Annual Report • Apr 1, 2016
Annual Report
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Travailler main dans la main pour faire grandir notre territoire, c'est ça être une banque coopérative
Avec vous, à chaque
| Chiffres-clés ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� | 5 |
|---|---|
| Rapport d'activité et de Responsabilité Sociétale d'Entreprise ����������������������������������������������������������� 6 |
|
| Précisions méthodologiques sur les indicateurs����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������21 | |
| Rapport de l'organisme tiers indépendant sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées figurant dans le rapport de gestion���������������������������������������������������������������������� 22 |
|
| Principes et méthodes comptables����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� | 28 |
| Commentaires sur le bilan consolidé au 31 décembre 2015����������������������������������������������������������������� |
29 |
| Rapport de gestion du Conseil d'Administration������������������������������������������������������������������������������������������� |
30 |
| Commentaires sur le compte de résultat consolidé ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 30 | |
| Activité des filiales ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 32 | |
| Participations ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 32 | |
| Ratios prudentiels ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 33 | |
| Facteurs de risques ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 33 | |
| Proposition de répartition du résultat (base sociale)��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 50 | |
| Certificats Coopératifs d'Investissement����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������51 | |
| Intérêts aux parts sociales des trois derniers exercices��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 52 | |
| Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'Investissement des trois derniers exercices��������������������������������������������������������������� 52 | |
| Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'Associés des trois derniers exercices ������������������������������������������������������������������������ 52 | |
| Évolution du capital social ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 52 | |
| Liste des mandats du dirigeant et du Président du Conseil d'Administration ������������������������������������������������������������������������������������������ 53 | |
| Rémunération des dirigeants et des mandataires sociaux����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 53 | |
| Renouvellement du Mandat des commissaires aux comptes������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 55 | |
| Perspectives 2016 ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 55 | |
| Comptes consolidés au 31/12/15 ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 56 |
|
| Cadre général �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 56 | |
| États financiers consolidés������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 60 | |
| Notes annexes aux états financiers����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 65 | |
| Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ������������������������������������������������������������������������������������������131 | |
| Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ������������������������������������� 135 | |
| Comptes sociaux au 31/12/2015�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������143 | |
| Bilan ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 143 | |
| Hors-bilan ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 144 | |
| Compte de résultat����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 144 | |
| Annexes aux comptes sociaux relatifs à l'exercice 2015 ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 145 | |
| Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels����������������������������������������������������������������������������������������������� 182 | |
| Rapport du Président du Conseil d'Administration |
|
| de la Caisse régionale Atlantique Vendée au titre de la LSF - exercice 2015�����������������������186 |
|
| Rapport des commissaires aux comptes������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 202 | |
| Rapport du Conseil d'Administration sur le programme de rachat de CCI |
������������������������� 205 |
| Projet de résolutions�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� | 206 |
| Conseil d'Administration / Comité de direction | |
| de la Caisse régionale Atlantique Vendée �����������������������������������������������������������������������������������������������������������211 |
| RUBRIQUES (en millions d'euros et en unités) |
2015 | 2014 | Évolution 2015/2014 |
|---|---|---|---|
| BILAN (données consolidées) | |||
| Total bilan | 18 711,7 | 17 530,2 | 6,7% |
| Capitaux Propres | 2 379,9 | 2 243,1 | 6,1% |
| Capital et réserves liées | 476,2 | 455,1 | 4,6% |
| RÉSULTATS (données consolidées) | |||
| Produit net bancaire | 459,7 | 424,1 | 8,4% |
| Résultat brut d'exploitation | 213,2 | 192,8 | 10,6% |
| Résultat net | 130,9 | 119,0 | 10,0% |
| Intérêts aux parts sociales | 1,3 | 1,2 | 10,8% |
| Dividendes Certificats Coopératifs d'Investissement | 5,8 | 6,0 | -3,2% |
| Dividendes Certificats Coopératifs d'Associés | 8,3 | 8,5 | -2,8% |
| ACTIVITÉ | |||
| Réalisations de prêts MT sauf en Habitat (CT et MT) | 3 212,5 | 2 432,4 | 32,1% |
| Encours des prêts (en principal) | 14 529,0 | 14 146,0 | 2,7% |
| Encours de la collecte (CAM +Tiers hors TCN Ctèle Fin.) | 19 160,8 | 18 429,2 | 4,0% |
| Nombre de comptes ordinaires à la clientèle | 586 955 | 572 295,0 | 2,6% |
| Nombre de comptes d'épargne | 1 340 570 | 1 344 425 | -0,3% |
| Nombre de comptes-services Crédit Agricole | 353 207 | 347 882 | 1,5% |
| MOYENS | |||
| Effectifs CDI moyens annuels de la Caisse régionale | 1 998 | 1 973 | 1,3% |
| Nombre d'agences | 234 | 231 | 1,3% |
| Nombre de distributeurs automatiques de billets | 339 | 340 | -0,3% |
| Nombre de TLS (Terminaux Libre Service) | 135 | 139 | -2,9% |
| SOCIÉTARIAT | |||
| Nombre de Caisses locales | 69 | 69 | 0,0% |
| Nombre de sociétaires de Caisses locales | 315 075 | 292 686 | 7,6% |
| RENDEMENT DES ACTIFS | |||
| Résultat net / Total Bilan | 0,70% | 0,68% |
Au Crédit Agricole Atlantique Vendée, la responsabilité sociétale de l'entreprise n'est pas une idée nouvelle, elle s'inscrit naturellement dans la déclinaison de ses valeurs mutualistes :
La Caisse régionale du Crédit Agricole Atlantique Vendée publie son cinquième rapport RSE sur la base de l'exercice clos au 31 décembre 2015. Au-delà de répondre aux obligations de transparence d'un point de vue économique, social et environnemental, il s'agit pour notre banque coopérative d'affirmer que les valeurs historiques du Crédit Agricole, proximité, responsabilité et solidarité, s'inscrivent tout naturellement dans l'orientation donnée par la RSE.
Depuis 2009, nous avons mis progressivement en place une démarche globale pour structurer et concrétiser les différents volets de la RSE. Aujourd'hui, nous entendons poursuivre notre rôle dans la dynamique de croissance régionale en engageant notre responsabilité économique, sociétale et environnementale, en apportant des preuves de ces engagements. Le rapport RSE constitue également la référence d'un processus d'amélioration, d'une démarche de progrès continu.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée agit dans la durée en tant qu'entreprise citoyenne, œuvrant au développement responsable de son territoire, et des femmes et des hommes qui y vivent.
Nous avons décidé de publier au deuxième trimestre 2016 notre premier Pacte Coopératif et Territorial.
Nos valeurs coopératives et mutualistes sont positionnées exactement sur le terrain du développement durable et de la RSE. Nous souhaitons parler, au Crédit Agricole, d'engagements coopératifs et territoriaux. Nous devons formaliser ces engagements coopératifs et territoriaux, les suivre et en rendre compte. L'exemplarité est à ce prix.
Pascal Décatoire Directeur des Ressources Humaines, Communication et Logistique
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée a mis en place depuis plusieurs années un dispositif d'écoute sociale de ses collaborateurs, afin de recueillir leurs ressentis sur différents sujets comme les conditions de travail, la communication interne, la formation professionnelle, le climat de travail, les relations managériales, etc.
En 2015, ce baromètre a intégré des questions supplémentaires communes à l'ensemble du groupe Crédit Agricole sur l'indice d'engagement relationnel. Ainsi, 65% des collaborateurs se sont exprimés au travers de ce «Baromètre interne» en 2015.
Les points forts de ce baromètre 2015 sont :
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée se positionne comme l'un des premiers employeurs privés de la région. Fin 2015, l'entreprise compte 2 268 salariés (CDI + CDD).
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| CDI | 2 090 | 2 021 | 2 006 | 2 040 |
| CDI période d'essai | 26 | 50 | 65 | |
| CDD | 140 | 165 | 179 | 163 |
| Dont Alternant | 31 | 42 | 48 | 44 |
La part des femmes parmi les salariés est supérieure à celle des hommes. Elles représentent 53,1% de l'effectif en 2015.
Pyramide des Âges
Au cours des six dernières années, une élévation importante du niveau de qualification des emplois de l'entreprise est observée. Les collaborateurs évoluent de la classe 1 (assistant) vers la classe 2 (techniciens/analystes) qui représente désormais plus de 58% des effectifs de l'entreprise. Cette augmentation de la qualification, constatée depuis plusieurs années dans la Caisse régionale, traduit le besoin de compétence et d'expertise accrue face aux clients.
En 2015, le Crédit Agricole Atlantique Vendée a recruté 148 collaborateurs en CDI contre 124 en 2014. Ce chiffre (le plus élevé depuis 4 ans), illustre les fortes ambitions de développement de la Caisse régionale et permet de mieux répondre à des défis toujours plus nombreux :
les clients sont plus exigeants : le niveau de formation initiale des embauchés a été sensiblement rehaussé et les tests (cognitifs ou commerciaux) sont systématisés pour s'assurer de leur capacité d'apprentissage et d'adaptation. 74% des recrutements s'effectuent désormais à minima sur un niveau de BAC + 3,
les clients souhaitent davantage de stabilité en agence. La Caisse régionale a procédé sur 2015 à de nombreuses embauches sur des postes de conseillers ou managers, qui permettent de renouveler le patrimoine collectif de compétences et d'infléchir sensiblement le volume de mobilités de collaborateurs ayant moins de 3 ans d'ancienneté dans leur poste. Pour la première fois, le taux d'embauche sur l'emploi d'Assistant Clientèle est inférieur à 50%,
l'environnement se complexifie. La Caisse régionale a intensifié sur 2015 sa politique d'intégration de cadres experts (data mining, finances, gestion de projets, risques, immeubles, communication,...) de façon à répondre à de nouveaux enjeux auxquels elle est confrontée.
S'agissant des embauches sur 2015, 70 hommes et 78 femmes ont été embauchés.
Le nombre de départs de l'entreprise a diminué tout en restant à un niveau important en 2015 avec 99 CDI concernés dont 59% de départ en retraite. Seulement 4 licenciements sont à noter.
Entre 2014 et 2015, la rémunération totale des collaborateurs a progressé en moyenne de 0,28%, contre 0,84% en 2014 (sur la base d'une activité à temps plein toute l'année).
En 2015, comme chaque année, l'ensemble des collaborateurs a bénéficié d'un entretien annuel de progrès, permettant d'apprécier son niveau de compétence et de contribution dans son emploi. Ces entretiens ont donné lieu à 550 (781 en 2014) demandes de formation et 744 (811 en 2014) souhaits de mobilité fonctionnelle et/ou géographique.
Pour 2015, l'absentéisme représente 48 644 jours (47 463 en 2014), hors jours de RTT, jours de compte épargne temps et jours de congés payés légaux.
Fin 2015, 332 collaborateurs de l'entreprise en CDI travaillent à temps partiel, ce qui représente 15,8% de l'effectif CDI (15,8% en 2014). Près de 92% des salariés à temps partiel sont des femmes.
Le travail à temps partiel est toujours choisi par les salariés et n'est jamais imposé par l'entreprise. Les différentes formes de temps partiel sont : les congés parentaux jusqu'au 3 ans des enfants, les temps partiels «plus de 58 ans» et les temps partiels «classiques».
Au Crédit Agricole Atlantique Vendée, des moyens importants, humains et en temps, sont consacrés au dialogue social dans l'entreprise.
Au cours de l'année 2015, de nombreuses réunions avec les partenaires sociaux ont eu lieu :
12 réunions de négociation avec les Délégués Syndicaux,
3 réunions communes du Comité d'Entreprise et du CHSCT sur des projets structurants de l'entreprise.
Plusieurs groupes de travail ont été réunis avec les élus du Comité d'Entreprise et du CHSCT sur des projets structurants de l'entreprise et sur les conditions de travail ainsi que sur un projet de Banque Multicanale de Proximité qui doit, à horizon 2017, structurer le réseau d'agences pour une Caisse régionale encore plus proche et plus experte au service de ses clients sur tout le territoire.
En 2015, les partenaires sociaux et la Direction ont conclu et signé 9 accords d'entreprise sur des thèmes variés. Outre les thèmes de négociation rendus nécessaires par l'échéance des accords, l'année 2015 a été marquée notamment par la négociation d'une nouvelle complémentaire santé avec un appel d'offres mené en concertation avec le comité d'entreprise. La volonté des partenaires sociaux a également été de reconduire des accords tels que celui sur les CESU pour les travailleurs handicapés.
8 réunions du CHSCT se sont déroulées en 2015 (6 en 2014). Les membres du CHSCT ont été associés tout au long de l'année en groupe de travail au projet «Nouveau Concept Agence». Baptisé Agence Horizon, celui-ci doit rendre plus attractif le réseau d'agences et permettre d'intégrer la relation digitale et multicanale dans le cadre de relations de proximité.
De même, les membres du CHSCT et la Direction ont mené une enquête auprès des salariés sur les risques psychosociaux afin de réaliser un diagnostic et une analyse permettant d'établir un plan d'action dans le cadre de la mise à jour du Document Unique d'Évaluation des Risques Professionnels.
Les accidents du travail sont en nombre assez faible : 40 en 2015 (30 en 2014), dont 14 avec arrêt de travail (12 en 2014).
Les types d'accident les plus fréquents sont : les agressions verbales et/ou physiques, les chutes et les accidents de la circulation.
Tous les nouveaux embauchés bénéficient d'une formation à la gestion de l'agressivité clients et les autres collaborateurs en bénéficient sur la base du volontariat, 102 collaborateurs ont été formés à la gestion des incivilités sur 2015 (368 collaborateurs ont été formés en sept ans).
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée a investi fortement en 2015 dans la formation de ses salariés avec 13 900 jours de formation (108 426 heures) soit plus de 6 jours par salarié (12 533 jours soit 97 566 heures en 2014).
Les principales thématiques des actions de formations menées en 2015, s'articulent autour de 5 grandes orientations :
Ainsi, en 2015, l'accent a été mis fortement sur la formation pour l'intégration des nouveaux embauchés (formation avant prise de fonction), la montée en compétences techniques des conseillers et l'accompagnement des managers par la création d'une filière préparatoire et post prise de fonction. Les formations réglementaires sont devenues plus prégnantes pour répondre aux évolutions de l'intermédiation assurance. Enfin, des formations ont été délivrées pour accompagner la mise en place du nouveau Poste de Travail en agence.
L'investissement en formation de la Caisse régionale reste très largement au-dessus des obligations légales de 1,6% et se situe dans la moyenne haute du groupe Crédit Agricole, autour de 7% de la masse salariale.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée poursuit son investissement dans les formations diplômantes de ses collaborateurs à travers différents parcours en collaboration avec l'IAE de Nantes (Diplôme Universitaire en gestion de Patrimoine), ITB (CFPB) et la mise en marché du nouveau Bachelor Particulier (IFCAM).
Dans une logique d'attractivité et de pré-recrutement, le service Formation et Développement des compétences gère et pilote les stages écoles avec un suivi actif des stagiaires. Ainsi, en 2015, la Caisse régionale a accueilli 118 stagiaires (110 en 2014).
Ils préparent essentiellement une formation commerciale et sont majoritairement accueillis en agence. Le Crédit Agricole Atlantique Vendée accompagne également des stagiaires suivant une formation BAC 4/5 dans un domaine d'expertise développé sur les sites administratifs ou les agences Entreprises.
Afin d'afficher clairement le respect des stipulations des conventions fondamentales de l'Organisation Internationale du Travail (OIT), le Crédit Agricole Atlantique Vendée a signé la Charte de la Diversité le 9 octobre 2012 rejoignant ainsi les 3 407 entreprises (dont 14 Caisses régionales) déjà signataires.
En signant cette Charte, la Caisse régionale s'engage à lutter contre toute forme de discrimination et à mettre en place une démarche en faveur de la diversité.
Afin de respecter le principe de non-discrimination, les process de recrutement et de mobilité sont uniquement basés sur les compétences.
Un accord novateur et engageant au sein de la Caisse régionale a été conclu sur l'égalité professionnelle en fin d'année 2012. Il réaffirme les principes de non-discrimination et d'égalité de traitement et adopte des dispositions facilitant l'articulation entre vie professionnelle et vie familiale :
en combattant les stéréotypes entre hommes et femmes et en réduisant les déséquilibres sur les emplois sous représentés,
en accompagnant les absences longues : avant, pendant et après, par des entretiens avec les chargés de recrutement des Ressources Humaines et la mise en place éventuelle de plans de formation individualisés,
en accordant des autorisations d'absence rémunérées pour le parent accompagnant la mère aux examens échographiques prénataux.
Qu'avons-nous fait en 2015 ?
L'entreprise est composée à 53,1% de femmes, en stabilité depuis 3 ans. Parmi les collaborateurs cadres, 32,8% sont des femmes ; ce chiffre étant en amélioration de 2,8 points. Il nous permet de dépasser l'objectif fixé (30%).
En 2015, une formation labellisante «H/F Management» a été proposée à tous les managers, sous un format novateur. 68% de nos managers ont participé à une session H/F Management et 59% ont reçu le Label. En 2016, d'autres sessions seront planifiées.
Dans le cadre du contrat de génération, le Crédit Agricole Atlantique Vendée a pris des engagements en matière de recrutement et de maintien dans l'emploi des séniors, soit les collaborateurs âgés de 50 ans et plus.
3 ans après cette mise en place, la part des séniors dans les recrutements en CDI a atteint 3,04% des recrutements réalisés et le taux d'emploi des séniors a été maintenu à 22,42%.
Un accord temps partiel plus de 58 ans est également en vigueur dans la Caisse régionale.
Afin d'organiser le transfert de savoir entre salariés et favoriser l'intégration au sein de l'entreprise, le Crédit Agricole Atlantique Vendée a mis en place le tutorat dès 2012. Ainsi, les collaborateurs débutants (nouveaux embauchés ou suite à une mobilité) profitent de l'accompagnement d'un expert leur permettant d'acquérir les compétences nécessaires à leur emploi.
Ces tuteurs bénéficient d'une formation dédiée à leur mission et sont accompagnés tout au long de celle-ci par les services Ressources Humaines (rôle, mission, suivi du tutoré…). Ces dispositions ont été réintégrées dans le contrat de génération en 2013.
Dans le cadre du partenariat avec Pôle Emploi Pays de la Loire, destiné à favoriser le retour à l'emploi des personnes en difficulté (séniors et travailleurs handicapés notamment), les services Ressources humaines du Crédit Agricole Atlantique Vendée ont organisé en 2015, 3 rencontres dans les locaux de Pôle Emploi : à Saint-Nazaire, Nantes Nord et Luçon. Ainsi, près de 70 demandeurs d'emploi ont rencontré des chargés de recrutement. À la suite de ces forums, des contrats à durée indéterminée et à durée déterminée ont été signés.
En 2006, la Fédération Nationale du Crédit Agricole a signé pour le compte des Caisses régionales un premier accord sur l'emploi des travailleurs handicapés. Cet accord a été reconduit en 2011 pour la période 2011-2015. Un correspondant a été nommé dans chaque Caisse régionale afin de mettre en œuvre l'accord sur les aspects recrutement, maintien dans l'emploi et recours au secteur protégé (ESAT et EA).
Ce dispositif a permis au groupe Crédit Agricole de passer le taux de travailleurs handicapés sur la période 2006-2015 de 1,5% à près de 5%. Plus de 1 000 recrutements CDI ont été réalisés notamment par la voie de l'alternance, 4 400 aménagements de postes ont été effectués et le chiffre d'affaires confié au secteur protégé a plus que doublé.
S'agissant de la Caisse régionale Atlantique Vendée, 38 recrutements en CDI ont été effectués en 9 ans et 51 collaborateurs ont été reconnus travailleurs handicapés. Enfin, le Crédit Agricole Atlantique Vendée se classe au 3e rang des Caisses régionales pour le recours à la sous-traitance avec des entreprises adaptées avec plus de 20 unités bénéficiaires par an.
Le taux d'emploi des travailleurs handicapés devrait atteindre 5,5% à fin 2015 en Caisse régionale Atlantique Vendée (le calcul de ce taux sera connu postérieurement à la rédaction de ce rapport).
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Taux de salariés handicapés |
4,9% | 5,3% | 5,5% | 5,5% |
Comme dans l'ensemble du Groupe, la politique d'apprentissage est très présente en Caisse régionale Atlantique Vendée. Près de 50 collaborateurs sont accueillis chaque année principalement dans les spécialisations banque.
Depuis 3 ans, l'accent est mis sur les formations de niveau Bac +5 (17 alternants sont en Master banque ou école de commerce). Cette tendance est à mettre en parallèle avec la montée en compétence des métiers du réseau commercial (conseillers professionnels et patrimoniaux).
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée accueille également des personnes en reconversion professionnelle en partenariat avec le Centre de Formation de la Profession Bancaire de Nantes. La majorité de ces alternants a une expérience commerciale et vient apprendre les spécificités des métiers de la banque.
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Nombre d'alternants | 31 | 42 | 48 | 46 |
| % alternant/CDI | 1,5% | 2,0% | 2,3% | 2,2% |
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée, dans le cadre de son organisation pour prendre en compte les questions environnementales, a décidé de réaliser en 2009 son premier Bilan Carbone couvrant l'exercice 2008, afin d'identifier et de quantifier les impacts environnementaux de ses activités et les réduire. L'objectif fixé par la Caisse régionale était de diminuer de 10% ses émissions de gaz à effet de serre à fin 2012. Sans attendre les obligations réglementaires (article 75 de la loi de Grenelle II), le Crédit Agricole Atlantique Vendée a annoncé dans son premier rapport RSE, la réalisation en 2012 d'un nouveau Bilan Carbone portant sur l'exercice 2011 avec pour ambition de mesurer avec précision les résultats des actions déjà mises en place et de se fixer un nouvel objectif de moins 18% à fin 2014. Début 2015, le Crédit Agricole Atlantique Vendée a réalisé son troisième Bilan Carbone.
La Caisse régionale communique dans son rapport RSE le résultat de son dernier Bilan Carbone qui est le seul certifiable par l'organisme tiers en charge de la certification. Le prochain Bilan Carbone sera réalisé en 2018 sur l'exercice 2017, pour une publication dans le rapport RSE.
Pendant les exercices intermédiaires la Caisse régionale publiera dans son rapport RSE les indicateurs suivants :
Le Bilan Carbone du Crédit Agricole Atlantique Vendée, réalisé en 2014, s'élève à 14 100 tonnes équivalent CO2, soit 7,1 tonnes équivalent CO2 par salarié.
Le premier poste d'émission de gaz à effet de serre, pour le Crédit Agricole Atlantique Vendée, reste celui du déplacement des personnes car il représente 34% de ses émissions, dont les ¾ sont consécutives aux trajets domicile-lieu de travail. Le deuxième poste reste également celui des immobilisations, eu égard à l'importance des immeubles (agences, sites de Nantes et de La Roche-sur-Yon) et aussi aux équipements informatiques.
Répartition des émissions de Gaz à Effet de Serre selon les postes d'émission.
Évolution des émissions de GES 2008/2011/2014
Les actions mises en place depuis 2009, dans les domaines :
ont permis de diminuer nos émissions de gaz à effet de serre de 25% pour un objectif de 18%.
| 2011 | 2014 | 2015 | FE utilisé en 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| DÉPLACEMENTS PROS |
1 400 téq. CO2 | 1 070 téq. CO2 | 1 073 téq. CO2 | |
| Trajets pros et formation avec véhicule perso |
4 765 000 km | 3 321 546 km | 3 533 420 km | 0,254 kg CO2 par véhicule.km |
| Trajets pros avec véhicule du parc |
634 924 km | 703 291 km | 639 538 km | 0,251 kg CO2 par véhicule.km |
| Trajets Train | 803 500 km | 484 256 km | 526 133 km | 0,0056 kg CO2 par passager.km |
| Trajets Avion | 42 548 km | 50 595 km | 47 331 km | 0,263 kg CO2 par passager.km |
| ÉNERGIE | 1 789 téq. CO2 | 1 400 téq. CO2 | 1 594 téq. CO2 | |
| Site Nantes | 3 355 859 kWh | 2 901 926 kWh | 2 997 565 kWh | Électricité : 0,082 kg CO2/kWh |
| Site La Roche | 2 880 827 kWh | 2 230 175 kWh | 2 579 498 kWh | Gaz : 0,2428 kg CO2/kWh PCI |
| Agences | 9 359 134 kWh | 7 571 492 kWh | 8 740 356 kWh | Fioul : 0,3243 kg CO2/kWh PCI |
| CONSOMMATION PAPIER |
552 téq. CO2 | 480 téq. CO2 | 340 téq. CO2 |
| Papier bureautique et reprographie |
227 tonnes | 107 tonnes | 170 tonnes | 919 kg CO2 par tonne |
|---|---|---|---|---|
| Activités bancaires (COFILMO) |
200 tonnes | 212 tonnes | 200 tonnes | 919 kg CO2 par tonne |
Il est précisé que les années 2011 et 2014 sont des années de référence Bilan Carbone.
Les déplacements des administrateurs ne sont pas pris en compte.
FE : facteurs d'émissions de CO2, le facteur d'émission retenu est celui de l'année. Pour 2015, il est retenu le facteur d'émission de la Base Carbone de l'Ademe (Bilan Carbone ® V7.5).
En 2015, le comité de pilotage Bilan Carbone a validé différentes actions prioritaires identifiées suite à la réalisation du dernier Bilan Carbone, pour les domaines :
• animer le site de covoiturage, rechercher de nouvelles solutions en relation avec les entreprises signataires des chartes plan de déplacement inter-entreprise (PDIE) de La Roche-sur-Yon et Plan de Déplacement Entreprise Nantes Métropole, favoriser l'utilisation de véhicules «propres» pour les déplacements domicile / travail et professionnels.
• déploiement de Lync (outil de visioconférence avec fonction partage de documents),
• rédaction d'une nouvelle «Charte de l'Éco-réunion» pour tenir compte des évolutions technologiques et des nouveaux outils comme Lync.
• réaliser un diagnostic énergétique et intégrer les préconisations, • mise en place du Contrat Énergie Verte dans le cadre de la construction du nouveau site administratif de Nantes (Nosic@) et certification HQE du nouveau bâtiment Nosic@.
• SEA (Signature Électronique en Agence),
• chéquiers responsables,
• intégrer les évolutions techniques apportées par la bascule informatique vers le nouvel outil «NICE».
La Caisse régionale a choisi pour ses sites un contrat EDF de fourniture d'électricité garantissant l'injection dans le réseau électrique d'une quantité d'électricité issue de sources d'énergies renouvelables équivalente à la consommation des sites concernés (Nantes et La Roche-sur-Yon depuis octobre 2015). Concrètement, en 2016, l'équivalent d'un tiers de la consommation en électricité du Crédit Agricole proviendra de sources d'énergies renouvelables.
Via un certificat de garantie d'origine, EDF assure qu'elle a produit une quantité d'électricité égale à la consommation du Crédit Agricole. Ainsi, pour 1MWh consommé, c'est 1MWh d'électricité renouvelable produite en France métropolitaine, à partir du parc de production du groupe EDF, qui est injecté dans le réseau électrique ; la Caisse régionale Atlantique Vendée renforce ainsi ses engagements vers la transition énergétique et la poursuite de la diminution de ses émissions de gaz à effet de serre.
Obligatoire tous les 4 ans, cet audit permet de donner une vision globale de la performance énergétique de la Caisse régionale, d'identifier les sites ayant une marge de progrès importante et de déterminer un programme de travaux avec des préconisations d'améliorations énergétiques pertinentes et rentables. L'audit réalisé en 2015 a porté sur 80% du total de la facture énergétique de la Caisse régionale ; les préconisations seront intégrées en priorité sur les investissements mobiliers dans le cadre du déploiement du nouveau concept «Agence Horizon»
L'électricité est l'énergie majoritairement utilisée au Crédit Agricole Atlantique Vendée. En France, c'est le type d'énergie qui produit le moins d'émissions de gaz à effet de serre (1 kWh d'électricité produit 0,082 kg de CO2 alors que 1 kWh de fuel en produit 0,324 kg).
| 2011 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Électricité | 13 068 532 | 9 861 848 | 11 746 777 |
| Gaz | 2 556 543 | 2 778 795 | 2 490 872 |
| Fuel | 270 745 | 62 950 | 79 770 |
| TOTAL | 15 895 820 | 12 703 593 | 14 317 419 |
| 2011 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Nantes | 3 655 859 | 2 901 926 | 2 997 565 |
| La Roche-sur-Yon | 2 880 827 | 2 230 175 | 2 579 498 |
| Réseau | 9 359 134 | 7 571 492 | 8 740 356 |
| TOTAL | 15 895 820 | 12 703 593 | 14 317 419 |
Dans le cadre de ses engagements en faveur du développement durable, la Caisse régionale a inscrit la construction de son nouveau site administratif à Nantes, nommé «Nosic@», dans une démarche de certification HQE (Haute Qualité Environnementale).
La Caisse a reçu la notification de Certivéa, organisme accrédité COFRAC : Nosic@ est certifié «Excellent» NF HQE Bâtiments Tertiaires.
Sur 14 critères environnementaux audités, 6 sont qualifiés de «très performants» :
Et 6 autres qualifiés de «performants»
Les exigences requises portent sur la qualité environnementale du bâtiment déclinée autour de 4 thèmes : l'énergie, l'environnement, le confort et la santé.
Nosic@ a été conçu pour limiter son impact sur l'environnement, en réfléchissant aux matériaux, aux économies d'eau potable, mais aussi pour dépenser le moins d'énergie possible.
Le respect de cette préoccupation tout au long de la vie du bâtiment nécessite une implication des utilisateurs.
L'implantation des points de vente et des sites du Crédit Agricole Atlantique Vendée est exclusivement réalisée dans des zones urbaines, de ce fait la Caisse régionale ne rencontre aucune contrainte d'approvisionnement en eau.
En 2015, la consommation totale d'eau est de 18 542 m3 pour les sites de Nantes, de La Roche-sur-Yon et pour l'ensemble des points de vente du réseau.
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Eau en m3 | 17 404 | 20 847 | 19 037 | 24 608 | 18 542 |
La récupération de l'eau de pluie : l'eau récupérée servira à l'arrosage aux abords immédiats du bâtiment, l'alimentation des WC et l'alimentation des points de puisage pour l'entretien du bâtiment.
Des dispositifs d'économie de la consommation d'eau potable : réduction de 35% des consommations d'eau par rapport à un bâtiment standard. L'ensemble des sanitaires est équipé de chasse d'eau à double commande 3/6 litres.
Valorisation paysagère des eaux pluviales : le système de rétention central (ou plaine de rétention) permet ponctuellement la mise en scène du végétal et des cheminements dans un paysage changeant lié aux précipitations, parfois bassin en eau, parfois «plaine» paysagère.
La consommation de papier communiquée sur l'exercice 2015 pour le papier bureautique et de reprographie est de 170 tonnes (107 tonnes en 2014) et pour le papier spécifique à l'activité bancaire 200 tonnes (212 tonnes en 2014). Dans le cadre de la déclaration Ecofolio, la Caisse régionale a déclaré un total de 196 tonnes sur l'exercice 2015 (255 tonnes en 2014, 306 tonnes en 2013).
La Signature Électronique en Agence a été déployée pour la totalité des points de ventes en décembre 2014, un nouvel outil digital visant un objectif «zéro papier». La SEA permet la dématérialisation à la source des documents en proposant aux clients de les signer directement sur une tablette, chaque collaborateur étant équipé d'une tablette. Depuis le lancement, 195 499 clients ont signé la convention leur permettant d'effectuer 702 413 signatures électroniques.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée est la 1re Caisse régionale à mettre en place un système de Gestion Électronique des Documents (GED) pour la gestion des dossiers du personnel. En mai 2015, le département RH a profité du déménagement vers Nosic@ pour dématérialiser l'intégralité de son fonds d'archives. 120 000 pages issues des dossiers de 2 200 salariés ont été numérisées. «Les enjeux du projet visaient la réduction de l'usage de papier et de l'espace de stockage physique, mais aussi un gain de temps pour la recherche d'information, et la mutualisation des informations au niveau des équipes RH». Le temps moyen d'accès à un document a été divisé par 50, passant de quelques minutes à quelques secondes. L'étape suivante serait idéalement l'intégration de la signature électronique dans les dossiers traités et, à terme, du bulletin de paie électronique.
En relation avec Crédit Agricole S.A. et COFILMO, dès janvier 2016, la Caisse régionale Atlantique Vendée fournira à ses clients un nouveau chéquier issu de forêts gérées durablement. Tous les chèques seront imprimés sur du papier certifié PEFC1. En choisissant de certifier ses chèques, le Crédit Agricole réaffirme son engagement en faveur de la gestion durable des forêts, et répond aux attentes de ses clients ; près d'un quart d'entre eux souhaitent avoir un chéquier respectueux de l'environnement.
En 2014, les émissions de gaz à effet de serre pour les trajets professionnels réalisés par les salariés du Crédit Agricole Atlantique Vendée représentaient 1 070 tonnes éq. CO2 (1400 tonnes en 2011). Pour 2015, ces trajets représentent des émissions à hauteur de 1 073 tonnes éq. CO2. La poursuite des actions mises en place depuis 2010 (covoiturage, réunions en audioconférence et visioconférence, nouveaux outils de formation à distance), permettent de maintenir les émissions de gaz à effet de serre à un niveau stable par rapport à 2014 tout en confortant la baisse moyenne de 15% en tonnes éq. CO2, constatée entre les Bilan Carbone de 2011 et 2014.
Concernant les trajets professionnels, l'utilisation du site de covoiturage a permis de réaliser une économie de 260 000 km depuis 2010 dont 70 000 km sur l'année 2015.
En avril 2011, la Caisse régionale a signé une convention de Plan de Déplacement Entreprise avec Nantes Métropole qui concerne plus de 700 collaborateurs. Ces derniers peuvent ainsi bénéficier d'avantages sur les transports en commun ou d'une aide à l'acquisition d'un vélo à assistance électrique : 17 salariés ont bénéficié de cette aide depuis la signature.
Le 3 avril 2013, le Crédit Agricole Atlantique Vendée, a signé la charte d'engagement pour le lancement d'un plan de déplacement inter-entreprise (PDIE) à La Roche-sur-Yon. Avec les 17 entreprises yonnaises et les collectivités locales signataires, la Caisse régionale s'engage à mener en concertation des actions visant à favoriser le covoiturage, l'utilisation de transports alternatifs et réduire ainsi les émissions de gaz à effet de serre.
Les fonctionnalités de Lync (messagerie instantanée, partage de documents, échange vidéo ou audio) permettent d'organiser des réunions ou groupe de travail sans avoir besoin d'effectuer un déplacement. Sur les 6 premiers mois nous avons pu constater : 30 788 échanges par tchats, 1 020 partages de documents, 891 Visio.
Ce rallye d'éco-conduite a pour objectif de sensibiliser les professionnels et les particuliers à l'usage des véhicules électriques et d'informer sur les infrastructures de recharge. Sur un parcours de 160 km, le Vendée Électrique Tour rallie Fontenay‑le‑Comte à La Roche-sur-Yon. En tant que signataire de la charte d'engagement PDIE, la Caisse régionale participe à l'événement sous les couleurs de la voiture électrique du PDIE de La Roche‑sur‑Yon.
En 2015, Veolia Propreté, prestataire du Crédit Agricole Atlantique Vendée, a récupéré traité et recyclé 160 tonnes d'archives papier et 22 tonnes de carton. Véolia calcule l'empreinte carbone pour déterminer les émissions de gaz à effet de serre évitées, liées au recyclage des matières valorisables ou à la valorisation énergétique. La totalité des déchets retraités et recyclés par Véolia pour le compte de la Caisse régionale représente une économie de 113 tonnes éq. CO2 d'émissions pour la Caisse régionale.
Véolia a aussi pris en charge pour le compte de la Caisse régionale 2 tonnes de déchets d'équipements électriques et électroniques, essentiellement constituées de matériels informatiques.
Les matériels informatiques hors d'usage sont remis à une entreprise de récupération et dépollution (Broocker) ; ceux encore en état de fonctionnement, mais plus compatibles avec les exigences du fonctionnement de la Caisse régionale, sont donnés à des associations et écoles qui en font la demande. La Caisse régionale fournit ainsi entre 5 et 10 associations par an avec une moyenne de 4 à 5 postes de travail.
Les toners d'imprimantes représentent la plus importante part des DEEE de la Caisse régionale. Ils sont dans un premier temps rechargés et réutilisés, puis à la fin de leur cycle ils sont collectés et valorisés par une association. 50% sont alors reconditionnés, le reste partant dans une filière de recyclage des matériaux et composants.
En 2013, la Caisse régionale s'est engagée avec un nouveau prestataire de restauration d'entreprise et a intégré une gestion des déchets organiques. Ainsi, pour 2015, ce sont 32,47 tonnes de déchets organiques qui ont été traités et recyclés dans le cadre d'une usine de méthanisation (bio Nerval). La transformation de ces déchets organique en énergie (11 365 Kwh) permet de fournir en électricité l'équivalent de 4 foyers et de produire 32 tonnes d'amendements organiques. Pour la Caisse régionale cela représente une compensation de 2,6 tonnes éq. CO2.
En 2014, la Caisse régionale a lancé la démarche Carte Environnement, composée de deux initiatives indissociables et pionnières au plan mondial, destinées à agir sur l'ensemble du cycle de vie des cartes bancaires :
le déploiement d'un nouveau support, afin de remplacer le support en plastique, issu du pétrole, par un éco-matériau végétal (le PLA, bio plastique, fabriqué à base d'amidon de maïs). Pour 2015, 14% (85 510) des cartes délivrées sont en PLA,
la nouvelle filière de récupération et de recyclage des anciennes cartes, avec valorisation des métaux rares, a permis de traiter 85 673 cartes.
La nature de l'activité du Crédit Agricole Atlantique Vendée est faiblement génératrice de risques environnementaux, ce qui se traduit par l'absence de provision ou garantie pour risque en matière d'environnement. Toutefois, dans le cadre de sa démarche d'achat responsable, le service des moyens généraux prend en compte la politique RSE des prestataires, les notions de risques environnementaux et de protection des ressources naturelles.
Citons à titre d'exemple :
Le responsable développement durable, a pour mission principale de :
Le responsable développement durable a en charge l'information et la sensibilisation des collaborateurs au développement durable. En 2015, plusieurs événements lui ont permis de communiquer auprès des salariés et des administrateurs de la Caisse régionale :
retour sur le dernier Bilan Carbone, les résultats et les actions qui seront mises en place pour contribuer à la poursuite de la diminution des émissions de CO2. Avec un message fort de la Direction : «Ce bon résultat est avant tout la conséquence d'une prise de conscience, individuelle et collective. Un grand merci pour votre engagement en faveur de la politique de développement durable menée par notre Caisse régionale. Restons tous mobilisés !»,
certification HQE du Bâtiment Nosic@,
La nature de l'activité du Crédit Agricole Atlantique Vendée ne génère pas de nuisance sonore ou toute autre forme de pollution spécifique.
L'implantation des points de ventes et des sites du Crédit Agricole est exclusivement réalisée dans des zones déjà urbanisées et n'a donc pas d'incidence sur l'utilisation des sols.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée accompagne la reprise économique et assume pleinement sa responsabilité de financeur de l'économie locale. En 2015, les trois piliers de la Caisse régionale que sont la Banque, l'Assurance et l'Immobilier ont fortement progressé, démontrant l'assise et la diversification de ses revenus.
Engagé dans une relation durable avec ses sociétaires et clients, le Crédit Agricole Atlantique Vendée a réalisé 3,1 milliards d'euros de crédits en 2015, en Loire-Atlantique et en Vendée. La Caisse régionale a soutenu et financé les projets de l'ensemble de ses clients. Particuliers, professionnels, agriculteurs, entreprises, associations et collectivités publiques ont pu être accompagnés par tous les métiers de la banque de proximité.
Le produit net bancaire atteint 459,7 millions d'euros. Le résultat net consolidé de 2015 s'élève à 130,9 millions d'euros. La rémunération des parts sociales au titre de l'année 2015 est de 3,7 millions d'euros.
Avec 2 268 collaborateurs (CDI et CDD), le Crédit Agricole Atlantique Vendée est un acteur majeur de l'emploi. Il poursuit sa politique de recrutement sur les différents bassins d'emploi de Loire-Atlantique et de Vendée. Sur les trois dernières années, ce sont près de 350 nouveaux collaborateurs qui ont rejoint l'entreprise en contrat à durée indéterminée. Le Crédit Agricole Atlantique Vendée conduit une politique de redistribution de ses résultats tournée vers son territoire pour accompagner le développement économique.
Encours de collecte: +3,7%, soit 19,7 milliards d'euros
Encours de crédit: +2,7%, soit 14,5 milliards d'euros
(en millions d'euros)
Le bilan consolidé
Fonds propres consolidés: 2 380 millions d'euros
| (en milliers d'euros) | |||
|---|---|---|---|
| Indicateurs Quantitatifs de Performance Économique | 2013 | 2014 | 2015 |
| PNB (Conso) | 468 936 | 424 118 | 459 719 |
| Résultat Net (Conso) | 125 897 | 119 010 | 130 878 |
| Masse Salariale | 79 794 | 79 796 | 82 806 |
| Rémunération des PS | 1 569 | 1 188 | 3 701 |
| IS | 73 786 | 55 179 | 58 601 |
| Impôts Locaux | 6 462 | 7 840 | 7 051 |
| Intéressement et participation | 14 381 | 11 627 | 14 733 |
| Taxe Apprentissage (payée) | 609 | 606 | 606 |
| Achats sur le territoire CAAV | NC | NC | 19 496 |
En termes de maillage, la Caisse régionale Atlantique Vendée déploie un réseau de proximité composé de 215 points de vente et 325 distributeurs de billets. Le Crédit Agricole Atlantique Vendée est également organisé pour répondre spécifiquement aux attentes des professionnels (dont les agriculteurs) et aux entreprises grâce à 38 pôles professionnels, 4 agences entreprises dont 1 agence dédiée aux Grandes Entreprises. Il permet aussi de faciliter les démarches en matière de financement de l'habitat grâce à ses 5 agences Habitat réparties sur le territoire. Enfin, pour les besoins spécifiques de la clientèle patrimoniale, la Caisse régionale a installé 2 agences Banque Privée.
À cela, il convient d'ajouter 245 services Point Vert qui permettent aux clients du Crédit Agricole, dans les petites communes rurales, de bénéficier d'un service de retrait d'espèces auprès de commerçants affiliés à ce réseau.
Les bâtiments recevant du public doivent être accessibles aux personnes en situation de handicap (loi du 11 février 2005 pour l'égalité des droits et des chances). La Caisse régionale anticipe une obligation règlementaire en mettant d'ores et déjà aux normes l'ensemble de ses points de vente. L'objectif est de faciliter non seulement l'accessibilité extérieure des agences mais également de favoriser leur aménagement intérieur afin de les rendre ergonomiques et accessibles à toute personne à mobilité réduite.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée s'engage à développer les synergies entre les différents réseaux de distribution et à rendre la banque toujours plus accessible : un nombre croissant de clients utilise les services de banque en ligne pour l'accès aux comptes et la réalisation d'opérations courantes tandis que le nombre de contrats souscrits en ligne par les clients, en toute autonomie, a été multiplié par 3 en 2015 par rapport à l'an passé.
Grâce à l'entrée en relation à distance, une ouverture de compte est désormais réalisable par le client depuis son ordinateur ou sa tablette. Commander des chéquiers en ligne ou encore souscrire une carte bancaire sera bientôt possible.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée a toujours placé la proximité avec ses clients au cœur de son métier. Désormais, pour faciliter la prise de rendez-vous avec son conseiller, une messagerie personnalisée est à la disposition du client, soit sur Internet, en se connectant à la Banque en ligne, soit sur smartphone avec l'application Ma Banque.
Parce que la protection de notre environnement nous concerne tous, le Crédit Agricole Atlantique Vendée dématérialise ses courriers (e-relevés) mais aussi ses documents internes, avec en ligne de mire, un objectif d'entreprise de zéro papier.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée participe au travers du versement de la taxe d'apprentissage au financement des écoles et des universités de son territoire. Ainsi, 606 103 euros ont été versés en 2015 à 70 établissements.
Parce que la vie est faite de bons et de moins bons moments, la Caisse régionale veille à accompagner au mieux ses clients en situation difficile.
Créée en 2008, elle se donne pour objectif, en intervenant uniquement sur le territoire des départements de Vendée et de Loire-Atlantique, d'aider les clients particuliers du Crédit Agricole Atlantique Vendée, qui rencontrent des difficultés de vie ou des accidents de la vie et qui ont la volonté de s'en sortir. Espace Solidaire est un lieu d'accueil et de médiation ayant pour mission d'écouter, de diagnostiquer, d'orienter, d'accompagner, de trouver et de mettre en place des solutions sociales et économiques. En collaboration avec les organismes sociaux, privés et publics, Espace Solidaire a pour objectif principal de «remettre en selle» les personnes fragilisées.
En 2015, la structure espace Solidaire a doublé, elle est maintenant animée par 4 conseillers, basés à La Roche-sur-Yon pour la Vendée et à Saint-Herblain pour la Loire-Atlantique. L'association a traité 179 demandes transmises par les Caisses locales (162 en 2014). Sur les 162 demandes (2014), 121 ont débouché sur un accompagnement personnalisé.
La Caisse régionale Atlantique Vendée, l'Association Espace Solidaire et SOLIHA - Solidaires pour l'Habitat-Vendée, ont signé une convention de partenariat à La Roche-sur-Yon.
L'association Espace Solidaire détecte souvent des situations d'habitat indignes et de précarité énergétique. Grâce à ce partenariat, l'association sera en mesure de proposer un accompagnement global des ménages modestes pour l'amélioration et l'adaptation du logement dont ils sont propriétaires. Au-delà du soutien apporté aux personnes, cette convention offre un service social d'intérêt général qui répond aux objectifs des politiques publiques en matière de logement.
La Caisse régionale Atlantique Vendée, l'association Espace Solidaire, Point Passerelle et les acteurs locaux de Renault ont signé un partenariat pour le territoire de la Loire-Atlantique et de la Vendée.
Le partenariat entre Renault Mobiliz et les Points Passerelle du Crédit Agricole repose sur les actions suivantes :
accompagner les bénéficiaires des Points Passerelle dont la mobilité automobile est un élément essentiel pour trouver ou conserver un emploi, grâce aux services proposés par les garages Renault solidaires,
organiser la mise en relation avec le réseau de garages Renault solidaires et les Points Passerelle pour bénéficier de prestations d'entretien, de réparation ou de vente de véhicules d'occasion à prix coûtant,
proposer aux bénéficiaires l'acquisition de véhicules d'occasion - sous réserve de disponibilité - révisés et garantis, à des conditions très avantageuses, grâce au microcrédit proposé par les Points Passerelle.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée distribue le microcrédit, en partenariat avec l'UDAF 85, l'UDAF 44, le CCAS de la Ville de Nantes et la Ville de La Roche-sur-Yon.
Destiné à des personnes exclues des circuits bancaires habituels, le microcrédit a vocation à financer un projet d'insertion professionnelle ou familial.
Une attention toute particulière est portée par nos conseillers en agence vis-à-vis des clients en situation fragile, afin de trouver avec eux une solution adéquate permettant le fonctionnement bancaire indispensable.
L'unité clientèle accompagnée a été créée en 2015 afin de répondre à un certain nombre de facteurs :
Il y a donc eu nécessité de repenser la chaîne de valeur de la clientèle fragile, d'où la création de l'unité clientèle épaulée avec une stratégie de prévention du risque (tutelle, surendettement, séparation-divorce).
Dans le cas de séparation ou de divorce, le conseiller bancaire reste le pivot de la relation : gestion des demandes de désolidarisation, rachat de soulte et nouveau projet, vocation à prendre en charge le client du début de la connaissance de la séparation jusqu'à la mise en place de son financement.
Relais essentiel de la politique mutualiste du Crédit Agricole Atlantique Vendée, les Conseils d'Administration de la Caisse régionale et des Caisses locales ont également pour mission d'accompagner les projets d'associations locales. Ainsi, l'implication du Crédit Agricole sur son territoire est majeure.
La Caisse régionale, via sa Commission des Partenariats, ainsi que les Caisses locales interviennent tout au long de l'année pour soutenir de nombreuses actions en lien avec leurs valeurs coopératives, dans différents domaines d'activité majeurs tels que : santé, animation, sport, culture, environnement, patrimoine,…
Quelques exemples pour 2015 :
Il s'agit du projet de réhabilitation du moulin de Nid d'Oie à Clisson. Ce lieu devient aussi le siège du Syndicat Mixte d'Établissement Public Territorial du Bassin de la Sèvre Nantaise. Le bassin versant de la Sèvre Nantaise se situant sur 4 départements et 2 régions, le projet a été soutenu par 12 Caisses locales et 3 Caisses régionales (Atlantique Vendée, Anjou-Maine et Charente Maritime-Deux Sèvres) ainsi que par la Fondation Crédit Agricole-Pays de France. Cette mutualisation a permis d'apporter une aide significative pour réhabiliter un édifice du patrimoine de cette vallée industrielle dans le respect de l'environnement.
6000 enfants issus de 300 clubs de football amateurs participaient devant 25 000 spectateurs à l'édition 2015 de Foot Océane. Sur la plage de Saint-Jean-de-Monts, 3000 matchs de foot ont été réalisés en 3 heures.
Ce rendez-vous sportif, organisé depuis 13 ans par le District de football de Vendée et soutenu par le secteur de Challans Pays de Retz, véhicule des valeurs de partage, de respect et de solidarité, en lien avec les valeurs coopératives du Crédit Agricole Atlantique Vendée.
Hip Opsession est un festival dédié à la culture hip hop, pluridisciplinaire et de dimension internationale. Destiné à valoriser toute la richesse de ce mouvement, le festival propose un panorama des différentes disciplines : danses, musique, arts visuels sous des formes diverses, concerts, compétitions artistiques, expositions, stages… et dans différents lieux de sortie et de spectacle de l'agglomération nantaise.
Le festival permet la mise en place d'un programme d'actions culturelles en faveur de l'accessibilité de la culture pour tous, l'éducation artistique, les pratiques amateurs, la prise en compte de publics empêchés (sourds et malentendants, personnes à mobilité réduite…).
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée est partenaire du festival Hip Opsession depuis 8 ans.
Vendée Cœur est un rassemblement caritatif, sportif et festif de Vendée, en relais par équipe de 8 à 10 personnes. Les dons récoltés sont reversés à l'association «Rêves» qui réalise les rêves d'enfants et adolescents atteints de pathologies graves.
La douzième édition du salon Festi Bio Énergie s'est déroulée aux Herbiers : produits Bio, énergie renouvelable, conférences et animations autour du développement durable. Le thème 2015 était «Recyclons… Recyclons‑nous !...»
Être sociétaire donne accès à une information privilégiée sur la gestion de sa banque et permet de bénéficier d'offres spécifiques. Réservée aux clients sociétaires de la Caisse régionale Atlantique Vendée, la carte bancaire sociétaire permet le financement d'actions liées à ses valeurs coopératives.
À chaque paiement ou retrait, la Caisse régionale reverse un centime d'euro à l'association Initiatives Sociétaires Atlantique Vendée (ISAV) et ce sans surcoût pour le client.
En 2015, la Caisse régionale Atlantique Vendée a enregistré la création de 52 514 cartes sociétaires, ce qui lui permet d'afficher un stock au 31 décembre 2015 de 172 325 contrats.
Les clients sociétaires du Crédit Agricole Atlantique Vendée peuvent également ouvrir un livret sociétaires, contribuant ainsi au financement de l'économie locale. En 2015, ce livret a remporté un vif succès : 31 402 livrets sociétaires ouverts pour un encours à fin décembre qui s'élève à plus de 338 millions d'euros.
Suite à la construction de son nouveau siège social à Nantes, Nosic@, la Caisse régionale a cédé l'ancien mobilier à l'association Initiatives Sociétaires Atlantique Vendée et a mis en place une opération conjointe et totalement gratuite de don de mobilier de bureau aux associations clientes et sociétaires. Cette opération a rencontré un vif succès : 160 associations clientes sociétaires du Crédit Agricole Atlantique Vendée ont réservé 3 200 produits.
Le 12 décembre 2015, pour la cinquième année consécutive, collaborateurs, administrateurs et associations partenaires se sont donnés rendez-vous dans toutes les agences du Crédit Agricole Atlantique Vendée pour promouvoir auprès des clients et sociétaires les valeurs coopératives et mutualistes de la Caisse régionale à l'occasion des Instants Coopératifs.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée assure un rôle de soutien des réseaux professionnels afin d'accompagner le développement économique local.
Banquier majeur du financement de l'économie locale, le Crédit Agricole Atlantique Vendée siège tous les deux mois aux côtés du Préfet de la région des Pays de la Loire dans le cadre de la Commission Régionale de Suivi de l'Économie.
Ces rencontres permettent aux représentants de l'État (Finances Publiques, URSSAF, Douanes, Directeur de la Banque de France et Président du Tribunal de commerce) de détailler et de commenter la situation économique de notre région.
Il s'agit également pour les Organisations Professionnelles (MEDEF, Confédération générale du patronat des PME, Chambre des Métiers et de l'Artisanat, Collectif de la Performance et de l'Acquisition et pour la Chambre de Commerce et d'Industrie des Pays de la Loire) d'exposer leurs préoccupations et d'échanger avec les représentants des banques sur le financement et l'accompagnement des entreprises en difficultés.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée intervient à chaque commission pour apporter un éclairage sur la situation économique des différents marchés, entreprises, particuliers, habitat, professionnels,… avec un zoom particulier concernant le marché agricole.
Dans le cadre de sa démarche RSE et de conformité, la Caisse régionale Atlantique Vendée, en collaboration avec 4 autres Caisses régionales, a conclu avec l'Afnor un contrat visant à muscler sa politique d'achats responsables, via la plate-forme ACESIA, hébergeant également les documents de conformité obligatoires, mis à jour tous les 6 mois conformément à la réglementation. Pour évaluer leur performance RSE, un questionnaire rempli par les fournisseurs et les pièces justificatives permettent d'obtenir une note intégrée par exemple dans les appels d'offres. Le positionnement RSE permet également au fournisseur d'élaborer un plan de progrès. Pour les secteurs à risque RSE élevé, des questionnaires spécifiques permettent d'évaluer plus précisément le risque - métier. Pour le fournisseur, les demandes correspondantes n'engendrent pas de coûts supplémentaires.
Avec ACESIA les Caisses régionales ajoutent une pierre à l'édifice RSE et à la conformité de leur fonction achats.
Les activités du cœur de métier de la Caisse régionale ne sont pas concernées par la sous-traitance. Les activités de service portent sur un périmètre allant de l'informatique à l'entretien des espaces verts, et concernent aussi une grande partie de l'éditique.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée a mis en place les organisations prévues par l'arrêté du 3 novembre 2014, relatif aux contrôles internes des Établissements de Crédit et PSI, notamment des audits permanents et périodiques ainsi qu'une politique de conformité et de déontologie, afin de prévenir la fraude et la corruption.
La Caisse régionale Atlantique Vendée dispose depuis 2006 d'un service dédié à la conformité et à la sécurité financière, auquel a depuis été ajoutée la prévention de la fraude.
Celui-ci a pour mission de traiter les alertes :
Toutes les alertes sont analysées et peuvent donner lieu, si le doute persiste, à une déclaration auprès du service à compétence nationale TRACFIN.
Les 7 941 alertes traitées en 2015 représentent une progression de 40% par rapport à 2014 et ont donné lieu à 76 déclarations auprès de TRACFIN et 233 examens renforcés.
Depuis 2012, les salariés du réseau d'agences et du siège sont inscrits sur le module de formation en ligne «FIDES» («la confiance»), volet économique de la RSE où l'on retrouve l'ensemble des responsabilités du Groupe à l'égard de ses clients : les engagements en matière de responsabilité économique, l'exemplarité dans la conformité à la réglementation et la déontologie des activités bancaires (lutte contre la fraude, lutte contre les abus de marché, sécurité financière, etc.). Cette formation, répétée tous les 3 ans, a été délivrée à nouveau en 2015.
En matière de sécurité financière, un nouveau module de formation consacré spécifiquement aux embargos et sanctions internationales a été mis à disposition du personnel concerné. La formation préexistante sur la lutte anti-blanchiment et contre le financement du terrorisme (LCB-FT) a été élargie à l'ensemble du personnel.
Tous les nouveaux embauchés bénéficient également d'une formation aux règles de conformité et de déontologie ainsi que d'une formation spécifique sur la lutte contre le blanchiment, assurées par le service Conformité et Sécurité Financière. L'objectif visé est de les sensibiliser dès l'embauche à ces problématiques.
Afin de mieux accompagner les clients dans le développement des solutions digitales, l'activité de prévention de la fraude a été centralisée au service Conformité et Sécurité Financière, dont les moyens ont été renforcés. Particulièrement soucieuse de la sécurité de son site internet et des données de ses clients, la Caisse régionale a en outre poursuivi l'adaptation des mesures nécessaires en 2015 pour contrer les attaques éventuelles.
Depuis la mise en œuvre de la Directive Européenne sur les Marchés d'Instruments Financiers (MIF), la vente de produits financiers est conditionnée par des processus et outils adaptés.
La Caisse régionale Atlantique Vendée procède à la qualification des clients par un questionnaire qui évalue leur connaissance des produits financiers et leur niveau d'expérience. Une qualification minimale a été attribuée par défaut aux clients n'ayant pas complété ce questionnaire.
Les conseillers disposent d'outils informatiques leur permettant de formaliser les entretiens avec les clients en s'assurant de la prise en compte du patrimoine, des objectifs, des horizons de placement, de l'appréhension au risque et des compétences en matière de marchés financiers. Cette démarche vise à accroître la compréhension financière des clients de sorte que les produits et services vendus correspondent toujours à leurs besoins.
Les contrôles sur la bonne application de la MIF sont effectués à plusieurs niveaux.
Les nouveaux conseillers sont impérativement formés (formation sur didacticiel).
Par ailleurs, la Caisse régionale met à disposition sur sa vitrine internet plusieurs guides thématiques et vidéo : «Comment mieux utiliser mes moyens de paiement ?», «Séparation : comment ma banque peut-elle m'accompagner ?», «Guide de la mobilité».
La diffusion des tarifs mis à jour annuellement est assurée par :
l'envoi par courrier d'un extrait des tarifs à chaque client (au moins 2 mois avant leur entrée en vigueur),
l'affichage des tarifs dans chaque point de vente (détails disponibles en agence),
la disponibilité de l'intégralité des conditions tarifaires en agence et sur le site www.ca-atlantique-vendee.fr.
La primauté de l'intérêt du client fait partie des messages récurrents diffusés dans l'ensemble des formations. Ainsi, la commercialisation des produits s'appuie sur un plan d'action, dont l'objectif est d'apporter une réponse adaptée et personnalisée, à partir de la bonne connaissance des clients. De plus, la rémunération commerciale est indépendante du type de contrat vendu.
À chaque mise en marché d'un produit ou service, une fiche «Nouvelle Activité et Produit» (NAP) ainsi que différents outils à destination des commerciaux sont créés et validés par la Conformité. Les produits commercialisés sont proposés principalement par les filiales du groupe Crédit Agricole.
Leur conformité est donc validée par les différents comités NAP de Crédit Agricole S.A. et de la Caisse régionale.
Enfin, pour chaque produit ou service commercialisé, le client bénéficie des engagements relationnels du groupe Crédit Agricole : transparence, clarté et droit de rétractation.
Dans le cadre de la démarche qualité relation client, un processus de traitement des réclamations a été mis en place depuis plusieurs années afin d'améliorer les pratiques et procédures dans ce domaine : les réclamations sont ainsi saisies dans un logiciel de suivi par l'agence ou le service gestionnaire. La recommandation client, phase ultime de la satisfaction client, est une priorité. Chaque jour, le service Qualité relation client est focalisé sur l'excellence relationnelle et opérationnelle que ce soit dans l'engagement de réponses professionnelles, que dans les délais de réponse aux réclamations clients, ou bien dans l'animation Qualité.
Afin de s'améliorer encore et mieux tirer profit des réclamations, ce processus de gestion sera d'ailleurs certifié fin 2016. Cette certification est une des actions du Projet d'entreprise.
Le Crédit Agricole Atlantique Vendée propose à ses clients trois plateformes conversationnelles. L'objectif est de permettre à l'ensemble de la clientèle de soumettre des idées, des problématiques et de participer à des débats.
Depuis le 21 novembre 2011, le Crédit Agricole Atlantique Vendée est actif sur le réseau social Facebook. La page fan «Grain de Sel du Crédit Agricole Atlantique Vendée» est un espace ouvert à tous, relayant des bons plans, des conseils et informations ainsi que les actualités du territoire (bancaires, sportives ou culturelles). À fin 2015, plus de 14 000 fans profitaient de ces informations.
En 2016, cette présence sur les réseaux sociaux s'est étendue à Twitter : @CAAtlantVendee. L'objectif est de mettre en avant les actions menées sur nos territoires soutenues par le Crédit Agricole Atlantique Vendée ou par nos partenaires et les communautés locales. Ce média permettra également de relayer les innovations bancaires qui sont mises en œuvre pour les clients.
La Caisse régionale s'est associée à la Nantes Digital Week 2015, en proposant au grand public, aux étudiants, aux clients, aux sociétaires, aux collaborateurs et aux administrateurs de participer à différentes animations sur le thème du digital : co-création d'application mobile, Hackathon avec Epitech, Instants Digitaux en agence, découverte de serious game, portes ouvertes digitales au sein de l'atrium Nosic@, découverte des différentes applications du Crédit Agricole.
1g1 à 4 Au regard de l'activité directe du Crédit Agricole Atlantique Vendée, les thématiques liées à la promotion et au respect des stipulations des conventions fondamentales de l'Organisation Internationale du Travail relatives au respect de la liberté d'association et du droit de négociation collective, à l'élimination des discriminations en matière d'emploi et de profession, à l'élimination du travail forcé ou obligatoire et à l'abolition effective du travail des enfants, ont été jugées comme non pertinentes. Néanmoins, les impacts indirects sont traités, notamment dans les achats.
2a3 Moyens consacrés à la prévention des risques environnementaux et pollutions : les risques environnementaux liés à l'activité directe de la Caisse régionale sont limités. La veille et la vigilance constituent, à ce jour, les moyens pour prévenir ce type de risque.
2a4 Montant des provisions et garanties pour risques en matière d'environnement, sous réserve que cette information ne soit pas de nature à causer un préjudice sérieux à la société dans un litige en cours : il n'existe pas à ce jour de provisions ou garanties pour ce type de risque car l'activité de la Caisse régionale n'implique pas de risques environnementaux majeurs.
2b1 Les mesures de prévention, de réduction ou de réparation de rejets dans l'air, l'eau et le sol affectant gravement l'environnement : non pertinent par rapport à l'activité directe de la Caisse régionale, l'activité bancaire est peu émettrice de rejets polluants et la banque respecte les normes de traitement en vigueur en France.
2b3 La prise en compte des nuisances sonores et pollutions spécifiques : l'activité de la Caisse régionale n'est pas source de nuisances sonores ou d'autres formes de pollution.
2c3 Recours aux énergies renouvelables : l'implantation des points de ventes et des sites du Crédit Agricole est exclusivement réalisée dans des zones urbaines et dans des bâtiments existants, cela ne permet pas d'avoir recours à des énergies renouvelables.
2c4 L'utilisation des sols : l'activité directe de la Caisse régionale a peu d'impact sur les sols, à part ceux dus à son emprise directe. Elle n'est pas source de pollution ou de modification notable de la nature des sols.
2d2 Non pertinent par rapport à l'activité directe de la Caisse régionale, l'impact direct de l'activité de la banque sur le changement climatique est très réduit. Son impact indirect plus important est appréhendé dans les indicateurs métiers.
1e1 Les mesures prises pour préserver ou développer la biodiversité : il n'y a pas eu, en 2014, de mesures prises dans le cadre de l'activité directe de la Caisse régionale. Toutefois les aides apportées dans le cadre de mécénat ou de partenariat à des associations œuvrant dans ces domaines participent à la préservation de la biodiversité.
3e1 Ce type d'action n'a pas d'impact direct avec l'activité de la Caisse régionale. L'impact indirect sur les droits humains est traité quant à lui notamment à travers la politique des achats.
La période de reporting s'étend du 1er janvier au 31 décembre 2015.
Des fiches détaillées de procédure de reporting permettent pour certains indicateurs cités dans le rapport RSE de préciser leur définition exacte, leur mode de collecte et leur périmètre.
Le périmètre de reporting se compose ainsi :
La filiale CAAVI participations SAS détenue à 100% par la Caisse régionale, activité de holding dans la filière immobilière, est exclue du périmètre de collecte pour fait qu'elle n'est pas intégrée dans les comptes consolidés de la Caisse régionale.
• le périmètre retenu s'étend à l'ensemble des Sièges, les agences et les logements de fonction,
• la détermination de la consommation d'électricité correspond aux consommations mises à dispositions par le fournisseur sur son site internet edfentreprise.fr suivant le lien ciaprès : https://www.edf.fr/entreprises,
• la période de collecte s'étend du 1er janvier au 31 décembre 2015,
• la détermination de la consommation de gaz est une estimation à partir des consommations réelles facturées en 2015 des sites les plus contributeurs (représentant 79% du parc) et extrapolation à l'ensemble du parc sur la base des surfaces occupées,
• la détermination de la consommation d'eau correspond à la somme des factures reçues pour l'exercice 2015,
• la détermination de la consommation de fioul correspond à la somme des factures reçues en litre puis convertie en kWh. Le taux de conversion utilisé est le suivant : 1L = 10kWh (facteur de conversion interne),
• la consommation de papier communiquée correspond à la somme des quantités de papier consommées sur l'exercice 2015 pour le papier bureautique et de reprographie et le papier spécifique à l'activité bancaire. Pour cette deuxième catégorie de papier, des pesées ont été réalisées afin d'estimer le poids moyen des chéquiers et des carnets de remise de chèques, et les éléments nous ont été communiqués par COFILMO. L'information sur les éléments déclarés dans le cadre d'Ecofolio, n'est donnée qu'à titre indication sa certification n'étant obligatoire qu'à compter de février 2016,
• la quantité de papier et carton recyclés correspondent aux données annuelles communiquées par le prestataire du traitement des déchets, VEOLIA. La quantité d'équipements électriques et électroniques (DEEE) est communiquée par les prestataires,
• les données relatives aux Gaz à Effet de Serre prennent en compte les biens immobiliers de la Caisse régionale et de la SCI les Terres Noires. Les émissions de Gaz à Effet de Serre sont calculées par Eco'Act (cabinet agréé ABC qui accompagne le Caisse régionale dans son Bilan Carbone) à partir des différentes sources d'émissions :
pour les émissions issues de consommations énergétiques, la donnée est calculée à partir des consommations reportées en kWh et en utilisant pour chaque source les facteurs d'émissions de la Base Carbone de l'Ademe (Bilan Carbone® V7.5),
pour les émissions issues des déplacements professionnels, les kilomètres effectués en train, avion, véhicule personnel et véhicule de fonction remboursés ou payés par le Siège sont pris en compte. La donnée est calculée avec des facteurs d'émissions 2015 propres à chacun des trois types de transport donnés par la Base Carbone de l'Ademe (Bilan Carbone® V7.5),
pour les émissions issues de la consommation de papier, la donnée reportée est calculée à partir des consommations reportées en tonnes et en utilisant le facteur de la Base Carbone de l'Ademe (Bilan Carbone® V7.5).
Dans le cadre des données sociales communiquées dans le rapport RSE 2015 :
• les effectifs prennent en compte :
l'ensemble des collaborateurs disposant d'un contrat de travail à durée déterminée et indéterminée, et d'un contrat en alternance en cours avec la Caisse régionale de Crédit Agricole Atlantique Vendée au 31 décembre 2015. Les salariés en suspension de contrat pour quelque motif que ce soit sont intégrés à l'effectif total de fin de période,
les embauches prennent en compte les recrutements externes, les transformations de contrats CDD en CDI et les mobilités en provenance du groupe Crédit Agricole en CDI,
le nombre de licenciements prend en compte les licenciements pour faute et inaptitude,
• la répartition des effectifs (CDI) par âge dans le cadre du rapport RSE de 2015 est basée sur la répartition par âge opérée dans le cadre du Bilan social,
• les heures de formation prennent en compte la totalité des heures effectuées dispensées en interne ou par un prestataire externe pour les salariés en CDI et en CDD (pendant et hors temps de travail), à l'exclusion des formations à destination des Directeurs,
• le nombre de jours d'absence recense les jours non travaillés pour tous les motifs d'absence des salariés (CDD et CDI) en jours calendaires. Ne sont pas intégrés les jours de congés payés légaux, les jours de RTT et les jours de Compte Épargne Temps,
• le nombre d'accidents de travail correspond à l'ensemble des accidents survenus sur le lieu de travail ou lors d'un trajet (professionnel et domicile-lieu de travail) ayant été reconnus par la MSA en 2014 (Mutualité Sociale Agricole) ou étant encore en cours de traitement par la MSA au 31 décembre 2015,
• le nombre de travailleurs handicapés reporté est la valeur déclarée dans le cadre de la Déclaration Obligatoire Travailleurs handicapés en vigueur (DOETH) (incluant CDI+CDD+Alternant Hors ESAT) en unité de base :
pour les retraites : compte uniquement sur le temps de présence (ex : 3/12…),
pour les salariés présents sur l'année entière mais avec une DTH validée au cours de l'année, prise en compte de l'année entière.
