Interim / Quarterly Report • Aug 22, 2017
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Halbjahresfinanzbericht | H1 2017
va-Q-tec ist ein führender Anbieter von Hochleistungs-Produkten und Lösungen im Bereich der thermischen Isolation und der Kühlkettenlogistik. Das Unternehmen entwickelt, produziert und vertreibt innovative Vakuumisolationspaneele ("VIPs") sowie thermische Energiespeicherkomponenten (Phase Change Materials – "PCMs") zur zuverlässigen und energieeffizienten Temperaturkontrolle bzw. Dämmung. Darüber hinaus fertigt va-Q-tec durch die optimale Integration von VIPs und PCMs passive thermische Verpackungssysteme (Container und Boxen), die je nach Typ ohne Zufuhr von externer Energie konstante Temperaturen zwischen 24 und über 200 Stunden halten. Zur Durchführung von temperatursensiblen Logistikketten unterhält va-Q-tec in einem globalen Partnernetzwerk eine Flotte von Mietcontainern und –boxen, mit denen anspruchsvolle Thermoschutzstandards erfüllt werden können. Neben Healthcare & Logistik bedient va-Q-tec folgende weitere Märkte: Kühlgeräte & Lebensmittel, Technik & Industrie, Bau und Mobilität. Das im Jahr 2001 gegründete und stark wachsende Unternehmen hat seinen Hauptsitz in Würzburg.
Weitere Informationen unter: www.va-q-tec.com
* Bereinigt um Kosten für den Börsengang
Konzernanhang Konzernabschluss Konzernlagebericht An die Aktionäre
Dr. Joachim Kuhn Stefan Döhmen Christopher Hoffmann
Liebe Aktionärinnen und Aktionäre, liebe Mitarbeiter, Partner, Freunde, Förderer und Kunden der va-Q-tec,
als Vorstand freuen wir uns, Ihnen im vorliegenden Bericht über das 1. Halbjahr 2017 berichten zu dürfen. va-Q-tec konnte die Wachstumsdynamik auch in diesem Berichtszeitraum fortsetzen und die Umsatzerlöse um 44% auf 22,5 Mio. EUR gegenüber dem ersten Halbjahr 2016 steigern. Gleichzeitig wuchs das EBITDA um 45% auf 4,2 Mio. EUR. Dabei lieferten, wie sich schon im Q1 2017 abgezeichnet hatte, ein besonders starkes Produktgeschäft (Verkauf von VIPs) und ein anhaltend zunehmendes Dienstleistungsgeschäft deutliche Wachstumsbeiträge.
Im ersten Halbjahr 2017 wurden mit den neu gegründeten Ländergesellschaften in der Schweiz und in Japan wichtige Eckpfeiler für die weitere Internationalisierung und den fortgesetzten Wachstumspfad gesetzt. Im April konnte va-Q-tec dank einer günstigen Marktgelegenheit ein bereits erschlossenes und bebautes Grundstück in Würzburg erwerben. Dort wurde mit der Zusammenführung der fünf bisherigen Standorte in Würzburg zu einem Hauptquartier begonnen, von dem erhebliche Effizienzvorteile erwartet werden. Diese Immobilie soll zum zentralen va-Q-tec-Standort für Vertrieb, Forschung und Entwicklung sowie für die Produktion kleiner und mittlerer Serien entwickelt werden.
Im Juni fand die erste öffentliche Hauptversammlung seit dem Börsengang statt. Das große Interesse der Aktionäre spiegelte sich auch in der sehr hohen Präsenz des stimmberechtigten Kapitals wider: Mehr als 70% des Grundkapitals waren auf der ordentlichen Hauptversammlung vertreten. Alle Tagesordnungspunkte wurden mit über 95% Zustimmungsrate verabschiedet.
Neben der operativen Entwicklung 2016 und einem detaillierten Ausblick auf die weitere Unternehmensentwicklung, wurde auch eine neue Aufgabenverteilung auf Vorstandsebene bekanntgegeben. So wird Christopher Hoffmann, bisheriger Finanzvorstand der va-Q-tec, ab dem 1. Juli 2017 für die internationale Geschäftsentwicklung verantwortlich sein. Hierzu gehören insbesondere die Koordination und der Ausbau des Geschäfts in den USA, Großbritannien sowie in der Schweiz. Die Funktion des Finanzvorstandes übernimmt Stefan Döhmen, der zuvor als Finanzvorstand der Analytik Jena AG tätig war. Dr. Roland Caps, Mitgründer und bisheriger Entwicklungsvorstand der va-Q-tec, scheidet aus dem Vorstand aus, wird dem Unternehmen aber weiterhin als Leiter der Abteilung Innovation und Qualität zur Verfügung stehen.
Der Vorstand dankt allen Investoren, Partnern, Kunden und Lieferanten und den Mitarbeitern für die konstruktiven Diskussionen und die gute Zusammenarbeit.
Mit unseren Produkten und Lösungen im Bereich der thermischen Isolation und Kühlkettenlogistik sind wir in einem extrem spannenden Zukunftsmarkt aktiv, der der va-Q-tec immenses Wachstumspotenzial bietet. Wir freuen uns auf die weitere positive Entwicklung der va-Q-tec!
Die Vorstände Ihrer va-Q-tec AG
Dr. Joachim Kuhn Stefan Döhmen Christopher Hoffmann
Der Internationale Währungsfonds (IWF) prognostiziert für das Jahr 2017 ein Wachstum der Weltwirtschaft in Höhe von 3,5%. Für das Jahr 2018 rechnet der IWF mit einer stärkeren globalen Wachstumsdynamik, die sich in einer Wachstumsrate von 3,6% niederschlägt. Die Auswirkungen der BREXIT-Entscheidung in Großbritannien sind zum gegenwärtigen Zeitpunkt schwer einzuschätzen und beeinflussen die Geschäftstätigkeit des Konzerns nur geringfügig.
Wesentliche Umsatztreiber im ersten Halbjahr 2017 sind die beiden Endmärkte Healthcare & Logistik sowie Kühlgeräte & Lebensmittel, die zusammen einen Umsatzanteil von 90% am Konzernumsatz ausmachen. Nach externen Schätzungen bleibt der Markt für thermische Verpackungssysteme weiterhin ein Wachstumsmarkt mit einem weltweiten durchschnittlichen jährlichen Wachstum von 9%. va-Q-tec operiert mit dem deutschen und dem UK-Segment in diesem Markt - insbesondere für die globale Healthcare-Industrie als wichtigstem Absatzmarkt der va-Q-tec. Die Gesellschaft ist davon überzeugt, sowohl mit den qualitativ hochwertigen Systemlösungen im Verkauf als auch mit den neuartigen Mietlösungen ("Serviced Rental" von thermischen Verpackungssystemen) im Umsatz weiterhin überproportional zum Markt wachsen zu können. Insbesondere mit zukunftsweisenden Mietlösungen beabsichtigt va-Q-tec in Märkte einzutreten, die bislang nur mit konventionellen thermischen Verpackungssystemen bedient wurden.
Mit dem Produktgeschäft (Verkauf von VIPs) wendet sich der Konzern ebenfalls einem wachsenden Markt zu: In Deutschland werden der "Arbeitsgemeinschaft Energiebilanzen" zufolge circa 60% der Primärenergie für thermische Zwecke, also Kühlen oder Erwärmen, verwendet. Mit weltweit steigenden Verbraucherpreisen für Primärenergie, erhöhtem Kundenbewusstsein für Energieeinsparungen und strengeren gesetzlichen Regulierungen nimmt der ökonomische und politische Anreiz zu, in Energieeffizienz und damit in die Produkte von va-Q-tec zu investieren.
Im Mittelpunkt des unternehmerischen Handelns der Gesellschaft standen im ersten Halbjahr 2017 die weitere Umsetzung des Wachstumskurses und die Schaffung wesentlicher organisatorischer und baulicher Voraussetzungen für die weitere Geschäftsentwicklung.
Im Geschäftsbereich Produkte des deutschen Berichtssegments konnten neue Kunden in den Zielbranchen Kühlgeräte & Lebensmittel und Technik & Industrie akquiriert und gleichzeitig das Bestandskundengeschäft weiter ausgebaut werden. Dieser Erfolg begründet sich einerseits durch die hohe Qualität, Leistungsfähigkeit und Lebensdauer der VIPs, andererseits auch durch die hohe Liefertreue der va-Q-tec in diesen von zuverlässigen Lieferungen abhängigen Märkten. Insgesamt lag das Wachstum im Produktgeschäft mit VIPs im ersten Halbjahr dadurch, wie sich schon zum 1. Quartal abzeichnete, über den Erwartungen.
Im Geschäftsbereich Dienstleistungen des deutschen Berichtssegments stieg die Geschäftstätigkeit aus der europaweiten Vermietung von Thermo-Boxen aus dem Hub in Dublin im ersten Halbjahr 2017 deutlich an.
Im Februar 2017 wurde mit der va-Q-tec Switzerland AG eine Tochtergesellschaft in der Schweiz gegründet. Diese erbringt Dienstleistungen (Temperieren und Reinigen, "fulfillment services") für die Schweizerische Post im Bereich Kühlkettenlogistik. Für va-Q-tec bedeutet dieser wichtige Meilenstein den Beginn der strategischen Partnerschaft mit der Schweizerischen Post in ihrem Heimatmarkt. Die Schweizerische Post greift für ihre Flotte an Apotheken-Distributionsboxen auf die führende technologische Stellung und Prozesserfahrung der va-Q-tec im Bereich des temperaturgeführten Transports pharmazeutischer Produkte zurück. Der Konzern stärkt mit der Tochtergesellschaft die lokale Präsenz und Marktstellung in der Schweiz, einem der größten Herstellerländer für Pharmazeutika weltweit. Die va-Q-tec Switzerland AG wird dem Segment "Sonstige" zugeordnet. Auch die im April gegründete Tochtergesellschaft in Japan verfolgt das Ziel, die Wahrnehmung der va-Q-tec als lokal verwurzelter und verlässlicher Anbieter in der drittgrößten Volkswirtschaft weltweit zu erhöhen.
Im britischen Berichtssegment (Geschäftsbereich Dienstleistungen) wuchs die Aktivität mit neuen und bestehenden Kunden aus der Healthcare-Industrie deutlich. Im ersten Halbjahr 2017 wurden mehr als 30 neue kommerzielle Routen mit temperaturkontrollierter Luftfracht hinzugefügt. Wichtige neue Kunden haben, teilweise mit zeitlichem Verzug, ihre Qualifizierungen im Rahmen des "Serviced Rental" mit Test-Sendungen erfolgreich abgeschlossen, was weiter steigende Volumina erwarten lässt. Die Herausforderung in diesem Bereich besteht darin, mit Kunden, die bereits erste Qualifizierungen durchgeführt haben, zügig wachsende Umsätze zu erzielen.
Im Dienstleistungs-Geschäft, das auf die Herausforderungen der Kühlkette in der globalen Pharmaindustrie abzielt, konnten wie beschrieben neue Kunden für das "Serviced Rental" von Containern und Boxen gewonnen werden. In diesem Kontext wurde auch die Flotte an Mietcontainern für das globale "Serviced Rental" in H1 2017 weiter ausgebaut, um ausreichende Kapazität für neue Kunden zu schaffen. Zusätzlich wurde in die Ausrüstung der Fulfillment Center für die Boxen- und Containervermietung investiert.
Mit der im Q4 2016 neu eingeführten Thermo-Box "va-Q-one", einer kosteneffizienten Einweg-Lösung, konnten im ersten Halbjahr 2017 erste Kunden gewonnen werden. Dieses Produkt eignet sich insbesondere für Transporte, bei denen eine Rückführung aus wirtschaftlichen Gründen nicht erfolgt.
Die beschriebenen Fortschritte über die Berichtssegmente hinweg haben zu einer positiven Entwicklung hinsichtlich der übergeordneten strategischen Konzernziele Wachstum, Profitabilität und Technologieführerschaft beigetragen. Umsatz und EBITDA konnten deutlich gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden.
