Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022
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Das Unternehmen Auf einen Blick Corporate Governance-Bericht Angaben über die Zusammensetzung und die Arbeitsweise des Vorstandes und des Aufsichtsrates sowie der Ausschüsse des Aufsichtsrates Gesamtbezüge des Vorstandes und Grundsätze der Vergütungspolitik Maßnahmen, die zur Förderung von Frauen im Vorstand, im Aufsichtsrat und in leitenden Stellen gesetzt wurden Diversitätskonzept im Zusammenhang mit der Besetzung des Vorstandes und des Aufsichtsrates Bericht des Aufsichtsrates Informationen zu den Aktien Konzernabschluss Konzernlagebericht Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Ottakringer Gruppe Bericht über Forschung und Entwicklung Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess Angaben zu Kapital-, Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten und damit verbundenen Verpflichtungen Kennzahlen-Glossar Konzernbilanz Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung Konzern-Gesamtergebnisrechnung Konzern-Kapitalflussrechnung Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung Anhang zum Konzernabschluss Allgemeine Angaben Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzern-Gesamtergebnisrechnung und Konzern-Kapitalflussrechnung Sonstige Angaben Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Bestätigungsvermerk Erklärung des Vorstandes zum Konzernabschluss Jahresabschluss Lagebericht Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Ottakringer Getränke AG Bericht über Forschung und Entwicklung Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess Angaben zu Kapital-, Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten und damit verbundenen Verpflichtungen Kennzahlen-Glossar Bilanz Gewinn- und Verlustrechnung Anhang zum Jahresabschluss Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Erläuterungen zur Bilanz Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Sonstige Angaben Bestätigungsvermerk Erklärung des Vorstandes zum Jahresabschluss Finanzkalender 2022 Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2021 der Ottakringer Getränke AG Jahres- finanzbericht Ottakringer Getränke AG Auf einen Blick Ottakringer Gruppe nach IFRS Konzernkennzahlen 2021 2020 2019 Umsatz in T€ 192.571 181.340 242.435 Betriebsergebnis in T€ 1.361 –5.921 12.154 Betriebsergebnis-Marge 0,7 % –3,3 % 5,0 % Ergebnis vor Steuern in T€ 951 –6.442 13.363 Return on Sales (ROS) 0,5 % –3,6 % 5,5 % Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit in T€ 16.474 12.873 25.316 Investitionen in T€ 24.864 21.877 27.369 Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt 777 834 872 Bilanzsumme in T€ 204.357 200.963 215.462 Eigenkapital in T€ 68.551 67.658 89.343 Eigenkapitalquote 33,5 % 33,7 % 41,5 % Börsenkennzahlen zum 31.12. 2021 2020 2019 Bezogen auf Gesamtzahl der Aktien Anzahl der Aktien per 31.12.¹ Stück 2.839.381 2.839.381 2.839.381 Dividende je Aktie in € ² ³ 1,00 Börsenkennzahlen zum 31.12. 2021 2020 2019 Stammaktien (ISIN AT0000758008) Anzahl der Aktien per 31.12.¹ Stück 2.412.829 2.412.829 2.412.829 Höchstkurs in € 180,00 138,00 139,00 Tiefstkurs in € 125,00 116,00 110,00 Schlusskurs per 31.12. in € 145,00 135,00 132,00 Durchschnittskurs in € 145,86 124,35 125,54 Kursentwicklung im Geschäftsjahr 7,41 % 2,27 % 14,78 % Dividende je Aktie in € – – 1,00 Dividendenrendite4 – – 0,80 % Börsenkennzahlen zum 31.12. 2021 2020 2019 Vorzugsaktien (ISIN AT0000758032) Anzahl der Aktien per 31.12. Stück 426.552 426.552 426.552 Höchstkurs in € 80,00 87,00 90,00 Tiefstkurs in € 72,00 67,00 71,50 Schlusskurs per 31.12. in € 77,00 76,00 85,00 Durchschnittskurs in € 76,24 74,32 82,29 Kursentwicklung im Geschäftsjahr 1,32 % –10,59 % 2,41 % Dividende je Aktie in € 0,77² 0,77 1,00 Dividendenrendite4 1,01 % 1,04 % 1,22 % ¹ Inklusive der im Jahr 2018 erworbenen 173.884 Stück eigene Stammaktien ² Laut Gewinnverwendungsvorschlag an die Hauptversammlung der Ottakringer Getränke AG soll für das Geschäftsjahr 2021 nur die Vorzugsdividende für Vorzugsaktien ausgeschüttet werden. ³ Es wurde nur für Vorzugsaktien eine Dividende von € 0,77 je Vorzugsaktie bezahlt. 4 Bezogen auf den Durchschnittskurs 02 Das Unternehmen 02 Corporate Governance-Bericht 08 Bericht des Aufsichtsrates 10 Informationen zu den Aktien 11 Konzernabschluss 12 Konzernlagebericht 30 Konzernbilanz 32 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 33 Konzern-Gesamtergebnisrechnung 34 Konzern-Kapitalflussrechnung 36 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung 38 Anhang zum Konzernabschluss 90 Bestätigungsvermerk 96 Erklärung des Vorstandes zum Konzernabschluss 97 Jahresabschluss 98 Lagebericht 108 Bilanz 110 Gewinn- und Verlustrechnung 112 Anhang zum Jahresabschluss 125 Bestätigungsvermerk 130 Erklärung des Vorstandes zum Jahresabschluss 131 Finanzkalender Jahres- finanzbericht 2021 für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2021 der Ottakringer Getränke AG, Wien Die Ottakringer Getränke AG ist verpflichtet, einen konsolidierten Corporate Governance-Bericht gemäß § 267b Unternehmensgesetzbuch (UGB) zu erstellen. Da der konsolidierte Corporate Governance-Bericht gemäß § 267b UGB im Wesentlichen dem Corporate Governance-Bericht gemäß § 243c UGB entspricht, werden diese beiden Berichte gemäß § 267b UGB in Verbindung mit § 251 Abs. 3 UGB in einem gemeinsamen Bericht zusammengefasst. Die Ottakringer Getränke AG erfüllt auf freiwilliger Basis einen Großteil der Vorschriften des an der Wiener Börse allgemein anerkannten Österreichischen Corporate Governance Kodex (ÖCGK). Die jeweils aktuell gültige Fassung des ÖCGK ist unter www.corporate-governance.at abrufbar. Die vom ÖCGK verfolgte Zielsetzung einer verantwortlichen, auf nachhaltige und langfristige Wertschaffung ausgerichteten Leitung und Kontrolle ist für die Ottakringer Getränke AG ein Selbstverständnis und entspricht dem Leitbild und den Managementprinzipien der Ottakringer Gruppe. Zahlreiche Vorschriften des ÖCGK sind mittlerweile im Aktiengesetz, Börsegesetz, Unter- nehmensgesetzbuch und anderen gesetzlichen Bestimmungen aufgenommen worden, die von allen börsennotierten Gesellschaften verpflichtend anzuwenden sind. Die Erstellung des Konzernabschlusses entsprechend den International Financial Reporting Standards (IFRS) gewährleistet ein hohes Maß an Transparenz. Die Ottakringer Getränke AG hat daher beschlossen, sich dem ÖCGK nicht zu unterwerfen, da sich nach Ansicht der Gesellschaft die Vorschriften des Kodex, die nicht aufgrund österreichischer Gesetze verpflichtend anzuwenden sind, primär an der Interessenlage inter- nationaler und institutioneller Investoren orientieren, die jedoch nicht zu den Aktionären der Ottakringer Getränke AG zählen und den erhöhten Aufwand bei einer Vollanwendung des Kodex, insbesondere die erhöhten Dokumentations- und Prüfungspflichten, nicht rechtfertigen. Die Gesellschaft wird die weitere Entwicklung des ÖCGK sowie ihrer Aktionärsstruktur verfolgen und eine mögliche Anwendung des ÖCGK laufend evaluieren. Angaben über die Zusammensetzung und die Arbeitsweise des Vorstandes und des Aufsichtsrates sowie der Ausschüsse des Aufsichtsrates Zusammensetzung, Arbeitsweise und Zuständigkeiten des Vorstandes Der Vorstand führt die Geschäfte der Gesellschaft gemäß dem Gesetz, der Satzung und der Geschäftsordnung. Die Berichterstattung an den Aufsichtsrat erfolgt grundsätzlich quartals- weise, bei wesentlichen Ereignissen unverzüglich. 02 Corporate Governance-Bericht der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 (nach § 243c und § 267b UGB) Bei den zur Ottakringer Gruppe gehörenden Gesellschaften werden die Überwachungs- aufgaben im Rahmen der Gesellschaftersitzungen bzw., falls ein Beirat bestellt ist, im Rahmen der Beiratssitzungen, ausgeübt. Bei wesentlichen Gesellschaften finden monatliche Abstim- mungstermine mit den Geschäftsführern statt. Wesentliche Ereignisse werden von sämtlichen Konzerngesellschaften unverzüglich an den Vorstand der Ottakringer Getränke AG berichtet. Ende der Vorstand Jahrgang Erstbestellung Funktionsperiode Dr. Alfred Hudler, Vorstandssprecher 1959 2018 Jun 2022 Zuständig für Strategie, New Business, Marketing & Sales, Öffentlichkeitsarbeit, Human Resources, IT & Organisation, Recht & Compliance, Immobilien Doris Krejcarek 1968 2017 Dez 2022 Zuständig für Controlling, Rechnungs- wesen, Treasury & Risk, Stammdaten- management, Einkauf, Technik, Interne Revision, Risikomanagement Dr. Alfred Hudler übte folgende Organfunktionen in konzernexternen Aktiengesellschaften aus: – Mitglied des Aufsichtsrates der Altstoff Recycling Austria AG, Wien Zusammensetzung und Arbeitsweise des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat besteht aus den nachfolgend angeführten Mitgliedern: Ende der Aufsichtsrat Jahrgang Erstbestellung Funktionsperiode Christiane Wenckheim, EMCCC, Wien 1965 2015 o. HV 2023 Vorsitzende – Keine Aufsichtsratsvergütung – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Mag. Siegfried Menz, Wien 1952 2018 o. HV 2022 Stellvertreter der Vorsitzenden – Keine Aufsichtsratsvergütung – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Florian Gschwandtner, Linz 1983 2020 o. HV 2022 Mitglied des Aufsichtsrates – Aufsichtsratsvergütung für das Geschäftsjahr 2021: € 19.000 – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften 03 Corporate Governance-Bericht 04 Ende der Aufsichtsrat Jahrgang Erstbestellung Funktionsperiode Mag. Thomas Polanyí, Wien 1965 2015 o. HV 2023 Mitglied des Aufsichtsrates – Aufsichtsratsvergütung für das Geschäftsjahr 2021: € 19.000 – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Mag. Maria Zesch, Wien 1973 2020 o. HV 2022 Mitglied des Aufsichtsrates – Aufsichtsratsvergütung für das Geschäftsjahr 2021: € 19.000 – Keine weiteren Aufsichtsratsmandate in börsennotierten Gesellschaften Der Aufsichtsrat berät und überwacht kontinuierlich den Vorstand. Der Vorstand berichtet dem Aufsichtsrat mündlich in Form eines monatlich stattfindenden Jour Fixes mit der Aufsichts- ratsvorsitzenden. Weiters erfolgt eine regelmäßige (das heißt zumindest quartalsmäßige, bei wesentlichen Ereignissen unverzügliche) schriftliche Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat über die laufende Geschäftsentwicklung sowie über Geschäfte, die der Beschluss- fassung des Gesamtvorstandes unterliegen. Zu wichtigen Themen wurden Beratungsgremien eingerichtet, die sich aus einzelnen Mitgliedern des Aufsichtsrates, des Vorstandes sowie aus weiteren Führungskräften der Ottakringer Gruppe zusammensetzen. Aufgabe der Beratungsgremien ist es, die zuständigen Organe zu beraten und Entscheidungsgrundlagen zu erarbeiten. Aktuell sind Beratungsgremien für Unternehmens- strategie, Unternehmenskultur und Fit for Future eingerichtet. Aufsichtsratssitzungen finden mindestens viermal jährlich statt. Mindestens zweimal jährlich berichtet der Vorstand in Aufsichtsratssitzungen gemeinsam mit den Geschäftsführern der wichtigsten Tochtergesellschaften. Sämtliche relevanten Ereignisse werden in offener Diskussion zwischen Vorstand und Aufsichtsrat besprochen. Der Aufsichtsrat war in alle kompetenzrelevanten Sachverhalte ein- gebunden und hat, soweit erforderlich, nach umfassender Beratung und Prüfung seine Entscheidungen getroffen. Im Rahmen von sieben Sitzungen des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr 2021 erfolgte die Über- wachung der laufenden Geschäftstätigkeit der Gesellschaft. Das Unternehmen Zusammensetzung und Arbeitsweise der Ausschüsse des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat hat einen Prüfungsausschuss eingerichtet, der die Überwachungs- und Prüfungsaufgaben gemäß § 92 (4a) AktG wahrnimmt. Derzeit wird die Funktion des Prüfungs- ausschusses vom gesamten Aufsichtsrat wahrgenommen. Der Vorsitzende des Prüfungs- ausschusses ist Mag. Thomas Polanyí, der auch der Finanzexperte des Ausschusses ist. Stellvertreter des Vorsitzenden des Prüfungsausschusses ist Herr Mag. Siegfried Menz. Der Prüfungsausschuss trat im Geschäftsjahr 2021 insgesamt zweimal zusammen und ist in diesen Sitzungen den Überwachungs- und Prüfungsaufgaben gemäß § 92 (4a) AktG nachgekommen. Neben dem Prüfungsausschuss bestehen keine weiteren Ausschüsse. Gesamtbezüge des Vorstandes und Grundsätze der Vergütungspolitik Die Mitglieder des Vorstandes erhalten fixe, erfolgsunabhängige (Grundgehalt) und variable (erfolgsabhängige) Vergütungsbestandteile sowie Sachbezüge und andere Vorteile. Die variablen Vergütungen sind mit sechs Bruttomonatsgehältern gedeckelt und bemessen sich nach finanziellen und nicht-finanziellen Leistungskriterien, die vom Aufsichtsrat festgelegt werden. Im Geschäftsjahr 2021 wurden an Herrn Dr. Alfred Hudler fixe Bezüge von € 459.671,70 und an Frau Doris Krejcarek in Höhe von € 292.332,26 ausbezahlt. Prämien wurden im Geschäfts- jahr 2021 keine ausbezahlt. Die variablen Vergütungen für das Geschäftsjahr 2021 (Auszahlung im Jahr 2022) betragen für Herrn Dr. Alfred Hudler € 87.809,00 und für Frau Doris Krejcarek € 57.034,00. Für den Vorstand gibt es keine gesonderten Vereinbarungen bezüglich der Altersvorsorge und der Beendigung der Vorstandstätigkeit. Wie für alle anderen Beschäftigten werden für die Vorstände gehaltsabhängige Beiträge in eine Mitarbeitervorsorgekasse einbezahlt. Die Beiträge für das Geschäftsjahr 2021 betrugen insgesamt € 11.651,28. Entsprechend dem für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bestehenden beitragsorientieren Pensionsmodell werden auch für die Mitglieder des Vorstandes Beiträge in eine betriebliche Kollektivversicherung ein- gezahlt, für das Geschäftsjahr 2021 waren dies insgesamt € 30.366,56. Jedem Vorstandsmitglied steht ein Dienstwagen zur Verfügung, der auch privat genutzt werden darf. Die Gehälter der Geschäftsführer der Tochtergesellschaften enthalten fixe und variable Bestandteile, wobei für die variablen Bestandteile individuelle Obergrenzen festgelegt sind. Die Höhe der variablen Gehaltsbestandteile ist von der Erreichung von Konzern-, Unternehmens- und individuellen Zielen abhängig. 05 Corporate Governance-Bericht Für die Geschäftsführer der Tochtergesellschaften gibt es keine gesonderten Vereinbarungen bezüglich der Altersvorsorge und der Beendigung der Tätigkeit, die über die gesetzlichen Bestimmungen des Angestelltengesetzes hinausgehen. Entsprechend dem für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bestehenden beitragsorientierten Pensionsmodell werden Beiträge in eine betriebliche Kollektivversicherung eingezahlt. Maßnahmen, die zur Förderung von Frauen im Vorstand, im Aufsichtsrat und in leitenden Stellen gesetzt wurden Die Ottakringer Getränke AG legt größten Wert auf Gleichbehandlung der Geschlechter im Rekrutierungsprozess, in der Besetzung von Führungskräften sowie in sämtlichen Bereichen des Dienstverhältnisses, ohne eigens als „Maßnahmen zur Förderung von Frauen“ bezeichnete Maßnahmen vorzuschreiben. Dieser Grundsatz gilt für die gesamte Ottakringer Gruppe. In zahlreichen Bereichen konnten sich Frauen erfolgreich für die Übernahme von Führungs- funktionen qualifizieren. Der Frauenanteil bei den Führungskräften (Vorstand, Geschäfts- führer und Abteilungsleiter) der Ottakringer Gruppe beträgt 28 %. Diversitätskonzept im Zusammenhang mit der Besetzung des Vorstandes und des Aufsichtsrates Für die Zusammensetzung des Vorstandes und des Aufsichtsrates wird folgendes Diversitäts- konzept verfolgt: Besetzung des Vorstandes Es werden fachliche und persönliche Qualifikationen, insbesondere Führungsqualitäten, berufliche Erfahrungen und die bisherigen Leistungen für das Unternehmen bzw. die Ottakringer Gruppe berücksichtigt. Die Zusammensetzung des Vorstandes soll hinsichtlich Qualifikationen, Alter, Herkunft und Geschlecht ausgewogen sein, alle notwendigen Bereiche abdecken und eine zukunftsträchtige Entwicklung der Ottakringer Gruppe sicherstellen. Die Bestellung des Vorstandes erfolgt durch den Aufsichtsrat. Im Berichtszeitraum gab es keine Veränderung in der Zusammensetzung des Vorstandes. 06 Das Unternehmen Besetzung des Aufsichtsrates Es werden fachliche und persönliche Qualifikationen – unter Berücksichtigung der Geschäfts- tätigkeit und der Zielmärkte der Ottakringer Gruppe – berücksichtigt. Der Aufsichtsrat soll aus Mitgliedern bestehen, die über Branchen- und Industrieerfahrung, Finanzexpertise und strategisches Know-how sowie Erfahrungen im Digitalisierungsbereich verfügen. Die Zusammen- setzung des Aufsichtsrates soll hinsichtlich Qualifikationen, Alter, Herkunft und Geschlecht ausgewogen sein, alle notwendigen Bereiche abdecken und eine zukunftsträchtige Entwicklung der Ottakringer Gruppe sicherstellen. Die Bestellung des Aufsichtsrates erfolgt durch die Hauptversammlung, Wahlvorschläge an die Hauptversammlung sollen das Diversitätskonzept erfüllen. Im Berichtszeitraum gab es keine Veränderung in der Zusammensetzung des Aufsichtsrates. Wien, am 25. April 2022 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. Alfred Hudler Doris Krejcarek Vorstandssprecher Vorstand 07 Corporate Governance-Bericht Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2021 die ihm nach Gesetz und Satzung zukommenden Aufgaben im Rahmen von sieben Sitzungen wahrgenommen. Der Prüfungsausschuss hat im Geschäftsjahr 2021 zweimal getagt. Der Aufsichtsrat ist vom Vorstand über die Entwicklung und Lage des Unternehmens sowie über wesentliche Geschäftsvorgänge regelmäßig unterrichtet worden. Anhand der Berichte und Auskünfte des Vorstandes hat der Aufsichtsrat die Geschäfts- führung überwacht, Geschäftsvorgänge von besonderer Bedeutung eingehend beraten und sich von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung überzeugt. Der Prüfungsausschuss ist seinen Überwachungs- und Prüfungsaufgaben gemäß § 92 (4a) AktG nachgekommen. Die Vorsitzende des Aufsichtsrates und der Vorstand berieten regelmäßig wesentliche Fragen der Unternehmensentwicklung. In der Hauptversammlung vom 23.6.2021 wurde Frau Christiane Wenckheim, EMCCC, und Herr Mag. Thomas Polanyí wieder in den Aufsichtsrat gewählt. In der konstituierenden Aufsichts- ratssitzung am 23.6.2021 wurde Frau Christiane Wenckheim, EMCCC, wieder zur Vorsitzenden des Aufsichtsrates gewählt. Herr Mag. Siegfried Menz ist unverändert Stellvertreter der Vor- sitzenden des Aufsichtsrates geblieben. Der Jahresabschluss 2021 der Ottakringer Getränke AG, bestehend aus der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang samt Lagebericht wurde gemäß den österreichischen Rechnungslegungsbestimmungen erstellt, durch die BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers sowie der zusätzliche Bericht (gemäß Art. 11 der EU-Verordnung Nr. 537/2014) an den Prüfungsausschuss über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2021 wurden im Prüfungsausschuss am 25.4.2022 eingehend mit dem Abschlussprüfer behandelt und in der anschließenden Sitzung dem Aufsichtsrat vor- gelegt. Der Aufsichtsrat hat in Übereinstimmung mit der Empfehlung des Prüfungsausschusses den Jahresabschluss 2021 nach einer Prüfung der Unterlagen, die zu keiner Beanstandung geführt hat, in seiner Sitzung vom 25.4.2022 gebilligt. Damit ist der Jahresabschluss gemäß § 96 (4) AktG festgestellt. Der Aufsichtsrat schließt sich dem vom Vorstand erstellten Gewinnverwendungsvorschlag an. 08 Bericht des Aufsichtsrates der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 Der Konzernabschluss 2021, bestehend aus der Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlust- rechnung, Konzern-Gesamtergebnisrechnung, Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung, Konzern-Kapitalflussrechnung sowie Konzernanhang samt Konzernlagebericht wurde gemäß den International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellt und durch die BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft geprüft. Der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers sowie der zusätzliche Bericht (gemäß Art. 11 der EU-Verordnung Nr. 537/2014) an den Prüfungsausschuss über die Prüfung des Konzernabschlusses zum 31.12.2021 wurden im Prüfungsausschuss am 25.4.2022 eingehend mit dem Abschlussprüfer behandelt und in der anschließenden Sitzung dem Aufsichtsrat vorgelegt. Nach Überzeugung des Abschluss- prüfers vermittelt der Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns sowie der Ertragslage und der Zahlungsströme in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS). Der Abschlussprüfer bestätigt, dass der Konzernlagebericht mit dem Konzernabschluss in Einklang steht und erteilt den uneingeschränkten Bestätigungs- vermerk. Der Aufsichtsrat hat sich in Übereinstimmung mit dem Prüfungsausschuss dem Ergebnis der Prüfung durch den Wirtschaftsprüfer angeschlossen. Weiters wurden dem Prüfungsausschuss der Corporate Governance-Bericht sowie der gesonderte konsolidierte, nicht-finanzielle Bericht gemäß 267a UGB (Nachhaltigkeitsbericht) vorgelegt. Der Nachhaltigkeitsbericht wurde nach den GRI-Standards (Global Reporting Initiative) und den Anforderungen des Nachhaltigkeits- und Diversitätsverbesserungsgesetzes (NaDiVeG) erstellt. Die Prüfung der genannten Berichte durch den Prüfungsausschuss und Aufsichtsrat hat zu keinen Beanstandungen geführt. Der Aufsichtsrat stimmt dem Corporate Governance-Bericht und dem Nachhaltigkeitsbericht zu. Der Aufsichtsrat schlägt in Übereinstimmung mit der Empfehlung des Prüfungsausschusses vor, die BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, Wien, zum Jahresabschluss- und Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022 zu bestellen. Wien, 25. April 2022 Für den Aufsichtsrat Christiane Wenckheim, EMCCC Vorsitzende 09 Bericht des Aufsichtsrates Details zur Ottakringer Stammaktie ISIN: AT0000758008 Listing an der Wiener Börse: Amtlicher Handel, Standard Market Auction Wertpapier-Kürzel: OTS Anzahl der Aktien: 2.412.829 Aktiengattung: Stückaktien, lautend auf Inhaber Anteil am Grundkapital: € 17.534.711,64 Details zur Ottakringer Vorzugsaktie ISIN: AT0000758032 Listing an der Wiener Börse: Amtlicher Handel, Standard Market Auction Wertpapier-Kürzel: OTV Anzahl der Aktien: 426.552 Aktiengattung: Stückaktien, lautend auf Inhaber Anteil am Grundkapital: € 3.099.874,18 10 Informationen zu den Aktien Ottakringer Vorzugsaktie 2021 in € 85 80 75 70 65 Q1 Q2 Q3 Q4 77,00 Ottakringer Stammaktie 2021 in € 190 170 150 130 110 Q1 Q2 Q3 Q4 145,00 11 12 Konzernlagebericht 12 Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 20 Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Ottakringer Gruppe 23 Bericht über Forschung und Entwicklung 24 Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess 26 Angaben zu Kapital-, Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten unddamitverbundenenVerpflichtungen 29 Kennzahlen-Glossar 30 Konzernbilanz 32 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 33 Konzern-Gesamtergebnisrechnung 34 Konzern-Kapitalflussrechnung 36 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung 38 Anhang zum Konzernabschluss 38 Allgemeine Angaben 52 Erläuterungen zu den Posten der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung 81 Sonstige Angaben 89 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 90 Bestätigungsvermerk 96 Erklärung des Vorstandes zum Konzernabschluss Konzern- abschluss 2021 der Ottakringer Getränke AG, Wien 1. BerichtüberdenGeschäftsverlauf unddiewirtschaftlicheLage 1.1 DieGruppeimÜberblick Der Ottakringer Getränke AG-Konzern (kurz: Ottakringer Gruppe) ist in den Geschäfts- feldern Bier, Alkoholfrei sowie Getränkehandel tätig. Die wichtigsten Konzerngesellschaften sind die Ottakringer Getränke AG, als Muttergesellschaft, die Ottakringer Brauerei GmbH, die Vöslauer Mineralwasser GmbH sowie die Del Fabro Kolarik GmbH. 1.2 GeschäftsfeldBier Marktentwicklung Die Covid-19-Pandemie hatte auch 2021 negative Auswirkungen auf den österreichischen Bier- markt. Dieser hat sich zwar auf dem Niveau des Jahres 2020 stabilisiert, liegt aber weiterhin deutlich unter dem Niveau vor Ausbrauch der Covid-19-Pandemie. Die Absatzwege haben sich auch im Jahr 2021 von der Gastronomie zum Lebensmitteleinzelhandel (LEH) verschoben. Der Bierausstoß von in Österreich gebrautem und verkauftem Bier (inklusive alkoholfreiem Bier) istimVergleichzumVorjahrumrund1 %aufrund8.342.000Hektolitergestiegen.DerRückgang in der Gastronomie zeigt sich deutlich im Verkauf von Fassbier. Die Verkaufszahlen lagen umrund15 %unterdembereitsniedrigenNiveaudasJahres2020.BezogenaufdasJahr2019 (vorAusbruchderCovid-19-Pandemie)beträgtderRückgangbeiFassbiermehrals50 %.Durch dieZuwächseimLEHistderVerkaufvon0,5l-Mehrwegflaschenumrund2 %,von0,5l-Dosen umrund6 %gegenüberdemVorjahrgestiegen.¹ Im LEH hat sich das Mengenwachstum im Biermarkt fortgesetzt, wobei die Wachstumsrate gegenüberdemVorjahrdeutlichabgenommenhat(2021:+3,5 %;2020:+13 %).WieimVorjahr sinddieZuwächseinWiengeringeralsinGesamtösterreich(2021:+0,9 %;2020:+7 %).² Bezüglich der Biersorten zeigt sich, dass jene Biere, die überwiegend durch die Gastronomie verkauftwerden,starkverlorenhaben(wiePilsundSpezialbiere)mitRückgängenvonrund5 %. Die beliebteste Biersorte in Österreich ist unverändert Lager-/Märzenbier mit einem Markt- anteilvonrund70 %(Absatz+4 %imVergleichzumVorjahr). Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage Verkaufszahlen in HL 2021 2020 Veränderung Bier (inklusive alkoholfreies Bier) Inland 397.800 403.600 –1,4 % Export 24.300 22.700 7,0 % Bier gesamt 422.100 426.300 –1,0 % Alkoholfreie Getränke 95.700 75.600 26,6 % Gesamtverkauf 517.800 501.900 3,2 % 12 Konzernlagebericht der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 ¹ Quelle:VerbandderBrauereienÖsterreichs ² Quelle:ACNielsen Kennzahlen in T€ 2021 2020 Veränderung Segmentumsatz 61.709 57.857 6,7 % Betriebsergebnis 308 –1.681 Betriebsergebnis-Margein% 0,5 % –2,9 % Der Geschäftsverlauf war auch in diesem Jahr stark negativ durch Covid-19 und den damit verbundenenEinschränkungengeprägt.VorAusbruchderCovid-19-Pandemiewurderund40 % des Absatzes in der Gastronomie erwirtschaftet. Im Geschäftsjahr 2021 war in Ostösterreich, dem Kernmarkt in diesem Geschäftsfeld, die GastronomieübereinenlängerenZeitraumgeschlossenalsimVorjahr(2021:163Tage;2020: 119 Tage). Im Eventgeschäft konnten, wie im Vorjahr, keine nennenswerten Umsätze erzielt werden. Trotz dieser schwierigen Rahmenbedingungen und entgegen der Entwicklung am österreichi- schenBiermarktkonntederBierabsatzinderGastronomieleichtgesteigertwerden(rund+2 %). ImLEHwarderAbsatzrückläufig,verursachtdurcheineveränderteAktionspolitikund Rückgänge im Diskontbereich. Die Zuwächse im Absatz alkoholfreier Getränke wurden in der Gastronomie erzielt. Der Umsatz aus dem Getränkeverkauf hat sich im Vergleich zum Vorjahr nicht wesentlich verändert.DasWachstumimSegmentumsatzvon6,7 %aufT€61.709(2020:T€57.857)wurde überwiegend mit Lohnfüllungen erreicht. Die bereits im Geschäftsjahr 2020 umgesetzten Einsparungen wurden auch im Geschäftsjahr 2021 fortgeführt. Es wurden Urlaubsstände und Überstunden abgebaut, der Personalaufwand reduziert und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen so weit wie möglich gekürzt. Die Covid-19-Förderungen und -Zuschüsse für Verlustersatz, Ausfallsbonus und Kurzarbeit sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen und betrugen insgesamt T€ 2.342 (2020:T€2.758).AusderVeräußerungvonNutzungsrechtensowiederAnpassungvon Leasingverhältnissen gemäß IFRS 16 resultiert ein zahlungsunwirksamer Ertrag von T€ 1.304 der ebenfalls in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten ist. Insbesondere durch den Anstieg im Rohertrag sowie dem IFRS 16-Sondereffekt konnte ein positives Betriebsergebnis von T€ 308 (2020: T€ –1.681) erreicht werden. 1.3 GeschäftsfeldAlkoholfrei Marktentwicklung Nach dem Rückgang im Vorjahr hat sich im Jahr 2021 der Mineralwassermarkt im klassischen Lebensmitteleinzelhandel(LEH)inÖsterreichstabilisiert.DerAbsatzistinsgesamtum0,4 % leichtgestiegen.StarkeZuwächsegabesimConvenience-Segment(Kleingebinde)mit+9,5 % sowiebeiPfandgebinde(+3,0 %),rückläufigwarderAbsatzimsogenanntenVorratsmarkt (1,5l-Flaschen)mit–1,5 %.¹ 13 Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage ¹ Quelle:ACNielsen 14 Nach dem Absatzrückgang in den letzten Jahren im Near Water-Bereich konnte dieses MarktsegmentimJahr2021um+2,3 %zulegen.ZuwächseimLEHgabesauchimAbsatz vonLimonaden(+5,5 %).¹ InDeutschland,demwichtigstenExportmarktindiesemGeschäftsfeld,hatsichdierückläufige Entwicklung am Mineralwassermarkt auch im Jahr 2021 fortgesetzt. Der Marktrückgang betruginsgesamt2,4 %undresultiertausRückgängenindenMarktsegmentenConvenience undVorrat.ZuwächsegabesnurbeiPfandgebinden.² Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage Verkaufszahlen in HL 2021 2020 Veränderung Mineralwasser Inland 1.843.600 1.761.200 4,7 % Export 161.500 160.900 0,4 % Mineralwasser gesamt 2.005.100 1.922.100 4,3 % Near Water und Limonaden 543.800 490.800 10,8 % Gesamtverkauf 2.548.900 2.412.900 5,6 % Kennzahlen in T€ 2021 2020 Veränderung Segmentumsatz 89.134 82.902 7,5 % Betriebsergebnis 6.465 3.800 70,1 % Betriebsergebnis-Margein% 7,3 % 4,6 % Die Covid-19-Pandemie und damit verbundene Beschränkungen hatten auch im Geschäftsjahr 2021 negative Auswirkungen auf das Geschäftsfeld Alkoholfrei, wobei jedoch gegenüber dem Vorjahr deutliche Verbesserungen erreicht werden konnten. Die im LEH erzielten Zuwächse im Absatz und Umsatz lagen über der Marktentwicklung, wodurch Vöslauer bei Mineralwasser die Marktführerschaft in Österreich leicht ausbauen konnte. Im Wesentlichen durch diese Zuwächse, aber auch durch Steigerungen in der Gastronomie, bei LohnfüllungenundimExportkonntederUmsatzimGeschäftsjahr2021um7,5 %aufT€89.134 erhöht werden. IndensonstigenbetrieblichenErträgenisteinCovid-19-ZuschussfürFixkostenersatzinHöhe vonT€907enthalten,wovonrund50 %aufdasGeschäftsjahr2020entfallen.Daerstnach dem31.12.2020dieFörderbedingungenerfülltwurden,istdergesamteFixkostenzuschussim Geschäftsjahr 2021 bilanziert. Weiters sind unter den sonstigen betrieblichen Erträgen Covid-19- Zuschüsse für Kurzarbeit in Höhe von T€ 244 (2020: T€ 290) erfasst. Insbesondere durch die umsatzbedingte Steigerung des Rohertrages konnte das Betriebs- ergebnis von T€ 3.800 auf T€ 6.465 erhöht werden. Konzernlagebericht ¹ Quelle:ACNielsen ² Quelle:IRIInformationResources,Deutschland 15 1.4 GeschäftsfeldGetränkehandel Marktentwicklung Die im Geschäftsfeld Getränkehandel tätigen Konzerngesellschaften beliefern als Getränkevoll- sortimenter im Wesentlichen Kunden aus der Gastronomie und Hotellerie sowie Getränke- fachhändler. Der Lebensmitteleinzelhandel ist in diesem Geschäftsfeld nur von untergeordneter Bedeutung. Die zur Eindämmung der Covid-19-Pandemie angeordneten Maßnahmen (mehrmonatige Schließung der Gastronomie und Hotellerie sowie Einschränkungen in der Mobilität) haben auch im Geschäftsjahr 2021 dieses Geschäftsfeld massiv belastet. Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage Verkaufszahlen in HL 2021 2020 Veränderung Bier (inklusive alkoholfreies Bier) 107.700 114.200 –5,7 % Alkoholfreie Getränke 62.500 64.800 –3,5 % Sonstige Getränke 16.300 14.000 16,4 % Gesamtverkauf 186.500 193.000 –3,4 % Kennzahlen in T€ 2021 2020 Veränderung Segmentumsatz 50.623 49.293 2,7 % Betriebsergebnis –1.421 –5.391 73,6 % Betriebsergebnis-Margein% –2,8 % –10,9 % Die Kunden im Geschäftsfeld Getränkehandel sind in Branchen tätig, die am stärksten von den Covid-19-Maßnahmen betroffen sind: Gastronomie und Nachtgastronomie sowie Hotellerie, mit dem Kernmarkt Wien. Dies führte zu einem weiteren Rückgang im Absatz und Umsatz bei Bier und alkoholfreien Getränken, obwohl in den geöffneten Sommermonaten 2021 Zuwächse im Vergleich zum Vorjahr erreicht werden konnten. Die geringere Schließungsdauer in der Nachtgastronomie (rund sieben Monate im Geschäfts- jahr 2021 gegenüber rund zehn Monaten im Geschäftsjahr 2020) führte zu einem Anstieg im Verkauf von sonstigen Getränken (Wein, Schaumwein und Spirituosen) und zu einem Anstieg imSegmentumsatzvon2,7 %aufT€50.623. Die bereits im Geschäftsjahr 2020 umgesetzten Einsparungsmaßnahmen, wie Reduktionen im Personalaufwand und Kürzungen bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen, wurden auch im Geschäftsjahr 2021 fortgesetzt. Ebenso wurde auch im Geschäftsjahr 2021 Kurzarbeit in Anspruch genommen. DieCovid-19-Förderungenund-ZuschüssefürVerlustersatz,Fixkostenersatz,Ausfallsbonus und Kurzarbeit betrugen insgesamt T€ 6.450 (2020: T€ 5.504) und sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Darin enthalten sind Zuschüsse in Höhe von rund T€ 400, die das Geschäftsjahr 2020 betreffen und zum 31.12.2020 nicht abgegrenzt waren. Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 16 Trotz Umsatzwachstum konnte der Rohertrag nicht gesteigert werden. Die Verbesserungen im Betriebsergebnis resultieren aus höheren Covid-19-Förderungen und -Zuschüssen, Reduktionen im Personalaufwand und bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Bei der Überprüfung der Werthaltigkeit der in diesem Geschäftsfeld ausgewiesenen Firmenwerte wurde im Geschäfts- jahr 2021 kein Wertminderungsbedarf festgestellt (2020: Wertminderungsaufwand in Höhe von T€ 425). Insgesamt konnte der Verlust im Betriebsergebnis des Geschäftsfeldes Getränke- handelumT€3.970aufT€–1.421(2020:T€–5.319)reduziertwerden. 