Quarterly Report • Apr 14, 2016
Quarterly Report
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| ► | Rapport de gestion page 3 | |
|---|---|---|
| ► | Rapport de gestion sur les comptes du groupe page 16 | |
| ► | Comptes consolidés page 29 | |
| ► | Rapport des Commissaires aux Comptes / conso page 61 | |
| ► | Comptes sociaux page 64 | |
| ► | Rapport des Commissaires aux Comptes / sociaux page 82 | |
| ► | Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions réglementées page 85 |
Chers Actionnaires,
En complément du Rapport de Gestion établi par votre Conseil d'Administration et conformément aux dispositions des articles L 233-26 et L 225-100-2 du Code de commerce, nous avons l'honneur de vous présenter le Rapport sur la gestion du Groupe UCAR.
Le périmètre du Groupe UCAR retient autour d'UCAR SA, les sociétés UCAR DEVELOPPEMENT SAS, UCAR LOCATION SAS, SOCIETE NOUVELLE DE L'ESTEY SARL, SS2A COURTAGE SARL, UCAR FLEET SARL, UCAR PARTENAIRES SARL, UCAR TECH SARL et UCAR ASIA PTE. LTD.
Les méthodes et principes de consolidation sont détaillés dans l'annexe aux comptes consolidés.
Fondée en 2000, UCAR est un spécialiste de la location de véhicules courte durée de proximité, positionné pour répondre aux nouveaux modes de consommation de l'automobile.
L'organisation d'UCAR est basée sur :
L'inflexion stratégique du groupe UCAR se poursuit avec d'un côté un secteur succursaliste en baisse (-18,3% sur un an) ainsi que l'annonce d'un projet de cession potentielle de huit succursales et d'un autre côté une forte progression de ses activités en marque blanche (+12,6% en 2015) avec le déploiement d'un contrat majeur avec Volkswagen Group France sur 2016.
Dans ce contexte, le Groupe UCAR a enregistré en 2015 un chiffre d'affaires consolidé de 55,2 millions d'euros, en retrait de 1,1% par rapport à l'exercice 2014. Le chiffre d'affaires sous enseignes, qui reflète l'activité de l'ensemble des réseaux, y compris les franchisés UCAR et en marque blanche, a enregistré une évolution similaire avec une légère baisse de 1,3%.
L'activité des succursales, en recul de 18,3% à 9,8 M€ est à nouveau le principal facteur de baisse du chiffre d'affaires.
Si la rationalisation se poursuit sur l'activité succursales, la rationalisation du réseau de franchisés à marque UCAR est en grande partie achevée et le nombre d'agences s'est stabilisé en 2015, avec 111 agences et corners à fin 2015, contre 110 un an plus tôt. UCAR entend enregistrer en 2016 une augmentation du nombre de franchisés à sa marque.
Par ailleurs, les réseaux en marque blanche conservent leur dynamisme, avec 125 agences contre 118 fin 2014, et un chiffre d'affaires location en hausse de 12,6%. Ce segment d'activité devrait s'accélérer significativement en 2016, notamment du fait du nouveau contrat constructeur (Volkswagen Group France) annoncé, qui portera ses fruits dès le 1er semestre 2016.
Le nombre total d'agences sous enseignes est reparti à la hausse et passe de 252 à fin 2014 à 259 fin 2015.
UCAR voit son Résultat Net Consolidé Part du Groupe diminuer de 8,1% (soit 0.9 M€ de résultat net), notamment du fait des investissements consacrés au projet international du groupe.
La trésorerie nette continue de s'améliorer avec au 31/12/2015 une trésorerie nette de 12,5 M€ en progression de 1,1 M€ sur un an.
Les produits d'exploitation se sont élevés à 5.643 K€ contre 5.849 K€ en 2014 soit une variation de - 3,5%.
Les charges d'exploitation se sont élevées à 5.405 K€ contre 5.578 K€ en 2014 après une dotation aux amortissements de 320 K€ en 2015, contre 210 K€ en 2014 (impact projet international), soit une variation des charges de -3,1 %.
Les postes principaux sont :
Au 31 décembre 2015, la société employait 17 salariés.
Le chiffre d'affaires s'est élevé à 5.223 K€ contre 5.556 K€ en 2014.
Le résultat d'exploitation s'est élevé à 237 K€ contre 271 K€ en 2014.
Le résultat financier s'est élevé à 1.476 K€ contre 1.597 K€ en 2014 et correspond principalement aux dividendes distribués par les filiales d'UCAR SA.
Le résultat exceptionnel s'est élevé à -1.488 K€ contre -45 K€ en 2014. Le résultat exceptionnel 2015 est notamment impacté par un abandon de créances de 1.400.000 euros d'UCAR SA au profit d'UCAR DEVELOPPEMENT.
Compte tenu de ces éléments, le résultat de l'exercice, incluant l'abandon de créances d'1,4 M€ au profit d'UCAR DEVELOPPEMENT, se solde par un bénéfice de 162.879,15 € contre 1.778.684,57 € en 2014.
Au 31 décembre 2015 le total du bilan s'élève à 16.824.240 € contre 17.498.027 € fin 2014.
Cette société a eu en 2015 pour seule activité la location de véhicules.
En 2015, le chiffre d'affaires total, incluant la revente des véhicules, s'est élevé à 18,5 M€ contre 21,4 M€ en 2014. L'activité location s'établit à 11,8 M€ contre 13,7 M€ en 2014. L'activité de location a connu une baisse en 2015 du fait de l'impact de cessions de succursales et du fait de la conjoncture générale du marché de la location. Les ventes de voitures ont baissé à 6,7 M€ contre 7,6 M€ en 2014.
Le résultat d'exploitation s'est élevé à -1,42 M€ contre -0,98 M€ en 2014.
Le résultat financier s'est élevé à -6 K€ contre -2 K€ en 2014.
Le résultat exceptionnel s'est élevé à 1.505 K€ contre -144 K€ en 2014. Le montant de 2015 inclut un abandon de créances de 1.400.000 euros d'UCAR SA au profit d'UCAR DEVELOPPEMENT.
Le résultat net, incluant l'abandon de créances d'UCAR SA, fait apparaître un bénéfice de 561 K€, contre une perte de 731 K€ en 2014.
Cette société exploite un concept de location courte durée en franchise « low cost », qui s'inscrit dans le concept de « multi durées » d'UCAR.
Le chiffre d'affaires réalisé en 2015 s'est élevé à 2.231 K€ contre 2.296 K€ en 2014.
Le résultat net se traduit par un bénéfice de 416 K€ contre 468 K€ en 2014.
Cette société gère les activités de location du réseau Opel Rent et la facturation centralisée dédiée aux grands comptes. Elle a réalisé un chiffre d'affaires de 8,24 M€ contre 8,19 M€ en 2014.
Le résultat d'exploitation s'est élevé à 501 K€ contre 543 K€ en 2014.
L'exercice 2015 se solde par un bénéfice de 336 K€ contre 371 K€ en 2014.
Cette société exerce une activité de courtage d'assurances et de services, notamment aux réseaux qui font partie du Groupe UCAR, mais aussi à une clientèle externe.
Le chiffre d'affaires réalisé en 2015 s'est élevé à 2,3 M€ contre 2,2 M€ en 2014.
Le résultat se traduit par un bénéfice de 579 K€ contre 504 K€ en 2014.
Cette société exerce une activité de centrale d'achat et de financement pour les entités exerçant la location de voitures dans le Groupe, ainsi que la gestion de flottes automobiles. Le chiffre d'affaires réalisé en 2015 s'est élevé à 24 M€ contre 21,4 M€ en 2014.
Le résultat se traduit par un bénéfice de 436 K€ contre 387 K€ en 2014.
Cette société regroupe depuis 2015 les activités de formation du Groupe UCAR et a réalisé un chiffre d'affaires de 19,2 K€ en 2015. Son résultat se traduit par une perte de 10 K€ contre 2 K€ en 2014.
Cette société gère les activités de location du réseau Volkswagen Group France (Audi Rent depuis 2012 et VW Rent depuis fin 2015).
Le chiffre d'affaires réalisé en 2015 s'est élevé à 1,3 M€ contre 0,7 M€ en 2014.
Le résultat se traduit par un bénéfice de 298 K€ contre 130 K€ en 2014.
Cette société, créée en septembre 2015, est appelée à gérer les activités en Asie du Groupe UCAR.
Elle n'a pas enregistré de chiffre d'affaires en 2015.
Le résultat se traduit par une perte de 3 K€ en 2015.
Les principaux éléments d'exploitation consolidés sont, en milliers d'euros :
| Exercice 2015 | Exercice 2014 | |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 55 210 | 55 814 |
| Résultat d'exploitation | 1 289 | 1 547 |
| Résultat courant | 1 353 | 1 622 |
| Résultat exceptionnel | 17 | -191 |
| Résultat net | 928 | 1 010 |
| - dont part des minoritaires |
0 | 0 |
| - dont part du Groupe |
928 | 1 010 |
Le résultat d'exploitation s'établit à 1,3 M€ contre 1,6 M€ en 2014. L'apport des succursales est négatif. Les principaux contributeurs au résultat sont donc SS2A COURTAGE, UCAR LOCATION, UCAR FLEET, SOCIETE NOUVELLE DE L'ESTEY et UCAR PARTENAIRES.
Le résultat financier s'établit à 64 K€ contre 75 K€ en 2014.
Le résultat exceptionnel s'établit à 17 K€ contre -191 K€ en 2014. Le résultat exceptionnel 2014 comprend notamment une charge de 198 K€ dû au paiement d'un litige 2005/2006 avec l'administration fiscale en matière de taxe différentielle sur les véhicules à moteur.
Le résultat part du Groupe s'élève à 928 K€ contre 1.010 K€ en 2014.
Le total du bilan s'élève à 32,4 M€ contre 29,5 M€ fin 2014.
La structure de l'actif et du passif est ici synthétisée :
| Actif | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| Actif immobilisé hors parc | 3 571 | 11% | 3 228 | 11% |
| Parc automobile | 90 | 0% | 89 | 0% |
| Actif circulant | 15 027 | 47% | 14 548 | 49% |
| Trésorerie | 13 752 | 42% | 11 681 | 40% |
| TOTAL | 32 441 | 29 545 | ||
| Passif | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
| Fonds propres | 14 288 | 44% | 13 708 | 46% |
| Autres dettes financières | 1 209 | 4% | 277 | 1% |
| Dettes sur parc automobile | 0 | 0 | ||
| Dettes d'exploitation | 16 944 | 52% | 15 560 | 53% |
| TOTAL | 32 441 | 29 545 |
Concernant la trésorerie, le Groupe présente une trésorerie positive de 13,8 M€, contre 11,7 M€ fin 2014.
En complément des risques liés aux franchisés, des risques sur les litiges en cours, des risques de dépendance vis-à-vis d'hommes clés et des risques liés à la gestion d'un rythme de croissance organique soutenu, décrits ci-dessous, le Groupe considère que les principaux risques figurant en Annexe 1 au présent rapport (également mentionnés dans le prospectus enregistré auprès de l'Autorité des marchés financiers en juin 2011) sont toujours d'actualité à la date du présent rapport, bien que la Société poursuive son développement.
Le Groupe UCAR a constitué progressivement un réseau de franchisés qu'il a l'intention de continuer à développer fortement, franchises exclusives ou non. Les contrats de franchise signés avec le Groupe ont une durée de cinq ans et comportent une clause de non concurrence. Dans la grande majorité des cas les contrats sont renouvelés.
Durant la vie du contrat peuvent survenir un certain nombre d'évènements. D'une part certains franchisés peuvent être défaillants, ce qui rentre dans le risque d'entreprise. D'autre part les pratiques mises en œuvre par certains franchisés pourraient s'éloigner des standards d'image et de qualité des services offerts par UCAR elle-même à travers ses agences, ce qui pourrait être dommageable pour l'image et la notoriété de l'enseigne et peut amener UCAR à résilier le contrat unilatéralement. Gérer ces différentes situations fait partie du savoir-faire d'un franchiseur expérimenté comme UCAR et ses équipes. UCAR mise sur une relation de proximité et s'attache à procurer à l'ensemble de son réseau de franchisés des stages de formation ainsi qu'un soutien au quotidien concernant tous les domaines opérationnels de leur activité.
Il est à noter qu'une évolution notable du droit de la franchise pourrait avoir un effet négatif sur l'activité et le résultat du Groupe. UCAR a construit son organisation en s'entourant des conseils les plus qualifiés ainsi que des conseils de la Fédération de la Franchise dont elle est membre depuis plus de quinze ans.
Il est à noter que depuis la création de la Société UCAR, aucune contestation sur le savoir-faire, l'assistance et le contrat de franchise, par les franchisés, n'a jamais abouti et que le Groupe UCAR n'a pas de litiges de cette nature en cours.
Un des éléments moteurs du développement du Groupe UCAR est la qualité de son équipe de direction qui regroupe des profils complémentaires, chacun expert dans son domaine et tous professionnels du secteur de la location de véhicules. En cas de départ ou d'indisponibilité de l'un des membres, une grande partie de ses tâches pourrait être réalisée par un ou plusieurs des autres membres. La Société ne peut cependant garantir que l'indisponibilité ou le départ de certains collaborateurs ne serait sans effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats et ses perspectives. Les départs connus par avance sont préparés soigneusement, moyennant le choix de remplaçant à la hauteur de la tâche et d'une formation spécifiquement adaptée.
M. Jean-Claude PUERTO-SALAVERT, fondateur et dirigeant d'UCAR, au sein de l'équipe de Direction d'UCAR, s'implique quasi exclusivement dans les domaines liés à la stratégie, à l'innovation et à la communication.
UCAR souhaite disposer d'un réseau de location fortement implanté sur toute la France, principalement en franchise. L'atteinte de cet objectif repose notamment sur l'aptitude d'UCAR à :
tout en maintenant sa capacité d'innovation.
En même temps UCAR souhaite développer en France et exporter à l'étranger son modèle de réseau en marque blanche.
La Société pourrait connaître des difficultés à recruter et à former le personnel nécessaire pour soutenir le développement de ces activités.
Toutefois, UCAR estime avoir mis en place l'équipe de direction capable de développer les procédures opérationnelles, administratives et financières ainsi que le système d'information à même de gérer ces réseaux.
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés ici ou détaillés dans les annexes du Bilan.
Depuis le début de l'exercice en cours, le marché de la location de véhicules est morose, la cause principale étant la situation d'incertitude économique.
Nos efforts nous poussent plus que jamais à un élargissement du marché avec notre positionnement prix et à l'augmentation des produits et services offerts à nos clients et à nos réseaux.
Dans le cadre de la poursuite de la réorganisation de sa filiale UCAR DEVELOPPEMENT le Groupe a annoncé un projet de cession potentielle de huit fonds de commerce sur 2016.
UCAR a pour objectif d'ouvrir plus de vingt nouvelles franchises exclusives en 2016, et autant de corners.
Un des axes forts du développement sur le territoire national reste le développement des réseaux en marque blanche.
UCAR a d'ailleurs signé fin 2015 un nouveau contrat de location à marque constructeur avec Volkswagen Group France visant à équiper les concessions Volkswagen Véhicules Particuliers et Véhicules Utilitaires d'une offre Volkswagen Rent, tout en poursuivant le déploiement de la solution Audi Rent. Le déploiement va s'effectuer sur 2016. L'objectif est d'équiper à terme environ 200 concessions.
Ce nouveau contrat confirme la pertinence de l'offre de location en marque blanche pour les constructeurs automobiles. Le Groupe est en ordre de marche pour accompagner ce développement à l'international où UCAR poursuit ses discussions avec les constructeurs européens et asiatiques pour étendre hors de France son modèle.
Enfin, pour répondre aux besoins croissants d'encadrement en France et à l'international, le Groupe UCAR a mis en place un partenariat avec l'IAE de Poitiers afin de développer un programme de formation qui a pour objectif de proposer à plusieurs centaines d'étudiants (niveau Bac +3 et plus) des formations aux métiers de la mobilité.