Im ersten Halbjahr wurde außerdem mit der Zusammenlegung der aktuell fünf Würzburger Standorte zu einer Technologie- und Logistikzentrale begonnen. Dieser Schritt dient der Steigerung der operativen Effizienz, dem Kapazitätsausbau für Produktion und Logistik sowie der Bündelung der technologischen Kompetenzen. Hierfür konnte eine bereits bestehende Gewerbeimmobilie in Würzburg kostengünstig erworben werden. Mit den Entwicklungs- und Erschließungsarbeiten sowie der Herstellung des vom Management beabsichtigten betriebsbereiten Zustands am neuen Standort wurde unverzüglich begonnen. Die teils unbebauten Flächen in Würzburg-Heuchelhof, auf denen ursprünglich ein integrierter Technologie- und Logistikstandort neu errichtet werden sollte, wird die Gesellschaft nach dem Umzug des dort derzeit operierenden Fulfillment Centers voraussichtlich im kommenden Geschäftsjahr sukzessive zu marktüblichen Konditionen veräußern.
Im Juni 2017 fand die erste öffentliche Hauptversammlung der Gesellschaft seit der Notierungsaufnahme an der Frankfurter Wertpapierbörse statt. Im Rahmen der Hauptversammlung wurden auch personelle Änderungen im Vorstand bekannt gegeben. Dr. Roland Caps schied zum 30.06.2017 planmäßig aus dem Vorstand aus. Christopher Hoffmann wechselt vom Finanz- in das neu geschaffene Ressort für Geschäftsentwicklung und Internationalisierung. Stefan Döhmen übernimmt von Herrn Hoffmann den Posten des Finanzvorstands.
Mit dem Börsenlisting wurden verstärkt externe Beratungsleistungen in Anspruch genommen. Gleichermaßen führten für das weitere Wachstum unerlässliche IT-Beratungsleistungen zu höheren, vom operativen Geschäft aber unabhängigen, Mehraufwendungen.
Insgesamt hat sich die Gesellschaft im ersten Halbjahr 2017 sehr gut weiterentwickelt. Wichtige Merkmale des Berichtszeitraums waren ein gegenüber der Planung unerwartet sehr starkes Produktgeschäft und ein starkes Dienstleistungs-Geschäft. Neben den Rechts- und Beratungsleistungen führte insbesondere der im zweiten Quartal des Geschäftsjahres gegenüber vielen Währungen deutlich stärkere Euro zu signifikant über den Erwartungen liegenden Fremdwährungsaufwendungen und damit höherem sonstigen betrieblichen Aufwand.
Zum besseren Verständnis der operativen Ertragslage wurden im folgenden Abschnitt die Zahlen für die Vergleichsperiode H1 2016 um die Kosten des Börsengangs bereinigt.
| in Mio. EUR falls nicht anders angegeben |
H1 2017 (IFRS) |
H1 2016 (IFRS) |
Bereinigung | H1 2016 bereinigt |
Δ 17/16 bereinigt |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 22,5 | 15,6 | 15,6 | 44% | |
| Gesamterträge | 26,6 | 19,8 | 19,8 | 34% | |
| Materialaufwand | -11,0 | -8,5 | -8,5 | 29% | |
| Rohergebnis | 15,6 | 11,2 | 11,2 | 39% | |
| Personalaufwand | -7,1 | -5,7 | 0,2 | -5,5 | 29% |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand |
-4,3 | -3,4 | 0,6 | -2,8 | 54% |
| EBITDA | 4,2 | 2,2 | 0,7 | 2,9 | 45% |
| EBITDA-Marge | 15,8% | 11,1% | 14,6% | ||
| Abschreibungen | -3,5 | -2,6 | -2,6 | 35% | |
| EBIT | 0,7 | -0,4 | 0,7 | 0,3 | 133% |
| Ergebnis aus at equity-Beteiligungen |
-0,1 | 0,0 | 0,0 | ||
| Finanzergebnis | -0,1 | -0,6 | -0,6 | -83% | |
| EBT | 0,5 | -1,1 | 0,7 | -0,3 | -267% |
| Mitarbeiteranzahl | 325 | 249 | 249 | 31% |
Die Umsätze haben sich insgesamt sehr positiv entwickelt. va-Q-tec konnte seine Umsatzerlöse von 15,6 Mio. EUR um 44% gegenüber der Vorperiode auf 22,5 Mio. EUR im Berichtszeitraum steigern. Das Umsatzwachstum wurde dabei besonders stark aus dem Geschäftsbereich Produkte und stark aus dem Geschäftsbereich Dienstleistungen gespeist. Das Geschäft mit Produkten wuchs von 5,1 Mio. EUR um 3,4 Mio. EUR auf 8,5 Mio. EUR (+67%). Im Bereich Systeme stieg der Umsatz von 4,5 Mio. EUR um 0,4 Mio. EUR auf 4,9 Mio. EUR (+9%). Mit Dienstleistungen erzielte der Konzern einen Umsatz in Höhe von 8,8 Mio. EUR gegenüber 5,7 Mio. EUR im Vorjahr (+54%). Zum 30.06.2017 war der Auftragsbestand gegenüber dem Vorjahr deutlich erhöht und unterstützt den positiven Ausblick des Unternehmens auf das Geschäftsjahr 2017.
| An die Aktionäre |
|---|
| Konzernzwischenlagebericht |
| Konzernabschluss |
| in Mio. EUR | H1 2017 | H1 2016 | Δ |
|---|---|---|---|
| Produkte | 8,5 | 5,1 | 67% |
| Systeme | 4,9 | 4,5 | 9% |
| Services | 8,8 | 5,7 | 54% |
Die Gesamterträge erhöhten sich aufgrund des Umsatzwachstums im abgelaufenen Geschäftsjahr um 34% auf 26,6 Mio. EUR. Aktivierte Eigenleistungen i.H.v. 2,5 Mio. EUR (Vj.: 3,2 Mio. EUR) ergaben sich in H1 2017 wie in den Vorquartalen aus der fortgeführten Expansion der Container- und Boxenflotten. Sonstige betriebliche Erträge i.H.v. 1,4 Mio. EUR (Vj.: 1,1 Mio. EUR) resultierten vorrangig aus der Auflösung des Sonderpostens aus Container-Sale und Lease-back Transaktionen.
Der Materialaufwand stieg im Vergleich zu den Gesamterträgen unterproportional von 8,5 Mio. EUR auf 11,0 Mio. EUR, was einer verbesserten Materialaufwands-Quote von 41% entspricht (Vj.: 43%). Diese Verbesserung ist auf eine höhere Effizienz im Einkauf und optimiertes Flottenmanagement zurückzuführen. Gegenläufige Effekte ergeben sich aus dem strukturell materialkostenintensiveren, stark wachsenden Verkauf von Vakuumisolationspaneelen.
Der Personalaufwand wuchs von 5,5 Mio. EUR (bereinigt) im Vorjahreszeitraum auf 7,1 Mio. EUR im Berichtszeitraum 2017 (+29%); die Personalaufwands-Quote nahm damit relativ zu den Gesamterträgen von 28% auf 27% ab. Der absolute Anstieg ist im Wesentlichen auf die Einstellung neuer Mitarbeiter zur Unterstützung des geplanten Wachstums und der weiteren Optimierung der Geschäftsprozesse sowie auf Lohn- und Gehaltssteigerungen zurückzuführen.
Der sonstige betriebliche Aufwand (SBA) erhöhte sich von 2,8 Mio. EUR (bereinigt) im Vorjahr auf 4,3 Mio. EUR im Berichtszeitraum. Grund für den Anstieg waren unter anderem Effekte aus Fremdwährungsgeschäften sowie gestiegene Aufwendungen im Zuge der Geschäftsausweitung (IT-Beratung) und mit der Börsennotierung erforderlich gewordene Beratungsleistungen. Gemessen an den Gesamterträgen resultiert hieraus im ersten Halbjahr eine erhöhte Quote der SBA von 16% (Vj.: 14%).
Im Zuge des Umsatzwachstums im ersten Halbjahr 2017 stieg das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) von 2,9 Mio. EUR (bereinigt) im Vorjahr auf 4,2 Mio. EUR, was einer Steigerung um 45% gegenüber dem Vorjahr und einer EBITDA-Marge von 16% entspricht (Vj.: 15%). Damit konnte die Profitabilität gegenüber dem Vorjahr weiter verbessert werden.
Die Abschreibungen im Konzern erhöhten sich durch den fortgesetzten Aufbau der Container- und Boxenflotte deutlich um 35% auf 3,5 Mio. EUR (Vj.: 2,6 Mio. EUR).
Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) hat sich von 346 TEUR (bereinigt) auf 716 TEUR mehr als verdoppelt, was einer verbesserten EBIT-Marge von 3% gemessen an den Gesamterträgen entspricht (Vj.: 2%).
Das Finanzergebnis verbesserte sich von -620 TEUR im Vorjahr auf -121 TEUR, aufgrund deutlich verbesserter Konditionen in der Fremdfinanzierung sowie vor allem bedingt durch einen einmaligen Effekt im Zusammenhang mit dem Grundstücks- und Gebäudeerwerb des neuen Firmensitzes in Würzburg. Im Zuge des Erwerbs waren als ein Kaufpreisbestandteil die Verpflichtungen aus bestehenden Hypothekendarlehen mit zu übernehmen. Diese Darlehen konnten im Anschluss seitens der va-Q-tec AG aufgrund erfolgreicher Verhandlungen kostengünstig refinanziert werden, woraus sich insgesamt ein Ertrag i.H.v. 359 TEUR ergab.
Für das erste Halbjahr 2017 resultiert ein Vorsteuerergebnis (EBT) von 541 TEUR (Vj.: -298 TEUR bereinigt).
Die Berichtssegmente haben sich vor Konsolidierung im ersten Halbjahr 2017 wie folgt entwickelt:
Deutsches Berichtssegment (va-Q-tec AG)
| in Mio. EUR falls nicht anders angegeben |
H1 2017 | H1 2016 | Bereini gung |
H1 2016 bereinigt |
Δ |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 20,7 | 13,6 | 13,6 | 52% | |
| EBITDA | 3,2 | 1,6 | 0,7 | 2,4 | 33% |
| Durchschnittliche Mitarbeiteranzahl |
284 | 222 | 222 | 28% |
Das deutsche Berichtssegment (va-Q-tec AG) konnte seinen Umsatz von 13,6 Mio. EUR im Vorjahr auf 20,7 Mio. EUR im Berichtszeitraum steigern. Das Umsatzwachstum war vor allem auf zusätzliche Umsätze durch den Verkauf von VIPs an Hersteller von Kühlschränken und Warmwasserspeichern, aber auch auf den Verkauf und die Vermietung von thermischen Verpackungen, zurückzuführen. Auch der Verkauf von Containern an Leasinggesellschaften und die britische Tochtergesellschaft erhöhte den Umsatz. Das EBITDA stieg in H1 2017 um 33% auf 3,2 Mio. EUR (Vj.: 2,4 Mio. EUR). Die Mitarbeiteranzahl stieg um 62 auf 284 (Vj.: 222).
| in Mio. EUR falls nicht anders angegeben | H1 2017 | H1 2016 | Δ |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 7,8 | 6,1 | 28% |
| EBITDA | 2,7 | 1,2 | 125% |
| Durchschnittliche Mitarbeiteranzahl | 33 | 22 | 50% |
Das britische Berichtssegment umfasst im Wesentlichen die Vermietung von temperaturgeführten Containern für die globale Pharma-Industrie. Die Umsatzerlöse in diesem Segment stiegen im H1 2017 um 28% von 6,1 Mio. EUR im Vorjahr auf 7,8 Mio. EUR. Die reinen Umsätze aus der Container-Vermietung stiegen deutlich stärker um 41%, von 4,9 Mio. EUR auf 6,9 Mio. EUR. Durch strenges Kostenmanagement und die verbesserte Profitabilität des Container-Vermietgeschäfts konnte das EBITDA in diesem Segment überproportional von 1,2 Mio. EUR im H1 2016 auf 2,7 Mio. EUR im H1 2017 gesteigert werden. Die Mitarbeiteranzahl stieg um 50% auf 33 (Vj.: 22).