1.5 OttakringerGruppe Verkaufszahlen in HL 2021 2020 Veränderung Bier (inklusive alkoholfreies Bier) Inland 497.500 508.700 –2,2 % Export 24.300 22.700 7,0 % Bier gesamt 521.800 531.400 –1,8 % Mineralwasser Inland 1.843.600 1.761.200 4,7 % Export 161.500 160.900 0,4 % Mineralwasser gesamt 2.005.100 1.922.100 4,3 % Near Water, Limonaden und Sonstiges 649.400 582.400 11,5 % Gesamtverkauf 3.176.300 3.035.900 4,6 % Kennzahlen in T€ 2021 2020 Veränderung Segmentumsatz 192.571 181.340 6,2 % Betriebsergebnis 1.361 –5.921 Betriebsergebnis-Margein% 0,7 % –3,3 % Bei den angeführten Verkaufszahlen handelt es sich um konsolidierte Verkaufszahlen, das heißt Verkäufe zwischen den Geschäftsfeldern sind in dieser Darstellung bereinigt dargestellt. Die Covid-19-Pandemie hat die Ottakringer Gruppe auch im Geschäftsjahr 2021 stark getroffen, jedoch sind die Geschäftsfelder in unterschiedlichem Ausmaß davon betroffen. Es konnten in allen Geschäftsfeldern der Umsatz im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020 gesteigert werden (+6,2 %aufT€192.571),einAnstiegimRohertragkonntejedochnurindenGeschäftsfeldern Bier und Alkoholfrei erreicht werden. In allen operativen Geschäftsfeldern konnten die Betriebsergebnisse deutlich verbessert werden. Im Geschäftsfeld Alkoholfrei wurde der Gewinn im Betriebsergebnis auf T€ 6.465 (2020: T€ 3.800) gesteigert. Im Geschäftsfeld Bier wurde durch Sondereffekte ein positives Betriebsergebnis in Höhe von T€ 308 (2020: T€ –1.681) erzielt. Im Geschäftsfeld Getränkehandel konnte der Verlust im Betriebsergebnis auf T€ –1.421 (2020: T€ –5.391) reduziert werden. Im Bereich Holding hat die neu gegründete Freudewerk GmbH, eine „Start-up“-Gesellschaft für neue und innovative Geschäftsmodelle,dasBetriebsergebnismitT€–678belastet.DiessowieerhöhteAufwendungen Konzernlagebericht 17 führtenzueinemBetriebsergebnisimBereichHoldingvonT€–4.010(2020:T€–2.732). Aufgrund der Entwicklung in den einzelnen Geschäftsfeldern sowie unter Berücksichtigung vonKonsolidierungseffekten(2021:T€19;2020:T€83)konntedasKonzernbetriebs- ergebnisumT€7.282aufT€1.361(2020:T€–5.921)verbessertwerden. Die von den Gesellschaften der Ottakringer Gruppe beantragten Covid-19-Förderungen und-ZuschüssefürVerlustersatz,Fixkostenersatz,AusfallsbonusundKurzarbeitbetrugen insgesamtT€9.944(2020:T€8.709)undsindindensonstigenbetrieblichenErträgen ausgewiesen. Darin enthalten sind Zuschüsse von rund T€ 950, die das Geschäftsjahr 2020 betreffen und zum 31.12.2020 nicht abgegrenzt waren. Das Finanzergebnis verbesserte sich geringfügig von T€ –521 auf T€ –410. Das Ergebnis vorSteuernbeträgtT€951(2020:T€–6.442),wodurcheinReturnonSalesvon0,5 %(2020: –3,6 %)erreichtwurde.UnterdenErtragsteuernisteinErtragvonT€151(2020:T€1.323) ausgewiesen, der im Wesentlichen aus der Veränderung der latenten Steuern resultiert. Dadurch verbesserte sich das Periodenergebnis auf T€ 1.102 (2020: T€ –5.119). AufgrundderErgebnisentwicklungistdasEigenkapitalvonT€67.658aufT€68.551gestiegen unddieEigenkapitalrentabilität(ReturnonEquity)beträgt1,6 %(2020:–6,5 %).Insbesondere durch den Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhöhte sich die Bilanz- summevonT€200.963aufT€204.357. DieVerbesserungimPeriodenergebniszeigtsichauchimCashflowausbetrieblicherTätigkeit, dersichvonT€12.873aufT€16.474erhöhte.DieseErhöhungfälltgeringerausalsderAnstieg im Periodenergebnis, da ein Teil dieses Anstieges aus zahlungsunwirksamen Reduktionen der Abschreibungen und Wertminderungen (T€ 1.366) sowie aus sonstigen zahlungsunwirksamen Erträgen und Aufwendungen (im Wesentlichen aus IFRS 16-Leasingverhältnissen) in Höhe von T€ 1.221 resultierte. DurchdenVerkaufvonInvestmentfondsanteilenhatsichderCashflowausInvestitionstätig- keit von T€ –15.045 auf T€ –9.301 reduziert, wobei folgende Investitionen getätigt wurden: in T€ 2021 2020 Immaterielle Vermögenswerte 4.405 3.333 Sachanlagen 20.014 15.420 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 0 1.987 Übrige Finanzanlagen 445 1.137 Gesamt 24.864 21.877 In obiger Tabelle sind die Investitionen in immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien dargestellt. Die Zugänge für Nutzungsrechte, die gemäßIFRS16zubilanzierensind,betragenT€1.415(2020:T€1.722)undsindinderTabelle der Investitionen nicht berücksichtigt. DieInvestitioneninübrigeFinanzanlageninHöhevonT€445(2020:T€1.137)betreffenaus- schließlich an Kunden vergebene Darlehen. Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 18 Die Investitionen in Sachanlagen setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 2021 2020 Grundstücke und Bauten 694 791 Technische Anlagen und Maschinen 961 4.993 Fuhrpark, Betriebs- und Geschäftsausstattung inklusive Marktinvestitionen 4.332 6.033 Anzahlungen und Anlagen in Bau 14.027 3.603 Gesamt 20.014 15.420 Die Anzahlungen und Anlagen in Bau betreffen großteils die Errichtung eines neuen, automa- tisierten Hochregallagers der Vöslauer Mineralwasser GmbH sowie Investitionen in technische Anlagen und Maschinen. Durch den Verkauf der Investmentfondsanteile konnten die Finanzschulden reduziert werden, derCashflowausFinanzierungstätigkeitbeträgtT€–7.196(2020:T€1.789).DieNetto- finanzschulden(FinanzschuldenabzüglichWertpapiereundZahlungsmittel)habensichjedoch imGeschäftsjahr2021insgesamtaufT€52.000(31.12.2020:T€47.913)erhöht. 1.5.1 Finanzielle Leistungsindikatoren KennzahlenübersichtOttakringerGruppe 2021 2020 2019 Umsatz in M€ 192,57 181,34 242,43 Betriebsergebnis in M€ 1,36 –5,92 12,15 Betriebsergebnis-Marge 0,7 % –3,3 % 5,0 % Ergebnis vor Steuern in M€ 0,95 –6,44 13,36 Return on Sales (ROS) 0,5 % –3,6 % 5,5 % Return on Equity (ROE) 1,6 % –6,5 % 11,0 % Nettofinanzschulden in M€ 52,00 47,91 37,25 Eigenkapital in M€ 68,55 67,66 89,34 Eigenkapitalquote 33,5 % 33,7 % 41,5 % 1.5.2 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren DieOttakringerGruppeerstellteinengesondertenkonsolidiertennichtfinanziellenBericht gemäߧ267aUGB.NachfolgendsindArbeitnehmerbelangeundUmweltbelangeauszugsweise dargelegt. Konzernlagebericht 19 Arbeitnehmerbelange 2021beschäftigtedieOttakringerGruppeimDurchschnitt777MitarbeiterinnenundMit- arbeiter (2020: 834 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter), die sich wie folgt auf die Geschäftsbereiche verteilen: Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 2021 2020 Geschäftsbereich Bier 174 184 Geschäftsbereich Alkoholfrei 222 234 Geschäftsbereich Getränkehandel 305 338 Geschäftsbereich Holding 76 78 Gesamt 777 834 FürdenErfolgderGruppesindqualifizierte,motivierteundgesundeMitarbeiterinnenund Mitarbeiter von großer Bedeutung. Es ist ein erklärtes Ziel, dies durch Maßnahmen entsprechend zufördern.SoweitesArbeitsabläufezulassen,wirdMobileWorkbzw. HomeOffice–unter EinhaltungdefinierterRahmenbedingungen–ermöglicht. Die Vereinbarkeit von Beruf und Familie ist ein besonderes Anliegen. Zahlreiche Gesellschaften der Ottakringer Gruppe haben das Audit „Beruf und Familie“ durchlaufen und das staatliche Gütezeichen als familienfreundlicher Arbeitgeber erhalten. Freiwillige Sozialleistungen: Um Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter langfristig an das Unter- nehmen zu binden und zu motivieren, werden zahlreiche freiwillige Sozialleistungen – wie zum Beispiel eine Betriebskantine, Gratisgetränke und die Förderung von Freizeit- und Sportaktivitäten – angeboten. Nach einer fünfjährigen Unternehmenszugehörigkeit wird zur Altersvorsorge für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter einiger Unternehmen der Ottakringer Gruppe in eine betriebliche Kollektivversicherung eingezahlt. Arbeitssicherheit und Gesundheit: Um die Gesundheit der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu erhalten und zu fördern, werden Vorsorgeuntersuchungen, ein jährliches Impfprogramm sowie regelmäßige Beratungen durch den Arbeitsmediziner angeboten. Zur Prävention von Arbeits- unfällen gibt es entsprechende organisatorische Vorkehrungen sowie regelmäßige Beratungen durchexterneExpertenzuspezifischenGefahrenthemen.WeitersbestehteinMeldesystemfür Beinaheunfälle. Zur Förderung der Work Life Balance werden professionelle Beratungsleistungen angeboten. Zur Vermeidung von Covid-19-Infektionen wurden umfangreiche Maßnahmen ge- setzt, die von Abstandsregelungen über das Tragen von Mund-Nasen-Schutz bis zur Einrichtung eigener Teststraßen und der Organisation betrieblicher Impfungen reichen. Aus- und Weiterbildung: Im Rahmen des internen Aus- und Weiterbildungsprogramms wird der jährliche Bildungsbedarf erhoben, um daraus ein vielfältiges Angebot abzuleiten. In Folge der Covid-19-Pandemie wurde das Aus- und Weiterbildungsprogramm überarbeitet und Distance Learningbzw. E-Learningangeboten.DarüberhinauswirdderBesuchvonexternenAus-und Weiterbildungen gefördert. Auf die Ausbildung von Lehrlingen wird besonders viel Wert gelegt. Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 20 ErhalteneAuszeichnungen,QualitätssiegelundZertifikatesowiefolgendeKennzahlendienen der Messung der gesetzten Maßnahmen: 2021 2020 2019 Durchschnittliche Unternehmenszugehörigkeit 10 Jahre 10 Jahre 10 Jahre Fluktuationsrate 14 % 19 % 18 % Durchschnittliche Krankenstandstage 10 Tage 13 Tage 13 Tage Umweltbelange Für die Ottakringer Gruppe gehören nachhaltiges Wirtschaften und der sparsame Umgang mit natürlichen Ressourcen zum Selbstverständnis, Klima- und Ressourcenschutz werden als wesentliche Ziele verfolgt. Oberstes Ziel ist es, die durch die Gruppe verursachten CO 2 -Emissionen zu reduzieren. Dies wird durcheineeffizienteLogistik,ressourcenschonendeProduktion,EinsparungenvonVerpackungs- materialienundKraftstoff,einenhohenRecyclinganteilbeiVerpackungen,Effizienzsteigerungen der Produktionsanlagen, aber auch durch die Unterstützung von Klimaschutzprojekten zur Kompensation von CO 2 -Emissionen umgesetzt. Dadurch ist die Produktion der Vöslauer Mineral- wasser GmbH und der Ottakringer Brauerei GmbH CO 2 -neutral. In den Produktionsbereichen wird laufend daran gearbeitet, den Energie- und Wasserverbrauch zu reduzieren sowie die entstehende Abwärme zu nutzen. Es wird ausschließlich Ökostrom („Grüner Strom“ laut UZ 46) bezogen und durch ein modernes Abfallwirtschaftskonzept wird ein hoher Recyclinganteil erzielt. Im Eigenfuhrpark wird der Anteil von Elektrofahrzeugen sowie von LKWs nach Euro 6-Norm laufend erhöht. 2. BerichtüberdievoraussichtlicheEntwicklung undRisikenderOttakringerGruppe 2.1 VoraussichtlicheEntwicklung Die Covid-19-Pandemie wird auch im Geschäftsjahr 2022 negative Auswirkungen auf die Ertrags- lage der Ottakringer Gruppe haben, aus heutiger Sicht jedoch nicht im gleichen Ausmaß wie im Geschäftsjahr 2021. Der Krieg zwischen Russland und der Ukraine hat zu Verwerfungen auf den Beschaffungsmärkten geführt, mit einem sprunghaften Anstieg der Energie- und Rohstoffpreise sowie bei den Preisen für Produktions- und Verpackungsmaterialien. Diese Entwicklung wird das Ergebnis der Ottakringer Gruppe stark belasten, kann jedoch zum jetzigen Zeitpunkt nicht genau beziffert werden. Konzernlagebericht 21 Die Geschäftsfelder der Ottakringer Gruppe sind von den Auswirkungen der Covid-19-Pandemie sowie des Krieges in der Ukraine in unterschiedlichem Ausmaß betroffen. MitBeginndeszweitenQuartals2022wurdederGastronomievertriebinnerhalbderOttakringer Gruppe neu organisiert. Es wird nun die überwiegende Anzahl der Gastronomiekunden durch Unternehmen des Geschäftsfeldes Getränkehandel beliefert. Dadurch wird es im Geschäftsjahr 2022 zu einer Umsatzverschiebung vom Geschäftsfeld Bier in das Geschäftsfeld Getränke- handel kommen. Geschäftsfeld Bier Für das Geschäftsjahr 2022 wird grundsätzlich ein Umsatzanstieg im Vergleich zu 2021 erwartet, wobei das „Vor-Covid-19-Niveau“ nicht erreicht werden wird. Durch die Verlagerung des Gastro- nomievertriebes in das Geschäftsfeld Getränkehandel wird der im Geschäftsfeld Bier erfasste Umsatz jedoch unter dem Wert des Geschäftsjahres 2021 liegen. Aufgrund der Preissteigerungen bei Energie, Rohstoffen sowie Produktions- und Verpackungsmaterialien wird es nicht möglich sein, das Betriebsergebnis im Vergleich zu 2021 zu verbessern. Aus heutiger Sicht wird für das Geschäftsjahr 2022 mit einem negativen Betriebsergebnis gerechnet. Geschäftsfeld Alkoholfrei Im Geschäftsfeld Alkoholfrei werden im Vergleich zu den anderen Geschäftsfeldern die Auswirkungen der Covid-19-Pandemie am geringsten sein. Es wird mit einem Umsatzwachstum gerechnet, wobei noch nicht das Niveau vor Ausbruch der Covid-19-Pandemie erreicht werden wird. Die Preissteigerungen werden den Material- und Logistikaufwand deutlich erhöhen und das Betriebsergebnis massiv belasten. Aus heutiger Sicht wird für das Geschäftsjahr 2022 ein positives Betriebsergebnis erwartet, das aber deutlich geringer als im Geschäftsjahr 2021 ausfallen wird. Geschäftsfeld Getränkehandel Die Entwicklung im Geschäftsfeld Getränkehandel ist im Vergleich zu den anderen Geschäfts- feldern am stärksten durch die Covid-19-Pandemie und am geringsten durch den Ukraine-Krieg betroffen. Es wird mit einem Umsatzwachstum gerechnet, wobei das „Vor-Covid-19-Niveau“ aber nicht erreicht werden wird. Durch die Eingliederung des Gastronomievertriebes aus dem Geschäftsfeld Bier kommt es zu einem zusätzlichen Anstieg im Umsatz. Für das Geschäfts- jahr 2022 sollte ein ausgeglichenes Betriebsergebnis erreicht werden. Aufgrund der erwarteten Entwicklung in den einzelnen Geschäftsfeldern wird für die Ottakringer Gruppe für das Geschäftsjahr 2022 mit einem Anstieg im Umsatz gerechnet. Einen positiven SondereffektwirdesauseinerAbschlagszahlungfürdieAuflösungeinesLizenzvertragesgeben. Trotz der schwierigen Rahmenbedingungen wird ein ausgeglichenes Betriebsergebnis angestrebt. Dies wird aber maßgeblich von der weiteren Entwicklung auf den Beschaffungsmärkten abhängen und auch nur dann möglich sein, wenn es im zweiten Halbjahr 2022 keine wesentlichen negativen Covid-19-Effekte gibt. Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Ottakringer Gruppe 2.2 WesentlicheRisikenundUngewissheiten Die Ottakringer Gruppe unterliegt nachfolgend angeführten wesentlichen Risiken und Unge- wissheiten: Absatzrisiko Die Handelskonzentration am österreichischen Markt stellt ein systemimmanentes Risiko der Getränkeindustriedar.DiesemRisikowirddurchdiekonsequentePflegederstarkenMarken „Ottakringer“und„Vöslauer“sowiedurchdieVerstärkungderExportaktivitätengegengesteuert. Beschaffungsrisiko Die für die Produktion benötigten Rohstoffe, Energie und Materialien sind starken Preisschwan- kungen ausgesetzt. Darüber hinaus besteht das Risiko von Angebotsengpässen im Rohstoff- bereich. Diesen Beschaffungsrisiken wird teils mit Vorkontrakten gegengesteuert. Durch den Ukraine-Krieg und den daraus resultierenden Verwerfungen auf den Beschaffungsmärkten hat sich das Risiko hinsichtlich Preisanstiegen und Lieferengpässen stark erhöht. Lieferengpässen bei Energie, Rohstoffen und Produktionsmaterialien können zu Produktionsausfällen führen. Finanzinstrumente Im Geschäftsjahr 2020 wurden Put- und Call-Optionen mit den Minderheitsgesellschaftern der Del Fabro Kolarik GmbH abgeschlossen. Es wird auf die diesbezüglichen Erläuterungen im Konzernanhang verwiesen. Zum Bilanzstichtag sind keine weiteren derivativen Finanzinstrumente eingesetzt. Zinsänderungsrisiko Das Risiko einer Zinssatzänderung besteht für Finanzanlagen und Finanzschulden. Durch das Treasury erfolgt eine ständige Beobachtung und Bewertung der Zinsentwicklung, damit rechtzeitig auf negative Entwicklungen reagiert werden kann. Bei den Wertpapieren der Finanzanlagen handelt es sich überwiegend um Anteile an Investmentfonds, die kurzfristig veräußert werden können.DieFinanzschuldensindzu50,6 %(2020:30,7 %)fixundzu49,4 %(2020:69,3 %)variabel verzinst. Kreditrisiko Die in den Finanzanlagen enthaltenen Wertpapiere und Ausleihungen (Kundendarlehen), die in den kurzfristigen Vermögenswerten ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögens- gegenständesowieGuthabenbeiKreditinstitutenstellendasmaximaleKreditrisikodar.DasRisiko umfasst insbesondere das Ausfallsrisiko. Das Ausfallsrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch bestehende Kreditversicherungen reduziert, wobei jedoch nur ein Teil der Forderungen versichert ist. Nicht versichert sind die Ausleihungen an Kunden. Das daraus resultierende Ausfallsrisiko reduziert sich durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Durch ein konsequentes Forderungsmanagement wird das Kreditrisiko weiter reduziert. Der nach der Veräußerung im Geschäftsjahr 2021 deutlich reduzierte Bestand an Wertpapieren unterliegt den Risiken des Kapitalmarktes. 22 Konzernlagebericht Liquiditätsrisiko DasLiquiditätsrisikobezeichnetdasRisiko,dassfinanzielleVerpflichtungenzurFälligkeit nicht erfüllt werden können. Aufgrund der nicht ausgenutzten Kreditlinien kann dieses Risiko als gering eingestuft werden. Die laufende Optimierung der Liquidität erfolgt im Rahmen des Konzern-Cash-Poolings und des Working Capital Managements. Fremdwährungsrisiko Risiken aus fremden Währungen bestehen, sofern Forderungen und Verbindlichkeiten in anderen als der lokalen Währung der Gesellschaft abgewickelt werden. Zum Stichtag lag kein Fremdwährungsrisiko vor. Haftungsrisiko Im Rahmen von Belieferungsverträgen werden Haftungen für Bankkredite von Kunden über- nommen. Das Risiko besteht in der Inanspruchnahme für notleidende Bankkredite von Kunden. Dieses Risiko ist nicht versichert, reduziert sich jedoch durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Die Haftungen sind als Eventualverbindlichkeiten im Konzernanhang dar- gestellt. Covid-19 Durch die Covid-19-Pandemie und die zur Verhinderung der Ausbreitung in Österreich und Europa gesetzten Maßnahmen bestehen folgende Risiken: Produktionseinschränkungen und -ausfälle: Einschränkungen und Verzögerungen im grenz- überschreitenden Warenverkehr sowie angeordnete Betriebsschließungen im Ausland können einen Engpass bei Verpackungsmaterialien und notwendigen Ersatzteilen verursachen und dadurch zu Einschränkungen sowie Ausfällen der Produktion führen. Zu Produktionsein- schränkungen und -ausfällen kann auch die Infektion von Mitarbeitern mit Covid-19 führen, wobei durch gesetzte Präventionsmaßnahmen versucht wird, dieses Risiko so weit wie möglich zu reduzieren. Erhöhung des Kredit-, Haftungs- und Liquiditätsrisikos: Die im Rahmen der Bekämpfung von Covid-19 angeordneten Schließungen von Gastronomiebetrieben kann dazu führen, dass einigeUnternehmenihreZahlungsverpflichtungennichtmehrodernursehrverzögerterfüllen werden. Dies wird das Kredit- und Haftungsrisiko erhöhen und kann in weiterer Folge zu einem Anstieg des Liquiditätsrisikos führen. 3. BerichtüberForschungundEntwicklung Der Schwerpunkt der Entwicklungstätigkeit lag auch im Geschäftsjahr 2021 im Bereich der Produkt- und Verpackungsinnovationen sowie der Optimierung der Produktionsabläufe mit dem ZielderEffizienzsteigerungundderReduktiondesRessourcen-undEnergieverbrauches. 23 Bericht über Forschung und Entwicklung 24 4. BerichterstattungüberwesentlicheMerkmaledes internen Kontroll- und Risikomanagementsystems imHinblickaufdenRechnungslegungsprozess Die Verantwortung für die Errichtung und Ausgestaltung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems sowie die Sicherstellung der Einhaltung aller rechtlichen Anforderungen und internen Richtlinien liegen beim Vorstand der Ottakringer Getränke AG. Kontrollumfeld – Kontrollmaßnahmen Das Interne Kontrollsystem (IKS) der Ottakringer Gruppe besteht aus allen vom Vorstand und dem Management vorgegebenen Grundsätzen, Regelungen und Abläufen, die dazu dienen: – die vorhandenen Vermögenswerte zu sichern, – die betriebliche Leistungsfähigkeit zu steigern, – die erteilten Kompetenzen einzuhalten, – die vorgegebenen Budgets einzuhalten, – die Vollständigkeit und Richtigkeit der Rechnungslegung zu gewährleisten, – die für die Gesellschaft maßgeblichen rechtlichen Vorschriften einzuhalten sowie – das Management bei der Überwachungsaufgabe zu unterstützen. Das IKS gewährleistet die Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit und Wirtschaftlichkeit der internen Abläufe und bietet dem Management eine verlässliche Grundlage für dessen Entscheidungen. Das IKS ist direkt in die Organisation eingebunden und nicht Aufgabenbereich einer speziellen Abteilung, wobei die interne Revision die Einhaltung und Wirksamkeit des IKS über- prüft. Die Grundlage des IKS ist ein durchgängiges „Vier-Augen-Prinzip“. Das Konzernrechnungswesen sowie das Rechnungswesen für die wichtigsten vollkonsolidierten Konzerngesellschaften(externesBerichtswesen)wirdvonderzentralenOrganisationseinheit „Rechnungswesen“ entsprechend den unternehmensrechtlichen und sonstigen relevanten Vor- schriften geführt. Die Erfassung, Buchung und Bilanzierung aller Geschäftsfälle der wesentlichen vollkonsolidierten Gesellschaften erfolgt mit der Software SAP, die auch zahlreiche IT-unterstütze Kontrollmaßnahmen bietet. Das implementierte Berechtigungskonzept sieht vor, dass die für den Zahlungsverkehr zuständigen Abteilungen Rechnungswesen und Treasury keine zahlungs- relevanten Stammdaten, insbesondere Bankverbindungen bei im System angelegten Lieferanten, verändern können. Im Fakturierungsprozess werden nicht fakturierte Lieferungen in einem Fehlerprotokoll aufgezeichnet. Bei der Prüfung der Eingangsrechnungen gewährleistet die Verknüpfung von Bestellung, Wareneingang und Eingangsrechnung eine durchgängige Rechnungsprüfung. Konzernlagebericht Der Konzernabschluss wird mit der Konsolidierungssoftware „IDLKONSIS“ erstellt, wobei die Datenübertragung in das Konsolidierungssystem automatisiert über eine Datenschnittstelle erfolgt. Durch die zentrale Führung des Rechnungswesens ist gewährleistet, dass die Bilan- zierung und Berichterstattung konzerneinheitlich durchgeführt werden. Die konzerneinheitliche Bilanzierung sowie die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung werden vom Konzernabschlussprüfer jährlich im Rahmen der Abschlussprüfung geprüft. Die Organisationseinheiten „Controlling“ sind für das interne Berichtswesen verantwortlich. Das Controlling ist dezentral organisiert, das heißt, die wichtigsten Konzerngesellschaften ver- fügen über eigene Controlling-Abteilungen. Das „Konzern-Controlling“ ist für das interne Berichts- wesen auf Konzernebene verantwortlich. Risikomanagementsystem Das Risikomanagementsystem (RMS) ist ein Teilprozess des Managementsystems und liegt bezüglich der operativen Risiken im Verantwortungsbereich des Vorstandes oder Geschäfts- führers der jeweiligen Konzerngesellschaft. Bezüglich jener Bereiche, die von zentralen Organisationseinheiten gemanagt werden (wie zum Beispiel Treasury und IT), liegt die Verant- wortung für das RMS beim Vorstand der Ottakringer Getränke AG. Das RMS der Ottakringer Getränke AG lehnt sich überwiegend an das Rahmenwerk COSO II (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) an und berücksichtigt darüber hinaus auch einige NormenderinÖsterreichanerkanntenNormISO31000.SämtlicheidentifizierteRisikenwerden bezüglich der potenziellen Schadenshöhe und ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und in Risikokategorien eingeteilt. Die Risikosteuerung erfolgt in Abhängigkeit der Risikobewertung und umfasst Maßnahmen zur Vermeidung, Reduktion und Überwälzung einzelner Risiken. Sämtliche Risiken werden laufend überwacht und Änderungen der Risikobeurteilung an den Vorstand der Ottakringer Getränke AG kommuniziert. Falls erforderlich und zulässig, werden im Rahmen der Bilanzierung entsprechende Vorsorgen, insbesondere im Forderungs- und Rück- stellungsbereich, getroffen. Information, Kommunikation und Überwachung Das interne Management-Informationssystem basiert auf einer monatlichen Berichterstattung. Über eine gängige Planungs- und Reportingsoftware werden dem Management monatlich die relevanten Informationen übermittelt. Die Berichterstattung erfolgt auf Gesellschaftsebene und beinhaltet Budget- und Vorjahresvergleiche. Das monatliche Konzernreporting beinhaltet die Darstellung der Ergebnisentwicklung mit Budget- und Vorjahresvergleich sowie die Berichterstattung über den Finanzstatus. Die Bericht- erstattung an den Aufsichtsrat erfolgt grundsätzlich quartalsweise, bei wesentlichen Ereignissen erfolgt eine unverzügliche Berichterstattung. 25 Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems 5. AngabenzuKapital-,Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten und damit verbundenenVerpflichtungen Das Grundkapital beträgt zum 31.12.2021 unverändert € 20.634.585,82 und ist in folgende nennbetragslose Stückaktien eingeteilt: Aktiengattung Anzahl Anteil am Grundkapital Stück in € Stammaktien 2.412.829 17.534.711,64 Vorzugsaktien 426.552 3.099.874,18 Gesamt 2.839.381 20.634.585,82 Die Stammaktien gewähren die gewöhnlichen nach dem österreichischen Aktiengesetz den Aktionären zustehenden Rechte. Dazu zählt das Recht auf die Auszahlung der jeweils von der Hauptversammlung auf Basis des nach österreichischem Recht (Unternehmensgesetz- buch) erstellten Einzelabschlusses der Muttergesellschaft beschlossenen Dividende sowie auf Ausübung des Stimmrechtes in der Hauptversammlung. Mit den Vorzugsaktien ist kein Stimmrecht und kein Umtauschrecht verbunden, ansonsten gewähren sie die gleichen Rechte wie die Stammaktien. Die Vorzugsaktien erhalten vor den StammaktienausdemBilanzgewinnalljährlicheineVorzugsdividendevon10,5 %desanteiligen Grundkapitals, sofern dies von der Hauptversammlung beschlossen wird. Wenn die Vorzugs- aktien die Vorzugsdividende nicht erhalten, steht im Folgejahr den Vorzugsaktien ein Stimm- recht zu, bis der Rückstand an Vorzugsdividende nachgezahlt ist. Im Jahr 2018 hat die Ottakringer Getränke AG im Rahmen eines freiwilligen Teilangebotes 173.884StückeigeneStammaktienerworben.DiesentsprichteinemAnteilvon7,21 % derStimmrechteundeinemAnteilvon6,12 %desGrundkapitals.DerGesamtkaufpreisbetrug €17.388.400,00. Zum31.12.2021hältdieGesellschaftunverändertzumVorjahr173.884StückeigeneStamm- aktien. 26 Konzernlagebericht FolgendeGesellschaftensindzum31.12.2021mitmehrals10 %amGrundkapitalder Ottakringer Getränke AG beteiligt: Gesellschaft Anteil am Grundkapital Ottakringer Holding AG 88,28 % Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 26.6.2019 ist der Vorstand bis 26.6.2024 ermächtigt, – mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital von derzeit € 20.634.585,82 um biszuweitere€10.317.289,28durchAusgabevonbiszu1.419.690Stückneuen,aufInhaber lautenden Stammaktien und/oder Vorzugsaktien ohne Stimmrecht gegen Bar- und/oder Sacheinlage – allenfalls in mehreren Tranchen – zu erhöhen und den Ausgabebetrag, die Aktiengattung, die Ausgabebedingungen und die weiteren Einzelheiten der Durchführung der Kapitalerhöhung im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat festzusetzen, – allenfallsdieneuenAktienimWegedesmittelbarenBezugsrechtesgemäߧ153Abs. 6AktG den Aktionären zum Bezug anzubieten, – mit Zustimmung des Aufsichtsrates gegebenenfalls ganz oder teilweise das Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen, wenn – die Kapitalerhöhung gegen Sacheinlagen erfolgt, das heißt Aktien zum Zwecke des Erwerbes von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- und Ausland ausgegeben werden, oder – die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der Mindestausgabebetrag der neuen Stammaktien dem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG-Stamm- aktienbzw. derMindestausgabebetragderneuenVorzugsaktienohneStimmrechtdem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG-Vorzugsaktien ohne Stimmrecht an der Wiener Börse der sieben dem Zeichnungstag der neuen Aktien vorausgehenden Handelstage nicht unterschreitet und einen angemessenen Ausgleich für die Verwässerung darstellt, oder – um Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen, oder – um eine den Emissionsbanken eingeräumte Mehrzuteilungsoption zu bedienen. Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 23.6.2021 ist der Vorstand bis zum 25.6.2026gemäߧ65Abs. 1bAktGermächtigt,mitZustimmungdesAufsichtsrateseigene Aktien der Gesellschaft auch auf andere Art als über die Börse oder durch ein öffentliches Angebot zu veräußern oder zu verwenden. Die Ermächtigung kann ganz oder teilweise oder auch in mehreren Teilbeträgen und in Verfolgung eines oder mehrerer Zwecke ausgeübt werden. Das 27 AngabenzuKapital-,Anteils-,Stimm-undKontrollrechtenunddamitverbundenenVerpflichtungen quotenmäßige Kaufrecht der Aktionäre bei Veräußerung oder Verwendung von eigenen Aktien auf andere Art als über die Börse oder durch ein öffentliches Angebot wird ausgeschlossen (Ausschluss des Bezugsrechtes). Der Vorstand ist ferner ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates erforderlichenfalls das Grundkapital durch Einziehung dieser eigenen Aktien ohne weiteren Hauptversammlungs- beschlussgemäߧ65Abs. 1Z 8letzterSatzinVerbindungmit§122AktGherabzusetzen.Der Aufsichtsrat ist ermächtigt Änderungen der Satzung, die sich durch die Einziehung von Aktien ergeben, zu beschließen. Wien,am19. April2022 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand 28 Konzernlagebericht 29 Kennzahlen-Glossar Begriff Erklärung Eigenkapitalquote Zeigt das Verhältnis von Eigenkapital zu Gesamtkapital Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital Return on Sales (ROS) Umsatzrendite; Gegenüberstellung vom Ergebnis vor Steuern zu Umsatz Ergebnis vor Steuern x 100 / Umsatz Return on Equity (ROE) Versteuertes Ergebnis wird dem durchschnittlichen Eigenkapital gegenübergestellt Versteuertes Ergebnis x 100 / durchschnittliches Eigenkapital Nettofinanzschulden Finanzschulden (lang- und kurzfristig) – Wertpapiere – Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 30 Konzernbilanz der Ottakringer Getränke AG zum 31.12.2021 AKTIVA 31.12.2021 31.12.2020 Anhang in € in T€ A. Langfristige Vermögenswerte I. Immaterielle Vermögenswerte 2.1 16.328.118,99 16.564 II. Sachanlagen 2.2 125.275.227,77 119.170 III. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.2 1.917.400,00 1.977 IV. Nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen 2.3 4.779.003,42 5.024 V. Übrige Finanzanlagen 2.4 1.684.349,64 11.728 VI. Sonstige langfristige Vermögenswerte 2.5 5.996.824,27 3.254 155.980.924,09 157.717 B. Kurzfristige Vermögenswerte I. Vorräte 2.6 16.621.108,66 16.360 II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.7 22.473.185,80 14.984 III. Ertragsteuerforderungen 2.16 0,00 7 IV. Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 2.8 9.000.042,45 11.590 V. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 281.771,03 305 48.376.107,94 43.246 Summe Aktiva 204.357.032,03 200.963 31 Konzernbilanz PASSIVA 31.12.2021 31.12.2020 Anhang in € in T€ A. Eigenkapital I. Grundkapital 20.634.585,82 20.634 II. Rücklagen 65.331.015,28 64.387 III. Eigene Anteile –17.388.400,00 –17.388 IV. Eigenkapital der Gesellschafter der Ottakringer Getränke AG 2.9 68.577.201,10 67.633 V. Nicht beherrschende Anteile 2.10 –25.883,03 25 68.551.318,07 67.658 B. Langfristige Schulden I. Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer 2.11 7.615.835,25 7.966 II. Latente Steuern 2.12 358.173,69 1.071 III. Finanzschulden langfristig 2.13 20.458.734,23 11.674 IV. Leasingverbindlichkeiten langfristig 2.14 8.235.804,88 7.156 V. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 2.15 1.893.122,11 1.070 38.561.670,16 28.937 C. Kurzfristige Schulden I. Finanzschulden kurzfristig 2.13 32.301.580,52 46.599 II. Leasingverbindlichkeiten kurzfristig 2.14 1.546.807,76 1.550 III. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 13.423.646,03 9.135 IV. Ertragsteuerverbindlichkeiten 2.16 597.636,70 834 V. Sonstige kurzfristige Rückstellungen 2.17 7.333.837,89 7.065 VI. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 2.18 42.040.534,90 39.185 97.244.043,80 104.368 Summe Passiva 204.357.032,03 200.963 32 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 01-12 2021 01-12 2020 Anhang in € in T€ 1. Umsatzerlöse 2.19 192.571.358,03 181.340 2. Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen –261.619,32 –404 3. Aktivierte Eigenleistungen 45.715,43 126 4. Sonstige betriebliche Erträge 2.20 15.237.925,17 14.584 5. Aufwendungen für Material und bezogene Leistungen 2.21 –80.097.264,48 –73.717 6. Personalaufwand 2.22 –47.636.868,86 –50.083 7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen sowie als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien 2.1, 2.2 –18.249.157,67 –19.264 8. Wertminderung immaterieller Vermögenswerte 2.1 –73.432,75 –425 9. Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.23 –60.175.592,63 –58.078 10. Zwischensumme aus Z1 bis Z9 (Betriebsergebnis) 1.361.062,92 –5.921 11. Ergebnisanteile an Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden, nach Steuern 2.3 136.331,58 307 12. Finanzerträge 2.24 615.837,10 498 13. Finanzaufwendungen 2.25 –1.162.174,66 –1.326 14. Zwischensumme aus Z11 bis Z13 (Finanzergebnis) –410.005,98 –521 15. Ergebnis vor Steuern 951.056,94 –6.442 16. Ertragsteuern 2.16 150.506,26 1.323 17. Periodenergebnis 1.101.563,20 –5.119 davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend –51.113,42 –1.112 davon auf Gesellschafter der Ottakringer Getränke AG entfallend (Konzernergebnis) 1.152.676,62 –4.007 Ergebnis je Aktie (unverwässert = verwässert) 2.26 0,37 € –1,94 € 33 Konzern-Gesamtergebnisrechnung der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 01-12 2021 01-12 2020 in € in T€ 1. Periodenergebnis 1.101.563,20 –5.119 2. Ergebnisneutrale Veränderung gemäß IAS 19R 159.761,00 133 3. Darauf entfallende Ertragsteuern –39.939,50 –33 4. Summe aus Posten, die in künftigen Perioden nicht in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden (Z2 bis Z3) 119.821,50 100 davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend 0,00 0 5. Summe sonstiges Ergebnis (Z4) 119.821,50 100 davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend 0,00 0 Konzerngesamtergebnis (Z1 und Z5) 1.221.384,70 –5.019 davon auf nicht beherrschende Anteile entfallend –51.113,42 –1.112 davon auf Gesellschafter der Ottakringer Getränke AG entfallend 1.272.498,12 –3.907 34 Konzern-Kapitalflussrechnung der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 01-12 2021 01-12 2020 Anhang in T€ in T€ 2.27 Periodenergebnis 1.102 –5.119 Erfolgswirksam erfasste Ertragsteuern 2.16 –151 –1.323 Abschreibungen und Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.1, 2.2 18.323 19.689 Abschreibung sonstiger langfristiger Vermögenswerte 2.4 227 438 Zeitwertbewertung der Wertpapiere 2.24 15 –242 Ergebnisanteile an Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden 2.3 –136 –307 Zinsaufwendungen 2.25 845 774 Zinserträge 2.24 –165 –113 Gewinne/Verluste aus dem Verkauf langfristiger Vermögenswerte 2.20, 2.23 17 –88 Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge 2.20 –1.221 169 Veränderung von Vorräten 2.6 –261 1.778 Veränderung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögenswerten 2.5,2.7,2.8 –4.756 9.176 Veränderung von Rückstellungen 2.15,2.17 –673 –614 Veränderung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten 2.15, 2.18 4.820 –12.222 Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 17.986 11.996 Zahlungen/Rückzahlungen von Ertragsteuern –832 1.538 Gezahlte Zinsen 2.25 –845 –774 Erhaltene Zinsen 2.24 165 113 Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit 16.474 12.873 35 Konzern-Kapitalflussrechnung 01-12 2021 01-12 2020 Anhang in T€ in T€ 2.27 Einzahlungen aus Abgängen immaterieller Vermögenswerte und Sachanlagen 2.1, 2.2 773 807 Einzahlungen aus Abgängen übriger Finanzanlagen 2.4 10.557 5.277 Einzahlungen aus Zuschüssen 130 0 ZuflüsseausLeasingvereinbarungen 2.5, 2.8 817 670 Erhaltene Dividenden von Gemeinschaftsunternehmen 363 310 Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2.1, 2.2 –21.496 –20.972 Auszahlungen für Investitionen in übrige Finanzanlagen 2.4 –445 –1.137 Cashflow aus Investitionstätigkeit –9.301 –15.045 Rückzahlungen von Darlehen, KontokorrentkreditenundFixvorlagen 2.13 –13.813 –2.641 Einzahlung aus Darlehen, KontokorrentkreditenundFixvorlagen 2.13 10.310 6.630 Einzahlungen aus Krediten von verbundenen Unternehmen 2.13 360 1.930 Rückzahlungen aus Krediten von verbundenen Unternehmen 2.13 –2.370 –10 AbflüsseausLeasingvereinbarungen 2.1, 2.14 –1.355 –1.455 Gezahlte Dividenden –328 –2.665 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit –7.196 1.789 Veränderung des Zahlungsmittelbestandes –23 –383 Zahlungsmittelbestand am Anfang der Periode 305 688 Zahlungsmittelbestand am Ende der Periode 282 305 Veränderung des Zahlungsmittelbestandes –23 –383 Konzern-Eigenkapital- veränderungsrechnung 36 der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 Rücklagen in T€ Grund- kapital Kapital- rücklagen Gewinn- rücklagen Ergebnis- neutrale Ver- änderungen gemäß IAS 19R Summe Rücklagen Eigene Anteile Eigenkapital der Gesell- schafterder Ottakringer Getränke AG Nicht beherrschende Anteile Eigenkapital gesamt Anhang 2.9 Stand 31.12.2019 = 1.1.2020 20.634 24.791 54.379 –874 78.296 –17.388 81.542 7.801 89.343 Dividendenausschüttung 0 0 –2.665 0 –2.665 0 –2.665 0 –2.665 Konzernergebnis 0 0 –4.007 0 –4.007 0 –4.007 –1.112 –5.119 Sonstiges Ergebnis 0 0 0 99 99 0 99 0 99 Gesamtergebnis 0 0 –4.007 99 –3.908 0 –3.908 –1.112 –5.020 Ergebnisneutrale Veränderung gemäß IAS 19 0 0 0 99 99 0 99 0 99 Veränderung von nicht beherrschenden Anteilen ohne Kontrollwechsel 0 0 –7.336 0 –7.336 0 –7.336 –6.664 –14.000 Stand 31.12.2020 = 1.1.2021 20.634 24.791 40.371 –775 64.387 –17.388 67.633 25 67.658 Dividendenausschüttung 0 0 –328 0 –328 0 –328 0 –328 Konzernergebnis 0 0 1.152 0 1.152 0 1.152 –51 1.101 Sonstiges Ergebnis 0 0 0 120 120 0 120 0 120 Gesamtergebnis 0 0 1.152 120 1.272 0 1.272 –51 1.221 Ergebnisneutrale Veränderung gemäß IAS 19 0 0 0 120 120 0 120 0 120 Stand 31.12.2021 20.634 24.791 41.195 –655 65.331 –17.388 68.577 –26 68.551 37 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung Rücklagen in T€ Grund- kapital Kapital- rücklagen Gewinn- rücklagen Ergebnis- neutrale Ver- änderungen gemäß IAS 19R Summe Rücklagen Eigene Anteile Eigenkapital der Gesell- schafterder Ottakringer Getränke AG Nicht beherrschende Anteile Eigenkapital gesamt Anhang 2.9 Stand 31.12.2019 = 1.1.2020 20.634 24.791 54.379 –874 78.296 –17.388 81.542 7.801 89.343 Dividendenausschüttung 0 0 –2.665 0 –2.665 0 –2.665 0 –2.665 Konzernergebnis 0 0 –4.007 0 –4.007 0 –4.007 –1.112 –5.119 Sonstiges Ergebnis 0 0 0 99 99 0 99 0 99 Gesamtergebnis 0 0 –4.007 99 –3.908 0 –3.908 –1.112 –5.020 Ergebnisneutrale Veränderung gemäß IAS 19 0 0 0 99 99 0 99 0 99 Veränderung von nicht beherrschenden Anteilen ohne Kontrollwechsel 0 0 –7.336 0 –7.336 0 –7.336 –6.664 –14.000 Stand 31.12.2020 = 1.1.2021 20.634 24.791 40.371 –775 64.387 –17.388 67.633 25 67.658 Dividendenausschüttung 0 0 –328 0 –328 0 –328 0 –328 Konzernergebnis 0 0 1.152 0 1.152 0 1.152 –51 1.101 Sonstiges Ergebnis 0 0 0 120 120 0 120 0 120 Gesamtergebnis 0 0 1.152 120 1.272 0 1.272 –51 1.221 Ergebnisneutrale Veränderung gemäß IAS 19 0 0 0 120 120 0 120 0 120 Stand 31.12.2021 20.634 24.791 41.195 –655 65.331 –17.388 68.577 –26 68.551 1. AllgemeineAngaben 1.1 DieGesellschaft Die Ottakringer Getränke AG ist eine Aktiengesellschaft nach österreichischem Recht mit Sitz in 1160 Wien, OttakringerPlatz1Ottakringer Platz 1,eingetragenunterFN84925 sbeimHandelsgerichtWien(Ersteintragungvom30.10.1984) und ist die Muttergesellschaft des Ottakringer Getränke AG-Konzerns (kurz: Ottakringer Gruppe). Die wichtigsten Gesellschaften sind die Ottakringer Brauerei GmbH, die Vöslauer Mineralwasser GmbH sowie die Del Fabro Kolarik GmbH. Die unmittelbare Muttergesellschaft der Ottakringer Getränke AG ist die Ottakringer Holding AG, Wien. Mehrheits- eigentümer der Ottakringer Holding AG ist die Wenckheim Holding AG, Wien, in deren Konzernabschluss die Ottakringer Gruppe einbezogen ist. Die Ottakringer Getränke AG ist für die zentralen Führungs- und Steuerungsaufgaben der Ottakringer Gruppe zuständig. Die Bereiche Einkauf, Finanz- und Rechnungswesen, Human Resources, IT & Organisation, Fuhrpark- management, Recht, Treasury & Risk sowie Risikomanagement und interne Revision werden von der Ottakringer Getränke AG für die gesamte Ottakringer Gruppe gemanagt. Die Ottakringer Gruppe ist in den strategischen Geschäftsfeldern Bier, Alkoholfrei sowie Getränkehandel tätig. Die wesentlichen Absatzmärkte liegen in Österreich. DerKonzernabschlussderOttakringerGruppezum31.12.2021wurdeunterAnwendungvon§245aAbs. 1 desUnternehmensgesetzbuches(„UGB“)aufgestellt,verpflichtendinÜbereinstimmungmitdenvomInternational Accounting Standards Board („IASB“) herausgegebenen International Financial Reporting Standards („IFRS“) einschließlich der bereits anzuwendenden Interpretationen des International Financial Reporting Standards Interpretations Committee („IFRIC“), wie sie in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, da die Aktien der Muttergesellschaft an der Wiener Börse gehandelt werden. Der Konzernabschluss umfasst die Muttergesell- schaft Ottakringer Getränke AG, Wien, sowie die von ihr beherrschten Tochtergesellschaften und steht in Überein- stimmung mit den Richtlinien der EU zur Konzernrechnungslegung. 1.2 ErstmaligeundzukünftiganzuwendendeStandardsundInterpretationen Neuebzw. geänderteStandardsundInterpretationenwerdenabdemZeitpunktdesInkrafttretensangewendet.Die Auswirkungen,soferndiesewesentlichsind,werdennachfolgendbzw. imKonzernanhangbeidenentsprechenden Posten erläutert. Standards/Interpretation Inhalt Geltend ab¹ Änderungen zu IFRS 16 Covid-19-bezogene Mieterleichterungen 01.06.2020 Änderungen zu IFRS 4 Verschiebung von IFRS 9 01.01.2021 Änderungen zu IFRS 9, IAS 39, IFRS7,IFRS4undIFRS16 Reform der Referenzzinssätze (Phase 2) 01.01.2021 38 Anhang zum Konzernabschluss der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 ¹ AnzuwendenaufGeschäftsjahre,dieamodernachdemangegebenenDatumbeginnen 39 Allgemeine Angaben Die nachfolgenden Standards und Interpretationen wurden vom IASB bereits verabschiedet und von der EU über- nommen,sindaberimGeschäftsjahr2021nochnichtverpflichtendanzuwenden: Standards/Interpretation Inhalt Geltend ab¹ Änderungen zu IAS 16 Erträge vor der beabsichtigten Nutzung 1.1.2022 ÄnderungenzuIAS37 Belastende Verträge – Kosten der Vertragserfüllung 1.1.2022 Änderungen zu IFRS 3 Referenz zum Framework 1.1.2022 IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 und IAS 41 Jährliche Verbesserungen der IFRS (Zyklus 2018–2020) 1.1.2022 Änderungen zu IAS 1 Offenlegung von Rechnungslegungsgrundsätzen 1.1.2023 Änderungen zu IAS 8 DefinitionvonRechnungslegungsschätzungen 1.1.2023 Diese Regelungen wurden nicht vorzeitig angewendet und werden erst dann angewendet, wenn diese erstmalig verpflichtendanzuwendensind.AusdererstmaligenAnwendungsindkeinewesentlichenAuswirkungenaufden Konzernabschluss zu erwarten. Von der EU noch nicht übernommene Standards und Interpretationen: Standards/Interpretation Inhalt Geltend ab¹ Änderungen zu IAS 1 KlassifizierungvonSchuldenalskurz-oderlangfristig 1.1.2023 Änderungen zu IAS 12 Latente Steuern, die sich auf Vermögenswerte und Schulden beziehen, die aus einer einzigen Transaktion entstehen 1.1.2023 ÄnderungenzuIFRS17 Versicherungsverträge: Erstmalige Anwendung von IFRS17undIFRS9–Vergleichsinformationen 1.1.2023 1.3 Konsolidierungsgrundsätze Der Konzernabschluss ist in Euro (€) aufgestellt. Die Angaben für 2021 betreffen den Bilanzstichtag 31.12.2021 bzw. diePeriodevom1.1.2021biszum31.12.2021.DieAngabenfür2020betreffendenBilanzstichtag31.12.2020 bzw. diePeriodevom1.1.2020biszum31.12.2020. Die Freigabe des Konzernabschlusses erfolgt durch den Vorstand der Ottakringer Getränke AG mit Unterschrifts- datum. DieAbschlüsseallerwesentlichenodernachnationalenVorschriftenprüfungspflichtigenvollkonsolidierten in- und ausländischen Gesellschaften wurden von unabhängigen Wirtschaftsprüfern geprüft. Der Rechnungslegung der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften liegen die einheitlichen Rechnungslegungsvorschriften der Ottakringer Gruppe zugrunde. Konsolidierungskreis und Stichtag Die Festlegung des Konsolidierungskreises erfolgt nach den Grundsätzen des IFRS 10. Dementsprechend werden zwölf (2020: elf) inländische Gesellschaften, die unter Beherrschung der Gesellschaft stehen, vollkonsolidiert. Während des Jahres erworbene Gesellschaften werden ab dem Zeitpunkt konsolidiert, zu dem die Beherrschung über die Vermögenswerte und die Geschäfte tatsächlich auf den Konzern übergegangen ist. Abgegangene Geschäfts- bereiche werden mit dem Zeitpunkt der Beendigung der Beherrschung endkonsolidiert. ¹ AnzuwendenaufGeschäftsjahre,dieamodernachdemangegebenenDatumbeginnen 40 Anhang zum Konzernabschluss Der Konsolidierungskreis umfasst folgende Gesellschaften: 2021 2020 Gesellschaft Sitz Anteil Konsoli- dierung¹ Anteil Konsoli- dierung¹ Muttergesellschaft Ottakringer Getränke AG Wien, Österreich Tochtergesellschaften Ottakringer Brauerei GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Ottakringer Betriebe- und DienstleistungsgmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Neogast Cafe und Restaurant GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Perfect Drinks GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK Vöslauer Mineralwasser GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Vöslauer Thermalbad GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – PET to PET Recycling Österreich GmbH Müllendorf, Österreich 20,0 % EK 20,0 % EK Trinkservice GmbH VGV Wien, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK Del Fabro Kolarik GmbH Wien, Österreich 61,8 % VK 61,8 % VK – Wieser, Kolarik & Leeb GmbH Piesendorf, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Höfinger&Maller Getränkegesellschaft m.b.H. Ybbs, Österreich 100,0 % VK 100,0 % VK – Gastromedia GmbH Wien, Österreich 55,0 % VK 55,0 % VK Freudewerk GmbH Wien, Österreich 100,0 % VK – Del Fabro GmbH Wien, Österreich – 50,0 % EK Innstadt AG Passau, Deutschland 49,0 % EK 49,0 % EK Der Bilanzstichtag von sämtlichen einbezogenen Gesellschaften ist der 31.12. Die Yppenplatz 4 GmbH wird mangels Wesentlichkeit nicht konsolidiert. Mit den Minderheitsgesellschaftern (nicht beherrschende Anteile) der Del Fabro Kolarik GmbH wurden im September undOktober2020OptionsvereinbarungenüberdenErwerbvoninsgesamt38,2 %derAnteileanderDelFabro Kolarik GmbH abgeschlossen. Gemäß den Optionsvereinbarungen hat die Ottakringer Getränke AG das Recht, bis zum 31.1.2029insgesamt38,2 %derAnteileanderDelFabroKolarikGmbHzudenindenOptionsvereinbarungendefinierten Ausübungspreisen zu erwerben (Call-Optionen), wobei sich diese Frist unter bestimmten Bedingungen verlängern kann. Die Minderheitsgesellschafter haben das Recht, bis zum 31.12.2028 ihre Anteile an die Ottakringer Getränke AG zudenindenOptionsvereinbarungendefiniertenAusübungspreisenzuverkaufen(Put-Optionen),wobeisichdiese Frist unter bestimmten Bedingungen ebenfalls verlängern kann. In der Tabelle „Konsolidierungskreis“ sind die Anteile der Ottakringer Getränke AG an der Del Fabro Kolarik GmbH mitdemzumStichtaggültigenzivilrechtlichenAnteilsbesitzdargestellt,dasheißtmit61,8 %.AufgrundderAusgestal- tung der Optionsvereinbarungen werden die nicht beherrschenden Anteile nicht mehr im Eigenkapital ausgewiesen, ¹ Konsolidierungsmethoden: VK=Vollkonsolidierung; EK=Equity-Konsolidierung 41 Allgemeine Angaben sondern es erfolgt eine Erfassung einer Verbindlichkeit gegenüber den optionsberechtigten Gesellschaftern. Soweit der Wert der Verbindlichkeit, die sich aus dem Ausübungspreis unter Berücksichtigung von Mindestkaufpreisen ergibt, die in den nicht beherrschenden Anteilen bisher erfassten Beträge übersteigt, wird der übersteigende Betrag anlässlich der Umbuchung mit den Gewinnrücklagen verrechnet. In der Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung ist dieser Vorgang in der Zeile „Veränderung von nicht beherrschenden Anteilen ohne Kontrollwechsel“ dargestellt. Konsolidierungsmethoden Die Konsolidierung erfolgt nach den Bestimmungen des IFRS 3. Unternehmenszusammenschlüsse werden grundsätzlich nach der Erwerbsmethode bilanziert. Dabei werden die Gegenleistungen für den Erwerb der Anteile an den einbezogenen Tochterunternehmen mit dem jeweils anteiligen Reinvermögen, basierend auf den Zeitwerten derübernommenenVermögenswerteundSchuldendieserUnternehmen,zumZeitpunktdesErwerbesbzw. des Überganges der Kontrolle verrechnet. ImmaterielleVermögenswertewerden,soweitidentifizierbar,einereigenständigenBilanzierungzugeführtund planmäßig abgeschrieben. Der verbleibende Firmenwert wird auf die zahlungsmittelgenerierende Einheit aufgeteilt und mindestens einmal jährlich auf dieser Ebene auf Werthaltigkeit getestet. Im Falle eines Überschusses des erworbenen anteiligen Reinvermögens über die Anschaffungskosten sind sowohl die erworbenen Vermögenswerte, Schulden und Eventualverbindlichkeiten als auch die Anschaffungskosten nochmals zu bewerten. Ein bestehender Überschuss ist danach erfolgswirksam zu erfassen. Für die nach der Equity-Methode einbezogenen Gesellschaften gelten die gleichen Bewertungsgrundsätze wie im Rahmen der Vollkonsolidierung. Fürab-bzw. aufgegebeneGeschäftsbereichewerdendieRegelungendesIFRS5angewendet.DasErgebnisaus den aufgegebenen Geschäftsbereichen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung des Ottakringer Konzerns gesondertdargestellt.ImGeschäftsjahr2021wurden,wieimVorjahr,keineGeschäftsbereicheab-bzw. aufgegeben. Alle konzerninternen Transaktionen und damit zusammenhängende Erträge und Aufwendungen sowie Forderungen und Verbindlichkeiten werden eliminiert. Zwischenergebnisse aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen werden ebenfalls ausgeschieden. Bei nach der Equity-Methode bewerteten Gesellschaften wird auf eine Zwischen- ergebniseliminierung aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen verzichtet, soweit diese von untergeordneter Bedeutung ist. 1.4 ÄnderungdesKonsolidierungskreises DieFreudewerkGmbHwurdeneugegründetundmitStichtag1.7.2021erstkonsolidiert.DieseGesellschaft wurdeals100 %-TochtergesellschaftvonderOttakringerGetränkeAGals„Start-up“fürdieFindungundUmsetzung neuer und innovativer Geschäftsmodelle durch Einzahlung des Stammkapitals von T€ 35 gegründet. Zum 31.12.2021 sindimKonzernabschlussVermögenswertevonT€221(davonT€73langfristigeVermögenswerte)derFreude- werkGmbHenthalten.DieimZeitraum1.7. bis31.12.2021erzieltenUmsätzebetrugenT€12.DasErgebnisnach Steuern ist mit T€ –511 negativ. Die Anteile an der Del Fabro GmbH wurden veräußert. Die bisher im Rahmen einer Equity-Konsolidierung ein- bezogenen Anteile sind mit Stichtag 1.11.2021 aus dem Konzernvermögen ausgeschieden. Die Veräußerung erfolgte zum anteiligen Eigenkapital mit T€ 19. 42 Anhang zum Konzernabschluss 1.5 Währungsumrechnungen Geschäftstransaktionen in ausländischer Währung In den Jahresabschlüssen der Konzerngesellschaften werden Geschäftsvorfälle in fremder Währung mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung bewertet. Kursgewinne und -verluste werden ergebniswirksam berücksich- tigt. Im Geschäftsjahr 2021 gab es, wie im Vorjahr, keine wesentlichen erfolgswirksam zu erfassende Kursgewinne und -verluste. Umrechnung von Einzelabschlüssen in ausländischer Währung Im Konzernabschluss werden die Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen nach dem Konzept der funktionalen Währung in Euro umgerechnet. Da sämtliche Tochterunternehmen ihre Geschäfte selbstständig betreiben, ist die jeweilige Landeswährung die funktionale Währung. Die Berichtswährung ist Euro. Die Umrechnung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt zum Mittelkurs am Bilanzstichtag, die Werte der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung werden mit dem Jahresdurchschnittskurs umgerechnet. Im Geschäftsjahr 2021 gab es, wie im Vorjahr, keine Konzerngesellschaft, die den Jahresabschluss in einer ausländischen Währung erstellt hat. 1.6 Covid-19-Auswirkung Die Covid-19-Pandemie und die damit verbundenen Beschränkungen, insbesondere die Schließungen der Gastro- nomie und Hotellerie sowie Mobilitätseinschränkungen, hatten auch im Geschäftsjahr 2021 negative Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf der Ottakringer Gruppe. Umsatz und Rohertrag konnten zwar gegenüber dem Vorjahr gesteigertwerden,liegenabernochdeutlich(rund20 %)unterdem„Vor-Covid-19-Niveau“desGeschäftsjahres2019. Es ist zu keinen Produktionseinschränkungen aufgrund von Infektionsfällen oder Unterbrechungen in der Lieferkette gekommen. Die bereits im Geschäftsjahr 2020 gesetzten Maßnahmen, wie Kurzarbeit und Aufwandsreduktionen, wurden auch im Geschäftsjahr 2021 fortgeführt. Der erwartete Anstieg von Insolvenzen im Gastronomiebereich ist im Geschäftsjahr 2021 nicht eingetreten. Die Aufwendungen für Wertberichtigungen und Forderungsausfällen reduzierten sich im Geschäftsjahr 2021 von T€1.547aufT€534. Die jährliche Überprüfung der Firmenwerte zeigte im Geschäftsjahr 2021 keinen Wertminderungsbedarf. Im Vorjahr musste die Wertminderung eines Firmenwertes in Höhe von T€ 425 aufwandswirksam erfasst werden. UnterdensonstigenbetrieblichenErträgensinddieZuschüssefürKurzarbeit(2021:T€3.615;2020:T€3.972) ausgewiesen. Die Gesellschaften der Ottakringer Gruppe haben Covid-19-Förderungen für Verlustersatz, Umsatz- ersatzundFixkostenzuschusssowieAusfallsbonusbeantragt.DieseFörderungensindebenfallsunterdensonstigen betrieblichenErträgenausgewiesen(2021:T€6.329;2020T€4.737).DarinenthaltensindZuschüssevonrund T€ 950, die das Geschäftsjahr 2020 betreffen und zum 31.12.2020 nicht abgegrenzt waren. Noch nicht ausbezahlte Covid-19-Zuschüsse und -Förderungen sind unter den sonstigen kurzfristigen Vermögenswerten ausgewiesen. Der Ausbruch der Covid-19-Pandemie wurde im Geschäftsjahr 2020 als Anhaltspunkt auf eine Wertminderung eingestuft und es wurden im Vorjahr auch für wesentliche zahlungsmittelgenerierenden Einheiten, denen kein Firmen- wert zugeordnet ist, Wertminderungstests durchgeführt. Diese Wertminderungstests wurden im Geschäftsjahr 2021 für wesentliche zahlungsmittelgenerierende Einheiten mit einem negativen Periodenergebnis 2021 wiederholt. Dies betrifft die zahlungsmittelgenerierenden Einheiten „Ottakringer Brauerei GmbH“ und „Del Fabro Kolarik GmbH“, wobei wie im Vorjahr keine Wertminderungen festgestellt wurden. 43 Allgemeine Angaben Die Covid-19-Pandemie wird auch im Geschäftsjahr 2022 negative Auswirkungen auf die Umsatz- und Ertragslage der Ottakringer Gruppe haben, aus heutiger Sicht jedoch nicht im gleichen Ausmaß wie im Geschäftsjahr 2021. Die Ottakringer Gruppe verfügt aus heutiger Sicht über ausreichende Kreditlinien und es werden keine Unsicherheiten im Fortbestand der Unternehmensgruppe gesehen. Der Konzernabschluss wurde daher unter der Prämisse der Unternehmensfortführung erstellt. 1.7 Rechnungslegungsmethoden 1.7.1 Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögenswerte werden zu Anschaffungskosten, abzüglich kumulierter plan- mäßiger Abschreibungen und kumulierter Wertminderungsaufwendungen, bewertet. Die planmäßige Abschreibung orientiert sich an der bestimmbaren Nutzungsdauer. Firmenwerte sind nicht planmäßig abzuschreiben. Sachanlagen werden mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich kumulierter planmäßiger Abschrei- bungen und kumulierter Wertminderungsaufwendungen, bewertet. Die Herstellungskosten selbst erstellter Sachanlagen umfassen Einzelkosten und angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten. Aufwendungen der allgemeinen Verwaltung werden nicht aktiviert. Kosten für Reparaturen und Instandhaltung von Sachanlagen werden erfolgswirksam verrechnet. In späteren Perioden für einen Vermögenswert anfallende Kosten werden nur dann aktiviert, wenn sie zu einer wesentlichen Erhöhung der künftigen Nutzungsmöglichkeit des Vermögenswertes führen, zum Beispiel durch erweiterte Einsatzmöglich- keitenodereinesignifikanteVerlängerungderNutzungsdauer. DieFinanzierungskostenfürdieAnschaffungbzw. HerstellungvonqualifiziertenVermögenswertenwerden aktiviert,wennsichdiePeriodezwischenAnschaffungs-bzw. HerstellungsbeginnundInbetriebnahmeübereinen Zeitraum von mehr als zwölf Monaten erstreckt. Als Finanzinvestitionen werden Immobilien ausgewiesen, die der Erzielung von Mieterlösen dienen. Die Bilanzie- rung erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen und allfälliger Wertminderungen. Die Abschreibungen werden gemeinsam mit den immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen unter dem Posten „Abschreibungen und Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien“ ausgewiesen. Die Abschreibung der immateriellen Vermögenswerte und der abnutzbaren Sachanlagen erfolgt linear über die erwartete wirtschaftliche Nutzungsdauer des jeweiligen Gegenstandes. Bei der Ermittlung der Abschreibungs- sätze wurden unverändert gegenüber dem Vorjahr folgende Nutzungsdauern angenommen: Nutzungsdauer Immaterielle Vermögenswerte RechteundLizenzen¹ 4–15 Jahre Kundenstock 9–10 Jahre Sachanlagen Bauten,einschließlichBautenauffremdemGrund 10–50 Jahre TechnischeAnlagenundMaschinen 5–15 Jahre AndereAnlagen,Fuhrpark,Betriebs-undGeschäftsausstattung 3–20 Jahre ¹ BeiBelieferungsrechtenerfolgtdieAbschreibungüberdieVertragsdauer. 44 Anhang zum Konzernabschluss Über das Ausmaß der planmäßigen Abschreibungen hinausgehende wesentliche Wertminderungen werden durch außerplanmäßige Abschreibungen (IAS 36) berücksichtigt. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßigen Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen, ausgenommen davon sind Firmen- werte. Bei Anzeichen einer Wertbeeinträchtigung erfolgt der Wertansatz der immateriellen Vermögenswerte und derSachanlagennachderunterPunkt1.7.4dargestelltenMethode. Vermögenswerte mit Anschaffungskosten unter jeweils € 400,00 (geringwertige Vermögensgegenstände) werden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben und in der Entwicklung des Anlagevermögens sofort als Abgang behandelt. Von der Anpassung der steuerlichen Höchstbetragsgrenze wurde kein Gebrauch gemacht. 1.7.2 Nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen Nach der Equity-Methode werden Beteiligungen bewertet, bei denen die Ottakringer Gruppe einen maßgeblichen Einfluss,jedochkeineBeherrschungodergemeinschaftlicheFührunginBezugaufdieFinanz-undGeschäftspolitik hat. Diese Beteiligungen werden im Konzernabschluss nach der Equity-Methode bilanziert und erstmalig mit den Anschaffungskosten angesetzt. In Folgeperioden erhöht oder verringert sich der Buchwert der Anteile entsprechend dem Anteil der Ottakringer Gruppe am Gewinn oder Verlust des Beteiligungsunternehmens. 1.7.3 Finanzielle Vermögenswerte WertpapierewerdenabhängigvonderKlassifizierungnachIFRS9bewertet.BeidenvorhandenenWertpapieren handeltessichfastausschließlichumInvestmentfondsanteile,dieübereinKündigungs-bzw. Rückgaberechtverfügen und werden als Investment in ein Fremdkapitalinstrument eingestuft. Da die Zahlungsstromkriterien (ausschließlich Zins-undTilgungszahlungsströme)nichterfülltwerden,erfolgtnachIFRS9dieKlassifizierungals„erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert, Wertänderungen werden über die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung im Finanzergebnis erfasst. Kundendarlehen werden mit dem Barwert bilanziert. Die Barwertdifferenz im Zugangsjahr wird als Belieferungsrecht aktiviert. Für erkennbare Risiken werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Sonstige Beteiligungen, bei denen der Marktwert nicht ohne erheblichen Aufwand feststellbar ist, sind mit den Anschaffungskosten bilanziert, sofern diese bezüglich ihrer Höhe nicht wesentlich sind. 1.7.4 Wertminderung von Vermögenswerten Vermögenswerte,dievonderDefinitionderFinanzinstrumentegemäßIFRS9umfasstsind,werden–abhängigvon derjeweiligenKlassifizierung–nachdenBestimmungendesIFRS9bewertet. Vermögenswerte,dienichtvonderDefinitionderFinanzinstrumentegemäßIFRS9umfasstsind,werdenbeiVorliegen von Indikatoren und Firmenwerten mindestens einmal jährlich (zum gleichen Zeitpunkt) nach den Bestimmungen des IAS 36 hinsichtlich Wertminderungen beurteilt. Anzeichen für eine Wertminderung sind dann gegeben, wenn in Folge eines oder mehrerer Ereignisse ein objektiver Hinweis vorliegt, dass sich die erwarteten künftigen Zahlungsströme des jeweiligen Vermögenswertes negativ verändert haben. Bei Vorliegen solcher Anzeichen und bei Firmenwerten mindestens einmal jährlich wird der Nutzungswert oder der Zeitwert für die betroffenen Vermögenswerte ermittelt. Liegt dieser Wert unter dem für diese Vermögenswerte angesetzten Buchwert, erfolgt eine Wertminderung auf diesen Wert. Der Nutzungswert wird als Barwert der geschätzten künftigen Mittelüberschüsse aus der Verwendung der be- troffenen Vermögenswerte unter Zugrundelegung eines marktüblichen Zinssatzes ermittelt. Kann für die betroffenen 45 Allgemeine Angaben Vermögenswerte kein eigenständiger Mittelüberschuss ermittelt werden, werden diese in die nächste größere Einheit, für die ein eigenständiger Überschuss ermittelt werden kann (zahlungsmittelgenerierende Einheit), einbezogen. Der Zeitwert entspricht dem für den betroffenen Vermögenswert am Markt unter unabhängigen Dritten erziel- baren Erlös, abzüglich anfallender Veräußerungskosten. Wertminderungen werden erfolgswirksam erfasst. Ein späterer Wegfall der Wertminderung führt zu einer erfolgs- wirksamen Wertaufholung bis zur Höhe der fortgeschriebenen ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungs- kosten. Davon ausgenommen sind Firmenwerte, die dem Zuschreibungsverbot nach IAS 36.124 unterliegen. 1.7.5 Vorräte Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder dem Nettoveräußerungswert am Bilanzstichtag bewertet. Die Anschaffungskosten umfassen alle Kosten, die angefallen sind, um den Gegenstand in den erforderlichen Zustand und an den jeweiligen Ort zu bringen. Die Herstellungskosten beinhalten alle Einzelkosten sowie ange- messene Teile der in Zusammenhang mit der Herstellung angefallenen Gemeinkosten auf Basis einer normalen Auslastung der Produktionsanlagen. Die Kosten pro Einheit werden bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen nach dem gleitenden Durchschnittspreisverfahren ermittelt. Unfertige und fertige Erzeugnisse werden mit den Herstellungskosten bewertet. Diese werden additiv aufgrund angefallener Materialkosten, Fertigungslöhne, Fertigungsgemeinkosten (inklusive anteiliger Verwaltungsgemein- kosten der Produktion) ermittelt. Finanzierungskosten werden nicht berücksichtigt, da die Kriterien nach IAS 23 nicht erfüllt sind. Der Nettoveräußerungswert ergibt sich aus den im gewöhnlichen Geschäftsverlauf erzielbaren Verkaufserlösen, abzüglich der auf Basis von Erfahrungswerten festgelegten noch anfallenden Herstellungs- und Vertriebskosten. 1.7.6 Kundendarlehen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen Die Bewertung der Kundendarlehen erfolgt nach einem Drei-Stufen-Modell. – Stufe 1 – Noch nicht fällige Kundendarlehen: Bewertung mit der erwarteten jährlichen Ausfallswahrscheinlich- keit.EswirdeineVerlustquotevon4 %angesetzt. – Stufe 2 – Überfällig bis 60 Tage: Bewertung mit der erwarteten jährlichen Ausfallswahrscheinlichkeit multipliziert mit der Restlaufzeit, wobei vereinfacht pauschal eine Restlaufzeit von 2,5 Jahren angenommen wird.EswirdeineVerlustquotevon10 %angesetzt. – Stufe 3 – Überfällig mehr als 60 Tage oder Eintritt eines anderen Ausfallsereignisses: InderStufe3erfolgteineBewertungmitderBewertungsmatrix,dieauchfürForderungenausLieferungen undLeistungenangewendetwird.DieVerlustquotenderBewertungsmatrixsindjedocheineUntergrenze.Bei bestimmten Ausfallsereignissen, zum Beispiel Insolvenz oder Vertragsbruch, können auch individuelle Verlust- quoten festgelegt werden. Für die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen gegenüber Kunden wird das vereinfachte Wertminderungsmodell angewendet, in dem die erwarteten Verluste während der Gesamt- laufzeit berücksichtigt werden. 46 Anhang zum Konzernabschluss Die Nettowerte der Forderungen, die nicht von einer Einzelwertberichtigung umfasst sind, werden über eine BewertungsmatrixeinerpauschalenEinzelwertberichtigungzugeführt,wobeidienachfolgendangeführtenVerlust- quoten angesetzt werden: Erwartete Verlustquote 2021 2020 Noch nicht fällig 0 % 0 % Überfällig bis 60 Tage 4 % 4 % Überfällig 61 bis 90 Tage 25 % 25 % Überfällig 91 bis 120 Tage 50 % 50 % Überfällig mehr als 120 Tage 100 % 100 % 1.7.7 Verpflichtungen gegenüber Dienstnehmern Pensionsverpflichtungen Für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter von einigen Gesellschaften der Ottakringer Gruppe besteht ein beitrags- orientiertes Pensionsmodell. Dieses Modell sieht vor, dass für die betroffenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ab VollendungdesfünftenDienstjahres1,0 %derSozialversicherungsbeitragsgrundlagebzw. 5,0 %derHöchstbeitrags- grundlage, wenn diese überschritten wird, in eine betriebliche Kollektivversicherung einbezahlt werden. Im Geschäftsjahr 2021 wurden für 109 Arbeiterinnen und Arbeiter (2020: 130 Arbeiterinnen und Arbeiter) und 190 Angestellte (2020: 195 Angestellte) Beiträge geleistet. Abfertigungsverpflichtungen NachösterreichischemArbeitsrechtistdieGesellschaftverpflichtet,fürMitarbeiterinnenundMitarbeiter,die vor dem 1.1.2003 in die Gesellschaft eingetreten sind, bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses durch Kündigung oder Eintritt in den Ruhestand eine einmalige Abfertigung zu zahlen. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die freiwillig aus- scheiden oder aus gutem Grund entlassen werden, haben keinen Anspruch auf eine solche Abfertigungszahlung. Die Abfertigungszahlung ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall maßgeblichen Bezug ab- hängigundbeträgtzwischenzweiundzwölfMonatsbezügen.FürdieseVerpflichtungwirdeineRückstellunggebildet. ÜberdiesegesetzlichenVerpflichtungenhinausbesteheninderOttakringerGruppekeinevertraglichvereinbarten Abfertigungsverpflichtungen.AusdenAbfertigungsverpflichtungenbestehennachEinschätzungdesManagements keine außergewöhnlichen Risiken sowie Risikokonzentrationen, über die gemäß IAS 19.139b zu berichten sind. Die Ermittlung dieser Rückstellung erfolgt nach der Projected Unit Credit (PUC)-Methode. Dabei wird der Barwert der künftigen Zahlungen nach einem versicherungsmathematischen Verfahren über die geschätzte Beschäftigungszeit der MitarbeiterinnenundMitarbeiterangesammelt.EshandeltsichdabeiumeinenDefinedBenefitPlan.DieBerechnung erfolgt für den jeweiligen Bilanzstichtag durch Gutachten eines Versicherungsmathematikers. Gemäß IAS 19 sind versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus der Neubewertung der Abfertigungs- verpflichtungenerfolgsneutralzuerfassenundinderKonzern-Gesamtergebnisrechnungdarzustellen. DenBerechnungenzum31.12.2021liegeneinRechnungszinsfußvon1,25 %(2020:0,9 %)sowieeinevoraussichtliche SteigerungderBemessungsgrundlagevon2,0 %(2020:2,0 %)zugrunde,wobeikeinFluktuationsabschlagangesetzt wurde. Das Pensionsantrittsalter beträgt für Frauen 60 bis 65 Jahre (abhängig vom Geburtsdatum) und für Männer 65 Jahre. Für die Berechnung werden die Sterbetafeln von AVÖ 2018-P (2020: AVÖ 2018-P) verwendet. Für Arbeitsverhältnisse, deren vertraglich vereinbarter Beginn nach dem 31.12.2002 liegt, sind die Vorschriften der „Abfertigung neu“ anzuwenden. Das neue Abfertigungssystem bedeutet für den Arbeitnehmer für jeden Leistungsmonat eines Arbeitsverhältnisses und auch für bestimmte Nichtleistungszeiten einen unabhängig von der Dauer und von der 47 Allgemeine Angaben Art der künftigen Beendigung des Arbeitsverhältnisses unverfallbaren Anspruch auf Geldleistung. Es handelt sich dabei um einen beitragsorientierten Plan, bei dem die Übertragung der Vermögenswerte zur Bedeckung der VerpflichtunganeineMitarbeitervorsorgekasseerfolgt.DielaufendenBeiträgeandieMitarbeitervorsorgekasse sind unter den Aufwendungen für Abfertigungen ausgewiesen. Sonstige langfristige Verpflichtungen gegenüber Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern Aufgrund der jeweiligen kollektivvertraglichen Vereinbarungen sind Gesellschaften der Ottakringer Gruppe ver- pflichtet,anMitarbeiterinnenundMitarbeiterJubiläumsgeldernachMaßgabederErreichungbestimmterDienstjahre (ab20bzw. 25Dienstjahren)zuleisten.FürdieseVerpflichtungwurdeeineRückstellunggebildet.DieBewertung dieserRückstellungerfolgtgrundsätzlichnachdenfürdieAbfertigungsverpflichtungenangewendetenMethoden und Annahmen, wobei ein dienstzeitabhängiger Fluktuationsabschlag berücksichtigt wird. Die versicherungs- mathematischenGewinneundVerlusteausderNeubewertungderJubiläumsgeldverpflichtungenwerdenertrags- wirksam in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. 1.7.8 Sonstige Rückstellungen SonstigeRückstellungenwerdenangesetzt,wennfürdieGesellschafteinerechtlicheodertatsächlicheVerpflich- tung gegenüber einem Dritten aufgrund eines vergangenen Ereignisses vorliegt und es wahrscheinlich ist, dass diese VerpflichtungzueinemMittelabflussführenwird.DieRückstellungenwerdenmitjenemWertangesetzt,derzum Zeitpunkt der Erstellung des Konzernabschlusses nach bester Schätzung ermittelt werden kann. Unterscheidet sich der auf Basis eines marktüblichen Zinssatzes ermittelte Barwert der Rückstellung wesentlich vom Nominalwert, wirdderBarwertderVerpflichtungangesetzt. 1.7.9 Ertragsteuern Der für das Geschäftsjahr ausgewiesene Ertragsteueraufwand umfasst die für die einzelnen Gesellschaften aus demsteuerpflichtigenEinkommenunddemimjeweiligenLandanzuwendendenSteuersatzerrechneteErtrag- steuer („tatsächliche Steuern“), Steuern aus Vorperioden und die Veränderung der latenten Steuern, sofern diese nicht in Verbindung mit Unternehmenszusammenschlüssen, einem direkt im Eigenkapital oder im sonstigen Ergebnis erfasstenPostenstehen.DielaufendenSteuernergebensichausdemerrechnetensteuerpflichtigenEinkommen und dem anwendbaren Steuertarif. Die Ermittlung der Steuerabgrenzung erfolgt nach der Balance Sheet Liability-Methode für alle temporären Unter- schiede zwischen den Wertansätzen der Bilanzposten im IFRS-Konzernabschluss und deren bei den einzelnen Gesell- schaften bestehenden Steuerwerten. Weiters wird der wahrscheinlich realisierbare Steuervorteil aus bestehenden Verlustvorträgen in die Ermittlung einbezogen. Ausnahmen von dieser umfassenden Steuerabgrenzung bilden Unterschiedsbeträge aus dem erstmaligen Ansatz eines Firmenwertes und mit Beteiligungen an kontrollierten Gesell- schaften zusammenhängende temporäre Unterschiede. Aktive Steuerabgrenzungen werden wertberichtigt, wenn es nicht wahrscheinlich ist, dass der enthaltene Steuervorteil realisierbar ist. Für die Ermittlung der Abgrenzung werdendiebeiderAuflösungderUnterschiedeerwartetenkünftigenSteuersätzeangewendet.ZukünftigeSteuersätze werden berücksichtigt, wenn die Steuersatzänderung zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung bereits beschlossen ist. Der Ermittlung der Steuerabgrenzung wurden folgende Steuersätze zugrunde gelegt: – Österreich:25,0 %(2020:25,0 %) GemäßIAS12.74werdenlatenteSteueransprücheund-schuldenjeGesellschaftsaldiertausgewiesen.Weiters werden die latenten Steueransprüche und -schulden der österreichischen Gesellschaften saldiert, da es sich um Ansprüche und Schulden gegenüber derselben Finanzbehörde handelt. Seit dem Jahr 2005 sind die Ottakringer Getränke AG und ihre inländischen Tochtergesellschaften Gruppenmitglieder der steuerlichen Unternehmensgruppe der Ottakringer Holding AG (Gruppenträger). Bezüglich weiterer Erläuterungen zur Gruppenbesteuerung wird auf Punkt 2.16 verwiesen. 