au jour de l'établissement du présent rapport, aucun conflit d'intérêt n'est identifié entre les devoirs de chacun des membres du conseil d'administration et de la Direction générale à l'égard de la société en leur qualité de mandataire social et leurs intérêts privés ou autres devoirs.
Au titre de l'exercice 2014/2015, il n'y a pas eu de jetons de présence versés aux membres du conseil d'Administration.
Montant des rémunérations des mandataires sociaux versées par la société au titre de l'exercice 2014/2015 :
| Rémunération brute fixe versée |
Jetons de présence |
Avantages en nature perçus |
Rémunération totale perçue |
|
|---|---|---|---|---|
| Administrateur et PDG Monsieur Bruno DAUMAN |
177 970,63 € | 0 € | Voiture : 3 468 € Repas : 1 107 € |
182 545,63 € |
| Administrateur Madame Annie PASCUCCIO |
165 516,64 € | 0€ | Voiture : 3 126,72 € Repas : 483,75 € |
169 127,11 € |
Le conseil d'administration arrête les règles de détermination des rémunérations des mandataires sociaux. Ils ne perçoivent pas de part variable.
Il n'existe ni parachutes dorés ni retraites chapeaux.
Les avantages en nature sont déterminés sur la base du barème de l'administration fiscale.
Il n'y a ni contrats d'intéressement ni de participation.
Nous vous précisons que le rapport de gestion fait mention des informations prévues par l'article L. 225-100- 3 du code de commerce relatives aux éléments susceptibles d'avoir une incidence en cas d'offre publique.
Nous vous rappelons que notre Société a mis au point des procédures de contrôle interne. Ces procédures reposent sur l'ensemble des contrôles mis en œuvre par la Direction Générale en vue d'assurer, dans la mesure du possible, une gestion rigoureuse et efficace de la société et d'élaborer les informations données aux actionnaires sur la situation financière et les comptes.
Le contrôle interne mis en œuvre repose sur l'organisation et les méthodologies suivantes :
L'objectif du contrôle interne est d'assurer la qualité et la fiabilité de la production des comptes dans les buts suivants :
Le bon fonctionnement d'un système de contrôle interne permet de réduire les risques d'erreur ou de malversation, il ne peut cependant conduire à les éliminer complètement.
Le contrôle interne de la société n'est pas formalisé, mais il est effectif et s'est affiné au cours des années. Il répond essentiellement aux conditions suivantes :
Compte tenu de notre activité de négoce un soin tout particulier a été apporté au suivi des marchandises de leur commande aux fournisseurs à la livraison aux clients en passant par la gestion des stocks. Pour ce faire nous disposons d'un programme informatique spécifique et performant fournissant un inventaire en permanence ainsi que diverses statistiques par produit, famille, représentant, secteur, marges etc… constituant une aide à la gestion efficace.
Notre secteur de clientèle présente un risque non négligeable, aussi en plus du suivi inclus dans le programme cité plus avant, une gestion et une surveillance des comptes des clients est effectuée en comptabilité. Dans le cadre du contrat de factoring, nous disposons d'une assurance crédits en plus des renseignements commerciaux que nous nous efforçons de maintenir à jour.
Les décisions d'achat importantes remontent à la direction générale avec un souci de prix, de maintien de la qualité et de la continuité des approvisionnements auprès de fournisseurs habituels.
Notre gestion financière en dehors des opérations courantes fait appel au factoring et à des mesures de précaution contre les variations de cours de change compte tenu du chiffre significatif de nos importations. Pour se protéger contre le risque de change, la société achète des devises à terme. Les recours aux emprunts sont soumis au conseil d'administration de même que les opérations sur titres.
La gestion du personnel est également très centralisée et les tâches de chacun clairement définies avec des recoupements pour contrôle et afin d'éviter qu'une même personne n'effectue une ou plusieurs tâches incompatibles.
Sur le plan juridique nous sommes assistés par les juristes d'un cabinet d'avocats extérieur à la société.
