Interim / Quarterly Report • Aug 23, 2018
Interim / Quarterly Report
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Ungeprüfter verkürzter Konzern-Zwischenabschluss und Konzernlagebericht 30. Juni 2018
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ , we have $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
Die deutsche Wirtschaft befindet sich auch im 1. Halbjahr 2018 auf Wachstumskurs und damit auf einem soliden binnenwirtschaftlichen Fundament. Eine Beschäftigung auf Rekordniveau sowie stabile Verbraucherpreise beflügeln zusätzlich die Binnenkonjunktur. Insgesamt wird für das Gesamtjahr 2018 aus heutiger Sicht mit einer Steigerung des Bruttoinlandsproduktes von rund 2,3 % gerechnet.
Die Geschäftsentwicklung im 1. Halbjahr 2018 verlief für die deutsche Brauwirtschaft nach einem insgesamt schwierigen Jahr 2017 erfreulicher.
Der Bierabsatz in den ersten sechs Monaten des laufenden Jahres lag um 0,6 % über dem Vorjahresvergleichshalbjahr. Jedoch bestimmen die hohen Produktionsüberkapazitäten verbunden mit dem Absatzund Preisdruck unverändert das Bild der deutschen Brauindustrie.
Die Absätze an alkoholfreien Getränken konnten im 1. Halbjahr 2018 nicht an den Vorjahresvergleichszeitraum anknüpfen. Insgesamt hat der Markt an Mineralwasser und Mineralbrunnenerfrischungsgetränke im 1. Halbjahr 2018 0,4 % an Absatzvolumen eingebüßt.. Als einziges Gebinde konnte die Glasmehrweg-Verpackung ihren Marktanteil ausbauen.
| 01.01.-30.06.2018 | 01.01.-30.06.2017 | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| Umsatzerlöse | 10.224 | 9.740 |
| -/+ Bestandsveränderungen | $-113$ | $-33$ |
| + Sonstige betriebliche Erträge | 223 | 252 |
| - Materialaufwand | 2.293 | 2.382 |
| Rohergebnis | 8.041 | 7.577 |
| - Planmäßige Abschreibungen | $-969$ | $-893$ |
| - Personalaufwand und sonstige | ||
| betriebliche Aufwendungen | $-6.182$ | -6.191 |
| Ergebnis vor Finanzergebnis und | ||
| Erträgsteuern | 890 | 493 |
| - Finanzergebnis | $-214$ | $-209$ |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | 676 | 284 |
| - Steuern | 194 | 79 |
| Periodenergebnis | 482 | 205 |
Die Steuerung des Unternehmens erfolgt als eine Geschäftseinheit mit einem Betätigungsfeld. Daher entfällt auch eine Segmentberichterstattung, da das Unternehmen als ein Segmentunternehmen geführt wird. Die Umsatzerlöse für das 1. Halbjahr 2018 liegen mit TEUR 10.224 um rund 5 % über dem Vorjahresvergleichshalbjahr. Wir konnten dabei im 1. Halbjahr 2018 unsere Stellung im Markt wiederum ausbauen. Dies gilt sowohl für unsere eigenen Kernmarken im Bierbereich als auch für unsere alkoholfreien Erfrischungsgetränke unter der Marke "Bellaris".