48 1.7.10 Optionsvereinbarungen im Zusammenhang mit nicht beherrschenden Anteilen Mit den Minderheitsgesellschaftern der Del Fabro Kolarik GmbH abgeschlossene Optionsvereinbarungen, die zu keiner Änderung des Kontrollverhältnisses führen, werden nach den nachfolgend dargestellten Grundsätzen bilanziert. Es handelt sich bei der Ottakringer Getränke AG um Call-Optionen auf den Erwerb weiterer Anteile und bei den Put-OptionenumdieVerpflichtung,dieAnteilederMinderheitsgesellschafterzuübernehmen.ImZusammenhang mit den abgeschlossenen Vereinbarungen wurden keine Entgelte für die Einräumung der Optionen vereinbart. Call-Optionen der Ottakringer Getränke AG werden als sonstiger Vermögenswert aktiviert, wenn der Ausübungspreis der Option unter dem Fair Value der optionsgegenständlichen Anteile liegt. Wird die Option in späteren Perioden ausgeübt, wird der Fair Value im Ausübungszeitpunkt als Teil der Gegenleistung für den Erwerb der nicht beherrschen- den Anteile erfasst. Wird die Option nicht ausgeübt, kommt es zu einer erfolgswirksamen Ausbuchung. Put-OptionendernichtbeherrschendenAnteileführenzueinerUmqualifizierungdernichtbeherrschendenAnteile vom Eigen- in das Fremdkapital. Die Erfassung der Verbindlichkeit erfolgt zum Fair Value. Änderungen in der Höhe der Put-Verbindlichkeit werden in der Folgebewertung erfolgswirksam erfasst. Im Falle einer Kombination der Call-Option des Erwerbers und der Put-Option des Veräußerers wird ein Erwerb der Anteile (im Sinne eines sofortigen Überganges des wirtschaftlichen Eigentums an den optionsgegenständlichen Anteilen) bilanziert, wenn die Ausübungsbedingungen beider Optionen im Wesentlichen gleich sind. Die Aufstockung von Mehrheitsbeteiligungen wird als Transaktion zwischen Eigentümern behandelt. Die Differenz zwischen den Anschaffungskosten für die zusätzlichen Anteile und dem anteiligen Buchwert der nicht beherrschenden Anteile wird direkt im Eigenkapital (Verrechnung mit Gewinnrücklagen) erfasst. 1.7.11 Finanzielle Verbindlichkeiten DererstmaligeAnsatzfinanziellerVerbindlichkeitenerfolgtmitdembeizulegendenZeitwertzuzüglichTransaktions- kosten. Die Folgebewertung erfolgt abhängig von der Einstufung zu fortgeführten Anschaffungskosten oder zum beizulegenden Zeitwert, wenn diese zu Handelszwecken gehalten werden. Ein Agio, Disagio oder sonstiger Unter- schied zwischen dem erhaltenen Betrag und dem Rückzahlungsbetrag wird über die Laufzeit der Finanzierung nach der effektiven Zinsenmethode verteilt und im Finanzergebnis erfasst. 1.7.12 Leasingverhältnisse In der Ottakringer Gruppe gibt es folgende Leasingverhältnisse, für die IFRS 16 als Leasingnehmer und teilweise als Leasinggeber angewendet wird: – KFZ-Leasing und Miete von Liegenschaften (Ottakringer Gruppe als Leasingnehmer): Der Barwert der zukünftigen Leasing- und Mietzahlungen wird als Nutzungsrecht aktiviert und als Leasing- verbindlichkeit passiviert. Der angesetzte Zinssatz ist laufzeitabhängig. – Miete und Pacht von Gastronomielokalen (Ottakringer Gruppe als Leasingnehmer und Leasinggeber): Der Barwert der zukünftigen Miet- und Pachtauszahlungen wird als Nutzungsrecht aktiviert und als Leasingver- bindlichkeit passiviert. Der angesetzte Zinssatz ist laufzeitabhängig. Soweit Gastronomielokale an einen Betreiber weitervermietetbzw. verpachtetwerden(Sub-Leasingverhältnis)unddieseSub-LeasingverhältnissealsFinance Lease einzustufen sind, werden die Nutzungsrechte als Abgang behandelt. Der Barwert der zukünftigen Miet- und Pachteinzahlungen wird als Leasingforderung aktiviert. Der angesetzte Zinssatz ist laufzeitabhängig. Anhang zum Konzernabschluss 49 Ottakringer Gruppe als Leasingnehmer Bei Vertragsbeginn erfolgt die Beurteilung, ob der Vertrag ein Leasingverhältnis begründet oder beinhaltet. Dies istderFall,wennderVertragdazuberechtigt,dieNutzungeinesidentifiziertenVermögenswertesgegen Zahlung eines Entgeltes für einen bestimmten Zeitraum zu kontrollieren. Zur Beurteilung, ob ein Vertrag das Recht zurKontrolleeinesidentifiziertenVermögenswertesbeinhaltet,wirddieDefinitioneinesLeasingverhältnisses nach IFRS 16 zugrunde gelegt. Zu Nutzungsbeginn werden alle Leasingverhältnisse – mit Ausnahme von kurzfristigen Leasingverhältnissen mit einer Laufzeit von höchstens zwölf Monaten und Leasingverhältnissen über Vermögenswerte von geringem Wert – als Nutzungsrecht und als Leasingverbindlichkeit in Höhe des Barwertes der künftigen Leasingzahlungen in der Konzernbilanz erfasst. Enthält eine Vereinbarung sowohl Leasingkomponenten als auch Nicht-Leasing- komponenten, erfolgt eine Aufteilung der Leasingzahlungen auf die beiden Komponenten auf Basis ihrer relativen Einzelveräußerungspreise und die Nicht-Leasingzahlungen werden im Aufwand erfasst. Die Leasingverbindlichkeit wird in Höhe des Barwertes der künftigen Leasingzahlungen über die hinreichend sichere Nutzungsperiode erfasst. Die in die Bewertung der Leasingverbindlichkeit einbezogenen Leasingzahlungen umfassen: – fest Zahlungen, einschließlich de facto feste Zahlungen, – variabelLeasingzahlungen,dieaneinenIndexoderZinssatzgekoppeltsind,erstmaligbewertetanhand desamBereitstellungsdatumgültigenIndexesbzw. Zinssatzes, – Beträge, die aufgrund einer Restwertgarantie voraussichtlich zu zahlen sind, und – den Ausübungspreis einer Kaufoption oder einer Verlängerungsoption, wenn deren Ausübung jeweils hinreichend sicher ist sowie Strafzahlungen für eine vorzeitige Kündigung, es sei denn, dass eine vorzeitige Kündigung mit einer hinreichenden Sicherheit ausgeschlossen werden kann. Die Barwertermittlung erfolgt durch Abzinsung der zukünftigen Leasingzahlungen mit dem impliziten Zinssatz des Leasingverhältnisses. Wenn dieser nicht bekannt oder bestimmbar ist, erfolgt sie mit dem adäquaten Grenzfremd- kapitalzinssatz des Leasingverhältnisses. Die Leasingverbindlichkeit wird zum fortgeführten Buchwert nach der Effektivzinsmethode bewertet. Eine Neubewertung erfolgt, wenn sich die künftigen Leasingzahlungen aufgrund einer Index-oderZinssatzänderungverändern,wenndieSchätzungenzudenvoraussichtlichenZahlungenimRahmeneiner Restwertgarantie angepasst werden oder wenn die Einschätzungen über die Ausübung von Kauf-, Verlängerungs- oder Kündigungsoptionen geändert werden oder sich eine de facto feste Leasingzahlung ändert. Bei einer solchen Neubewertung der Leasingverbindlichkeit wird eine entsprechende Anpassung des Buchwertes des Nutzungsrechtes vorgenommenbzw. wirddieseerfolgswirksamvorgenommen,wennsichderBuchwertdesNutzungsrechtesauf Null verringert hat. Die Anschaffungskosten des Nutzungsrechtes entsprechen grundsätzlich der Höhe der Leasingverbindlichkeit im Zugangszeitpunkt. Im Rahmen der Folgebewertung wird das Nutzungsrecht über die Laufzeit des Leasingver- hältnisses planmäßig linear abgeschrieben und gegebenenfalls um außerplanmäßige Wertminderungen angepasst. FürdiebilanziertenNutzungsrechtewurdenNutzungsdauernvon23bis231Monaten(2020:23bis179Monaten) angesetzt. Ottakringer Gruppe als Leasinggeber Bei Vorliegen der Voraussetzungen für einen Finanzierungsleasingvertrag wird der Barwert der zukünftigen Leasing- zahlungen als Forderung gegenüber dem Leasingnehmer bilanziert. Bei Vorliegen eines Sub-Leasingverhältnisses werden die im Rahmen des Head-Leasingverhältnisses aktivierten Nutzungsrechte als Abgang erfasst. Allgemeine Angaben 50 Anhang zum Konzernabschluss 1.7.13 Erlöse aus Verträgen mit Kunden KundenverträgewerdengemäßIFRS15unterAnwendungdesFünf-Stufen-Modellsbilanziert.NachIdentifikation desVertragesmitdemKundenundderLeistungsverpflichtungenerfolgtdieBestimmungdesTransaktions- preises.DieKundenverträgebeinhalteninderRegelnureineLeistungsverpflichtung(LieferungoderErbringungeiner Dienstleistung), wodurch eine Verteilung des Transaktionspreises nicht erforderlich ist. Die Umsatzrealisierung erfolgt zu einem bestimmten Zeitpunkt. Erlöse aus Kundenverträge resultieren bei der Ottakringer Gruppe überwiegend aus Warenlieferungen von Getränken, in geringerem Ausmaß auch aus der Erbringung von Dienstleistungen. Umsätze aus Lieferungen werden realisiert, wenn der Kunde die Kontrolle über die gelieferte Ware erhält. Dies erfolgt im Regelfall bei der Übergabe. Umsätze aus Dienstleistungen werden in dem Umfang realisiert, in dem die Leistung zum Stichtag erbracht worden ist. DieBestimmungderTransaktionspreiseerfolgtlautPreislistenbzw. nachdenvereinbartenPreisen.Nachträgliche Preisminderungen,wiezumBeispielQuartals-oderJahresboni,werdenerlösmindernderfasst.Esbestehenkeine vertraglichenRücknahmeverpflichtungen. Zahlungen an Kunden werden nach ihrem Grund analysiert und entsprechend einer der nachfolgenden Möglich- keiten erfasst: – Aktivierung als Belieferungsrecht: Bei Erfüllung der Voraussetzungen erfolgt eine Aktivierung und planmäßige Abschreibung über die Vertragslaufzeit. – Transaktionspreisminderung: Zahlungen an Kunden ohne eigenständige Gegenleistung durch den Kunden oder keine verlässliche Bestimmbarkeit des Fair Value der Gegenleistung werden erlösmindernd erfasst. Hierunter fallen beispielsweise Listungsbeiträge und Werbekostenzuschüsse. – Erfassung als Aufwand: Bei Vorliegen einer eigenständigen Gegenleistung durch den Kunden zum Fair Value erfolgt eine aufwandswirksame Erfassung, wenn die Voraussetzungen für die Erfassung als Belieferungsrecht nicht gegeben sind. 1.7.14 Schätzungen Bei der Erstellung des Konzernabschlusses müssen vom Management Schätzungen vorgenommen und Annahmen getroffen werden, welche die bilanzierten Vermögenswerte und Schulden, die Angabe von sonstigen VerpflichtungenamBilanzstichtagunddenAusweisvonErträgenundAufwendungenwährendderBerichts- periodebeeinflussen.DieseSchätzungenundAnnahmenkönnensicherheblichaufdieDarstellungderVermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken. Die sich in der Zukunft tatsächlich ergebenden Werte können von den Schätzungen und Annahmen abweichen. Die wichtigsten zukunftsbezogenen Annahmen und Schätzungen, für die ein Risiko besteht, dass in zukünftigen Perioden wesentliche Anpassungen von Vermögenswerten und Schulden erforderlich sind, werden nachfolgend erläutert. Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen Die Folgebewertung abnutzbarer immaterieller Vermögenswerte und Sachanlagen erfordert Schätzungen und Annahmen bezüglich der Ermittlung der Nutzungsdauer und planmäßigen Abschreibungen. Diese Schätzungen basieren auf Erfahrungswerten und Beurteilungen des Managements. Firmenwerte werden nicht planmäßig abgeschrieben und jährlichen Werthaltigkeitstests unterzogen. Im Rahmen dieser Werthaltigkeitstests sind zahlreiche Annahmen und Schätzungen vorzunehmen, insbesondere über die 51 Allgemeine Angaben zukünftigerwartetenCashflows,AbzinsungssätzeundWachstumsraten.BezüglichderDetailszudendurch- geführten Werthaltigkeitstests wird auf die Punkte 2.1 und 2.2 verwiesen. Leasingverhältnisse IFRS 16 erfordert Einschätzungen, die die Bewertung von Leasingverbindlichkeiten und Nutzungsrechten sowie die BewertungvonLeasingforderungenbeeinflussen.DiesebeinhaltenunteranderemdieBestimmungenvonVerträgen, die unter IFRS 16 fallen, die Laufzeiten der Verträge und den Grenzfremdkapitalzinssatz, der zur Abzinsung der zukünftigen Zahlungsströme herangezogen wird. Der Grenzfremdkapitalzinssatz wird vom risikofreien Zinssatz der zugrunde liegenden Laufzeit, angepasst um Risikozuschläge, abgeleitet. Die Bestimmung der Laufzeit des Leasing- verhältnisses ist ein wesentliches Kriterium bei der Anwendung von IFRS 16. Die Nutzungsdauer von Nutzungs- rechtensindmeistvertraglichfestgelegt.Fallsdiesenichtvertraglichdefiniertsind,unterliegendievoraussichtlichen Nutzungsdauern Ermessensentscheidungen, die periodisch überprüft werden. Kundendarlehen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögenswerte DieBewertungerfolgtaufBasisdereinzelnenVermögenswertesowieaufGrundlageeinerBewertungsmatrix. Dies erfordert Schätzungen über die Wahrscheinlichkeit und Höhe des zu erwartenden Zahlungseinganges. Die Schätzungen bezüglich der einzelnen Vermögenswerte erfolgen auf Grundlage der Erfahrungen mit den Kunden, deren Bonität sowie unter Berücksichtigung allfällig erhaltener Sicherheiten. Die Schätzungen im Rahmen derBewertungsmatrixerfolgenunterBerücksichtigungderAusfallswahrscheinlichkeitsowiederÜberfälligkeit. Vorräte Die Bewertung der Vorräte erfordert Schätzungen im Hinblick auf die erzielbaren Veräußerungspreise und die bis zum Absatz noch anfallenden Herstellungs- und Vertriebskosten. Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer RückstellungenfürLeistungenanArbeitnehmerinnenundArbeitnehmerwerdenfürdiegesetzlichenVerpflichtungen bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses und für kollektivvertragliche Ansprüche für Jubiläumsgelder bilanziert. Die Bewertung erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf Grundlage von Annahmen zu Abzinsungs- sätzen, künftigen Lohn- und Gehaltssteigerungen, Fluktuationsraten und Sterbewahrscheinlichkeiten. Sonstige Rückstellungen Beim Ansatz und der Bewertung von sonstigen Rückstellungen bestehen Schätzungsunsicherheiten über das VorliegenderVerpflichtungsowieüberdieHöhedeszuerwartendenMittelabflusses. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten – Pfandverbindlichkeiten Bei den Pfandverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten, die bei der Rücknahme von bepfandetem Gebinde (Kisten, Flaschen und Fässer) bezahlt werden. Die Höhe der bilanzierten Verbindlichkeiten wird jährlich über geschätzteUmschlagshäufigkeitenverplausibilisiert.FestgestellteDifferenzenwerdenertragswirksamerfasst. Realisation von sonstigen betrieblichen Erträgen GemäßIFRS15sindErlösebeiErfüllungderLeistungsverpflichtungzeitpunkt-oderzeitraumbezogenzuerfassen. Variable oder bedingte Gegenleistungen, die von künftigen Ereignissen abhängig sind, sind nur dann zu realisieren, wenn eshochwahrscheinlichist,dassesbeidenerfasstenErlösennachWegfallderUnsicherheitzukeinersignifikanten Stornierung kommt. ImGeschäftsjahr2021wurdeeinVertragüberdieAuflösungeinesLizenzvertragesabgeschlossen,wobeiderVertrag erst mit Erhalt einer Abschlagszahlung erfüllt ist. Der Zahlungseingang der Abschlagszahlung erfolgte im Jänner 2022. Erst mit Erhalt der Abschlagszahlung hat die Ottakringer Gruppe auf bestehende Ansprüche verzichtet. 52 Anhang zum Konzernabschluss Bezüglich des Zeitpunktes der Erlösrealisierung war zum Bilanzstichtag eine stichtagsbezogene Ermessensent- scheidungzutreffen,dadieGegenleistunginhohemMaßevonexternenFaktoren(HandlungenDritter)abhängigwar. Da es sich um einen einmaligen Vertrag handelt, bestehen auch keine Erfahrungen mit ähnlichen Vertragsarten. Das Ergebnis der Beurteilung zum 31.12.2021 war, dass der Zahlungseingang der Abschlagszahlung als nicht hochwahrscheinlich eingestuft wurde und der Erlös aus diesem Vertrag zum 31.12.2021 nicht realisiert wurde. Latente Steuern Die Berechnung latenter Steuerschulden erfolgt auf Basis jener Steuersätze, die nach aktueller Rechtslage zum Zeitpunkt gelten werden, zu dem sich die temporären Differenzen wieder ausgleichen werden. Steuersatzänderungen können dazu führen, dass die Berechnung der latenten Steuern angepasst werden muss. Die vorgenommenen Schätzungen und Annahmen werden vom Management jährlich überprüft. Vorgenommene Änderungen sind, sofern wesentlich, bei den einzelnen Posten erläutert. Änderungen führen zu einer erfolgswirksamen Anpassung der Wertansätze in der laufenden Berichtsperiode, ausgenommen es handelt sich um Sachverhalte, die unmittelbar im Eigenkapital zu erfassen sind. 2. ErläuterungenzudenPostenderKonzernbilanz, Konzern-Gewinn-undVerlustrechnung,Konzern-Gesamt- ergebnisrechnungundKonzern-Kapitalflussrechnung 2.1 ImmaterielleVermögenswerte in T€ Rechte und Lizenzen Kunden- stock Firmen- wert Geleistete Anzahlungen Gesamt 2021 Anschaffungskosten Stand 1.1.2021 38.596 5.055 4.785 271 48.707 Zugänge 4.092 0 0 313 4.405 Abgänge 5.975 0 0 0 5.975 Umbuchungen 267 0 0 –267 0 Stand 31.12.2021 36.980 5.055 4.785 317 47.137 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2021 27.466 4.252 425 0 32.143 Zugänge 4.168 332 0 0 4.500 Wertminderungen 73 0 0 0 73 Abgänge 5.907 0 0 0 5.907 Stand 31.12.2021 25.800 4.584 425 0 30.809 Buchwert Stand 31.12.2021 11.180 471 4.360 317 16.328 53 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung in T€ Rechte und Lizenzen Kunden- stock Firmen- wert Geleistete Anzahlungen Gesamt 2020 Anschaffungskosten Stand 1.1.2020 38.586 5.055 4.785 816 49.242 Zugänge 3.077 0 0 256 3.333 Abgänge 3.868 0 0 0 3.868 Umbuchungen 801 0 0 –801 0 Stand 31.12.2020 38.596 5.055 4.785 271 48.707 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2020 26.555 3.702 0 0 30.257 Zugänge 4.433 550 0 0 4.983 Wertminderungen 0 0 425 0 425 Abgänge 3.522 0 0 0 3.522 Stand 31.12.2020 27.466 4.252 425 0 32.143 Buchwert Stand 31.12.2020 11.130 803 4.360 271 16.564 ImGeschäftsjahr2021mussteeineWertminderungvonSoftwareinHöhevonT€73erfasstwerden.ImVor- jahrwurdederFirmenwert,derausdemErwerbderHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. (Geschäftsfeld Getränkehandel) resultierte, um T€ 425 abgewertet. Die zum 31.12.2021 bilanzierten Firmenwerte resultieren aus dem Erwerb der Wieser, Kolarik & Leeb GmbH imJahr2012,derNeogastCafeundRestaurantGmbHimJahr2015undausdemErwerbderHöfinger&Maller Getränkegesellschaftm.b.H. imJahr2016undgliedernsichwiefolgt: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Erwerb Wieser, Kolarik & Leeb GmbH 1.528 1.528 Erwerb Neogast Cafe und Restaurant GmbH 2.451 2.451 ErwerbHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. 381 381 Bilanzierte Firmenwerte 4.360 4.360 Der Firmenwert aus dem Erwerb der Wieser, Kolarik & Leeb GmbH ist der zahlungsmittelgenerierenden Einheit „Wieser,Kolarik&LeebGmbH“zugeordnet.BeiderÜberprüfungdesFirmenwertesamEndedesviertenQuartals 2021 wurden keine Wertminderungen festgestellt. BeiderÜberprüfungdesFirmenwerteswurdendiezukünftigenFreeCashflowsfürdieJahre2022bis2026 berechnet. Diese Berechnung erfolgt auf Basis der vorliegenden Planungen für das Jahr 2022 sowie einer Mittelfrist- planung für die Jahre 2023 bis 2026. Die Planung erfolgte auf Basis der Erfahrungswerte unter Berücksichtigung der Covid-19-Effekte und der daraus abgeleiteten zukünftigen Erwartung des Managements. In der Planung wirddavonausgegangen,dassimJahr2023wiederdasCashflow-NiveaudesJahres2019(letztesGeschäftsjahr vor Ausbruch der Covid-19-Pandemie) erreicht werden kann. Für den Planungszeitraum wird von einem durchschnitt- lichenUmsatzwachstumvonrund7 %(2020:rund3 %)ausgegangen(bezogenaufdasJahr2019,demletzten Jahr vor Ausbruch der Covid-19-Pandemie). 54 Anhang zum Konzernabschluss DerFreeCashflowfürdieewigeRentewurdeausdieservorliegendenPlanungabgeleitet,wobeiabdemJahr2024 die Investitionen in gleicher Höhe wie die geplanten Abschreibungen angesetzt wurden. Die ermittelten Free CashflowswurdenmitdemgewichtetendurchschnittlichenKapitalkostensatz(WACC)abgezinstunddenbilanzierten Vermögenswerten der zahlungsmittelgenerierenden Einheit gegenübergestellt. Für die Jahre 2022 bis 2026 wurde ein WACCvon8,17 %(2020:7,71 %)angesetzt,fürdieAbzinsungderewigenRente7,67 %(2020:7,21 %),dasheißteine Wachstumsratevon0,5 %unverändertzumVorjahr.DieWachstumsratewurdeamunterenEndeeineraufErfahrungs- werten basierender Bandbreite angesetzt. Der Firmenwert aus dem Erwerb der Neogast Cafe und Restaurant GmbH ist der zahlungsmittelgenerierenden Einheit „Neogast Cafe und Restaurant GmbH“ zugeordnet. Bei der Überprüfung des Firmenwertes am Ende des vierten Quartals2021wurdenkeineWertminderungenfestgestellt. Die Neogast Cafe und Restaurant GmbH wurde erworben, um ein Gastronomielokal anzumieten und an einen Lokalbetreiber zu verpachten sowie den laufenden Getränkeverkauf an dieses Gastronomielokal abzusichern. Die CashflowsdieserzahlungsmittelgenerierendenEinheitbestehenausdenCashflowsausderVerpachtungsowie aus dem Getränkeverkauf an das verpachtete Gastronomielokal. BeiderÜberprüfungdesFirmenwerteswurdendiezukünftigenFreeCashflowsaufBasisdervorliegendenPlanung und Erwartung bis zum Jahr 2033, dem Ende der Laufzeit des bilanzierten Nutzungsrechtes nach IFRS 16, ermittelt. InderPlanungwurdenfürdasJahr2022AbschlägebeidenCashflowsfürdieerwartetenCovid-19-bedingten Auswirkungenberücksichtigt.DerFreeCashflowfürdieewigeRentewurdeausderCashflow-PlanungfürdasJahr 2033abgeleitet.DieermitteltenFreeCashflowswurdenmitdemgewichtetendurchschnittlichenKapitalkostensatz (WACC) abgezinst und den bilanzierten Vermögenswerten der zahlungsmittelgenerierenden Einheit gegenübergestellt. FürdieJahre2022bis2033wurdeeinWACCvon8,17 %(2020:7,71 %)angesetzt,fürdieAbzinsungderewigen Rente7,67 %(2020:7,21 %),dasheißteineWachstumsratevon0,5 %unverändertzumVorjahr.DiePlanungistausder EntwicklungderJahre2019bis2021abgeleitetundgehtvoneinemdurchschnittlichenUmsatzwachstumvon1,0 % (2020:1,0 %)aus.DieWachstumsratewurdeamunterenEndeeinermöglichenBandbreiteangesetzt. DerFirmenwertausdemErwerbderHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. istderzahlungsmittelgenerie- rendenEinheit„Höfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H.“zugeordnet.BeiderÜberprüfungdesFirmenwertesam EndedesviertenQuartals2021wurdekeineWertminderungfestgestellt.ImJahr2020wurdeeineWertminderung von T€ 425 erfasst. BeiderÜberprüfungdesFirmenwerteswurdendiezukünftigenFreeCashflowsfürdieJahre2022bis2026berechnet. Diese Berechnung erfolgt auf Basis der vorliegenden Planungen für das Jahr 2022 sowie einer Mittelfristplanung für die Jahre 2023 bis 2026. Die Planung erfolgte auf Basis der Erfahrungswerte unter Berücksichtigung der Covid-19- Effekte und der daraus abgeleiteten zukünftigen Erwartung des Managements. Für den Planungszeitraum wird von einemdurchschnittlichenUmsatzwachstumvonrund6 %(2020:rund6 %)ausgegangen(bezogenaufdasJahr2019, dem letzten Jahr vor Ausbruch der Covid-19-Pandemie). DerFreeCashflowfürdieewigeRentewurdeausdieservorliegendenPlanungabgeleitet,wobeidieInvestitionen ingleicherHöhewiediegeplantenAbschreibungenangesetztwurden.DieermitteltenFreeCashflowswurden mit dem gewichteten durchschnittlichen Kapitalkostensatz (WACC) abgezinst und den bilanzierten Vermögenswerten derzahlungsmittelgenerierendenEinheitgegenübergestellt.FürdieJahre2022bis2026wurdeeinWACCvon8,17 % (2020:7,71 %)angesetzt,fürdieAbzinsungderewigenRente7,67 %(2020:7,21 %),dasheißteineWachstumsratevon 0,5 %unverändertzumVorjahr.DieWachstumsratewurdeamunterenEndeeineraufErfahrungswertenbasierender Bandbreite angesetzt. 55 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Bei sämtlichen Überprüfungen der Firmenwerte wurden Sensitivitätsanalysen vorgenommen. Nachfolgend angeführte Bewertungsparameter wurden jeweils unabhängig voneinander wie folgt verändert: – WACC: +1,0 %-Punkt – Wachstumsrate: –0,25 %-Punkte – FreeCashflows: –10,0 % Auch im Rahmen der Sensitivitätsanalysen wurde bei keinem Firmenwert ein Wertminderungsaufwand festgestellt. 2.2 SachanlagenundalsFinanzinvestitionengehalteneImmobilien 2.2.1 Sachanlagen in T€ Grundstücke undBauten, einschließlich Bautenauf fremdemGrund Technische Anlagen und Maschinen AndereAnlagen, Fuhrpark, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau Gesamt 2021 Anschaffungskosten Stand 1.1.2021 127.667 92.515 71.131 4.833 296.146 Zugänge 694 961 4.332 14.027 20.014 Zugänge Nutzungsrechte 1.095 0 320 0 1.415 Abgänge 209 525 8.209 44 8.987 Abgänge Nutzungsrechte 1.067 0 149 0 1.216 Umbuchungen 139 421 123 –683 0 Stand 31.12.2021 128.319 93.372 67.548 18.133 307.372 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2021 53.481 74.584 48.911 0 176.976 Zugänge 2.977 3.446 6.203 0 12.626 Zugänge Nutzungsrechte 750 0 315 0 1.065 Abgänge 143 525 7.779 0 8.447 Abgänge Nutzungsrechte 0 0 123 0 123 Stand 31.12.2021 57.065 77.505 47.527 0 182.097 Buchwert Stand 31.12.2021 71.254 15.867 20.021 18.133 125.275 2020 Anschaffungskosten Stand 1.1.2020 125.055 88.500 71.272 2.856 287.683 Zugänge 791 4.993 6.033 3.603 15.420 Zugänge Nutzungsrechte 1.423 0 299 0 1.722 Abgänge 75 2.056 6.399 0 8.530 Abgänge Nutzungsrechte 0 0 149 0 149 Umbuchungen 473 1.078 75 –1.626 0 Stand 31.12.2020 127.667 92.515 71.131 4.833 296.146 56 Anhang zum Konzernabschluss in T€ Grundstücke undBauten, einschließlich Bautenauf fremdemGrund Technische Anlagen und Maschinen AndereAnlagen, Fuhrpark, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau Gesamt Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2020 49.925 73.021 48.066 0 171.012 Zugänge 2.955 3.616 6.701 0 13.272 Zugänge Nutzungsrechte 676 0 322 0 998 Abgänge 75 2.053 6.035 0 8.163 Abgänge Nutzungsrechte 0 0 143 0 143 Stand 31.12.2020 53.481 74.584 48.911 0 176.976 Buchwert Stand 31.12.2020 74.186 17.931 22.220 4.833 119.170 Bei den Abschreibungen handelt es sich ausschließlich um planmäßige Abschreibungen. Weder im Geschäfts- jahr 2021 noch im Geschäftsjahr 2020 musste ein Wertminderungsaufwand im Sinne des IAS 36 erfasst werden. Die Buchwerte der Nutzungsrechte gemäß IFRS 16 gliedert sich nach Anlagenklassen wie folgt: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Grundstücke und Bauten, einschließlich Bauten auf fremdem Grund 4.155 4.876 Andere Anlagen, Fuhrpark, Betriebs- und Geschäftsausstattung 582 603 Gesamt 4.737 5.479 2.2.2 Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien in T€ Grundstücke undBauten, einschließlich Bautenauf fremdemGrund Gesamt 2021 Anschaffungskosten Stand 1.1.2021 1.987 1.987 Zugänge 0 0 Abgänge 0 0 Stand 31.12.2021 1.987 1.987 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2021 10 10 Zugänge 60 60 Abgänge 0 0 Stand 31.12.2021 70 70 Buchwert Stand 31.12.2021 1.917 1.917 57 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung in T€ Grundstücke undBauten, einschließlich Bautenauf fremdemGrund Gesamt 2020 Anschaffungskosten Stand 1.1.2020 0 0 Zugänge 1.987 1.987 Abgänge 0 0 Stand 31.12.2020 1.987 1.987 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2020 0 0 Zugänge 10 10 Abgänge 0 0 Stand 31.12.2020 10 10 Buchwert Stand 31.12.2020 1.977 1.977 Unter dem Posten „Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien“ ist eine Liegenschaft mit Gebäude ausgewiesen, die im Geschäftsjahr 2020 erworben wurde und über einen Zeitraum von voraussichtlich rund zehn Jahren an den Verkäufer vermietet wird. Die angenommene Nutzungsdauer des Gebäudes beträgt 12,5 Jahre, die Abschrei- bung erfolgt linear. Der Erwerb erfolgte im Dezember 2020 und es wird unverändert davon ausgegangen, dass die Anschaffungskosten dem Fair Value entsprechen. Die Bewertung erfolgt zu fortgeführten Anschaffungskosten. Im Geschäftsjahr 2021 sind Erträge aus der Vermietung in Höhe von T€ 60 (2020: T€ 10) ertragswirksam erfasst, es sind keine direkt zuordenbaren Aufwendungen angefallen. Nach Beendigung der Vermietung wird diese Liegenschaft für die Erweiterung des Brauereiareals genutzt werden. EsbestehenkeineVeräußerungsbeschränkungensowiekeinevertraglichenVerpflichtungenbezüglichderEnt- wicklung der Liegenschaft und der Erhaltung des Gebäudes. 2.2.3 Erläuterung zu durchgeführten Wertminderungstests bei zahlungsmittelgenerierenden Einheiten ohne Firmenwerte Aufgrund der Covid-19-Pandemie wurden für wesentliche zahlungsmittelgenerierenden Einheiten mit einem negativen Periodenergebnis – die „Ottakringer Brauerei GmbH“ und die „Del Fabro Kolarik GmbH“ – Wertminderungstests am EndedesviertenQuartalsdurchgeführt.FürdiesezahlungsmittelgenerierendenEinheitenwurdenbereitsimGeschäfts- jahr 2020 Wertminderungstests durchgeführt, wobei wie im Vorjahr keine Wertminderungen festgestellt wurden. EswurdendieFreeCashflowsfürdieJahre2022bis2027berechnetunddarausderFreeCashflowfürdieewige Renteabgeleitet.DieermitteltenFreeCashflowswurdenmitdemgewichtetendurchschnittlichenKapitalkostensatz (WACC) abgezinst und den bilanzierten Vermögenswerten der jeweiligen zahlungsmittelgenerierenden Einheit gegenübergestellt.DerWACCwurdeauseinerPeerGroupabgeleitetundfürdieJahre2022bis2027mit8,17 % (2020:7,71 %)angesetzt,fürdieAbzinsungderewigenRentemit7,67 %(2020:7,21 %).DiezumVorjahrunveränderte Wachstumsratevon0,5 %wurdeamunterenEndeeineraufErfahrungswertenbasierendenBandbreitefestgelegt. 58 Anhang zum Konzernabschluss Weites wurden Sensitivitätsanalysen vorgenommen. Nachfolgend angeführte Bewertungsparameter wurden jeweils unabhängig voneinander wie folgt verändert: – WACC: +1,0 %-Punkt – Wachstumsrate: –0,25 %-Punkte – FreeCashflows: –10,0 % Zahlungsmittelgenerierende Einheit „Ottakringer Brauerei GmbH“ Es wurde eine neue Mittelfristplanung mit einer reduzierten Umsatz- und Ergebniserwartung erstellt. Das geplante durchschnittlicheUmsatzwachstumimPlanungszeitraumwurdevonrund4 %aufrund3 %reduziert(bezogen aufdasJahr2019).DieabgezinstenFreeCashflowsübersteigendiebilanziertenVermögenswerte.Diedurchgeführten SensitivitätsanalysenzeigenbeiderErhöhungdesWACCsum+1,0 %-PunkteeineWertminderungvonrundT€3.100, wodurch ein Wertminderungsrisiko nicht vollständig ausgeschlossen werden kann. Das Risiko einer Wertminderung wird aber durch stille Reserven bei den Liegenschaften als gering eingeschätzt. Zahlungsmittelgenerierende Einheit „Del Fabro Kolarik GmbH“ Es wurde eine neue Mittelfristplanung mit einer reduzierten Umsatz- und Ergebniserwartung erstellt. Das geplante durchschnittlicheUmsatzwachstumimPlanungszeitraumwurdevonrund6 %aufrund3 %reduziert(bezogenaufdas Jahr2019).DieabgezinstenFreeCashflowsübersteigendiebilanziertenVermögenswertedeutlich,sodasskein Risiko einer Wertminderung besteht. Auch die durchgeführten Sensitivitätsanalysen zeigen keine Wertminderungen. 2.3 NachderEquity-MethodebewerteteBeteiligungen PET to PET Recycling Österreich GmbH Gesamt in T€ Innstadt AG DelFabro GmbH Stand 1.1.2021 3.191 382 1.452 5.024 Abgänge 0 –19 0 –19 Anteil am Periodenergebnis 33 0 104 136 Anteile an Gewinnausschüttungen 0 –363 0 –363 Stand 31.12.2021 3.223 0 1.556 4.779 Die Innstadt AG und die PET to PET Recycling Österreich GmbH sind als assoziierte Unternehmen eingestuft, die Del Fabro GmbH als Gemeinschaftsunternehmen. Die Anteile an der Del Fabro GmbH wurden veräußert und mit Stichtag 1.11.2021 endkonsolidiert. Die zusammenfassenden Finanzinformationen der assoziierten Unternehmen sowie die Überleitungsrechnung zum Buchwert der Beteiligung im Konzernabschluss sind nachfolgend dargestellt. Innstadt AG ZusammenfassendeFinanzinformationen in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Langfristige Vermögenswerte 8.513 8.522 Kurzfristige Vermögenswerte 617 389 Langfristige Schulden –2.275 –2.386 Kurzfristige Schulden –277 –13 59 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung in T€ 2021 2020 Umsatzerlöse 302 252 Jahresgewinn 4 84 Sonstiges Ergebnis 62 21 Gesamtergebnis 66 105 Durchschnittlicher Personalstand 2 2 Überleitungsrechnung in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Netto-Reinvermögen 6.578 6.512 Beteiligungsquote 49 % 49 % Buchwert der Beteiligung 3.223 3.191 Die Beteiligungsquote entspricht dem Anteil der Stimmrechte. Darüber hinaus gibt es keine Vereinbarungen, die einenEinflussüberdieStimmrechtehinausermöglichen.FürdieseBeteiligungbestehtkeineBeherrschung. PET to PET Recycling Österreich GmbH ZusammenfassendeFinanzinformationen in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Langfristige Vermögenswerte 18.700 17.714 Kurzfristige Vermögenswerte 10.369 6.609 Langfristige Schulden –10.974 –8.901 Kurzfristige Schulden –10.316 –8.161 in T€ 2021 2020 Umsatzerlöse 29.480 19.695 Jahresgewinn/-verlust 519 –320 Sonstiges Ergebnis 0 0 Gesamtergebnis 519 –320 Durchschnittlicher Personalstand 79 75 Überleitungsrechnung in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Netto-Reinvermögen 7.779 7.261 Beteiligungsquote 20 % 20 % Buchwert der Beteiligung 1.556 1.452 Die Beteiligungsquote entspricht dem Anteil der Stimmrechte. Darüber hinaus gibt es keine Vereinbarungen, die einenEinflussüberdieStimmrechtehinausermöglichen.FürdieseBeteiligungbestehtkeineBeherrschung. Da das Gemeinschaftsunternehmen Del Fabro GmbH im Geschäftsjahr 2021 veräußert wurde, werden die zusammen- fassenden Finanzinformationen sowie die Überleitungsrechnung nur für das Geschäftsjahr 2020 dargestellt. 60 Anhang zum Konzernabschluss Del Fabro GmbH Zusammenfassende Finanzinformationen in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Kurzfristige Vermögenswerte – 987 Kurzfristige Schulden – –223 darin enthaltene Zahlungsmittel – 8 in T€ 2021 2020 Umsatzerlöse – 997 Jahresgewinn – 639 darin enthaltene planmäßige Abschreibungen – –10 darin enthaltene Zinserträge – 3 Sonstiges Ergebnis – 0 Gesamtergebnis – 639 Überleitungsrechnung in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Netto-Reinvermögen – 764 Beteiligungsquote – 50 % Buchwert der Beteiligung – 382 2.4 ÜbrigeFinanzanlagen in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Wertpapiere und Wertrechte 479 10.055 Kundendarlehen langfristig 1.203 1.671 Sonstige Beteiligungen 2 2 Gesamt 1.684 11.728 Als Wertpapiere und Wertrechte sind im Wesentlichen Anteile an Investmentfonds bilanziert, die gemäß IFRS 9 als „erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ klassifiziert sind. Im Geschäftsjahr 2021 wurden diese fast vollständig veräußert. Der Ertrag aus der Veräußerung in Höhe von T€ 204 ist in den Finanzerträgen ausgewiesen. Aus der Bewertung zum 31.12.2021 resultiert ein Aufwand T€ 15, der in den Finanzaufwendungen ausgewiesen ist. Im Vorjahr resultierte aus der Bewertung zum 31.12.2020 ein Ertrag von T€ 242. Für das geschätzte Ausfallsrisiko der gesamten Kundendarlehen, das heißt inklusive der kurzfristigen Kundendar- lehen, wurden Wertberichtigungen in ausreichender Höhe gebildet. Die Wertberichtigungen wurden im Wesentlichen auf Basis der einzelnen Vermögenswerte ermittelt. Die Entwicklung stellt sich wie folgt dar: in T€ 2021 2020 Stand 1.1. 1.217 958 Verwendung –21 –141 Auflösung –62 –38 Dotierung 227 438 Stand 31.12. 1.361 1.217 61 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Der Wertminderungsaufwand ist unter den Finanzaufwendungen ausgewiesen. Die Altersstruktur der Kundendarlehen (lang- und kurzfristig) stellt sich wie folgt dar: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Noch nicht fällige Kundendarlehen 2.787 3.141 Fällige Kundendarlehen Überfälligbis30Tage 7 4 Überfällig31bis60Tage 33 5 Überfällig61bis90Tage 56 3 Überfällig91bis120Tage 4 4 Überfälligmehrals120Tage 514 590 614 606 Abzüglich Wertberichtigung –1.361 –1.217 Kundendarlehen gesamt 2.040 2.530 davon langfristig 1.203 1.671 davon kurzfristig 837 859 2.5 SonstigelangfristeVermögenswerte in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Leasingforderungen 5.679 2.955 Sonstige 318 299 Gesamt 5.997 3.254 Bei den Leasingforderungen handelt es sich um die abgezinsten zukünftigen Zahlungen aus Sub-Leasing- verhältnissen aus der Vermietung und Verpachtung von Gastronomielokalen, die gemäß IFRS 16 als Finance Lease eingestuft sind. Der Anstieg resultiert aus zwei neu abgeschlossenen Verträgen. Die Fälligkeitsanalyse der gesamten Leasingforderungen (lang- und kurzfristig) stellt sich wie folgt dar: in T€ Gesamt Bis 1 Jahr 1 bis 2 Jahre 2 bis 3 Jahre 3 bis 4 Jahre 4 bis 5 Jahre Mehrals 5 Jahre 2021 Stand 31.12.2021 6.401 722 696 651 557 557 3.218 Abzüglich Wertberichtigung –113 –113 0 0 0 0 0 6.288 609 696 651 557 557 3.218 davon langfristig 5.679 davon kurzfristig 609 62 Anhang zum Konzernabschluss in T€ Gesamt Bis 1 Jahr 1 bis 2 Jahre 2 bis 3 Jahre 3 bis 4 Jahre 4 bis 5 Jahre Mehrals 5 Jahre 2020 Stand 31.12.2020 3.734 779 639 577 421 257 1.061 Abzüglich Wertberichtigung –206 –206 0 0 0 0 0 3.528 573 639 577 421 257 1.061 davon langfristig 2.955 davon kurzfristig 573 2.6 Vorräte in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 5.949 5.166 Unfertige Eigenerzeugnisse 717 737 Fertige Eigenerzeugnisse 2.653 2.918 Schanktechnik 514 593 Handelswaren 6.788 6.946 Gesamt 16.621 16.360 Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe setzen sich aus Rohstoffen für die Getränkeerzeugung, Einweggebinde, Ver- packungs- und Ausstattungsmaterial sowie Hilfs- und Betriebsstoffen zusammen. Unter der Position der unfertigen Eigenerzeugnisse ist überwiegend der Bierbestand im Gär- und Lagerkeller ausgewiesen. Unter fertigen Erzeugnissen sind selbst hergestellte Getränke, unter Handelswaren im Wesentlichen zugekaufte Getränke erfasst. Die aufwandswirksam erfassten Wertminderungen betragen T€ 268 (2020: T€ 244). Vorräte in Höhe von T€ 1.054 (31.12.2020: T€ 991) sind zu Zeitwerten abzüglich Veräußerungskosten bewertet. 