Annual Report • Apr 6, 2016
Annual Report
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Société anonyme au capital de 147 893,35 euros SIRET : 453 541 054 00012 RCS : 453 541 054 Adresse : PIT de Lavaur La Béchade 63500 ISSOIRE Tél : 04.73.55.70.50 Site internet : www.biocorp.fr
| SOMMAIRE |
1 | |
|---|---|---|
| 1 | PRÉSENTATION DE LA SOCIÉTÉ | 2 |
| 1 1 | Description de l'activité de BIOCORP |
2 |
| 1 2 | Informations financières sélectionnées |
2 |
| 2 | MESSAGE DU PRÉSIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION |
3 |
| 3 | RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION A L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE ANNUELLE DU 12 MAI 2016 |
4 |
| 3 1 | Activité et faits marquants de l'exercice |
4 |
| 3 2 | Résultats financiers | 5 |
| 3 3 | Situation financière | 8 |
| 3 4 | Événements postérieurs à la clôture |
9 |
| 3 5 | Perspectives d'avenir |
9 |
| 3 6 | Information sur les risques et incertitudes auxquels la Société est confrontée |
10 |
| 3 7 | Informations juridiques |
10 |
| 3 8 | Résultats de la Société au cours des cinq derniers exercices |
18 |
| 4 | COMPTES ANNUELS |
19 |
| 4 1 | Bilan |
19 |
| 4 2 | Compte de Résultat | 21 |
| 4 3 | Tableau des flux de trésorerie | 22 |
| 4 4 | État des variations des capitaux propres | 23 |
| 4 5 | Annexe des comptes | 24 |
| 4 6 | Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels |
48 |
BIOCORP, créée en 2004, développe, produit et commercialise des dispositifs médicaux innovants répondant aux besoins de l'industrie pharmaceutique avec des systèmes faisant appel à des technologies propriétaires dans les domaines de la reconstitution des solutions injectables, du bouchonnage, de l'injection, de la sécurité du personnel médical et du patient.
Depuis 2014, BIOCORP a développé une gamme de produits connectés, dont le DataPen, pour améliorer l'observance des traitements de patients souffrant de maladies chroniques, notamment le diabète et l'hormone de croissance.
Les actions de la Société BIOCORP sont admises aux négociations sur le marché Alternext Paris depuis le 10 juillet 2015.
Adresse du siège social : PIT de Lavaur La Béchade, 63500 ISSOIRE
Numéro du Registre du Commerce et des Sociétés : 453 541 054 RCS de CLERMONT-FERRAND
| En euros | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Chiffre d'Affaires | 2 462 576 | 1 650 776 |
| Autres Produits d'exploitation | 394 364 | 81 327 |
| Total des Produits d'Exploitation | 2 856 940 | 1 732 103 |
| Résultat d'exploitation | -3 200 701 | -2 565 697 |
| Résultat Financier | -15 285 | -32 308 |
| Résultat Exceptionnel | 2 161 826 | 2 297 871 |
| Crédit d'Impôt Recherche et Crédit d'Impôt Innovation | 203 089 | 257 476 |
| Impôt sur les sociétés | 45 780 | |
| Résultat Net | -851 071 | 3 122 |
| En euros | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Actif immobilisé | 4 489 207 | 4 242 776 |
| Actif circulant | 7 506 969 | 1 107 233 |
| Total Actif | 11 996 176 | 5 350 009 |
| Capitaux Propres | 7 062 464 | 400 792 |
| Emprunts et dettes | 4 933 712 | 4 949 217 |
| Total Passif | 11 996 176 | 5 350 009 |
| En euros | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| CAF | -2 492 262 | -1 875 198 |
| Flux de trésorerie générés par l'activité | -2 757 040 | -1 445 020 |
| Flux d'investissements | -705 531 | -601 695 |
| Flux de financement | 9 463 655 | 2 149 122 |
| Variation de trésorerie | 6 001 084 | 102 407 |
| Trésorerie d'ouverture | 23 237 | -79 170 |
| Trésorerie de clôture | 6 024 321 | 23 237 |
« En 2015, Biocorp a écrit une nouvelle page importante de son développement avec le succès de son introduction en bourse en juillet. Avec 8,9M€ levés sur Alternext Paris, cette opération nous apporte les ressources nécessaires pour accélérer le développement de la société sur des secteurs porteurs et innovants, et mener à bien nos développements industriels. L'année 2015 a notamment été marquée par notre progression dans le secteur des dispositifs connectés avec le lancement du Datapen et d'Easylog, tous deux primés lors des Pharmapack Awards respectivement en 2015 et 2016. En 2015, nous avons également conclu la signature de deux premiers contrats de licence dans l'administration de médicament, venant confirmer notre stratégie de croissance basée sur les partenariats. La nette progression de 49% du chiffre d'affaires démontre la solidité de notre modèle et notre fort potentiel de croissance. Biocorp est résolument tournée vers l'avenir et poursuit l'intensification de ses projets de développement grâce à l'augmentation de nos capacités industrielles, humaines et à l'internationalisation de notre société », a commenté Jacques Gardette, Président et fondateur de Biocorp.
Jacques GARDETTE Président du Conseil d'administration et Directeur Général
La société a réalisé le 10 juillet 2015 une opération d'introduction en bourse sur le marché Alternext à Paris permettant de financer à court et moyen terme le développement de la société.
Cette opération a engendré une levée de fonds totale de 8 860 269.75 € à travers l'émission constatée le 10 juillet 2015 de 957 867 actions nouvelles au prix unitaire de 9.25 €, correspondant à la valeur nominale de l'action de 0,05 € majorée d'une prime d'émission de 9.20 €, pour un montant total de 8 860 269.75 €, opérée dans le cadre de l'offre à prix ouvert auprès du public,
L'avancement des projets de recherche est conforme aux attentes de la société que ce soit sur la finalisation des projets existants ou sur l'élargissement de la gamme de produits.
Biocorp a présenté au cours de l'EASD à Stockholm l'Easylog, le premier dispositif connecté capable d'obtenir automatiquement de l'information en se fixant sur les stylos injecteurs déjà commercialisés. Ce nouveau produit illustre la stratégie de Biocorp de déployer son savoir faire dans la captation et la gestion de données de santé au service des laboratoires pharmaceutiques et des patients.
Biocorp a constitué un comité scientifique afin d'accompagner la société dans ses plans de développement de différentes plates-formes de dispositifs médicaux. Ce conseil est composé des docteurs Lutz Heinemann, Pauline Schaepelynck-Belicar et Jean-Pierre Rivelinequi participent activement aux choix de développement de Biocorp et qui initient des phases de tests de manière précoce dans les plans de développement.
Au cours de l'année 2015, BIOCORP a procédé au dépôt de neuf nouveaux brevets et à obtenu la délivrance de 5 familles de brevets dont 1 aux Etats-Unis ; ces chiffres illustrent toute la capacité d'innovation de BIOCORP dans son cœur de métier de développement de dispositifs médicaux.
Biocorp poursuit la promotion de ses plates-formes produits en participant à un nombre important de conférences ; Biocorp a ainsi participé au Drug Delivery Partnership à Boca Raton, à l'EASD à Stockholm, au Drug Delivery Partnership à Berlin, au Partemship of Drug Delivery à Boston, au AnnualPrefilled Syringes Summità Berlin,au PDA à Vienne.
Les différents produits connectés ainsi que la plateforme de dispositifs médicaux connectée de Biocorp font aujourd'hui l'objet d'évaluations et de tests de faisabilité par des partenaires laboratoires pharmaceutiques et ceci sur différentes aires thérapeutiques.
Biocorp participe également à l'effort commercial de ses partenaires pour les produits faisant déjà l'objet de licences telles que les gammes Newseal, Carpseal, et Newguard, afin de soutenir l'accès au marché de ses innovations.
Biocorp accroît également son offre commerciale dans son activité historique traditionnelle grâce à la commercialisation de nouveaux dispositifs (canules, clip seringues, pipettes doseuses…).
BIOCORP poursuit et intensifie le renforcement du département Business Développement avec le recrutement d'un Manager et d'un Assistant Business Développement, d'une Chargée d'Affaires Réglementaires ainsi qu'un Chef de Produit Marketing.
Au cours de l'exercice 2015, BIOCORP a enregistré les marques « DATAPEN » et « NEWGUARD » en date du 28 avril 2015 en France.
BIOCORP a également déposé les modèles suivants au niveau de l'Union Européenne en date du 30 avril 2015 :
Au cours de l'année 2015, BIOCORP a procédé au dépôt de neuf nouveaux brevets et obtenu la délivrance de cinq brevets dont un aux Etats-Unis.
Au titre du contrat de liquidité (conforme à la charte de déontologie établie par l'AMAFI et approuvée par une décision de l'Autorité des Marchés financiers en date du 21 mars 2011), signé par BIOCORP et la société Tradition Securities and Futures (TSAF) à effet au 10 juillet 2015, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité à la date du 31 décembre 2015 :
Il est rappelé que lors de la mise en œuvre du contrat de liquidité le 10 juillet 2015, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité :
Les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2015 font apparaître des capitaux propres de 7 062 464 euros
| En euros | France | Exportation | Total |
|---|---|---|---|
| Ventes de Marchandises | 90 633 | 72 187 | 162 820 |
| Ventes d'outillages | 126 000 | 425 120 | 551 120 |
| Ventes de produits traditionnels | 1 153 068 | 472 590 | 1 625 658 |
| Prestations de services | 115 804 | 7 174 | 122 978 |
| Chiffre d'Affaires | 1 485 504 | 977 071 | 2 462 576 |
| Production stockée | -34 988 | -34 988 | |
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges | 29 352 | 29 352 | |
| Autres produits | 400 000 | 400 000 | |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION | 1 479 868 | 1 377 071 | 2 856 940 |
| En euros | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Consommations de marchandises | 513 685 | 8 040 |
| Consommations de matières premières et autres approvisionnements | 478 315 | 418 519 |
| Autres achats et charges externes | 2 163 837 | 1 636 302 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 49 446 | 44 350 |
| Salaires et traitements | 1 594 503 | 1 252 647 |
| Charges sociales | 698 977 | 514 954 |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 332 057 | 232 812 |
| Dotations aux provisions sur immobilisations | 186 803 | 188 000 |
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 0 | 2 158 |
| Autres charges | 40 018 | 18 |
| Total des charges d'exploitation | 6 057 641 | 4 297 800 |
Au cours de l'exercice 2015, BIOCORP aura dépensé 6 057 K€ en activités opérationnelles, dont 20% en R&D. Ce montant, en hausse de 41% par rapport à l'exercice 2014, intègre certaines variations notables.
