Smartbroker Holding AG

Quarterly Report • Sep 1, 2015

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Zwischenabschluss zum 30. Juni 2015 der wallstreet:online AG Alte Jakobstraße 85/86 10179 Berlin

Bilanz zum 30. Juni 2015 Anlage 1
Gewinn- und Verlustrechnung 1. Halbjahr 2015 Anlage 2
Anhang zum Zwischenabschluss 30. Juni 2015 Anlage 3
Anlage 1 zum Anhang – Anlagenspiegel Anlage 3

BILANZ ZUM 30. JUNI 2015

AKTIVA	30.06.2015	31.12.2014
A. Anlagevermögen	444.541,77	437.562,59
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	408.952,97	394.856,35
1. Selbst geschaffene gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	342.110,49	297.538,74
2. Entgeltlich erworbene Lizenzen, Software
und ähnliche Rechte und Werte	26.177,98	43.097,61
3. Geschäfts- oder Firmenwert	40.664,50	54.220,00
II. Sachanlagen	35.587,29	42.704,73
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	35.587,29	42.704,73
III. Finanzanlagen	1,51	1,51
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1,51	1,51
B. Umlaufvermögen	1.432.285,48	1.301.734,59
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	256.522,28	268.984,94
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	241.525,06	248.782,40
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1,51	1,51
3. Sonstige Vermögensgegenstände	14.995,71	20.201,03
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.175.763,20	1.032.749,65
C. Rechnungsabgrenzungsposten	26.304,56	7.465,14
Summe der Aktiva	1.903.131,81	1.746.762,32
PASSIVA
A. Eigenkapital	1.659.575,37	1.552.395,97
I. Gezeichnetes Kapital	7.668.150,00	7.668.150,00
II. Kapitalrücklage	8.875,99	8.875,99
III. Bilanzverlust	-6.017.450,62	-6.124.630,02
B. Rückstellungen	104.218,61	90.915,72
1. Sonstige Rückstellungen	104.218,61	90.915,72
C. Verbindlichkeiten	84.060,07	101.200,59
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	43.817,69	41.531,31
2. Sonstige Verbindlichkeiten	40.242,38	59.669,28
D. Rechnungsabgrenzungsposten	55.277,76	2.250,04
Summe der Passiva	1.903.131,81	1.746.762,32

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 1. HALBJAHR 2015

		1. Halbjahr 2015	1. Halbjahr 2014
1.	Umsatzerlöse	1.253.639,81	1.075.402,78
2.	andere aktivierte Eigenleistungen	151.101,48	59.266,22
3.	Sonstige betriebliche Erträge	31.636,08	29.436,39
4.	Materialaufwand Aufwendungen für bezogene Leistungen	-324.083,05	-351.504,39
	Rohergebnis	1.112.294,32	812.601,00
5.	Personalaufwand	-639.538,89	-614.836,33
	a) Löhne und Gehälter	-540.268,45	-518.632,95
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für die Altersversorgung und für Unterstützung davon für Altersversorgung	-99.270,44	-96.203,38
6.	Abschreibungen	-145.347,75	-123.295,30
7.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	-220.533,07	-153.865,93
	Betriebsergebnis	106.874,61	-79.396,56
8.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	304,79	657,61
	Finanzergebnis	304,79	657,61
9.	Periodenergebnis	107.179,40	-78.738,95
10.	Verlustvortrag	-6.124.630,02	-6.058.435,96
11.	Bilanzverlust	-6.017.450,62	-6.137.174,91

ANHANG ZUM HALBJAHRESABSCHLUSS 30. JUNI 2015

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Halbjahresabschluss der wallstreet:online AG wird nach handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und den aktienrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden folgen der Bilanzierungsstetigkeit gemäß den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Die Ausweis- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahreszeitraum angewandt.

Die wallstreet:online AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und nimmt größenabhängige Aufstellungserleichterungen teilweise in Anspruch.

Die bei den einzelnen Posten des Halbjahresabschlusses angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden wie folgt erläutert:

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden in Höhe der tatsächlichen Herstellungskosten aktiviert und über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Entgeltlich von Dritten erworbene abnutzbare immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung planmäßig bzw. bei dauernder Wertminderung außerplanmäßig abgeschrieben. Erworbene Domainnamen werden nicht planmäßig abgeschrieben, weil in Anwendung der steuerlichen Betrachtung der Domainname grundsätzlich eine zeitlich unbeschränkte Nutzungsmöglichkeit und daraus resultierende wirtschaftliche Vorteile bietet.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Für Zugänge an beweglichen Anlagegütern wird im Zugangsjahr eine Abschreibung pro rata temporis vorgenommen. Die ab 2008 zugegangenen geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten, die zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 liegen, werden in einem Sammelposten erfasst und über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 150,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden bei Beachtung des Niederstwertprinzipes mit dem Nennwert bzw. mit dem Börsen- oder Marktpreis angesetzt.

Die übrigen Wertpapiere des Umlaufvermögens werden gemäß § 253 Abs. 4 HGB unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzipes mit dem Börsen- oder Marktpreis angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital innerhalb des Eigenkapitals ist mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Zeitraum 1. Januar 2015 bis 30. Juni 2015 ist im Anlagenspiegel dargestellt, der als Anlage 1 zu diesem Anhang beigefügt ist.

Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten Lizenzen, Webseiten-Funktionserweiterungen (Tools), Adressbestände, Software sowie andere aktivierte Eigenleistungen für den Geschäftsbereich B2B. Die Abschreibungen darauf erfolgen linear über Nutzungsdauern zwischen 2 und 5 Jahren. Nutzungsrechte an Domains werden nicht abgeschrieben.