Dans le cadre des données sociétales communiquées dans le rapport RSE 2015 :
Le nombre de familles accompagnées par l'association Espace Solidaire communiqué, correspond au nombre de demandes transmis par les Caisses locales ou les agences à l'association Espace Solidaire.
Dans le cadre de la politique de redistribution des résultats de la Caisse régionale sur son territoire pour accompagner le développement économique, une nouvelle donnée est introduite pour l'exercice 2015 : les achats réalisés sur son périmètre par la Caisse régionale. Il est précisé que le périmètre se limite aux fournisseurs avec leur siège social dans les départements 44 et 85. Que les achats réalisés pour la construction du bâtiment Nosic@, sont exclus.
| Salariés (CDI+CDD) fin de période | |
|---|---|
| Pourcentage de femmes dans l'effectif CDI | |
| Indicateurs | Pyramide des âges |
| sociaux | Nombre d'embauches en CDI |
| Nombre de licenciements | |
| Nombre total d'heures de formation | |
| Consommation d'énergie par type | |
| Consommation de papier bureautique et reprographie | |
| Consommation de papier spécifique à l'activité bancaire | |
| Indicateurs environnementaux |
Quantité de déchets papier et carton |
| Quantité de déchets d'équipements électriques et électroniques (DEEE) | |
| Emissions de gaz à effet de serre liées aux consommations d'énergies | |
| Emissions de gaz à effet de serre liées aux déplacements professionnels | |
| Indicateurs | Indicateurs quantitatifs de performance économique |
| sociétaux | Nombre de dossiers traités (Espace Solidaire) |
| Thèmes sociaux | Le bilan des accords collectifs La politique de lutte contre les discriminations |
|---|---|
| Thèmes environnementaux |
Les mesures de prévention, de recyclage et d'élimination des déchets La consommation d'énergie et les mesures prises pour améliorer l'efficacité énergétique et le recours aux énergies renouvelables |
| Impact territorial, économique et social de l'activité de la société sur les populations riveraines et locales |
|
| Thèmes sociétaux | La prise en compte dans la politique d'achat de la société des enjeux sociaux et environnementaux |
| Les actions engagées pour prévenir la corruption |
Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. agissant en tant qu'organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.
Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée publie des comptes individuels et des comptes consolidés.
Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent sont détaillés dans les notes aux états financiers n°1.1 et n°11 de l'annexe aux comptes consolidés. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée n'est pas impactée de manière significative par ces changements de méthode sur l'établissement des comptes au 31 décembre 2015 (IFRIC 21).
Le total du bilan s'élève à 18,7 milliards d'euros au 31 décembre 2015. Il est en hausse de 6,7% par rapport au 31 décembre 2014. Les évolutions les plus significatives sont les suivantes :
Avec 14,3 milliards d'euros, les Prêts et créances sur la clientèle représentent 77% du total de l'actif. Ce poste enregistre une hausse de 3,1% sur l'année.
L'accroissement de ce poste, en valeur absolue, explique pour la majeure partie l'évolution du total bilan.
les encours de crédits (hors provisions) : ceux-ci présentent un encours de 14,6 milliards d'euros au 31 décembre 2015 en hausse de 3%,
les encours de provisions (individuelles et collectives) sur prêts et créances s'élèvent au 31 décembre 2015 à 321,8 millions d'euros, en diminution de 1,8%,
le taux de créances douteuses et litigieuses s'établit à 2,47% au 31 décembre 2015 du total de l'encours des prêts, provisionné à hauteur de 65,66% (236,4 millions d'euros de provisions individuelles).
Les Prêts et créances sur les établissements de crédit s'élèvent à 2 milliards d'euros, en augmentation de 62,7% par rapport au 31 décembre 2014. Cette augmentation se situe essentiellement sur les placements monétaires à terme pour 757 millions d'euros.
Les Actifs financiers disponibles à la vente avec 0,9 milliard d'euros représentent 4,83% du total de l'actif. Ce poste est en diminution de 87,8 millions d'euros, soit - 8,9% par rapport au 31 décembre 2014, variation essentiellement liée aux mouvements de l'année (acquisition/cession) des OPCVM, obligations et titres de participation.
Les Actifs financiers détenus jusqu'à échéance s'élèvent à 786 millions d'euros au 31 décembre 2015. Ce poste est en diminution de 16% par rapport au 31 décembre 2014. Cette variation est essentiellement liée à l'acquisition des OAT pour respecter le ratio LCR.
Les Comptes de régularisation et actifs divers augmentent de 23% et représentent 333 millions d'euros au 31 décembre 2015 contre 271 au 31 décembre 2014. Il s'agit essentiellement des comptes d'encaissement/décaissement sur les opérations non dénouées et de produits à recevoir.
Le principal poste du passif, pour un montant de 11 milliards d'euros, est constitué par les Dettes envers les établissements de crédit (58,6% du total passif). Il est composé des avances sur prêts, des emprunts et du compte de trésorerie ouvert à Crédit Agricole S.A.
Ce poste constitue la principale source de refinancement des prêts à la clientèle et a augmenté de 11% par rapport au 31 décembre 2014, soit 1094 millions d'euros en valeur absolue.
Les Dettes envers la clientèle, d'un montant global de 4,4 milliards d'euros, enregistrent une hausse de 196,4 millions d'euros soit + 4,7% par rapport au 31 décembre 2014. Cette hausse est principalement justifiée par :
l'augmentation des comptes ordinaires créditeurs clients qui présentent un solde de 2,9 milliards d'euros au 31 décembre 2015 en augmentation de 509,3 millions d'euros par rapport au 31 décembre 2014,
et une baisse des comptes créditeurs à terme qui s'élèvent à 1,4 milliards d'euros au 31 décembre 2015 en diminution de 276,6 millions d'euros par rapport au 31 décembre 2014.
L'encours des Dettes représentées par un titre s'élève à 456,5 millions d'euros au 31 décembre 2015 en diminution de 301,2 millions d'euros. Cette évolution est justifiée majoritairement par les titres de créances négociables en baisse de 299,7 millions d'euros.
Les Capitaux propres, s'élèvent à 2,4 milliards d'euros au 31 décembre 2015 en augmentation de 6,1% par rapport au 31 décembre 2014.
Ils englobent au 31 décembre 2015 :
Le produit net bancaire consolidé du Crédit Agricole Atlantique Vendée s'établit à 459,7 millions d'euros, en augmentation de 35,6 millions d'euros par rapport au 31 décembre 2014 (+ 8,4%).
Cette évolution s'explique par l'amélioration du coût de refinancement compensant la baisse des intérêts sur crédit clients (fortement impactés par les réaménagements et les remboursements anticipés), par le dynamisme de l'activité crédit et enfin par la hausse du PNB financier suite à la cession de titres monétaires.
Les charges de fonctionnement augmentent de 6,6% sous l'effet d'investissements humains, immobiliers et technologiques au service du développement de l'activité de la Caisse régionale.
Le résultat brut d'exploitation ressort à 213,2 millions d'euros en hausse de 10,6% par rapport à 2014.
Le coût du risque est stable sur un an, pour atteindre 16,5 millions d'euros. Cette situation s'explique pour partie par une bonne maîtrise des risques sur l'année et pour l'autre partie par une amélioration de la qualité du portefeuille de crédit client. En synthèse :
le taux de CDL passe de 2,60% à 2,53%, avec un taux de provisionnement qui passe de 63,98% à 65,67%,
la provision collective diminue de 9,9 millions d'euros.
Enfin, le résultat net s'élève à 130,9 millions d'euros ; il est en augmentation de 10% par rapport à 2014.
Le produit net bancaire atteint 459,7 millions d'euros ; il est en augmentation de 8,4% sur un an.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 (retraité) |
Évolution |
|---|---|---|---|
| + Intérêts et produits assimilés | 555 037 | 576 389 | - 3,70% |
| - Intérêts et charges assimilés | - 283 694 | - 339 964 | - 16,55% |
| + Commissions (produits) | 213 363 | 216 046 | - 1,24% |
| - Commissions (charges) | - 51 081 | - 48 032 | 6,35% |
| + Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | - 869 | 2 179 | - 139,88% |
| + Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 26 210 | 17 692 | 48,15% |
| + Produits des autres activités | 7 787 | 6 091 | 27,84% |
| - Charges des autres activités | - 7 034 | - 6 283 | 11,95% |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 459 719 | 424 118 | 8,39% |
Les Intérêts et produits assimilés s'élèvent à 555 millions d'euros contre 576,4 millions d'euros en 2014, en diminution de 3,7%. Ils sont constitués pour l'essentiel par les intérêts sur les crédits à la clientèle et dans une moindre mesure par les placements de trésorerie auprès de Crédit Agricole S.A. La baisse s'explique majoritairement par la baisse des taux et le fort impact des réaménagements accordés aux clients.
Les Intérêts et charges assimilés à 283,7 millions d'euros sont en baisse de 16,5%. Cette rubrique tient compte de la baisse du coût de la ressource dans le coût global de refinancement des actifs.
Les Produits des commissions passent de 216 millions d'euros en 2014 à 213,4 millions d'euros en 2015, soit une diminution de 1,2%. Ils englobent les commissions sur l'épargne et les ventes de services à la clientèle. La baisse observée est principalement liée à la diminution des commissions nettes reçues sur l'épargne bilan (en lien directe avec la baisse des taux).
Les Commissions versées sont égales à 51,1 millions d'euros en 2015 contre 48 millions un an plus tôt. Cette augmentation de charges provient essentiellement de la hausse des commissions charge sur produit d'épargne compensée par une baisse des commissions de liquidité.
Les Gains ou pertes nets sur actifs financiers à la juste valeur par résultat affichent un résultat négatif sur 2015 de 0,9 million d'euros contre + 2,2 millions d'euros en 2014.
Les Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ressortent à +26,2 millions d'euros sur 2015 contre +17,7 millions sur 2014. Cette évolution positive est principalement liée à l'augmentation des plus-values sur cessions de titres AFS pour 4,8 millions d'euros, d'une hausse des plus-values sur cessions de titres de participation pour 1 million d'euros et d'une augmentation des dividendes de 1,3 million d'euros.
Les Produits des autres activités s'élèvent à 7,8 millions d'euros contre 6,1 millions d'euros en 2014. Ces produits sont essentiellement composés des «autres produits d'exploitation» et des reprises de provisions sur risques opérationnels.
Enfin, les Charges des autres activités sont égales à 7 millions d'euros en 2015. Elles étaient de 6,3 millions d'euros en 2014. Ces charges sont essentiellement composées des «autres charges d'exploitation» et des dotations aux provisions sur risques opérationnels.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 (retraité) |
Évolution |
|---|---|---|---|
| Frais de personnel | 151 235 | 141 894 | 6,58% |
| Autres frais administratifs | 86 079 | 80 599 | 6,80% |
| Dotations aux amortissements | 9 209 | 8 785 | 4,83% |
| TOTAL CHARGES DE FONCTIONNEMENT | 246 523 | 231 278 | 6,59% |
Représentant 61,3% du total des charges de fonctionnement, les Frais de personnel à 151,2 millions d'euros contre 141,9 millions d'euros en 2014 augmentent de 9,3 millions euros. Ils englobent une enveloppe d'intéressement et de réserve spéciale de participation fortement bonifié par un impact positif de la hausse de l'indicateur de la Recommandation.
Les Autres frais administratifs atteignent 86,1 millions d'euros à fin 2015. Ils sont en augmentation de 6,8% par rapport à 2014. Ils intègrent des charges en lien avec les investissements immobiliers et technologiques réalisés pour l'avenir.
Les Dotations aux amortissements à 9,2 millions d'euros sont en augmentation de 4,8%. Elles tiennent compte de la livraison de l'immeuble Nosic@ et du programme de rénovation des agences. Déduction faite des charges de fonctionnement, le résultat brut d'exploitation s'élève à 213,2 millions d'euros, en augmentation
de 10,6% sur un an.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 (retraité) |
Évolution |
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 213 196 | 192 840 | 10,56% |
| - Coût du risque | -16 528 | -16 351 | 1,08% |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 196 668 | 176 489 | 11,43% |
| +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs | -683 | 695 | -198,27% |
| RÉSULTAT AVANT IMPÔT | 195 985 | 177 184 | 10,61% |
| - Impôts sur les bénéfices | -65 107 | -58 137 | 11,99% |
| RÉSULTAT NET | 130 878 | 119 047 | 9,94% |
| Intérêts minoritaires | 0 | 0 | |
| RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE | 130 878 | 119 047 | 9,94% |
La variation du coût du risque d'une année sur l'autre résulte des mouvements relatifs aux provisions sur clients douteux et litigieux, aux provisions pour risques et charges (provisions collectives selon le modèle Bâle 2, provisions filières et provisions pour litiges). Concernant ces dernières, l'année 2015 se traduit comme suit :
17,9 millions d'euros de dotation de provision CDL en 2015,
6,4 millions d'euros de reprise au titre des provisions collectives (Bâle 2) en 2015, contre une reprise de 16,4 millions d'euros en 2014,
5 millions d'euros en 2015 de dotation pour la provision pour litiges.
Le coût du risque ressort en total sur 2015 à 16,5 millions d'euros contre 16,3 millions d'euros sur 2014.
Il intègre une amélioration de la qualité du portefeuille en particulier sur la clientèle de particuliers et, compte tenu de la fragilité de l'économie, d'une provision filière sur les crédits dits restructurés (qui ont connu un réaménagement de leur amortissement).
Le résultat d'exploitation s'élève à 196,7 millions d'euros en 2015. La charge fiscale de l'exercice 2015 s'établit à 65,1 millions d'euros, en augmentation de 7 millions d'euros par rapport au 31 décembre 2014, principalement liée à une variation de la base imposable.
Le résultat net de 2015 s'élève à 130,9 millions d'euros. Il est en augmentation de 9,9% sur un an.
Conformément à l'Article 223 quinquiès du Code Général des Impôts, l'obligation est faite d'informer les sociétaires sur les réintégrations de certains frais généraux.
Au 31 décembre 2015, ont été réintégrés à ce titre les loyers non déductibles sur véhicules : 16 726,33 euros.
Conformément à la loi n° 2008‑776 du 4 août 2008 de modernisation de l'économie, complétée par le décret n° 2008‑1492 du 30 décembre 2008, celle-ci impose certaines obligations en matière de délais de paiement vis-à-vis des fournisseurs. Ce délai ne peut dépasser quarante-cinq jours fin de mois ou soixante jours à compter de la date d'émission de la facture.
Concernant la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, ces obligations en matière de délais ont été respectées. Le solde des dettes à l'égard des fournisseurs s'élève à 4 373 678,09 euros au 31 décembre 2015.
L'activité des principales filiales se résume ainsi :
CAAVI PARTICIPATIONS, SAS au capital de 14 millions d'euros, a poursuivi son activité de holding dans la filière immobilière,
SCI LES TERRES NOIRES, chargée de gérer un parc immobilier, a poursuivi en 2015 son activité de location de locaux à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée,
SA CAPS, détenue à 22,23% par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, est une holding détenant des participations dans des sociétés d'exploitation de Télésurveillance (principalement).
| Chiffre d'affaires (en K€) | Résultat (en K€) | |
|---|---|---|
| CAAVI PARTICIPATION | 0 | - 1 898 (31/12/14) |
| LES TERRES NOIRES | 764 | 28 (31/12/14) |
| CAPS (comptes consolidés) | 74 539 | 2 606 (31/12/14) |
La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée détient des participations pour un montant total brut (en coût d'acquisition) de 686 millions d'euros.
de Crédit Agricole S.A. depuis la mise sur le marché des titres de Crédit Agricole S.A. en décembre 2001, représentent 563 millions d'euros et 3,12% du capital de la SAS La Boétie.
Sur ce montant, les actions de la SAS La Boétie, portant les actions
Les autres participations significatives sont les suivantes :
| Valeur d'Acquisition (en K€) |
Capital détenu (en%) |
Droits de vote détenus (en%) |
|
|---|---|---|---|
| SACAM INTERNATIONAL | 28 049 | 3,12 | 3,12 |
| SACAM DÉVELOPPEMENT | 22 620 | 3,10 | 3,10 |
| UNEXO | 21 104 | 13,79 | 13,79 |
| C2MS | 3 596 | 6,78 | 6,78 |
| SACAM AVENIR | 5 125 | 3,51 | 3,51 |
| SACAM IMMOBILIER | 4 411 | 3,16 | 3,16 |
| SACAM PARTICIPATION | 2 211 | 3,05 | 3,05 |
| NOBILISE | 1 916 | 22,14 | 16,57 |
| SACAM FIA NET EUROPE | 1 663 | 3,52 | 3,52 |
| IMMOBILIÈRE DE LA SEINE | 589 | 1,64 | 1,64 |
Par ailleurs, les principaux mouvements enregistrés pour 2015 sur les titres de participation sont les suivants :
| Acquisitions (en €) |
Activités | |
|---|---|---|
| SACAM MACHINISME | 8 316 | Holding financière de sociétés intervenant sur le financement du matériel agricole |
| SQUARE ACHAT | 30 000 | Société de moyens informatiques |
| SAS DELTA | 2 535 030 | Holding financière détenant des SCI Immobilières |
| SACAM ASSURANCES CAUTIONS | 232 090 | Holding financière de sociétés de caution solidaire |
| SAS LA BOÉTIE | 15 881 837 | Holding financière détenant une part majoritaire sur CA S.A. |
| CA CHÈQUES | 80 000 | Centre de traitement des chèques bancaires |
L'ensemble de ces acquisitions correspondent à des entités qui regroupent les intérêts mutualisés des Caisses régionales du groupe Crédit Agricole.
Les cessions enregistrées en 2015 sont les suivantes :
| Cessions (prix de vente en €) |
Dont + ou - values |
Activités | |
|---|---|---|---|
| IMMOBILIÈRE DE LA SEINE (réduction du capital) | 975 420 | Gestion d'immeubles | |
| SAS C2MS | 2 849 341 | +1 196 591 | Holding financière détenant des centres monétiques |
| COURCELLES | 245 | - 4 390 | Détention et gestion des T3CJ |
| Minimum | ||
|---|---|---|
| Ratio CRD4 Bâle 3 transitoire (au 31/12/15) | 19,91% | 8% |
| Coefficient de liquidité Bâle 3 à 1 mois (LCR) (31/12/15) | 76,8% | 60% |
Ces deux ratios sont examinés par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (A.C.P.R.) :
le total ratio CRD4 Bâle 3 transitoire qui rapporte les fonds propres nets aux expositions pondérées du bilan et du hors bilan s'élève à 19,91% au 31 décembre 2015 ; il était donc supérieur à la norme exigée de 8%,
le coefficient de liquidité Bâle 3 à 1 mois qui rapporte les réserves liquides aux sorties nettes de trésorerie à 1 mois, dépasse la norme minimale de 60% au 31 décembre 2015.
Cette partie du rapport de gestion présente la nature des risques auxquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée est exposée, leur ampleur et les dispositifs mis en œuvre pour les gérer.
L'information présentée au titre de la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers couvre les types de risques suivants :
les risques de crédit : risques de pertes liés à la défaillance d'une contrepartie entraînant l'incapacité de faire face à ses engagements vis-à-vis de l'entité,
les risques de marché : risques de pertes liés à la variation des paramètres de marché (taux d'intérêt, taux de change, prix, spreads de crédit),
les risques structurels de gestion de bilan : risques de pertes liés à la variation des taux d'intérêt (risque de taux d'intérêt global) ou des taux de change (risque de change) et risques de ne pas disposer des ressources nécessaires pour faire face à ses engagements (risque de liquidité),
les risques induits par la crise financière.
Afin de couvrir l'ensemble des risques inhérents à l'activité bancaire, des informations complémentaires sont fournies concernant :
les risques opérationnels : risques de pertes résultant principalement de l'inadéquation ou de la défaillance des processus, des systèmes ou des personnes en charge du traitement des opérations,
les risques juridiques : risques résultant de l'exposition du Groupe à des procédures civiles ou pénales,
les risques de non-conformité : risques liés au non-respect des dispositions légales et réglementaires des activités bancaires et financières exercées par l'entité.
Cette information (IFRS7) fait partie intégrante des comptes consolidés au 31 décembre 2015 et, à ce titre, couvre le périmètre des comptes de la Caisse régionale, des 69 Caisses locales et la quote-part de la Caisse régionale Atlantique Vendée dans le FCT Crédit Agricole Habitat 2015. Elle est également couverte par le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.
La Caisse régionale Atlantique Vendée a déployé un dispositif de contrôle interne et de gestion des risques conforme aux exigences légales et réglementaires, et aux normes internes, d'ordre organisationnel, procédural et déontologique. Il est défini, au sein du groupe Crédit Agricole, comme l'ensemble des dispositifs visant la maîtrise des activités et des risques de toute nature et permettant d'assurer la régularité, la sécurité et l'efficacité des opérations.
La gestion des risques se traduit également par une gouvernance dans laquelle le rôle et les responsabilités de chacun sont clairement identifiés, ainsi que par des méthodologies et procédures de Enfin, le ratio de contrôle des grands risques, complémentaire du ratio de solvabilité européen, permet de s'assurer que les établissements de crédit ont une bonne dispersion de leurs risques clientèle. Ces règles doivent répondre aux critères suivants :
les crédits à un même emprunteur ne doivent pas excéder 25% des fonds propres,
la somme des crédits supérieurs à 10% des fonds propres nets ne doit pas dépasser 8 fois le montant de ces derniers.
Au 31 décembre 2015, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée respecte ces règles.
gestion des risques efficaces et fiables permettant de mesurer, surveiller et gérer l'ensemble des risques encourus.
Pour la première fois en 2015, la Caisse régionale Atlantique Vendée a défini une déclaration d'appétence aux risques qui a été discutée et validée par le Conseil d'Administration du 27 novembre 2015 après examen et recommandation du Comité des Risques du 13 novembre 2015.
Cette démarche a été réalisée en cohérence avec la stratégie du Groupe et s'appuie sur les travaux de définition de l'appétence aux risques menée par la Caisse régionale Atlantique Vendée sur son propre périmètre dans un cadre coordonné au niveau Groupe par l'organe central.
La définition de l'appétence et la tolérance aux risques de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'appuie sur des axes stratégiques quantitatifs et qualitatifs. Un suivi des indicateurs stratégiques transmis à la Gouvernance est prévu régulièrement.
Conformément aux dispositions de l'article 9 de l'arrêté du 3 novembre 2014 sur le contrôle interne, le contrôle interne est organisé en accord avec Crédit Agricole S.A., organe central.
Les principes d'organisation et les composantes du dispositif de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée et communs à l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole recouvrent des obligations en matière :
d'information de l'organe de surveillance (stratégies risques, limites fixées aux prises de risques et utilisation de ces limites, activité et résultats du contrôle interne),
d'implication directe de l'organe exécutif dans l'organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne,
de couverture exhaustive des activités et des risques, de responsabilité de l'ensemble des acteurs,
de définition claire des tâches, de séparation effective des fonctions d'engagement et de contrôle, de délégations formalisées et à jour,
de normes et procédures, notamment en matière comptable, formalisées et à jour.
Ces principes sont complétés par :
opérationnels ou comptables (traitements opérationnels, qualité de l'information financière et comptable, processus informatiques), risques de non-conformité et risques juridiques,
Il s'appuie sur plusieurs dispositifs, notamment :
le dispositif de contrôle permanent reposant sur un socle de contrôles opérationnels et de contrôles spécialisés effectués par des collaborateurs exclusivement dédiés,
le dispositif de contrôle des risques de non-conformité visant à se prémunir contre les risques de non-conformité aux lois et règlements, aux normes internes relatives notamment aux activités de services d'investissement, à la prévention du blanchiment des capitaux et contre le financement du terrorisme, ainsi qu'à la lutte contre la fraude interne et externe,
le dispositif de contrôle de l'information comptable et financière permettant de s'assurer de la couverture adéquate des risques comptables majeurs, susceptibles d'altérer la qualité de l'information comptable et financière,
le contrôle périodique, assuré par une unité indépendante, recouvrant les vérifications ponctuelles, sur place et sur pièces, pour l'essentiel dans le cadre d'un plan d'audit pluriannuel, de toutes les activités de la Caisse régionale (siège et réseau) mais aussi sur toute entité relevant de son périmètre de contrôle interne. Il est complété par des audits de l'inspection générale Groupe et des audits externes (commissaires aux comptes, autorités de tutelle).
Afin de veiller à la cohérence et à l'efficacité du dispositif de contrôle interne et au respect des principes énoncés ci-dessus sur l'ensemble du périmètre de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée, trois responsables distincts du contrôle périodique (Audit-Inspection), du contrôle permanent et du contrôle de la conformité ont été désignés. Les responsables du contrôle périodique et du contrôle permanent sont directement rattachés au Directeur Général de la Caisse régionale et rapportent notamment à son Conseil d'Administration.
La coordination des fonctions de contrôle permanent précédemment mentionnées (contrôle périodique, contrôle permanent, contrôle de la conformité) ainsi que de l'ensemble du dispositif de contrôle interne est assurée par le comité de contrôle interne de la Caisse régionale. Il est présidé par le Directeur Général.
Par ailleurs, la fonction gestion des risques au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée est organisée conformément à la réglementation et un responsable a été désigné ; il s'agit du Responsable du Contrôle Permanent et des Risques (RCPR). Ce dernier est chargé de veiller à la cohérence et à l'efficacité de la politique de risques de l'entité. Il s'appuie sur un dispositif d'ensemble de nature à favoriser le développement de la culture risque de l'établissement. Il a vocation à alerter les organes exécutif et délibérant de toute situation pouvant avoir un impact significatif sur la maîtrise des risques.
Conformément aux dispositions réglementaires, la Caisse régionale a réalisé une cartographie des risques qui est régulièrement évaluée et actualisée, avec l'objectif d'identifier les actions en vue de maîtriser les risques et d'assurer l'adéquation entre les risques et les orientations de l'activité.
La cartographie des risques résulte d'une analyse transversale de la vision globale des risques de l'activité.
Le dispositif de surveillance repose sur des suivis réguliers, faits au niveau des comités spécialisés (comité crédit risques, comité financier…), du comité d'audit, du comité des risques et du Conseil d'Administration, ainsi que sur un système d'alertes destiné à informer la Direction générale et le Conseil d'Administration de la survenance d'incidents significatifs.
Le risque de crédit ou de contrepartie désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s'acquitter de toute obligation financière.
Le risque de crédit se matérialise lorsqu'une contrepartie est dans l'incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d'inventaire positive dans les livres de la Caisse régionale. L'engagement peut être constitué de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d'échange de performance, garanties données ou engagements confirmés non utilisés. Ce risque englobe également le risque de règlement-livraison inhérent à toute transaction nécessitant un échange de flux (espèce ou matière) en dehors d'un système sécurisé de règlement.
En tant qu'établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée assume la responsabilité des opérations qu'elle initie. Toutefois, au titre de ses missions d'organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.
La définition du défaut utilisée en gestion, identique à celle utilisée pour les calculs réglementaires, est conforme aux exigences prudentielles en vigueur dans les différentes entités du Groupe.
Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu'au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite :
Dans le cadre des travaux liés au projet "AQR" réalisés en 2014, le dispositif d'identification des créances restructurées en raison de difficultés financières de l'emprunteur (forbearance) a été renforcé et homogénéisé. Une norme interne publiée en juin 2014 déclinant l'ITS 2013-03 a précisé les exigences Groupe en la matière. Ainsi, les travaux de mise en œuvre de la notion de forbearance dans les systèmes d'information et de reporting réglementaire ainsi que dans la gestion des risques des entités se sont poursuivis au cours de l'année.
Les montants des expositions en situation de forbearance au sens de l'ITS 2013‑03 sont déclarés dans la note annexe 3.1. Les principes de classement comptable des créances sont précisés dans la note annexe 1.3.
La stratégie risque est définie à travers la politique crédits/risques. Cette dernière est proposée par les responsables de marché et le Directeur de la finance, des risques et des engagements. Elle est validée en Comité de direction et approuvée par le Conseil d'Administration.
La politique crédit définit, pour l'ensemble des marchés, le dispositif de distribution du crédit. Sont déclinées pour chacun des marchés :
La politique crédit fait l'objet d'une révision annuelle. La révision 2015 a été approuvée par le Comité de direction du 7 décembre 2015 et validée par le Conseil d'Administration du 18 décembre 2015.
Les principales évolutions portent sur :
l'intégration dans la politique crédit des évolutions réglementaires (substitution de la Commission des risques par le comité des risques, déclaration d'appétence aux risques, renforcement des modalités de valorisation des garanties etc.),
le renforcement du dispositif de validation des limites individuelles,
le renforcement du rôle du comité des engagements,
la formalisation de la mise en place de la délégation souplesse, - la clientèle professionnelle :
• déploiement d'un score d'octroi sur la clientèle des professionnels,
• limitation de la durée des financements courts termes,
• centralisation du recouvrement amiable.
• analyse renforcée des financements sur des structures avec des encours importants,
• élargissement des possibilités de garantie.
• mise en place d'un service engagement indépendant,
• intégration des modalités de la nouvelle convention Foncaris,
• ajustement des règles concernant les limites (Individuelles ou sectorielles).
Une refonte formelle de la politique crédit est prévue en 2016 afin de mieux intégrer les évolutions liées notamment au dispositif de déclaration d'appétence aux risques.
D'une manière générale, la Caisse régionale Atlantique Vendée recherche un équilibre entre son développement et la gestion du risque.
Compte tenu des caractéristiques économiques de la région (dynamisme et diversité), du niveau de risque de la Caisse régionale et d'une forte concurrence, l'entité ne prévoit que très peu d'exclusion à priori concernant des secteurs d'activité, des clientèles ou des opérations. En revanche, l'entité est soumise aux règles de territorialité définies par le groupe Crédit Agricole.
Cette ouverture des critères est compensée par une approche historiquement prudente du risque qui se caractérise par :
le respect de ratios fondamentaux tels que le taux d'endettement ou la capacité de remboursement pour la clientèle des particuliers et depuis quelques années, par le renforcement des exigences en matière d'apport,
des niveaux de délégation différenciés en fonction des métiers, des marchés, des cotations Bâle 2, du projet, des engagements des clients, des taux pratiqués, des garanties,
des procédures d'octroi avec plusieurs niveaux d'analyse,
des procédures d'octroi dont certaines sont basées sur des scoring validés et testés,
une politique de garantie très forte,
des limites d'engagement individuel ou de marché,
une politique de partage des risques fréquente sur les contreparties les plus importantes,
une approche globale de la rentabilité de l'opération.
Dans le cadre du contrôle permanent, le plan de contrôle interne des crédits s'est renforcé depuis 2010 afin de tenir compte des évolutions organisationnelles et de la réglementation. Un échantillon de dossiers de prêts est analysé périodiquement dans chaque marché avec un reporting ad-hoc au responsable du contrôle permanent. Ces contrôles portent sur l'ensemble de la composante des dossiers (réglementation, conformité, respect des délégations, risque, garanties et taux).
Le dispositif reste à perfectionner afin que la constitution des contrôles consolidés repose sur une assiette suffisamment large qui permette d'avoir une bonne vision de la qualité de l'octroi dans l'entité.
L'objectif est également de trouver le juste équilibre entre efficacité commerciale et analyse du risque. La politique crédit a donc été conçue de façon à ce que les délégations d'octroi du crédit soient inversement proportionnelles à la prise de risque.
En conséquence, plus les dossiers sont importants ou plus ils sortent des normes de bonne gestion (cotation dégradée, activités plus risquées, montant du projet important, encours déjà conséquent, etc.), plus les processus d'analyse et de décision se renforcent.
Les dossiers les plus importants (niveau différent fixé par marché) font l'objet d'une double analyse, voire d'une triple analyse. En effet, ces derniers sont instruits par le marché concerné (puisque hors délégation du réseau) ; ils font ensuite l'objet d'un passage en comité des engagements. Ce comité n'a pas de pouvoir de décision, il émet un avis à destination des membres du comité des prêts. Le comité des engagements est composé d'un cadre de Direction et des analystes des marchés concernés. Il se réunit toutes les semaines.
Depuis la fin 2014, les dossiers des entreprises, de la promotion immobilière, des collectivités publiques et de l'agriculture qui sont les plus fragiles (notes dégradées) ou qui portent des encours les plus conséquents font l'objet d'un avis risque indépendant émis par le contrôle permanent. Cet avis vient ainsi compléter l'avis émis par le comité des engagements.
Les dossiers sont ensuite soumis aux comités des prêts de proximité de la Caisse régionale. Ces comités agissent par délégation du Conseil d'Administration et ont vocation à décider. Ils sont composés de membres du Conseil d'Administration et d'un cadre de Direction et se réunissent toutes les semaines.
Par ailleurs, le comité des prêts peut demander à ce que le décideur final soit le Bureau du Conseil lorsqu'il s'agit d'un dossier à enjeu financier ou politique fort.
La politique prévoit également des mécanismes de réduction des risques tels que le recours à Foncaris pour les plus grands encours ou la syndication des crédits, soit avec d'autres Caisses régionales, soit avec d'autres entités du groupe Crédit Agricole, soit avec d'autres établissements bancaires.
Dans le cadre des contrôles de niveau 2.2C, le Responsable du Contrôle Permanent et des Risques s'assure que les dossiers les plus importants ont bien été vus par les comités ad hoc. Par ailleurs, plusieurs contrôles ont été mis en place pour s'assurer que les principes définis dans la politique crédit sont respectés (règles de délégation, limites, exclusions, etc.).
La distribution du crédit, sur l'ensemble des marchés, s'appuie sur un dispositif complet de délégations qui est régulièrement revu. Ce dispositif est adapté à la politique de développement durable de la Caisse régionale Atlantique Vendée. Il comporte 4 niveaux principaux : agence, marché, direction, comités.
Les niveaux agence et marché sont eux-mêmes décomposés en 2 strates, dont l'une est réservée à l'encadrement de la structure (directeur d'agence et responsable du marché). Le niveau comité intègre des membres de l'organe délibérant.
Les délégations intègrent des plafonds par projet et des plafonds d'encours, ainsi que des exclusions systématiques liées, soit au statut de l'emprunteur (ex : administrateur), soit à une situation particulière, interne ou externe (ex : cotation Bâle 2, retard, interdiction bancaire, FICP, etc.), soit parce que l'emprunteur ne remplit pas certains critères (ex : niveau d'apport personnel).
Sur tous les marchés, la délégation s'appuie sur les cotations Bâle 2 issues des logiciels de cotation interne du groupe Crédit Agricole (LUC et OCE). Les opérations de pré-attributions de crédit sont également soumises au filtrage de la cotation Bâle 2.
Afin d'optimiser la maîtrise des risques et l'efficacité de la distribution du crédit, l'entité tend à développer les scores d'octroi. Ceux concernant l'habitat et le crédit à la consommation sont en place depuis plusieurs années. L'entité s'appuie sur des outils de scoring développés par le groupe Crédit Agricole qui intègre à la fois des paramètres nationaux et locaux dont les cotations Bâle 2. Ces outils font l'objet de nombreux tests et back testing. L'objectif est de développer ce mode d'octroi sur d'autres types de clientèles notamment les professionnels.
Les grilles de délégations prévoient l'exclusion des clients hors
territoire ayant des projets hors territoire, ces dispositions étant l'application des règles de territorialité du Groupe.
Enfin, les grilles de délégations intègrent la politique de garantie de la Caisse régionale, politique se traduisant selon les cas, soit par des obligations, soit par des recommandations.
Les principes de base de la politique crédit concernant les garanties sont les suivants :
la règle est la prise de garantie. L'absence doit rester l'exception,
la garantie ne fonde jamais le crédit,
la politique de garantie ne doit pas entraver le développement commercial du crédit,
les mainlevées partielles ou totales des garanties doivent être approuvées comme s'il s'agissait d'un nouveau crédit,
un formalisme rigoureux pour la prise de garanties.
Les règles de prise de garantie ont été renforcées courant 2012, notamment pour les clientèles professionnelles pour lesquelles la prise de garantie est devenue obligatoire lorsque ces dernières sont en catégories de risque 3, 4 et 5.
En ce qui concerne les entreprises, la délégation des chargés d'affaires est subordonnée à la prise d'une garantie.
La politique de limites de risque par contrepartie mise en place dans la Caisse régionale a été validée par le Comité de direction et par le Conseil d'Administration et fait l'objet d'une actualisation régulière. Outre le respect des réglementations (CRR : Règlement UE N° 575/2013 art 392 et 395), les limites fixées visent à préserver les équilibres fondamentaux de la Caisse régionale, maîtriser le risque de contrepartie et permettre le développement durable du crédit. Les limites sont de trois natures :
des limites générales pour chaque marché,
depuis 2014, des limites individuelles pour quelques contreparties par marché (limites souvent dérogatoires à la limite du marché mais pouvant être dans quelques cas inférieures),
des limites sectorielles.
Les limites par marché sont les suivantes :
50 millions d'euros pour les collectivités publiques,
30 millions d'euros pour les grandes entreprises,
16 millions d'euros pour la promotion immobilière,
4 millions d'euros pour les grandes associations en gestion agence entreprise,
3 millions d'euros pour les marchés des professionnels et de l'agriculture,
3 millions d'euros pour les clients de la banque privée,
1,2 million d'euros pour le marché des particuliers.
Il s'agit de limites en brut qui excluent toute pondération. Jusqu'en 2013, elles avaient un rôle d'alerte et pouvaient être dépassées par décision du comité des prêts, autorisées par le Conseil d'Administration. Un suivi des dépassements est réalisé deux fois par an et présenté à l'organe délibérant.
Depuis 2014, tout dépassement de limite doit être approuvé préalablement par le Conseil d'Administration de l'entité.
Par ailleurs, il a été fixé pour une soixantaine de contreparties une limite individuelle. Ces limites ont été validées par le Conseil d'Administration et tout dépassement doit préalablement être approuvé par le Conseil.
La limite maximale d'engagement de 145 millions d'euros non pondérée concerne une collectivité publique, soit environ 9% des fonds propres (limite atteinte à 52% à fin décembre 2015).
La Caisse régionale procède également à une politique de partage des risques dès lors que la dimension de l'entreprise (chiffre d'affaires ou nombre de salariés), l'importance et la nature du risque, le montant des engagements ou le niveau de technicité de la prestation l'exigent. Le recours à la syndication peut être Intra-Crédit Agricole ou avec d'autres réseaux bancaires.
Cette politique a été réaffirmée et intensifiée lors des dernières révisions de la politique crédit. Par exemple, une étude systématique de partage sera réalisée lorsque les encours des clientèles professionnelles atteindront ou dépasseront 3 millions d'euros et 1,2 million d'euros pour les professionnels de l'immobilier.
La politique de couverture des grands risques a été revue au cours du 2e semestre 2015 à l'occasion de la mise en place de la nouvelle convention Foncaris. L'option prise et validée par le Conseil d'Administration a été reconduite pour 3 ans en 2015.
En matière de financement des LBO, les règles ont été renforcées tant sur le niveau d'intervention que sur les types de LBO (priorité est donnée aux LBO primaires) et il a été décidé de fixer une enveloppe globale d'engagement sur le financement des LBO. Une démarche identique a été mise en œuvre en 2014 sur la Promotion Immobilière (fixation d'une limite globale d'engagement maximum).
En ce qui concerne l'habitat, une politique prudente de garantie est menée, le recours à la garantie mutuelle CAMCA est proposé comme alternative aux garanties réelles classiques. Par ailleurs, l'Assurance Décès Invalidité est fortement préconisée.
Depuis fin 2007, l'A.C.P.R. a autorisé le Crédit Agricole et, en particulier, la Caisse régionale, à utiliser les systèmes de notation internes au Groupe pour le calcul des exigences en fonds propres réglementaires au titre du risque de crédit des portefeuilles de détail et d'entreprises.
La gouvernance du système de notation s'appuie sur le comité des normes et méthodologies présidé par le Directeur des risques et contrôles permanents Groupe, qui a pour mission de valider et de diffuser les normes et méthodologies de mesure et de contrôle des risques.
Sur le périmètre de la banque de détail, la Caisse régionale a la responsabilité de définir, de mettre en œuvre et de justifier son système de notation, dans le cadre des standards Groupe définis par Crédit Agricole S.A. Ainsi, la Caisse régionale dispose de modèles Groupe d'évaluation du risque.
Sur le périmètre de la clientèle entreprises, la Caisse régionale dispose de méthodologies de notation Groupe utilisant des critères tant quantitatifs que qualitatifs.
Les modèles utilisés (LUC pour la banque de détail, OCE pour la banque des entreprises) ainsi que tout le dispositif Bâle 2 font l'objet de nombreux contrôles (contrôles internes, contrôles du Groupe, voire de l'Autorité de Contrôle Prudentiel). Ces contrôles permettent de s'assurer en permanence que les normes et méthodologies sont respectées, qu'elles permettent une notation pertinente de toutes les contreparties et une correcte appréciation des risques et, in fine, une juste évaluation des fonds propres nécessaires à la couverture des risques de contrepartie.
Pour la banque de détail, le système repose sur un modèle qui étalonne la clientèle en 13 niveaux de cotation (12 cotations de A à L et une cotation à V pour caractériser les contreparties en défaut). La cotation est automatiquement dérivée des éléments statistiques issus du système d'information qui traduit en grade la probabilité de défaut de chaque contrepartie. Il n'est pas possible d'intervenir manuellement pour modifier une cotation à l'exception de la mise en défaut à dire d'expert dans certaines situations précises.
En ce qui concerne le Corporate, le modèle repose sur une approche mixte. Une cotation automatique (notation financière) issue des données comptables des structures éligibles à la banque des entreprises (entreprises, collectivités publiques, professionnels de l'immobilier) et une notation qualitative (liée à l'expertise des analystes). En fonction des deux notes, le système de cotation propose une note qui sera soit validée, soit ajustée par l'expert. Les règles d'ajustement sont très encadrées et contrôlées (les ajustements doivent être minimes, documentés et argumentés). Un comité ad hoc a été créé pour contrôler et éventuellement arbitrer des écarts entre le système automatique et l'analyse de l'expert. Les ajustements restent exceptionnels dans l'entité.
En 2016, la notation des contreparties devra systématiquement faire l'objet d'un double regard par une structure indépendante du réseau commercial. Le « valideur » de la note ne pourra en aucun être celui qui propose la note à savoir le Chargé d'Affaires Entreprises.
L'échelle de cotation est basée sur 13 niveaux + 2 cotations qui qualifient une contrepartie en défaut (F) ou une contrepartie en gestion contentieuse (Z).
Le système de notation définit, pour les contreparties en relation avec plusieurs entités du Groupe, la notion de RUN (Responsable Unique de la Cotation). Le RUN est en règle générale l'entité qui a les engagements les plus importants et/ou la relation commerciale la plus ancienne.
Le système a été certifié par l'A.C.P.R. courant 2014 mais a émis quelques réserves qui se traduisent par un add-on au niveau de l'exigence en fonds propres. Des travaux restent donc à conduire pour sécuriser la qualité de la notation au sein des Caisses régionales et lever ces réserves notamment la mise en place du double regard.
Table de correspondance entre la notation utilisée pour le Corporate et les agences de notation :
| Échelle Crédit Agricole | Équivalence | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Grade | PD de référence | Moody's | S&P | BDF | |
| A+ | 0,001% | Aaa | AAA | 3++ | |
| A | 0,01% | Aa1/Aa2 | AA+/AA | 3++ | |
| B+ | 0,020% | Aa3/A1 | AA-/A+ | 3++ | |
| B | 0,06% | A2/A3 | AA- | 3+ | Investment Grade |
| C+ | 0,16% | Baa1 | BBB+ | 3 | |
| C | 0,30% | Baa2 | BBB | 3 | |
| C- | 0,60% | Baa3 | BBB- | 4+ | |
| D+ | 0,75% | Ba1 | BB+ | 4 | |
| D | 1,25% | Ba2 | BB | 4 | Non sensible |
| D- | 1,90% | Ba3 | BB- | 5+ | |
| E+ | 5% | B1/B2 | B+/B | 5/6 | |
| E | 12% | B3 | B- | 7 | Sensible |
| E- | 20% | Caa/Ca/C | CCC/CC/C | 8 | |
| F | 100% | D | D | 9+ | |
| Z | 100% | D | D | P | Défaut |
Ces modèles de notation font l'objet de backtesting réguliers afin d'en optimiser la pertinence. L'amélioration du modèle de notation est réalisée en centralisé par Crédit Agricole S.A. Cependant, il est de la responsabilité de chaque entité de fournir et de vérifier tous les éléments nécessaires à l'amélioration des modèles.
Les deux méthodologies font l'objet d'un renforcement permanent des contrôles tout comme sa fiabilisation. Une attention particulière est portée sur le Corporate car le processus de cotation et d'appréciation du risque laisse plus de place à l'expertise que pour la banque de détail. De plus, comme cela est préconisé par l'A.C.P.R., la mesure du risque est maintenant presque exclusivement faite à partir d'indicateurs Bâle 2 (ex : taux de défaut, coût du risque, notes sensibles, etc.).
Depuis 2012, un renforcement des contrôles a été opéré par Crédit Agricole S.A. sur la notation des structures du Corporate. Une vingtaine d'indicateurs est suivie tous les mois au niveau national afin de s'assurer de la qualité de la notation des entreprises et rediffusée à toutes les entités sous forme d'un benchmark. Ce suivi qui a pour vocation d'aider les Caisses régionales à améliorer leur processus de notation a été pérennisé et étendu en 2013 à l'ensemble des structures du Corporate (entreprises, collectivités publiques, professionnels de l'immobilier). Par ailleurs, il a donné lieu fin 2012 et courant 2013 à une remise à plat de l'ensemble des contrôles du processus de notation (contrôle du mode opératoire, des procédures, de premier degré, de deuxième degré, sur pièce, etc.).
Enfin, pour optimiser la qualité de la notation, il a été mis en place début 2012 une structure dédiée à la notation des entreprises. Cette structure n'a pas vocation à déterminer la note qui est d'abord de la responsabilité des chargés d'affaires entreprises, mais elle intervient sur toute la partie technique et administrative et est, à ce titre, garante de la conformité du processus de notation (utilisation des bonnes données comptables, utilisation des bonnes grilles de notation, vérification de la cohérence des informations transmises, émission d'alertes en cas d'anomalies, etc.).
Le groupe Crédit Agricole a validé que les structures dites centre de notation doivent devenir la règle au sein des Caisses régionales.
La mesure des expositions au titre du risque de crédit intègre les engagements tirés et les engagements confirmés non utilisés.
Concernant la mesure du risque de contrepartie sur opérations de marché, celle-ci intègre les positions en cash et les dérivés (MTM+add-on).
Pour le périmètre traité en approche notations internes avancées du risque de crédit, une description de la procédure de notation interne est présentée de manière distincte pour chacune des catégories d'exposition.
Cette description inclut les différents types d'expositions relevant de chaque catégorie, les définitions, méthodes et données servant à l'estimation et à la validation des probabilités de défaut et, le cas échéant, des pertes en cas de défaut et des facteurs de conversion, y compris les hypothèses utilisées pour l'estimation de ces paramètres, ainsi que la description des écarts significatifs par rapport à la définition du défaut visée aux articles 118‑1 à 118‑3 (cf. onglet « Extract 118‑1 et 118‑3 ») et les grands segments du portefeuille sur lesquels portent ces écarts.
Pour les dérivés, l'assiette du risque correspond à la somme de la valeur positive du contrat et d'un coefficient de majoration appliqué au nominal. Ce coefficient add-on représente le risque de crédit potentiel lié à la variation de la valeur de marché des instruments dérivés sur leur durée de vie restant à courir.
La maîtrise et la surveillance des risques s'appuient sur un ensemble de structures dont les principales missions sont l'analyse, le pilotage et le contrôle.
La chaîne de traitement du risque crédit repose au sein de la Caisse régionale sur un ensemble cohérent de structures qui ont des missions soit opérationnelles, soit de contrôles ou décisionnelles.
Pour s'adapter aux nouvelles exigences réglementaires et économiques, la chaîne de traitement du risque crédit a été revue courant 2014. En 2015, les nouvelles règles de gouvernance ont conduit l'entité à supprimer la commission risques et à mettre en place le comité des risques.
Les principales structures de surveillance des risques sont :
Depuis 2010, les nouvelles normes nationales Tiers et Groupes sur le Corporate permettent une meilleure appréhension et donc un meilleur suivi des groupes de contreparties liées. La notation des contreparties prenant en compte son appartenance à un groupe de risque, pouvant influencer positivement ou négativement la cotation d'une contrepartie, il est important de s'assurer en permanence du respect des normes, d'autant que ces dernières sont évolutives, soit à l'initiative de Crédit Agricole S.A., soit à la demande de l'A.C.P.R.
La bonne constitution des groupes de risques du Corporate a été clairement identifiée comme un élément clé de la notation. C'est pourquoi, le processus de notation introduit maintenant des contrôles sur ce point.
La Caisse régionale, depuis plusieurs années, veille à une correcte division des risques. Aucune contrepartie crédit ne dépasse, fin 2015, le seuil des 10% des fonds propres au sens RSE du terme (ligne 11.2). Seules deux contreparties se rapprochent de ce niveau (5,1% pour l'une, 4% pour l'autre). De plus, ces ratios ne tiennent pas compte des pondérations possibles ou des contre-garanties s'agissant pour l'une d'une collectivité publique et pour l'autre d'une entreprise bénéficiant de la couverture Foncaris.
Au 31 décembre 2015, les dix plus grosses contreparties représentent 4,06% du total des engagements. Le ratio était de 4,35% fin 2014. Ce ratio a diminué sensiblement en 2015 en raison, notamment, du ralentissement des financements auprès des collectivités publiques.
Il s'agit de l'encours brut (bilan + hors-bilan) sans aucune pondération ni prise en compte d'éventuelles contre-garanties. Parmi ces dix contreparties, six sont des collectivités publiques ou assimilées.
Deux fois par an (fin juin et fin décembre) sur tous les marchés, un suivi des plus gros engagements est réalisé. L'objectif est de bien identifier les plus grosses contreparties et leurs évolutions en termes d'encours et de contrôler leurs niveaux par rapport aux limites et seuils d'alerte fixés pour chaque marché.
Les revues de portefeuilles ont été renforcées. Courant 2015, des revues spécifiques ont été menées sur une grande partie des contreparties Corporate dont l'encours dépassait 8 millions d'euros. L'objectif de ces revues est de faire un point régulier en présence d'au moins un représentant de la Direction Générale sur l'ensemble des contreparties les plus importantes de l'entité et ce, quelle que soit la qualité de ces contreparties. C'est souvent l'occasion notamment d'ajuster, si nécessaire, la stratégie de la Caisse régionale envers ces contreparties. Au global, les contreparties sélectionnées dans le cadre de ces revues spécifiques grands encours portaient un encours de 967 millions d'euros soit 35% de l'encours global du Corporate.
Les revues de portefeuilles au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont scindées en deux :
des revues de portefeuilles sur des clients qui ne présentent pas de risques avérés. L'objectif est alors d'évaluer le risque potentiel des contreparties sélectionnées, d'en renforcer, si nécessaire, la surveillance voire de les déclasser,
des revues risques qui ne portent que sur des contreparties qui présentent des critères de risques avérés (créances en retard, créances en défaut, dysfonctionnement du compte, etc.). L'objectif est d'évaluer le risque mais surtout de s'assurer que ces dossiers sont suivis et que des solutions sont mises en œuvre pour redresser la situation. Sont également ajustées, lors de ce comité, les provisions.
Ces revues de portefeuilles sont trimestrielles et concernent tous les marchés. Elles sont pilotées par le contrôle central des risques (sélection des dossiers, échanges avec les marchés concernés, reporting et suivi des actions à mettre en œuvre).
Par ailleurs, en raison de la remontée des risques fin 2012 et sur le 1er semestre 2013, le suivi des contreparties défaillantes a été sensiblement renforcé. La Caisse régionale s'est organisée pour intensifier la prise en charge des dossiers défaillants.
Cela s'est déjà traduit par la mise en place d'un nouvel outil de suivi des risques au quotidien (Atourisk) : outil permettant une meilleure hiérarchisation des dossiers à traiter au quotidien et une meilleure traçabilité des actions entreprises avec le client. Ont également été mis en place de nouvelles alertes et de nouveaux suivis.
Les revues risques au sein des agences ont été également renforcées avec la présence régulière d'un cadre de Direction.
La préemption des dossiers en anomalie par le service recouvrement amiable s'est accélérée et les structures dédiées au traitement du risque ont été pérennisées ou renforcées (affaires spéciales entreprises, recouvrement amiable particuliers et professionnels).
Le suivi des risques fait l'objet d'une attention permanente. Des reportings réguliers sont faits aux instances dirigeantes (tableau de bord mensuel). Ces reportings portent sur tous les principaux indicateurs de suivi des risques. La plupart sont déclinés par marché, que ce soient des indicateurs Bâle 2 (taux de défaut, taux créances sensibles, coût du risque, encours pondérés, etc.) ou des indicateurs comptables (créances sensibles, CDL, provisions, etc.).
Tous les mois, un point sur les risques est organisé. Ce point réunit le Directeur Général Adjoint en charge des risques, le Directeur des risques, le responsable du pilotage des risques et le responsable du contrôle des risques.
Par ailleurs, l'ordre du jour du comité de pilotage crédit qui se tient mensuellement comprend un point sur les risques et leur évolution.
Environ une fois par trimestre, une intervention est programmée en Comité de direction sur l'évolution des risques et sur les actions mises en place dans ce domaine.
Deux fois par un an, un reporting complet sur les risques de contrepartie est fait au Conseil d'Administration. Des points réguliers seront également faits en comité des risques, la nouvelle instance de gouvernance mise en place en 2015.
Au-delà de ces suivis réalisés en interne, la Direction des risques de Crédit Agricole S.A. adresse régulièrement à la Direction Générale (suivi mensuel et trimestriel) le positionnement de l'entité Atlantique Vendée en termes de risques (situation, positionnement par rapport aux autres Caisses régionales, évolution par rapport à la moyenne, etc.).
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'est pas concernée.
Des travaux sur les stress scénarii ont été réalisés en 2015 afin de mesurer les effets d'une crise majeure sur les principaux indicateurs de l'entité. L'entité s'est appuyée sur une méthodologie, un modèle et des hypothèses économiques proposés par Crédit Agricole S.A. (scénario violent mais plausible : ex. baisse du PIB, augmentation sensible du taux de chômage, forte correction du marché de l'immobilier, inflation nulle ou négative).
Le principe général de cette méthode a été de mesurer quel serait le niveau de perte attendue dans l'hypothèse d'une dégradation générale du portefeuille (secteur d'activité par secteur d'activité), quel serait le taux de défaut, quels seraient les niveaux d'encours pondérés et au final quels seraient les impacts sur le niveau d''exigence en fonds propres. Plusieurs scénarii, plus ou moins violents, ont été évalués afin d'en mesurer les impacts (application du scénario de base Crédit Agricole S.A., aggravation du scénario, accentuation du risque de concentration, « denotching » de secteurs d'activité spécifique).
Ces tests ont été complétés par des tests de sensibilité sur le Corporate, exercice qui consiste à dégrader d'une manière aléatoire un pourcentage de la clientèle pour chaque tranche de note (ex : 20% des contreparties notées B et B+ sont dégradées à C+/C/C-).
Au final, ces différents stress ont permis de vérifier que l'entité était en capacité de faire face aux principales conséquences de ces stress (impact sur les fonds propres, impact sur l'effort de provisionnement individuel, impact sur les provisions collectives Bâle 2). L'impact le plus violent étant évidemment sur le coût du risque qui augmenterait sensiblement.
De plus, dans le cadre de la déclaration d'appétence aux risques, l'entité s'est livrée à plusieurs simulations :
un scénario dit budgétaire : ce que l'entité prévoit dans ses prévisions budgétaires,
un scénario reflétant sa tolérance aux risques : ce que l'entité est prête à supporter dans le cadre d'un scénario adverse,
un scénario reflétant sa capacité aux risques : quels seraient les niveaux de risque pour ramener l'entité au strict niveau des ratios réglementaires.
L'un des objectifs principaux de la réforme Bâle 2 est de mettre en adéquation les fonds propres de la Caisse régionale avec les risques effectivement pris. Le mécanisme de calcul des besoins en fonds propres s'appuie, entre autre élément, sur la notation de toutes les contreparties, notations qui vont être elles-mêmes impactées par l'existence ou non de garanties.
Comme pour les autres éléments de la réforme Bâle 2, c'est le comité des normes et méthodologies du groupe Crédit Agricole qui a défini pour l'ensemble de ses entités les critères d'éligibilité des garanties, une garantie étant éligible à Bâle 2 dès lors qu'elle est considérée comme un facteur de réduction du risque. Pour autant, son éligibilité ne sera acquise que si tous les éléments nécessaires à sa valorisation sont disponibles et historisés (ex : rang de l'hypothèque, durée de validité, etc.).
Les garanties sont valorisées par grandes catégories et sont actualisées tous les ans :
La prise de garantie est par principe la règle, l'absence de garantie étant dérogatoire. La Caisse régionale applique une politique de garantie différenciée suivant les marchés de financement :
sur les particuliers, sont privilégiés les sûretés réelles (hypothèque ou PPD) et le cautionnement via la CAMCA,
sur le marché des professionnels et de l'agriculture, le degré d'exigence en matière de garantie dépend de la notation Bâle 2, de la part d'autofinancement et de l'encours global de la contrepartie. Sur ces marchés, sont privilégiées les sûretés réelles,
sur le marché des entreprises, de nombreux paramètres entrent en ligne de compte dont l'un des principaux est l'appréciation du risque porté par la contrepartie, cette appréciation se faisant principalement à travers la notation Bâle 2.
Le recours à des garanties de type Sofaris est privilégié sous réserve d'éligibilité du dossier. Pour les plus grands engagements, la Caisse régionale fait également appel à Foncaris. Dans le cadre des nouvelles règles Foncaris, l'option retenue par l'entité est de présenter systématiquement tous les contreparties qui portent au moins 30 millions d'euros d'encours.
La Caisse régionale n'utilise pas ce type de contrat.
La Caisse régionale n'a pas recours aux dérivés de crédit.
Cette exposition correspond à la valeur comptable des actifs financiers, nette de dépréciations et avant effet des accords de compensation et des collatéraux.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 (retraité) |
|---|---|---|
| Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) |
57 070 | 121 921 |
| Instruments dérivés de couverture | 14 258 | 15 010 |
| Actifs disponible à la vente (hors titres à revenu variable ) | 202 285 | 315 006 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes) | 17 420 | 18 354 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 14 405 552 | 13 970 594 |
| Actif financiers détenus jusqu'à l'échéance | 785 590 | 675 258 |
| Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations) | 15 482 175 | 15 116 143 |
| Engagements de financement donnés (hors opérations internes) | 1 615 907 | 1 549 554 |
| Engagements de garantie financière donnés (hors opérations internes) | 346 217 | 373 139 |
| Provisions - Engagements par signature | - 4 716 | - 1 273 |
| Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions) | 1 957 408 | 1 921 420 |
| Exposition maximale au risque de crédit |
17 439 583 | 17 037 563 |
Une grande stabilité de l'exposition maximale au risque de crédit est constatée sur l'année 2015.
La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée n'est pas concernée.
La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée n'est pas concernée.
Cf. note annexe aux états financiers consolidés n° 3.1.
La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée n'est pas concernée.
Cf. note annexe aux états financiers consolidés n° 3.1.
La politique de notation interne vise à couvrir l'ensemble du portefeuille Corporate (entreprises, banques et institutions financières, administrations et collectivités publiques). Au 31 décembre 2015, la totalité de l'encours (EAD) porté par la Caisse régionale (hors banque de détail) était notée par les systèmes de notation interne.
Le périmètre ventilé dans le graphique ci-après est celui des engagements accordés (EAD) par la Caisse régionale à ses clients sains hors banque de détail, soit 3,36 milliards d'euros (en baisse par rapport à 2014). La répartition par rating est présentée en équivalent notation Standard & Poors.
Évolution du portefeuille sain (hors retail) par équivalence S&P du rating interne
L'année 2015 est marquée par une grande stabilité du portefeuille corporate avec : - un ratio inchangé des contreparties en Investment grade,
La politique de couverture des risques de pertes repose sur deux natures de dépréciation :
des dépréciations sur base individuelle destinées à couvrir la perte probable sur les créances dépréciées,
des dépréciations sur base collective, en application de la norme IAS 39, dès lors que sur un ou plusieurs sousensembles homogènes de portefeuille de risques de crédit, des indices objectifs de dépréciation sont identifiés. Ainsi, ces dépréciations visent à couvrir la dégradation du profil de risque des engagements sur certains pays, certains secteurs d'activité économique ou certaines contreparties non en défaut, mais du fait de leur notation dégradée. Des dépréciations sur base de portefeuille sont également réalisées en Banque de proximité. Les dépréciations collectives sont calculées essentiellement sur des bases statistiques fondées sur le montant de pertes attendues jusqu'à la maturité des transactions, utilisant les critères bâlois d'estimation des probabilités de défaut (PD) et des pertes en cas de défaut (Loss Given Default – LGD).
En ce qui concerne les dépréciations individuelles, la Caisse régionale applique les règles comptables en vigueur en matière de déclassement des créances. La plupart des créances présentant un retard de plus de 90 jours sont déclassées en créances douteuses, soit directement, soit par contagion. Indépendamment d'un retard avéré, sont également classées en douteuses, les créances portées par des contreparties pour lesquelles les informations disponibles permettent de considérer la forte probabilité d'un risque. Ces contreparties et leurs créances sont provisionnées : elles concernent le plus souvent le marché des entreprises et quelques contreparties des segments des professionnels et de l'agriculture.
Depuis le mois de novembre 2014 et conformément aux préconisations de l'A.C.P.R., les créances douteuses sont asservies au défaut. Ce sont les règles du défaut qui priment et en conséquence, toute créance en défaut est de fait douteuse au sens comptable.
La Caisse régionale, dans le cadre de l'usage Bâle 2, a mis en place des procédures de déclassement des créances en défaut. Ces procédures portent sur plusieurs critères :
des critères liés à des évènements particuliers qui surviennent et sont de nature à compromettre toute ou partie de la créance,
des critères liés à l'appréciation portée sur une contrepartie et sur son évolution. C'est la mise en défaut dite à dire d'expert. Des critères tels que l'évolution des fonds propres, la perte d'un marché important, la disparition d'un homme clé, autant de critères qui motiveront une mise en défaut à dire d'expert.
Les créances ainsi déclassées donnent lieu à un provisionnement individuel dont le niveau est fonction du risque estimé, pondéré des garanties prises lors de l'octroi du concours. Le niveau de provisionnement moyen est de l'ordre de 65%.
En ce qui concerne les dépréciations collectives elles sont de deux natures :
des provisions collectives dites Bâle 2 dont le calcul repose sur une méthodologie validée par Crédit Agricole S.A. mais adaptée au portefeuille de la Caisse régionale. Ces dernières sont calculées en prenant en compte les pertes attendues sur les contreparties saines, qui présentent des cotations les plus dégradées (grades H, I, J, K, L pour la banque de détail et E+, E, E- pour le Corporate). Elles permettent ainsi de sécuriser les contreparties les plus fragiles qui ne sont pas pour autant dépréciées à titre individuel ou en situation de risque avéré,
des provisions collectives dites filières qui sont constituées sur des secteurs d'activité considérés comme plus fragiles (BTP, CHR, viticulture). Les deux natures de provisions étant exclusives l'une de l'autre.
Le niveau des provisions collectives s'établit à 85,694 millions d'euros pour 92,054 millions d'euros fin 2014. La baisse a, en grande partie, pour origine la baisse des provisions collectives Bâle 2 reflétant ainsi l'amélioration du portefeuille dit sensible.
Cf. note annexe aux états financiers consolidés n° 3.1.
Le coût du risque 2015, s'est établi à 16,5 millions d'euros, stable par rapport à l'année 2014 (16,3 millions d'euros).
Cette stabilité s'explique à la fois par une maîtrise des risques qui est restée satisfaisante sur l'année 2015 mais aussi l'évolution favorable du niveau des provisions collectives qui ont baissé de 6,3 millions d'euros.
Cf. note annexe aux états financiers consolidés n° 4.8.
Le risque de contrepartie est le risque qu'une contrepartie soit dans l'impossibilité d'honorer une obligation envers la Caisse régionale. Il concerne l'ensemble des opérations hors groupe Crédit Agricole sur titres et instruments financiers. Il est causé par la défaillance de l'émetteur (achats de titres) ou du cocontractant (opération de horsbilan) et pour les OPCVM, par celle du dépositaire, du promoteur ou d'une signature de fonds.
Le système de mesure mis en place permet d'identifier, mesurer et agréger le risque de contrepartie qui résulte de l'ensemble des opérations sur titres et dérivés.
Une fois par an au minimum, le Conseil d'Administration valide la politique annuelle du risque de contrepartie.
Le middle office calcule tous les mois le risque de contrepartie sur titres et dérivés et confronte le résultat aux limites fixées. En cas de dépassement de limites, des actions correctrices sont engagées par un comité financier.
Le Conseil d'Administration est tenu informé trimestriellement de l'évolution des différents indicateurs de risque, du respect des limites et mensuellement en cas de dépassement de limites ou seuils d'alerte.
Des contrôles de conformité et de consolidation sont effectués trimestriellement.
Le risque de contrepartie sur les titres est calculé à partir de la valeur de marché.
Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est établi à partir de la valeur de marché et du risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles.
Le risque de contrepartie est encadré par la politique financière de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Le dispositif de limites a fait l'objet d'une révision, validée par le Conseil d'Administration du 19 décembre 2014.
Les limites globales sont les suivantes :
Conformément à la règle des grands risques (arrêté du 20 février 2007), une pondération à 0% est appliquée pour les titres émis par les états membres de l'Union Européenne (décision du Conseil d'Administration du 26 juillet 2013).
• la notation minimum des titres à la souscription doit être BBB, dans le cadre des directives de Crédit Agricole S.A. pour les titres d'investissement.
• notation à la souscription des contreparties ou actionnaires principaux égale ou supérieure à A,
• par OPCVM :
prise en compte de la notation du dépositaire à la souscription égale ou supérieure à A,
taux d'emprise maximum égal à 10% de l'actif du fonds.
Les limites et alertes opérationnelles sont les suivantes :
sur les obligations en direct : une limite en montant à l'investissement par contrepartie et par notation et une limite par durée d'échéance,
une alerte opérationnelle sur toute contrepartie inscrite sur la liste d'interdiction ou de non-recommandation établie par Crédit Agricole S.A.
Le risque souverain rattaché aux titres émis par les états membres de l'Union Européenne n'est pas soumis à ce dispositif de limites.
Au 31 décembre 2015, l'exposition au risque de contrepartie sur titres et dérivés, hors Groupe et hors état français, représente moins de 17% des fonds propres prudentiels dont moins de 3% sur la plus forte contrepartie.
Cf. Note annexe aux états financiers consolidés n° 3.2.
Le risque de marché représente le risque d'incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché, notamment les taux d'intérêts, les taux de change, le cours des actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité implicite.
La Caisse régionale est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché).
À noter que la Caisse régionale procède à une valorisation des produits complexes indépendante du vendeur via CACEIS, afin de répondre aux exigences réglementaires et comptables. Le périmètre porte sur les titres enregistrés en juste valeur par résultat en IFRS.
Se distinguent comptablement le trading book et le banking book. La variation de juste valeur du trading book se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur du banking book se traduit par un impact sur les fonds propres.
Le banking book de la Caisse régionale est constitué de titres de participation, de titres d'investissement et de titres de placement.
L'essentiel des opérations en trading book sont les opérations du contrat de liquidité dont l'objectif est d'assurer l'animation des Certificats Coopératifs d'Investissement Atlantique Vendée (CCI).
La Caisse régionale effectue également des opérations d'intermédiation d'instruments dérivés clientèles. Elle commercialise à l'identique auprès de sa clientèle des instruments financiers principalement de Crédit Agricole S.A. voire d'autres établissements. Comptablement, ces instruments sont des dérivés détenus à des fins de transactions et enregistrés à la juste valeur. Toutefois, ils sont totalement adossés et détenus jusqu'à maturité, ils sont donc exclus du portefeuille de négociation.
La politique sur les instruments financiers à terme se limite exclusivement à des opérations de couverture :
macro-couverture pour couvrir le risque de taux global,
micro-couverture lorsque l'objet est clairement défini ou pour couvrir une opération avec la clientèle.
Aucune opération de spéculation n'est autorisée sur les instruments financiers à terme.
Les orientations fixées en cours d'année 2015 s'inscrivent dans le cadre de la constitution du ratio LCR.