2.7 ForderungenausLieferungenundLeistungen EsexistierenkeinewechselmäßigverbrieftenForderungenausLieferungenundLeistungen.EinTeilderForderungen aus Lieferungen und Leistungen ist kreditversichert. Für das geschätzte Ausfallsrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden Wertberichtigungen in ausreichender Höhe gebildet. Die Wertberichtigungen wurden im Wesentlichen auf Basis der einzelnen Vermögens- werte ermittelt. Die Entwicklung stellt sich wie folgt dar: in T€ 2021 2020 Stand 1.1. 1.467 1.166 Umbuchung 98 0 Verwendung –249 –127 Auflösung –252 –120 Dotierung 306 548 Stand 31.12. 1.370 1.467 Die Dotierung der Wertberichtigungen ist in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten. 63 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Die Altersstruktur der Forderungen stellt sich wie folgt dar: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Noch nicht fällige Forderungen 17.252 9.653 Fällige Forderungen Überfälligbis30Tage 4.888 3.945 Überfällig31bis60Tage 342 728 Überfällig61bis90Tage 338 110 Überfällig91bis120Tage 181 139 Überfälligmehrals120Tage 842 1.876 6.591 6.798 Abzüglich Wertberichtigung –1.370 –1.467 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 22.473 14.984 2.8 SonstigekurzfristigeVermögenswerte in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Covid-19 sonstige Zuschüsse und Förderungen 2.333 4.675 Covid-19-Zuschüsse für Kurzarbeit 526 1.487 Covid-19-Investitionsprämien 148 0 Kundenforderungen – Stundungen 372 354 Kundendarlehen kurzfristiger Teil 837 859 Forderungen aus Bürgschaftsinanspruchnahmen 65 218 Pfandforderungen 781 727 Steuern und Abgaben 872 457 Forderungen gegenüber Lieferanten 816 1.169 Leasingforderungen 609 573 Abgegrenzte Zahlungen 1.083 626 Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 23 52 Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 79 0 Sonstige 456 393 Gesamt 9.000 11.590 Für das geschätzte Ausfallsrisiko der Kundenforderungen aus Stundungen, der Leasingforderungen sowie der Forderungen aus Bürgschaftsinanspruchnahmen wurden Wertberichtigungen in ausreichender Höhe gebildet. Die Entwicklung der Wertberichtigungen für den kurzfristigen Teil der Kundendarlehen ist unter Punkt 2.4 dar- gestellt. Die Wertberichtigungen wurden im Wesentlichen auf Basis der einzelnen Vermögenswerte ermittelt. Die Entwicklung stellt sich wie folgt dar: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Stand 1.1. 1.658 1.232 Verwendung –210 –224 Auflösung –135 –84 Dotierung 187 734 Stand 31.12. 1.500 1.658 64 Anhang zum Konzernabschluss Die Dotierung der Wertberichtigungen ist in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten. Bei den Kundendarlehen handelt es sich um Umschuldungen bereits fälliger Forderungen gegenüber Kunden. Die Kundendarlehen sowie die Forderungen aus Bürgschaftsinanspruchnahmen sind im Wesentlichen bereits alle fällig und haben überwiegend eine Überfälligkeit von mehr als 90 Tagen. Alle anderen kurzfristigen Vermögenswerte sind im Wesentlichen noch nicht fällig. 2.9 Eigenkapital Die Entwicklung des Eigenkapitals ist aus der Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung ersichtlich. Die nach- folgend angeführten Dividenden wurden an die Aktionäre der Ottakringer Getränke AG bezahlt: 2021 2020 in € Je Aktie Gesamt Je Aktie Gesamt Vorzugsaktien 0,77 328.445,04 1,00 426.552,00 Stammaktien 0,00 0,00 1,00 2.238.945,00 Gesamt 328.445,04 2.665.497,00 Grundkapital Das Grundkapital beträgt zum 31.12.2021 unverändert € 20.634.585,82 und ist eingeteilt in folgende nennbetrags- lose Stückaktien: Aktiengattung Anzahl Anteil am Grundkapital Stück in € Stammaktien 2.412.829 17.534.711,64 Vorzugsaktien 426.552 3.099.874,18 Gesamt 2.839.381 20.634.585,82 Die Stammaktien gewähren die gewöhnlichen nach dem österreichischen Aktiengesetz den Aktionären zustehen- den Rechte. Dazu zählt das Recht auf die Auszahlung der jeweils von der Hauptversammlung auf Basis des nach österreichischem Recht (UGB) erstellten Einzelabschlusses der Muttergesellschaft beschlossenen Dividende sowie auf Ausübung des Stimmrechtes in der Hauptversammlung. Die Vorzugsaktien erhalten vor den Stammaktien ausdemBilanzgewinnalljährlicheineVorzugsdividendevon10,5 %desanteiligenGrundkapitals,soferndiesvon der Hauptversammlung beschlossen wird. Sonst gewähren sie die gleichen Rechte wie die Stammaktien mit Ausnahme des Stimmrechtes. Wenn die Vorzugsaktien die Vorzugsdividende nicht erhalten, steht im Folgejahr den Vorzugsaktien ein Stimmrecht zu, bis der Rückstand an Vorzugsdividende nachgezahlt ist. Rücklagen Die detaillierte Entwicklung und Zusammensetzung der Rücklagen ist in der Konzern-Eigenkapitalveränderungs- rechnung dargestellt. Eigene Aktien Am20.7.2018hatdieGesellschaft,imRahmendesam29.5.2018veröffentlichtenfreiwilligenTeilangebotes 173.884StückeigeneStammaktienerworben.DiesentsprichteinemAnteilvon7,21 %derStimmrechteundeinem Anteilvon6,12 %desGrundkapitalsderGesellschaft.DerGesamtkaufpreisbetrug€17.388.400,00.Zum31.12.2021 hältdieGesellschaftunverändert173.884StückeigeneStammaktien. 65 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Genehmigtes Kapital Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 26.6.2019 ist der Vorstand bis 26.6.2024 ermächtigt, – mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital von derzeit € 20.634.585,82 um bis zu weitere €10.317.289,28durchAusgabevonbiszu1.419.690Stückneuen,aufInhaberlautendenStammaktienund/oder Vorzugsaktien ohne Stimmrecht gegen Bar- und/oder Sacheinlage – allenfalls in mehreren Tranchen – zu erhöhen und den Ausgabebetrag, die Aktiengattung, die Ausgabebedingungen und die weiteren Einzelheiten der Durchführung der Kapitalerhöhung im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat festzusetzen, – allenfallsdieneuenAktienimWegedesmittelbarenBezugsrechtesgemäߧ153Abs. 6AktGdenAktionären zum Bezug anzubieten, – mit Zustimmung des Aufsichtsrates gegebenenfalls ganz oder teilweise das Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen, wenn – die Kapitalerhöhung gegen Sacheinlagen erfolgt, das heißt Aktien zum Zwecke des Erwerbes von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- und Ausland ausgegeben werden, oder – die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der Mindestausgabebetrag der neuen Stammaktien dem DurchschnittderSchlusskursederOttakringerGetränkeAG-Stammaktienbzw. derMindestausgabebetragder neuen Vorzugsaktien ohne Stimmrecht dem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG-Vorzugs- aktien ohne Stimmrecht an der Wiener Börse der sieben dem Zeichnungstag der neuen Aktien vorausgehen- den Handelstage nicht unterschreitet und einen angemessenen Ausgleich für die Verwässerung darstellt, oder – um Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen oder – um eine den Emissionsbanken eingeräumte Mehrzuteilungsoption zu bedienen. 2.10 AngabenzudenUnternehmen,andenenwesentlichenichtbeherrschendeAnteilebestehen Beteiligungs- und Stimmrechtsquote der nicht beherrschenden Anteile Nicht beherrschende Anteile unter Berücksichtigung vonPut-Optionen Aufnicht beherrschende Anteile entfallendes Gesamtergebnis Kumulierte nicht beherrschende Anteile in T€ 31.12. 2021 31.12. 2020 31.12. 2021 31.12. 2020 2021 2020 31.12. 2021 31.12. 2020 Del Fabro & Kolarik GmbH 38,20 % 38,20 % 0,00 % 0,00 % 0 –893 0 0 Wieser, Kolarik & Leeb GmbH 38,20 % 38,20 % 0,00 % 0,00 % 0 –16 0 0 Höfinger&Maller Getränke- gesellschaft m.b.H. 38,20 % 38,20 % 0,00 % 0,00 % 0 –221 0 0 Gastromedia GmbH 66,01 % 66,01 % 45,00 % 45,00 % –51 18 –26 25 Gesamt –51 –1.112 –26 25 Mit den Minderheitsgesellschaftern (nicht beherrschenden Anteilen) der Del Fabro Kolarik GmbH wurden im September und Oktober 2020 wechselseitige Optionsvereinbarungen (Put- und Call-Optionen) über den Erwerb von insgesamt 38,2 %derAnteileanderDelFabroKolarikGmbHabgeschlossen.BezüglichweitererDetailswirdaufdieErläuterungen unter Punkt 1.3 verwiesen. 66 Anhang zum Konzernabschluss Aufgrund der Optionsvereinbarung mit einem der beiden Minderheitsgesellschafter wurden im Geschäftsjahr 2020 dienichtbeherrschendenAnteileanderDelFabroKolarikGmbHimAusmaßvon12,3 %vomEigenkapitalindas Fremdkapital gebucht und werden als Verbindlichkeit ausgewiesen. Dies gilt auch für den Anteilsbesitz der Del Fabro KolarikGmbHanderWieser,Kolarik&LeebGmbH,anderHöfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. sowie anderGastromediaGmbH.BeiweiterennichtbeherrschendenAnteilenimAusmaßvon25,9 %wurdeaufgrund der Kombination einer Call-Option der Ottakringer Getränke AG und einer Put-Option des anderen Minderheitsgesell- schafters bereits mit dem Abschluss der Optionsvereinbarungen ein Erwerb der Anteile (im Sinne eines sofortigen Überganges des wirtschaftlichen Eigentums an den optionsgegenständlichen Anteilen) bilanziert, da die Ausübungs- bedingungen beider Optionen im Wesentlichen gleich sind (insbesondere durch idente Mindestausübungspreise für die Call- und Put-Option). Auch in diesem Fall waren die nicht beherrschenden Anteile aus dem Eigenkapital auszubuchen und eine Verbindlichkeit zu erfassen. 2.11 RückstellungenfürLeistungenanArbeitnehmer Die Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Rückstellung für Abfertigungen 4.897 5.170 Rückstellung für Jubiläumsgelder 2.719 2.796 Gesamt 7.616 7.966 Die Rückstellung für Abfertigungen hat sich wie folgt entwickelt: in T€ 2021 2020 Barwert 1.1. 5.170 5.760 Dienstzeitaufwand 204 231 Zinsaufwand 46 69 Abfertigungszahlungen –173 –428 Umgliederung in Verbindlichkeiten –190 –328 Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste –160 –134 davonfinanzielleAnnahmen 19 164 davon erfahrungsbedingte Anpassungen –179 –298 Barwert 31.12. 4.897 5.170 Der Zinsaufwand aus der Veränderung der Rückstellung für Abfertigungen ist im Personalaufwand enthalten. DieRückstellungenfürAbfertigungsverpflichtungenwurdenmiteinemZinssatzvon1,25 %(2020:0,9 %)und angenommenenSteigerungenderBemessungsgrundlagevon2,0 %(2020:2,0 %)berechnet.EineVerringerungdes Zinssatzesum0,5 %-PunkteunterKonstanthaltungalleranderenVariablenwürdezueinerErhöhungdesRückstellungs- wertesumT€258(2020:T€293)führen.EineErhöhungdesZinssatzesum0,5 %-PunktewürdezueinerVerminde- rungdesRückstellungswertesumT€240(2020:T€272)führen.EineErhöhungderSteigerungderBemessungsgrund- lageum0,5 %-PunkteunterKonstanthaltungalleranderenVariablenwürdezueinerErhöhungdesRückstellungs- wertesumT€254(2020:T€287)führen.EineReduktionderSteigerungderBemessungsgrundlageum0,5 %-Punkte würde zu einer Verminderung des Rückstellungswertes um T€ 239 (2020: T€ 269) führen. 67 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung DiemittleregewichteteLaufzeit(Duration)derVerpflichtungenausAbfertigungenbeträgt11,5Jahre(2020: 12,4 Jahre). Die Rückstellung für Jubiläumsgelder hat sich wie folgt entwickelt: in T€ 2021 2020 Barwert 1.1. 2.796 2.590 Dienstzeitaufwand 329 265 Zinsaufwand 25 31 Jubiläumsgeldzahlungen –79 –54 Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste –352 –36 davonfinanzielleAnnahmen –154 79 davon erfahrungsbedingte Anpassungen –198 –115 Barwert 31.12. 2.719 2.796 Der Zinsaufwand aus der Veränderung der Rückstellung für Jubiläumsgelder ist im Personalaufwand enthalten. DieRückstellungenfürJubiläumsgelderwurdenmiteinemZinssatzvon1,25 %(2020:0,9 %)undangenommenen SteigerungenderBemessungsgrundlagevon2,0 %(2020:2,0 %)berechnet.EineVerringerungdesZinssatzes um0,5 %-PunkteunterKonstanthaltungalleranderenVariablenwürdezueinerErhöhungdesRückstellungswertes umT€171(2020:T€188)führen.EineErhöhungdesZinssatzesum0,5 %-PunktewürdezueinerVerminderungdes RückstellungswertesumT€155(2020:T€170)führen.EineErhöhungderSteigerungderBemessungsgrundlage um0,5 %-PunkteunterKonstanthaltungalleranderenVariablenwürdezueinerErhöhungdesRückstellungs- wertesumT€168(2020:T€185)führen.EineReduktionderSteigerungderBemessungsgrundlageum0,5 %-Punkte würde zu einer Verminderung des Rückstellungswertes um T€ 155 (2020: T€ 169) führen. DiemittleregewichteteLaufzeit(Duration)derVerpflichtungenfürJubiläumsgelderbeträgt18,0Jahre(2020: 18,8 Jahre). 2.12 LatenteSteuern Die latenten Steuern resultieren aus temporären Unterschieden zwischen den Wertansätzen für Vermögen und Schulden im IFRS-Konzernabschluss und den jeweiligen steuerlichen Wertansätzen. Die Unterschiede in den Wertansätzen und die Berechnung der latenten Steuern sind nachfolgend dargestellt: Aktive latente Steuern in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Immaterielle Vermögenswerte 2.500 2.833 Sachanlagen 1.567 1.296 Abfertigungsrückstellung 1.703 1.975 Jubiläumsgeldrückstellung 1.026 1.176 Sonstige Verbindlichkeiten 18 30 6.814 7.310 Aktive latente Steuern (25 %) 1.704 1.828 Verrechnung mit passiven Steuerlatenzen –1.704 –1.828 Ausweis als aktive latente Steuern 0 0 68 Anhang zum Konzernabschluss Latente Steueransprüche wurden nur in jenem Umfang angesetzt, in dem es wahrscheinlich ist, dass in einem absehbaren Zeitraum ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verfügung stehen wird, gegen das die abzugsfähigen temporärenDifferenzenbzw. nochnichtgenutzteVerlustvorträgeverwendetwerdenkönnen.Fürnoch nichtgenutzteVerlustvorträgeinHöhevonT€272(31.12.2020:T€305)wurdenkeinelatentenSteueransprüche inHöhevonT€68(31.12.2020:T€76)angesetzt. Passive latente Steuern in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Immaterielle Vermögenswerte –471 –803 Sachanlagen –7.509 –7.544 Übrige Finanzanlagen –18 –2.836 Sonstige Verbindlichkeiten –248 –411 –8.246 –11.594 Passive latente Steuern (25 %) –2.062 –2.899 Verrechnung mit aktiven Steuerlatenzen 1.704 1.828 Passive latente Steuern (25 %) – netto –358 –1.071 Ausweis als passive latente Steuern –358 –1.071 Für jene Gesellschaften, die bei derselben Finanzbehörde veranlagt werden, wurde eine Saldierung der aktiven undpassivenlatentenSteuernvorgenommen.NachSaldierungmitaktivenlatentenSteuerninHöhevonT€1.704 (31.12.2020:T€1.828)wurdenpassivelatenteSteuerninHöhevonT€358(31.12.2020:T€1.071)bilanziert. Die nachfolgend angeführten latenten Steuern wurden erfolgsneutral mit dem Eigenkapital verrechnet und in der Konzern-Gesamtergebnisrechnung dargestellt: in T€ 2021 2020 Ergebnisneutrale Veränderungen gemäß IAS 19R –40 –33 Aufgrund der derzeit geltenden steuerlichen Bestimmungen kann davon ausgegangen werden, dass die aus ein- behaltenen Gewinnen resultierenden Unterschiedsbeträge zwischen dem steuerlichen Beteiligungsansatz und dem anteiligen Eigenkapital der im Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften und assoziierten Unternehmen im Wesentlichen steuerfrei bleiben. Daher wurde dafür keine Steuerabgrenzung vorgenommen. 2.13 Finanzschulden Die Finanzschulden setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen: in T€ Zinsverein- barung 31.12.2021 31.12.2020 Kontokorrentkredite variabel 7.026 6.825 Fixvorlagen variabel 7.000 19.500 Kredite von verbundenen Unternehmen variabel 12.060 14.070 Darlehen kurzfristiger Teil fix 6.215 6.204 Finanzschulden kurzfristig 32.301 46.599 Darlehen langfristiger Teil fix 20.459 11.674 Finanzschulden gesamt 52.760 58.273 69 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung BeidenDarlehensverträgenmitFixzinsvereinbarungenergebensichkeinewesentlichenDifferenzenzwischen denvereinbartenFixzinssätzenundlaufzeitabhängigenmarktkonformenvariablenZinssätzen.AusWesentlichkeits- gründen wurde die Erfassung allfälliger Zinsvorteile oder Zinsnachteile unter Anwendung der Effektivzinsmethode unterlassen. Die Marktwerte der Finanzschulden entsprechen somit im Wesentlichen den Buchwerten. Es sind keine Kredite hypothekarisch besichert. DieKreditevonverbundenenUnternehmenbestehenzuT€10.780(31.12.2020:T€11.710)auseinemKreditvon der Ottakringer Holding AG und zu T€ 1.280 (31.12.2020: T€ 2.360) aus Krediten von anderen nicht vollkonsolidierten verbundenen Unternehmen. Die Verzinsung wird jährlich auf Basis des Zwölf-Monats-EURIBORs zuzüglich eines Aufschlages festgelegt. Die Kontokorrentkredite sind täglich rückzahlbar und können von den Kreditinstituten unter Einhaltung einer dreimonatigenFristgekündigtwerden.FixvorlagenkönnenimAusmaßdereingeräumtenKreditrahmenmitLauf- zeiten von einem bis zwölf Monaten abgeschlossen werden. In der Regel werden diese laufend verlängert. Die zum 31.12.2021bestehendenFixvorlagenhabenLaufzeitenvoneinemMonat.DieKreditevonverbundenenUnter- nehmensindunterEinhaltungeinerdreimonatigenKündigungsfristjeweilszumQuartalsendekündbar.BeiDarlehen sind vertragliche Laufzeiten und Tilgungen vereinbart. Die zukünftigen Zahlungsströme der in den Finanzschulden enthaltenen Darlehen stellen sich wie folgt dar: in T€ 2021 2020 in T€ 2021 2020 2021 Tilgung 0 1.203 2026 Tilgung 11.012 1.012 2021 Zinsen 0 255 2026 Zinsen 149 122 2022 Tilgung 6.215 6.215 2027Tilgung 6.029 6.029 2022 Zinsen 339 227 2027Zinsen 67 67 2023 Tilgung 1.010 1.010 2028 Tilgung 437 438 2023 Zinsen 280 168 2028 Zinsen 2 2 2024 Tilgung 977 977 2029 Tilgung 0 0 2024 Zinsen 269 156 2029 Zinsen 0 0 2025 Tilgung 994 994 2030 Tilgung 0 0 2025 Zinsen 251 139 2030 Zinsen 0 0 Zum31.12.2021betragendienichtausgenutztenKreditlinienT€37.840(31.12.2020:T€25.239). 2.14 Leasingverbindlichkeiten Unter diesem Posten sind Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen gemäß IFRS 16 ausgewiesen. Hierbei handelt es sich um die Barwerte der zukünftigen Zahlungen für Mieten von Liegenschaften und Gastronomielokalen sowie KFZ-Leasing. Die Fälligkeitsanalyse stellt sich wie folgt dar: in T€ Gesamt Bis 1 Jahr 2 bis 5 Jahre Mehrals 5 Jahre Zum 31.12.2021 9.783 1.547 4.090 4.146 Zum 31.12.2020 8.706 1.550 4.152 3.004 Der Anstieg resultiert aus neu abgeschlossenen Verträgen sowie aus Anpassungen von Leasingverhältnissen. 70 Anhang zum Konzernabschluss 2.15 SonstigelangfristigeVerbindlichkeiten in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Barwert nicht verrechneter Bürgschaftsentgelte und Zinsen 500 523 Verpflichtungen aus Kundenvereinbarungen 1.039 406 Kautionen 147 107 Investitionszuschüsse 207 34 Gesamt 1.893 1.070 AlsGegenleistungfürdieErlangungvonBelieferungsrechtenübernimmtdieOttakringerGruppedieVerpflichtung, fürdievondenGastronomiebetreibernaufgenommenenKreditezuhaftenbzw. auchdieZinsenzuübernehmen. Im Ausmaß der zu zahlenden Zinsen und nicht verrechneter Haftungsentgelte werden Verbindlichkeiten passiviert. Die Zahlungsströme der sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar: in T€ Gesamt Bis 1 Jahr 2 bis 5 Jahre Mehrals 5 Jahre Stand 31.12.2021 1.485 0 1.228 257 Stand 31.12.2020 843 0 596 247 Bei den Barwerten der nicht verrechneten Bürgschaftsentgelte und Zinsen führen nur die Zinsen zu zukünftigen Auszahlungen. Die erhaltenen Investitionszuschüsse sind nicht rückzahlbar und werden entsprechend der Nutzungs- dauer der geförderten Investitionen ertragswirksam aufgelöst. 2.16 Ertragsteuern Die Ottakringer Getränke AG und ihre inländischen Tochtergesellschaften sind Gruppenmitglieder der steuerlichen Unternehmensgruppe der Ottakringer Holding AG (Gruppenträger). Der diesbezügliche Gruppenvertrag sieht vor, dass der nach den für das jeweilige Wirtschaftsjahr geltenden steuerlichen Bestimmungen und Steuersätzen zu ermittelnde Steueraufwand als Steuerumlage an den Gruppenträger zu entrichten ist. Die Steuerumlage der Ottakringer Getränke AG wird unter Berücksichtigung der Ergebnisse ihrer inländischen Tochtergesellschaften ermittelt. Dies bedeutet, dass steuerliche Gewinne dieser Tochtergesellschaften die Steuer- umlage der Ottakringer Getränke AG erhöhen und steuerliche Verluste diese reduzieren. Werden von Gruppenmitgliedern in einem Wirtschaftsjahr steuerliche Verluste erwirtschaftet, so werden diese evident gehalten und in darauf folgenden Wirtschaftsjahren, in denen wieder steuerliche Gewinne erzielt werden, ent- sprechend den steuerlichen Bestimmungen gegen diese steuerlichen Gewinne verrechnet. Insoweit evident gehaltene steuerliche Verluste unter Berücksichtigung der steuerlichen Verrechnungs- oder Vortragsgrenzen verrechnet werden können,entfälltdieVerpflichtungzurZahlungderSteuerumlage. 71 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung Die Ertragsteuerforderungen setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Ertragsteuerforderungen, die nicht von der Gruppenbesteuerung umfasst sind 0 7 Gesamt 0 7 Die Ertragsteuerverbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Gruppenträger – Ottakringer Holding AG 598 834 Gesamt 598 834 Der Aufwand aus Ertragsteuern gliedert sich wie folgt: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Steuerumlage an Gruppenträger 806 –1.007 Laufende Ertragsteuern, die nicht von der Gruppenbesteuerung erfasst sind 5 5 Laufende Ertragsteuern, die nicht von der Gruppenbesteuerung erfasst sind, aus Vorperioden 0 –39 Anpassungen Vorperioden –209 130 Veränderung der Steuerabgrenzungen –753 –412 Gesamt –151 –1.323 Die Ursachen für den Unterschied zwischen dem erwarteten Aufwand aus Ertragsteuern und dem ausgewiesenen Aufwand aus Ertragsteuern stellen sich folgendermaßen dar: in T€ 2021 2020 Ergebnis vor Steuern 951 –6.442 ErwarteteSteuerbelastung(25 %) 238 –1.611 Ertragsteuern laut Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung –151 –1.323 Zu klärende Differenz 389 –288 Erläuterung der Differenz Abweichende steuerliche Bewertung 239 –106 Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen –93 –64 Steuerfreie Erträge aus nach der Equity-Methode bilanzierten Unternehmen 34 77 Steuerliche Verluste, für die kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde 0 –65 Anpassungen Vorperioden 209 –130 Erklärte Differenz 389 –288 72 Anhang zum Konzernabschluss 2.17 SonstigekurzfristigeRückstellungen in T€ 1.1.2021 Verwendung Auflösung Dotierung 31.12.2021 Sonstige Personalrückstellungen 657 199 279 584 763 Sonstige Rückstellungen 6.408 5.120 174 5.457 6.571 Gesamt 7.064 5.319 453 6.041 7.334 DiegrößtenPostenindensonstigenRückstellungensindKundenvergütungen(T€1.227;2020:T€1.468)sowie eineRückstellungausderPfandverrechnungmitDeutschland(T€4.469;2020:T€3.794). 2.18 SonstigekurzfristigeVerbindlichkeiten in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Umsatzsteuer 987 651 Biersteuer 907 883 Lohn- und Gehaltsabgaben (inklusive Sozialversicherung) 1.682 1.649 Sonstige Steuern und Abgaben 66 32 Pfandverbindlichkeiten 12.440 12.020 Noch nicht konsumierte Urlaube 1.888 1.657 VerpflichtungenausgeleistetenMehrstunden 427 386 Abfertigungsverpflichtung 275 348 Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Dienstnehmern 130 304 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 56 57 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 817 330 OptionsverbindlichkeitfürdenErwerbvon38,2 %derAnteile an der Del Fabro Kolarik GmbH 14.000 14.000 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 5.079 4.678 VerpflichtungenausKundenvereinbarungen 2.898 1.192 Abgegrenzte Zahlungen 220 256 Sonstige 169 742 Gesamt 42.041 39.185 IndensonstigenkurzfristigenVerbindlichkeitensinddiejederzeitausübbarenVerpflichtungenausdenPut-Optionen, die den Minderheitsgesellschafter der Del Fabro Kolarik GmbH eingeräumt wurden, ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zum Barwert des Ausübungspreises der Optionen, wobei vertraglich geregelte Mindestpreise berücksichtigt wurden. BeidenVerbindlichkeitengegenüberKundenhandeltessichimWesentlichenumJahresbonibzw. Bonifürdas vierteQuartal.DieVerbindlichkeitengegenüberverbundenenUnternehmenresultierenwieimVorjahrausschließlich aus Lieferungen und Leistungen. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten gegenüber der PET to PET Recycling Österreich GmbH aus Lieferungen und Leistungen(T€817;31.12.2020:T€281). 73 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung 2.19 UmsatzerlöseundSegmentberichterstattung Die Segmentierung erfolgt nach den Geschäftsfeldern Bier, Alkoholfrei, Getränkehandel sowie dem Bereich Holding. Sämtliche Unternehmen der Ottakringer Gruppe sind einem bestimmten Geschäftsfeld zugeordnet. Die Zuordnung der Ottakringer Getränke AG und ihrer unmittelbaren Tochtergesellschaften erfolgt nach der Geschäfts- tätigkeit, jene der Enkelgesellschaften nach der organisatorischen Eingliederung. Geschäftsfeld Bier – Ottakringer Brauerei GmbH – Ottakringer Betriebe- und DienstleistungsgmbH – Perfect Drinks GmbH – Neogast Cafe und Restaurant GmbH Geschäftsfeld Getränkehandel – Del Fabro Kolarik GmbH – Wieser, Kolarik & Leeb GmbH – Höfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H. – Trinkservice GmbH VGV – Gastromedia GmbH DieBerichterstattungübergeografischeGebieteerfolgtnachdenRegionenÖsterreich,EuropäischeUnion (ohne Österreich) und sonstige Regionen. Die regionale Zuordnung der Umsätze erfolgt nach dem Sitz des Kunden. Das laufende Management-Reporting (internes Reporting) der Ottakringer Gruppe basiert auf lokalen Rechnungs- legungsvorschriften und beinhaltet die unkonsolidierten Umsätze und Ergebnisse der den einzelnen Geschäfts- feldern zugeordneten Gesellschaften. In der Segmentberichterstattung wird die Überleitung vom internen Reporting auf Werte gemäß IFRS gezeigt. In der Spalte „Konsolidierung“ werden die Umsätze zwischen den Segmenten konsolidiert. Die Zeile „Innen- umsätze“ zeigt die Umsätze mit anderen Segmenten. Die Umsatzkonsolidierung innerhalb eines Segmentes ist in der Zeile „Konsolidierung“ ersichtlich. Wesentliche Unterschiede bestehen bei den Umsatzerlösen. Erträge, die gemäß IFRS unter den sonstigen Erträgen ausgewiesen werden, sind gemäß lokaler Rechnungslegungsvorschriften unter den Umsatzerlösen auszuweisen. Dies sind beispielsweise refundierte Werbeausgaben, Lieferantenboni sowie weiterverrechnete Aufwendungen. Weiters sind gemäß IFRS 15 Zahlungen an Kunden ohne eigenständige Gegenleistung durch den Kunden oder ohne verlässliche Bestimmbarkeit des Fair Value der Gegenleistung, abweichend von den lokalen Rechnungslegungs- vorschriften, erlösmindernd zu erfassen. Dies sind beispielsweise Listungsbeiträge und Werbekostenzuschüsse. IndenGeschäftsfeldernBierundAlkoholfreigibtesjeweilszweiKundenmitUmsätzenvonmehrals10 %des Segmentumsatzes. Die IFRS-Anpassungen im Betriebsergebnis des Geschäftsfeldes Bier resultieren im Wesentlichen aus Vertrags- verhältnissen, die unter den Anwendungsbereich des IFRS 16 fallen und bei denen die Ottakringer Gruppe Leasing- geber ist. Bei einem Leasingvertrag wurde die Laufzeit verlängert und ein Leasingvertrag wurde neu abgeschlossen. Im Geschäftsfeld Getränkehandel betreffen die IFRS-Anpassung im Betriebsergebnis zum überwiegenden Teil planmäßige Kundenstockabschreibungen. Geschäftsfeld Alkoholfrei – Vöslauer Mineralwasser GmbH – Vöslauer Thermalbad GmbH – PET to PET Recycling Österreich GmbH Holding – Ottakringer Getränke AG – FreudewerkGmbH(seit1.7.2021) – Innstadt AG 74 Anhang zum Konzernabschluss Die IFRS-Anpassungen im Finanzergebnis des Geschäftsfeldes Holding betreffen im Wesentlichen Bewertungs- differenzen bei den veräußerten Investmentfondsanteilen. Das Segmentvermögen sowie die Segmentschulden sind nicht Bestandteile des internen Reportings und werden auch nicht in der Segmentberichterstattung angeführt. Im internen Reporting beinhalten die Investitionen auch Investitionen in übrige Finanzanlagen, im Wesentlichen sind dies Kundendarlehen. Nicht enthalten sind Zugänge von Nutzungsrechten gemäß IFRS 16. Die im Segmentbericht nach IFRS angegebenen Investitionen beinhalten Investitionen in immaterielle Vermögenswerte, Sachanlangen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien sowie Nutzungsrechte gemäß IFRS 16. Eine entsprechende Überleitung ist dargestellt. Segmentierung nach Geschäftsfeldern in T€ Bier Alkoholfrei Getränke- handel Holding Konsoli- dierung Gesamt 2021 Umsätze internes Reporting (nicht konsolidiert) 67.029 95.312 52.529 9.531 0 224.401 Konsolidierung –1.987 –31 –1.158 0 –16.500 –19.676 IFRS-Anpassungen –3.333 –6.147 –748 –1.926 0 –12.154 Umsätze nach IFRS 61.709 89.134 50.623 7.605 –16.500 192.571 davon Außenumsätze 58.576 87.172 46.628 195 0 192.571 davon Innenumsätze 3.133 1.962 3.995 7.410 –16.500 0 Betriebsergebnis internes Reporting (nicht konsolidiert) –1.090 6.258 –1.087 –4.471 0 –390 Konsolidierung 197 219 –175 403 19 663 IFRS-Anpassungen 1.201 –12 –159 58 0 1.088 Betriebsergebnis nach IFRS 308 6.465 –1.421 –4.010 19 1.361 Finanzergebnis internes Reporting (nicht konsolidiert) –1.331 –103 –308 4.401 0 2.659 Konsolidierung 825 102 0 –1.083 0 –156 IFRS-Anpassungen –56 0 –35 –2.822 0 –2.913 Finanzergebnis nach IFRS –562 –1 –343 496 0 –410 Ergebnis vor Steuern internes Reporting (nicht konsolidert) –2.421 6.155 –1.395 –70 –1.318 951 Ergebnis vor Steuern nach IFRS –254 6.464 –1.764 –3.514 19 951 enthaltene Wertminderungs- aufwendungen nach IAS 36 0 0 0 –73 0 –73 75 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung in T€ Bier Alkoholfrei Getränke- handel Holding Konsoli- dierung Gesamt Investitionen internes Reporting 4.815 16.648 2.438 859 0 24.760 IFRS-Anpassungen und Konsolidierung –13 0 –328 0 0 –341 Nutzungsrechte IFRS 16 1.204 102 109 0 0 1.415 Investitionen nach IFRS 6.006 16.750 2.219 859 0 25.834 2020 Umsätze internes Reporting (nicht konsolidiert) 63.774 89.747 52.294 8.902 0 214.717 Konsolidierung –1.835 –30 –1.029 0 –16.047 –18.941 IFRS-Anpassungen –4.082 –6.815 –1.972 –1.567 0 –14.436 Umsätze nach IFRS 57.857 82.902 49.293 7.335 –16.047 181.340 davon Außenumsätze 55.283 81.049 44.785 223 0 181.340 davon Innenumsätze 2.574 1.853 4.508 7.112 –16.047 0 Betriebsergebnis internes Reporting (nicht konsolidiert) –1.439 3.225 –4.606 –2.959 0 –5.779 Konsolidierung 153 216 50 333 83 835 IFRS-Anpassungen –395 359 –835 –106 0 –977 Betriebsergebnis nach IFRS –1.681 3.800 –5.391 –2.732 83 –5.921 Finanzergebnis internes Reporting (nicht konsolidiert) –1.811 –100 –453 3.003 0 639 Konsolidierung 1.101 –64 580 –1.255 0 362 IFRS-Anpassungen –80 –2 –109 –1.331 0 –1.522 Finanzergebnis nach IFRS –790 –166 18 417 0 –521 Ergebnis vor Steuern internes Reporting (nicht konsolidert) –3.250 3.125 –5.059 44 –1.302 –6.442 Ergebnis vor Steuern nach IFRS –2.471 3.634 –5.373 –2.315 83 –6.442 enthaltene Wertminderungs- aufwendungen nach IAS 36 0 0 –425 0 0 –425 Investitionen internes Reporting 6.061 12.003 3.093 612 0 21.769 IFRS-Anpassungen und Konsolidierung 15 0 –1.043 0 0 –1.028 Nutzungsrechte IFRS 16 166 63 1.480 13 0 1.722 Investitionen nach IFRS 6.242 12.066 3.530 625 0 22.463 76 Anhang zum Konzernabschluss Abgesehen von planmäßigen Abschreibungen sind folgende wesentliche zahlungsunwirksame Posten enthalten: Geschäftsfeld Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung Erläuterung 2021 in T€ 2020 in T€ Holding Finanzerträge Erträge aus Zeitwertbewertung der Wertpapiere 0 242 Bier Sonstige betriebliche Erträge Erträge aus der Veräußerung von Nutzungsrechten sowie der Anpassung von Leasing- verhältnissen gemäß IFRS 16 1.304 4 Langfristige Vermögenswerte nach Regionen DiegemäßIFRS8.33.bdefiniertenlangfristigenVermögenswerte(immaterielleVermögenswerte,Sachanlagen undsonstigeVermögenswerte)betragenT€149.517(31.12.2020:T€140.965)undsindausschließlichderRegion Österreich zuzuordnen. Umsatzerlöse AufgliederungnachTätigkeitsbereichenin T€ 2021 2020 Eigenerzeugnisse Bier 42.298 42.458 Eigenerzeugnisse alkoholfrei 80.576 74.938 Handelswaren Getränke 44.269 43.036 Verkauf von Getränken 167.143 160.432 Handelswaren sonstige 2.745 1.867 Dienstleistungserlöse 19.590 16.235 Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden 189.478 178.534 Vermietung und Verpachtung 3.093 2.806 Gesamt 192.571 181.340 AufgliederungnachRegionenin T€ 2021 2020 Österreich 177.685 167.357 Europäische Union 13.359 12.408 Sonstige 1.527 1.575 Gesamt 192.571 181.340 77 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung 2.20 SonstigebetrieblicheErträge in T€ 2021 2020 Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen 327 275 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 174 179 ErträgeausderAuflösungvonWertberichtigungen 460 204 Covid-19-Zuschüsse für Kurzarbeit 3.615 3.972 Covid-19 sonstige Zuschüsse und Förderungen 6.329 4.737 Erträge aus der Veräußerung von Nutzungsrechten sowie der Anpassung von Leasingverhältnissen gemäß IFRS 16 1.334 18 Refundierung von Werbeausgaben 773 1.508 Schadenersatzleistungen und Ersatz für Vertragsminderleistungen 573 586 Lieferantenboni 536 866 Weiterverrechnung von Aufwendungen 223 622 Sonstige 894 1.617 Gesamt 15.238 14.584 2.21 AufwendungenfürMaterialundbezogeneLeistungen in T€ 2021 2020 Rohstoffe 11.207 10.555 Hilfs-, Betriebsstoffe und sonstiges Material 32.202 28.964 Handelswaren 33.725 31.728 Energie 2.963 2.470 Gesamt 80.097 73.717 2.22 Personalaufwand in T€ 2021 2020 Löhne 11.097 11.939 Gehälter 25.057 25.979 Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekasse 892 1.070 Aufwendungen für Pensionen 234 229 Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben 10.270 10.786 Sonstige Sozialaufwendungen 87 80 Gesamt 47.637 50.083 DurchschnittlicherMitarbeiterstand 2021 2020 Arbeiterinnen und Arbeiter 309 358 Angestellte 468 476 Gesamt 777 834 78 Anhang zum Konzernabschluss Die Abfertigungsaufwendungen (Zahlungen an Mitarbeitervorsorgekasse) für nach dem 31.12.2002 eingetretene Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter betrugen T€ 469 (2020: T€ 498). Für das Folgejahr wird mit Aufwendungen von rund T€ 500 gerechnet. Die Pensionsaufwendungen für beitragsorientierte Pensionspläne betrugen T€ 234 (2020: T€ 229). Für das Folgejahr wird mit Aufwendungen in ähnlicher Höhe gerechnet. 