En ce qui concerne les biens et les personnes nous avons pris, tant en contrats d'assurance qu'en mesures de sécurité et de vidéosurveillance, toutes les dispositions nécessaires pour la sauvegarde des biens et des personnes en cas de sinistre.
Les investissements nécessaires au maintien et au développement de l'entreprise sont engagés au fur et à mesure des besoins et des objectifs poursuivis. Les investissements importants relèvent du conseil d'administration.
Notre service comptable est doté d'un personnel compétent. Les normes comptables applicables en France sont scrupuleusement respectées afin de présenter des comptes sociaux fiables avec une information complète.
Conformément à l'article R 225-84 du Code de Commerce, tout actionnaire peut poser des questions écrites au Président du Conseil d'Administration. Elles doivent être envoyées par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à l'adresse indiquée dans la convocation, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l'assemblée générale.
Elles sont accompagnées d'une attestation d'inscription en compte.
En application des articles R.225-71 et R.225-73 du Code de Commerce, des actionnaires représentant la fraction légale du capital social pourront requérir, et ce, jusqu'à vingt-cinq jours avant l'Assemblée, l'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour de cette assemblée. Leur demande devra être adressée au siège social par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à l'attention du Président du Conseil d'Administration. Ces demandes doivent être accompagnées du texte des résolutions qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs, ainsi que d'une attestation d'inscription en compte. L'examen par l'Assemblée générale des projets de résolutions déposés par les actionnaires dans les conditions réglementaires est subordonné à la transmission par les auteurs de la demande d'une nouvelle attestation justifiant de l'enregistrement comptable des titres au troisième jour ouvré précédant la date de l'assemblée. Pour avoir le droit d'assister, de voter par correspondance, ou de se faire représenter à cette Assemblée, les titulaires d'actions nominatives doivent justifier de l'inscription comptable des titres à leur nom dans un compte nominatif pur ou en compte nominatif administré deux jours ouvrés précédant la date de l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris.
Les propriétaires d'actions au porteur qui souhaitent participer physiquement à l'Assemblée devront en faire la demande auprès de leur intermédiaire habilité (Banque, Etablissement Financier, Société de Bourse) teneur de leur compte, qui leur délivrera une carte d'admission. Toutefois, tout actionnaire au porteur qui n'a pas reçu sa carte d'admission trois jours avant l'Assemblée, devra demander à son intermédiaire financier de lui délivrer une attestation de participation lui permettant de justifier de sa qualité d'actionnaire trois jours ouvrés précédant la date de l'Assemblée Générale.
A défaut d'assister personnellement à cette Assemblée, les actionnaires peuvent choisir entre l'une des trois formules suivantes :
Conformément à l'article R. 225-85 du Code de Commerce, tout actionnaire ayant effectué un vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation peut à tout moment céder tout ou partie de ses actions. Cependant, si la cession intervient avant le deuxième jour ouvré précédant l'Assemblée, à zéro heure, heure de Paris, la société invalidera ou modifiera en conséquence, selon le cas, le vote exprimé à distance, le pouvoir, la carte d'admission ou l'attestation de participation.
Aucune cession ni aucune autre opération réalisée après le troisième jour ouvré précédant l'Assemblée à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, ne sera prise en considération par la Société.
Les formulaires de vote par correspondance ou par procuration seront adressés aux actionnaires inscrits en compte nominatif pur ou administré.
Tout actionnaire au porteur souhaitant voter par correspondance peut solliciter par lettre recommandée avec demande d'avis de réception un formulaire de vote par correspondance auprès de la Banque PALATINE (service MAREG, « Le Péripôle », 10, avenue Val de Fontenay – 94131 FONTENAY SOUS BOIS CEDEX) au plus tard 6 jours avant la date de la réunion.