Les principales variations concernent :
Le Résultat financier de l'exercice, d'un montant net de -15K€, est constitué :
L'évolution du Résultat Exceptionnel, en baisse de 136 K€, résulte des variations suivantes :
Au niveau fiscal, BIOCORP estime avoir acquis un Crédit Impôt Recherche (CIR) de 141 K€ et un Crédit Impôt Innovation (CII) de 62 K€ au titre de l'exercice 2015. Concernant l'exercice 2014, la créance avait été évaluée à 257 K€.
| En euros | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Résultat Net | -851 072 | 3 122 |
Augmentation de capital à la suite de l'admission des actions de BIOCORP sur le marché Alternext Paris
A la suite de l'admission des actions de la Société sur le marché Alternext Paris le 10 juillet 2015, le Président du conseil d'administration a constaté une augmentation de capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription et par offre au public de titres financiers, d'un montant nominal de 47 893,35 euros, par émission de 957 867 actions nouvelles d'une valeur nominale de 0,05 euro, soit une augmentation de capital d'un montant de 8 860 269,75 euros, prime d'émission incluse.
| Bilan Actif en euros Bilan Passif en euros |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||||||
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||||||
| Montant | Amort. Prov. | Valeurs nettes comptables |
Valeurs nettes comptables |
||||
| Capital souscrit non appelé | |||||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | CAPITAUX PROPRES | ||||||
| Frais d'établissement | 2 158 | 972 | 1 186 | 1 617 | Capital social ou individuel | 147 893 | 100 000 |
| Frais de développement Concessions, brevets, droits similaires |
89 578 | 57 775 | 31 803 | 127 113 | Primes d'émission, de fusion, d'apport Ecarts de réévaluation |
7 464 851 | |
| Fonds commercial | 3 353 486 | 374 803 | 2 978 683 | 3 165 486 | Réserve légale | 10 000 | 10 000 |
| Autres immobilisations incorporelles | Réserves réglementées | ||||||
| Avances,acomptes immob. Incorporelles | Autres réserves | 290 792 | 287 669 | ||||
| Report à nouveau | |||||||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | Réserves | ||||||
| Terrains Constructions |
36 601 83 492 |
65 80 777 |
36 536 2 715 |
36 536 4 592 |
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d'investissements |
(851 072) | 3 122 |
| Installations techniq., matériel, outillage | 2 292 630 | 1 240 114 | 1 052 516 | 760 145 | Provisions réglementées | ||
| Autres immobilisations corporelles | 174 890 | 93 363 | 81 527 | 32 901 | |||
| Immobilisations en cours | 42 825 | TOTAL CAPITAUX PROPRES | 7 062 464 | 400 792 | |||
| Avances et acomptes | 35 196 | 35 196 | 29 850 | ||||
| AUTRES FONDS PROPRES | |||||||
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | Produits des émissions de titres participatifs | ||||||
| Participations par mise en équivalence Autres participations |
Avances conditionnées | ||||||
| Créances rattachées à participations | TOTAL AUTRES FONDS PROPRES | 0 | 0 | ||||
| Autres titres immobilisés | 54 186 | 54 186 | |||||
| Prêts | PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||||||
| Autres immobilisations financières | 214 859 | 214 859 | 41 711 | Provisions pour risques | |||
| Provisions pour charges | |||||||
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 6 337 076 | 1 847 869 | 4 489 207 | 4 242 776 | TOTAL PROVISIONS | 0 | 0 |
| STOCKS ET EN-COURS | |||||||
| Matières premières, approvisionnemts | 238 147 | 238 147 | 197 814 | DETTES | |||
| En-cours de production de biens | Emprunts obligataires convertibles | ||||||
| En-cours de production de services | Autres emprunts obligataires | ||||||
| Produits intermédiaires et finis | 47 519 | 47 519 | 88 106 | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
258 839 | 423 691 | |
| Marchandises | 80 634 | 80 634 | 18 965 | Emprunts, dettes fin. Divers | 3 072 511 | 3 096 474 | |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 44 742 | 131 824 | |||||
| Avances, acomptes versés/commandes | 46 505 | 46 505 | 154 945 | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 907 284 | 798 276 | |
| Dettes fiscales et sociales | 617 092 | 413 284 | |||||
| CREANCES Créances clients & cptes rattachés |
461 967 | 2 158 | 459 809 | 253 134 | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes |
2 041 | 1 200 4 668 |
| Autres créances | 436 977 | 436 977 | 201 635 | ||||
| Capital souscrit et appelé, non versé | COMPTES DE REGULARISATION | ||||||
| Produits constatés d'avance | 31 202 | 79 800 | |||||
| DIVERS | |||||||
| Valeurs mobilières de placement | TOTAL DETTES | 4 933 712 | 4 949 217 | ||||
| Disponibilités | 6 025 611 | 6 025 611 | 65 161 | ||||
| COMPTES DE REGULARISATION | |||||||
| Charges constatées d'avance | 171 769 | 171 769 | 127 471 | ||||
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 7 509 127 | 2 158 | 7 506 969 | 1 107 233 | |||
| Frais émission d'emprunts à étaler | Ecarts de conversion passif | ||||||
| Primes rembourst des obligations | |||||||
| Ecarts de conversion actif | |||||||
| TOTAL ACTIF | 13 846 203 | 1 850 026 | 11 996 176 | 5 350 009 | TOTAL PASSIF | 11 996 176 | 5 350 009 |
Fonds commercial : Ce fonds commercial est principalement constitué du mali technique issu des fusions absorptions des sociétés Keynae et Biocorp R&D. Les détails de l'affectation et des dépréciations sont explicités dans le chapitre 2.1 de l'annexe des comptes.
Disponibilités : Le montant des disponibilités, constituées de différents supports de trésorerie liquide, s'élève à la date de clôture à 6 025 M€.
Capitaux Propres : Le niveau des capitaux propres à la date de clôture s'élève à 7 062 M€.
Dettes financières : Au 31 décembre 2015, le montant des emprunts et dettes financières s'élèvent à 3 072 M€, il comprend notamment des emprunts bancaires pour un montant de 259 K€, des avances accordées par des organismes publics pour 850 K€ et une avance en compte courant de BIO JAG, bloquée jusqu'au 10 juillet 2016, d'un montant de 2 219 K€.
Postérieurement au 31 décembre 2015 les évènements suivants se sont produits :
En 2016, BIOCORP compte poursuivre son développement dans ses différents axes stratégiques :
A l'occasion de l'admission de ses actions sur le marché Alternext le 10 juillet 2015, BIOCORP avait présenté les facteurs de risque pouvant l'affecter dans le Document de Base enregistré le 15 juin 2015 par l'autorité des marchés financiers (AMF) sous le numéro I.15-052, et disponible sur son site Internet.
La Société rappelle, comme cela était indiqué dans le Document de Base susmentionné, que ses activités reposent essentiellement sur des opérations de Recherche et Développement dans les biotechnologies, visant des applications dans les domaines de l'industrie pharmaceutique, de la reconstitution des solutions injectables, du bouchonnage, de l'injection, et dans celui de la sécurité du personnel médical et du patient. Le succès des projets qu'elle mène est donc soumis aux aléas scientifiques et technologiques propres à ce secteur d'activité, et repose également sur sa capacité à industrialiser de manière économiquement viable les produits qu'elle développe.
L'année 2015 a été marquée par les événements suivants :
vii. de déléguer sa compétence ou ses pouvoirs au Conseil d'administration pour réaliser diverses opérations, notamment en matière d'augmentation de capital par application des dispositions des articles L.225-129- 1 et L.225-129-2 du Code de commerce. Le détail de ces délégations figure en page 17 du présent rapport.
Par délibérations en date du 12 mai 2015, le Conseil d'administration a décidé :
(y compris la liste des mandats et fonctions exercés par les mandataires sociaux– conformément à l'article L225-102-1 al 4)
Directeur Général : Jacques GARDETTE
| | Directeur Administratif & Financier : | Stéphane CHABANAIS |
|---|---|---|
| | Directeur Recherche et Développement Logiciel | Alain MARCOZ |
| | Directeur Recherche et Développement Produits | Antoine ANEAS |
| | Directeur Qualité | Joël DOMAS |
| | Directeur Production | Thierry GUILLEMAUT |
| | Directeur Business développement et opérations commerciales | Eric DESSERTENNE |
A la date du présent document, aucune modification n'est intervenue dans la composition de la direction de la Société.
DATE D'ÉCHÉANCE DU MANDAT : AG 2021 sur comptes 2020
MANDAT EXERCÉ DANS LA SOCIÉTÉ : Administrateur
AUTRES MANDATS ET FONCTIONS EXERCÉS DANS TOUTE SOCIÉTÉ OU ENTITÉ PAR LE MANDATAIRE :
NOM, PRÉNOM OU DÉNOMINATION SOCIALE DU MEMBRE :
Monsieur Stéphane LEGASTELOIS
DATE DE NOMINATION : 12/05/2015
DATE D'ÉCHÉANCE DU MANDAT : AG 2021 sur comptes 2020
MANDAT EXERCÉ DANS LA SOCIÉTÉ : Administrateur
AUTRES MANDATS ET FONCTIONS EXERCÉS DANS TOUTE SOCIÉTÉ OU ENTITÉ PAR LE MANDATAIRE :
Au 31 décembre 2015, le capital de la Société était composé de 2.957.867 actions ordinaires d'une valeur nominale de 0,05 Euro, dont 6 073(soit 0.20% du capital) étaient détenues par la Société dans le cadre du contrat de liquidité confié à Tradition Securities and Futures. Les statuts accordent un droit de vote double aux actions entièrement libérées et inscrites au nominatif, depuis deux ans au moins, au nom du même actionnaire. Le tableau présenté ci-après précise donc à la fois le pourcentage de détention du capital et le pourcentage de droits de vote détenus par les principaux actionnaires, ce en versions non diluée:
| Nom | Nombre d'actions existantes |
% capital |
Droits de vote | % des droits de vote |
|---|---|---|---|---|
| Jacques GARDETTE | 200 | 0.01 | 400 | 0.01 |
| BIO JAG | 1 998 800 | 67.58 | 3 997 600 | 80.64 |
| Famille Jacques GARDETTE | 1 000 | 0.03 | 1 600 | 0.03 |
| Actions auto détenues | 6 073 | 0.20 | 6 073 | 0.12 |
| Flottant | 951 794 | 32.18 | 951 794 | 19.20 |
| Total | 2. 957.867 | 100% | 4.957.467 | 100% |
A la date du présent Document il n'existe pas d'instruments dilutifs.