Les perspectives d'avenir sont liées au marché de la location, ainsi qu'au développement de l'activité des sociétés dans lesquelles UCAR détient une participation. Il est prévu d'augmenter le nombre de réseaux gérés en marque blanche, en signant des contrats avec de nouveaux constructeurs automobiles. La société poursuivra la prospection à l'international initiée en fin 2012. Son ambition est d'accompagner les constructeurs automobiles en France, en Europe et à l'international.
En 2016, la réorganisation de cette société va se poursuivre avec pour but d'atteindre l'équilibre. Par conséquent, le groupe a annoncé fin février 2016 un projet de cession potentielle de huit fonds de commerce sur 2016. Ces efforts devront être accompagnés par la modification à apporter dans le mix clients, entre autres en exploitant mieux les ventes aux grands comptes et les ventes e-commerce.
Dans le domaine de la location courte durée, le développement du réseau de franchises UCAR LOCATION se poursuit. En 2016, il est prévu d'ouvrir plus de 20 nouvelles franchises exclusives et autant de corners.
L'activité de gestion du réseau en marque blanche continue. La recherche de nouveaux clients est toujours active.
La Société entend développer son activité d'apporteur d'affaires grands comptes à tous les réseaux qu'elle sert.
L'activité est liée à celle des sociétés du Groupe et au développement de l'offre de services. Le développement de SS2A COURTAGE s'appuie sur de nouveaux clients externes, le développement des franchisés, et de nouveaux produits.
La société va continuer son activité de Centrale d'Achat de flotte, dédiée au réseau d'agences succursales et franchisés du Groupe, ainsi qu'une activité de gestion totale de la flotte des succursales.
La société poursuit la création et le développement des deux réseaux en marque blanche qui lui ont été confiés.
L'activité de formation du Groupe UCAR a débuté dans le courant de l'année 2015 et devrait s'intensifier en 2016.
Cette société, créée en septembre 2015, est appelée à gérer les activités en Asie du Groupe UCAR et aura réellement une activité économique en 2016.
Néant.
Nous vous remercions de nous donner acte de la lecture du présent rapport, et d'approuver les comptes consolidés du Groupe UCAR qui vous ont été présentés conformément aux dispositions de l'article L 225-100 du Code de commerce.
LE CONSEIL D'ADMINISTRATION représenté par Jean-Claude Puerto Salavert
Le Groupe a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats (ou sur sa capacité à réaliser ses objectifs) et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Le déploiement des réseaux sous enseigne UCAR ou animés par UCAR et le maintien d'un positionnement « low-cost » dépend de la capacité d'UCAR à continuer à bénéficier des conditions d'achat attractives de l'ensemble des composantes d'une offre de location de véhicules, à savoir les conditions d'achat et de revente, les assurances, l'assistance. Parmi ces composantes, le coût de détention du véhicule s'avère particulièrement déterminant et impose à UCAR de continuer à bénéficier de l'accès aux « protocoles constructeurs » qui seuls permettent d'obtenir les conditions d'achat autorisant un positionnement low-cost. Les autres termes clés de ces protocoles sont, outre les remises à l'achat : les volumes, les primes de volumes, les conditions de mise en place et les conditions d'exercice des « buy back » (rachat). Ainsi, l'accès à ces accords et leur maintien dans le futur s'avèrent donc être essentiels pour le bon fonctionnement et le développement des activités du groupe. A défaut, cela pourrait avoir un effet défavorable significatif sur l'activité du groupe UCAR, sa situation financière, ses résultats ainsi que ses perspectives.
UCAR rencontre régulièrement les différents constructeurs et distributeurs de véhicules mais ne conclut d'accords qu'avec ceux qui lui permettent de respecter son approche « low cost ». Au titre de l'exercice en cours, UCAR bénéficie de 14 protocoles constructeurs, déjà négociés, signés ou en cours de signature. En général les négociations débutent à l'automne de l'exercice précédent et les contrats sont conclus pour une période de un an. Depuis l'accès aux premiers protocoles en 2003, UCAR a pu se faire refuser un renouvellement suite au changement de politique commerciale du constructeur vis-à-vis des loueurs, ces changements étant toujours réversibles. Il est évident qu'UCAR opère chaque année en sélectionnant les meilleures opportunités du moment et que ses exigences lui interdisent parfois l'accès à certains constructeurs. Aussi, compte tenu de cet historique et de la qualité des relations établies avec l'ensemble des constructeurs, UCAR estime le risque de non renouvellement de l'un ou plusieurs de ces accords comme limité. En outre, le volume annuel d'achat de véhicules générés par le groupe fait d'UCAR un apporteur d'affaires non négligeable pour tous les constructeurs automobiles dont l'intérêt à voir cette relation se pérenniser est fort (écoulement de la production). Pour plus de précisions se reporter au paragraphe 6.5.2 du Prospectus.
Parmi les principaux fournisseurs du groupe on trouve les constructeurs et les établissements de financement.
Pour l'essentiel, l'approvisionnement en véhicules du Groupe pour le réseau des succursales de même que pour les franchisés, se fait par des montages de « buy back » par lesquels un établissement de financement met en place un financement qui se traduit par le versement de loyers par le loueur en achetant le véhicule soit au constructeur ou au distributeur, soit au groupe UCAR, avec une clause de rachat par ce dernier, sur une durée convenue dès le départ dans le contrat (voir schéma décrit au paragraphe 6.5.2 du Prospectus).
La capacité du Groupe à obtenir les accords de financement pour les besoins de son réseau en propre et à conseiller et à appuyer les demandes des franchisés est déterminante pour réussir le développement de la flotte et son renouvellement. De même que pour les constructeurs UCAR s'attache à développer auprès de chacun des établissements de financement des relations de confiance pour en faire de véritables partenaires dans la durée.
Les conditions obtenues tant auprès des sociétés, d'assistance et d'assurances sont déterminantes pour réussir à conserver un positionnement « Low-Cost ». Une remise en cause des niveaux de tarifs obtenus par UCAR auprès de ces différentes catégories d'acteurs pourrait remettre en cause ce positionnement.
Les partenariats sont pour la plupart conclus pour une durée d'un an, renouvelables tacitement. Malgré tous les efforts entrepris, UCAR ne peut garantir avec certitude la poursuite de ces partenariats et les conditions de ceux-ci.
Le domaine d'activité sur lequel intervient UCAR se caractérise par une saisonnalité structurelle marquée de la location durant la période courant d'avril à septembre. Du point de vue comptable, cela se traduit par un second semestre structurellement un peu plus important (entre 52 et 55%) que le premier en termes de volumes d'activité et donc de chiffre d'affaires. Au plan de la flotte de véhicules, la gestion de la saisonnalité s'ajoute à la contrainte des dates de renouvellement des véhicules, le plus souvent programmées dès l'entrée du véhicule dans la flotte.
UCAR intervient sur un secteur d'activité large et concurrentiel (voir le paragraphe 6.1.1 du Prospectus) qui présente cependant de fortes barrières à l'entrée pour des entreprises qui souhaiteraient s'implanter de façon pérenne et tenant notamment à la capacité à disposer d'une flotte de véhicules à louer et ensuite de pouvoir installer un réseau commercial étendu. De plus la Société estime que les offres du type AutoLib' destinées à des locations pour quelques heures ne sont pas en concurrence avec les loueurs de véhicules mais contribuent plutôt à ouvrir le marché vers la location.
Forte de la taille de sa flotte qui lui procure une capacité de négociation auprès des constructeurs et des assurances, le Groupe estime que son offre comporte de nombreux facteurs de différenciation, et que son approche globale de la location de voitures peut lui permettre d'atteindre un leadership en France sur le marché « low cost » et de proximité. Comme le Groupe a aussi une approche « low cost » sur les frais qu'il engage, il ne peut exclure que certains concurrents lancent des campagnes marketing à très grande échelle et affectent le développement commercial de UCAR.
Sur la base des évolutions constatées des comportements des consommateurs à l'égard de l'automobile et de la location (voir paragraphe 6.1.1 du Prospectus) et en se référant à d'autres marchés, comme les Etats-Unis, la Société considère que le marché en France a un potentiel de croissance élevé sur le long terme. Cependant le marché de la location de véhicules courte durée (LCD) subit les aléas de la conjoncture économique, comme beaucoup de secteurs d'activité économiques. Par son positionnement « low-cost » avec une forte clientèle de particuliers, le groupe UCAR se considère un peu moins affecté. Concernant le marché de la location longue durée (LLD), le Groupe vise essentiellement le segment des particuliers qui n'en est qu'à un stade d'amorçage en France. UCAR n'est donc pas dépendant de ce marché.
En dehors des clients Grands Comptes, les locataires de véhicules sont clients du Groupe lorsqu'une succursale assure la prestation alors qu'ils demeurent clients du franchisé lorsque la location est effectuée auprès d'une agence franchisée exclusive ou non ou encore dans le réseau de franchise en marque blanche. Quelle que soit la situation, le Groupe estime ne pas subir de dépendance vis-à-vis d'un ou plusieurs d'entre eux, le chiffre d'affaires consolidé étant très diffus.
Les clients Grands Comptes sont le plus souvent des sociétés d'assistance liées à des compagnies d'assurance avec lesquelles le Groupe signe des accords nationaux pour la location de véhicules de remplacement. UCAR entretient des relations de longue date avec la plupart d'entre eux. Les réclamations sont gérées en fonction de leur typologie par le service commercial, la comptabilité ou le service facturation.
Le Groupe est propriétaire de l'ensemble des noms et marques utilisées par le groupe ainsi que des noms de domaines.
Les principales marques et domaines sont présentés au chapitre 11 du Prospectus.
L'activité de loueurs de véhicules est rattachée au monde des professionnels de l'automobile. Ces professions sont réglementées. Bien que la loi ne l'impose pas, la souscription d'une assurance responsabilité civile professionnelle « loueur » est fortement recommandée. Un contrat répondant à cette recommandation a été mis en place pour les succursales du Groupe. Chaque contrat de franchise signé par le Groupe UCAR prévoit une obligation d'assurance également pour chaque franchisé.
Il existe au sein du Groupe une filiale (SS2A Courtage) disposant du statut de courtier en assurances correspondant à une activité réglementée. Ce statut est obtenu après étude d'un dossier composé d'une part d'un extrait de casier judiciaire vierge, de la justification d'une formation spécifique minimum figurant sur un livret de stage ainsi que de la souscription d'une assurance responsabilité civile professionnelle complétée d'une garantie financière. La filiale de courtage d'assurances est en conformité avec les obligations qui lui incombent.
L'importance accordée par le Groupe à la fonction assurances, tant pour obtenir les meilleurs niveaux de couverture que les meilleures conditions de prix pour les besoins du Groupe mais aussi pour la clientèle des réseaux de franchises l'avait conduit à créer son propre cabinet de courtage en assurances dès l'origine.
Le Groupe estime que les différentes polices d'assurance souscrites couvrent de manière raisonnable l'ensemble des risques majeurs inhérents à son activité et que sa politique d'assurance est en adéquation avec les pratiques retenues dans son secteur d'activité.
Dans le cadre de son projet de développement à l'international UCAR a ouvert fin 2015 une filiale en Asie qui n'a pour l'instant pas commencé son activité. Le risque de change est donc à ce stade nul.
Le Groupe n'a pas recours à des instruments financiers de couverture de taux.
Les actifs financiers étant généralement nettement supérieurs aux passifs financiers, la Société considère le risque de taux comme non significatif.
Néant.
Au 31 décembre 2015 les dettes financières consolidées s'établissent à 1,2 M€ contre 0,3 M€ fin 2014.
La trésorerie nette du Groupe s'est établie au 31 décembre 2015 à 12,5 M€ contre 11,4 M€ fin 2014.
Le Groupe estime ne pas être confronté au 31 décembre 2015 à un quelconque risque de liquidité.
Le système d'information dont dispose la Société, implémenté dans la quasi intégralité des points de vente (succursales et franchises) est déterminant pour les échanges d'informations et les flux financiers à l'intérieur du Groupe. Par sécurité, UCAR a opté en 2003 pour une organisation en mode hébergé chez deux prestataires externes présentant toutes les caractéristiques sécuritaires nécessaires. Bien que la Société mette en œuvre les moyens jugés adaptés pour assurer la sécurité et l'intégrité de son système informatique, UCAR ne peut garantir une protection absolue contre les pannes, virus ou tout autre système d'intrusion malveillant.
Bien qu'elle privilégie la croissance organique, la Société pourrait procéder à des acquisitions dans le cadre de son projet de développement, notamment en vue d'établir rapidement un leadership sur certaines zones géographiques. Les risques liés à ces opérations de croissance externe seraient le cas échéant divers, la mobilisation de ressources importantes, tant au plan humain que financier et elles pourraient générer un effet défavorable plus ou moins significatif sur les résultats, la situation financière et les perspectives du Groupe.
(Article R.225-102 du Code de commerce)
| Nature des indications | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1) Capital en fin d'exercice | |||||
| Capital social | 4 705 085 € | 4 705 085 € | 4 705 085 € | 4 705 085 € | 4 705 085 € |
| Nombre actions émises | 1 742 624 | 1 742 624 | 1 742 624 | 1 742 624 | 1 742 624 |
| Nombre d'obligations convertibles en actions | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2) Opérations et résultats de l'exercice | |||||
| Chiffre d'affaire HT | 55 209 762 € | 55 814 098 € | 60 847 943 € | 65 207 842 € | 59 411 150 € |
| Résultat avant impôts, participation des salariés et dot aux amort & prov |
2 242 359 € | 1 979 848 € | 2 131 948 € | 1 923 246 € | 3 001 924 € |
| Impôt sur les bénéfices | 423 404 € | 402 292 € | 543 230 € | 480 416 € | 538 370 € |
| Participation des salariés due au titre de l'exercice | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| Résultat après impôts, participation des salariés et dot aux amort & prov |
927 816 € | 1 009 545 € | 1 096 199 € | 850 636 € | 1 413 154 € |
| Résultat distribué | 348 525 € | 348 525 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 3) Résultat par action | |||||
| Résultat avant impôts, participation des salariés et dot aux amort & prov |
1.29 € | 1.14 € | 1.22 € | 1.10 € | 1.72 € |
| Résultat après impôts, participation des salariés et dot aux amort & prov |
0.53 € | 0.58 € | 0.63 € | 0.49 € | 0.81 € |
| Dividende attribué à chaque action | 0,20 € | 0,20 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 4) Personnel | |||||
| Effectif des salariés employés pendant l'exercice | 108 | 120 | 127 | 138 | 134 |
| Montant de la masse salariale de l'exercice | 3 821 684 € | 3 805 907 € | 3 907 656 € | 4 002 600 € | 3 901 437 € |
| Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice |
|||||
| (Sécurité sociale, œuvres…) | 1 705 854 € | 1 726 852 € | 1 728 994 € | 1 818 582 € | 1 781 078 € |
Chers Actionnaires,
Nous avons l'honneur de vous présenter le rapport de gestion établi par votre Conseil d'Administration, conformément aux dispositions de l'Article L 232-1 du Code de Commerce.
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle pour vous informer de la marche des affaires de notre Société au cours de l'exercice social allant du 1er janvier 2015 au 31 décembre 2015, pour vous présenter les comptes et résultats et pour les soumettre à votre approbation.
Les rapports de vos Commissaires aux Comptes, celui de votre Conseil d'Administration, et les comptes de l'exercice et plus généralement l'ensemble des documents et renseignements énumérés par les articles L.225-115 et R.225-83 du Code de commerce ont été tenus à votre disposition dans les délais légaux.
Les comptes de l'exercice ont été arrêtés par votre Conseil d'Administration en sa séance du 14 avril 2016.
La société conduit le développement des sociétés UCAR DEVELOPPEMENT SAS, UCAR LOCATION SAS, NOUVELLE DE L'ESTEY SARL, SS2A COURTAGE SARL, UCAR FLEET SARL, UCAR PARTENAIRES SARL, UCAR TECH SARL et UCAR ASIA PTE. LTD. L'ensemble de ces sociétés est notamment dédié à la location voiture, laquelle est soit conduite directement par le Groupe UCAR, soit au travers des franchisés, ou encore en organisant les franchises d'autres réseaux (marques constructeurs). Ces sociétés servent aussi à fournir des services communs à tous les exploitants de la location voiture (services centraux).
Depuis juillet 2011, la Société est introduite en bourse sur le marché NYSE Alternext à Paris.