2.23 SonstigebetrieblicheAufwendungen in T€ 2021 2020 Werbeaufwand 12.718 11.862 Biersteuer 9.673 9.024 Ausgangsfrachten 11.156 10.506 Sonstige Dienstleistungen 6.335 5.751 Lizenzgebühren für Altstoff-Recycling 5.108 4.747 Leasing und Mieten 2.126 2.404 Lizenzgebühren sonstige 393 318 Instandhaltungskosten 4.544 4.247 Sonstige Steuern und Gebühren 706 788 KFZ-Aufwand und Reisespesen 951 960 Rechts-, Prüfungs- und Beratungsaufwand 833 1.036 Telekommunikations- und Büroaufwand 685 758 Abwassergebühr 640 676 Forderungsausfälle und Wertberichtigungen 534 1.547 Versicherungsaufwand 666 635 Mitarbeiterfortbildung und Personalauswahl 440 335 Aufwand für Weiterverrechnungen 559 464 PR- und Publizitätsaufwand 289 352 Schadensfälle sonstige 139 263 Verluste aus Anlagenabgängen 548 187 Sonstiges 1.133 1.218 Gesamt 60.176 58.078 Bei den sonstigen Dienstleistungen handelt es sich im Wesentlichen um Personalleasing, Sicherheitsdienste sowie bezogene IT-Dienstleistungen. Die unter Leasing und Mieten ausgewiesenen Aufwendungen beinhalten den Aufwand aus kurzfristigen Leasing- verhältnissen(inklusiveLeasingverhältnissemitmaximaleinmonatigerLaufzeit)unddenAufwandaus Leasingverhältnissen über Vermögenswerte von geringem Wert. Weiters sind unter diesem Posten auch Betriebs- kosten ausgewiesen. Die auf das Geschäftsjahr entfallenden Aufwendungen für den Konzernabschlussprüfer betragen: – T€ 142 (2020: T€ 142) für die Prüfung der vollkonsolidierten inländischen Einzelabschlüsse und den Konzernabschluss, – T€ 0 (2020: T€ 0) für Steuerberatung sowie – T€13(2020:T€27)fürsonstigeBeratungsleistungen. 79 ErläuterungenzudenPostenderBilanz,Gewinn-undVerlustrechnung,GesamtergebnisrechnungundKapitalflussrechnung 2.24 Finanzerträge Die Finanzerträge setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 2021 2020 Zinserträge 66 44 davon aus verbundenen Unternehmen 16 0 Zinserträge aus Leasingverhältnissen 99 69 Erträge aus Wertpapieren 179 101 Erträge aus Zeitwertbewertung der Wertpapiere 0 242 Erträge aus dem Verkauf von Wertpapieren 204 0 Erträge aus Kundendarlehen 68 42 Gesamt 616 498 2.25 Finanzaufwendungen Die Finanzaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 2021 2020 Zinsaufwendungen 650 610 davon aus verbundenen Unternehmen 51 93 Zinsaufwendungen aus Leasingverhältnissen 195 164 Risikovorsorge für Bürgschaften 31 109 Aufwand aus Zeitwertbewertung der Wertpapiere 15 0 Wertminderungen und Ausbuchungen von Kundendarlehen 271 443 Gesamt 1.162 1.326 2.26 ErgebnisjeAktie Das unverwässerte Ergebnis je Aktie errechnet sich gemäß IAS 33 durch Division des Konzernergebnisses durch diezeitanteiliggewichteteAnzahlderimUmlaufbefindlichenAktienwährenddesJahres.GemäßIAS33.10sindnur Stammaktien für die Berechnung heranzuziehen. Die von der Ottakringer Getränke AG ausgegebenen Vorzugsaktien fallennichtunterdieDefinitionvonStammaktiengemäßIAS33.5,dementsprechendistgemäßIAS33.14derauf die Vorzugsaktien entfallende Dividendenbetrag für die Berechnung des Ergebnisses je Aktie vom Konzernergebnis abzuziehen. Die nicht gewinnberechtigten eigenen Aktien sind bei der Berechnung des Ergebnisses je Aktie nicht berücksichtigt. Folgende Stammaktien sind gewinnberechtigt: in Stück 31.12.2021 31.12.2020 Ausgegebene Stammaktien 2.412.829 2.412.829 Abzüglich gehaltene eigene Stammaktien –173.884 –173.884 Gewinnberechtigte Stammaktien 2.238.945 2.238.945 80 Anhang zum Konzernabschluss Stammaktien in Stück Zeitraum Anzahl Gewichtete Anzahl 2021 1.1.–31.12.2021 2.238.945 2.238.945 2020 1.1.–31.12.2020 2.238.945 2.238.945 2021 2020 Konzernergebnis in € 1.152.677 –4.007.423 Abzüglich Ergebnisanteil Vorzugsaktien in € –328.445 –328.445 Konzernergebnis auf Stammaktien entfallend in € 824.232 –4.335.868 Gewichtete Anzahl der Aktien in Stück 2.238.945 2.238.945 Ergebnis je Aktie bezogen auf das Konzernergebnis in € 0,37 –1,94 Da keine Finanzinstrumente mit Verwässerungseffekten ausgegeben wurden, weicht das unverwässerte Ergebnis je Aktie nicht vom verwässerten Ergebnis je Aktie ab. Die Berechnung entspricht der aktuellen Fassung von IAS 33. 2.27 Konzern-Kapitalflussrechnung DieDarstellungderKonzern-KapitalflussrechnungerfolgtfürdenCashflowausbetrieblicherTätigkeitnachder indirekten Methode. Der Finanzmittelfonds umfasst ausschließlich die liquiden Mittel. Zum Bilanzstichtag bestehen keine Beschränkungen hinsichtlich der Verfügbarkeit über die Zahlungsmittel. Im Geschäftsjahr 2021 wurden T€ 832 an Ertragsteuern ausschließlich an den Gruppenträger bezahlt. Die im Geschäftsjahr 2020 gutgeschriebenen Ertragsteuern in Höhe von T€ 1.538 resultieren aus einer Gutschrift vom Gruppenträger der steuerlichen Unternehmensgruppe in Höhe von T€ 1.543 sowie aus Ertragsteuerzahlungen von T€ 5 außerhalb der Gruppenbesteuerung. Die sonstigen zahlungswirksamen Aufwendungen und Erträge stehen insbesondere im Zusammenhang mit Bewertungsergebnissen aus Leasingverträgen. Die zahlungswirksamen Veränderungen der Finanzschulden stellen sich wie folgt dar: in T€ Stand1.1. Ein- zahlungen Rück- zahlungen Umgliede- rungen Stand31.12. 2021 Kontokorrentkredite 6.825 310 –109 0 7.026 Fixvorlagen 19.500 0 –12.500 0 7.000 Kredite von verbundenen Unternehmen 14.070 360 –2.370 0 12.060 Darlehen kurzfristiger Teil 6.204 0 –1.203 1.215 6.216 Finanzschulden kurzfristig 46.599 670 –16.182 1.215 32.302 Darlehen langfristiger Teil 11.674 10.000 0 –1.215 20.459 Gesamt 58.273 10.670 –16.182 0 52.761 81 Sonstige Angaben in T€ Stand1.1. Ein- zahlungen Rück- zahlungen Umgliede- rungen Stand31.12. 2020 Kontokorrentkredite 3.134 3.130 –1.439 2.000 6.825 Fixvorlagen 18.000 3.500 0 –2.000 19.500 Kredite von verbundenen Unternehmen 12.150 1.930 –10 0 14.070 Darlehen kurzfristiger Teil 1.192 0 –1.191 6.203 6.204 Finanzschulden kurzfristig 34.476 8.560 –2.640 6.203 46.599 Darlehen langfristiger Teil 17.877 0 0 –6.203 11.674 Gesamt 52.353 8.560 –2.640 0 58.273 in T€ Stand1.1. Zugänge/ Abgänge Rück- zahlungen Umgliede- rungen Stand31.12. 2021 Leasingverbindlichkeiten kurzfristig 1.550 239 –1.355 1.113 1.547 Leasingverbindlichkeiten langfristig 7.156 2.193 0 –1.113 8.236 Gesamt 8.706 2.432 –1.355 0 9.783 2020 Leasingverbindlichkeiten kurzfristig 1.559 –6 –1.455 1.452 1.550 Leasingverbindlichkeiten langfristig 6.886 1.722 0 –1.452 7.156 Gesamt 8.445 1.716 –1.455 0 8.706 3. SonstigeAngaben 3.1 UngewisseVerbindlichkeiten Eventualverbindlichkeiten Die Eventualverbindlichkeiten, welche mangels entsprechender Konkretisierung nicht in der Konzernbilanz aus- zuweisen sind, setzen sich wie folgt zusammen: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Bürgschaftshaftungen 4.833 4.060 Haftungen für andere Bankverbindlichkeiten 0 3.296 Gesamt 4.833 7.356 Zum 31.12.2021 bestehen keine Haftungen für Bankverbindlichkeiten des verbundenen Unternehmens Ottakringer Holding AG (31.12.2020: T€ 3.296). 82 Anhang zum Konzernabschluss 3.2 GeschäftsbeziehungenzunahestehendenUnternehmenundPersonen Nahestehende Unternehmen und Personen des Ottakringer Konzerns im Sinne von IAS 24 – Nicht konsolidierte verbundene Unternehmen – Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen – Mitglieder des Managements in Schlüsselfunktionen sowie deren Familienangehörige – Andere nahestehende Unternehmen und Personen (Tochterunternehmen von assoziierten Unternehmen sowie Unternehmen, in denen die Organe der Ottakringer Gruppe sowie deren Familienangehörige einen maßgeblichenEinflusshabenodervondiesenbeherrschtwerden) Organe der Ottakringer Gruppe Vorstand der Ottakringer Getränke AG – Dr. AlfredHudler,Vorstandssprecher – Doris Krejcarek Frau Doris Krejcarek besitzt Stamm- und Vorzugsaktien der Ottakringer Getränke AG. Aufsichtsrat der Ottakringer Getränke AG – Christiane Wenckheim, EMCCC, Wien (Vorsitzende) – Mag. SiegfriedMenz,Wien(StellvertretenderVorsitzender) – Florian Gschwandtner, Linz – Mag. ThomasPolanyi,Wien – Mag. MariaZesch,Wien Frau Christiane Wenckheim, EMCCC, ist über andere Gesellschaften indirekt an der Ottakringer Getränke AG beteiligt.HerrMag. SiegfriedMenzistdirektundüberandereGesellschaftenindirektanderOttakringer Getränke AG beteiligt. Die Bezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates beliefen sich im Berichtsjahr auf T€ 51 (2020: T€ 45). Im Berichts- jahr wurden keine Vergütungen für Beratungstätigkeiten an Aufsichtsratsmitglieder bezahlt (2020: T€ 1). Vergütungen des Managements in Schlüsselfunktionen gemäß IAS 24.16 Gemäß IAS 24.16 sind die Vergütungen der Mitglieder des Managements in Schlüsselfunktionen anzuführen. IAS24.9definiertMitgliederdesManagementsinSchlüsselfunktionenalsPersonen,diedirektoderindirektfürdie Planung, Leitung und Überwachung der Tätigkeiten der berichtenden Unternehmenseinheit verantwortlich und zuständig sind. Für die Unternehmensgruppe der Ottakringer Getränke AG sind dies die Mitglieder des Vorstandes der Ottakringer Getränke AG. FürdasGeschäftsjahr2021betrugendiefixenVergütungenT€752(2020:T€713),fürvariableBezügeistein Betrag von T€ 131 (2020: T€ 0) rückgestellt. In die Mitarbeitervorsorgekasse wurden T€ 12 (2020: T€ 14) bezahlt. Die Zahlungen für den beitragsorientieren Pensionsplan betrugen T€ 30 (2020: T€ 30). Es wurden keine Kredite oder Vorschüsse an Mitglieder des Managements in Schlüsselfunktionen gewährt. 83 Sonstige Angaben Zu folgenden Gesellschaften bestehen Konzernbeziehungen: Nicht konsolidierte verbundene Unternehmen Ottakringer Holding AG, Wien – Ottakringer Liegenschafts GmbH, Wien – Blopp GmbH, Wien – Xaver Ingatlanhasznosito Kft., Pécs/Ungarn – “SÖRVIS” Holding GmbH, Wien Wenckheim Holding AG, Wien Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen in T€ Umsätze und sonstige Erträge Aufwen- dungen für Material Sonstiger Aufwand Finanz- ergebnis Ertrag- steuern Forde- rungen/ Verbind- lichkeiten Verbundene Unternehmen Ottakringer Holding AG 2021 214 0 0 –40 –598 –11.355 2020 291 0 –3 –81 876 –12.492 Ottakringer Liegenschafts GmbH 2021 12 0 –559 –3 0 –1.036 2020 31 0 –551 –2 0 –735 Wenckheim Holding AG 2021 4 0 0 –7 0 0 2020 4 0 –1 –9 0 –2 Blopp GmbH 2021 0 0 0 –1 0 –280 2020 0 0 0 –1 0 –220 “SÖRVIS” Holding GmbH 2021 0 0 0 0 0 –20 2020 0 0 0 0 0 –20 Gemeinschaftsunternehmen Del Fabro GmbH 2021 0 0 0 0 0 0 2020 17 0 –76 0 0 –1.289 Assoziierte Unternehmen Innstadt AG 2021 0 0 –44 1 0 79 2020 0 0 –43 –1 0 –200 PET to PET Recycling Österreich GmbH 2021 0 –5.786 0 0 0 –817 2020 0 –4.537 0 0 0 –281 Organmitglieder Organmitglieder 2021 1 0 –3 0 0 0 2020 2 0 –4 0 0 0 Andere nahestehende Unternehmen und Personen AGRANA Zucker GmbH 2021 0 0 0 0 0 0 2020 0 –2.066 0 0 0 –99 Assoziierte Unternehmen Innstadt AG, Passau/Deutschland PET to PET Recycling Österreich GmbH, Müllendorf Gemeinschaftsunternehmen DelFabroGmbH,Wien(bis27.10.2021) 84 Anhang zum Konzernabschluss Erläuterungen der wesentlichen Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen Ottakringer Holding AG Die Ottakringer Holding AG gewährt der Ottakringer Getränke AG eine verzinsliche Finanzierung. Zum 31.12.2021 betrugdieseT€10.780(31.12.2020:T€11.710). Im Vorjahr hat die Ottakringer Getränke AG zur Besicherung von Bankverbindlichkeiten der Ottakringer Holding AG in Höhe von T€ 3.296 Wertpapiere verpfändet, wofür eine jährliche Haftungsprovision verrechnet wurde. Im Geschäftsjahr 2021 wurde diese Verpfändung aufgelöst. Die Ottakringer Getränke AG und ihre inländischen Tochtergesellschaften sind Gruppenmitglieder der steuerlichen Unternehmensgruppe der Ottakringer Holding AG (Gruppenträger). Auf Basis der abgeschlossenen Gruppenver- träge und entsprechend den steuerlichen Bestimmungen beträgt die gesamte Steuerumlage T€ 598 (2020: Steuer- gutschriftinHöhevonT€876).WeiterswirdaufdieAusführungenimPunkt2.16„Ertragsteuern“verwiesen. Ottakringer Liegenschafts GmbH Die Ottakringer Liegenschafts GmbH vermietet Liegenschaften an Unternehmen der Ottakringer Gruppe und gewährt der Ottakringer Getränke AG eine verzinsliche Finanzierung von T€ 980 (31.12.2020: T€ 680). PET to PET Recycling Österreich GmbH DieVöslauerMineralwasserGmbHistmit20 %anderPETtoPETRecyclingÖsterreichGmbHbeteiligt. Die PET to PET Recycling Österreich GmbH gewinnt aus gesammelten PET-Flaschen PET-Flakes, die wiederum für die Produktion von neuen PET-Flaschen verwendet werden. Familienangehörige von Mitgliedern des Managements in Schlüsselfunktionen Familienangehörige von Mitgliedern des Managements in Schlüsselfunktionen sind in Unternehmen der Ottakringer Gruppe tätig und haben hierfür Bezüge in Höhe von T€ 314 (2020: T€ 396) erhalten. Die Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen erfolgen zu fremdüblichen Bedingungen. 3.3 Finanzinstrumente Die Ottakringer Gruppe verwendet folgende Hierarchiestufen zur Bestimmung und zum Ausweis beizulegender Zeitwerte von Finanzinstrumenten: – Stufe 1: Bewertung anhand von Marktpreisen für gleichartige Finanzinstrumente. – Stufe 2: Bewertung anhand von Marktpreisen für ähnliche Finanzinstrumente oder anhand von Bewertungsmodellen, die ausschließlich auf solchen Bewertungsparametern basieren, die am Markt beobachtbar sind. – Stufe 3: Bewertung anhand von Modellen mit wesentlichen Bewertungsparametern, die nicht am Markt beobachtbar sind. 85 Sonstige Angaben in T€ Klassifizierung nachIFRS9 Buchwert Fort- geführte Anschaf- fungs- kosten Fair Value erfolgs- wirksam Netto- ergebnis¹ Wert- minde- rungen² Fair Value- Stufe 31.12.2021 Wertpapiere und Wertrechte FVTPL 479 0 479 367 –15 1 Kundendarlehen Vermögen – AC 2.040 2.040 0 –203 –271 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Vermögen – AC 22.473 22.473 0 –95 –347 Sonstige Vermögenswerte Vermögen – AC 9.198 9.198 0 190 –187 Zahlungsmittel Vermögen – AC 282 282 0 0 0 Finanzschulden Schulden – AC 52.761 52.761 0 –650 0 Leasingverbindlichkeiten Schulden – AC 9.783 9.783 0 –195 0 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Schulden – AC 13.424 13.424 0 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten Schulden – AC 36.645 22.645 14.000 0 0 3 Nach Kategorie Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) 479 0 479 367 –15 1 Vermögen zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC) 33.993 33.993 0 –108 –805 Schulden zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC) 112.612 98.612 14.000 –845 0 3 31.12.2020 Wertpapiere und Wertrechte FVTPL 10.055 0 10.055 343 0 1 Kundendarlehen Vermögen – AC 2.530 2.530 0 –401 –443 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Vermögen – AC 14.984 14.984 0 –437 –607 Sonstige Vermögenswerte Vermögen – AC 6.734 6.734 0 –743 –940 Zahlungsmittel Vermögen – AC 305 305 0 0 0 Finanzschulden Schulden – AC 58.273 58.273 0 –610 0 Leasingverbindlichkeiten Schulden – AC 8.706 8.706 0 –163 0 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Schulden – AC 9.135 9.135 0 0 0 Sonstige Verbindlichkeiten Schulden – AC 33.532 19.532 14.000 0 0 3 ¹ NettoergebnisinklusiveWertminderungen ² Wertminderungen,dieimNettoergebnisenthaltensind 86 Anhang zum Konzernabschluss in T€ Klassifizierung nachIFRS9 Buchwert Fort- geführte Anschaf- fungs- kosten Fair Value erfolgs- wirksam Netto- ergebnis¹ Wert- minde- rungen² Fair Value- Stufe Nach Kategorie Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) 10.055 0 10.055 343 0 1 Vermögen zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC) 24.553 24.553 0 –1.581 –1.990 Schulden zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC) 109.646 95.646 14.000 –773 0 3 Die Zahlungsmittel, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögenswerte haben über- wiegend kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen die Buchwerte zum Bilanzstichtag näherungsweise dem Zeitwert. DieZeitwertevonlangfristigenfinanziellenVermögenswertenentsprechen,soweitkeineMarktpreiseverfügbarsind, den Barwerten der damit verbundenen Zahlungen. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten haben regelmäßig kurze Laufzeiten. Die bilanzierten Werte stellen näherungsweise die Zeitwerte dar. Die Zeitwerte der Finanzschulden sowie Leasingverbindlichkeiten entsprechen, soweit keine Marktpreise verfügbar sind, den Barwerten der damit verbundenen Zahlungen. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind die Verbindlichkeiten aus den Optionsvereinbarungen über den Erwerb von 38,2 %derAnteileanderDelFabroKolarikGmbHenthalten.DerZeitwertdieserVerbindlichkeitwirdnachStufe3 ermittelt. Laut Optionsvereinbarungen ermitteln sich die Ausübungspreise aus einem Multiple vom durchschnittlichen konsolidierten Ergebnis vor Steuern der Del Fabro Kolarik GmbH und ihrer Tochtergesellschaften der letzten drei Jahre vor Ausübung der Optionen, wobei zeitlich befristet Mindestausübungspreise vereinbart wurden. 3.4 Kapitalrisikomanagement Die Ottakringer Gruppe steuert ihr Eigenkapital mit der Zielsetzung einer starken Eigenkapitalstruktur, um eine solide Basis für die zukünftige Geschäftsentwicklung zu gewährleisten. Die wesentlichen Kennzahlen zur laufenden ÜberwachungderKapitalstruktursinddieEigenkapitalquoteunddieNettofinanzschulden. In den Geschäftsjahren 2020 und 2021 ist – im Wesentlichen aufgrund der Covid-19-bedingten negativen Geschäfts- entwicklung–dieEigenkapitalquote(EigenkapitalimVerhältniszumGesamtkapital)von41,5 %(zum31.12.2019) auf33,5 %zum31.12.2021(31.12.2020:33,7 %)gefallen.DieserforderteeineAnpassungderzukünftigenZielsetzung fürdieEigenkapitalquote,diemit40 %festgelegtwurdeundmittelfristigerreichtwerdensoll. Das Eigenkapital umfasst das Grundkapital, sämtliche Rücklagen sowie die nicht beherrschenden Anteile. ¹ NettoergebnisinklusiveWertminderungen ² Wertminderungen,dieimNettoergebnisenthaltensind 87 Sonstige Angaben DieNettofinanzschuldendefinierensichalsFinanzverbindlichkeiten(kurz-undlangfristig)abzüglichliquiderMittel und Wertpapiere und stellen sich wie folgt dar: in T€ 31.12.2021 31.12.2020 Langfristige Finanzschulden 20.459 11.674 Kurzfristige Finanzschulden 32.302 46.599 Wertpapiere –479 –10.055 Liquide Mittel –282 –305 Nettofinanzschulden 52.000 47.913 DieOttakringerGruppeunterliegtkeinenexternauferlegtenKapitalanforderungen. 3.5 Finanzrisikomanagement Die Ottakringer Gruppe ist Finanzrisiken (Zinsänderungsrisiko, Kreditrisiko, Haftungsrisiko sowie Liquiditätsrisiko) in unterschiedlichem Ausmaß ausgesetzt. Die risikopolitischen Grundsätze werden vom Vorstand der Ottakringer Getränke AG festgelegt und vom Aufsichtsrat laufend überwacht. Die Umsetzung der Risikostrategie erfolgt zentral für die gesamte Gruppe durch das Konzern-Treasury in Abstimmung mit den jeweiligen Konzerngesellschaften. Zinsänderungsrisiko Das Risiko einer Zinssatzänderung besteht für die Zahlungsmittel, Finanzanlagen und Finanzschulden. Durch das Konzern-Treasury erfolgt eine ständige Beobachtung und Bewertung der Zinsentwicklung, damit rechtzeitig auf negative Entwicklungen reagiert werden kann. Bei den Wertpapieren der Finanzanlagen handelt es sich überwiegend umAnteileanInvestmentfonds,diekurzfristigveräußertwerdenkönnen.DieFinanzverbindlichkeitensindzu50,6 % (2020:30,7 %)fixundzu49,4 %(2020:69,3 %)variabelverzinst. Für die Zinserträge und Zinsaufwendungen wurde eine Sensitivitätsanalyse für Änderungen im Zinssatz mit ± 0,5 %-Punktenund± 1,0 %-Punktendurchgeführt.BezüglichderZinsaufwendungenwurdenurfürFinanzschulden miteinervariablenVerzinsungeineSensitivitätsanalysedurchgeführt,wobeiderZinssatzmindestens0 %beträgt, das heißt, es wurde im Rahmen der Sensitivitätsanalyse kein negativer Zinssatz angesetzt. In der nachfolgenden Tabelle ist dargestellt, wie sich die Zinserträge und Zinsaufwendungen bei den angenommenen Veränderungen im Zinssatz verändern. Veränderungen im Zinssatz in T€ +0,5 %-Punkte +1 %-Punkt –0,5 %-Punkte –1 %-Punkt 2021 Zinsertrag 0 0 0 0 Zinsaufwand –122 –244 0 0 2020 Zinsertrag 0 0 0 0 Zinsaufwand –134 –269 0 0 88 Anhang zum Konzernabschluss Kreditrisiko Die in den Finanzanlagen enthaltenen Wertpapiere und Ausleihungen (Kundendarlehen) sowie die in den kurzfristigen Vermögenswerten ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kredit- institutenstellendasmaximaleKreditrisikodar.DasRisikoumfasstinsbesonderedasAusfallsrisiko.DasAusfallsrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch bestehende Kreditversicherungen reduziert, wobei jedoch nur ein Teil der Forderungen versichert ist. Nicht versichert sind die Ausleihungen an Kunden. Das daraus resultierende Ausfallsrisiko reduziert sich durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Haftungsrisiko Im Rahmen von Belieferungsverträgen werden Haftungen für Bankkredite von Kunden übernommen. Diese Haftungen sind unter Punkt 3.1 als Eventualverbindlichkeiten angeführt. Das Risiko besteht in der Inanspruchnahme für not- leidende Bankkredite von Kunden. Dieses Risiko ist nicht versichert, reduziert sich jedoch durch die Verteilung auf eine große Anzahl von Kunden. Liquiditätsrisiko DasLiquiditätsrisikobezeichnetdasRisiko,dassfinanzielleVerpflichtungenzurFälligkeitnichterfülltwerdenkönnen. Aufgrund der nicht ausgenutzten Kreditlinien kann dieses Risiko als gering eingestuft werden. Die laufende Optimierung der Liquidität erfolgt im Rahmen des Konzern-Cash-Poolings und des Working Capital Managements. Fremdwährungsrisiko Risiken aus fremden Währungen bestehen für den Konzern, sofern Forderungen und Verbindlichkeiten in anderen als der lokalen Währung der Gesellschaft abgewickelt werden. Zum Stichtag lag kein Fremdwährungsrisiko vor. 3.6 VorschlagfürdieGewinnverwendung Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG schlägt der Hauptversammlung vor, nur an die Vorzugsaktionäre die VorzugsdividendeinHöhevon10,5 %desanteiligenGrundkapitalsgemäߧ3Abs. 1derSatzungauszuschüttenundan dieStammaktionärekeineDividendeauszuzahlen.AusdemBilanzgewinndesJahres2021inHöhevon€3.785.591,38 sollen€0,77jegewinnberechtigterVorzugsaktie,diessind€328.445,04bei426.552StückgewinnberechtigtenVorzugs- aktienausgeschüttetwerdenundderRestbetragdesBilanzgewinnesvon€3.457.146,34sollaufneueRechnung vorgetragen werden. 89 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 4. EreignissenachdemBilanzstichtag Am 20.1.2022 wurde die Ökosoziale Steuerreform 2022 beschlossen, welche eine stufenweise Senkung desKörperschaftsteuersatzesvon25 %auf23 %(2023:24 %und2024:23 %)vorsieht.DieSenkungdes Körper schaftsteuersatzes wird zukünftig Auswirkungen auf die Höhe der latenten Steuern haben und somit zu Änderungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage führen, die als unwesentlich zu betrachten sind. Der Kriegsausbruch in der Ukraine im Februar 2022 hat keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss zum 31.12.2021. Die Ottakringer Gruppe hat keine relevanten direkten Geschäftsbeziehungen zur Ukraine bzw. zuRussland.ImGeschäftsjahr2022wirdeszunegativenAuswirkungenaufdenBeschaffungs- märkten kommen. Der sprunghafte Anstieg der Energie- und Rohstoffpreise wird zu erhöhten Aufwendungen führen. Das Risiko von Lieferengpässen bei Energie und bestimmten Materialien wird steigen. Wien,am19. April2022 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand 90 Bestätigungsvermerk Bericht zum Konzernabschluss Prüfungsurteil Wir haben den Konzernabschluss der Ottakringer Getränke AG, Wien, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern)bestehendausderKonzernbilanzzum31. Dezember2021,derKonzern-Gewinn-undVerlustrechnung, der Konzern-Gesamtergebnisrechnung, der Darstellung der Komponenten des Eigenkapitals und ihrer EntwicklungundderKonzern-GeldflussrechnungfürdasandiesemStichtagendendeGeschäftsjahrunddem Konzernanhang, geprüft. Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelteinmöglichstgetreuesBildderVermögens-undFinanzlagezum31. Dezember2021sowiederErtrags- lage und der Zahlungsströme des Konzerns für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Überein- stimmung mit den International Financial Reporting Standards, wie sie in der EU anzuwenden sind (IFRS), und den zusätzlichen Anforderungen des § 245a UGB. GrundlagefürdasPrüfungsurteil WirhabenunsereAbschlussprüfunginÜbereinstimmungmitderEU-VerordnungNr. 537/2014(imFolgenden EU-VO) und den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses“ unseres Bestätigungsvermerkes weitergehend beschrieben. Wir sind vom Konzern unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wirhabenunseresonstigenberuflichenPflichteninÜbereinstimmungmitdiesenAnforderungenerfüllt.Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum Datum des Bestätigungsvermerkes ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen. BesonderswichtigePrüfungssachverhalte BesonderswichtigePrüfungssachverhaltesindsolcheSachverhalte,dienachunserempflichtgemäßenErmessen am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Konzernabschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sach- verhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzernabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sach- verhalten ab. Nachfolgend stellen wir die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte dar: – Werthaltigkeit von immateriellen Vermögenswerte und Sachanlagen – Bewertung der Forderungen gegenüber Kunden (1) Werthaltigkeit der immateriellen Vermögenswerte und Sachanlagen Sachverhalt und Verweis auf weitergehende Informationen Sachverhalt und Risiko DieinderKonzernbilanzzum31. Dezember2021enthaltenenimmateriellenVermögenswerteundSachanlagen weiseninSummeeinenBuchwertinHöhevonrund141,6Mio. EURaufundstellen69,3 %desausgewiesenen Vermögens des Konzerns dar. 91 Bestätigungsvermerk Das Risiko für den Abschluss stellt die richtige Bewertung der immateriellen Vermögenswerte und Schulden mit den allfälligen wesentlichen Auswirkungen auf das Ergebnis und Eigenkapital des Konzerns dar. Die Covid-19-Pandemie und die damit verbundenen Schließungen bei wesentlichen Abnehmergruppen (ins- besondere Gastronomie und Hotellerie) haben sich auch im Jahr 2021 negativ auf die Ertragslage des Konzerns ausgewirkt. Die gesetzlichen Vertreter haben die anhaltende Covid-19-Pandemie als Anhaltspunkt für mögliche WertminderungenfürimmaterielleVermögenswerteundSacheinlageneingestuft.Nebendenjährlichverpflichtend vorzunehmenden Werthaltigkeitsüberprüfungen der den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten zugeordneten Firmenwerte haben die gesetzlichen Vertreter folglich auch Werthaltigkeitsüberprüfungen für weitere zahlungs- mittelgenerierende Einheiten vorgenommen, die von der Covid-19-Pandemie im stärkeren Ausmaß betroffen sind. Im Rahmen der Überprüfung der Werthaltigkeit sind wesentliche Schätzungen über die zukünftige Entwicklung der Erlöse und Aufwendungen und den daraus resultierenden Zahlungsmittelüberschüssen sowie Annahmen zur Festlegung der verwendeten Diskontierungszinssätze durch die gesetzlichen Vertreter erforderlich. Verweis auf weitergehende Informationen Die Angaben und Erläuterungen zu den durchgeführten Werthaltigkeitsüberprüfungen sind im Konzernanhang unterPunkt2.1„ImmaterielleVermögenswerte“bzw. unterPunkt2.2„SachanlagenundalsFinanzinvestitionen gehalteneImmobilien“enthalten.WeitereAngabenfindensichimAbschnitt1.6„Covid-19-Auswirkungen“. Prüferisches Vorgehen Im Zuge unserer Prüfung haben wir uns ein Verständnis darüber verschafft, wie die gesetzlichen Vertreter das Vorliegen von Anzeichen einer Wertminderung bei immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen über- wachen. Die den Werthaltigkeitsüberprüfungen zugrunde gelegten Bewertungsverfahren, Planungsrechnungen und Annahmen haben wir mit dem Management besprochen, kritisch gewürdigt, sowie deren Angemessen- heit anhand aktueller und erwarteter Entwicklungen der jeweiligen zahlungsmittelgenerierenden Einheiten sowie anhand sonstiger Nachweise beurteilt. Die zur Festlegung des Diskontierungszinssatzes herangezogenen Annahmen haben wir unter Einbeziehung von internen Bewertungsspezialisten durch Vergleich mit branchen- spezifischenRichtwertenundErmittlungsmethodenaufihreAngemessenheitgeprüftunddasBerechnungs- schemanachvollzogen.ZurRisikobeurteilungmöglicherAbweichungenvonErgebnis-undCashflow-Schätzungen wurden Sensitivitätsberechnungen vorgenommen. (2) Bewertung von Kundenforderungen Sachverhalt und Verweis auf weitergehende Informationen Sachverhalt und Risiko Neben dem weitgehend von der Covid-19-Pandemie verschonten Lebensmitteleinzelhandel stellt die massiv von der Krise betroffene Gastronomie eine für die Ottakringer Gruppe sehr wichtige Kundengruppe dar. Neben Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen bestehen gegenüber der Gastronomie mitunter auch weitere Vermögenswerte aus den vorhandenen Geschäftsbeziehungen: Es handelt sich dabei insbesondere um Darlehensforderungen, Regressansprüche aus der Inanspruchnahme von Bürgschaften und Forderungen aus Sub-Leasingverhältnissen,beidenenGastronomielokaleaneinenBetreiberweiterverpachtetbzw. untervermietet werden.DieWerthaltigkeitvonForderungenbzw. dasAusmaßnotwendigerWertberichtigungenbasiertauf der Einschätzung der Bonität der Kunden durch die gesetzlichen Vertreter. Die Unsicherheiten, die der Schätzung von Wertminderungen inhärent sind, sind dabei durch Unwägbarkeiten der wirtschaftlichen Folgen der Covid-19- Pandemie erheblich gestiegen. Für den Konzernabschluss ergibt sich dadurch das Risiko einer unrichtigen Bewertung der Forderungen. 92 Konzernabschluss Verweis auf weitergehende Informationen DieAngabenzudenErläuterungenzurBewertungderForderungensindimKonzernanhangunterPunkt2.7 „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ hinsichtlich Warenlieferungen und Dienstleistungen, unter Punkt 2.5 „Sonstige langfristige Vermögenswerte“ in Bezug auf Leasingforderungen aus der Vermietung und Verpachtung vonGastronomielokalen,unterPunkt2.4„ÜbrigeFinanzanlagen"bzw. unterPunkt2.8„Sonstigekurzfristige Vermögenswerte“ hinsichtlich Kundendarlehen und Forderungen aus der Inanspruchnahme aus Bürgschaften enthalten. Prüferisches Vorgehen Im Zuge unserer Prüfung haben wir uns mit dem Prozess der Bewertung von Kundenforderungen vertraut gemacht und die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern getroffenen Einschätzungen gewürdigt. Dabei haben wir insbesondere jene Unterlagen und Informationen nachvollzogen, die in die Bewertungsüber- legungendergesetzlichenVertretereinfließen.DiesebetreffeninsbesonderedasZahlungsverhaltenderKunden (insbesondere Überfälligkeiten), Einschätzungen der mit der Forderungsbetreibung beauftragten Rechtsanwälte, das Vorhandensein allfälliger Forderungsversicherungen oder das Vorliegen sonstiger Sicherheiten. SonstigeInformationen Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen beinhaltenalleInformationenimGeschäftsberichtsowieimJahresfinanzbericht,ausgenommendenKonzern- abschluss,denKonzernlageberichtunddenBestätigungsvermerk.DerGeschäftsberichtbzw. derJahresfinanz- bericht wird uns voraussichtlich nach dem Datum des Bestätigungsvermerkes zur Verfügung gestellt. Unser Prüfungsurteil zum Konzernabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen und wir werden dazu keine Art der Zusicherung geben. Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzernabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen Informationen zu lesen, sobald sie vorhanden sind und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informa- tionen wesentliche Unstimmigkeiten zum Konzernabschluss oder unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen. Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und desAufsichtsratesfürdenKonzernabschluss Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den zusätzlichen Anforderungen des § 245a UGB ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fort- führung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrund- satz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigten, entweder den Konzern zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen, oder haben keine realistische Alternative dazu. Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns. 93 Bestätigungsvermerk VerantwortlichkeitendesAbschlussprüfersfürdiePrüfungdesKonzernabschlusses Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs- vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der EU-VO und den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses getroffenenwirtschaftlichenEntscheidungenvonNutzernbeeinflussen. Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-VO und den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten AbschlussprüfungpflichtgemäßesErmessenausundbewahreneinekritischeGrundhaltung. Darüber hinaus gilt: – WiridentifizierenundbeurteilendieRisikenwesentlicherfalscherDarstellungenaufgrundvondolosenHand- lungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammen- wirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. – Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems des Konzerns abzugeben. – Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungs- methoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben. – Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes, der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegeben- heiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet,inunseremBestätigungsvermerkaufdiedazugehörigenAngabenimKonzernabschlussaufmerksam zumachenoder,fallsdieseAngabenunangemessensind,unserPrüfungsurteilzumodifizieren.Wirziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerkes erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr des Konzerns von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben. – Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird. 94 Konzernabschluss – Wir erlangen ausreichende geeignete Prüfungsnachweise zu den Finanzinformationen der Einheiten oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns, um ein Prüfungsurteil zum Konzernabschluss abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die Alleinverantwortung für unser Prüfungsurteil. Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus. WirgebendemPrüfungsausschussaucheineErklärungab,dasswirdierelevantenberuflichenVerhaltensanforde- rungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und tauschen uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte aus, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit und – sofern einschlägig – damit zusammenhängende Schutzmaßnahmen auswirken. Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben, diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des Konzernabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhaltes aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem Bestätigungs- vermerk mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden. SonstigegesetzlicheundandererechtlicheAnforderungen Bericht zum Konzernlagebericht Der Konzernlagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Konzernabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde. Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichtes in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Konzernlageberichtes durchgeführt. Urteil Nach unserer Beurteilung ist der Konzernlagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden, enthält zutreffende Angaben nach § 243a UGB und steht in Einklang mit dem Konzernabschluss. Erklärung Angesichts der bei der Prüfung des Konzernabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständ- nisses über den Konzern und sein Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im Konzernlagebericht nicht festgestellt. 95 Bestätigungsvermerk ZusätzlicheAngabennachArtikel10derEU-VO WirwurdenvonderHauptversammlungam23. Juni2021alsAbschlussprüfergewählt.Wirwurdenam 16. Juli2021vomAufsichtsratbeauftragt.Wirsindununterbrochenseit2019Abschlussprüfer. Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht zum Konzernabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der EU-VO in Einklang steht. Wirerklären,dasswirkeineverbotenenNichtprüfungsleistungen(Artikel5Abs. 1derEU-VO)erbrachthaben und dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Unabhängigkeit von der geprüften Gesell- schaft gewahrt haben. Wir haben zusätzlich zur Konzernabschlussprüfung für die geprüfte Gesellschaft und für von dieser beherrschte Unternehmen keine Leistungen erbracht, die nicht im Konzernabschluss oder im Konzernlage- bericht angegeben worden sind. AuftragsverantwortlicherWirtschaftsprüfer DerfürdieAbschlussprüfungauftragsverantwortlicheWirtschaftsprüferistHerrMag. GerhardPosautz. Wien,am19. April2022 BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Mag. GerhardPosautz ppa. Mag. (FH)NinaBrosig Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüferin Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Konzernabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen KonzernabschlusssamtKonzernlagebericht.FürabweichendeFassungensinddieVorschriftendes§281Abs. 2UGBzubeachten. 96 Erklärung des Vorstandes zum Konzernabschluss Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungs- legungsstandards aufgestellte Konzernabschluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und dass der Konzernlagebericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Konzerns so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns entsteht, und dass der Konzernlagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen der Konzern ausgesetzt ist. Wien,am19. April2022 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand Vorstandsbereiche: Strategie, New Business, Marketing & Sales, Öffentlichkeitsarbeit, Human Resources, IT & Organisation, Recht & Compliance, Immobilien Vorstandsbereiche: Controlling, Rechnungswesen, Treasury & Risk, Stammdaten- management, Einkauf, Technik, Interne Revision, Risikomanagement 97 98 Lagebericht 98 Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 102 Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Ottakringer Getränke AG 103 Bericht über Forschung und Entwicklung 103 Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess 105 Angaben zu Kapital-, Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten unddamitverbundenenVerpflichtungen 107 Kennzahlen-Glossar 108 Bilanz 110 Gewinn- und Verlustrechnung 112 Anhang zum Jahresabschluss 112 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 114 Erläuterungen zur Bilanz 120 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 122 Sonstige Angaben 125 Bestätigungsvermerk 130 Erklärung des Vorstandes zum Jahresabschluss Jahres- abschluss 2021 der Ottakringer Getränke AG, Wien 98 1. BerichtüberdenGeschäftsverlauf unddiewirtschaftlicheLage 1.1 DieGesellschaft Die Ottakringer Getränke AG ist eine börsennotierte Aktiengesellschaft, deren Aktien an der Wiener Börse im Markt „Amtlicher Handel“, Marktsegment „Standard Market Auction“, notieren. Die Gesellschaft hält Beteiligungen an Unternehmen, die in den Bereichen Herstellung und Abfüllung von Bier, Mineralwasser und alkoholfreien Getränken sowie Getränkehandel und Gastronomielogistik-Dienstleistungen tätig sind. Die Ottakringer Getränke AG ist für die zentralen Führungs- und Steuerungsaufgaben der gesamten Unternehmensgruppe zuständig. Die Bereiche Einkauf, Finanz- und Rechnungs- wesen, Human Resources, IT & Organisation, Fuhrparkmanagement, Recht, Treasury & Risk sowie Risikomanagement und interne Revision werden für die gesamte Unternehmensgruppe zentral gemanagt. 1.2 GeschäftsverlaufundwirtschaftlicheLagederOttakringerGetränkeAG Die anhaltende Covid-19-Pandemie hat den Geschäftsverlauf im Wirtschaftsjahr 2021 weiter- hinnegativbeeinflusst.InsbesonderedieTochtergesellschaftenindenGeschäftsbereichenBier und Getränkehandel waren von den zur Bekämpfung der Covid-19-Pandemie gesetzten Maßnahmen – wie der Schließung der Gastronomie sowie von Mobilitätsbeschränkungen mit negativen Effekten im Tourismus – stark betroffen. Dies führte auch zu negativen Auswirkun- gen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Die Umsatzerlöse werden fast ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen erbracht und erhöhten sich von T€ 8.650 auf T€ 9.217. Die Umsätze werden aus Dienstleistungen, Lizenzen, Vermietungen und Verpachtungen sowie aus weiterverrechneten Aufwendungen erzielt. Der überwiegende Teil des Umsatzanstieges betrifft weiterverrechnete Aufwendungen und hat dadurch keinen ergebniserhöhenden Effekt. Insbesondere durch höhere Personalrückstellungen, kollektivvertragliche Erhöhungen der Gehälter und keine Kurzarbeit im Geschäftsjahr 2021 ist der Personalaufwand von T€ 6.136 auf T€ 6.558 gestiegen. Die planmäßigen Abschreibungen entsprechen ungefähr dem Vorjahres- niveau (2021: T€ 1.865; 2020: T€ 1.818). Der Anstieg bei den sonstigen betrieblichen Aufwen- dungen (2021: T€ 4.485; 2020: T€ 3.954) betrifft im Wesentlichen Aufwendungen, die an Tochter- gesellschaften weiterverrechnet wurden. In Folge der gestiegenen Aufwendungen hat sich der Verlust im Betriebsergebnis von T€ –3.078 auf T€ –3.721 erhöht. Lagebericht der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 99 Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von T€ 1.548 (2020: T€ 315) beinhalten eine Gewinn- ausschüttung der Vöslauer Mineralwasser GmbH in Höhe von T€ 1.500. Aus dem Verkauf von Investmentfondsanteilen wurde ein Gewinn von T€ 3.025 (2020: T€ 1.573) realisiert. Durch diesen Verkauf reduziert sich der Bestand an Investmentfondsanteilen auf einen Buchwert von T€ 478. Als „Start-Up“ für neue und innovative Geschäftsmodelle wurde im Geschäftsjahr 2021 die Freudewerk GmbH gegründet. Die Finanzierung für ein gestartetes, aber eingestelltes Projekt in Höhe von T€ 508 ist im Finanzergebnis unter dem Posten „Aufwendungen aus verbundenen Unternehmen“ erfasst. Im Vorjahr wurde unter diesem Posten die Wertberichtigung einer Finanzierungsforderung gegenüber der Logistikgesellschaft Trinkservice GmbH VGV in Höhe von T€ 1.200 ausgewiesen. Der aus der Finanzierung der Tochtergesellschaften erzielte Zinsertrag beträgt T€ 689 (2020: T€ 606), der Zinsaufwand beträgt T€ 589 (2020: T€ 583). Insgesamt konnte das Finanzergebnis von T€ 811 auf T€ 4.328 gesteigert werden, wodurch auch ein positives Ergebnis vor Steuern in Höhe von T€ 607 erreicht wurde (2020: T€ –2.267). Der steuerliche Verlust der Ottakringer Getränke AG wird durch den Gruppenträger vergütet, wodurch ein Steuerertrag von T€ 267 (2020: T€ 222) realisiert wird. Das Ergebnis nach Steuern ist mit T€ 874 positiv (2020: T€ –2.045). Die Eigenkapitalrentabilität beträgt1,4 %,dieGesamtkapitalrentabilität0,7 %. Die Bilanzsumme ist von T€ 135.344 auf T€ 131.528 zurückgegangen, da die Investitionen in das abnutzbare Anlagevermögen unter den planmäßigen Abschreibungen lagen, Investment- fondsanteile verkauft wurden und die Forderungen aus Finanzierungen der verbundenen Unternehmenzurückgegangensind.DadurchkonntedieEigenkapitalquotevon45,9 %auf47,7 % gesteigert werden. Die Investitionen in das immaterielle Vermögen (T€ 401) betreffen Software, in das Sach- anlagevermögen (T€ 292) im Wesentlichen IT-Hardware. An die Vöslauer Mineralwasser GmbH wurde ein Gesellschafterzuschuss in Höhe von T€ 6.000 geleistet. Aufgrund des Ausbleibens relevanter Gewinnausschüttungen durch die Tochtergesellschaften istderCashflowausdemoperativenBereichmitT€–2.824negativ(2020:T€7.900).Durch denVerkaufderInvestmentfondsanteileistderCashflowausInvestitionstätigkeitmitT€3.038 positiv (2020: T€ 2.997). Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden abgebaut, die FinanzierungderverbundenenUnternehmenreduziert.DerCashflowausFinanzierungstätigkeit ist mit T€ –219 nahezu ausgeglichen (2020: T€ –10.894). Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 100 1.3 FinanzielleLeistungsindikatoren OttakringerGetränkeAG(nachUGB) 2021 2020 2019 Umsatz in M€ 9,22 8,65 10,29 Abschreibungen in M€ 1,87 1,82 1,59 Betriebsergebnis in M€ –3,72 –3,08 –1,88 Finanzergebnis in M€ 4,33 0,81 7,32 Ergebnis vor Steuern in M€ 0,61 –2,27 5,44 Return on Equity (ROE) 1,4 % –3,2 % 8,7 % Gesamtkapitalrentabilität 0,7 % –1,5 % 4,3 % Nettofinanzschulden in M€ 40,26 37,31 30,94 Eigenkapital in M€ 62,70 62,16 66,87 Eigenkapitalquote 47,7 % 45,9 % 48,9 % CashflowausdemoperativenBereich¹ in M€ –2,82 7,90 7,94 CashflowausInvestitionsaktivitäten¹ in M€ 3,04 3,00 –2,64 CashflowausFinanzierungsaktivitäten¹ in M€ –0,22 –10,90 –5,30 Veränderung der liquiden Mittel in M€ 0,00 0,00 0,00 Anfangsbestand der liquiden Mittel in M€ 0,02 0,02 0,02 Endbestand der liquiden Mittel in M€ 0,02 0,02 0,02 1.4 NichtfinanzielleLeistungsindikatoren Arbeitnehmerbelange Das Wichtigste und Entscheidendste für die Gesellschaft sind ihre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 2021 beschäftigte die Ottakringer Getränke AG im Durchschnitt 76 Angestellte (2020: 78 Angestellte) in den Bereichen Controlling, Einkauf, Finanz- und Rechnungswesen, Human Resources, IT & Organisation, Fuhrparkmanagement, Recht, Treasury & Risk sowie RisikomanagementundinterneRevision.FürdieAusübungdieserFunktionensindqualifizierte, motivierte und gesunde Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter von größter Bedeutung. Es ist erklärtes Ziel, dies durch entsprechende Maßnahmen zu fördern. Die Vereinbarkeit von Beruf und Familie ist der Ottakringer Getränke AG ein besonderes Anliegen. Bereits seit dem Jahr 2020 verfügt die Gesellschaft über das staatliche Gütesiegel „Familienfreundlicher Arbeitgeber“. Sämtlichen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern wird Mobile Workbzw. HomeOfficeermöglicht. Freiwillige Sozialleistungen: Um Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter langfristig an das Unter- nehmen zu binden und zu motivieren, werden zahlreiche freiwillige Sozialleistungen, wie zum Beispiel eine Betriebskantine, Gratisgetränke und die Förderung von Freizeit- und Sport- aktivitäten angeboten. Nach einer fünfjährigen Unternehmenszugehörigkeit wird zur Alters- vorsorge in eine betriebliche Kollektivversicherung eingezahlt. Lagebericht ¹ NachÖVFA-Methodeberechnet 101 Gesundheitsvorsorge: Um die Gesundheit der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu erhalten und zu fördern, werden Vorsorgeuntersuchungen, ein jährliches Impfprogramm sowie regelmäßige Beratungen durch unseren Arbeitsmediziner durchgeführt. Zur Förderung der Work Life Balance werden professionelle Beratungsleistungen angeboten. Zur Vermeidung von Covid-19-Infektionen wurden umfangreiche Maßnahmen gesetzt, die von Abstandsregelungen über das Tragen von Mund-Nasen-Schutz bis zur Einrichtung einer eigenen Teststraße und der Organisation betrieblicher Impfungen reichen. Aus- und Weiterbildung: Im Rahmen unseres internen Aus- und Weiterbildungsprogrammes wird der jährliche Bildungsbedarf erhoben, um daraus ein vielfältiges Angebot abzuleiten. In Folge der Covid-19-Pandemie wurde das Aus- und Weiterbildungsprogramm überarbeitet und auchalsDistanceLearningbzw. E-Learningangeboten.DarüberhinauswirdauchderBesuch von externen Aus- und Weiterbildungen gefördert. Insgesamt wurde in Aus- und Weiterbildung T€ 106 (2020: T€ 73) investiert. Die Maßnahmen betreffend Arbeitnehmerbelange werden durch die erhaltenen Aus- zeichnungen,QualitätssiegelundZertifikatesowiedurchfolgendeKennzahlengemessen: 2021 2020 2019 Durchschnittliche Unternehmenszugehörigkeit 10,5 Jahre 10,4 Jahre 10,1 Jahre Fluktuationsrate 14,0 % 8,7 % 16,0 % Durchschnittliche Krankenstandstage 5,3 Tage 10,2 Tage 5,9 Tage Umweltbelange Für die Ottakringer Gruppe sind nachhaltiges Wirtschaften und der schonende Umgang mit natürlichen Ressourcen ein Selbstverständnis. In Ausübung der zentralen Führungs- und Steuerungsaufgaben für die gesamte Unternehmensgruppe achtet die Ottakringer Getränke AG darauf, dass Klima- und Ressourcenschutz von allen Tochtergesellschaften als wesentliche Ziele verfolgt werden. Oberstes Ziel ist es, die durch die Unternehmensgruppe verursachten CO 2 -Emissionen zu reduzieren.DieswirddurcheineeffizienteLogistik,ressourcenschonendeProduktion,Einsparun- gen von Verpackungsmaterialien und Kraftstoff, einen hohen Recyclinganteil bei Verpackungen, EffizienzsteigerungenderProduktionsanlagen,aberauchdurchdieUnterstützungvonKlima- schutzprojekten zur Kompensation von CO 2 -Emissionen umgesetzt. Dadurch ist die Produktion der Vöslauer Mineralwasser GmbH und der Ottakringer Brauerei GmbH CO 2 -neutral. In den Produktionsbereichen wird laufend daran gearbeitet, den Energie- und Wasserverbrauch zureduzierensowiedieentstehendeAbwärmezunutzen.EswirdausschließlichÖkostrom („Grüner Strom“ laut UZ 46) bezogen und durch ein modernes Abfallwirtschaftskonzept wird ein hoher Recyclinganteil erzielt. Im Eigenfuhrpark wird der Anteil von Elektrofahrzeugen sowie von LKWs nach Euro 6-Norm laufend erhöht. Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 102 2. BerichtüberdievoraussichtlicheEntwicklung undRisikenderOttakringerGetränkeAG 2.1 VoraussichtlicheEntwicklung Die Covid-19-Pandemie wird auch im laufenden Geschäftsjahr 2022 negative Auswirkungen auf die Ertragslage der Ottakringer Getränke AG und ihre Tochtergesellschaften haben, aus heutiger Sicht jedoch nicht im gleichen Ausmaß wie im Geschäftsjahr 2021. EinenweiterennegativenEffektgibtesdurchdenKriegsausbruchinderUkraine.DieserKonflikt hat bereits zu Verwerfungen auf den Beschaffungsmärkten der Tochtergesellschaften geführt. Der sprunghafte Anstieg der Energie- und Rohstoffpreise wird die Ergebnisse der Tochter- gesellschaften deutlich belasten. Das Risiko von Lieferengpässen bei bestimmten Materialien wird weiter steigen. Aufgrund dieser Entwicklungen werden die Gewinnausschüttungen der Tochtergesellschaften nur auf ähnlich niedrigem Niveau wie für das Geschäftsjahr 2021 ausfallen. EinenpositivenSondereffektwirdesdurcheineerhalteneAbschlagszahlungfürdieAuflösung eines Lizenzvertrages geben. Insgesamt wird für das Geschäftsjahr 2022 mit höheren Umsätzen, einer Verbesserung im Betriebsergebnis und einem Anstieg im Ergebnis vor Steuern gerechnet. 2.2 WesentlicheRisikenundUngewissheiten Risiken der Tochtergesellschaften und Beteiligungen DieAnteileanverbundenenUnternehmenundBeteiligungenbetragenrund52 %derBilanzsumme der Gesellschaft. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen nahezu zur Gänze gegenüber verbundenen Unternehmen. Als Holdinggesellschaft bestehen die Erträge fast ausschließlich aus Geschäftsbeziehungen mit verbundenen Unternehmen, insbesondere aus Gewinnausschüttungen der Tochtergesellschaften. Eine nachhaltig negative Entwicklung der TochtergesellschaftenkönntezueinerReduktionbzw. einemAusfallderErträgeausGewinnaus- schüttungen führen und in weiterer Folge außerplanmäßige Abschreibungen erforderlich machen. DieswürdedieVermögens-,Finanz-undErtragslagederGesellschaftnegativbeeinflussen. Die wichtigsten Instrumente zur laufenden Überwachung und Minimierung dieser Risiken sind die Planungs- und Controllingprozesse sowie die laufende monatliche Berichterstattung. Dies ermöglicht ein frühzeitiges Erkennen allfälliger Probleme und ein rechtzeitiges Gegensteuern. Zinsänderungsrisiko Das Risiko einer Zinssatzänderung besteht für Forderungen aus Finanzierungen gegenüber verbundenen Unternehmen und Finanzschulden. Die Verzinsung der Forderungen aus Finanzie- rungen gegenüber verbundenen Unternehmen ist an den EURIBOR-Zinssatz geknüpft und wird quartalsweise angepasst. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind zu rund 65 %(2020:40 %)fixundzurund35 %(2020:60 %)variabelverzinst. Lagebericht 103 Finanzinstrumente Im Geschäftsjahr 2020 wurden Put- und Call-Optionen mit den Minderheitsgesellschaftern der Del Fabro Kolarik GmbH abgeschlossen. Es wird auf die diesbezüglichen Erläuterungen im Anhang verwiesen. Zum Bilanzstichtag sind keine weiteren derivativen Finanzinstrumente eingesetzt. Kreditrisiko Die Finanzierungsforderungen gegenüber verbundenen Unternehmen stellen das maximale Kreditrisiko (Ausfallsrisiko) dar. Die wirtschaftliche Entwicklung der verbundenen Unternehmen wird regelmäßig überwacht und gesteuert. Liquiditätsrisiko DasLiquiditätsrisikobezeichnetdasRisiko,dassfinanzielleVerpflichtungenzurFälligkeit nicht erfüllt werden können. Aufgrund nicht ausgenutzter Kreditlinien kann dieses Risiko als gering eingestuft werden. Covid-19-Pandemie und der Krieg in der Ukraine Die Covid-19-Pandemie und die Ukraine-Krise haben folgende Risiken der Ottakringer Getränke AG erhöht: – Risiken der Tochtergesellschaften und Beteiligungen – Zinsänderungsrisiko – Kreditrisiko – Liquiditätsrisiko 3. BerichtüberForschungundEntwicklung Die Gesellschaft selbst betreibt keine Forschung und Entwicklung. Aktivitäten in diesem Bereich werden von den Tochtergesellschaften ausgeübt. 4. BerichterstattungüberwesentlicheMerkmaledes internen Kontroll- und Risikomanagementsystems imHinblickaufdenRechnungslegungsprozess Die Verantwortung für die Errichtung und Ausgestaltung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems sowie die Sicherstellung der Einhaltung aller rechtlichen Anforderungen und internen Richtlinien liegt beim Vorstand der Ottakringer Getränke AG. Berichterstattung über wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems 104 Kontrollumfeld und Kontrollmaßnahmen Das Interne Kontrollsystem (IKS) der Ottakringer Getränke AG besteht aus allen vom Vorstand vorgegebenen Grundsätzen, Regelungen und Abläufen, die dazu dienen: – die vorhandenen Vermögenswerte zu sichern, – die betriebliche Leistungsfähigkeit zu steigern, – die erteilten Kompetenzen einzuhalten, – die vorgegebenen Budgets einzuhalten, – die Vollständigkeit und Richtigkeit der Rechnungslegung zu gewährleisten, – die für die Gesellschaft maßgeblichen rechtlichen Vorschriften einzuhalten sowie – das Management bei der Überwachungsaufgabe zu unterstützen. Das Interne Kontrollsystem gewährleistet die Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit und Wirtschaft- lichkeit der internen Abläufe und bietet dem Management eine verlässliche Grundlage für dessen Entscheidungen. Das IKS ist direkt in die Organisation eingebunden und nicht Aufgaben- bereich einer speziellen Abteilung, wobei die interne Revision die Einhaltung und Wirksamkeit des IKS überprüft. Die Buchhaltung der Gesellschaft wird entsprechend den unternehmensrechtlichen und sonstigen relevanten Vorschriften geführt. Die Erfassung, Buchung und Bilanzierung erfolgt mit der Unternehmenssoftware SAP. Risikomanagementsystem Das Risikomanagementsystem (RMS) ist ein Teilprozess des Managementsystems. Das RMS der Ottakringer Getränke AG lehnt sich überwiegend an das Rahmenwerk COSO II (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) an und berücksichtigt darüber hinausaucheinigeNormenderinÖsterreichanerkanntenISO-Norm31000.Sämtlicheidenti- fizierteRisikenwerdenbezüglichderpotenziellenSchadenshöheundihrerEintrittswahr- scheinlichkeit bewertet und in Kategorien eingeteilt. Die Risikosteuerung erfolgt in Abhängigkeit der Risikobewertung und umfasst Maßnahmen zur Vermeidung, Reduktion und Überwälzung einzelner Risiken. Sämtliche Risiken werden laufend überwacht und wesentliche Änderungen der Risikobeurteilung werden an den Vorstand der Ottakringer Getränke AG kommuniziert. Falls erforderlich und zulässig, werden im Rahmen der Bilanzierung entsprechende Vorsorgen, insbesondere im Forderungs- und Rückstellungsbereich, getroffen. Information, Kommunikation und Überwachung An den Vorstand werden monatlich die Ist- und Planwerte für die Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Finanzstatus berichtet. Die Berichterstattung an den Aufsichtsrat erfolgt grund- sätzlich quartalsweise, bei wesentlichen Ereignissen erfolgt eine unverzügliche Berichterstattung. Lagebericht 105 5. AngabenzuKapital-,Anteils-, Stimm- und Kontrollrechten und damit verbundenenVerpflichtungen Das Grundkapital zum 31.12.2021 beträgt unverändert € 20.634.585,82 und ist in folgende nennbetragslose Stückaktien eingeteilt: Aktiengattung Anzahl Anteil am Grundkapital Stück in € Stammaktien 2.412.829 17.534.711,64 Vorzugsaktien 426.552 3.099.874,18 Gesamt 2.839.381 20.634.585,82 Mit den Vorzugsaktien ist kein Stimmrecht und kein Umtauschrecht verbunden. Die Vorzugs- aktienerhaltenvordenStammaktienausdemBilanzgewinnalljährlich10,5 %desanteiligen Grundkapitals, sofern dies von der Hauptversammlung beschlossen wird. Wenn die Vorzugsaktien die Vorzugsdividende nicht erhalten, steht im Folgejahr den Vorzugsaktien ein Stimmrecht zu, bis der Rückstand an der Vorzugsdividende nachgezahlt ist. Im Jahr 2018 hat die Gesellschaft im Rahmen eines freiwilligen Teilangebotes 173.884 Stück eigeneStammaktienerworben.DiesentsprichteinemAnteilvon7,21 %derStimmrechte undeinemAnteilvon6,12 %desGrundkapitalsderGesellschaft.DerGesamtkaufpreisbetrug € 17.388.400,00. Der rechnerische Wert der erworbenen eigenen Stammaktien (Anteil am Grundkapital) in Höhe von € 1.263.664,26 wurde offen vom Grundkapital abgezogen. Zum 31.12.2021 hält die Gesellschaft unverändert zum Vorjahr 173.884 Stück eigene Stamm- aktien. FolgendeGesellschaftensindzum31.12.2021mitmehrals10 %amGrundkapitalder Ottakringer Getränke AG beteiligt: Gesellschaft Anteil am Grundkapital Ottakringer Holding AG 88,28 % Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 26.6.2019 ist der Vorstand bis 26.6.2024 ermächtigt, – mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital von derzeit € 20.634.585,82 um bis zu weitere € 10.317.289,28 durch Ausgabe von bis zu 1.419.690 Stück neuen, auf Inhaber lautenden Stammaktien und/oder Vorzugsaktien ohne Stimmrecht gegen Bar- und/oder Sacheinlage – allenfalls in mehreren Tranchen – zu erhöhen und den Ausgabebetrag, die Aktiengattung, die Ausgabebedingungen und die weiteren Einzelheiten der Durchführung der Kapitalerhöhung im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat festzusetzen, AngabenzuKapital-,Anteils-,Stimm-undKontrollrechtenunddamitverbundenenVerpflichtungen 106 – allenfallsdieneuenAktienimWegedesmittelbarenBezugsrechtesgemäߧ153Abs. 6AktG den Aktionären zum Bezug anzubieten, – mit Zustimmung des Aufsichtsrates gegebenenfalls ganz oder teilweise das Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen, wenn – die Kapitalerhöhung gegen Sacheinlagen erfolgt, das heißt Aktien zum Zwecke des Erwerbs von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- und Ausland ausgegeben werden, oder – die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der Mindestausgabebetrag der neuen Stammaktien dem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG-Stamm- aktienbzw. derMindestausgabebetragderneuenVorzugsaktienohneStimmrechtdem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG-Vorzugsaktien ohne Stimmrecht an der Wiener Börse der sieben dem Zeichnungstag der neuen Aktien vorausgehenden Handelstage nicht unterschreitet und einen angemessenen Ausgleich für die Verwässerung darstellt, oder – um Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen, oder – um eine den Emissionsbanken eingeräumte Mehrzuteilungsoption zu bedienen. Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 23.6.2021 ist der Vorstand bis zum 25.6.2026gemäߧ65Abs. 1bAktGermächtigt,mitZustimmungdesAufsichtsrateseigene Aktien der Gesellschaft auch auf andere Art als über die Börse oder durch ein öffentliches Angebot zu veräußern oder zu verwenden. Die Ermächtigung kann ganz oder teilweise oder auch in mehreren Teilbeträgen und in Verfolgung eines oder mehrerer Zwecke ausgeübt werden. Das quotenmäßige Kaufrecht der Aktionäre bei Veräußerung oder Verwendung von eigenen Aktien auf andere Art als über die Börse oder durch ein öffentliches Angebot wird ausgeschlossen (Ausschluss des Bezugsrechtes). Wien,am19. April2022 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand Lagebericht 107 Kennzahlen-Glossar Begriff Erklärung Eigenkapitalquote Zeigt das Verhältnis des Eigenkapitals zum Gesamtkapital Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital Return on Equity (ROE) Ergebnis nach Steuern wird dem durchschnittlichen Eigenkapital gegenübergestellt Ergebnis nach Steuern x 100 / durchschnittliches Eigenkapital Gesamtkapital- rentabilität Ergebnis nach Steuern wird dem durchschnittlichen Gesamtkapital gegenübergestellt Ergebnis nach Steuern x 100 / durchschnittliches Gesamtkapital Nettofinanzschulden Finanzverbindlichkeiten (lang- und kurzfristig) – Wertpapiere – liquide Mittel Bilanz der Ottakringer Getränke AG zum 31.12.2021 108 AKTIVA 31.12.2021 31.12.2020 Anhang in € in T€ A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 2.1 1. Rechte und Lizenzen 4.940.517,64 5.759 2. Geleistete Anzahlungen 73.192,00 77 5.013.709,64 5.836 II. Sachanlagen 2.2 1. Grundstücke und Bauten 24.370.415,80 24.777 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 535.585,33 487 24.906.001,13 25.264 III. Finanzanlagen 2.3 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 62.922.418,26 56.887 2. Beteiligungen 4.150.084,01 4.169 3. Wertpapiere 478.684,97 7.235 67.551.187,24 68.291 97.470.898,01 99.391 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.4 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 7.486,61 17 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 33.286.060,42 35.219 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 3. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 413.497,12 539 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 33.707.044,15 35.775 II. Guthaben bei Kreditinstituten 16.522,12 20 33.723.566,27 35.795 C. Rechnungsabgrenzungsposten 333.320,33 158 Summe Aktiva 131.527.784,61 135.344 Bilanz 109 PASSIVA 31.12.2021 31.12.2020 Anhang in € in T€ A. Eigenkapital 2.5 I. Eingefordertes und einbezahltes Grundkapital 1. Grundkapital 20.634.585,82 20.635 2. Abzüglich eigene Anteile –1.263.664,26 –1.264 19.370.921,56 19.371 II. Kapitalrücklagen 1. Gebundene Kapitalrücklage 38.281.605,69 38.282 2. Rücklage für eigene Anteile 1.263.664,26 1.264 39.545.269,95 39.546 III. Bilanzgewinn 3.785.591,38 3.240 davon Gewinnvortrag 2.911.763,82 5.285 62.701.782,89 62.157 B. Investitionszuschuss aus öffentlichen Mitteln 2.6 13.025,33 0 C. Rückstellungen 2.7 1. Rückstellungen für Abfertigungen 435.934,00 392 2. Steuerrückstellungen 864.366,51 877 davon latente Steuerrückstellungen 864.366,51 877 3. Sonstige Rückstellungen 824.491,01 609 2.124.791,52 1.878 D. Verbindlichkeiten 2.8 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 40.759.590,42 44.567 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 20.300.872,42 32.872 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 20.458.718,00 11.695 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 684.771,87 523 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 684.771,87 523 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 24.901.674,03 24.851 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 24.901.674,03 24.851 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,00 1.125 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 0,00 1.125 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 5. Sonstige Verbindlichkeiten 342.148,55 243 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 342.148,55 243 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 0,00 0 davon aus Steuern 140.353,00 0 davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 126.519,21 122 66.688.184,87 71.309 davon Restlaufzeit bis 1 Jahr 46.229.466,87 59.614 davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr 20.458.718,00 11.695 Summe Passiva 131.527.784,61 135.344 Haftungsverhältnisse – Eventualverbindlichkeiten 655.227,23 3.683 Gewinn- und Verlustrechnung der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 110 01-12 2021 01-12 2020 Anhang in € in T€ 1. Umsatzerlöse 3.1 9.216.806,02 8.650 2. Sonstige betriebliche Erträge a) Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen 27,23 0 b) ErträgeausderAuflösungvonRückstellungen 0,00 35 c) Übrige 4.431,23 157 4.458,46 192 3. Personalaufwand 3.2 a) Gehälter –5.134.316,77 –4.765 b) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen –146.306,21 –112 c) Aufwendungen für Altersversorgung –61.185,73 –61 d) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige AbgabenundPflichtbeiträge –1.194.312,85 –1.198 e) Sonstige Sozialaufwendungen –22.131,64 0 –6.558.253,20 –6.136 4. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen –1.865.292,48 –1.818 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.3 a) Steuern, soweit sie nicht unter Einkommen und Ertrag fallen –33.211,08 –12 b) Übrige –4.485.051,84 –3.954 –4.518.262,92 –3.966 6. Zwischensumme aus Z1 bis Z5 (Betriebsergebnis) –3.720.544,12 –3.078 Gewinn- und Verlustrechnung 111 01-12 2021 01-12 2020 Anhang in € in T€ 7. Erträge aus Beteiligungen 3.4 1.547.774,03 315 davon aus verbundenen Unternehmen 1.500.000,00 0 8. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 178.482,65 100 davon aus verbundenen Unternehmen 0,00 0 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3.5 688.645,71 606 davon aus verbundenen Unternehmen 688.624,58 606 10. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen 3.6 3.025.534,02 1.573 11. Aufwendungen aus Finanzanlagen und aus Wertpapieren des Umlaufvermögens 3.7 a) Abschreibungen –16.778,13 0 b) Aufwendungen aus verbundenen Unternehmen –508.000,00 –1.200 –524.778,13 –1.200 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen –587.976,06 –583 davon betreffend verbundene Unternehmen 75.357,00 114 13. Zwischensumme aus Z7 bis Z12 (Finanzergebnis) 4.327.682,22 811 14. Ergebnis vor Steuern 607.138,10 –2.267 15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 3.8 266.689,46 222 davon latente Steuern 12.730,25 0 davon weiterverrechnet vom Gruppenträger –597.636,70 876 16. Ergebnis nach Steuern 873.827,56 –2.045 17. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 873.827,56 –2.045 18. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 2.911.763,82 5.285 19. Bilanzgewinn 3.785.591,38 3.240 1. Bilanzierungs-undBewertungsmethoden 1.1 AllgemeineAngabenzudenBilanzierungs-undBewertungsmethoden Der Jahresabschluss der Ottakringer Getränke AG wurde nach den Vorschriften des Unternehmensgesetzbuches (UGB) in der geltenden Fassung und unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zu vermitteln, erstellt. Die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung werden eingehalten. Bei der Bewertung wird von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Der Grundsatz der Einzelbewertung wird angewandt. Dem Vorsichtsgrundsatz wird Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirk- lichten Gewinne ausgewiesen werden. Alle erkennbaren Risiken und drohende Verluste, die im Geschäftsjahr oder in einem früheren Geschäftsjahr entstanden sind, wurden berücksichtigt. Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses beibehalten. 1.2 Anlagevermögen a) Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen DieBilanzierungerfolgtzuAnschaffungs-bzw. Herstellungskosten,vermindertumplanmäßige,lineare Abschreibungen. Eigenleistungen werden im Rahmen der Herstellungskosten berücksichtigt. Nicht abnutzbare Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde: Anlagengruppe Nutzungsdauer Immaterielle Vermögensgegenstände Marken- und sonstige Rechte 15 Jahre Software 3–10 Jahre Sachanlagen Gebäude und Bauten auf fremden Grund 10–40 Jahre Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3–10 Jahre Geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Einzelanschaffungswert bis € 400,00 werden im Zugangsjahr aktiviert und zur Gänze abgeschrieben. Von der Anpassung der Höchstbetragsgrenze auf € 800,00 wurde kein Gebrauch gemacht. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung wird eine außerplanmäßige Abschreibung des Vermögens- gegenstandes auf den beizulegenden Wert vorgenommen. Zuschreibungen werden dann vorgenommen, wenn die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibung weggefallen sind. Die Zuschreibung erfolgt höchstens auf den Nettobuchwert(dieumplanmäßigeAbschreibungenfortgeschriebenenAnschaffungs-bzw. Herstellungskosten). b) Finanzanlagen Die Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Wertpapiere werden mit den Anschaffungskosten bilanziert. Bei einer voraussichtlichen dauernden Wertminderung wird eine außerplanmäßige Abschreibung auf den beizulegenden Wert vorgenommen. 112 Anhang zum Jahresabschluss der Ottakringer Getränke AG für das Geschäftsjahr 2021 Zuschreibungen auf die historischen Anschaffungskosten werden vorgenommen, wenn die Gründe für die außer- planmäßige Abschreibung wegfallen. 1.3 Umlaufvermögen Forderungen werden mit dem Nennwert angesetzt, soweit nicht Fremdwährungsforderungen mit dem niedrigeren Geldkurs des Bilanzstichtages zu bewerten sind. Für erkennbare Risiken werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Soweit erforderlich, wird die spätere Fälligkeit durch Abzinsung berücksichtigt. 1.4 Rückstellungen Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlich- keiten. Sie werden in einer Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstellungen für latente Steuern werden gemäß Rechnungslegungs-Änderungsgesetz (RÄG) 2014 bilanz- orientiert nach dem Temporary-Konzept ermittelt. Die Rückstellungen für Abfertigungen werden gemäß RÄG 2014 ab 1.1.2016 nach versicherungsmathematischen GrundsätzenmiteinemDurchschnittszinssatz(10Jahre)von1,87 %(2020:2,30 %)unterAnwendungdes PUC (Projected Unit Credit)-Verfahrens gebildet. Als Rechnungsgrundlage dient, unverändert zum Vorjahr, die Tabelle AVÖ2018-P.DerLohn-undGehaltstrendwurdemit2,0 %(2020:2,0 %)angenommen.Aufgrundderlangjährigen Betriebszugehörigkeit wurde keine Fluktuation berücksichtigt. Die Rückstellungen für Jubiläumsgelder werden gemäß RÄG 2014 ab 1.1.2016 nach versicherungsmathema- tischenGrundsätzenmiteinemDurchschnittszinssatz(10Jahre)von1,87 %(2020:2,30 %)unterAnwendungdes PUC-Verfahrensgebildet.AlsRechnungsgrundlagedient,unverändertzumVorjahr,dieTabelleAVÖ2018-P.Der UnterschiedsbetragausdererstmaligenAnwendungderTabelleAVÖ2018-PbeträgtT€17undwirdauffünfJahre verteilt,somitbis2022.DerLohn-undGehaltstrendwurdemit2,0 %(2020:2,0 %)angenommen.DieFluktuation wurde dienstzeitabhängig berücksichtigt. Die Rückstellung für nicht konsumierte Urlaube wird, ausgehend von den am Bilanzstichtag offenen Urlaubsan- sprüchen, abzüglich des auf das Folgejahr aufgrund des jeweiligen Dienstjahres entfallenden aliquoten Anteils eines Jahresanspruches ermittelt, wobei vorgezogene Urlaubskonsumationen einzelner Dienstnehmer in Abzug gebracht werden. Anteilige Lohn- und Gehaltsnebenkosten werden berücksichtigt. 1.5 Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. 1.6 Währungsumrechnung Forderungen sowie Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkurs zum Zeitpunkt der Entstehung berechnet, wobei Kursverluste aus Kursveränderungen zum Bilanzstichtag berücksichtigt werden. Im Falle der Deckung durch Termingeschäfte wird die Bewertung unter Berücksichtigung des Terminkurses durch- geführt. 