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{u}$ | TEUR | $\%$ | TEUR | $\%$ | |
| Immaterielle Vermögensgegenstände | 1.175 | 4,6 | 1.224 | 5,6 | |
| Sachanlagen | 12.165 | 47,3 | 11.274 | 52,0 | |
| Als Finanzinvestition gehaltene | |||||
| Immobilien | 2.782 | 10,8 | 2.782 | 12,8 | |
| Andere finanzielle Vermögenswerte | 1.052 | 4,1 | 1.114 | 5,1 | |
| Summe langfristige Vermögenswerte | 17.174 | 66,8 | 16.394 | 75,5 | |
| Vorräte | 1.925 | 7,5 | 2.076 | 9,6 | |
| Forderungen und sonstige Vermögenswerte | 4.031 | 15,7 | 2.151 | 9,8 | |
| Zahlungsmittel u. Zahlungsmitteläquivalente | 2.575 | 10,0 | 1.103 | 5,1 | |
| Summe kurzfristiger Vermögenswerte | 8.531 | 33,2 | 5.330 | 24,5 | |
| Summe Vermögenswerte | 25.705 | 100,0 | 21.724 | 100,0 | |
| Eigenkapital | 9.472 | 36,8 | 8.990 | 41,4 | |
| Langfristige Schulden | 9.727 | 37,8 | 8.540 | 39,3 | |
| Kurzfristige Schulden | 6.506 | 25,4 | 4.194 | 19,3 | |
| Summe Eigenkapital und Schulden | 25.705 | 100,0 | 21.724 | 100,0 |
Die Investitionen im 1. Halbjahr 2018 in Höhe von TEUR 1.984 (Vorjahreszeitraum TEUR 1.838) verteilen sich mit TEUR 51 (Vorjahreszeitraum TEUR 23) auf immaterielle Vermögensgegenstände, mit TEUR 1.759 (Vorjahreszeitraum TEUR 1.525) auf Sachanlagen und mit TEUR 174 (Vorjahreszeitraum TEUR 290) auf andere finanzielle Vermögenswerte. Den Schwerpunkt der Investitionstätigkeit bildeten Ersatz- u. Erweiterungsinvestitionen im Bereich der Maschinen und maschinellen Anlagen, Neuanschaffungen von Emballagen sowie Vertriebsinvestitionen zur Absatzsicherung.
Die sonstigen Forderungen und Vermögenswerte zum 30.06.2018 in Höhe von TEUR 4.031 enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit TEUR 3.327, die stichtagsbedingt um TEUR 1.859 über dem Wert zum 31.12.2017 ausgewiesen werden.
Zum 30. Juni 2018 erhöhte sich das Konzern-Eigenkapital durch das positive Periodenergebnis von TEUR 482 auf TEUR 9.472. Das Eigenkapital finanziert die langfristigen Vermögenswerte mit 55,2 %. Das Eigenkapital zusammen mit den langfristigen Schulden deckt die langfristigen Vermögenswerte zu $111,8$ %.
Die deutsche Konjunktur läuft in 2018 so gut wie lange nicht. Es scheint, dass auch geopolitische Risiken der deutschen Volkswirtschaft nichts anhaben können. Deutschland bleibt in 2018 in einer Hochkonjunkturphase. Diese positive Grundstimmung lässt sich auf unsere Branche aufgrund der strukturellen Probleme leider nicht übertragen. Nach einem witterungsbedingt stärkeren 1. Halbjahr 2018, insbesondere für die Brauwirtschaft, besteht für die Getränkeindustrie insgesamt die Chance für das Gesamtjahr 2018 beim Absatzvolumen und beim Umsatz zu wachsen.
Wir gehen für das Geschäftsjahr 2018 für unser Unternehmen im Vergleich zum Vorjahr auf Basis unserer regionalen Vertriebs- und Marketingstrategie von einer positiven Umsatzentwicklung mit einer Steigerungsrate von 4,5 bis 5 % aus.
Die PARK & Bellheimer AG ("die Gesellschaft") hat ihren Sitz in Pirmasens, Deutschland. Die in den Konzern-Zwischenabschluss einbezogenen Unternehmen befassen sich mit der Produktion und dem Vertrieb von unter- und obergärigem Bier und Biermischgetränken sowie von alkoholfreien Getränken.
Der Konzern-Zwischenabschluss der PARK & Bellheimer AG und ihrer Tochtergesellschaften zum 30. Juni 2018 wurde in Übereinstimmung mit den International-Financial-Reporting-Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt. Die IFRS umfassen die International-Financial-Reporting Standards (IFRS) - vormals International-Accounting-Standards (IAS) - sowie die Auslegungen des International-Financial-Reporting-Interpretations-Committee (IFRIC) - vormals Standing Interpretations-Committee (SIC).
Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss für das 1. Halbjahr 2018 wurde am 24.08.2018 durch Beschluss des Vorstands zur Veröffentlichung freigegeben.
Dieser Konzern-Zwischenabschluss wurde weder entsprechend § 317 HGB geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch einen Abschlussprüfer unterzogen.
In den vorliegenden Konzern-Zwischenabschluss werden neben der PARK & Bellheimer AG alle Unternehmen einbezogen, an denen die Gesellschaft direkt oder indirekt die Mehrheit der Stimmrechte besitzt oder nach dem sogenannten Control-Konzept die Finanz- und Geschäftspolitik des Unternehmens bestimmen kann. Gegenüber dem Konzernjahresabschluss zum 31. Dezember 2017 haben sich keine Änderungen des Konsolidierungskreises ergeben:
Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss für das erste Halbjahr 2018 wurde gemäß IAS 34 Zwischenberichterstattung aufgestellt. Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss enthält nicht alle für einen Konzernabschluss erforderliche Informationen und Angaben und ist daher in Verbindung mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2017 zu lesen. Der Konzern-Zwischenabschluss wird in Euro aufgestellt. Sofern nichts anderes angegeben ist, werden sämtliche Werte in Tausend Euro (TEUR) gerundet.
Aus rechentechnischen Gründen können im Halbjahresfinanzbericht in Tabellen und Verweisen Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch exakt ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben, usw.) auftreten.
Für die Aufstellung des verkürzten Konzern-Zwischenabschlusses wurden die für die Aufstellung des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2017 angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden unverändert übernommen.
Seit dem 31. Dezember 2017 sind weder neue IFRS-Standards noch Interpretationen wirksam geworden, aus deren Anwendung sich Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz und Ertragslage des Konzerns ergeben hätten.
Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfassen die für die Produktion und den Vertrieb unserer Produkte notwendigen Vermögensgegenstände.
Der Bestand der als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien hat sich gegenüber dem 31. Dezember 2017 nicht geändert. Da seit dem 1. Januar 2018 ebenfalls keine maßgeblichen wertverändernden Verhältnisse eingetreten sind, konnten die Bewertungsansätze mit TEUR 2.782 vom 31. Dezember 2017 unverändert zum 30. Juni 2018 zugrunde gelegt werden.
Im Berichtszeitraum wurden keine Abschreibungen und keine Wertminderungen auf Gegenstände des Vorratsvermögens als Aufwand erfasst.
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 3.327 | 1.468 |
| Sonstige Vermögenswerte | ||
| Erstattungsansprüche aus sonstigen Steuern | 25 | 74 |
| Forderungen Ausgleichsbetrag Mindermengen | 49 | 74 |
| Pfandforderungen Handelsware | 101 | 59 |
| Debitorische Kreditoren | 24 | 45 |
| Zinsforderungen auf Ausleihungen | 7 | $\overline{7}$ |
| Übrige | 498 | 424 |
| Summe sonstige Vermögenswerte | 704 | 683 |
| Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände | 4.031 | 2.151 |
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum 30. Juni 2018 stichtagsbedingt über dem Wert zum 31. Dezember 2017 ausgewiesen.
Die langfristigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalrückstellungen. Im Vergleich zum 31. Dezember 2017 haben sich keine wesentlichen Veränderungen ergeben.
