JAHRESFINANZBERICHT 2017/18 Beta Systems Software AG

AUF EINEN BLICK

Beta Systems Software AG und Tochtergesellschaften – Kennzahlen des Konzerns nach IFRS

INHALT

VORWORT DES VORSTANDS ...................................................................................................................... 4

ZUSAMMENGEFASSTER LAGEBERICHT UND KONZERNLAGEBERICHT ............................................................. 6

VERSICHERUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER ..................................................................................... 51

BERICHT DES AUFSICHTSRATS ............................................................................................................... 52

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS (IFRS) .................................................................... 56

KONZERNABSCHLUSS UND KONZERNANHANG (IFRS) ............................................................................... 57

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS (HGB) ................................................................... 115

EINZELABSCHLUSS UND ANHANG AG (HGB) ........................................................................................... 116

IMPRESSUM ......................................................................................................................................... 134

Angaben in T€	2014/15	2015/16	2016/17	2017/18
Umsatzerlöse	41.554	46.360	49.814	45.909
EBITDA	3.527	6.945	10.806	5.469
EBIT	-499	5.315	9.033	3.786
Jahresergebnis	2.815	5.188	7.983	3.973
Cashflow aus betrieblicher
Tätigkeit	4.451	4.996	5.275	8.318
	30.09.2015	30.09.2016	30.09.2017	30.09.2018
Zahlungsmittel	27.374	13.829	19.107	5.541
Kurzfristige Finanzierung	0	0	0	0
Eigenkapital	34.248	45.602	54.186	46.432
Bilanzsumme	62.980	68.124	72.436	67.427
Eigenkapitalquote in %	54%	67%	75%	69%
Anzahl der Mitarbeiter	290	297	311	322

A2BPP8
DE000A2BPP88
BSS
€ 26.416.950,00 (5.283.390 Aktien)
30. Juni 1997
Freiverkehr, Börsensegment Scale der Deutschen Börse

Handelssegment & Börsenplätze: Freiverkehr, Börsensegment Scale der Deutschen Börse Börsen Frankfurt, Berlin, Düsseldorf, Hamburg, Stuttgart Indizes: DAXsector All Software, Scale All Share Spezialist: ODDO BHF Aktiengesellschaft Emissionskonsortium: Deutsche Morgan Grenfell, Goldman Sachs, Sal. Oppenheim jr & Cie.

VORWORT DES VORSTANDS 4
ZUSAMMENGEFASSTER LAGEBERICHT UND KONZERNLAGEBERICHT 6
VERSICHERUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER 51
BERICHT DES AUFSICHTSRATS 52
BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS (IFRS) 56
KONZERNABSCHLUSS UND KONZERNANHANG (IFRS) 57
BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS (HGB) 115
EINZELABSCHLUSS UND ANHANG AG (HGB) 116
IMPRESSUM 134

Für das darauffolgende Geschäftsjahr 2019/20 gehen wir von einer weiteren moderaten Steigerung des Umsatzes, des EBIT sowie des EBITDA aus. Somit wird sich die EBITDA-Marge auf Basis der derzeitigen Erwartungen voraussichtlich in dem angestrebten langfristigen Korridor von 15-20% befin-

Das weitere langfristige Wachstum und somit die Profitabilität des Konzerns wird über die Jahre dar-

teren positiven Auswirkungen auf das Neugeschäft,

zung bei sich bietenden guten Gelegenheiten und

der Hauptversammlung des Unternehmens in Berlin begrüßen zu dürfen.

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

Vorstand Vorstand

• Ausbau und Halten unseres hoch qualifizierten Mitarbeiterstamms.

Wir bedanken uns bei allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihr Engagement im abgelaufenen Geschäftsjahr. Ohne sie wären die sich verstetigenden Erfolge nicht möglich gewesen. Bei unseren meist langjährigen Kundinnen und Kunden im In- und Ausland bedanken wir uns für Ihre Treue. Und wir danken unseren Aktionärinnen und Aktionären für das Vertrauen. Wir würden uns freuen, Sie zu

Die Beta Systems Software Aktiengesellschaft (BSS, ISIN DE000A2BPP88) unterstützt seit mehr als 35 Jahren Unternehmen mit komplexen IT-Systemlandschaften und anspruchsvollen IT-Prozessen aus den Bereichen Finanzdienstleistungen, Fertigung, Handel und IT-Dienstleistungen. Steigende Transaktionsvolumen, Datenmengen, Compliance-Standards und die zunehmende Komplexität der IT-Netzwerke stellen dabei höchste Anforderungen an Durchsatz, Verfügbarkeit, Nachvollziehbarkeit und Sicherheit der eingesetzten Softwareprodukte und Lösungen. Das Portfolio von Beta Systems ist hier bei der Automatisierung, Dokumentation, Analyse und Überwachung der IT-Abläufe im Rechenzentrum, der Zugriffssteuerung, der Überwachung der IT-Infrastruktur und Security sowie der Steue-

Beta Systems wurde1983 gegründet, ist im Segment Scale der Deutschen Börse gelistet und beschäftigt konzernweit mehr als 300 Mitarbeitende. Sitz des Unternehmens ist Berlin – weitere wichtige Entwicklungsstandorte finden sich in Köln, München, Neustadt (Weinstraße). Beta Systems ist national und international mit mehr als 20 eigenen Konzerngesellschaften und zahlreichen Partnerunternehmen aktiv. Weltweit wenden mehr als 1.000 Unternehmen Produkte und Lösungen der Beta Systems Gruppe an, die damit zu den führenden mittelständischen und unabhängigen Softwareanbietern in Eu-

• Verstärkte Entwicklung und erfolgreiche Platzierung von Produktinnovationen mit wei-

• ständige Prüfung von anorganischen Wachstumsmöglichkeiten und schnelle Umset-

über hinaus insbesondere von drei Faktoren abhängen:

Der Vorstand hat diese Stellhebel permanent im Blick.

Berlin, im Januar 2019

UNTERNEHMENSPROFIL

rung der IT Services im Einsatz.

ropa gehört.

den.

VORWORT DES VORSTANDS

Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,

hinter uns liegt wiederum ein ereignisreiches und erfolgreiches Geschäftsjahr 2017/18 der Beta Systems Software AG.

Das sehr gute Operative Ergebnis (EBITDA / EBIT) des Vorjahres hat sich erwartungsgemäß aufgrund des geringeren Volumens der zur Verlängerung anstehenden Verträge reduziert, wir konnten die Prognose aber in der oberen Hälfte treffen. Somit konnte der Konzern das dritte Jahr in Folge nachhaltig eine Operative Ergebnismarge von über 10% erzielen.

Besonders erfreulich ist das anziehende Neugeschäft in den beiden Geschäftsbereichen DCI und IAM. Es konnten sowohl bei unseren Bestandskunden neue Softwareprodukte platziert werden als auch komplett neue Kunden gewonnen werden. Gerade im europäischen Raum wird die Beta Systems Software AG als innovatives Unternehmen wahrgenommen, das eine sehr enge Kundenbindung aufweist.

Wir investieren weiterhin intensiv in unsere Produkte, den Vertrieb, Service und Support, insbesondere am Standort Deutschland. Im Geschäftsbereich DCI konnten wir planmäßig unsere neue Softwaregeneration Symphony fertigstellen, die sehr viele neue Funktionalitäten enthält. Im Geschäftsbereich IAM haben wir unsere Softwarelösung Garancy sowohl im Back-End als auch Front-End deutlich erweitert.

Auch im anorganischen Wachstum konnten im vergangenen Geschäftsjahr Fortschritte erzielt werden. Wir konnten mit der LYNET Kommunikation AG und dem AUCONET Teilkonzern der Gruppe zwei neue Unternehmungen hinzufügen. AUCONET erweitert unser Produktangebot im Geschäftsbereich DCI, LYNET hilft ihren Kunden und uns bei der weiteren Digitalisierung. Wir sind ständig in der Prüfung von Zukäufen und werden die Gruppe, wenn die Rahmenbedingungen stimmen, auch in den nächsten Jahren erweitern.

Wir werden im kommenden Jahr an einem weiteren Ausbau des Geschäfts arbeiten. Nachdem die Kostensenkungsmaßnahmen und der Ausbau des Vertriebs im Wesentlichen abgeschlossen sind, werden die Schwerpunkte unserer Arbeit auf einer weiteren Steigerung des Neugeschäfts sowie der Entwicklung zusätzlicher Produktinnovationen als Grundlage für weiteres Umsatzwachstum in den Folgejahren liegen.

Mit dem Aktienrückkaufprogramm konnten wir unsere Aktionärinnen und Aktionäre an den guten Wertsteigerungen der vergangenen Jahre teilhaben lassen.

Der Operative Cashflow entwickelte sich sehr positiv, so dass wir auch nach den Zukäufen und dem Aktienrückkaufprogramm über eine gute finanzielle Ausstattung verfügen, die uns genügend Spielräume für die weitere Entwicklung der Gruppe eröffnet.

Wie wir in der Unternehmensmitteilung vom 12. September 2018 bereits mitgeteilt hatten, wird sich im laufenden Geschäftsjahr 2018/19 voraussichtlich wieder eine Verbesserung des Umsatzes und des Ergebnisses einstellen. Vor diesem Hintergrund erwarten wir einen Konzernumsatz zwischen € 46,5 Mio. und € 49,5 Mio. Das Konzernbetriebsergebnis (EBIT – Ergebnis vor Zinsen und Steuern) wird auf Basis der aktuellen Planungen und Konzernstruktur (d.h. inklusive der im Berichtsjahr getätigten Akquisitionen der LYNET Kommunikation AG und dem AUCONET Teilkonzern) voraussichtlich zwischen € 4,5 Mio. und € 6,5 Mio. liegen. Für das EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen) wird ein Wert zwischen € 6,3 Mio. und € 8,3 Mio. erwartet.

Das weitere langfristige Wachstum und somit die Profitabilität des Konzerns wird über die Jahre darüber hinaus insbesondere von drei Faktoren abhängen:

Verstärkte Entwicklung und erfolgreiche Platzierung von Produktinnovationen mit weiteren positiven Auswirkungen auf das Neugeschäft,
ständige Prüfung von anorganischen Wachstumsmöglichkeiten und schnelle Umsetzung bei sich bietenden guten Gelegenheiten und
Ausbau und Halten unseres hoch qualifizierten Mitarbeiterstamms.

Der Vorstand hat diese Stellhebel permanent im Blick.

Berlin, im Januar 2019

VORWORT DES VORSTANDS

tems Software AG.

aufweist.

erweitert.

nächsten Jahren erweitern.

Folgejahren liegen.

steigerungen der vergangenen Jahre teilhaben lassen.

räume für die weitere Entwicklung der Gruppe eröffnet.

wird ein Wert zwischen € 6,3 Mio. und € 8,3 Mio. erwartet.

Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,

nachhaltig eine Operative Ergebnismarge von über 10% erzielen.

hinter uns liegt wiederum ein ereignisreiches und erfolgreiches Geschäftsjahr 2017/18 der Beta Sys-

Mit dem Aktienrückkaufprogramm konnten wir unsere Aktionärinnen und Aktionäre an den guten Wert-

Der Operative Cashflow entwickelte sich sehr positiv, so dass wir auch nach den Zukäufen und dem Aktienrückkaufprogramm über eine gute finanzielle Ausstattung verfügen, die uns genügend Spiel-

Vorstand Vorstand

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

UNTERNEHMENSPROFIL

ZUSAMMENGEFASSTER LAGEBERICHT UND KONZERNLAGEBERICHT DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG UND IHRER TOCHTERGESELLSCHAFTEN FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

VORBEMERKUNG

verwiesen wird.

GRUNDLAGEN

GESCHÄFTSMODELL

kritischen Geschäftsprozessen verarbeiten.

international mehr als 20 Konzerngesellschaften tätig.

Rundungsdifferenzen im Zahlenwerk auftreten.

lanzierungs- und Bewertungsmethoden) abgebildet sind.

ten des deutschen Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt.

Union anzuwenden sind, erstellt.

Die Beta Systems Software AG stellt diesen zusammengefassten Lagebericht und Konzernlagebericht ("zusammengefasster Lagebericht") zum 30. September 2018 gemäß den gesetzlichen Vorschriften auf. Er ist im Kontext mit dem Konzernabschluss und dem Jahresabschluss zu lesen. Der Geschäftsverlauf des Beta Systems Konzerns ("Beta Systems", "Gesellschaft" oder "Konzern") und der Beta Systems Software Aktiengesellschaft ("AG") sind eng miteinander verbunden. Aus diesem Grund wird der Lagebericht der Beta Systems Software AG mit dem des Beta Systems Konzerns zusammengefasst. Die Ausführungen beziehen sich stets auf den Konzern, soweit nicht ausdrücklich auf die AG

Die Angaben in den Tabellen erfolgen, soweit nicht auf eine andere Einheit hingewiesen wird, in Tausend Euro (T€). Alle Beträge wurden auf volle T€ kaufmännisch gerundet. Bei der Summierung gerundeter Beträge und bei Prozentangaben können durch Verwendung automatischer Rechenhilfen

Der Konzernabschluss zum 30. September 2018 wurde in Übereinstimmung mit den Standards und Interpretationen der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen

Die Segmentberichterstattung gemäß IFRS 8 erfolgt entsprechend der internen Berichts- und Steue-

Der Konzernabschluss basiert auf einer Reihe von Annahmen, die detailliert im Konzernanhang (Bi-

Der Jahresabschluss der Beta Systems Software AG (Muttergesellschaft) wurde nach den Vorschrif-

Beta Systems entwickelt seit mehr als 35 Jahren hochwertige Softwareprodukte und -lösungen für die sichere und effiziente Verarbeitung großer Datenmengen, die Unternehmen mit komplexen IT-Strukturen bei der Automatisierung, Absicherung und Nachvollziehbarkeit ihrer IT-gestützten Geschäftsprozesse unterstützen. Von diesen profitieren Unternehmen und Organisationen, die aufgrund ihrer Größe und Geschäftstätigkeit große Mengen sensibler Daten und Dokumente in für das Unternehmen

Die Beta Systems Software AG bildet gemeinsam mit ihren Tochter- und weiteren Untergesellschaften den Beta Systems Konzern. Die Beta Systems Software AG ist die Obergesellschaft des Konzerns.

Die Beta Systems Gruppe gehört zu den führenden mittelständischen Softwarelösungsanbietern in ihren Marktsegmenten und ist im Segment Scale der Deutschen Börse notiert. Für den Konzern sind

Das Kerngeschäft ist die Entwicklung und der Vertrieb von Nutzungsrechten (Lizenzen) für Softwarelösungen sowie die Erbringung der damit verbundenen Dienstleistungen. Diese umfassen neben der

rungsstruktur nach den Regionen DACH, Westeuropa, Sonstiges Europa und Nordamerika.

INHALT

			7
1.	Geschäftsmodell
2.	Steuerungssystem
3.		Forschung und Entwicklung	11
	Wirtschaftsbericht		12
1.		Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen	12
2.		Geschäftsverlauf	13
3.		Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des Beta Systems Konzerns	16
	3.1	Ertragslage	16
	3.2	Vermögens- und Finanzlage	21
	3.3	Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage	24
4.		Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der Beta Systems Software AG	25
	4.1	Ertragslage	25
	4.2	Vermögens- und Finanzlage	27
	4.3	Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage	30
5.		Weitere ergebnisrelevante Faktoren	30
		Prognose der voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken	33
1.	Prognose		33
2.		Internes Kontrollsystem und Risikomanagement	34
3.		Chancen und Risiken	37
4.		Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten	43
	Vergütungsbericht		47
	Nachtragsbericht		48
		Erklärung zur Unternehmensführung	49
		Verpflichtender Ergänzungsbericht – Abhängigkeitsbericht	50

VORBEMERKUNG

ZUSAMMENGEFASSTER LAGEBERICHT UND KONZERNLAGEBERICHT DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG UND IHRER TOCHTERGESELLSCHAFTEN FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

Grundlagen 7

Wirtschaftsbericht 12

Geschäftsmodell 7 2. Steuerungssystem 9 3. Forschung und Entwicklung 11
Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen 12 2. Geschäftsverlauf 13 3. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des Beta Systems Konzerns 16

3.1 Ertragslage 16 3.2 Vermögens- und Finanzlage 21 3.3 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage 24

Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der Beta Systems Software AG 25
Weitere ergebnisrelevante Faktoren 30
Prognose 33 2. Internes Kontrollsystem und Risikomanagement 34 3. Chancen und Risiken 37 4. Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten 43

Prognose der voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken 33

Vergütungsbericht 47 Nachtragsbericht 48 Erklärung zur Unternehmensführung 49 Verpflichtender Ergänzungsbericht – Abhängigkeitsbericht 50

4.1 Ertragslage 25 4.2 Vermögens- und Finanzlage 27 4.3 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage 30

INHALT

Der Konzernabschluss zum 30. September 2018 wurde in Übereinstimmung mit den Standards und Interpretationen der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, erstellt.