Au 31 décembre 2015, la situation du contrat de liquidité avec Tradition Securities and Futures était la suivante :
6 073 actions détenues pour une valeur brute de 54 186Euroset 147 383Euros au compte de liquidité.
Conformément aux dispositions de l'article L225-211 du code de commerce, le tableau, ci-après, fournit les informations requises sur les opérations réalisées dans ce cadre au cours de l'exercice 2015 :
| Nbre d'actions achetées |
Nbre d'actions cédées |
Solde au 31/12/2015 |
Valeur des actions achetées |
Valeur des actions Cédées |
Boni sur cession |
Mali sur cessions |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 51 575 | 45 502 | 6 073 | 564 811 | 512 194 | 31 507 | 29 937 |
La Société ne versera pas de dividendes au titre de l'exercice 2015 et ne prévoit pas de verser de dividendes au cours de sa phase initiale de recherche et développement.
| Apparenté | Date de conclusion de la transaction |
Nature de la Transaction | Dispositions dérogatoires du cours normal des affaires (et motifs) |
Montant et, lorsque applicable, % du chiffre d'affaires de la Société représenté par la transaction |
|---|---|---|---|---|
| FAMILY IMMOBILIER SAS (Monsieur Jacques GARDETTE) |
04/07/2013, modifié par avenant le 05/07/2013 |
Bail commercial | Néant | 120.000 € par an, hors taxes, à compter du 4 juillet 2013 |
| BIO JAG | 27/12/2007 | Contrat de prestation de services - Stratégie |
Néant | Redevance annuelle égale aux coûts supportés par BIO JAG pour le compte de Biocorp, à l'exception du salaire de Madame Florence Gardette et des frais financiers, augmenté d'une marge de 10% |
| BIO JAG | 18/09/2013 | Convention de trésorerie | Néant | Les avances réalisées entre les parties donneront lieu à une rémunération au profit de la société prêteuse au taux annuel égal à EURIBOR +1 |
-Convention avec la société SAS FAMILY IMMOBILIER : le dirigeant commun est Monsieur Jacques GARDETTE. Cette convention n'avait pas à être soumise à l'approbation de l'assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2014 car la société était sous forme de SAS. Compte tenu de la transformation de la société en SA en date du 12 mai 2015, elle entre dans le champ des conventions réglementées. Il s'agit du loyer facturé par la société SAS FAMILY IMMOBILIER dans le cadre d'un bail signé en date du 4 juillet 2013 et modifié par l'avenant du 5 juillet 2013. Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2015, le montant du loyer est de 120 000 € HT.
En date du 2 avril 2015, la société BIOCORP SERVICES, absorbée par BIO JAG a décidé d'abandonner la créance qu'elle détenait dans la société BIOCORP PRODUCTION à hauteur d'un montant de 1.232.563,71 €, le tout sans retour à meilleure fortune.
En date du 2 avril 2015, la société BIO JAG a décidé d'abandonner la créance qu'elle détenait dans la société BIOCORP PRODUCTION à hauteur d'un montant de 1.013.910,29 €, le tout sans retour à meilleure fortune.
Lors de l'Assemblée Générale annuelle du 12 mai 2016,il sera proposé de constater l'expiration du mandat de la société AUDIT FRANCE ASSOCIES et de procéder à la nomination d'un nouveau Commissaire aux comptes titulaire, la société ARVERNE CONSEIL SARL, pour une durée de six exercices qui viendra à échéance à l'issue de l'assemblée générale qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2021.
Un nouveau commissaire aux comptes titulaire, la Société GRANT THORNTON, a été nommé par l'Assemblée Générale Ordinaire en date du 2 avril 2015, pour une durée de six exercices qui viendra à échéance à l'issue de l'assemblée générale qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2020.
Lors de l'Assemblée Générale annuelle du 12 mai 2016, il sera proposé de constater l'expiration du mandat de Monsieur Patrick GUILLANEUF et de procéder à la nomination d'un nouveau Commissaire aux comptes suppléant, Monsieur Gilles MAHINC, pour une durée de six exercices qui viendra à échéance à l'issue de l'assemblée générale qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2021.
Un nouveau commissaire aux comptes suppléant, la Société INSTITUT DE GESTION ET D'EXPERTISE COMPTABLE, a été nommé par l'Assemblée GénéraleOrdinaire en date du 2 avril 2015, pour une durée de six exercices qui viendra à échéance à l'issue de l'assemblée générale qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice 2020.
La société ne détient aucune filiale et aucune participation.
La Société disposant d'un effectif inférieur à 50 salariés, elle n'est pas, en application de l'article L.3322–2 du Code du travail, tenue de constituer une réserve spéciale de participation.
A la datedu présent document, il n'existe aucun mécanisme d'intéressement ni plan d'épargne entreprise mis en place au sein de la Société ou de sa participation, permettant aux salariés d'acquérir directement ou indirectement des actions de la Société ou des sociétés qui lui sont liées.
Nous vous proposons d'affecter la perte de l'exercice s'élevant à (851 071,64)euros comme suit :
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons qu'il n'a été versé aucun dividende au titre des trois derniers exercices.
Conformément aux dispositions des articles 223 quinquiès et 39-5 quater du Code général des Impôts, nous vous indiquons que les comptes de l'exercice social clos le 31 décembre 2015 ne font apparaître aucune dépense ou charge visée à l'article 39-4 du Code général des Impôts, si ce n'est la quote-part non déductible des loyers sur les véhicules de tourisme d'un montant de 33 016 euros.
En application des dispositions des articles 223-22 A et 223-26 du règlement général de l'AMF, nous vous indiquons qu'aucune transaction n'a été réalisée par les dirigeants et leurs proches sur les titres de la Société au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2015.
Dans le cadre des Règles Alternext en vigueur, il est précisé que BIOCORP, ses dirigeants et mandataires sociaux respectent la Directive (UE) 2015/849 du Parlement européen et du Conseil en date du 20 mai 2015 relative à la prévention de l'utilisation du système financier aux fins du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme ainsi que tous autres règlements et/ou législations nationaux afférents.
Par ailleurs, BIOCORP, ses dirigeants et mandataires sociaux ne figurent pas sur la liste de sanctions de l'Union Européenne ou la liste établie par l'OFAC.
Conformément aux dispositions de l'article L.225-100 du Code de commerce, nous vous indiquons ci-dessous les délégations de compétence ou de pouvoirs en cours de validité accordées par l'assemblée générale du 12 mai 2015 au conseil d'administration en matière d'augmentation de capital par application des dispositions des articles L.225-129-1 et L.225-129- 2 dudit Code de commerce :
| Délégation de compétence | Date de la délégation |
Durée de la délégation |
Plafond autorisé (valeur nominale) |
Mise en œuvre des délégations de compétence/pouvoirs en cours d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Autorisation donnée au Conseil d'administration à l'effet de faire racheter par la Société ses propres actions dans le cadre du dispositif de l'article L. 225-209 du Code de commerce |
12 mai 2015 | 18 mois | Le nombre des actions auto-détenues ne doit pas dépasser 10% du nombre total d'actions composant le capital social de la Société |
Néant |
| Délégation de compétence consentie au Conseil d'administration à l'effet de décider l'émission d'actions et/ou de |
12 mai 2015 | 26 mois | Montant nominal des augmentations de capital : 200.000 €* |
Néant |
valeurs mobilières, avec maintien
du droit préférentiel de souscription Montant nominal des
obligations et autres titres de créances donnant accès au capital : 30.000.000 €**
| Délégation de compétence consentie au Conseil d'administration à l'effet de décider l'incorporation au capital de bénéfices, réserves ou primes |
12 mai 2015 | 26 mois | Montant nominal des augmentations de capital : 200.000 €* |
Néant |
|---|---|---|---|---|
| Délégation de compétence consentie au Conseil d'administration à l'effet de décider l'émission d'actions et/ou de valeurs mobilières, avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de catégories |
12 mai 2015 | 18 mois | Montant nominal des augmentations de capital : 200.000 €* Montant nominal des obligations et autres titres de créances donnant |
Néant |
| de bénéficiaires | accès au capital : 30.000.000 €** |
|||
| Délégation de compétence consentie au Conseil d'administration à l'effet de décider l'émission d'actions et/ou de valeurs mobilières, avec suppression du droit préférentiel de souscription sans indication de bénéficiaires et par offre au public |
12 mai 2015 | 26 mois | Montant nominal des augmentations de capital : 200.000 € Montant nominal des obligations et autres titres de créances donnant accès au capital : 30.000.000 €* |
Néant |
| Délégation de compétence consentie au Conseil d'administration à l'effet de décider l'émission d'actions et/ou de valeurs mobilières, par placement privé et dans la limite de 20 % du capital social par an |
12 mai 2015 | 26 mois | Montant nominal des augmentations de capital : 200.000 € Montant nominal des obligations et autres titres de créances donnant accès au capital : 30.000.000 €* |
Néant |
| Autorisation donnée au Conseil d'administration à l'effet d'augmenter le nombre de titres émis, dans le cadre des dispositions de l'article L.225-135-1 du Code de commerce, en cas de mise en œuvre des délégations de compétence visées aux résolutions précédentes, avec maintien ou suppression du droit préférentiel de souscription, selon le cas. |
12 mai 2015 | 26 mois | 15% du nombre de titres de l'émission initiale, dans la limite du plafond prévu à la 18èmerésolution* et ** |
Néant |
| Autorisation donnée au Conseil d'administration à l'effet de réduire le capital social de la Société par voie d'annulation d'actions dans le cadre de l'autorisation de rachat de ses propres actions |
12 mai 2015 | 18 mois | 10% du capital social par période de 24 mois |
Néant |
* le montant nominal du plafond des augmentations de capital autorisé s'imputera sur le montant du plafond global autorisé de 200.000 € de nominal (18ème résolution de l'Assemblée Générale Mixte du 12 mai 2015)
** le montant nominal du plafond des obligations et autres titres de créances autorisé s'imputera sur le montant du plafond global autorisé de 30.000.000 € de nominal (18èmerésolution de l'Assemblée Générale Mixte du 12 mai 2015)
| Intitulé de |
Situation au |
Solde du |
Moins de |
de 31 à 60 jours |
de 61 à 90 jours |
plus de 90 jours |
|---|---|---|---|---|---|---|
| compte | compte | 30 jours | ||||
| FOURNISSEURS | 31/12/2014 | 395 514 | 313 956 | 64 637 | 6 872 | 10 049 |
| 31/12/2015 | 655 419 | 136 738 | 220 369 | 16 632 | 281 680 |
| Nature des indications (en milliers d'euros) | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital en fin d'exercice | |||||
| Capital social (en euros) | 147 893 | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 |
| Nombre d'actions ordinaires | 2 957 867 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
| Nombre d'actions à dividendes prioritaires | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opérations & résultat de l'exercice | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 2 462 576 | 1 650 776 | 2 028 558 | 2 023 813 | 2 269 739 |
| Résultat avant impôts, participation des salariés, dotations et reprises sur amortissementset provisions |
-535 301 | 118 061 | 710 565 | 18 190 | 127 856 |
| Impôts sur les bénéfices | -203 089 | -303 256 | 158 611 | -10 772 | 64 384 |
| Participation des salariés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat de l'exercice | -851 072 | 3 122 | 395 100 | -355 | 2 081 |
| Résultat distribué | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat par action | |||||
