Quarterly Report • Oct 1, 2015
Quarterly Report
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60 L avenue du 14 Juillet 21300 CHENOVE
Rapport Semestriel
30/06/2015
Au cours du semestre, Crossject a poursuivi le développement de son portefeuille de produits combinant des médicaments reconnus avec Zeneo®, un dispositif sans aiguille particulièrement adapté aux situations d'urgence et à la plupart de traitements chroniques.
Fort du succès l'étude de bioéquivalence de Zeneo® Méthotrexate menée au second semestre 2014, Crossject entend déposer le dossier de demande d'AMM en Europe début 2016.
Crossject a également signé un accord de collaboration et de commercialisation portant sur ZENEO® Méthotrexate en Inde et dans d'autres pays du sous-continent indien (communiqué de presse diffusé le 14 septembre 2015). Cet accord prévoit un partage de la valeur à la hauteur des ambitions de CROSSJECT à travers le paiement de royalties pouvant atteindre à terme 40% du chiffre d'affaires réalisé par le partenaire, et des engagements de volumes minimaux et d'investissement en marketing/promotion. Le dépôt de dossier d'AMM pour la région est envisagé début 2017.
Zeneo® Méthotrexate bénéficie déjà d'un partenariat pour sa commercialisation en France.
L'étude de facteurs humains se poursuit aux Etats-Unis, où Zeneo® Méthotrexate fait actuellement l'objet d'une procédure de Pre-IND n° 122,189.
Zeneo® Adrénaline reste particulièrement bien positionné pour s'imposer comme un produit incontournable dans le choc allergique. La réflexion engagée par l'agence européenne du médicament (EMA) sur l'efficacité des stylos injecteurs avec aiguille actuellement commercialisés se poursuit. Crossject conduit actuellement une étude IRM visant à démontrer la capacité de Zeneo® Adrénaline a effectué une injection intra-musculaire, selon les attendus de l'Agence Européenne du Médicament.
Zeneo® Adrénaline bénéficie d'un accord de partenariat au niveau mondial.
Crossject concentre sa stratégie sur les patients souffrant de migraines aigües sévères et d'algie de la face, deux pathologies dont les crises ne peuvent être traitées qu'avec du sumatriptan.
Le CRO a été sélectionné en juin 2015 et l'étude de bioéquivalence de Zeneo® Sumatriptan devrait donc être lancée au second semestre 2015, en parallèle des tests de stabilité du sumatriptan incorporé à Zeneo®.
En parallèle, Crossject est en discussion avec la FDA sur le plan de développement de Zeneo® Sumatriptan aux États-Unis dans le cadre d'une procédure Pre-IND portant le numéro 127,044.
Zeneo® « L15 » est dédié à une situation d'urgence nécessitant une injection en intra-musculaire. Crossject développe ce produit à haute valeur ajoutée. Son développement bénéficie du soutien d'un programme Eurostars à hauteur de 1,3 million d'euros, dont 600 000 euros dédiés à Crossject.
Zeneo® « L15 » pourrait bénéficier du « statut orphelin » en Europe et aux Etats-Unis. Les démarches en ce sens sont en cours. En cas d'obtention de ce statut, la commercialisation peut intervenir dans certains cas avant même l'obtention des AMM, dans le cadre des autorisations temporaires d'utilisation (ATU) pour lesquelles le prix est librement fixé par le producteur. L'obtention du statut d'orphelin n'est cependant pas un pré-requis au développement et à la commercialisation de Zeneo ® L15.
Crossject a ainsi déjà sélectionné Parexel comme CRO (Clinical Research Organisation) pour mener l'étude de bioéquivalence de ce médicament, qui devrait avoir lieu d'ici à 6 mois.
Enfin, Crossject a déposé cinq nouveaux brevets, liés à une optimisation de Zeneo® dans le cadre de son industrialisation (aspects mécaniques, étanchéité, dispositif de déclenchement, etc.). Ils permettent une plus grande robustesse associée à une diminution des coûts de fabrication et renforcent la protection de Zeneo® à l'international jusqu'en 2035.