Le contrôle des risques de marché du groupe Crédit Agricole S.A. est structuré sur différents niveaux complémentaires :
au niveau central, la Direction des risques et contrôles permanents Groupe assure la coordination sur tous les sujets de pilotage et contrôle des risques de marché à caractère transverse. Elle norme les données et les traitements afin d'assurer l'homogénéité de la mesure consolidée des risques et des contrôles,
au niveau de la Caisse régionale, un Responsable du Contrôle Permanent et des Risques (RCPR) pilote et contrôle les risques de marché issus des activités. Ce responsable est nommé par le Directeur Général de la Caisse régionale et lui est directement rattaché.
Le suivi du risque de marché au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'articule autour d'une seule instance, le comité financier.
Il est composé d'un Président membre de la Direction Générale, de membres permanents (les directeurs des engagements, des marchés, des entreprises et financier, l'équipe financière et les représentants du contrôle permanent, de la comptabilité et du contrôle de gestion) et de membres invités.
Le comité se réunit mensuellement et intervient :
sur les décisions liées à la stratégie et au risque (la définition de la politique financière de la Caisse régionale, le suivi et révision du dispositif de limites et alertes pour validation en Conseil d'Administration…),
sur les décisions opérationnelles (l'analyse des propositions des gestionnaires, la validation des opérations en veillant aux risques et au respect des limites…).
Le comité traite l'ensemble des sujets relatifs aux risques de marché, de contrepartie, de taux et de liquidité.
Le Conseil d'Administration est tenu informé trimestriellement de l'évolution des différents indicateurs de risques, du respect des limites, et mensuellement en cas de dépassement de limites ou seuils d'alerte.
L'encadrement des risques de marché de la Caisse régionale repose sur la combinaison d'indicateurs de risques, donnant lieu à encadrement par des limites et / ou seuils d'alerte : la Value at Risk, un scénario de stress et des indicateurs complémentaires.
L'ensemble du dispositif est présenté mensuellement en comité financier et fait l'objet de contrôles par le middle office et le contrôle comptable et financier. Ces contrôles mensuels et trimestriels portent notamment sur les valeurs liquidatives des titres, sur le respect du dispositif de limites et alertes, sur l'application des décisions du comité financier et la conformité des opérations.
Le portefeuille titres est encadré par une limite globale, qui est l'Excédent de Fonds Propres. Pour le respect de cette règle, les emplois et les ressources sont définis sur base sociale et selon les normes comptables françaises.
Le principe est le suivant : les fonds propres bruts (incluant les liens entre Caisses régionales et Caisses locales) sont comparés aux emplois (immobilisations nettes, participations, titres, emplois interbancaires).
L'équilibre doit être respecté en permanence, les emplois doivent être strictement inférieurs aux fonds propres, c'est-à-dire que l'excédent de fonds propres doit toujours être positif.
Depuis juillet 2013, une mesure dérogatoire a été mise en place pour faciliter l'atteinte du ratio LCR. Dans ce cadre, un portefeuille de titres supplémentaire à hauteur de 20% des ressources peut être constitué.
La VaR peut être définie comme étant la perte potentielle maximale que peut subir un portefeuille en cas de mouvements défavorables des paramètres de marché, sur un horizon de temps et pour un intervalle de confiance donnés.
Sur son portefeuille de titres, la Caisse régionale retient un intervalle de confiance de 99% et un horizon de temps de 1 mois.
La méthodologie de calcul retenue dans le Groupe est une VaR paramétrique.
Les principales limites méthodologiques attachées au modèle de VaR sont les suivantes :
la VaR paramétrique fait l'hypothèse d'une distribution normale des rendements des actifs composant le portefeuille, ce qui n'est pas le cas pour certains actifs,
l'horizon fixé à 1 mois suppose que toutes les positions peuvent être liquidées ou couvertes en un mois, ce qui n'est pas toujours le cas pour certains produits et dans certaines situations de crise,
l'utilisation d'un intervalle de confiance de 99% ne tient pas compte des pertes pouvant intervenir au-delà de cet intervalle. La VaR est donc un indicateur de risque de perte sous des conditions normales de marché et ne prend pas en compte les mouvements d'ampleur exceptionnelle.
Depuis le 2e semestre 2015, la Caisse régionale dispose d'une solution permettant de calculer mensuellement les indicateurs de risques (VaR et Stress) des produits complexes de façon indépendante.
Le calcul de la Var est réalisé mensuellement et les résultats sont présentés à chaque comité financier.
Un back testing est réalisé par le middle office. Sur 2015, la variation mensuelle de la valorisation du portefeuille n'a jamais dépassé le montant de la VaR calculée.
Chaque trimestre, les résultats de calcul de VaR sont remontés à Crédit Agricole S.A. via le contrôle permanent.
Le dispositif d'alerte et de limite mensuelle de VaR a fait l'objet d'une validation par le Conseil d'Administration de décembre 2014.
Les seuils sont exprimés en montant et en pourcentage du résultat net social de la Caisse régionale au 31/12/N-1. Ils sont revus annuellement.
Au 31 décembre 2015, les seuils sont les suivants :
alerte globale : information Direction Générale si la VaR est supérieure à 8,81% du résultat net social 2014, soit 10 millions d'euros,
limite globale : information Conseil d'Administration si la VaR est supérieure ou égale à 11,45% du résultat net social 2014, soit 13 millions d'euros.
Cet indicateur sera intégré dans le tableau de bord de suivi des risques de la Caisse régionale comme indicateur complémentaire pour l'année 2016.
La mesure du risque en stress test complète la mesure en VaR qui ne permet pas d'appréhender correctement l'impact de conditions extrêmes de marchés.
Ces calculs de scénarii de stress, conformément aux principes du Groupe, simulent des conditions extrêmes de marché.
Les hypothèses retenues par la Caisse régionale sont les suivantes :
baisse de 2,5% du monétaire dynamique,
remontée des marchés de taux déclinée par type de produit (high yield, souverain...), entre 1% et 5%,
baisse de 35% des marchés boursiers,
Le dispositif d'alerte et de limite mensuelle de pertes en cas de stress scénario a fait l'objet d'une validation par le Conseil d'Administration de décembre 2014.
Les seuils sont exprimés en montant et en pourcentage du résultat net social de la Caisse régionale au 31/12/N-1. Ils sont revus annuellement.
Au 31 décembre 2015, les seuils sont les suivants :
alerte globale : information Direction Générale si en cas de stress scénario, la variation de plus ou moins values est supérieure à 32,6% du résultat net social 2014, soit 37 millions d'euros,
limite globale : information Conseil d'Administration si en cas de stress scénario, la variation de plus ou moins values est supérieure à 36,13% du résultat net social 2014, soit 41 millions d'euros.
La Caisse régionale s'est également dotée d'un système de limites globales en termes d'allocation d'actifs qui a été revu en décembre 2014 conformément aux objectifs définis.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'est pas concernée.
Au 31 décembre 2015, pour un intervalle de confiance de 99% et sur un horizon de 1 mois, la VaR s'élève à 4,44 millions d'euros pour un portefeuille de 1 215 millions d'euros (en baisse de 4,9% sur un an), en baisse de 14,6% par rapport au 31 décembre 2014.
Le scénario catastrophe conduirait à -18,3 millions d'euros de variation des plus ou moins values, en baisse de 31,9% sur un an. La diminution du risque de marché s'explique par la diminution du risque action et de l'orientation du portefeuille vers des titres
d'investissement (HTM).
Le risque action représente le risque de perte en capital qui se traduit par la baisse du cours des actions ou parts détenues en portefeuille.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas d'activité de trading, ni d'arbitrage.
La Caisse régionale détient un portefeuille investi en partie en :
produits structurés dont la valeur de marché dépend de l'évolution du prix des sous-jacents indice actions. Au 31 décembre 2015, les encours exposés au risque action au travers de ces produits sont constitués d'actifs financiers à la juste valeur par résultat pour 26,4 millions d'euros,
FCPR et SICAV. Au 31 décembre 2015, les encours exposés au risque action au travers de ces produits sont constitués d'actifs financiers disponibles à la vente pour 12,2 millions d'euros.
La mesure et l'encadrement de ce risque s'inscrivent dans la description des processus dans le paragraphe 3 « Méthodologie de mesure et d'encadrement des risques de marché » ci-dessus.
Cf. Notes annexes aux états financiers consolidés n° 6.2 et n° 6.4.
Au 31 décembre 2015, la Caisse régionale détient une partie de ses Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI). Ils ont été acquis pour une part dans le cadre d'un contrat de liquidité. Le nombre de CCI détenus à ce titre s'élève à 7 872 au 31 décembre 2015.
Par ailleurs, la Caisse régionale a initié un programme de rachat. Dans le cadre de ce programme, la Caisse régionale a, sur l'année 2015, acheté 4 460 CCI et annulé 4 460 CCI.
Dans le cadre de ce programme de rachat, la Caisse régionale ne détient aucun CCI au 31 décembre 2015.
Ces deux contrats de rachat et de liquidité sont mis en œuvre par un prestataire tiers habilité à réaliser ce type d'opérations.
Le programme de rachat des CCI Atlantique Vendée pour 2015 est détaillé dans le chapitre « Certificat Coopératif d'Investissement ».
Cf. Rapport du Conseil d'Administration sur le programme de rachat de CCI.
Exposition sur CLO (Collateralised Loan Obligation) :
| CLO (dettes senior corporates |
Valeur comptable |
Valorisation (mark to model) au 31/12/14 |
Valorisation (mark to model) au 31/12/15 |
|---|---|---|---|
| notées B à BB) |
5 005 K€ | 2 595 K€ | 316,5 K€ |
La valorisation « Mark to Model » a été retenue dans les comptes en raison de la faible liquidité de l'actif.
Le risque de taux est le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et de horsbilan, à l'exception, le cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché (« trading book »).
L'analyse du risque de taux mesure l'impact d'une variation de taux sur le PNB de la Caisse régionale.
L'objectif est de s'assurer d'une mesure régulière de l'exposition aux risques de taux et de la mise en œuvre des actions nécessaires pour réduire si besoin cette exposition.
La gestion du risque de taux s'appuie sur les principales étapes suivantes :
une fois par an au minimum, le Conseil d'Administration valide la politique annuelle du risque de taux, qui actualise notamment les limites recommandées par Crédit Agricole S.A.,
le gestionnaire actif passif calcule chaque mois l'exposition de la Caisse régionale au risque de taux en alimentant l'outil Cristaux 2 et confronte les résultats aux limites fixées,
chaque mois, les gaps sont transmis pour consolidation à la direction de la gestion financière de Crédit Agricole S.A.,
la situation mensuelle (résultats, analyse et préconisations éventuelles) est présentée et commentée au comité financier qui valide les opérations proposées liées aux couvertures,
le Conseil d'Administration est tenu informé trimestriellement de l'évolution des indicateurs de risque, du respect des limites et mensuellement en cas de dépassement de limites,
le middle office effectue trimestriellement un contrôle de 2e degré 1er niveau sur le respect des limites globales et sur l'exhaustivité du périmètre en comparant le total bilan et horsbilan utilisé dans le calcul de la mesure du risque de taux d'intérêt global et le bilan et le hors-bilan issus de source comptable.
Conformément aux recommandations de Crédit Agricole S.A., la méthode de calcul du risque de taux repose sur la construction de gaps de taux dans une approche statique à partir de l'ensemble du bilan et du hors-bilan de la Caisse régionale, y compris les compartiments fonds propres et participations.
Les hypothèses et les conventions d'écoulement retenues sont, soit issues des modèles nationaux fournis par Crédit Agricole S.A, soit issues des modèles locaux.
Les données de calcul sont issues des données comptables et de bases de données (CAPIC, STRADA, CARISTO…).
Depuis fin 2008, la Caisse régionale utilise l'outil Cristaux 2, développé par Crédit Agricole S.A. L'utilisation de cet outil suit un processus Groupe au niveau des alimentations sur les chaines produit (automatiques et manuelles), des modes opératoires, des pistes d'audit, des hypothèses et des modes d'écoulement.
L'exposition au risque de taux est mesurée à partir d'un gap synthétique composé du gap taux fixe, du gap inflation et du gap équivalent delta (risque optionnel).
Les gaps sont calculés par mois jusqu'à la fin de l'année n+1, puis par année afin d'avoir globalement des gaps sur les 30 prochaines années.
Le dispositif de limites et alertes a été validé par le Conseil d'Administration du 27 mars 2015, avec notamment la mise en place d'une limite VAN qui couvre le risque d'évolution conjointe des taux nominaux et de l'inflation et la mise à jour des niveaux de fonds propres prudentiels et de PNB d'activité budgété.
Ce dispositif comprend :
• limite sur les deux premières années : choc de taux de 200 bp < = 5% PNB d'activité annuel budgété,
• limite 3-12 ans : choc de taux de 200 bp < = 4% PNB d'activité annuel budgété,
et un seuil d'alerte opérationnelle à 80%,
et un seuil d'alerte opérationnelle à 75%.
La VAN sera intégrée dans le tableau de bord de suivi des risques de la Caisse régionale comme indicateur complémentaire, pour l'année 2016.
La Caisse régionale a procédé, au cours du 1er semestre 2015, à la révision du modèle des remboursements anticipés des crédits habitat à taux fixe, compte tenu de l'importance des volumes.
La Caisse régionale analyse ainsi son exposition à la hausse ou à la baisse des taux ainsi que son exposition au risque inflation. En fonction des résultats obtenus, plusieurs moyens sont à sa disposition pour gérer ce risque :
la variation de la durée d'une part de ses crédits ou plus généralement de ses actifs et d'autre part de ses ressources,
au besoin et en complément, la réalisation d'opérations de hors-bilan, notamment des swaps.
Par ailleurs, une mesure de l'évaluation du besoin en capital interne au titre du risque de taux est réalisée en tenant compte :
Cette mesure est réalisée en s'appuyant sur un jeu de scénarii internes intégrant des déformations de la courbe de taux calibrés selon une méthode cohérente avec celle utilisée pour l'évaluation des autres risques mesurés au titre du Pilier 2.
Les mesures réalisées sur 2015 ne montrent pas de besoin en capital interne supplémentaire pour le risque de taux.
Au 31 décembre 2015, les Gaps de taux synthétique, taux fixe et inflation calculés à partir de Cristaux 2 sont les suivants :
| (en millions d'euros) | Année 1 glissante |
2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gap TF (hors Équivalent Delta) | -894 | -724 | -765 | -854 | -747 | -613 | -617 | -611 | -467 | -364 | -206 | -96 |
| Gap Équivalent Delta | 1 | 0 | -4 | -9 | -10 | -11 | -12 | -12 | -10 | -8 | -5 | -3 |
| Gap Inflation | 533 | 494 | 471 | 357 | 339 | 307 | 290 | 244 | 178 | 109 | 76 | 59 |
| Gap Synthétique | -361 | -230 | -298 | -506 | -418 | -317 | -339 | -379 | -300 | -263 | -135 | -40 |
La consommation de la limite de sensibilité de la Valeur Actuelle Nette est :
| Impact en VAN en M€ | -103 |
|---|---|
| Limite VAN en M€ | 164 |
| Consommation de la limite | 63% |
| Respect de la limite Bâle 2 | OK |
Au 31 décembre 2015, l'ensemble des limites (Gaps et VAN) est respecté.
Par rapport à l'année 2014, la Caisse régionale a augmenté son exposition au risque de taux qui reste toutefois modéré.
Le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d'un instrument financier du fait de l'évolution du cours d'une devise.
La réglementation interne des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales indique que ces dernières ne peuvent pas être en risque de change opérationnel. Ainsi, tout prêt en devises doit être déclaré et faire l'objet d'une avance à 100% dans la même devise. Par conséquent, le risque de change ne peut être que résiduel et inférieur dans tous les cas au seuil d'assujettissement nécessitant une consommation de fonds propres.
Le risque de change sur les OPCVM gérant des expositions en devises hors zone Euro est résiduel. La Caisse régionale vérifie le caractère résiduel du risque de change de son portefeuille d'OPCVM, deux fois par an.
Le dispositif d'encadrement est le suivant : pour l'ensemble des OPCVM, l'impact d'une baisse de 20% des devises contre euro est appliqué sur toutes les lignes du portefeuille de fonds propres libellées en devise autre que l'euro.
Le comité financier du 25 novembre 2013 a fixé une nouvelle limite opérationnelle sur ce risque : limite de variation à 0,25% du PNB de l'exercice N‑1 soit 1 061 milliers d'euros pour l'année 2015.
Au 30 septembre 2015, l'exposition est de 954 milliers d'euros soit un impact pour une baisse de 20% des devises contre euro de 191 milliers d'euros.
La limite est respectée.
Cf. Note annexe aux états financiers consolidés n° 3.3.
Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l'entreprise n'est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu'ils arrivent à échéance. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d'emprunts et de placements.
L'objectif de la Caisse régionale en matière de gestion de sa liquidité est d'être en situation de pouvoir faire face à tous types de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées.
Pour ce faire, elle s'appuie sur un système interne de gestion et d'encadrement du risque de liquidité qui a pour objectifs :
Ce système comprend des indicateurs, des limites et seuils d'alerte, calculés et suivis par la Caisse régionale. Ces éléments sont remontés auprès de Crédit Agricole S.A. pour la consolidation du risque.
Le système intègre également le respect des contraintes réglementaires relatives à la liquidité. Le LCR fait ainsi l'objet d'un reporting mensuel transmis à l'A.C.P.R. depuis le premier trimestre de l'exercice 2014.
Dans le cadre de sa politique de refinancement, le service finances peut intervenir pour lever des fonds sous différentes formes (TCN, Emprunts en blanc…). Ces opérations sont proposées en comité financier, encadrées par des délégations en montant et en taux, fixées par le comité financier et validées par le Conseil d'Administration et donnent lieu à un reporting régulier auprès de la Direction Générale et du contrôle comptable et financier.
Afin de diversifier ses sources de refinancement, la Caisse régionale peut avoir recours à divers programmes d'émission (EMTN, ressources SFE, covered bonds, avances spécifiques…).
Le suivi du risque de liquidité est présenté et commenté mensuellement au comité financier. Une information est également faite trimestriellement au Conseil d'Administration sur le suivi des limites globales : ratio LCR, limites court terme et limites moyen long terme, conformément aux prescriptions réglementaires, et mensuellement en cas de dépassement de limites.
Chaque mois, la Caisse régionale remonte les données relatives au risque de liquidité à Crédit Agricole S.A. pour une consolidation au niveau du Groupe.
Des contrôles de second degré sont effectués mensuellement sur l'exhaustivité du périmètre et la cohérence de données remontées à Crédit Agricole S.A., et semestriellement sur la fiabilité des données liées aux réserves de liquidité et sur la fiabilité de l'échéancement des agrégats.
La politique de liquidité et de refinancement fait l'objet d'une révision annuelle, validée par le Conseil d'Administration.
L'année 2014 a vu une stabilité du spread de crédit de Crédit Agricole S.A. reflétant la normalisation des conditions de refinancement.
Sur l'année 2015, la Caisse régionale a bénéficié d'émissions SFH (Société de Financement de l'Habitat) venant de Crédit Agricole S.A. qui ont assuré partiellement le renouvellement des tombées MLT.
La Caisse régionale dispose par ailleurs d'un programme d'émission de TCN (CDN et BMTN) : l'encours de CDN au 31 décembre est de 343,75 millions d'euros et de 110,6 millions d'euros pour les BMTN.
Le système de gestion et d'encadrement de la liquidité est structuré autour d'indicateurs définis dans une norme Groupe qui prévoit :
les indicateurs de court terme, constitués notamment des simulations de scénarii de crise et dont l'objet est d'encadrer l'échéancement et le volume des refinancements court terme en fonction des réserves de liquidité, des flux de trésorerie engendrés par l'activité commerciale et de l'amortissement de la dette long terme,
les indicateurs de long terme, qui permettent de mesurer et d'encadrer l'échéancement de la dette long terme : les concentrations d'échéances sont soumises au respect de limites afin d'anticiper les besoins de refinancement du Groupe et de prévenir le risque de non-renouvellement du refinancement de marché.
Le dispositif de limites globales a fait l'objet d'une validation par le Conseil d'Administration de décembre 2014.
Depuis octobre 2014, le ratio LCR est devenu le ratio réglementaire en remplacement du coefficient de liquidité court terme.
La gestion et le suivi du refinancement court terme sont constitués :
du calcul de la consommation de la limite court terme qui encadre le risque d'illiquidité dans le cadre du modèle avancé. Cette limite est calibrée de sorte à garantir pour la Caisse régionale, la capacité à faire face avec ses actifs liquides à un scénario de stress caractérisé par une réduction drastique de l'accès aux refinancements de marché (limite d'endettement court terme à un an assurant la résistance à une crise systémique). Le Conseil d'Administration de décembre 2014 a renouvelé la limite égale au maximum à 15% des encours de crédit et limitée au montant de la limite proposée par Crédit Agricole S.A.,
du calcul d'une limite à 1 mois assurant la résistance à une crise globale,
du calcul d'une limite à 3 mois assurant la résistance à une crise idiosyncratique, c'est-à-dire liée au groupe Crédit Agricole, - du calcul d'une limite à 1 an assurant la résistance à une crise systémique,
du calcul d'une limite opérationnelle par durée sur le refinancement CT en montant et en pourcentage,
du calcul du ratio LCR (Liquidity Coverage Ratio). Ce ratio a pour objectif de favoriser la résilience à court terme du profil de risque de liquidité des banques en veillant à ce qu'elles disposent d'un encours suffisant d'actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) non grevés pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement, sur des marchés privés, dans l'hypothèse d'une crise de liquidité qui durerait 30 jours calendaires. Les établissements de crédit sont assujettis à une limite sur ce ratio depuis le 1er octobre 2015 avec un seuil minimal à respecter de 60% qui passera à 70% au 1er janvier 2016.
En complément, pour l'année 2016, la Caisse régionale a défini un niveau de tolérance aux risques pour le ratio LCR de 73% et une appétence aux risques de 80%. De plus, la Caisse régionale intégrera également dans le tableau de bord de suivi des risques les indicateurs complémentaires suivants :
la consommation de la limite CT,
le stress global de survie,
Le dispositif de suivi du refinancement MLT de la Caisse régionale repose sur :
le calcul d'une estimation du ratio NSFR (Net Stable Funding Ratio) : ratio de stock (le LCR étant un ratio de flux) qui compare les actifs de maturité effective ou potentielle supérieure à un an, aux passifs de maturité effective ou potentielle supérieure à un an. La définition du NSFR attribue à chaque élément du bilan une pondération traduisant sa potentialité d'avoir une maturité supérieure à un an. À ce jour, certaines pondérations font encore l'objet de discussions et la réglementation européenne n'a pas encore totalement défini ce ratio, qui fera l'objet d'un encadrement réglementaire en 2018,
une limite qui encadre le risque d'illiquidité associé à la concentration des échéances du refinancement long terme. Cette limite est fixée à 2,5% des encours crédits par semestre. Elle peut être réduite si la somme des concentrations d'échéances des Caisses régionales dépasse 70% de la limite d'ensemble.
Au 31 décembre 2015, le ratio LCR s'établit à 76,8%, pour un niveau réglementaire de 60%.
La limite court terme conditionnelle à un an de la Caisse régionale s'établit à 1 529 millions d'euros (limite Crédit Agricole S.A.) au 31 décembre 2015 et sa consommation s'élève à 1 080 millions d'euros.
L'ensemble des limites globale, idiosyncratique et systémique
est respecté.
La limite encadrant le risque d'illiquidité associé à la concentration des échéances du refinancement long terme est respectée.
Au cours du 1er semestre 2013, la Caisse régionale a mis en place un plan d'urgence sur la liquidité au niveau local.
Le rôle d'une cellule de crise a été défini et formalisé : elle détermine les mesures de sauvegarde et les actions à mettre en œuvre suite notamment aux décisions du comité de crise de Crédit Agricole S.A. relatives aux Caisses régionales.
Cf. Note annexe aux états financiers consolidés n° 3.4.
Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d'un instrument à taux fixe causé par des changements de taux d'intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variable.
Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.
Concernant la Caisse régionale Atlantique Vendée, la couverture en juste valeur est utilisée dans les domaines suivants :
la couverture du risque de taux d'intérêt global, avec des swaps prêteurs pour couvrir des passifs à taux fixe (DAV, émissions d'obligations...) et des swaps emprunteurs pour couvrir des actifs à taux fixe (prêts clients taux fixe),
la couverture de crédits clients capés par achat de caps.
Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.
Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas d'élément de couverture de flux de trésorerie.
Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l'inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d'évènements extérieurs, risque juridique inclus mais risque stratégique et de réputation exclus.
Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné dans les entités du Groupe, comprend les composantes suivantes, communes à l'ensemble du Groupe :
la gouvernance de la fonction gestion des risques opérationnels : supervision du dispositif par la Direction Générale (via le comité des risques opérationnels ou le volet risques opérationnels du comité de contrôle interne), rôles des Responsables des Contrôles Permanents et des Risques (Crédit Agricole S.A. et entités) en matière d'animation du dispositif et de synthèse, responsabilités des entités dans la maîtrise de leurs risques (par l'intermédiaire du réseau des managers des risques opérationnels),
l'identification et l'évaluation qualitative des risques à travers des cartographies, complétées par la mise en place d'indicateurs permettant la surveillance des processus les plus sensibles,
la collecte des pertes opérationnelles et remontée des alertes pour les incidents significatifs, avec une consolidation dans une base de données permettant la mesure et le suivi du coût du risque,
le calcul et l'allocation des fonds propres réglementaires au titre des risques opérationnels au niveau consolidé et au niveau entité,
la réalisation périodique d'un tableau de bord des risques opérationnels au niveau entité, complété par une synthèse Groupe.
L'organisation de la gestion des risques opérationnels s'intègre dans l'organisation globale de la ligne métier risques et contrôles permanents du Groupe : le responsable des risques opérationnels de la Caisse régionale est rattaché au RCPR (Responsable du Contrôle Permanent et des Risques) de la Caisse régionale luimême directement rattaché au Directeur Général.
Le management du risque opérationnel rapporte régulièrement sur son activité et sur le niveau d'exposition au risque dans le cadre du comité de contrôle interne dont la présidence est assurée par le Directeur Général de la Caisse régionale. Le management du risque opérationnel intervient ponctuellement auprès des comités de contrôle interne et de la Direction.
L'organe exécutif est informé à minima trimestriellement par un tableau de bord. Le contrôle périodique ainsi que les contrôleurs de deuxième niveau sont destinataires de ce tableau de bord.
Le tableau de bord trimestriel risques opérationnels recense un ensemble de données et statistiques de nature à donner aux instances dirigeantes une vision précise des enjeux en termes de risques opérationnels pour l'entité. Sont recensés les pertes (définitives ou potentielles) collectées au cours du trimestre, les principaux risques identifiés par domaine d'activité, par risque bâlois, les faits marquants du trimestre ainsi que le coût du risque rapporté au PNB.
L'organe délibérant est également informé semestriellement sur l'évolution du coût du risque et les événements marquants du dispositif.
Le dispositif de gestion du risque opérationnel couvre intégralement le périmètre opérationnel et fonctionnel de la Caisse régionale. Le GIE NICE est doté de son propre dispositif de gestion et de surveillance. Le déploiement d'un dispositif allégé au sein des autres filiales entrant dans le périmètre de contrôle interne de la Caisse régionale est en partie réalisé.
Au-delà de la collecte la plus exhaustive possible des pertes, l'entité a réalisé, comme exigé par la méthodologie choisie (Méthode AMA Cf. ci-après), une cartographie des risques opérationnels, ainsi qu'une campagne de chiffrage de scénarii majeurs (chiffrages de risques très importants mais dont la fréquence est très faible).
La Caisse régionale met en œuvre la méthode de mesure avancée (AMA) pour les risques opérationnels.
Le dispositif défini par le Groupe et décliné dans la Caisse régionale vise à respecter l'ensemble des critères qualitatifs (intégration de la mesure des risques dans la gestion quotidienne, indépendance de la fonction risques, déclaration périodique des expositions au risque opérationnel…) et des critères quantitatifs Bâle 2 (intervalle de confiance de 99,9% sur une période d'un an ; prise en compte des données internes, des données externes, d'analyses de scénarii et de facteurs reflétant l'environnement).
Le modèle AMA de calcul des fonds propres repose sur un modèle
actuariel de type « Loss Distribution Approach » (LDA) qui est unique au sein du Groupe.
Ce modèle LDA est mis en œuvre d'une part, sur les données internes collectées mensuellement dans la Caisse régionale, ce qui constitue son historique de pertes, et d'autre part, sur des scénarii majeurs qui permettent d'envisager des situations non observées dans l'entité et ayant une probabilité de survenance au‑delà de l'horizon d'un an. Ce travail d'analyse est mené dans la Caisse régionale à partir d'une liste groupe de scénarii applicables à la banque de détail, piloté et contrôlé par Crédit Agricole S.A. Cette liste de scénarii majeurs fait l'objet d'une révision annuelle et a pour but de couvrir l'ensemble des catégories de Bâle, ainsi que toutes les zones de risques majeurs susceptibles d'intervenir dans l'activité banque de détail.
Pour les Caisses régionales, un principe de mutualisation des données internes est mis en œuvre. Ce principe de mutualisation du calcul de l'Exigence de Fonds Propres pour l'ensemble des Caisses régionales concerne la partie de l'Exigence de Fonds Propres qui dépend de l'historique de pertes. Ainsi, les historiques de pertes de l'ensemble des Caisses régionales sont concaténés, ce qui permet de disposer d'une profondeur d'historique d'incidents accrus et d'un profil de risque plus complet.
La mutualisation des données lors de la détermination de la charge en capital implique de réaliser une répartition de cette charge par Caisse régionale. Pour ce faire, Crédit Agricole S.A. utilise une clé de répartition prenant en compte les caractéristiques de la Caisse régionale (coût du risque et PNB de l'année écoulée).
Un mécanisme de diversification du risque est mis en œuvre dans le modèle LDA du Groupe. Pour ce faire, un travail d'experts est mené à Crédit Agricole S.A. afin de déterminer les corrélations de fréquence existantes entre les différentes catégories de risque de Bâle et entre les scénarii majeurs. Ce travail d'expert a fait l'objet cette année d'une formalisation accrue, visant à structurer l'argumentation autour de différents critères qualitatifs (corrélation conjoncturelle, corrélation structurelle, étude des fréquences historiques, matrice d'incertitude…).
En méthode avancée, la Caisse régionale peut prendre en compte les effets de l'assurance pour diminuer l'exigence en fonds propres dans la limite de 20% du total des fonds propres alloués aux risques opérationnels. Cet effet réducteur peut être pris en compte par la Caisse régionale dans la mesure où son assureur répond aux exigences réglementaires. Dans la méthodologie Groupe appliquée à la Caisse régionale, l'effet assurance est pris en compte au niveau d'un scénario majeur de destruction du site névralgique. Pour déterminer le montant de l'Exigence en Fonds Propres prenant en compte l'effet réducteur de l'assurance, il est nécessaire de déterminer un certain nombre de paramètres calculés par l'assureur, à savoir le taux de couverture, le taux d'assurabilité, la franchise globale du sinistre. La détermination de ces paramètres se fait en étudiant conjointement le scénario majeur de la Caisse régionale et les polices d'assurance susceptibles d'intervenir.
La prise en compte de la part d'exigence en fonds propres mutualisée liée à l'historique de pertes, de la part d'exigence en fonds propres relatives aux scénarii majeurs et les caractéristiques de l'assurance permettent ensuite de déterminer le montant total de l'exigence en fonds propres AMA.
Ce tableau décrit les différentes composantes de l'exigence en fonds propres : l'exigence en fonds propres liée à la méthodologie TSA éventuellement pour les filiales de la Caisse régionale, l'exigence en fonds propres AMA liée aux données internes de la Caisse régionale (part liée à l'historique), l'exigence en fonds propres AMA liée aux scénarii majeurs (après prise en compte du mécanisme réducteur de la diversification), avant et après prise en compte du mécanisme réducteur de l'assurance. Au final, on obtient le montant total de l'exigence en fonds propres AMA (données internes et scénarii majeurs) en appliquant si nécessaire le « cappage » de l'effet assurance (20%).
Le périmètre de la Caisse régionale Atlantique Vendée est en totalité en méthode AMA en ce qui concerne les risques opérationnels (pas d'activité en méthode standard).
Fonds propres risques opérationnels 2015 :
| EFP AMA | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| EFP TSA (K€) | EFP données | EFP AMA scénarii majeurs (K€) | EFP AMA | EFP totale | |
| internes (K€) | avec assurance | sans assurance | données internes + scénarii majeurs |
AMA+TSA | |
| 0 | 7 316 | 11 186 | 30 507 | 30 258 | 30 258 |
Avant de parvenir aux montants d'exigence en fonds propres figurant dans le tableau, trois hypothèses (haute, moyenne, basse) doivent être définies par scénario majeur retenu qui constitue le périmètre d'analyse en s'appuyant sur les experts métiers, afin d'obtenir pour chaque hypothèse une sinistralité probable en milliers d'euros ainsi qu'un temps de retour potentiel (ou fréquence de survenance en année). Ces informations sont par la suite intégrées au modèle interne AMA du groupe Crédit Agricole pour en définir la charge en capital.
Exposition de l'entité pour l'année 2015. Par domaine :
| Domaine | Montant (€) | Nombre d'incidents agrégés |
|---|---|---|
| Assurances | 62 688,58 | 308 |
| Comptes de dép ôt |
623 518,63 | 1 078 |
| Crédit | 987 976,31 | 38 |
| Épargne | 12 967,11 | 4 |
| Informatique | 0,00 | 3 |
| Juridique et fiscal |
50 000,00 | 1 |
| Moyens de paiement |
1 238 508,58 | 3 819 |
| Moyens généraux |
27 234,30 | 12 |
| Placement S |
297 314,95 | 25 |
| Ressources humaines |
16 000,00 | 1 |
| Risques | 255 118,74 | 55 |
| Services bancaires |
875,00 | 1 |
| Total général |
3 572 202,20 | 5 345 |
Le niveau des risques opérationnels a été sensiblement moins élevé en 2015 par rapport à 2014 avec une baisse d'un peu plus de 800 milliers d'euros (3 572 milliers d'euros en 2015 vs 4 397 milliers d'euros en 2014).
Cette baisse vient principalement du domaine crédit (1 916 milliers d'euros en 2015 vs 988 milliers d'euros en 2014). 2015 est quasiment au niveau de 2013. L'année 2014 ayant été marquée par plusieurs risques ayant fait l'objet de procédures juridiques expliquant cet écart. Et par catégorie Bâle 2 :
| Coût du risque opérationnel (en K€) | Fraude interne | Fraude externe | matière d'emploi Pratiques en |
Relation clientèle | Dommages aux actifs |
Dysfonctionnements de l'activité |
des opérations Traitement |
TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant Brut 2015 | 0 | 1 129 | 16 | 550 | 26 | 0 | 1 457 | 3 178 | |
| ROP pur 2015 | Montant Net 2015 | 0 | 855 | 16 | 550 | 26 | 0 | 1 457 | 2 904 |
| ROP frontière 2015 | Montant 2015 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 1 | 389 | 395 |
Cet axe d'analyse montre un niveau de perte sur la fraude externe > 1 million d'euros (1,129 million d'euros) vs 830 milliers d'euros en 2014. Outre les différents plans d'actions mis en place dans les services, notamment les modifications de procédures suite à fraudes avérées, d'autres réalisations ont été effectives :
cartographie 2015 (menée à cheval sur 2015-2016) : tous les risques relatifs à la fraude ont été de cotation obligatoire,
organisation : le chantier d'organisation pour lutter contre la fraude est opérationnel (réseau de correspondants fraude, comité de prévention fraude, cellules de crise).
En termes de cartographie 2015, un autre risque a été rendu obligatoire à la cotation, en plus du risque de fraude : il s'agit du risque de non‑conformité.
Une partie des risques opérationnels fait l'objet de couvertures par des polices d'assurance. Cela concerne notamment des risques qui pourraient s'avérer très importants mais dont les fréquences sont très faibles.
Par ailleurs, en méthode avancée, la Caisse régionale prend en compte les effets de l'assurance pour diminuer l'exigence en fonds propres dans la limite de 20% du total des fonds propres alloués aux risques opérationnels. Cet effet réducteur peut être pris en compte par la Caisse régionale dans la mesure où la CAMCA répond aux exigences réglementaires. Dans la méthodologie Groupe appliquée à la Caisse régionale, l'effet assurance est pris en compte au niveau d'un scénario majeur de destruction du site névralgique. Pour déterminer le montant de l'Exigence en Fonds Propres après effet réducteur de l'assurance, il est nécessaire de déterminer un certain nombre de paramètres calculés par l'assureur, à savoir le taux de couverture, le taux d'assurabilité et la franchise globale du sinistre. La détermination de ces paramètres se fait en étudiant conjointement le scénario majeur de la Caisse régionale et les polices d'assurance de la Caisse susceptibles d'intervenir.
Le montant total de l'exigence en fonds propres AMA est déterminé en fonction de la part d'exigence en fonds propres mutualisée liée à l'historique de pertes, de la part d'exigence en fonds propres relative aux scénarii majeurs et des caractéristiques de l'assurance.
Enfin, une bonne partie des risques opérationnels potentiels identifiés sont provisionnés soit individuellement (ex : litige avec un client), soit collectivement sur des bases statistiques issues de la collecte des pertes et de la cartographie des risques.
Le risque juridique est le risque de tout litige avec une contrepartie, résultant de toute imprécision, lacune ou insuffisance susceptible d'être imputable à l'entreprise au titre de ses opérations.
La fonction juridique assure une veille opérationnelle sur les évolutions législatives et réglementaires. Elle participe à la procédure d'analyse des risques liés aux « nouvelles activités, nouveaux produits » et conseille les directions opérationnelles dans la mise en œuvre des normes et des nouveautés juridiques. Elle bénéficie par ailleurs d'une animation fonctionnelle assurée par la Direction des affaires juridiques de Crédit Agricole S.A.
Dans le cadre des activités commerciales et financières de la Caisse régionale, il n'existe, au 31 décembre 2015, aucun fait exceptionnel ou litige non provisionné susceptible d'avoir une incidence significative sur la situation financière, l'activité ou le patrimoine de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Le dispositif de contrôle des risques de non-conformité vise à se prémunir contre les risques de non-conformité aux lois, règlements et normes internes relatives notamment aux activités de services d'investissement, à la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme, au respect des sanctions internationales, à la prévention de la fraude externe et interne et à la protection de la clientèle.
Des moyens spécifiques d'encadrement et de surveillance des opérations sont mis en œuvre : formation du personnel, adoption de règles écrites internes, contrôles permanents de conformité, accomplissement des obligations déclaratives vis-à-vis des autorités de tutelle, etc.
Différentes actions ont été menées en 2015 afin de renforcer l'information de la clientèle et donc sa protection en matière de prestations de services d'investissements :
l'applicatif « vente personnalisée », qui a pour objectif de restituer au client la démarche tenue pour aboutir au placement proposé, sous la forme d'un bilan d'entretien, a évolué,
le dispositif de commercialisation des « parts sociales » de Caisses locales a été réorganisé vers une meilleure information du client,
le niveau de formation des vendeurs de produits d'assurance a été renforcé par l'augmentation des exigences, dans le cadre d'une action nationale.
Concernant la protection de la clientèle « fragile », la Caisse régionale a renforcé son dispositif pour être en mesure d'identifier rapidement les clients répondant aux critères d'éligibilité à la situation de fragilité et ainsi, de pouvoir leur proposer les solutions adaptées.
Le dispositif de prévention de la fraude a été renforcé par la création d'une fonction de coordination des actions des différents services supports (cartes, virements, chèques, BAM). Le processus de traitement des alertes de fraude a été optimisé et sera pleinement opérationnel au début de l'exercice 2016.
Dans le cadre de la mission de contrôle de l'A.C.P.R. sur le 1er semestre 2015, le dispositif de lutte contre le blanchiment et la financement du terrorisme (LCB-FT) ainsi que le domaine Sanctions Internationales est en cours de refonte. Un plan d'actions détaillé et échéancé a été formalisé et fait l'objet d'un suivi resserré par la Direction. Les moyens ont également été sensiblement rehaussés afin de permettre le respect du plan d'actions.
Ces dispositifs font l'objet d'un suivi renforcé par le Responsable de la Conformité et le RCPR Atlantique Vendée, sous le pilotage de la Direction de la Conformité de Crédit Agricole S.A. Parmi les axes prioritaires identifiés pour 2016, figure le plan de remédiation requis par les accords passés entre le groupe Crédit Agricole et les autorités US en octobre 2015, au titre des sanctions internationales. Dans ce contexte, des mesures de renforcement seront mises en œuvre tant au plan des processus qu'au plan de la déclinaison opérationnelle.
Afin de renforcer la trajectoire de conformité de la Caisse régionale, tous les collaborateurs ont suivi la formation relative à la lutte anti‑blanchiment et antiterroriste en 2015. En 2016, l'organisation se voit étoffée d'une nouvelle Direction Contrôle, Qualité et Conformité.
Le Conseil d'Administration, lors de sa séance du 26 février 2016 soumet à l'Assemblée générale des sociétaires les propositions suivantes :
le résultat net de l'exercice 2015 s'élève à 110 321 813,76 euros, soit un résultat net par CCI, CCA ou part sociale de 14,89 euros,
la proposition d'affectation des résultats de l'exercice 2015 pour un montant de 110 321 813,76 euros, auquel s'ajoute le report à nouveau créditeur de 36 958,68 euros, se présente comme suit :
| Rémunération par titre |
Date de paiement | ||
|---|---|---|---|
| Montant à affecter | 110 358 772,44 € | ||
| Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat | 7 456,99 € | ||
| Versement d'intérêts aux parts sociales | 934 655,70 € | 0,22 | 17/05/16 |
| Versement d'un dividende aux CCI | 5 815 567,94 € | 4,46 | 17/05/16 |
| Versement d'un dividende aux CCA | 8 277 635,12 € | 4,46 | 17/05/16 |
| Dotation à la Réserve Légale | 71 492 592,52 € | ||
| Dotation à la Réserve Facultative | 23 830 864,17 € |
Au 1er janvier 2015, le capital de la Caisse régionale du Crédit Agricole Atlantique Vendée était composé, entre autres, de 1 308 399 Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI).
Dans les conditions d'autorisation donnée par l'Assemblée générale de la Caisse régionale du 31 mars 2015, la Caisse régionale a procédé à l'annulation de 4 460 CCI en décembre 2015. Le nombre de CCI composant le capital social est donc maintenant de 1 303 939.
Le Conseil d'Administration proposera à l'Assemblée générale du 30 mars 2016 le versement d'un dividende net de 4,46 euros par CCI, soit un rapport dividende sur cours au 31 décembre 2015 de 5,1%.
Cette année a été marquée par l'annulation de 4 460 CCI en décembre 2015. Cette annulation a été réalisée dans le cadre du programme de rachat des CCI dont la reconduction a été validée par l'Assemblée générale du 31 mars 2015.
Le programme de rachat est destiné à permettre à la Caisse régionale d'opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :
| Objectif Animation | Objectif Annulation | Cumul | |
|---|---|---|---|
| Nbre de CCI détenus au 31/12/14 | 4 390 | 0 | 4 390 |
| Nbre de CCI acquis en 2015 | 12 036 | 4 460 | 16 496 |
| Cours moyen des titres acquis en 2015 (en euros) | 99,34 | 103,65 | 100,51 |
| Nbre de CCI vendus en 2015 | 8 554 | ||
| Cours moyen des titres vendus en 2015 (en euros) | 102,13 | ||
| Nbre de CCI annulés en 2015 | 4 460 | 4 460 | |
| Nbre de CCI détenus au 31/12/15 | 7 872 | 0 | 7 872 |
| Valeur comptable des titres détenus au 31/12/15 (en euros) | 692 736 | 0 | 692 736 |
| Pourcentage de détention au 31/12/15 | 0,60% | 0,00% | 0,60% |
Au 31 décembre 2015, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée détenait 7 872 titres soit 0,6% des CCI émis.
État récapitulatif des opérations réalisées sur les titres de la société par les dirigeants du Crédit Agricole Atlantique Vendée et des personnes mentionnées à l'article L.621‑18‑2 du Code Monétaire et Financier, au cours de l'exercice 2015, pour ceux dont le montant cumulé des dites opérations excède 5 000 euros (en application de l'article L.621‑18‑2 du Code Monétaire et Financier et de l'article 223‑26 du Règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers).
En 2015, aucune des personnes mentionnées à l'article L.621‑18‑2 du Code Monétaire et Financier n'a opéré de transactions sur les Certificats Coopératifs d'Investissement de la Caisse régionale Atlantique Vendée au-delà du seuil nécessitant une déclaration.
Le cours du CCI a affiché une baisse de 11,11% en 2015 pour atteindre 88 euros le 31 décembre 2015.
Le cours moyen journalier de clôture 2015 s'élève à 100,30 euros.
Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée : pour une part sociale de 15,25 euros (valeur nominale).
| (en euros) | Intérêts aux parts | Abattement* | Montant global |
|---|---|---|---|
| EXERCICE 2014 | 0,28 | 0,11 | 1 188 313,00 |
| EXERCICE 2013 | 0,37 | 0,15 | 1 568 556,54 |
| EXERCICE 2012 | 0,42 | 0,17 | 1 778 545,86 |
* Conditions prévues à l'article 158-3-2° du Code Général des Impôts ; abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.
Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée : pour un CCI de 15,25 euros (valeur nominale).
| (en euros) | Dividendes | Abattement* | Montant total |
|---|---|---|---|
| EXERCICE 2014 | 4,59 | 1,84 | 6 005 551,41 |
| EXERCICE 2013 | 4,51 | 1,81 | 5 921 774,32 |
| EXERCICE 2012 | 4,46 | 1,78 | 5 877 124,86 |
* Conditions prévues à l'article 158-3-2° du Code Général des Impôts ; abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.
Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée : pour un CCA de 15,25 euros (valeur nominale).
| (en euros) | Dividende unitaire | Montant global |
|---|---|---|
| EXERCICE 2014 | 4,59 | 8 518 911,48 |
| EXERCICE 2013 | 4,51 | 8 370 433,72 |
| EXERCICE 2012 | 4,46 | 8 277 635,12 |
Le capital est de 112 977 milliers d'euros au 31 décembre 2015 identique au 31 décembre 2014.
| Nombre | Valorisation | % du capital | Détenteurs des titres |
|
|---|---|---|---|---|
| CCA | 1 855 972 | 28 303 573 € | 25,05% | C.A. S.A. |
| CCI | 1 303 939 | 19 885 070 € | 17,60% | Public |
| Parts Sociales détenues par les Caisses locales | 4 214 782 | 64 275 426 € | 56,89% | Caisses locales |
| Autres Parts Sociales | 33 653 | 513 208 € | 0,45% | Sociétaires |
Conformément à l'article 225‑102‑1 alinéa 4 du Code du Commerce, l'obligation est faite d'informer le public sur les autres mandats existants dans des sociétés situées sur le territoire français des mandataires sociaux de la société, à ce titre :
| Nom de la société | Forme juridique | Mandat |
|---|---|---|
| ACTICAM | S.A.S. | Administrateur |
| IFCAM | Administrateur | |
| BFORBANK | S.A. | Administrateur |
| GIE CA SERVICES + CA TECHNOLOGIE | G.I.E. | Administrateur |
| CAPS | S.A.S. | Président |
| UNEXO | S.A. | Administrateur |
| LCL | S.A. | Administrateur |
| Nom de la société | Forme juridique | Mandat |
|---|---|---|
| Rue La Boétie | S.A.S. | Administrateur |
| ADICAM | S.A.R.L | Administrateur |
| AMUNDI | S.A. | Administrateur |
| CAMCA Mutuelle - CAMCA Luxembourg | Sté Assurance Mutuelle | Administrateur |
| Coopérative Agricole de Noirmoutier | Société Coopérative | Administrateur |
| E.A.R.L. des Lions | E.A.R.L. | Gérant |
La Caisse régionale Atlantique Vendée ayant émis des Certificats Coopératifs d'Investissement se réfère ou se voit appliquer notamment les :
recommandations figurant dans le Code de Gouvernement d'Entreprise des sociétés cotées, établi conjointement par l'AFEP et le MEDEF et révisé en novembre 2015 (le «Code AFEP‑MEDEF»),
dispositions du Code Monétaire et Financier applicables aux établissements de crédit modifiées à la suite de la transposition en France de la Directive CRD IV en matière de gouvernance bancaire.
Le Conseil d'Administration souhaite formaliser les modalités d'application de certaines de ces recommandations et de ces dispositions, adaptées au contexte des Caisses régionales cotées.
1/ En premier lieu, en application de l'article 24‑3 du Code AFEP-MEDEF issu de la révision dudit code en novembre 2015, le Conseil d'Administration présentera et consultera les sociétaires lors de la prochaine Assemblée générale annuelle de la Caisse régionale sur les éléments de rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l'exercice 2015.
Le Conseil d'Administration rappelle que la Caisse régionale étant cotée, elle fait déjà figurer, dans le rapport du Président sur le contrôle interne et la gestion des risques rendu public chaque année, le montant et les différents éléments de la rémunération ou de l'indemnisation des mandataires sociaux de la Caisse régionale.
Le Conseil d'Administration indique que, compte tenu de l'organisation spécifique des Caisses régionales, les éléments de rémunération du Directeur Général sont déterminés sur la base d'un référentiel fédéral soumis à l'agrément de l'organe central.
Il précise que la rémunération fixe du Directeur Général est composée d'une rémunération :
Une rémunération variable peut également lui être attribuée en fonction de l'atteinte d'objectifs quantitatifs et qualitatifs dans la limite d'un plafond. Elle est également soumise à l'agrément de l'organe central.
Le Conseil d'Administration rappelle que le Directeur Général bénéficie également d'un véhicule de fonction et d'un logement de fonction (ou d'une indemnité de logement) qui font l'objet d'une déclaration conforme à la règlementation sociale et fiscale en vigueur sur les avantages en nature.
Le Président indique enfin que toute variation de la rémunération du Directeur Général est soumise pour avis à la commission nationale de rémunération qui tient lieu de comité des rémunérations puis soumise pour agrément à l'organe central.
Le Président rappelle que le Directeur Général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction de Caisses régionales.
Ce régime peut procurer un supplément de pension dans la limite d'un plafond de 45% du revenu de référence conformément à l'article 23.2.6 du code AFEP‑MEDEF.
Cependant, le Président ajoute que le versement d'une pension n'est possible que sous réserve de satisfaire les deux conditions suivantes :
être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la demande de liquidation de la retraite,
remplir les conditions légales de départ en retraite.
Le Président indique en outre que les droits à pension sont calculés prorata temporis sur la base de l'ancienneté dans le statut de cadre dirigeant. Afin de pouvoir pleinement bénéficier de ce régime, le Directeur Général doit justifier d'une ancienneté minimale de 10 ans dans la fonction de cadre de direction. En deçà d'un minimum de 5 années pleines (contre 2 ans minimum fixés par le Code AFEP‑MEDEF), aucun droit n'est ouvert. Entre 5 et 10 ans d'ancienneté, le droit à pension au titre de la retraite supplémentaire fait l'objet d'une réfaction de 1/10e par année manquante.
Le Président expose enfin que l'intérêt pour la Caisse régionale de souscrire un engagement en faveur de son Directeur Général au titre de sa retraite supplémentaire est justifié aux motifs que cet avantage :
est un outil de modération de la rémunération fixe et variable du Directeur Général,
permet de fidéliser le Directeur Général au sein du groupe Crédit Agricole,
s'inscrit dans un système collectif de retraite supplémentaire des cadres de direction mis en place et négocié de manière équitable entre les Caisses régionales au plan national,
est assorti de conditions financières, de présence (lors de la demande de liquidation de cette retraite) et d'ancienneté identiques pour toutes les Caisses régionales (étant précisé que les conditions d'ancienneté requises sont plus strictes que celles fixées par le Code AFEP‑MEDEF). Il est enfin indiqué que le Directeur Général ne bénéficie pas, au titre de ses fonctions dans la Caisse régionale, de stock-options, d'actions de performance ou de jetons de présence.
Les éléments de rémunération (fixe et variable) dus ou attribués au Directeur Général au titre de l'exercice 2015 doivent faire l'objet d'une présentation et d'une résolution spécifique soumise à un vote consultatif des sociétaires lors de la prochaine Assemblée générale de la Caisse régionale conformément à l'article 24‑3 du Code AFEP-MEDEF.
2/ En deuxième lieu, en application de l'article 24‑3 du Code AFEP-MEDEF issu de la révision dudit code en novembre 2015, le Conseil d'Administration devra également présenter et consulter les sociétaires lors de la prochaine Assemblée générale annuelle de la Caisse régionale sur les éléments de l'indemnisation du Président au titre de l'exercice 2015.
Il est rappelé que la Caisse régionale étant cotée, elle fait déjà figurer, dans le rapport du Président sur le contrôle interne et la gestion des risques publié chaque année, le montant et les différents éléments de son indemnisation notamment.
En application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, le Président de la Caisse régionale a bénéficié d'une indemnité compensatrice de temps passé (l'«ITP») dont le montant a été déterminé selon des recommandations nationales applicables à toutes les Caisses régionales. En revanche, le Président ne bénéficie pas d'indemnité de départ.
Le Président de la Caisse régionale dispose durant l'exercice de son mandat d'un véhicule de fonction.
Dans le prolongement du régime indemnitaire, le Président bénéficie d'un dispositif d'indemnité viagère de temps passé qui concerne l'ensemble des Présidents de Caisses régionales et dont la pension est déterminée, au prorata du nombre d'années dans la fonction, avec un minimum de 5 ans en deçà duquel aucune pension n'est perçue.
Ces éléments concernant le Président au titre de l'exercice 2015 (dispositif indemnitaire, véhicule de fonction et retraite supplémentaire) doivent faire l'objet d'une présentation et d'un vote consultatif des sociétaires lors de la prochaine Assemblée générale de la Caisse régionale conformément aux dispositions de l'article 24‑3 du Code AFEP-MEDEF.
3/ En troisième lieu, en application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, le Conseil d'Administration proposera à l'Assemblée de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée, au titre de l'exercice 2016, au financement des indemnités des administrateurs.
4/ En quatrième et dernier lieu, en application des dispositions de l'article L. 571‑73 du Code Monétaire et Financier, le Conseil d'Administration indique que l'enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle (RCPR, contrôle périodique, conformité) s'élève à hauteur d'un montant égal à 2 176 603 euros au titre de l'exercice 2015.
Conformément à l'article L. 571‑73 du Code Monétaire et Financier, cette enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées en 2015 au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle fera l'objet d'une présentation et d'un vote consultatif des sociétaires lors de la prochaine Assemblée générale de la Caisse régionale.
Sur la période 2013-2018, le renouvellement des mandats des commissaires aux comptes a reçu un avis favorable de l'A.C.P.R.
Dans le cadre de son projet d'entreprise, le modèle de la Caisse régionale évolue vers une banque multicanale de proximité centrée sur la relation client. Elle met à disposition, notamment, des innovations telles que Ma Banque, reconnue comme la meilleure application de sa catégorie, et la signature électronique. 2016 poursuivra cette voie pour simplifier le parcours de ses clients par un renforcement de la dématérialisation des documents et un poste de travail orienté client.
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital en fin d'exercice | |||||
| Capital social en milliers d'euros | 112 977 | 112 977 | 112 977 | 112 977 | 112 977 |
| Nombre de parts sociales | 4 228 793 | 4 234 633 | 4 239 342 | 4 243 975 | 4 248 435 |
| Nombre de CCI | 1 323 581 | 1 317 741 | 1 313 032 | 1 308 399 | 1 303 939 |
| Nombre de CCA | 1 855 972 | 1 855 972 | 1 855 972 | 1 855 972 | 1 855 972 |
| Opérations et résultats de l'exercice |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Produit net bancaire | 407 693 K€ | 433 242 K€ | 460 728 K€ | 424 254 K€ | 444 915 K€ |
| Résultat Brut d'Exploitation | 173 086 K€ | 183 371 K€ | 223 439 K€ | 192 920 K€ | 198 443 K€ |
| Impôt sur les bénéfices | 39 691 K€ | 53 402 K€ | 73 786 K€ | 55 179 K€ | 55 494 K€ |
| Résultat Net | 109 476 K€ | 110 276 K€ | 111 777 K€ | 113 490 K€ | 110 322 K€ |
| Bénéfice distribué | 16 337 K€ | 15 933 K€ | 15 861 K€ | 15 713 K€ | 15 028 K€ |
| Résultat par titre (PS, CCI et CCA) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Résultat Brut d'Exploitation | 23,36 K€ | 24,75 K€ | 30,16 K€ | 26,04 K€ | 26,79 K€ |
| Résultat Net | 14,78 K€ | 14,89 K€ | 15,09 K€ | 15,32 K€ | 14,89 K€ |
| Intérêt versé par part sociale | 0,54 € | 0,42 € | 0,37 € | 0,28 € | 0,28 € |
| Dividende par CCI | 4,42 € | 4,46 € | 4,51 € | 4,59 € | 4,46 € |
| Dividende par CCA | 4,42 € | 4,46 € | 4,51 € | 4,59 € | 4,46 € |
| Personnel | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Effectif moyen annuel (CDI) | 2 082 | 2 039 | 1 985 | 1 973 | 1 998 |
| Masse salariale (en milliers d'euros) | 79 783 | 80 204 | 79 794 | 79 796 | 81 937 |
Arrêtés par le Conseil d'Administration de la Caisse régionale Atlantique Vendée en date du 29 janvier 2016 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale ordinaire en date du 30 mars 2016.
Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers.
Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée
La Garde – Route de Paris – 44949 Nantes – France
440 242 469 RCS Nantes. Immatriculation en date du 24 décembre 2001
Société coopérative de crédit à capital variable
6419 Z
Nantes
L'organisation du Crédit Agricole fait de lui un Groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités.
Les Caisses locales forment le socle de l'organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 8,8 millions de sociétaires qui élisent quelques 31 150 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l'ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice.
La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue La Boétie.
La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d'information, de dialogue et d'expression pour les Caisses régionales.
Crédit Agricole S.A. en qualité d'organe central du réseau Crédit Agricole, tel que défini à l'article R. 512-18 du Code Monétaire et Financier veille, conformément aux dispositions du Code Monétaire et Financier (article L. 511-31 et article L. 511-32), à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. À ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d'intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l'ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.
Le périmètre du groupe Crédit Agricole rassemble Crédit Agricole S.A., l'ensemble des Caisses régionales, ainsi que leurs filiales.
(1) À l'exception de la Caisse régionale de la Corse.
Le pourcentage de détention exact de chacune est détaillé dans la note 12 des états financiers. (2) Y compris autocontrôle.
Au 31 décembre 2015
Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée
Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.
Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en «Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires» et intégré sur la ligne «Prêts et créances sur les établissements de crédit» ou «Dettes envers les établissements de crédit».
Les ressources d'épargne à régime spécial (livret d'épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en «Comptes créditeurs de la clientèle».
Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan.
Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les «avances» (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.
Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites «avancesmiroir» (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition.
Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché.
Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d'application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.
Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d'avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.
Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.
Les ressources d'origine «monétaire» des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques «Opérations internes au Crédit Agricole».
Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.
Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.
Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en «Dettes représentées par un titre» ou «Dettes subordonnées».
Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453.
Le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l'année 2014 (directive BRRD et règlement sur le mécanisme de résolution unique, transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit.
Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus, en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient.
Ce dispositif européen de résolution, dont les principales dispositions ont été partiellement adoptées de manière anticipée par la loi de séparation et de régulation des activités bancaires du 26 juillet 2013, ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code Monétaire et Financier, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512‑18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution, dans la mesure où, en tant qu'organe central et membre du réseau, il doit prendre toute mesure nécessaire pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque membre du réseau comme de l'ensemble. Ainsi, chaque membre du réseau (en ce compris Crédit Agricole S.A.) bénéficie de cette solidarité financière interne.
L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités affiliées du Groupe, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution.
Dans la conduite de son action en tant qu'autorité de résolution, l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution doit respecter le principe fondamental selon lequel aucun créancier ne doit, en résolution, subir de pertes plus importantes que celles qu'il aurait subies si l'entité concernée avait été liquidée selon une procédure normale d'insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation – NCWOL – prévu à l'article L. 613‑31‑16 II du Code Monétaire et Financier et à l'article 73 de la directive BRRD). La nécessité de respecter ce principe conduit Crédit Agricole S.A. à considérer que l'existence de la garantie accordée en 1988 par les Caisses régionales au bénéfice des créanciers de Crédit Agricole S.A. devra être prise en compte par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, sans qu'il soit possible de préjuger des modalités de cette prise en compte.
Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 et complété par avenant signé le 19 décembre 2013, s'inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d'organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1er mars 2027 sous réserve de résiliation anticipée ou de prorogation selon les dispositions prévues au contrat.
À travers ce dispositif, et dans la limite du plafond contractuel, les Caisses régionales s'engagent à supporter, pour le compte de Crédit Agricole S.A., les exigences prudentielles liées à la mise en équivalence de certaines participations détenues par Crédit Agricole S.A., et à en subir les risques économiques associés sous forme d'indemnisation le cas échéant.
Les garanties en vigueur permettent un transfert des exigences prudentielles s'appliquant à la fois aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels. Elles font l'objet d'une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d'immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales.
La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme.
Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnisation compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement, en cas de hausse ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence globale, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues.
Sur le plan prudentiel :
Ce dispositif, qui est neutre au niveau du groupe Crédit Agricole, permet de rééquilibrer l'allocation en fonds propres entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales.
Comptablement, les garanties s'analysent en substance comme des contrats d'assurance du fait de l'existence d'un risque global d'assurance au sens de la norme IFRS 4.
La norme IFRS 4 permet à l'émetteur d'un contrat d'assurance, de recourir aux principes comptables déjà appliqués pour des garanties données similaires, sous réserve d'effectuer un test de suffisance du passif selon les modalités visées par le paragraphe 14(b) de la norme.
Par conséquent, le traitement comptable des garanties est assimilable à celui d'une garantie donnée à première demande et leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d'intérêt en produit net bancaire. Dans le cas où il existerait des perspectives de perte nette à l'échéance après prise en compte d'hypothèses raisonnables de retour à meilleur fortune, une provision serait à doter, en coût du risque, conformément aux exigences du test de suffisance du passif. En cas d'appel des garanties, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement seraient respectivement reconnus en coût du risque.
Les 69 Caisses locales intégrées dans le périmètre de consolidation de la Caisse régionale Atlantique Vendée détiennent 4 214 782 parts sociales de la Caisse régionale, représentant 56,89% du capital social.
Le montant des BMTN subordonnés souscrits par les 69 Caisses locales auprès de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'élève à 150 819 milliers d'euros au 31 décembre 2015.
Le montant des comptes courants bloqués subordonnés souscrits par les 69 Caisses locales auprès de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'élève à 52 279 milliers d'euros au 31 décembre 2015.
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité (1) |
|---|---|---|---|
| Intérêts et charges assimilées | 4.1 | 271 343 | 236 425 |
| Commissions (produits) | 4.2 | 213 363 | 216 046 |
| Commissions (charges) | 4.2 | - 51 081 | - 48 032 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 4.3 | - 869 | 2 179 |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 4.4-6.4 | 26 210 | 17 692 |
| Produits des autres activités | 4.5 | 7 787 | 6 091 |
| Charges des autres activités | 4.5 | - 7 034 | - 6 283 |
| Produit net bancaire | 459 719 | 424 118 | |
| Charges générales d'exploitation | 4.6-7.1-7.4-7.6 | - 237 314 | - 222 493 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
4.7 | - 9 209 | - 8 785 |
| Résultat brut d'exploitation | 213 196 | 192 840 | |
| Coût du risque | 4.8 | - 16 528 | - 16 351 |
| Résultat d'exploitation | 196 668 | 176 489 | |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence | 6.16 | ||
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 4.9 | - 683 | 695 |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 6.19 | ||
| Résultat avant impôt | 195 985 | 177 184 | |
| Impôts sur les bénéfices | 4.10 | - 65 107 | - 58 137 |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | |||
| Résultat net | 130 878 | 119 047 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | |||
| RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE | 130 878 | 119 047 |
(1) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21, présentés note 11.
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité (1) |
|---|---|---|---|
| Résultat net | 130 878 | 119 010 | |
| Gains et pertes actuariels sur avantages post-emploi | 4.11 | 1 149 | - 4 988 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 4.11 | ||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors entreprises mises en équivalence |
1 149 | - 4 988 | |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, des entreprises mises en équivalence |
4.11 | ||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence |
4.11 | - 396 | 1 719 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence |
4.11 | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables |
753 | - 3 269 | |
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 4.11 | ||
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 4.11 | - 538 | 3 788 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 4.11 | ||
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 4.11 | ||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entreprises mises en équivalence |
-538 | 3 788 | |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables part du Groupe, des entreprises mises en équivalence |
4.11 | ||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence |
4.11 | 2 520 | -746 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence |
4.11 | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables |
1 982 | 3 042 | |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 2 735 | - 227 | |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
133 613 | 118 783 | |
| Dont part du Groupe | 133 613 | 118 783 | |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle |
(1) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21, présentés note 11.
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité (1) |
01/01/14 Retraité (1) |
|---|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 6.1 | 63 201 | 68 353 | 59 513 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 6.2-6.8 | 57 070 | 121 921 | 129 044 |
| Instruments dérivés de couverture | 3.2-3.4 | 14 258 | 15 010 | 15 789 |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 6.4-6.6-6.7-6.8 | 903 947 | 991 799 | 1 083 092 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 3.1-3.3-6.5-6.7-6.8 | 1 976 319 | 1 214 868 | 1 335 852 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 3.1-3.3-6.5-6.7-6.8 | 14 338 138 | 13 903 886 | 13 721 120 |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 64 699 | 77 335 | 28 984 | |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 6.7-6.8-6.10 | 785 590 | 675 258 | 569 083 |
| Actifs d'impôts courants et différés | 6.13 | 52 077 | 78 596 | 48 322 |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 6.14 | 326 267 | 270 969 | 334 537 |
| Actifs non courants destinés à être cédés | 6.15 | |||
| Participation aux bénéfices différée | 6.20 | |||
| Participations dans les entreprises mises en équivalence |
6.16 | |||
| Immeubles de placement | 6.17 | 1 586 | 1 685 | 1 793 |
| Immobilisations corporelles | 6.18 | 128 510 | 110 147 | 90 924 |
| Immobilisations incorporelles | 6.18 | 54 | 16 | 16 |
| Écarts d'acquisition | 6.19 | |||
| TOTAL DE L'ACTIF | 18 711 716 | 17 529 843 | 17 418 069 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité (1) |
01/01/14 Retraité (1) |
|---|---|---|---|---|
| Banques centrales | 6.1 | |||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 6.2 | 16 181 | 19 718 | 11 735 |
| Instruments dérivés de couverture | 3.2-3.4 | 133 705 | 96 424 | 51 493 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 3.3-6.9 | 10 971 995 | 9 878 039 | 10 201 702 |
| Dettes envers la clientèle | 3.1-3.3-6.9 | 4 373 024 | 4 176 569 | 4 074 198 |
| Dettes représentées par un titre | 3.2-3.3-6.11 | 456 500 | 757 754 | 604 456 |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 10 589 | 10 973 | 6 857 | |
| Passifs d'impôts courants et différés | 6.13 | 398 | 82 | |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 6.14 | 315 283 | 291 788 | 304 267 |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés | 6.15 | |||
| Provisions techniques des contrats d'assurance | 6.20 | |||
| Provisions | 6.21 | 54 149 | 54 796 | 44 142 |
| Dettes subordonnées | 3.2-3.3-6.11 | 5 | ||
| Total dettes | 16 331 824 | 15 286 143 | 15 298 855 | |
| Capitaux propres | 2 379 892 | 2 243 700 | 2 119 214 | |
| Capitaux propres - part du Groupe | 2 379 892 | 2 243 700 | 2 119 214 | |
| Capital et réserves liées | 476 194 | 455 065 | 430 076 | |
| Réserves consolidées | 1 738 684 | 1 638 187 | 1 531 611 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
34 136 | 31 401 | 31 630 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants destinés à être cédés |
||||
| Résultat de l'exercice | 130 878 | 119 047 | 125 897 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | ||||
| TOTAL DU PASSIF | 18 711 716 | 17 529 843 | 17 418 069 |
(1) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21, présentés note 11.
| 2 118 643 2 119 214 - 18 525 119 047 2 243 700 2 243 700 - 18 192 130 878 2 379 892 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Capitaux propres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 directement en capitaux propres Total des gains et pertes Gains et pertes comptabilisés comptabilisés directement en capitaux propres Gains et pertes 0 0 0 0 0 comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Gains et pertes 0 0 0 0 0 comptabilisés directement en capitaux propres recyclables 0 0 0 0 0 Capital réserves consolidées et résultat 2 119 214 2 118 643 - 247 0 0 - 18 525 0 0 0 5 749 - 229 0 119 047 2 243 700 2 243 700 21 550 - 777 0 0 - 18 192 0 0 0 2 580 2 735 0 130 878 0 2 379 892 571 24 521 - 81 Capitaux propres 18 525 0 18 525 0 0 0 0 - 18 525 0 0 0 - 18 525 0 0 119 047 0 119 047 - 100 855 18 192 0 0 0 0 - 18 192 0 0 0 - 18 192 0 0 130 878 0 130 878 Résultat net 31 630 0 31 630 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - 229 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 735 0 0 0 34 136 31 401 31 401 directement en capitaux propres Total des gains et pertes Gains et pertes comptabilisés comptabilisés directement en capitaux propres 2 735 34 136 Gains et pertes 31 630 31 630 0 - 229 0 31 401 31 401 comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Gains et pertes 0 0 0 0 0 comptabilisés directement en capitaux propres recyclables 24 274 2 068 488 2 069 059 - 247 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 093 252 100 855 2 194 107 21 550 - 777 0 0 0 0 0 0 20 772 0 0 0 0 2 214 878 571 24 521 - 81 Total Capital et Réserves consolidées 1 638 412 1 638 983 - 196 - 196 - 600 1 638 187 100 855 1 739 042 - 356 - 356 1 738 685 571 Autres instruments de capitaux propres - 340 - 340 - 276 - 276 - 667 - 51 - 391 - 391 - 51 |
|
|---|---|
| Capital et réserves liées | |
| Élimination des titres auto-detenus Primes et Réserves consolidées liées au capital (1) Capital |
|
| 193 391 237 025 |
|
| 193 391 237 025 |
|
| 24 521 | |
| 0 24 521 |
|
| 519 | |
| 193 910 261 546 |
|
| 193 910 261 546 |
|
| 21 550 | |
| - 77 - 68 |
|
| - 77 21 482 |
|
| 193 833 283 028 |
Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.
Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse régionale Atlantique Vendée y compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu'à l'échéance.
Les flux d'impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.
Les activités d'investissement représentent les flux de trésorerie pour l'acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille «Actifs financiers disponibles à la vente» sont compris dans cette rubrique.
Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.
La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité (3) |
|---|---|---|
| Résultat avant impôt | 195 985 | 178 788 |
| Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles | 9 206 | 8 784 |
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | ||
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 11 210 | 21 578 |
| Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence | ||
| Résultat net des activités d'investissement | -510 | - 855 |
| Résultat net des activités de financement | ||
| Autres mouvements | -1 201 | - 11 023 |
| Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements | 18 705 | 18 484 |
| Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit | 399 347 | - 214 853 |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | - 218 922 | - 104 413 |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | - 248 917 | 166 460 |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | - 34 348 | 68 054 |
| Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence | ||
| Impôts versés | - 36 338 | - 87 362 |
| Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles | - 139 178 | - 172 114 |
| Flux provenant des activités abandonnées | ||
| TOTAL FLUX NETS DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉS PAR L'ACTIVITÉ OPÉRATIONNELLE (A) | 75 512 | 25 158 |
| Flux liés aux participations (1) | 849 | - 4 886 |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | - 28 290 | - 27 312 |
| Flux provenant des activités abandonnées | ||
| TOTAL FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS D'INVESTISSEMENT (B) | - 27 441 | - 32 198 |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) | 3 104 | 4 586 |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement | ||
| Flux provenant des activités abandonnées | ||
| TOTAL FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT (C) | 3 104 | 4 586 |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) | ||
| AUGMENTATION/(DIMINUTION) NETTE DE LA TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE (A + B + C + D) |
51 175 | - 2 454 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 88 533 | 91 547 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales | 68 353 | 59 513 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit | 20 180 | 32 034 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 140 385 | 88 533 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales | 63 201 | 68 353 |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit | 77 184 | 20 180 |
| VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE | 51 852 | -3 014 |
(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Ces opérations externes sont décrites dans la note 2. Au cours de l'année 2015, l'impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'élève à 849 milliers d'euros, portant notamment sur les opérations suivantes :
- acquisition des titres de la SAS DELTA pour 2 535 milliers d'euros,
- remboursement des titres de la SCI Immobilière de la Seine pour 975 milliers d'euros,
- cessions d'une partie des titres de la SAS C2MS pour 2 849 milliers d'euros.
(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse régionale Atlantique Vendée à ses actionnaires, à hauteur de 15 713 milliers d'euros pour l'année 2015.
(3) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21, présentés note 11.
En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC applicables au 31 décembre 2015 et telles qu'adoptées par l'Union européenne (version dite carve out), en utilisant donc certaines dérogations dans l'application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture.
Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission européenne, à l'adresse suivante :
http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm. Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2014. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu'adoptées par l'Union européenne au 31 décembre 2014 et dont l'application est obligatoire pour la première fois sur l'exercice 2015. Celles-ci portent sur :
| Normes, Amendements ou Interprétations | Date de publication par l'Union européenne |
Date de 1re application : exercices ouverts à compter du |
Applicable dans le Groupe |
|---|---|---|---|
| Interprétation IFRIC 21 Taxes | 13 juin 2014 (UE n° 634/2014) |
1er janvier 2015 | Oui |
| Améliorations des IFRS cycle 2011 - 2013 | 18 décembre 2014 (UE n° 1361/2014) |
||
| - IFRS 3 Exclusion du champ d'application des formations de partenariats (i.e les co-entreprises déjà exclues et pour la 1re fois les activités conjointes), |
1er janvier 2015 | Oui | |
| - IFRS 13 Extension à certains instruments non financiers de l'exception qui permet l'évaluation de la juste valeur sur base nette, |
1er janvier 2015 | Oui | |
| - IAS 40 Nécessité de jugement pour déterminer si l'acquisition d'un immeuble de placement constitue une acquisition d'actif (IAS 40) ou d'un groupe d'actifs ou un regroupement d'entreprises (IFRS 3). |
1er janvier 2015 | Oui |
L'interprétation d'IFRIC 21 donne des précisions sur la comptabilisation des droits, taxes et autres prélèvements publics qui relèvent d'IAS 37 Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels (hors amendes et pénalités, et hors impôts sur les sociétés régies par IAS 12). Elle permet notamment de clarifier :
Au regard de ces clarifications, la mise en œuvre d'IFRIC 21 a pour effet de changer le fait générateur d'enregistrement de certains droits et taxes (décalage de la date de l'enregistrement d'un exercice à l'autre et/ou fin de l'étalement sur la durée de l'exercice).
Ainsi, sont notamment concernées les principales taxes suivantes :
L'application d'IFRIC 21 est d'application rétrospective avec retraitement des exercices antérieurs et ajustement des capitaux propres d'ouverture de l'année 2014 en comparatif dans les états financiers.
Les principaux effets chiffrés de ce changement sont présentés en note 11 Impacts des évolutions comptables et autres événements.
Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l'application anticipée de normes et interprétations adoptées par l'Union européenne est optionnelle sur une période, l'option n'est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :
Normes, Amendements ou Interprétations Date de publication par l'Union européenne Date de 1re application obligatoire : exercices ouverts à compter du Applicable ultérieurement dans le Groupe Améliorations des IFRS cycle 2010‑2012 : 17 décembre 2014 (UE n°2015/28) - IFRS 2 Conditions d'acquisition des droits, de marché, de performance, de service, 1er février 2015 (1) Oui - IFRS 3 Comptabilisation d'un ajustement éventuel du prix, 1er février 2015 (1) Oui - IFRS 8 Regroupement de secteurs opérationnels et réconciliation des actifs sectoriels avec le total des actifs, 1er février 2015 (1) Oui - IAS 16 et IAS 38 Réévaluation et ajustement proportionnel de l'amortissement cumulé, 1er février 2015 (1) Non - IAS 24 Notion de services de direction («key management personnel services») 1er février 2015 (1) Oui Amendement IAS 19, Régimes à prestations définies : cotisations des membres du personnel 17 décembre 2014 (UE n°2015/29) 1er février 2015 (1) Oui Amendements IAS 16 Immobilisations corporelles et IAS 41 Agriculture : mode de comptabilisation des plantes productrices 23 novembre 2015 (UE 2015/2113) 1er janvier 2016 Non Amendements IFRS 11 Partenariats Comptabilisation des acquisitions d'intérêts dans des entreprises communes : application d'IFRS 3 lorsque l'activité constitue un «business» au sens d'IFRS 3 24 novembre 2015 (UE 2015/2173) 1er janvier 2016 Oui Amendement IAS 16 Immobilisations corporelles et IAS 38 Immobilisations incorporelles : éclaircissements sur les modes d'amortissement acceptables 2 décembre 2015 (UE 2015/2231) 1er janvier 2016 Non Améliorations des IFRS cycle 2012‑2014 : 15 décembre 2015 (UE 2015/2343) - IFRS 5 Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées : modifications dans les modalités de cession envisagée, 1er janvier 2016 Oui - IFRS 7 Instruments financiers : Informations à fournir, Contrats de services, Application de la norme aux états financiers, intermédiaires condensés, 1er janvier 2016 Oui - IAS 19 Avantages au personnel : taux d'actualisation des avantages postérieur à l'emploi, 1er janvier 2016 Oui - IAS 34 Information financière intermédiaire : précision de la formulation «ailleurs dans le rapport financier intermédiaire» 1er janvier 2016 Oui Amendement IAS 1 Présentation des états financiers : initiative concernant les informations à fournir 18 décembre 2015 (UE 2015/2406) 1er janvier 2016 Oui Amendement IAS 27 : utilisation de la méthode de la mise en équivalence dans les états financiers individuels 18 décembre 2015 (UE 2015/2441) 1er janvier 2016 Non
(1) Soit à partir du 1er janvier 2016 dans le Groupe.
Par ailleurs, les normes et interprétations publiées par l'IASB au 31 décembre 2015 mais non encore adoptées par l'Union européenne ne sont pas applicables par le Groupe. Elles n'entreront en vigueur d'une manière obligatoire qu'à partir de la date prévue par l'Union européenne et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2015.
Cela concerne en particulier les normes IFRS 9 et IFRS 15.
La norme IFRS 9 Instruments Financiers publiée par l'IASB est appelée à remplacer la norme IAS 39 Instruments financiers. Elle définit de nouveaux principes en matière de classement et d'évaluation des instruments financiers, de dépréciation du risque de crédit et de comptabilité de couverture, hors opérations de macro-couverture.
La norme IFRS 9 devrait entrer en vigueur de manière obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2018, sous réserve de son adoption par l'Union européenne.
Le Groupe s'est organisé pour mettre en œuvre cette norme dans les délais requis, en associant les fonctions comptables, finances et risques ainsi que l'ensemble des entités concernées. Dès début 2015, le Groupe a lancé des travaux de diagnostic des principaux enjeux de la norme IFRS 9. Les analyses ont prioritairement porté sur les changements induits par :
les nouveaux critères de classement et d'évaluation des actifs financiers,
la refonte du modèle de dépréciation du risque de crédit qui permet de passer d'un provisionnement de pertes de crédit avérées à un provisionnement de pertes de crédit attendues (ECL). Cette nouvelle approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues sans attendre un événement objectif de perte avérée. Elle repose sur l'utilisation d'un large éventail d'informations, incluant des données historiques de pertes observées, des ajustements de nature conjoncturelle et structurelle, ainsi que des projections de pertes établies à partir de scénarii raisonnables.
À ce stade de l'avancement du projet, le Groupe reste entièrement mobilisé sur la définition des options structurantes liées à l'interprétation de la norme. Parallèlement, le Groupe est entré dans une phase de déclinaison opérationnelle en vue du déploiement des premières évolutions d'architecture des systèmes d'information.
La norme IFRS 15 Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients sera applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2018. Elle remplacera les normes IAS 11 contrats de construction, IAS 18 produits des activités ordinaires, ainsi que les interprétations IFRIC 13 programmes de fidélisation de la clientèle, IFRIC 15 contrats de construction de biens immobiliers, IFRIC 18 transferts d'actifs provenant de clients et SIC 31 produits des activités ordinaires - opérations de troc impliquant des services de publicité.
La norme IFRS 15 présente un modèle unique de comptabilisation du revenu pour les ventes de contrats à long terme, les ventes de biens, ainsi que les prestations de services qui n'entrent pas dans le champ d'application des normes relatives aux instruments financiers (IAS 39), aux contrats d'assurance (IFRS 4) ou aux contrats de location (IAS 17). Elle introduit des concepts nouveaux qui pourraient modifier les modalités de comptabilisation de certains revenus du produit net bancaire.
Une étude d'impact de la mise œuvre de la norme dans le groupe Crédit Agricole S.A. sera réalisé en 2016. Néanmoins, en première analyse, le Groupe n'attend pas d'impacts significatifs sur son résultat.
En l'absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, la Caisse régionale Atlantique Vendée utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation ANC n°2013‑04 du 7 novembre 2013.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l'établissement des états financiers exigent la formulation d'hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :
les fluctuations des taux d'intérêt et de change,
la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d'activité ou pays,
les modifications de la réglementation ou de la législation.
Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d'hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :
les plans de stock-options,
les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance,
les dépréciations des créances,
Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.
Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu'adoptée par la Commission européenne.
Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l'exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif.
IFRS 13 définit la juste valeur comme le prix qui serait reçu pour la vente d'un actif ou payé pour le transfert d'un passif lors d'une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d'évaluation.
Le taux d'intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l'instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l'actif ou du passif financier.
Les titres sont classés selon les quatre catégories d'actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :
Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d'une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d'une option prise par la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l'entreprise principalement dans l'objectif de les céder à court terme ou qui font partie d'un portefeuille d'instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d'arbitragiste.
La comptabilisation d'actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe d'actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.
À ce titre, la Caisse régionale Atlantique Vendée a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour les actifs suivants :
Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l'acquisition (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus.
Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.
Cette catégorie de titres ne fait pas l'objet de dépréciations.
Les encours de syndication de titres destinés à être cédés sont affectés à la catégorie Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature et sont évalués en mark-to-market.
La catégorie Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance (applicable aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse régionale Atlantique Vendée a l'intention et la capacité de conserver jusqu'à leur échéance, autres que :
ceux que la Caisse régionale Atlantique Vendée a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat,
ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des actifs détenus jusqu'à l'échéance.
Le classement dans cette catégorie entraîne l'obligation impérative de respecter l'interdiction de céder des titres avant leur échéance, sauf exceptions prévues par la norme IAS 39.
La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n'est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.
Les titres détenus jusqu'à l'échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus.
Ils sont comptabilisés ultérieurement au coût amorti avec amortissement de la surcote/décote et des frais de transaction selon la méthode du taux d'intérêt effectif.
Cette catégorie de titres fait l'objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique «Dépréciation des titres» pour les titres évalués au coût amorti.
La catégorie Prêts et créances enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.
Les titres du portefeuille Prêts et créances sont comptabilisés initialement pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus.
Ils sont comptabilisés ultérieurement au coût amorti avec amortissement de la surcote / décote et des frais de transaction selon la méthode du taux d'intérêt effectif.
Cette catégorie de titres fait l'objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique «Dépréciation des titres» pour les titres évalués au coût amorti.
La catégorie Actifs financiers disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.
Les titres classés en Actifs financiers disponibles à la vente sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus.
Les titres classés en Actifs financiers disponibles à la vente sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.
En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat.
L'amortissement des éventuelles surcotes/décotes et des frais de transaction des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d'intérêt effectif.
Cette catégorie de titres fait l'objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique «Dépréciation des titres».
Valorisation des titres SAS Rue La Boétie :
L'ensemble des Caisses régionales de Crédit Agricole détient la totalité du capital de SAS Rue La Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A.
La fixation de paramètres permettant de refléter l'ensemble des droits et obligations attachés à la détention des titres SAS Rue La Boétie est complexe et ne permet pas de déterminer une juste valeur fiable au sens de la norme IAS 39. Cela concerne des éléments tels que :
la stabilité capitalistique du Groupe qui permet d'assurer le contrôle collectif et permanent des Caisses régionales sur Crédit Agricole S.A.,
la couverture des risques de liquidité et de solvabilité des Caisses régionales,
les relations économiques et financières internes au groupe Crédit Agricole,
la mise en commun de moyens et,
la valorisation, le développement et l'utilisation de la marque Crédit Agricole.
En conséquence, et en application de l'exception prévue par la norme IAS 39, les titres SAS Rue La Boétie sont valorisés à leur coût dans les comptes des Caisses régionales. Les titres font l'objet d'un test de dépréciation annuel et, le cas échéant, en cas d'indice de pertes de valeur (cf. partie principes et méthodes comptables – dépréciation des titres).
Une dépréciation doit être constatée lorsqu'il existe un indice objectif de dépréciation résultant d'un ou plusieurs événements intervenus après l'acquisition des titres autres que ceux classés en juste valeur par résultat.
Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou l'apparition d'une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dettes.
Pour les titres de capitaux propres, la Caisse régionale Atlantique Vendée utilise des critères quantitatifs comme indicateurs de dépréciation potentielle. Ces critères quantitatifs reposent principalement sur une perte de l'instrument de capitaux propres de 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. La Caisse régionale Atlantique Vendée prend également en considération des facteurs de type difficultés financières de l'émetteur, perspectives à court terme, etc.
Au-delà de ces critères, la Caisse régionale Atlantique Vendée constate une dépréciation en cas de baisse de valeur supérieure à 50% ou observée pendant plus de 3 ans.
Valorisation des titres SAS Rue La Boétie :
Les titres SAS Rue La Boétie, valorisés au coût, font systématiquement l'objet d'un test de dépréciation annuel et en cas d'indices de pertes de valeurs.
À titre d'exemples, les situations suivantes pourraient être considérées comme des indications objectives de dépréciation (à apprécier en fonction de leur significativité) :
annonce d'un plan de restructuration ou de cession sur le périmètre groupe Crédit Agricole S.A.,
baisse du cours de l'action Crédit Agricole S.A.,
diminution de l'actif net consolidé de Crédit Agricole S.A.,
Une dépréciation sera enregistrée en résultat dès lors que la valeur comptable du titre sera supérieure à une valeur de référence déterminée sur une approche multicritère fondée sur des paramètres de marché visant à établir une valeur des flux de trésorerie futures attendus actualisés au taux qui serait retenu par le marché pour un actif similaire conformément au paragraphe 66 d'IAS 39. Cette approche combine une valorisation des flux futurs attendus des différentes activités du Groupe actualisés à un taux de marché, une valorisation de l'actif net du Groupe, une valorisation des activités du Groupe par référence à des prix de transactions observés récemment sur des activités similaires, une valorisation fondée sur le cours de bourse de Crédit Agricole S.A. complété d'une prime de contrôle et, le cas échéant une valorisation par référence aux transactions internes.
Pour les titres de dettes, les critères de dépréciation sont ceux qui s'appliquent aux prêts et créances.
La constatation de cette dépréciation ne se fait que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi :
pour les titres évalués au coût amorti via l'utilisation d'un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d'amélioration ultérieure,
pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d'amélioration ultérieure de la valeur des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.
Les titres classés dans les catégories Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et Prêts et créances sont enregistrés à la date de règlement livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.
Conformément à IAS 39, il est autorisé d'opérer des reclassements de la catégorie Actifs financiers à la vente vers la catégorie Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance en cas de changement d'intention de gestion et si les critères de reclassement en HTM sont respectés.
Conformément à l'amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l'Union européenne en octobre 2008, il est également autorisé d'opérer les reclassements suivants :
des catégories Actifs financiers détenus à des fins de transaction et Actifs financiers disponibles à la vente vers la catégorie Prêts et créances, si l'entité a désormais l'intention et la capacité de conserver l'actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance et si les critères d'éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non coté sur un marché actif),
dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie Actifs financiers détenus à des fins de transaction vers les catégories Actifs financiers disponibles à la vente ou Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, si les critères d'éligibilité sont respectés à la date de transfert pour chacun des deux postes.
La juste valeur à la date de reclassement devient le nouveau coût ou le nouveau coût amorti, selon le cas, de l'actif financier reclassé.
Les informations sur les reclassements réalisés par la Caisse régionale Atlantique Vendée en application de l'amendement de la norme IAS 39 sont données dans la note 9 «Reclassements d'instruments financiers».
Au sens de l'IAS 39, les cessions temporaires de titres (prêts/ emprunts de titres, pensions) ne remplissent pas les conditions de décomptabilisation d'IAS 39 et sont considérées comme des financements garantis.
Les titres prêtés ou mis en pension sont maintenus au bilan. Le cas échéant, le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan par le cédant.
Les éléments empruntés ou reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan du cessionnaire.
Une créance est enregistrée en contrepartie du montant versé. En cas de revente ultérieure du titre, le cessionnaire enregistre un passif évalué à la juste valeur qui matérialise son obligation de restituer le titre reçu en pension.
Les produits et charges relatifs à ces opérations sont rapportés au compte de résultat prorata temporis sauf en cas de classement en actifs et passifs à la juste valeur par résultat.
Les crédits sont affectés principalement à la catégorie Prêts et créances. Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l'initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif. Le taux d'intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l'encours net d'origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d'intérêt effectif, le cas échéant.
Les crédits et encours de syndication destinés à être cédés à court terme sont affectés à la catégorie Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature et sont évalués en mark-to-market.
Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.
Les revenus calculés sur la base du taux d'intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en Prêts et créances sont dépréciées lorsqu'elles présentent une indication objective de dépréciation résultant d'un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances, tel que :
Les dépréciations peuvent être réalisées sur base individuelle, sur base collective, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.
Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l'augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l'amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d'intérêts.
L'évaluation d'une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d'un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation.
Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.
Le risque de perte avéré est tout d'abord examiné sur les créances prises individuellement. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l'enregistrement de dépréciations individuelles portant sur des créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant une indication objective de dépréciation. Le montant des dépréciations correspond à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine.
Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.
Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l'existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non dépréciés sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse régionale Atlantique Vendée a constaté à l'actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives. Elles sont déterminées par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.
Dans le cadre de la règlementation bâloise, la Caisse régionale Atlantique Vendée détermine, à partir d'outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d'un an, en fonction de multiples critères d'observation qui répondent à la définition de l'événement de perte au sens de la norme IAS 39.
L'évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction.
Le montant de cette dépréciation est obtenu par l'application au montant de pertes attendues calculé selon les modèles bâlois, d'un coefficient correcteur de passage à maturité, destiné à prendre en compte la nécessité de constituer des dépréciations sur les pertes attendues jusqu'au terme du contrat,
Par ailleurs, la Caisse régionale Atlantique Vendée a également constaté à l'actif de son bilan des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les dépréciations sectorielles ou les dépréciations sur pays à risque. Ces dernières visent à couvrir des risques estimés sur une base sectorielle ou géographique pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de nonrecouvrement partiel.
Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions financières initiales (taux d'intérêt, durée) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. Ainsi, elles concernent les créances classées en défaut et, depuis le 1er janvier 2014, les créances saines, au moment de la restructuration.
Sont exclues les créances réaménagées pour des raisons commerciales, dans le but de développer ou conserver une relation commerciale, et non du fait de difficultés financières de la contrepartie.
La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, qui peut notamment provenir du report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine.
Elle est égale à l'écart constaté entre :
la valeur comptable du prêt,
et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement).
La perte constatée lors d'une restructuration de créance est comptabilisée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d'intérêt.
Les crédits restructurés font l'objet d'un suivi en fonction de la notation conforme aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au plus tard au bout de 30 jours d'impayés.
Les crédits restructurés restent classés dans cette catégorie pendant une période de deux ans (trois ans s'ils étaient en défaut au moment de la restructuration).
Les encours en souffrance sont des encours pour lesquels ont été constatés des arriérés de paiement n'entraînant pas pour autant une dépréciation sur base individuelle (encours sensibles sous surveillance).
Dans le cadre de mesures d'aides au secteur agricole et rural, ainsi qu'à l'acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'État. En conséquence, ces entités perçoivent de l'État une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n'est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.
Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'État.
Les bonifications perçues de l'État sont enregistrées sous la rubrique Intérêts et produits assimilés et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.
La norme IAS 39 adoptée par l'Union européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :
les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables,
les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides,
les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.
La valorisation des émissions comptabilisées à la juste valeur intègre la variation du risque de crédit propre du Groupe.
La distinction entre instrument de dette et instruments de capitaux propres est fondée sur une analyse de la substance économique des dispositifs contractuels.
Un instrument de dettes constitue une obligation contractuelle :
Un instrument de capitaux propres est un contrat qui offre une rémunération discrétionnaire mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de tous ses passifs financiers (actif net) et qui n'est pas qualifié d'instrument de dette.
Les actions propres rachetées par la Caisse régionale Atlantique Vendée, ne rentrent pas dans la définition d'un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.
Les produits de la collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des Dettes envers la clientèle malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle.
L'évaluation initiale est faite à la juste valeur, l'évaluation ultérieure au coût amorti.
Les produits d'épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché.
Les plans d'épargne-logement et les comptes d'épargne-logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.21 Provisions.
Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l'origine de l'opération. À chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu'ils soient détenus à des fins de transaction ou qu'ils entrent dans une relation de couverture.
La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est enregistrée en résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).
La couverture de juste valeur a pour objet de se protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d'un actif ou d'un passif comptabilisé ou d'un engagement ferme non comptabilisé.
La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associés à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d'intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.
La couverture d'un investissement net dans une activité à l'étranger a pour objet de se protéger contre le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d'un investissement réalisé à l'étranger dans une monnaie autre que l'euro.
Dans le cadre d'une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :
éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert,
documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert,
démonstration de l'efficacité de la couverture, à l'origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté.
Pour les couvertures d'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole S.A. privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l'Union européenne (version dite carve out).
De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d'une position brute d'instruments dérivés et d'éléments couverts.
La justification de l'efficacité de ces relations de couverture s'effectue par le biais d'échéanciers.
L'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :
couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l'élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n'apparaît, en net en résultat, que l'éventuelle inefficacité de la couverture,
couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d'un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où les flux couverts se réalisent,
couverture d'un investissement net dans une activité à l'étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d'un compte d'écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.
Lorsque les conditions ne sont plus respectées pour bénéficier de la comptabilité de couverture, le traitement comptable qui suit doit être appliqué prospectivement :
couverture de juste valeur : seul l'instrument de couverture continue à être réévalué en contrepartie du résultat. L'élément couvert est intégralement comptabilisé conformément à sa classification. Pour les titres disponibles à la vente, les variations de juste valeur postérieures à l'arrêt de la relation de couverture, sont enregistrées en capitaux propres. Pour les éléments couverts évalués au coût amorti, qui étaient couverts en taux, le stock d'écart de réévaluation est amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts,
couverture de flux de trésorerie : l'instrument de couverture est valorisé à la juste valeur par résultat. Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efficace de la couverture demeurent en capitaux propres jusqu'à ce que l'élément couvert affecte le résultat. Pour les éléments qui étaient couverts en taux, le résultat est affecté au fur et à mesure du versement des intérêts. Le stock d'écart de réévaluation est donc amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts.
couverture d'investissement net à l'étranger : les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efficace de la couverture demeurent en capitaux propres tant que l'investissement net est détenu. Le résultat est constaté lorsque l'investissement net à l'étranger sort du périmètre de consolidation.
Un dérivé incorporé est la composante d'un contrat hybride qui répond à la définition d'un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les trois conditions suivantes sont remplies :
séparé du contrat hôte, l'élément incorporé possède les caractéristiques d'un dérivé,
les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.
La juste valeur des instruments financiers est déterminée en maximisant le recours aux données d'entrée observables. Elle est présentée selon la hiérarchie définie par IFRS 13.
IFRS 13 définit la juste valeur comme le prix qui serait reçu pour la vente d'un actif ou payé pour le transfert d'un passif lors d'une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d'évaluation.
La juste valeur s'applique à chaque actif financier ou passif financier à titre individuel. Par exception, elle peut être estimée par portefeuille, si la stratégie de gestion et de suivi des risques le permet et fait l'objet d'une documentation appropriée. Ainsi, certains paramètres de la juste valeur sont calculés sur une base nette lorsqu'un groupe d'actifs financiers et de passifs financiers est géré sur la base de son exposition nette aux risques de marché ou de crédit. C'est notamment le cas du calcul de CVA/DVA.
La Caisse régionale Atlantique Vendée considère que la meilleure indication de la juste valeur est la référence aux cotations publiées sur un marché actif. En l'absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l'application de techniques de valorisation utilisant des données observables ou non observables.
La Caisse régionale Atlantique Vendée intègre dans la juste valeur l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) et, selon une approche symétrique, le risque de non-exécution sur les dérivés passifs (Debt Valuation Adjustment ou DVA ou risque de crédit propre).
Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue du groupe Crédit Agricole, le DVA les pertes attendues sur le groupe Crédit Agricole du point de vue de la contrepartie.
Le calcul du CVA/DVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables. Elle repose prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels en l'absence de CDS nominatif sur la contrepartie. Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés.
La norme classe les justes valeurs selon trois niveaux en fonction de l'observabilité des données d'entrée utilisées dans l'évaluation
Sont présentés en niveau 1, les instruments financiers directement cotés sur des marchés actifs pour des actifs et des passifs identiques auxquels l'entité peut avoir accès à la date d'évaluation. Il s'agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif (tels que la Bourse de Paris, le London Stock Exchange, le New York Stock Exchange…), des parts de fonds d'investissement cotées sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures.
Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d'une bourse, d'un courtier, d'un négociateur, d'un service d'évaluation des prix ou d'une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.
Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, la Caisse régionale Atlantique Vendée retient des cours mid-price comme base de l'établissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s'agit des cours vendeurs.
Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s'agit de données qui ne sont pas propres à l'entité, qui sont disponibles / accessibles publiquement et fondées sur un consensus de marché.
les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d'actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes) et fondée sur des données de marché observables,
les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l'aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d'intérêt est généralement déterminée à l'aide de courbes de taux fondées sur les taux d'intérêt du marché observés à la date d'arrêté.
Lorsque les modèles utilisés sont fondés notamment sur des modèles standards, et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite), la marge à l'origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l'initiation.
La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothèses qui ne sont pas étayées par des données observables sur le marché pour le même instrument. Ces produits sont présentés en niveau 3.
Il s'agit pour l'essentiel de produits complexes de taux, de dérivés actions et de structurés de crédit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramètres de corrélation ou de volatilité non directement comparables à des données de marché.
Le prix de transaction à l'origine est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée.
La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent «observables», la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.
Les méthodologies et modèles de valorisation des instruments financiers présentés en niveau 2 et niveau 3 intègrent l'ensemble des facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination des justes valeurs de ces instruments tient compte notamment du risque de liquidité et du risque de contrepartie.
Conformément aux principes d'IAS 39, si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie «Actifs financiers disponibles à la vente » car sa juste valeur ne peut pas être déterminée de manière fiable. Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de juste valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS 7 en vigueur. Pour la Caisse régionale Atlantique Vendée, cela concerne le titre SAS Rue La Boétie, titre de participation de société non cotée sur un marché actif dont la détermination d'une juste valeur fiable est difficile.
Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers détenus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :
les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat,
les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat,
les plus et moins values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat,
les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.
Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture.
Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :
les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente,
les plus et moins values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente,
les pertes de valeur des titres à revenu variable,
les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé,
les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.
Conformément à la norme IAS 32, la Caisse régionale Atlantique Vendée compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement s'il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l'intention de régler le montant net ou de réaliser l'actif et de réaliser le passif simultanément.
Les instruments dérivés et les opérations de pension traités avec des chambres de compensation dont les principes de fonctionnement répondent aux deux critères requis par la norme IAS 32 font l'objet d'une compensation au bilan.
Cet effet de compensation est présenté dans le tableau de la note 6.12 relative à l'amendement d'IFRS 7 sur les informations à fournir au titre des compensations d'actifs financiers et des passifs financiers.
Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l'émetteur d'effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d'une perte qu'il encourt en raison de la défaillance d'un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l'échéance aux termes initiaux ou modifiés de l'instrument de dette.
Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé entre :
Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l'objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.
Un actif financier (ou groupe d'actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :
lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration,
ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu'ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier est transférée.
Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.
Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l'entité continue à comptabiliser l'actif financier dans la mesure de son implication continue dans cet actif.
Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie :
La Caisse régionale Atlantique Vendée identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d'un événement passé, dont il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l'échéance ou le montant sont incertains mais dont l'estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l'effet est significatif.
Au titre des obligations autres que celles liées au risque de crédit, la Caisse régionale Atlantique Vendée a constitué des provisions qui couvrent notamment :
Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargnelogement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.
Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :
le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d'évolution de ces comportements fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures,
l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d'observations historiques de longue période,
L'évaluation des provisions suivantes peut également faire l'objet d'estimations :
Des informations détaillées sont fournies en note 6.21 Provisions.
Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :
les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, congés annuels, intéressement, participations et primes, sont ceux dont on s'attend à ce qu'ils soient réglés dans les douze mois suivant l'exercice au cours duquel les services ont été rendus,
les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l'exercice),
les indemnités de fin de contrat de travail,
les avantages postérieurs à l'emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.
Les avantages à long terme sont les avantages à verser aux salariés, autres que les avantages postérieurs à l'emploi et les indemnités de fin de contrats, mais non intégralement dus dans les douze mois suivant la fin de l'exercice pendant lesquels les services correspondants ont été rendus.
Sont notamment concernés les bonus et autres rémunérations différés versés douze mois ou plus après la fin de l'exercice au cours duquel ils ont été acquis, mais qui ne sont pas indexés sur des actions. La méthode d'évaluation est similaire à celle utilisée par le Groupe pour les avantages postérieurs à l'emploi relevant de la catégorie de régimes à prestations définies.
La Caisse régionale Atlantique Vendée détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l'ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.
Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d'actualisation, de taux de rotation du personnel ou d'évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs (cf. note 7.4 Avantages postérieurs à l'emploi, régimes à prestations définies).
Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turnover.
Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.
Le rendement attendu des actifs de régimes est déterminé sur la base des taux d'actualisation retenus pour évaluer l'obligation au titre de prestations définies.
Conformément à la norme IAS 19 révisée, la Caisse régionale Atlantique Vendée impute la totalité des écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. Le montant de la provision est égal à :
actuarielle préconisée par la norme IAS 19,
Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale Atlantique Vendée a souscrit des assurances auprès de Prédica et d'ADICAM.
Au titre de ces engagements non couverts, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan sous la rubrique Provisions. Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de la Caisse régionale Atlantique Vendée, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005.
Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l'objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Ces provisions figurent également au passif du bilan sous la rubrique Provisions.
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «employeurs». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé.
Conformément à la norme IAS 12, l'impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu'ils soient exigibles ou différés.
Celle-ci définit l'impôt exigible comme «le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d'un exercice». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d'un exercice déterminé selon les règles établies par l'administration fiscale.
Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d'impôt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays d'implantation des sociétés du Groupe.
L'impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n'est pas subordonné à la réalisation d'opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices.
L'impôt exigible, tant qu'il n'est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l'exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l'excédent doit être comptabilisé en tant qu'actif.
Par ailleurs, certaines opérations réalisées par l'entité peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l'impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles.
La norme impose la comptabilisation d'impôts différés dans les cas suivants :
• la comptabilisation initiale de l'écart d'acquisition,
• la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.
un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est jugé probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible,
un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.
Les taux d'impôts de chaque pays sont retenus selon les cas.
Le calcul des impôts différés ne fait pas l'objet d'une actualisation.
Les plus-values latentes sur titres, lorsqu'elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l'actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d'impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des titres disponibles à la vente, les plus et moins values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi, la charge d'impôt ou l'économie d'impôt réel supportée par l'entité au titre de ces plus-values ou moins-values latentes est-elle reclassée en déduction de celles-ci.
Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007 (à l'exception d'une quote-part de 12% de la plus-value, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l'exercice génèrent-elles une différence temporelle donnant lieu à constatation d'impôts différés à hauteur de cette quote-part.
L'impôt exigible et différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :
soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres,
soit par un regroupement d'entreprises.
Les actifs et passifs d'impôts différés sont compensés si, et seulement si :
l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible et,
les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale :
• soit sur la même entité imposable,
• soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôts exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôts différés soient réglés ou récupérés.
Les crédits d'impôts sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu'ils sont effectivement utilisés en règlement de l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d'impôt correspondante est maintenue dans la rubrique «Impôts sur le bénéfice» du compte de résultat.
Cependant, en raison de l'objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d'Impôts pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE), la Caisse régionale Atlantique Vendée a fait le choix de comptabiliser le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (article 244 quater C du CGI) en déduction des charges de personnel.
Le groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.
Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.
Les immeubles d'exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.
Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d'acquisition.
Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d'achèvement.
Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les actifs acquis lors de regroupements d'entreprises résultant de droits contractuels (accord de distribution par exemple). Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus.
Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation.
Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par le groupe Crédit Agricole S.A. suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations corporelles par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :
| Foncier | Composant | Durée d'amortissement |
|---|---|---|
| Non amortissable | ||
| Gros œuvre | 25 à 50 ans | |
| Second œuvre | 20 à 40 ans | |
| Installations techniques | 10 à 25 ans | |
| Agencements | 5 à 15 ans | |
| Matériel informatique | 3 à 7 ans | |
| Matériel spécialisé | 2 à 10 ans | |
| Mobilier | 8 à 10 ans |
Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l'actif, sont annulés dans les comptes consolidés.
Les éléments dont dispose la Caisse régionale Atlantique Vendée sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.
En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.
À la date d'arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :
sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l'écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres,
les écarts de change sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d'un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.
Les traitements relatifs aux éléments non monétaires diffèrent selon la nature de ces éléments :
Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :
Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent :
les commissions qui font partie intégrante du rendement d'un instrument financier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d'intérêt effectif,
lorsque le résultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut être estimé de façon fiable, le produit des commissions associé à cette transaction est comptabilisé dans la rubrique Commissions et en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de clôture :
• les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont intégralement enregistrées en résultat.
Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d'un objectif de performance sont comptabilisées uniquement si l'ensemble des conditions suivantes sont respectées :
le montant des commissions peut être évalué de façon fiable,
il est probable que les avantages économiques associés à la prestation iront à l'entreprise,
le degré d'avancement de la prestation peut être évalué de façon fiable, et les coûts encourus pour la prestation et les coûts pour achever celle-ci peuvent être évalués de façon fiable.
• les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont, quant à elles, étalées en résultat sur la durée de la prestation rendue.
Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.
S'agissant d'opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d'immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.
Dans les comptes du bailleur, l'analyse de la substance économique des opérations conduit à :
constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus,
décomposer les loyers entre, d'une part les intérêts et, d'autre part l'amortissement du capital, appelé amortissement financier,
constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :
• l'encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l'exercice,
• la valeur nette comptable des immobilisations louées,
• la provision pour impôts différés.
Dans les comptes du locataire, les contrats de location-financement font l'objet d'un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s'ils avaient été acquis à crédit, par la constatation d'une dette financière, l'enregistrement du bien acheté à l'actif de son bilan et l'amortissement de celui-ci.
En conséquence, dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.
S'agissant d'opérations de location simple, le preneur comptabilise les charges de paiement et le bailleur enregistre les produits réciproques correspondant aux loyers, ainsi que les biens loués à son actif.
Un actif non courant (ou un groupe destiné à être cédé) est considéré comme détenu en vue de la vente si sa valeur comptable est recouvrée principalement par le biais d'une vente plutôt que par l'utilisation continue.
Pour que tel soit le cas, l'actif (ou le groupe destiné à être cédé) doit être disponible en vue de la vente immédiate dans son état actuel et sa vente doit être hautement probable.
Les actifs et passifs concernés sont isolés au bilan sur les postes Actifs non courants destinés à être cédés et Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés.
Ces actifs non courants (ou un groupe destiné à être cédé) classés comme détenus en vue de la vente sont évalués au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminuée des coûts de cession. En cas de moins-value latente, une dépréciation est enregistrée en résultat. Par ailleurs, ceux-ci cessent d'être amortis à compter de leur déclassement.
Si la juste valeur du groupe d'actifs destiné à être cédé diminuée des coûts de vente est inférieure à sa valeur comptable après dépréciation des actifs non courants, la différence est allouée aux autres actifs du groupe d'actifs destinés à être cédés y compris les actifs financiers et est comptabilisé en résultat net des activités destinées à être cédées.
Est considérée comme activité abandonnée toute composante dont le Groupe s'est séparé ou qui est classée comme détenue en vue de la vente, et qui est dans une des situations suivantes :
elle représente une ligne d'activité ou une région géographique principale et distincte,
elle fait partie d'un plan unique et coordonné pour se séparer d'une ligne d'activité ou d'une région géographique principale et distincte ou,
elle est une filiale acquise exclusivement en vue de la revente.
Sont présentés sur une ligne distincte du compte de résultat :
le résultat net après impôt des activités abandonnées jusqu'à la date de cession,
le profit ou la perte après impôt résultant de la cession ou de l'évaluation à la juste valeur diminuée des coûts de la vente des actifs et passifs constituant les activités abandonnées.
Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale Atlantique Vendée et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28, la Caisse régionale Atlantique Vendée dispose d'un pouvoir de contrôle, de contrôle conjoint ou d'une influence notable.
Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de sociétémère et de filiales.
Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.
Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et Financier.
Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du groupe Crédit Agricole.
Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole Atlantique Vendée représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.
C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.
Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.
La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale Atlantique Vendée et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.
Conformément aux normes internationales, toutes les entités contrôlées, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.
Le contrôle exclusif sur une entité est présumé exister lorsque la Caisse régionale Atlantique Vendée est exposée ou a droit aux rendements variables résultant de son implication dans l'entité et si le pouvoir qu'elle détient sur cette dernière lui permet d'influer sur ces rendements. Pour apprécier la notion de pouvoir, seuls les droits (de vote ou contractuels) substantifs sont examinés. Les droits sont substantifs lorsque leur détenteur a la capacité, en pratique, de les exercer, lors de la prise de décision concernant les activités pertinentes de l'entité.
Le contrôle d'une filiale régie par les droits de vote est établi lorsque les droits de vote détenus confèrent à la Caisse régionale Atlantique Vendée, la capacité actuelle de diriger les activités pertinentes de la filiale. La Caisse régionale Atlantique Vendée contrôle généralement la filiale lorsqu'elle détient, directement ou indirectement par l'intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d'une entité, sauf s'il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas de diriger les activités pertinentes. Le contrôle existe également lorsque la Caisse régionale Atlantique Vendée détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d'une entité mais dispose en pratique de la capacité de diriger seul(e) les activités pertinentes en raison notamment de l'existence d'accords contractuels, de l'importance relative des droits de vote détenus au regard de la dispersion des droits de vote détenus par les autres investisseurs ou d'autres faits et circonstances.
Le contrôle d'une entité structurée ne s'apprécie pas sur la base du pourcentage des droits de vote qui n'ont, par nature, pas d'incidence sur les rendements de l'entité. L'analyse du contrôle tient compte des accords contractuels, mais également de l'implication et des décisions de la Caisse régionale Atlantique Vendée lors de la création de l'entité, des accords conclus à la création et des risques encourus par la Caisse régionale Atlantique Vendée, des droits résultants d'accords qui confèrent à l'investisseur le pouvoir de diriger les activités pertinentes uniquement lorsque des circonstances particulières se produisent ainsi que des autres faits ou circonstances qui indiquent que l'investisseur a la possibilité de diriger les activités pertinentes de l'entité. Lorsqu'il existe un mandat de gestion, l'étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation du pouvoir au gérant ainsi que les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels sont analysés afin de déterminer si le gérant agit en tant qu'agent (pouvoir délégué) ou principal (pour son propre compte).
Ainsi, au moment où les décisions relatives aux activités pertinentes de l'entité doivent être prises, les indicateurs à analyser pour définir si une entité agit en tant qu'agent ou en tant que principal sont l'étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant sur l'entité, les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels mais aussi les droits substantifs pouvant affectés la capacité du décideur détenus par les autres parties impliquées dans l'entité et, l'exposition à la variabilité des rendements tirés d'autres intérêts détenus dans l'entité.
Le contrôle conjoint s'exerce lorsqu'il existe un partage contractuel du contrôle sur une activité économique. Les décisions affectant les activités pertinentes de l'entité requièrent l'unanimité des parties partageant le contrôle.
Dans les entités traditionnelles, l'influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse régionale Atlantique Vendée est présumée avoir une influence notable lorsqu'elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.
Conformément aux dispositions prévues par les normes IAS 28 § 18, les participations minoritaires détenues par des entités de capital-risque sont exclues du périmètre de consolidation dans la mesure où elles sont classées en actifs financiers à la juste valeur par résultat soit par nature soit sur option.
Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IFRS 10 et IAS 28 révisée. Elles résultent de la nature du contrôle exercé par la Caisse régionale Atlantique Vendée sur les entités consolidables, quelle qu'en soit l'activité et qu'elles aient ou non la personnalité morale :
L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des participations ne donnant pas le contrôle dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.
Les participations ne donnant pas le contrôle sont telles que définies par la norme IFRS 10 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le Groupe.
La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote‑part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.
La variation de la valeur comptable de ces titres tient compte de l'évolution de l'écart d'acquisition.
Lors d'acquisitions complémentaires ou de cessions partielles avec maintien du contrôle conjoint ou de l'influence notable la Caisse régionale Atlantique Vendée constate :
Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués.
L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé pour les entités intégrées globalement.
Les plus ou moins‑values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les éventuelles dépréciations durables mesurées à l'occasion d'une cession interne sont constatées.
Les états financiers des filiales étrangères sont convertis en euros en deux étapes :
conversion, le cas échéant, de la monnaie locale de tenue de compte en monnaie fonctionnelle (monnaie de l'environnement économique principal dans lequel opère l'entité). La conversion se fait comme si les éléments avaient été comptabilisés initialement dans la monnaie fonctionnelle (mêmes principes de conversion que pour les transactions en monnaie étrangère),
conversion de la monnaie fonctionnelle en euros, monnaie de présentation des comptes consolidés du Groupe. Les actifs et les passifs sont convertis au cours de clôture. Les produits et les charges du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la période. Les écarts de change résultant de la conversion des actifs, des passifs et du compte de résultat sont comptabilisés en tant que composante distincte des capitaux propres. Ces écarts de conversion sont comptabilisés en résultat lors de la cession totale ou partielle de l'entité. Dans le cas de la cession d'une filiale (contrôle exclusif), le reclassement de capitaux propres à résultat intervient uniquement en cas de perte du contrôle.
Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 31 décembre 2015 sont présentés de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 12 «Périmètre de consolidation au 31 décembre 2015».
Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 et complété par un avenant signé le 19 décembre 2013, s'inscrit
Le pilotage des risques bancaires au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée est assuré par la direction «Contrôle Permanent» qui est rattachée au Directeur Général et qui a pour mission d'assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit, financiers et opérationnels.
La description de ces dispositifs ainsi que les informations narratives figurent désormais dans le rapport de gestion, chapitre «Facteurs de risques», comme le permet la norme IFRS 7. Les tableaux de ventilations comptables continuent néanmoins de figurer dans les états financiers.
dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d'organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole S.A.
Ce dispositif permet de transférer aux Caisses régionales les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d'un plafond contractuel.
La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A. et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme.
Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnisation compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence globale, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues.
Au cours de l'exercice 2015, la valeur globale de mise en équivalence des participations couvertes par le dispositif a respectivement subi une baisse au 30 juin 2015 entraînant un appel de la garantie, puis une hausse au 30 septembre 2015 se matérialisant par un retour total à meilleure fortune. Ainsi, l'indemnité versée au titre du 30 juin 2015 pour un montant de 4,7 millions d'euros a été remboursée par Crédit Agricole S.A. en intégralité en date du 1er décembre par imputation sur le dépôt de garantie de la Caisse régionale Atlantique Vendée. Cela s'est traduit, dans les comptes de la Caisse régionale Atlantique Vendée, par la comptabilisation en résultat au second trimestre, d'une charge en coût du risque de 6 millions d'euros et d'un produit d'impôt à hauteur de 2,2 millions d'euros, et par l'annulation de ces impacts dans les mêmes agrégats du résultat du troisième trimestre.
Au 31 décembre 2015, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2015) a été consolidée au sein du groupe Crédit Agricole, née d'une opération de titrisation réalisée par les Caisses régionales le 21 octobre 2015. Cette transaction est le premier RMBS réalisé en France par le Groupe avec cession des créances habitat.
Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat originés par les Caisses régionales au «FCT Crédit Agricole Habitat 2015 » pour un montant de 10 milliards d'euros et une souscription le même jour par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par le FCT.
Dans le cadre de cette titrisation interne au Groupe, la Caisse régionale Atlantique Vendée a cédé, à l'origine, des crédits habitat pour un montant de 366 millions d'euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2015. Elle a souscrit des obligations senior pour 316,8 millions d'euros et des titres subordonnés pour 51,6 millions d'euros. Une période de 5 ans de rechargements mensuels des créances est prévue pour tenir compte de l'amortissement du portefeuille de crédits habitat.
Cf. Rapport de gestion
L'exposition maximale au risque de crédit d'une entité correspond à la valeur brute comptable, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) |
57 070 | 121 921 |
| Instruments dérivés de couverture | 14 258 | 15 010 |
| Actifs disponible à la vente (hors titres à revenu variable ) | 202 285 | 315 006 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes) | 17 420 | 18 354 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 14 405 552 | 13 970 594 |
| Actif financiers détenus jusqu'à l'échéance | 785 590 | 675 258 |
| Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations) | 15 482 175 | 15 116 143 |
| Engagements de financement donnés (hors opérations internes) | 1 615 907 | 1 549 554 |
| Engagements de garantie financière donnés (hors opérations internes) | 346 217 | 373 139 |
| Provisions - Engagements par signature | - 4 716 | - 1 273 |
| Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions) | 1 957 408 | 1 921 420 |
| EXPOSITION MAXIMALE AU RISQUE DE CRÉDIT | 17 439 583 | 17 037 563 |
| Le montant des garanties et autres rehaussements de crédits reçus s'élèvent à : |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes) | ||
| Prêts et créances sur la clientèle | 8 301 257 | 7 765 418 |
| Engagements de financement donnés (hors opérations internes) | 309 480 | 226 503 |
| Engagements de garantie donnés (hors opérations internes) |
La présentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques.
| 31/12/15 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total |
| Administration générale | 962 628 | 834 | 961 794 | ||
| Banques centrales | 0 | ||||
| Établissements de crédit | 17 418 | 17 418 | |||
| Grandes entreprises | 2 386 187 | 120 079 | 96 269 | 58 467 | 2 231 451 |
| Clientèle de détail | 11 311 492 | 240 248 | 140 206 | 26 393 | 11 144 893 |
| TOTAL PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE (1) |
14 677 725 | 360 327 | 236 475 | 85 694 | 14 355 556 |
(1) Dont encours restructurés pour 57 077 milliers d'euros.
| 31/12/14 Retraité | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total |
| Administration générale | 1 116 577 | 19 099 | 1 097 478 | ||
| Banques centrales | 0 | ||||
| Établissements de crédit | 4 556 | 4 556 | |||
| Grandes entreprises | 2 407 900 | 124 332 | 98 927 | 39 405 | 2 269 568 |
| Clientèle de détail | 10 707 396 | 244 637 | 137 006 | 33 550 | 10 536 840 |
| TOTAL PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE (1) |
14 236 429 | 368 969 | 235 933 | 92 054 | 13 908 442 |
(1) Dont encours restructurés pour 56 918 milliers d'euros.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Engagements de financement en faveur de la clientèle | ||
| Administration générale | 103 163 | 153 156 |
| Grandes entreprises | 630 240 | 659 531 |
| Clientèle de détail | 882 504 | 736 866 |
| TOTAL ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT | 1 615 907 | 1 549 553 |
| Engagements de garantie en faveur de la clientèle | ||
| Administration générale | 7 | 178 |
| Grandes entreprises | 334 238 | 361 859 |
| Clientèle de détail | 37 704 | 37 180 |
| TOTAL ENGAGEMENTS DE GARANTIE | 371 949 | 399 217 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Administration générale | 8 331 | 15 658 |
| Grandes entreprises | 1 617 813 | 1 493 222 |
| Clientèle de détail | 2 746 880 | 2 667 689 |
| TOTAL DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE | 4 373 024 | 4 176 569 |
Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par zone géographique (hors opérations internes au Crédit Agricole)
| 31/12/15 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | Dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total |
| France (y compris DOM-TOM) | 14 647 876 | 359 357 | 236 020 | 85 694 | 14 326 162 |
| Autres pays de l'UE | 14 079 | 718 | 275 | 13 804 | |
| Autres pays d'Europe | 3 372 | 180 | 109 | 3 263 | |
| Amérique du Nord | 3 648 | 5 | 4 | 3 644 | |
| Amériques Centrale et du Sud | 1 218 | 27 | 27 | 1 191 | |
| Afrique et Moyen Orient | 4 377 | 13 | 13 | 4 364 | |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 2 891 | 27 | 27 | 2 864 | |
| Japon | 264 | 264 | |||
| Organismes supranationaux | 0 | ||||
| TOTAL PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE |
14 677 725 | 360 327 | 236 475 | 85 694 | 14 355 556 |
| 31/12/14 Retraité | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | Dont encours bruts dépréciés sur base individuelle |
Dépréciations individuelles |
Dépréciations collectives |
Total |
| France (y compris DOM-TOM) | 14 206 892 | 367 859 | 235 394 | 92 054 | 13 879 444 |
| Autres pays de l'UE | 14 834 | 837 | 348 | 14 486 | |
| Autres pays d'Europe | 2 929 | 195 | 118 | 2 811 | |
| Amérique du Nord | 2 897 | 9 | 4 | 2 893 | |
| Amériques Centrale et du Sud | 1 297 | 33 | 28 | 1 269 | |
| Afrique et Moyen Orient | 4 467 | 14 | 14 | 4 453 | |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 2 810 | 26 | 26 | 2 784 | |
| Japon | 299 | 299 | |||
| Organismes supranationaux | 0 | ||||
| TOTAL PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE |
14 236 425 | 368 973 | 235 932 | 92 054 | 13 908 439 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Engagements de financement en faveur de la clientèle | ||
| France (y compris DOM-TOM) | 1 614 829 | 1 547 993 |
| Autres pays de l'UE | 515 | 835 |
| Autres pays d'Europe | 103 | 73 |
| Amérique du Nord | 193 | 210 |
| Amériques Centrale et du Sud | 19 | 16 |
| Afrique et Moyen Orient | 175 | 327 |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 73 | 102 |
| Japon | ||
| TOTAL ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT | 1 615 907 | 1 549 556 |
| Engagements de garantie en faveur de la clientèle | ||
| France (y compris DOM-TOM) | 371 805 | 399 111 |
| Autres pays de l'UE | 135 | 95 |
| Autres pays d'Europe | 9 | 9 |
| Amérique du Nord | 1 | |
| Amériques Centrale et du Sud | ||
| Afrique et Moyen Orient | ||
| Asie et Océanie (hors Japon) | ||
| Japon | ||
| TOTAL ENGAGEMENTS DE GARANTIE | 371 949 | 399 216 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| France (y compris DOM-TOM) | 4 345 562 | 4 148 786 |
| Autres pays de l'UE | 15 229 | 16 292 |
| Autres pays d'Europe | 2 512 | 2 784 |
| Amérique du Nord | 3 319 | 3 670 |
| Amériques Centrale et du Sud | 424 | 326 |
| Afrique et Moyen Orient | 3 517 | 3 333 |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 2 435 | 1 294 |
| Japon | 26 | 84 |
| Organismes supra-nationaux | ||
| TOTAL DETTES ENVERS LA CLIENTÈLE | 4 373 024 | 4 176 569 |
Actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement par agent économique
| 31/12/15 | 31/12/15 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| en souffrance | Ventilation par ancienneté d'impayé des encours | ||||||
| (en milliers d'euros) | ≤ 90 jours | > 90 jours ≤ 180 jours | > 180 jours ≤ 1 an | > 1 an | des actifs financiers Valeur comptable en souffrance |
Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement |
financiers individuellement et collectivement testés Dépréciations d'actifs |
| Instruments de capitaux propres | 584 010 | 36 725 | |||||
| Instruments de dette | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Administration générale | 0 | ||||||
| Banques centrales | 0 | ||||||
| Établissements de crédit | 0 | ||||||
| Grandes entreprises | 0 | ||||||
| Clientèle de détail | 0 | ||||||
| Prêts et avances | 153 082 | 4 751 | 2 773 | 0 | 160 606 | 123 852 | 322 169 |
| Administration générale | 0 | 834 | |||||
| Banques centrales | 0 | ||||||
| Institutions non établissements de crédit | 0 | ||||||
| Grandes entreprises | 37 629 | 1 822 | 1 798 | 41 249 | 23 810 | 154 736 | |
| Clientèle de détail | 115 453 | 2 929 | 975 | 119 357 | 100 042 | 166 599 | |
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS EN SOUFFRANCE OU DÉPRÉCIÉS INDIVIDUELLEMENT |
153 082 | 4 751 | 2 773 | 0 | 160 606 | 707 862 | 358 894 |
| 31/12/14 Retraité | 31/12/14 Retraité |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| en souffrance | Ventilation par ancienneté d'impayé des encours | ||||||
| (en milliers d'euros) | ≤ 90 jours | > 90 jours ≤ 180 jours | > 180 jours ≤ 1 an | > 1 an | des actifs financiers Valeur comptable en souffrance |
Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement |
financiers individuellement et collectivement testés Dépréciations d'actifs |
| Instruments de capitaux propres | 568 200 | 35 414 | |||||
| Instruments de dette | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Administration générale | 0 | ||||||
| Banques centrales | 0 | ||||||
| Établissements de crédit | 0 | ||||||
| Grandes entreprises | 0 | ||||||
| Clientèle de détail | 0 | ||||||
| Prêts et avances | 161 635 | 5 861 | 3 | 4 | 167 503 | 133 036 | 327 987 |
| Administration générale | 1 438 | 0 | 1 438 | 19 099 | |||
| Banques centrales | 0 | ||||||
| Établissements de crédit | 0 | ||||||
| Grandes entreprises | 35 253 | 2 391 | 37 644 | 25 405 | 138 332 | ||
| Clientèle de détail | 124 944 | 3 470 | 3 | 4 | 128 421 | 107 631 | 170 556 |
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS EN SOUFFRANCE OU DÉPRÉCIÉS INDIVIDUELLEMENT |
161 635 | 5 861 | 3 | 4 | 167 503 | 701 236 | 363 401 |
Cf. Rapport de gestion
La ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle.
| 31/12/15 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Opérations sur Marchés Organisés | Opérations de gré à gré | Total en | Total en | ||||
| ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | valeur de marché |
valeur de marché |
|
| Instruments de taux d'intérêt : | 0 | 0 | 0 | 81 | 68 | 14 109 | 14 258 | 15 010 |
| - Futures | ||||||||
| - F.R.A. | ||||||||
| - Swaps de taux d'intérêts | 81 | 68 | 14 109 | 14 258 | 15 010 | |||
| - Options de taux | ||||||||
| - Caps-floors-collars | ||||||||
| - Autres instruments conditionnels | ||||||||
| Instruments de devises et or : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Opérations fermes de change | ||||||||
| - Options de change | ||||||||
| Autres instruments : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Dérivés sur actions et indices boursiers | ||||||||
| - Dérivés sur métaux précieux | ||||||||
| - Dérivés sur produits de base | ||||||||
| - Dérivés de crédits | ||||||||
| - Autres | ||||||||
| Sous-total | 0 | 0 | 0 | 81 | 68 | 14 109 | 14 258 | 15 010 |
| - Opérations de change à terme | ||||||||
| TOTAL JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE - ACTIF |
0 | 0 | 0 | 81 | 68 | 14 109 | 14 258 | 15 010 |
| 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Opérations sur Marchés Organisés | Opérations de gré à gré | Total en | Total en | ||||
| ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | valeur de marché |
valeur de marché |
|
| Instruments de taux d'intérêt : | 0 | 0 | 0 | 1 153 | 28 784 | 103 768 | 133 705 | 96 424 |
| - Futures | ||||||||
| - F.R.A. | ||||||||
| - Swaps de taux d'intérêts | 1 153 | 28 784 | 103 768 | 133 705 | 96 424 | |||
| - Options de taux | ||||||||
| - Caps-floors-collars | ||||||||
| - Autres instruments conditionnels | ||||||||
| Instruments de devises et or : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Opérations fermes de change | ||||||||
| - Options de change | ||||||||
| Autres instruments : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Dérivés sur actions et indices boursiers | ||||||||
| - Dérivés sur métaux précieux | ||||||||
| - Dérivés sur produits de base | ||||||||
| - Dérivés de crédits | ||||||||
| - Autres | ||||||||
| Sous-total | 0 | 0 | 0 | 1 153 | 28 784 | 103 768 | 133 705 | 96 424 |
| - Opérations de change à terme | ||||||||
| TOTAL JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE - PASSIF |
0 | 0 | 0 | 1 153 | 28 784 | 103 768 | 133 705 | 96 424 |
| 31/12/15 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Opérations sur Marchés Organisés | Opérations de gré à gré | Total en | Total en | ||||
| ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | valeur de marché |
valeur de marché |
|
| Instruments de taux d'intérêt : | 0 | 0 | 0 | 762 | 4 824 | 8 172 | 13 758 | 17 126 |
| - Futures | ||||||||
| - F.R.A. | ||||||||
| - Swaps de taux d'intérêts | 762 | 4 824 | 8 172 | 13 758 | 17 126 | |||
| - Options de taux | ||||||||
| - Caps-floors-collars | ||||||||
| - Autres instruments conditionnels | ||||||||
| Instruments de devises et or : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 387 | 1 387 | 1 005 |
| - Opérations fermes de change | 1 267 | 1 267 | 855 | |||||
| - Options de change | 120 | 120 | 150 | |||||
| Autres instruments : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 72 | 72 | 81 |
| - Dérivés sur actions et indices boursiers | ||||||||
| - Dérivés sur métaux précieux | ||||||||
| - Dérivés sur produits de base | ||||||||
| - Dérivés de crédits | ||||||||
| - Autres | 72 | 72 | 81 | |||||
| Sous-total | 0 | 0 | 0 | 762 | 4 824 | 9 631 | 15 217 | 18 212 |
| - Opérations de change à terme | 69 | 69 | 458 | |||||
| TOTAL JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE TRANSACTION - ACTIF |
0 | 0 | 0 | 831 | 4 824 | 9 631 | 15 286 | 18 670 |
| 31/12/15 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Opérations sur Marchés Organisés | Opérations de gré à gré | Total en | Total en | ||||
| ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | valeur de marché |
valeur de marché |
|
| Instruments de taux d'intérêt : | 0 | 0 | 0 | 762 | 4 824 | 8 172 | 13 758 | 17 126 |
| - Futures | ||||||||
| - F.R.A. | ||||||||
| - Swaps de taux d'intérêts | 762 | 4 824 | 8 172 | 13 758 | 17 126 | |||
| - Options de taux | ||||||||
| - Caps-floors-collars | ||||||||
| - Autres instruments conditionnels | ||||||||
| Instruments de devises et or : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 387 | 1 387 | 1 005 |
| - Opérations fermes de change | 1 267 | 1 267 | 855 | |||||
| - Options de change | 120 | 120 | 150 | |||||
| Autres instruments : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 967 | 967 | 1 129 |
| - Dérivés sur actions et indices boursiers | ||||||||
| - Dérivés sur métaux précieux | ||||||||
| - Dérivés sur produits de base | ||||||||
| - Dérivés de crédits | ||||||||
| - Autres | 967 | 967 | 1 129 | |||||
| Sous-total | 0 | 0 | 0 | 762 | 4 824 | 10 526 | 16 112 | 19 260 |
| - Opérations de change à terme | 69 | 69 | 458 | |||||
| TOTAL JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE TRANSACTION - ACTIF |
0 | 0 | 0 | 831 | 4 824 | 10 526 | 16 181 | 19 718 |
| 31/12/15 | 31/12/14 Retraité | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Total encours notionnel | Total encours notionnel |
| Instruments de taux d'intérêt : | 3 806 223 | 3 641 805 |
| - Futures | ||
| - F.R.A. | ||
| - Swaps de taux d'intérêts | 3 806 223 | 3 641 805 |
| - Options de taux | ||
| - Caps-floors-collars | ||
| - Autres instruments conditionnels | ||
| Instruments de devises et or : | 1 604 | 149 415 |
| - Opérations fermes de change | ||
| - Options de change | 1 604 | 149 415 |
| Autres instruments : | 0 | 0 |
| - Dérivés sur actions et indices boursiers | ||
| - Dérivés sur métaux précieux | ||
| - Dérivés sur produits de base | ||
| - Dérivés de crédits | ||
| - Autres | ||
| Sous-total | 3 807 827 | 3 791 220 |
| - Opérations de change à terme | 137 284 | 109 930 |
| TOTAL NOTIONNEL | 3 945 111 | 3 901 150 |
Cf. Rapport de gestion
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | Passif | Actif | Passif | |||
| EUR | 18 684 978 | 18 687 795 | 17 506 515 | 17 509 785 | ||
| Autres devises de l'Union européenne | 1 499 | 1 548 | 754 | 755 | ||
| USD | 24 177 | 21 311 | 21 872 | 18 601 | ||
| JPY | 300 | 300 | 374 | 374 | ||
| Autres devises | 776 | 776 | 700 | 700 | ||
| TOTAL BILAN | 18 711 730 | 18 711 730 | 17 530 215 | 17 530 215 |
Cf. Rapport de gestion
| 31/12/15 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total | |||
| Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) |
98 484 | 880 166 | 343 148 | 652 720 | 1 801 | 1 976 319 | |||
| Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location financement) |
831 730 | 1 419 350 | 5 071 875 | 7 336 846 | 506 | 14 660 307 | |||
| Total | 930 214 | 2 299 516 | 5 415 023 | 7 989 566 | 2 307 | 16 636 626 | |||
| Dépréciations | - 322 169 | ||||||||
| TOTAL PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE | 16 314 457 |
| 31/12/14 Retraité | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total | |||
| Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) |
124 855 | 13 780 | 413 021 | 660 159 | 3 054 | 1 214 869 | |||
| Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location financement) |
854 729 | 1 432 028 | 4 841 746 | 7 102 864 | 506 | 14 231 873 | |||
| Total | 979 584 | 1 445 808 | 5 254 767 | 7 763 023 | 3 560 | 15 446 742 | |||
| Dépréciations | - 327 987 | ||||||||
| TOTAL PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE | 15 118 755 |
| 31/12/15 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total | |||
| Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) |
1 372 993 | 3 523 962 | 3 428 360 | 2 638 837 | 7 843 | 10 971 995 | |||
| Dettes envers la clientèle | 3 324 345 | 167 055 | 764 416 | 117 208 | 4 373 024 | ||||
| TOTAL DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE |
4 697 338 | 3 691 017 | 4 192 776 | 2 756 045 | 7 843 | 15 345 019 |
| 31/12/14 Retraité | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total | ||
| Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) |
1 386 420 | 2 065 173 | 3 447 496 | 2 978 950 | 9 878 039 | |||
| Dettes envers la clientèle | 2 951 370 | 252 805 | 884 979 | 87 415 | 4 176 569 | |||
| TOTAL DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET SUR LA CLIENTÈLE |
4 337 790 | 2 317 978 | 4 332 475 | 3 066 365 | 0 | 14 054 608 |
| 31/12/15 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total |
| Dettes représentées par un titre | ||||||
| Bons de caisse | 308 | 420 | 728 | |||
| Titres du marché interbancaire | 0 | |||||
| Titres de créances négociables | 55 492 | 289 680 | 600 | 110 000 | 455 772 | |
| Emprunts obligataires | 0 | |||||
| Autres dettes représentées par un titre | 0 | |||||
| TOTAL DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE | 55 800 | 289 680 | 1 020 | 110 000 | 0 | 456 500 |
| Dettes subordonnées | ||||||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | 0 | |||||
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | 0 | |||||
| Dépôt de garantie à caractère mutuel | 0 | |||||
| Titres et emprunts participatifs | 0 | |||||
| TOTAL DETTES SUBORDONNÉES | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31/12/14 Retraité | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total |
| Dettes représentées par un titre | ||||||
| Bons de caisse | 1 126 | 254 | 640 | 2 020 | ||
| Titres du marché interbancaire | 0 | |||||
| Titres de créances négociables | 159 045 | 486 239 | 450 | 110 000 | 755 734 | |
| Emprunts obligataires | 0 | |||||
| Autres dettes représentées par un titre | 0 | |||||
| TOTAL DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE | 160 171 | 486 493 | 1 090 | 110 000 | 0 | 757 754 |
| Dettes subordonnées | ||||||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | 0 | |||||
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | 0 | |||||
| Dépôt de garantie à caractère mutuel | 0 | |||||
| Titres et emprunts participatifs | 0 | |||||
| TOTAL DETTES SUBORDONNÉES | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Les montants présentés correspondent au montant attendu d'appel des garanties financières en risque, c'est-à-dire qui ont fait l'objet de provision ou qui sont sous surveillance.
| 31/12/15 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total | ||
| Garanties financières données | 4 716 | 4 716 |
| 31/12/14 Retraité | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total | |
| Garanties financières données | 1 273 | 1 273 |
Les échéances contractuelles des instruments dérivés sont présentées dans la note 3.2 «Risque de marché».