| Résultat avant impôts, dotations et reprises sur | -0.1810 | 11.8061 | 71.0565 | 1.819 | 12.7856 |
| amortissements et provisions | |||||
| Résultat de l'exercice | -0.2877 | 0.3122 | 39.51 | -0.0355 | 0.2081 |
| Dividende distribué à chaque action | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Personnel | |||||
| Effectif moyen | 42 | 29 | 21 | 21 | 22 |
| Masse salariale de l'exercice | 1 594 503 | 1 252 647 | 637 130 | 609 930 | 652 157 |
(Articles R225-81, R225-83 et R225-102 du code de commerce)
| BIOCORP Production SA | 31/12/2015 | Valeurs nettes | 31/12/2014 Valeurs nettes |
|
|---|---|---|---|---|
| Bilan - Actif en euros | Montant | Amort. Prov. | comptables | comptables |
| Capital souscrit non appelé | ||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement | 2 158 | 972 | 1 186 | 1 617 |
| Frais de développement Concessions, brevets, droits similaires |
89 578 | 57 775 | 31 803 | 127 113 |
| Fonds commercial | 3 353 486 | 374 803 | 2 978 683 | 3 165 486 |
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Avances,acomptesimmob. Incorporelles | ||||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 36 601 | 65 | 36 536 | 36 536 |
| Constructions | 83 492 | 80 777 | 2 715 | 4 592 |
| Installations techniq., matériel, outillage | 2 292 630 | 1 240 114 | 1 052 516 | 760 145 |
| Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours |
174 890 | 93 363 | 81527 | 32 901 42 825 |
| Avances et acomptes | 35 196 | 35 196 | 29 850 | |
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | ||||
| Participations par mise en équivalence | ||||
| Autres participations | ||||
| Créances rattachées à participations Autres titres immobilisés |
54 186 | 54 186 | ||
| Prêts | ||||
| Autres immobilisations financières | 214 859 | 214 859 | 41 711 | |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 6 337 076 | 1 847 869 | 4 489 207 | 4 242 776 |
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières, approvision | 238 147 | 238 147 | 197 814 | |
| En-cours de production de biens | ||||
| En-cours de production de services | ||||
| Produits intermédiaires et finis Marchandises |
47 519 80 634 |
47 519 80 634 |
88 106 18 965 |
|
| Avances, acomptes versés/commandes | 46 505 | 46 505 | 154 945 | |
| CREANCES | ||||
| Créances clients &cptes rattachés | 461 967 | 2 158 | 459 809 | 253 134 |
| Autres créances | 436 977 | 436 977 | 201 635 | |
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| DIVERS | ||||
| Valeurs mobilières de placement | ||||
| Disponibilités | 6 025 611 | 6 025 611 | 65 161 | |
| COMPTES DE REGULARISATION | ||||
| Charges constatées d'avance | 171 769 | 171 769 | 127 471 | |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 7 509 127 | 2 158 | 7 506 969 | 1 107 233 |
| Frais émission d'emprunts à étaler | ||||
| Primes rembourst des obligations | ||||
| Ecarts de conversion actif | ||||
| TOTAL ACTIF | 13 846 203 | 1 850 026 | 11 996 176 | 5 350 009 |
| BIOCORP Production SA | ||
|---|---|---|
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social ou individuel | 147 893 | 100 000 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 7 464 851 | |
| Réserve légale | 10 000 | 10 000 |
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves | 290 792 | 287 669 |
| Report à nouveau | ||
| Réserves | ||
| RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | (851 072) | 3 122 |
| Subventions d'investissements | ||
| Provisions réglementées | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 7 062 464 | 400 792 |
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| Produits des émissions de titres participatifs | ||
| Avances conditionnées | ||
| TOTAL AUTRES FONDS PROPRES | ||
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques Provisions pour charges |
||
| TOTAL PROVISIONS | ||
| DETTES | ||
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 258 839 | 423 691 |
| Emprunts, dettes fin. Divers | 3 072 511 | 3 096 474 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 44 742 | 131 824 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 907 284 | 798 276 |
| Dettes fiscales et sociales | 617 092 | 413 284 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 1 200 | |
| Autres dettes | 2 041 | 4 668 |
| COMPTES DE REGULARISATION | ||
| Produits constatés d'avance | 31 202 | 79 800 |
| TOTAL DETTES | 4 933 712 | 4 949 217 |
| Ecarts de conversion passif | ||
| TOTAL PASSIF | 11 996 176 | 5 350 009 |
| Compte de résultat | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| BIOCORP Production SA | 31/12/2015 12 mois |
31/12/2014 12 mois |
| PRODUITS D'EXPLOITATION | ||
| Ventes de marchandises | 713 940 | 118 027 |
| Production vendue de biens | 1 625 658 | 1 496 487 |
| Production vendue de services | 122 978 | 36 261 |
| CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 2 462 576 | 1 650 776 |
| Production stockée | (34 988) | 49 088 |
| Production immobilisée | ||
| Subventions d'exploitation | ||
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges | 29 352 | 32 238 |
| Autres produits | 400 000 | 1 |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION | 2 856 940 | 1 732 103 |
| CHARGES D'EXPLOITATION | ||
| Achats de marchandises | 575 354 | 11 930 |
| Variation de stock de marchandises | (61 669) | (3 890) |
| Achats matières premières, autres approvisionnements | 513 048 | 401 527 |
| Variations de stock de matières premières et approvisionnements | (34 733) | 16 992 |
| Autres achats et charges externes | 2 163 837 | 1 636 302 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 49 446 | 44 350 |
| Salaires et traitements | 1 594 503 | 1 252 647 |
| Charges sociales | 698 977 | 514 954 |
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 332 057 | 232 812 |
| Dotations aux provisions sur immobilisations | 186 803 | 188 000 |
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 2 158 | |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | ||
| Autres charges | 40 018 | 18 |
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION | 6 057 641 | 4 297 800 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | (3 200 702) | (2 565 697) |
| Produits financiers | 17 848 | |
| Charges financières | 33 133 | 32 308 |
| RESULTAT FINANCIER | (15 285) | (32 308) |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (3 215 987) | (2 598 005) |
| Produits exceptionnels | 2 454 203 | 2 300 500 |
| Charges exceptionnelles | 292 377 | 2 629 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 2 161 826 | 2 297 871 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
| Impôts sur les bénéfices | (203 089) | (303 256) |
| BENEFICE OU PERTE DE L'EXERCICE | (851 072) | 3 122 |
| BIOCORP PRODUCTION Tableau de flux de trésorerie en euros |
31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Flux de trésorerie générés par les activités opérationnelles Résultat net |
(851 072) | 3 122 |
| (-) Elimination des amortissements des immobilisations incorporelles | 198 294 | 198 233 |
| (-) Elimination des amortissements des immobilisations corporelles | 320 567 | 222 579 |
| (-) Dotations provisions nettes de reprises | - | |
| (-) Plus ou moins values sur cession | 86 423 | 869 |
| (-) Abandon de comptes courants | (2 246 474) | (2 300 000) |
| (+) Subvention reçue (-) Intérêts capitalisés |
||
| (-) impact changement de méthode stocks | ||
| (-) impact changement de méthode brevets et frais de R&D capitalisés | ||
| Capacité d'autofinancement | (2 492 262) | (1 875 197) |
| (-) Variation du besoin en fonds de roulement | (264 778) | 430 178 |
| Flux de trésorerie générés par l'exploitation | (2 757 040) | (1 445 019) |
| Flux de trésorerie générés par l'investissement | ||
| Acquisition d'immobilisations incorporelles | (2 172) | (9 707) |
| Capitalisation des frais de développement Acquisition d'immobilisations corporelles |
(798 208) | (617 876) |
| Acquisition d'immobilisations financières | (593 254) | (12 420) |
| Cession d'immobilisations financières | 513 303 | 16 072 |
| Autres flux d'investissements | ||
| Variation des dettes sur immobilisations | (1 200) | 1 200 |
| Produits nets de cession d'immobilisations | 176 000 | 500 |
| Incidence des variations de périmètre | 20 536 | |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | (705 531) | (601 695) |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | ||
| Augmentation de capital | 8 860 270 | |
| Frais augmentation de capital | (1 347 526) | |
| Souscription de BSA Encaissement d'avances conditionnées & subventions et dépôts reçus |
3 150 | |
| Emission d'emprunts | ||
| Emission d'emprunts obligataire convertible en actions | ||
| Intérêts financiers bruts versés | ||
| Remboursements d'emprunts et d'avances conditionnées | (124 216) | 119 597 |
| Variation des comptes courants | 2 219 361 | 2 029 525 |
| Autres flux de financement (contrat de liquidité) | (147 383) | |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | 9 463 655 | 2 149 122 |
| Augmentation (Diminution de la trésorerie) | 6 001 084 | 102 408 |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture | 23 237 | (79 170) |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture | 6 024 321 | 23 237 |
| Augmentation (Diminution de la trésorerie) | 6 001 084 | 102 407 |
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie | 6 025 611 | 65 161 |
| Concours bancaires courants | (1 290) | (41 924) |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture (y compris concours bancaires courants) | 6 024 321 | 23 237 |
| Détail de la variation du BFR | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
| Stocks | 61 414 | 27 243 |
| Clients et comptes rattachés | 206 675 | (216 027) |
| Autres créances | 126 902 | 195 566 |
| Charges constatées d'avance Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
44 297 109 008 |
108 984 296 007 |
| Dettes fiscales et sociales | 203 808 | 38 969 |
| Autres créditeurs et dettes diverses | (89 708) | 131 168 |
| Produits constatés d'avance | (48 598) | 79 800 |
| Total Variations | 264 778 | (430 178) |
| Capital Nombre d'actions |
Capital | Primes d'émission |
Report à nouveau | Réserves et résultat |
Capitaux propres | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BIOCORP PRODUCTION | ||||||
| Variation des capitaux propres | ||||||
| Montant en euros | ||||||
| Au 31 décembre 2013 | 10 000 | 100 000 | - | (107 431) | 405 100 | 397 669 |
| Affectation du résultat 2013 | 107 431 | (107 431) | - | |||
| Résultat net 2014 | 3 122 | 3 122 | ||||
| Dividendes | ||||||
| Emission d'actions | ||||||
| Souscription de BSA | ||||||
| Paiements en actions | ||||||
| Frais d'augmentation du capital | ||||||
| Autres | ||||||
| Au 31 décembre 2014 | 10 000 | 100 000 | - | - | 300 791 | 400 791 |
| Affectation du résultat 2014 | - | - | ||||
| Résultat net 2015 | (851 072) | (851 072) | ||||
| Dividendes | ||||||
| Division de la valeur par 200, et multipication | (10 000) | (100 000) | ||||
| corrélative du nombre d'actions (1) | 2 000 000 | 100 000 | ||||
| Emission d'actions | 957 867 | 47 893 | 8 812 376 | 8 860 270 | ||
| Conversion des obligations | ||||||
| Souscription de BSA | ||||||
| Souscription de BSPCE | ||||||
| Paiements en actions | ||||||
| Frais d'augmentation du capital | (1 347 526) | (1 347 526) | ||||
| Autres |
(1) Division de la valeur des actions par 200 et multiplication corrélative du nombre d'actions composant le capital social, soit une valeur nominale qui passe de 10 à 0,05 € et un nombre d'actions qui passe de 10 000 à 2 000 000
Les informations ci-après constituent l'annexe des comptes faisant partie intégrante des états financiers de synthèse présentés pour l'exercice clos les 31 décembre 2015. L'exercice a une durée de 12 mois couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre.