Crossject finalise actuellement l'intégration des derniers éléments de sa supply chain. Celle-ci devrait ainsi être opérationnelle d'ici la fin de l'année, comme annoncé précédemment.
Au 30 juin 2015, la trésorerie et les équivalents de trésorerie de Crossject s'élevaient à 6,5 M€, contre 10,9 M€ au 31 décembre 2014. Les ressources disponibles au 30 juin s'élèvent à 10 M€ compte tenu des créances et subventions disponibles.
Le produit d'exploitation ressort à 1,2 M€ contre 0,8 M€ au 30 juin 2014, en progression essentiell ement du fait de l'obtention de subventions. Au premier semestre 2015, le total des charges d'exploitation de la Société s'élevait à 5,0 M€ contre 3,2 M€ pour la même période en 2014.
Au cours des six premiers mois de 2015, la perte d'exploitation s'est établie à 3,8 M € contre 2,4M € au premier semestre de 2014. La perte nette a été de 3,6 M € contre 2,1 M€ pour la même période de l'exercice précédent. Cette variation s'explique par le développement de Crossject, la préparation des études de bioéquivalence, le renforcement des équipes, le déploiement de la supply chain et le suivi des travaux nécessaires aux dossiers d'AMM (Europe et US) pour les 4 médicaments supergénériques.
| 1- | Bilan Actif | 6 |
|---|---|---|
| 2- | Bilan Passif |
7 |
| 3. Compte de résultat | 8 | |
| 4. tableau de flux de trésorerie |
9 | |
| 5. Annexes aux états financiers | 10 | |
| Note 1. Informations générales10 | ||
| Note 2. Principes, règles et méthodes comptables10 | ||
| Note 2.1. Frais de recherche et développement 10 | ||
| Note 2.2. Immobilisations incorporelles10 | ||
| Note 2.3. Immobilisations corporelles 11 | ||
| Note 2.4. Immobilisations en cours 11 | ||
| Note 2.5. Immobilisations financières11 | ||
| Note 2.6. Stocks et travaux en cours11 | ||
| Note 2.7. Créances11 | ||
| Note 2.8. Valeurs mobilières de placement 11 | ||
| Note 2.9. Opérations en devises étrangères 11 | ||
| Note 2.10. Provisions pour risques et charges 12 | ||
| Note 2.11. Provisions pour indemnité de fin de carrière 12 | ||
| Note 2.12. Avances remboursables accordées par des organismes publics 12 | ||
| Note 2.13. Reconnaissance du chiffre d'affaires 12 | ||
| Note 2.14. Résultat courant – résultat exceptionnel 12 | ||
| Note 2.15 Subventions reçues12 | ||
| Note 2.16. Charges de sous-traitance13 | ||
| Note 2.17 Trésorerie et équivalents de trésorerie 13 | ||
| Note 3. Immobilisations incorporelles, corporelles et financières13 | ||
| Note 3.1 Valeur brute des frais de recherche & développement13 | ||
| Note 3.2 Valeur brute des immobilisations Incorporelles13 | ||
| Note 3.3 Valeur brute des immobilisations corporelles13 | ||
| Note 3.4 Valeur brute des immobilisations Financières 13 | ||
| Note 3.5 Amortissements14 | ||
| Note 3.6 Dépréciation d'immobilisations financières14 | ||
| Note 4. Créances14 | ||
| Note 4.1 Etat des créances de l'actif immobilisé 14 | ||
| Note 4.2 Etat des créances de l'actif circulant14 | ||
| Note 4.3. Provisions pour dépréciation14 | ||
| Note 5. Disponibilités 14 | ||
| Note 6. Charges constatées d'avance 15 | ||
| Note 7. Capitaux propres15 | |
|---|---|
| Note 7.1 Variations des capitaux propres sur la période 15 | |
| Note 7.2 Composition du capital social :15 | |
| Note 7.3 Instruments financiers dilutifs15 | |
| Note 7.31. BSA15 | |
| Note 7.32. Augmentation de capital réservée16 | |