Pour être pris en compte, le formulaire de vote par correspondance devra être retourné, dûment rempli, directement à la Banque Palatine à l'adresse précitée, 3 jours au moins avant la réunion en ce qui concerne les actionnaires nominatifs et à leur intermédiaire habilité pour les actionnaires au porteur. Dans le cas des actionnaires au porteur, le formulaire ne pourra prendre effet que s'il est accompagné de l'attestation de participation délivrée par l'intermédiaire habilité teneur de leur compte titres.
L'actionnaire qui retourne ledit formulaire aux fins de voter par correspondance n'aura plus la possibilité de participer directement à l'Assemblée Générale ou de s'y faire représenter.
En aucun cas, il ne pourra être retourné à la société un document portant à la fois une indication de procuration et les indications de vote par correspondance.
Les actionnaires pourront se procurer les documents prévus aux articles R 225-81 et R.225-83 du Code de commerce par simple demande adressée à la Banque PALATINE. Ces documents seront également mis à la disposition des actionnaires au siège social de la Société.
L'avis de réunion vaut avis de convocation sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d'inscription de projets de résolutions présentées par des actionnaires.
Fait à Montreuil Le 23 juillet 2015 Le Président du Conseil d'administration
Conformément à la loi, nous soumettons à votre approbation :
Nous vous demandons, en conséquence, d'approuver les opérations traduites par ces comptes et résumées dans ces rapports et de donner quitus de leur mandat aux Administrateurs au titre de l'exercice
Nous vous proposons d'affecter le bénéfice net comptable de l'exercice clos le 31 mars 2015, soit la somme de 2 139 676,67 € de la façon suivante :
| • | En totalité, soit la somme de …………………………………………………. | 2 139 676,67 € |
|---|---|---|
| Au crédit du poste « REPORT à NOUVEAU » qui figure | ||
| Au passif du bilan pour un montant débiteur de ………………………… | – 4 308 580,28 € |
| Si vous approuvez cette proposition, au prochain bilan le poste | |
|---|---|
| « REPORT A NOUVEAU » serait ainsi ramené à un montant débiteur de…. | – 2 168 903,61 € |
Nous vous rappelons que les capitaux propres étaient devenus inférieurs à la moitié du capital social par suite des pertes constatées dans les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2013. Les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2015 laissent apparaître des capitaux propres d'un montant de 1 781 035 €, soit un montant supérieur à la moitié du capital social.
Nous vous demandons d'en prendre acte et de donner tous pouvoirs au Président et à toute personne qu'il désignera à l'effet de procéder à la suppression de la mention figurant sur l'extrait k-bis : "Continuation de la société malgré un actif devenu inférieur à la moitié du capital social. Décision du 26/09/2013".
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons que la société a procédé aux distributions de dividendes suivantes au cours des trois derniers exercices sociaux :
| Exercices | Dividende global | Revenu imposable |
|---|---|---|
| 31/03/2014 | Néant | Néant |
| 31/03/2013 | Néant | Néant |
| 31/03/2012 | Néant | Néant |
Nous vous rappelons qu'aucune convention réglementée nouvelle visée à l'article L. 225-38 du Code de Commerce n'a été conclue au cours de l'exercice.
Nous vous proposons de n'allouer aucune somme, à titre de jetons de présence, aux membres du Conseil d'Administration en exercice pendant la période du 1 er avril 2014 au 31 mars 2015.
Nous vous précisons que les mandats d'administrateurs de Messieurs Bruno DAUMAN et Romain DAUMAN arriveront à échéance avec l'assemblée générale qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2020 et celui de Madame Annie PASCUCCIO arrivera à échéance avec l'assemblée générale qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2017.
Nous vous proposons de procéder lors de cette assemblée à la nomination d'un quatrième administrateur. Nous vous proposons la nomination aux dites fonctions de :
Pour une durée de six (6) années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2021.
Nous vous précisons que le mandat des commissaires aux comptes titulaire et suppléant arrive à échéance lors de l'assemblée qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2020.
En conformité de l'article L 225-210 al. 3 du code de commerce, nous ne vous proposons pas d'autoriser la société à acheter ses propres actions dans les conditions de l'article L.225-209 et suivants du Code de Commerce.