Die Segmentberichterstattung gemäß IFRS 8 erfolgt entsprechend der internen Berichts- und Steuerungsstruktur nach den Regionen DACH, Westeuropa, Sonstiges Europa und Nordamerika.

Der Konzernabschluss basiert auf einer Reihe von Annahmen, die detailliert im Konzernanhang (Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden) abgebildet sind.

Der Jahresabschluss der Beta Systems Software AG (Muttergesellschaft) wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt.

GRUNDLAGEN

1. GESCHÄFTSMODELL

Die Beta Systems Software AG bildet gemeinsam mit ihren Tochter- und weiteren Untergesellschaften den Beta Systems Konzern. Die Beta Systems Software AG ist die Obergesellschaft des Konzerns.

Die Beta Systems Gruppe gehört zu den führenden mittelständischen Softwarelösungsanbietern in ihren Marktsegmenten und ist im Segment Scale der Deutschen Börse notiert. Für den Konzern sind international mehr als 20 Konzerngesellschaften tätig.

Das Kerngeschäft ist die Entwicklung und der Vertrieb von Nutzungsrechten (Lizenzen) für Softwarelösungen sowie die Erbringung der damit verbundenen Dienstleistungen. Diese umfassen neben der Wartung bzw. Support unter anderem Services wie Installation, Projektmanagement, Beratung und Schulung.

ten in Italien, Großbritannien und Schweden) sowie Nordamerika (mit Gesellschaften in den USA und Kanada) gesteuert. Die Segmentberichterstattung folgt dieser Organisations- und Steuerungsstruktur. Zu weiteren Erläuterungen wird auf das Kapitel "Segmentberichterstattung" im Konzernabschluss und

Die Geschäftsführung des Beta Systems Konzerns obliegt dem Vorstand, der sich aus zwei Mitgliedern

Unterhalb des Vorstands bildet die zweite Managementebene die funktionale Aufteilung der Gesellschaft in die regional zugeschnittenen operativen Segmente einerseits und die wesentlichen Administrationsauf-

Um das strategische Ziel eines nachhaltigen und profitablen Wachstums kontinuierlich und systematisch

Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse sind definiert als Erträge, die im Rahmen der gewöhnlichen

nach den Leistungsarten Lizenz, Wartung, Service und Sonstiges.

aktivierte immaterielle Vermögenswerte nicht berücksichtigt werden.

gebnis nicht in das Betriebsergebnis einbezogen.

operativen Leistungsfähigkeit des Konzerns.

Geschäftstätigkeit des Konzerns anfallen. Beta Systems unterscheidet hierbei

Die Umsatzerlöse werden auf Konzernebene sowie auf Ebene der Segmente

Das EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) stellt das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte) dar. Im Unterschied zum EBIT wird das EBITDA deutlich weniger durch nachlaufende Effekte aus Akquisitionen beeinflusst, da hierin unter anderem die Abschreibungen auf im Zuge von Kaufpreisallokationen

Das EBITDA wird auf Konzern- und Segmentebene sowie für die Beta Systems

Das EBIT (Earnings before interest and taxes) stellt das Ergebnis vor Zinsen und Steuern dar und wird ebenfalls auf Konzern- und Segmentebene sowie für die Beta Systems Software AG berichtet. Auf Ebene der AG wird das Beteiligungser-

Aus Sicht des Vorstands ist das EBITDA die beste Kenngröße zur Beurteilung der

Ergänzend zu EBIT und EBITDA dient das normalisierte EBIT einer alternativen Darstellung der operativen Leistungsfähigkeit des Konzerns und entspricht dem um wesentliche einmalige nicht-operative Sachverhalte bereinigten Betriebsergebnis. Als Normalisierungssachverhalte gelten Einmaleffekte (Aufwendungen und Erträge), die nicht auf die operative Geschäftstätigkeit der Gesellschaft zurückzuführen sind. Dies sind insbesondere außerplanmäßige Abschreibungen auf aktivierte Firmenwerte und weitere immaterielle Vermögenswerte, die im Rahmen

Konzernanhang verwiesen.

STEUERUNGSSYSTEM

gaben andererseits ab.

EBITDA;

EBIT;

Betriebsergebnis vor Abschreibungen

Betriebsergebnis

Normalisiertes

normalisiertes Betriebsergebnis

EBIT;

Die wesentlichen Steuerungsgrößen sind:

Kennzahlen Erläuterung

zusammensetzt. Der Aufsichtsrat besteht aus sechs Mitgliedern.

zu erreichen, verwendet Beta Systems ein internes Steuerungssystem.

und Geschäftsbereiche berichtet.

Software AG berichtet.

Beta Systems unterstützt ihre Kunden bei der Optimierung, Automatisierung und Digitalisierung von Geschäftsprozessen mit einem umfassenden Produkt-, Lösungs- und Beratungsangebot bei der Erfüllung von gesetzlichen und geschäftlichen Anforderungen.

Das Angebotsportfolio von Beta Systems ist inhaltlich unterteilt in die beiden Geschäftsbereiche "Data Center Intelligence" (DCI, Lösungen zur Automatisierung von Rechenzentren) sowie "Identity Access Management" (IAM, Lösungen für zentrales Nutzer- und Zugriffsmanagement). Neu hinzugekommen ist mit der Akquisition der LYNET Kommunikation AG im Berichtsjahr der Geschäftsbereich "Digitalisierung".

Die beiden Geschäftsbereiche DCI und IAM werden in eigenständigen operativen Gesellschaften unter dem Dach der Beta Systems Software AG geführt. Die Abwicklung des operativen Geschäfts für Deutschland erfolgt durch die 100%igen Tochtergesellschaften Beta Systems DCI Software AG (sowie deren Tochter- und Enkelgesellschaften SI Software Innovation GmbH, HORIZONT Software GmbH, AUCONET GmbH und ASDIS Solutions GmbH) und Beta Systems IAM Software AG, die auch Inhaber des größten Teils der Produktrechte sind, sowie LYNET Kommunikation AG. Die Beta Systems Software AG fungiert als Holding und übernimmt übergeordnete Verwaltungstätigkeiten für die Konzerngesellschaften, strategische markt- und produktbezogene Funktionen, die Steuerung der ausländischen Tochtergesellschaften sowie die gesamthafte strategische Weiterentwicklung des Konzerns.

An den Standorten Berlin, Neustadt (Weinstraße) und München liegt der Fokus auf dem Geschäftsbereich DCI mit seinen Anwendungsbereichen Workload Automation & Job Management, Output-Management & Dokumentenarchivierung, Log Management, IT Operations Management und Mainframe Access Management. Des Weiteren werden am Hauptsitz Berlin durch die Holding übergeordnete Zentralfunktionen bereitgestellt und unter anderem die Kontrolle und übergeordnete Steuerung der Auslandsgesellschaften übernommen.

Der Kölner Standort konzentriert sich auf den Geschäftsbereich IAM. Die IAM-Lösungen von Beta Systems ermöglichen die zentrale, effektive und effiziente Verwaltung aller IT-Benutzer und ihrer Zugriffsrechte auf Anwendungen und Daten und verbessern damit die IT-Sicherheit sowie die Effizienz der Prozesse.

Der durch die Akquisition der LYNET Kommunikation AG neu hinzugekommene Standort Lübeck steht wiederum für umfassendes Knowhow im Bereich Internet-Technologien sowie Beratung und Prozess-Unterstützung bei der Digitalisierung von Geschäftsabläufen.

International ist Beta Systems in Europa sowie in Nordamerika mit eigenen Tochterunternehmen vertreten und beschäftigt in diesen vor allem Mitarbeiter im Vertrieb und in der technischen Unterstützung ihrer Kunden. In Calgary unterhält Beta Systems das Support-Center für Amerika und eine Abteilung für die Produktentwicklung. Ergänzend existiert ein Partnernetzwerk mit zahlreichen externen Vertriebspartnern, die zusammen mit Beta Systems in über 30 Ländern aktiv sind. Beta Systems treibt den Ausbau ihres Partnernetzwerks in den Bereichen DCI und IAM international weiterhin voran, um die eigenen Lösungen besser in attraktiven Branchen und Regionen vermarkten zu können. Hierbei kommt der Stärkung der internationalen Präsenz, speziell auch in neuen Märkten, große Bedeutung zu.

Kernmarkt der Beta Systems ist die DACH-Region mit den Gesellschaften in Deutschland, Österreich, und der Schweiz. Das weitere internationale Geschäft wird intern nach den Regionen Westeuropa (mit Gesellschaften in Frankreich, Spanien, Belgien und Niederlande), Sonstiges Europa (mit Gesellschaften in Italien, Großbritannien und Schweden) sowie Nordamerika (mit Gesellschaften in den USA und Kanada) gesteuert. Die Segmentberichterstattung folgt dieser Organisations- und Steuerungsstruktur. Zu weiteren Erläuterungen wird auf das Kapitel "Segmentberichterstattung" im Konzernabschluss und Konzernanhang verwiesen.

2. STEUERUNGSSYSTEM

Wartung bzw. Support unter anderem Services wie Installation, Projektmanagement, Beratung und

Beta Systems unterstützt ihre Kunden bei der Optimierung, Automatisierung und Digitalisierung von Geschäftsprozessen mit einem umfassenden Produkt-, Lösungs- und Beratungsangebot bei der Erfül-

An den Standorten Berlin, Neustadt (Weinstraße) und München liegt der Fokus auf dem Geschäftsbe-

Mainframe Access Management. Des Weiteren werden am Hauptsitz Berlin durch die Holding übergeordnete Zentralfunktionen bereitgestellt und unter anderem die Kontrolle und übergeordnete Steue-

Der durch die Akquisition der LYNET Kommunikation AG neu hinzugekommene Standort Lübeck steht wiederum für umfassendes Knowhow im Bereich Internet-Technologien sowie Beratung und Prozess-

reich DCI mit seinen Anwendungsbereichen Workload Automation & Job Management, Output-Management & Dokumentenarchivierung, Log Management, IT Operations Management und

lung von gesetzlichen und geschäftlichen Anforderungen.

rung der Auslandsgesellschaften übernommen.

Unterstützung bei der Digitalisierung von Geschäftsabläufen.

Schulung.

sierung".

der Prozesse.

zu.

Die Geschäftsführung des Beta Systems Konzerns obliegt dem Vorstand, der sich aus zwei Mitgliedern zusammensetzt. Der Aufsichtsrat besteht aus sechs Mitgliedern.

Um das strategische Ziel eines nachhaltigen und profitablen Wachstums kontinuierlich und systematisch zu erreichen, verwendet Beta Systems ein internes Steuerungssystem.

Kennzahlen	Erläuterung
Umsatzerlöse	Die Umsatzerlöse sind definiert als Erträge, die im Rahmen der gewöhnlichen
	Geschäftstätigkeit des Konzerns anfallen. Beta Systems unterscheidet hierbei
	nach den Leistungsarten Lizenz, Wartung, Service und Sonstiges.
	Die Umsatzerlöse werden auf Konzernebene sowie auf Ebene der Segmente
	und Geschäftsbereiche berichtet.

EBITDA;	Das EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) stellt
Betriebsergebnis	das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (auf Sachanlagen und
vor Abschreibungen	immaterielle Vermögenswerte) dar. Im Unterschied zum EBIT wird das EBITDA
	deutlich weniger durch nachlaufende Effekte aus Akquisitionen beeinflusst, da
	hierin unter anderem die Abschreibungen auf im Zuge von Kaufpreisallokationen
	aktivierte immaterielle Vermögenswerte nicht berücksichtigt werden.
	Das EBITDA wird auf Konzern- und Segmentebene sowie für die Beta Systems
	Software AG berichtet.

EBIT;	Das EBIT (Earnings before interest and taxes) stellt das Ergebnis vor Zinsen und
Betriebsergebnis	Steuern dar und wird ebenfalls auf Konzern- und Segmentebene sowie für die
	Beta Systems Software AG berichtet. Auf Ebene der AG wird das Beteiligungser
	gebnis nicht in das Betriebsergebnis einbezogen.

	Aus Sicht des Vorstands ist das EBITDA die beste Kenngröße zur Beurteilung der
	operativen Leistungsfähigkeit des Konzerns.
Normalisiertes	Ergänzend zu EBIT und EBITDA dient das normalisierte EBIT einer alternativen
EBIT;	Darstellung der operativen Leistungsfähigkeit des Konzerns und entspricht dem
normalisiertes	um wesentliche einmalige nicht-operative Sachverhalte bereinigten Betriebser
Betriebsergebnis	gebnis. Als Normalisierungssachverhalte gelten Einmaleffekte (Aufwendungen
	und Erträge), die nicht auf die operative Geschäftstätigkeit der Gesellschaft zu
	rückzuführen sind. Dies sind insbesondere außerplanmäßige Abschreibungen auf
	aktivierte Firmenwerte und weitere immaterielle Vermögenswerte, die im Rahmen

Die wesentlichen Steuerungsgrößen sind:

mentsystem, zu weiteren Erläuterungen wird auf das Kapitel "Internes Kontrollsystem und Risikoma-

Die Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten von Beta Systems werden überwiegend von eigenen Mitarbeitern an den deutschen Standorten durchgeführt. Darüber hinaus wurde auf Basis der guten Erfahrungen aus dem vorangehenden Geschäftsjahr die Zusammenarbeit mit zwei externen Dienstleistern fortgeführt. Die Einbindung zusätzlicher flexibler Entwicklungskapazitäten ermöglicht es Beta

September 2018 waren konzernweit 127 Mitarbeiter im Bereich Forschung und Entwicklung tätig (30. September 2017: 120 Mitarbeiter), davon sieben bei der AUCONET GmbH. Die Aufwendungen für Forschung und Entwicklung beinhalten insbesondere die Weiterentwicklung der angebotenen Softwareprodukte sowie weiterführende Innovationen und betrugen im Geschäftsjahr 2017/18 im Konzern T€ 9.875 (GJ 2016/17: T€ 9.117). Hiervon entfielen T€ 431 auf den AUCONET Teilkonzern. Bei der AG betrugen die Aufwendungen im Geschäftsjahr 2017/18 T€ 247 (GJ 2016/17: T€ 212). Die Tätigkeiten der AG beschränken sich hierbei auf strategische Fragestellungen zur Weiterentwicklung des Beta Systems Produktportfolios, während die tatsächlichen operativen Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten hauptsächlich in den Konzerngesellschaften Beta Systems DCI Software AG, Beta Systems IAM Software AG, SI Software Innovation GmbH, HORIZONT Software GmbH und AUCONET GmbH sowie in kleinerem Umfang bei der HORIZONT IT Services CZ s.r.o. und Beta Systems Software of Canada, Inc.

Die im Vorjahr begonnene Entwicklung des User Centers wurde im Berichtsjahr wie geplant im Februar 2018 abgeschlossen. Das Produkt verfügt im Zusammenspiel mit dem bestehenden Produkt Garancy Identity Manager über "Out-of-the-box" Prozesse für die Berechtigungssteuerung bei Eintritt, Versetzung und Austritt von Mitarbeitern sowie für Self-Service Berechtigungsanträge. Das Garancy User Center wird im Geschäftsjahr 2018/19 um weitere Prozesse und Funktionen erweitert werden. Der bereits bestehende Funktionsbaustein für die selbständige Rücksetzung von Passwörtern (IPR – Integrated Password Reset) wird überarbeitet und in die Portaltechnologie des User Centers und Rezertifzierungs-Centers eingebunden. Ferner wurde mit den Entwicklungsarbeiten für das nächste Release (Version 3) des Garancy Identity Managers begonnen, die sich über das gesamte Geschäftsjahr 2018/19 erstrecken werden. Der geplante Erscheinungstermin der Version 3 ist im ersten Quartal des Geschäftsjahres 2019/20. Schwerpunktthemen dieser Version sind die noch stärker standardisierte und aufwandsreduzierte Inbetriebnahme der IAM-Lösung, die Unterstützung erweiterter regulatorischer Anforderungen sowie die effizientere Nutzung von IAM in den Fachabteilungen der Kundenunternehmen. Bezüglich der unterstützten Zielsysteme setzt Beta Systems seine Aktivitäten in der Cloud fort: Nachdem durch die Fertigstellung von "Azure Connect" im Frühjahr 2018 auch die standardisierte Anbindung von Anwendungen auf der Cloud-Plattform von Microsoft realisiert wurde, werden in diesem Geschäftsjahr Konnektoren für ServiceNow, SuccessFactors und weiteren führenden Cloud-

Systems, schneller und flexibler auf Kunden- und Marktanforderungen zu reagieren. Zum

Identity Access Management (IAM) – Benutzer- und Zugriffsmanagement

nagement" dieses Berichts verwiesen.

FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

angesiedelt sind.

Anwendungen folgen.

	der jährlich vorzunehmenden Werthaltigkeitsprüfungen (Impairment-Tests) anfal
	len, Einmal-Aufwendungen im Zusammenhang mit Sonderprojekten, eventuelle
	Einmal-Erträge aus nicht-operativen Sachverhalten sowie Wechselkurseffekte.
	Das normalisierte EBIT wird auf Konzern- und Segmentebene sowie für die Beta
	Systems Software AG berichtet.

EBITDA-Marge	Die EBITDA-Marge errechnet sich als Quotient aus dem EBITDA und den Um
	satzerlösen.

EBIT-Marge;	Die EBIT-Marge (Bruttoumsatzrendite) errechnet sich als Quotient aus dem EBIT
Bruttoumsatzrendite	und den Umsatzerlösen.

Normalisierte	Die normalisierte EBIT-Marge errechnet sich als Quotient aus dem normalisierten
EBIT-Marge;	Betriebsergebnis und den Umsatzerlösen.
Normalisierte	Sie wird ergänzend zur EBITDA-Marge und EBIT-Marge ermittelt und zeigt die um
Bruttoumsatzrendite	nicht-operative Sachverhalte bereinigte Ertragskraft des Unternehmens an.

Operativer	Der operative Cashflow beschreibt die in der Berichtsperiode durch die operative
Cashflow;	Geschäftstätigkeit erwirtschafteten liquiden Mittel. Der operative Cashflow wird auf
Cashflow aus be	Konzernebene berichtet.
trieblicher Tätigkeit

Eigenkapitalquote	Die Eigenkapitalquote errechnet sich als Quotient aus dem Eigenkapital und der
	Bilanzsumme und dient als Indikator für die finanzielle Stabilität des Unterneh
	mens.

Der Ermittlung der Kennzahlen liegen im Konzern die Abschlüsse auf Basis der IFRS zugrunde, für die AG erfolgt die Ermittlung auf Basis der HGB-Werte.

Die monatliche Berichterstattung an den Vorstand sowie die zweite Führungsebene als Entscheidungsträger der Gesellschaft orientiert sich an den Segmenten DACH, Westeuropa, Sonstiges Europa und Nordamerika sowie den administrativen Aufgaben (Finanzen, IT, Recht, Personal). Sie umfasst neben den wesentlichen finanziellen Kennzahlen auch Abweichungsanalysen zu Budget und Vorjahr. Hierbei stehen die Steuerungsgrößen Umsatzerlöse, EBITDA, EBIT und normalisiertes EBIT im Vordergrund. Ausgehend von den Vertriebsvorgaben aus dem Budget erfolgt eine enge Überwachung der Umsatzentwicklung in Abstimmung zwischen Vertrieb, Vertragsmanagement und dem Finanzbereich. Für die vertrieblichen Kennzahlen Umsatzerlöse und Auftragseingang erfolgt darüber hinaus eine Differenzierung zwischen den Geschäftsbereichen DCI, IAM und Digitalisierung, weiterhin werden die Umsatzerlöse entsprechend der Leistungsarten Lizenz, Wartung, Service und Sonstiges unterteilt.

Die Steuerung der Cashflows erfolgt im Wesentlichen über die Steuerung der Zahlungsmodalitäten in Kundenverträgen und das Forderungsmanagement. Beides erfolgt im Beta Systems Konzern zentral in Berlin, ebenso wie das komplette Cash-Management des Konzerns und die Festlegung und Optimierung der Anlage- und Finanzierungsstrategien.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren werden als nicht vorrangig betrachtet und von der regelmäßigen Berichterstattung nicht erfasst. Abstimmung und Steuerung erfolgen hier zwischen Vorstand und verantwortlichen Führungskräften in direkter Absprache.

Weitere wichtige Informationen zur Entscheidungsfindung liefert das interne Kontroll- und Risikomanage-

mentsystem, zu weiteren Erläuterungen wird auf das Kapitel "Internes Kontrollsystem und Risikomanagement" dieses Berichts verwiesen.

3. FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

der jährlich vorzunehmenden Werthaltigkeitsprüfungen (Impairment-Tests) anfallen, Einmal-Aufwendungen im Zusammenhang mit Sonderprojekten, eventuelle Einmal-Erträge aus nicht-operativen Sachverhalten sowie Wechselkurseffekte. Das normalisierte EBIT wird auf Konzern- und Segmentebene sowie für die Beta

Die EBITDA-Marge errechnet sich als Quotient aus dem EBITDA und den Um-

Die EBIT-Marge (Bruttoumsatzrendite) errechnet sich als Quotient aus dem EBIT

Die normalisierte EBIT-Marge errechnet sich als Quotient aus dem normalisierten

Sie wird ergänzend zur EBITDA-Marge und EBIT-Marge ermittelt und zeigt die um

Der operative Cashflow beschreibt die in der Berichtsperiode durch die operative Geschäftstätigkeit erwirtschafteten liquiden Mittel. Der operative Cashflow wird auf

Bilanzsumme und dient als Indikator für die finanzielle Stabilität des Unterneh-

nicht-operative Sachverhalte bereinigte Ertragskraft des Unternehmens an.

Eigenkapitalquote Die Eigenkapitalquote errechnet sich als Quotient aus dem Eigenkapital und der

Der Ermittlung der Kennzahlen liegen im Konzern die Abschlüsse auf Basis der IFRS zugrunde, für die

Weitere wichtige Informationen zur Entscheidungsfindung liefert das interne Kontroll- und Risikomanage-

sprechend der Leistungsarten Lizenz, Wartung, Service und Sonstiges unterteilt.

Systems Software AG berichtet.

und den Umsatzerlösen.

Konzernebene berichtet.

mens.

AG erfolgt die Ermittlung auf Basis der HGB-Werte.

der Anlage- und Finanzierungsstrategien.

wortlichen Führungskräften in direkter Absprache.

Betriebsergebnis und den Umsatzerlösen.

satzerlösen.

EBITDA-Marge

EBIT-Marge;

Normalisierte EBIT-Marge; Normalisierte

Operativer Cashflow;

Bruttoumsatzrendite

Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit Die Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten von Beta Systems werden überwiegend von eigenen Mitarbeitern an den deutschen Standorten durchgeführt. Darüber hinaus wurde auf Basis der guten Erfahrungen aus dem vorangehenden Geschäftsjahr die Zusammenarbeit mit zwei externen Dienstleistern fortgeführt. Die Einbindung zusätzlicher flexibler Entwicklungskapazitäten ermöglicht es Beta Systems, schneller und flexibler auf Kunden- und Marktanforderungen zu reagieren. Zum 30. September 2018 waren konzernweit 127 Mitarbeiter im Bereich Forschung und Entwicklung tätig (30. September 2017: 120 Mitarbeiter), davon sieben bei der AUCONET GmbH. Die Aufwendungen für Forschung und Entwicklung beinhalten insbesondere die Weiterentwicklung der angebotenen Softwareprodukte sowie weiterführende Innovationen und betrugen im Geschäftsjahr 2017/18 im Konzern T€ 9.875 (GJ 2016/17: T€ 9.117). Hiervon entfielen T€ 431 auf den AUCONET Teilkonzern. Bei der AG betrugen die Aufwendungen im Geschäftsjahr 2017/18 T€ 247 (GJ 2016/17: T€ 212). Die Tätigkeiten der AG beschränken sich hierbei auf strategische Fragestellungen zur Weiterentwicklung des Beta Systems Produktportfolios, während die tatsächlichen operativen Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten hauptsächlich in den Konzerngesellschaften Beta Systems DCI Software AG, Beta Systems IAM Software AG, SI Software Innovation GmbH, HORIZONT Software GmbH und AUCONET GmbH sowie in kleinerem Umfang bei der HORIZONT IT Services CZ s.r.o. und Beta Systems Software of Canada, Inc. angesiedelt sind.

Identity Access Management (IAM) – Benutzer- und Zugriffsmanagement

Data Center Intelligence (DCI) – sicheres und effizientes Datenmanagement in Rechenzentren Der Schwerpunkt der Arbeiten im Geschäftsbereich DCI konzentrierte sich auf die Fertigstellung und Markteinführung der neuen Produktgeneration "Symphony", welche die bisherige Produktgeneration Discovery aus dem Jahre 2014 ablöst. Mit der Bereitstellung der neuen Generation wurden wichtige Meilensteine für seit Jahren erfolgreiche Produkte auf der IBM Z-Plattform erreicht. Mit der neuen Produktgeneration wurden umfangreiche Neuerungen eingeführt: eine gemeinsam mit Kunden und externen Experten für User Experience und User Interface Design entwickelte grafische Benutzeroberfläche, die mit Symphony bereits in fünf Produkten präsentiert werden konnte; die Einführung neuer, sprechender Produktnamen für alle Produkte der Symphony-Generation und signifikante Verbesserungen in Funktion und Effizienz, die Kunden helfen Kosten und Zeit einzusparen. Die neuen Produktnamen, unter anderem _beta doc|z (bisher Beta 93), _beta log|z (bisher Beta 92), _beta job|z (bisher Beta 92 Enterprise Job Manager), _beta check|z (bisher Beta 91) und _beta access (bisher Beta 88) wurden auf dem Beta Systems International Technology Forum im April 2018 dem Publikum vorgestellt und sehr positiv aufgenommen.

Frankreich und Italien, die für Beta Systems die wichtigsten Märkte in der Eurozone sind, gehen die Schätzungen für 2019 jedoch von einem leichten Aufschwung aus. Ein überdurchschnittliches, wenngleich leicht abgeschwächtes Wachstum wird im Kreis der großen europäischen Mitgliedsstaaten weiterhin von der spanischen Wirtschaft erwartet. Unverändert stellt neben den Risiken der Finanzmärkte die politisch angespannte Situation der Europäischen Union eine Herausforderung für die wirtschaftli-

Für die USA wird nach der positiven Entwicklung des aktuellen Jahres von einem rückläufigen, aber

Beta Systems ist in Nischenmärkten mit erheblicher Wettbewerbsintensität tätig. Der Wettbewerb wird von großen weltweit operierenden Softwareunternehmen sowie von einer Vielzahl kleiner Spezialanbieter geprägt. Beta Systems zählt dabei in bestimmten Ländern und Branchen zu den wichtigen An-

Beta System blickt auf ein ereignisreiches Geschäftsjahr 2017/18 zurück, in dem die Umsatzerlöse sowie das Betriebsergebnis (EBIT) und das Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) gegenüber den hohen Werten des Vorjahres erwartungsgemäß zurückgingen, gleichzeitig aber erfreuliche Fortschritte im

Mit der LYNET Kommunikation AG sowie dem Geschäftsbetrieb der AUCONET GmbH und der ASDIS Solutions GmbH wurden Akquisitionen getätigt, die das Angebotsportfolio des Beta Systems Konzerns verstärken und interessante Wachstumspotentiale für die kommenden Jahre eröffnen. Parallel dazu entwickelte sich das Neugeschäft (Ausbau von bestehenden Kundenbeziehungen und Gewinnung von Neukunden) im Berichtsjahr positiv. Sowohl im Geschäftsbereich DCI als auch im Geschäftsbereich IAM konnte das Auftragseingangsvolumen im Neugeschäft gegenüber dem Vorjahr deutlich ge-

Die insgesamt dennoch rückläufigen Umsatzerlöse resultieren aus der Tatsache, dass im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr ein vergleichsweise geringes Volumen von Bestandsverträgen zur Verlängerung anstand und hieraus erwartungsgemäß niedrigere Lizenzerlöse erzielt wurden. Dieser Effekt betraf die Geschäftsbereiche DCI und IAM gleichermaßen in den Segmenten DACH, Westeuropa und

Ungeachtet der gesunkenen Lizenzerlöse stiegen die Umsatzerlöse aus Wartungs- und Serviceleistungen gegenüber dem Vorjahr an. Getragen durch die Entwicklung im Segment DACH, wo ein Großteil des Neugeschäfts realisiert wurde und sich gleichzeitig die unterjährigen Akquisitionen weit überwiegend niederschlugen, konnte die positive Entwicklung der Wartungserlöse weiter fortgesetzt werden. Die erfreuliche Entwicklung im Geschäftsbereich DCI und das Projektgeschäft der LYNET sorgten für den Zuwachs der Erlöse im Servicebereich. Der weit überwiegende Teil der Serviceleistungen

Kostenseitig wurden auch im abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund anhaltender Kostendisziplin weitere Einsparungen erzielt. Infolge der unterjährig getätigten Akquisitionen stieg die Summe der Betriebsaufwendungen (Materialaufwand, Personalaufwand, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen und Erträge) im Konzern aber von € 40,8 Millionen im Vorjahr auf € 42,1 Millionen im

Zusammenfassend wurde ein Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) von € 5,5 Millionen (2016/17: € 10,8 Millionen) sowie ein Betriebsergebnis (EBIT) von € 3,8 Millionen (2016/17: € 9,0 Millio-

che Entwicklung dar.

GESCHÄFTSVERLAUF

steigert werden.

Sonstiges Europa.

Berichtsjahr an.

wird weiterhin im Kernsegment DACH erbracht.

bietern.

vergleichsweise hohen Wachstum ausgegangen.

organischen und anorganischen Wachstum erzielt werden konnten.

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Das 2016 begonnene Enterprise Control Center (ECC) konnte dank intensiver Zusammenarbeit mit unseren Kunden in einer neuen, erweiterten Hauptversion V3.1 bereitgestellt werden. Es wird zukünftig Bestandteil der Symphony-Generation sein und trägt in der neuen Version V3.1 bereits seinen neuen Produktnamen _beta control.

Neben der neuen Symphony Produktgeneration wurde das DCI Produktportfolio um die IT Operations Management Lösung BICS der AUCONET GmbH ergänzt. Diese umfassende Lösung vereint ein herstellerübergreifendes Management komplexer Netzwerk-Infrastrukturen, die Absicherung dieser Netzwerke, ein Systemmanagement und eine Softwareverteilung für Arbeitsplatzcomputer und Server mit einer automatischen Suche, Identifizierung und visuellen Darstellung aller Elemente eines Unternehmensnetzwerkes.

Für das laufende Geschäftsjahr 2018/19 sind weitere wichtige neue Produktentwicklungen und Markteinführungen geplant, unter anderem ein neues Archivierungsprodukt mit dem Schwerpunkt SAP und eine neue Generation unserer Output-Management und Dokumentenarchivierungs- und Logmanagement-Lösung Beta UX für den Non-Mainframe Markt. Darüber hinaus richten sich unsere Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten auf Themen wie Cloud-Unterstützung und Nutzung neuer Bereitstellungstechnologien auf Basis von Softwarecontainern.

WIRTSCHAFTSBERICHT

1. GESAMTWIRTSCHAFTLICHE UND BRANCHENBEZOGENE RAHMENBEDINGUNGEN

Allgemeine konjunkturelle Rahmenbedingungen

In den für Beta Systems relevanten Märkten stellen sich die aktuelle gesamtwirtschaftliche Lage 2018 und die Prognosen für 2019 wie folgt dar (2018 Forecast; 2019 Prognose):

Entwicklung Bruttoinlandsprodukt (BIP) in %	2018	2019

Eurozone	2,0	1,8
Deutschland	1,5	1,6
Frankreich	1,6	1,8
Italien	1,2	1,5
Spanien	2,5	2,4
USA	2,9	2,5

(Quelle: Commerzbank Research, https://research.commerzbank.com/web/commerzbank-research-portal/economics, 28. November 2018)

In der Eurozone haben sich die Volkswirtschaften im Kalenderjahr 2018 bisher im Durchschnitt so entwickelt, wie in der im Jahresfinanzbericht 2016/17 veröffentlichten Prognose unterstellt. Allerdings blieben die beiden großen Volkswirtschaften Deutschland und Frankreich leicht hinter der damaligen Prognose zurück. In den USA lag die Entwicklung hingegen recht deutlich über der letztjährigen Prognose für das Kalenderjahr 2018.