| in Mio. EUR falls nicht anders angegeben | H1 2017 | H1 2016 |
|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 0,6 | 0,3 |
| EBITDA | -0,04 | 0,04 |
| Durchschnittliche Mitarbeiteranzahl | 8 | 5 |
Die Tochtergesellschaften in Korea, Japan, der Schweiz und den USA, welche zusammen das Sonstige Berichtssegment bilden, haben bis auf die Schweizer Tochtergesellschaft keine Außenumsätze mit fremden Dritten getätigt, da die von diesen Gesellschaften akquirierten Geschäfte durch die va-Q-tec AG oder va-Q-tec Ltd. (UK) abgerechnet werden. Die Tochtergesellschaften im Sonstigen Berichtssegment sind wichtig für die lokale Präsenz und die Wahrnehmung von va-Q-tec als verlässlicher globaler und regionaler Partner. Die Tochtergesellschaften im Sonstigen Berichtssegment weisen insgesamt einen erhöhten Umsatz aus, der sich aus gestiegenen Vertriebs- und Einkaufskommissionen sowie der erstmaligen Einbeziehung der Schweizer sowie der japanischen Tochtergesellschaften speist. Das EBITDA lag bei -0,04 Mio. EUR (Vj. 0,04 Mio. EUR). Die Mitarbeiteranzahl betrug 8 (Vj.: 5).
| in Mio. EUR | H1 2017 | H1 2016 |
|---|---|---|
| Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit | 0,9 | 1,5 |
| Netto-Cashflow aus Investitionstätigkeit | -5,3 | - 3,9 |
| Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | 0,8 | 1,9 |
| Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -3,6 | - 0,5 |
Der Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit belief sich im ersten Halbjahr 2017 auf 0,9 Mio. EUR und lag damit um 0,6 Mio. EUR unter dem Vorjahreswert in Höhe von 1,5 Mio. EUR. Bereinigt um die im Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit abgebildeten Mehraufwendungen in H1 2016 im Zusammenhang mit dem Börsengang in Höhe von 0,6 Mio. EUR, sank der Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit um 1,2 Mio. EUR.
| in Mio. EUR | H1 2017 | H1 2016 |
|---|---|---|
| Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit (IFRS) | 0,9 | 1,5 |
| Bereinigung | - | 0,6 |
| Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit (bereinigt) | 0,9 | 2,1 |
Der Cashflow aus Investitionstätigkeit veränderte sich von -3,9 Mio. EUR auf -5,3 Mio. EUR. Dies ist im Wesentlichen auf Auszahlungen für den Erwerb des neuen Gebäudekomplexes in Würzburg und den Aufbau der Container- und Boxenflotte zurückzuführen.
| Aktiva in EUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Langfristige Vermögenswerte | ||
| Immaterielle Vermögenswerte | 701.881 | 440.957 |
| Sachanlagen | 46.348.424 | 31.410.609 |
| At-Equity bilanzierte Beteiligungen | 382.832 | 435.918 |
| Finanzielle Vermögenswerte | 143.107 | 66.770 |
| Sonstige nicht-finanzielle Vermögenswerte | 277.412 | 234.384 |
| Latente Steueransprüche | 2.385.830 | 2.839.618 |
| Summe langfristige Vermögenswerte | 50.239.486 | 35.428.256 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | ||
| Vorräte | 7.162.520 | 5.683.812 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 8.024.130 | 7.141.968 |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte - davon Termingelder (6-12 Monate): 24.000.000 (Vj.: 30.000.000) |
24.219.076 | 30.183.591 |
| Steueransprüche | 986.226 | 377.839 |
| Sonstige nicht-finanzielle Vermögenswerte | 1.244.876 | 748.475 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 988.820 | 4.600.437 |
| Summe kurzfristige Vermögenswerte | 42.625.648 | 48.736.122 |
| Bilanzsumme | 92.865.134 | 84.164.378 |
Am Standort Würzburg wurde im Februar 2017 eine an das bereits 2016 erworbene Grundstück angrenzende Fläche samt Lagerhalle erworben, um dort eine integrierte Produktions- und Verwaltungsstätte bauen zu können. Aufgrund einer kurzfristig eingetretenen Marktchance wurde im April 2017 ein weiteres Grundstück samt bestehender Produktions- und Verwaltungsgebäude erworben. Es ist beabsichtigt, diese Bestandsimmobilie als zentralen und einzigen Standort der Gesellschaft in Würzburg zu nutzen. Das Investitionsvolumen für beide Immobilien belief sich in Summe auf 13,2 Mio. EUR. Wie im Vorjahr wurde auch stark in die Container- und Boxenflotte investiert. Dadurch ist das Sachanlagevermögen um 14,9 Mio. EUR auf 46,3 Mio. EUR gestiegen. Die Summe der langfristigen Vermögenswerte stieg von 35,4 Mio. EUR auf 50,2 Mio. EUR. Die kurzfristigen sonstigen finanziellen Vermögenswerte, unter denen auch die zinsneutral angelegten Einnahmen aus dem Börsengang zusammengefasst werden, nahmen von 30,2 Mio. EUR um 6,0 Mio. EUR auf 24,2 Mio. EUR ab. Im Wesentlichen lag dies an den vorgenannten Investitionen, für die auch eigene Mittel verwendet wurden.
| Passiva in EUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Eigenkapital | ||
| Gezeichnetes Kapital | 13.089.502 | 13.089.502 |
| Eigene Anteile | -497.116 | -470.631 |
| Kapitalrücklage | 46.600.537 | 46.666.302 |
| Kumuliertes sonstiges Ergebnis | -26.921 | -32.969 |
| Gewinnrücklage | -5.217.911 | -5.315.915 |
| Eigenkapital, das den Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnen ist |
53.948.091 | 53.936.289 |
| Nicht beherrschende Anteile | - | - |
| Summe Eigenkapital | 53.948.091 | 53.936.289 |
| Langfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen | ||
| Rückstellungen | 22.550 | 17.400 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 11.288.480 | 2.173.111 |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 2.622.374 | 4.012.249 |
| Sonstige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten | 6.394.517 | 7.150.616 |
| Summe langfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen | 20.327.921 | 13.353.377 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen | ||
| Rückstellungen | 119.279 | 37.329 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 5.196.796 | 5.410.141 |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 5.543.301 | 5.791.059 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 4.281.280 | 2.346.965 |
| Steuerverbindlichkeiten | 227.027 | 215.015 |
| Sonstige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten | 3.221.439 | 3.074.202 |
| Summe kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen | 18.589.122 | 16.874.712 |
| Bilanzsumme | 92.865.134 | 84.164.378 |
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind um 0,2 Mio. EUR auf 5,2 Mio. EUR gesunken, während die langfristigen Schulden gegenüber Kreditinstituten um 9,1 Mio. EUR auf 11,3 Mio. EUR gestiegen sind. Der Zugang resultiert hauptsächlich aus der Finanzierung der neu erworbenen Immobilien.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind um 1,9 Mio. EUR auf 4,3 Mio. EUR (Vj.: 2,3 Mio. EUR) angestiegen. Der Anstieg ist auf allgemeine Geschäftsausweitung sowie die Investitionen in das Anlagevermögen und in die Vorräte zurückzuführen.
Insgesamt beurteilt die Gesellschaft den operativen Geschäftsverlauf im ersten Halbjahr 2017 positiv. Alle drei Geschäftsbereiche – Produkte, Systeme und Dienstleistungen – respektive die zugrundeliegenden Berichtssegmente sind in Folge der Geschäftsausweitung im ersten Halbjahr 2017 im Umsatz stark gewachsen. Wie sich im 1. Quartal bereits abzeichnete, wuchsen der Geschäftsbereich Produkte und das Dienstleistungsgeschäft besonders deutlich, wogegen der Bereich Systeme nur ein leichtes Wachstum verzeichnen konnte. Das Rohergebnis im Konzern entwickelte sich ebenfalls positiv. Zusätzlich konnte der Konzern die Effizienz im Einkauf weiter steigern. Erhöhter Sonderaufwand für IT-Beratung, die weitere Optimierung der Geschäftsprozesse und Wechselkurseffekte führten bei einer starken Steigerung des EBITDA im Vergleich zum Vorjahr gleichzeitig zu einem verhalteneren Wachstum der EBITDA-Quote im Verhältnis zu den Gesamterträgen im H1 2017.
Die nachfolgenden Prognosen für die Entwicklung der Steuerungsgrößen wurden unter der Annahme eines nach wie vor robusten makroökonomischen Wachstums im Jahr 2017 getroffen. Daneben stützen diese sich auf die erwarteten positiven Wachstumsraten im Markt für VIPs und Isolationsmaterialien insgesamt. Auch im Markt für thermische Verpackungen und Dienstleistungen wird eine hohe Wachstumsdynamik erwartet, besonders im Segment thermischer Hochleistungs-Verpackungen. Diese Annahmen werden durch die Einschätzungen verschiedener Marktforschungsinstitute untermauert, die bereits ein Wachstum im unteren zweistelligen Prozentbereich erwarten. Darüber hinaus geht va-Q-tec davon aus, von den Megatrends Energieeffizienz, Regulierung der Kühlketten (Produktsicherheit) und Globalisierung der Wertschöpfungsketten überproportional zu profitieren.
Für das Geschäftsjahr 2017 erwartet va-Q-tec im Vergleich zu 2016 ein starkes Umsatzwachstum in Höhe von 35- 40%. Vor allem in den Geschäftsbereichen Dienstleistungen und insbesondere im Geschäftsbereich Produkte werden deutliche Umsatzzuwächse erwartet. Zusätzlich geht der Konzern im Geschäftsbereich Systeme in H2 2017 von weiteren Umsatzzuwächsen aus.
Für das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) geht das Unternehmen für das Geschäftsjahr 2017 von anhaltend starkem Wachstum gegenüber dem Vorjahr aus. Operative Skaleneffekte sowie ein deutliches Wachstum bei den höhermargigen Dienstleistungen werden sich dabei positiv auf die EBITDA-Marge auswirken. Trotz des im ersten Halbjahr überproportional gewachsenen Produkt-Geschäfts, das i.d.R. niedrigere Margen ausweist, geht der Konzern insgesamt weiterhin von einer spürbar verbesserten EBITDA-Marge gegenüber dem Vorjahr aus (2016: 15,8%).
Zusammenfassend erwartet der Konzern insgesamt weiterhin einen im Vergleich zu den Zielmärkten überproportional wachsenden Umsatz bei zugleich substanziell verbesserter Profitabilität. Die Mitarbeiteranzahl wird sich gemäß der Erwartungen des Konzerns weiter unterproportional zum Umsatzwachstum erhöhen und die Eigenkapitalquote aufgrund der Inanspruchnahme von Fremdkapital zum Jahresende auf 50-55% reduzieren.
Dieser Bericht enthält in die Zukunft gerichtete Aussagen, die auf den gegenwärtigen Annahmen und Prognosen der Unternehmensleitung der va-Q-tec AG beruhen. Solche Aussagen sind Risiken und Ungewissheiten unterworfen. Diese und andere Faktoren können dazu führen, dass die tatsächlichen Ergebnisse, die Finanzlage, die Entwicklung oder die Leistungsfähigkeit der Gesellschaft wesentlich von den hier abgegebenen Einschätzungen abweichen. Die Gesellschaft übernimmt keinerlei Verpflichtung, solche zukunftsgerichteten Aussagen fortzuschreiben und an künftige Ereignisse oder Entwicklungen anzupassen.
Im Rahmen des Risikomanagementsystems, das als Risikofrüherkennungssystem etabliert ist, analysieren und beurteilt va-Q-tec die Risiken des Unternehmens und des dazugehörigen Geschäftsumfelds. Ferner beinhaltet es ein Internes Kontrollsystem (IKS) sowie ein Compliance-System, wodurch zusätzlich die Einhaltung zutreffender gesetzlicher und industriespezifischer Rahmenbedingungen sichergestellt wird. Das Risikomanagement des Konzerns sieht es als eine der zentralen Aufgaben, den internen Finanzierungsbedarf zu steuern und zu überwachen sowie die finanzielle Unabhängigkeit des Gesamtunternehmens sicherzustellen. Finanzielle Risiken werden durch das Reporting überwacht und durch eine rollierende Finanz- und Liquiditätsplanung gesteuert.