Cf. Rapport de gestion
Les couvertures de juste valeur modifient le risque induit par les variations de juste valeur d'un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d'intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.
Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.
Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.
Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.
Les couvertures des investissements nets en devises modifient le risque inhérent aux fluctuations des taux de change liées aux participations dans les filiales en devise étrangères.
| 31/12/15 | 31/12/14 Retraité | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur marché | Valeur marché | Montant | |||||
| positive | négative | notionnel | positive | négative | Montant notionnel |
|||
| Couverture de juste valeur | 14 258 | 133 705 | 3 319 155 | 15 010 | 96 424 | 3 341 242 | ||
| Taux d'intérêt | 14 258 | 133 705 | 3 319 155 | 15 010 | 96 424 | 3 136 866 | ||
| Capitaux propres | ||||||||
| Change | 204 376 | |||||||
| Crédit | ||||||||
| Matières premières | ||||||||
| Autres | ||||||||
| Couverture de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Taux d'intérêt | ||||||||
| Capitaux propres | ||||||||
| Change | ||||||||
| Crédit | ||||||||
| Matières premières | ||||||||
| Autres | ||||||||
| Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger |
||||||||
| TOTAL INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE |
14 258 | 133 705 | 3 319 155 | 15 010 | 96 424 | 3 341 242 |
Cf. Rapport de gestion
Conformément à la réglementation prudentielle bancaire qui transpose en droit français les directives européennes «adéquation des fonds propres des entreprises d'investissement et des établissements de crédit» et «conglomérats financiers», la Caisse régionale Atlantique Vendée est soumise au respect du ratio de solvabilité et des ratios relatifs à la liquidité, la division des risques ou les équilibres de bilan.
La gestion des fonds propres de la Caisse régionale Atlantique Vendée est conduite de façon à respecter les niveaux de fonds propres prudentiels au sens de la directive européenne 2013/36 et du règlement européen 575/2013 depuis le 1er janvier 2014 et exigés par les autorités compétentes, la Banque centrale européenne et l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (A.C.P.R.) afin de couvrir les risques pondérés au titre des risques de crédit, des risques opérationnels et des risques de marché.
Le dispositif prudentiel a été renforcé par la réforme Bâle 3 qui consiste notamment à renforcer la qualité et la quantité des fonds propres réglementaires requis, à mieux appréhender les risques, à inclure des coussins de capital et des exigences supplémentaires au terme de la liquidité et du levier. Certaines dispositions s'appliquent de manière progressive jusqu'au 31 décembre 2017, de même pour l'exigence de coussins en capital.
Toutefois, le régulateur a maintenu les exigences de fonds propres au titre des niveaux plancher (l'exigence Bâle 3 ne pouvant être inférieure à 80% de l'exigence Bâle 1).
Le niveau plancher a été supprimé cependant l'information relative aux exigences Bâle 1 reste obligatoire et est prévu jusqu'à la fin de la période transitoire.
Les fonds propres sont répartis en trois catégories :
les fonds propres de base de catégorie 1 ou Common Equity Tier 1 (CET1), déterminés à partir des capitaux propres du Groupe et retraités notamment de certains instruments de capital qui sont classés en Additional Tier 1 (AT1) et des immobilisations incorporelles,
les fonds propres de catégorie 1 ou Tier 1, constitués du Common Equity Tier 1 et des fonds propres additionnels de catégorie 1 ou Additional Tier 1 (AT1),
les fonds propres globaux, qui sont constitués des fonds propres de catégorie 1 et des fonds propres de catégorie 2 composés d'instruments subordonnés ayant une maturité minimale à l'émission de 5 ans.
Pour être reconnus en Bâle 3, les instruments de fonds propres de catégorie 1 et de catégorie 2 doivent répondre à des critères d'inclusion plus exigeants. Si ces instruments ne sont pas éligibles Bâle 3, ils font l'objet d'une clause de «grand-père » qui s'étale sur 10 ans jusqu'à fin 2021 pour les éliminer des fonds propres de façon progressive.
Les déductions relatives aux participations dans d'autres établissements de crédit viennent minorer le total de ces fonds propres et s'imputent respectivement selon le type de l'instrument sur les montants du CET1, du Tier 1 (AT1) et du Tier 2. Elles s'appliquent également aux détentions dans le secteur des assurances quand l'établissement n'est pas soumis à l'application de la «Directive conglomérat financier», sinon les valeurs de mise en équivalence des titres des entreprises d'assurances détenues dans le Groupe sont pondérées en risques.
En 2015 comme en 2014 et selon la règlementation en vigueur, la Caisse régionale Atlantique Vendée a répondu aux exigences réglementaires.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 5 235 | 7 765 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 53 919 | 66 405 |
| Sur opérations avec la clientèle | 468 533 | 475 879 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente | 1 944 | 3 335 |
| Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 18 721 | 19 048 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | 6 685 | 11 177 |
| Sur opérations de location-financement | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | ||
| PRODUITS D'INTÉRÊTS (1) (2) | 555 037 | 583 609 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | - 5 478 | - 7 855 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | - 173 061 | - 213 721 |
| Sur opérations avec la clientèle | - 55 765 | - 68 689 |
| Sur dettes représentées par un titre | - 6 672 | - 24 881 |
| Sur dettes subordonnées | ||
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | - 42 472 | - 31 311 |
| Sur opérations de location-financement | ||
| Autres intérêts et charges assimilées | - 246 | - 727 |
| CHARGES D'INTÉRÊTS | - 283 694 | - 347 184 |
(1) Dont 7 621 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement (total PCCO 70709000 et 70519000) au 31 décembre 2015 contre 8 831 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
(2) Dont 5 827 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'État au 31 décembre 2015 contre 6 873 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Charges | Net | Produits | Charges | Net | |||
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 935 | - 135 | 800 | 773 | - 64 | 709 | |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 25 395 | - 35 625 | - 10 230 | 32 995 | - 31 501 | 1 494 | |
| Sur opérations avec la clientèle | 51 805 | - 1 484 | 50 321 | 51 427 | - 1 818 | 49 609 | |
| Sur opérations sur titres | 0 | 0 | |||||
| Sur opérations de change | 130 | 130 | 129 | 129 | |||
| Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan | 0 | 0 | |||||
| Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers |
132 465 | - 13 549 | 118 916 | 126 371 | - 14 455 | 111 916 | |
| Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues | 2 633 | - 288 | 2 345 | 4 351 | - 194 | 4 157 | |
| PRODUITS NETS DES COMMISSIONS | 213 363 | - 51 081 | 162 282 | 216 046 | - 48 032 | 168 014 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Dividendes reçus | ||
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature | 236 | - 621 |
| Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat sur option | - 1 698 | 2951 |
| Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) |
416 | 246 |
| Résultat de la comptabilité de couverture | 177 | - 397 |
| GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT |
- 869 | 2 179 |
Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :
| 31/12/15 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net | |||
| Couvertures de juste valeur | 71 122 | - 71 122 | 0 | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts |
60 143 | - 10 979 | 49 164 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
10 979 | - 60 143 | - 49 164 | |||
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | ||||||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | ||||||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers |
175 260 | - 175 083 | 177 | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 81 396 | - 93 648 | - 12 252 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 93 864 | - 81 435 | 12 429 | |||
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt |
0 | 0 | 0 | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | ||||||
| TOTAL RÉSULTAT DE LA COMPTABILITÉ DE COUVERTURE | 246 382 | - 246 205 | 177 |
| 31/12/14 Retraité | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Profits | Pertes | Net | |||
| Couvertures de juste valeur | 20 706 | - 20 706 | 0 | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts |
10 600 | - 10 106 | 494 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) |
10 106 | - 10 600 | - 494 | |||
| Couvertures de flux de trésorerie | 0 | 0 | 0 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | ||||||
| Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger | 0 | 0 | 0 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | ||||||
| Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers |
149 707 | - 150 104 | - 397 | |||
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 96 903 | - 52 669 | 44 234 | |||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture | 52 804 | - 97 435 | - 44 631 | |||
| Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt |
0 | 0 | 0 | |||
| Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace | ||||||
| TOTAL RÉSULTAT DE LA COMPTABILITÉ DE COUVERTURE | 170 413 | - 170 810 | - 397 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Dividendes reçus | 19 833 | 18 866 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente (1) | 7 693 | 2 379 |
| Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres) | - 1 316 | - 3 553 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances |
||
| GAINS OU PERTES NETS SUR ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE | 26 210 | 17 692 |
(1) Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement mentionnés en note 4.8 «Coût du risque». Les pertes sur titres dépréciés durablement comprennent principalement la dépréciation durable du titre CAAVI Participations pour 1 164 milliers d'euros.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation | ||
| Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance | ||
| Autres produits nets de l'activité d'assurance | ||
| Variation des provisions techniques des contrats d'assurance | ||
| Produits nets des immeubles de placement | 215 | - 133 |
| Autres produits (charges) nets | 538 | - 59 |
| PRODUITS (CHARGES) DES AUTRES ACTIVITÉS | 753 | - 192 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Charges de personnel | - 151 235 | - 141 894 |
| Impôts et taxes | - 9 930 | - 11 796 |
| Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation (1) | - 76 149 | - 68 862 |
| CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION | - 237 314 | - 222 552 |
(1) Dont 220 milliers d'euros comptabilisés au titre du fonds de résolution.
Le montant des charges générales d'exploitation intègre les honoraires des commissaires aux comptes de la Caisse régionale Atlantique Vendée. La répartition par cabinet et par type de mission de ces honoraires comptabilisés dans le résultat 2014 est donnée ci-dessous :
| 2015 | 2014 Retraité | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros hors taxes) | Cabinet KPMG |
Cabinet Malevaut-Naud |
Total | Total |
| Commissaires aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
93 | 84 | 177 | 177 |
| Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissariat aux comptes |
7 | 7 | 7 | |
| TOTAL HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES |
100 | 84 | 184 | 184 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Dotations aux amortissements | - 9 209 | - 8 785 |
| - Immobilisations corporelles | - 9 199 | - 8 777 |
| - Immobilisations incorporelles | - 10 | - 8 |
| Dotations (reprises) aux dépréciations | 0 | 0 |
| - Immobilisations corporelles | ||
| - Immobilisations incorporelles | ||
| DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DÉPRÉCIATIONS DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES |
- 9 209 | - 8 785 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Dotations aux provisions et aux dépréciations | - 93 118 | - 80 334 |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | ||
| Prêts et créances | - 86 443 | - 76 867 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | ||
| Autres actifs | - 79 | - 60 |
| Engagements par signature | - 4 835 | - 514 |
| Risques et charges | - 1 761 | - 2 893 |
| Reprises de provisions et de dépréciations | 76 398 | 64 410 |
| Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe | ||
| Prêts et créances | 74 863 | 63 120 |
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | ||
| Autres actifs | 5 | 2 |
| Engagements par signature | 1 392 | 126 |
| Risques et charges | 138 | 1 162 |
| Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions | - 16 720 | - 15 924 |
| Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés |
||
| Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés | - 463 | - 798 |
| Récupérations sur prêts et créances amortis | 658 | 445 |
| Décotes sur crédits restructurés | - 3 | - 74 |
| Pertes sur engagements par signature | ||
| Autres pertes (1) | - 4 740 | |
| Autres produits (2) | 4 740 | |
| COÛT DU RISQUE | - 16 528 | - 16 351 |
(1) Dont 4 740 milliers relatifs à l'appel de la garantie globale (Switch), versés (ou à payer) à Crédit Agricole S.A. pour combler la baisse de la valeur de mise en équivalence globale des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels.
(2) Dont 4 740 milliers relatifs au retour à meilleure fortune de la garantie globale (Switch), reçus (ou à recevoir) de Crédit Agricole S.A. suite à la hausse de la valeur de mise en équivalence globale des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation | - 683 | 695 |
| Plus-values de cession | 113 | 697 |
| Moins-values de cession | - 796 | - 2 |
| Titres de capitaux propres consolidés | 0 | 0 |
| Plus-values de cession | ||
| Moins-values de cession | ||
| Produits (charges) nets sur opérations de regroupement | ||
| GAINS OU PERTES NETS SUR AUTRES ACTIFS | - 683 | 695 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Charge d'impôt courant | - 58 600 | - 55 561 |
| Charge d'impôt différé | - 6 507 | - 2 576 |
| CHARGE D'IMPÔT DE LA PÉRIODE | - 65 107 | - 58 137 |
| 31/12/15 | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence |
195 985 | 38% | 74 474 |
| Effet des différences permanentes | 766 | ||
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères | |||
| Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires |
|||
| Effet de l'imposition à taux réduit | - 113 | ||
| Effet des autres éléments | - 10 021 | ||
| TAUX ET CHARGE EFFECTIFS D'IMPÔT | 33,22% | 65 107 |
Le taux d'impôt théorique est le taux d'imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l'impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2015.
Le total des impôts différés relatifs aux éléments imputés dans les capitaux propres, durant l'exercice 2015 s'élève à 2 124 milliers d'euros.
| 31/12/14 Retraité | |||
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Base | Taux d'impôt | Impôt |
| Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence |
177 184 | 38% | 67 330 |
| Effet des différences permanentes | 773 | ||
| Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères | |||
| Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires |
18 | ||
| Effet de l'imposition à taux réduit | 578 | ||
| Effet des autres éléments | - 10 562 | ||
| TAUX ET CHARGE EFFECTIFS D'IMPÔT | 32,81% | 58 137 |
Le taux d'impôt théorique est le taux d'imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l'impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2014.
Le total des impôts différés relatifs aux éléments imputés dans les capitaux propres, durant l'exercice 2014 s'élève à 973 milliers d'euros.
Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 0 |
| Écart de réévaluation de la période | ||
| Transferts en résultat | ||
| Autres reclassifications | ||
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | - 538 | 3 784 |
| Écart de réévaluation de la période | 7 198 | 4 632 |
| Transfert en résultat | - 7 686 | - 858 |
| Autres reclassifications | - 50 | 10 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 |
| Écart de réévaluation de la période | ||
| Transferts en résultat | ||
| Autres reclassifications | ||
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 |
| Écart de réévaluation de la période | ||
| Transferts en résultat | ||
| Autres reclassifications | ||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence |
||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence |
2 520 | - 746 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence |
||
| GAINS ET PERTES NETS COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES RECYCLABLES |
1 982 | 3 038 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | ||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post-emploi | 1 149 | - 4 988 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | ||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence |
||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence |
- 396 | 1 719 |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence |
||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables en résultat |
753 | - 3 269 |
| GAINS ET PERTES NETS COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES RECYCLABLES |
2 735 | -231 |
| Dont part du Groupe | 2 735 | - 231 |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle |
| 31/12/14 Retraité | Variation | 31/12/15 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Brut | Impôt | d'impôt Net |
Groupe dont Net part |
Brut | Impôt | d'impôt Net |
Groupe dont Net part |
Brut | Impôt | d'impôt Net |
Groupe dont Net part |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 43 174 | - 6 318 | 36 856 | 36 856 | - 538 | 2 520 | 1 982 | 1 982 | 42 636 | - 3 798 | 38 838 | 38 838 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| propres recyclables, hors entreprises mises en équivalence Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux |
43 174 | - 6 318 | 36 856 | 36 856 | - 538 | 2 520 | 1 982 | 1 982 | 42 636 | - 3 798 | 38 838 | 38 838 |
| propres recyclables des entreprises mises en équivalence Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux |
0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables |
43 174 | - 6 318 | 36 856 | 36 856 | - 538 | 2 520 | 1 982 | 1 982 | 42 636 | - 3 798 | 38 838 | 38 838 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | ||||||||||||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post-emploi | - 8 319 | 2 864 | - 5 455 | - 5 455 | 1 149 | - 396 | 753 | 753 | - 7 170 | 2 468 | - 4 702 | - 4 702 |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors entreprises mises en équivalence |
- 8 319 | 2 864 | - 5 455 | - 5 455 | 1 149 | - 396 | 753 | 753 | - 7 170 | 2 468 | - 4 702 | - 4 702 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence |
0 | 0 | 0 | |||||||||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables en résultat |
- 8 319 | 2 864 | - 5 455 | - 5 455 | 1 149 | - 396 | 753 | 753 | - 7 170 | 2 468 | - 4 702 | - 4 702 |
| GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES |
34 855 | - 3 454 | 31 401 | 31 401 | 611 | 2 124 | 2 735 | 2 735 | 35 466 | - 1 330 | 34 136 | 34 136 |
Compte tenu de la définition des secteurs opérationnels et de leurs critères de présentation, l'ensemble des activités de la Caisse régionale Atlantique Vendée se situe dans le secteur «Banque de proximité en France».
L'analyse géographique des actifs et des résultats sectoriels repose sur le lieu d'enregistrement comptable des activités. La Caisse régionale Atlantique Vendée opère son activité en France sur les départements de la Loire-Atlantique et de la Vendée.
| 31/12/15 | 31/12/14 Retraité | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Actif | Passif | Actif | Passif |
| Caisse | 51 428 | 54 154 | ||
| Banques centrales | 11 773 | 14 199 | ||
| VALEUR AU BILAN | 63 201 | 0 | 68 353 | 0 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 15 313 | 18 763 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 41 757 | 103 158 |
| VALEUR AU BILAN | 57 070 | 121 921 |
| Dont Titres prêtés |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Instruments de capitaux propres | 0 | 0 |
| - Actions et autres titres à revenu variable | ||
| Titres de dettes | 27 | 93 |
| - Effets publics et valeurs assimilées | ||
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 27 | 93 |
| Prêts et avances | 0 | 0 |
| - Créances sur la clientèle | ||
| - Créances sur les établissements de crédit | ||
| - Titres reçus en pension livrée | ||
| - Valeurs reçues en pension | ||
| Instruments dérivés | 15 286 | 18 670 |
| VALEUR AU BILAN | 15 313 | 18 763 |
Les montants relatifs aux titres reçus en pension livrée comprennent ceux que l'entité est autorisée à redonner en garantie.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Instruments de capitaux propres | ||
| - Actions et autres titres à revenu variable | ||
| Titres de dettes | 41 757 | 103 158 |
| - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | ||
| - Effets publics et valeurs assimilées | ||
| - Obligations et autres titres à revenu fixe | 41 757 | 103 158 |
| Prêts et avances | ||
| - Créances sur la clientèle | ||
| - Créances sur les établissements de crédit | ||
| - Titres reçus en pension livrée | ||
| - Valeurs reçues en pension | ||
| VALEUR AU BILAN | 41 757 | 103 158 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 16 181 | 19 718 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | ||
| VALEUR AU BILAN | 16 181 | 19 718 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Titres vendus à découvert | ||
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Dettes représentées par un titre | ||
| Dettes envers la clientèle | ||
| Dettes envers les établissements de crédit | ||
| Instruments dérivés | 16 181 | 19 718 |
| TOTAL PASSIFS FINANCIERS DÉTENUS À DES FINS DE TRANSACTION |
16 181 | 19 718 |
L'information détaillée est fournie à la note 3.4 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d'intérêt et de change.
| 31/12/15 | 31/12/14 Retraité | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur comptable |
Gains latents |
Pertes latentes |
Valeur comptable |
Gains latents |
Pertes latentes |
| Effets publics et valeurs assimilées | ||||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 202 285 | 6 318 | 315 006 | 14 262 | - 7 | |
| Actions et autres titres à revenu variable | 15 637 | 1 697 | - 41 | 12 807 | 1 588 | - 117 |
| Titres de participation non consolidés (2) | 686 025 | 35 788 | - 1 129 | 663 986 | 28 520 | - 1 076 |
| Total des titres disponibles à la vente |
903 947 | 43 803 | - 1 170 | 991 799 | 44 370 | - 1 200 |
| Créances disponibles à la vente | ||||||
| Total des créances disponibles à la vente |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VALEUR AU BILAN DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE (1) |
903 947 | 43 803 | - 1 170 | 991 799 | 44 370 | - 1 200 |
| Impôts | - 3 811 | 7 | - 6 334 | 21 | ||
| GAINS ET PERTES SUR ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES (NET D'IMPÔTS) |
39 992 | - 1 163 | 38 036 | - 1 179 |
(1) Dont 36 722 milliers d'euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances au 31 décembre 2015 et 35 412 milliers d'euros au 31 décembre 2014 retraité.
(2) «Par exception, les titres SAS Rue La Boétie sont évalués au coût pour un montant net de dépréciation de 558 518 milliers d'euros au 31 décembre 2015 et 542 636 milliers d'euros au 31 décembre 2014. »
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Établissements de crédit |
||
| Titres de dettes | 0 | 0 |
| - Titres non cotés sur un marché actif | ||
| Prêts et avances | 17 418 | 4 556 |
| - Comptes et prêts | 15 924 | 3 062 |
| dont comptes ordinaires débiteurs sains | 14 123 | 8 |
| dont comptes et prêts au jour le jour sains | ||
| - Valeurs reçues en pension | ||
| - Titres reçus en pension livrée | ||
| - Prêts subordonnés | 1 494 | 1 494 |
| - Autres prêts et créances | ||
| Valeur brute | 17 418 | 4 556 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit | 17 418 | 4 556 |
| OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE | ||
| Titres de dettes | 0 | 0 |
| - Titres non cotés sur un marché actif | ||
| Prêts et avances | 1 958 901 | 1 210 312 |
| - Comptes ordinaires | 71 264 | 26 897 |
| - Comptes et avances à terme | 1 835 426 | 1 131 201 |
| - Prêts subordonnés | 52 211 | 52 214 |
| Valeur brute | 1 958 901 | 1 210 312 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette des prêts et créances internes au Crédit Agricole | 1 958 901 | 1 210 312 |
| VALEUR AU BILAN | 1 976 319 | 1 214 868 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Opérations avec la client èle |
||
| Titres de dettes | 4 070 | 4 065 |
| - Titres non cotés sur un marché actif | 4 070 | 4 065 |
| Prêts et avances | 14 656 237 | 14 227 808 |
| - Créances commerciales | 36 627 | 39 769 |
| - Autres concours à la clientèle | 14 528 226 | 14 097 935 |
| - Titres reçus en pension livrée | ||
| - Prêts subordonnés | ||
| - Créances nées d'opérations d'assurance directe | ||
| - Créances nées d'opérations de réassurance | ||
| - Avances en comptes courants d'associés | 13 983 | 12 890 |
| - Comptes ordinaires débiteurs | 77 401 | 77 214 |
| Valeur brute | 14 660 307 | 14 231 873 |
| Dépréciations | - 322 169 | - 327 987 |
| Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle | 14 338 138 | 13 903 886 |
| OPÉRATIONS DE LOCATION-FINANCEMENT | ||
| Location-financement immobilier | ||
| Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées | ||
| Valeur brute | 0 | 0 |
| Dépréciations | ||
| Valeur nette des opérations de location-financement | 0 | 0 |
| VALEUR AU BILAN | 14 338 138 | 13 903 886 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Effets publics et valeurs assimilées | 461 518 | 357 462 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 324 072 | 317 796 |
| Total | 785 590 | 675 258 |
| Dépréciations | ||
| VALEUR AU BILAN | 785 590 | 675 258 |
Les titrisations consolidées avec investisseurs externes constituent un transfert d'actifs au sens de l'amendement à IFRS 7. En effet, le Groupe a une obligation contractuelle indirecte de remettre aux investisseurs externes les flux de trésorerie des actifs cédés au fonds de titrisation (bien que ces actifs figurent au bilan du groupe via la consolidation du fonds). Les créances cédées au fonds de titrisation servent de garantie aux investisseurs.
Les titrisations consolidées intégralement auto-souscrites ne constituent pas un transfert d'actif au sens de la norme IFRS 7.
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Variation de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Écart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/15 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit |
0 | 0 | |||||
| Créances sur la clientèle | 327 985 | 88 629 | - 94 447 | 322 167 | |||
| dont dépréciations collectives | 92 053 | 4 424 | - 10 784 | 85 693 | |||
| Opérations de location-financement | 0 | 0 | |||||
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
0 | 0 | |||||
| Actifs disponibles à la vente | 35 413 | 1 316 | - 5 | 36 724 | |||
| Autres actifs financiers | 164 | 80 | - 19 | 225 | |||
| TOTAL DÉPRÉCIATIONS DES ACTIFS FINANCIERS |
363 562 | 0 | 90 025 | - 94 471 | 0 | 0 | 359 116 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/14 Retraité |
Variation de périmètre |
Dotations | Reprises et utilisations |
Écart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/14 Retraité |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créances sur les établissements de crédit |
0 | ||||||
| Créances sur la clientèle | 329 229 | 80 743 | - 81 987 | 327 985 | |||
| dont dépréciations collectives | 108 408 | 2 033 | - 18 388 | 92 053 | |||
| Opérations de location-financement | 0 | ||||||
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
0 | ||||||
| Actifs disponibles à la vente | 31 995 | 3 553 | - 135 | 35 413 | |||
| Autres actifs financiers | 113 | 60 | - 9 | 164 | |||
| TOTAL DÉPRÉCIATIONS DES ACTIFS FINANCIERS |
361 337 | 0 | 84 356 | - 82 131 | 0 | 0 | 363 562 |
Le périmètre des expositions souveraines recensées couvre les expositions à l'État, hors collectivités locales. Les créances fiscales sont exclues du recensement.
L'exposition aux dettes souveraines correspond à une exposition nette de dépréciation (valeur au bilan) présentée à la fois brute et nette de couverture.
| 31/12/15 | Expositions nettes de dépréciations | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dont portefeuille bancaire | ||||||||
| (en milliers d'euros) |
Actifs à la juste valeur par résultat |
Actifs financiers disponibles à la vente |
Prêts et créances |
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
Dont portefeuille de négociation (hors dérivés) |
Total activité banque brut de couvertures |
Couvertures Actifs financiers disponibles à la vente |
Total activité banque net de couvertures |
| Allemagne | ||||||||
| Arabie Saoudite | ||||||||
| Belgique | 19 767 | 19 767 | 19 767 | |||||
| Brésil | ||||||||
| Chine | ||||||||
| Espagne | ||||||||
| États-Unis | ||||||||
| France | 427 761 | 427 761 | 427 761 | |||||
| Grèce | ||||||||
| Hong Kong | ||||||||
| Irlande | ||||||||
| Italie | ||||||||
| Japon | ||||||||
| Maroc | ||||||||
| Portugal | ||||||||
| Russie | ||||||||
| Syrie | ||||||||
| Ukraine | ||||||||
| Venezuela | ||||||||
| Yémen | ||||||||
| TOTAL EXPOSITION |
0 | 0 | 0 | 447 528 | 0 | 447 528 | 0 | 447 528 |
| 31/12/14 Retraité |
Expositions nettes de dépréciations | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dont portefeuille bancaire | ||||||||
| (en milliers d'euros) |
Actifs à la juste valeur par résultat |
Dont Actifs Actifs portefeuille de financiers financiers Prêts négociation détenus disponibles et créances (hors dérivés) jusqu'à à la vente l'échéance |
Total activité banque brut de couvertures |
Couvertures Actifs financiers disponibles à la vente |
||||
| Allemagne | ||||||||
| Arabie Saoudite | ||||||||
| Belgique | ||||||||
| Brésil | ||||||||
| Chine | ||||||||
| Espagne | ||||||||
| États-Unis | ||||||||
| France | 353 375 | 353 375 | 353 375 | |||||
| Grèce | ||||||||
| Hong Kong | ||||||||
| Irlande | ||||||||
| Italie | ||||||||
| Japon | ||||||||
| Maroc | ||||||||
| Portugal | ||||||||
| Russie | ||||||||
| Syrie | ||||||||
| Ukraine | ||||||||
| Venezuela | ||||||||
| Yémen | ||||||||
| TOTAL EXPOSITION |
0 | 0 | 0 | 353 375 | 0 | 353 375 | 0 | 353 375 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Établissements de crédit | ||
| Comptes et emprunts | 7 849 | 6 770 |
| dont comptes ordinaires créditeurs | 7 843 | 6 725 |
| dont comptes et emprunts au jour le jour | ||
| Valeurs données en pension | ||
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Total | 7 849 | 6 770 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires créditeurs | 373 | 8 |
| Comptes et avances à terme | 10 963 773 | 9 871 261 |
| Total | 10 964 146 | 9 871 269 |
| VALEUR AU BILAN | 10 971 995 | 9 878 039 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Comptes ordinaires créditeurs | 2 932 011 | 2 421 322 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 41 832 | 40 623 |
| Autres dettes envers la clientèle | 1 399 181 | 1 714 624 |
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | ||
| Dettes nées d'opérations de réassurance | ||
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques |
||
| VALEUR AU BILAN | 4 373 024 | 4 176 569 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Dettes représentées par un titre | ||
| Bons de caisse | 728 | 2 021 |
| Titres du marché interbancaire | ||
| Titres de créances négociables | 455 772 | 755 733 |
| Emprunts obligataires | ||
| Autres dettes représentées par un titre | ||
| VALEUR AU BILAN | 456 500 | 757 754 |
| Dettes subordonnées | ||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | ||
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | ||
| Dépôt de garantie à caractère mutuel | ||
| Titres et emprunts participatifs | ||
| VALEUR AU BILAN | 0 | 0 |
| 31/12/15 | Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Autres montants compensables sous conditions |
||||||||
| Nature des instruments financiers |
Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation |
Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablement |
Montants net des actifs financiers présentés dans les états de synthèse |
Montants bruts des passifs financiers relevant de convention cadre de compensation |
Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie |
Montant net après l'ensemble des effets de compensation |
||
| (en milliers d'euros) | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | |||
| Dérivés | 29 544 | 29 544 | 9 908 | 19 636 | ||||
| Prises en pension de titres |
0 | 0 | ||||||
| Prêts de titres | 0 | 0 | ||||||
| Autres instruments financiers |
0 | 0 | ||||||
| TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS SOUMIS À COMPENSATION |
29 544 | 0 | 29 544 | 9 908 | 0 | 19 636 |
| 31/12/14 Retraité | Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Autres montants compensables sous conditions |
||||||||
| Nature des instruments financiers |
Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation |
Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablement |
Montants net des actifs financiers présentés dans les états de synthèse |
Montants bruts des passifs financiers relevant de convention cadre de compensation |
Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie |
Montant net après l'ensemble des effets de compensation |
||
| (en milliers d'euros) | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | |||
| Dérivés | 33 680 | 33 680 | 10 381 | 23 299 | ||||
| Prises en pension de titres |
0 | 0 | ||||||
| Prêts de titres | 0 | 0 | ||||||
| Autres instruments financiers |
0 | 0 | ||||||
| TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS SOUMIS À COMPENSATION |
33 680 | 0 | 33 680 | 10 381 | 0 | 23 299 |
| 31/12/15 | Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sous conditions | Autres montants compensables | ||||||||
| Nature des instruments financiers |
Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation |
Montants bruts des actifs effectivement compensés comptablement |
Montants net des passifs financiers présentés dans les états de synthèse |
Montants bruts des actifs financiers relevant de convention cadre de compensation |
Montants des autres instruments financiers donnés en garantie, dont dépôt de garantie |
Montant net après l'ensemble des effets de compensation |
|||
| (en milliers d'euros) | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | ||||
| Dérivés | 149 886 | 149 886 | 9 908 | 139 978 | |||||
| Mises en pension de titres |
0 | 0 | |||||||
| Emprunts de titres | 0 | 0 | |||||||
| Autres instruments financiers |
0 | 0 | |||||||
| TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS SOUMIS À COMPENSATION |
149 886 | 0 | 149 886 | 9 908 | 0 | 139 978 |
| 31/12/14 Retraité | Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Autres montants compensables sous conditions |
|||||||||
| Nature des instruments financiers |
Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation |
Montants bruts des actifs effectivement compensés comptablement |
Montants net des passifs financiers présentés dans les états de synthèse |
Montants bruts des actifs financiers relevant de convention cadre de compensation |
Montants des autres instruments financiers donnés en garantie, dont dépôt de garantie |
Montant net après l'ensemble des effets de compensation |
|||
| (en milliers d'euros) | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | ||||
| Dérivés | 116 142 | 116 142 | 10 381 | 105 761 | |||||
| Mises en pension de titres |
0 | 0 | |||||||
| Emprunts de titres | 0 | 0 | |||||||
| Autres instruments financiers |
0 | 0 | |||||||
| TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS SOUMIS À COMPENSATION |
116 142 | 0 | 116 142 | 10 381 | 0 | 105 761 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Impôts courants | 16 901 | 37 220 |
| Impôts différés | 35 176 | 41 376 |
| TOTAL ACTIFS D'IMPÔTS COURANTS ET DIFFÉRÉS | 52 077 | 78 596 |
| Impôts courants | 340 | |
| Impôts différés | 58 | 82 |
| TOTAL PASSIFS D'IMPÔTS COURANTS ET DIFFÉRÉS | 398 | 82 |
Le net des actifs et passifs d'impôts différés se décompose comme suit :
| 31/12/15 | 31/12/14 Retraité | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Impôts différés Actif |
Impôts différés Passif |
Impôts différés Actif |
Impôts différés Passif |
|
| Décalages temporaires comptables-fiscaux | 44 328 | 58 | 47 403 | 82 | |
| Charges à payer non déductibles | 1 105 | 1 140 | |||
| Provisions pour risques et charges non déductibles | 42 404 | 46 801 | |||
| Autres différences temporaires | 819 | 58 | - 538 | 82 | |
| Impots différés sur réserves latentes | - 1 184 | 0 | - 1 030 | 0 | |
| Actifs disponibles à la vente | - 2 441 | - 2 806 | |||
| Couvertures de Flux de Trésorerie | |||||
| Gains et pertes / Écarts actuariels | 1 257 | 1 776 | |||
| Impots différés sur résultat | - 8 026 | - 4 708 | |||
| TOTAL IMPÔTS DIFFÉRÉS | 35 118 | 58 | 41 665 | 82 |
Les impôts différés sont nettés au bilan par entité fiscale.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Autres actifs | 197 445 | 145 587 |
| Comptes de stocks et emplois divers | 150 | 150 |
| Gestion collective des titres livret développement durable | ||
| Débiteurs divers (1) | 197 070 | 144 928 |
| Comptes de règlements | 225 | 509 |
| Capital souscrit non versé | ||
| Autres actifs d'assurance | ||
| Parts des réassureurs dans les provisions techniques | ||
| Comptes de régularisation | 128 822 | 125 382 |
| Comptes d'encaissement et de transfert | 51 924 | 58 604 |
| Comptes d'ajustement et comptes d'écarts | ||
| Produits à recevoir | 60 422 | 61 447 |
| Charges constatées d'avance | 1 201 | 1 746 |
| Autres comptes de régularisation | 15 275 | 3 585 |
| VALEUR AU BILAN | 326 267 | 270 969 |
(1) Dont 94 milliers d'euros au titre de la contribution au Fonds de Résolution versée sous forme d'un dépôt de garantie. Ce dépôt de garantie est utilisable par le Fonds de Résolution, à tout moment et sans condition, pour financer une intervention.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Autres passifs (1) | 97 237 | 89 857 |
| Comptes de règlements | ||
| Créditeurs divers | 89 857 | 81 691 |
| Versement restant à effectuer sur titres | 7 380 | 8 166 |
| Autres passifs d'assurance | ||
| Autres | ||
| Comptes de régularisation | 218 046 | 201 931 |
| Comptes d'encaissement et de transfert (2) | 17 345 | 11 073 |
| Comptes d'ajustement et comptes d'écarts | 6 | 16 |
| Produits constatés d'avance | 108 586 | 114 943 |
| Charges à payer | 78 800 | 70 723 |
| Autres comptes de régularisation | 13 309 | 5 176 |
| VALEUR AU BILAN | 315 283 | 291 788 |
(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.
(2) Les montants sont indiqués en net.
Néant
Néant
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Écart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/15 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 3 741 | 82 | - 100 | 3 723 | |||
| Amortissements et dépréciations |
- 2 056 | - 144 | 63 | - 2 137 | |||
| VALEUR AU BILAN (1) | 1 685 | 0 | - 62 | - 37 | 0 | 0 | 1 586 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/14 Retraité |
Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Écart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/14 Retraité |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 3 786 | 25 | - 70 | 3 741 | |||
| Amortissements et dépréciations |
- 1 993 | - 132 | 69 | - 2 056 | |||
| VALEUR AU BILAN (1) | 1 793 | 0 | - 107 | - 1 | 0 | 0 | 1 685 |
(1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple.
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Écart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/15 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||
| Valeur brute | 263 219 | 70 094 | - 60 632 | 272 681 | |||
| Amortissements et dépréciations (1) |
- 153 072 | - 9 196 | 18 097 | - 144 171 | |||
| VALEUR AU BILAN | 110 147 | 0 | 60 898 | -42 535 | 0 | 0 | 128 510 |
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Valeur brute | 1 480 | 48 | 1 528 | ||||
| Amortissements et dépréciations |
- 1 464 | - 10 | - 1 474 | ||||
| VALEUR AU BILAN | 16 | 0 | 38 | 0 | 0 | 0 | 54 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/14 Retraité |
Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Écart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/14 Retraité |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||
| Valeur brute | 236 056 | 28 431 | - 1 268 | 263 219 | |||
| Amortissements et dépréciations (1) |
- 145 132 | - 8 776 | 836 | - 153 072 | |||
| VALEUR AU BILAN | 90 924 | 0 | 19 655 | -432 | 0 | 0 | 110 147 |
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Valeur brute | 1 472 | 8 | 1 480 | ||||
| Amortissements et dépréciations |
- 1 456 | - 8 | - 1 464 | ||||
| VALEUR AU BILAN | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 |
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple.
Néant
Néant
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Variations de périmètre |
Dotations | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Écart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/15 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne-logement |
17 837 | 7 083 | - 6 689 | 18 231 | ||||
| Risques d'exécution des engagements par signature |
1 273 | 4 835 | - 1 392 | 4 716 | ||||
| Risques opérationnels | 5 809 | 3 904 | - 2 998 | - 1 777 | 4 938 | |||
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) |
7 498 | 2 673 | - 2 785 | - 34 | - 1 498 | 5 854 | ||
| Litiges divers | 10 576 | 2 150 | - 175 | - 1 090 | 11 461 | |||
| Participations | 0 | 0 | ||||||
| Restructurations | 0 | 0 | ||||||
| Autres risques | 11 803 | 3 694 | - 4 710 | - 1 838 | 8 949 | |||
| TOTAL | 54 796 | 0 | 24 339 | - 10 668 | - 12 820 | 0 | - 1 498 | 54 149 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/14 Retraité |
Variations de périmètre |
Dotations | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Écart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/14 Retraité |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne-logement |
10 564 | 7 975 | - 702 | 17 837 | ||||
| Risques d'exécution des engagements par signature |
885 | 514 | - 126 | 1 273 | ||||
| Risques opérationnels | 5 990 | 3 268 | - 3 149 | - 300 | 5 809 | |||
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) |
2 275 | 2 760 | - 2 513 | 4 976 | 7 498 | |||
| Litiges divers | 8 722 | 3 086 | - 75 | - 1 157 | 10 576 | |||
| Participations | 0 | |||||||
| Restructurations | 0 | |||||||
| Autres risques | 15 706 | 3 188 | - 7 070 | - 21 | 11 803 | |||
| TOTAL | 44 142 | 0 | 20 791 | - 12 807 | - 2 306 | 0 | 4 976 | 54 796 |
(1) Dont 5 345 milliers d'euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 2 153 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail.
Risque épargne-logement : les produits épargne-logement sont des produits à taux réglementés par l'État. De par cette réglementation, l'épargnant dispose d'une option implicite lui permettant de placer ses liquidités futures à un taux supérieur au marché d'une part et le futur emprunteur d'une option implicite lui permettant d'emprunter à un taux inférieur au marché.
Le Risque d'exécution d'engagements par signature résulte, en cas d'exécution de la garantie bancaire par le bénéficiaire, du risque de non recouvrement auprès du débiteur garanti.
Risques Opérationnels : la provision est composée :
d'une provision globale pour risques opérationnels mise à jour sur la base des déclarations saisies dans l'outil Olimpia de collecte des incidents. Les pertes attendues sont calculées à horizon 1 an,
des provisions pour risques sur bonifications et primes d'intérêts octroyées par la puissance publique,
des provisions pour risques sur les diverses procédures judiciaires en cours.
Engagements sociaux (retraites) et assimilés : ces engagements comprennent une provision pour primes, pour médailles du travail et une provision pour engagement de retraite et d'indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies.
La provision pour litiges divers résulte de l'estimation des risques sur les divers litiges RH, juridiques et fiscaux en cours.
Les Autres provisions pour risques et charges comprennent notamment les provisions pour étalement des charges financières futures sur les dépôts à terme commercialisés par la Caisse régionale de Crédit Agricole Atlantique Vendée avec des taux d'intérêts progressifs et nos engagements contractuels pris avec nos clients.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité | |
|---|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | |||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 1 116 840 | 730 958 | |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 1 049 478 | 1 021 382 | |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 690 269 | 768 781 | |
| TOTAL PLANS D'ÉPARGNE-LOGEMENT | 2 856 587 | 2 521 121 | |
| Total comptes épargne-logement | 500 376 | 513 443 | |
| TOTAL ENCOURS COLLECTÉS AU TITRE DES CONTRATS ÉPARGNE-LOGEMENT |
3 356 963 | 3 034 564 |
L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007‑01 du 14 décembre 2007.
Les encours de collecte, hors prime de l'État sont des encours sur base d'inventaire à fin novembre 2015 pour les données au 31 décembre 2015 et à fin novembre 2014 pour les données au 31 décembre 2014.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | 11 900 | 16 489 |
| Comptes épargne-logement | 90 431 | 122 226 |
| TOTAL ENCOURS DE CRÉDITS EN VIE OCTROYÉS AU TITRE DES CONTRATS ÉPARGNE-LOGEMENT |
102 331 | 138 715 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 6 234 | 5 109 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 3 825 | 4 312 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 8 172 | 8 416 |
| TOTAL PLANS D'ÉPARGNE-LOGEMENT | 18 231 | 17 837 |
| Total comptes épargne-logement | ||
| TOTAL PROVISION AU TITRE DES CONTRATS ÉPARGNE-LOGEMENT |
18 231 | 17 837 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Dotations | Reprises | Autres mouvements |
31/12/15 |
|---|---|---|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | 17 837 | 7 083 | 6 689 | 18 231 | |
| Comptes épargne-logement | 0 | ||||
| TOTAL PROVISION AU TITRE DES CONTRATS ÉPARGNE-LOGEMENT |
17 837 | 7 083 | 6 689 | 0 | 18 231 |
L'organisation financière du groupe Crédit Agricole concernant les comptes d'épargne à régime spécial est décrite dans le paragraphe «Relations internes aux Crédit Agricole - mécanismes financiers internes» de la partie «Cadre général».
La Caisse régionale Atlantique Vendée est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512‑20 et suivants du Code Monétaire et Financier relatifs au Crédit Agricole, aux articles L. 231‑1 et suivants du Code de Commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47‑1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.
Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI) et de Certificats Coopératifs d'Associés (CCA).
Conformément aux dispositions de l'IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l'entité dispose d'un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.
La cession des parts sociales étant soumise à l'agrément du Conseil d'Administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.
Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.
À la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l'actif net de la société dans la proportion du capital qu'ils représentent.
Les CCI sont émis au profit de titulaires n'ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.
Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des Caisses locales qui lui sont affiliées.
| Répartition du capital de la Caisse régionale |
Nombre de titres au 01/01/15 |
Nombre de titres émis ou achetés |
Nombre de titres remboursés |
Nombre de titres au 31/12/15 |
% du capital |
% des droits de vote |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Certificats Coopératifs d'Investissements (CCI) |
1 308 399 | 7 942 | 12 402 | 1 303 939 | 17,60% | 0,00% |
| Dont part du Public | 1 304 009 | 7 942 | 1 296 067 | |||
| Dont part Crédit Agricole S.A. | ||||||
| Dont part Auto-détenue | 4 390 | 7 942 | 4 460 | 7 872 | ||
| Certificats Coopératifs d'associés (CCA) |
1 855 972 | 0 | 0 | 1 855 972 | 25,05% | 0,00% |
| Dont part du Public | ||||||
| Dont part Crédit Agricole S.A. | 1 855 972 | 1 855 972 | ||||
| Parts sociales | 4 243 975 | 4 486 | 26 | 4 248 435 | 57,35% | 100,00% |
| Dont 69 Caisses locales | 4 210 320 | 4 462 | 4 214 782 | 60,26% | ||
| Dont 20 administrateurs de la Caisse régionale |
54 | 26 | 28 | 8,30% | ||
| Dont Crédit Agricole S.A. | 1 | 1 | 0,44% | |||
| Dont Parts du Public | 33 600 | 24 | 33 624 | 31,00% | ||
| TOTAL | 7 408 346 | 12 428 | 12 428 | 7 408 346 | 100,00% | 100,00% |
La valeur nominale des titres est de 15,25 euros et le montant total du capital est de 112 977 milliers d'euros.
Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d'actions ordinaires de l'entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d'actions ordinaires par le nombre moyen d'actions ordinaires en circulation.
Ainsi qu'il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.
La rémunération des parts sociales est conforme aux dispositions du Décret n° 2016‑121 du 8 février 2016 relatif aux modalités de calcul du plafond du taux d'intérêt que les coopératives peuvent servir à leur capital pour l'application de l'article 14 de la loi n° 47‑1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.
La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l'Assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.
Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu'aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.
Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s'élèvent à 18 192 milliers d'euros en 2015.
Le Conseil d'Administration de la Caisse régionale Atlantique Vendée, lors de sa séance du 26 février 2016 soumet à l'Assemblée générale des sociétaires les propositions suivantes :
Le résultat net de l'exercice 2015 s'élève à 110 321 813,76 euros, soit un résultat net par CCI, CCA ou part sociale de 14,89 euros.
La proposition d'affectation des résultats de l'exercice 2015 pour un montant de 110 321 813,76 euros, auquel s'ajoute le report à nouveau créditeur de 36 958,68 euros, se présente comme suit :
| Rémunération par titre |
Date de paiement | ||
|---|---|---|---|
| Montant à affecter | 110 358 772,44 € | ||
| Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat | 7 456,99 € | ||
| Versement d'intérêts aux parts sociales | 934 655,70 € | 0,22 | 17/05/16 |
| Versement d'un dividende aux CCI | 5 815 567,94 € | 4,46 | 17/05/16 |
| Versement d'un dividende aux CCA | 8 277 635,12 € | 4,46 | 17/05/16 |
| Dotation à la Réserve Légale | 71 492 592,52 € | ||
| Dotation à la Réserve Facultative | 23 830 864,17 € |
Au titre de l'exercice 2015, les Conseils d'Administration des Caisses locales soumettent aux Assemblées générales des sociétaires des Caisses locales un intérêt aux Parts Sociales de 1,5% soit un intérêt total de 3 331 808,22 euros (intérêt payable le 19 mai 2016).
Néant
La ventilation des soldes au bilan des actifs et passifs financiers est réalisée par date d'échéance contractuelle.
L'échéance des instruments dérivés de transaction et de couverture correspond à leur date de maturité contractuelle.
Les actions et autres titres à revenu variable sont par nature sans échéance contractuelle; ils sont positionnés en «Indéterminé».
Les écarts de réévaluation des portefeuilles couverts en taux sont considérés comme ayant une échéance indéterminée compte tenu de l'absence de maturité définie.
| 31/12/15 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total |
| Caisse, banques centrales | 63 201 | 63 201 | ||||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 69 | 20 337 | 27 006 | 9 658 | 57 070 | |
| Instruments dérivés de couverture | 4 | 77 | 68 | 14 109 | 14 258 | |
| Actifs financiers disponibles à la vente | 4 243 | 53 337 | 11 586 | 133 119 | 701 662 | 903 947 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 98 484 | 880 166 | 343 148 | 652 720 | 1 801 | 1 976 319 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 714 963 | 1 384 732 | 4 972 512 | 7 266 185 | - 254 | 14 338 138 |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 64 699 | 64 699 | ||||
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 9 469 | 21 087 | 72 379 | 682 655 | 785 590 | |
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS PAR ÉCHÉANCE | 955 132 | 2 359 736 | 5 426 699 | 8 758 446 | 703 209 | 18 203 222 |
| Banques centrales | 0 | |||||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 69 | 762 | 4 824 | 10 526 | 16 181 | |
| Instruments dérivés de couverture | 546 | 607 | 28 784 | 103 768 | 133 705 | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 1 372 993 | 3 523 962 | 3 428 360 | 2 638 837 | 7 843 | 10 971 995 |
| Dettes envers la clientèle | 3 324 345 | 167 055 | 764 416 | 117 208 | 4 373 024 | |
| Dettes représentées par un titre | 55 800 | 289 680 | 1 020 | 110 000 | 456 500 | |
| Dettes subordonnées | 0 | |||||
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 10 589 | 10 589 | ||||
| TOTAL PASSIFS FINANCIERS PAR ÉCHÉANCE | 4 764 342 | 3 982 066 | 4 227 404 | 2 980 339 | 7 843 | 15 961 994 |
| 31/12/14 Retraité | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an |
> 1 an à ≤ 5 ans |
> 5 ans | Indéterminé | Total |
| Caisse, banques centrales | 68 353 | 68 353 | ||||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 23 820 | 34 584 | 40 441 | 23 077 | 121 922 | |
| Instruments dérivés de couverture | 169 | 142 | 14 699 | 15 010 | ||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 35 074 | 31 128 | 69 321 | 179 484 | 676 793 | 991 800 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 124 855 | 13 780 | 413 021 | 660 159 | 3 054 | 1 214 869 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 739 921 | 1 395 851 | 4 741 234 | 7 026 374 | 506 | 13 903 886 |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 77 335 | 77 335 | ||||
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 9 521 | 14 495 | 82 679 | 568 564 | 675 259 | |
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS PAR ÉCHÉANCE | 1 078 879 | 1 490 007 | 5 346 838 | 8 472 357 | 680 353 | 17 068 434 |
| Banques centrales | 0 | |||||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 5 | 60 | 6 837 | 12 816 | 19 718 | |
| Instruments dérivés de couverture | 802 | 1 443 | 34 476 | 59 703 | 96 424 | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 1 386 420 | 2 065 173 | 3 447 496 | 2 978 951 | 9 878 040 | |
| Dettes envers la clientèle | 2 951 370 | 252 805 | 884 979 | 87 415 | 4 176 569 | |
| Dettes représentées par un titre | 160 170 | 486 493 | 1 090 | 110 000 | 757 753 | |
| Dettes subordonnées | 0 | |||||
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 10 973 | 10 973 | ||||
| TOTAL PASSIFS FINANCIERS PAR ÉCHÉANCE | 4 509 740 | 2 805 974 | 4 374 878 | 3 248 885 | 0 | 14 939 477 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Salaires et traitements (1) | - 80 329 | - 77 082 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) | - 8 646 | - 8 417 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) | - 2 165 | - 2 305 |
| Autres charges sociales | - 28 775 | - 27 302 |
| Intéressement et participation | - 14 733 | - 11 627 |
| Impôts et taxes sur rémunération | - 16 587 | - 15 161 |
| TOTAL CHARGES DE PERSONNEL | - 151 235 | - 141 894 |
(1) Dont médailles du travail pour 148 milliers d'euros au 31 décembre 2015 contre 146 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
| Effectifs | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| France | 2 191 | 2 160 |
| Etranger | ||
| TOTAL | 2 191 | 2 160 |
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «employeurs». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du groupe Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.
| 7.4 Avantages postérieurs à l'emploi, régimes à prestations définies | ||
|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------- | -- | -- |
| (en milliers d'euros) | Zone euro | Hors zone | Toutes zones |
Toutes zones |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/15 | 31/12/15 | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
||
| Dette actuarielle au 31/12/N-1 |
35 712 | 35 712 | 29 886 | ||
| Écart de change | |||||
| Coût des services rendus sur l'exercice | 2 420 | 2 420 | 2 225 | ||
| Coût financier | 530 | 530 | 921 | ||
| dette | Cotisations employés | ||||
| Modifications, réductions et liquidations de régime | - 423 | ||||
| actuarielle ariation |
Variation de périmètre | - 266 | - 266 | 35 | |
| Prestations versées (obligatoire) | - 2 956 | - 2 956 | - 2 196 | ||
| V | Taxes, charges administratives et primes | ||||
| (Gains) / pertes actuariels liés aux hypothèses démographiques | - 122 | - 122 | 908 | ||
| (Gains) / pertes actuariels liés aux hypothèses financières | - 777 | - 777 | 3 933 | ||
| Dette actuarielle au 31/12/N |
34 117 | 0 | 34 117 | 35 712 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/15 | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|
|---|---|---|---|---|---|
| comptabilisée résultat charge de étail la D au |
Coût des services | 1 998 | 1 998 | 2 225 | |
| Charge / produit d'intérêt net | 134 | ||||
| Impact en compte de résultat au 31/12/N |
2 132 | 0 | 1 998 | 2 225 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/15 | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Réévaluation du passif (de l'actif) net | |||||
| pertes recyclables autres résultat |
Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en autres éléments du résultat global non recyclables au 31/12/N‑1 |
8 319 | 8 319 | 3 331 | |
| et | Écart de change | ||||
| en | Gains / (pertes) actuariels sur l'actif | - 249 | - 249 | 147 | |
| gains du |
Gains / (pertes) actuariels liés aux hypothèses démographiques (1) | - 122 | - 122 | 908 | |
| non des |
Gains / (pertes) actuariels liés aux hypothèses financières (1) | - 777 | - 777 | 3 933 | |
| éléments | Ajustement de la limitation d'actifs | ||||
| comptabilisés global étail D |
Total des éléments reconnus immédiatement en autres éléments du résultat global au 31/12/N |
7 170 | 0 | 7 170 | 8 319 |
(1) Dont écarts actuariels liés aux ajustements d'expérience.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/15 | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Juste valeur des actifs au 31/12/N-1 |
30 367 | 30 367 | 29 483 | ||
| Écart de change | |||||
| valeur | Intérêt sur l'actif (produit) | 416 | 416 | 891 | |
| Gains / (pertes) actuariels | 249 | 249 | - 147 | ||
| juste actifs |
Cotisations payées par l'employeur | 2 495 | 2 495 | 2 302 | |
| Cotisations payées par les employés | |||||
| de des |
Modifications, réductions et liquidations de régime | ||||
| ariation | Variation de périmètre | - 266 | - 266 | - 1 | |
| Taxes, charges administratives et primes | |||||
| V | Prestations payées par le fonds | - 2 956 | - 2 956 | - 2 161 | |
| Juste valeur des actifs au 31/12/N |
30 305 | 0 | 30 305 | 30 367 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dette actuarielle fin de période | - 34 117 | - 34 117 | - 35 712 | ||
| Impact de la limitation d'actifs | |||||
| nette | Juste valeur des actifs fin de période | 30 305 | 30 305 | 30 367 | |
| Position nette (passif ) / actif fin de période |
- 3 812 | 0 | - 3 812 | - 5 345 | |
| osition | Coût des services passés (modification de régimes) non reconnus |
||||
| P | Position nette (passif ) / actif fin de période publiée au 31/12/N-1 |
- 3 812 | - 3 812 | - 5 345 | |
| Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité | |||
| Taux d'actualisation (1) | 2,05% | 1,45% | |||
| Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement |
2,08% | 2,45% | |||
| Taux attendus d'augmentation des salaires (2) | 2% | 2% | |||
| Taux d'évolution des coûts médicaux | |||||
| Autres (à détailler) |
(1) Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over.
(2) Suivant les populations concernées (cadres ou non cadres).
| Information sur les | Zone euro | Hors zone euro | Toutes zones | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| actifs des régimes Allocations d'actifs |
En % | en montant |
dont coté | En % | en montant |
dont coté | En % | en montant |
dont coté |
| Actions | 9,7% | 2 940 | 9,7% | 2 940 | |||||
| Obligations | 84,2% | 25 517 | 84,2% | 25 517 | |||||
| Immobiliers | |||||||||
| Autres actifs | 6,10% | 1 849 | 6,10% | 1 849 |
| Taux de sensibilité | Régime de retraite des cadres de direction |
Régime de retraite des présidents |
Régime des indemnités de fin de carrière des cadres de direction |
Régime des indemnités de fin de carrière des salariés |
|---|---|---|---|---|
| Une variation > 50 bp des taux d'actualisation conduirait à une baisse de l'engagement de : |
3,15% | 0,90% | 4,61% | 5,77% |
| Une variation < 50 bp des taux d'actualisation conduirait à une hausse de l'engagement de : |
3,34% | 0,90% | 4,91% | 6,33% |
La Caisse régionale Atlantique Vendée provisionne le montant de la dette actuarielle représentative de l'engagement au titre des médailles du travail. Au 31 décembre 2015, cet engagement s'élève à 2 040 milliers d'euros.
Un accord portant sur l'intéressement pour les années 2014, 2015 et 2016 a été conclu le 20 juin 2014. Par cet accord, la Direction et les Organisations Syndicales confirment leur intérêt pour un système de rémunération qui associe collectivement les salariés à la bonne marche et à la réussite financière de l'entreprise. Cet accord prévoit une approche commune de l'intéressement et de la participation (RSP).
Néant
Le montant global des rémunérations ou indemnisations versées aux membres du Conseil d'Administration, au Directeur Général et aux membres du Comité de direction s'élève à 2 237 milliers d'euros au titre de l'exercice 2015.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| ENGAGEMENTS DONNÉS | 2 966 622 | 2 829 778 |
| Engagements de financement | 1 757 731 | 1 593 553 |
| - Engagements en faveur des établissements de crédit | 141 824 | 43 999 |
| - Engagements en faveur de la clientèle | 1 615 907 | 1 549 554 |
| Ouverture de crédits confirmés | 913 005 | 973 551 |
| - Ouverture de crédits documentaires | 5 306 | 7 778 |
| - Autres ouvertures de crédits confirmés | 907 699 | 965 773 |
| Autres engagements en faveur de la clientèle | 702 902 | 576 003 |
| Engagements de garantie | 1 208 891 | 1 236 225 |
| - Engagements d'ordre des établissements de crédit | 836 942 | 837 010 |
| Confirmations d'ouverture de crédits documentaires | ||
| Autres garanties (1) | 836 942 | 837 010 |
| - Engagements d'ordre de la clientèle | 371 949 | 399 215 |
| Cautions immobilières | 141 533 | 144 614 |
| Autres garanties d'ordre de la clientèle | 230 416 | 254 601 |
| ENGAGEMENTS REÇUS | 5 462 101 | 5 808 294 |
|---|---|---|
| Engagements de financement | 146 331 | 807 000 |
| - Engagements reçus des établissements de crédit | 146 331 | 807 000 |
| - Engagements reçus de la clientèle | ||
| Engagements de garantie | 5 315 770 | 5 001 294 |
| - Engagements reçus des établissements de crédit | 323 639 | 352 530 |
| - Engagements reçus de la clientèle | 4 992 131 | 4 648 764 |
| Garanties reçues des administrations publiques et assimilées | 1 164 217 | 1 248 805 |
| Autres garanties reçues | 3 827 914 | 3 399 959 |
(1) Dont 827 748 milliers d'euros relatifs à la garantie globale (Switch) mise en place le 2 janvier 2014, en amendement de la garantie précédente octroyée le 23 décembre 2011 pour 509 117 milliers d'euros.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 Retraité |
|---|---|---|
| Valeur comptable des actifs financiers remis en garantie (dont actifs transférés) (1) |
||
| Titres et créances apportées en garanties des dispositifs de refinancement (SFEF, Banque de France, CRH …) |
4 600 819 | 4 680 542 |
| Titres prêtés | ||
| Dépôts de garantie sur opérations de marché | 70 660 | 13 790 |
| Autres dépôts de garantie (1) | 279 514 | 279 514 |
| Titres et valeurs donnés en pension | ||
| TOTAL DE LA VALEUR COMPTABLE DES ACTIFS FINANCIERS REMIS EN GARANTIE |
4 950 993 | 4 973 846 |
| Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés |
||
| Titres empruntés | ||
| Titres et valeurs reçus en pension | 198 704 | 249 108 |
| Titres vendus à découvert | ||
| TOTAL JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS REÇUS EN GARANTIE RÉUTILISABLES ET RÉUTILISÉS |
198 704 | 249 108 |
(1) Dans le cadre de la garantie globale (Switch) mise en place le 2 janvier 2014, l'entité a versé un dépôt de 279 514 milliers d'euros en amendement du précédent dépôt versé le 23 décembre 2011 pour 171 658 milliers d'euros.
Au 31 décembre 2015 la Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas utilisé les titres souscrits auprès du FCT Crédit Agricole Habitat 2015 comme dispositif de refinancement.
Au cours de l'année 2015, la Caisse régionale Atlantique Vendée a apporté 4 600 819 milliers d'euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 4 680 542 milliers d'euros en 2014. La Caisse régionale Atlantique Vendée conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.
En particulier, la Caisse régionale Atlantique Vendée a apporté :
2 094 991 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 2 242 241 milliers d'euros en 2014,
454 154 milliers d'euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 557 618 milliers d'euros en 2014,
1 880 683 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 2 051 674 milliers d'euros en 2014.
La plus grande partie des garanties et rehaussements détenus correspond à des hypothèques, des nantissements ou des cautionnements reçus, quelle que soit la qualité des actifs garantis
À l'exception des valeurs reçues en garantie ou en nantissement, pour un montant de 198 705 milliers d'euros au 31 décembre 2015 contre 249 108 milliers d'euros au 31 décembre 2014, les garanties détenues par la Caisse régionale Atlantique Vendée et qu'elle est autorisée à vendre ou à redonner en garantie sont non significatives et l'utilisation de ces garanties ne fait pas l'objet d'une politique systématisée étant donné son caractère marginal dans le cadre de l'activité de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
La politique de l'établissement consiste à céder dès que possible les actifs obtenus par prise de possession de garanties.
Les reclassements hors de la catégorie «Actifs financiers détenus à des fins de transaction » et de la catégorie «Actifs financiers disponibles à la vente» ont été décidés puis réalisés dans le respect des conditions fixées par l'amendement IAS 39 adopté par l'Union européenne le 15 octobre 2008. Ils ont été inscrits dans leur nouvelle catégorie comptable pour leur juste valeur à la date du reclassement.
Comme les exercices précédents, la Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas opéré en 2015 de reclassement au titre de l'amendement de la norme IAS 39 adopté par l'Union européenne le 15 octobre 2008.
La juste valeur est le prix qui serait reçu pour la vente d'un actif ou payé pour le transfert d'un passif lors d'une transaction normale entre des participants de marché à la date d'évaluation.
La juste valeur est basée sur le prix de sortie (notion d'exit price).
Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d'arrêté en ayant recours en priorité à des données de marché observables. Celles-ci sont susceptibles de changer au cours d'autres périodes en raison de l'évolution des conditions de marché ou d'autres facteurs.
Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d'évaluation et d'hypothèses. Il est supposé que les intervenants de marché agissent dans leur meilleur intérêt économique. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.
Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont nets de dépréciation.
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan au 31 décembre 2015 |
Juste valeur au 31 décembre 2015 |
Prix côtés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers non évalués à la juste valeur au Bilan | |||||
| Prêts et Créances | 16 314 457 | 16 513 860 | 1 494 | 16 429 021 | 83 345 |
| Créances sur les établissements de crédit | 1 976 319 | 1 966 833 | 1 494 | 1 881 994 | 83 345 |
| Comptes ordinaires et prêts JJ | 85 387 | 85 386 | 3 842 | 81 544 | |
| Comptes et prêts à terme | 1 837 227 | 1 827 753 | 1 825 952 | 1 801 | |
| Valeurs reçues en pension | |||||
| Titres reçus en pension livrée | |||||
| Prêts subordonnés | 53 705 | 53 694 | 1 494 | 52 200 | |
| Titres non cotés sur un marché actif | |||||
| Autres prêts et créances | |||||
| Créances sur la clientèle | 14 338 138 | 14 547 027 | 0 | 14 547 027 | 0 |
| Créances commerciales | 36 627 | 36 627 | 36 627 | ||
| Autres concours à la clientèle | 14 238 595 | 14 416 244 | 14 416 244 | ||
| Titres reçus en pension livrée | |||||
| Prêts subordonnés | |||||
| Titres non cotés sur un marché actif | 4 070 | 4 041 | 4 041 | ||
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | |||||
| Créances nées d'opérations de réassurance | |||||
| Avances en comptes courants d'associés | 13 878 | 13 834 | 13 834 | ||
| Comptes ordinaires débiteurs | 44 968 | 76 281 | 76 281 | ||
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 785 590 | 774 777 | 769 514 | 5 263 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 461 518 | 456 562 | 456 562 | ||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 324 072 | 318 215 | 312 952 | 5 263 | |
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS DONT LA JUSTE VALEUR EST INDIQUÉE |
17 100 047 | 17 288 637 | 771 008 | 16 434 284 | 83 345 |
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan au 31 décembre 2014 Retraité |
Juste valeur au 31 décembre 2014 |
Prix côtés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers non évalués à la juste valeur au Bilan | |||||
| Prêts et Créances | 15 446 741 | 15 281 336 | 0 | 15 059 339 | 221 997 |
| Créances sur les établissements de crédit | 1 214 868 | 1 202 878 | 0 | 1 199 824 | 3 054 |
| Comptes ordinaires et prêts JJ | 29 959 | 26 896 | 26 896 | 0 | |
| Comptes et prêts à terme | 1 131 201 | 1 122 288 | 1 119 234 | 3 054 | |
| Valeurs reçues en pension | |||||
| Titres reçus en pension livrée | |||||
| Prêts subordonnés | 53 708 | 53 694 | 53 694 | ||
| Titres non cotés sur un marché actif | |||||
| Autres prêts et créances | |||||
| Créances sur la clientèle | 14 231 873 | 14 078 458 | 0 | 13 859 515 | 218 943 |
| Créances commerciales | 39 769 | 39 093 | 39 093 | ||
| Autres concours à la clientèle | 14 097 935 | 13 954 215 | 13 735 272 | 218 943 | |
| Titres reçus en pension livrée | |||||
| Prêts subordonnés | |||||
| Titres non cotés sur un marché actif | 4 065 | 4 088 | 4 088 | ||
| Créances nées d'opérations d'assurance directe | |||||
| Créances nées d'opérations de réassurance | |||||
| Avances en comptes courants d'associés | 12 890 | 12 741 | 12 741 | ||
| Comptes ordinaires débiteurs | 77 214 | 68 321 | 68 321 | ||
| Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance | 675 258 | 751 726 | 741 880 | 9 846 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 357 462 | 399 577 | 399 577 | ||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 317 796 | 352 149 | 342 303 | 9 846 | |
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS DONT LA JUSTE VALEUR EST INDIQUÉE |
16 121 999 | 16 033 062 | 741 880 | 15 069 185 | 221 997 |
La hiérarchie de juste valeur des actifs financiers est ventilée selon les critères généraux d'observabilité des données d'entrées utilisées dans l'évaluation, conformément aux principes définis par la norme IFRS 13.
Le niveau 1 de la hiérarchie s'applique à la juste valeur des actifs financiers cotés sur un marché actif.
Le niveau 2 de la hiérarchie s'applique à la juste valeur des actifs financiers pour lesquels il existe des données observables. Il s'agit notamment des paramètres liés au risque de taux ou des paramètres de risque de crédit lorsque celui-ci peut être réévalué à partir de cotations de prix de Credit Default Swaps (CDS). Les pensions reçues portant sur des sous-jacents cotés sur un marché actif sont également inscrites dans le niveau 2 de la hiérarchie, ainsi que les actifs financiers avec une composante à vue pour lesquels la juste valeur correspond au coût amorti non ajusté.
Le niveau 3 de la hiérarchie indique la juste valeur des actifs financiers pour lesquels il n'existe pas de donnée observable ou pour lesquels certains paramètres peuvent être réévalués à partir de modèles internes qui utilisent des données historiques. Il s'agit principalement des paramètres liés au risque de crédit ou au risque de remboursement anticipé.