Der ausgewiesene Firmenwert in Höhe von TEUR 41 wird über einen Zeitraum von 10 Jahren linear abgeschrieben. Der Firmenwert wird entsprechend der geschätzten wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Zugänge bei den Sachanlagen betreffen überwiegend Neuanschaffungen im Bereich Hardware. Die Abschreibungsdauern für die neu angeschafften Anlagengüter betragen zwischen 3 und 5 Jahre.

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. In den ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzelwertberichtigungen in angemessener Höhe berücksichtigt. Die Bildung einer Pauschalwertberichtigung zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos ist nicht notwendig.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Forderungen aus Kautionen (TEUR 14) enthalten.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 7.668.150,00 ist eingeteilt in 7.668.150 auf den Inhaber lautenden Aktien ohne Nennwert mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 1,00.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen (TEUR 15), Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 17), Rückstellungen für Berufsgenossenschaft (TEUR 2), Rückstellungen für Aufsichtsratsvergütung (TEUR 4) sowie Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern (TEUR 66).

Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Sicherheiten wurden nicht gestellt.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden sowohl im Inland als auch im Ausland erzielt. Die im Ausland erzielten Umsätze werden in Euro abgerechnet. Die Höhe der im Ausland erzielten Umsätze beträgt TEUR 477.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Erstattung der Krankenkassen sowie Erträge aus geschäftsfremden Vorgängen (Untervermietung Büroräume).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten die operativen Verwaltungsaufwendungen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag ergeben sich grundsätzlich unter Berücksichtigung von Verlustvorträgen nach den Vorschriften über die so genannte Mindestbesteuerung nicht.

III. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3 HGB resultieren mit TEUR 77 p.a. aus Mietverträgen.

Anzahl der Beschäftigten

Die Anzahl der beschäftigten Angestellten betrug durchschnittlich 22 Mitarbeiter.

Nahe stehende Personen

Im ersten Halbjahr 2015 gab es Geschäfte mit nahe stehenden Personen, die ohne Ausnahme zu marktüblichen Konditionen abgewickelt worden sind.

Mitglieder des Vorstands

Herr André Kolbinger, Kaufmann, Mitglied des Vorstands seit 1. Januar 2014. Herr Kolbinger ist zudem im Aufsichtsrat der AreaDigital AG tätig.

Herr Sven Boschert, Kaufmann, Mitglied des Vorstands seit 1. Januar 2015. Herr Boschert ist in keinen weiteren Gremien tätig.

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Herr Roland Nicklaus, Diplom-Betriebswirt (BA), Aufsichtsratsmitglied seit 23. August 2007, Aufsichtsratsvorsitzender seit 24.04.2014.

Herr René Krüger, Bank-Kaufmann, Aufsichtsratsmitglied seit 9. September 2010. Herr Krüger ist zudem stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender der deboka AG sowie im Aufsichtsrat der BOLL AG tätig.

Frau Jeannette Kolbinger, Diplom-Kauffrau, Aufsichtsratsmitglied seit 17.04.2014. Frau Kolbinger ist in keinen weiteren Gremien tätig.

Gesamtbezüge des Vorstands und des Aufsichtsrates

Die Vergütung des Vorstands für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2015 betrug insgesamt TEUR 57.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates betragen im Berichtszeitraum gem. § 17 Abs. 1 der Satzung TEUR 2.

Berlin, 21. Juli 2015

Der Vorstand der wallstreet:online AG

André Kolbinger Sven Boschert

ANLAGE 1 ZUM ANHANG – ANLAGENSPIEGEL

zum 30. Juni 2015

		historische Anschaffungs- und Herstellungskosten					kumulierte Abschreibungen			Buchwerte
	01.01.2015	Zugänge	Abgänge	30.06.2015	01.01.2015	Zugänge	Abgänge	30.06.2015	30.06.2015	01.01.2015
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände I.
1. Selbst geschaffene gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	586.969,31	151.101,48	0,00	738.070,79	289.430,57	106.529,73	0,00	395.960,30	342.110,49	297.538,74
2. entgeltlich erworbene Software, Lizenzen
und ähnliche Rechte und Werte	283.390,93	0,00	0,00	283.390,93	240.293,32	16.919,63	0,00	257.212,95	26.177,98	43.097,61
3. Firmenwert	271.106,53	0,00	0,00	271.106,53	216.886,53	13.555,50	0,00	230.442,03	40.664,50	54.220,00
	1.141.466,77	151.101,48	0,00	1.292.568,25	746.610,42	137.004,86	0,00	883.615,28	408.952,97	394.856,35
Sachanlagen II.
Betriebs- und Geschäftsausstattung	205.743,67	3.304,57	5.147,10	203.901,14	163.038,94	8.342,89	3.067,98	168.313,85	35.587,29	42.704,73
	205.743,67	3.304,57	5.147,10	203.901,14	163.038,94	8.342,89	3.067,98	168.313,85	35.587,29	42.704,73
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenden Unternehmen	53.010,00	0,00	0,00	53.010,00	53.008,49	0,00	0,00	53.008,49	1,51	1,51
	53.010,00	0,00	0,00	53.010,00	53.008,49	0,00	0,00	53.008,49	1,51	1,51
Summe Anlagevermögen	1.400.220,44	154.406,05	5.147,10	1.549.479,39	962.657,85	145.347,75	3.067,98	1.104.937,62	444.541,77	437.562,59