Die langfristigen Investitionen wurden über ebenfalls langfristige Darlehen mit festen Zinssätzen zum aktuell niedrigen Zinsniveau refinanziert. Die aktuell günstigen Konditionen sollen weiterhin genutzt werden, um die Planungssicherheit durch Festzinsvereinbarungen für neue Investitionsmittel zu erhöhen. Das Zinsrisiko wird daher momentan als gering angesehen.
Die Internationalisierung des Geschäfts führt zunehmend auch dazu, dass die va-Q-tec Gruppe Transaktionen in Fremdwährungen durchführen muss und dadurch Fremdwährungsrisiken entstehen, wie die deutlich gestiegenen Aufwendungen im Q2 2017 zeigen. Das Unternehmen wird die Absicherung dieser Risiken insbesondere vor dem Hintergrund des zuletzt deutlich stärkeren EUR gegenüber nahezu allen Währungen prüfen, um dieses Risiko zu minimieren.
Das Rental-Geschäft erfordert zunehmend effizientere Software-Lösungen zur Steuerung der komplexen Logistik-Prozesse. Die Risiken, die mit einer verzögerten Entwicklung solcher Lösungen verbunden sind, werden in diesem Bereich damit bedeutender, haben insgesamt aber ein geringes Ausmaß.
Mit Ausnahme der zuvor beschriebenen Risiken sieht die Gesellschaft keine Veränderung gegenüber den im Konzernlagebericht vom 27. April 2017 für das Geschäftsjahr 2016 identifizierten Risiken und Chancen. Zu Einzelheiten bezüglich des Risikomanagementsystems und des spezifischen Chancen- und Risikoprofils sowie in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten wird auf den Abschnitt "Chancen- und Risikobericht" im Konzernlagebericht 2016 verwiesen.
| in EUR | H1 2017 | H1 2016 |
|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 22.479.233 | 15.620.219 |
| Bestandsveränderungen | 124.024 | -134.258 |
| Aktivierte Eigenleistungen | 2.543.550 | 3.204.039 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 1.446.246 | 1.062.347 |
| Gesamterträge | 26.593.053 | 19.752.347 |
| Materialaufwand | -11.024.188 | -8.512.629 |
| Rohergebnis | 15.568.865 | 11.239.718 |
| Personalaufwand | -7.133.402 | -5.679.329 |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand | -4.261.789 | -3.399.030 |
| EBITDA | 4.173.674 | 2.161.359 |
| Abschreibungen | -3.457.756 | -2.590.627 |
| Operatives Ergenis (EBIT) | 715.918 | -429.268 |
| Ergebnisbeiträge aus der nach Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen |
-53.085 | -23.834 |
| Finanzerträge | 375.638 | 35 |
| Finanzaufwendungen | -497.099 | -619.869 |
| Finanzergebnis | -121.461 | -619.834 |
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | 541.372 | -1.072.936 |
| Ertragsteuern | -443.368 | -69.307 |
| Konzernergebnis | 98.004 | -1.142.243 |
| Konzernergebnis, das den Eigentümern der va-Q-tec AG zuzurechnen ist | 98.004 | -1.091.449 |
| Konzernergebnis, das den nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen ist | - | -50.794 |
| Konzernergebnis je Aktie - unverwässert | 0,01 | -0,12 |
| Konzernergebnis je Aktie - verwässert | 0,01 | n/a |
| An die Aktionäre Konzernlagebericht |
|
|---|---|
| Konzernzwischenabschluss | |
| Konzernanhang |
| in EUR | H1 2017 | H1 2016 |
|---|---|---|
| Konzernergebnis | 98.004 | -1.142.243 |
| Sonstiges Konzernergebnis | - | - |
| Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung | 6.047 | 5.864 |
| Summe der direkt im Eigenkapital erfassten Aufwendungen und Erträge mit künftiger ergebniswirksamer Umgliederung |
6.047 | 5.864 |
| Konzerngesamtergebnis | 104.051 | -1.136.379 |
| Konzerngesamtergebnis, das den Eigentümern der va-Q-tec AG zuzurechnen ist |
104.051 | -1.085.585 |
| Konzerngesamtergebnis, das den nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen ist |
- | -50.794 |
Aktiva
| in EUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Langfristige Vermögenswerte | ||
| Immaterielle Vermögenswerte | 701.881 | 440.957 |
| Sachanlagen | 46.348.424 | 31.410.609 |
| At-Equity bilanzierte Beteiligungen | 382.832 | 435.918 |
| Finanzielle Vermögenswerte | 143.107 | 66.770 |
| Sonstige nicht-finanzielle Vermögenswerte | 277.412 | 234.384 |
| Latente Steueransprüche | 2.385.830 | 2.839.618 |
| Summe langfristige Vermögenswerte | 50.239.486 | 35.428.256 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | ||
| Vorräte | 7.162.520 | 5.683.812 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 8.024.130 | 7.141.968 |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte - davon Termingelder (6 - 12 Monate): 24.000.000 (Vj.: 30.000.000) |
24.219.076 | 30.183.591 |
| Steueransprüche | 986.226 | 377.839 |
| Sonstige nicht-finanzielle Vermögenswerte | 1.244.876 | 748.475 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 988.820 | 4.600.437 |
| Summe kurzfristige Vermögenswerte | 42.625.648 | 48.736.122 |
| Bilanzsumme | 92.865.134 | 84.164.378 |
| in EUR | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Eigenkapital | ||
| Gezeichnetes Kapital | 13.089.502 | 13.089.502 |
| Eigene Anteile | -497.116 | -470.631 |
| Kapitalrücklage | 46.600.537 | 46.666.302 |
| Kumuliertes sonstiges Ergebnis | -26.921 | -32.969 |
| Gewinnrücklage | -5.217.911 | -5.315.915 |
| Eigenkapital, das den Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnen ist |
53.948.091 | 53.936.289 |
| Nicht beherrschende Anteile | - | - |
| Summe Eigenkapital | 53.948.091 | 53.936.289 |
| Langfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen | ||
| Rückstellungen | 22.550 | 17.400 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 11.288.480 | 2.173.111 |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 2.622.374 | 4.012.249 |
| Sonstige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten | 6.394.517 | 7.150.616 |
| Summe langfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen | 20.327.921 | 13.353.377 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen | ||
| Rückstellungen | 119.279 | 37.329 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 5.196.796 | 5.410.141 |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 5.543.301 | 5.791.059 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 4.281.280 | 2.346.965 |
| Steuerverbindlichkeiten | 227.027 | 215.015 |
| Sonstige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten | 3.221.439 | 3.074.202 |
| Summe kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen | 18.589.122 | 16.874.712 |
| Bilanzsumme | 92.865.134 | 84.164.378 |
| An die Aktionäre |
|---|
| Konzernlagebericht Konzernzwischenabschluss |
| in EUR | H1 2017 | H1 2016 |
|---|---|---|
| Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit | ||
| Konzernergebnis | 98.004 | -1.142.243 |
| Erfolgswirksam erfasste tatsächliche Ertragsteuern | -1.526 | 56.361 |
| Gezahlte Ertragssteuern | - | -112.264 |
| Erfolgswirksam erfasste Finanzergebnis | 121.461 | 619.834 |
| Erhaltene Zinsen | 64 | 35 |
| Gezahlte Zinsen | -976.731 | -584.326 |
| Nicht zahlungswirksame Verluste aus at-equity bilanzierten Beteiligungen | 53.085 | 23.834 |
| Abschreibungen | 3.456.955 | 2.590.627 |
| Ergebnis aus dem Abgang von Anlagevermögen | 8.836 | -37.915 |
| Minderung (Erhöhung) übrige Vermögenswerte | -1.247.692 | -496.247 |
| Erhöhung (Minderung) übrige Schulden | 289.838 | 418.851 |
| Erhöhung (Minderung) Rückstellungen | 87.100 | -54.285 |
| Sonstige zahlungsunwirksame Posten | -487.599 | -579.563 |
| Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit vor Änderungen im Working Capital | 1.401.795 | 702.699 |
| Minderung (Erhöhung) von Vorräten | -1.580.155 | -240.712 |
| Minderung (Erhöhung) von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -882.162 | -268.668 |
| Erhöhung (Minderung) von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 1.934.315 | 1.291.361 |
| Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit | 873.793 | 1.484.680 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | ||
| Auszahlungen aus dem Erwerb von von immateriellen Vermögenswerten | -372.179 | -38.423 |
| Einzahlungen aus dem Verkauf von Sachanlagen | -8.836 | 37.915 |
| Auszahlungen aus dem Erwerb von Sachanlagen | -10.946.023 | -3.919.466 |
| Einzahlungen aus der Auflösung von kurzfristigen Termingeldern | 6.000.000 | - |
| Netto-Cashflow aus Investitionstätigkeit | -5.327.038 | -3.919.974 |
| in EUR | H1 2017 | H1 2016 |
|---|---|---|
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | ||
| Auszahlungen aus Erwerb eigenen Anteile | -92.250 | -763.398 |
| Auszahlungen für Eigenkapitaltransaktionskosten | - | -468.244 |
| Einzahlungen aus Aufnahme von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 6.301.849 | 2.508.777 |
| Tilgung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | -3.569.344 | -184.232 |
| Einzahlungen aus Sale-and-finance-leaseback-Transaktionen | 571.922 | 3.095.913 |
| Netto-Einzahlung (Auszahlung) aus Factoring | - | 81.765 |
| Auszahlung für Schulden aus Finanzierungsleasing | -2.370.549 | -2.331.302 |
| Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | 841.628 | 1.939.279 |
| Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente vor Wechselkursen |
-3.611.617 | -496.015 |
| Wechselkursbedingte Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
- | 575 |
| Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -3.611.617 | -495.440 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Beginn des Geschäftsjahres |
4.600.437 | 1.186.045 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Ende des Geschäftsjahres |
988.820 | 690.605 |
| in EUR | Gezeich netes Kapital |
Kapital rücklage |
Gewinn rücklagen |
kumuli ertes sonstiges Konzern ergebnis |
Eigen kapital, das den Eigen tümern des Mutterunt ernehmens zuzu rechnen ist |
nicht beherr schende Anteile |
Summe Eigenka pital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rücklage für Währungs umrech nung |
|||||||
| 01.01.2016 | 4.578.187 | 9.030.470 | -3.588.984 | -21.376 | 9.998.297 | -6.588 | 9.991.709 |
| Konz ernergeb nis |
- | - | -1.091.449 | - | -1.091.449 | -50.794 | -1.142.243 |
| Sonstiges Konz ernergeb nis |
- | - | - | 5.864 | 5.864 | - | 5.864 |
| Summe Konz erngesa mtergeb nis |
- | - | -1.091.449 | 5.864 | -1.085.585 | -50.794 | -1.136.379 |
| Erwerb eigener Anteile |
-127.233 | -636.165 | - | - | -763.398 | - | -763.398 |
| Veräu ßerung eigener Anteilen |
60.000 | 1.487.190 | - | - | 1.547.190 | - | 1.547.190 |
| Ausgabe Aktienop tionen |
- | 168.796 | - | - | 168.796 | - | 168.796 |
| Eigenkapi taltransak tionskos |
|||||||
| ten | - | -329.442 | - | - | -329.442 | - | -329.442 |
| 30.06.2016 | 4.510.954 | 9.720.849 | -4.680.433 | -15.512 | 9.535.858 | -57.382 | 9.478.476 |
| in EUR | Gezeich netes Kapital |
Eigene Anteile |
Kapital rücklage |
Gewinn rücklagen |
kumuli ertes sonstiges Konzern ergebnis Rücklage für Währungs umrech nung |
Eigen kapital, das den Eigen tümern des Mutterunt ernehmens zuzu rechnen ist |
nicht beherr schende Anteile |
Summe Eigenka pital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | 13.089.502 | -470.631 | 46.666.302 | -5.315.915 | -32.969 | 53.936.289 | - | 53.936.289 |
| Konz ernergeb nis Sonstiges Konz ernergeb nis |
- - |
- - |
- - |
98.004 - |
- 6.047 |
98.004 6.047 |
- - |
98.004 6.047 |
| Summe Konz erngesa mtergeb nis |
- | - | - | 98.004 | 6.047 | 104.051 | - | 104.051 |
| Verwend ung/Aus gabe eigener Aktien |
- | 65.765 | -65.765 | - | - | - | - | - |
| Erwerb eigener Anteile |
- | -92.250 | - | - | - | -92.250 | - | -92.250 |
| 30.06.2017 | 13.089.502 | -497.116 | 46.600.537 | -5.217.911 | -26.921 | 53.948.091 | - | 53.948.091 |
Die va-Q-tec AG mit Sitz in Deutschland, 97080 Würzburg, Alfred-Nobel-Str. 33, ist im Handelsregister Würzburg unter der Nummer HRB 7368 eingetragen. Der Konzernzwischenabschluss der va-Q-tec AG beinhaltet neben der va-Q-tec AG selbst auch ihre Tochtergesellschaften (im Folgenden auch "va-Q-tec", "va-Q-tec Konzern" oder "Gesellschaft" genannt). Das Unternehmen entwickelt, produziert und vertreibt innovative Produkte zur zuverlässigen und energieeffizienten Temperaturkontrolle bzw. Dämmung – Vakuumisolationspaneele ("VIPs") und Phasenübergangsmaterialien ("PCMs"). Darüber hinaus fertigt va-Q-tec durch die optimale Kombination von VIPs und PCMs passive thermische Verpackungssysteme (Container und Boxen). Zur Durchführung von temperatursensiblen Logistikketten bietet va-Q-tec in einem globalen Partnernetzwerk die Vermietung von Containern und Boxen an, mit denen anspruchsvolle Thermoschutzstandards erfüllt werden können. Neben Healthcare & Logistik als Hauptmarkt werden folgende weitere Märkte von va-Q-tec adressiert: Kühlgeräte & Lebensmittel, Technik & Industrie, Bau und Mobilität.