| Note 7.33. BSAANE16 | |
| Note 7.34. Répartition du capital après dilution16 | |
| Note 7. 4 Résultat par action 16 | |
| Note 8. Avances conditionnées16 | |
| Note 9. Provisions pour risques et charges17 | |
| Note 10. Echéance des dettes à la clôture 17 | |
| Note 11. Avances et acomptes reçus17 | |
| Note 12. Charges à payer & écarts de conversion17 | |
| Note 13. Produits d'exploitation18 | |
| Note 14. Résultat exceptionnel18 | |
| Note 15. Impôt sur les bénéfices18 | |
| Note 16. Engagements donnés 18 | |
| Note 17. Engagements reçus19 | |
| Note 18. Parties liées19 | |
| Note 18.1. Rémunération des dirigeants 19 | |
| Note 18.2. Transactions avec les parties liées 19 | |
| Note 20. Liste des filiales et participations 19 | |
| 30-juin-15 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bilan Actif en K€ | Brut | Amts | Net | déc.-14 | Variation |
| Actif immobilisé | |||||
| Recherche et développement | 4 868 | 2 520 | 2 348 | 2 316 | 32 |
| Concessions, brevets, droits similaires | 20 429 | 20 428 | 1 | 1 | 0 |
| Autres immobilisations incorporelles | 61 | 52 | 9 | 11 | -2 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriels |
2 777 | 1 358 | 1 419 | 888 | 531 |
| Autres immobilisations corporelles | 254 | 246 | 8 | 7 | 1 |
| Immobilisations en cours | 54 | 54 | 541 | -487 | |
| Autres titres immobilisés | 1 855 | 523 | 1 332 | 1 567 | -235 |
| Autres immobilisations financières | 194 | 194 | 189 | 5 | |
| Sous Total | 30 492 | 25 127 | 5 365 | 5 520 | -155 |
| Actif circulant Stock |
160 | 160 | 160 | ||
| Avances et acomptes versés sur commandes | 12 | -12 | |||
| Autres créances | 2 856 | 2 856 | 1 915 | 941 | |
| Valeurs mobilières de placement | 82 | 82 | 96 | -14 | |
| Disponibilités | 6 482 | 6 482 | 10 831 | -4 349 | |
| Total | 40 072 | 25 127 | 14 945 | 18 374 | -3 429 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bilan Passif en K€ | juin-15 | déc.-14 | Variation |
|---|---|---|---|
| Capitaux Propres | |||
| Capital social (dont versé : 6 650) | 6 651 | 6 651 | 0 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 18 437 | 18 437 | 0 |
| Autres réserves | 40 | 40 | 0 |
| Report à nouveau | -10 643 | -6 308 | -4 335 |
| Résultat de l'exercice | -3 558 | -4 336 | 778 |
| Sous Total | 10 927 | 14 484 | -3 557 |
| Avances conditionnées | |||
| Sous Total | 650 | 650 | 0 |
| Provisions pour risques et charges | |||
| Provisions pour risques | 291 | 291 | 0 |
| Provisions pour charges | 41 | 41 | 0 |
| Sous Total | 332 | 332 | 0 |
| Emprunts et dettes | |||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours |
1 000 | 1 000 | 0 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 523 | 1 470 | 53 |
| Dettes fiscales et sociales | 513 | 438 | 75 |
| Autres dettes | 0 | ||
| Sous Total | 3 036 | 2 908 | 128 |
| Total | 14 945 | 18 374 | -3 429 |
| Compte de Résultat en K€ | juin-15 | juin-14 | Var/Juin 2014 | en % | |
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -------------------------- | --------- | --------- | --------------- | ------ |
| Chiffre d'affaires | ||||
|---|---|---|---|---|
| Production immobilisée | 625 | 534 | 91 | 17,04% |
| Subventions d'exploitation | 601 | 0 | 601 | _ |
| Reprises sur amort. et prov., transfert de charges | 12 | 244 | -232 | -95,08% |
| Autres Produits | 0 | _ | ||
| Total des produits d'exploitation | 1 238 | 778 | 460 | 59,13% |