Au 31 décembre 2015, le capital social de la Société s'élève à 4.705.084,80 €, divisé en 1.742.624 actions de 2,70 € de valeur nominale chacune.
Le chiffre d'affaires s'est élevé à 5 223 K€ contre 5 556 K€ en 2014, soit une variation de -6 %.
Cette évolution est notamment expliquée par une érosion du chiffre d'affaires @commerce.
Les charges d'exploitation se sont élevées à 5.405 K€ contre 5.578 K€ en 2014 après une dotation aux amortissements de 320 K€ en 2015, contre 210 K€ en 2014 (impact du projet international), soit une variation des charges de -3%.
Les postes principaux sont :
Au 31 décembre 2015, la société employait 17 salariés.
Le résultat d'exploitation s'est élevé à 237 K€ contre 271 K€ en 2014.
Le résultat financier s'est élevé à 1.476 K€ contre 1.597 K€ en 2014. Cette augmentation est notamment due à la distribution de dividendes décidée par UCAR LOCATION, SS2A COURTAGE, UCAR FLEET et UCAR PARTENAIRES pour un montant total de 2.120 K€ (contre 1.547 K€ en 2014).
Le résultat exceptionnel s'est élevé à -1.488 K€ contre -45 K€ en 2014, le montant 2015 étant notamment dû à l'abandon de créances de UCAR SA à sa filiale UCAR DEVELOPPEMENT pour 1.400 K€. Le résultat exceptionnel 2015, tout comme cela était déjà le cas en 2014, inclut notamment 60 K€ de charges induites par le retour à meilleure fortune en faveur de la Société de l'ESTEY.
Compte tenu de ces éléments, le résultat de l'exercice se solde par un bénéfice de 162 879,15 € contre 1 778 684,57 € en 2014 (2015 incluant 1.4 M€ d'abandon de créances).
Le tableau des résultats des cinq derniers exercices figure en Annexe 1 du présent rapport.
Au 31 décembre 2015 le total du bilan s'élève à 16 824 240 € contre 17 498 027 € fin 2014.
Les tableaux qui contiennent les informations sur le solde, à la clôture des deux derniers exercices, des factures non réglées par la Société à date d'échéance, en application de l'article D441-4 du Code de Commerce, figurent en Annexe 2 du présent rapport.
Les perspectives d'avenir sont liées au marché de la location, ainsi qu'au développement de l'activité des sociétés dans lesquelles UCAR détient une participation. Il est prévu d'augmenter le nombre de réseaux gérés en marque blanche, en signant des contrats avec de nouveaux constructeurs automobiles, en France, en Europe et à l'international.
Aucun évènement notoire n'est intervenu depuis le 1er janvier 2016.
L'ambition d'UCAR est d'accompagner les constructeurs automobiles à l'international et de nombreux efforts sont faits dans ce domaine.
En ce qui concerne le résultat net comptable de l'exercice qui fait apparaître un bénéfice de 162.879,15 €, nous vous proposons de l'affecter ainsi qu'il suit :
| Bénéfice net comptable | 162 879,15 euros |
|---|---|
| sur lequel il est prélevé la somme de à l'effet de doter la Réserve Légale |
8 143,96 euros |
| le solde, soit la somme de | 154 735,19 euros |
| Augmenté du poste "Report à Nouveau", soit | 6 599 675,73 euros _____ |
| Forme un total distribuable de | 6 754 410,92 euros |
| Sur lequel il est prélevé la somme de À titre de dividende aux associés, Soit un dividende brut par action de 0,20 euros. |
348 524,80 euros _____ |
| Le solde, soit la somme de Est affecté au poste "Report à nouveau" du bilan |
6 405 886,12 euros |
Les sommes correspondant au dividende non versé sur les actions propres détenues par la Société au jour de la mise en paiement du dividende seront affectées au report à nouveau.
Nous vous rappelons, conformément aux dispositions de l'article 243 bis du CGI, le montant des dividendes distribués au titre des trois précédents exercices, lesquels étaient tous éligibles à la réfaction de 40% prévue à l'article 158-3-2° du CGI :
| Exercice clos le : |
Dividende global | Dividende par action |
|---|---|---|
| 31.12.2014 | 348 524,80 € |
0,20 € |
| 31.12.2013 | néant | néant |
| 31.12.2012 | néant | néant |
Nous vous rappelons qu'une distribution de 0,20 € par action a été effectuée par prélèvement sur la prime d'émission au titre de chacun des exercices clos les 31 décembre 2012 et 31 décembre 2013.
La Société est l'associée unique d'UCAR ASIA PTE. LTD., société crée le 14 septembre 2015 en Asie.
Cette société a eu en 2015 pour seule activité la location de véhicules.
En 2015, le chiffre d'affaires total, incluant la revente des véhicules, s'est élevé à 18,5 M€ contre 21,4 M€ en 2014. L'activité location s'établit à 11,8 M€ contre 13,7 M€ en 2014. L'activité de location a connu une baisse en 2015 du fait de l'impact de cessions de succursales et du fait de la conjoncture générale du marché de la location. Les ventes de voitures ont baissé pour atteindre un montant de 6,6 M€ contre 7,6 M€ en 2014.
Le résultat d'exploitation s'est élevé à -1,42 M€ contre -0,98 M€ en 2014.
Le résultat financier s'est élevé à -6 K€ contre -2 K€ en 2014.
Le résultat exceptionnel s'est élevé à 1.505 K€ contre -144 K€ en 2014, 2015 incluant un crédit exceptionnel dû à l'abandon de créances réalisé par UCAR SA au profit d'UCAR DEVELOPPEMENT pour 1.400 K€.
Le résultat net fait apparaître un bénéfice de 561 K€, contre une perte de 731 K€ en 2014 (2015 incluant 1.4 M€ d'abandon de créances).
Cette société exploite un concept de location courte durée en franchise « low cost », qui s'inscrit dans le concept de « multi durées » d'UCAR.
Le chiffre d'affaires réalisé en 2015 s'est élevé à 2.231 K€ contre 2.296 K€ en 2014.
Le résultat net se traduit par un bénéfice de 416 K€ contre 468 K€ en 2014.
Cette société gère les activités de location du réseau Opel Rent et la facturation centralisée dédiée aux grands comptes. Elle a réalisé un chiffre d'affaires de 8.243 contre 8.187 en 2014.
Le résultat d'exploitation s'est élevé à 501 K€ contre 543 K€ en 2014.
L'exercice 2015 se solde par un bénéfice de 336 K€ contre 371 K€ en 2014.
Cette société exerce une activité de courtage d'assurances et de services, notamment aux réseaux qui font partie du Groupe UCAR, mais aussi à une clientèle externe.
Le chiffre d'affaires réalisé en 2015 s'est élevé à 2,3 M€ contre 2,2 M€ en 2014.
Le résultat se traduit par un bénéfice de 579 K€ contre 504 K€ en 2014.
Cette société exerce une activité de centrale d'achat et de financement pour les entités exerçant la location de voitures dans le Groupe, ainsi que la gestion de flottes automobiles.
Le chiffre d'affaires réalisé en 2015 s'est élevé à 24 M€ contre 21,4 M€ en 2014.
Le résultat se traduit par un bénéfice de 436 K€ contre 387 K€ en 2014.
Cette société, immatriculée en décembre 2011, regroupe depuis 2015 les activités de formation du Groupe UCAR et a réalisé un chiffre d'affaires de 19,2 K€ en 2015. Son résultat se traduit par une perte de 10 K€, contre une perte de 2 K€ en 2014.
Cette société gère les activités de location du réseau Volkswagen Group France (Audi Rent depuis 2012 et VW Rent depuis fin 2015).
Le chiffre d'affaires réalisé en 2015 s'est élevé à 1,3 M€ contre 0,7 M€ en 2014.
Le résultat se traduit par un bénéfice de 298 K€ contre 130 K€ en 2014.
-Société UCAR ASIA :
Cette société, créée en septembre 2015, est appelée à gérer les activités en Asie du Groupe UCAR.
Elle n'a pas enregistré de chiffre d'affaires en 2015.
Le résultat se traduit par une perte de 3 K€ en 2015.
Néant.
Néant.
Néant.
| Titres achetés |
Prix unitaire |
Montant total |
Titres vendus |
Prix unitaire |
Montant total |
Frais de négociation |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| janv-15 | 21 | 14.034 | 295 | 59 | 14.028 | 828 | 0 |
| févr-15 | 153 | 13.711 | 2 098 | 320 | 14.022 | 4 487 | 0 |
| mars-15 | 152 | 13.177 | 2 003 | 411 | 13.708 | 5 634 | 0 |
| avr-15 | 506 | 13.031 | 6 594 | 22 | 17.938 | 395 | 0 |
| mai-15 | 309 | 11.856 | 3 664 | 1 005 | 12.064 | 12 124 | 0 |
| juin-15 | 5 193 | 11.481 | 59 621 | 121 | 11.310 | 1 368 | 0 |
| juil-15 | 223 | 10.986 | 2 450 | 23 | 10.870 | 250 | 0 |
| août-15 | 21 | 10.810 | 227 | 21 | 10.810 | 227 | 0 |
| sept-15 | 665 | 10.241 | 6 810 | 924 | 10.570 | 9 767 | 0 |
| oct-15 | 22 | 11.773 | 259 | 4 754 | 11.900 | 56 571 | 0 |
| nov-15 | 166 | 12.633 | 2 097 | 2 809 | 12.883 | 36 188 | 0 |
| déc-15 | 45 | 12.800 | 576 | 807 | 12.975 | 10 471 | 0 |
| 7 476 | 86 693 | 11 276 | 138 310 | 0 | |||
| actions inscrites au 31/12/2015 |
9 748 | ||||||
| 119 | |||||||
| valeur au cours d'achat | 394.53 | ||||||
| valeur nominale | 26 319.60 |
||||||
| fraction du capital représentée (en %) |
0.56 |
Récapitulatif des actions achetées et vendues au cours de l'exercice écoulé :
Ces acquisitions ont été effectuées afin d'animer le cours de bourse de l'action de la Société au travers d'un contrat de liquidité conclu avec un prestataire de services d'investissement et conforme à la charte de déontologie reconnue par l'AMF.
Il sera proposé à l'Assemblée Générale de renouveler pour une durée de 18 mois, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce, l'autorisation donnée à la Société d'intervenir sur ses propres actions.
Nous vous renvoyons au texte des résolutions pour le détail de cette délégation.
Le titre UCAR (ALUCR) était coté à 14,05 au 01/01/2015 et 12,99 au 31/12/2015. Dans l'année le cours minimum a été à 10,00 et le maximum à 14,10.
Néant.
Est joint au présent rapport en Annexe 3, conformément aux dispositions de l'article L. 225-100 du Code de commerce, un tableau récapitulatif des délégations en cours de validité accordées par l'Assemblée Générale au Conseil d'administration en matière d'augmentation de capital par application des dispositions des articles L. 225-129-1 et L. 225-129-2 du Code de commerce.
En application des dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce, nous portons à votre connaissance dans l'Annexe 4 du présent rapport, la liste des mandats et fonctions exercées par chacun de vos mandataires sociaux dans d'autres sociétés au cours de l'exercice écoulé.
Aucun jeton de présence n'a été versé au cours de l'année 2015.
Conformément à l'article L.225-102-1 du code de commerce, nous vous informons qu'aucune convention réglementée n'est intervenue durant l'exercice, directement ou par personne interposée, entre d'une part, le directeur général, le directeur général délégué, l'administrateur ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % et d'autre part, des sociétés dont UCAR possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital.
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce, et compte tenu des informations reçues en application des articles L. 233-7 et L. 233-12 dudit Code, nous vous indiquons ci-après l'identité des personnes physiques ou morales détenant directement ou indirectement, en capital ou en droits de vote plus du vingtième, du dixième, des trois vingtièmes, du cinquième, du quart, du tiers, de la moitié, des deux tiers, des dix-huit vingtièmes ou des dix-neuf vingtièmes du capital social ou des droits de vote aux assemblées générales au 31 décembre 2015.
| % détenu | Du capital social | Des droits de vote |
|---|---|---|
| Plus du vingtième | ||
| Plus du dixième | AXA | |
| Plus des trois vingtièmes | AXA | |
| Plus du cinquième | ||
| Plus du quart | ||
| Plus du tiers | ||
| Plus de la moitié | ||
| Plus des deux tiers | Jean-Claude PUERTO-SALAVERT (+Société de l'ESTEY, JCP&Associés, JCP Pasteur et Tiphaine PUERTO)* |
Jean-Claude PUERTO SALAVERT (+Société de l'ESTEY, JCP&Associés, JCP Pasteur et Tiphaine PUERTO)* |
| Plus des dix-huit vingtièmes | ||
| Plus des dix-neuf vingtièmes |
*la Société de l'ESTEY est détenue à 100% par Monsieur Jean-Claude PUERTO-SALAVERT ; JCP Pasteur est détenue directement et indirectement à 100% par Monsieur Jean-Claude PUERTO-SALAVERT; JCP & Associés est détenue à 86 % par la Société de l'ESTEY ; Existence d'un lien de parenté entre Jean-Claude PUERTO-SALAVERT et Tiphaine PUERTO.
Aucun autre actionnaire n'a informé la Société de ce qu'il détenait une fraction du capital supérieure à l'un des autres seuils fixés par l'article L. 233-6 du Code de Commerce.
Conformément à l'article 223-22 du Règlement général de l'Autorité des marchés financiers, les opérations déclarées par les dirigeants mentionnés à l'article L. 621-18-2 du Code monétaire et financier sur les titres de la Société ont été les suivantes au cours de l'exercice :
| Date de l'opération |
Nature de l'opération |
Cessionnaire | Instrument financier |
Prix unitaire |
Montant total brut |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jean-Claude PUERTO SALAVERT |
29 avril 2015 | Cession | Société de l'ESTEY |
Actions | 12,92 € | 193.800 € |
Néant.
Néant.
Néant.
Lorsque vous aurez entendu la lecture des rapports des Commissaires aux Comptes et que nous aurons répondu aux questions que vous aurez bien voulu nous poser, nous vous demanderons au bénéfice des explications qui vous auront été fournies, d'approuver les résolutions qui vous sont soumises et de donner quitus à votre Conseil d'administration pour sa gestion au cours de cet exercice.