Der vorliegende Konzernzwischenabschluss der va-Q-tec für das erste Halbjahr 2017 wurde am 22. August 2017 vom Vorstand zur Veröffentlichung freigegeben.
Die va-Q-tec AG ist oberstes Mutterunternehmen der va-Q-tec Gruppe und stellt somit für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss auf. Die va-Q-tec AG ist ein börsennotiertes Unternehmen. Hiermit ist sie trotz Unterschreiten der Größenkriterien nach § 293 HGB aufgrund § 293 Abs. 5 HGB zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet.
Der Halbjahresfinanzbericht des va-Q-tec Konzerns umfasst nach § 37w Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) einen Konzernzwischenabschluss, einen Konzernzwischenlagebericht sowie eine Versicherung der gesetzlichen Vertreter. Der Konzernzwischenabschluss wurde unter Beachtung der International Financial Reporting Standards (IFRS) für Zwischenberichterstattung und in Übereinstimmung mit den Regelungen des International Accounting Standards (IAS) 34, wie sie in der EU anzuwenden sind, sowie der Konzernzwischenlagebericht unter Beachtung der anwendbaren Vorschriften des WpHG, aufgestellt. Alle vom International Accounting Standards Board (IASB) herausgegebenen und bei der Aufstellung des Konzernzwischenabschlusses in der Europaischen Union geltenden IFRS wurden von der va-Q-tec AG angewendet.
Der Konzernzwischenabschluss ist in Verbindung mit dem Konzernabschluss der va-Q-tec AG zum 31. Dezember 2016 zu lesen, da nicht alle für einen Konzernabschluss zum Geschäftsjahresende geforderten Informationen angegeben sind. Aus Sicht des Vorstands sind alle laufend vorzunehmenden Anpassungen enthalten, die für eine angemessene Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage des Konzerns erforderlich sind.
Im Rahmen der Erstellung des verkürzten Konzernzwischenabschlusses zur Zwischenberichterstattung gemäß IAS 34 muss der Vorstand Beurteilungen und Schätzungen vornehmen sowie Annahmen treffen, die die Anwendung von Rechnungslegungsgrundsätzen im Konzern und den Ausweis der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie der Erträge und Aufwendungen beeinflussen. Die tatsächlichen Beträge können von diesen Schätzungen abweichen. Die bisher im Geschäftsjahr 2017 erzielten Ergebnisse lassen nicht notwendigerweise Vorhersagen über die Entwicklung des weiteren Geschäftsverlaufs zu.
Im Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2017 erfolgen die Angaben in der Konzernbilanz, der Konzern-Gewinnund Verlustrechnung, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzernkapitalflussrechnung, der Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung, in der Segmentberichterstattung sowie in den Anhangangaben in Euro (EUR). Die Beträge sind jeweils kaufmännisch gerundet. Bei geringfügigen Abweichungen handelt es sich um Rundungsdifferenzen.
Der verkürzte Konzernzwischenabschluss sowie der Konzernzwischenlagebericht für das erste Halbjahr 2017 wurde weder geprüft noch einer prüferischen Durchsicht im Sinne von IDW PS 900 oder ISRE 2400 bzw. 2410 unterzogen.
Im Februar 2017 hat die va-Q-tec eine Tochtergesellschaft in der Schweiz gegründet. Diese soll zunächst begleitende Dienstleistungen für die Schweizerische Post im Bereich Kühlkettenlogistik erbringen und den Vertrieb thermischer Verpackungen lokal organisieren. Zusätzlich stärkt die lokale Präsenz die Marktstellung von va-Q-tec in der Schweiz, einem der größten Herstellerländer für Pharmazeutika weltweit. Des Weiteren hat die va-Q-tec im April 2017 eine Tochtergesellschaft in Japan gegründet. Mit dieser Gesellschaft soll eine stärkere lokale Präsenz zur Unterstützung der kommerziellen Aktivitäten in Japan hergestellt werden. Mit beiden Gesellschaften wurden bisher keine wesentliche Umsätze getätigt, signifikante Ergebnisauswirkungen ergeben sich nicht.
Im Konzernzwischenabschluss wurden dieselben Rechnungslegungsmethoden wie bei der Erstellung des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2016 angewendet.
Folgende Standards, die in geltendes EU-Recht übernommen wurden, hat die Gesellschaft nicht vorzeitig angewandt:
Standards, die in geltendes EU-Recht übernommen, aber nicht vorzeitig angewendet wurden
| Standard | Titel | Verpflichtende Anwendung für Geschäftsjahre beginnend ab |
|---|---|---|
| IFRS 9 | Finanzinstrumente | 01.01.2018 |
| IFRS 15 | Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 01.01.2018 |
Folgende Standards wurden noch nicht in geltendes EU-Recht übernommen:
Standards, die noch nicht in geltendes EU-Recht übernommen wurden
| Standard | Titel | Verpflichtende Anwendung für Geschäftsjahre beginnend ab |
|---|---|---|
| IFRS 16 | Leasingverhältnisse | 01.01.2019 |
| Änderungen an IAS 12 | Ansatz aktiver latenter Steuern auf unrealisierte Verluste |
01.01.2017 |
| Änderungen an IAS 7 | Kapitalflussrechnung | 01.01.2017 |
| Änderungen an IFRS 2 | Klarstellungen zur Klassifizierung und Bewertung anteilsbasierter Vergütungstransaktionen |
01.01.2018 |
| Änderungen an IFRS 4 | Unterschiedliche Erstanwendung szeitpunkte des IFRS 9 und des künftigen Standards zur Bilanzierung von Versicherungs verträgen IFRS 4 |
01.01.2018 |
| Änderungen an IFRS 15 | Klarstellungen zu IFRS 15 | 01.01.2018 |
| Änderungen an IAS 40 | Übertragungen in den oder aus dem Bestand der als Finanzinvesti tion gehaltenen Immobilien |
01.01.2018 |
| IFRIC 22 | Transaktionen in fremder Währung und im Voraus gezahlte Gegenleistungen |
01.01.2018 |
| Improvements to IFRS (2014-2016) |
Annual Improvements 2012-2014 | 01.01.2018 |
| Improvements to IFRS (2014-2016) |
Annual Improvements 2010-2012 | 01.01.2017 |
Im Konzernzwischenbericht der va-Q-tec AG werden grundsätzlich die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet wie im IFRS-Konzernabschluss zum 31.12.2016. Es erfolgte keine frühzeitige Anwendung der von der EU übernommenen Standards. Die jährlichen Verbesserungen an den IFRS haben ebenfalls keinen bedeutenden Einfluss auf den Konzernabschluss. Eine detaillierte Beschreibung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden befindet sich im Konzernanhang 2016.
Die Gesamterträge haben sich im Vergleich zur Vorjahresperiode sehr positiv entwickelt und sind um rund 34,6% auf 26.593.053 EUR gestiegen. Dies ist im Wesentlichen auf die positive Entwicklung der Umsätze zurückzuführen, welche durch den Geschäftsausbau mit bestehenden, sowie durch die Akquisition von Neukunden, um rund 43,9% gesteigert werden konnten. Die aktivierten Eigenleistungen betragen 2.543.550 EUR und liegen somit deutlich unter dem Vorjahresniveau von 3.204.039 EUR. Die aktivierten Eigenleistungen setzen sich im Wesentlichen aus dem Ausbau der jeweils selbsterstellten Containerflotte sowie der Vermietboxen zusammen. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind durch Auflösung des Sonderpostens deutlich angestiegen.
Der Materialaufwand ist um 2.511.559 EUR auf 11.024.188 EUR (+29,5%) gestiegen. Die Materialkosten1 haben sich von 43,1% auf 41,5% reduziert mit einer entsprechenden Verbesserung des Rohergebnisses um 38,5% im Vergleich zum Vorjahr.
Der Personalaufwand ist im Vergleich zur Vorjahresperiode um 25,6% von 5.679.329 EUR auf 7.133.402 EUR gestiegen. Der absolute Anstieg ist im Wesentlichen auf die Einstellung neuer Mitarbeiter zur Unterstützung des geplanten Wachstums und auf Lohn- und Gehaltssteigerungen zurückzuführen. Die Personalaufwandsquote2 ist von 28,8% auf 26,8% leicht gesunken.
Der sonstige betriebliche Aufwand ist um 862.759 EUR auf 4.261.789 EUR gestiegen. Dieser Anstieg ist hauptsächlich geprägt durch Effekte aus Fremdwährungsforderungen, Fremdwährungsgeschäften sowie gestiegene Aufwendungen im Zuge der Geschäftsausweitung und Aufwendungen für Investor Relations im Rahmen der Börsennotierung.
Die Abschreibungen sind um 867.129 EUR auf 3.457.756 EUR gestiegen. Die gestiegenen Abschreibungen sind auf die Container- und Boxenflotte zurückzuführen. In den letzten zwölf Monaten wurde die Containerflotte stark ausgebaut und die Abschreibung auf diese Position ist um 332.266 EUR im Vergleich zur Vorjahresperiode gestiegen. Die Abschreibungsquote3 hat sich unwesentlich von 13,1% auf 13,0% verändert.
1 Materialaufwandsquote in % = Materialaufwand/Gesamterträge x 100 Personalaufwandsquote in % = Personalaufwand/Gesamterträge x 100 3 Abschreibungsquote in % = Abschreibungsaufwand/Gesamterträge x 100
Das Finanzergebnis ist im Wesentlichen geprägt durch einen einmaligen Effekt im Zusammenhang mit dem Grundstücks- und Gebäudeerwerb des neuen Firmensitzes in Deutschland. Die zunächst vom Verkäufer im Rahmen des Kaufvertrages übernommenen Verpflichtungen, bewertet zum Fair Value i.H.v. 7.023.789 EUR, konnten im Rahmen der späteren Refinianzierungsverhandlungen mit den Banken reduziert werden. Hierdurch konnte im zweiten Quartal ein Netto-Ertrag i.H.v. 359.411 EUR erzielt werden. Des Weiteren wirkt sich positiv aus, dass sich die Aufwendungen für Zinsen aus Finanzierungsleasing rückläufig entwickeln. Die Containerflotte wurde bisher vornehmlich durch Sale-and-finance-leaseback-Transaktionen finanziert. Im aktuellen Jahr erfolgte dies bisher hauptsächlich aus Eigenmitteln.