Die Übersicht zeigt, dass auch für das begonnene Kalenderjahr 2019 zwar ein insgesamt leicht abgeschwächtes Wachstum für die Eurozone erwartet wird. Für die großen Volkswirtschaften Deutschland, Frankreich und Italien, die für Beta Systems die wichtigsten Märkte in der Eurozone sind, gehen die Schätzungen für 2019 jedoch von einem leichten Aufschwung aus. Ein überdurchschnittliches, wenngleich leicht abgeschwächtes Wachstum wird im Kreis der großen europäischen Mitgliedsstaaten weiterhin von der spanischen Wirtschaft erwartet. Unverändert stellt neben den Risiken der Finanzmärkte die politisch angespannte Situation der Europäischen Union eine Herausforderung für die wirtschaftliche Entwicklung dar.

Für die USA wird nach der positiven Entwicklung des aktuellen Jahres von einem rückläufigen, aber vergleichsweise hohen Wachstum ausgegangen.

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

2. GESCHÄFTSVERLAUF

che, die mit Symphony bereits in fünf Produkten präsentiert werden konnte; die Einführung neuer, sprechender Produktnamen für alle Produkte der Symphony-Generation und signifikante Verbesserungen in Funktion und Effizienz, die Kunden helfen Kosten und Zeit einzusparen. Die neuen Produktnamen, unter anderem _beta doc|z (bisher Beta 93), _beta log|z (bisher Beta 92), _beta job|z (bisher Beta 92 Enterprise Job Manager), _beta check|z (bisher Beta 91) und _beta access (bisher Beta 88) wurden auf dem Beta Systems International Technology Forum im April 2018 dem Publikum vorge-

GESAMTWIRTSCHAFTLICHE UND BRANCHENBEZOGENE RAHMENBEDINGUNGEN

und die Prognosen für 2019 wie folgt dar (2018 Forecast; 2019 Prognose):

Entwicklung Bruttoinlandsprodukt (BIP) in % 2018 2019

Eurozone 2,0 1,8 Deutschland 1,5 1,6 Frankreich 1,6 1,8 Italien 1,2 1,5 Spanien 2,5 2,4 USA 2,9 2,5

(Quelle: Commerzbank Research, https://research.commerzbank.com/web/commerzbank-research-portal/economics,

In den für Beta Systems relevanten Märkten stellen sich die aktuelle gesamtwirtschaftliche Lage 2018

Bereitstellungstechnologien auf Basis von Softwarecontainern.

Allgemeine konjunkturelle Rahmenbedingungen

stellt und sehr positiv aufgenommen.

neuen Produktnamen _beta control.

mensnetzwerkes.

WIRTSCHAFTSBERICHT

November 2018)

nose für das Kalenderjahr 2018.

Beta Systems blickt auf ein ereignisreiches Geschäftsjahr 2017/18 zurück, in dem die Umsatzerlöse sowie das Betriebsergebnis (EBIT) und das Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) gegenüber den hohen Werten des Vorjahres erwartungsgemäß zurückgingen, gleichzeitig aber erfreuliche Fortschritte im organischen und anorganischen Wachstum erzielt werden konnten.

GmbH durchgeführt und schloss die AUCONET Tochtergesellschaften ASDIS Solutions GmbH (Berlin), AUCONET Austria GmbH (Wien) und AUCONET, Inc. (McLean, USA) mit ein. Die Beta GRC

Der Geschäftsbereich DCI wird durch den Ausbau des Eigenvertriebs der AUCONET und die Integration der Produkte in das bestehende internationale Vertriebsnetzwerk von Beta Systems wirtschaftlich und technologisch gestärkt. Darüber hinaus ermöglichen die Technologien von Beta Systems und

Der Geschäftsbetrieb der AUCONET wird im Beta Systems Konzern unter der bisherigen Firmierung AUCONET GmbH fortgeführt. AUCONET wird als eigenständiger Teilkonzern innerhalb des Beta Sys-

Auf Basis der Ermächtigung der ordentlichen Hauptversammlung vom 16. April 2015 zum Erwerb eigener Aktien hatte der Vorstand der Beta Systems Software AG am 5. Juli 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom selben Tag beschlossen, ein Öffentliches Kaufangebot zum Erwerb von bis zu 500.000 Aktien (entsprechen rund 9,7% des Grundkapitals zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Ermächtigung) der Beta Systems Software AG durchzuführen. Im Zeitraum vom 18. Juli 2018 bis zum 10. August 2018 hat die Beta Systems Software AG auf Basis des am 18. Juli 2018 veröffentlichten Öffentlichen Kaufangebots insgesamt 500.000 Aktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis (ohne Erwerbsnebenkosten) von € 23,00 je auf den Inhaber lautende Stückaktie der Beta Systems Software AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von € 5,00 je Aktie erworben. Bis zum Ablauf der Annahmefrist waren insgesamt 942.345 Aktien angedient worden. Die Zuteilungsquote lag somit bei 53,06%. Die Gesellschaft hält zum Stichtag 30. September 2018 500.000 eigene Aktien. Dies entspricht einem

Eine Aktionärin hatte im Vorjahr gegen die auf der ordentlichen Hauptversammlung der Beta Systems Software AG des Vorjahres am 17. März 2017 gefassten Beschlüsse zu Punkt 2 der Tagesordnung (Beschlussfassung über die Verwendung des Bilanzgewinns für das Geschäftsjahr 2015/16) und zu Punkt 3 der Tagesordnung (Beschlussfassung über die Entlastung der Mitglieder des Vorstands für das Geschäftsjahr 2015/16) Anfechtungs- und Nichtigkeitsklage erhoben. Die Klägerin hat die Klage im Berichtsjahr im Rahmen eines am 23. November 2017 vor dem Landgericht Berlin geschlossenen Vergleichs zurückgenommen. Die Kosten des Rechtsstreits einschließlich des Vergleichs wurden gegeneinander aufgehoben, d.h. jede Partei hatte ihre eigenen Kosten sowie die Hälfte der Gerichtskos-

Mehrere Aktionäre hatten im Berichtsjahr gegen den auf der ordentlichen Hauptversammlung der Beta Systems Software AG am 19. März 2018 gefassten Beschluss zu Punkt 3 der Tagesordnung (Beschlussfassung über die Entlastung der Mitglieder des Vorstands für das Geschäftsjahr 2016/17) Anfechtungs- und Nichtigkeitsklage erhoben. Das Landgericht Berlin (94 O 38/18) hat die Klage nach Ablauf des Berichtsjahres mit Urteil vom 12. Oktober 2018 abgewiesen. Das Urteil ist noch nicht

Consulting GmbH wurde nach Abschluss der Akquisition in AUCONET GmbH umfirmiert.

zurückliegenden Jahren erfolgreich am Markt auch bei diversen Großkunden platziert.

AUCONET neue, zusätzliche Produktentwicklungen.

Anteil von 9,5% des aktuellen Grundkapitals.

Anfechtungsklagen gegen Beschlüsse der Hauptversammlung

ten zu tragen. Zahlungen an die Klägerin erfolgten nicht.

tems Konzerns geführt.

Erwerb eigener Aktien

rechtskräftig.

nen) erzielt. Ohne Berücksichtigung der unterjährig getätigten Akquisitionen liegt das EBITDA bei € 6,1 Millionen und das EBIT bei € 4,8 Millionen. Aufgrund der zyklusbedingt niedriger ausgefallenen Lizenzerlöse bei der Verlängerung von Bestandsverträgen konnte somit das hohe Niveau des Vorjahres erwartungsgemäß nicht erreicht werden, beide Ergebnisgrößen liegen aber wie auch die Umsatzerlöse im oberen Bereich der veröffentlichten Prognose. Das Betriebsergebnis wurde im Berichtsjahr durch nichtoperative Einmaleffekte in Höhe von € 1,1 Millionen (2016/17: € 0,5 Millionen) belastet. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Aufwendungen im Zusammenhang mit den unterjährig getätigten Akquisitionen (€ 1,0 Millionen). Das um diese Einmaleffekte bereinigte Betriebsergebnis beträgt € 4,9 Millionen (2016/17: € 9,5 Millionen).

Gegenläufig zur Entwicklung der Umsatzerlöse und der Ergebnisgrößen wurde mit € 8,3 Millionen (2016/17: € 5,3 Millionen) ein starker operativer Cashflow erzielt. Der Cashflow spiegelt neben dem Geschäftsverlauf des abgelaufenen Geschäftsjahres insbesondere die erfolgreichen Vertragsabschlüsse der Vorjahre wider. Diese hatten im Geschäftsjahr 2016/17 zu hohen Umsatzerlösen geführt und schlagen sich nun sukzessive im Cashflow nieder.

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurde die Gesellschaft insbesondere durch die folgenden Ereignisse in ihrer Geschäftstätigkeit beeinflusst:

Akquisition der LYNET Kommunikation AG

Die Beta Systems Software AG hat am 19. Dezember 2017 einen Vertrag über den vollständigen Erwerb der LYNET Kommunikation AG mit Sitz in Lübeck geschlossen. Die Übernahme erfolgte mit Wirkung zum 1. Januar 2018.

Die LYNET Kommunikation AG ist ein seit über 22 Jahren am Markt tätiges IT-Unternehmen mit Fokus auf Softwareentwicklung, Webagenturleistungen, IT-Beratung und providernahe Serviceleistungen (im Wesentlichen im E-Commerce-Umfeld). Das breit gestreute Kundenportfolio in Norddeutschland umfasst gut 450 kleine und mittelständische Unternehmen sowie öffentliche und soziale Institutionen. Die LYNET Kommunikation AG war einer der ersten Anbieter von Internet in der Region Lübeck und hat über viele Jahre das breite Service-/Leistungsportfolio eines IT-Systemhauses aufgebaut. Es reicht von Hard-/Software-Einkauf über Individualentwicklung bis hin zur Bereitstellung von Hosting-Services. Ein genereller Schwerpunkt der Tätigkeit liegt auf der umfassenden Unterstützung der Kunden bei deren Digitalisierungsstrategie.

LYNET hat diverse eigene Produkte / Frameworks im Portfolio, darunter ein Content Management System (ca. 200 Installationen).

Die LYNET Kommunikation AG wird als eigenständiges Unternehmen innerhalb der Beta Systems Gruppe geführt und wird ihre direkten Kundenbeziehungen weiter beibehalten. Die bisherigen Vorstände Matthias Lohmann und Dr. Henning Hach bleiben dem Unternehmen in gleicher Position erhalten.

Mit der LYNET Kommunikation AG wurde am 31. Januar 2018 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die ordentliche Hauptversammlung der Beta Systems Software AG hat am 19. März 2018 ihre Zustimmung erteilt. Der Vertrag wurde am 18. April 2018 in das Handelsregister Lübeck eingetragen und ist somit wirksam.

Übernahme des Geschäftsbetriebs der AUCONET GmbH

GmbH durchgeführt und schloss die AUCONET Tochtergesellschaften ASDIS Solutions GmbH (Berlin), AUCONET Austria GmbH (Wien) und AUCONET, Inc. (McLean, USA) mit ein. Die Beta GRC Consulting GmbH wurde nach Abschluss der Akquisition in AUCONET GmbH umfirmiert.

AUCONET entwickelt und vertreibt seit mehr als 10 Jahren Software im Bereich IT Operations Management (ITOM), die das Produktportfolio von Beta Systems im Bereich Data Center Intelligence (DCI) sehr gut ergänzt. Das Produkt "BICS", das bei wenig Einführungsaufwand eine umfassende Transparenz, Absicherung und Steuerung komplexer IT-Infrastrukturen gewährleistet, wurde in den zurückliegenden Jahren erfolgreich am Markt auch bei diversen Großkunden platziert. Der Geschäftsbereich DCI wird durch den Ausbau des Eigenvertriebs der AUCONET und die Integration der Produkte in das bestehende internationale Vertriebsnetzwerk von Beta Systems wirtschaftlich und technologisch gestärkt. Darüber hinaus ermöglichen die Technologien von Beta Systems und AUCONET neue, zusätzliche Produktentwicklungen.

Der Geschäftsbetrieb der AUCONET wird im Beta Systems Konzern unter der bisherigen Firmierung AUCONET GmbH fortgeführt. AUCONET wird als eigenständiger Teilkonzern innerhalb des Beta Systems Konzerns geführt.

Erwerb eigener Aktien

(€ 1,0 Millionen). Das um diese Einmaleffekte bereinigte Betriebsergebnis beträgt € 4,9 Millionen

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurde die Gesellschaft insbesondere durch die folgenden Ereignisse in ih-

Die Beta Systems Software AG hat am 19. Dezember 2017 einen Vertrag über den vollständigen Erwerb der LYNET Kommunikation AG mit Sitz in Lübeck geschlossen. Die Übernahme erfolgte mit Wir-

LYNET hat diverse eigene Produkte / Frameworks im Portfolio, darunter ein Content Management

(2016/17: € 9,5 Millionen).

sich nun sukzessive im Cashflow nieder.

den bei deren Digitalisierungsstrategie.

Lübeck eingetragen und ist somit wirksam.

Übernahme des Geschäftsbetriebs der AUCONET GmbH

System (ca. 200 Installationen).

ten.

Akquisition der LYNET Kommunikation AG

rer Geschäftstätigkeit beeinflusst:

kung zum 1. Januar 2018.

Anfechtungsklagen gegen Beschlüsse der Hauptversammlung

3. ERTRAGS-, VERMÖGENS- UND FINANZLAGE DES BETA SYSTEMS KONZERNS

3.1 ERTRAGSLAGE

Die folgenden Ausführungen beziehen sich auf die Erläuterungen der Konzerngewinn- und -verlustrechnung des Beta Systems Konzerns. Die Ertragslage stellt sich dementsprechend wie folgt dar:

34.797

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

32.627

4.822

Wartung, Service und Sonstiges stiegen im Kernmarkt der Beta Systems hingegen an.

Hardware- und Software-Lösungen Dritter im Zusammenhang mit Kundenprojekten).

Segment Sonstiges Europa hingegen sanken die IAM Umsatzerlöse (-17%).

Rückläufig zeigten sich – im Wesentlichen bedingt durch das zyklusbedingt niedrige Volumen der zur Verlängerung anstehenden Verträge – die Umsatzerlöse auch in den Segmenten Westeuropa und Sonstiges Europa mit einem Beitrag von € 4,5 Millionen (Westeuropa; -7%) bzw. € 4,6 Millionen (Sonstiges Europa; -32%) zum Konzernumsatz. Betroffen war in beiden Segmenten der Geschäftsbereich DCI mit einem Umsatzrückgang von -11% (Westeuropa) und -34% (Sonstiges Europa). Im Geschäftsbereich IAM konnten die Umsatzerlöse im Segment Westeuropa leicht zulegen (+6%). Im

Im Vergleich zum Konzern antizyklisch verlief das Berichtsjahr im Segment Nordamerika, wo mehr Verträge zur Verlängerung anstanden als im Vergleichszeitraum. Hier stiegen die Umsatzerlöse mit

T€ Beitrag der Segmente zum Konzernumsatz

6.790

DACH Westeuropa Sonstiges Europa Nordamerika

Im Geschäftsbereich DCI konnten im Segment DACH sowohl die perspektivisch wichtigen Wartungserlöse (+7%) als auch die Umsatzerlöse im Servicebereich (+33%) erneut gesteigert werden und spiegeln – neben der Integration des Geschäftsbetriebs der AUCONET – das erfolgreiche Neugeschäft (Ausbau der Kundenbeziehungen mit Bestandskunden und Gewinnung von Neukunden) wider. Erfreulich entwickelte sich das Neugeschäft auch im Geschäftsbereich IAM, wozu neben den erfolgreichen Vertriebsaktivitäten auch die Erweiterung der Garancy Suite um das Process Center und das User Center beitrug. Durch den Einsatz der beiden Module lässt sich die Softwarelösung in einer stärker standardisierten Form einführen und macht sie somit auch für mittelständische Interessenten deutlich attraktiver. Auf Basis eines stabilen Bestands- und wachsenden Neugeschäfts stiegen im Segment DACH für den Geschäftsbereich IAM die langfristig wichtigen Wartungserlöse leicht an (+3%). Rückläufig war dagegen das Servicegeschäft (-17%), was unter anderem auf die vorgenannten Standardisierungsbestrebungen zurückzuführen ist. Neu hinzugekommen ist durch die Akquisition der LY-NET im Segment DACH der Geschäftsbereich Digitalisierung. Der Schwerpunkt der Umsatzerlöse liegt hier auf dem Serviceumsatz sowie den Sonstigen Aktivitäten (im Wesentlichen Vertrieb von

4.470 4.613 4.201

3.404

GJ 2016/17 GJ 2017/18

Umsatz- und Ergebnisentwicklung (Konzern)	GJ 2017/18	GJ 2016/17	Veränderung

			abs.	rel.
Umsatzerlöse	45.909	49.814	-3.904	-7,8%
Materialaufw and / Aufw and für bezogene Leistungen	-2.518	-2.186	-332	15,2%
Personalaufw and	-28.339	-27.002	-1.337	5,0%
Sonstige betriebliche Aufw endungen & Erträge	-9.584	-9.820	236	-2,4%
Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA)	5.469	10.806	-5.337	-49,4%
Abschreibungen	-1.683	-1.773	90	-5,1%
Betriebsergebnis (EBIT)	3.786	9.033	-5.247	-58,1%
Normalisierung Einmaleffekte	1.094	485	609	125,7%
Normalisiertes Betriebsergebnis (Norm. EBIT)	4.879	9.517	-4.638	-48,7%
Finanzergebnis	477	276	201	72,6%
Ertragssteuern	-290	-1.326	1.036	-78,1%
Ergebnis der Geschäftsperiode	3.973	7.983	-4.010	-50,2%

Umsatzentwicklung

Der Gesamtumsatz lag mit € 45,9 Millionen erwartungsgemäß unter dem hohen Vorjahreswert. Hierbei entfielen auf die LYNET und den AUCONET Teilkonzern Umsatzerlöse in Höhe von € 3,0 Millionen, die fast ausschließlich dem Segment DACH zuzuordnen sind. Bereinigt um die Effekte aus den vorgenannten Akquisitionen lag der Konzernumsatz bei € 42,9 Millionen und damit in der oberen Hälfte der für das Berichtsjahr getroffenen (und im Halbjahresbericht des Geschäftsjahres 2017/18 bestätigten) Prognose. Der Rückgang der Umsatzerlöse ist auf das vergleichsweise geringe Volumen der Bestandsverträge zurückzuführen, die im Geschäftsjahr 2017/18 zur Verlängerung anstanden. Erfreulich entwickelte sich im Berichtsjahr hingegen das Neukundengeschäft.