Die kurzfristigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| Pfandrückstellungen | 2.187 | 1.361 |
| Kundenrückvergütungen | 259 | 111 |
| Pacht- u. Prozessrisiken | 7 | $\overline{\mathcal{I}}$ |
| Ausstehende Rechnungen | 118 | 10 |
| Sonstiges | 27 | $\theta$ |
| Summe kurzfristige Rückstellungen | ||
|---|---|---|
2.598 1.489
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| Kreditorische Debitoren | 337 | 336 |
| Resturlaubsansprüche | 183 | 168 |
| Jahressonderzahlung Mitarbeiter | 270 | $\theta$ |
| Biersteuer | 85 | 66 |
| Überstunden- und Gleitzeitguthaben | 43 | 43 |
| Sonstige Steuern | 335 | 65 |
| Aufsichtsratsvergütungen | 56 | 38 |
| Sonstiges | 357 | 345 |
| Summe sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 1.666 | 1.061 |
Der Gesellschaft wurde am 15. Juli 2010 gem. § 21. Abs. 1 WpHG von Herrn Pauli mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der Park & Bellheimer AG am 9. Juli 2010 die Schwelle von 75 % überschritten hat und seitdem 81,29 %, entsprechend 4.064.312 Stimmrechte aus ebenso vielen Aktien von insgesamt 5.000.000 Aktien beträgt.
Am 25. Juni 2013 teilte uns Herr Roald Pauli gem. § 15a WpHG mit, dass er 314.311 Aktien übertragen hat.
Am 26. Juni 2013 teilte uns Frau Sabine Pauli gem. § 21. Abs. 1 WpHG mit, dass ihr Stimmrechtsanteil an der Gesellschaft am 25. Juni 2013 die Schwelle von 3 % und 5 % der Stimmrechte überschritten hat und an diesem Tag 6,29 % beträgt; das entspricht 314.311 Stimmrechte.
Die Gesellschaft hat Verbindlichkeiten gegenüber dem Vorstand der Gesellschaft von TEUR 3.565. Diese Verbindlichkeit wird mit 1 % p.a. verzinst. Hierfür sind im 1. Halbjahr 2018 Zinsen in Höhe von Euro 17.734,-- angefallen. Darüber hinaus gab es keine weiteren Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen im 1. Halbjahr 2018.
Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Konzern-Zwischenabschluss der PARK & Bellheimer AG ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Zwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt wird, dass ein den tatsächlichen Verhältnisses entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.
Pirmasens, im August 2018
Der Vorstand
| 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2018 | EURO 31.12.2017 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Anhang | EURO | EURO | Anhang | EURO | |||
| $\frac{1}{2}$ | Immaterielle Vermögenswerte | 1.175.188 | 1.224.167 | Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage |
5.650.582 5.000.000 |
5.000.000 5.650.582 |
|
| Sachanlagen | 12.164.871 | 11.274.277 | Gewinnrücklage | 351.096 $-2.011.182$ |
351.096 $-2.128.121$ |
||
| 3.2 | Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien | 2.781.500 | 2.781.500 | Kumulierte Periodenergebnisse der Vorjahre Periodenergebnis |
481.781 | 116.939 | |
| Andere finanzielle Vermögenswerte | 1.052.383 | 1.113.967 | Eigenkapital | 9.472.277 | 8.990.496 | ||
| Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 506.293 | 506.293 | |||||
| Langfristige Vermögenswerte | 17.173.942 | 16.393.911 | 3.5 | Sonstige Rückstellungen | 33.408 | 33.880 | |
| 3.3. | Vorräte | 1.924 806 | 2.075.893 | Finanzschulden | 4.348.896 | 3.367.359 | |
| 3.4. | Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 4.031.160 | 2.151.151 | Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter | 3.148.485 | 3.047.460 | |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 2575.237 | 1.103.260 | sonstige langfristige Verbindlichkeiten | 904.251 | 993.141 | ||
| Kurzfristige Vermögenswerte | 8.531.203 | 5.330.304 | Latente Steuerschulden | 785.460 | 591.460 | ||
| Langfristige Schulden | 9.726.793 | 8.539.593 | |||||
| 5 | Sonstige Rückstellungen | 2.597.634 | 1.488.891 | ||||
| Finanzschulden | 909.743 | 864.765 | |||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 1.332,317 | 779.639 | |||||
| 3.6. | Sonstige Verbindlichkeiten | 1.666.381 | 1.060.831 | ||||