Im ersten Halbjahr 2017 ist die Entwicklung des Aufwands aus Ertragsteuern durch die Auflösung der aktivierten latenten Steuer auf den Verlustvortrag der va-Q-tec AG geprägt. Aufgrund der positiven Entwicklung wurde die Forderung aus latenter Steuer um 465.525 EUR reduziert. Der Ertragsteueraufwand ist insgesamt von 69.307 EUR auf 443.368 EUR gestiegen.
Die Berechnung des unverwässerten Ergebnisses je Aktie basiert auf dem den Stammaktionären zurechenbaren Gewinn und einem gewichteten Durchschnitt der im Umlauf gewesenen Stammaktien.
Die Berechnung des verwässerten Ergebnisses je Aktie basiert auf dem den Stammaktionären zurechenbaren Gewinn und einem gewichteten Durchschnitt der im Umlauf befindlichen Stammaktien nach Bereinigung um alle Verwässerungseffekte potenzieller Stammaktien. Weitere Erläuterungen hierzu sind unter der Position Eigenkapital dargestellt.
Das Ergebnis je Aktie stellt sich wie folgt dar:
| H1 2017 | H1 2016 | |
|---|---|---|
| Konzernergebnis nach nicht beherrschenden Anteilen (in EUR) | 98.004 | -1.091.449 |
| Gewichtete durchschnittliche Anzahl der Aktien | 13.078.029 | 9.071.784 |
| Ergebnis je Aktie (in EUR) | 0,01 | -0,12 |
| Gewichtete durchschnitteliche Anzahl der Aktien - verwässert | 13.078.029 | n/ a |
| Ergebnis je Aktie - verwässert (in EUR) | 0,01 | n/ a |
Die immateriellen Vermögenswerte sind im Wesentlichen durch die Aktivierung von selbst erstellter Software i.H.v. 319.197 EUR um 260.924 EUR auf 701.881 EUR gestiegen.
Das Sachanlagevermögen ist um 14.937.815 EUR auf 46.348.424 EUR gestiegen. Wie im Vorjahr sind die Investitionen geprägt durch den Aufbau der Containerflotte i.H.v. 2.507.579 EUR (Vj.: 3.095.913 EUR) und Boxenflotte i.H.v. 301.247 EUR (Vj.: 867.206 EUR). Des Weiteren hat die AG für die zukünftige betriebliche Erweiterung eine bestehende Gewerbeimmobilie in Würzburg erworben. Die Anschaffungskosten des Gundstücks und Gebäudes inklusive Nebenkosten betragen 10.631.569 EUR und setzen sich zusammen aus Barzahlungen i.H.v. 3.607.780 EUR und dem Fair Value einer übernommenen Verbindlichkeit aus der ursprünglichen Finanzierung des Verkäufers i.H.v. 7.023.789 EUR. Zuvor war im Gewerbegebiet Heuchelhof im Februar 2017 eine an das bereits 2016 erworbene Grundstück angrenzende Fläche samt Lagerhalle im Wert von 2.609.250 EUR erworben worden, um dort eine integrierte Produktions- und Verwaltungsstätte zu bauen. Die Abschreibung auf Sachanlagevermögen beträgt insgesamt 3.345.700 EUR (Vj.: 2.539.934 EUR).
Weiterhin bestehen zum Bilanzstichtag Verpflichtungen aus dem Bestellobligo für Sachanlagen i.H.v. 1.092.589 EUR (Vj.: 0 EUR), hauptsächlich für eine zusätzliche Produktionsanlage in Kölleda und die Sanierung des neuen Standortes in Würzburg.
Die Vorräte sind um 1.478.708 EUR auf 7.162.520 EUR gestiegen. Im Wesentlichen ist dies auf den Aufbau der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zurückzuführen, welche um 1.286.415 EUR angestiegen sind. Getrieben ist dies durch das Wachstum im Produkt- und Servicegeschäft.
Der Forderungsbestand ist zum Bilanzstichtag um 882.162 EUR auf 8.024.130 EUR angestiegen. Diese Veränderung steht im Zusammenhang mit dem Umsatzanstieg in den vergangenen Monaten.
Der Rückgang der sonstigen finanziellen Vermögenswerte um 5.964.515 EUR auf 24.219.076 EUR ist im Wesentlichen auf die zeitweilige Finanzierung der Anlagenzugänge (Immobilien, Container, Boxen) durch kurzfristig liquidierbare Mittel zurückzuführen.
Die Steueransprüche sind von 377.839 EUR auf 986.226 EUR angestiegen. Dies resultiert vornehmlich aus Vorauszahlungen für Gewerbe- und Körperschaftssteuer des Mutterunternehmens.
Die sonstigen nicht-finanziellen Vermögenswerte sind wegen des Anstiegs der Forderungen aus Umsatzsteuer sowie der Veränderung der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten im Berichtszeitraum um 43.028 EUR auf 234.384 EUR angestiegen.
Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind von 4.600.437 EUR um 3.611.617 EUR auf 988.820 EUR zurückgegangen. Die Reduzierung begründet sich durch die im Anlagevermögen beschriebenen Investitionen.
Die im Rahmen eines Aktienoptionsprogrammes von zwei leitenden Mitarbeitern ausgeübten 18.790 Aktienoptionen wurden von der va-Q-tec AG aus dem Bestand eigener Aktien in Höhe von 134.466 bedient. Nach Verrechnung mit der fälligen Lohnsteuer wurden den Mitarbeitern 11.290 Aktien übertragen. Durch die Ausübung der Optionen verringert sich die Kapitalrücklage analog zur Reduktion der eigenen Anteile um 65.765 EUR. Die eigenen Anteile erhöhen sich wiederum um 92.250 EUR durch die Rücknahme von 7.500 Aktien zur Verrechung der Lohnsteuer. Für die noch ausstehenden Optionen wurde die Ausübungsfrist bis zum 30.09.2017 verlängert.
Im ersten Halbjahr 2016 wurde die Gesellschaft durch eine außerordentliche Hauptversammlung zu einem definierten Aktienrückkauf von 127.233 Stammaktien von einem Aktionär für einen Gesamtbetrag von 763.398 EUR ermächtigt. Es wurde außerdem beschlossen ein genehmigtes Kapital von bis zu 150.000 EUR zu schaffen, dieses wurde später auf 300.000 EUR erhöht.
In der ordentlichen Hauptversammlung wurde beschlossen das Grundkapital der Gesellschaft aus Gesellschaftsmitteln auf 9.156.374 EUR zu erhöhen durch Ausgabe von 4.578.187 neuen Aktien (Aktiensplit). Zusätzlich wurde ein weiteres genehmigtes Kapital von bis zu 4.278.187 EUR gegen Bar- und/oder Sacheinlagen, sowie bedingtes Kapital von bis zu 1.000.000 EUR für die Gewährung von Aktien bei Ausübung von Wandlungs- oder Optionsrechten beschlossen.
Das erworbene Grundstück am Standort Würzburg-Heuchelhof mit einem Kaufpreis von 1.547.190 EUR wurde mit 60.000 eigenen Aktien der va-Q-tec AG abgegolten.
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind um 213.345 EUR auf 5.196.796 EUR gesunken, wogegen die langfristigen Schulden gegenüber Kreditinstituten um 9.115.369 EUR auf 11.288.480 EUR gestiegen sind. Der Zugang resultiert hauptsächlich aus der Finanzierung der neu erworbenen Immobilien.
Insgesamt sind die sonstigen lang- und kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten um 1.637.633 EUR auf 8.165.675 EUR gesunken. Der Rückgang ist im Wesentlichen durch die Veränderung der Leasingverbindlichkeiten um 3.593.072 EUR zu erklären. Diese Mittel dienten zur Finanzierung des Ausbaus der Containerflotte. Gegenläufig wirkten sich die Erhöhung der abgegrenzten Schulden für ausstehende Rechnungen um 652.218 EUR aus.
Die sonstigen lang- und kurzfristigen nicht finanziellen Verbindlichkeiten sind um 5,95% auf 9.570.956 EUR gesunken. Diese Veränderung resultiert im Wesentlichen aus der Veränderung des passiven Sonderpostens für Gewinne, welche aus den Sale-and-finance-leaseback-Transaktionen im Rahmen des Ausbaus der Containerflotte angefallen sind. Zudem ist der passive Sonderposten für erhaltene Zuschüsse um 215.608 EUR auf 3.404.242 EUR zurückgegangen.
Insgesamt betragen die Sonderposten für abgegrenzte Zuwendungen und Containergewinne aus Sale-andfinance-leaseback-Transaktionen 5.048.577 EUR (Vj.: 5.542.483 EUR) und machen rund 52,5% (Vj.: 54,2%) der gesamten Position aus.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind um 1.934.315 EUR auf 4.281.280 EUR (Vj.: 2.346.965 EUR) angestiegen. Der Anstieg ist auf die Geschäftsausweitung sowie die Investitionen in das Anlagevermögen und in die Vorräte zurückzuführen.
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Finanzinstrumente mit den Buchwerten und beizulegenden Zeitwerten, aufgeteilt nach den Bewertungskategorien gemäß IAS 39 bzw. IAS 17. Die beizulegenden Zeitwerte sind dabei jeweils den Bewertungsstufen der Fair Value-Hierarchie zugeordnet. Soweit keine entsprechende Zuordnung erfolgt ist, wird davon ausgegangen, dass der Buchwert dem beizulegenden Zeitwert entspricht. Dies betrifft im Wesentlichen die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Zahlungsmittel und Zahlungmitteläquivalente, übrige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und übrige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten, die jeweils kurze Restlaufzeiten aufweisen.
Eine Definition der Stufen der Fair Value-Hierarchie findet sich in Abschnitt 1.2 "Grundlagen der Abschlusserstellung" des Konzernabschlusses 2016. Die Zuordnungen zu den Stufen werden jeweils zum Ende der Berichtsperiode überprüft. Umgliederungen zwischen den Stufen sind im Berichtsjahr sowie im Vorjahr nicht erfolgt.