Passifs financiers comptabilisés au coût au bilan valorisés à la juste valeur
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan au 31 décembre 2015 |
Juste valeur au 31 décembre 2015 |
Prix côtés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers non évalués à la juste valeur au Bilan | |||||
| Dettes envers les établissements de crédit | 10 971 995 | 11 489 877 | 0 | 11 489 877 | 0 |
| Comptes ordinaires et emprunts JJ | 8 222 | 8 208 | 8 208 | ||
| Comptes et emprunts à terme | 10 963 773 | 11 481 669 | 11 481 669 | ||
| Valeurs données en pension | |||||
| Titres donnés en pension livrée | |||||
| Dettes envers la clientèle | 4 373 024 | 4 279 454 | 0 | 4 237 622 | 41 832 |
| Comptes ordinaires créditeurs | 2 932 011 | 2 931 229 | 2 931 229 | ||
| Comptes d'épargne à régime spécial | 41 832 | 41 832 | 41 832 | ||
| Autres dettes envers la clientèle | 1 399 181 | 1 306 393 | 1 306 393 | ||
| Titres donnés en pension livrée | |||||
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | |||||
| Dettes nées d'opérations de réassurance | |||||
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques |
|||||
| Dettes représentées par un titre | 456 500 | 483 338 | 483 338 | ||
| Dettes subordonnées | |||||
| TOTAL PASSIFS FINANCIERS DONT LA JUSTE VALEUR EST INDIQUÉE |
15 801 519 | 16 252 669 | 0 | 16 210 837 | 41 832 |
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan au 31 décembre 2014 Retraité |
Juste valeur au 31 décembre 2014 |
Prix côtés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers non évalués à la juste valeur au Bilan | |||||
| Dettes envers les établissements de crédit | 9 878 039 | 10 311 132 | 0 | 10 311 132 | 0 |
| Comptes ordinaires et emprunts JJ | 6 778 | 6 769 | 6 769 | ||
| Comptes et emprunts à terme | 9 871 261 | 10 304 363 | 10 304 363 | ||
| Valeurs données en pension | |||||
| Titres donnés en pension livrée | |||||
| Dettes envers la clientèle | 4 176 569 | 4 140 385 | 0 | 4 099 762 | 40 623 |
| Comptes ordinaires créditeurs | 2 421 322 | 2 420 899 | 2 420 899 | ||
| Comptes d'épargne à régime spécial | 40 623 | 40 623 | 40 623 | ||
| Autres dettes envers la clientèle | 1 714 624 | 1 678 863 | 1 678 863 | ||
| Titres donnés en pension livrée | |||||
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | |||||
| Dettes nées d'opérations de réassurance | |||||
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques |
|||||
| Dettes représentées par un titre | 757 754 | 755 843 | 755 843 | ||
| Dettes subordonnées | |||||
| TOTAL PASSIFS FINANCIERS DONT LA JUSTE VALEUR EST INDIQUÉE |
14 812 362 | 15 207 360 | 0 | 15 166 737 | 40 623 |
La hiérarchie de juste valeur des passifs financiers est ventilée selon les critères généraux d'observabilité des données d'entrées utilisées dans l'évaluation, conformément aux principes définis par la norme IFRS 13.
Le niveau 1 de la hiérarchie s'applique à la juste valeur des passifs financiers cotés sur un marché actif.
Le niveau 2 de la hiérarchie s'applique à la juste valeur des passifs financiers pour lesquels il existe des données observables. Il s'agit notamment des paramètres liés au risque de taux ou des paramètres de risque de crédit lorsque celui-ci peut être réévalué à partir de cotations de prix de Credit Default Swaps (CDS). Les pensions données portant sur des sous-jacents cotés sur un marché actif sont également inscrites dans le niveau 2 de la hiérarchie, ainsi que les passifs financiers avec une composante à vue pour lesquels la juste valeur correspond au coût amorti non ajusté.
Le niveau 3 de la hiérarchie indique la juste valeur des passifs financiers pour lesquels il n'existe pas de donnée observable ou pour lesquels certains paramètres peuvent être réévalués à partir de modèles internes qui utilisent des données historiques. Il s'agit principalement des paramètres liés au risque de crédit ou au risque de remboursement anticipé.
Dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s'agit notamment :
des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d'intérêts n'ont pas d'influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s'ajustent fréquemment aux taux de marché,
des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché,
des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l'épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics,
des actifs ou passifs exigibles à vue,
des opérations pour lesquelles il n'existe pas de données fiables observables.
Évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) du risque de nonexécution sur les dérivés passifs (Debt Valuation Adjustment ou DVA ou risque de crédit propre)
L'ajustement de valeur relatif à la qualité de la contrepartie (Credit Value Adjustment – CVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque de crédit associé à la contrepartie (risque de non-paiement des sommes dues en cas de défaut). Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du profil d'expositions futures des transactions déduction faite d'éventuels collatéraux. Cet ajustement est systématiquement négatif et vient en minoration de la juste valeur active des instruments financiers.
L'ajustement de valeur relatif au risque de crédit propre de l'établissement (Debt Value Adjustment – DVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque porté par les contreparties. Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du profil d'expositions futures des transactions. Cet ajustement est systématiquement positif et vient en diminution de la juste valeur passive des instruments financiers.
Le calcul du CVA/DVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables. La probabilité de défaut est déduite de CDS cotés ou de proxys de CDS cotés lorsqu'ils sont jugés suffisamment liquides.
Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation.
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/15 |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 15 313 | 27 | 15 286 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | |||
| Créances sur la clientèle | 0 | |||
| Titres reçus en pension livrée | 0 | |||
| Valeurs reçues en pension | ||||
| Titres détenus à des fins de transaction | 27 | 27 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 27 | 27 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | |||
| Instruments dérivés | 15 286 | 15 286 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 41 757 | 0 | 41 757 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | |||
| Créances sur la clientèle | 0 | |||
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | |||
| Valeurs reçues en pension | ||||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 41 757 | 0 | 41 757 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 41 757 | 41 757 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | |||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 903 947 | 121 527 | 223 902 | 558 518 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 202 285 | 121 527 | 80 758 | |
| Actions et autres titres à revenu variable (1) | 701 662 | 143 144 | 558 518 | |
| Créances disponibles à la vente | 0 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 14 258 | 14 258 | ||
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR |
975 275 | 121 554 | 295 203 | 558 518 |
| Transfert issus du Niveau 1 : prix cotées sur des marchés actifs pour des instruments identiques |
||||
| Transfert issus du Niveau 2 : valorisation fondée sur des données observables |
||||
| Transfert issus du Niveau 3 : valorisation fondée sur des données non observables |
||||
| TOTAL DES TRANSFERTS VERS CHACUN DES NIVEAUX | 0 | 0 | 0 |
(1) Y compris 558 518 milliers d'euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût (cf. Titres à l'actif de la note 1.3 Principes et méthodes comptables).
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/14 Retraité |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 18 763 | 93 | 18 670 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | |||
| Créances sur la clientèle | 0 | |||
| Titres reçus en pension livrée | 0 | |||
| Valeurs reçues en pension | ||||
| Titres détenus à des fins de transaction | 93 | 93 | 0 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 93 | 93 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | |||
| Instruments dérivés | 18 670 | 18 670 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 103 158 | 0 | 103 158 | 0 |
| Créances sur les établissements de crédit | 0 | |||
| Créances sur la clientèle | 0 | |||
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | 0 | |||
| Valeurs reçues en pension | ||||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 103 158 | 0 | 103 158 | 0 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 103 158 | 103 158 | ||
| Actions et autres titres à revenu variable | 0 | |||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 991 799 | 184 728 | 264 435 | 542 636 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | |||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 315 006 | 184 728 | 130 278 | |
| Actions et autres titres à revenu variable (1) | 676 793 | 134 157 | 542 636 | |
| Créances disponibles à la vente | 0 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 15 010 | 15 010 | ||
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR |
1 128 730 | 184 821 | 401 273 | 542 636 |
| Transfert issus du Niveau 1 : prix cotées sur des marchés actifs pour des instruments identiques |
||||
| Transfert issus du Niveau 2 : valorisation fondée sur des données observables |
||||
| Transfert issus du Niveau 3 : valorisation fondée sur des données non observables |
||||
| TOTAL DES TRANSFERTS VERS CHACUN DES NIVEAUX | 0 | 0 | 0 |
(1) Y compris 542 636 milliers d'euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût (cf. Titres à l'actif note 1.3 Principes et méthodes comptables).
Les montants présentés sont y compris dettes rattachées.
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/15 |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 16 181 | 0 | 16 181 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | |||
| Titres donnés en pension livrée | 0 | |||
| Dettes représentées par un titre | 0 | |||
| Dettes envers les établissements de crédit | 0 | |||
| Dettes envers les établissements de crédit | 0 | |||
| Dettes envers la clientèle | ||||
| Instruments dérivés | 16 181 | 16 181 | ||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 0 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 133 705 | 133 705 | ||
| TOTAL PASSIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR |
149 886 | 0 | 149 886 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 : prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques |
||||
| Transfert issus du Niveau 2 : valorisation fondée sur des données observables |
||||
| Transfert issus du Niveau 3 : valorisation fondée sur des données non observables |
||||
| TOTAL DES TRANSFERTS VERS CHACUN DES NIVEAUX | 0 | 0 | 0 |
| (en milliers d'euros) | Total 31/12/14 Retraité |
Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 |
Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 |
Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 19 718 | 0 | 19 718 | 0 |
| Titres vendus à découvert | 0 | |||
| Titres donnés en pension livrée | 0 | |||
| Dettes représentées par un titre | 0 | |||
| Dettes envers les établissements de crédit | 0 | |||
| Dettes envers les établissements de crédit | ||||
| Dettes envers la clientèle | 0 | |||
| Instruments dérivés | 19 718 | 19 718 | ||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 0 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 96 424 | 96 424 | ||
| TOTAL PASSIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR |
116 142 | 0 | 116 142 | 0 |
| Transfert issus du Niveau 1 : prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques |
||||
| Transfert issus du Niveau 2 : valorisation fondée sur des données observables |
||||
| Transfert issus du Niveau 3 : valorisation fondée sur des données non observables |
||||
| TOTAL DES TRANSFERTS VERS CHACUN DES NIVEAUX | 0 | 0 | 0 |
La Caisse régionale de Crédit Agricole Atlantique Vendée n'a enregistré aucun transfert concernant les modèles de valorisation entre le niveau 1 et le niveau 2.
Impacts du changement de méthode lié à IFRIC 21 au 31 décembre 2014
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
31/12/14 Publié |
|---|---|---|---|
| Intérêts et produits assimilés | 583 609 | 583 609 | |
| Intérêts et charges assimilées | - 347 184 | - 347 184 | |
| Commissions (produits) | 216 046 | 216 046 | |
| Commissions (charges) | - 48 032 | - 48 032 | |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 2 179 | 2 179 | |
| Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente | 17 692 | 17 692 | |
| Produits des autres activités | 6 091 | 6 091 | |
| Charges des autres activités | - 6 283 | - 6 283 | |
| Produit net bancaire | 424 118 | 0 | 424 118 |
| Charges générales d'exploitation | - 222 493 | 59 | - 222 552 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
- 8 785 | - 8 785 | |
| Résultat brut d'exploitation | 192 840 | 59 | 192 781 |
| Coût du risque | - 16 351 | - 16 351 | |
| Résultat d'exploitation | 176 489 | 59 | 176 430 |
| Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence | 0 | ||
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | 695 | 695 | |
| Variations de valeur des écarts d'acquisition | 0 | ||
| Résultat avant impôt | 177 184 | 59 | 177 125 |
| Impôts sur les bénéfices | - 58 137 | - 22 | - 58 115 |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession | 0 | ||
| Résultat net | 119 047 | 37 | 119 010 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 0 | ||
| RÉSULTAT NET – PART DU GROUPE | 119 047 | 37 | 119 010 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
31/12/14 Publié |
|---|---|---|---|
| Résultat net | 119 010 | 119 010 | |
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | - 4 988 | - 4 988 | |
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | |||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors entités mises en équivalence |
- 4 988 | - 4 988 | |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence |
|||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entités mises en équivalence |
1 719 | 1 719 | |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entités mises en équivalence |
|||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables |
- 3269 | - 3 269 | |
| Gains et pertes sur écarts de conversion | |||
| Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente | 3 788 | 3 788 | |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | |||
| Gains et pertes sur actifs non courants destinés à être cédés | |||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entités mises en équivalence |
3 788 | 0 | 3 788 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables part du Groupe des entités mises en équivalence |
|||
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entités mises en équivalence |
- 746 | - 746 | |
| Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entités mises en équivalence |
|||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | 3 042 | 3 042 | |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | - 227 | 0 | - 227 |
| RÉSULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES |
118 783 | 0 | 118 783 |
| Dont part du Groupe | 118 783 | 118 783 | |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle |
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
Impacts autres |
31/12/14 Publié |
|---|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 68 353 | 68 353 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 121 921 | 121 921 | ||
| Instruments dérivés de couverture | 15 010 | 15 010 | ||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 991 799 | 991 799 | ||
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 1 214 868 | 1 214 868 | ||
| Prêts et créances sur la clientèle | 13 903 886 | 13 903 886 | ||
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 77 335 | 77 335 | ||
| Actifs financiers detenus jusqu'à l'échéance | 675 258 | 675 258 | ||
| Actifs d'impôts courants et différés | 78 596 | - 372 | 78 968 | |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 270 969 | 270 969 | ||
| Actifs non courants destinés à être cédés | 0 | |||
| Participation aux bénéfices différée | 0 | |||
| Participations dans les entreprises mises en équivalence | 0 | |||
| Immeubles de placement | 1 685 | 1 685 | ||
| Immobilisations corporelles | 110 147 | 110 147 | ||
| Immobilisations incorporelles | 16 | 16 | ||
| Écarts d'acquisition | 0 | |||
| TOTAL DE L'ACTIF | 17 529 843 | - 372 | 0 | 17 530 215 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/14 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
Impacts autres |
01/01/14 Publié |
|---|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 59 513 | 59 513 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 129 044 | 129 044 | ||
| Instruments dérivés de couverture | 15 789 | 15 789 | ||
| Actifs financiers disponibles à la vente | 1 083 092 | 1 083 092 | ||
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 1 335 852 | 1 335 852 | ||
| Prêts et créances sur la clientèle | 13 721 120 | 13 721 120 | ||
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 28 984 | 28 984 | ||
| Actifs financiers detenus jusqu'à l'échéance | 569 083 | 569 083 | ||
| Actifs d'impôts courants et différés | 48 322 | - 350 | 48 672 | |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 334 537 | 334 537 | ||
| Actifs non courants destinés à être cédés | 0 | |||
| Participation aux bénéfices différée | 0 | |||
| Participations dans les entreprises mises en équivalence | 0 | |||
| Immeubles de placement | 1 793 | 1 793 | ||
| Immobilisations corporelles | 90 924 | 90 924 | ||
| Immobilisations incorporelles | 16 | 16 | ||
| Écarts d'acquisition | 0 | |||
| TOTAL DE L'ACTIF | 17 418 069 | - 350 | 0 | 17 418 419 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
31/12/14 Publié |
|---|---|---|---|
| Banques centrales | |||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 19 718 | 19 718 | |
| Instruments dérivés de couverture | 96 424 | 96 424 | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 9 878 039 | 9 878 039 | |
| Dettes envers la clientèle | 4 176 569 | 4 176 569 | |
| Dettes représentées par un titre | 757 754 | 757 754 | |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 10 973 | 10 973 | |
| Passifs d'impôts courants et différés | 82 | 82 | |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 291 788 | - 980 | 292 768 |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés | |||
| Provisions techniques des contrats d'assurance | |||
| Provisions | 54 796 | 54 796 | |
| Dettes subordonnées | |||
| Total dettes | 15 286 143 | - 980 | 15 287 123 |
| Capitaux propres | 2 243 700 | 608 | 2 243 092 |
| Capitaux propres - part du Groupe | 2 243 700 | 608 | 2 243 092 |
| Capital et réserves liées | 455 065 | 455 065 | |
| Réserves consolidées | 1 638 187 | 571 | 1 637 616 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 31 401 | 31 401 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants destinés à être cédés |
|||
| Résultat de l'exercice | 119 047 | 37 | 119 010 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | |||
| TOTAL DU PASSIF | 17 529 843 | - 372 | 17 530 215 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/14 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
01/01/14 Publié |
|---|---|---|---|
| Banques centrales | |||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 11 735 | 11 735 | |
| Instruments dérivés de couverture | 51 493 | 51 493 | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 10 201 702 | 10 201 702 | |
| Dettes envers la clientèle | 4 074 198 | 4 074 198 | |
| Dettes représentées par un titre | 604 456 | 604 456 | |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 6 857 | 6 857 | |
| Passifs d'impôts courants et différés | |||
| Comptes de régularisation et passifs divers | 304 267 | - 921 | 305 188 |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés | |||
| Provisions techniques des contrats d'assurance | |||
| Provisions | 44 142 | 44 142 | |
| Dettes subordonnées | 5 | 5 | |
| Total dettes | 15 298 855 | - 921 | 15 299 776 |
| Capitaux propres | 2 119 214 | 571 | 2 118 643 |
| Capitaux propres - part du Groupe | 2 119 214 | 571 | 2 118 643 |
| Capital et réserves liées | 430 076 | 430 076 | |
| Réserves consolidées | 1 531 611 | 571 | 1 531 040 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 31 630 | 31 630 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants destinés à être cédés |
|||
| Résultat de l'exercice | 125 897 | 0 | 125 897 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | |||
| TOTAL DU PASSIF | 17 418 069 | - 350 | 17 418 419 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/14 Retraité |
Impact IFRIC 21 |
31/12/14 Publié |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôts | 178 788 | 59 | 178 729 |
| Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles |
8 784 | 8 784 | |
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | 0 | ||
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 21 578 | 21 578 | |
| Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence | 0 | ||
| Résultat net des activités d'investissement | - 855 | - 855 | |
| Résultat net des activités de financement | 0 | ||
| Autres mouvements | - 11 023 | - 59 | - 10 964 |
| Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements |
18 484 | - 59 | 18 543 |
| Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit | - 214 853 | - 214 853 | |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | - 104 413 | - 104 413 | |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | 166 460 | 166 460 | |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | 68 054 | 68 054 | |
| Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence | 0 | ||
| Impôts versés | - 87 362 | - 87 362 | |
| Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles | - 172 114 | 0 | - 172 114 |
| Flux provenant des activités abandonnées | |||
| TOTAL FLUX NETS DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉS PAR L'ACTIVITÉ OPÉRATIONNELLE (A) | 25 158 | 0 | 25 158 |
| Flux liés aux participations | - 4 886 | - 4 886 | |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | - 27 312 | - 27 312 | |
| Flux provenant des activités abandonnées | |||
| TOTAL FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS D'INVESTISSEMENT (B) | - 32 198 | 0 | - 32 198 |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires | 4 586 | 4 586 | |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement | |||
| Flux provenant des activités abandonnées | |||
| TOTAL FLUX NETS DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT (C) | 4 586 | 0 | 4 586 |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) |
|||
| AUGMENTATION/(DIMINUTION) NETTE DE LA TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE (A + B + C + D) |
- 2 454 | 0 | - 2 454 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 91 547 | 0 | 91 547 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 59 513 | 59 513 | |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | 32 034 | 32 034 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 88 533 | 0 | 88 533 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) | 68 353 | 68 353 | |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2) | 20 180 | 20 180 | |
| VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE | - 3 014 | 0 | - 3 014 |
(1) Composé du solde net des postes «Caisses et banques centrales», hors intérêts courus (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées).
(2) Composé du solde des postes «comptes ordinaires débiteurs sains» et «comptes et prêts au jour le jour sains» tels que détaillés en note 5.3 et des postes «comptes ordinaires créditeurs» et «comptes et emprunts au jour le jour» tels que détaillés en note 5.7 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole).
Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2015 est composé de la Caisse régionale Atlantique Vendée, des 69 Caisses locales affiliées et de la Société Technique de Titrisation.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'est pas concernée par des dispositions réglementaires, légales ou contractuelles pouvant limiter la capacité de la Caisse régionale Atlantique Vendée à avoir librement accès aux actifs de ses filiales et à régler les passifs de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Les filiales de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont soumises aux dispositions légales liées à la distribution du capital et des bénéfices distribuables. Ces exigences limitent la capacité de ces filiales à distribuer des dividendes.
Contraintes liées à des garanties :
La Caisse régionale Atlantique Vendée grève certains actifs financiers pour lever des fonds par le biais de titrisations ou de refinancement auprès de banques centrales. Une fois remis en garantie, les actifs ne peuvent plus être utilisés par la Caisse régionale Atlantique Vendée. Ce mécanisme est décrit dans la Note 8 Engagements de financement et de garantie et autres garanties.
En 2015 la Caisse régionale Atlantique Vendée a participé à la titrisation du FCT Crédit Agricole Habitat 2015, titrisation décrite au niveau de la note 2 Principales opérations de structure et événements significatifs de la période
Ces titres enregistrés au sein du portefeuille «Actifs financiers disponibles à la vente», sont des titres à revenu variable représentatifs d'une fraction significative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement
Au 31 décembre 2015, la Caisse régionale Atlantique Vendée ne détient pas de titres de participations non consolidées dont le montant dépasse 3% de la valeur de son bilan.
Conformément à IFRS 12, une entité structurée est une entité conçue de telle manière que les droits de vote ou droits similaires ne constituent pas le facteur déterminant pour établir qui contrôle l'entité ; c'est notamment le cas lorsque les droits de vote concernent uniquement des tâches administratives et que les activités pertinentes sont dirigées au moyen d'accords contractuels.
Au 31 décembre 2015, la Caisse régionale Atlantique Vendée ne détient pas d'intérêts dans certaines entités structurées non consolidées.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a enregistré aucun événement postérieur à la date de clôture de l'exercice pouvant avoir une incidence sur l'arrêté comptable du 31 décembre 2015.
Visa du Directeur Général de la Caisse régionale Atlantique Vendée, Monsieur Patrice CHÉRAMY.
| Caisses Locales Communes | Administrateurs | Montant du BMTN | Montant des intérêts servis à la CL |
Montant du CCB | Montant des intérêts servis à la CL |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pornic | ALLAIS | Georges | 1 445 000.00 | 18 375.58 | 595 000.00 | 6872.26 |
| Ancenis | AUBRY | Marie-Thérèse | 3 057 000.00 | 38 874.85 | 1 211 000.00 | 13 987.06 |
| Chantonnay | BRUNET | Michelle | 2 310 000.00 | 29 375.50 | 787 000.00 | 9 089.84 |
| Beauvoir | CHARTIER | Alexandra | 1 507 000.00 | 19 164.02 | 458 000.00 | 5 289.90 |
| Nozay | CHAUVIN | Loic | 688 000.00 | 8 749.06 | 481 000.00 | 5 5 5 5 5 6 |
| Herbiers | COUTANT | Myriam | 2 808 000.00 | 35 708.40 | 945 000.00 | 10914.76 |
| Isac | DESCAMPS | Patrick | 1 450 000.00 | 18 5 6 6 3 3 | 753 000.00 | 8697.16 |
| Erdre et Donneau | GAUTIER | Gérard | 337 000.00 | 4 285.52 | 397 000.00 | 4 585.36 |
| Moirmoutier | JEANNEAU | Luc | 1764 000.00 | 22 432 20 | 547 000.00 | 6317.86 |
| Nantes | JOYAU | Marc | 7 030 000.00 | 89 398.17 | 2 126 000.00 | 24 555.30 |
| Sud Estuaire | LEBLANC | Jacques | 1 254 000.00 | 15 946.70 | 557 000.00 | 6 433.36 |
| L'Hermenault | MAJOU | Christian | 1063000.00 | 13 517.82 | 327 000.00 | 3776.86 |
| Pontchateau | MALLARD | Roland | 933 000.00 | 11 864.65 | 390 000.00 | 4 504.50 |
| Derval | MARQUET | Guy | 472 000.00 | 6 002.26 | 362 000.00 | 4 181.10 |
| Talmont | MONNEREAU | Francis | 2 196 000.00 | 27 925.80 | 714 000.00 | 8 245.70 |
| Chaillé les Marais | OLLIVIER | Damien | \$32 000.00 | 6 765.27 | 156 000.00 | 1801.80 |
| Guerande | TARTOUE | Jean-Michel | 6 101 000.00 | 77 584.38 | 2077000.00 | 23 989.36 |
| Totaux: | 34 957 000.00 | 444 536.51 | 12 883 000.00 | 148 798.74 | ||
| Nom de la S.C.I. | Nature et lieu des biens loués | Montant H.T. du loyer en € |
|
|---|---|---|---|
| LES TERRES NOIRES | Bureaux Bureaux Bureaux |
Route d'Aizenay (La Roche sur Yon) La Mothe Achard Les Essarts |
694 491 38 30 6 23 615 |
| LES SABLES | Bureaux | Cours Dupont (Les Sables d'Olonne) | 125 064 |
| S.C.I. CHALLANS | Bureaux | Challans | 113 352 |
| 994 828 |
| Nom de la Filiale | Montant de l'avance au 31 décembre 2015 |
Montant des intérêts financiers 2015 |
|---|---|---|
| SCI LES TERRES NOIRES SCI LES SABLES SCI CHALLANS |
5 052 138 363 098 655 199 |
48 461 3 4 8 7 6 2 9 2 |
| Totaux | 6070435 --------- |
58 239 |
Arrêté par le Conseil d'Administration de la Caisse régionale Atlantique Vendée en date du 29 janvier 2016 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale ordinaire en date du 30 mars 2016.
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|---|
| Opérations interbancaires et assimilées | 538 295 | 430 371 | |
| Caisse, banques centrales | 63 201 | 68 353 | |
| Effets publics et valeurs assimilées | 5 | 461 518 | 357 462 |
| Créances sur les établissements de crédit | 3 | 13 576 | 4 556 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | 3 | 1 958 901 | 1 210 313 |
| Opérations avec la clientèle | 4 | 13 981 575 | 13 966 066 |
| Opérations sur titres | 939 936 | 718 128 | |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 5 | 839 410 | 578 271 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 5 | 100 526 | 139 857 |
| Valeurs immobilisées | 809 823 | 772 093 | |
| Participations et autres titres détenus à long terme | 6-7 | 669 563 | 648 972 |
| Parts dans les entreprises liées | 6-7 | 8 121 | 9 285 |
| Immobilisations incorporelles | 7 | 2 043 | 2 005 |
| Immobilisations corporelles | 7 | 130 096 | 111 831 |
| Capital souscrit non versé | |||
| Actions propres | 8 | 693 | 435 |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 348 813 | 311 679 | |
| Autres actifs | 9 | 215 938 | 180 724 |
| Comptes de régularisation | 9 | 132 875 | 130 955 |
| TOTAL ACTIF | 18 578 036 | 17 409 085 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|---|
| Opérations interbancaires et assimilées | 7 849 | 6 770 | |
| Banques centrales | |||
| Dettes envers les établissements de crédit | 11 | 7 849 | 6 770 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | 11 | 11 003 577 | 10 069 054 |
| Comptes créditeurs de la clientèle | 12 | 4 371 366 | 4 176 639 |
| Dettes représentées par un titre | 13 | 456 500 | 757 753 |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 327 553 | 295 733 | |
| Autres passifs | 14 | 102 112 | 87 696 |
| Comptes de régularisation | 14 | 225 441 | 208 037 |
| Provisions et dettes subordonnées | 346 325 | 149 364 | |
| Provisions | 15-16-17 | 143 215 | 149 364 |
| Dettes subordonnées | 19 | 203 110 | |
| Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) | 18 | 146 061 | 129 219 |
| Capitaux propres hors F.R.B.G. | 20 | 1 918 805 | 1 824 553 |
| Capital souscrit | 112 977 | 112 977 | |
| Primes d'émission | 192 610 | 192 687 | |
| Réserves | 1 502 859 | 1 405 370 | |
| Écart de réévaluation | |||
| Provisions réglementées et subventions d'investissement | |||
| Report à nouveau | 37 | 29 | |
| Résultat de l'exercice | 110 322 | 113 490 | |
| TOTAL PASSIF | 18 578 036 | 17 409 085 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|---|
| ENGAGEMENTS DONNÉS | 2 969 710 | 2 846 259 | |
| Engagements de financement | 28 | 1 757 730 | 1 593 553 |
| Engagements de garantie | 28 | 1 208 891 | 1 236 225 |
| Engagements sur titres | 28 | 3 089 | 16 481 |
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|---|
| ENGAGEMENTS REÇUS | 5 111 508 | 5 810 775 | |
| Engagements de financement | 28 | 146 331 | 807 000 |
| Engagements de garantie | 28 | 4 962 088 | 5 001 294 |
| Engagements sur titres | 28 | 3 089 | 2 481 |
Notes concernant le hors-bilan (autres informations) :
opérations de change au comptant et à terme : note 25,
opérations sur instruments financiers à terme : note 26.
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|---|
| Intérêts et produits assimilés | 33-34 | 555 088 | 569 095 |
| Intérêts et charges assimilées | 33 | - 307 276 | - 336 080 |
| Revenus des titres à revenu variable | 34 | 20 373 | 19 350 |
| Commissions (produits) | 35 | 213 435 | 216 047 |
| Commissions (charges) | 35 | - 51 074 | - 48 033 |
| Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation | 36 | 555 | - 467 |
| Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés | 37 | 12 404 | 4 504 |
| Autres produits d'exploitation bancaire | 38 | 8 293 | 5 793 |
| Autres charges d'exploitation bancaire | 38 | - 6 882 | - 5 953 |
| Produit net bancaire | 444 916 | 424 256 | |
| Charges générales d'exploitation | 39 | - 237 119 | - 222 417 |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
- 9 354 | - 8 918 | |
| Résultat brut d'exploitation | 198 443 | 192 921 | |
| Coût du risque | 40 | - 16 520 | - 16 345 |
| Résultat d'exploitation | 181 923 | 176 576 | |
| Résultat net sur actifs immobilisés | 41 | 735 | - 584 |
| Résultat courant avant impôt | 182 658 | 175 992 | |
| Résultat exceptionnel | 42 | ||
| Impôt sur les bénéfices | 43 | - 55 494 | - 55 179 |
| Dotations/Reprises de F.R.B.G. et provisions réglementées | - 16 842 | - 7 323 | |
| RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE | 110 322 | 113 490 |
La Caisse régionale de Crédit Agricole Atlantique Vendée est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.
Sont rattachées à la Caisse régionale Atlantique Vendée, 69 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.
Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.
De par la loi bancaire, la Caisse régionale Atlantique Vendée est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.
Au 31 décembre 2015, la Caisse régionale Atlantique Vendée fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,70% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.
Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,15%.
Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 4 027 798 actions propres au 31 décembre 2015, soit 0,15% de son capital, contre 4 855 393 actions propres au 31 décembre 2014.
Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital sous la forme de Certificats Coopératifs d'Associés émis par la Caisse régionale.
Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.
L'appartenance de la Caisse régionale Atlantique Vendée au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :
Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en «Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires».
Les ressources d'épargne à régime spécial (livret d'épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en «Comptes créditeurs de la clientèle».
Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan.
Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les «avances» (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.
Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites «avancesmiroir» (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33% et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.
Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché.
Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d'application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.
Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d'avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.
Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.
Les ressources d'origine «monétaire» des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques «Opérations internes au Crédit Agricole».
Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.
Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.
Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en «Dettes représentées par un titre» ou «Provisions et dettes subordonnées».
Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.
Le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l'année 2014 (directive BRRD et règlement sur le mécanisme de résolution unique) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient.
Ce dispositif européen de résolution, dont les principales dispositions ont été partiellement adoptées de manière anticipée par la loi de séparation et de régulation des activités bancaires du 26 juillet 2013, ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511‑31 du Code Monétaire et Financier, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512‑18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution, dans la mesure où, en tant qu'organe central et membre du réseau, il doit prendre toute mesure nécessaire pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque membre du réseau comme de l'ensemble. Ainsi, chaque membre du réseau (en ce compris Crédit Agricole S.A.) bénéficie de cette solidarité financière interne.
L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités affiliées du Groupe, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution.
Dans la conduite de son action en tant qu'autorité de résolution, l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution doit respecter le principe fondamental selon lequel aucun créancier ne doit, en résolution, subir de pertes plus importantes que celles qu'il aurait subies si l'entité concernée avait été liquidée selon une procédure normale d'insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation – NCWOL – prévu à l'article L. 613‑31‑16 II du Code Monétaire et Financier et à l'article 73 de la directive BRRD). La nécessité de respecter ce principe conduit Crédit Agricole S.A. à considérer que l'existence de la garantie accordée en 1988 par les Caisses régionales au bénéfice des créanciers de Crédit Agricole S.A. devra être prise en compte par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, sans qu'il soit possible de préjuger des modalités de cette prise en compte.
Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 et complété par avenant signé le 19 décembre 2013, s'inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d'organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1er mars 2027 sous réserve d'une résiliation anticipée totale ou partielle, ou d'une prorogation selon les dispositions prévues au contrat.
À travers ce dispositif, et dans la limite du plafond contractuel, les Caisses régionales s'engagent à supporter, pour le compte de Crédit Agricole S.A., les exigences prudentielles liées à la mise en équivalence de certaines participations détenues par Crédit Agricole S.A., et à en subir les risques économiques associés sous forme d'indemnisation le cas échéant.
Les garanties en vigueur permettent un transfert des exigences prudentielles s'appliquant aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurance (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels. Elles font l'objet d'une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d'immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales.
La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme.
Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement, en cas de hausse ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues.
Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d'intérêt en produit net bancaire. En cas d'appel des garanties, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en coût du risque.
Cette garantie Switch a été mise en œuvre pour la première fois le 30 juin 2015 (voir note 1.3 relative aux événements significatifs de la période).
Au cours de l'exercice 2015, la valeur globale de mise en équivalence des participations couvertes par le dispositif a respectivement subi une baisse au 30 juin 2015 entraînant un appel de la garantie, puis une hausse au 30 septembre 2015 se matérialisant par un retour total à meilleure fortune. Ainsi, l'indemnité versée au titre du 30 juin 2015 pour un montant de 4,7 millions d'euros a été remboursée par Crédit Agricole S.A. en intégralité en date du 1er décembre par imputation sur le dépôt de garantie de la Caisse régionale Atlantique Vendée. Cela s'est traduit, dans les comptes de la Caisse régionale Atlantique Vendée, par la comptabilisation en résultat au second trimestre, d'une charge en coût du risque de 6 millions d'euros et d'un produit d'impôt à hauteur de 2,3 millions d'euros, et par l'annulation de ces impacts dans les mêmes agrégats du compte de résultat du troisième trimestre.
Le 21 octobre 2015, avec l'opération «FCT Crédit Agricole Habitat 2015», le Groupe a initié une opération de titrisation portant sur les créances habitat des 39 Caisses régionales. Cette transaction est le premier RMBS réalisé en France par le Groupe avec cession « true sale » des créances habitat.
Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat originés par les Caisses régionales au «FCT Crédit Agricole Habitat 2015» pour un montant de 9,932 milliards d'euros et une souscription le même jour par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par le FCT pour un montant de 10 milliards d'euros se répartissant en 8,6 milliards d'euros d'obligations senior et 1,4 milliards d'euros de titres subordonnés.
Dans le cadre de cette titrisation interne au Groupe, la Caisse régionale Atlantique Vendée a cédé, à l'origine, un portefeuille de crédits habitat pour un montant de 366 millions d'euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2015. Elle a souscrit des obligations senior pour 316,8 millions d'euros et des titres subordonnés pour 51,6 millions d'euros. Une période de 5 ans de rechargements mensuels des créances est prévue pour compenser au mieux l'amortissement du portefeuille de crédits habitat.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a enregistré aucun évènement postérieur à la date de clôture de l'exercice pouvant avoir une incidence sur l'arrêté comptable du 31 décembre 2015.
Les états financiers de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.
Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Atlantique Vendée publie des comptes individuels et des comptes consolidés.
La présentation des états financiers de la Caisse régionale Atlantique Vendée est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014‑07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.
| Règlements | Date de publication par l'État français |
Date de 1re application : exercices ouverts à compter du |
Applicable dans la Caisse régionale Atlantique Vendée |
|---|---|---|---|
| Règlement ANC relatif à la comptabilisation des certificats d'économie d'énergie |
4 octobre 2012 2012-04 |
1er janvier 2015 (modifiée par le règlement ANC N° 2013‑02) |
Non |
| Règlement ANC relatif à la comptabilisation des terrains et carrières et des redevances de fortage |
2 octobre 2014 N° 2014‑05 |
1er janvier 2015 ou par anticipation au 1er janvier 2014 |
Non |
| Règlement ANC relatif au plan comptable des organismes de placement collectif immobilier |
2 octobre 2014 N° 2014‑06 |
1er janvier 2015 ou par anticipation au 1er janvier 2014 |
Non |
| Règlement ANC relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire |
26 novembre 2014 N° 2014‑07 |
1er janvier 2015 | Oui |
| Règlement ANC relatif aux comptes des comités d'entreprises des comités centraux d'entreprises et des comités inter‑entreprises relevant de l'article L 2325-45 du code du travail |
2 avril 2015 N°2015‑01 |
1er janvier 2015 | Non |
| Règlement ANC relatif aux documents comptables des comités d'entreprises des comités centraux d'entreprises et des comités inter-entreprises relevant de l'article L 2325‑46 du code du travail |
2 avril 2015 N°2015‑02 |
1er janvier 2015 | Non |
| Règlement ANC relatif aux comptes annuels établis par les organismes paritaires collecteurs de la formation |
7 mai 2015 N°2015‑03 |
1er janvier 2015 | Non |
| Règlement ANC relatif aux comptes annuels des organismes de logement social - chapitre 4 – Les opérations de fusion et opérations assimilées |
4 juin 2015 N°2015‑04 |
1er janvier 2015 1er janvier 2016 ou par anticipation au 1er janvier 2015 |
Non |
| - chapitres 1 à 3 et chapitres 5 à 7 |
Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants :
Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211‑1 à 2251‑13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014‑07 du 26 novembre 2014.
Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :
les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,
les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,
les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.
Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.
Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).
Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.
En application de l'article 2131‑1 du règlement ANC 2014‑07 du 26 novembre 2014 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné.
Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.
L'application du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014‑07 du 26 novembre 2014 conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d'impayé conformément aux règles suivantes. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d'apprécier l'existence d'un risque de crédit.
Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l'établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d'honorer le paiement des échéances.
Elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration.
Sont exclues des créances restructurées, les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité.
La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre :
la valeur nominale du prêt,
et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement).
La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d'intérêt.
Les crédits restructurés font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au plus tard au bout de trente jours d'impayés.
Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale Atlantique Vendée s'élève à 57 077 milliers d'euros au 31 décembre 2015 contre 56 918 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes :
il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),
la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé on peut conclure à l'existence d'un risque avéré,
il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie.
Pour les découverts, l'ancienneté de l'impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l'établissement ou qu'il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l'établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu'il a tiré des montants sans autorisation de découvert.
Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l'établissement peut décompter l'ancienneté de l'impayé lorsque le découvert a fait l'objet de la part de l'établissement d'une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.
Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Atlantique Vendée distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :
créances douteuses non compromises : ce sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises,
créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.
Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise.
Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale Atlantique Vendée par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.
Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.
Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.
Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d'intérêt.
Par ailleurs, la Caisse régionale Atlantique Vendée a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement telles que les provisions risques-pays ou les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles bâlois. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de nonrecouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.
Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués «du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors-bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays». (Note de la Commission Bancaire du 24 décembre 1998).
Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d'origine.
L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'expert, la Caisse régionale Atlantique Vendée le détermine avec la Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'elle a de son activité.
Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311‑1 à 2391‑1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211‑1 à 2251‑13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.
Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.
Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.
Ce sont des titres qui, à l'origine, sont :
soit acquis avec l'intention de les revendre ou vendus avec l'intention de les racheter à court terme,
soit détenus par l'établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opération significatif compte tenu des opportunités du marché.
Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.
Sont également considérés comme des titres de transaction :
les titres acquis ou vendus dans le cadre d'une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d'autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d'un profil récent de prise de bénéfices à court terme,
les titres faisant l'objet d'un engagement de vente dans le cadre d'une opération d'arbitrage effectuée sur un marché d'instruments financiers organisé ou assimilé.
Hormis dans les cas prévus conformément aux articles 2381‑1 à 2381‑5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014‑07 du 26 novembre 2014, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu'à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d'acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.
La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l'établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus.
À chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique «Solde des opérations des portefeuilles de négociation».
Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.
Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus.
Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.
Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : «Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe».
Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique «Revenus des titres à revenu variable».
Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.
À la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514‑1 du règlement ANC 2014‑07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.
Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.
Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale Atlantique Vendée dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance.
Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus.
La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.
Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014‑07 du 26 novembre 2014 ; elle est enregistrée dans la rubrique «Coût du risque».
En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l'article 2341‑2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable,
les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle,
les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.
Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus.
À la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité.
Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.
L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.
Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.
Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».
Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :
les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,
si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale Atlantique Vendée détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale Atlantique Vendée utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.
La Caisse régionale Atlantique Vendée enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.
Conformément aux articles 2381‑1 à 2381‑5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants :
du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance,
du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas opéré, en 2015, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
Les Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI) détenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée sont enregistrés à l'actif du bilan dans une rubrique spécifique « Actions propres ».
Ces certificats sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
La Caisse régionale Atlantique Vendée applique le règlement ANC 2014‑03 du 5 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.
Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.
Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée «en magasin».
Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.
Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.
Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition.
Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement.
À l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.
Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation.
Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée, suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :
| Composant | Durée d'amortissement |
|---|---|
| Foncier | Non amortissable |
| Gros œuvre | 25 à 50 ans |
| Second œuvre | 20 à 40 ans |
| Installations techniques | 10 à 25 ans |
| Agencements | 5 à 15 ans |
| Matériel informatique | 3 à 7 ans (dégressif ou linéaire) |
| Matériel spécialisé | 2 à 10 ans (dégressif ou linéaire) |
| Mobilier | 8 à 10 ans |
Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale Atlantique Vendée sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.
Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :
Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.
Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables et emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif «Dettes subordonnées».
Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : «Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe».
Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :
soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10% du prix d'émission,
soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission.
La Caisse régionale Atlantique Vendée applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels.
Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique «Commissions (charges)».
La Caisse régionale Atlantique Vendée applique le règlement ANC 2014‑03 du 5 juin 2014 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions.
Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.
Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel.
Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays.
La Caisse régionale Atlantique Vendée a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement.
La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargnelogement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.
Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :
le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période,
la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.
Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Épargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale Atlantique Vendée constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale Atlantique Vendée à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale Atlantique Vendée au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.
Conformément aux dispositions prévues par la IVe directive européenne et le règlement CRBF 90‑02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale Atlantique Vendée à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.
Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.
Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au horsbilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.
Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :
Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522‑1 du règlement ANC 2014‑07 sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.
Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. (catégorie « c » article 2522‑1 du règlement ANC 2014-07. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : «Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les opérations de marché regroupent :
Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.
Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif.
Pour les instruments :
en position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés,
en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement,
faisant partie d'un portefeuille de transaction, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés.
Conformément au règlement ANC 2014‑07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale Atlantique Vendée intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. À ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories «a» et «d» de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de CVA.
Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables.
Elle repose :
prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels,
en l'absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d'une approximation fondée sur la base d'un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région.
Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés.
Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.
Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture.
À chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatées sont portés au compte de résultat sous la rubrique : «Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés».
Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale Atlantique Vendée a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.
Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'établit à 3 532 euros.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas de succursale à l'étranger.
Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.
Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.
Ces éléments sont toutefois détaillés dans l'annexe aux notes 28 et 29.
La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.
L'intéressement est couvert par l'accord en date du 20 juin 2014 portant sur les exercices 2014, 2015 et 2016.
La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».
Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies
La Caisse régionale Atlantique Vendée a appliqué, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013‑02 de l'Autorité des normes comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014‑03 du 5 juin 2014.
En application de ce règlement, la Caisse régionale Atlantique Vendée provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.
La Caisse régionale Atlantique Vendée a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatées au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.
Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat.
La Caisse régionale Atlantique Vendée a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :
la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement,
majoré des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler,
diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).
Au 31 décembre 2015, les valeurs des actifs des différents régimes ne couvraient pas totalement les engagements correspondants et une provision pour engagement de retraites et assimilés a été comptabilisée pour un montant de 161 milliers d'euros.
La Caisse régionale a cotisé, dans le cadre des polices d'assurance éligibles gérées par Prédica :
d'une part, au régime des indemnités de fin de carrière. L'engagement, à ce titre, au 31 décembre 2015, s'élève à 15 640 milliers d'euros,
d'autre part, aux autres engagements de retraite relevant d'un régime à prestations définies. L'engagement, à ce titre, au 31 décembre 2015, s'élève à 18 477 milliers d'euros.
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «employeurs». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs.
Par conséquent, la Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé.
Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en «frais de personnel».
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas de plans de stockoptions accordés aux salariés ni d'actions proposées aux salariés dans le cadre du plan d'épargne entreprise.
Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.
La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3% ainsi que la majoration exceptionnelle d'impôt sur les sociétés de 10,7% due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d'euros.
Les crédits d'impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu'ils sont effectivement utilisés en règlement de l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d'impôt correspondante est maintenue dans la rubrique «Impôts sur le bénéfice» du compte de résultat.
La Caisse régionale Atlantique Vendée a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d'intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d'impôt dont elle aurait été redevable en l'absence d'intégration fiscale.
En raison de l'objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d'Impôts pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE), la Caisse régionale Atlantique Vendée a fait le choix de comptabiliser le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l'impôt.
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an |
> 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | Total en principal |
Créances rattachées |
Total | Total |
| Établissements de crédit | ||||||||
| Comptes et prêts : | ||||||||
| - à vue | 10 281 | 10 281 | 10 281 | 8 | ||||
| - à terme | 1 801 | 1 801 | 1 801 | 3 054 | ||||
| Valeurs reçues en pension | 0 | 0 | ||||||
| Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 | ||||||
| Prêts subordonnés | 1 494 | 1 494 | 1 494 | 1 494 | ||||
| Total | 12 082 | 0 | 0 | 1 494 | 13 576 | 0 | 13 576 | 4 556 |
| Dépréciations | ||||||||
| Valeur nette au bilan | 13 576 | 4 556 | ||||||
| Opérations internes au Crédit Agricole |
||||||||
| Comptes ordinaires | 71 263 | 71 263 | 1 | 71 264 | 56 896 | |||
| Comptes et avances à terme | 4 703 | 880 125 | 342 097 | 599 027 | 1 825 952 | 9 474 | 1 835 426 | 1 101 203 |
| Titres reçus en pension livrée | 0 | 0 | ||||||
| Prêts subordonnés | 52 200 | 52 200 | 11 | 52 211 | 52 214 | |||
| Total | 75 966 | 880 125 | 342 097 | 651 227 | 1 949 415 | 9 486 | 1 958 901 | 1 210 313 |
| Dépréciations | ||||||||
| Valeur nette au bilan | 1 958 901 | 1 210 313 | ||||||
| TOTAL | 1 972 477 | 1 214 869 |
Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 53 705 milliers d'euros.
Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 58 786 milliers d'euros.
Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an |
> 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | Total en principal |
Créances rattachées |
Total | Total |
| Créances commerciales | 35 730 | 896 | 36 626 | 36 626 | 39 769 | |||
| Autres concours à la clientèle | 662 523 | 1 393 805 | 4 965 460 | 7 032 328 | 14 054 116 | 49 802 | 14 103 918 | 14 084 911 |
| Valeurs reçues en pension livrée | 0 | 0 | ||||||
| Comptes ordinaires débiteurs | 76 281 | 76 281 | 1 120 | 77 401 | 77 214 | |||
| Dépréciations | - 236 370 | - 235 828 | ||||||
| VALEUR NETTE AU BILAN | 13 981 575 | 13 966 066 |
La ligne «Autres concours à la clientèle» intègre une baisse pour 366 milliers d'euros par la participation à la Titrisation décrite en note 1.3 Événements significatifs relatifs à l'exercice 2015.
Parmi les créances sur la clientèle, 1 845 089 milliers d'euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2015 contre 2 225 242 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
Le montant des créances restructurées au 31 décembre 2015 s'élève à 57 077 milliers d'euros contre 56 918 milliers d'euros au 31 décembre 2014. Le montant au 31 décembre 2015 correspond aux créances restructurées selon la nouvelle définition décrite dans la note 2 sur les Principes et méthodes comptables.
Les opérations avec la clientèle de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont principalement réalisées en France : sur les départements de Loire-Atlantique et de Vendée.
Les opérations avec la clientèle de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont principalement réalisées sur les départements de Loire-Atlantique et de Vendée.
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours brut | Dont encours douteux | douteux compromis Dont encours |
des encours douteux Dépréciations |
douteux compromis Dépréciations des encours |
Encours brut | Dont encours douteux | douteux compromis Dont encours |
des encours douteux Dépréciations |
douteux compromis Dépréciations des encours |
| Particuliers | 7 812 162 | 119 082 | 71 489 | 54 304 | 38 370 | 7 561 351 | 126 311 | 71 596 | 47 143 | 30 977 |
| Agriculteurs | 1 517 757 | 58 552 | 37 972 | 44 896 | 34 396 | 1 526 447 | 56 320 | 39 341 | 41 911 | 34 097 |
| Autres professionnels | 1 376 297 | 61 211 | 44 230 | 39 313 | 32 332 | 1 395 718 | 61 486 | 38 564 | 37 184 | 27 881 |
| Clientèle financière | 250 960 | 14 017 | 6 903 | 11 223 | 5 848 | 260 681 | 14 792 | 7 601 | 11 666 | 6 383 |
| Entreprises | 2 196 807 | 105 755 | 86 047 | 85 395 | 74 239 | 2 205 332 | 109 013 | 75 129 | 97 348 | 72 994 |
| Collectivités publiques | 908 813 | 1 116 577 | ||||||||
| Autres agents économiques | 155 150 | 1 299 | 641 | 1 240 | 607 | 135 789 | 698 | 664 | 576 | 550 |
| TOTAL | 14 217 946 | 359 916 | 247 282 | 236 371 | 185 792 14 201 895 | 368 620 | 232 895 | 235 828 | 172 882 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Transaction | Placement | Titres de l'activité de portefeuille |
Investissement | Total | Total |
| Effets publics et valeurs assimilées : | 456 562 | 456 562 | 353 375 | |||
| - dont surcote restant à amortir | 0 | |||||
| - dont décote restant à amortir | 0 | |||||
| Créances rattachées | 4 956 | 4 956 | 4 087 | |||
| Dépréciations | 0 | |||||
| Valeur nette au bilan | 0 | 0 | 0 | 461 518 | 461 518 | 357 462 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe (1) : | ||||||
| Émis par organismes publics | 0 | |||||
| Autres émetteurs | 152 152 | 686 332 | 838 484 | 573 678 | ||
| - dont surcote restant à amortir | 0 | |||||
| - dont décote restant à amortir | 0 | |||||
| Créances rattachées | 2 097 | 6 164 | 8 261 | 9 587 | ||
| Dépréciations | - 7 208 | - 127 | - 7 335 | - 4 994 | ||
| Valeur nette au bilan | 0 | 147 041 | 0 | 692 369 | 839 410 | 578 271 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 27 | 100 540 | 100 567 | 139 973 | ||
| Créances rattachées | 0 | |||||
| Dépréciations | - 41 | - 41 | - 116 | |||
| Valeur nette au bilan | 27 | 100 499 | 0 | 0 | 100 526 | 139 857 |
| TOTAL | 27 | 247 540 | 0 | 1 153 887 | 1 401 454 | 1 075 590 |
| Valeurs estimatives | 27 | 255 793 | 0 | 1 234 193 | 1 502 021 | 1 180 188 |
156
(1) Dont 58 786 milliers d'euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2015 et 7 132 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
L'augmentation du poste « Obligations et autres titres à revenu fixe » classés en titres d'investissement s'explique par la souscription d'obligations senior et de titres subordonnés pour un montant de 368 400 milliers d'euros dans le cadre de la participation de l'établissement à l'opération de titrisation décrite en note 1.3 Événements significatifs relatifs à l'exercice 2015.
La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 10 353 milliers d'euros au 31 décembre 2015, contre 31 219 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.
La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d'investissement s'élève à 91 424 milliers d'euros au 31 décembre 2015, contre 87 050 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Administration et banques centrales (y compris États) | 233 034 | 263 048 |
| Établissements de crédit | 153 765 | 177 003 |
| Clientèle financière | 480 074 | 159 136 |
| Collectivités locales | 0 | 6 745 |
| Entreprises, assurances et autres clientèles | 72 178 | 107 719 |
| Divers et non ventilés | ||
| Total en principal | 939 051 | 713 651 |
| Créances rattachées | 8 261 | 9 587 |
| Dépréciations | - 7 376 | - 5 110 |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 939 936 | 718 128 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Obligations et autres titres à revenu fixe |
Effets publics et valeurs assimilées |
Actions et autres titres à revenu variable |
Total | Obligations et autres titres à revenu fixe |
Effets publics et valeurs assimilées |
Actions et autres titres à revenu variable |
Total |
| Titres à revenu fixe ou variable | 838 484 | 456 562 | 100 567 | 1 395 613 | 573 678 | 353 375 | 139 975 | 1 067 028 |
| - dont titres cotés | 384 539 | 456 562 | 442 124 | 353 375 | ||||
| - dont titres non cotés (1) | 453 945 | 0 | 100 567 | 554 512 | 131 554 | 139 975 | 271 529 | |
| Créances rattachées | 8 261 | 4 956 | 13 217 | 9 587 | 4 087 | 13 674 | ||
| Dépréciations | 7 335 | 41 | 7 376 | 4 994 | 116 | 5 110 | ||
| VALEUR NETTE AU BILAN | 839 410 | 461 518 | 100 526 | 1 401 454 | 578 271 | 357 462 | 139 859 | 1 075 592 |
(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :
- OPCVM français 100 526 milliers d'euros,
- dont OPCVM français de capitalisation 100 526 milliers d'euros.
La répartition de l'ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2015 :
| (en milliers d'euros) | Valeur d'inventaire | Valeur liquidative |
|---|---|---|
| OPCVM monétaires | 50 027 | 50 002 |
| OPCVM obligataires | 42 286 | 46 226 |
| OPCVM actions | ||
| OPCVM autres | 8 253 | 9 856 |
| TOTAL | 100 566 | 106 084 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an |
> 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | Total en principal |
Créances rattachées |
Total | Total |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | ||||||||
| Valeur Brute | 8 344 | 88 916 | 80 402 | 660 822 | 838 484 | 8 261 | 846 745 | 583 265 |
| Dépréciations | 7 335 | 7 335 | 4 994 | |||||
| Valeur nette au bilan | 831 149 | 8 261 | 839 410 | 578 271 | ||||
| Effets publics et valeurs assimilées | 0 | 0 | ||||||
| Valeur Brute | 0 | 4 140 | 22 607 | 429 815 | 456 562 | 4 956 | 461 518 | 357 463 |
| Dépréciations | 0 | 0 | ||||||
| VALEUR NETTE AU BILAN | 456 562 | 4 956 | 461 518 | 357 463 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Encours bruts | Dont encours douteux |
Encours bruts | Dont encours douteux |
| France (y compris DOM-TOM) | 1 194 830 | 822 729 | ||
| Autres pays de l'U.E. | 82 653 | 80 888 | ||
| Autres pays de l'Europe | ||||
| Amérique du Nord | 17 563 | 23 439 | ||
| Amérique Centrale et du Sud | ||||
| Afrique et Moyen-Orient | ||||
| Asie et Océanie (hors Japon) | ||||
| Japon | ||||
| Total en principal | 1 295 046 | 0 | 927 056 | 0 |
| Créances rattachées | 13 217 | 13 674 | ||
| Dépréciations | 7 335 | 4 994 | ||
| VALEUR NETTE AU BILAN | 1 315 598 | 0 | 945 724 | 0 |
Sauf mention spécifique, les données présentées sont des informations au 31 décembre 2014.
| INFORMATIONS FINANCIÈRES | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FILIALES ET PARTICIPATIONS | Devise | Capital | Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part de capital détenue (en pourcentage) |
des titres détenus | Valeurs comptables | Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
| (en milliers d'euros) | Brutes | Nettes | |||||||||
| % Participations dont la valeur d'inventaire excède 1 du capital de l'entité |
|||||||||||
| - Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit (détail) |
|||||||||||
| - Participations dans des établissements de crédit (détail) | |||||||||||
| - Autres parts dans les entreprises liées (détail) | |||||||||||
| CAAVIP | euro | 10 000 | % 100 |
14 000 | 5 931 | - 1 167 | |||||
| - Autres titres de participations (détail) | |||||||||||
| IMMOBILIÈRE DE LA SEINE | euro | 78 233 | 9 273 | % 1,64 |
589 | 435 | 9 263 | 152 | |||
| CRÉDIT AGRICOLE TITRES | euro | 15 245 | 38 640 | % 2,00 |
1 173 | 1 173 | PNB 117 470 | 1 211 | |||
| LA BOÉTIE | euro | 2 550 739 15 307 045 | % 3,12 |
563 241 | 563 241 | 484 979 | 15 504 | ||||
| SACAM AVENIR | euro | 145 931 | - 95 | % 3,51 |
5 125 | 5 125 | - 25 | ||||
| SACAM PARTICIPATIONS | euro | 62 558 | 10 558 | % 3,05 |
2 210 | 2 210 | CA 181 | 1 851 | |||
| SACAM DÉVELOPPEMENT | euro | 725 471 | 91 384 | % 3,10 |
22 620 | 22 620 | 10 579 | 89 207 | 1 730 | ||
| SACAM FIRECA | euro | 22 510 | - 537 | % 3,11 |
1 388 | 716 | - 472 | ||||
| SACAM INTERNATIONAL | euro | 522 023 | 78 965 | % 3,12 |
28 049 | 18 606 | 44 172 | 187 | |||
| SACAM FIA NET | euro | 47 185 | - 43 121 | % 3,52 |
1 663 | 17 | 148 | - 21 871 | |||
| C 2 M S | euro | 53 063 | 1 084 | % 6,78 |
3 596 | 3 596 | 4 072 | 244 | |||
| UNEXO | euro | 134 113 | 55 510 | % 13,79 |
21 104 | 21 104 | 1 379 | 5 865 | 1379 | ||
| NOBILISE | euro | 8 655 | 1 436 | % 22,14 |
1 916 | 1 598 | - 427 | ||||
| SACAM IMMOBILIER | euro | 139 588 | - 142 | % 3,16 |
4 411 | 4 411 | 94 | ||||
| SAS DELTA (1) | euro | % 3,19 |
2 535 | 2 535 | |||||||
| % Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1 du capital de l'entité |
|||||||||||
| - Parts dans les entreprises liées dans les établissements de crédit (ensemble) |
|||||||||||
| - Participations dans des établissements de crédit (ensemble) | |||||||||||
| - Autres parts dans les entreprises liées (ensemble) | euro | 761 | 761 | ||||||||
| - Autres titres de participations (ensemble) | euro | 4 537 | 4 023 | 1 484 | 170 | ||||||
| TOTAL PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES ET PARTICIPATIONS |
678 918 | 658 102 | 13 590 | 0 |
(1) La SAS DELTA étant une société créée courant 2015, nous ne détenons pas de document comptable.
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan |
Valeur estimative |
Valeur au bilan |
Valeur estimative |
| Parts dans les entreprises liées | ||||
| Titres non cotés | 14 761 | 20 017 | 14 761 | 20 875 |
| Titres cotés | ||||
| Avances consolidables | 1 430 | 1 430 | 1 430 | 1 430 |
| Créances rattachées | ||||
| Dépréciations | - 8 070 | - 6 906 | ||
| Valeur nette au bilan | 8 121 | 21 447 | 9 285 | 22 305 |
| Titres de participation et autres titres détenus à long terme | ||||
| Titres de participation | ||||
| Titres non cotés | 664 099 | 912 138 | 647 964 | 838 702 |
| Titres cotés | ||||
| Avances consolidables | 12 294 | 12 189 | 11 202 | 11 097 |
| Créances rattachées | 149 | 149 | 149 | 149 |
| Dépréciations | - 12 851 | - 13 801 | ||
| Sous-total titres de participation | 663 691 | 924 476 | 645 514 | 849 948 |
| Autres titres détenus à long terme | ||||
| Titres non cotés | 5 762 | 5 780 | 3 348 | 3 348 |
| Titres cotés | ||||
| Avances consolidables | 110 | 110 | 110 | 110 |
| Créances rattachées | ||||
| Dépréciations | ||||
| Sous-total autres titres détenus à long terme | 5 872 | 5 890 | 3 458 | 3 458 |
| Valeur nette au bilan | 669 563 | 930 366 | 648 972 | 853 406 |
| TOTAL DES TITRES DE PARTICIPATION | 677 684 | 951 813 | 658 257 | 875 711 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur au bilan |
Valeur estimative |
Valeur au bilan |
Valeur estimative |
| Total valeurs brutes | ||||
| Titres non cotés | 684 623 | 666 074 | ||
| Titres cotés | ||||
| TOTAL | 684 623 | 666 074 |
Les valeurs estimatives sont déterminées d'après la valeur d'utilité des titres ; celle-ci n'est pas nécessairement la valeur de marché.
| (en milliers d'euros) | 01/01/15 | Augmentations (acquisitions) |
Diminutions (cessions, échéance) |
Autres mouvements (1) |
31/12/15 |
|---|---|---|---|---|---|
| Parts dans les entreprises liées | |||||
| Valeurs brutes | 14 762 | 14 762 | |||
| Avances consolidables | 1 429 | 1 429 | |||
| Créances rattachées | |||||
| Dépréciations | - 6 906 | - 1 164 | - 8 070 | ||
| Valeur nette au bilan | 9 285 | - 1 164 | 0 | 0 | 8 121 |
| Titres de participation et autres titres détenus à long terme | |||||
| Titres de participation | 645 514 | 34 324 | 16 147 | 0 | 663 691 |
| Valeurs brutes | 647 964 | 17 115 | 980 | 664 099 | |
| Avances consolidables | 11 202 | 17 409 | 16 317 | 12 294 | |
| Créances rattachées | 149 | 240 | 240 | 149 | |
| Dépréciations | - 13 801 | - 440 | - 1 390 | - 12 851 | |
| Sous-total titres de participation | 645 514 | 34 324 | 16 147 | 0 | 663 691 |
| Autres titres détenus à long terme | 3 458 | 2 414 | 0 | 0 | 5 872 |
| Valeurs brutes | 3 348 | 2 414 | 5 762 | ||
| Avances consolidables | 110 | 110 | |||
| Créances rattachées | 0 | ||||
| Dépréciations | 0 | ||||
| Sous-total autres titres détenus à long terme | 3 458 | 2 414 | 0 | 0 | 5 872 |
| Valeur nette au bilan | 648 972 | 36 738 | 16 147 | 0 | 669 563 |
| TOTAL | 658 257 | 35 574 | 16 147 | 0 | 677 684 |
(1) La rubrique «Autres mouvements» présente notamment l'effet des variations de cours de change sur la valeur des actifs immobilisés en devises.
| (en milliers d'euros) | 01/01/15 | Augmentations (acquisitions) |
Diminutions (cessions, échéance) |
Autres mouvements |
31/12/15 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | |||||
| Valeurs brutes | 266 959 | 70 176 | 60 733 | 276 402 | |
| Amortissements et dépréciations | - 155 128 | - 9 342 | - 18 164 | - 146 306 | |
| Valeur nette au bilan | 111 831 | 60 834 | 42 569 | 0 | 130 096 |
| Immobilisations incorporelles | |||||
| Valeurs brutes | 3 469 | 48 | 0 | 3 517 | |
| Amortissements et dépréciations | - 1 464 | - 10 | - 1 474 | ||
| Valeur nette au bilan | 2 005 | 38 | 0 | 0 | 2 043 |
| TOTAL | 113 836 | 60 872 | 42 569 | 0 | 132 139 |
Conformément à l'article 831‑2/2 du PCG, le montant des dépenses comptabilisées au titre des immobilisations corporelles en cours de production s'élève à 6 000,5 milliers d'euros.
| 31/12/14 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Titres de Transaction |
Titres de Placement |
Valeurs immobilisées |
Total | Total |
| Nombre | 7 872 | 7 872 | 4 390 | ||
| Valeurs comptables | 693 | 693 | 435 | ||
| Valeurs de marché | 693 | 693 | 435 |
Valeur nominal de l'action : 15,25.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Autres actifs (1) | ||
| Instruments conditionnels achetés | ||
| Comptes de stock et emplois divers | 150 | 150 |
| Débiteurs divers | 215 563 | 180 065 |
| Gestion collective des titres livret de développement durable | ||
| Comptes de règlement | 225 | 509 |
| Valeur nette au bilan | 215 938 | 180 724 |
| Comptes de régularisation | ||
| Comptes d'encaissement et de transfert | 51 924 | 58 603 |
| Comptes d'ajustement et comptes d'écart | ||
| Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers | 1 749 | 2 426 |
| Charges constatées d'avance | 1 223 | 1 775 |
| Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme | 984 | 1 022 |
| Autres produits à recevoir | 64 193 | 63 533 |
| Charges à répartir | ||
| Autres comptes de régularisation | 12 802 | 3 596 |
| Valeur nette au bilan | 132 875 | 130 955 |
| TOTAL | 348 813 | 311 679 |
(1) Les montants incluent les créances rattachées.
| (en milliers d'euros) | Solde au 01/01/15 |
Dotations | Reprises et | utilisations Désactualisation | Autres mouvements |
Solde au 31/12/15 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sur opérations interbancaires et assimilées | 0 | |||||
| Sur créances clientèle | 235 828 | 84 205 | - 81 569 | - 2 093 | 236 371 | |
| Sur opérations sur titres | 5 110 | 2 441 | - 176 | 7 375 | ||
| Sur valeurs immobilisées | 20 707 | 1 604 | - 1 390 | 20 921 | ||
| Sur autres actifs | 164 | 79 | - 18 | 225 | ||
| TOTAL | 261 809 | 88 329 | -83 153 | -2 093 | 0 | 264 892 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an |
> 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | Total en principal |
Créances rattachées |
Total | Total |
| Établissements de crédit | ||||||||
| Comptes et emprunts : | 7 849 | 7 849 | 7 849 | 6 770 | ||||
| - à vue | 7 849 | 7 849 | 7 849 | 6 770 | ||||
| - à terme | 0 | 0 | ||||||
| Valeurs données en pension | 0 | 0 | ||||||
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 | ||||||
| Valeur au bilan | 7 849 | 0 | 0 | 0 | 7 849 | 0 | 7 849 | 6 770 |
| Opérations internes au Crédit Agricole(1) |
||||||||
| Comptes ordinaires | 17 626 | 17 626 | 17 | 17 643 | 12 903 | |||
| Comptes et avances à terme | 1 344 948 | 3 522 038 | 3 447 877 | 2 654 659 10 969 522 | 16 412 10 985 934 | 10 056 151 | ||
| Titres donnés en pension livrée | 0 | 0 | ||||||
| Valeur au bilan | 1 362 574 | 3 522 038 | 3 447 877 | 2 654 659 | 10 987 148 | 16 429 | 11 003 577 10 069 054 | |
| TOTAL | 1 370 423 | 3 522 038 | 3 447 877 | 2 654 659 10 994 997 | 16 429 | 11 011 426 | 10 075 824 |
(1) Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale.
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an |
> 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | Total en principal |
Créances rattachées |
Total | Total |
| Comptes ordinaires créditeurs | 2 927 760 | 2 927 760 | 782 | 2 928 542 | 2 419 237 | |||
| Comptes d'épargne à régime spécial : |
41 832 | 0 | 0 | 0 | 41 832 | 41 832 | 40 623 | |
| - à vue | 41 832 | 41 832 | 41 832 | 40 623 | ||||
| - à terme | 0 | 0 | ||||||
| Autres dettes envers la clientèle : | 320 712 | 168 155 | 763 041 | 117 208 | 1 369 116 | 1 400 992 | 1 716 779 | |
| - à vue | 5 075 | 5 075 | 5 075 | 4 421 | ||||
| - à terme | 315 637 | 168 155 | 763 041 | 117 208 | 1 364 041 | 31 876 | 1 395 917 | 1 712 358 |
| Valeurs données en pension livrée |
0 | 0 | 0 | |||||
| VALEUR AU BILAN | 3 290 304 | 168 155 | 763 041 | 117 208 | 4 338 708 | 32 658 | 4 371 366 | 4 176 639 |
Les opérations avec la clientèle de la Caisse régionale Atlantique Vendée sont principalement réalisées en France sur les départements de Loire-Atlantique et de Vendée.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Particuliers | 2 127 539 | 2 077 875 |
| Agriculteurs | 206 515 | 199 688 |
| Autres professionnels | 246 177 | 243 308 |
| Clientèle financière | 108 558 | 95 299 |
| Entreprises | 1 518 255 | 1 380 409 |
| Collectivités publiques | 10 863 | 16 532 |
| Autres agents économiques | 120 801 | 127 344 |
| Total en principal | 4 338 708 | 4 140 455 |
| Dettes rattachées | 32 658 | 36 184 |
| VALEUR AU BILAN | 4 371 366 | 4 176 639 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an |
> 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | Total en principal |
Créances rattachées |
Total | Total |
| Bons de caisse | 288 | 420 | 708 | 20 | 728 | 2 020 | ||
| Titres du marché interbancaire | 0 | 0 | ||||||
| Titres de créances négociables | 55 000 | 288 750 | 600 | 110 000 | 454 350 | 1422 | 455 772 | 755 733 |
| Emprunts obligataires | 0 | 0 | ||||||
| Autres dettes représentées par un titre | 0 | 0 | ||||||
| VALEUR AU BILAN | 55 288 | 288 750 | 1 020 | 110 000 | 455 058 | 1442 | 456 500 | 757 753 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Autres passifs (1) | ||
| Opérations de contrepartie (titres de transactions) | ||
| Dettes représentatives de titres empruntés | ||
| Instruments conditionnels vendus | ||
| Comptes de règlement et de négociation | ||
| Créditeurs divers | 94 731 | 79 530 |
| Versements restant à effectuer sur titres | 7 381 | 8 166 |
| Valeur au bilan | 102 112 | 87 696 |
| Comptes de régularisation | ||
| Comptes d'encaissement et de transfert | 17 345 | 11 073 |
| Comptes d'ajustement et comptes d'écart | 6 | 16 |
| Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers | ||
| Produits constatés d'avance | 108 609 | 114 974 |
| Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme | 6 339 | 5 079 |
| Autres charges à payer | 79 800 | 71 703 |
| Autres comptes de régularisation | 13 342 | 5 192 |
| Valeur au bilan | 225 441 | 208 037 |
| TOTAL | 327 553 | 295 733 |
(1) Les montants incluent les dettes rattachées.
| (en milliers d'euro) | Solde au 01/01/15 |
Dotations | Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Autres mouvements |
Solde au 31/12/15 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour engagements de retraite et assimilés (10) | 195 | 2 561 | 2 561 | 34 | 161 | |
| Provisions pour autres engagements sociaux | 2 152 | 112 | 225 | 2 039 | ||
| Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature |
1 273 | 4 835 | 1 | 1 392 | 4 715 | |
| Provisions pour litiges fiscaux (1) | 741 | 674 | 67 | |||
| Provisions pour autres litiges | 9 834 | 2 151 | 175 | 416 | 11 394 | |
| Provision pour risques pays (2) | 0 | 0 | ||||
| Provisions pour risques de crédit (3) | 92 054 | 4 425 | 10 784 | 85 695 | ||
| Provisions pour restructurations (4) | 0 | 0 | ||||
| Provisions pour impôts (5) | 6 536 | 149 | 628 | 6 057 | ||
| Provisions sur participations (6) | 0 | 0 | ||||
| Provisions pour risques opérationnels (7) | 5 809 | 3 904 | 2 998 | 1 777 | 4 938 | |
| Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement (8) |
17 837 | 7 083 | 6 689 | 18 231 | ||
| Autres provisions (9) | 12 933 | 3 695 | 4 709 | 2 001 | 9 918 | |
| VALEUR AU BILAN | 149 364 | 28 915 | 10 669 | 24 395 | 0 | 143 215 |
(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.