Die Beiträge der einzelnen Segmente zum Konzernumsatz ergeben sich dabei wie folgt:

ERTRAGS-, VERMÖGENS- UND FINANZLAGE DES BETA SYSTEMS KONZERNS

Umsatz- und Ergebnisentwicklung (Konzern) GJ 2017/18 GJ 2016/17

Die folgenden Ausführungen beziehen sich auf die Erläuterungen der Konzerngewinn- und -verlustrechnung des Beta Systems Konzerns. Die Ertragslage stellt sich dementsprechend wie folgt dar:

Umsatzerlöse 45.909 49.814 -3.904 -7,8% Materialaufw and / Aufw and für bezogene Leistungen -2.518 -2.186 -332 15,2% Personalaufw and -28.339 -27.002 -1.337 5,0% Sonstige betriebliche Aufw endungen & Erträge -9.584 -9.820 236 -2,4% Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) 5.469 10.806 -5.337 -49,4% Abschreibungen -1.683 -1.773 90 -5,1% Betriebsergebnis (EBIT) 3.786 9.033 -5.247 -58,1% Normalisierung Einmaleffekte 1.094 485 609 125,7% Normalisiertes Betriebsergebnis (Norm. EBIT) 4.879 9.517 -4.638 -48,7% Finanzergebnis 477 276 201 72,6% Ertragssteuern -290 -1.326 1.036 -78,1% Ergebnis der Geschäftsperiode 3.973 7.983 -4.010 -50,2%

lich entwickelte sich im Berichtsjahr hingegen das Neukundengeschäft.

Die Beiträge der einzelnen Segmente zum Konzernumsatz ergeben sich dabei wie folgt:

abs. rel.

Veränderung

3.1 ERTRAGSLAGE

Umsatzentwicklung

Der Umsatzrückgang im Konzern spiegelt sich erwartungsgemäß in drei der vier Segmente wider. Die Entwicklung im Segment DACH, das im Berichtsjahr einen Beitrag von € 32,6 Millionen zum Konzernumsatz (-6% im Vergleich zum Vorjahr) leistete, wird analog zum Gesamtkonzern geprägt durch den vergleichsweise niedrigen Lizenzumsatz (-41%). Die Umsatzerlöse in den übrigen Leistungsarten Wartung, Service und Sonstiges stiegen im Kernmarkt der Beta Systems hingegen an. Im Geschäftsbereich DCI konnten im Segment DACH sowohl die perspektivisch wichtigen Wartungserlöse (+7%) als auch die Umsatzerlöse im Servicebereich (+33%) erneut gesteigert werden und spiegeln – neben der Integration des Geschäftsbetriebs der AUCONET – das erfolgreiche Neugeschäft (Ausbau der Kundenbeziehungen mit Bestandskunden und Gewinnung von Neukunden) wider. Erfreulich entwickelte sich das Neugeschäft auch im Geschäftsbereich IAM, wozu neben den erfolgreichen Vertriebsaktivitäten auch die Erweiterung der Garancy Suite um das Process Center und das User Center beitrug. Durch den Einsatz der beiden Module lässt sich die Softwarelösung in einer stärker standardisierten Form einführen und macht sie somit auch für mittelständische Interessenten deutlich attraktiver. Auf Basis eines stabilen Bestands- und wachsenden Neugeschäfts stiegen im Segment DACH für den Geschäftsbereich IAM die langfristig wichtigen Wartungserlöse leicht an (+3%). Rückläufig war dagegen das Servicegeschäft (-17%), was unter anderem auf die vorgenannten Standardisierungsbestrebungen zurückzuführen ist. Neu hinzugekommen ist durch die Akquisition der LY-NET im Segment DACH der Geschäftsbereich Digitalisierung. Der Schwerpunkt der Umsatzerlöse liegt hier auf dem Serviceumsatz sowie den Sonstigen Aktivitäten (im Wesentlichen Vertrieb von Hardware- und Software-Lösungen Dritter im Zusammenhang mit Kundenprojekten).

Im Vergleich zum Konzern antizyklisch verlief das Berichtsjahr im Segment Nordamerika, wo mehr Verträge zur Verlängerung anstanden als im Vergleichszeitraum. Hier stiegen die Umsatzerlöse mit einem Beitrag von € 4,2 Millionen (+23%) zum Konzernumsatz deutlich an. Diese Entwicklung zeigte sich dabei sowohl für den Geschäftsbereich DCI (+39%) als auch den Geschäftsbereich IAM (+13%).

trag von € -0,6 Millionen aus den unterjährig getätigten Akquisitionen. Das EBITDA vor Akquisitionen liegt somit bei € 6,1 Millionen. Beide Ergebnisgrößen liegen im deutlich oberen Bereich der veröffent-

Wie in den Vorjahren enthält das normalisierte Betriebsergebnis weitere ergebniswirksame Effekte aus der Übernahme der HORIZONT sowie der LYNET und des AUCONET Teilkonzerns (Regel-Abschreibungen auf im Zuge der Kaufpreisallokation aktivierte Vermögenswerte und Aufwendungen aus vertraglich vereinbarten Earn-Out Regelungen, die nach IFRS als Personalaufwand zu bilanzieren sind) in Höhe von € 1,6 Millionen (2016/17: € 1,7 Millionen), die auch in den Folgejahren auftreten werden (Regel-Abschreibungen) bzw. können (Personalaufwand im Zusammenhang mit den Earn-Out Regelungen). Diese sind überwiegend nicht zahlungswirksam (€ 1,2 Millionen), wobei der zahlungswirksame Teil jeweils periodenversetzt erst im Folgejahr zahlungswirksam wird. Auf die Akquisitionen der LYNET und des Geschäftsbetriebs der AUCONET entfällt dabei ein Anteil in Höhe von € 0,3 Milli-

In den Segmenten DACH und Westeuropa gingen sowohl das Betriebsergebnis als auch das Betriebsergebnis vor Abschreibungen infolge der gesunkenen Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr zurück. Im Segment Nordamerika hingegen stiegen das Betriebsergebnis und das Betriebsergebnis vor Abschreibungen infolge der gestiegenen Umsatzerlöse an. Im Segment Sonstiges Europa stiegen beide Ergebnisgrößen aufgrund erfolgreich umgesetzter Maßnahmen zur Kosteneffizienz trotz rück-

Folgende Betriebsergebnisse vor Abschreibungen wurden in den einzelnen Segmenten erzielt:

T€ Betriebsergebnis vor Abschreibungen der Segmente

⁵⁸³ ³⁰⁵

934 797

GJ 2016/17 GJ 2017/18

-209

-384

DACH Westeuropa Sonstiges Europa Nordamerika

Der Personalaufwand stieg im Vergleich zum Vorjahr um € 1,3 Millionen auf € 28,3 Millionen. Dieser Effekt ist auf die unterjährig durchgeführten Akquisitionen zurückzuführen. Auf die LYNET und den AUCONET Teilkonzern entfallen Personalaufwendungen von rund € 2,2 Millionen. Bereinigt um die

Zusammenhang mit den unterjährig getätigten Akquisitionen (€ 1,0 Millionen).

lichten Prognose.

onen.

läufiger Umsatzerlöse an.

10.127

-2.000

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

4.121

Aus Segmentsicht ist ergänzend zu beachten, dass insbesondere die Segmente DACH und Nordamerika neben Umsatzerlösen mit (externen) Kunden weitere Umsatzerlöse aus Geschäftsbeziehungen zu den jeweils anderen Segmenten aufweisen. In deutlich geringerem Umfang galt dies im Berichtsjahr auch für das Segment Sonstiges Europa. Aus der übergeordneten Konzernsicht sind diese Umsatzerlöse aus Konzerninnenbeziehungen konsolidiert. Näheres hierzu ist der Segmentberichterstattung im Konzernanhang zu entnehmen.

Die nachfolgende Tabelle gibt abschließend einen Überblick über die externen Konzernumsätze nach den Leistungsarten Lizenz, Wartung, Service und Sonstiges:

Umsatzentwicklung nach Leistungsarten (Konzern)	GJ 2017/18	GJ 2016/17	Veränderung

			abs.	rel.
Umsatzerlöse	45.909	49.814	-3.904	-7,8%
Lizenz	11.754	18.284	-6.530	-35,7%
Wartung	24.903	24.144	760	3,1%
Services	8.613	7.386	1.227	16,6%
Sonstige Aktivitäten	639	0	639	-

Die Entwicklung des Lizenzumsatzes vereint dabei zwei gegenläufige Effekte. Infolge eines im Vergleich zum Vorjahr deutlich niedrigeren Volumens der zur Verlängerung anstehenden Verträge gingen die Lizenzerlöse signifikant zurück. Diese Entwicklung ist dabei als zyklusbedingter Effekt des Berichtsjahres zu sehen, der keinerlei Auswirkungen auf die künftige Ertragslage des Beta Systems Konzerns hat. Gegenläufig hatten der Ausbau des Bestandsgeschäfts (Einsatz zusätzlicher Module, Erweiterung des Nutzungsvolumens) sowie das erfolgreiche Neukundengeschäft in den beiden Geschäftsbereichen DCI und IAM einen positiven Einfluss auf die Lizenzerlöse.

Die Wartungserlöse konnten auf insgesamt € 24,9 Millionen zulegen, was im Wesentlichen auf die unterjährig durchgeführten Akquisitionen zurückzuführen ist.

Zulegen konnten im Berichtsjahr – getrieben durch ein starkes Servicegeschäft im Geschäftsbereich DCI sowie die Akquisition der LYNET, deren Umsatzerlöse sich zu rund 60% in der Leistungsart Service niederschlagen – auch die Serviceumsätze. Unter den Sonstigen Aktivitäten werden im Wesentlichen der Vertrieb von Hardware- und Software-Lösungen Dritter im Zusammenhang mit Kundenprojekten der LYNET ausgewiesen.

Entwicklung des Betriebsergebnisses

In der Gesamtbetrachtung stieg – bedingt durch die unterjährig getätigten Akquisitionen – die Summe der Betriebsaufwendungen und -erträge (Materialaufwand, Personalaufwand, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen und Erträge) im Geschäftsjahr 2017/18 im Vergleich zum Vorjahr 2016/17 von € 40,8 Millionen auf € 42,1 Millionen. Hierbei entfiel auf die LYNET und den AUCONET Teilkonzern ein Anteil von € 4,0 Millionen. Bereinigt um die unterjährigen Akquisitionen konnte die Summe der Betriebsaufwendungen und -erträge somit auf € 38,2 Millionen gesenkt werden. Auf Basis niedrigerer Umsatzerlöse ging das Konzernbetriebsergebnis (EBIT) erwartungsgemäß zurück und liegt bei € 3,8 Millionen (Vorjahr: € 9,0 Millionen). Der Ergebnisbeitrag aus den unterjährig getätigten Akquisitionen zum Konzernbetriebsergebnis fällt im Berichtsjahr aufgrund von Einmalaufwendungen insbesondere im Zusammenhang mit der Übernahme des Geschäftsbetriebs der AUCONET mit € -1,0 Millionen voraussichtlich einmalig negativ aus. Bereinigt um diesen Ergebnisbeitrag wird ein Betriebsergebnis vor Akquisitionen von € 4,8 Millionen erreicht. Das Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) beträgt € 5,5 Millionen (Vorjahr: € 10,8 Millionen) und enthält einen negativen Ergebnisbeitrag von € -0,6 Millionen aus den unterjährig getätigten Akquisitionen. Das EBITDA vor Akquisitionen liegt somit bei € 6,1 Millionen. Beide Ergebnisgrößen liegen im deutlich oberen Bereich der veröffentlichten Prognose.

einem Beitrag von € 4,2 Millionen (+23%) zum Konzernumsatz deutlich an. Diese Entwicklung zeigte sich dabei sowohl für den Geschäftsbereich DCI (+39%) als auch den Geschäftsbereich IAM (+13%).

Die nachfolgende Tabelle gibt abschließend einen Überblick über die externen Konzernumsätze nach

Umsatzerlöse 45.909 49.814 -3.904 -7,8% Lizenz 11.754 18.284 -6.530 -35,7% Wartung 24.903 24.144 760 3,1% Services 8.613 7.386 1.227 16,6% Sonstige Aktivitäten 639 0 639 -

Die Wartungserlöse konnten auf insgesamt € 24,9 Millionen zulegen, was im Wesentlichen auf die

abs. rel.

Veränderung

tung im Konzernanhang zu entnehmen.

den Leistungsarten Lizenz, Wartung, Service und Sonstiges:

Umsatzentwicklung nach Leistungsarten (Konzern) GJ 2017/18 GJ 2016/17

schäftsbereichen DCI und IAM einen positiven Einfluss auf die Lizenzerlöse.

unterjährig durchgeführten Akquisitionen zurückzuführen ist.

jekten der LYNET ausgewiesen.

Entwicklung des Betriebsergebnisses

Das um die nicht-operativen Einmaleffekte bereinigte Betriebsergebnis (normalisiertes EBIT) betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 2017/18 rund € 4,9 Millionen gegenüber € 9,5 Millionen im Vorjahr. Das normalisierte Betriebsergebnis vor Akquisitionen liegt bei € 5,0 Millionen. Bei den nicht-operativen Einmaleffekten in Höhe von insgesamt € 1,1 Millionen handelt es sich im Wesentlichen um Aufwendungen im Zusammenhang mit den unterjährig getätigten Akquisitionen (€ 1,0 Millionen). Wie in den Vorjahren enthält das normalisierte Betriebsergebnis weitere ergebniswirksame Effekte aus der Übernahme der HORIZONT sowie der LYNET und des AUCONET Teilkonzerns (Regel-Abschreibungen auf im Zuge der Kaufpreisallokation aktivierte Vermögenswerte und Aufwendungen aus vertraglich vereinbarten Earn-Out Regelungen, die nach IFRS als Personalaufwand zu bilanzieren sind) in Höhe von € 1,6 Millionen (2016/17: € 1,7 Millionen), die auch in den Folgejahren auftreten werden (Regel-Abschreibungen) bzw. können (Personalaufwand im Zusammenhang mit den Earn-Out Regelungen). Diese sind überwiegend nicht zahlungswirksam (€ 1,2 Millionen), wobei der zahlungswirksame Teil jeweils periodenversetzt erst im Folgejahr zahlungswirksam wird. Auf die Akquisitionen der LYNET und des Geschäftsbetriebs der AUCONET entfällt dabei ein Anteil in Höhe von € 0,3 Millionen.