Werte nach Bewertungskategorien 2017
| Bewertungs kategorie nach IAS 39/ IAS 17 |
Buchwert | Wertansatz Bilanz | Beizulegender Zeitwert nach Bewertungsstufen |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fortgeführte Anschaf fungskosten |
Beizulegen der Zeitwert |
||||||||
| in EUR | 30.06.2017 | 30.06.2017 | 30.06.2017 | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | |||
| Finanzielle Vermögenswerte | |||||||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
LaR | 8.024.130 | 8.024.130 | ||||||
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte |
|||||||||
| davon bis zur Endfälligkeit zu halten |
HtM | 24.000.000 | 24.000.000 | ||||||
| davon übrige finanzielle Vermögenswerte |
LaR | 362.183 | 362.183 | ||||||
| Zahlungsmittel und Zahlungsmittel äquivalente |
LaR | 988.820 | 988.820 | ||||||
| Summe | 33.375.133 | 33.375.133 | |||||||
| Finanzielle Verbindlichkeiten | |||||||||
| Verbindlichkeiten gegenüber Kredit instituten |
FLAC | 16.485.276 | 16.487.420 | 16.487.420 | |||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
FLAC | 4.281.280 | 4.281.280 | ||||||
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
|||||||||
| davon Verbind lichkeiten aus Finan zierungsleasing |
IAS 17 | 6.078.455 | 6.349.480 | 6.349.480 | |||||
| davon derivative Finanzinstrumente ohne Hedge Beziehung |
FVtPL | 63.539 | 63.539 | 63.539 | |||||
| davon übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
FLAC | 2.023.682 | 2.118.552 | 2.118.552 | |||||
| Summe | 28.932.232 | 29.236.732 | 63.539 |
Davon aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39
| Beizulegen | |||
|---|---|---|---|
| in EUR | Buchwert | der Zeitwert | |
| Loans and Receivables | LaR | 9.375.133 | 9.375.133 |
| Held to Maturity | HtM | 24.000.000 | 24.000.000 |
| Financial liabilities measured at amortised cost | FLAC | 22.790.238 | 22.887.252 |
| At fair value through P&L (liability) | FVtPL | 63.539 | 63.539 |
Werte nach Bewertungskategorien 2016
| Bewertungs kategorie nach |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IAS 39/ IAS 17 |
Buchwert | Wertansatz Bilanz | Beizulegender Zeitwert nach Bewertungsstufen |
||||
| fortgeführte Anschaf fungskosten |
Beizulegen der Zeitwert |
||||||
| in EUR | 31.12.2016 | 31.12.2016 | 31.12.2016 | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | |
| Finanzielle Vermögenswerte | |||||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
LaR | 7.141.968 | 7.141.968 | ||||
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte |
|||||||
| davon bis zur Endfälligkeit zu halten |
HtM | 30.000.000 | 30.000.000 | ||||
| davon übrige finan zielle Vermögenswerte |
LaR | 250.361 | 250.361 | ||||
| Zahlungsmittel und Zahlungsmittel äquivalente |
LaR | 4.600.437 | 4.600.437 | ||||
| Summe | 41.992.766 | 41.992.766 | |||||
| Finanzielle Verbindlichkeiten | |||||||
| Verbindlichkeiten gegenüber Kredit instituten |
FLAC | 7.583.253 | 7.583.235 | 7.583.235 | |||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
FLAC | 2.346.965 | 2.346.965 | ||||
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
|||||||
| davon Verbind lichkeiten aus Finanzierungsleasing |
IAS 17 | 7.877.082 | 7.877.082 | 8.360.901 | |||
| davon derivative Finanzinstrumente ohne Hedge Beziehung |
FVtPL | 79.700 | 79.700 | 79.700 | |||
| davon stille Beteiligung |
FLAC | ||||||
| davon übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
FLAC | 1.846.527 | 1.846.527 | 1.846.527 | |||
| Summe | 19.733.527 | 19.653.827 | 79.700 |
Davon aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39
| in EUR | Buchwert | Beizulegen der Zeitwert |
|
|---|---|---|---|
| Loans and Receivables | LaR | 11.992.767 | 11.992.767 |
| Held to Maturity | HtM | 30.000.000 | 30.000.000 |
| Financial liabilities measured at amortised cost | FLAC | 11.776.745 | 11.776.728 |
| At fair value through P&L (liability) | FVtPL | 79.700 | 79.700 |
Der beizulegende Zeitwert von der Bewertungsstufe 2 zugeordneten festverzinslichen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing sowie von stillen Beteiligungen ergibt sich als Barwert der zukünftig erwarteten Cashflows. Die Abzinsung erfolgt auf Basis der am Bilanzstichtag gültigen Zinssätze. Bei variabel verzinslichen Verbindlichkeiten entsprechen die Buchwerte grundsätzlich den beizulegenden Zeitwerten.
Bei der Stufe 2 zugeordneten Zinsswaps wird der beizulegende Zeitwert durch Abzinsung der zukünftig zu erwartenden Cashflows ermittelt, wobei die für die Restlaufzeit der Kontrakte zum jeweiligen Stichtag geltenden Marktzinssätze zugrunde gelegt werden. Für die Bewertung von Devisenoptionen werden anerkannte Optionspreismodelle verwendet, in die u.a. die Volatilität des jeweiligen Wechselkurses und die zugrundeliegenden Basiszinsen einfließen. Die Darstellung hinsichtlich der Bewertungskategorien gemäß IAS 39 wurde um die Spalte "fortgeführte Anschaffungskosten" im laufenden Jahr zur besseren Übersichtlichkeit ergänzt.
Das in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Nettoergebnis in Bezug auf Finanzinstrumente setzt sich wie folgt zusammen:
| Kategorie nach IAS 39/IAS 17 |
Zinsertrag | Zinsaufwand | Wertberichti gungen |
Wertaufho lungen |
Folgebewer tung zum Fair Value |
Währungs umrechnung |
|---|---|---|---|---|---|---|
| LaR | - | - | - | - | - | -243.865 |
| FVtPL | 16.161 | - | - | - | - | - |
| FLAC | 359.411 | -203.012 | - | - | - | -28.174 |
| IAS 17 | - | -293.858 | - | - | - | - |
| sonstiges | 66 | -229 | - | - | - | -3.546 |
| Summe | 375.638 | -497.099 | - | - | - | -275.585 |
| Folgebewer | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kategorie nach IAS 39/IAS 17 |
Zinsertrag | Zinsaufwand | Wertberichti gungen |
Wertaufho lungen |
tung zum Fair Value |
Währungs umrechnung |
| LaR | 35 | - | - | 9.042 | - | -127.917 |
| FVtPL | - | - | - | - | -3.753 | - |
| FLAC | - | -233.982 | - | - | - | -6.731 |
| IAS 17 | - | -382.134 | - | - | - | - |
| Summe | 35 | -616.116 | - | 9.042 | -3.753 | -134.648 |
Im Rahmen der Segmentberichterstattung werden die Aktivitäten des va-Q-tec Konzerns gemäß den Regeln von IFRS 8 (Geschäftssegmente) nach Geschäftsbereichen abgegrenzt. Diese Aufgliederung orientiert sich an der internen Steuerung und Berichterstattung nach legalen Einheiten. Der va-Q-tec Konzern ist in den drei Geschäftsbereichen "va-Q-tec AG", "va-Q-tec Ltd. (UK)" und "Sonstige" tätig.
Die Berichterstattung bei va-Q-tec erfolgt nach den jeweiligen lokalen Rechnungslegungsgrundsätzen. Um eine Vergleichbarkeit mit dem vorliegenden IFRS-Konzernabschluss zu erreichen, erfolgt eine Überleitung der internen Berichterstattung auf IFRS je Geschäftsbereich. Die Liefer- und Leistungsbeziehungen innerhalb der Geschäftsbereiche sind, sofern wesentlich, konsolidiert ausgewiesen.
Eine detaillierte Beschreibung der einzelnen Segmente befindet sich im Konzernanhang 2016. Der Bereich "Sonstige" umfasst zusätzlich die neugegründeten Tochtergesellschaften in Japan und in der Schweiz. Mit beiden Gesellschaften wurden allerdings bisher keine wesentlichen Umsätze getätigt, signifikante Ergebnisauswirkungen ergeben sich nicht.
| va-Q-tec AG | va-Q-tec Ltd. (UK) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in EUR | Local GAAP | Überleitung | IFRS | Local GAAP | Überleitung | IFRS |
| Außenumsatz | 15.873.079 | - | 15.873.079 | 7.028.518 | - | 7.028.518 |
| Innenumsatz | 5.086.351 | -306.984 | 4.779.367 | 728.250 | - | 728.250 |
| Gesamtumsatz | 20.959.430 | -306.984 | 20.652.446 | 7.756.768 | - | 7.756.768 |
| Gesamterträge | 21.383.858 | 237.293 | 21.621.151 | 7.988.718 | 43.759 | 8.032.477 |
| Materialaufwand | -9.212.327 | -46.212 | -9.258.539 | -2.898.770 | - | -2.898.770 |
| Personalaufwand | -6.086.283 | 40.000 | -6.046.283 | -982.788 | - | -982.788 |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand |
-3.329.389 | 236.246 | -3.093.143 | -1.418.889 | - | -1.418.889 |
| EBITDA | 2.755.859 | 467.327 | 3.223.186 | 2.688.271 | 43.759 | 2.732.030 |
| Abschreibungen | -1.362.826 | 6.415 | -1.356.411 | -2.227.435 | - | -2.227.435 |
| EBIT | 1.393.033 | 473.742 | 1.866.775 | 460.836 | 43.759 | 504.595 |
| Ergebnis aus at equity bilanzierten Beteiligungen |
- | - | - | - | - | - |
| Finanzerträge | 58.140 | 375.572 | 433.712 | - | - | - |
| Finanzauf wendungen |
-678.838 | 494.860 | -183.978 | -361.436 | - | -361.436 |
| EBT | 772.335 | 1.344.174 | 2.116.509 | 99.400 | 43.759 | 143.159 |
| Investitionen per 30.06.2017 |
14.530.219 | 1.613.450 | 16.143.669 | 5.052.590 | - | 5.052.590 |
| Vermögen 30.06.2017 |
87.691.529 | 539.073 | 88.230.602 | 21.117.350 | - | 21.117.350 |
| Langfristige Vermögenswerte 30.06.2017 |
32.121.419 | 1.391.197 | 33.512.616 | 16.052.210 | - | 16.052.210 |
| At-equity bilanzierte Beteiligungen 30.06.2017 |
- | - | - | - | - | - |
| Schulden 30.06.2017 |
23.648.880 | 1.082.265 | 24.731.145 | 17.824.341 | - | 17.824.341 |
| Mitarbeiter | 284 | - | 284 | 33 | - | 33 |
| Sonstige | Gesamt summe Geschäftsbe reiche |
Konsoli dierung |
Konzern | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in EUR | Local GAAP | Überleitung | IFRS | |||
| Außenumsatz | 149.627 | - | 149.627 | 23.051.224 | -571.992 | 22.479.233 |
| Innenumsatz | 440.721 | - | 440.721 | 5.948.338 | -5.948.338 | - |
| Gesamtumsatz | 590.348 | - | 590.348 | 28.999.562 | -6.520.330 | 22.479.233 |
| Gesamterträge | 592.341 | -2.807 | 589.534 | 30.243.162 | -3.650.110 | 26.593.052 |
| Materialaufwand | -40.685 | 3.441 | -37.244 | -12.194.553 | 1.170.365 | -11.024.188 |
| Personalaufwand | -146.355 | - | -146.355 | -7.175.426 | 42.024 | -7.133.402 |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand |
-442.967 | -166 | -443.133 | -4.955.165 | 693.376 | -4.261.789 |
| EBITDA | -37.666 | 468 | -37.198 | 5.918.018 | -1.744.345 | 4.173.673 |
| Abschreibungen | -3.561 | - | -3.561 | -3.587.407 | 129.653 | -3.457.754 |
| EBIT | -41.227 | 468 | -40.759 | 2.330.611 | -1.614.692 | 715.919 |
| Ergebnis aus at equity bilanzierten Beteiligungen |
- | - | - | - | -53.085 | -53.085 |
| Finanzerträge | 66 | - | 66 | 433.778 | -58.140 | 375.638 |
| Finanzauf wendungen |
-9.929 | - | -9.929 | -555.343 | 58.245 | -497.098 |
| EBT | -51.090 | 468 | -50.622 | 2.209.046 | -1.667.672 | 541.374 |
| Investitionen per 30.06.2017 |
8.245 | - | 8.245 | 21.204.504 | -2.456.648 | 18.747.856 |
| Vermögen 30.06.2017 |
643.477 | 144.159 | 787.636 | 110.135.588 | -17.270.454 | 92.865.134 |
| Langfristige Vermögenswerte 30.06.2017 |