Nous vous remercions de nous donner acte de la lecture du présent rapport.
représenté par Jean-Claude Puerto-Salavert
(Article R.225-102 du Code de commerce)
| Nature des indications | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1) Capital en fin d'exercice | |||||
| Capital social | 4 705 085 € | 4 705 085 € | 4 705 085 € | 4 705 085 € | 4 705 085 € |
| Nombre actions émises | 1 742 624 | 1 742 624 | 1 742 624 | 1 742 624 | 1 742 624 |
| Nombre d'obligations convertibles en actions | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2) Opérations et résultats de l'exercice | |||||
| Chiffre d'affaire HT | 5 223 097 € |
5 555 938 € |
5 715 754 € | 5 238 833 € | 4 424 621 € |
| Résultat avant impôts, participation des salariés et dot aux amort & prov | 1 300 720 € |
2 063 345 € |
563 887 € | 1 289 331 € | 1 821 628 € |
| Impôt sur les bénéfices | 61 521 € |
44 431 € |
-15 332 € | -18 195 € | -26 426 € |
| Participation des salariés due au titre de l'exercice | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| Résultat après impôts, participation des salariés et dot aux amort & prov | 162 879 € |
1 778 685 € |
475 320 € | 1 254 173 € | 1 714 206 € |
| Résultat distribué | 348 525 € |
348 525 € |
0 € | 0 € | 0 € |
| 3) Résultat par action | |||||
| Résultat avant impôts, participation des salariés et dot aux amort & prov | 0.75 € | 1.18 € | 0,32 € | 0,74 € | 1,04 € |
| Résultat après impôts, participation des salariés et dot aux amort & prov | 0.09 € | 1.02 € | 0,27 € | 0,72 € | 0,98 € |
| Dividende attribué à chaque action | 0,20 € | 0,20 € | 0,000 € | 0,000 € | 0,000 € |
| 4) Personnel | |||||
| Effectif des salariés employés pendant l'exercice | 17 | 20 | 16 | 17 | 12 |
| Montant de la masse salariale de l'exercice | 1 052 786 € |
1 016 596 € |
924 063 € | 816 969 € | 606 139 € |
| Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice | |||||
| (Sécurité sociale, œuvres…) | 512 251 € |
435 907 € |
408 575 € | 399 827 € | 306 153 € |
Informations sur le solde, à la clôture des deux derniers exercices, des factures non réglées par la Société à date d'échéance, en application de l'article D441-4 du Code de Commerce :
| - de 30 j |
Entre 30 |
+ de 60 j. | Total TTC | |
|---|---|---|---|---|
| et 60 j. | ||||
| Dettes à échoir | 59 K€ | 174 K€ | 5 K€ | 239 K€ |
| Dettes échues | 53 K€ | 15 K€ | 105 K€ | 172 K€ |
| Montant total TTC | 112 K€ | 189 K€ | 110 K€ | 411 K€ |
| - de 30 j |
Entre 30 | + de 60 j. | Total TTC | |
|---|---|---|---|---|
| et 60 j. | ||||
| Dettes à échoir | 304 K€ | 0 K€ | 0 K€ | 304 K€ |
| Dettes échues | 32 K€ | 0 K€ | 35 K€ | 67 K€ |
| Montant total TTC | 336 K€ | 0 K€ | 35 K€ | 371 K€ |
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-100 al.7 du Code de commerce, le tableau ci-dessous récapitule les délégations en cours de validité dans le domaine des augmentations de capital et l'utilisation faite de ces délégations au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2015.
| Objet | Date de l'assemblée |
Durée de la délégation |
Plafond | Utilisation faite de ces |
|---|---|---|---|---|
| Attribution de bons de |
générale 18 juin |
(Echéance) dix-huit mois (jusqu'au 18 décembre 2015) / ou |
Montant | délégations Utilisation de la délégation à hauteur de 12.500 BCE donnant |
| souscription de parts de créateur d'entreprise au profit des salariés ou dirigeants (BCE) |
2014 (12ème résolution) |
date à laquelle les conditions de l'article 163 Bis G du CGI cessent d'être remplies |
maximal de l'autorisation : 12.577 actions |
droit à 12.500 actions de 2,70 euros chacune par décision du Conseil d'administration du 9 octobre 2014 |
| Attribution de bons de souscription de parts de créateur d'entreprise au profit des salariés ou dirigeants (BCE) |
18 juin 2015 (10ème résolution) |
dix-huit mois (jusqu'au 18 décembre 2016) / ou date à laquelle les conditions de l'article 163 Bis G du CGI cessent d'être remplies |
Montant maximal de l'autorisation : 20.000 actions (1) |
Utilisation de la délégation à hauteur de 20.000 BCE donnant droit à 20.000 actions de 2,70 euros chacune par décision du Conseil d'administration du 18 juin 2015 |
(1) la présente délégation prive d'effet, à compter de la date de l'assemblée générale du 18 juin 2015, à hauteur de la partie non encore utilisée, la délégation antérieure visée à la 12ème résolution adoptée par l'Assemblée Générale Mixte du 18 juin 2014, donnée au Conseil d'administration à l'effet d'émettre et d'attribuer un nombre maximum de douze mille cinq cent soixante-dix-sept (12.577) BCE
| Autres mandats exercés | ||||
|---|---|---|---|---|
| Mandataires | Mandats | Sociétés | ||
| Président | SOCIETE DE L'ESTEY SAS | |||
| AXA ASSURANCES VIE | ||||
| Administrateur | MUTUELLE | |||
| ARTICA SARL | ||||
| SOCIETE NOUVELLE DE | ||||
| L'ESTEY SARL | ||||
| Jean-Claude PUERTO | CPB SCI | |||
| Président - Directeur Général | JCP PASTEUR SCI | |||
| Gérant | JCP AULNAIES SCI | |||
| JCP & ASSOCIES SARL | ||||
| L'EQUATEUR SCI | ||||
| UCAR FLEET SARL | ||||
| UCAR PARTENAIRES SARL | ||||
| UCAR TECH SARL | ||||
| SS2A COURTAGE SARL | ||||
| BUILDER SAS | ||||
| Président | HYPERHOME SAS | |||
| HYPERLAND SCI TS GARDEN SAS |
||||
| Philippe MARIE | BUY&DROP SARL | |||
| Administrateur | NEWLAND SCI | |||
| Gérant | SWAP SARL | |||
| ROMWAY EUROPE SARL | ||||
| Co-gérant | LOGISEF SCI | |||
| Vice-Président du Conseil de | FLUIDES TECHNIQUES | |||
| Claude DUMAS-PILHOU | surveillance | SERVICES (FTS) | ||
| Administrateur | Président | SPARKLE SAS | ||
| Président du Conseil | ||||
| d'administration et Directeur | AGIPI (Association) | |||
| Général | ||||
| Inter Partner Assistance (SA | ||||
| Belgique) (groupe AXA) | ||||
| Président du Conseil | Associations Diffusion Services – | |||
| d'Administration | ADIS (SA) (groupe AXA) | |||
| KEDGE Business School | ||||
| Ecole de la Deuxième Chance (92) | ||||
| AGIPI RETRAITE | ||||
| (Association) | ||||
| Président | Association prévention routière | |||
| François PIERSON | Gérant | AGIPI Développement (SARL) | ||
| Administrateur | AXA Assurances IARD | |||
| Mutuelle (SAM) | ||||
| AXA Assurances Vie Mutuelle (SAM) (le mandat a pris fin le |
||||
| 25/06/15) | ||||
| Banque PSA Finance (SA) | ||||
| ASAF (Association) | ||||
| Administrateur | AFPS (Association) | |||
| AXA Assurance Maroc (SA) | ||||
| AXA Cameroun (SA) | ||||
| AXA Côte d'Ivoire (SA) | ||||
| AXA Gabon (SA) | ||||
| AXA Sénégal (SA) | ||||
| AXA Holding Maroc (SA) |
| AXA Assurance Algérie | ||
|---|---|---|
| Dommage (SPA Algérie) | ||
| AXA Assurance Algérie Vie | ||
| (SPA Algérie) | ||
| AXA Aurora Vida (SA Espagne) | ||
| AXA Seguros Generales (SA | ||
| Espagne) | ||
| AXA Vida (SA Espagne) | ||
| Valeurs Santé Services (SAS) | ||
| Président | (groupe AXA) | |
| AXA Private Management (SA) | ||
| R2E (SA) Membre Comité | ||
| d'Audit et membre Comité des | ||
| Risques (groupe AXA) | ||
| Représentant permanent | AXA Assurances IARD Mutuelle | |
| MGARD (SA) | ||
| AXA France Vie : Wealth | ||
| Services (SAS) | ||
| AXA Assurcrédit (SA) (groupe | ||
| AXA) | ||
| Membre du Conseil de | ITELIS (SA) (groupe AXA) | |
| surveillance | UNOFI Assurances (SA) | |
| Arnaud GESLIN | UNOFI Crédit (SA) SAS UNOFI |
|
| Représentant permanent AXA | ||
| France IARD | AXA Assistance (SA) Président | |
| Administrateur | Comité Audit (Groupe AXA) | |
| Juridica (SA) (groupe AXA) | ||
| Administrateur ou membre comité | ||
| de direction | ALPHA Scale France (SAS) | |
| (groupe AXA) | ||
| Neuflize Vie (SA) | ||
| AXA Factory (SAS) | ||
| Drouot Estate (SARL) (groupe | ||
| Membre comité de surveillance | AXA) | |
| AXA CREDITOR (SAS) | ||
| Groupe RCB (SAS) | ||
| (groupe AXA) | ||
| SOGAREP (SAS) (groupe | ||
| Membre comité de liaison | AXA) | |
| SATEC (SAS) (groupe AXA) | ||
| Florence LAGARDE | Néant | Néant |
| Administrateur | ||
| Orietta CAPEZZUTO | Néant | Néant |
| Administrateur |
Note préalable : L'ensemble des données mentionnées dans les documents de synthèse consolidés est exprimé en K€.
1 – REFERENTIEL COMPTABLE, MODALITES DE CONSOLIDATION, METHODES ET REGLES COMPTABLES
3.1 – CHANGEMENTS COMPTABLES
3.2 – VARIATIONS DE PERIMETRE
NOTE 4.1 – ECARTS D'ACQUISITION POSITIFS NOTE 4.2 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES NOTE 4.3 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES (*) NOTE 4.3 BIS - IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN CREDIT-BAIL NOTE 4.4 - IMMOBILISATIONS FINANCIERES NOTE 4.5 – STOCKS ET EN-COURS NOTE 4.6 – VENTILATION DES CREANCES ET COMPTES DE REGULARISATION PAR ECHEANCES NOTE 4.6 BIS – DEPRECIATION DE L'ACTIF CIRCULANT NOTE 4.7 – PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES NOTE 4.8 – IMPOTS DIFFERES NOTE 4.9 – EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES DIVERSES NOTE 4.10 – DETTES D'EXPLOITATION, AUTRES DETTES ET COMPTES DE REGULARISATION NOTE 4.11 – ENGAGEMENTS HORS BILAN NOTE 4.12 – INFORMATION SECTORIELLE NOTE 4.12BIS– DETAIL DU CHIFFRE D'AFFAIRES NOTE 4.13 – DETAIL DES ACHATS ET VARIATION DE STOCK
NOTE 4.14 – DETAIL DES SERVICES EXTERIEURS
NOTE 4.15 – DETAIL DES AUTRES CHARGES EXTERNES
NOTE 4.16 – RESULTAT FINANCIER
NOTE 4.17 – RESULTAT EXCEPTIONNEL
NOTE 4.18 – IMPOT SUR LES RESULTATS
NOTE 4.19 – EFFECTIF
NOTE 4.20 – EVENEMENTS POST-CLOTURE
NOTE 4.21 – REMUNERATIONS ALLOUEES AUX MEMBRES DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION
| Notes | Valeurs Nettes 31/12/2015 |
Valeurs Nettes 31/12/2014 |
|
|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE Ecarts d'acquisition Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Titres mis en équivalence |
4.1 4.2 4.3 4.4 |
527 2 187 588 359 |
545 1 882 494 394 |
| Total de l'Actif Immobilisé | 3 661 | 3 316 | |
| ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours Créances clients et avances versées Autres créances et comptes de régularisation Valeurs mobilières de placement Disponibilités |
4.5 4.6 4.6 |
137 10 841 4 049 5 743 8 010 |
178 9 622 4 748 5 795 5 886 |
| Total de l'Actif Circulant | 28 779 | 26 230 | |
| TOTAL DE L'ACTIF | 32 441 | 29 545 |
| Notes | Valeurs Nettes 31/12/2015 |
Valeurs Nettes 31/12/2014 |
|
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital | 4 705 | 4 705 | |
| Primes | 1 597 | 1 597 | |
| Réserves | 7 058 | 6 397 | |
| Ecarts de conversion | 0 | ||
| Résultat net | 928 | 1 010 | |
| Provisions réglementées | |||
| Subventions d'investissement | |||
| Capitaux Propres –Part du Groupe | 14 288 | 13 708 | |
| Intérêts minoritaires | 0 | 0 | |
| Total Capitaux propres | 14 288 | 13 708 | |
| Provisions pour risques et charges | 4.7 | 61 | 95 |
| DETTES | |||
| Emprunts obligataires | |||
| Autres emprunts et dettes financières | 4.9 | 1 209 | 277 |
| Dettes fournisseurs et avances reçues | 4.10 | 13 679 | 10 490 |
| Autres dettes et comptes de régularisation | 4.10 | 3 205 | 4 975 |
| Total Provisions et Dettes | 18 153 | 15 837 | |
| TOTAL DU PASSIF | 32 441 | 29 545 |
| Notes | 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 56 440 | 57 536 | |
| Chiffre d'affaires | 4.12 | 55 210 | 55 814 |
| Dont Ventes de marchandises | 28 554 | 26 865 | |
| Dont Prestations de services | 26 656 | 28 949 | |
| Autres produits d'exploitation | 1 231 | 1 722 | |
| Charges d'exploitation | 55 151 | 55 989 | |
| Achats et variation de stock | 4.13 | 35 612 | 34 238 |
| Services Extérieurs | 4.14 | 8 838 | 10 310 |
| Autres charges externes | 4.15 | 2 875 | 3 111 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 813 | 1 149 | |
| Charges de personnel | 5 528 | 5 533 | |
| Dotations aux amortissements | 891 | 568 | |
| Autres charges d'exploitation | 594 | 1 080 | |
| Résultat d'exploitation | 1 289 | 1 547 | |
| Charges et produits financiers | 4.16 | 64 | 75 |
| Résultat courant des entreprises intégrées | 1 353 | 1 622 | |
| Charges et produits exceptionnels | 4.17 | 17 | -191 |
| Impôts sur les résultats | 4.18 | 423 | 402 |
| Résultat net des entreprises intégrées | 947 | 1 028 | |
| Quote-part dans les résultats des sociétés mise en | |||
| équivalence | |||
| Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | 19 | 19 | |
| RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 928 | 1 010 | |
| Intérêts minoritaires | 0 | ||
| Résultat net - Part du groupe | 928 | 1 010 | |
| Résultat par action en € | 0.5324 | 0.5793 | |
| Résultat dilué par action en € | 0.5190 | 0.5697 |
en milliers d'Euros
| Exercice 2015 | Exercice 2014 | |
|---|---|---|
| OPERATIONS D'EXPLOITATION | ||
| RESULTAT NET | 928 | 1 010 |
| Part des minoritaires dans le résultat stés intégrées | ||
| Quote part dans resultat sociétés en équivalence | ||
| Dividendes reçus des sociétés en équivalence | ||
| Elim. des éléments sans incidence sur la trésorerie | ||
| Dérive de résultat + Résultat de dilution | ||
| Dotations aux Amortissements et provisions | 510 | 375 |
| Reprises des Amortissements et provisions | -94 | -40 |
| Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés | ||
| Plus et moins values de cession | 15 | -66 |
| Impôts différés | 27 | 5 |
| Subventions virées au résultat | ||
| CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT | 1 386 | 1 283 |
| Variation des frais financiers | ||
| Variation nette exploitation | 915 | 1 430 |
| Var° de stock | 41 | 91 |
| Var° des Créances d'exploit° | -695 | 5 784 |
| Var° des Dettes d'exploit° | 1 568 | -4 445 |
| Variation nette hors exploitation | -85 | -531 |
| Var°des créances hors exploitation | 347 | -341 |
| Var°des dettes hors exploitation | -236 | -388 |
| Charges et produits constatés d'avance | -196 | 197 |
| Pertes & gains de change | ||
| VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT | 829 | 899 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | 2 215 | 2 182 |
| OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | ||
| Décaisst / acquisition immos incorporelles | -671 | -538 |
| Décaisst / acquisition immos corporelles | -248 | -190 |
| Encaisst / cession d'immos corp et incorp | 156 | 177 |
| Subventions d'investissement encaissés | ||
| Décaisst / acquisition immos financières | -9 | -11 |
| Encaisst / cession immos financières | 44 | 21 |
| Tréso.nette /acquisitions & cessions de filiales | -18 | |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -728 | -559 |
| OPERATIONS DE FINANCEMENT | ||
| Augmentation de capital ou apports | 0 | |
| Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options | ||
| Dividendes versés aux actionnaires de la mère | -349 | -347 |
| Dividendes versés aux minoritaires | ||
| Variation des autres fonds propres | ||
| Encaissements provenant d'emprunts | 1 001 | 0 |
| Remboursement d'emprunts | -62 | -65 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 591 | -412 |
| VARIATION DE TRESORERIE | 2 078 | 1 212 |
| TRESORERIE A L'OUVERTURE | 11 662 | 10 450 |
| TRESORERIE A LA CLOTURE | 13 740 | 11 662 |
| Réserve Capital Primes légale |
RàN | Réserves | Résultat de l'exercice |
Total des capitaux propres |
|---|---|---|---|---|
| ---------------------------------------- | ----- | ---------- | ------------------------------ | ---------------------------------- |
| Situation à la clôture 31/12/2013 |
4 705 | 1 944 | 253 | 4 807 | 241 | 1 096 | 13 046 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Affectation du résultat 2013 |
24 | 452 | 621 | -1 096 | 0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dividendes versés |
-347 | -347 | |||||
| Dividendes reçus | 0 | ||||||
| Résultat 2014 | 1 010 | 1 010 | |||||
| Autres variations | 0 | ||||||
| Situation à la clôture 31/12/2014 |
4 705 | 1 597 | 277 | 5 258 | 862 | 1 010 | 13 708 |
| Affectation du résultat 2014 |
89 | 1 341 | -420 | -1 010 | 0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dividendes versés |
-349 | -349 | |||||
| Dividendes reçus | 0 | ||||||
| Résultat 2015 | 928 | 928 | |||||
| Autres variations | 0 | ||||||
| Situation à la clôture 31/12/2015 |
4 705 | 1 597 | 366 | 6 600 | 93 | 928 | 14 288 |
Les comptes consolidés du groupe UCAR ont été établis en conformité avec les principes français prévus par les dispositions du règlement 99-02 du Comité de la Réglementation Comptable du 22 juin 1999, relatives aux comptes consolidés des sociétés commerciales (modifié par les règlements CRC n°2002-10, n°2002-12, n°2004-03, n°2004-06, n°2004-14 et n°2005-10).