Folgende Betriebsergebnisse vor Abschreibungen wurden in den einzelnen Segmenten erzielt:

T€ Betriebsergebnis vor Abschreibungen der Segmente

Akquisitionen ist der Personalaufwand im Vergleich zum Vorjahr somit um rund € 0,9 Millionen auf € 26,1 Millionen gesunken. Dabei ist zu beachten, dass der Vergleichswert des Vorjahres durch einen Sondereffekt aufgrund der damaligen Rechtsstreitigkeiten mit zwei Ex-Vorständen von T€ 152 belastet wurde. Daneben spiegelt der Rückgang unter anderem die infolge des schwächeren Ergebnisses gesunkene Vorstandstantieme wider. Weiterhin sanken die Personalaufwendungen durch eine Optimierung der Vertriebsorganisation im europäischen Ausland. Für weitere Informationen wird auf die Ausführungen im Abschnitt "5. Weitere ergebnisrelevante Faktoren" des Lageberichts verwiesen.

3.2 VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

Systems Konzerns wie folgt dar:

Vermögenswerte

nem Anstieg von T€ 716.

Zum Abschlussstichtag am 30. September 2018 stellt sich die Zusammensetzung der Bilanz des Beta

Kurzfristige Vermögenswerte 51.351 60.920 -9.569 -15,7% Liquide Mittel 5.541 19.107 -13.566 -71,0% Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 13.648 14.945 -1.297 -8,7% Weitere kurzfristige Vermögensw erte 32.162 26.867 5.295 19,7% Langfristige Vermögenswerte 16.076 11.516 4.559 39,6% Sachanlagen 2.543 1.300 1.242 95,5% Immaterielle Vermögensw erte 12.496 8.873 3.623 40,8% Weitere langfristige Vermögensw erte 1.037 1.343 -306 -22,8% Kurzfristige Schulden 17.982 15.459 2.523 16,3% Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.050 1.153 -103 -8,9% Passive Rechnungsabgrenzung 8.460 6.249 2.211 35,4% Weitere kurzfristige Schulden 8.472 8.057 415 5,1% Langfristige Schulden 3.013 2.790 222 8,0% Pensionsverbindlichkeiten 2.373 2.275 98 4,3% Weitere langfristige Schulden 640 515 124 24,1% Eigenkapital 46.432 54.186 -7.754 -14,3% Bilanzsumme 67.427 72.436 -5.009 -6,9%

Im Vergleich zum Vorjahr sank die Bilanzsumme des Beta Systems Konzerns zum 30. September 2018 um T€ 5.009 auf T€ 67.427. Die Gründe für die Veränderung werden nachfolgend erläutert.

Die Entwicklung der kurzfristigen Vermögenswerte wird geprägt durch den Rückgang der liquiden Mittel. Dieser ist insbesondere auf die unterjährig durchgeführten Akquisitionen, welche abzüglich der übernommenen liquiden Mittel zu einem Zahlungsmittelabfluss von T€ 5.101 führten, sowie den Erwerb eigener Aktien in einem Gesamtvolumen von T€ 11.500 zurückzuführen. Hinzu kommt, dass zum Berichtsstichtag auf Basis zwei unterjährig geschlossener zeitlich befristeter Nachträge T€ 5.100 mehr in den Cash-Pool der Deutsche Balaton eingelegt waren als zum Stichtag des Vorjahres. Diese spiegeln sich auch im Anstieg der weiteren kurzfristigen Vermögenswerte wider. Der Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist insbesondere in Verbindung mit den im Vergleich zum Vorjahr geringeren Lizenzerlösen zu sehen. Die Lizenzerlöse werden gemäß IAS 18.IE 20 nach Vertragsschluss und Leistungserbringung (Bereitstellung von Software und Zugriffsschlüssel) realisiert (vgl. hierzu die Ausführungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Konzernanhang), während die Rechnungsstellung häufig (in der Regel bei Mietverträgen) jahresweise über die Vertragslaufzeit hinweg erfolgt. Dies führt bei Verträgen mit mehrjähriger Laufzeit zu einem zeitlichen Auseinanderfallen von (sofortiger) Umsatzrealisierung und (ratierlichem) Zahlungseingang und resultierte gerade im Vorjahr aufgrund des vergleichsweise hohen Volumens der Vertragsabschlüsse im Bestandskundengeschäft in einem temporären Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Diese werden über die Vertragslaufzeit hinweg dann sukzessive abgebaut, was sich anteilig im Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Berichtsjahr niederschlägt. Gegenläufig führten die Akquisitionen hier zu ei-

Im Anstieg der weiteren kurzfristigen Vermögenswerte spiegeln sich vor allem die Sondereinzahlungen in

den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG in Höhe von insgesamt T€ 5.100 wider.

abs. rel.

Veränderung

Bilanz Beta Systems Konzern 30.09.2018 30.09.2017

Der Materialaufwand / Aufwand für bezogene Leistungen stieg gegenüber dem Vorjahr um € 0,3 Millionen auf € 2,5 Millionen an. Hiervon entfallen € 0,6 Millionen auf die LYNET (unter anderem für Leitungskapazitäten sowie den Zukauf von Hard- und Software von Drittanbietern, die an Endkunden weiterveräußert werden). Die Aufwendungen für Subunternehmer / Freelancer zur Bearbeitung von Projekten im Service-Bereich konnten erneut gesenkt werden. Dies hängt mit dem verstärkten Einsatz eigener Mitarbeiter in Kundenprojekten sowie dem insgesamt gesunkenen Servicevolumen im Geschäftsbereich IAM zusammen.

Der Rückgang der Abschreibungen ist zurückzuführen auf gesunkene Abschreibungen für im Zuge der Kaufpreisallokation der HORIZONT aktivierte immaterielle Vermögenswerte. Im Vorjahr war der verbliebene Anteil des beim Kauf übernommenen Auftragsbestands umsatzseitig realisiert und der entsprechende Vermögenswert daher vollständig abgeschrieben worden. Zusätzlich liefen im Berichtsjahr die Abschreibungen auf das infolge der Kaufpreisallokation aktivierte Wettbewerbsverbot nach dem ersten Quartal aus. Insgesamt ergab sich hieraus ein Rückgang von rund € 0,5 Millionen. Ein gegenläufiger Effekt ergab sich aus den unterjährig durchgeführten Akquisitionen und hier insbesondere aus den zusätzlichen Abschreibungen auf die Vermögenswerte, die im Rahmen der gemäß IFRS 3 durchgeführten Kaufpreisallokationen zu aktivieren waren. Insgesamt ergab sich hieraus ein Anstieg der Abschreibungen um € 0,4 Millionen. Außerplanmäßige Abschreibungen auf Firmenwerte oder weitere immaterielle Vermögenswerte fielen wie im Vorjahr nicht an.

Der Saldo der sonstigen betrieblichen Aufwendungen und Erträge ging gegenüber dem Vorjahr trotz der Akquisitionen erneut um rund € 0,2 Millionen zurück. Bereinigt um die auf die LYNET und den Teilkonzern AUCONET entfallenden Aufwendungen und Erträge von € 0,8 Millionen betragen die Einsparungen € 1,0 Millionen (-10%). Ein wesentlicher Treiber hierfür ist wie im Vorjahr der Rückgang der Aufwendungen für Fremdarbeit um weitere € 0,4 Millionen, der unter anderem auf gesunkene Distributionskosten und weitere Einsparungen im Admin-Bereich zurückzuführen ist. Darüber hinaus konnte durch gezielte Einsparmaßnahmen eine weitere Senkung der Infrastrukturkosten (Rückgang um € 0,2 Millionen) erreicht werden. Voraussichtlich einmalig rückläufig war im Berichtsjahr auch der Marketingaufwand (Rückgang um € 0,2 Millionen). Hinzu kommen Währungseffekte, die im Vergleich zum Vorjahr einen positiven Ergebnisbeitrag von € 0,3 Millionen ausmachen.

Der Beta Systems Konzern erwirtschaftete im Berichtszeitraum den Großteil der Erlöse im Euro-Raum, so dass Wechselkursschwankungen normalerweise eine untergeordnete Rolle spielen. Eine Absicherung der erwarteten Zahlungsströme in Fremdwährungen erfolgt bedarfsweise, Details dazu werden im Kapitel "Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten" dieses Lageberichts erläutert. Im Berichtsjahr selbst wurden keine Sicherungsgeschäfte vorgenommen.

Ergebnismargen

Im Geschäftsjahr 2017/18 gingen die Ergebnismargen gegenüber dem starken Vorjahr erwartungsgemäß zurück. Die EBITDA-Marge lag bei 11,9% (Vorjahr: 21,7%) und die EBIT-Marge bei 8,2% (Vorjahr: 18,1%). Die normalisierte EBIT-Marge beträgt 10,6% (Vorjahr: 19,1%).

3.2 VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

führungen im Abschnitt "5. Weitere ergebnisrelevante Faktoren" des Lageberichts verwiesen.

schäftsbereich IAM zusammen.

men.

Ergebnismargen

Im Geschäftsjahr 2017/18 gingen die Ergebnismargen gegenüber dem starken Vorjahr erwartungsgemäß zurück. Die EBITDA-Marge lag bei 11,9% (Vorjahr: 21,7%) und die EBIT-Marge bei 8,2% (Vor-

oder weitere immaterielle Vermögenswerte fielen wie im Vorjahr nicht an.

Vorjahr einen positiven Ergebnisbeitrag von € 0,3 Millionen ausmachen.

jahr: 18,1%). Die normalisierte EBIT-Marge beträgt 10,6% (Vorjahr: 19,1%).

Zum Abschlussstichtag am 30. September 2018 stellt sich die Zusammensetzung der Bilanz des Beta Systems Konzerns wie folgt dar:

Bilanz Beta Systems Konzern	30.09.2018	30.09.2017	Veränderung

			abs.	rel.
Kurzfristige Vermögenswerte	51.351	60.920	-9.569	-15,7%
Liquide Mittel	5.541	19.107	-13.566	-71,0%
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.648	14.945	-1.297	-8,7%
Weitere kurzfristige Vermögensw erte	32.162	26.867	5.295	19,7%
Langfristige Vermögenswerte	16.076	11.516	4.559	39,6%
Sachanlagen	2.543	1.300	1.242	95,5%
Immaterielle Vermögensw erte	12.496	8.873	3.623	40,8%
Weitere langfristige Vermögensw erte	1.037	1.343	-306	-22,8%
Kurzfristige Schulden	17.982	15.459	2.523	16,3%
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.050	1.153	-103	-8,9%
Passive Rechnungsabgrenzung	8.460	6.249	2.211	35,4%
Weitere kurzfristige Schulden	8.472	8.057	415	5,1%
Langfristige Schulden	3.013	2.790	222	8,0%
Pensionsverbindlichkeiten	2.373	2.275	98	4,3%
Weitere langfristige Schulden	640	515	124	24,1%
Eigenkapital	46.432	54.186	-7.754	-14,3%
Bilanzsumme	67.427	72.436	-5.009	-6,9%

Im Vergleich zum Vorjahr sank die Bilanzsumme des Beta Systems Konzerns zum 30. September 2018 um T€ 5.009 auf T€ 67.427. Die Gründe für die Veränderung werden nachfolgend erläutert.

Vermögenswerte

Im Anstieg der weiteren kurzfristigen Vermögenswerte spiegeln sich vor allem die Sondereinzahlungen in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG in Höhe von insgesamt T€ 5.100 wider.

Finanzlage

Verzinsung.

Ziel und Aufgabe des Liquiditätsmanagements des Beta Systems Konzerns ist die stets ausreichende

Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit 8.318 5.275 3.043 57,7% Cashflow aus Investitionstätigkeit -10.378 81 -10.458 -12956,9% Freier Cashflow -2.060 5.356 -7.415 -138,5% Cashflow aus Finanzierungstätigkeit -11.506 -78 -11.428 -14699,6% Zunahme (Abnahme) der Zahlungsmittel -13.566 5.278 -18.845 -357,0%

Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit überstieg im Berichtsjahr erwartungsgemäß das Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) deutlich. Dies liegt insbesondere in dem hohen Volumen der Vertragsverlängerungen des Vorjahres begründet. Bei Vertragsverlängerungen fallen die Realisierung der Lizenzerlöse (in der Regel direkt nach Vertragsschluss und Erfüllung der Leistungsverpflichtungen) und die Rechnungstellung und folglich die Zahlungen durch den Kunden (häufig ratierlich über die gesamte Laufzeit des Vertrags) oftmals zeitlich auseinander. Dies resultierte im Vorjahr in einem temporären Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Diese werden über die Vertragslaufzeit hinweg sukzessive abgebaut, so dass hier die Zahlungseingänge den Anteil der ratierlich realisierten Umsatzerlöse (in der Regel Wartungserlöse) übersteigen. Erwartungsgemäß hat sich der Effekt des Vorjahres (Umsatzerlöse und damit Ergebniswirkung überstiegen die tatsächlichen Einzahlungen) im Berichtsjahr gedreht (die Einzahlungen überstiegen die Umsatzerlöse und damit die Ergebniswirkung). Hinzu kommt, dass für mögliche nachlaufende Effekte aus den Akquisitionen Rückstellungen gebildet wurden, die zwar das EBITDA mindern, aber in der Berichtsperiode nicht zahlungswirksam waren. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit wird geprägt durch die Auszahlungen für die unterjährig durchgeführten Akquisitionen (abzüglich des übernommenen Bestands an liquiden Mitteln) in Höhe von T€ 5.101 sowie die Sondereinlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG von T€ 5.100. Ungeachtet der Akquisitionen betragen die im Cashflow aus Investitionstätigkeit enthaltenen Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen T€ 576. Darüber hinaus sind hier Zinserträge von T€ 399 enthalten, die maßgeblich über den Cash-Pool mit der Deutsche Balaton AG erwirtschaftet wurden. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit weist im Wesentlichen die Auszahlungen für den Erwerb von

Zusammenfassend sind die Zahlungsmittel im Berichtsjahr um T€ 13.566 gesunken und betragen zum Bilanzstichtag T€ 5.541. Beta Systems hält zum 30. September 2018 die Liquiditätspositionen zum großen Teil in Sichteinlagen und Tagesgeldern, da bei längerfristigen Anlagen aufgrund der nach wie vor flachen Zinsstrukturkurve die Nachteile geringerer Verfügbarkeit durch die Zinssätze nicht adäquat ausgeglichen würden. Hinzu kommt die Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG in Höhe von T€ 30.100, die in der Bilanz unter den weiteren kurzfristigen Vermögenswerten ausgewiesen wird. Für diese Anlage erfolgt eine marktkonforme, aber im Vergleich zu Tagesgeldern deutlich bessere

Der Konzern verfügt somit unter Einbezug der Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG

über kurzfristig verfügbare finanzielle Mittel von T€ 35.641 (Vorjahr: T€ 44.107).

Kreditlinien bei Finanzinstituten bestehen weiterhin nicht.

abs. rel.

Veränderung

Bereitstellung von Liquidität aus Fremd- und Eigenmitteln.

Finanzlage GJ 2017/18 GJ 2016/17

500.000 eigenen Aktien zu einem Erwerbspreis von T€ 11.500 aus.

Die langfristigen Vermögenswerte haben sich aufgrund der im Berichtsjahr durchgeführten Akquisitionen um T€ 5.766 erhöht. Hierunter fallen insbesondere das firmeneigene Bürogebäude der LYNET und die erworbene Technologie der AUCONET sowie weitere im Rahmen der Kaufpreisallokationen aktivierte immaterielle Vermögenswerte inklusive der ermittelten Firmenwerte. Gegenläufig wirkten sich unter anderem die planmäßigen Abschreibungen auf die im Zusammenhang mit dem Zukauf der HORIZONT Software GmbH aktivierten immateriellen Vermögenswerte aus. Außerplanmäßige Abschreibungen auf Firmenwerte oder weitere immaterielle Vermögenswerte wurden im Berichtsjahr nicht vorgenommen. Insgesamt stiegen die langfristigen Vermögenswerte somit um T€ 4.559 an. Die weiteren langfristigen Vermögenswerte enthielten bislang unter anderem Forderungen gegenüber den Veräußerern der HORIZONT, die ganz oder in Teilen fällig würden, wenn einer oder mehrere Veräußerer vor Ablauf des im damaligen Kaufvertrag vereinbarten Zeitraums die Gesellschaft vorzeitig verlässt. Da die Veräußerer weiterhin für die Gesellschaft tägig sind, ging diese Forderung im Berichtsjahr planmäßig anteilig zurück. Der zum Bilanzstichtag verbleibende Forderungsbestand bezieht sich auf das erste Quartal des laufenden Geschäftsjahres 2018/19 und wurde daher in die kurzfristigen Vermögenswerte umgegliedert.