(2) La provision pour risques-pays couvre le risque de contrepartie sur des débiteurs privés ou publics, lié à la situation économique des pays dont ils dépendent (nationalité et /ou résidence).
(3) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle 2.
(4) Notamment provisions relatives aux fusions, regroupement de moyens.
(5) Comprend notamment les impôts dus aux filiales dans le cadre de l'intégration fiscale.
(6) Y compris sociétés en participation, GIE, risques immobiliers de participations.
(7) Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en œuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des événements relatifs aux opérations de l'établissement.
(8) Voir note 16 ci-après.
(9) Y compris les provisions pour risques sur GIE d'investissement
(10) L'augmentation des engagements sociaux au 31 décembre 2015 s'explique principalement par la baisse significative des taux de référence utilisés pour l'évaluation des engagements relatifs aux régimes à prestations définies et autres avantages à long terme.
Encours collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement sur la phase d'épargne
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 1 116 840 | 730 958 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 1 049 478 | 1 021 382 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 690 269 | 768 781 |
| Total plans d'épargne-logement | 2 856 587 | 2 521 121 |
| Total comptes épargne-logement | 500 376 | 513 443 |
| TOTAL ENCOURS COLLECTÉS AU TITRE DES CONTRATS ÉPARGNE-LOGEMENT | 3 356 963 | 3 034 564 |
L'ancienneté est déterminée conformément au Titre 6 Épargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014‑07 du 26 novembre 2014.
Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | 11 900 | 16 489 |
| Comptes épargne-logement | 90 431 | 122 226 |
| TOTAL ENCOURS DE CRÉDIT EN VIE OCTROYÉS AU TITRE DES CONTRATS ÉPARGNE-LOGEMENT | 102 331 | 138 715 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement : | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 6 234 | 5 109 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 3 825 | 4 312 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 8 172 | 8 416 |
| Total plans d'épargne-logement | 18 231 | 17 837 |
| Total comptes épargne-logement | ||
| TOTAL PROVISION AU TITRE DES CONTRATS ÉPARGNE-LOGEMENT | 18 231 | 17 837 |
| (en milliers d'euros) | 01/01/15 | Dotations | Reprises | 31/12/15 |
|---|---|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | 17 837 | 7 083 | 6 689 | 18 231 |
| Comptes épargne-logement | 0 | |||
| TOTAL PROVISION AU TITRE DES CONTRATS ÉPARGNE-LOGEMENT | 17 837 | 7 083 | 6 689 | 18 231 |
La reprise de la provision épargne-logement au 31 décembre 2015 est liée à l'actualisation du modèle de calcul. Les principales évolutions du modèle concernent la révision des lois d'écoulement des plans épargne-logement et des comptes épargne‑logement ainsi que l'intégration d'une composante liquidité afin de refléter les conditions actuelles de marché.
Les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi désignent les accords formalisés ou non formalisés en vertu desquels une entreprise verse des avantages postérieurs à l'emploi à un ou plusieurs membres de son personnel.
Les régimes à prestations définies désignent les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi autres que les régimes à cotisations définies.
Les régimes à cotisations définies désignent les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi en vertu desquels une entreprise verse des cotisations définies à une entité distincte (un fonds) et n'aura aucune obligation juridique ou implicite de payer des cotisations supplémentaires si le fonds n'a pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Dette actuarielle au 31/12/N-1 | 35 712 | 29 887 |
| Coût des services rendus sur l'exercice | 2 420 | 2 225 |
| Coût financier | 530 | 921 |
| Cotisations employés | ||
| Modifications, réductions et liquidations de régime | - 423 | |
| Variation de périmètre | - 266 | 35 |
| Indemnités de cessation d'activité | ||
| Prestations versées (obligatoire) | - 2 956 | - 2 196 |
| (Gains) / pertes actuariels | - 900 | 4 841 |
| DETTE ACTUARIELLE AU 31/12/N | 34 117 | 35 713 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Coût des services rendus | 2 420 | 2 225 |
| Coût financier | 530 | 921 |
| Rendement attendu des actifs | - 416 | - 891 |
| Coût des services passés | ||
| Amortissement des (Gains) / pertes actuariels net | 349 | 12 |
| (Gains) / pertes sur réductions et liquidations de régimes | - 423 | |
| (Gains) / pertes du(e)s au changement de limitation d'actif | ||
| CHARGE NETTE COMPTABILISÉE AU COMPTE DE RÉSULTAT | 2 460 | 2 267 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/N-1 | 30 366 | 29 482 |
| Rendement attendu des actifs | 416 | 891 |
| Gains / (pertes) actuariels | 249 | - 147 |
| Cotisations payées par l'employeur | 2 495 | 2 302 |
| Cotisations payées par les employés | ||
| Modifications, réductions et liquidations de régime | - 266 | |
| Variation de périmètre | - 2 956 | 35 |
| Indemnités de cessation d'activité | ||
| Prestations payées par le fonds | - 2 196 | |
| JUSTE VALEUR DES ACTIFS / DROITS À REMBOURSEMENT AU 31/12/N | 30 304 | 30 367 |
La Caisse régionale a souscrit des polices d'assurances éligibles auprès de PREDICA et ADICAM en couverture de ses engagements.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Dette actuarielle au 31/12/N | - 34 117 | - 35 712 |
| Impact de la limitation d'actifs | ||
| Gains et (pertes) actuariels restant à étaler | 3 651 | 5 150 |
| Juste valeur des actifs fin de période | 30 305 | 30 366 |
| POSITION NETTE (PASSIF) / ACTIFS AU 31/12/N | - 161 | - 196 |
| Principales hypothèses | Régime de retraite des cadres de Direction |
Régime de retraite des Présidents |
Régime des indemnités de fin de carrière des cadres de Direction |
Régime des indemnités de fin de carrière |
|---|---|---|---|---|
| Taux d'actualisation | 2,05% | 1,04% | 2,05% | 2,05% |
| Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement |
1,45% | 1,74% | 1,45% | 1,45% |
| Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement |
2,08% | 2,08% | 2,08% | 2,00% |
| Taux attendus d'augmentation des salaires | 2,00% |
Au 31 décembre 2015, les taux de sensibilité à une variation de plus ou moins 50BP, par régime sont :
| Taux de sensibilité | Régime de retraite des cadres de Direction |
Régime de retraite des Présidents |
Régime des indemnités de fin de carrière des cadres de Direction |
Régime des indemnités de fin de carrière |
|---|---|---|---|---|
| Une variation > 50bp des taux d'actualisation conduirait à une baisse de l'engagement de |
3,15% | 0,90% | 4,61% | 5,77% |
| Une variation < 50bp des taux d'actualisation conduirait à une hausse de l'engagement de |
3,34% | 0,90% | 4,91% | 6,33% |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Fonds pour risques bancaires généraux | 146 061 | 129 219 |
| Valeur au bilan | 146 061 | 129 219 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an |
> 1 an ≤ 5 ans |
> 5 ans | Total en principal |
Créances rattachées |
Total | Total |
| Dettes subordonnées à terme | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Euro | 0 | 0 | ||||||
| Dollar | 0 | 0 | ||||||
| … | 0 | |||||||
| Autres | 0 | |||||||
| Titres et emprunts participatifs | 0 | 0 | 0 | |||||
| Autres emprunts subordonnés à terme |
0 | 0 | 0 | |||||
| Dettes subordonnées à durée indéterminée (1) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Euro | 0 | 0 | ||||||
| Dollar | 0 | 0 | ||||||
| … | 0 | |||||||
| Autres | 0 | |||||||
| C/C bloqués des Caisses locales | 203 098 | 203 098 | 12 | 203 110 | ||||
| Dépots de Garantie à caractère mutuel |
0 | 0 | 0 | |||||
| VALEUR AU BILAN | 0 | 0 | 0 | 203 098 | 203 098 | 12 | 203 110 | 0 |
(1) Durée résiduelle des dettes subordonnées à durée indéterminée positionnées par défaut en > 5 ans.
Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 1 920 milliers d'euros au 31 décembre 2015.
| Capitaux propres | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Capital (1) (2) | Réserve légale |
Réserve statutaire |
Primes, autres réserves et report à nouveau (3) (4) |
Écarts conversion/ réevaluation |
Provisions réglementées & subventions d'investissement |
Résultat | Total des capitaux propres |
|
| Solde au 31/12/13 | 112 977 | 907 322 | 595 190 | 111 777 | 1 727 266 | ||||
| Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2013 |
- 15 861 | - 15 861 | |||||||
| Variation de capital | 0 | ||||||||
| Variation des primes et réserves |
- 370 | - 370 | |||||||
| Affectation du résultat social 2013 |
71 768 | 23 926 | - 95 694 | 0 | |||||
| Report à nouveau | 251 | - 222 | 29 | ||||||
| Résultat de l'exercice 2014 |
113 490 | 113 490 | |||||||
| Autres variations | 0 | ||||||||
| Solde au 31/12/14 | 112 977 | 979 090 | 0 | 618 997 | 0 | 0 | 113 490 | 1 824 554 | |
| Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2014 |
- 15 713 | - 15 713 | |||||||
| Variation de capital | 0 | ||||||||
| Variation des primes et réserves |
- 394 | - 394 | |||||||
| Affectation du résultat social 2014 |
73 352 | 24 454 | - 97 806 | 0 | |||||
| Report à nouveau | 8 | 29 | 37 | ||||||
| Résultat de l'exercice 2015 |
110 322 | 110 322 | |||||||
| Autres variations | 0 | ||||||||
| SOLDE AU 31/12/15 | 112 977 | 1 052 442 | 0 | 643 065 | 0 | 0 | 110 322 | 1 918 806 |
(1) Le capital social est entièrement appelé et libéré. Il est composé de : - 4 248 435 parts sociales d'une valeur nominale de 15,25 euros pour un
montant total de 64 788,6 milliers d'euros qui confèrent 229 droits de vote, - 1 303 939 CCI d'une valeur nominale de 15,25 euros pour un montant
total de 19 885 milliers d'euros,
- 1 855 972 CCA d'une valeur nominale unitaire de 15,25 euros pour un montant total de 28 304 milliers d'euros.
(2) 4 460 CCI ont été supprimés au cours de l'exercice 2015 pour un montant total de 462 milliers d'euros qui se décompose de la manière suivante :
- diminution du nominal pour 68 milliers d'euros,
- diminution des «primes d'émission» pour 78 milliers d'euros,
- diminution des réserves pour 317 milliers d'euros.
- primes et écarts de fusion : 2 611 milliers d'euros,
(4) 7 872 CCI propres sont détenus par la Caisse régionale Atlantique Vendée d'une valeur nominale de 15,25 euros pour un montant total de 120 048 euros.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Capitaux propres | 1 918 806 | 1 824 554 |
| Fonds pour risques bancaires généraux | 146 061 | 129 219 |
| Dettes subordonnées et titres participatifs | ||
| Dépôts de garantie à caractère mutuel | ||
| TOTAL DES FONDS PROPRES | 2 064 867 | 1 953 773 |
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas réalisé d'opération significative avec les entreprises liées et les participations.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a pas réalisé de transaction significative avec les parties liées.
Le montant des opérations effectuées en devises n'est pas significatif dans le bilan de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
| 31/12/15 | 31/12/14 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | À recevoir À livrer |
À recevoir | À livrer | ||
| Opérations de change au comptant | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Devises | |||||
| Euros | |||||
| Opérations de change à terme | 68 653 | 68 631 | 54 971 | 54 959 | |
| Devises | 35 249 | 35 249 | 28 533 | 28 533 | |
| Euros | 33 404 | 33 382 | 26 438 | 26 426 | |
| Prêts et emprunts en devises | |||||
| TOTAL | 68 653 | 68 631 | 54 971 | 54 959 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Opérations de couverture |
Opérations autres que de couverture |
Total | Total |
| Opérations fermes | 3 319 155 | 487 068 | 3 806 223 | 3 641 806 |
| Opérations sur marchés organisés (1) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Contrats à terme de taux d'intérêt | 0 | |||
| Contrats à terme de change | 0 | |||
| Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers |
0 | |||
| Autres contrats à terme | 0 | |||
| Opérations de gré à gré (1) | 3 319 155 | 487 068 | 3 806 223 | 3 641 806 |
| Swaps de taux d'intérêt | 3 319 155 | 487 068 | 3 806 223 | 3 641 806 |
| Autres contrats à terme de taux d'intérêt | 0 | |||
| Contrats à terme de change | 0 | |||
| F.R.A. | 0 | |||
| Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers |
0 | |||
| Autres contrats à terme | 0 | |||
| Opérations conditionnelles | 0 | 1 604 | 1 604 | 149 414 |
| Opérations sur marchés organisés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instruments de taux d'intérêt à terme | ||||
| - Achetés | 0 | |||
| - Vendus | 0 | |||
| Instruments sur action et indices boursiers à terme | ||||
| - Achetés | 0 | |||
| - Vendus | 0 | |||
| Instruments de taux de change à terme | ||||
| - Achetés | 0 | |||
| - Vendus | 0 | |||
| Opérations de gré à gré | 0 | 1 604 | 1 604 | 149 414 |
| Options de swap de taux | ||||
| - Achetés | 0 | |||
| - Vendus | 0 | |||
| Instruments de taux d'intérêts à terme | ||||
| - Achetés | 0 | |||
| - Vendus | 0 | |||
| Instruments de taux de change à terme | ||||
| - Achetés | 802 | 802 | 74 707 | |
| - Vendus | 802 | 802 | 74 707 | |
| Instruments sur actions et indices boursiers à terme | ||||
| - Achetés | 0 | |||
| - Vendus | 0 | |||
| Autres instruments à terme conditionnels | ||||
| - Achetés | 0 | |||
| - Vendus | 0 | |||
| Dérivés de crédit | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Contrats de dérivés de crédit | 0 | |||
| - Achetés | 0 | |||
| - Vendus | 0 | |||
| TOTAL | 3 319 155 | 488 672 | 3 807 827 | 3 791 220 |
(1) Les montants indiqués sur les opérations fermes doivent correspondre au cumul des positions prêteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de swap de taux), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats).
| Total 31/12/15 | Dont opérations effectuées de gré à gré |
Dont opérations sur marchés organisés et assimilés |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 1 an | de 1 à 5 ans |
> 5 ans | ≤ 1an | de 1 à 5 ans |
> 5 ans | ≤ 1 an | de 1 à 5 ans |
> 5 ans |
| Futures | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Options de change | 1 603 | 0 | 0 | 1 603 | |||||
| Options de taux | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Opérations fermes en devise sur marchés organisés |
0 | 0 | 0 | ||||||
| F.R.A. | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Swaps de taux d'intérêt | 679 094 | 1 352 385 | 1 774 744 | 679 094 | 1 352 385 | 1 774 744 | |||
| Caps, Floors, Collars | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Forward taux | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Opérations fermes sur actions et indices |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Opérations conditionnelles sur actions et indices |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Sous-total | 680 697 | 1 352 385 | 1 774 744 | 680 697 | 1 352 385 | 1 774 744 | 0 | 0 | 0 |
| Swaps de devises | 0 | 0 | |||||||
| Opérations de change à terme |
116 600 | 13 125 | 7 559 | 116 600 | 13 125 | 7 559 | |||
| Sous-total | 116 600 | 13 125 | 7 559 | 116 600 | 13 125 | 7 559 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 797 297 | 1 365 510 | 1 782 303 | 797 297 | 1 365 510 | 1 782 303 | 0 | 0 | 0 |
| Total 31/12/14 | Dont opérations effectuées de gré à gré |
Dont opérations sur marchés organisés et assimilés |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 1 an | de 1 à 5 ans |
> 5 ans | ≤ 1an | de 1 à 5 ans |
> 5 ans | ≤ 1 an | de 1 à 5 ans |
> 5 ans |
| Futures | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Options de change | 149 414 | 0 | 0 | 149 414 | |||||
| Options de taux | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Opérations fermes en devise sur marchés organisés |
0 | 0 | 0 | ||||||
| F.R.A. | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Swaps de taux d'intérêt | 699 436 | 1 612 019 | 1 330 351 | 699 436 | 1 612 019 | 1 330 351 | |||
| Caps, Floors, Collars | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Forward taux | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Opérations fermes sur actions et indices |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Opérations conditionnelles sur actions et indices |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Sous-total | 848 850 | 1 612 019 | 1 330 351 | 848 850 | 1 612 019 | 1 330 351 | 0 | 0 | 0 |
| Swaps de devises | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Opérations de change à terme |
92 576 | 8 039 | 9 314 | 92 576 | 8 039 | 9 314 | |||
| Sous-total | 92 576 | 8 039 | 9 314 | 92 576 | 8 039 | 9 314 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 941 426 | 1 620 058 | 1 339 665 | 941 426 | 1 620 058 | 1 339 665 | 0 | 0 | 0 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Total juste valeur Encours notionnel Total juste valeur Encours notionnel | ||||
| Futures | |||||
| Options de change | 1 604 | 149 414 | |||
| Opérations fermes en devise sur marchés organisés | |||||
| Options de taux | |||||
| F.R.A. | |||||
| Swaps de taux d'intérêt | - 119 227 | 3 806 223 | - 81 018 | 3 641 806 | |
| Forward taux | |||||
| Caps, Floors, Collars | |||||
| Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieux |
|||||
| Sous-total | - 119 227 | 3 807 827 | - 81 018 | 3 791 220 | |
| Swaps de devises | |||||
| Opérations de change à terme | |||||
| Sous-total | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| TOTAL | - 119 227 | 3 807 827 | - 81 018 | 3 791 220 |
Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt
| (en milliers d'euros) | Position ouverte isolée |
Micro-couverture Macro-couverture | Swaps de transaction |
|
|---|---|---|---|---|
| Contrats d'échange de taux | 374 161 | 2 944 993 | 487 067 | |
| Contrats assimilés (1) |
(1) Il s'agit des contrats assimilés au sens de l'article 2521‑1 du règlement ANC 2014‑07.
Cette information doit être fournie par les établissements dans la mesure où l'activité sur instruments financiers à terme est significative. Le risque de contrepartie attaché aux produits dérivés est non significatif pour la Caisse régionale Atlantique Vendée, dès lors que la majorité des produits dérivés sont contractualisés avec Crédit Agricole S.A. et Crédit Agricole Corporate & Investment BanK.
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Valeur de marché |
Risque de crédit potentiel (1) |
Total risque de contrepartie |
Valeur de marché |
Risque de crédit potentiel |
Total risque de contrepartie |
| Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés |
0 | 0 | ||||
| Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés |
13 724 | 28 006 | 41 730 | 14 875 | 26 350 | 41 225 |
| Risques sur les autres contreparties | 14 858 | 1 775 | 16 633 | 17 126 | 2 043 | 19 169 |
| Total avant effet des accords de compensation | 28 582 | 29 781 | 58 363 | 32 001 | 28 393 | 60 394 |
| Dont risques sur contrats de : | ||||||
| - taux d'intérêt, change et matières premières | 28 582 | 29 781 | 58 363 | 32 001 | 28 393 | 60 394 |
| - dérivés actions et sur indices | 0 | 0 | ||||
| Total avant effet des accords de compensation | 28 582 | 29 781 | 58 363 | 32 001 | 28 393 | 60 394 |
| Incidences des accords de compensation et de collatérisation |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL APRÈS EFFET DES ACCORDS DE COMPENSATION ET DE COLLATÉRISATION |
28 582 | 29 781 | 58 363 | 32 001 | 28 393 | 60 394 |
(1) Calculé selon les normes prudentielles Bâle 2.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Engagements donnés | 2 969 710 | 2 846 259 |
| Engagements de financement | 1 757 730 | 1 593 553 |
| Engagements en faveur d'établissements de crédit | 141 824 | 43 999 |
| Engagements en faveur de la clientèle | 1 615 906 | 1 549 554 |
| - Ouverture de crédits confirmés | 913 005 | 973 551 |
| • Ouverture de crédits documentaires | 5 306 | 7 778 |
| • Autres ouvertures de crédits confirmés | 907 699 | 965 773 |
| - Autres engagements en faveur de la clientèle | 702 901 | 576 003 |
| Engagements de garantie | 1 208 891 | 1 236 225 |
| Engagements d'ordre d'établissement de crédit | 836 942 | 837 010 |
| - Confirmations d'ouverture de crédits documentaires | ||
| - Autres garanties (1) | 836 942 | 837 010 |
| Engagements d'ordre de la clientèle | 371 949 | 399 215 |
| - Cautions immobilières | 141 533 | 144 614 |
| - Autres garanties d'ordre de la clientèle | 230 416 | 254 601 |
| Engagements sur titres | 3 089 | 16 481 |
| Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise | ||
| Autres engagements à donner | 3 089 | 16 481 |
| Engagements reçus | 5 111 508 | 5 810 775 |
| Engagements de financement | 146 331 | 807 000 |
| Engagements reçus d'établissements de crédit | 146 331 | 807 000 |
| Engagements reçus de la clientèle | ||
| Engagements de garantie | 4 962 088 | 5 001 294 |
| Engagements reçus d'établissements de crédit | 322 986 | 352 530 |
| Engagements reçus de la clientèle | 4 639 102 | 4 648 764 |
| - Garanties reçues des administrations publiques et assimilées | 1 164 217 | 1 248 805 |
| - Autres garanties reçues | 3 474 885 | 3 399 959 |
| Engagements sur titres | 3 089 | 2 481 |
| Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise | ||
| Autres engagements reçus | 3 089 | 2 481 |
(1) Dont 827 748 milliers d'euros relatifs à la garantie globale (Switch) mise en place le 2 janvier 2015, en amendement de la garantie précédente octroyée le 23 décembre 2011 pour 509 117 milliers d'euros.
Au cours de l'année 2015, la Caisse régionale Atlantique Vendée a apporté 4 600 819 milliers d'euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 4 680 542 milliers d'euros en 2014. La Caisse régionale Atlantique Vendée conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.
En particulier, la Caisse régionale Atlantique Vendée a apporté :
512 542 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France (TRICP), contre 742 983 milliers d'euros en 2014,
1 582 448 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations « d'élargissement BCE » qui concernent des prêts habitats à des particuliers et des prêts effectués auprès de sociétés privées,
454 154 milliers d'euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 557 618 milliers d'euros en 2014,
510 639 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du dispositif FCT EVERGREEN contre 539 571 milliers d'euros en 2014,
1 541 035 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 1 341 111 milliers d'euros en 2014.
La Caisse régionale est engagée, dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers créanciers de celle-ci.
Cette garantie générale au 31 décembre 2015 s'élève à 1 808 483 milliers d'euros.
Les engagements pris en matière de crédit-bail par la Caisse régionale Atlantique Vendée ne sont pas significatifs au 31 décembre 2015.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'est pas concernée par les opérations de désendettement de fait.
Le 21 octobre 2015, avec l'opération «FCT Crédit Agricole Habitat 2015», le Groupe a initié une opération de titrisation portant sur les créances habitat des 39 Caisses régionales. Cette transaction est le premier RMBS réalisé en France par le Groupe avec cession « true sale » des créances habitat.
Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat originés par les Caisses régionales au «FCT Crédit Agricole Habitat 2015» pour un montant de 9,932 milliards d'euros et une souscription le même jour par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par le FCT pour un montant de 10 milliards d'euros se répartissant en 8,6 milliards d'euros d'obligations senior et 1,4 milliards d'euros de titres subordonnés.
Dans le cadre de cette titrisation interne au Groupe, la Caisse régionale Atlantique Vendée a cédé, à l'origine, des crédits habitat pour un montant de 366 millions d'euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2015. Elle a souscrit des obligations senior pour 316,8 millions d'euros et des titres subordonnés pour 51,6 millions d'euros. Une période de 5 ans de rechargements mensuels des créances est prévue pour compenser au mieux l'amortissement du portefeuille de crédits habitat.
La Caisse régionale Atlantique Vendée donne une garantie sur le capital restant dû des créances en défaut au sens du FCT, qui permet au FCT d'opérer une retenue de garantie sur les flux dus à la Caisse régionale Atlantique Vendée lorsque ce dernier constate des créances en défaut au sens du FCT sur le portefeuille de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Dans ce cas, la Caisse régionale Atlantique Vendée comptabilise une créance sur le FCT, qui donnera lieu à dépréciation en fonction de l'appréciation par la Caisse régionale Atlantique Vendée du risque sur les créances titrisées en défaut au sens du FCT (selon la méthodologie de la Caisse régionale Atlantique Vendée).
Du fait de la constatation de la créance, la Caisse régionale Atlantique Vendée est toujours exposée au risque de crédit des créances cédées. La Caisse régionale Atlantique Vendée peut maintenir des provisions filières/collectives pour toutes les créances, qu'elles soient cédées ou non.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 5 234 | 7 764 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 53 918 | 59 185 |
| Sur opérations avec la clientèle (2) | 468 502 | 475 864 |
| Sur obligations et autres titres à revenu fixe | 26 511 | 25 982 |
| Produit net sur opérations de macro-couverture | ||
| Sur dettes représentées par un titre | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | 923 | 300 |
| Intérêts et produits assimilés | 555 088 | 569 095 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | - 5 476 | - 7 855 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | - 201 033 | - 213 720 |
| Sur opérations avec la clientèle | - 71 810 | - 73 206 |
| Charge nette sur opérations de macro-couverture | - 22 279 | - 24 565 |
| Sur obligations et autres titres à revenu fixe | ||
| Sur dettes représentées par un titre | - 6 655 | - 16 221 |
| Autres intérêts et charges assimilées | - 23 | - 513 |
| Intérêts et charges assimilées | - 307 276 | - 336 080 |
| TOTAL PRODUITS NETS D'INTÉRÊTS ET REVENUS ASSIMILÉS (1) | 247 812 | 233 015 |
(1) Le montant des produits nets d'intérêts et revenus assimilés des dettes subordonnées au 31 décembre 2015 est de 417 milliers d'euros, il était de 541 milliers d'euros au 31 décembre 2014.
(2) La diminution des produits sur opérations avec la clientèle s'explique en partie pour 2 257 milliers d'euros par la participation à la titrisation décrite en note 1.3 Événements significatifs relatifs à l'exercice 2015.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Titres de placement | 7 539 | 7 661 |
| Livret développement durable | ||
| Titres d'investissement | 18 973 | 18 321 |
| Opérations diverses sur titres | ||
| Revenus des titres à revenus fixes | 26 512 | 25 982 |
| Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme | 20 373 | 19 350 |
| Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille | 0 | 0 |
| Opérations diverses sur titres | 0 | 0 |
| Revenus des titres à revenus variables | 20 373 | 19 350 |
| TOTAL DES REVENUS SUR TITRES | 46 885 | 45 332 |
| 31/12/15 | 31/12/14 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | Produits | Charges | Net | Produits | Charges | Net |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 935 | - 135 | 800 | 773 | - 64 | 709 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 25 395 | - 35 625 | - 10 230 | 32 995 | - 31 501 | 1 494 |
| Sur opérations avec la clientèle | 50 928 | - 542 | 50 386 | 50 632 | - 983 | 49 649 |
| Sur opérations sur titres | 0 | 0 | ||||
| Sur opérations de change | 130 | 130 | 129 | 129 | ||
| Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan |
135 170 | - 13 830 | 121 340 | 130 723 | - 14 650 | 116 073 |
| Sur prestations de services financiers (1) | 877 | - 942 | - 65 | 795 | - 835 | - 40 |
| Provision pour risques sur commissions | 0 | 0 | ||||
| TOTAL PRODUIT NET DES COMMISSIONS | 213 435 | - 51 074 | 162 361 | 216 047 | - 48 033 | 168 014 |
(1) Dont prestations d'assurance-vie : 26 120 milliers d'euros.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Solde des opérations sur titres de transaction | - 64 | 49 |
| Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés | 245 | 198 |
| Solde des autres opérations sur instruments financiers à terme | 374 | - 714 |
| GAINS OU PERTES DES OPÉRATIONS SUR PORTEFEUILLES DE NÉGOCIATIONS | 555 | - 467 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Titres de placement | ||
| Dotations aux dépréciations | - 2 441 | - 100 |
| Reprises de dépréciations | 85 | 2 520 |
| Dotation ou reprise nette aux dépréciations | - 2 356 | 2 420 |
| Plus-values de cession réalisées | 14 760 | 2 084 |
| Moins-values de cession réalisées | ||
| Solde des plus et moins values de cession réalisées | 14 760 | 2 084 |
| Solde des opérations sur titres de placement | 12 404 | 4 504 |
| Titres de l'activité de portefeuille | ||
| Dotations aux dépréciations | ||
| Reprises de dépréciations | ||
| Dotation ou reprise nette aux dépréciations | 0 | 0 |
| Plus-values de cession réalisées | ||
| Moins-values de cession réalisées | ||
| Solde des plus et moins values de cession réalisées | 0 | 0 |
| Solde des opérations sur titres de l'activité de portefeuille | 0 | 0 |
| GAINS OU PERTES SUR OPÉRATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILÉS | 12 404 | 4 504 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Produits divers (1) | 4 847 | 2 789 |
| Quote part des opérations faites en commun | ||
| Refacturation et transfert de charges | ||
| Reprises provisions | 3 446 | 3 004 |
| Autres produits d'exploitation bancaire | 8 293 | 5 793 |
| Charges diverses | - 1 169 | - 1 016 |
| Quote part des opérations faites en commun | - 2 128 | - 2 058 |
| Refacturation et transfert de charges | ||
| Dotations provisions | - 3 585 | - 2 879 |
| Autres charges d'exploitation bancaire | - 6 882 | - 5 953 |
| TOTAL AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 1 411 | - 160 |
(1) L'augmentation des produits divers s'explique pour 1 787 milliers d'euros par la comptabilisation d'un complément de prix de cession dans le cadre de la participation à la Titrisation décrite en note 1.3 Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2015.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Frais de personnel | ||
| Salaires et traitements | 84 717 | 81 467 |
| Charges sociales | 39 936 | 38 037 |
| - dont cotisations au titre des régimes d'avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies | 11 161 | 10 734 |
| Intéressement et participation | 16 587 | 11 627 |
| Impôts et taxes sur rémunérations | 14 733 | 15 161 |
| Total des charges de personnel | 155 973 | 146 292 |
| Refacturation et transferts de charges de personnel | - 4 388 | - 4 384 |
| Frais de personnel nets | 151 585 | 141 908 |
| Frais administratifs | ||
| Impôts et taxes | 9 915 | 11 760 |
| Services extérieurs et autres frais administratifs | 77 070 | 71 223 |
| Total des charges administratives | 86 985 | 82 983 |
| Refacturation et transferts de charges administratives | - 1 451 | - 2 474 |
| Frais administratifs nets | 85 534 | 80 509 |
| CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION | 237 119 | 222 417 |
Au titre de l'exercice 2014, la Caisse régionale a bénéficié d'un crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi d'un montant de 3 301 milliers d'euros dont le montant est inscrit en diminution des charges de frais de personnel. Le remboursement de cette somme est intervenu début 2015 avec la libération du solde de l'impôt sur les sociétés.
Au titre de cet exercice 2015, le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi s'établit à 3 419 milliers d'euros, inscrit en diminution des charges de frais de personnel et son remboursement interviendra avec la libération du solde de l'impôt sur les sociétés courant 2016.
Les sommes ainsi accordées ont été utilisées en intégralité pour des investissements et des dépenses de formation et de recrutement réalisés en 2014-2015.
| Catégories de personnel | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Cadres | 504 | 488 |
| Non cadres | 1 494 | 1 485 |
| TOTAL | 1 998 | 1 973 |
| Dont : - France | 1 993 | 1 973 |
| - Étranger | 5 | 0 |
| Dont : personnel mis à disposition | 37 | 28 |
(Effectif moyen du personnel CDI en activité au prorata de l'activité)
Le montant global des rémunérations ou indemnisations versées aux membres du Conseil d'Administration, au Directeur Général et aux membres du Comité de direction présente un montant égal à 2 237 milliers euros au titre de l'exercice 2015.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Dotations aux provisions et dépréciations | - 93 119 | - 80 351 |
| Dépréciations de créances douteuses | - 82 018 | - 74 852 |
| Autres provisions et dépréciations | - 11 101 | - 5 499 |
| Reprises de provisions et dépréciations | 90 325 | 76 639 |
| Reprises de dépréciations de créances douteuses | 77 817 | 56 879 |
| Autres reprises de provisions et dépréciations | 12 508 | 19 760 |
| Variation des provisions et dépréciations | - 2 794 | - 3 712 |
| Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées | - 454 | - 792 |
| Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées | - 13 927 | - 12 212 |
| Décote sur prêts restructurés | - 3 | - 74 |
| Récupérations sur créances amorties | 658 | 445 |
| Autres pertes (1) | - 4 740 | |
| Autres produits (2) | 4 740 | |
| COÛT DU RISQUE | - 16 520 | - 16 345 |
(1) Dont 4 740 milliers relatifs à l'appel de la garantie globale (Switch), versés (ou à payer) à Crédit Agricole S.A. pour combler la baisse de la valeur de mise en équivalence globale des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels.
(2) Dont 4 740 milliers relatifs au retour à meilleure fortune de la garantie globale (Switch), reçus (ou à recevoir) de Crédit Agricole S.A. suite à la hausse de la valeur de mise en équivalence globale des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels.
| (en milliers d'euros) | 31/12/15 | 31/12/14 |
|---|---|---|
| Immobilisations financières | ||
| Dotations aux dépréciations | 1 604 | 3 649 |
| Sur titres d'investissement | ||
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | 1 604 | 3 649 |
| Reprises de dépréciations | 1 481 | 2 219 |
| Sur titres d'investissement | 91 | 370 |
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | 1 390 | 1 849 |
| Dotation ou reprise nette aux dépréciations | - 123 | - 1 432 |
| Sur titres d'investissement | 91 | 370 |
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | - 214 | - 1 802 |
| Plus-values de cessions réalisées | 1 197 | 241 |
| Sur titres d'investissement | ||
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | 1 197 | 241 |
| Moins-values de cessions réalisées | - 13 | - 87 |
| Sur titres d'investissement | ||
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | - 4 | - 81 |
| Pertes sur créances liées à des titres de participation | - 9 | - 6 |
| Solde des plus et moins values de cessions | 1 184 | 154 |
| Sur titres d'investissement | 0 | 0 |
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | 1 184 | 154 |
| SOLDE EN PERTE OU EN BÉNÉFICE | 1 061 | - 1 278 |
| Immobilisations corporelles et incorporelles | ||
| Plus-values de cessions | 470 | 697 |
| Moins-values de cessions | - 796 | - 3 |
| SOLDE EN PERTE OU EN BÉNÉFICE | - 326 | 694 |
| RéSULTAT NET SUR ACTIFS IMMOBILISéS | 735 | - 584 |
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'a enregistré aucun produit exceptionnel, ni aucune charge exceptionnelle durant l'exercice 2015.
L'impôt sur les bénéfices s'élève à 57 485 milliers d'euros au 31 décembre 2015. Il comprend l'impôt sur les bénéfices de l'exercice pour 58 040 milliers d'euros duquel est déduite une reprise de provision pour impôt de 555 milliers d'euros.
Depuis le 1er janvier 2010, la Caisse régionale Atlantique Vendée a rejoint le groupe d'intégration fiscale dont Crédit Agricole S.A. est la société tête de groupe. Cet accord a été reconduit à partir du 1er janvier 2015.
L'impôt qui aurait été supporté par la Caisse régionale en l'absence d'intégration fiscale est de 59 630 milliers d'euros.
La Caisse régionale Atlantique Vendée a enregistré les crédits d'impôts suivants :
crédit d'impôt mécénat : 331 milliers d'euros,
crédit d'impôt recherche : 92 milliers d'euros.
Par ailleurs, l'impôt différé sur les prêts à taux zéro a été comptabilisé à hauteur de 894 milliers d'euros au titre de l'exercice 2015.
Les Caisses régionales représentent la banque des particuliers, des agriculteurs, des professionnels, des entreprises et des collectivités locales, à fort ancrage local.
Les Caisses régionales de Crédit Agricole commercialisent toute la gamme de produits et services bancaires et financiers : supports d'épargne (monétaires, obligataires, titres) ; placements d'assurance-vie ; distribution de crédits, notamment à l'habitat et à la consommation, aux entreprises, aux professionnels et à l'agriculture ; offre de moyens de paiement ; services à la personne; services parabancaires ; gestion de patrimoine. Les Caisses régionales distribuent également une gamme très large de produits d'assurance dommages et de prévoyance.
La Caisse régionale Atlantique Vendée exerce la totalité de son activité en France et dans les métiers concernés par la banque de proximité. Aussi une répartition du compte de résultat par secteur d'activité et par répartition géographique ne s'avère pas significative.
La Caisse régionale Atlantique Vendée n'est pas exemptée d'établir des comptes consolidés.
La Caisse régionale Atlantique Vendée ne relève pas d'informations sur les éventuels événements n'ayant aucun lien direct prépondérant avec une situation existant à la clôture de l'exercice, intervenant entre la date de clôture et la date d'établissement des comptes.
Le Conseil d'Administration, lors de sa séance du 26 février 2016 soumet à l'Assemblée générale, les propositions suivantes : Le résultat net de l'exercice 2015 s'élève à 110 321 813,76 euros, soit un résultat net par CCI, CCA ou part sociale de 14,89 euros. La proposition d'affectation des résultats de l'exercice 2015 pour un montant de 110 321 813,76 euros, auquel s'ajoute le report à nouveau créditeur de 36 958,68 euros, se présente comme suit :
| (en euros) | Rémunération par titre |
Date de paiement | |
|---|---|---|---|
| Montant à affecter | 110 358 772,44 € | ||
| Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat | 7 456,99 € | ||
| Versement d'intérêts aux parts sociales | 934 655,70 € | 0,22 | 17/05/16 |
| Versement d'un dividende aux CCI | 5 815 567,94 € | 4,46 | 17/05/16 |
| Versement d'un dividende aux CCA | 8 277 635,12 € | 4,46 | 17/05/16 |
| Dotation à la Réserve Légale | 71 492 592,52 € | ||
| Dotation à la Réserve Facultative | 23 830 864,17 € |
La Caisse régionale Atlantique Vendée ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un État ou un territoire non coopératif au sens du deuxième alinéa du 1 de l'article 238-0 A du Code général des impôts.
Collège des commissaires aux comptes de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
| (en milliers d'euros) | Cabinet KPMG | % | Cabinet MALEVAUT-NAUD |
% |
|---|---|---|---|---|
| Audit | ||||
| Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1) |
93 | 93% | 84 | 100% |
| Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes |
7 | 7% | 0% | |
| Sous-total | 100 | 100% | 84 | 100% |
| Autres prestations | ||||
| Juridique, fiscal, social | 0% | 0% | ||
| Technologie de l'information | 0% | 0% | ||
| Audit interne | 0% | 0% | ||
| Autres : à préciser si > à 10% des honoraires d'audit | 0% | 0% | ||
| Sous-total | 0 | 0% | 0 | 0% |
| TOTAL | 100 | 100% | 84 | 100% |
(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.
Le rapport de gestion est disponible au siège social de la Caisse régionale Atlantique Vendée.
Visa du Directeur Général de la Caisse régionale Atlantique Vendée, Monsieur Patrice CHÉRAMY.
(Code Monétaire et Financier, art. L. 621-18-3 ; Code de Commerce, art. L. 225-37)
Mesdames, Messieurs les sociétaires,
En complément du rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, je vous rends compte, dans le présent rapport annexe, des conditions de préparation et d'organisation des travaux de ce dernier ainsi que des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée.
Il est précisé que le présent rapport a été établi sur la base, notamment, des travaux des responsables du contrôle périodique, du contrôle de la conformité, du contrôle permanent, de la filière «risques» et de la Direction finances et risques.
Il a été finalisé sur la base de la documentation et des reportings disponibles au sein de la Caisse régionale au titre du dispositif réglementaire de contrôle interne. En outre, des échanges réguliers portant sur le contrôle interne et les risques de la Caisse régionale, sont intervenus en cours d'exercice, entre le Président du Conseil d'Administration, le Directeur Général et les responsables des fonctions de contrôle, notamment au sein du Conseil d'Administration (en particulier au moyen des présentations semestrielle et annuelle sur le contrôle interne et les risques).
Enfin, le projet de rapport a été adressé au Président du Comité d'audit, qui s'est réuni le 26 janvier 2016 et qui a communiqué au Conseil d'Administration ses observations sur la base des travaux réalisés dans le cadre de sa mission de suivi de l'efficacité du système de gestion des risques et du contrôle interne.
Le présent rapport a ensuite été présenté pour approbation au Conseil lors de sa séance du 29 janvier 2016 et sera rendu public.
Les principes de gouvernance de la Caisse régionale résultent des articles du Code Monétaire et Financier propres aux Caisses de Crédit Agricole Mutuel et de la loi 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modifiée par la loi n° 2014‑856 du 31 juillet 2014 relative à l'Économie Sociale et Solidaire. La Caisse régionale, du fait de son statut coopératif, ne peut appliquer dans son intégralité les principes de gouvernement d'entreprise issus du rapport AFEP-MEDEF en raison des spécificités tenant à leur organisation ainsi qu'à leur structure, liées au statut coopératif.
En effet, les Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel répondent à un corps de règles adapté à leur double statut de société coopérative et d'établissement de crédit et notamment :
aux articles L. 512‑20 et suivants du Code Monétaire et Financier relatifs au Crédit Agricole,
aux dispositions de la loi n° 47‑1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modifiée par la loi n° 2014‑856 du 31 juillet 2014 relative à l'Économie Sociale et Solidaire,
aux articles L. 231‑1 et suivants du Code de Commerce relatifs aux sociétés à capital variable,
à la réglementation bancaire contenue dans les articles L. 511‑1 et suivants du Code Monétaire et Financier, y compris, la Section VIII «Gouvernance des établissements de crédit et des sociétés de financement», issue de la Transposition de la Directive 2013‑672 du 26 juin 2013, dite «CRD IV»,
aux dispositions du règlement général de l'AMF pour les Caisses régionales qui émettent des titres admis aux négociations sur un marché règlementé,
ainsi qu'aux dispositions non abrogées de l'ancien livre V du Code Rural.
À titre d'exemples :
les Directeurs Généraux sont nommés par le Conseil d'Administration et leur nomination doit être approuvée par Crédit Agricole S.A. en qualité d'organe central du réseau,
pour caractériser l'indépendance des administrateurs des Caisses régionales, des critères spécifiques ont été définis au cours de l'exercice 2009 en s'appuyant sur les travaux de place effectués par le Groupement National de la Coopération pour les administrateurs de sociétés coopératives tout en prenant en considération le caractère normal et courant de la relation bancaire entre la Caisse régionale et son administrateur.
La Caisse régionale est administrée par un Conseil d'Administration dont les membres sont nommés par l'Assemblée générale des sociétaires. Au 31 décembre 2015, le Conseil d'Administration était composé de dix-neuf membres (quatre femmes et quinze hommes), comme suit :
Monsieur Luc Jeanneau, Président (département de Vendée, 85) Madame Marie-Thérèse Aubry, Vice-présidente (département de Loire-Atlantique, 44)
Madame Michelle Brunet, Vice-présidente (département de Vendée, 85)
Monsieur Guy Marquet, Secrétaire
(département de Loire-Atlantique, 44)
Monsieur Gérard Gautier, Secrétaire Adjoint (département de Loire-Atlantique, 44)
Monsieur Marc Joyau, administrateur
(département de Loire-Atlantique, 44)
Monsieur Christian Majou, Secrétaire Adjoint
(département de Vendée, 85)
Monsieur Francis Monnereau, Secrétaire Adjoint (département de Vendée, 85)
Monsieur Rémi Pascreau, Secrétaire Adjoint (département de Vendée, 85)
Monsieur Jean-Michel Tartoué, Secrétaire Adjoint (département de Loire-Atlantique, 44)
Monsieur Georges Allais, Secrétaire Adjoint (département de Loire-Atlantique, 44) Monsieur Patrick Bouron, administrateur (département de Vendée, 85)
Madame Alexandra Chartier, administrateur (département de Vendée, 85)
Monsieur Loïc Chauvin, administrateur (département de Loire-Atlantique, 44) Madame Myriam Coutant, administrateur
(département de Vendée, 85) Monsieur Patrick Descamps, administrateur
(département de Loire-Atlantique, 44) Monsieur Jacques Leblanc, administrateur
(département de Loire-Atlantique, 44)
Monsieur Roland Mallard, administrateur (département de Loire-Atlantique, 44)
Monsieur Damien Ollivier, administrateur (département de Vendée, 85).
| Administrateurs sortants | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nom & Prénom | Présentant leur candidature pour un nouveau mandat |
Ne présentant pas leur candidature pour un nouveau mandat |
Nouveau(x) candidat(s) au poste d'administrateur |
Élus par l'Assemblée générale du 31/03/15 |
| Mme CLÉMENCE Sophie | X | |||
| M. GAUTIER Gérard | X | Oui | ||
| M. LEBLANC Jacques | X | Oui | ||
| M. MAJOU Christian | X | Oui | ||
| M. MALLARD Roland | X | Oui | ||
| M. MONNEREAU Francis | X | Oui | ||
| M. ALAITRU Dominique | X (limite d'âge) | |||
| M. DESCAMPS Patrick | X | Oui |
Les administrateurs sont nommés par l'Assemblée générale des sociétaires pour trois ans ; ils sont renouvelables par tiers chaque année, avec une limite d'âge de 65 ans, conformément aux dispositions des statuts de la Caisse régionale.
Le Conseil d'Administration élit chaque année son Président et constitue son bureau composé de 10 administrateurs, dont le Président du Conseil d'Administration.
Au 31 décembre 2015, le Bureau du Conseil d'Administration est composé comme suit :
Monsieur Luc Jeanneau, Président (département de Vendée, 85) Madame Marie-Thérèse Aubry, Vice-présidente (département de Loire-Atlantique, 44) Madame Michelle Brunet, Vice-présidente (département de Vendée, 85) Monsieur Guy Marquet, Secrétaire (département de Loire-Atlantique, 44) Monsieur Gérard Gautier, Secrétaire Adjoint (département de Loire-Atlantique, 44) Monsieur Marc Joyau, Secrétaire Adjoint (département de Loire-Atlantique, 44) Monsieur Christian Majou, Secrétaire Adjoint (département de Vendée, 85) Monsieur Francis Monnereau, Secrétaire Adjoint (département de Vendée, 85) Monsieur Rémi Pascreau, Secrétaire Adjoint (département de Vendée, 85) Monsieur Jean-Michel Tartoué, Secrétaire Adjoint (département de Loire-Atlantique, 44)
Enfin il convient de préciser que les fonctions de Président du Conseil d'Administration et de Directeur Général sont dissociées. Ainsi, la Direction Générale est assurée par une personne physique distincte du Président, qui porte le titre de Directeur Général : il s'agit de Monsieur Patrice CHÉRAMY.
L'indépendance des administrateurs des Caisses régionales résulte de leur mode d'élection démocratique (élus par l'Assemblée générale, selon le principe un homme = une voix, des mandats courts de 3 ans avec un renouvellement par tiers tous les ans), de leur qualité de sociétaire obligatoire (permet une convergence des intérêts : ils ont un intérêt commun à ce que leur société soit bien gérée) et de l'absence d'intérêt pécuniaire personnel au regard de la bonne marche de la société. En effet, dans les sociétés coopératives, les sociétaires même administrateurs n'ont aucun droit sur les réserves ni sur les résultats au-delà d'un intérêt légalement plafonné. Enfin, la fonction d'administrateur est bénévole (toute rémunération est légalement interdite par le Code Monétaire et Financier), ce qui démontre l'indépendance de ceux qui l'exercent.
Le champ d'application de la loi n° 2011‑103 du 27 janvier 2011 modifiant l'article L.225‑37 du Code de Commerce et relative à la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein des Conseils d'Administration et de Surveillance se limite aux
sociétés ayant la forme de SA ou de SCA ne s'applique donc pas aux Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel qui ne sont ni des SA, ni des SCA.
La Caisse régionale est néanmoins sensible à la diversification de son Conseil d'Administration.
Le comité des nominations de la Caisse régionale, composé d'administrateurs, a dans sa séance du 3 décembre 2015, formulé au Conseil d'Administration une recommandation :
en premier lieu, fixer un objectif volontairement explicite permettant d'aboutir, à terme, à une plus grande représentation des femmes au sein de ce dernier. L'objectif à atteindre que propose le Comité est le suivant : 30% d'ici à l'Assemblée générale de 2017 puis 40% d'ici à l'Assemblée générale de 2019,
en second lieu, proposer au Conseil d'Administration de la Caisse régionale, et ce dans le but d'atteindre l'objectif fixé, de demander aux Caisses locales affiliées de favoriser, dans la mesure du possible, le recrutement d'administratrices.
Dans le cadre d'une démarche volontaire et progressive, le Conseil d'Administration, dans sa séance du 18 décembre 2015, a décidé de retenir un objectif de 30% de représentation des femmes au sein du Conseil d'Administration d'ici aux Assemblées générales 2017, puis de 40% d'ici aux Assemblées générales 2019.
Afin de faciliter le respect de ces objectifs, le Conseil d'Administration de la Caisse régionale demandera à ses Caisses locales affiliées :
qu'un point soit mis à l'ordre du jour de leur prochain Conseil d'Administration sur le thème de la féminisation et sur les objectifs définis par le Conseil d'Administration de la Caisse régionale,
que tout soit mis en oeuvre dans le but de favoriser dans la mesure du possible le recrutement d'administratrices dans leur conseil.
Les recommandations en matière de limitation de cumul des mandats sont respectées par les administrateurs de la Caisse régionale.
Les administrateurs sont soumis au respect de règles de déontologie ayant pour objet de prévenir les conflits d'intérêts et l'utilisation d'informations privilégiées ; ces règles strictes, concernant les restrictions ou interdictions d'intervention des administrateurs sur les titres émis par la Caisse régionale, leur sont rappelées à leur élection et à chaque fois qu'ils sont amenés à disposer d'informations non encore rendues publiques.
Au cours des séances du Conseil d'Administration, un rappel des règles en matière de conflit d'intérêts est régulièrement fait à l'ensemble des membres.
Sont précisées :
la primauté de l'intérêt social de la Caisse régionale,
l'obligation pour tout administrateur d'informer le Conseil d'Administration de tout intérêt significatif qu'il pourrait avoir, à titre personnel ou pour le compte de tiers dans une opération affectant la Caisse régionale, des mandats qu'il détient dans d'autres sociétés, cotées ou non, de toute relation spéciale d'ordre personnel, commercial, familial ou autre qui pourrait influencer son jugement,
la conduite à tenir pour tout administrateur concerné ou susceptible de l'être par un conflit d'intérêt, à savoir : informer le Président du Conseil, s'abstenir de participer aux travaux, aux débats et à la prise de décision par l'instance, en quittant la salle avant le début des travaux.
Le fonctionnement du Conseil d'Administration est régi par les statuts de la Caisse régionale, lesquels ne peuvent être modifiés que par l'Assemblée générale des sociétaires.
En application desdits statuts, le Conseil d'Administration dispose de tous les pouvoirs pour agir au nom de la Caisse régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet. Tout ce qui n'est pas réservé aux Assemblées générales par la loi ou les statuts est de sa compétence.
Il représente la Caisse régionale devant tous tiers et administrations publiques et privées. À la clôture de chaque exercice, le Conseil d'Administration dresse l'inventaire, les comptes annuels, et établit un rapport de gestion écrit. Il autorise tout retrait, transfert et aliénation de rentes et valeurs appartenant à la Caisse régionale.
Il convoque les Assemblées générales ordinaires et extraordinaires, statue sur l'admission des sociétaires. Il examine les demandes d'exclusion. Il statue sur les demandes de remboursement de parts sociales et les soumet à la ratification de l'Assemblée générale. Il est tenu de convoquer l'Assemblée générale sur toute demande précisant les sujets à inscrire à l'ordre du jour et signée par le cinquième des membres de la Caisse régionale ayant le droit d'assister à la réunion.
Le Conseil a, sur l'administration et la gestion des Caisses locales affiliées à la Caisse régionale, des pouvoirs analogues à ceux confiés par l'article L. 512-38 du Code Monétaire et Financier, à Crédit Agricole S.A. sur les Caisses régionales.
Le Conseil d'Administration détermine les modalités d'approbation par la Caisse régionale des comptes des Caisses locales qui lui sont affiliées. Il agrée les nominations de Président de Conseil d'Administration des Caisses locales affiliées à la Caisse régionale.
Le Conseil se réunit toutes les fois que les circonstances l'exigent et au moins une fois par trimestre.
Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président et le Secrétaire de séance.
Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents. En cas de partage égal des voix, celle du Président de séance est prépondérante. Le Conseil délibère valablement lorsque le nombre des administrateurs présents est égal au moins à la moitié du nombre de ses membres.
Les extraits ou copies des délibérations du Conseil d'Administration sont certifiés conformes par le Président, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale.
Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau de 10 administrateurs dont le Président. Sa composition est indiquée au 1.1 du présent rapport «Présentation du Conseil d'Administration».
Au cours de l'année 2015, ont été soumis pour information ou décision du Conseil d'Administration les principaux dossiers suivants :
l'application de la CRD IV et impacts au sein de la Caisse régionale (mise en place des nouveaux comités…),
l'activité commerciale et les résultats financiers,
l'arrêté des comptes sociaux et consolidés (comptes trimestriels, semestriels et annuels),
la validation des politiques : financière, risques opérationnels, crédit-risques,
le suivi des risques crédit,
les participations financières de la Caisse régionale,
les placements de fonds propres, les risques de liquidité, de taux, de contreparties,
le rapport annuel de contrôle interne et le suivi du contrôle interne,
le plan de Développement Relationnel (PDR),
Le Conseil d'Administration est tenu informé de la situation de trésorerie de la Caisse régionale et des engagements de cette dernière.
Les commissaires aux comptes participent aux réunions au cours desquelles les comptes semestriels et annuels sont arrêtés par le Conseil d'Administration, permettant ainsi aux administrateurs de poser toutes questions utiles.
Les grands dossiers de décision soumis au Conseil d'Administration font l'objet d'une préparation préalable par le Bureau du Conseil.
Les administrateurs sont informés chaque trimestre des fenêtres d'autorisation d'opérer sur le Certificat Coopératif d'Investissement (CCI) de la Caisse régionale. Les nouveaux administrateurs le sont dès leur prise de fonction par le Responsable Conformité, lequel leur précise les règles qui s'imposent à eux en leur qualité d'initié permanent sur le CCI de la Caisse régionale, sur les titres Crédit Agricole S.A. et des sociétés cotées de la Caisse régionale.
Le Conseil d'Administration doit statuer sur les prêts sollicités par les administrateurs à titre personnel ou au titre de sociétés dont ils sont dirigeants ; lors de cet examen, les administrateurs concernés sont invités à sortir de séance ; ils ne participent ni aux débats, ni aux délibérations.
Le Conseil d'Administration s'est réuni treize fois au cours de l'année 2015 et le taux de participation de ses membres a été en moyenne de 87%. L'ordre du jour du Conseil est établi par le Président en accord avec le Directeur Général.
En 2015, le Bureau du Conseil s'est réuni à 21 reprises. Le taux de participation de ses membres a été en moyenne de 95%. Cette instance assure la préparation des dossiers du Conseil et plus particulièrement dans le domaine des orientations stratégiques.
Chaque administrateur de Caisse régionale également administrateur d'une Caisse locale a reçu et signé une Charte de l'administrateur fixant notamment les engagements de l'administrateur et rappelant ses obligations en matière de discrétion, de confidentialité et de respect du secret professionnel.
Il est rappelé par ailleurs que les administrateurs sont nommés par l'Assemblée générale, pour une durée de trois années, renouvelables par tiers chaque année. Cette même Assemblée générale est souveraine pour décider de la modification des statuts de la Caisse régionale.
Il convient enfin de préciser que les titres susceptibles de faire l'objet d'une OPA (CCI) n'ont pas de droit de vote. Une OPA n'aura donc aucune conséquence sur la composition du Conseil d'Administration. Par ailleurs, les parts sociales dont la cession est soumise à agrément par le conseil, ne peuvent être acquises dans le cadre d'une OPA.
En 2015, les administrateurs de la Caisse régionale ont été conviés à participer à cinq journées de travail sur des sujets stratégiques : le taux de participation a été de 82%. Dans ce cadre, ont été étudiés les dossiers relatifs à l'évolution du sociétariat, l'évolution de la titrisation, le projet BMDP (Banque Multicanale De Proximité), le Crowdfunding, une présentation détaillée de LCL et les dispositions de la Directive CRD IV.
Dans sa séance du 3 décembre 2015, en application de l'article L. 511-98 du Code Monétaire et Financier, le Comité des nominations a procédé à une analyse de la structure, la taille, la composition et l'efficacité du Conseil d'Administration au regard des missions qui lui sont assignées et a soumis au Conseil d'Administration du 18 décembre 2015 ses recommandations.
Cette analyse a notamment permis au Comité de faire le point sur les modalités de fonctionnement du Conseil d'Administration, de vérifier que les questions importantes étaient préparées et débattues.
Le Conseil d'Administration consacrera en 2016 une séance plus approfondie à l'analyse des recommandations formulées par le comité des nominations, de l'équilibre de sa composition et celle de ses comités et de l'adéquation de ses tâches par rapport à son organisation et son fonctionnement.
Les conventions réglementées sont soumises au respect des dispositions des articles L. 225-38 et suivants du Code de Commerce imposant notamment l'autorisation préalable du Conseil d'Administration et la communication desdites Conventions aux commissaires aux comptes qui les mentionnent dans leur rapport spécial présenté en Assemblée générale.
Les Conventions conclues au cours de l'exercice 2015 :
convention destinée à encadrer l'opération «Instant Solidaire», qui vise à soutenir sur le territoire de la Loire-Atlantique et de la Vendée, les associations sociétaires pour leur permettre d'exercer leur activité en les faisant bénéficier à titre gracieux de mobiliers de bureau garnissant l'ancien site de Nantes ; la convention détermine les conditions du don de mobilier par la Caisse régionale au profit d'ISAV, les modalités logistiques de l'opération (site internet, mise à disposition de locaux), les modalités de son exploitation commerciale (notamment la communication) et le coût financier de l'opération (Conseil d'Administration de la Caisse régionale du 24 juillet 2015).
entre la Caisse régionale et les Caisses locales de Crédit Agricole :
• les Caisses locales ont souscrit courant 2015 aux bons à moyens termes négociables subordonnés émis par la Caisse régionale Atlantique Vendée pour un montant total de 150 819 000 euros. Ces produits de placement pour les Caisses locales ont généré un montant total d'intérêts de 1 917 914,97 euros. Ces conventions nouvelles ont fait l'objet d'une décision des Conseils d'Administration des Caisses locales et de la Caisse régionale en 2015,
• les Caisses locales ont souscrit courant 2015 aux comptes courants bloqués subordonnés émis par la Caisse régionale Atlantique Vendée pour un montant total de 52 279 000 euros. Ces produits de placement pour les Caisses locales ont généré un montant total d'intérêts de 606 132,79 euros. Ces conventions nouvelles ont fait l'objet d'une décision des Conseils d'Administration des Caisses locales et de la Caisse régionale en 2015.
• régime de retraite supplémentaire du Directeur Général souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction de Caisses régionales, soumis à conditions.
Conformément à l'article L 225‑40‑1 du code précité, modifié par l'ordonnance n°2014‑863 du 31 juillet 2014, les conventions conclues et autorisées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution a été poursuivie au cours de l'exercice 2015 ont été examinées par le Conseil d'Administration et communiquées aux commissaires aux comptes, pour les besoins de l'établissement de leur rapport spécial.
Il s'agit des conventions suivantes :
• la Caisse régionale loue auprès de Sociétés Civiles des locaux à usage de bureaux moyennant un loyer de 994 828,14 euros hors taxes,
• la Caisse régionale consent des avances financières à certaines sociétés filiales en vue d'assurer le financement des investissements. Certaines de ces avances ne sont pas rémunérées. Au 31 décembre 2015, le montant global de ces avances s'élève à 6 070 435,10 euros. Ces avances justifient la comptabilisation d'intérêts financiers courant 2015 à hauteur de 58 239,02 euros,
• la comptabilité et le secrétariat administratif des SCI «Les Terres Noires», «Les Sables» et «Challans» est assurée respectivement par les services de la comptabilité générale et juridique de la Caisse régionale. Ces prestations ont été refacturées par la Caisse régionale Atlantique Vendée aux SCI pour un montant total de 15 847,20 euros courant 2015.
• la Caisse régionale procède aux versements de subventions au profit de ces associations. Courant 2015, la CRCAM Atlantique Vendée a versé un montant total de 285 990,25 euros au bénéfice de ces 2 associations,
• la comptabilité et le secrétariat administratif des Associations «ISAV» et «Espace Solidaire» est assurée respectivement par les services de la comptabilité générale et juridique de la Caisse régionale, à titre gratuit,
• la Caisse régionale Atlantique Vendée met à disposition de ces deux associations, à titre gratuit, 4 salariés ainsi que des locaux.
• les dépôts à vue ouverts dans les livres de la Caisse régionale au nom de chacune des Caisses locales, présentaient un solde créditeur au 31 décembre 2015 de 13 797 021,54 euros. Au titre de l'exercice 2015, ces dépôts à vue ont fait l'objet d'une rémunération pour un montant total d'intérêt de 13 364,43 euros au taux de 0,0979%,
• la comptabilité et le secrétariat juridique des Caisse locales est assurée respectivement par les services de la comptabilité générale et juridique de la Caisse régionale. Ces prestations sont effectuées par la Caisse régionale Atlantique Vendée et justifient l'émission d'une facturation courant 2015 pour un total de 7 245 euros.
• dans le cadre de l'application de cette convention, la Caisse régionale a facturé, au cours de l'exercice 2015, à la S.A. CAPS, un montant hors taxe de 583 157,32 euros.
Conformément à l'ordonnance précitée, ces conventions sont présentées au Conseil d'Administration du 29 janvier 2016 et transmises aux commissaires aux comptes qui présenteront leur rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés à l'Assemblée générale des sociétaires de la Caisse régionale.
Le Conseil d'Administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée, lors de sa séance du 19 décembre 2008 a adhéré aux recommandations AFEP-MEDEF (Code de Gouvernement d'Entreprises des Sociétés Cotées) relatives aux rémunérations des mandataires sociaux, en tenant compte, pour leurs modalités d'application, des spécificités de l'organisation du groupe Crédit Agricole.
Le groupe Crédit Agricole est notamment constitué de Caisses régionales, sociétés coopératives, et d'une société anonyme cotée, Crédit Agricole S.A., structure nationale investie de prérogatives d'organe central. En cette qualité, Crédit Agricole S.A. est chargée, entre autres missions, du contrôle du bon fonctionnement du réseau constitué notamment par les Caisses régionales et leurs filiales. Dans ce cadre, le Code Monétaire et Financier confie à Crédit Agricole S.A. des missions de surveillance dont celle de l'agrément de la nomination des Directeurs Généraux des Caisses régionales. Les dirigeants, agréés par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution en tant que Dirigeants effectifs sont le Président du Conseil d'Administration et le Directeur Général. Depuis novembre 2014, cette prérogative a été confiée à la Banque centrale européenne.
Le capital des Caisses régionales est majoritairement détenu par les Caisses locales, elles aussi sociétés coopératives, qui leur sont affiliées, et par Crédit Agricole S.A.
Outre les missions confiées à Crédit Agricole S.A. en sa qualité d'organe central, le Groupe s'est doté de règles collectives, homogènes pour l'ensemble des Caisses régionales. Elles portent sur les conditions d'habilitation et de nomination des Directeurs Généraux et des cadres de direction, leur politique de rémunération et leur régime de retraite. Ces règles obéissent aux recommandations du Code AFEP-MEDEF, relatives aux rémunérations, exception faite de celles expliquées ci-après et qui s'inscrivent dans l'organisation spécifique des Caisses régionales de Crédit Agricole, sociétés coopératives.
Les Directeurs Généraux sont nommés par le Conseil d'Administration, sur proposition du Président. Le candidat doit être inscrit sur une liste d'aptitude. Il doit avoir pour cela exercé préalablement des fonctions de cadre de direction dans une Caisse régionale ou une autre entité du Groupe. En outre, conformément au Code Monétaire et Financier, la nomination d'un Directeur Général doit être approuvée par le Conseil d'Administration de Crédit Agricole S.A. Le Directeur Général peut, à tout moment, être révoqué par le Conseil d'Administration de sa Caisse régionale. Il peut aussi être révoqué par décision du Directeur Général de Crédit Agricole S.A. prise après avis de son Conseil d'Administration.
Le statut de Directeur Général de Caisse régionale est régi par un corps de règles homogènes fondant la cohérence et l'équité des conditions en vigueur dans l'ensemble des Caisses régionales.
En cas de révocation, un Directeur Général de Caisse régionale ne bénéficie d'aucune indemnité au titre de son mandat social.
Le Président de Caisse régionale bénéficie d'une indemnité compensatrice de temps passé dans le cadre de la loi de 1947 portant statut de la coopération.
Cette indemnité est déterminée annuellement selon des recommandations nationales applicables à toutes les Caisses régionales.
L'indemnité versée au Président de la Caisse régionale Atlantique Vendée est fixée forfaitairement à un montant mensuel de 5 872,50 euros. Dans le prolongement de ce régime indemnitaire, le Président bénéficie d'un dispositif d'indemnité viagère de temps passé qui concerne l'ensemble des Présidents et qui prévoit le versement d'une pension sous réserve d'être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la liquidation de la pension. Afin de pouvoir disposer d'un niveau de pension à taux plein, le Président doit justifier d'une ancienneté minimale de 12 ans dans la fonction. La pension des Présidents est calculée au prorata du nombre d'années dans leur fonction avec un minimum de 5 années pleines en deçà desquelles autant montant n'est perçu. Le Président de Caisse régionale ne bénéficie pas d'indemnité de départ. En outre, pendant la durée de l'exercice de son mandat, le Président dispose d'un véhicule de fonction.
Lors du Conseil d'Administration de la Caisse régionale en date du 16 septembre 2011, le Président a rappelé la règlementation relative aux établissements de crédit d'importance significative obligeant ces derniers à créer un Comité des rémunérations en application des articles L. 511-89 et L. 511-102 du Code Monétaire et Financier.
Dans le souci de prendre en compte :
Le Conseil d'Administration, dans sa séance du 16 septembre 2011, a décidé que la commission nationale de rémunération tienne lieu de Comité de rémunérations de la Caisse régionale, sachant que la composition de cette Commission ainsi que ses missions ont évolué afin de tenir compte de ce dispositif législatif et de la notion d'indépendance de ses membres vis-à-vis des Caisses régionales.
La rémunération des Directeurs Généraux de Caisses régionales est encadrée par des règles collectives communes afin d'assurer leur cohérence. Elle est proposée par le Conseil d'Administration de la Caisse régionale et soumise à l'approbation du Directeur Général de Crédit Agricole S.A., conformément au Code Monétaire et Financier, après avis de la commission nationale de rémunération sur leur rémunération fixe et sur leur rémunération variable.