| Achats stockés | 308 | 308 | _ | |
| Autres achats et charges externes | 2 757 | 1 791 | 966 | 53,94% |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 8 | 49 | -41 | -83,67% |
| Salaires et traitements | 555 | 638 | -83 | -13,01% |
| Charges sociales | 283 | 271 | 12 | 4,43% |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 728 | 417 | 311 | 74,58% |
| Autres Charges | 364 | 364 | ||
| Total des charges d'exploitation | 5 003 | 3 166 | 1 837 | 58,02% |
| RESULTAT EXPLOITATION | -3 765 | -2 388 | -1 377 | 57,66% |
| RESULTAT FINANCIER | -221 | -18 | -203 | 1127,78% |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOT | -3 986 | -2 406 | -1 580 | 65,67% |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 14 | -14 | -100,00% | |
| Impôts sur les bénéfices | 428 | 305 | 123 | 40,33% |
| RESULTAT NET | -3 558 | -2 087 | -1 471 | 70,48% |
| Résultat par action en Euros note (7.4) | -0,53 | -0,31 | 0,00 |
| RUBRIQUES | juin-15 | déc.-14 |
|---|---|---|
| Résultat net | -3558 | -4 336 |
| Amortissements et provisions | 964 | 1 154 |
| Plus-values de cession, nettes d'impôts | ||
| Autres produits et charges calculées | ||
| Annulation résultat exceptionnel sur annulation de dettes | ||
| Capacité d'autofinancement | -2 594 |
- 3 182 |
| Variation du besoin en fonds de roulement | -472 | 19 |
| (1) Flux net de trésorerie généré par l'activité | -3 066 |
- 3 163 |
| Acquisition d'immobilisations Cession d'immobilisations, nettes d'impôts |
-1 296 |
- 4 770 |
| (2) Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -1 296 |
- 4 770 |
| Augmentation de Capital | 2 447 | |
| Primé d'émission | 15 426 | |
| Remboursements d'emprunts | -1 482 | |
| (3) Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 16 391 | |
| Variations de trésorerie (1)+(2)+(3) | -4 362 |
8 458 |
| Trésorerie d'ouverture | 10 926 |
2 468 |
|---|---|---|
| Trésorerie de clôture | 6 564 |
10 926 |
La société Crossject est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le siège social est à Chenove – 21300, Parc des grands crus, 60L avenue du 14 juillet.
Les comptes au 30 Juin 2015 ont été arrêtés par le directoire du 8 septembre 2015 et présentés au conseil de surveillance le 10 Septembre 2015.
Les comptes ont été établis selon les mêmes règles que celles utilisées à la clôture des exercices précédents en respectant le principe de continuité d'exploitation. Ces comptes impliquent que la société fasse un certain nombre d'estimations et retienne certaines hypothèses, dans le cadre des principes comptables appliqués, qui affectent les actifs, les passifs, les notes sur les actifs et les passifs potentiels à la date des comptes, ainsi que les produits et charges enregistrés pendant la période. La société revoit ses estimations de manière régulière. Des évènements et des changements de circonstances peuvent conduire à des estimations différentes, et les résultats réels peuvent différer de ces estimations.
Depuis l'exercice 2011, l'option pour la comptabilisation en immobilisation incorporelle des frais de recherche et développement est appliquée dès lors que les critères d'activation sont remplis.
Les frais de développement sont ainsi activés lorsqu'il est probable que les avantages économiques futurs attribuables à̀ l'actif iront à l'entreprise, et si le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable.