La consolidation est réalisée à partir des comptes arrêtés au 31 Décembre. Toutes les participations significatives dans lesquelles UCAR assure le contrôle exclusif, directement ou indirectement, sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale.
Aucune autre méthode n'est utilisée.
L'intégration globale consiste à :
L'écart d'acquisition correspond à l'écart constaté, à la date d'entrée d'une société dans le périmètre de consolidation, entre :
A l'occasion de la première consolidation des filiales et participations du groupe, l'évaluation de l'ensemble des éléments identifiables (actifs et passifs) acquis a été réalisée. Les affectations sont définitives à la clôture de l'exercice suivant la date de première consolidation de l'entreprise.
Jusqu'au 31 décembre 2010, les écarts d'acquisition positifs étaient amortis sur une durée de 10 ans. Compte tenu des tests de valeur réalisés (valeurs consolidées inférieures aux valeurs de marché), le groupe a décidé d'amortir les écarts d'acquisition sur une durée de 40 ans.
Les écarts d'acquisition négatifs sont inscrits au passif en provision pour risques et charges et sont repris sur une durée n'excédant pas 5 ans.
Conformément à la réglementation, les transactions entre les sociétés intégrées ainsi que les résultats internes entre les sociétés ont été éliminées dans les comptes consolidés.
Les sociétés sont consolidées sur la base de leur bilan arrêté au 31 Décembre 2015, d'une durée de 12 mois, à l'exception des sociétés crées entrant dans le périmètre dont la durée est fonction de leur date de création.
Les principes et méthodes appliqués par le groupe UCAR sont les suivants :
Les frais d'établissement comprennent notamment les frais engagés pour développer de nouvelles activités.
Lors de l'acquisition des fonds de commerce de location courte durée appartenant aux sociétés AUTOP et SDL, la partie du prix affectée aux éléments incorporels a été réduite car elle prenait en considération le niveau de rentabilité constaté sur ces activités jusqu'alors.
Dans le cadre de l'exploitation développée par le groupe UCAR, il a été décidé de revaloriser les fonds de commerce afin de les faire apparaître dans les comptes consolidés pour leur valeur d'utilité. Le montant de cette revalorisation est de 1 079 K€, correspondant à la valeur de rachat des immobilisations corporelles rachetées à AUTOP et SDL ; soit un écart d'évaluation de 657 K€, traité en écart d'acquisition négatif.
Les fonds revalorisés ne font pas l'objet d'un amortissement.
Au cours de l'exercice 2015, les fonds de commerce ont été modifiés comme suit :
Les autres immobilisations incorporelles sont composées :
Les méthodes et durées d'amortissement retenues sont les suivantes :
| Immobilisations incorporelles | Méthode | Durée |
|---|---|---|
| Logo | Linéaire | 10 ans |
| Sites Internet | Linéaire | 1 an |
| Noms de domaine | Non amorti | |
| Logiciels | Linéaire | 1 an si faible valeur 5 ans si valeur |
| supérieure à 7 K€ |
| Base de données | Linéaire | 5 ans, ou 3 ans si dévelop. |
|---|---|---|
| complémentaires | ||
| Pack Assurance Entreprise | Linéaire | 3 ans |
| Redevance | Linéaire | 1 an |
A chaque clôture, l'entreprise s'assure qu'il n'existe pas d'indicateurs susceptibles de laisser penser qu'un actif a perdu de la valeur. Toute différence positive entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable constitue le montant de la dépréciation au titre de la période.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
L'amortissement est calculé en fonction de la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations.
Les principales méthodes d'amortissement et durées d'utilisation retenues sont les suivantes :
| Immobilisations corporelles | Méthode | Durée |
|---|---|---|
| Matériel industriel | Linéaire | 4 ans |
| Outillage industriel | Linéaire | 4 ans |
| Installations et agencements | Linéaire | 10 ans 1 |
| Matériel de transport 2 | ||
| Matériel de bureau neuf | Linéaire | 3 ans |
| Matériel de bureau d'occasion | Linéaire | 1 an |
| Mobilier de bureau | Linéaire | 10 ans |
1Certains agencements dont la durée d'utilisation est réduite font l'objet d'un amortissement limité entre 2 et 4 ans.
2 Le matériel de transport utilisé dans le cadre de l'activité d'UCAR DEVELOPPEMENT est amorti selon les règles retenues dans les protocoles signés avec les fournisseurs de véhicules (constructeurs, importateurs et concessionnaires), ou à défaut en fonction de la durée d'utilisation effective.
Les immobilisations faisant l'objet d'un contrat de crédit-bail ayant pour effet de transférer au Groupe les avantages et les risques inhérents à la propriété sont comptabilisées à l'actif, selon les modalités d'une acquisition pour la valeur d'origine au contrat.
Les biens concernés sont amortis sur des durées identiques à celle retenues pour les immobilisations détenues en pleine propriété ; l'incidence fiscale de ce retraitement est prise en compte.
Les locations financières contractées dans le cadre du financement des véhicules par la société UCAR DEVELOPPEMENT destinées à la location courte durée ne font pas l'objet de retraitement.
Ce poste est essentiellement constitué de dépôts et cautionnements versés, n'ayant pas lieu d'être dépréciés.
Par ailleurs, il comprend des titres de participation dans les sociétés non consolidées. Ceux-ci figurent au bilan à leur coût d'acquisition, hors frais accessoires.
Une provision pour dépréciation est susceptible d'être constatée lorsque la valeur d'inventaire des participations devient inférieure à leur coût d'acquisition. Aucune provision n'a été constatée au 31.12.2015 compte tenu des valeurs réelles estimées.
Les stocks de marchandises sont évalués selon la méthode FIFO : « Premier entré, Premier sorti ». La valeur brute des marchandises et approvisionnement comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d'inventaire des stocks devient inférieure à leur coût d'acquisition.
Le stock de marchandises détenu par le groupe est majoritairement constitué par le stock de carburant détenu au 31 décembre 2015.
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation des créances est pratiquée nominativement lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Au 31 décembre 2015, le passage en pertes de créances anciennes et irrécouvrables a constitué une charge de 364 K€. En 2014, cette charge s'élevait à 526 K€. L'essentiel de ces montants faisaient l'objet d'une provision pour dépréciation qui a été reprise concomitamment.
Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur coût d'achat ou de souscription, hors frais accessoires.
Elles sont exclusivement constituées de SICAV monétaires, ou de certificats de dépôt ou de comptes à terme.
Depuis sa cotation sur le marché Alternext, la société s'est dotée d'un contrat de liquidité.
Une provision pour dépréciation est constituée lorsque le cours de bourse est inférieur à la valeur d'achat.
Conformément aux retraitements optionnels considérés comme préférentiels par le règlement 99-02, les engagements en matière d'indemnité de départ en retraite ont été pris en compte dans les comptes consolidés.
Il est rappelé que les sociétés consolidées relevant de la convention collective de l'automobile prennent déjà en compte dans leur résultat individuel les indemnités de fin de carrière, ces dernières étant versées trimestriellement à la caisse de retraite. En conséquence, les sociétés sont assurées pour l'IFC à IRP Auto et aucune provision n'est plus nécessaire. Les sociétés concernées sont NOUVELLE DE L'ESTEY, UCAR LOCATION, UCAR FLEET, UCAR DEVELOPPEMENT, UCAR PARTENAIRES et depuis le 1er janvier 2014 UCAR SA.
Pour SS2A COURTAGE les engagements en matière d'indemnité de départ en retraite ont été comptabilisés en provision pour risques et charges pour un montant net de 1 994€.
Les impôts courants comprennent les impôts exigibles sur les bénéfices.
Les impôts différés sont calculés sur les différences entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs au bilan, ainsi que sur les déficits fiscaux. La détermination des impôts différés prend en compte les retraitements apportés aux comptes sociaux en application des règles de consolidation.
Les taux d'impôts retenus pour calculer les impôts différés à la clôture sont ceux résultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque la différence future se réalisera. Les effets de modifications des taux d'imposition sont inscrits dans le résultat de l'exercice au cours duquel le changement de taux est décidé.
Les impôts différés actif et passif sont compensés par entité fiscale. A ce titre un périmètre d'intégration fiscale est en vigueur dans le Groupe, UCAR SA étant la tête de groupe.
Les impôts différés actifs nets des passifs ne sont pas constatés dès lors que le groupe n'a pas l'assurance raisonnable de les récupérer.
Un état détaillé des impôts différé d'actif sont présentés en note 4.8.
Les actifs d'impôt différé activés en consolidation au titre des déficits fiscaux sont au 31 Décembre 2015 de 439 K€.
Dans le cadre de l'activité normale du groupe UCAR, des litiges pourraient naître avec des tiers et des procédures pourraient être engagées.
Des provisions pour risques et charges seraient alors enregistrées dans les comptes dès que les effets de ces litiges et procédures pourraient être estimés.
Ces provisions seraient déterminées au cas par cas en fonction de l'appréciation prudente des risques attachés à chaque dossier.
Au 31 décembre 2015 le montant des provisions pour litiges figurant au passif est de 59 K€.
En fonction de la nature de revenus, les faits générateurs de comptabilisation du chiffre d'affaires sont les suivants :
Le résultat courant est celui provenant des activités dans lesquelles l'entreprise est engagée dans le cadre de ses affaires ainsi que les activités annexes qu'elle assume à titre accessoire ou dans le prolongement de ses activités normales.
Le résultat exceptionnel résulte des évènements ou opérations inhabituels distincts de l'activité et qui ne sont pas censés se reproduire de manière fréquente et régulière.
C'est pourquoi dans les comptes consolidés ont été reclassés en chiffres d'affaires et en achats de marchandises les ventes de véhicules immobilisés réalisés par UCAR DEVELOPPEMENT, comptabilisés dans les comptes sociaux en résultat exceptionnel.
L'impact du reclassement des cessions de véhicules a eu pour conséquence la majoration du chiffre d'affaires consolidé de 119 K€ et une augmentation du résultat d'exploitation consolidé de -1 K€.
Le résultat par action correspond au résultat net consolidé part du groupe se rapportant au nombre moyen pondéré d'actions de la société mère, en circulation au cours de l'exercice.
Concomitamment à la mise en bourse, en 2011, puis en octobre 2014 puis juin 2015, des BCE ont été attribués, et leur nombre total actuel est de 45 100. Le résultat dilué par action est donc égal à 0.5190 au 31 décembre 2015.
Dans le cadre de l'engagement de reprise des véhicules en location, les constructeurs peuvent facturer à la société UCAR DEVELOPPEMENT des frais de remise en état et des kilomètres supplémentaires. Le montant de ces frais est aléatoire et dépend de l'appréciation de l'état du véhicule. Ces frais sont comptabilisés dans les comptes de la société UCAR DEVELOPPEMENT lors de la restitution des véhicules et ne font pas l'objet de provision.
Le montant des honoraires comptabilisés dans les comptes consolidés du groupe au 31 Décembre 2015 au titre du contrôle légal s'élève à 84 K€.
UCAR met à la disposition des clients de l'enseigne des véhicules en location pour répondre à leurs besoins de mobilité :
L'enseigne est servie par différents réseaux :
Les activités de courtage en assurance et de centrale d'achats constituent des activités supports.
UCAR LOCATION est le franchiseur.
L'ensemble du chiffre d'affaires consolidé est entièrement réalisé sur le territoire français.
| 2015 | 2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sociétés | % Contrôle |
% Intérêt | Méthode de consolidation (1) |
% Contrôle | % Intérêt | Méthode de consolidation (1) |
| SA UCAR | 100 | 100 | Mère | 100 | 100 | Mère |
| SAS UCAR LOCATION | 100 | 100 | IG | 100 | 100 | IG |
| SARL SS2A COURTAGE |
100 | 100 | IG | 100 | 100 | IG |
| SARL UCAR FLEET | 100 | 100 | IG | 100 | 100 | IG |
| SAS UCAR DEVELOPPEMENT |
100 | 100 | IG | 100 | 100 | IG |
| SARL NOUVELLE DE L'ESTEY |
100 | 100 | IG | 100 | 100 | IG |
| SARL UCAR PARTENAIRES |
100 | 100 | IG | 100 | 100 | IG |
| SARL UCAR TECH | 100 | 100 | IG | 100 | 100 | IG |
| UCAR ASIA PTE. LTD. | 100 | 100 | IG |
Les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation sont présentées ci-dessous.
(1) IG : Intégration globale
Les sociétés HI TECH SAS, VEHITEL et AUTO MARCHE DE L'EST sont exclues du périmètre de consolidation, car la société UCAR ne dispose, directement ou indirectement, que d'une fraction égale respectivement à 15 %, 7,7% et 10 % des droits de vote de ces sociétés.
Aucun changement comptable suffisamment significatif n'est susceptible d'affecter la comparabilité des comptes.
UCAR ASIA PTE.LTD. créée le 14 septembre 2015 a été intégrée dans la consolidation Groupe UCAR.
| Valeurs au 31/12/2014 |
Augm. | Dim. | Var. de périmètre |
Valeurs au 31/12/2015 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| UCAR LOCATION | 174 | 174 | |||
| UCAR DEVELOPPEMENT | 619 | 619 | |||
| SS2A COURTAGE | 35 | 35 | |||
| TOTAL VALEURS BRUTES | 828 | 0 | 0 | 0 | 828 |
| UCAR LOCATION | 49 | 4 | 53 | ||
| UCAR DEVELOPPEMENT | 223 | 12 | 235 | ||
| SS2A COURTAGE | 10 | 3 | 14 | ||
| TOTAL AMORTISSEMENTS | 283 | 19 | 0 | 0 | 302 |
| UCAR LOCATION | 125 | -4 | 121 | ||
| UCAR DEVELOPPEMENT | 397 | -12 | 385 | ||
| SS2A COURTAGE | 24 | -3 | 21 | ||
| TOTAL VALEURS NETTES | 545 | -19 | 0 | 0 | 527 |
Lors de l'acquisition des titres de la société UCAR DEVELOPPEMENT, des écarts d'acquisition positifs de 496 K€ ont été constatés.
L'écart d'acquisition du 15 septembre 2000 d'un montant de 5 K€ a été amorti sur une durée de 10 ans, à compter de cette date.
L'écart d'acquisition du 1er septembre 2008 d'un montant de 491 K€ est amorti sur une durée de 40 ans, à compter de cette date.
Lors de l'acquisition des titres de la société PROMOCAR, des écarts d'acquisition positifs de 124 K€ ont été constatés.
L'écart d'acquisition du 18 septembre 2000 d'un montant de 37 K€ a été amorti sur une durée de 10 ans, à compter de cette date.
L'écart d'acquisition du 1er septembre 2008 d'un montant de 87 K€ est amorti sur une durée de 40 ans, à compter de cette date.
Suite à la transmission universelle de patrimoine de PROMOCAR avec UCAR DEVELOPPEMENT, l'écart d'acquisition de la société PROMOCAR est désormais inclus dans celui de la société UCAR DEVELOPPEMENT.
Lors de l'acquisition de 10 % des titres de la société UCAR LOCATION, un écart d'acquisition positif de 174 K€ a été constaté.