Mesdames, Messieurs, Chers actionnaires,
Le projet des résolutions que nous soumettons à votre approbation reprend les principaux points de notre rapport et nous espérons qu'il recevra votre approbation.
Sont annexés au présent rapport :
le tableau des délégations en cours de validité dans le domaine des augmentations de capital,
le rapport spécial établi par le Président du Conseil d'Administration rendant compte de la composition du conseil d'administration et de l'application du principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes en son sein, des conditions de préparation et d'organisation des travaux du conseil et des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la société, conformément aux dispositions de l'article L. 225-37 du code de commerce.
Aucune délégation n'a été accordée par l'Assemblée Générale des actionnaires au Conseil d'Administration dans le domaine des augmentations de capital par application des articles L. 225-129-1 et L. 225-129-2 du Code de Commerce.
Mmes, MM. les actionnaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle pour le 28 septembre 2015, à 9 heures 30, au siège social de la société, 40-48 rue Beaumarchais à Montreuil sous-bois (93100), à l'effet de statuer sur l'ordre du jour suivant :
Première résolution - L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2015, des explications complémentaires données verbalement, approuve dans toutes leurs parties ces rapports, les comptes, le bilan, et l'annexe dudit exercice, tels qu'ils sont présentés.
Elle approuve en conséquence les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux administrateurs en exercice sur la période du 1er avril 2014 au 31 mars 2015 de leur gestion pour l'exercice écoulé.
Deuxième résolution - L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du conseil d'administration, constate que le résultat de l'exercice clos le 31 mars 2015 fait ressortir un bénéfice net comptable de 2 139 676,67 €.
Sur proposition du conseil d'administration, l'assemblée générale décide d'affecter le bénéfice net comptable de l'exercice clos le 31 mars 2015 de la façon suivante :
En totalité, soit la somme de …………………………………………………. au crédit du poste « REPORT A NOUVEAU » qui figure |
2 139 676,67 € |
|---|---|
Au passif du bilan pour un montant débiteur de ………………… |
– 4 308 580,28 € |
| Après cette affectation, le poste « REPORT A NOUVEAU » est | |
| ramené à un montant débiteur de …………………………………… | – 2 168 903,61 € |
Troisième résolution - L'assemblée générale, conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, rappelle que la société a procédé aux distributions de dividendes suivantes au cours des trois derniers exercices sociaux :
| Exercices | Dividende global | Revenu Imposable |
|---|---|---|
| 31/03/2014 | Néant | Néant |
| 31/03/2013 | Néant | Néant |
| 31/03/2012 | Néant | Néant |
Quatrième résolution - L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce et statuant sur ce rapport, constate qu'aucune convention nouvelle entrant dans le champ d'application dudit article n'a été conclue au titre de l'exercice 2014/2015.
Cinquième résolution – L'assemblée générale décide de ne pas allouer de jetons de présence aux membres du conseil d'administration en exercice pour la période du premier avril 2014 au 31 mars 2015.
Sixième résolution – L'assemblée générale, constate :
En conséquence, l'assemblée générale décide de faire supprimer les publicités qui avaient été faites après la tenue de l'assemblée générale du 26 septembre 2013 en conformité des dispositions des articles L. 225-248 et R. 225-166 du code de commerce, et décide notamment de faire supprimer sur l'extrait k-bis la mention "Continuation de la société malgré un actif devenu inférieur à la moitié du capital social. Décision du 26/09/2013".
Septième résolution – L'assemblée générale décide de nommer en qualité d'administrateur :
-Monsieur Frank SWARC
Né le 18 Août 1956 à Boulogne Billancourt (92100)
De nationalité française
Demeurant 5, Place Charles Digeon 94160 SAINT MANDE
Pour une durée de six (6) années, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 mars 2021.
Huitième résolution – L'assemblée générale, confère tous pouvoirs au porteur d'un original ou d'une copie certifiée conforme du présent procès-verbal à l'effet d'accomplir les formalités de publicité légale et réglementaire.