Les comptes de l'exercice 2015, qui dégagent une perte de 851 K€, ont été arrêtés le 30 mars 2016 par le Conseil d'administration. Ils sont présentés en milliers d'Euros, sauf mention contraire.
(Sauf indication contraire les montants mentionnés dans cette note annexe sont en euros.)
| NOTE 1 – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE |
26 |
|---|---|
| 1.1OPERATION D'INTRODUCTION EN BOURSE | 26 |
| 1.2 AUTRES EVENEMENTS SIGNIFICATIFS |
27 |
| NOTE 2 – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES |
27 |
| 2.1 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
27 |
| 2.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
29 |
| 2.3 AMORTISSEMENTS |
29 |
| 2.4 STOCKS |
29 |
| 2.5 CREANCES |
30 |
| 2.6 DISPONIBILITES |
30 |
| 2.7 FRAIS D'AUGMENTATION DE CAPITAL ET FRAIS D'EMISSION DE TITRES |
30 |
| 2-8 CREDIT D'IMPOT COMPETITIVITE EMPLOI (CICE) |
30 |
| 2-9 CONTRAT DE LIQUIDITE |
30 |
| NOTE 3 – NOTES SUR LE BILAN ACTIF |
31 |
| 3.1 ETAT DES IMMOBILISATIONS |
31 |
| 3.2 ETAT DES AMORTISSEMENTS |
33 |
| 3.3 ETAT DES PROVISIONS |
33 |
|---|---|
| 3.4 ETAT DES STOCKS 34 | |
| 3.5 ETAT DES CREANCES 35 | |
| 3.6 AUTRES CREANCES |
36 |
| 3.7 TRESORERIE |
36 |
| 3.8 CONTRAT DE LIQUIDITE |
37 |
| 3.9 CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE |
37 |
| NOTE 4 – NOTES SUR LE BILAN PASSIF |
38 |
| 4.1 CAPITAL SOCIAL, PRIMES LIEES AU CAPITAL ET RESERVES |
38 |
| 4.2 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES |
39 |
| 4.3 AVANCES CONDITIONNEES ET SUBVENTIONS |
39 |
| 4.4 ETAT DES DETTES |
40 |
| 4.5 ANALYSE DES DETTES FOURNISSEURS |
41 |
| 4.6 CHARGES A PAYER |
41 |
| NOTE 5 – NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT |
42 |
| 5.1 CHIFFRE D'AFFAIRES |
42 |
| 5.2 AUTRES PRODUITS |
42 |
| 5.3 AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES |
42 |
| 5.4 RESULTAT FINANCIER |
42 |
| 5.5 RESULTAT EXCEPTIONNEL |
43 |
| NOTE 6 – AUTRES INFORMATIONS |
43 |
| 6.1 CREDIT D'IMPOT RECHERCHE ET AUTRES CREDITS D'IMPOT |
43 |
| 6.2 AUTRES INFORMATIONS A CARACTERE SOCIAL |
44 |
| 6.3 AUTRES INFORMATIONS A CARACTERE FISCAL |
44 |
| 6.4 TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES |
44 |
| 6.5 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES |
45 |
| 6.6 DEDUCTION EXCEPTIONNELLE EN FAVEUR DE L'INVESTISSEMENT |
45 |
| NOTE 7 – ENGAGEMENTS |
46 |
| 7.1 INDEMNITES DE DEPART A LA RETRAITE |
46 |
| 7.2 CONTRAT DE CREDITS BAUX |
46 |
| 7.3 AUTRES ENGAGEMENTS |
47 |
| 7.4 AVANCES CONDITIONNEES ET SUBVENTIONS |
47 |
| 7.5 BAUX COMMERCIAUX |
47 |
| NOTE 8 – EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE |
48 |
Informations préalables relatives à la société et son activité :
BIOCORP, créée en 2004, développe, produit et commercialise des dispositifs médicaux innovants répondant aux besoins de l'industrie pharmaceutique avec des systèmes faisant appel à des technologies propriétaires dans les domaines de la reconstitution des solutions injectables, du bouchonnage, de l'injection, de la sécurité du personnel médical et du patient.
Depuis 2014, BIOCORP a développé une gamme de produits connectés, dont le DataPen, pour améliorer l'observance des traitements de patients souffrant de maladies chroniques, notamment le diabète et l'hormone de croissance.
Les actions de la Société BIOCORP sont admises aux négociations sur le marché Alternext Paris depuis le 10 juillet 2015.
Adresse du siège social : PIT de Lavaur La Béchade 63500 ISSOIRE
Numéro du Registre du Commerce et des Sociétés : 453 541 054 RCS de CLERMONT-FERRAND
La société a réalisé le 10 juillet 2015 une opération d'introduction en bourse sur le marché Alternext à Paris permettant de financer à court et moyen terme le développement de la société.
Cette opération a engendré une levée de fonds totale de 8 860 269.75 € à traversl'émission constatée le 10 juillet 2015 de 957 867 actions nouvelles au prix unitaire de 9.25 €, correspondant à la valeur nominale de l'action de 0,05 € majorée d'une prime d'émission de 9.20 €, pour un montant total de 8 860 269.75 €, opérée dans le cadre de l'offre à prix ouvert auprès du public.
Les frais d'émission de titres liés à cette introduction en bourse, s'élevant à 1 347 526 €, ont été imputés sur le montant de la prime d'émission (avis n° 2000-D du CU CNC du 21/12/2000).
Le produit de la levée de fonds a partiellement fait l'objet de placement de trésorerie sur différent supports liquides non risqués (Comptes à Termes à taux fixes, compte rémunéré notamment).
Un contrat de liquidité a par ailleurs été souscrit auprès d'un prestataire de service d'investissement.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux principes de base suivants :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels émanant du Recueil des normes comptables françaises, notamment de sa partie réglementaire relative au plan comptable général (règlement ANC 2014-03).
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les frais de développement engagés par la société dans le cadre de ses activités sont directement constatés dans les postes de charges d'exploitation selon la nature des dépenses engagées : charges externes, charges de personnel etc.
Seuls les achats de prestations R&D nécessaires au développement et à la fabrication de prototypes sont enregistrés en immobilisation et amortis selon le mode linéaire sur les 3 années suivant celle de l'engagement des dépenses.
Les logiciels et la création du site web sont comptabilisés à leur coût d'acquisition et amortis selon le mode linéaire sur des durées de 1 à 5 ans.
Les frais engagés pour le dépôt, le maintien et la protection des brevets « internes » développés par la société sont constatés dans des postes de charges d'exploitation dédiés , comptes 622605 « Honoraires sur brevets »
Les frais de dépôt de marque engagés par la société sont immobilisés et ne font pas l'objet d'un amortissement.
Ce fonds commercial est principalement constitué du mali technique issu des fusions absorptions des sociétés Keynae et Biocorp R&D.
Postérieurement à la clôture des comptes sociaux de l'exercice 2014, il a été décidé par la société de modifier l'affectation du mali technique issu des fusions-absorptions des sociétés Keynae et Biocorp R&D telle qu'initialement retenue au 31 décembre 2014 et de réaffecter la valeur nette comptable du mali technique pour 45 % au Produit Newseal et 55 % au Produit Carpseal.
La nouvelle affectation du mali technique est présentée dans le tableau ci-dessous.
| 01/01/2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Montant Brut |
Dépréciation lié à la perte IDA de keynae |
Amortissement | Valeur nette comptable |
||
| Perte d'impôt différé actif du fait de la fusion absorption de Keynae |
188,0 K€ | -188,0 K€ | 0,0 K€ | ||
| Produit NewSeal | 1 414,8 K€ | 1 414,8 K€ | |||
| Produit CarpSeal | 1 729,2 K€ | 1 729,2 K€ | |||
| Total | 3 332,0 K€ | -188,0 K€ | 0,0 K€ | 3 144,0 K€ |
A compter de l'exercice 2015, la Société procède annuellement à une dépréciation linéaire du mali technique résiduel issu des fusions-absorptions des sociétés Keynae et Biocorp R&D, au regard de la durée de vie restante des brevets fondateurs des produits NewSeal et Carpseal déposés le 8 juin 2011 pour le NewSeal et le 5 mars 2012 pour le Carpseal.