Comme précisé ci-dessus, la composition de cette commission a été modifiée en 2011. Elle est désormais composée de trois membres ès qualité représentant le Directeur Général de Crédit Agricole S.A., dont le Directeur Général Adjoint de Crédit Agricole S.A. en charge des Caisses régionales qui la préside, de trois Présidents de Caisse régionale et du Directeur Général de la F.N.C.A.
Cette commission donne aussi un avis sur la rémunération fixe des Directeurs Généraux Adjoints de Caisses régionales.
La rémunération fixe des Directeurs Généraux peut être complétée, comme pour l'ensemble des cadres de direction, d'une rémunération variable comprise, dans le cadre des règles collectives, entre 0 et 45% de sa rémunération fixe annuelle, sur 13 mois, et versée annuellement après l'Assemblée générale. Cette rémunération variable, approuvée par le Directeur Général de Crédit Agricole S.A., est fondée sur des critères de performance appréciés par rapport à la situation financière, à la qualité du pilotage et de la gouvernance de la Caisse régionale dont les risques. Le détail de ces critères de performance n'est pas publié pour des raisons de confidentialité.
L'approbation par le Directeur Général de Crédit Agricole S.A. de la rémunération variable intervient après celle des comptes individuels des Caisses régionales et la tenue des Assemblées générales ordinaires.
L'application des règles d'encadrement et de plafonnement de ces rémunérations, leur suivi par la commission nationale de rémunération ainsi que leur agrément par l'organe central du groupe Crédit Agricole conduisent à leur modération à la fois dans le temps mais aussi en valeur absolue.
La rémunération versée au Directeur Général de la Caisse régionale Atlantique Vendée en 2015 est de 267 954 euros au titre de la rémunération fixe et de 110 172 euros au titre de la rémunération variable versée en 2015 pour l'exercice 2014. En outre, le Directeur Général bénéficie d'avantages en nature : un véhicule de fonction sur toute l'année, d'un logement de fonction jusqu'au 17 juin 2015 et d'une indemnité de logement de 1 585 euros à partir du 18 juin 2015.
Le Directeur Général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national, concernant l'ensemble des Directeurs Généraux, des Directeurs Généraux Adjoints et des Directeurs. Ce régime prévoit le versement d'une pension sous réserve d'être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la liquidation de la retraite. Les droits à pension sont calculés prorata temporis sur la base de l'ancienneté dans la fonction. Afin de pouvoir disposer de la retraite supplémentaire à taux plein, le Directeur Général doit justifier d'une ancienneté minimale de 10 ans dans le statut de cadre de direction. En deçà de 5 ans d'expérience en tant que cadre de direction, aucun supplément de retraite n'est versé. Entre 5 et 10 ans un coefficient de réfaction de 1/10e par année manquante est appliquée. Ces dispositions sont plus contraignantes que les dispositions du code AFEP-MEDEF qui préconise simplement un minimum de 2 ans dans la fonction.
Pour les Directeurs Généraux, les conditions pour bénéficier de ce régime de retraite supplémentaire nécessitent un minimum de 5 années pleines en deçà desquelles aucun montant n'est perçu et de réunir les conditions légales de départ en retraite. Ce régime de retraite spécifique applicable à l'ensemble des cadres de direction de Caisses régionales n'ouvre pas de droit supplémentaire avant l'âge de départ et procure un supplément de pension de 1,5% par année d'ancienneté de cadre de direction (pour un plafond légal loi Macron de 3%) et dans la limite d'un plafond global de 70% du revenu de référence. Ce plafond englobe la retraite de base, les retraites complémentaires, toutes autres pensions perçues par ailleurs et le supplément de pension. Ce dernier est ainsi de fait nécessairement inférieur à la limite de 45% du revenu de référence préconisée par le Code AFEP-MEDEF.
Le Président et le Directeur Général de Caisse régionale ne bénéficient pas, au titre de leurs fonctions dans la Caisse, de stockoptions, d'actions de performance ou de jetons de présence.
| Président : M. Luc JEANNEAU | Exercice 2014 | Exercice 2015 |
|---|---|---|
| Rémunérations fixes (1) dues au titre de l'exercice | 70 470 € | 73 416 € |
| Rémunérations variables dues au titre de l'exercice | Néant | Néant |
| Rémunération exceptionnelle | Néant | Néant |
| Avantage en nature | Véhicule de fonction | Véhicule de fonction (4 310,40 €) |
| Jetons de présence | Néant | Néant |
| Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
(1) Indemnité compensatrice du temps passé
| Directeur Général : M. Patrice CHÉRAMY | Exercice 2014 | Exercice 2015 |
|---|---|---|
| Rémunérations fixes dues au titre de l'exercice | 271 807 € | 267 954 € |
| Rémunérations variables dues au titre de l'exercice | 113 311 € | 110 172 € |
| Rémunération exceptionnelle | Néant | Néant |
| Avantage en nature | Logement et véhicule de fonction | Logement ou indemnité de logement et véhicule de fonction |
| Jetons de présence | Néant | Néant |
| Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Dirigeants mandataires sociaux | Contrat de travail | Régime de retraite Supplémentaire |
Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonctions |
Indemnités relatives à une clause de non concurrence |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oui | Non | Oui | Non | Oui | Non | Oui | Non | |
| Président - Nom : L. JEANNEAU - Date début Mandat : 1er avril 2011 - Date de renouvellement du mandat d'administrateur : 2016 |
Non (3) | Oui | Non | Non | ||||
| Directeur Général - Nom : Patrice CHÉRAMY - Date de prise de fonction dans la Caisse régionale : 1er avril 2008 |
Non (2) | Oui | Non | Non |
(2) Le contrat de travail est suspendu.
(3) Indemnité viagère de temps passé.
En application des dispositions du Code Monétaire et Financier, issues de la directive CRD IV (L511‑89 à L511‑103) et de l'arrêté du 3 novembre 2014 sur le contrôle interne précité, le Conseil d'Administration a dans sa séance du 13 avril 2015, constitué un Comité des nominations, en a nommé les quatre membres, tous administrateurs de la Caisse régionale. Il a par ailleurs, dans sa séance du 24 juillet 2015 adopté le règlement intérieur de ce comité.
Le comité des nominations est composé de 4 administrateurs de la Caisse régionale.
Le Conseil d'Administration nomme le Président du comité des nominations parmi les 4 administrateurs désignés.
Le Président du Conseil d'Administration, les membres de la Direction Générale de la Caisse régionale (dont Directeur Général et Directeurs Généraux Adjoints) ne peuvent siéger au comité des nominations en qualité de membres.
Le comité des nominations doit :
identifier et recommander au Conseil d'Administration des candidats aptes à l'exercice des fonctions d'administrateur en vue de proposer leur candidature à l'Assemblée générale,
évaluer l'équilibre et de la diversité des connaissances, des compétences et des expériences dont disposent individuellement et collectivement les administrateurs,
préciser les missions, qualifications nécessaires aux fonctions exercées au sein du Conseil et évaluer le temps à consacrer à ces fonctions,
fixer un objectif à atteindre et élaborer une politique à mettre en oeuvre en matière de représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du Conseil (publicité requise),
évaluer périodiquement (et au moins une fois par an) la structure, la taille, la composition et l'efficacité du Conseil et lui soumettre toutes recommandations utiles,
évaluer périodiquement (et au moins une fois par an) les connaissances, compétences et l'expérience des administrateurs (individuelles et collectives) et en rendre compte au Conseil d'Administration,
examiner périodiquement les politiques du Conseil d'Administration en matière de sélection et de nomination des membres de la Direction générale et du responsable de la fonction de gestion du risque et de formuler des recommandations en la matière,
s'assurer que le Conseil d'Administration n'est pas dominé par une personne ou un groupe de personnes, d'une manière préjudiciable aux intérêts de la Caisse.
Le comité des Nominations s'est réuni deux fois en 2015 (novembre et décembre 2015).
Dans sa séance du 3 décembre 2015, le comité des nominations a fixé un objectif en matière de féminisation du Conseil d'Administration, ainsi que précisé au paragraphe «diversité du Conseil d'Administration» du présent rapport.
En application des dispositions du Code Monétaire et Financier, issues de la directive CRD IV (L511‑89 à L511‑103) et de l'arrêté du 3 novembre 2014 sur le contrôle interne précité, le Conseil d'Administration a dans sa séance du 13 avril 2015, constitué un comité des risques, en a nommé les six membres, tous administrateurs de la Caisse régionale. Il a par ailleurs, dans sa séance du 24 juillet 2015 adopté le règlement intérieur de ce comité.
Le Conseil d'Administration nomme le Président du Comité des Risques parmi les 6 administrateurs désignés.
Conformément aux textes réglementaires, le Président du Conseil d'Administration, les membres de la Direction Générale de la Caisse régionale (dont Directeur Général et Directeurs Généraux Adjoints) ne peuvent siéger au Comité des Risques en qualité de membres.
Les Présidents des Comités de prêts ne peuvent pas faire partie du Comité des Risques.
Le Comité des Risques est notamment chargé :
de conseiller le Conseil d'Administration sur la stratégie globale de l'établissement et l'appétence en matière de risques, tant actuels que futurs,
d'assister le Conseil lorsque celui-ci contrôle la mise en oeuvre de cette stratégie par la direction générale et par le responsable de la fonction de gestion des risques,
d'examiner dans le cadre de sa mission, si les prix des produits et services proposés aux clients sont compatibles avec la stratégie de l'établissement en matière de risques. Lorsque les prix ne reflètent pas correctement les risques, le comité présente au Conseil d'Administration un plan d'action pour y remédier,
d'examiner (sans préjudice des attributions du Comité des Rémunérations) si les incitations prévues par la politique et les pratiques de rémunération de la Caisse régionale sont compatibles avec sa situation au regard des risques auquel elle est exposée, de son capital, de sa liquidité et de la probabilité et de l'échelonnement dans le temps des bénéfices attendus.
Le Comité des Risques s'est réuni quatre fois en 2015 et a étudié dans sa séance du 21 juillet 2015,son projet de règlement intérieur puis a notamment procédé lors des séances des 27 octobre, 13 novembre et 15 décembre 2015 à analyse de l'information semestrielle de contrôle interne, des évolutions des outils Bâle 2, de la déclaration d'appétence aux risques de la Caisse régionale, des politiques crédit, financière et risques opérationnels, Ses travaux l'ont conduit à formuler des avis au Conseil d'Administration.
Le Conseil d'Administration a dans sa séance du 13 avril 2015, nommé les six membres du Comité d'Audit, tous administrateurs de la Caisse régionale. Le Conseil d'Administration nomme le Président du Comité d'Audit parmi les 6 administrateurs désignés. Il a par ailleurs, dans sa séance du 24 juillet 2015 modifié le règlement intérieur de ce comité.
Conformément aux textes réglementaires, le Président du Conseil d'Administration, les membres de la Direction Générale de la Caisse régionale (dont Directeur Général et Directeurs Généraux Adjoints) ne peuvent siéger au Comité d'Audit en qualité de membres.
Les Présidents des Comités de prêts ne peuvent pas faire partie du Comité d'Audit.
Les missions légales incombant au Comité d'audit sont inscrites dans l'article L823-19 du Code de Commerce, tel que rapporté littéralement ci-dessous :
«Sans préjudice des compétences des organes chargés de l'administration, de la direction et de la surveillance, ce Comité est notamment chargé d'assurer le suivi :
a) du processus d'élaboration de l'information financière,
b) de l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques,
c) du contrôle légal des comptes annuels et, le cas échéant, des comptes consolidés par les commissaires aux comptes,
d) de l'indépendance des commissaires aux comptes.
Il émet une recommandation sur les commissaires aux comptes proposés à la désignation par l'Assemblée générale ou l'organe exerçant une fonction analogue.
Il rend compte régulièrement à l'organe collégial chargé de l'administration ou à l'organe de surveillance de l'exercice de ses missions et l'informe sans délai de toute difficulté rencontrée.»
Pour la Caisse régionale, conformément à la réglementation concernant les établissements bancaires dits «significatifs», la mission de suivi de l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, relève désormais de la compétence du comité des risques.
Le comité d'audit s'est réuni cinq fois en 2015, à l'initiative de son Président. Les séances des 27 janvier 2015 et 21 juillet 2015 ont été consacrées respectivement à l'arrêté annuel des comptes de la Caisse régionale pour l'exercice 2014 et à l'arrêté des comptes du 1er semestre 2015. Lors de chacune de ces 2 réunions, le Directeur Financier a effectué une présentation détaillée des comptes sociaux et consolidés ; de même, les commissaires aux comptes sont intervenus en séance pour présenter leur rapport sur les contrôles et diligences effectués et sur les résultats des contrôles comptables et financiers conduits par le contrôle permanent.
Les autres séances du comité d'audit se sont tenues les 21 avril, 27 octobre et 13 novembre : parmi les principaux thèmes traités, il convient de retenir la présentation du bilan 2014 des contrôles permanents, le bilan semestriel de contrôle interne, l'analyse de l'ICAAP (Internal Capital Adequacy Assesment Process) (process d'évaluation de l'adéquation des fonds propres) et celle de la déclaration d'appétence aux risques de la Caisse régionale.
Ses travaux l'ont conduit à formuler des avis au Conseil d'Administration.
Il convient de se reporter à la partie ci-dessus relative à la rémunération des dirigeants et mandataires sociaux.
L'article 18 des statuts de la Caisse régionale précise que le Conseil d'Administration fixe la composition des Comités chargés d'examiner les demandes de prêts. Ces Comités agissent par délégation du Conseil d'Administration.
Au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée, deux Comités de Prêts de proximité (l'un en Loire-Atlantique, l'autre en Vendée) statuent sur les demandes de financement des emprunteurs dont l'encours de prêts à la Caisse régionale dépasse les montants suivants :
Chaque Comité de prêts de proximité est composé des membres du Bureau du site, de deux membres du Bureau de l'autre site, de deux administrateurs et, avec voix consultative, d'un membre de la Direction ou de son représentant ; ils se réunissent chaque semaine. En 2015, ils se sont réunis globalement 96 fois et ont statué globalement sur 1 414 demandes de financement.
En cas de situation de conflits d'intérêts, l'administrateur concerné est invité à se retirer de la salle et ne participe pas à la décision. Mention en est faite dans le compte rendu.
Conformément à la loi sur la coopération et aux statuts, le Conseil d'Administration a tous les pouvoirs pour agir au nom de la Caisse régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet social. Il peut déléguer tout ou partie de ses pouvoirs.
Le Conseil a conféré au Directeur Général l'ensemble des pouvoirs nécessaires au fonctionnement de l'entreprise. Ces pouvoirs sont néanmoins limités dans les domaines suivants :
Le Directeur Général dispose, avec la faculté de substituer, dans la limite inférieure des pouvoirs accordés aux Comités des Prêts (cf supra chapitre 1.2 § Comités des Prêts), des pouvoirs lui permettant de décider de l'attribution des crédits, à l'exclusion de ceux accordés à lui-même, aux membres de sa famille, aux administrateurs de la Caisse régionale, aux personnes morales dont le ou les dirigeant(s) sont administrateurs de la Caisse régionale, et aux personnes morales dans lesquelles le Directeur Général ou la Caisse régionale est associé ou actionnaire.
Au-delà de ces limites, le Conseil d'Administration est seul compétent.
Le Conseil d'Administration est seul compétent pour engager les fonds propres de la Caisse régionale sous forme de prise de participations.
Le Directeur Général détermine les budgets de fonctionnement et d'investissement nécessaires au bon fonctionnement de la Caisse régionale, préalablement soumis à autorisation du Conseil d'Administration.
Le Conseil d'Administration décide des programmes d'investissement immobiliers de la Caisse régionale.
Le dispositif de contrôle interne est défini, au sein du groupe Crédit Agricole, comme l'ensemble des dispositifs visant la maîtrise des activités et des risques de toute nature et permettant d'assurer la régularité, la sécurité et l'efficacité des opérations, conformément aux références présentées au point 1 ci-après.
Ce dispositif et ces procédures comportent toutefois des limites inhérentes à tout dispositif de contrôle interne, du fait notamment de défaillances techniques ou humaines.
Il se caractérise par les objectifs qui lui sont assignés :
application des instructions et orientations fixées par la Direction générale,
performance financière, par l'utilisation efficace et adéquate des actifs et ressources du Groupe ainsi que la protection contre les risques de pertes,
connaissance exhaustive, précise et régulière des données nécessaires à la prise de décision et à la gestion des risques,
conformité aux lois et règlements et aux normes internes,
prévention et détection des fraudes et erreurs,
exactitude, exhaustivité des enregistrements comptables et établissement en temps voulu d'informations comptables et financières fiables.
Les dispositifs mis en oeuvre dans cet environnement normatif procurent un certain nombre de moyens, d'outils et de reportings au Conseil, à la Direction Générale et au management notamment, permettant une évaluation de la qualité des dispositifs de contrôle interne mis en oeuvre et de leur adéquation (système de contrôle permanent et périodique, rapports sur la mesure et la surveillance des risques, plans d'actions correctrices…).
Les effectifs des trois fonctions de contrôle s'élèvent à 35,3 ETP (équivalent temps plein) au 31 décembre 2015 respectivement réparties :
sur le contrôle périodique à hauteur de 12,4,
sur la conformité et sécurité financière, incluant le risque de fraude à hauteur de 9,9,
enfin sur le contrôle permanent intégrant la gestion des risques à hauteur de 13 :
• contrôle des risques crédits et Bâle 2 : 3,5,
• risques financiers : 0,9,
Les effectifs sont en nette progression par rapport à 2014 (29,2 ETP), notamment sur la fonction Conformité Sécurité Financière (+ 5 ETP) dans le cadre du renforcement du dispositif LCB-FT, suite à la mission A.C.P.R. qui s'est déroulée dans la Caisse régionale au premier semestre 2015.
Il est rappelé que le dispositif de contrôle interne mis en oeuvre par la Caisse régionale Atlantique Vendée, s'inscrit dans un cadre de normes et de principes rappelés ci-dessous et déclinés d'une façon adaptée aux différents niveaux du groupe Crédit Agricole afin de répondre au mieux aux obligations réglementaires propres aux activités bancaires.
Références légales et réglementaires :
Références propres au Crédit Agricole :
recommandations du comité plénier de contrôle interne des Caisses régionales,
corpus et procédures relatives notamment à la comptabilité (plan comptable du Crédit Agricole), à la gestion financière, aux risques et aux contrôles permanents,
charte de déontologie du groupe Crédit Agricole.
Références internes à la Caisse régionale Atlantique Vendée :
charte de contrôle comptable actualisée,
charte de contrôle périodique modifiée, validée par le Conseil d'Administration dans sa séance du 27 novembre 2015,
corps de procédures actualisé régulièrement et mis à la disposition de l'ensemble des collaborateurs.
Les principes d'organisation et les composantes du dispositif de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée et communs à l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole recouvrent des obligations en matière :
d'information de l'organe de surveillance (stratégies risques, limites fixées aux prises de risques et utilisation de ces limites, activité et résultats du contrôle interne,
d'implication directe de l'organe de direction dans l'organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne,
de couverture exhaustive des activités et des risques, de responsabilité de l'ensemble des acteurs,
de définition claire des tâches, de séparation effective des fonctions d'engagement et de contrôle, de délégations formalisées et à jour,
de normes et procédures, notamment en matière comptable, formalisées et à jour.
Ces principes sont complétés par :
des dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques : de crédit, de marché, de liquidité, financiers opérationnels ou comptables (traitements opérationnels, qualité de l'information financière et comptable, processus informatiques), risques de non-conformité et risques juridiques,
un système de contrôle, s'inscrivant dans un processus dynamique et correctif, comprenant des contrôles permanents réalisés par les unités opérationnelles ou par des collaborateurs dédiés, et des contrôles périodiques.
Afin de veiller à la cohérence et à l'efficacité du dispositif de contrôle interne et au respect des principes énoncés ci-dessus sur l'ensemble du périmètre de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée, trois responsables distincts du Contrôle périodique (Audit-Inspection), du contrôle permanent et du Contrôle de la conformité ont été désignés. Les Responsables du Contrôle Périodique et du contrôle permanent sont directement rattachés au Directeur Général de la Caisse régionale et rapportent notamment à son Conseil d'Administration.
Par ailleurs, un responsable de la gestion des risques a été désigné ; il s'agit du Responsable du Contrôle Permanent et des Risques (RCPR).
Il a notamment vocation à alerter les organes de surveillance et de direction de toute situation pouvant avoir un impact significatif sur la maîtrise des risques.
La Caisse régionale Atlantique Vendée a défini pour la première fois en 2015, une déclaration d'appétence aux risques qui a été discutée et validée par le Conseil d'Administration du 27 novembre 2015 après examen et recommandation du Comité des Risques du 13 novembre 2015.
Cette démarche a été réalisée en cohérence avec la stratégie du Groupe et s'appuie sur les travaux de définition de l'appétence au risque menée par la Caisse régionale Atlantique Vendée sur son propre périmètre dans un cadre coordonné au niveau Groupe par l'organe central.
La définition de l'appétence et la tolérance au risque de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'appuie sur des axes stratégiques quantitatifs et qualitatifs. Un suivi des indicateurs stratégiques est prévu régulièrement au Conseil d'Administration.
L'organe de surveillance est informé de l'organisation, de l'activité et des résultats du contrôle interne. Il est impliqué dans la compréhension des principaux risques encourus par l'entreprise. À ce titre, il est régulièrement informé des limites globales fixées en tant que niveaux acceptables de ces risques. Les niveaux d'utilisation de ces limites lui sont également communiqués.
La Caisse régionale a déterminé des procédures d'information de l'organe de direction et le cas échéant de l'organe de surveillance sur le respect des limites de risques.
En cas d'incidents significatifs, tels que définis par ces procédures, l'organe de surveillance en est informé à partir du moment où les seuils ou critères définis sont atteints. Il n'y a pas eu d'incident significatif remonté dans ce cadre.
Il approuve l'organisation générale de l'entreprise ainsi que celle de son dispositif de contrôle interne. En outre, il est informé, au moins deux fois par an de l'activité et des résultats du contrôle interne.
Le dispositif de surveillance par l'organe de surveillance est le suivant :
principe de reporting auprès des organes de gouvernance sur l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que sur les incidents révélés par ces systèmes,
en cas de survenance d'incidents significatifs (au sens des articles 17-ter et 38.1), des modalités d'information ont été mises en place pour assurer l'information des organes de direction et de surveillance. Ces modalités sont fixées dans les procédures sus-citées.
Outre les informations qui lui sont régulièrement transmises, il dispose du rapport annuel sur le contrôle interne qui lui est systématiquement communiqué, conformément à la réglementation bancaire et aux principes du groupe Crédit Agricole.
Le Bureau du Conseil se réunit spécifiquement afin d'assister l'organe de surveillance dans l'exercice de sa mission.
Le Comité d'Audit ainsi que le Comité des Risques dont les attributions ont été définies précédemment (cf supra § 1.2) et conformément aux dispositions légales, assistent et conseillent le Conseil d'Administration. Par l'intermédiaire de leur Président, le Comité d'Audit et le Comité des Risques rendent compte de leurs travaux à l'organe délibérant.
Le Comité d'Audit s'est réuni 4 fois en 2015 ; les dates des réunions et les thèmes abordés ont été précisés dans le §1.2 ci-dessus.
Le Comité des Risques s'est réuni 4 fois en 2015 ; les dates des réunions et les thèmes abordés ont été également précisés dans le §1.2 ci-dessus.
Le rapport annuel sur le contrôle interne relatif à l'exercice 2015 sera présenté au Conseil d'Administration du 25 mars 2016 et sera transmis aux commissaires aux comptes. Une information semestrielle, arrêtée au 30 juin 2015, a été réalisée devant le Conseil d'Administration le 27 novembre 2015 et préalablement devant le Comité des Risques du 27 octobre 2015.
Le Directeur Général est directement impliqué dans l'organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne. Il s'assure que les stratégies et limites de risques sont compatibles avec la situation financière (niveaux des fonds propres, résultats) et les stratégies arrêtées par l'organe de surveillance.
Le Directeur Général définit l'organisation générale de l'entreprise et s'assure de sa mise en oeuvre efficiente par des personnes compétentes. En particulier, il fixe clairement les rôles et responsabilités en matière de contrôle interne et lui attribue les moyens adéquats.
Il veille à ce que des systèmes d'identification et de mesure des risques, adaptés aux activités et à l'organisation de l'entreprise, soient adoptés. Il veille également à ce que les principales informations issues de ces systèmes lui soient régulièrement reportées.
Il s'assure que le dispositif de contrôle interne fait l'objet d'un suivi permanent, destiné à vérifier son adéquation et son efficacité. Il est informé des principaux dysfonctionnements que le dispositif de contrôle interne permet d'identifier et des mesures correctrices proposées, notamment dans le cadre du Comité de Contrôle Interne qui se réunit trimestriellement sous la présidence du Directeur Général.
Conformément aux principes du Groupe, le dispositif de contrôle interne de la Caisse régionale Atlantique Vendée s'applique sur un périmètre large visant à l'encadrement et à la maîtrise des activités et à la mesure et à la surveillance des risques sur base consolidée.
La Caisse régionale Atlantique Vendée s'assure de l'existence d'un dispositif adéquat au sein de chacune de ses filiales porteuses de (CA-Titres, CA Technologies, CA Services, CAAVIP…), afin de permettre une identification et une surveillance consolidée des activités, des risques et de la qualité des contrôles au sein de ces filiales, notamment en ce qui concerne les informations comptables et financières. Les dispositifs de certaines filiales ont fait l'objet d'un renforcement courant 2015, notamment en termes de reporting. Par ailleurs, concernant la filiale immobilière CAAVIP, le plan de contrôles Groupe des filiales immobilières a été déployé.
Les travaux entamés en 2014 sur les prestataires externalisés essentiels se sont poursuivis en 2015 de manière à pouvoir s'assurer d'un encadrement et d'un suivi adéquat des prestations (contrôles, plans de continuité d'activité…).
Une attention particulière est également donnée au maintien de la qualité, de la régularité, et de la sécurité des opérations relatives au centre d'affaires international, mises en commun avec la Caisse régionale Anjou Maine, et à la mise en oeuvre d'un dispositif de contrôle interne adéquat.
Le périmètre de contrôle interne comprend également l'ensemble des Caisses locales affiliées (cf. liste nominative en annexe au présent rapport), pour lesquelles des diligences analogues sont réalisées. L'organisation et le fonctionnement des Caisses locales sont étroitement liés à la Caisse régionale et contrôlés par celle-ci. L'ensemble constitué de la Caisse régionale et des Caisses locales affiliées bénéficie d'un agrément collectif en tant qu'établissement de crédit.
La Caisse régionale Atlantique Vendée met en oeuvre des processus et dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques de contrepartie, de marché, de placement et d'investissement, de taux d'intérêt global, de liquidité, opérationnels, comptables) adaptés à ses activités, ses moyens et à son organisation et intégrés au dispositif de contrôle interne.
Ces dispositifs ont fait l'objet d'un renforcement dans le cadre de la démarche du groupe Crédit Agricole sur le ratio international de solvabilité «Bâle 2».
Les principaux facteurs de risques auxquels est exposée la Caisse régionale Atlantique Vendée font l'objet d'un suivi particulier (filières crédit par exemple). En outre, les principales expositions en matière de risques de crédit bénéficient d'un mécanisme de contregarantie interne au Groupe.
Pour les principaux facteurs de risque mentionnés ci-dessus, la Caisse régionale Atlantique Vendée a défini de façon précise et revoit au minimum chaque année les limites et procédures lui permettant d'encadrer, de sélectionner a priori, de mesurer, surveiller et maîtriser les risques.
Ainsi, pour ces principaux facteurs de risque, il existe un dispositif de limites qui comporte :
des limites globales, des règles de division des risques, d'engagements par filière, par facteur de risque de marché, etc., formalisées sous la forme de Politique Crédit-Risques. Ces limites, établies en référence aux fonds propres et/ou aux résultats de la Caisse régionale Atlantique Vendée ont été validées par l'organe de direction et présentées à l'organe de surveillance,
des limites opérationnelles (contreparties / groupe de contreparties, opérateurs) cohérentes avec les précédentes, accordées dans le cadre de procédures strictes : décisions sur la base d'analyses formalisées, notations, délégations, double regard (double lecture et double signature) lorsqu'elles atteignent des montants ou des niveaux de risque le justifiant, avis risque indépendant, etc.
La Caisse régionale Atlantique Vendée mesure ses risques de manière exhaustive et précise, c'est-à-dire en intégrant l'ensemble des catégories d'engagements (bilan, hors-bilan) et des positions, en consolidant les engagements sur les sociétés appartenant à un même groupe, en agrégeant l'ensemble des portefeuilles et en distinguant les niveaux de risques.
Ces mesures sont complétées d'une évaluation régulière basée sur des «scénarii catastrophes», appliqués aux expositions réelles et aux limites.
Les méthodologies de mesure sont documentées et justifiées. Elles sont soumises à un réexamen périodique afin de vérifier leur pertinence et leur adaptation aux risques encourus. Ainsi, le kit stress tests crédits a été actualisé fin 2015 à partir du kit fourni par la Direction des Risques Groupe ; les résultats feront l'objet d'une présentation aux instances de gouvernance au cours du 1er trimestre 2016.
La Caisse régionale Atlantique Vendée assure la maîtrise des risques engagés. Cette surveillance passe par un suivi permanent des dépassements de limites et de leur régularisation, du fonctionnement des comptes, par une revue périodique trimestrielle des principaux risques et portefeuilles, portant en particulier sur les «affaires sensibles», et par une révision au moins annuelle de tous les autres. La correcte classification des créances fait l'objet d'un examen trimestriel au regard de la réglementation en vigueur (créances douteuses notamment). L'adéquation du niveau de provisionnement aux niveaux de risques est mesurée à intervalles réguliers au niveau du Conseil d'Administration.
Les anomalies identifiées, les classifications comptables non conformes ainsi que les cas de non-respect des limites globales ou des équilibres sectoriels sont rapportés aux niveaux hiérarchiques appropriés : Direction des Marchés, organes de direction et de surveillance.
Enfin, le système de contrôle des opérations et des procédures internes a également pour objet :
de vérifier l'exécution dans des délais raisonnables des mesures correctrices décidées (compte-rendus trimestriels effectués au Comité de Contrôle Interne de la Caisse régionale),
de vérifier l'adéquation entre la politique de rémunération et les objectifs de maîtrise des risques, notamment en ce qui concerne les opérateurs de marché.
Par ailleurs, la Caisse régionale Atlantique Vendée identifie les incidents significatifs en fonction :
des critères et seuils définis dans les procédures régissant les dispositifs de limites dans le domaine des risques de crédit,
des critères et seuils qui ont été fixés afin d'identifier comme significatifs les incidents révélés par les procédures de contrôle interne et leurs modalités de mise en oeuvre. Ces critères et seuils couvrent l'ensemble des risques encourus et sont validés par le Conseil d'Administration notamment dans le cadre des politiques annuelles (18 décembre 2015) et dans le cadre de la déclaration d'appétence aux risques (27 novembre 2015).
La Caisse régionale applique la réglementation européenne en matière de liquidité issue des normes «Capital Requirement Regulation» («CRR») et de la directive «Capital Requirement Directive 4» («CRDIV»).
Le principal indicateur de suivi est le ratio de liquidité à court terme, Liquidity Coverage Ratio («LCR»). Il s'agit d'un ratio à 30 jours, devant être respecté à partir de 2015 selon le calendrier suivant :
La Caisse régionale suit également des indicateurs dont l'entrée en vigueur officielle n'est pas effective :
La Caisse régionale a déployé, en 2015, les modifications apportées au plan de contrôle Groupe pour s'adapter à ces nouveaux indicateurs, tant au niveau 2e degré 1er niveau qu'au niveau 2e degré 2e niveau.
Le dispositif de contrôles permanents s'appuie sur un socle de contrôles opérationnels et de contrôles spécialisés effectués par des agents exclusivement dédiés.
Au sein des services, un corps procédural décrit les traitements à réaliser ainsi que les contrôles permanents opérationnels afférents ; ils portent notamment sur le respect des limites, de la stratégie «risque», règles de délégation, sur la validation des opérations, leur correct dénouement, etc. Tous les services sont couverts par le dispositif de contrôle permanent.
Le dispositif de contrôle permanent intègre également les filiales du périmètre de contrôle interne.
Par ailleurs, des unités spécialisées de contrôle permanent de dernier niveau, indépendantes des unités opérationnelles, intervenant sur les principales familles de risques encourus par la Caisse régionale, sont regroupées sous l'autorité du Responsable du Contrôle Permanent et des Risques. Un Responsable du Contrôle de la Conformité est rattaché à celui-ci.
Le plan de contrôles permanents, mis en oeuvre sur le périmètre de contrôle interne, est élaboré, formalisé, mis à jour régulièrement sous la responsabilité de l'équipe Risques et contrôles permanents, en collaboration avec les experts métiers.
Lorsqu'ils n'ont pas été intégrés dans les systèmes automatisés de traitement des opérations (blocages de saisies, contrôles de cohérence…), les points à contrôler ont été exhaustivement recensés et sont régulièrement actualisés, en s'appuyant notamment sur la cartographie des risques opérationnels.
Les résultats des contrôles sont formalisés, tracés dans un outil informatisé et font l'objet d'un reporting de synthèse périodique au niveau hiérarchique adéquat : directeurs d'agence, directeurs de secteur, responsables de domaine, Directeurs et Comité de Contrôle Interne. Les responsables des fonctions de contrôle sont également destinataires des principaux reportings et il en est fait un compte rendu dans le rapport de contrôle interne destiné au Conseil d'Administration, à Crédit Agricole S.A., aux commissaires aux comptes et à l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. Les anomalies détectées par ces moyens font l'objet de plans d'actions correctrices.
Le chantier d'optimisation du pilotage et du dispositif de contrôle permanent initié en 2e semestre 2014 s'est poursuivi sur toute l'année 2015. Le comité opérationnel de contrôle interne, créé dans ce cadre en amont du comité de contrôle interne, suit de manière rapprochée le respect du plan d'actions identifié. Un reporting sur les travaux est réalisé en Comité de Contrôle interne. Les travaux vont se poursuivre sur l'année 2016 avec un suivi resserré du respect du plan de contrôle.
Les procédures et les contrôles portent également sur les Caisses locales affiliées, dans le cadre du pouvoir général de tutelle exercé par la Caisse régionale sur leur administration et leur gestion, en ce qui concerne la distribution de crédits, l'activité de cautionnement, le fonctionnement statutaire de la Caisse locale, l'animation de la vie locale, la souscription de parts sociales. Les contrôles de premier degré sont assurés par le Directeur de secteur d'agence concerné. Les contrôles de deuxième degré sont réalisés par les services compétents de la Caisse régionale.
Ce dispositif vise à se prémunir contre les risques de non-conformité aux lois, règlements et normes internes relatives notamment aux activités de services d'investissement, à la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme, au respect des sanctions internationales, à la prévention de la fraude externe et interne et à la protection de la clientèle. Des moyens spécifiques d'encadrement et de surveillance des opérations sont mis en oeuvre : formation du personnel, adoption de règles écrites internes, contrôles permanents de conformité, accomplissement des obligations déclaratives vis-à-vis des autorités de tutelle, etc.
Différentes actions ont été menées en 2015 afin de renforcer l'information de la clientèle et donc sa protection en matière de prestations de services d'investissements :
l'applicatif Vente Personnalisée, qui a pour objectif de restituer au client la démarche tenue pour aboutir au placement proposé, sous la forme d'un bilan d'entretien, a évolué,
le dispositif de commercialisation des Parts Sociales de Caisses locales a été réorganisé vers une meilleure information du client,
le niveau de formation des vendeurs de produits d'assurance a été renforcé par l'augmentation des exigences, dans le cadre d'une action nationale.
Concernant la protection de la clientèle «fragile», la Caisse régionale a renforcé son dispositif pour être en mesure d'identifier rapidement les clients répondant aux critères d'éligibilité à la situation de fragilité et ainsi, de pouvoir leur proposer les solutions adaptées.
Le dispositif de prévention de la fraude a été renforcé par la création d'une fonction de coordination des actions des différents services supports (cartes, virements, chèques, BAM). Le processus de traitement des alertes de fraude a été optimisé et sera pleinement opérationnel au début de l'exercice 2016.
Dans le cadre de la mission de contrôle de l'A.C.P.R. sur le premier semestre 2015, le dispositif de lutte contre le blanchiment et la financement du terrorisme (LCB-FT) ainsi que le domaine Sanctions Internationales est en cours de renforcement. Un plan d'actions détaillé et échéancé a été formalisé et fait l'objet d'un suivi resserré par la Direction. Les moyens ont également été sensiblement rehaussés afin de permettre le respect de ce plan d'actions.
Ces dispositifs font l'objet d'un suivi renforcé par le responsable de la conformité et le RCPR Atlantique Vendée, sous le pilotage de la Direction de la conformité de Crédit Agricole S.A. Parmi les axes prioritaires identifiés pour 2016 figure le plan de remédiation requis par les accords passés entre le groupe Crédit Agricole et les autorités US en octobre 2015, au titre des sanctions internationales. Dans ce contexte, des mesures de renforcement seront mises en oeuvre tant au plan des processus qu'au plan de la déclinaison opérationnelle.
les systèmes d'informations, pour lesquels des procédures et contrôles visent à assurer un niveau de sécurité satisfaisant. Une mesure du niveau de sécurité est réalisée semestriellement et les insuffisances relevées font l'objet de plans d'améliorations. Suite à l'opération Cyber-checkup (CCU) réalisée en 2014, les plans d'actions y afférant sont suivis à travers différents comités thématiques. Une actualisation du CCU sera réalisée en 2016,
les 39 Caisses régionales hébergées sur le bi-site sécurisé Greenfield bénéficient structurellement de solutions de secours d'un site sur l'autre, et le bilan du premier test d'envergure réalisé en mai 2015 est positif,
le déploiement et le test de plans de continuité d'activités, intégrants les plans de replis utilisateurs et plans secours informatiques. En 2015, la Caisse régionale a réalisé, avec succès, des tests de repli entre ses 2 sites et dans les deux sens (Nantes => La Roche-sur-Yon ; La Roche-sur-Yon => Nantes),
le dispositif national de gestion de crise (auquel est associé la Caisse régionale par l'intermédiaire de ses correspondants désignés) et qui ont été testés à 3 reprises en 2015,
la participation des distributeurs (CR, LCL, etc.) aux tests des producteurs («assurances», «moyens de paiements», «services financiers spécialisés» et «titres retail»).
La Direction comptable et financière de la Caisse régionale assure la responsabilité de l'élaboration de ses états financiers (comptes individuels et comptes consolidés) et de la transmission à Crédit Agricole S.A. des données collectées, nécessaires à l'élaboration des comptes consolidés du groupe Crédit Agricole.
La Caisse régionale se dote, conformément aux recommandations du Groupe, en matière de contrôle permanent de l'information comptable et financière, des moyens de s'assurer de la qualité des données comptables et de gestion transmises au Groupe pour les besoins de la consolidation, notamment sur les aspects suivants : conformité aux normes applicables, concordance avec les comptes individuels arrêtés par son organe de surveillance, réconciliation des résultats comptables et de gestion.
Le contrôle permanent de l'information comptable et financière (contrôle 2e degré 2e niveau) est assuré par une équipe dédiée, rattachée hiérarchiquement au Responsable du Contrôle Permanent et des Risques de la Caisse régionale.
Une charte du contrôle comptable, adoptée le 9 décembre 2010, et actualisée le 19 décembre 2014, définit notamment le périmètre de couverture des contrôles, les rôles et responsabilités au sein de la Caisse régionale (Direction finances et risques, comptabilité générale, centres comptables décentralisés), les procédures d'organisation et de fonctionnement des contrôles permanents (niveaux de contrôle, contenu et périodicité des reportings, relations avec les autres fonctions de contrôle).
Le dispositif de contrôle permanent de l'information comptable et financière est complété par l'approbation des comptes des Caisses régionales réalisée par Crédit Agricole S.A. en application de l'article R 512-11 du Code Monétaire et Financier préalablement à leur Assemblée générale ainsi que par les contrôles de cohérence réalisés dans le cadre du processus de consolidation.
La documentation de l'organisation des procédures et des systèmes d'information concourant à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière est assurée par le livre des procédures comptables de la Caisse régionale et par la cartographie des processus concourant à la production et au contrôle de l'information comptable et financière. La formalisation des procédures relatives à la piste d'audit doit également être réalisée.
L'information financière publiée par la Caisse régionale s'appuie pour l'essentiel sur les données comptables mais également sur des données de gestion.
La Caisse régionale établit des comptes individuels et consolidés selon les normes comptables du groupe Crédit Agricole, diffusées par la Direction de la Comptabilité et de la Consolidation de Crédit Agricole S.A.
La Caisse régionale met en oeuvre les systèmes d'information comptable, dont la maîtrise d'ouvrage est assurée par Crédit Agricole S.A., lui permettant d'élaborer les données dans les conditions de sécurité satisfaisantes.
Lorsque les données publiées ne sont pas directement extraites des informations comptables, il est fait généralement mention des sources et de la définition des modes de calcul afin d'en faciliter la compréhension.
Les données de gestion publiées par la Caisse régionale Atlantique Vendée font l'objet de la mise en oeuvre de contrôles comptables (notamment pour celles relevant de l'application de la norme comptable IFRS 7) permettant de s'assurer de la qualité de la réconciliation avec les données comptables, de la conformité aux normes de gestion fixées par l'organe de direction et de la fiabilité du calcul de l'information de gestion.
Les données de gestion sont établies selon des méthodes et des modes de calcul permettant d'assurer la comparabilité dans le temps des données chiffrées.
Les objectifs du contrôle permanent de l'information comptable et financière visent à s'assurer de la couverture adéquate des risques comptables majeurs, susceptibles d'altérer la qualité de l'information comptable et financière en termes de :
conformité des données au regard des dispositions légales et réglementaires et des normes du groupe Crédit Agricole,
fiabilité et sincérité des données, permettant de donner une image fidèle des résultats et de la situation financière de la Caisse régionale et des entités intégrées dans son périmètre de consolidation,
sécurité des processus d'élaboration et de traitement des données, limitant les risques opérationnels, au regard de l'engagement de la Caisse sur l'information publiée,
prévention des risques de fraude et d'irrégularités comptables.
Pour répondre à ces objectifs, la Caisse régionale a décliné les recommandations générales de déploiement du contrôle permanent dans le domaine du contrôle de l'information comptable et financière :
les processus comptables font l'objet d'une cartographie des risques opérationnels étendue aux processus comptables et couvrant les risques de fraudes ; les incidents sont déclarés mensuellement par le responsable comptable,
un dispositif de surveillance des risques relatifs à l'information financière et comptable a été mis en place, qui recouvre à la fois, les risques liés à des défaillances dans les processus amont ou dans la production comptable et les risques de nonqualité de l'information comptable et financière publiée,
ces risques sont couverts par un plan de contrôle au sein des unités de comptabilité décentralisée et à la comptabilité générale,
le dispositif de rapprochement comptabilité-risques fait l'objet d'un suivi trimestriel par le contrôle permanent selon la procédure définie par le groupe Crédit Agricole,
une communication transverse est par ailleurs mise en place via le comité de coordination comptable.
Le contrôle permanent de l'information comptable et financière s'appuie sur l'évaluation des risques et des contrôles des processus comptables gérés par les services opérationnels :
Cette évaluation permet au Contrôleur permanent de l'information comptable et financière de la Caisse régionale, de définir un plan de contrôles et la mise en place d'actions correctives, afin de renforcer, si besoin, le dispositif d'élaboration et de traitement de l'information comptable et financière.
Le contrôle permanent vérifie régulièrement la qualité du dispositif et le complète par une stratégie de révision comptable basée sur une approche par les risques, via la cartographie des risques comptables ainsi que par des missions transverses ou thématiques. Il n'y a pas d'alertes particulières à signaler en 2015.
Conformément aux normes professionnelles en vigueur, les commissaires aux comptes mettent en oeuvre les diligences qu'ils jugent appropriées sur l'information comptable et financière publiée :
Dans le cadre de leur mission légale, les commissaires aux comptes présentent au Comité d'audit et au Conseil d'Administration de la Caisse régionale les conclusions de leurs travaux.
Le service contrôle périodique, exerçant exclusivement son rôle de contrôle périodique (3e degré), en application de la réglementation en vigueur, et indépendant des unités opérationnelles, intervient sur de la Caisse régionale (siège et réseaux), mais aussi sur toute entité relevant de son périmètre de contrôle interne.
Les missions d'audit sont réalisées par des équipes dédiées, selon des méthodologies formalisées, conformément à un plan annuel validé par la Direction Générale.
Les missions visent à s'assurer du respect des règles externes et internes, de la maîtrise des risques, de la fiabilité et l'exhaustivité des informations et des systèmes de mesure des risques. Elles portent en particulier sur les dispositifs de contrôle permanent et de contrôle de la conformité.
Le plan annuel d'audit s'inscrit dans un cycle pluriannuel, visant à l'audit régulier et selon une périodicité aussi rapprochée que possible, de toutes les activités et entités du périmètre de contrôle interne.
L'activité du service contrôle périodique de la Caisse régionale s'effectue dans le cadre de l'Animation Audit Inspection exercée par l'Inspection Générale Groupe (IGL). De fait, les plans annuels et pluriannuels, comme la cartographie des risques auditables de la Caisse régionale, sont réalisés sur la base de référentiels nationaux et le service contrôle périodique de la Caisse régionale bénéficie par ailleurs des outils méthodologiques mis à disposition par IGL (guides d'audit, formations, encadrement de missions transverses, outils d'analyse de données).
Les missions réalisées par le service contrôle périodique, ainsi que par l'Inspection Générale Groupe ou tout audit externe (autorités de tutelle, cabinets externes), font l'objet d'un dispositif formalisé de suivi. Pour chacune des recommandations formulées à l'issue de ces missions, ce dispositif permet de s'assurer de l'avancement des actions correctrices programmées dans des délais raisonnables, mises en oeuvre selon un calendrier précis, en fonction de leur niveau de priorité, et au responsable du service contrôle périodique d'effectuer les retours nécessaires aux organes de direction et de surveillance
* * *
Conformément aux modalités d'organisation communes aux entités du groupe Crédit Agricole, décrites ci-avant, et aux dispositifs et procédures existants au sein de la Caisse régionale Atlantique Vendée, le Conseil d'Administration, la Direction générale et les composantes concernées de l'entreprise sont tenus informés avec précision du contrôle interne et du niveau d'exposition aux risques, ainsi que des éventuels axes de progrès enregistrés en la matière, et de l'avancement des mesures correctrices adoptées, dans le cadre d'une démarche d'amélioration continue. Cette information est retranscrite notamment au moyen du rapport annuel sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques, mais aussi par des reportings réguliers d'activité, des risques et de contrôles.
Société coopérative à capital variable Siège social : Route de Paris - 44949 Nantes Cedex 9 SIRET 440 242 469 00011 - APE 651 D
| Nom de la Caisse locale | Siège social | ||
|---|---|---|---|
| REZÉ | 54 avenue de la Libération | 44400 REZÉ | |
| AIGREFEUILLE | 2 rue de Vieillevigne | 44140 AIGREFEUILLE | |
| ANCENIS | 80 place Charles de Gaulle | 44150 ANCENIS | |
| BOUAYE | 70 rue de Nantes | 44830 BOUAYE | |
| CARQUEFOU | 30 rue du 9 août 1944 | 44470 CARQUEFOU | |
| LA CHAPELLE SUR ERDRE | 1 rue des Châtaigniers | 44240 LA CHAPELLE SUR ERDRE | |
| ST PHILBERT DE GRAND LIEU | 17 rue de la Poste | 44310 ST PHILBERT DE GRAND LIEU | |
| CLISSON | 28‑30 avenue du Général Leclerc | 44190 CLISSON | |
| COUËRON | 2 boulevard François Blancho | 44220 COUËRON | |
| DERVAL | Place du Bon Accueil | 44590 DERVAL | |
| DON ET VILAINE | 24 rue de la Résistance | 44290 GUEMENE PENFAO | |
| GUENROUËT | Rue du Pont | 44530 ST GILDAS DES BOIS | |
| GUÉRANDE | 3 place du Marché au Bois | 44350 GUÉRANDE | |
| L'ISAC | 2 rue du 6 juin 1944 | 44130 BLAIN | |
| HERBIGNAC | 16 rue Paul de la Monneraye | 44410 HERBIGNAC | |
| LEGÉ | 1 rue Aristide Briand | 44650 LEGÉ | |
| MACHECOUL BOURGNEUF | 6 rue de la Résistance | 44270 MACHECOUL | |
| LA MEILLERAYE DE BRETAGNE | 3 rue des Perrières | 44520 MOISDON LA RIVIERE | |
| MOUZEIL LIGNÉ | 42 rue des Acacias | 44850 LIGNÉ | |
| NORT SUR ERDRE | 38 rue du Général Leclerc | 44390 NORT SUR ERDRE | |
| LOIRE DE RETZ | 10 place de Retz | 44680 STE PAZANNE | |
| PONTCHÂTEAU | 9-11 rue de Nantes | 44160 PONTCHÂTEAU | |
| PORNIC | 3 quai du Commandant L' Herminier | 44210 PORNIC | |
| LOIRE VIGNOBLE | 4 place St Jean | 44430 LE LOROUX BOTTEREAU | |
| GESVRES ET LOIRE | 16 rue Aristide Briand | 44360 ST ÉTIENNE DE MONTLUC | |
| ST NAZAIRE | 8 place du Commerce | 44600 ST NAZAIRE | |
| ERDRE ET DONNEAU | 1 rue du Château | 44540 ST MARS LA JAILLE | |
| SUD ESTUAIRE | 30 rue Neuve | 44320 ST PÈRE EN RETZ | |
| SAVENAY | 1 place Guépin | 44260 SAVENAY | |
| PAYS DE CHÂTEAUBRIANT | 10 place de la Motte | 44110 CHÂTEAUBRIANT | |
| VALLET | 25 rue François Luneau | 44330 VALLET | |
| VARADES | Rue du Maréchal Foch | 44370 VARADES | |
| NOZAY | 3 route de Marsac | 44170 NOZAY |
| Nom de la Caisse locale | Siège social | ||
|---|---|---|---|
| VERTOU | 7 rue de l'Ile de France | 44120 VERTOU | |
| NANTES | 4 place de l'Écluse | 44000 NANTES | |
| VAL DU CENS | 20 rue de Bretagne | 44880 SAUTRON | |
| VAL DE CHÉZINE | 9 avenue des Thébaudières | 44800 SAINT HERBLAIN | |
| BEAUVOIR SUR MER | 15 rue Charles Gallet | 85230 BEAUVOIR SUR MER | |
| CHAILLE LES MARAIS | 2 place de Verdun | 85450 CHAILLE LES MARAIS | |
| CHALLANS | 3 rue de Nantes | 85300 CHALLANS | |
| CHANTONNAY | 14 rue Nationale | 85110 CHANTONNAY | |
| FONTENAY LE COMTE | 21 rue du Port | 85200 FONTENAY LE COMTE | |
| LA CHÂTAIGNERAIE | 3 avenue du Maréchal Leclerc | 85120 LA CHÂTAIGNERAIE | |
| LA MOTHE ACHARD | 58 rue Georges Clémenceau | 85150 LA MOTHE ACHARD | |
| CANTON DE MORTAGNE SUR SÈVRE | Place de la Roseraie | 85290 MORTAGNE SUR SÈVRE | |
| LE POIRÉ SUR VIE | 17 place du Marché | 85170 LE POIRÉ SUR VIE | |
| LES ESSARTS | 12 place du Champ de Foire | 85140 LES ESSARTS | |
| LES HERBIERS | 13 route Nationale | 85500 LES HERBIERS | |
| MOUTIERS LES MAUXFAITS | 1 place St Jacques | 85540 MOUTIERS LES MAUXFAITS | |
| LES SABLES D'OLONNE | 17 cours Dupont | 85100 LES SABLES D'OLONNE | |
| CANTON DE ROCHESERVIÈRE | 2 place de l'Église | 85260 L'HERBERGEMENT | |
| L'HERMENAULT | 3 rue du Marais | 85370 L'HERMENAULT | |
| ILE D'YEU | 43 quai Carnot | 85350 ILE D'YEU | |
| LUÇON | 3 place du Petit Booth | 85400 LUÇON | |
| MAILLEZAIS | 2 rue de l'Abbaye | 85420 MAILLEZAIS | |
| MAREUIL SUR LAY | 4 Place des Halles | 85320 MAREUIL SUR LAY | |
| MONTAIGU | 24 bis rue Amiral Duchaffault | 85600 MONTAIGU | |
| NOIRMOUTIER | 2 rue du Rosaire | 85330 NOIRMOUTIER | |
| PALLUAU | Rue du Maréchal de Lattre de Tassigny | 85670 PALLUAU | |
| POUZAUGES | Place du Maréchal de Lattre de Tassigny | 85700 POUZAUGES | |
| CANTON DE ST FULGENT | 43 rue du Général de Gaulle | 85250 CHAVAGNES EN PAILLERS | |
| ST GILLES CROIX DE VIE | 2 et 4 quai de la République | 85800 ST GILLES CROIX DE VIE | |
| ST HILAIRE DES LOGES | 15 place du Champ de Foire | 85240 ST HILAIRE DES LOGES | |
| ST JEAN DE MONTS | 56 rue du Général de Gaulle | 85160 ST JEAN DE MONTS | |
| STE HERMINE | 24 route de La Rochelle | 85210 STE HERMINE | |
| TALMONT ST HILAIRE | 12 rue Nationale | 85440 TALMONT ST HILAIRE | |
| LA ROCHE BOURG | Place de la Mutualité | 85000 LA ROCHE SUR YON | |
| LA ROCHE ST ANDRÉ | 236 rue Roger Salengro | 85000 LA ROCHE SUR YON | |
| LA ROCHE VENDÉE | 14 place de la Vendée | 85000 LA ROCHE SUR YON |
Mesdames, Messieurs,
En complément du rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, le Conseil vous propose lors de l'Assemblée générale mixte de la Caisse régionale de l'autoriser, avec faculté de subdéléguer, à procéder dans le cadre des dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de Commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003 au rachat par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée de ses Certificats Coopératifs d'Investissement.
Jusqu'à l'Assemblée générale du 31 mars 2010, le programme de rachat de CCI dont disposait la Caisse régionale était limité au seul objectif d'animation du marché des CCI par un prestataire de services d'investissement dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'AMAFI reconnue par l'Autorité des Marchés Financiers, la totalité des CCI détenus était affectée par conséquent à cet objectif.
Le 31 mars 2010, l'Assemblée générale de la Caisse régionale a renforcé ce programme de rachat en le dotant d'un autre objectif permis par la réglementation en vigueur, de façon à permettre à la Caisse régionale d'annuler ces CCI ; statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, elle a autorisé le Conseil d'Administration à annuler en une ou plusieurs fois sur ses seules décisions tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale et à réduire corrélativement le capital social de la Caisse régionale.
Le Conseil d'Administration propose à l'Assemblée générale de donner, à la Caisse régionale, une nouvelle autorisation destinée à lui permettre d'opérer en bourse ou hors marché sur ses Certificats Coopératifs d'Investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur.
En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser cette autorisation en vue :
1) d'assurer l'animation du marché des Certificats Coopératifs d'Investissement par un prestataire de services d'investissement dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'AMAFI ; dans ce cadre, l'Assemblée générale autorise le Conseil d'Administration à faire acheter par la Caisse régionale ses propres Certificats Coopératifs d'Investissement dans la limite de un pour cent (1%) du nombre de Certificats Coopératifs d'Investissement compris dans le capital social, soit 13 039,
2) de procéder à l'annulation des Certificats Coopératifs d'Investissement acquis, sous réserve, dans ce cas de l'adoption par l'Assemblée de la 1re résolution de l'Assemblée générale extraordinaire.
Cette autorisation, qui se substituera à celle conférée par l'Assemblée générale ordinaire du 31 mars 2015, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de l'Assemblée.
Les achats de Certificats Coopératifs d'Investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de l'autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des Certificats Coopératifs d'Investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de Certificats Coopératifs d'Investissement acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport ne peut excéder
cinq pour cent (5%) du capital de la Caisse régionale.
Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de Certificats Coopératifs d'Investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c'est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d'achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d'Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d'Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de Certificats Coopératifs d'Investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l'intégralité dudit programme.
Les achats pourront porter sur un nombre de Certificats Coopératifs d'Investissement qui ne pourra excéder 10% du nombre total de Certificats Coopératifs d'Investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 130 393 Certificats Coopératifs d'Investissement, et le nombre maximal de Certificats Coopératifs d'Investissement détenus après ces achats ne pourra excéder dix pour cent (10%) du nombre total de Certificats Coopératifs d'Investissement composant le capital social.
Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses Certificats Coopératifs d'Investissement au cours de cette période est de vingt-six millions soixante-dix-huit mille six cent euros (26 078 600 €).
L'acquisition des Certificats Coopératifs d'Investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à deux cent euros (200 €).
Enfin, le Conseil d'Administration propose à l'Assemblée d'autoriser pour vingt-quatre (24) mois à compter du jour de l'Assemblée, le Conseil d'Administration à annuler en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis, dans la limite de dix pour cent (10%) du nombre total de CCI composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de l'Assemblée, et à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.
La Caisse régionale procédera à toutes les formalités et déclarations nécessaires à l'information des autorités compétentes. Conformément aux articles L.225‑209 et L.225‑211 du Code de Commerce, le Conseil d'Administration portera à la connaissance de l'Assemblée générale les informations relatives à l'utilisation du programme d'achat de Certificats Coopératifs d'Investissement.
Le Conseil d'Administration
L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport du Président sur le fonctionnement du Conseil et sur le contrôle interne, du rapport général des commissaires aux comptes, et du rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du Président, approuve les rapports précités, ainsi que les comptes annuels de la Caisse régionale de l'exercice clos le 31 décembre 2015 qui lui sont présentés.
L'Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans les rapports ainsi que les actes de gestion accomplis par le Conseil d'Administration au cours de l'exercice écoulé.
En conséquence, l'Assemblée générale donne aux administrateurs quitus de leur gestion pour l'exercice écoulé.
L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés au 31 décembre 2015 et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans le rapport de gestion.
L'Assemblée générale approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.
En application de l'article L 511-39 du Code Monétaire et Financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L 225-38 et suivants du Code de Commerce, approuve ces conventions.
L'Assemblée générale, sur le rapport de gestion du Conseil d'Administration statuant en application de l'article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s'élevant à 16 726 euros correspondant à des charges non déductibles visées au 4 de l'article 39 de ce code, ainsi que le montant de l'impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, s'élevant à 6 356 euros.
L'Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 1,5%.
L'application de ce taux conduit à une rémunération de 0,22 euros par part sociale (montant arrondi à la deuxième décimale inférieure), soit un montant total de revenus distribués de 934 655,70 euros.
Ces distributions sont éligibles à l'abattement prévu par l'article 158-3-2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.
Les intérêts seront mis en paiement le 17 mai 2016.
L'Assemblée générale prend acte des distributions des intérêts aux parts sociales au titre des trois derniers exercices.
| Exercice | Intérêts aux parts sociales (€) |
Abattement | Montant global (€) |
|---|---|---|---|
| 2014 | 0,28 | 0,11 | 1 188 313,00 |
| 2013 | 0,37 | 0,15 | 1 568 556,54 |
| 2012 | 0,42 | 0,16 | 1 778 545,86 |
L'Assemblée générale fixe à 8 277 635,12 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d'Associés (CCA), au titre de l'année 2015, à raison de 4,46 euros par CCA.
Cette rémunération sera mise en paiement le 17 mai 2016.
L'Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCA au titre des trois derniers exercices :
L'Assemblée générale fixe à 5 815 567,94 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI), au titre de l'année 2015 à raison de 4,46 euros par CCI. Ces versements sont éligibles à l'abattement prévu par l'article 158‑3‑2° du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.
| Exercice | Dividendes (€) | Montant total (€) |
|---|---|---|
| 2014 | 4,59 | 8 518 911,48 |
| 2013 | 4,51 | 8 370 433,72 |
| 2012 | 4,46 | 8 277 635,12 |
Cette rémunération sera mise en paiement le 17 mai 2016. L'Assemblée générale prend acte de la distribution des dividendes versés aux porteurs de CCI au titre des trois derniers exercices :
| Exercice | Dividendes (€) | Abattement | Montant global (€) |
|---|---|---|---|
| 2014 | 4,59 | 1,84 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l'abattement en fonction de son statut fiscal |
6 005 551,41 |
| 2013 | 4,51 | 1,80 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l'abattement en fonction de son statut fiscal |
5 921 774,32 |
| 2012 | 4,46 | 1,78 sous réserve que le sociétaire puisse prétendre à l'abattement en fonction de son statut fiscal |
5 877 124,86 |
L'Assemblée générale approuve l'affectation du résultat de l'exercice d'un montant de 110 321 813,76 euros telle qu'elle lui est proposée par le Conseil d'Administration.
En conséquence, l'Assemblée générale décide d'affecter cette somme augmentée du report à nouveau créditeur de 36 958,68 euros comme suit :
| Dotation à la Réserve Spéciale Mécénat | 7 456,99 € |
|---|---|
| Intérêts aux parts sociales | 934 655,70 € |
| Rémunération des Certificats Coopératifs d'Associés | 8 277 635,12 € |
| Rémunération des Certificats Coopératifs d'Investissement | 5 815 567,94 € |
| Dotation à la Réserve Légale | 71 492 592,52 € |
| Dotation à la Réserve Facultative | 23 830 864,17 € |
| TOTAL | 110 358 772,44 € |
L'Assemblée générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d'Associés et de Certificats Coopératifs d'Investissement. L'Assemblée générale constate qu'il n'y a pas eu d'émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d'Associés et qu'il y a eu annulation de 4 460 Certificats Coopératifs d'Investissement dans le cadre de l'autorisation consentie par la 10e résolution de l'Assemblée générale du 31 mars 2015.
Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l'exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social au 31 décembre 2015 s'élève à 112 977 276,50 euros, montant identique au 31 décembre 2014.
L'Assemblée générale constate que le capital social au 31 décembre 2015, se décompose comme suit :
L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L.225‑209 et suivants du Code de Commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.
La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l'Assemblée générale ordinaire du 31 mars 2015, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée.
Les achats de Certificats Coopératifs d'Investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des Certificats Coopératifs d'Investissement représentatifs de son capital social. Toutefois, le nombre de Certificats Coopératifs d'Investissement acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport ne peut excéder cinq pour cent (5%) du capital de la Caisse régionale.
Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de Certificats Coopératifs d'Investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c'est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d'achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d'Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d'Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de Certificats Coopératifs d'Investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l'intégralité dudit programme.
Les achats pourront porter sur un nombre de Certificats Coopératifs d'Investissement qui ne pourra excéder dix pour cent (10%) du nombre total de Certificats Coopératifs d'Investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 130 393 Certificats Coopératifs d'Investissement, et le nombre maximal de Certificats Coopératifs d'Investissement détenus après ces achats ne pourra excéder dix pour cent (10%) du nombre total de Certificats Coopératifs d'Investissement composant le capital social.
L'acquisition des Certificats Coopératifs d'Investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à deux cents euros (200 €).
Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de vingt-six millions soixante-dix-huit mille six cent euros (26 078 600 €).
Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d'opérer en bourse ou hors marché sur ses Certificats Coopératifs d'Investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :
d'assurer l'animation du marché des Certificats Coopératifs d'Investissement par un prestataire de services d'investissement dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'AMAFI ; dans ce cadre, l'Assemblée générale autorise le Conseil d'Administration à faire acheter par la Caisse régionale ses propres Certificats Coopératifs d'Investissement dans la limite de un pour cent (1%) du nombre de Certificats Coopératifs d'Investissement compris dans le capital social, soit 13 039,
de procéder à l'annulation des Certificats Coopératifs d'Investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1re résolution de l'Assemblée générale extraordinaire.
Les opérations effectuées par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de Certificats Coopératifs d'Investissement.
La Caisse régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l'exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l'Autorité des marchés financiers, en période d'offre publique d'achat ou d'échange initiée par la Caisse régionale.
L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.
L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l'exercice 2015 tels qu'ils sont exposés dans le rapport du Conseil d'Administration et conformément aux dispositions de l'article 24‑3 du Code AFEP-MEDEF.
L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d'indemnisation du Président au titre de l'exercice 2015 tels qu'ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l'article 24‑3 du Code AFEP-MEDEF.
L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d'Administration à ce sujet, et en application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 450 000 euros la somme globale allouée au titre de l'exercice 2016 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d'Administration de la Caisse régionale pour déterminer l'affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.
L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration, émet un avis favorable relative à l'enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d'un montant égal à 2 176 603 euros au titre de l'exercice 2015.
L'Assemblée générale constate que, conformément aux dispositions de l'article 15 des statuts, le mandat de Madame Marie‑Thérèse AUBRY, Messieurs Georges ALLAIS, Luc JEANNEAU, Marc JOYAU, Guy MARQUET, Rémi PASCREAU et Jean-Michel TARTOUÉ doivent être renouvelés.
L'Assemblée générale constate que Monsieur Francis MONNEREAU ne prolonge pas son mandat.
Présente sa candidature Monsieur Philippe MÉNARD.
L'Assemblée générale propose le renouvellement des mandats d'administrateurs de Madame Marie-Thérèse AUBRY, Messieurs Georges ALLAIS, Luc JEANNEAU, Marc JOYAU, Guy MARQUET, Rémi PASCREAU et Jean-Michel TARTOUÉ pour une durée de trois ans qui prendront fin lors de l'Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2018.
L'Assemblée générale propose l'élection de Monsieur Philippe MÉNARD en qualité d'administrateur pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l'Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2018.
L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du présent procès-verbal pour l'accomplissement des formalités de publicité ou autre qu'il y aura lieu.
L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de Commerce :
à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des Certificats Coopératifs d'Investissement acquis par la Caisse régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres Certificats Coopératifs d'Investissement faisant l'objet de la 10e résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de dix pour cent (10%) du nombre total de Certificats Coopératifs d'Investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente Assemblée,
à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des Certificats Coopératifs d'Investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.
La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les Certificats Coopératifs d'Investissement, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.
L'Assemblée générale statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires décide de la modification de l'article suivant afin de prévoir la possibilité d'admettre des clients et des associés non coopérateurs comme sociétaires de la Caisse régionale.
La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code Monétaire et Financier.
Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d'Administration.
La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires, dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code Monétaire et Financier et les présents statuts, les personnes physiques ou morales mentionnées à l'article L 512‑22 du Code Monétaire et Financier et les personnes physiques ou morales pour lesquelles elle a effectué l'une des opérations visées à ce même article.
La Caisse régionale peut également admettre, conformément aux dispositions de l'article 3 bis de la loi n° 47‑1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, sur décision du Conseil d'Administration, des associés non coopérateurs entendant contribuer, notamment par l'apport de capitaux à la réalisation des objectifs de la Caisse régionale, dans les conditions et limites fixées par les présents statuts.
Chaque sociétaire ayant la qualité d'associé non coopérateur disposera d'une voix, quel que soit le nombre de parts qu'il détient. Le pourcentage des droits de vote détenus par l'ensemble des associés non coopérateurs ne peut excéder les plafonds visés à l'article 3 bis de la loi n° 47‑1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.
Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d'Administration.
L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'un original, d'une copie ou d'un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente Assemblée ou d'un extrait pour l'accomplissement de toutes formalités légales.
Marie-Thérèse AUBRY Michelle BRUNET
Secrétaire Guy MARQUET
Gérard GAUTIER Christian MAJOU Rémi PASCREAU
Marc JOYAU Francis MONNEREAU Jean-Michel TARTOUÉ
Georges ALLAIS Alexandra CHARTIER Myriam COUTANT Jacques LEBLANC Damien OLLIVIER
Patrick BOURON Loïc CHAUVIN Patrick DESCAMPS Rolland MALLARD
Directeur Général Patrice CHÉRAMY
Denis BOCQUET Yves SCHWARTZ
Distribution Michel GAHINET Développement de la Relation Client Marc HAY Ressources humaines, Communication, Mutualisme et Logistique Pascal DÉCATOIRE
Finances, Risques, Juridique et Engagements Simon TERNYNCK Développement Services Bancaires, Assurances et Organisation Laurent CHAPUY Entreprises, Grandes associations, Collectivités et Affaires Internationales Nicolas DUMONT
Siège social : Route de Paris, Nantes – Adresse postale : 44949 Nantes cedex 9 Tél. 02 40 30 55 55 – Fax. 02 40 30 55 77
www.ca-atlantique-vendee.fr
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Édité par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Atlantique Vendée Société Coopérative à Capital variable, agréée en tant qu'établissement de crédit 440 242 469 RCS Nantes Société de courtage d'assurance - N° TVA FR 57 440 242 469 - Siège social : route de Paris, 44949 Nantes Cedex 9 Mise en page : Agence Seize - Crédits photos : Thinkstock - SERVICES FINANCES ET COMMUNICATION
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