30.552 | - | 30.552 | 49.595.378 | -2.545.072 | 47.050.306 |
| At-equity bilanzierte Beteiligungen 30.06.2017 |
- | - | - | - | 382.832 | 382.832 |
| Schulden 30.06.2017 |
625.934 | -3.687 | 622.247 | 43.177.733 | -4.260.689 | 38.917.044 |
| Mitarbeiter | 8 | - | 8 | 325 | - | 325 |
| va-Q-tec AG | va-Q-tec Ltd. (UK) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in EUR | Local GAAP | Überleitung | IFRS | Local GAAP | Überleitung | IFRS |
| Außenumsatz | 12.973.066 | - | 12.973.066 | 5.730.046 | - | 5.730.046 |
| Innenumsatz | 630.648 | - | 630.648 | 331.237 | - | 331.237 |
| Gesamtumsatz | 13.603.714 | - | 13.603.714 | 6.061.283 | - | 6.061.283 |
| Gesamterträge | 15.974.462 | -20.433 | 15.954.029 | 6.061.283 | - | 6.061.283 |
| Materialaufwand | -6.606.879 | -29.216 | -6.636.095 | -3.024.917 | - | -3.024.917 |
| Personalaufwand | -4.857.118 | - | -4.857.118 | -777.602 | - | -777.602 |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand |
-3.337.378 | 481.985 | -2.855.393 | -1.059.104 | 10.015 | -1.049.089 |
| EBITDA | 1.173.087 | 432.337 | 1.605.424 | 1.199.660 | 10.015 | 1.209.675 |
| Abschreibungen | -957.119 | -8.707 | -965.826 | -1.675.284 | - | -1.675.284 |
| EBIT | 215.968 | 423.630 | 639.598 | -475.624 | 10.015 | -465.609 |
| Ergebnis aus at equity bilanzierten Beteiligungen |
- | - | - | - | - | - |
| Finanzerträge | 33.991 | - | 33.991 | - | - | - |
| Finanzauf wendungen |
-249.948 | -5.603 | -255.551 | -350.204 | -35.937 | -386.141 |
| EBT | 11 | 418.027 | 418.038 | -825.828 | -25.922 | -851.750 |
| Investitionen 1. HJ 2016 |
3.359.586 | - | 3.359.586 | 3.132.794 | - | 3.132.794 |
| Vermögen 30.06.2016 |
35.171.610 | 253.890 | 35.425.500 | 16.099.352 | 52.588 | 16.151.940 |
| Langfristige Vermögenswerte 30.06.2016 |
19.016.144 | 50.504 | 19.066.648 | 13.573.752 | -43.759 | 13.529.993 |
| At-equity bilanzierte Beteiligungen |
- | - | - | - | - | - |
| Schulden 30.06.2016 |
18.294.149 | 1.794.015 | 20.088.164 | 13.705.318 | 109.392 | 13.814.710 |
| Mitarbeiter 1. HJ 2016 |
222 | - | 222 | 22 | - | 22 |
| Sonstige | Gesamt summe Geschäftsbe reiche |
Konsoli dierung |
Konzern | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in EUR | Local GAAP | Überleitung | IFRS | |||
| Außenumsatz | 13.020 | - | 13.020 | 18.716.132 | -3.095.913 | 15.620.219 |
| Innenumsatz | 252.564 | - | 252.564 | 1.214.449 | -1.214.449 | - |
| Gesamtumsatz | 265.584 | - | 265.584 | 19.930.581 | -4.310.362 | 15.620.219 |
| Gesamterträge | 270.185 | -4.109 | 266.076 | 22.281.388 | -2.529.041 | 19.752.347 |
| Materialaufwand | - | - | - | -9.661.012 | 1.148.383 | -8.512.629 |
| Personalaufwand | -87.902 | - | -87.902 | -5.722.622 | 43.293 | -5.679.329 |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand |
-135.949 | -971 | -136.920 | -4.041.402 | 642.372 | -3.399.030 |
| EBITDA | 46.334 | -5.080 | 41.254 | 2.856.353 | -694.994 | 2.161.359 |
| Abschreibungen | -3.137 | - | -3.137 | -2.644.247 | 53.620 | -2.590.627 |
| EBIT | 43.197 | -5.080 | 38.117 | 212.106 | -641.374 | -429.268 |
| Ergebnis aus at equity bilanzierten Beteiligungen |
- | - | - | - | -23.834 | -23.834 |
| Finanzerträge | 35 | - | 35 | 34.026 | -33.991 | 35 |
| Finanzauf wendungen |
-14.619 | 1.890 | -12.728 | -654.421 | 34.552 | -619.869 |
| EBT | 28.613 | -3.190 | 25.423 | -408.289 | -664.647 | -1.072.936 |
| Investitionen 1. HJ 2016 |
1.148 | - | 1.148 | 6.493.528 | 505.554 | 6.999.082 |
| Vermögen 30.06.2016 |
217.790 | -1.551 | 216.239 | 51.793.679 | -4.952.894 | 46.840.785 |
| Langfristige Vermögenswerte 30.06.2016 |
30.912 | -5.211 | 25.701 | 32.622.342 | 311.838 | 32.934.180 |
| At-equity bilanzierte Beteiligungen |
- | - | - | - | 346.263 | 346.263 |
| Schulden 30.06.2016 |
480.700 | -6.171 | 474.529 | 34.377.403 | 2.984.906 | 37.362.309 |
| Mitarbeiter 1. HJ 2016 |
5 | - | 5 | 249 | - | 249 |
Die Umsatzerlöse verteilen sich geographisch wie folgt:
| in EUR | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| Deutschland | 6.509.050 | 5.321.993 |
| Übrige Europäische Union | 7.740.596 | 4.940.743 |
| Andere | 8.229.587 | 5.357.484 |
| Gesamt Konzern | 22.479.233 | 15.620.220 |
Die Zuordnung von Umsätzen mit externen Kunden zu einer geographischen Region richtet sich nach dem Standort des Kunden. Die geographische Zuordnung der langfristigen Vermögenswerte richtet sich nach dem Sitz des Eigentümers der Vermögenswerte und ist entsprechend aus der oben dargestellten Segmentberichterstattung nach legalrechtlichen Einheiten ersichtlich.
Die Zuordnung der Umsätze auf Produkte, Systeme und Dienstleistungen ergibt sich wie folgt: Mit Produkten (Vakuumisolationspaneele und isoliert verkauften Wärmespeicherkomponenten) wurden im 1. Halbjahr 2017 Umsätze i.H.v. 8.547.444 EUR (Vj.: 5.138.200 EUR) erzielt. Mit Systemen (thermische Verpackungen und deren Komponenten) konnte der Konzern im 1. Halbjahr 2017 Umsätze i.H.v. 4.945.585 EUR (Vj.: 4.492.394 EUR) erzielen. Aus Dienstleistungen resultierten im 1. Halbjahr 2017 Umsätze i.H.v. 8.771.553 EUR (Vj.: 5.724.578 EUR). Sonstige Umsatzerlöse betrugen im 1. Halbjahr 304.651 EUR (Vj.: 265.047 EUR).
Im ersten Halbjahr 2016 wurden zwei leitenden Angestellten in Schlüsselpositionen insgesamt 47.148 (nach Aktiensplit: 94.296) virtuelle Optionen mit einem Ausübungspreis i.H.v. 7,73 EUR (nach Aktiensplit: 3,87 EUR) aus dem bestehenden Optionsprogramm zugeteilt. Der beizulegende Zeitwert am Tag der Gewährung wurde durch die Anwendung eines üblichen Optionsbewertungsmodells (Black Scholes) ermittelt. Es wurden dabei ein Aktienpreis von 19,66 EUR (nach Aktiensplit: 9,83 EUR), eine Laufzeit von vier Jahren, eine Yield Rate von 0%, eine laufzeitadäquate risikolose Verzinsung von -0,2% und eine Volatilität von 25% angenommen. Diese Volatilität wurde aufgrund der historischen Umsatz- und Ertragsentwicklung und des noch frühen Entwicklungsstadiums der va-Q-tec angenommen. Die Berechnung ergab einen beizulegenden Zeitwert von 11,93 EUR (nach Aktiensplit: 5,97 EUR) je Option. Von den neu zugeteilten Optionen waren zum 30.06.2016 14.144 (nach Aktiensplit: 28.288) erdient, für die in der Periode ein Personalaufwand von 168.796 EUR erfasst wurde. Insgesamt sind seit dem Aufsetzen des Aktienoptionsprogramms in 2013 141.444 virtuelle Optionen zugeteilt worden. Davon waren zum Bilanzstichtag 31.12.2016 noch 128.400 ausübbar. Mit dem Eintritt des Börsengangs im September 2016 ist ein Exit-Event eingetreten, mit dem die Optionen ausübbar wurden und das Optionsprogramm beendet ist. Über die bis zu diesem Exit-Event zugeteilten und erdienten Optionen hinaus wird es unter diesem Programm keine weitere Zuteilung von Optionen geben. Die bisher nicht zugeteilten Optionen bzw. nicht erdienten Optionen entfallen ersatzlos. Im Februar 2017 wurden 18.790 Aktienoptionen ausgeübt, zum 30.06.2017 sind 109.610 Aktienoptionen offen mit einer Ausübungsfrist bis zum 30.09.2017.
In den ersten sechs Monaten 2017 lagen keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen oder Personen vor, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens- und Ertragslage des Konzerns hatten.
Zum 1. Juli 2017 wurde eine neue Aufgabenverteilung auf Vorstandsebene bekanntgegeben. So wird Christopher Hoffmann, bisheriger Finanzvorstand der va-Q-tec, für die internationale Geschäftsentwicklung verantwortlich sein. Die Aufgaben des Finanzvorstandes übernimmt Stefan Döhmen, der zuvor als CFO der Analytik Jena AG tätig war. Dr. Roland Caps, Mitgründer und bisheriger Entwicklungsvorstand der va-Q-tec, scheidet aus dem Vorstand aus, um als Leiter der Abteilung Innovation und Qualität die technologische Entwicklung der va-Q-tec operativ weiterzuführen.
Am 7. Juli 2017 erfolgte der Spatenstich zum Neubau einer zusätzlichen Produktionshalle mit einer Fläche von 5.000 qm in Kölleda. Die Inbetriebnahme des Neubaus ist für das erste Quartal 2018 geplant. Wie auch bei den vergangenen Investitionen in Kölleda wird die geplante Standorterweiterung durch Fördergelder der Thüringer Aufbaubank unterstützt.
Am 14. Juli 2017 hat die va-Q-tec AG mit der SUMTEQ GmbH einen Wandeldarlehensvertag abgeschlossen. Dieser sieht vor, dass die va-Q-tec AG der SUMTEQ GmbH bei Erreichen bestimmter Meilensteine für einen Zeitraum von zwölf Monaten Darlehen in einer Höhe von maximal 450.000 EUR zur Verfügung stellt. Die va-Q-tec AG ist berechtigt, unter bestimmten Umständen die teilweise oder vollständige Wandlung des Darlehens in neue Anteile an der SUMTEQ GmbH zu erklären.
In Übereinstimmung mit dem internen Anlagehorizont von Zouk Capital/Cleantech Europe II Luxembourg S.à.r.l. hat diese ihren Anteil an der va-Q-tec AG zum 13. Juli 2017 auf unter 10% des Stammkapitals der va-Q-tec AG gesenkt.
Würzburg, den 22. August 2017
va-Q-tec AG
Der Vorstand
Dr. Joachim Kuhn Stefan Döhmen Christopher Hoffmann
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Halbjahresfinanzberichterstattung der Konzernhalbjahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.
Würzburg, den 22. August 2017
va-Q-tec AG
Der Vorstand
Dr. Joachim Kuhn Stefan Döhmen Christopher Hoffmann
va-Q-tec AG
Alfred-Nobel-Straße 33 97080 Würzburg
Tel.: +49 (0)931 35 94 2-0 Fax: +49 (0)931 35 94 2-10
E-mail: [email protected] www.va-q-tec.com
va-Q-tec AG Felix Rau
Tel.: +49 (0)931 35 94 2-2973 E-mail: [email protected]
cometis AG
Unter den Eichen 7 65195 Wiesbaden
Tel.: +49 (0)611 20 58 55-0 Fax: +49 (0)611 20 85 55-66
E-mail: [email protected] www.cometis.de
16.11.2017 Veröffentlichung Quartalsfinanzbericht (Stichtag Q3)
Dieser Bericht kann in die Zukunft gerichtete Aussagen enthalten, die auf den gegenwärtigen Annahmen und Prognosen der Unternehmensleitung der va-Q-tec AG beruhen. Solche Aussagen sind Risiken und Ungewissheiten unterworfen. Diese und andere Faktoren können dazu führen, dass die tatsächlichen Ergebnisse, die Finanzlage, die Entwicklung oder die Leistungsfähigkeit der Gesellschaft wesentlich von den hier abgegebenen Einschätzungen abweichen. Die Gesellschaft übernimmt keinerlei Verpflichtung, solche zukunftsgerichteten Aussagen fortzuschreiben und an künftige Ereignisse oder Entwicklungen anzupassen.
Alfred-Nobel-Straße 33 97080 Würzburg
Tel.: +49 (0)931 35 942 0 Fax: +49 (0)931 35 942 10
E-mail: [email protected] www.va-q-tec.com
BILDNACHWEIS
va-Q-tec AG
Alfred-Nobel-Straße 33 97080 Würzburg
Tel.: +49 (0)931 35 942 0 Fax: +49 (0)931 35 942 10
E-mail: [email protected] www.va-q-tec.com
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.