Les frais immobilisés correspondent aux coûts supportés pendant les phases de développement et de tests, à l'exclusion des phases d'analyse préalable. Ils comprennent les salaires et charges sociales des ingénieurs et techniciens de développement (basés sur des feuilles de temps individuelles et mensuelles) et les coûts de sous-traitance liés. Ils sont inscrits à l'actif dès que la société a suffisamment de visibilité sur les moyens de les finaliser et de les commercialiser.
Ces frais de développement sont amortis à partir de leur comptabilisation à l'actif sur une durée de 4 ans. A chaque clôture, les perspectives de ventes futures sont analysées afin de vérifier qu'il n'y a pas lieu de procéder à des amortissements complémentaires, des dépréciations ou une revue du plan d'amortissement.
Les frais de développement ne correspondant pas aux critères d'activation et les frais de recherche sont comptabilisés en charges d'exploitation courantes au fur et à̀mesure de leur engagement.
Les immobilisations incorporelles sont inscrites à l'actif pour leur coût historique et sont amorties linéairement sur la durée de leur utilisation prévue par la société.
Les frais d'acquisition sont comptabilisés dans le coût d'entrée des immobilisations concernées. En revanche, la société n'a pas retenu l'option pour la comptabilisation des coûts d'emprunt dans le coût d'entrée des immobilisations incorporelles.
Les immobilisations incorporelles sont composées de :
Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif pour leur coût d'acquisition
Les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis.
L'ensemble des actifs corporels, est amorti selon le mode linéaire sur la base de leur durée d'utilisation. Les taux d'amortissement sont compris entre 10 et 25 % à l'exception de certains moules de recherche amortis sur 12 mois
Les immobilisations en cours correspondent aux éléments d'une ligne de production encours d'assemblage.
Elles correspondent aux actions d'autocontrôle issues de la fusion avec la société CIP et à des dépôts de garantie. Elles sont évaluées au cours du 30 Juin 2015.
Les stocks sont composés de dispositifs d'injection en cours d'assemblage.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable à la date de clôture.
Les autres créances comprennent la valeur nominale du crédit d'impôt recherche qui est enregistré à l'actif correspondant à la période au cours duquel des dépenses éligibles donnant naissance au crédit d'impôt ont été engagées.
Les valeurs mobilières de placement correspondent aux actions propres détenues dans le cadre du contrat de liquidité. A la clôture de chaque exercice si l'évaluation est inférieure à la valeur comptable, une provision est comptabilisée. En cas de plus value latente, le montant n'est pas comptabilisé en produit.
Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre valeur à la date de l'opération. Les créances et dettes en devises étrangères existantes à la clôture de l'exercice sont converties au cours en vigueur à cette date. La différence de conversion est inscrite au bilan dans les postes « écarts de conversion » actifs et passifs. Les écarts de conversion actifs font l'objet d'une provision pour risques et charges d'un montant équivalent.
Ces provisions sont destinées à couvrir les risques et les charges que des évènements en cours ou survenus rendent probables, dont le montant est quantifiable quant à leur objet, mais dont la réalisation, l'échéance ou le montant sont incertains.
La provision relative aux indemnités de départ en retraite figure au passif du bilan. Elle est calculée selon la méthode des unités de crédit projetées avec salaires de fin de carrière en retenant comme hypothèses :
Au 30 Juin 2015, compte tenu du caractère non significatif, aucune variation n'a été comptabilisée.
Les avances reçues d'organismes publics pour le financement des activités de recherche de la société dont le remboursement est conditionnel sont présentées au passif sous la rubrique « autres fonds propres – avances conditionnées » (Note 8)
La société est encore dans sa phase de développement et ne dégage pas encore de revenus récurrents. La production immobilisée correspond aux frais de recherche et développement inscrits à l'actif du bilan
Le résultat courant enregistre les produits et charges relatifs à l'activité courante de l'entreprise. Les éléments inhabituels des activités ordinaires ont été portés en résultat courant. Il s'agit notamment des reprises de provisions pour risque et charges
Pour déterminer le résultat exceptionnel (Note 14), la société retient la conception issue de la liste de comptes du PCG (230-1).