Cette dépréciation linéaire est complétée, le cas échéant, par une dépréciation éventuelle résultant d'un test de valeur fonction des DiscountedCash Flow anticipés issus des ventes prévisionnelles de ces deux produits.
Au 31 décembre 2015, la valeur nette du mali technique se décompose de la manière suivante :
| 31/12/2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Durée d'amortissement résiduelle |
Montant Brut | Dépréciation liée à la durée résiduelle des brevets |
Valeur nette comptable |
||
| Produit NewSeal (brevet FR1155015) déposé le 8/06/2011 ayant une date d'échéance le 8/06/2031 |
16,40 ans | 1 414,8 K€ | -86,3 K€ | 1 328,5 K€ | |
| Produit CarpSeal (brevet FR1252143) déposé le 5 mars 2012 et une échéance le 5 mars 2032 |
17,20 ans | 1 729,2 K€ | -100,5 K€ | 1 628,7 K€ | |
| Total | 3 144,0 K€ | -186,8 K€ | 2 957,2 K€ |
Au 31 décembre 2015, il n'existe pas d'indice de perte de valeur, deux contrats importants ayant été signés sur la période.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires).
La société est propriétaire d'un terrain permettant une extension du site de production.
Cela concerne l'aménagement des deux salles blanches ISO 7 et ISO 8.
Il s'agit d'outillages d'injections plastiques (prototypes, pré-séries et séries), de presses à injecter, de machines d'assemblages et de marquages, et de machines de conditionnement.
Ce poste est composé du mobilier, et matériels de bureau et informatiques.
Les amortissements pour dépréciation des immobilisations sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée d'utilisation prévue :
En cas de perte de valeur constatée au niveau des stocks de matières premières (produit non conforme ou plus utilisé dans le cadre d'une production), une dépréciation des stocks est comptabilisée.
En cas de perte de valeur constatée au niveau des stocks de produits finis (produit non conforme), une dépréciation de 100 % des stocks est comptabilisée avant destruction.
En cas de perte de valeur constatée au niveau des stocks de produits finis (prix de revient supérieur au prix de vente), une dépréciation des stocks est comptabilisée pour le montant correspondant au différentiel entre le prix de vente hors coût de distribution et le prix de revient de valorisation des stocks.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les disponibilités comprennent les supports de trésorerie liquide suivants : comptes bancaires courants, compte bancaire d'excédent de trésorerie rémunéré, disponibilités en caisse et comptes de dépôts à terme rémunérés déblocables à tout moment indépendamment de leur durée contractuelle.
Les divers honoraires de conseil facturés au cours de l'exercice 2015 relatifs à l'opération d'introduction en bourse ont été imputés avant effet d'impôt sur la prime d'émission compte-tenu du succès de l'opération en juillet 2015 conformément à l'avis n° 2000-D du CU CNC du 21/12/2000.
Le CICE est comptabilisé au rythme de l'engagement, il est à prendre en compte au fur et à mesure de l'engagement des charges de rémunérations correspondantes, que la clôture coïncide ou non avec l'année civile.
En outre, compte tenu des conditions de fiabilité et de probabilité d'obtention du CICE, sa prise en compte pour des éléments de rémunération différés à long terme devrait être rare.
Le CICE a été comptabilisé en diminution des charges de personnel, crédit d'un sous compte 64 (ANC, note d'information du 28 février 2013),
Le CICE comptabilisé au titre de cet exercice s'élève à 36 629 €.
Consécutivement à l'opération d'introduction en bourse réalisée en juillet 2015, la société a conclu le 10 juillet 2015 un contrat de liquidité avec un prestataire de service d'investissement, aux termes duquel elle confère à ce dernier un mandat d'intervention destiné à favoriser la liquidité des transactions, la régularité de la cotation de ses actions et éviter les décalages de cours non justifiés par la tendance du marché.
Ce contrat a été conclu conformément aux dispositions légales et règlementaires européennes et nationales (Règlement CE 2273/2003 du 22/12/2003, Directive 2003/6/CE, Articles L.225-209 et suivants du Code de Commerce) ainsi qu'aux pratiques de marchés (décision AMF n°2011-07 et charte déontologique AMF du 21/03/2011) en vigueur.
Les principes de comptabilisation retenus par la société sont ceux émanant de la doctrine de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes (Bull. trimestriel n° 137 mars 2005) :
La partie trésorerie proprement dite (compte espèces) est comptabilisée dans le compte 276100 « Autres créances immobilisées » et la partie portefeuille titres est comptabilisée dans le compte 277100 « Actions propres » sur la base des relevés périodiques des opérations transmis par le prestataire. Les plus ou moins values réalisées sur les opérations d'achatsventes d'actions propres sont constatées dans les comptes 778300 « Boni sur rachat d'actions propres » et 678300 « Mali sur rachat d'actions propres ». Le portefeuille est évalué à la clôture de l'exercice au coût de revient. Une provision pour dépréciation à caractère financier est constatée en cas de moins value latente.
| Valeur brute des | Augmentations | ||
|---|---|---|---|
| immobilisations au début d'exercice |
Réévaluation en cours d'exercice |
Acquisitions, créations, virements pst à pst |
|
| Frais d'établissement, recherche et développement | 2 158 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 3 527 315 | 3 805 | |
| Terrains | 36 601 | ||
| Constructions sur sol propre | 3 230 | ||
| Installations générales, agencements, constructions | 80 262 | ||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 1 704 502 | 778 873 | |
| Autres installations, agencements, aménagements | 6 538 | 6 307 | |
| Matériel de transport | |||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 96 793 | 65 252 | |
| Immobilisations corporelles en cours | 42 825 | ||
| Avances et acomptes | 29 850 | 21 021 | |
| TOTAL | 2 000 601 | 871 452 | |
| Autres participations | |||
| Autres titres immobilisés | 54 186 | ||
| Prêts et autres immobilisations financières | 41 711 | 177 859 | |
| TOTAL | 41 711 | 232 045 | |
| TOTAL GENERAL | 5 571 785 | 1 107 302 |
| Diminutions | Valeur brute | |||
|---|---|---|---|---|
| Par virement de | Par cession |
immob. à fin | Val. Origine à | |
| pst à pst | ou mise HS | exercice | fin exercice | |
| Frais d'établissement, recherche et développement | 2 158 | 2 158 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 1 633 | 86 423 | 3 443 064 | 3 443 064 |
| Terrains | 36 601 | 36 601 | ||
| Constructions sur sol propre | 3 230 | 3 230 | ||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements, constructions | 80 262 | 80 262 | ||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 14 745 | 176 000 | 2 292 630 | 2 292 630 |
| Autres installations, agencements, aménagements | 12 845 | 12 845 | ||
| Matériel de transport | ||||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 162 045 | 162 045 | ||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| Immobilisations corporelles en cours | 42 825 | |||
| Avances et acomptes | 15 675 | 35 196 | 35 196 | |
| TOTAL | 57 570 | 191 675 | 2 622 809 | 2 622 808 |
| Autres participations | ||||
| Autres titres immobilisés | 54 186 | 54 186 | ||
| Prêts et autres immobilisations financières | 2 032 | 2 679 | 214 859 | 214 859 |
| TOTAL | 2 032 | 2 679 | 269 045 | 269 045 |
| TOTAL GENERAL | 61 235 | 280 777 | 6 337 076 | 6 337 075 |
| Situations et mouvements de l'exercice | ||||
|---|---|---|---|---|
| Début exercice | Dotations exercice |
Eléments sortis reprises |
Fin exercice | |
| Frais d'établissement, recherche | 541 | 432 | 972 | |
| Autres immobilisations incorporelles | 46 716 | 11 059 | 57 775 | |
| Terrains | 65 | 65 | ||
| Constructions sur sol propre | 1 059 | 323 | 1 382 | |
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements constructions | 77 841 | 1 554 | 79 395 | |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 944 358 | 295 756 | 1 240 114 | |
| Installations générales, agencements divers | 5 873 | 1 038 | 6 911 | |
| Matériel de transport | ||||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 64 557 | 21 895 | 86 452 | |
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL | 1 093 752 | 320 567 | 1 414 319 | |
| TOTAL GENERAL | 1 141 008 | 332 057 | 1 473 066 |
| PROVISIONS | Début exercice |
Augmentations dotations |
Diminutions Reprises |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|
| Amortissements dérogatoires Autres provisions réglementées |
||||
| TOTAL Provisions réglementées | ||||
| Pour litiges Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénalités |
| Pour pertes de change | |||
|---|---|---|---|
| Pour impôts | |||
| TOTAL Provisions | |||
| Sur immobilisations incorporelles | 188 000 | 186 803 | 374 803 |
| Sur immobilisations corporelles | |||
| Sur titres de participation | |||
| Sur autres immobilisations financières | |||
| Sur stocks et en-cours | |||
| Sur comptes clients | 2 158 | 2 158 | |
| Autres dépréciations | |||
| TOTAL Dépréciations | 190 158 | 186 803 | 376 961 |
| TOTAL GENERAL | 190 158 | 186 803 | 376 961 |
| Dont dotations et reprises : | |||
| - d'exploitation | 186 803 | ||
| - financières | |||
| - exceptionnelles | |||
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | variation | |
|---|---|---|---|
| stocks produits tradi. Mat. 1ère | 212 142€ | 177 409 € | 34 733 € |
| stocks produits tradi. Semi. F | 26 004 € | 20 405 € | 5 599 € |
| stocks produits tradi. Finis | 47 519 € | 88 106 € | - 40 587 € |
| stocks produits négoce | 80 634 € | 18 965 € | 61 669 € |
| TOTAL | 366 299 € | 304 885 € | 61 414 € |