* **
A. Participation à l'Assemblée Générale :
1. Justification du droit de participer à l'Assemblée Générale. — L'assemblée se compose de tous les actionnaires quel que soit le nombre d'actions qu'ils possèdent.
Il est justifié du droit de participer à l'Assemblée Générale par l'enregistrement comptable des titres au nom de l'actionnaire ou de l'intermédiaire inscrit pour son compte au troisième jour ouvré précédant l'Assemblée Générale, soit le lundi 22 septembre 2015, à zéro heure, heure de Paris :
L'inscription ou l'enregistrement comptable des titres au porteur est constaté par une attestation de participation délivrée par l'intermédiaire habilité.
2. Modalités possibles de participation à l'Assemblée Générale :
2.1. Les actionnaires désirant assister personnellement à cette Assemblée Générale pourront demander une carte d'admission de la façon suivante :
2.2. A défaut d'assister personnellement à l'Assemblée Générale, les actionnaires peuvent choisir entre l'une des trois formules suivantes :
• a) Donner une procuration à un autre actionnaire, à leur conjoint ou au partenaire avec lequel il a conclu un pacte civil de solidarité (PACS) ou encore à toute personne physique ou morale de son choix dans les conditions légales et réglementaires applicables ;
Pour cette Assemblée, il n'est pas prévu de vote par des moyens électroniques de télécommunication et, de ce fait, aucun site Internet visé à l'article R. 225-61 du Code de commerce ne sera aménagé à cette fin.
2.3. Lorsque l'actionnaire a déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation dans les conditions prévues au paragraphe 2.1 ci-dessus, il ne peut plus choisir un autre mode de participation à l'Assemblée.
2.4. L'actionnaire qui a déjà exprimé son vote à distance, envoyé un pouvoir ou demandé sa carte d'admission ou une attestation de participation dans les conditions prévues au paragraphe 2.1 ci-dessus peut à tout moment céder tout ou partie de ses actions.
— si la cession intervenait avant le lundi 22 septembre 2015 à zéro heure, heure de Paris, le vote exprimé par correspondance, le pouvoir, la carte d'admission, éventuellement accompagnés d'une attestation de participation, seraient invalidés ou modifiés en conséquence, selon le cas. A cette fin, l'intermédiaire habilité teneur de compte devra notifier la cession à la Société et lui transmettre les informations nécessaires ;
— si la cession ou toute autre opération était réalisée après le lundi 22 septembre 2015 à zéro heure, heure de Paris, quel que soit le moyen utilisé, elle ne serait pas notifiée par l'intermédiaire habilité ou prise en considération par la Société.
3. Modalités communes au vote par procuration et par correspondance. — Un formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration et ses annexes, sera adressé aux actionnaires nominatifs.
Les actionnaires au porteur pourront, à compter de la convocation de l'Assemblée :
— soit demander, par écrit, à la Société (adresse du siège social) ou à la Banque PALATINE (service MAREG, « Le Péripôle » 10, avenue Val de Fontenay, 94131 Fontenay-sous-Bois Cedex ou [email protected]) de leur adresser un formulaire unique de vote par correspondance ou par procuration. Il sera fait droit aux demandes reçues au plus tard six jours avant la date de l'assemblée, soit le vendredi 19 septembre 2015 ;
— soit demander ce formulaire à l'intermédiaire habilité qui assure la gestion de leur compte titres.
Ce formulaire devra être renvoyé, accompagné pour les actionnaires au porteur de leur attestation de participation, de telle façon que les services de la Banque PALATINE (voir adresse ci-dessus) ou la Société (adresse du siège social) le reçoivent au plus tard trois jours avant la tenue de l'assemblée, soit le lundi 22 septembre 2015.
4. Modalités spécifiques au vote par procuration. — La procuration donnée par un actionnaire pour se faire représenter à une assemblée est signée par celui-ci et indique ses nom, prénom usuel et domicile.