Les subventions reçues sont enregistrées dès que la créance correspondante devient certaine, compte tenu des conditions posées à l'octroi de la subvention. Les subventions d'exploitation sont enregistrées en produits courants en tenant compte, le cas échéant, du rythme des dépenses correspondantes de manière à respecter le principe de rattachement des charges aux produits.
Le stade d'avancement des contrats de sous-traitance à des tiers de certaines prestations de recherche est évalué à chaque clôture afin de permettre la constatation en charges à payer du coût des services déjà rendus.
Pour les besoins du tableau de flux de trésorerie, la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis comme égaux à la somme des postes d'actif « valeurs mobilières de placement », « instruments de trésorerie » et « disponibilités », dans la mesure où les valeurs mobilières de placement et les instruments de trésorerie sont disponibles à très court terme et ne présentent pas de risque significatif de perte de valeur en cas d'évolution des taux d'intérêt. Les soldes créditeurs bancaires et les intérêts courus et non échus qui s'y rattachent sont déduits de cette somme lorsqu'ils correspondent à des découverts momentanés.
| A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
| Frais recherche & développement | 4 242 | 626 | 4 868 |
| Nature | A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture |
|---|---|---|---|---|
| Brevets | 20 004 | 20 004 | ||
| Droits d'utilisation Ligne de production | 425 | 425 | ||
| Logiciels' | 59 | 2 | 61 | |
| TOTAL | 20 488 | 2 | 20 490 |
| Nature | A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture |
|---|---|---|---|---|
| Matériels et outillages | 2 113 | 664 | 2 777 | |
| Outillages industriels | ||||
| Immobilisations en cours | ||||
| Agencements | 131 | 131 | ||
| Matériels de Bureau | 121 | 121 | ||
| Immobilisations en cours | 541 | 487 | 54 | |
| TOTAL | 2 906 | 664 | 487 | 3 083 |
| Nature | A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture |
|---|---|---|---|---|
| Titres en Autocontrôle | 1 854 | 1 854 | ||
| Dépôt de garantie | 189 | 5 | 194 | |
| TOTAL | 2 043 | 5 | 2 048 |
| Nature | A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture |
|---|---|---|---|---|
| Frais de recherche et développement Brevets |
1 926 20 003 |
593 | 2 519 20 003 |
|
| Droits d'utilisation Ligne de production | 425 | 425 | ||
| Logiciels' | 48 | 3 | 51 | |
| Outillages industriels | ||||
| Matériels et outillages | 1 226 | 131 | 1 357 | |
| Agencements | 128 | 128 | ||
| Matériels de Bureau | 115 | 1 | 116 | |
| TOTAL | 23 871 | 729 | 24 600 |
| Nature | A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture |
|---|---|---|---|---|
| Dépréciation des titres en autocontrôle | 288 | 235 | 523 | |
| TOTAL | 288 | 235 | 523 |
| Note 4.1 Etat des créances de l'actif immobilisé Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'un an | |
|---|---|---|---|
| Dépôts de garantie | 194 | 194 | |
| Total | 194 | 194 | |
| Note 4.2 Etat des créances de l'actif circulant | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Taxe sur la valeur ajoutée | 792 | 792 | |
| Débiteurs divers | 627 | 627 | |
| Crédit d'impôt recherche & CICE | 1 407 | 1 407 | |
| Charges constatées d'avance | 30 | 30 | |
| Total | 2 856 | 2 856 |
Il n'y a aucune provision pour dépréciation au 30 Juin 2015
Ce poste comprend uniquement les comptes à termes et les soldes bancaires courants
| 30/06/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Charges constatée d'avance | 30 | 468 |
Les charges constatées d'avance sont composées de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée.