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | Un an au plus | Plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Autres immobilisations financières | 214 859 | 214 859 | |
| Clients douteux ou litigieux | 2 589 | 2 589 | |
| Autres créances clients | 459 378 | 459 378 | |
| Créances représentatives de titres prêtés | |||
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale, autres organismes sociaux | 3 428 | 3 428 | |
| Etat et autres collectivités publiques : | |||
| - Impôts sur les bénéfices | 239 718 | 239 718 | |
| - T.V.A | 161 900 | 161 900 | |
| - Autres impôts, taxes, versements et assimilés | |||
| - Divers | 31 930 | 31 930 | |
| Groupe et associés | |||
| Débiteurs divers | |||
| Charges constatées d'avance | 171 769 | 171 769 | |
| TOTAL GENERAL | 1 285 571 | 1 070 712 | 214 859 |
| Montant des prêts accordés dans l'exercice | |||
| Remboursements des prêts dans l'exercice | |||
| Prêts et avances consentis aux associés | |||
| AUTRES CREANCES | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| CIR | 141 089 | |
| CICE | 36 629 | |
| Crédit Impôt Innovation | 62 000 | |
| TVA déductible sur services | 28 392 | 37 160 |
| Autres | 7 213 | 7 330 |
| Crédit de TVA | 88 454 | 58 408 |
| TVA/Factures fournisseurs non parvenues | 41 269 | 62 958 |
| Produits à recevoir/Plafonnement sur la VA | 31 930 | 35 779 |
| Total | 436 976 | 201 635 |
La synthèse de la trésorerie nette est la suivante au 31/12/2015 :
| SUPPORTS | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Comptes bancaires courants | 983 765 | 24 304 |
| Comptes de dépôts à terme | 5 029 632 | 0 |
| Intérêts courus / rémunération des CAT | 10 070 | 0 |
| Intérêts créditeurs sur comptes bancaires courants à recevoir | 2 144 | 0 |
| Frais bancaires courus | - 1 290 | -1 067 |
| Total | 6 024 321 | 23 237 |
Le versement initial opéré le 10 juillet 2015 s'est élevé à 200.000 €. Les principaux éléments relatifs au contrat de liquidité (cf. Règles et méthodes comptables note 2.10 « Contrat de liquidité ») sont les suivants au 31/12/2015 :
| ELEMENTS | 31/12/2015 |
|---|---|
| Versement initial au 10/07/2015 | 200.000 € |
| Plus- value totale réalisée / cessions de l'exercice 2015 | 1 570 € |
| Compte titre (poste 277100 « actions propres ») | |
| Nombre d'actions propres : | 6 073 |
| Coût de revient des actions propres : | 54 186€ |
| Cours de clôture des actions propres : | 10,45 € |
| Compte espèces (poste 276100 « Autres créances immobilisées » | 147 383 € |
| Moins value latente constatée et provisionnée | 0€ |
| Charges | Produits | |
|---|---|---|
| Charges / Produits d'exploitation | 171 768 | 31 202 |
| Charges / Produits financiers | ||
| Charges / Produits exceptionnels | - | |
| - | ||
| Total | 171 768 | 31 202 |
L'assemblée générale du 12/05/2015 a décidé :
Augmentations de capital décidées par le Conseil d'administration, sur délégation de l'Assemblée Générale Mixte du 12/05/2015, dans le cadre de l'introduction en bourse de la société
Par délibération en date du 07/07/2015, le Conseil d'Administration a décidé de procéder à l'augmentation de capital en numéraire par voie d'offre au public, d'un montant de 47 893,35 € par création de 957 867 nouvelles actions ordinaires, intégralement libérées, de nominal 0,05 €, assorties d'une prime d'émission par action de 9,20 €, soit une prime d'émission globale de 8 812 376,40 € .
A l'issue des différentes opérations intervenues au cours de l'exercice 2015, le capital est désormais constitué de 2 957 867 actions ordinaires de nominal 0,05 €. Il s'élève ainsi au 31/12/2015 à 147 893,35 €.
Synthèse de l'évolution du capital social et des primes liées au cours de l'exercice :
| Eléments / Opérations | Nombre d'actions |
VN (€) | Capital | Primes liées au capital |
|---|---|---|---|---|
| Total 31/12/2014 | 10 000 | 10 | 100 000 | 0 |
| Division de la valeur des actions par 200, et multiplication | -10 000 | -10 | - 100 00 | 0 |
| corrélative du nombre d'actions | 2 000 000 | 0,05 | 100000 | 0 |
| Augmentation de capital | 957 867 | 0,05 | 47 893 | 8 812 376 |
| Imputation des frais d'émission de titres | -1 347 526 | |||
| Total 31/12/2015 | 2 957 867 | 0,05 | 147 893 | 7 464 857 |
Imputation des frais d'émission de titres sur la prime d'émission
Les frais externes supportés dans le cadre de l'introduction en bourse ont été directement imputés sur la prime d'émission avant effet d'impôt pour un montant total de 1 347 526 €
Ils correspondent aux honoraires, débours et autres frais facturés par les différents conseils de la société, consultants, prestataires divers et auditeurs directement liés aux opérations concernées.
Postes de réserves
Le poste « Autres Réserves » s'élève à 290 792 €.
| Postes | 31/12/2014 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Capital | 100 000 | 47 893 | - | 147 893 |
| Prime d'émission (1) | 0 | 8 812 376 | 1 347 526 | 7 464 851 |
| Réserve Légale | 10 000 | - | - | 10 000 |
| Autres réserves | 287 669 | 3 122 | - | 290 792 |
| RAN débiteur | 0 | - | - | 0 |
| Résultat exercice | 3 122 | -851 072 | 3 122 | - 851 072 |
| Total | 400 791 | 8 012 319 | 1 350 648 | 7 062 463 |
(1) Augmentation du poste provenant de l'opération d'augmentation de capital de l'exercice.
Diminution du poste provenant de l'imputation des frais d'introduction en bourse (1 347 526 €)
Le poste « emprunts et dettes financières » est composé des avances accordées par des organismes publics et dont le remboursement est conditionné par le succès du projet concerné.
La Société a obtenu de Bpifrance Financement, au titre du projet « Développement d'un stylo injectable communiquant », un prêt à taux zéro pour un montant de 440K€.
La Société a obtenu de Bpifrance Financement, au titre du projet « Développement d'une plateforme logicielle de lutte contre la contrefaçon », une avance remboursable pour un montant de 320 K€.
La Société a obtenu de la Région Auvergne, au titre du développement de l'entreprise, une avance remboursable pour un montant de 90 K€.
| En €uros | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bpifrance | 66 000 | 88 000 | 88 000 | 88 000 | 88 000 | 22 000 | 440 000 |
| Bpifrance | 0 | 50 000 | 70 000 | 90 000 | 110 000 | 0 | 320 000 |
| Région Auvergne | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 0 | 90 000 |
| TOTAL | 84 000 | 156 000 | 176 000 | 196 000 | 216 000 | 22 000 | 850 000 |
Le tableau des remboursements de ces aides est le suivant :
Subvention :
La Société n'a pas bénéficié de subvention.
Avance remboursable :
La Société s'est engagée à rembourser les aides perçues suivant le tableau des remboursements figurant ci-dessus.
| A un an | Plus 1 an | A plus | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ETAT DES DETTES | Montant brut | au plus | 5 ans au plus | de 5 ans | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits : | |||||
| - à 1 an maximum | 1 290 | 1 290 | |||
| - plus d'un an | 257 550 | 127 979 | 129 571 | ||
| Emprunts et dettes financières divers | 853 150 | 87 150 | 744 000 | 22 000 | |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 907 284 | 907 284 | |||
| Personnel et comptes rattachés | 234 773 | 234 773 | |||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 339 427 | 339 427 | |||
| Etat et autres collectivités publiques : | |||||
| - Impôts sur les bénéfices | |||||
| - T.V.A | |||||
| - Obligations cautionnées | |||||
| - Autres impôts et taxes | 42 892 | 42 892 | |||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||||
| Groupe et associés (1) | 2 219 361 | 2 219 361 | |||
| Autres dettes | 2 041 | 2 041 | |||
| Dette représentative de titres empruntés | |||||
| Produits constatés d'avance | 31 202 | 31 202 | |||
| TOTAL GENERAL | 4 888 970 | 3 993 399 | 873 571 | 22 000 | |
| Emprunts souscrits en cours d'exercice | |||||
| Emprunts remboursés en cours d'exercice | 124 008 | ||||
| Emprunts et dettes contractés auprès des associés | |||||
(1) Conformément aux engagements pris lors de l'introduction en bourse, le compte courant de BIO JAG est bloqué jusqu'au 10 juillet 2016.
Il est à noter l'existence des avances remboursables suivantes, comptabilisées dans des sous comptes « 168», ayant le caractère de dettes certaines au 31/12/2015 (confère note 4.4 « Avances conditionnées et subventions ») :
| Solde | de | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Avances | 31/12/2015 | < 1 An | 1 à 5 ans | > 5 ans | |
| BPI FINANCEMENT « Développement d'un stylo injectable communiquant » prêt à taux 0 |
440 000 | 66 000 | 352 000 | 22 000 | |
| BPI FINANCEMENT « Développement d'une plateforme logicielle de lutte contre la contrefaçon », avance remboursable |
320 000 | 320 000 | |||
| Région Auvergne, au titre du développement de l'entreprise, une avance remboursable |
90 000 | 18 000 | 72 000 | ||
| Total | 850 000 | 84 000 | 744 000 | 22 000 |
| Eléments | Montant | < 1 an | De 1 à 5 ans | > 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Dettes / factures non parvenues | 230 990 | 230 990 | ||
| Dettes fournisseurs effets à payer | 20 876 | 20876 | ||
| Dettes autres Fournisseurs | 655 419 | 655 419 | ||
| Total | 907 284 | 907 284 | 0 | 0 |
Ces dernières sont incluses dans les divers postes de dettes au passif du bilan.
| CHARGES A PAYER | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Fournisseurs biens et services / factures non parvenues | 230 990 | 367 393 |
| Provisions congés payés / RTT / ect… | 234 773 | 111 432 |
| Charges sociales sur congés payés / RTT / etc | 105 594 | 51 159 |
| Charges fiscales à payer | 42 892 | 30 653 |
| Autres | 1 730 | 1 717 |
| Total | 615 979 | 562 354 |
Les facturations des marchandises, des outillages et des produits traditionnels sont effectuées à la livraison, les facturations des prestations de services sont effectuées à la réalisation des prestations.