113 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 2. ErläuterungenzurBilanz 2.1 ImmaterielleVermögensgegenstände Die Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände stellt sich wie folgt dar: in € Rechte und Lizenzen Geleistete Anzahlungen Gesamt Anschaffungskosten Stand 1.1.2021 14.532.998,21 76.861,26 14.609.859,47 Zugänge 329.533,58 71.000,00 400.533,58 Abgänge 2.000.000,00 0,00 2.000.000,00 Umbuchungen 74.669,26 –74.669,26 0,00 Stand 31.12.2021 12.937.201,05 73.192,00 13.010.393,05 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2021 8.774.222,65 0,00 8.774.222,65 Zugänge 1.222.460,76 0,00 1.222.460,76 Abgänge 2.000.000,00 0,00 2.000.000,00 Stand 31.12.2021 7.996.683,41 0,00 7.996.683,41 Buchwert Stand 31.12.2021 4.940.517,64 73.192,00 5.013.709,64 Stand 31.12.2020 5.758.775,56 76.861,26 5.835.636,82 Unter diesem Posten sind im Wesentlichen die IT-Softwareausstattung und das ERP-System der gesamten Unternehmensgruppe sowie Markenrechte ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2021 wurden wie im Vorjahr weder außerplanmäßige Abschreibungen noch Zuschreibungen vorgenommen. 2.2 Sachanlagen Die Entwicklung der Sachanlagen stellt sich wie folgt dar: in € Grundstücke und Bauten AndereAnlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Gesamt Anschaffungskosten Stand 1.1.2021 25.767.750,17 1.268.478,72 27.036.228,89 Zugänge 10.700,00 280.852,77 291.552,77 Abgänge 0,00 94.597,49 94.597,49 Stand 31.12.2021 25.778.450,17 1.454.734,00 27.233.184,17 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2021 990.246,13 781.897,72 1.772.143,85 Zugänge 417.788,24 225.043,48 642.831,72 Abgänge 0,00 87.792,53 87.792,53 Stand 31.12.2021 1.408.034,37 919.148,67 2.327.183,04 Buchwert Stand 31.12.2021 24.370.415,80 535.585,33 24.906.001,13 Stand 31.12.2020 24.777.504,04 486.581,00 25.264.085,04 114 Anhang zum Jahresabschluss Im Geschäftsjahr 2021 wurden wie im Vorjahr weder außerplanmäßige Abschreibungen noch Zuschreibungen vorgenommen. Grundstücke und Bauten Der Buchwert der Grundwerte beträgt T€ 9.225 (2020: T€ 9.225). Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Dieser Posten besteht im Wesentlichen aus der IT-Hardwareausstattung der gesamten Unternehmensgruppe. Die Zugänge betreffen überwiegend IT-Hardware. VerpflichtungenausderNutzungvoninderBilanznichtausgewiesenenSachanlagenergebensichausdiversen Miet-undLeasingverträgen.DerGesamtbetragausdiesenVerpflichtungenbeträgtfürdasGeschäftsjahr2022rund T€ 950 (Vorjahr für 2021: T€ 973) und für die nächsten fünf Jahre rund T€ 4.696 (2020: T€ 4.806). Darin enthalten sindVerpflichtungengegenüberverbundenenUnternehmenfürdasGeschäftsjahr2022inHöhevonrundT€142 (Vorjahr für 2021: T€ 138) und für die nächsten fünf Jahre von rund T€ 712 (2020: T€ 690). 2.3 Finanzanlagen Die Entwicklung der Finanzanlagen stellt sich wie folgt dar: in € Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen Wertpapiere Gesamt Anschaffungskosten Stand 1.1.2021 57.987.418,26 4.169.084,01 7.242.152,59 69.398.654,86 Zugänge 6.035.000,00 0,00 0,00 6.035.000,00 Abgänge 0,00 19.000,00 6.739.380,78 6.758.380,78 Stand 31.12.2021 64.022.418,26 4.150.084,01 502.771,81 68.675.274,08 Kumulierte Abschreibungen Stand 1.1.2021 1.100.000,00 0,00 7.308,71 1.107.308,71 Zugänge 0,00 0,00 16.778,13 16.778,13 Abgänge 0,00 0,00 0,00 0,00 Stand 31.12.2021 1.100.000,00 0,00 24.086,84 1.124.086,84 Buchwert Stand 31.12.2021 62.922.418,26 4.150.084,01 478.684,97 67.551.187,24 Stand 31.12.2020 56.887.418,26 4.169.084,01 7.234.843,88 68.291.346,15 Als Anteile an verbundenen Unternehmen sind folgende Beteiligungen der Ottakringer Getränke AG ausgewiesen: Gesellschaft Sitz 2021 2020 Ottakringer Brauerei GmbH Österreich 100,0 % 100,0 % Vöslauer Mineralwasser GmbH Österreich 100,0 % 100,0 % Trinkservice GmbH VGV Österreich 100,0 % 100,0 % Freudewerk GmbH Österreich 100,0 % – Del Fabro Kolarik GmbH Österreich 61,8 % 61,8 % 115 Erläuterungen zur Bilanz Die Zugänge betreffen einen Gesellschafterzuschuss an die Vöslauer Mineralwasser GmbH in Höhe von T€ 6.000 sowie die Neugründung der Freudewerk GmbH mit T€ 35. Eine wertberichtigte Forderung aus Finanzierung gegenüber der Trinkservice GmbH VGV in Höhe von T€ 900 wurde in einen Gesellschafterzuschuss umgewandelt. Als BeteiligungistderAnteilvon49 %anderInnstadtAG,Passau(Deutschland)ausgewiesen.Der50 %-Anteil an der Del Fabro GmbH, Wien, wurde im Geschäftsjahr 2021 veräußert. Im Geschäftsjahr 2021 sowie im Vorjahr wurden Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen weder außerplanmäßig abgeschrieben, noch ist eine Zuschreibung erfolgt. Im Posten Wertpapiere (Wertrechte) des Anlagevermögens sind neben Anteilen an Investmentfonds (T€ 478; 2020: T€ 7.234) auch nicht als Beteiligungen anzusehende Anteile in Höhe von T€ 1 (2020: T€ 1) enthalten. Im Geschäfts- jahr 2021 wurden 60.780 Stück Investmentfondsanteile veräußert (2020: 30.000 Stück). Eine außerplanmäßige Abschreibung wurde in Höhe von T€ 17 (2020: T€ 0) vorgenommen. Zuschreibungen wurden nicht vorgenommen. 2.4 ForderungenundsonstigeVermögensgegenstände Die Aufgliederung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist in der Bilanz ersichtlich. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen gliedern sich wie folgt: in € 31.12.2021 31.12.2020 Lieferungen und Leistungen 30.198,99 –736.404,66 Steuerumlage Tochtergesellschaften –2.886.484,91 –2.134.419,74 Finanzierungen kurzfristig 34.642.346,34 38.089.712,53 Gewinnausschüttungen 1.500.000,00 0,00 Gesamt 33.286.060,42 35.218.888,13 Die Forderungen aus Finanzierungen werden verzinst. Die Forderungen aus Finanzierungen wurden mit Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie aus der Steuerumlage saldiert, sofern diese gegenüber derselben Konzerngesellschaft bestehen. Eine Forderung aus Finanzierung gegenüber der Freudewerk GmbH wurden in Höhe von T€ 508 im Geschäftsjahr 2021 wertberichtigt. Im Vorjahr wurde für eine Forderung aus Finanzierung gegenüber der Trinkservice GmbH VGV eine Wertberichtigung in Höhe von T€ 1.200 aufwandswirksam gebildet. Im Geschäftsjahr 2021 waren, wie im Vorjahr, keine Forderungen wechselmäßig verbrieft. In den sonstigen Forderungen und Vermögensgegenständen sind keine wesentlichen Erträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden. 2.5 Eigenkapital Eingefordertes und einbezahltes Grundkapital Das Grundkapital zum 31.12.2021 beträgt € 20.634.585,82 und ist eingeteilt in folgende nennbetragslose Stückaktien: 116 Anhang zum Jahresabschluss Aktiengattung Anzahl Anteil am Grundkapital Stück in € Stammaktien 2.412.829 17.534.711,64 Vorzugsaktien (ohne Stimmrecht, ohne Umtauschrecht) 426.552 3.099.874,18 Gesamt 2.839.381 20.634.585,82 Am 20.7.2018 hat die Gesellschaft im Rahmen des am 29.5.2018 veröffentlichten freiwilligen Teilangebotes 173.884StückeigeneStammaktienerworben.DiesentsprichteinemAnteilvon7,21 %derStimmrechteundeinem Anteilvon6,12 %desGrundkapitalsderGesellschaft.DerGesamtkaufpreisbetrug€17.388.400,00.Zum31.12.2021 hält die Gesellschaft unverändert gegenüber dem Erwerbszeitpunkt 173.884 Stück eigene Stammaktien. Der rechnerische Wert der erworbenen eigenen Stammaktien (Anteil am Grundkapital) in Höhe von € 1.263.664,26 wurde offen vom Grundkapital abgezogen. Mit Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 23.6.2021 wurde der Vorstand ermächtigt, die eigenen Aktien auf eine andere Art als über die Börse oder durch öffentliches Angebot und Ausschluss der allgemeinen Kauf- möglichkeiten (Ausschluss des Bezugsrechtes) der Aktionäre, zu veräußern. Diese Ermächtigung gilt für eine Dauer von fünf Jahren, somit bis zum 23.6.2026. Genehmigtes Kapital Laut Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 26.6.2019 ist der Vorstand bis 26.6.2024 ermächtigt, – mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital von derzeit € 20.634.585,82 um bis zu weitere € 10.317.289,28 durch Ausgabe von bis zu 1.419.690 Stück neuen, auf Inhaber lautenden Stammaktien und/oder Vorzugsaktien ohne Stimmrecht gegen Bar- und/oder Sacheinlage – allenfalls in mehreren Tranchen – zu erhöhen und den Ausgabebetrag, die Aktiengattung, die Ausgabebedingungen und die weiteren Einzelheiten der Durchführung der Kapitalerhöhung im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat festzusetzen, – allenfallsdieneuenAktienimWegedesmittelbarenBezugsrechtesgemäߧ153Abs. 6AktGdenAktionären zum Bezug anzubieten, – mit Zustimmung des Aufsichtsrates gegebenenfalls ganz oder teilweise das Bezugsrecht der Aktionäre aus- zuschließen, wenn – die Kapitalerhöhung gegen Sacheinlagen erfolgt, das heißt Aktien zum Zwecke des Erwerbs von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- und Ausland ausgegeben werden, oder – die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der Mindestausgabebetrag der neuen Stammaktien dem DurchschnittderSchlusskursederOttakringerGetränkeAG-Stammaktienbzw. derMindestausgabebetrag der neuen Vorzugsaktien ohne Stimmrecht dem Durchschnitt der Schlusskurse der Ottakringer Getränke AG- Vorzugsaktien ohne Stimmrecht an der Wiener Börse der sieben dem Zeichnungstag der neuen Aktien vorausgehenden Handelstage nicht unterschreitet und einen angemessenen Ausgleich für die Verwässerung darstellt, oder – um Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen, oder – um eine den Emissionsbanken eingeräumte Mehrzuteilungsoption zu bedienen. 117 Erläuterungen zur Bilanz Kapitalrücklagen Die gebundene Kapitalrücklage von € 38.281.605,69 ist gegenüber dem Geschäftsjahr 2020 unverändert. Die Rücklage für eigene Anteile in Höhe von € 1.263.664,26 (rechnerischer Wert der gehaltenen eigenen Stamm- aktien) hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. Vorschlag für die Gewinnverwendung Der Vorstand schlägt der Hauptversammlung vor, nur an die Vorzugsaktionäre die Vorzugsdividende in Höhe von10,5 %desanteiligenGrundkapitalsgemäߧ4Abs. 1derSatzungauszuschüttenundandieStammaktionäre keine Dividende auszuzahlen. Aus dem Bilanzgewinn des Jahres 2021 in Höhe von € 3.785.591,38 sollen € 0,77 je gewinnberechtigter Vorzugsaktie, dies sind € 328.445,04 bei 426.552 Stück gewinnberechtigter Vorzugs- aktien ausgeschüttet werden und der Restbetrag des Bilanzgewinnes von € 3.457.146,34 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden. 2.6 Rückstellungen Die Rückstellungen gliedern sich wie folgt: in € Stand 01.01.2021 Verwendung Auflösung Dotierung Stand 31.12.2021 Rückstellungen für Abfertigungen 391.659,00 0,00 0,00 44.275,00 435.934,00 Steuerrückstellungen 877.096,76 0,00 12.730,25 0,00 864.366,51 Latente Steuern 877.096,76 0,00 12.730,25 0,00 864.366,51 Sonstige Rückstellungen 609.732,01 51.497,59 0,00 266.256,59 824.491,01 Nicht konsumierte Urlaube 263.010,55 0,00 0,00 36.243,02 299.253,57 Jubiläumsgelder 242.083,00 0,00 0,00 28.156,00 270.239,00 Sonstige Personalrückstellungen 36.438,46 13.297,59 0,00 169.936,57 193.077,44 Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten 23.600,00 23.600,00 0,00 23.520,00 23.520,00 Sonstige 44.600,00 14.600,00 0,00 8.401,00 38.401,00 Gesamt 1.878.487,77 51.497,59 12.730,25 310.531,59 2.124.791,52 Die Rückstellung für latente Steuern resultiert aus temporären Differenzen zwischen den Wertansätzen nach UGB und dem Steuerrecht für Vermögen und Schulden. Die Differenzen in den Wertansätzen und die Berechnung der latenten Steuern sind nachfolgend dargestellt: Aktive Abgrenzung in € 31.12.2021 31.12.2020 Abfertigungsrückstellung 136.628,90 101.017,13 Jubiläumsgeldrückstellung 83.531,57 68.222,33 220.160,47 169.239,46 AktivelatenteSteuern(25 %) 55.040,12 42.309,87 Verrechnung mit passiven Steuerlatenzen –55.040,12 –42.309,87 Ausweis als aktive latente Steuern 0,00 0,00 118 Anhang zum Jahresabschluss Passive Abgrenzung in € 31.12.2021 31.12.2020 Sachanlagevermögen –3.677.626,50 –3.677.626,50 PassivelatenteSteuern(25 %) –919.406,63 –919.406,63 Verrechnung mit aktiven Steuerlatenzen 55.040,12 42.309,87 Ausweis als passive latente Steuern –864.366,51 –877.096,76 2.7 Verbindlichkeiten Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten ist in der Bilanz ersichtlich. In den Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten haben Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 6.465 (31.12.2020: T€ 7.497) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Wie im Vorjahr bestehen keine Verbindlichkeiten, für die dingliche Sicherheiten bestellt sind. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen gliedern sich wie folgt: in € 31.12.2021 31.12.2020 Verbindlichkeiten aus Gruppenbesteuerung 597.636,70 833.684,66 Steuerumlage Tochtergesellschaften –811.410,59 291.775,75 Finanzierungen kurzfristig 25.005.834,37 23.096.464,65 Lieferungen und Leistungen 109.613,55 628.987,58 Gesamt 24.901.674,03 24.850.912,64 Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, setzen sich wie folgt zusammen: in € 31.12.2021 31.12.2020 Finanzierungen kurzfristig 0,00 1.440.000,00 Lieferungen und Leistungen 0,00 153,33 Gewinnausschüttungen, saldiert mit Verbindlichkeiten 0,00 –315.000,00 Gesamt 0,00 1.125.153,33 In den sonstigen Verbindlichkeiten sind keine wesentlichen Aufwendungen enthalten, die erst nach dem Bilanz- stichtag zahlungswirksam werden. 2.8 SonstigeAngabenzurBilanz Haftungsverhältnisse – Eventualverbindlichkeiten in € 31.12.2021 31.12.2020 Garantien 655.227,23 646.893,98 davon für verbundene Unternehmen 0,00 0,00 Bereitstellung von dinglichen Sicherheiten für Verbindlichkeiten verbundener Unternehmen 0,00 3.035.719,37 Gesamt 655.227,23 3.682.613,35 119 Erläuterungen zur Bilanz 3. ErläuterungenzurGewinn-undVerlustrechnung 3.1 Umsatzerlöse Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen: in € 2021 2020 Dienstleistungen 6.192.771,88 5.930.437,95 Lizenzen, Vermietung und Verpachtung 1.409.164,54 1.404.401,40 Sonstige 1.614.869,60 1.315.300,44 Gesamt 9.216.806,02 8.650.139,79 Die sonstigen Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen an Konzerngesellschaften weiterverrechnete Aufwendungen. In den Umsatzerlösen sind Umsätze gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 9.113 (2020: T€ 8.477) enthalten. Nach Regionen gliedert sich der Umsatz wie folgt: in € 2021 2020 Österreich 9.176.221,99 8.630.780,41 Europäische Union 40.584,03 19.359,38 Gesamt 9.216.806,02 8.650.139,79 3.2 Personalaufwand Der durchschnittliche Personalstand beträgt 76 Angestellte (2020: 78 Angestellte). 2021 2020 in € Zahlungen¹ Veränderung (Rückstellung/ Verbindlichkeit) Zahlungen¹ Veränderung (Rückstellung/ Verbindlichkeit) Abfertigungen 141.214,89 5.091,32 126.715,43 –14.812,20 Vorstand und leitende Angestellte 20.647,90 0,00 23.119,22 0,00 Andere 120.566,99 5.091,32 103.596,21 –14.812,20 Pensionen 61.185,73 0,00 61.201,55 0,00 Vorstand und leitende Angestellte 40.430,74 0,00 41.132,70 0,00 Andere 20.754,99 0,00 20.068,85 0,00 Gesamt 202.400,62 5.091,32 187.916,98 –14.812,20 Vorstand und leitende Angestellte 61.078,64 0,00 64.251,92 0,00 Andere 141.321,98 5.091,32 123.665,06 –14.812,20 In den Abfertigungszahlungen sind Zahlungen an die Mitarbeitervorsorgekasse in Höhe von T€ 67 (2020: T€ 68) enthalten. Bei den Pensionszahlungen handelt es sich um Zahlungen in eine betriebliche Kollektivversicherung für ein beitragsorientiertes Pensionsmodell. 120 ¹ InklusiveMitarbeitervorsorgekasseundbetrieblicheKollektivversicherung Anhang zum Jahresabschluss Für das Geschäftsjahr 2021 wurden keine Covid-19-Förderungen zur Kurzarbeit in Anspruch genommen (2020: T€ 157). 3.3 SonstigebetrieblicheAufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen IT-Dienstleistungen und Telekommuni- kationsaufwendungen, Rechts- und Beratungsaufwendungen, Wartungs- und Lizenzgebühren sowie sonstige Aufwendungen, die an Konzerngesellschaften weiterverrechnet werden. Die auf das Geschäftsjahr 2021 entfallenden Aufwendungen für den Abschlussprüfer betragen: – € 58.880,00 (2020: T€ 59) für die Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses, – € 0,00 (2020: T€ 0) für Steuerberatung sowie – € 12.500,00 (2020: T€ 20) für sonstige Beratungsleistungen. 3.4 ErträgeausBeteiligungen Unter diesem Posten sind die Gewinnausschüttungen der Vöslauer Mineralwasser GmbH sowie der Del Fabro GmbH ausgewiesen. 3.5 SonstigeZinsenundähnlicheErträge Unter diesem Posten sind die Erträge aus dem Cash-Pooling mit den Unternehmen der Ottakringer Gruppe und Zinserträge aus den Darlehen an verbundene Unternehmen ausgewiesen. 3.6 ErträgeausdemAbgangvonundderZuschreibungzuFinanzanlagen Unter diesem Posten ist der Ertrag aus dem Verkauf der Investmentfondsanteile ausgewiesen. 3.7 AufwendungenausFinanzanlagen Die Forderung aus Finanzierung gegenüber dem verbundenen Unternehmen Freudewerk GmbH wurde mit T€ 508 wertberichtigt. Der Vorjahreswert von T€ 1.200 betrifft die Wertberichtigung einer Forderung aus Finanzie- rung gegenüber dem verbundenen Unternehmen Trinkservice GmbH VGV. 3.8 SteuernvomEinkommenundvomErtrag Die Ottakringer Getränke AG und ihre inländischen Tochtergesellschaften sind Gruppenmitglieder der steuerlichen Unternehmensgruppe der Ottakringer Holding AG. Der diesbezügliche Gruppenvertrag sieht vor, dass der nach den für das jeweilige Wirtschaftsjahr geltenden steuerlichen Bestimmungen und Steuersätzen zu ermittelnde Steueraufwand als Steuerumlage an den Gruppen- träger zu entrichten ist. Die Steuerumlage der Ottakringer Getränke AG wird unter Berücksichtigung der Ergebnisse ihrer inländischen Tochtergesellschaften ermittelt. Das bedeutet, dass steuerliche Gewinne der inländischen Tochtergesellschaften die Steuerumlage der Ottakringer Getränke AG erhöhen, steuerliche Verluste diese reduzieren. 121 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 122 Werden in einem Wirtschaftsjahr Verluste erwirtschaftet, so werden diese evident gehalten und in darauf folgenden Wirtschaftsjahren, in denen wieder steuerliche Gewinne erzielt werden, entsprechend den steuerlichen Bestimmungen gegen steuerliche Gewinne verrechnet. Insoweit evident gehaltene steuerliche Verluste unter Berücksichtigung der steuerlichenVerrechnungs-oderVortragsgrenzenverrechnetwerdenkönnen,entfälltdieVerpflichtungzurZahlung der Steuerumlage. Ungeachtet dieser Regelung erfolgte eine Gutschrift vom Gruppenträger in Höhe von T€ 209 (2020: T€ 1.004). Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich wie folgt zusammen: in € 2021 2020 Steuerumlage mit dem Gruppenträger für das laufende Geschäftsjahr –806.483,70 1.004.204,88 Steuerumlage an Gruppenträger aufgrund von Nachzahlungen aus Vorperioden 208.847,00 –88.539,00 Steuerumlagen von Tochtergesellschaften für das laufende Geschäftsjahr 1.718.515,10 904.094,74 Steuerumlage (Gutschrift) an Tochtergesellschaften für Verluste des laufenden Geschäftsjahres –866.919,19 –1.597.559,71 Veränderung latente Steuern 12.730,25 336,28 Steuerertrag (+) / Steueraufwand (–) 266.689,46 222.537,19 Die unter Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthaltene erfolgswirksame Veränderung der latenten Steuern betrifft ausschließlich aktive latente Steuern, die vollständig mit den passiven latenten Steuern verrechnet wurden. 4. SonstigeAngaben 4.1 Finanzinstrumente Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2020 mit den Minderheitsgesellschaftern der Del Fabro Kolarik GmbH Options- vereinbarungenüberdenErwerbvoninsgesamt38,20 %derAnteileanderDelFabroKolarikGmbHabgeschlossen. GemäßdenOptionsvereinbarungenhatdieOttakringerGetränkeAGdasRecht,biszum31.1.2029insgesamt38,20 % derAnteileanderDelFabroKolarikGmbHzudemindenOptionsvereinbarungendefiniertenAusübungspreisenzu erwerben (Call-Optionen), wobei sich diese Frist unter bestimmten Bedingungen verlängern kann. Die Minderheitsgesellschafter haben gemäß den Optionsvereinbarungen das Recht, bis zum 31.12.2028 ihre Anteile anderDelFabroKolarikGmbHandieOttakringerGetränkeAGzudemindenOptionsvereinbarungendefinierten Ausübungspreisen zu verkaufen (Put-Optionen), wobei sich diese Frist unter bestimmten Bedingungen verlängern kann. Diese bestehenden Optionsvereinbarungen führten im Jahresabschluss 2021 zu keinem bilanzierungsfähigen Sachverhalt. Die Call-Optionen können keinen negativen Wert aufweisen und allfällige positive Werte dürfen aufgrund des Realisationsprinzips nicht bilanziert werden. Für die Put-Optionen liegt kein negativer Marktwert vor. Anhang zum Jahresabschluss 123 4.2 Beteiligungsspiegel 2021 2020 in T€ Kapital- anteil Eigen- kapital Jahres- überschuss/ -fehlbetrag Kapital- anteil Eigen- kapital Jahres- überschuss/ -fehlbetrag Ottakringer Brauerei GmbH, Österreich 100,0 % 29.075 –1.873 100,0 % 30.948 –2.135 Vöslauer Mineralwasser GmbH, Österreich 100,0 % 58.195 4.621 100,0 % 47.574 2.415 Trinkservice GmbH VGV, Österreich 100,0 % 35 –13 100,0 % –852 –712 Del Fabro Kolarik GmbH, Österreich 61,8 % 9.504 –1.061 61, 8 % 10.566 –2.882 FreudewerkGmbH,Österreich 100,0 % –476 –511 – – – DelFabroGmbH,Österreich – – – 50,0 % 1.074 639 Innstadt AG, Deutschland 49,0 % 3.926 4 49,0 % 3.922 84 4.3 Konzernbeziehungen Zu den folgenden Unternehmen bestehen Konzernbeziehungen: Verbundene Unternehmen Wenckheim Holding AG, Wien Ottakringer Holding AG, Wien Ottakringer Brauerei GmbH, Wien – Ottakringer Betriebe- und DienstleistungsgmbH, Wien – Yppenplatz 4 GmbH, Wien – Neogast Cafe und Restaurant GmbH, Wien –PerfectDrinksGmbH,St. Pölten Vöslauer Mineralwasser GmbH, Wien – Vöslauer Thermalbad GmbH, Wien Trinkservice GmbH VGV, Wien Del Fabro Kolarik GmbH, Wien – Wieser, Kolarik & Leeb GmbH, Piesendorf –Höfinger&MallerGetränkegesellschaftm.b.H.,Ybbs – Gastromedia GmbH, Wien Die Ottakringer Getränke AG erstellt einen Konzernabschluss nach International Financial Reporting Standards (IFRS). Dieser ist auf der Website der Gesellschaft (www.ottakringerkonzern.com) veröffentlicht. Das Mutterunter- nehmen (Mehrheitseigentümerin) der Ottakringer Getränke AG ist die Ottakringer Holding AG, Wien, deren Mutterunternehmen (Mehrheitseigentümerin) die Wenckheim Holding AG, Wien, ist. Die Wenckheim Holding AG erstellt einen Konzernabschluss nach IFRS für den größten Kreis an Konzernunternehmen. Freudewerk GmbH, Wien (seit 1.6.2021) Ottakringer Liegenschafts GmbH, Wien “SÖRVIS”HoldingGmbH,Wien Xavèr Ingatlanhasznosito Kft, Pécs/Ungarn Blopp GmbH, Wien Assoziierte Unternehmen Del Fabro GmbH, Wien (bis 27.10.2021) PETtoPETRecyclingÖsterreichGmbH,Müllendorf Innstadt AG, Passau/Deutschland Sonstige Angaben 124 4.4 EreignissenachdemBilanzstichtag Der Kriegsausbruch in der Ukraine im Februar 2022 hat keine Auswirkungen auf den Jahresabschluss der Gesell- schaft zum 31.12.2021. Weder die Ottakringer Getränke AG noch ihre Tochtergesellschaften haben relevante direkte GeschäftsbeziehungenzurUkrainebzw. zuRussland.ImGeschäftsjahr2022wirdeszunegativenAuswirkungen auf den Beschaffungsmärkten der produzierenden Tochtergesellschaften kommen. Der sprunghafte Anstieg der Energie- und Rohstoffpreise wird zu erhöhten Aufwendungen führen. Das Risiko von Lieferengpässen bei Energie und bestimmten Materialien wird steigen. 4.5 OrganederGesellschaft Vorstand – Dr. AlfredHudler,Wien (Vorstandssprecher) – Doris Krejcarek, Wien FürdasGeschäftsjahr2021betrugendiefixenVergütungendesVorstandesT€752(2020:T€713).Fürvariable Bezüge ist der Betrag von T€ 131 (2020: T€ 0) rückgestellt. In die Mitarbeitervorsorgekasse wurden T€ 12 (2020: T€ 14) bezahlt. Die Zahlungen für den beitragsorientieren Pensionsplan betrugen T€ 30 (2020: T€ 30). Aufsichtsrat – Christiane Wenckheim, EMCCC, Wien (Vorsitzende) – Mag. SiegfriedMenz,Wien(Stellvertretender Vorsitzender) – Florian Gschwandtner, Linz – Mag. ThomasPolanyí,Wien – Mag. MariaZesch,Wien An die Mitglieder des Aufsichtsrates wurden im Berichtsjahr Vergütungen in Höhe von € 51.000,00 geleistet. Wien,am19. April2022 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand Anhang zum Jahresabschluss 125 Bestätigungsvermerk Bericht zum Jahresabschluss Prüfungsurteil WirhabendenJahresabschlussderOttakringerGetränkeAG,Wien,bestehendausderBilanzzum31. Dezember 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft. Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt einmöglichstgetreuesBildderVermögens-undFinanzlagezum31. Dezember2021sowiederErtragslageder Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unter- nehmensrechtlichen Vorschriften. GrundlagefürdasPrüfungsurteil WirhabenunsereAbschlussprüfunginÜbereinstimmungmitderEU-VerordnungNr. 537/2014(imFolgenden EU-VO) und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grund- sätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses“ unseres Bestätigungsvermerkes weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen VorschriftenundwirhabenunseresonstigenberuflichenPflichteninÜbereinstimmungmitdiesenAnforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum Datum des Bestätigungs- vermerkes ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen. BesonderswichtigePrüfungssachverhalte BesonderswichtigePrüfungssachverhaltesindsolcheSachverhalte,dienachunserempflichtgemäßenErmessen am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. Nachfolgend stellen wir die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte dar: – Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen (1) Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Sachverhalt und Verweis auf weitergehende Informationen Die Finanzanlagen der Gesellschaft umfassen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen mit einen Gesamtbuchwertvon67.072TEUR.Diesentsprichtrund52 %derBilanzsummezum31. Dezember2021.Die Rechnungslegungsvorschriften fordern, Beteiligungen bei Vorliegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderung außerplanmäßig abzuschreiben. Soweit die Gründe für eine Wertminderungen wegfallen, sind Zuschreibungen bis maximal zu den Anschaffungskosten vorzunehmen. Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft nehmen regelmäßig eine Überprüfung der Wertansätze der Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen vor. Die Covid-19-Pandemie und die damit verbundenen Schließungen bei wesentlichen Abnehmergruppen (insbesondere Gastronomie) haben sich auch im Jahr 2021 negativ auf die Ertragslage der Tochtergesellschaften ausgewirkt. Die vor diesem Hintergrund vorgenommenen Werthaltigkeitsüber- prüfungen haben zu keinen außerplanmäßigen Abschreibungen geführt, da nach Ansicht der gesetzlichen Vertreter die beizulegenden Zeitwerte weiterhin über den Buchwerten liegen. Es haben sich dabei auch keine Anhaltspunkte für die Vornahme von Zuschreibungen ergeben. Dies ist auch im Anhang unter Punkt 2.3 „Finanzanlagen“ dargestellt. 126 Prüferisches Vorgehen Risiko für den Abschluss stellt die richtige Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen mit den allfälligen wesentlichen Auswirkungen auf Ergebnis und Eigenkapital der Gesellschaft dar. Im Zuge unserer Prüfungshandlungen haben wir uns ein Verständnis darüber verschafft, wie die Gesellschaft das Vorliegen von Anzeichen einer dauernden Wertminderung überwacht. Die der Einschätzung des Managements zugrunde gelegten Bewertungsverfahren, Planungsrechnungen und Annahmen haben wir mit dem Management besprochen, kritisch gewürdigt sowie deren Angemessenheit anhand aktueller und erwarteter Entwicklungen der jeweiligen Tochtergesellschaften sowie anhand sonstiger Nachweise beurteilt. Die zur Festlegung des Diskontierungszinssatzes herangezogenen Annahmen haben wir unter Einbeziehung von Bewertungsspezialisten durchVergleichmitbranchenspezifischenRichtwertenundErmittlungsmethodenaufihreAngemessenheit geprüft und das Berechnungsschema nachvollzogen. Zur Risikobeurteilung möglicher Abweichungen von Ergebnis- undCashflow-SchätzungenwurdenSensitivitätsberechnungenvorgenommen. SonstigeInformationen Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen um- fassenalleInformationenimGeschäftsberichtsowieimJahresfinanzbericht,ausgenommendenJahresabschluss, denLageberichtunddenBestätigungsvermerk.DerGeschäftsberichtbzw. derJahresfinanzberichtwerdenuns voraussichtlich nach dem Datum des Bestätigungsvermerkes zur Verfügung gestellt. Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen und wir werden dazu keine Art der Zusicherung geben. Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen Informationen zu lesen, sobald sie vorhanden sind, und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss oder unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen. Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und desAufsichtsratesfürdenJahresabschluss Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Jahres- abschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrund- satz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigten, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen, oder haben keine realistische Alternative dazu. Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft. Jahresabschluss 127 VerantwortlichkeitendesAbschlussprüfersfürdiePrüfungdesJahresabschlusses Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs- vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der EU-VO und den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenenwirtschaftlichenEntscheidungenvonNutzernbeeinflussen. Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-VO und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten AbschlussprüfungpflichtgemäßesErmessenausundbewahreneinekritischeGrundhaltung. Darüber hinaus gilt: – WiridentifizierenundbeurteilendieRisikenwesentlicherfalscherDarstellungenaufgrundvondolosenHand- lungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungs- urteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammen- wirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. – Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. – Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungs- methoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben. – Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet,inunseremBestätigungsvermerkaufdiedazugehörigenAngabenimJahresabschlussaufmerksam zumachenoder,fallsdieseAngabenunangemessensind,unserPrüfungsurteilzumodifizieren.Wirziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerkes erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben. – Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird. Bestätigungsvermerk 128 Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus. WirgebendemPrüfungsausschussaucheineErklärungab,dasswirdierelevantenberuflichenVerhaltensanforde- rungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und tauschen uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte aus, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängig- keit und – sofern einschlägig – damit zusammenhängende Schutzmaßnahmen auswirken. Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben, diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhaltes aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden. SonstigegesetzlicheundandererechtlicheAnforderungen Bericht zum Lagebericht Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen auf- gestellt wurde. Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichtes in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichtes durchgeführt. Urteil Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden, enthält die nach § 243a UGB zutreffenden Angaben und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss. Erklärung Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im Lagebericht nicht festgestellt. Jahresabschluss 129 ZusätzlicheAngabennachArtikel10derEU-VO WirwurdenvonderHauptversammlungam23. Juni2021alsAbschlussprüfergewählt.Wirwurdenam 16. Juli2021vomAufsichtsratbeauftragt.Wirsindununterbrochenseit2019Abschlussprüfer. Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht zum Jahresabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der EU-VO in Einklang steht. Wirerklären,dasswirkeineverbotenenNichtprüfungsleistungen(Artikel5Abs. 1derEU-VO)erbrachthaben und dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt haben. AuftragsverantwortlicherWirtschaftsprüfer DerfürdieAbschlussprüfungauftragsverantwortlicheWirtschaftsprüferistHerrMag. GerhardPosautz. Wien,am19. April2022 BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Mag. GerhardPosautz ppa. Mag. (FH)NinaBrosig Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüferin Bestätigungsvermerk Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen JahresabschlusssamtLagebericht.FürabweichendeFassungensinddieVorschriftendes§281Abs. 2UGBzubeachten. 130 Erklärung des Vorstandes zum Jahresabschluss Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungs- legungsstandards aufgestellte Jahresabschluss des Mutterunternehmens ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt und dass der Lagebericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entsteht, und dass der Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen das Unternehmen ausgesetzt ist. Wien,am19. April2022 Der Vorstand der Ottakringer Getränke AG Dr. AlfredHudler DorisKrejcarek Vorstandssprecher Vorstand Vorstandsbereiche: Strategie, New Business, Marketing&Sales,Öffentlichkeitsarbeit, Human Resources, IT & Organisation, Recht & Compliance, Immobilien Vorstandsbereiche: Controlling, Rechnungswesen, Treasury & Risk, Stammdaten- management, Einkauf, Technik, Interne Revision, Risikomanagement 131 Finanzkalender 2022 Datum 12. Juni 2022 Nachweisstichtag Hauptversammlung 22. Juni 2022 Ordentliche Hauptversammlung 29. Juni 2022 Ex-Dividendentag 30. Juni 2022 Nachweisstichtag Dividende (Record Date) 1. Juli 2022 Dividendenzahltag 16. September 2022 Veröffentlichung Halbjahresfinanzbericht 2022 Kontakt Ottakringer Getränke AG 1160 Wien, Ottakringer Platz 1 T +43 1 49100-0, F +43 1 49100-2613 www.ottakringerkonzern.com Investor Relations Mag. Alexander Tesar, DW 2253 [email protected] Dieser Bericht enthält auch zukunftsbezogene Einschätzungen und Aussagen, die wir auf Basis aller uns zum gegenwärtigen Zeitpunkt zur Verfügung stehenden Informationen getroffen haben. Diese zukunfts- bezogenen Aussagen werden üblicherweise mit Begriffen wie „erwarten“, „schätzen“, „planen“, „rechnen“ etc. umschrieben. Wir weisen darauf hin, dass die tatsächlichen Gegebenheiten – und damit auch die tatsäch- lichen Ergebnisse – aufgrund verschiedenster Faktoren von den in diesem Bericht dargestellten Erwartungen abweichen können. Durch die kaufmännische Rundung von Einzelpositionen und Prozentangaben in diesem Bericht kann es zu geringfügigen Rechendifferenzen kommen. Die Ottakringer Gruppe ist in allen ihren internen und externen Schriftstücken um die sprachliche Gleich- behandlung aller Geschlechter bemüht, so auch in diesem Bericht. Soweit jedoch im Interesse der besseren Lesbarkeit personenbezogene Bezeichnungen nur in männlicher Form angeführt sind, beziehen sich diese auf alle Geschlechter in gleicher Weise. Impressum Eigentümer, Herausgeber und Verleger: Ottakringer Getränke AG, 1160 Wien, Ottakringer Platz 1 Konzept und Gestaltung: marchesani_kreativstudio GmbH Der Geschäftsbericht für das Geschäfts- jahr 2021 ist auf ist der Konzern-Website (www.ottakringer konzern.com) als Download verfügbar. Die Ottakringer Gruppe. Wir machen Freude – und Getränke.
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