| Capitaux propres à à l'ouverture |
Augmentation capital |
de affectation résultat 2014 |
Résultat au 30 Juin 2015 |
Capitaux propres à à la clôture |
|
|---|---|---|---|---|---|
| capital | 6 651 | 6 651 | |||
| prime d'émission | 18 424 | 18 424 | |||
| Bons de souscription d'actions | 13 | 13 | |||
| Report a Nouveau | - 6 308 | - 4 336 | -10 644 | ||
| Résultat | - 4 336 | 4 336 | - 3 558 | - 3 558 | |
| Réserves indisponibles | 40 | 40 | |||
| Capitaux Propres | 14 484 | - 3 558 | 10 927 |
Le capital social est composé de 6 650 970 actions ordinaires.
| Nombre de BSA | BSA (1) | BSA2 (2) | BSA3 (3) |
|---|---|---|---|
| Alexandre Patrick | 138 026 | 173 500 | |
| Castano Xavière | 25 922 | 52 050 | |
| Muller Bérénice | 11 052 | ||
| Muller Timothée | 10 000 | ||
| Scientex représentée par Mr Muller Timothée |
10 000 | 121 450 | |
| Total | 175 000 | 20 000 | 347 000 |
| Prix de souscription unitaire | 0,01€ | 0,01€ | 0,03€ |
(1) L'assemblée générale du 9 Juillet 2012 a autorisé le directoire à procéder à l'attribution de 175 000 bons de souscription au prix de 0,01€. Chaque bon donne droit de souscrire une action au prix de 0,99 €. Initialement la durée d'exercice était de 5 ans et les bons étaient incessibles. L'assemblée générale du 14 Décembre 2012 a porté le délai d'exercice à 10 ans et les bons sont devenus cessibles.
L'assemblée générale du 14 Décembre 2012 a décidé d'une augmentation de capital complémentaire réservée aux titulaires des 175 000 BSA (Note 8.31 – 1) permettant de souscrire au maximum 32 727 actions au prix de un euro. Le directoire a tous pouvoirs pour recueillir les souscriptions le moment venu.
Le directoire, faisant usage de la délégation consentie par l'assemblée générale mixte du 12 décembre 2013 et sur autorisation du conseil de surveillance dans sa séance du 12 juin 2014, a décidé le 18 juin 2014 d'émettre 47 500 bons de souscription et/ou d'acquisition d'actions nouvelles ou existantes (ciaprès les «BSAANE») au profit de certains salariés et mandataires au prix de souscription de un euro. Les 47 500 BSAANE ont été intégralement souscrits par leurs bénéficiaires. Chaque BSAANE donnera le droit de souscrire ou d'acquérir 1 action de la société au prix de 10,16 euros, avec des périodes et conditions d'exercice variables selon la nature des BSAANE
L'exercice des BSA décrits note 8.31, des BSAANE décrits 8.32 et l'augmentation de capital décrite note 8.33 se traduiraient par la création de 622 227 actions.
Le capital serait composé de 7 273 197 actions de € 1,00 de nominal .
Crossject bénéficie au titre d'un contrat avec ANVAR Bourgogne en date du 20/2/2003, d'une avance conditionnée d'un montant total de 850.000 €; un premier remboursement de 200.000 € a été effectué en 2006. Suite à des avenants successifs les échéances de remboursement sont dorénavant mars 2016 (250.000 €) et mars 2017 (400.000 €).
Au 30 Juin 2015, comme au 31 décembre 2014, la provision pour risques couvre les risques liés à des actions engagées par d'anciens salariés contre la société
La provision pour charges couvre les charges d'indemnité pour départ à la retraite, charges sociales comprises (cf note 2.11]
| Echéancier des dettes | Montant total | De 0 à 1 an | De 1 à 5 ans | Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Fournisseurs | 1 523 | 1 123 | 400 | |
| Dettes fiscales & sociales | 513 | 513 | ||
| Avance reçue (cf note 14) | 1 000 | 1 000 | ||
| TOTAL | 3 036 | 1 636 | 1 400 |
Au cours de l'exercice précédent, la société a facturé et encaissé une avance sur une option de vente de licence pour un million d'euros relative à l'utilisation du dispositif ZENEO dans une indication choc anaphylactique avec Adrénaline. A ce stade, en l'attente des éléments techniques nécessaires à l'obtention d'une autorisation de mise sur le marché, cette somme été comptabilisée en avance reçue sur commande en cours.