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | France | Exportation | Total | |
| Ventes de Marchandises | 90 633 | 72 187 | 162 820 | 49 755 | 68 272 | 118 027 |
| Ventes d'outillages | 126 000 | 425 120 | 551 120 | |||
| Ventes de produits | ||||||
| traditionnels | 1 153 067 | 472 590 | 1 625 657 | 1 128 641 | 367 846 | 1 496 488 |
| Prestations de services | 115 804 | 7 174 | 122 978 | 34 040 | 2 221 | 36 261 |
| Chiffre d'Affaires | 1 485 504 | 977 071 | 2 462 575 | 1 212 436 | 438 339 | 1 650 776 |
Ces autres produits correspondent aux contrats de licences conclus avec NUOVA OMPI pour un montant de 400 000 €.
Les principaux postes des autres achats et charges externes sont :
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Prestations de services BIO JAG | 162 800 | 252 300 |
| Crédit bail | 192 726 | 186 986 |
| Locations immobilières | 187 771 | 164 584 |
| Honoraires | 365 920 | 169 400 |
| Honoraires brevets | 193 958 | 117 600 |
| Divers | 1 060 662 | 745 432 |
| Total | 2 163 837 | 1 636 302 |
Les frais de R&D se sont élevés à 1 210 k€ en 2015 contre 888 K€ en 2014.
Le Résultat financier de l'exercice, d'un montant net de -15K€, est constitué :
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|
| Abandon de compte courant | 2 246 474 | 2 300 000 |
| Cession immobilisations (opération de lease back) | 176 000 | 500 |
| divers | 31 729 | 0 |
| Total produits exceptionnels | 2 454 203 | 2 300 500 |
| Cession immobilisations (opération de lease back) | -176 000 | 0 |
| Cession immobilisations | - 86 423 | - 1 369 |
| divers | -29 954 | -1 260 |
| Total charges exceptionnelles | - 292 377 | - 2629 |
| Résultat exceptionnel | 2 161 826 | 2 297 871 |
Le crédit d'impôt recherche relatif à l'exercice 2015 figurant en produits s'élève à 141 089 €. Le crédit d'impôt recherche 2014, s'élevant à 257 476 €, a fait l'objet d'un remboursement total de la part de l'administration fiscale le 29/06/2015 dans le cadre des dispositions de l'article 199 ter b-2° nouveau du Code Général des impôts.
Les créances relatives aux crédits d'impôt figurant à l'actif dans le poste « Etat Impôt » se décomposent de la façon suivante :
| CREANCES RELATIVES AUX CREDITS D'IMPOTS | 31/12/2015 |
|---|---|
| CIR 2015 | 141 089 |
| Crédit impôt innovation 2015 | 62 000 |
| CICE 2015 | 36 629 |
| Total | 239 718 |
Effectif au 31/12/2015 : 42 personnes, dont 18 cadres et 24 employés non cadres, 12 femmes et 30 hommes.
Convention collective applicable : Plasturgie
Le déficit fiscal reportable sans limitation de durée s'élève au 31/12/2015 à – 2 224 100 €. La société est sortie du régime de l'intégration fiscale à compter du 01/01/2015. Les effets de cette sortie n'ont eu aucun impact sur le résultat de la société.
Ces dernières concernent les rémunérations des mandataires sociaux membres du Conseil d'Administration, de jetons de présence et d'un contrat de consultant :
| REMUNERATIONS DES MANDATAIRES SOCIAUX | 31/12/2015 |
|---|---|
| Rémunérations fixes dues | 0 |
| Rémunérations variables dues | 0 |
| Rémunérations exceptionnelles | 0 |
| Avantages en nature | 0 |
| Jetons de présence | 40 000 |
| Honoraires de conseil | 0 |
| Total | 40 000 |
| DETTES | CREANCES | PRODUITS | CHARGES | Imputé sur prime d'émission |
|
|---|---|---|---|---|---|
| BIO JAG | 45 600 € | 2 052 € | 1 710 € | 182 161 € | 75 000 € |
| FAMILY IMMO | 0 | 0 | 0 | 155 938 € |
| 31-déc-15 | 31-déc-14 | |||
|---|---|---|---|---|
| Montant HT en euros | GRANT THORNTON |
AFA | GRANT THORNTON |
AFA |
| Mission de commissariat aux comptes | 29 000 | 29 000 | 12 000 | |
| Autres prestations et diligences directement liées à la mission des commissaires aux comptes (1) |
49 421 | 34 971 | ||
| Sous total | 78 421 | 63 971 | 12 000 | |
| Autresprestationsrendues - Fiscale - Autres |
||||
| Sous total | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 78 421 | 63 971 | 0 | 12 000 |
(1) Les honoraires des commissaires aux comptes inhérents à l'opération d'introduction en bourse ont été imputés sur le poste de prime d'émission à hauteur de 79.362 € HT.
| AMORTISSEMENT EXCEPTIONNEL | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| biens en CB | VO | début | fin | durée | Sur 2015 |
| machine à canules | 176000 | 15/09/2015 | 15/08/2019 | 48 mois | 5 231 |
| biens en Immobilisation | |||||
| Gilbert - étude et réalisation d'un moule | 47250 | 16/06/2015 | 16/05/2020 | 60 mois | 2 079 |
| Gilbert - étude et réalisation d'un moule | 52250 | 28/07/2015 | 28/07/2020 | 60 mois | 1 811 |
| Gilbert - étude et réalisation d'un moule | 1750 | 30/09/2015 | 30/09/2020 | 60 mois | 36 |
| Gilbert - étude et réalisation d'un moule | 7500 | 30/09/2015 | 30/09/2020 | 60 mois | 153 |
| OBE outillage de cuillère magnésium | 15600 | 31/12/2015 | 31/12/2018 | 36 mois | 0 |
| TOTAL | 9 310 |
Elles sont évaluées à 281 234 € (25 salariés) au 31/12/2015 sur la base des hypothèses suivantes :
Convention collective : Plasturgie Départ volontaire à 65 ans Taux de revalorisation des salaires : 2 % Taux de turn-over : faible Taux de charges patronales : taux moyen de 47 %. Taux d'actualisation : 1,19 % Au 31décembre 2014, les indemnités de départ à la retraite s'élevait à 206 665 €, les hypothèses étaient les mêmes, à
l'exception du taux d'actualisation qui était de 2,28%.
| Installations | ||||
|---|---|---|---|---|
| Matériel et Outillage | Autres | Total | ||
| Valeur d'origine | 887 863 | 887 863 | ||
| Amortissements : | ||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 299 254 | 299 254 | ||
| - Dotations de l'exercice | 157 039 | 157 039 | ||
| TOTAL | 456 293 | 456 293 | ||
| Redevances payées : | ||||
| - Cumuls exercices antérieurs | 327 180 | 327 180 | ||
| - Exercice | 165 696 | 165 696 | ||
| TOTAL | 492 876 | 492 876 | ||
| Redevances restant à payer : | ||||
| - à un an au plus | 198 141 | 198 141 |
| - à plus d'un an et cinq au plus | 253 026 | 253 026 |
|---|---|---|
| - à plus de cinq ans | ||
| TOTAL | 451 167 | 451 167 |
| Valeur résiduelle : | ||
| - à moins d'un an | ||
| - à un an au plus | 8 879 | 8 879 |
| - à plus d'un an et cinq au plus | ||
| - à plus de cinq ans | ||
| TOTAL | 8 879 | 8 879 |
Nantissement sur prêt CACF du 22/07/2013 de 220 000 €, des biens objets du prêt pour une valeur de 242 000 €. Le capital restant dû au 31/12/2015 est de 117 283 €.
Nantissement du CAT Caisse d'Epargne à hauteur de 9 K€ car la Caisse d'Epargne s'est porté garant sur les nouveaux locaux situés à Paris auprès de la société LYON MDM.
Compte courant de BIO JAG bloqué jusqu'au 10 juillet 2016 pour un montant de 2.2 M€.
Confère Note 4.4 « Avances conditionnées et subventions ».
Dans le cadre de son activité, la Société a conclu les divers contrats de location immobilière :
Bureaux administratifs et locaux industriels :
Adresse : PIT de Lavaur La Béchade 63500 ISSOIRE
Durée : 4 juillet 2013 - 3 juillet 2022
Départ anticipé : possible à l'expiration de chaque période triennale
Loyer mensuel : 10.000 € HT (loyer 2015 facturé : 120.000 € HT).
Bureaux administratifs :
Adresse 1 : 9 allée Evariste Galois 63170 AUBIERE
Durée : 1e octobre 2014 – 30 septembre 2023
Départ anticipé : possible à l'expiration de chaque période triennale, en respectant un préavis de six mois.
Loyer trimestriel 7.000 € HT (loyer 2015 facturé : 27.970 € HT).
Adresse 2 : 55 – 55 bis rue de Lyon 75012 PARIS Durée initiale : 21 septembre 2015 – 20 septembre 2024 Départ anticipé : possible à l'expiration de chaque période triennale, en respectant un préavis de six mois. Loyer annuel : 53.600 € HT (loyer 2015 facturé : 14.801 € HT).
Le montant des engagements (loyers hors charges locatives) envers les bailleurs et repreneur jusqu'à la prochaine période de résiliation s'analysent comme suit au 31/12/2015 :
| Contrats | Début du bail | Fin du bail | Loyer annuel HT 2015 hors charges |
Engagement < 1 an |
Engagement de 1 à 5 ans |
|---|---|---|---|---|---|
| Locaux Issoire | 04/07/2013 | 03/07/2022 | 120.000 | 120.000 | 480.000 |
| Locaux Aubière | 01/10/2014 | 30/09/2023 | 27.970 | 28.000 | 112.000 |
| Locaux Paris | 21/09/2015 | 20/09/2024 | 14.801 | 53.600 | 214.400 |
| Total | 162.771 | 201.600 | 806.400 |
Aucun événement significatif postérieur à la clôture susceptible d'affecter les comptes annuels n'est survenu.
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance l'élément suivant :
Comme indiqué dans la note 2 « Principes, règles et méthodes comptables » au paragraphe 2.1 « Immobilisations incorporelles – Fonds commercial », le mali technique fait l'objet d'une dépréciation linéaire fonction de la durée de vie restante des brevets des produits Newseal et Carpseal et, le cas échéant, d'un test de valeur fonction des flux futurs de trésorerie attendus par la vente de ces deux produits. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, à revoir les calculs effectués par votre société, et à vérifier que cette note de l'annexe donne une information appropriée.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Paris et Clermont-Ferrand, le 6 avril 2016
Les Commissaires aux Comptes
Audit France Associés
Grant Thornton Membre français de Grant Thornton International
Laurent Bouby Associé
Eric Cupif Associé
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