Le mandat est révocable dans les mêmes formes que celles requises pour la désignation du mandataire.
La notification de la désignation et de la révocation du mandataire peut également s'effectuer par voie électronique selon les modalités suivantes :
— Pour les actionnaires au nominatif : en envoyant en pièce jointe d'un e-mail, à l'adresse :
[email protected], une copie numérisée du formulaire de vote par procuration signé en précisant le nom de la Société, la date de l'assemblée, leurs nom, prénom, adresse, et leur numéro d'identifiant attribué par Banque PALATINE ainsi que les nom et prénom du mandataire désigné ou révoqué.
— Pour les actionnaires au porteur : en envoyant en pièce jointe d'un e-mail, à l'adresse : [email protected], une copie numérisée du formulaire de vote par procuration signé en précisant le nom de la Société, la date de l'assemblée, leurs nom, prénom, adresse, ainsi que les nom et prénom du mandataire désigné ou révoqué ; puis en demandant impérativement à leur intermédiaire habilité qui assure la gestion de leur compte titres d'envoyer une attestation de participation à la Banque PALATINE selon les modalités habituelles.
Afin que les désignations ou révocations de mandats exprimées par voie électronique puissent être valablement prises en compte, ces désignations ou révocations ainsi que les attestations de participation de l'intermédiaire habilité pour les actionnaires au porteur, devront être réceptionnées au plus tard le lundi 22 septembre 2015, à zéro heure, heure de Paris.
B. Demandes d'inscription de points ou de projets de résolutions à l'ordre du jour. — En application des articles R. 225-71 et R. 225-73 du code de commerce, les demandes d'inscription de points ou de projets de résolutions à l'ordre du jour par les actionnaires représentant la fraction légale du capital social doivent être envoyées au siège social, par lettre recommandée avec demande d'avis de réception, au plus tard vingt-cinq jours avant la tenue de l'Assemblée Générale, soit au plus tard le samedi 30 Août 2015. Toute demande doit être accompagnée d'une attestation d'inscription en compte qui justifie de la possession ou de la représentation par les auteurs de la demande de la fraction du capital exigée par l'article R. 225-71 du Code de commerce susvisé.
La demande d'inscription d'un point à l'ordre du jour doit être motivée. La demande d'inscription de projets de résolution est accompagnée du texte des projets de résolution, qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs. Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au Conseil d'administration, il est accompagné des renseignements prévus au 5° de l'article R. 225-83 du Code de commerce.
L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle attestation justifiant de l'enregistrement comptable des titres dans les mêmes comptes au troisième jour ouvré précédant l'assemblée, soit le lundi 22 septembre 2015 à zéro heure, heure de Paris.
C. Questions écrites. — Conformément à l'article R.225-84 du Code de commerce, chaque actionnaire a la faculté d'adresser des questions écrites au Conseil d'administration. Les questions écrites doivent être envoyées, au siège social par lettre recommandée avec demande d'avis de réception adressée au Président du Conseil d'administration, au siège social de la Société, au plus tard le quatrième jour ouvré précédant la date de l'assemblée générale, soit le vendredi 19 septembre 2015. Elles doivent être accompagnées d'une attestation d'inscription en compte pour les détenteurs d'actions au porteur.
D. Documents mis à disposition des actionnaires. — Des documents destinés à être présentés à l'assemblée, conformément notamment aux articles L. 225-115 et R. 225-83 seront tenus à la disposition des actionnaires au siège social de la Société à compter de la publication de l'avis de convocation.
L'ensemble des informations et documents relatifs mentionnés à l'article R. 225-73-1 du Code de commerce pourront également être consultés, à compter du vingt-et-unième jour précédant l'Assemblée, soit le jeudi 4 septembre 2015, sur le site Internet de la Société (www.jaj.fr).
L'avis de réunion vaut avis de convocation sous réserve qu'aucune modification ne soit apportée à l'ordre du jour à la suite de demandes d'inscription de projets de résolutions présentées par des actionnaires.
Le conseil d'administration.
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