L'écart d'acquisition est amorti sur une durée de 40 ans, à compter du 1er janvier 2009.
Le changement de la durée d'amortissement des écarts acquis depuis 2008, de 10 à 40 ans, a été réalisé en 2011.
En 2012 a été constaté un écart sur l'acquisition de 5% des titres de SS2A COURTAGE de 35k€, qui sont amortis sur 10 ans.
Note préalable : la colonne autres variations correspond à des reclassements de comptes à comptes.
| 31/12/2014 | Augm. | Dim. | Var. de périmètre |
Autres var. |
31/12/2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | ||||||
| Frais d'établissement Concessions, brevets, |
727 | 603 | 1 330 | |||
| licences | 1 195 | 45 | 1 240 | |||
| Fonds de commerce Autres immobilisations |
1 025 | 36 | 989 | |||
| incorp. Immobilisations incorp. en |
920 | 920 | ||||
| cours | 73 | 23 | 96 | |||
| Avances et acomptes versés | 0 | 0 | ||||
| TOTAL VALEURS BRUTES | 3 940 | 671 | 36 | 0 | 0 | 4 575 |
| Amortissements | ||||||
| Frais d'établissement Concessions, brevets, |
199 | 266 | 465 | |||
| licences | 952 | 61 | 1 013 | |||
| Fonds de commerce Autres immobilisations |
0 | 0 | ||||
| incorp. | 908 | 3 | 910 | |||
| TOTAL AMORTISSEMENTS | 2 058 | 330 | 0 | 0 | 0 | 2 388 |
| Valeurs nettes | ||||||
| Frais d'établissement Concessions, brevets, |
528 | 337 | 0 | 0 | 865 | |
| licences | 244 | -16 | 0 | 0 | 227 | |
| Fonds de commerce Autres immobilisations |
1 025 | 0 | 36 | 0 | 989 | |
| incorp. Immobilisations incorp. en |
12 | -3 | 0 | 0 | 9 | |
| cours | 73 | 23 | 0 | 0 | 96 | |
| Avances et acomptes versés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| TOTAL VALEURS NETTES | 1 882 | 341 | 36 | 0 | 0 | 2 187 |
| Note 4.3 - | Immobilisations corporelles (*) | |
|---|---|---|
| ------------ | -- | --------------------------------- |
| 31/12/2014 | Augm. | Dim. | Var. de périmètre |
Autres var. |
31/12/2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | ||||||
| Terrains * | 10 | 10 | ||||
| Constructions * | 138 | 138 | ||||
| Installations techniques, mat. et outillages ind. |
72 | 2 | 70 | |||
| Autres immobilisations corp.* | 2 042 | 330 | 209 | 2 164 | ||
| Immobilisations corp. en cours | 0 | |||||
| Avances et acomptes versés | ||||||
| TOTAL VALEURS BRUTES | 2 262 | 330 | 210 | 0 | 0 | 2 382 |
| Amortissements | ||||||
| Constructions | 74 | 11 | 85 | |||
| Installations techniques, mat. et outillages ind. |
70 | 1 | 70 | |||
| Autres immobilisations corp. | 1 624 | 89 | 74 | 1 639 | ||
| TOTAL AMORTISSEMENTS | 1 769 | 100 | 75 | 0 | 0 | 1 794 |
| Valeurs nettes | ||||||
| Terrains | 10 | 0 | 0 | 10 | ||
| Constructions | 64 | -11 | 0 | 53 | ||
| Installations techniques, mat. et | ||||||
| outillages ind. | 2 | 0 | 1 | 1 | ||
| Autres immobilisations corp. | 418 | 241 | 135 | 524 | ||
| Immobilisations corp. en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Avances et acomptes versés | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| TOTAL VALEURS NETTES | 494 | 230 | 136 | 0 | 0 | 588 |
(*) Inclut les retraitements des contrats en crédit-bail et de location financière, détaillés ci-dessous.
Les Autres immobilisations corporelles comprennent, entre autres, la partie immobilisée de la flotte d'Ucar Développement.
| Note 4.3 bis - | Immobilisations corporelles en Crédit-bail | |
|---|---|---|
| 31/12/2014 | Augm. | Dim. | Var. de périmètre |
Autres var. |
31/12/2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | ||||||
| Terrains | 10 | 10 | ||||
| Constructions Installations techniques, mat. et |
24 | 24 | ||||
| outillages ind. | 0 | 0 | ||||
| Autres immobilisations corp. | 156 | 156 | ||||
| TOTAL VALEURS BRUTES | 190 | 0 | 0 | 0 | 0 | 190 |
| Amortissements | ||||||
| Constructions | 12 | 1 | 13 | |||
| Installations techniques, mat. et | ||||||
| outillages ind. | 0 | 0 | ||||
| Autres immobilisations corp. | 156 | 0 | 156 | |||
| TOTAL AMORTISSEMENTS | 167 | 1 | 0 | 0 | 0 | 168 |
| Valeurs nettes | ||||||
| Terrains | 10 | 0 | 0 | 10 | ||
| Constructions | 12 | -1 | 0 | 11 | ||
| Installations techniques, mat. et | ||||||
| outillages ind. | 0 | 0 | 0 | |||
| Autres immobilisations corp. | 0 | 0 | 0 | |||
| TOTAL VALEURS NETTES | 22 | -1 | 0 | 0 | 0 | 21 |
En 2012, les contrats de crédit-bail existant sur les immeubles ont été rachetés.
| Note 4.4 - | Immobilisations financières | |
|---|---|---|
| ------------ | ----------------------------- | -- |
| 31/12/2014 | Augm. | Dim. | Var. de périmètre |
Autres var. |
31/12/2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | ||||||
| Titres de participation (*) Créances rattachées à des participations |
110 | 0 | 110 0 |
|||
| Autres immobilisations financières (**) | 284 | 10 | 44 | 250 | ||
| Titres mis en équivalence | 0 | |||||
| TOTAL VALEURS BRUTES | 394 | 10 | 44 | 0 | 0 | 359 |
| Provisions pour dépréciation Titres de participation (*) Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières Titres mis en équivalence |
||||||
| TOTAL AMORTISSEMENTS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valeurs nettes | ||||||
| Titres de participation (*) Créances rattachées à des |
110 | 0 | 0 | 110 | ||
| participations | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Autres immobilisations financières | 284 | 10 | 44 | 250 | ||
| Titres mis en équivalence | 0 | 0 | ||||
| TOTAL VALEURS NETTES | 394 | 10 | 44 | 0 | 0 | 359 |
(*) Les titres de participation des sociétés non consolidées concernent HI TECH HOLDING, VEHITEL et AUTO MARCHE DE L'EST.
(**) Les autres immobilisations financières correspondent à des dépôts et cautionnements versés.
| Valeurs Brutes |
Dépréciation | Valeurs Nettes 31/12/2015 |
Valeurs Nettes 31/12/2014 |
|
|---|---|---|---|---|
| Matières premières En-cours Produits finis |
||||
| Marchandises | 137 | 137 | 178 | |
| TOTAL STOCKS ET EN-COURS | 137 | 0 | 137 | 178 |
| A Moins de 1 an |
A Plus de 1 an |
Valeurs brutes 31/12/2015 |
Valeurs brutes 31/12/2014 |
|
|---|---|---|---|---|
| Avances et acomptes versés | 0 | 0 | ||
| Clients et comptes rattachés | 11 556 | 11 556 | 10 214 | |
| Créances sociales | 1 | 1 | 92 | |
| Créances fiscales | 2 216 | 2 216 | 2 609 | |
| Comptes courants débiteurs | 0 | 0 | ||
| Débiteurs divers | 840 | 840 | 1 226 | |
| Charges constatées d'avance (*) | 552 | 552 | 353 | |
| Impôt différé actif | 440 | 440 | 467 | |
| TOTAL CREANCES | 15 605 | 0 | 15 605 | 14 962 |
(*) Concerne exclusivement des charges d'exploitation.
| 31/12/2014 | Augm. | Dim. | Var. de périmètre |
Autres var. |
31/12/2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés Valeurs mobilières |
592 26 |
400 44 |
277 61 |
715 9 |
||
| TOTAL | 618 | 445 | 338 | 0 | 0 | 725 |
| 31/12/2014 | Augm. | Dim. | Var. de périmètre |
Autres var. |
31/12/2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Indemnités de fin de carrière | 1 | 1 | 2 | |||
| Litiges | 77 | 77 | 0 | |||
| Autres provisions | 17 | 59 | 17 | 59 | ||
| Ecarts d'acquisition négatifs (*) |
0 | 0 | ||||
| TOTAL | 95 | 60 | 94 | 0 | 0 | 61 |
La prise en compte, au 31 Décembre 2015, d'imposition différée dans les comptes consolidés a eu, poste par poste, les incidences suivantes :
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variation | |
|---|---|---|---|
| Impôts différés actif | 439 | 467 | -27 |
| Impôts différés passif | 0 | 0 | 0 |
| Réserves consolidées | 0 | 0 | 0 |
| Résultat consolidé | -27 | -5 | -23 |
Les impôts différés actif et passif s'analysent comme suit :
| Impôt différé Actif | 31/12/2014 | Impact réserves |
Impact résultat |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Organic | 30 | -27 | 2 | |
| Effort Construction | 3 | 0 | 3 | |
| Déficits reportables | 440 | 0 | 440 | |
| Ecarts sur OPCVM et autres | 0 | 0 | 0 | |
| Indemnités de fin de carrière | 0 | 0 | 1 | |
| Contrats de location financement | 0 | 0 | 0 | |
| Harmonisation des amortissements | 0 | 0 | 0 | |
| Compensation IDA / IDP | -6 | 0 | -6 | |
| TOTAL | 467 | 0 | -28 | 439 |
| Impôt différé Passif | 31/12/2014 | Impact réserves |
Impact résultat |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Contrats de location financement | 6 | 0 | 6 | |
| Harmonisation des amortissements | 0 | 0 | 0 | |
| Compensation IDA / IDP | -6 | 0 | -6 | |
| TOTAL | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Moins de 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Valeurs au | Valeurs au | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||||
| Emprunts obligataires convertibles | 0 | 0 | |||
| Autres emprunts obligataires | 0 | 0 | |||
| Emprunts auprès des éts de crédit (*) | 272 | 935 | 1 207 | 274 | |
| Comptes courants créditeurs | 0 | 1 | |||
| Dettes financières diverses | 2 | 2 | 3 | ||
| Dettes financières Crédit-bail | 0 | 0 | |||
| TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES |
274 | 935 | 0 | 1 209 | 278 |
(*) Détail des emprunts auprès des établissements de crédit :
Les emprunts et dettes financières sont tous libellés en euros.
| Moins de De 1 à |
Plus de | Valeurs au | Valeurs au | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 an 5 ans |
5 ans | 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 13 367 | 13 367 | 10 098 | ||
| Avances et acomptes reçus | 313 | 313 | 394 | ||
| Dettes sociales | 1 078 | 1 078 | 1 036 | ||
| Dettes fiscales | 1 912 | 1 912 | 3 574 | ||
| Fournisseurs d'immobilisations | 125 | 125 | 43 | ||
| Dettes diverses | 41 | 41 | 275 | ||
| Produits constatés d'avance | 48 | 48 | 46 | ||
| TOTAL AUTRES PASSIFS | 16 884 | 0 | 0 | 16 884 | 15 466 |
En garantie des engagements de la société UCAR DEVELOPPEMENT au titre du financement de véhicules dans la limite de 8,3 millions d'euros pour une durée pouvant aller jusqu'à 48 mois à compter de la mise en place de chaque tranche de financement.
Au 31 Décembre 2015 le montant des engagements en cours s'élève à 7,7 M€.
UCAR SA, dans le cadre de son activité de soutien aux jeunes franchisés, s'est porté caution jusqu'à un montant de 50 K€ afin que le franchisé puisse bénéficier d'un emprunt bancaire.
UCAR SA a bénéficié en 2009 d'un abandon de créance, assorti d'une clause de retour à meilleure fortune, de la part de son actionnaire Société de l'ESTEY d'un montant de 240 K€. Un montant de 60 K€ a été rendu en 2013, 2014 et 2015, ce qui fait que l'engagement est intégralement remboursé au 31 Décembre 2015.
Le groupe bénéficie de la part de ses fournisseurs (constructeurs, importateurs, concessionnaires) d'engagements de reprises portant sur les véhicules immobilisés et exploités dans le cadre des activités de location. Au 31.12.2015, le montant de ces engagements s'élevait à 20 millions d'euros hors taxes.
| Période | Location véhicules |
Services aux réseaux |
Autres | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| KEUR | |||||
| Chiffre d'affaires | Exercice 2015 | 9 810 | 45 290 | 110 | 55 210 |
| Chiffre d'affaires | Exercice 2014 | 12 011 | 43 687 | 116 | 55 814 |
| Chiffre d'affaires | Exercice 2013 | 13 390 | 47 406 | 52 | 60 848 |
| Immobilisations | Exercice 2015 | 1 734 | 410 | 1 158 | 3 302 |
| Immobilisations | Exercice 2014 | 1 692 | 409 | 820 | 2 921 |
| Immobilisations | Exercice 2013 | 1 782 | 321 | 534 | 2 636 |
| Résultat d'exploitation | Exercice 2015 | -1 384 | 2 884 | -211 | 1 289 |
| Résultat d'exploitation | Exercice 2014 | -948 | 2 649 | -154 | 1 547 |
| Résultat d'exploitation | Exercice 2013 | -1 279 | 3 075 | -3 | 1 792 |
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Ventes de marchandises (*) | 28 554 | 26 865 |
| Ventes de produits | ||
| Prestations de services | 26 656 | 28 949 |
| Dont Locations de véhicules | 18 657 | 21 130 |
| Dont Revenus des franchises | 2 144 | 2 256 |
| Dont Revenus Activité Assurance | 2 019 | 2 071 |
| Dont Revenus Partnerships | 2 377 | 1 815 |
| Dont Revenues Centrale d'Achats | 1 350 | 1 561 |
| Dont Autres | 110 | 116 |
| TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES (**) | 55 210 | 55 814 |
(*) Ventes de véhicules directement liées à la gestion du parc locatif.
(**) Chiffre d'affaires réalisé exclusivement en France.
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Achats de sous-traitance | 6 929 | 7 275 |
| Achats non stockés, matériel et fournitures | 225 | 160 |
| Achats de marchandises (*) | 28 417 | 26 711 |
| Variation stocks de marchandises | 41 | 91 |
| TOTAL ACHATS ET VARIATION DE STOCK | 35 612 | 34 238 |
(*) Achats de véhicules directement liés à la gestion du parc locatif.
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Locations et charges locatives | 6 494 | 7 286 |
| Entretien et réparations | 1 525 | 2 038 |
| Primes d'Assurance | 705 | 854 |
| Autres services extérieurs | 114 | 131 |
| TOTAL SERVICES EXTERIEURS | 8 838 | 10 310 |
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Honoraires et personnel extérieur | 1 218 | 1 648 |
| Publicité | 619 | 493 |
| Autres charges externes | 1 038 | 970 |
| TOTAL AUTRES CHARGES EXTERNES | 2 875 | 3 111 |
Le résultat financier se décompose comme suit :
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Produits financiers | ||
| Reprise prov. et amort. financiers | 61 | 5 |
| Autres produits de participation | ||
| Revenus des autres créances et VMP | ||
| Gains de change | ||
| Produits nets sur cession de VMP | ||
| Autres produits financiers | 89 | 116 |
| TOTAL PRODUITS FINANCIERS | 150 | 121 |
| Charges financières | ||
| Dotation aux amortissements et provisions | 44 | 30 |
| Intérêts et charges financiers | 13 | 16 |
| Pertes de change | ||
| Charges nettes sur cession de VMP | 29 | |
| Autres charges financières | ||
| TOTAL CHARGES FINANCIERES | 87 | 47 |
| RESULTAT FINANCIER | 64 | 75 |
Le résultat exceptionnel se décompose comme suit :
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels | ||
| Produits exceptionnels sur op. de gestion | 19 | 29 |
| Produits exceptionnels sur ex. antérieurs | 120 | |
| Produits exceptionnels sur op. en capital | 35 | 110 |
| Produits de cession d'éléments d'actifs | 35 | 110 |
| Autres produits exceptionnels | ||
| Reprises de provisions & transferts de charges | ||
| TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS | 174 | 139 |
| Charges exceptionnelles | ||
| Charges exceptionnelles sur op. de gestion | 107 | 88 |
| Dont créances irrécouvrables | ||
| Charges exceptionnelles sur ex. antérieurs | ||
| Charges exceptionnelles sur op. en capital | 50 | 44 |
| Valeurs nettes comptables des éléments d'actifs | 50 | 44 |
| Autres charges exceptionnelles Dotations exceptionnelles aux amort. & provisions |
0 | 198 |
| TOTAL CHARGES EXCEPTIONELLES | 156 | 330 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 17 | -191 |
En 2015 et 2014 les charges exceptionnelles sur opérations de gestion sont essentiellement constituées par la charge générée par une clause de retour à meilleure fortune pour 60 K€.