| Kurzfristige Schulden | 6.506.075 | 4.194.126 | |||||
| Summe Vermögenswerte | 25.705.145 | 21.724.215 | Summe Eigenkapital und Schulden | 25.705.145 | 21.724.215 | ||
| 0,00 | 0,00 |
PARK & Bellheimer AG
Pirmasens
Konzernbilanz zum 30. Juni 2018
| 01.01.-30.06.2018 | 01.01.-30.06.2017 | ||
|---|---|---|---|
| EURO | EURO | EURO | |
| Umsatzerlöse | 10.223.582 | 9.740.476 | |
| Bestandsveränderungen Sonstige betriebliche Erträge |
$-112.561$ 222.666 |
$-33.368$ 251.760 |
|
| 110.105 | 218.392 | ||
| Materialaufwand | |||
| a) Aufwendungen für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen |
2.129.303 164.181 |
2.228.761 152.765 |
|
| Personalaufwand a) Löhne und Gehälter |
3.197.921 | 3.217.984 | |
| b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung |
694.426 | 706.173 | |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen |
968.806 | 893.460 | |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | 2.247.271 | 2.229.746 | |
| Sonstige Steuern | 42.237 | 36.736 | |
| Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern | 889.542 | 493.243 | |
| Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 10.230 | 9.840 | |
| Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 918 | 4.146 | |
| Abschreibungen auf Finanzanlagen | 51.000 | 51.000 | |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 173.751 | 171.631 | |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | 675.939 | 284.598 | |
| Tatsächliche Ertragsteuern | 158 | 6 | |
| Latente Steuern | 194.000 | 79.648 | |
| Periodenergebnis | 481.781 | 204.944 | |
| Ergebnis je Aktie |
$0,04$
$0, 10$
| 01.01.-30.06.2018 01.01.-30.06.2017 | ||
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| Periodenergebnis nach Steuern | 482 | 205 |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | 969 | 893 |
| Abschreibungen auf finanzielle Vermögenswerte | 51 | 51 |
| Veränderung der langfristigen Rückstellungen | 0 | 9 |
| Veränderung der so. langfr. Verbindlichkeiten (Gesellschafterdarlehen) | 101 | 95 |
| Aufwendungen aus latenten Steuern | 194 | 80 |
| Gewinn aus Anlagenabgängen | -9 | $-64$ |
| Veränderung der kurzfristigen Rückstellungen | 1.109 | 878 |
| Veränderung des Nettoumlaufvermögens | -574 | -499 |
| Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 2.323 | 1.648 |
| Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens | 9 | 64 |
| Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen | $-1.759$ | $-1.525$ |
| Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögenswerten | 0 | 0 |
| Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte | $-51$ | $-23$ |
| Einzahlungen aus Abgängen von finanziellen Vermögenswerten | 185 | 186 |
| Auszahlungen für Investitionen in finanziellen Vermögenswerten | $-174$ | $-290$ |
| Cash Flow aus der Investitionstätigkeit | $-1.790$ | $-1.588$ |
| Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten | 1.500 | 0 |
| -472 | $-412$ | |
| Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten Einzahlungen aus der Aufnahme von sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten |
0 | 149 |
| -89 | -88 | |
| Auszahlungen aus der Tilgung von sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit |
939 | $-351$ |
| Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes | 1.472 | $-291$ |
| Finanzmittelbestand am Anfang der Periode | 1.103 | 2.151 |
| Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 2.575 | 1.860 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 2.575 | 1.860 |
| Kontokorrentverbindlichkeiten | 0 | 0 |
| Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 2.575 | 1.860 |
| Zusatzangaben: | ||
| Gezahlte Ertragsteuern | 0 | 0 |
| Gezahlte Zinsen | 73 | 77 |
| Erhaltene Zinsen | 1 | 4 |
Der Finanzmittelbestand entspricht den Guthaben bei Kreditinstituten, dem Scheck- und Kassenbestand abzüglich kurzfristiger Kontokorrentverbindlichkeiten.
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