Infolge der vorstehend beschriebenen Effekte sank der Anteil der kurzfristigen Vermögenswerte an der Bilanzsumme. Zum Bilanzstichtag beträgt das Verhältnis der kurzfristigen zu den langfristigen Vermögenswerten 76 : 24 im Vergleich zu 84 : 16 im Vorjahr.

Der Buchwert der Firmenwerte stieg infolge der Akquisitionen an und lag zum Bilanzstichtag bei T€ 3.567 (Vorjahr: T€ 1.755). Unverändert blieb der Buchwert der Firmenwerte bezüglich der 100%- Beteiligungen an der SI Software Innovation GmbH (T€ 189) und der HORIZONT Software GmbH (T€ 1.566). Neu hinzugekommen sind die Firmenwerte für die LYNET Kommunikation AG mit einem Buchwert von T€ 267 sowie für den Teilkonzern AUCONET mit einem Buchwert von T€ 1.545.

Schulden

Als passive Rechnungsabgrenzung werden in der Bilanz von Kunden bereits erhaltene bzw. fällige Beträge für noch in Zukunft zu erbringende Leistungen ausgewiesen. Der Schwerpunkt liegt hierbei auf Lizenz und Wartungsleistungen, Serviceleistungen werden in der Regel entsprechend der Leistungserbringung abgerechnet und spielen für die passive Rechnungsabgrenzung nur eine untergeordnete Rolle. Aus den bestehenden Kundenverträgen und den daraus erhaltenen Zahlungen ergibt sich stichtagsbezogen gegenüber dem Vorjahr eine gestiegene Abgrenzung noch zu erbringender Leistungen.

Der Anstieg der weiteren kurzfristigen Schulden wird durch die unterjährig durchgeführten Akquisitionen bedingt. Ohne Berücksichtigung der Akquisitionen sind die kurzfristigen Schulden im Wesentlichen bedingt durch die Inanspruchnahme und Auflösung von Rückstellungen des Vorjahres gesunken.

Eigenkapital und Eigenkapitalquote

Die Entwicklung des Eigenkapitals basiert auf zwei gegenläufigen Effekten. Einerseits führt das positive Gesamtergebnis des Geschäftsjahres 2017/18 zu einem Anstieg des Eigenkapitals, während der im Berichtsjahr vorgenommene Rückkauf eigener Aktien das Eigenkapital andererseits um den Erwerbspreis von € 11,5 Millionen sinken lässt. Insgesamt ging das Eigenkapital des Beta Systems Konzerns somit auf T€ 46.432 zum 30. September 2018 zurück. Entsprechend sank die Eigenkapitalquote von 74,8% zum Stichtag des Vorjahres auf 68,9%. Für weitere Details zur Zusammensetzung des Eigenkapitals der Gesellschaft wird auf die entsprechende Darstellung im Konzernanhang verwiesen.

Finanzlage

Infolge der vorstehend beschriebenen Effekte sank der Anteil der kurzfristigen Vermögenswerte an der Bilanzsumme. Zum Bilanzstichtag beträgt das Verhältnis der kurzfristigen zu den langfristigen

gen Vermögenswerte umgegliedert.

Eigenkapital und Eigenkapitalquote

Schulden

Leistungen.

ken.

Vermögenswerten 76 : 24 im Vergleich zu 84 : 16 im Vorjahr.

Ziel und Aufgabe des Liquiditätsmanagements des Beta Systems Konzerns ist die stets ausreichende Bereitstellung von Liquidität aus Fremd- und Eigenmitteln.

Finanzlage	GJ 2017/18	GJ 2016/17	Veränderung

			abs.	rel.
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit	8.318	5.275	3.043	57,7%
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-10.378	81	-10.458	-12956,9%
Freier Cashflow	-2.060	5.356	-7.415	-138,5%
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-11.506	-78	-11.428	-14699,6%
Zunahme (Abnahme) der Zahlungsmittel	-13.566	5.278	-18.845	-357,0%

Der Konzern verfügt somit unter Einbezug der Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG über kurzfristig verfügbare finanzielle Mittel von T€ 35.641 (Vorjahr: T€ 44.107).

Kreditlinien bei Finanzinstituten bestehen weiterhin nicht.

schäftsjahr 2018/19 blicken, in dem es gilt, die bisherigen Erfolge zu bestätigen.

Im Berichtsjahr wurden mit der Akquisition der LYNET und des Geschäftsbetriebs der AUCONET vielversprechende Schritte mit Blick auf das anorganische Wachstum unternommen. Auch im laufenden Geschäftsjahr wird die Suche nach anorganischen Wachstumsmöglichkeiten durch Unternehmensakquisitionen intensiv fortgesetzt. Die M&A Strategie ist primär auf die Stärkung der bestehenden Geschäftsbereiche ausgerichtet. Gleichzeitig werden aufgrund diverser attraktiver Wachstumsfelder im

Wie bereits in den Vorjahren wurden auch im Berichtsjahr erneut weitere Einsparungen im administrativen Bereich erzielt, unter anderem bei den Infrastrukturkosten. Gleichzeitig konnten Synergien durch die Übernahme administrativer Tätigkeiten durch die Beta Systems Holding für die akquirierten Gesellschaften gehoben werden. Die erlangte Prozess- und Kosteneffizienz gilt es zukünftig beizubehalten bzw. kontinuierlich auf zusätzliche Optimierungsmöglichkeiten hin zu analysieren. Der größte Teil der Kosteneinsparpotentiale konnte in den zurückliegenden Jahren bereits gehoben werden. Im Falle von Unternehmensakquisitionen werden die administrativen Tätigkeitsbereiche jedoch auf weiteres Synergiepotential

ERTRAGS-, VERMÖGENS- UND FINANZLAGE DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG

Die Leistung der Beta Systems Software AG im Geschäftsjahr 2017/18 ergibt sich wie folgt:

Umsatz- und Ergebnisentwicklung (Beta Systems AG) GJ 2017/18 GJ 2016/17

Die Beta Systems Software AG ist die Muttergesellschaft des Beta Systems Konzerns. Die AG stellt ihren Jahresabschluss nach den Regeln des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) auf, welcher

Betriebsleistung 6.167 6.652 -485 -7,3% Materialaufw and / Aufw and für bezogene Leistungen -1.764 -2.028 265 -13,0% Personalaufw and -4.547 -4.802 255 -5,3% Sonstige betriebliche Aufw endungen & Erträge 1.251 2.121 -869 -41,0% Betriebsergebnis vor Abschreibungen 1.108 1.943 -835 -43,0% Abschreibungen -238 -230 -8 3,4% Betriebsergebnis 870 1.713 -843 -49,2% Normalisierung Einmaleffekte -491 -1.148 657 -57,2% Normalisiertes Betriebsergebnis 379 565 -186 -32,9% Beteiligungsergebnis 6.651 4.905 1.746 35,6% Normalisierung Einmaleffekte -298 1.254 -1.552 -123,7% Normalisiertes Beteiligungsergebnis 6.353 6.159 195 3,2% Finanzergebnis 623 264 359 135,8% Ertragssteuern -843 -788 -55 7,0% Ergebnis der Geschäftsperiode 7.302 6.094 1.208 19,8%

abs. rel.

Veränderung

Erfolgreiche Umsetzung anorganischer Wachstumsmöglichkeiten

Bereich IT auch Akquisitionen in neuen Geschäftsbereichen verfolgt.

Sicherstellung von Prozess- und Kosteneffizienz

hin geprüft werden.

separat veröffentlicht wird.

4.1 ERTRAGSLAGE

3.3 GESAMTAUSSAGE ZUR WIRTSCHAFTLICHEN LAGE

Der Beta Systems Konzern hat das Geschäftsjahr 2017/18 mit einem Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) von T€ 5.469 (2016/17: T€ 10.806) und einem Betriebsergebnis (EBIT) von T€ 3.786 (2016/17: T€ 9.033) abgeschlossen. Die unterjährig getätigten Akquisitionen wirkten sich – insbesondere aufgrund der Sondereffekte bei der Übernahme des Geschäftsbetriebs der AUCONET aus einer Insolvenzsituation – im Berichtsjahr voraussichtlich einmalig negativ auf die Konzernzahlen aus. Vor Akquisitionen liegt das EBITDA bei T€ 6.077 und das EBIT bei T€ 4.768. Damit wurden erwartungsgemäß Ergebnisse erzielt, die zwar das hohe Niveau des Vorjahres nicht erreichen konnten, jedoch im oberen Bereich der getätigten Prognose liegen. Für das laufende Geschäftsjahr wird ein positiver Beitrag der Akquisitionen zum Konzernbetriebsergebnis vor Abschreibungen erwartet. Unter Berücksichtigung nicht-operativer Einmaleffekte betrug das normalisierte Betriebsergebnis T€ 4.879 (2016/17: T€ 9.517) bzw. T€ 4.968 vor Akquisitionen.

Das Jahresergebnis liegt bei T€ 3.973 (2016/17: T€ 7.983). Darin enthalten ist ein Finanzergebnis von T€ 477, das maßgeblich durch die Zinserträge auf Einlagen in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG bestimmt wurde, sowie ein Steueraufwand von T€ 290.

Sowohl die EBITDA-Marge (11,9% bzw. 14,2% vor Akquisitionen) als auch die normalisierte EBIT-Marge (10,6% bzw. 11,6% vor Akquisitionen) lagen im Geschäftsjahr 2017/18 weiterhin im zweistelligen Bereich, allerdings unterhalb des langfristig angestrebten Ziels einer EBITDA-Marge bzw. normalisierten EBIT-Marge von 15-20%. Zielsetzung ist es, für das laufende Geschäftsjahr in den angestrebten Zielkorridor zu gelangen und den Konzern dort auch in den kommenden Jahren nachhaltig zu positionieren. Ob dies gelingt, hängt im Wesentlichen weiterhin von folgenden Faktoren ab:

Verteidigung und Ausbau der Marktposition und Umsatzerlöse im Geschäftsbereich DCI

Im Geschäftsjahr 2017/18 konnte das Neugeschäft (Ausbau der Kundenbeziehungen mit Bestandskunden, Gewinnung von Neukunden) im Geschäftsbereich DCI gegenüber dem Vorjahr deutlich zulegen. Ein wesentliches Erfolgskriterium war dabei unter anderem die internationale Ausrichtung von Beta Systems, die es ermöglichte, sich bei weltweit agierenden Großkonzernen erfolgreich als globaler Dienstleister zu platzieren. Beta Systems geht davon aus, dass die Konsolidierung von Lieferantenverträgen und damit einhergehend die weitere Internationalisierung in den künftigen Jahren voraussichtlich weiter zunehmen wird. Hieraus ergeben sich sowohl Risiken als auch weitere Wachstumspotentiale.

Im laufenden Geschäftsjahr steht insbesondere die Einführung der neuen Produktgeneration Symphony im Vordergrund, in die umfangreiche Neuerungen integriert wurden. Unter anderem helfen signifikante Verbesserungen in Funktion und Effizienz den Kunden, Kosten und Zeit einzusparen. Darüber hinaus bietet unter anderem der Vertrieb der AUCONET-Lösung BICS die Möglichkeit, Wachstumspotentiale zu realisieren und die gute Marktposition von Beta Systems weiter zu stärken und auszubauen. Unabhängig davon gilt es, die Projekte zur Weiterentwicklung und Modernisierung der DCI Produktpalette sowohl für Mainframe-Umgebungen als auch für die verteilte Welt weiter voranzutreiben, um sich ändernde bzw. neue Anforderungen der Kunden (zum Beispiel in Verbindung mit der Umsetzung der neuen EU-Datenschutzgrundverordnung) optimal zu unterstützen. Die Erfolge des Berichtsjahres unterstreichen, dass zielgerichtete Innovationen auch in einem weitgehend gesättigten Markt Wachstumschancen bieten.

Gewinnung von Neukunden im Geschäftsbereich IAM

Analog zum Geschäftsbereich DCI konnte auch der Geschäftsbereich IAM im abgelaufenen Geschäftsjahr ein erfolgreiches Neugeschäft verzeichnen. Insbesondere im Neukundengeschäft im Segment DACH konnte das Auftragseingangsvolumen signifikant gesteigert werden. Neben einer erfolgreichen Neuausrichtung des Vertriebs spielte dabei eine positive Rolle, dass gerade die in den vergangenen Jahren umgesetzten Produktinnovationen wie das Process Center und das User Center die Software anwenderfreundlicher machen, die Einführung beschleunigen und Komplexität und Kosten reduzieren. Die ersten Wochen und Monate des neuen Geschäftsjahres lassen die Gesellschaft optimistisch auf das neue Geschäftsjahr 2018/19 blicken, in dem es gilt, die bisherigen Erfolge zu bestätigen.

Erfolgreiche Umsetzung anorganischer Wachstumsmöglichkeiten

Sicherstellung von Prozess- und Kosteneffizienz

4. ERTRAGS-, VERMÖGENS- UND FINANZLAGE DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG

Die Beta Systems Software AG ist die Muttergesellschaft des Beta Systems Konzerns. Die AG stellt ihren Jahresabschluss nach den Regeln des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) auf, welcher separat veröffentlicht wird.

4.1 ERTRAGSLAGE

3.3 GESAMTAUSSAGE ZUR WIRTSCHAFTLICHEN LAGE

bestimmt wurde, sowie ein Steueraufwand von T€ 290.

lingt, hängt im Wesentlichen weiterhin von folgenden Faktoren ab:

Gewinnung von Neukunden im Geschäftsbereich IAM

Akquisitionen.

Verteidigung und Ausbau der Marktposition und Umsatzerlöse im Geschäftsbereich DCI

wird. Hieraus ergeben sich sowohl Risiken als auch weitere Wachstumspotentiale.

realisieren und die gute Marktposition von Beta Systems weiter zu stärken und auszubauen.

Unabhängig davon gilt es, die Projekte zur Weiterentwicklung und Modernisierung der DCI Produktpalette sowohl für Mainframe-Umgebungen als auch für die verteilte Welt weiter voranzutreiben, um sich ändernde bzw. neue Anforderungen der Kunden (zum Beispiel in Verbindung mit der Umsetzung der neuen EU-Datenschutzgrundverordnung) optimal zu unterstützen. Die Erfolge des Berichtsjahres unterstreichen, dass zielgerichtete Innovationen auch in einem weitgehend gesättigten Markt Wachstumschancen bieten.

Analog zum Geschäftsbereich DCI konnte auch der Geschäftsbereich IAM im abgelaufenen Geschäftsjahr ein erfolgreiches Neugeschäft verzeichnen. Insbesondere im Neukundengeschäft im Segment DACH konnte das Auftragseingangsvolumen signifikant gesteigert werden. Neben einer erfolgreichen Neuausrichtung des Vertriebs spielte dabei eine positive Rolle, dass gerade die in den vergangenen Jahren umgesetzten Produktinnovationen wie das Process Center und das User Center die Software anwenderfreundlicher machen, die Einführung beschleunigen und Komplexität und Kosten reduzieren. Die ersten Wochen und Monate des neuen Geschäftsjahres lassen die Gesellschaft optimistisch auf das neue GeDie Leistung der Beta Systems Software AG im Geschäftsjahr 2017/18 ergibt sich wie folgt:

Umsatz- und Ergebnisentwicklung (Beta Systems AG)	GJ 2017/18	GJ 2016/17	Veränderung

			abs.	rel.
Betriebsleistung	6.167	6.652	-485	-7,3%
Materialaufw and / Aufw and für bezogene Leistungen	-1.764	-2.028	265	-13,0%
Personalaufw and	-4.547	-4.802	255	-5,3%
Sonstige betriebliche Aufw endungen & Erträge	1.251	2.121	-869	-41,0%
Betriebsergebnis vor Abschreibungen	1.108	1.943	-835	-43,0%
Abschreibungen	-238	-230	-8	3,4%
Betriebsergebnis	870	1.713	-843	-49,2%
Normalisierung Einmaleffekte	-491	-1.148	657	-57,2%
Normalisiertes Betriebsergebnis	379	565	-186	-32,9%
Beteiligungsergebnis	6.651	4.905	1.746	35,6%
Normalisierung Einmaleffekte	-298	1.254	-1.552	-123,7%
Normalisiertes Beteiligungsergebnis	6.353	6.159	195	3,2%
Finanzergebnis	623	264	359	135,8%
Ertragssteuern	-843	-788	-55	7,0%
Ergebnis der Geschäftsperiode	7.302	6.094	1.208	19,8%

Entwicklung der Betriebsleistung

Die Betriebsleistung entspricht den Umsatzerlösen. Bestandsveränderungen aus unfertigen Leistungen, die grundsätzlich ebenfalls als Teil der Betriebsleistung auszuweisen wären, existieren aufgrund des Geschäftsmodells der Beta Systems Software AG als Holding nicht.

von T€ 1.456 enthalten war. Unter Bereinigung dieser Effekte ergibt sich ein Rückgang des Saldos der sonstigen betrieblichen Aufwendungen und Erträge um T€ 197, der gegenläufige Effekte vereint. Einsparungen konnten vor allem im Bereich der Infrastrukturkosten und bei Fremdarbeiten erzielt werden. Bedingt durch die unterjährig getätigten Akquisitionen sind hingegen die Aufwendungen für Prüfung und Beratung leicht angestiegen. Gleichzeitig sind die Erträge aus der Kostenweiterbelastung an die Konzerngesellschaften vor dem Hintergrund insgesamt sinkender Aufwendungen zurückgegangen.