En 2015, les produits exceptionnels sur exercices antérieurs correspondent à des régularisations au titre de 2008/2011.
En 2014, les autres charges exceptionnelles correspondaient au paiement d'un litige avec
l'administration fiscale en matière de taxe différentielle sur les véhicules à moteur 2005/2006.
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Impôt exigible | 396 | 398 |
| Impôt différé | 27 | 5 |
| TOTAL | 423 | 402 |
| Rationalisation de l'impôt | 31/12/2015 |
|---|---|
| Impôt sur les résultats fiscaux | 396 |
| Impôt différé | 27 |
| Charge d'impôt sur les résultats consolidés | 423 |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 928 |
| Amort. et reprises des Ecarts d'acquisition | 19 |
| Impôt sur les résultats | |
| Résultat avant impôt des sociétés intégrées | 1 370 |
| Charge d'impôt théorique (33.33%) | 457 |
| DIFFERENCE D'IMPOT | -33 |
Le rapprochement entre l'impôt sur les sociétés figurant au compte de résultat et l'impôt théorique qui serait supporté s'analyse comme suit :
| Analyse de la différence d'impôt | Charges | Produits |
|---|---|---|
| Effets des différences permanentes | 21 | 49 |
| Crédit d'impôt | 5 | |
| TOTAL | 21 | 54 |
| DIFFERENCE NETTE | 33 |
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Ingénieurs et cadres | 42 | 46 |
| Agents de maîtrise | 23 | 25 |
| Employés et techniciens | 43 | 49 |
| Ouvriers et apprentis | ||
| TOTAL | 108 | 120 |
L'effectif employé par les sociétés intégrées globalement se décompose comme suit :
Dans le cadre de la poursuite de la réorganisation de sa filiale UCAR DEVELOPPEMENT, le groupe a annoncé un projet de cession potentielle de huit fonds de commerce.
Suite à la décision du Conseil d'Administration du 18 juin 2015, M. Puerto-Salavert bénéficie d'une rémunération de 48 000€ par an.
Aucun autre membre du Conseil ne bénéficie de rémunération, et aucun jeton de présence n'a été distribué.
La société de l'Estey, dont M. Puerto-Salavert est le président, a signé avec UCAR une convention d'animation, autorisé par le Conseil d'Administration d'UCAR le 18 juin 2015. Le montant annuel des prestations est fixé à 270 K€.
1 – BILAN 2 – COMPTE DE RESULTAT DU 01/01 AU 31/12/2015
FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE REGLES ET METHODES COMPTABLES ETAT DES IMMOBILISATIONS ETAT DES PROVISIONS TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS AU 31/12/2015 ETAT DES CREANCES ETAT DES DETTES TABLEAU DES ENTREPRISES LIEES CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE CHARGES A PAYER PRODUITS A RECEVOIR DETAIL DES PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS ACCROISSEMENTS ET ALLEGEMENTS DE LA DETTE FUTURE D'IMPOT COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL TABLEAU D'AFFECTATION DU RESULTAT TABLEAU DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES ENGAGEMENTS HONORAIRES CAC EFFECTIF
| MONTANTS BRUTS |
AMORT. & PROVISIONS |
MONTANTS NETS N |
MONTANTS N-1 |
|
|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement | 1 426 214 | 464 884 | 961 330 | 601 297 |
| Frais de développement | 0 | 0 | ||
| Concessions, brevets et droits simil. | 360 865 | 285 969 | 74 896 | 95 882 |
| Fonds de commerce | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Avances et acomptes sur immob. incorporelles | ||||
| IMMO. INCORPORELLES | 1 787 079 | 750 853 | 1 036 226 | 697 179 |
| Terrains | ||||
| Constructions | ||||
| Installations techniques | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 284 459 | 162 628 | 121 831 | 122 778 |
| Immobilisations corporelles en cours | ||||
| Avances et acomptes | ||||
| IMMO. CORPORELLES | 284 459 | 162 628 | 121 831 | 122 778 |
| Autres participations | 5 889 293 | 707 930 | 5 181 363 | 5 889 292 |
| Créances ratt. part. | ||||
| Actifs financiers | ||||
| Autres immos. financières | 125 486 | 125 486 | 125 137 | |
| IMMO. FINANCIERES | 6 014 778 | 707 930 | 5 306 848 | 6 014 429 |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 8 086 316 | 1 621 411 | 6 464 905 | 6 834 386 |
| Stocks Matières Premières | ||||
| Stocks d'encours | ||||
| Stocks de pdts interm.& finis Stocks de marchandises |
||||
| STOCKS | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Avances et acomptes versés | 0 | 0 | ||
| Clients et comptes rattachés | 1 185 272 | 3 436 | 1 181 836 | 3 020 953 |
| Autres créances | 2 010 872 | 2 010 872 | 1 456 436 | |
| CREANCES | 3 196 144 | 3 436 | 3 192 708 | 4 477 389 |
| Valeurs mobilières | 5 500 000 | 5 500 000 | 5 600 000 | |
| VMP / Actions propres | 252 129 | 9 418 | 242 710 | 194 817 |
| Disponibilités | 1 394 912 | 1 394 912 | 356 607 | |
| Instruments financiers | ||||
| TRESORERIE | 7 147 040 | 9 418 | 7 137 622 | 6 151 424 |
| Charges constatées d'avance | 29 005 | 29 005 | 34 828 | |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 10 372 189 | 12 854 | 10 359 335 | 10 663 641 |
| TOTAL ACTIF | 18 458 505 | 1 634 265 | 16 824 240 | 17 498 027 |
| MONTANTS N |
MONTANTS N-1 | |
|---|---|---|
| Capital social | 4 705 085 | 4 705 085 |
| Primes d'émission | 1 596 806 | 1 596 806 |
| Ecarts de réévaluation | ||
| Réserve légale | 365 696 | 276 761 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | ||
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves | ||
| Report à nouveau | 6 599 676 | 5 258 450 |
| CAPITAL ET RESERVES | 13 267 262 | 11 837 102 |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | 162 879 | 1 778 685 |
| Subventions d'investissement | ||
| Provisions réglementées | ||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 13 430 141 | 13 615 787 |
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| Provision pour risques | 19 600 | |
| Provision pour charges | ||
| PROVISIONS | 0 19 600 |
|
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emprunts auprès établ. de crédit | 1 206 631 | 273 810 |
| Emprunts et dettes financières divers | 686 427 | 1 906 890 |
| DETTES FINANCIERES | 1 893 058 | 2 180 700 |
| Avances et acomptes reçus / com. | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 507 521 | 576 112 |
| Dettes fiscales et sociales | 673 530 | 841 045 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 146 250 | 173 438 |
| Autres dettes | 141 886 | 57 961 |
| Produits constatés d'avance | 31 856 | 33 384 |
| Ecart de conversion passif | ||
| AUTRES DETTES | 1 501 042 | 1 681 940 |
| TOTAL DETTES | 3 394 100 | 3 862 640 |
| TOTAL PASSIF | 16 824 240 | 17 498 027 |
| MONTANTS N | MONTANTS N-1 | |
|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 8 763 | |
| Ventes de services | 5 214 334 | 5 555 938 |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 5 223 097 | 5 555 938 |
| Production stockée | ||
| Production immobilisée | 334 669 | 253 682 |
| Subventions d'exploitation | ||
| Reprises amort.et prov., transfert de charges | 19 600 | 24 000 |
| Autres produits | 65 249 | 15 165 |
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 5 642 615 | 5 848 784 |
| Achats de marchandises | 7 144 | |
| Variation stocks de marchandises | ||
| Achats de matières premières et autres approv. | ||
| Variation stocks (matières premières et autres appr.) | ||
| Autres achats et charges externes | 3 406 802 | 3 756 094 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 96 653 | 100 237 |
| Salaires et traitements | 1 052 786 | 1 016 596 |
| Charges sociales | 512 251 | 435 907 |
| Dotations aux amortissements sur immo. | 320 491 | 209 759 |
| Dotations aux provisions sur immo. | ||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 3 436 | |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 19 600 | |
| Autres charges | 5 814 | 39 630 |
| CHARGES D'EXPLOITATION | 5 405 377 | 5 577 822 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 237 238 | 270 962 |
| Produits financiers de participations | 2 120 100 | 1 546 750 |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | 99 223 | 33 550 |
| Reprises sur prov. et transfert de charges | 61 287 | 4 884 |
| Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement |
87 852 | |
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| 2 280 610 | 1 673 036 | |
| Dotations financières aux prov. & amort. | 752 394 | 30 470 |
| Intérêts et charges assimilées | 23 779 | 45 271 |
| Différences négatives de change | ||
| Charges nettes sur cession de VMP | 28 930 | |
| CHARGES FINANCIERES | 805 102 | 75 741 |
| RESULTAT FINANCIER | 1 475 507 | 1 597 295 |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 1 712 745 | 1 868 257 |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 15 000 | |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | ||
| Reprise sur provisions et transfert de charges | ||
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | 0 | 15 000 |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 1 488 345 | 60 142 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | ||
| Dotations exceptionnelles aux amt. et prov. | ||
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | 1 488 345 | 60 142 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | -1 488 345 | -45 142 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
| Impôts sur les bénéfices | 61 521 | 44 431 |
| BENEFICE OU PERTE | 162 879 | 1 778 685 |
La société SS2A a décidé de distribuer un dividende à la société UCAR SA, d'un montant total de 500.000 euros.
La société UCAR LOCATION a décidé de distribuer un dividende à la société UCAR SA, d'un montant total de 800.100 euros.
La société UCAR FLEET a décidé de distribuer un dividende à la société UCAR SA, d'un montant total de 700.000 euros.
La société UCAR PARTENAIRES a décidé de distribuer un dividende à la société UCAR SA, d'un montant total de 120.000 euros.
UCAR SA a rendu à son actionnaire Société de l'Estey un montant de 60.000 euros, en conséquence de la clause de retour à meilleure fortune sur l'abandon de créance consenti en 2009. L'abandon de créances consenti en 2009 était donc entièrement remboursé au 31/12/2015.
UCAR continue d'investir afin de se développer à l'international et a créé en septembre 2015 une filiale en Asie. Afin d'accompagner ce développement, UCAR SA a en parallèle souscrit un emprunt auprès d'HSBC.
Afin de tenir compte des différentes fermetures et cessions de succursales intervenues en 2014 et 2015, les titres détenus par UCAR SA pour UCAR DEVELOPPEMENT ont été dépréciés de 707.930 Euros. Cette dépréciation n'a cependant pas d'impact sur les comptes consolidés groupe, ceux-ci en tenant déjà compte.
UCAR SA a consenti à sa filiale UCAR DEVELOPPEMENT un abandon de créances à hauteur de 1.400.000 Euros, assorti d'une clause de retour à meilleure fortune.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
-continuité de l'exploitation
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les comptes annuels au 31/12/2015 sont établis conformément au PCG. Les comptes annuels ont été arrêtés conformément aux dispositions du règlement 2014-03 de l'Autorité des Normes Comptables homologué par arrêté ministériel du 8 septembre 2014 relatif au Plan Comptable Général.
Les principales méthodes sont les suivantes :
Dans le cadre de l'intégration fiscale, active au 1 er janvier 2009 et en applications des articles 223A et sq. Du CGI, la société UCAR étant la société mère, intègre le résultat de l'ensemble du groupe.
A la clôture de chaque exercice :
-les filiales déficitaires reçoivent à titre définitif de la société UCAR une subvention égale à l'économie d'impôt sur les sociétés, immédiate ou virtuelle, procurée à cette dernière par la prise en compte de ces déficits. Chacune des « filiales déficitaires » sera titulaire d'une créance sur la société UCAR.
-les filiales bénéficiaires versent à la société UCAR, à titre de contribution ou de paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe une somme égale à l'impôt qui aurait grevé leurs résultats respectifs en l'absence du groupe.
Le CICE est comptabilisé en diminution des charges de personnel, présent dans un souscompte 64. Au titre de l'exercice clos le 31/12/2015, le CICE s'élève à 11.927 €. Le CICE a pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité des entreprises (art. 244 quater C du CGI).
Les frais d'établissement comprennent les frais engagés pour développer de nouvelles activités notamment à l'international.
Les frais d'établissement comprennent notamment des frais engagés pour développer de nouvelles activités.
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, constitué de leur prix d'achat (y compris droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux, escomptes de règlement), des coûts directement attribuables à ces immobilisations en vue de leurs utilisations envisagées.
L'entité n'est pas concernée (option non prise).
Les autres immobilisations incorporelles peuvent-être composées :
Les méthodes et durées d'amortissement retenues sont les suivantes :
| Immobilisations incorporelles | Méthode | Durée |
|---|---|---|
| Logo | Linéaire | 10 ans |
| Sites Internet | Linéaire | 1 an |
| Noms de domaine | Non amorti |
| Logiciels | Linéaire | 1 an si faible valeur 5 ans si |
|---|---|---|
| valeur supérieure à 7 K€ | ||
| Base de données | Linéaire | 5 ans, ou 3 ans si dévelop. |
| complémentaires | ||
| Pack Assurance Entreprise | Linéaire | 3 ans |
| Redevance | Linéaire | 1 an |
| Frais de prospection | Linéaire | 5 ans |
Dépréciation des immobilisations incorporelles
A chaque clôture, l'entreprise s'assure qu'il n'existe pas d'indicateurs susceptibles de laisser penser qu'un actif a perdu de la valeur. Toute différence positive entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable constitue le montant de la dépréciation au titre de la période.
Option de traitement des charges financières : L'entité n'est pas concernée (option non prise).
La période d'amortissement à retenir pour les biens non décomposables (mesure de simplification pour les PME) est fondée sur la durée d'usage.
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée d'utilisation ou de la durée d'usage prévue :
| -Agencement et aménagement des constructions | 3, 5 ou 10 ans |
|---|---|
| -Mobilier | 10 ans |
| -Matériel informatique | 1, 3, 4 ou 5 ans |
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Les comptes à terme et les certificats de dépôt sont valorisés à leur valeur nominale.
Les actions détenues en propre sont valorisées selon la méthode premier entré / premier sorti. Une dépréciation peut être établie si le cours de bourse de la dernière journée ouvrée est plus bas que le coût moyen FIFO.