| 30/06/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Fournisseurs factures non parvenues | 33 | |
| Congés payés | 64 | 48 |
| Charges sociales sur congés payés | 34 | 25 |
| Provision taxe sur salaires | 18 | 24 |
| Etat Charges a payer | 4 | 1 |
| Total Dettes fiscales et sociales à payer | 120 | 98 |
Les écarts de conversion actifs correspondent aux pertes de change latentes sur les créances et les dettes libellées en devises étrangères. Les écarts de conversion passifs correspondent aux gains de change latents sur les créances et les dettes libellées en devises étrangères.
Au 30 Juin 2015, il n'y a plus de créances ni de dettes libellés en devises. Aucun écart de conversion n'est constaté.
Au 30 Juin 2015, aucun chiffre d'affaires n'a été comptabilisé.
La production immobilisée comptabilisée au cours de la période s'élève à 625 K€ .
Les transferts de charges correspondent essentiellement à des avantages en nature liés à l'utilisation de véhicules.
| 30/06/2015 | 30/06/2014 | |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels | 0 | 128 |
| Sur opérations de gestion | 128 | |
| Sur opérations en capital | ||
| Reprise sur provisions et transferts de charges | ||
| Charges exceptionnelles | 0 | 116 |
| Sur opérations de gestion | 116 | |
| Sur opérations en capital | ||
| Dotation aux amortissements et provisions |
La société étant déficitaire, elle ne supporte pas de charge d'impôt. Les montants comptabilisés en résultat au titre de l'impôt sur les sociétés sont essentiellement des produits relatifs au Crédit d'impôt recherche.
| 30/06/2015 | 30/06/2014 | |
|---|---|---|
| Crédit d'impôt Recherche exercice courant | 428 | 305 |
| Total | 428 | 305 |
Les déficits fiscaux et amortissements reportables dont dispose la société s'établissent à 39 378 K€ au 31 décembre 2014. Compte tenu de la législation actuellement en vigueur, ces reports déficitaires ne sont pas limités dans le temps.
La législation française alloue au titre du DIF, pour les personnels ayant signé un contrat à durée indéterminée avec Crossject, vingt heures de formation individuelle par an. Ce droit individuel à la formation peut être cumulé sur une période de six ans et les coûts sont comptabilisés en charges lorsqu'ils sont encourus
Les droits accumulés mais non consommés sont de 970 heures au 31 Décembre 2014
Selon le protocole d'accord du 29 septembre 2011 (remplaçant celui du 31 mars 2008), Sofigexi doit percevoir une redevance de 2% du chiffre d'affaires à partir de l'année suivant l'année où Crossject cumule € 15 millions de ventes de dispositifs, plafonnée à € 17 millions. A ce jour aucun chiffre d'affaires n'a été réalisé à ce titre.
Le contrat de partenariat sur l'indication Adrénaline signé le 22 janvier 2013, prévoit le paiement d'une rémunération fixe et forfaitaire de 9 millions d'euros entre la date de signature et la date des autorisations de mise sur le marché Europe et USA. La société a encaissé au titre de ce contrat la somme de un million d'euros au cours l'exercice 2013.
Au 31 décembre 2014, la société n'a reçu aucun autre engagement
Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.
Néant
| 30/06/2015 | 30/06/2014 | |
|---|---|---|
| Cadres | 14 | 8 |
| Agents de maîtrise | 9 | 6 |
| Apprentis et stagiaire |
2 | 4 |
| Total | 25 | 18 |
Néant
Néant
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