Les titres de participation sont évalués au coût historique conformément au principe en vigueur. Les titres d'UCAR DEVELOPPEMENT sont estimés sur la base de la valeur des fonds de commerce qui varie entre 3 et 4 mois de chiffre d'affaires de chaque agence.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
La société UCAR en sa qualité d'holding établit des comptes consolidés, selon la méthode de l'intégration globale.
| IMMOBILISATIONS | 31/12/2014 | Augm. | Dim. | Autres var. |
31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | |||||
| Frais d'établissement(**) | 800 138 | 626 076 | 1 426 214 | ||
| Fonds de commerce | 0 | 0 | |||
| Autres immobilisations incorp. (*) | 358 875 | 1 990 | 360 865 | ||
| Terrains | 0 | 0 | |||
| Constructions | 0 | 0 | |||
| Inst. techniques et outillage ind. | 0 | 0 | |||
| Inst. générales, agenc. et divers | 152 819 | 21 370 | 174 189 | ||
| Matériel de transport | 0 | 0 | |||
| Autres immobilisations corp. (*) | 101 115 | 9 155 | 110 270 | ||
| Immobilisations incorp. en cours | 0 | 0 | |||
| Avances et acomptes versés | 0 | 0 | |||
| Immobilisations financières | 6 014 429 | 349 | 6 014 778 | ||
| TOTAL GENERAL | 7 427 376 | 658 940 | 0 | 0 | 8 086 316 |
| Amortissements | |||||
| Frais d'établissement | 198 841 | 266 043 | 464 884 | ||
| Fonds de commerce | 0 | 0 | |||
| Autres immobilisations incorp. (*) | 262 994 | 22 975 | 285 969 | ||
| Terrains | 0 | 0 | |||
| Constructions | 0 | 0 | |||
| Inst. techniques et outillage ind. | 0 | 0 | |||
| Inst. générales, agenc. et divers | 63 114 | 18 507 | 81 621 | ||
| Matériel de transport | 0 | 0 | |||
| Autres immobilisations corp. (*) | 68 042 | 12 965 | 81 007 | ||
| Immobilisations incorp. en cours | 0 | 0 | |||
| Avances et acomptes versés | 0 | 0 | |||
| Immobilisations financières | 0 | 707 930 | 707 930 | ||
| TOTAL AMORTISSEMENTS | 592 991 | 1 028 420 | 0 | 0 | 1 621 411 |
| Valeurs nettes Frais d'établissement |
601 297 | 360 033 | 0 | 0 | 961 330 |
| Fonds de commerce | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations incorp. (*) | 95 882 | -20 985 | 0 | 0 | 74 897 |
| Terrains Constructions |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| Inst. techniques et outillage ind. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inst. générales, agenc. et divers | 89 704 | 2 863 | 0 | 0 | 92 567 |
| Matériel de transport | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations corp. (*) | 33 074 | -3 810 | 0 | 0 | 29 264 |
| Immobilisations incorp. en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Avances et acomptes versés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Immobilisations financières | 6 014 429 | -707 581 | 0 | 0 | 5 306 848 |
| TOTAL VALEURS NETTES | 6 834 386 | -369 480 | 0 | 0 | 6 464 905 |
(*) dont immobilisations en-cours le cas échéant
Les immobilisations financières comprennent une dépréciation de 708 K€ des titres UCAR DEVELOPPEMENT détenus par UCAR SA pour tenir compte des différentes cessions et fermetures de succursales effectuées en 2014 et 2015. Cette dépréciation de titres n'a aucun impact dans les comptes consolidés groupe, les titres étant neutralisés dans la consolidation.
(**) Les frais d'établissement comprennent notamment les frais engagés pour développer de nouvelles activités.
| 31/12/2014 | Augm. | Dim. | Autres var. |
31/12/2015 | |
|---|---|---|---|---|---|
| PROVISIONS REGLEMENTEES | |||||
| Amortissements dérogatoires | 0 | ||||
| Autres provision réglementées | 0 | ||||
| TOTAL I | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PROVISIONS RISQUE ET CHARGES | |||||
| Indemnités de fin de carrière | 0 | ||||
| Litiges | 0 | ||||
| Autres provisions | 19 600 | 19 600 | 0 | ||
| Ecarts d'acquisition négatifs | 0 | ||||
| TOTAL II | 19 600 | 0 | 19 600 | 0 | 0 |
| PROVISIONS POUR DEPRECIATION | |||||
| Sur immobilisations | 707 930 | 707 930 | |||
| Sur stocks et en cours | 0 | ||||
| Sur comptes clients | 3 436 | 3 436 | |||
| Autres provisions pour dépréciation | 26 242 | 44 464 | 61 287 | 9 418 | |
| TOTAL III | 26 242 | 755 829 | 61 287 | 0 | 720 784 |
| TOTAL GENERAL | 45 842 | 755 829 | 80 887 | 0 | 720 784 |
Les provisions sur immobilisations comprennent une dépréciation de 708 K€ des titres UCAR DEVELOPPEMENT détenus par UCAR SA pour tenir compte des différentes cessions et fermetures de succursales effectuées en 2014 et 2015. Cette dépréciation de titres n'a aucun impact dans les comptes consolidés groupe, les titres étant neutralisés dans la consolidation.
| Informations financières (5) | Capital (6) |
Capitaux propres autres que le capital (6) (10) |
Q.P du capital détenu en % |
Valeurs comptables des titres détenus (7) (8) |
Prêts et avances consentis, pas encore remboursés (7) (9) |
Montant cautions et avals données (7) |
Chiffres d'affaires ht du dernier exercice écoulé (7) (10) |
Résultats du dernier exercice clos (7) (10) |
Dividendes encaissés au cours de l'exercice (7) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Filiales et participations (1) | Brute | Nette | ||||||||
| A.RENSEIGNEMENTS DETAILLES CONCERNANT LES FILIALES ET PARTICIPATIONS CI-DESSUS (2) (3) | ||||||||||
| 1.Filiales (+50% du capital détenu) | ||||||||||
| UCAR LOCATION - - |
266 700 | 691 240 | 100.00 | 360 350 | 360 350 | 2 231 018 | 416 047 | 800 100 | ||
| SS2A COURTAGE- - |
40 000 | 728 317 | 100.00 | 106 267 | 106 267 | 2 307 287 | 579 319 | 500 000 | ||
| UCAR DEVELOPPEMENT - - UCAR FLEET - - |
3 200 000 100 000 |
-1 567 055 595 733 |
100.00 100.00 |
5 007 930 100 000 |
4 300 000 100 000 |
18 487 315 23 962 354 |
560 878 435 552 |
700 000 | ||
| UCAR TECH - - |
200 000 | -18 824 | 100.00 | 200 000 | 200 000 | 19 167 | -10 482 | |||
| UCAR PARTENAIRES - - |
5 000 | 510 178 | 100.00 | 5 000 | 5 000 | 1 318 491 | 298 425 | 120000 | ||
| UCAR ASIA - - |
1 | 0 | 100.00 | 1 | 1 | 0 | -3 064 | |||
| 2.Participations (10 à 50% du capital détenu) | ||||||||||
| HITECH SAS | 50 000 | 377 223 | 15.00 | 16 500 | 16 500 | 996 416 | 83 316 | |||
| AUTO MARCHE DE L'EST | 420 000 | 132 392 | 10.00 | 78 000 | 78 000 | 1 047 626 |
2 340 | |||
| B.RENSEIGNEMENTS GLOBAUX CONCERNANT LES AUTRES FILIALES ET PARTICIPATIONS | ||||||||||
| 1.Filiales non reprises au §A: | ||||||||||
| a.Filiales françaises | ||||||||||
| b.Filiales étrangères | ||||||||||
| 2.Participations non reprises au §A : a.Dans des sociétés françaises b.Dans des sociétés étrangères |
198 184 | 43 178 | 7.69 | 15 245 | 15 245 | 1 113 965 | 24 114 | |||
| Observations |
| A Moins | A Plus | Valeurs brutes |
Valeurs brutes |
|
|---|---|---|---|---|
| de 1 an | de 1 an | 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
| Avances et acomptes versés | 0 | 0 | ||
| Clients et comptes rattachés | 1 181 149 | 4 123 | 1 185 272 | 3 020 952 |
| Créances sociales | 0 | 8 046 | ||
| Créances fiscales | 266 611 | 266 611 | 320 601 | |
| Groupe et associés | 1 735 756 | 1 735 756 | 1 108 290 | |
| Débiteurs divers | 8 506 | 8 506 | 19 500 | |
| Charges constatées d'avance | 29 005 | 29 005 | 34 828 | |
| TOTAL CREANCES | 3 221 026 | 4 123 | 3 225 149 | 4 512 217 |
| Moins de 1 | De 1 à 5 | Plus de 5 | Valeurs au | Valeurs au | |
|---|---|---|---|---|---|
| an | ans | ans | |||
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||||
| Emprunts obligataires | 0 | 0 | |||
| Emprunts et dettes vs établ. crédit | 1 206 631 | 1 206 631 | 273 810 | ||
| Emprunts et dettes financ. divers | 63 025 | 63 025 | 63 025 | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 507 521 | 507 521 | 576 112 | ||
| Dettes sociales | 312 033 | 312 033 | 206 161 | ||
| Dettes fiscales | 361 497 | 361 497 | 634 885 | ||
| Fournisseurs d'immobilisations | 146 250 | 146 250 | 173 438 | ||
| Groupe et associés | 623 402 | 623 402 | 1 843 864 | ||
| Dettes diverses | 141 886 | 141 886 | 57 961 | ||
| Produits constatés d'avance | 31 856 | 31 856 | 33 384 | ||
| TOTAL AUTRES PASSIFS | 2 124 444 | 1 269 656 | 0 | 3 394 099 | 3 862 640 |
* Les emprunts et dettes vs établissements crédit comprennent un emprunt d'1 M€ auprès d'HSBC pour accompagner le développement du Groupe à l'international.
| Montant concernant les entreprises | Montant des | ||
|---|---|---|---|
| POSTES | Liées | Avec lesquelles la société à un lien de participation |
dettes ou créances représentées par des effets de commerce |
| Immobilisations financières : Participations Créances rattachées à des partic. Prêts Autres titres immobilisés Autres immobilisations financières Avances et acomptes versés s/cmd Créances : Créances clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit appelé, non versé Disponibilités Dettes : Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès établ. crédit Emprunts et dettes financières divers |
21 453 | 1 107 941 1 620 316 |
|
| Avances et acomptes reçus s/cmd Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes sur immobilisations |
4 754 | 103 000 | |
| Autres dettes | 1 174 | 651 060 | |
| Chiffre d'affaires Autres produits financiers |
656 586 1 564 |
2 811 709 9 387 |
|
| Charges : Charges d'exploitation |
|||
| Charges financières | 27733 3123 |
445343 7048 |
|
| Charges exceptionnelles |
| Charges | Produits | |
|---|---|---|
| Charges ou produits d'exploitation | 29 005 | 31 856 |
| Charges ou produits financiers | ||
| Charges ou produits exceptionnels | ||
| TOTAL | 29 005 | 31 856 |
| MONTANT DES CHARGES A PAYER INCLUS DANS LES POSTES SUIVANT DU BILAN |
31/12/2015 |
|---|---|
| Dettes financières | |
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Autres dettes | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 127 608 |
| Dettes fiscales et sociales | 207 915 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| Autres dettes | 141 826 |
| TOTAL | 477 348 |
| MONTANT DES PRODUITS A RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANT DU BILAN |
31/12/2015 |
|---|---|
| Immobilisations financières | |
| Créances rattachées à des participations | |
| Autres immobilisations financières | |
| Créances | |
| Créances clients et comptes rattachés | 514 897 |
| Personnel | |
| Organismes sociaux | |
| Etat | |
| Autres créances | |
| Intérêts courus à recevoir | 29 562 |
| Valeurs Mobilières de Placement | |
| Disponibilités | |
| TOTAL | 544 459 |
| Charges | Produits | |
|---|---|---|
| Pénalités/Amendes | 22 829 | |
| Exercices antérieurs | ||
| VNC immobilisations corporelles | ||
| Autres exceptionnels de gestion | 1 465 516 | |
| Exceptionnels divers | ||
| TOTAL PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS | 1 488 345 | 0 |
Les charges exceptionnelles comprennent 1 400 K€ d'abandon de créances au profit d'UCAR DEVELOPPEMENT ainsi que 60 K€ de retour à meilleure fortune sur De l'Estey.
| NATURE DES DIFFERENCES TEMPORAIRES | 31/12/2015 |
|---|---|
| Accroissements | |
| TOTAL DES ACCROISSEMENTS | 0 |
| Allègements | |
| O.R.G.A.N.I.C | |
| TOTAL DES ALLEGEMENTS | 0 |
| Déficits reportables |
| Nombre | Valeur nominale en €uros |
|
|---|---|---|
| Actions composant le capital social au début de l'exercice | 1 742 624 | 2,70 |
| Actions émises pendant l'exercice | ||
| Actions remboursées pendant l'exercice | ||
| Actions composant le capital social en fin d'exercice | 1 742 624 | 2,70 |
| TABLEAU D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE PRECEDENT | 31/12/2015 |
|---|---|
| Report à nouveau figurant au bilan de l'exercice antérieur à celui pour lequel la déclaration est établie |
5 258 450 |
| Résultat de l'exercice précédant celui pour lequel la déclaration est établie Prélèvement sur la prime d'émission |
1 778 685 |
| TOTAL I | 7 037 135 |
| Affectation aux réserves Réserve légale Réserve spéciale des plus-values à long terme Autres réserves Réserve spéciale avant incorporation du capital |
88 934 |
| Dividendes Autres répartitions Report à nouveau |
348 525 6 599 676 |
| TOTAL II | 7 037 135 |
| SOLDE INITIAL | AUGMENTATION | DIMINUTION | SOLDE FINAL | |
|---|---|---|---|---|
| Capital social | 4 705 085 | 4 705 085 | ||
| Primes liées au capital social | 1 596 806 | 1 596 806 | ||
| Ecart de réévaluation | 0 | 0 | ||
| Réserves | 0 | 0 | ||
| Réserve légale | 276 761 | 88 934 | 365 696 | |
| Réserves indisponibles | 0 | 0 | ||
| Réserves statutaires ou | ||||
| contr. | 0 | 0 | ||
| Réserves réglementées | 0 | 0 | ||
| Autres réserves | 0 | 0 | ||
| Ecarts d'équivalence | 0 | 0 | ||
| Report à nouveau | 5 258 450 | 1 689 750 | 348 525 | 6 599 676 |
| Résultat de l'exercice | 1 778 685 | 162 879 | 1 778 685 | 162 879 |
| Total | 13 615 787 | 1 941 564 | 2 127 209 | 13 430 141 |
La société UCAR SA est soumise à la convention collective de l'automobile et verse depuis le 1 er janvier 2014, auprès de l'IRP AUTO, une cotisation obligatoire d'indemnité de fin de carrière, qui couvre les versements incombant à la société en cas de mise à la retraite, de départ à la retraite, et de licenciement.
UCAR a bénéficié en 2009 d'un abandon de créances de 240.000 euros de la part de son associé Société De l'Estey, assorti d'une clause de retour à meilleure fortune. Un montant de 60.000 euros a été rendu à l'associé en 2012, en 2013, en 2014 et en 2015 ce qui fait passer l'engagement total net à 0 euro.
En garantie des engagements de la société UCAR DEVELOPPEMENT au titre du financement de véhicules dans la limite de 8,3 millions d'euros pour une durée pouvant aller jusqu'à 48 mois à compter de la mise en place de chaque tranche de financement. Au 31 Décembre 2015 le montant des engagements en cours s'élève à 7,7 M€.
UCAR SA, dans le cadre de son activité de soutien aux jeunes franchisés, s'est porté caution jusqu'à un montant de 50 K€ afin que le franchisé puisse bénéficier d'un emprunt bancaire.
UCAR SA a consenti en 2009 à un abandon de créances à sa filiale UCAR Développement pour un montant de 1.000.000 d'euros. Ce contrat comprend une clause de retour à meilleure fortune sur 10 ans.
UCAR SA a consenti en 2010 à un abandon de créances à sa filiale UCAR Développement pour un montant de 570.000 euros. Ce contrat comprend une clause de retour à meilleure fortune sur 10 ans.
En 2012, UCAR SA a reçu un montant de 68.348 euros de sa filiale UCAR Développement, en conséquence de la clause de retour à meilleure fortune sur l'abandon de créance consenti en 2009.
UCAR SA a consenti en 2013 à un abandon de créances à sa filiale UCAR Développement pour un montant de 1.000.000 d'euros. Ce contrat comprend une clause de retour à meilleure fortune sur 10 ans.
UCAR SA a consenti en 2015 à un abandon de créances à sa filiale UCAR Développement pour un montant de 1.400.000 d'euros. Ce contrat comprend une clause de retour à meilleure fortune sur 10 ans.
Le montant des honoraires comptabilisés dans les comptes sociaux pour la société UCAR SA au 31 décembre 2015 s'élève à 51 K€.
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|
| Ingénieurs et cadres | 10 | 12 |
| Agents de maîtrise | 1 | 2 |
| Employés et techniciens | 6 | 6 |
| Ouvriers et apprentis | ||
| TOTAL | 17 | 20 |
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