Die gesamten Betriebsaufwendungen und -erträge werden insgesamt durch nicht-operative Einmaleffekte von T€ 491 (2016/17: T€ 1.148) beeinflusst. Neben den bereits zuvor genannten Erträgen und Aufwendungen aus konzerninternen Sachverhalten gegenüber ausländischen Tochtergesellschaften fallen hierunter im Wesentlichen Aufwendungen im Zusammenhang mit der Durchführung der unterjährig getätigten Akquisitionen sowie der Evaluierung weiterer anorganischer Wachstumsmöglichkei-

Das Geschäftsjahr 2017/18 wurde mit einem Betriebsergebnis von T€ 870 abgeschlossen (2016/17:

Das Beteiligungsergebnis setzt sich grundsätzlich aus Abschreibungen auf Finanzanlagen (Beteiligungsbuchwerte und Ausleihungen gegenüber Konzerngesellschaften) sowie den Ergebnissen aller Konzerngesellschaften zusammen, mit denen Ergebnisabführungsverträge bestehen. Für den Ausweis im Beteiligungsergebnis spielt es dabei keine Rolle, ob der Ergebnisabführungsvertrag direkt mit der Beta Systems Software AG oder mit einer anderen Konzerngesellschaft geschlossen wurde, für welche ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Beta Systems Software AG besteht. Im Beteiligungsergebnis enthalten sind somit die Ergebnisse aller inländischen Konzerngesellschaften mit Ausnahme des AUCONET Teilkonzerns. Im Einzelnen sind dies die Beta Systems DCI Software AG, die Beta Systems IAM Software AG, die SI Software Innovation GmbH, die HORIZONT Software GmbH, die Beta Systems IT Operations GmbH und seit dem Berichtsjahr die LYNET Kommunikation AG. Unter Einbezug aller vorgenannten Gesellschaften ergibt sich aus den Ergebnisabführungsverträgen ein Beteiligungsergebnis von T€ 6.651 (2016/17: Beteiligungsergebnis von T€ 4.905, davon aus Ergebnisabführungsverträgen T€ 8.294). Abschreibungen auf Finanzanlagen wurden im Berichtsjahr nicht vorge-

Bei der Interpretation der Ergebnisabführungen ist zu beachten, dass in der Beta Systems DCI Software AG auf Basis der jährlich durchzuführenden Werthaltigkeitstests eine Wertaufholung des Forderungsbestands gegenüber der britischen Konzerngesellschaft vorgenommen wurde. Hieraus ergab

Das um den vorgenannten Einmaleffekt bereinigte Beteiligungsergebnis beträgt somit T€ 6.353 und liegt damit leicht über dem um die damaligen Sondereffekte bereinigten Vorjahreswert von T€ 6.159.

Dividendenerträge aus ausländischen Tochtergesellschaften gab es im Berichtsjahr wie auch im Vor-

Die Brutto-Umsatzrendite (EBIT-Marge) der Beta Systems Software AG beträgt im Berichtsjahr 14,1%

Zum Abschlussstichtag am 30. September 2018 stellt sich die Zusammensetzung der Bilanz der Beta

(2016/17: 25,7%). Die normalisierte Brutto-Umsatzrendite beträgt 6,1% (2016/17: 8,5%).

ten von insgesamt T€ 243 sowie Aufwand aus Währungseffekten von T€ 49.

T€ 1.713). Das normalisierte Betriebsergebnis beträgt T€ 379 (2016/17: T€ 565).

Beteiligungsergebnis

nommen (2016/17: Aufwand von T€ 3.390).

sich ein Ertrag von T€ 298.

Brutto-Umsatzrendite

4.2 VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

Systems Software AG wie folgt dar:

jahr nicht.

Die Umsatzerlöse der AG aus der Erbringung zentraler Dienstleistungen für die Konzerngesellschaften betrugen im Berichtsjahr entsprechend der Definition nach BilRUG T€ 6.167 und lagen damit rund 7% unter dem Vorjahresniveau (T€ 6.652). Dabei handelt es sich um wertschöpfende Leistungen (übergeordnete Verwaltungstätigkeiten) der Holding für ihre Konzerngesellschaften (T€ 5.448) sowie Umsatzerlöse aus Untervermietung an Konzerngesellschaften (T€ 719). Der Rückgang der Umsatzerlöse steht im Zusammenhang mit weiteren Einsparungen in den Admin-Funktionen der Holding, so dass die Dienstleistungen gegenüber den Konzerngesellschaften etwas günstiger erbracht werden konnten als im Vorjahr.

Entwicklung des Betriebsergebnisses

Die Summe der Betriebsaufwendungen und -erträge (Aufwand für bezogene Leistungen, Personalaufwand, Abschreibungen, sonstige betriebliche Aufwendungen und Erträge) ist im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr leicht gestiegen. Gemeinsam mit den rückläufigen Umsatzerlösen führte dies zu einem Rückgang des Betriebsergebnisses. Zu beachten ist, dass das Betriebsergebnis im Vorjahr stark durch Zuschreibungen beeinflusst war, die aufgrund der verbesserten wirtschaftlichen Situation der US-amerikanischen Tochtergesellschaft in Folge der jährlich durchzuführenden Werthaltigkeitstests vorzunehmen waren und dieses damit nur eingeschränkt vergleichbar ist.

Im Aufwand für bezogene Leistungen werden grundsätzlich Aufwendungen ausgewiesen, die im direkten Zusammenhang mit der Erzielung der Umsatzerlöse stehen. Hierzu gehören unter anderem die Besetzung von Empfang und Telefonzentrale der Holding, Aufwendungen für die Wartung und Pflege der internen IT Infrastruktur (Hard- und Software), Aufwendungen für zentrale Marketingmaßnahmen (z.B. Organisation von Kundenveranstaltungen, Pflege der Website) sowie Aufwendungen für Miete und Nebenkosten für die (konzernintern) untervermieteten Flächen. Im Vergleich zum Vorjahr konnten die Aufwendungen erneut leicht von T€ 2.028 auf T€ 1.764 gesenkt werden, was sich im Umkehrschluss in den ebenfalls sinkenden Umsatzerlösen widerspiegelt.

Der Rückgang des Personalaufwands für die Holding-Funktionen von T€ 4.802 im Vorjahr 2016/17 auf T€ 4.547 im Berichtsjahr 2017/18 ist im Wesentlichen auf zwei Effekte zurückzuführen. Zum einen waren im Vorjahr durch die damaligen Rechtsstreitigkeiten mit Ex-Vorständen zusätzliche Personalaufwendungen in Höhe von T€ 152 entstanden. Zum anderen sind aufgrund des niedrigeren Konzernergebnisses im Berichtsjahr geringere Aufwendungen für Boni und Tantiemen angefallen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen und Erträge weisen einen Ertrag von T€ 1.251 für das Berichtsjahr aus. Hierin enthalten sind unter anderem Erträge aus der Begleichung wertberichtigter Forderungen durch die US-amerikanische Tochtergesellschaft sowie die Aufholung von Wertberichtigungen auf Forderungen gegen die britische Tochtergesellschaft, die aufgrund der verbesserten wirtschaftlichen Situation der britischen Gesellschaft infolge der jährlich durchzuführenden Werthaltigkeitstests vorzunehmen war. Gegenläufig entstand Aufwand durch die Wertberichtigung von Forderungen gegen die kanadische Tochtergesellschaft. Insgesamt ergab sich hieraus ein Ertrag von T€ 784.

Beim Vergleich mit den sonstigen betrieblichen Aufwendungen und Erträgen des Vorjahres (2016/17: Ertrag von T€ 2.121) ist zu beachten, dass in diesem Wert ein Ertrag aus Sondereffekten (Zuschreibung des Beteiligungsbuchwerts der US-amerikanischen Tochtergesellschaft, Begleichung voll wertberichtigter Forderungen durch die US-amerikanische und kanadische Tochtergesellschaft) in Höhe

Das Geschäftsjahr 2017/18 wurde mit einem Betriebsergebnis von T€ 870 abgeschlossen (2016/17: T€ 1.713). Das normalisierte Betriebsergebnis beträgt T€ 379 (2016/17: T€ 565).

Beteiligungsergebnis

Entwicklung der Betriebsleistung

Entwicklung des Betriebsergebnisses

im Vorjahr.

T€ 784.

gebnisses im Berichtsjahr geringere Aufwendungen für Boni und Tantiemen angefallen.

tests vorzunehmen waren und dieses damit nur eingeschränkt vergleichbar ist.

schluss in den ebenfalls sinkenden Umsatzerlösen widerspiegelt.

des Geschäftsmodells der Beta Systems Software AG als Holding nicht.

Dividendenerträge aus ausländischen Tochtergesellschaften gab es im Berichtsjahr wie auch im Vorjahr nicht.

Brutto-Umsatzrendite

Die Brutto-Umsatzrendite (EBIT-Marge) der Beta Systems Software AG beträgt im Berichtsjahr 14,1% (2016/17: 25,7%). Die normalisierte Brutto-Umsatzrendite beträgt 6,1% (2016/17: 8,5%).

4.2 VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

Zum Abschlussstichtag am 30. September 2018 stellt sich die Zusammensetzung der Bilanz der Beta Systems Software AG wie folgt dar:

Schulden

Der Anstieg der kurzfristigen Schulden vereint gegenläufige Effekte der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und der weiteren kurzfristigen Schulden. Die Verbindlichkeiten gegenüber

Verbindlichkeiten innerhalb des Beta Systems Konzerns. Diese sind aufgrund höherer Einlagen einiger Tochtergesellschaften in den Cash-Pool im Vergleich zum Vorjahr angestiegen. Der Rückgang der weiteren kurzfristigen Verbindlichkeiten resultiert im Wesentlichen aus gesunkenen Steuerrückstellungen sowie niedrigeren Rückstellungen für Boni und Tantiemen infolge des gesunkenen Konzernergebnisses. Der Rückgang der Steuerrückstellungen ist auf erhöhte Vorauszahlungen infolge der kon-

Die langfristigen Schulden betreffen Rückstellungen für Pensionen und blieben nahezu unverändert.

Auf Basis der Ermächtigung der ordentlichen Hauptversammlung vom 16. April 2015 zum Erwerb eigener Aktien hatte der Vorstand der Beta Systems Software AG am 5. Juli 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom selben Tag beschlossen, ein Öffentliches Kaufangebot zum Erwerb von bis zu 500.000 Aktien (entsprechen rund 9,7% des Grundkapitals zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Ermächtigung) der Beta Systems Software AG durchzuführen. Im Zeitraum vom 18. Juli 2018 bis zum 10. August 2018 hat die Beta Systems Software AG auf Basis des am 18. Juli 2018 veröffentlichten Öffentlichen Kaufangebots insgesamt 500.000 Aktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis (ohne Erwerbsnebenkosten) von € 23,00 je auf den Inhaber lautende Stückaktie der Beta Systems Software AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von € 5,00 je Aktie erworben. Hierdurch ging das Eigenkapital in Höhe des Erwerbspreises (ohne Erwerbsnebenkosten) von insgesamt T€ 11.500 zurück.

Der rechnerische Anteil am Grundkapital je Aktie betrug zum Bilanzstichtag unverändert € 5,00.

Der Jahresüberschuss von T€ 7.302 wurde durch Vorstand und Aufsichtsrat bei Feststellung des Jahresabschlusses der Beta Systems Software AG in voller Höhe in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Der Bilanzgewinn der Beta Systems Software AG beträgt somit zum Stichtag wie im Vorjahr un-

Für weitere Details zur Zusammensetzung des Eigenkapitals der Gesellschaft wird auf die entspre-

Die Finanzlage der AG stellt sich unverändert positiv dar. Der Rückgang der liquiden Mittel resultiert aus der Durchführung der Akquisitionen der LYNET und des Geschäftsbetriebs der AUCONET (hierfür wurde ein konzerninternes Darlehen an die damalige Beta GRC Consulting GmbH, heute AUCONET GmbH, in Höhe von T€ 3.400 ausgereicht), dem Rückkauf eigener Aktien zu einem Erwerbspreis von insgesamt T€ 11.500 sowie der zum Bilanzstichtag aufgrund von Sondereinzahlungen zeitlich befristet

Unter Berücksichtigung der gesamten Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG stehen der Beta Systems Software AG insgesamt kurzfristig finanzielle Mittel von T€ 30.516 (2016/17: T€ 36.260)

chende Darstellung im Anhang der Beta Systems Software AG verwiesen.

höheren Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG.

Kreditlinien bei Finanzinstituten bestehen wie im Vorjahr nicht.

verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr fast ausschließlich Cash-Pooling-

tinuierlich guten Jahresergebnisse zurückzuführen.

Die Eigenkapitalquote beträgt 64,5% (Vj. 72,0%).

verändert T€ 2.166.

Finanzlage

zur Verfügung.

Eigenkapital und Eigenkapitalquote

Vermögenslage	30.09.2018	30.09.2017	Veränderung

			abs.	rel.
Kurzfristige Vermögensgegenstände	34.073	38.396	-4.323	-11,3%
Liquide Mittel	416	11.260	-10.844	-96,3%
Forderungen an verbundene Unternehmen	33.099	26.617	6.482	24,4%
Weitere kurzfristige Vermögensgegenstände	557	519	39	7,5%
Langfristige Vermögensgegenstände	38.330	32.329	6.001	18,6%
Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände	494	447	47	10,6%
Finanzanlagen	37.836	31.883	5.953	18,7%
Kurzfristige Schulden	24.206	18.365	5.841	31,8%
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	218	307	-90	-29,2%
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	21.939	15.274	6.665	43,6%
Weitere kurzfristige Schulden	2.049	2.784	-735	-26,4%
Langfristige Schulden	1.506	1.470	36	2,4%
Eigenkapital	46.692	50.890	-4.198	-8,2%
Bilanzsumme	72.403	70.725	1.678	2,4%

Insgesamt hat sich die Bilanzsumme um 2,4% auf T€ 72.403 erhöht.

Vermögensgegenstände

Die Entwicklung der kurzfristigen Vermögensgegenstände ist maßgeblich geprägt durch den Rückgang der liquiden Mittel. Dieser resultiert aus Auszahlungen im Zusammenhang mit den Akquisitionen der LYNET und des Geschäftsbetriebs der AUCONET, dem Rückkauf eigener Aktien sowie zeitlich befristeten Sondereinzahlungen in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG. Einzahlungen ergaben sich aus der Anlage der liquiden Mittel der Konzerngesellschaften im Beta Systems internen Cash-Pool. Als Betreibergesellschaft des Beta Systems internen Cash-Pools übernimmt die AG das Liquiditätsmanagement für die Konzerngesellschaften.

Der Anstieg der Forderungen an verbundene Unternehmen resultiert überwiegend aus der Sondereinzahlung in den Cash-Pool der Deutsche Balaton. Zum Stichtag beträgt die Einlage in den Cash-Pool der Deutsche Balaton T€ 30.100 gegenüber T€ 25.000 zum Vorjahresstichtag. Ein weiterer Effekt ergibt sich aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen gegen die Tochtergesellschaft in Großbritannien, die aufgrund der verbesserten Ergebnissituation der britischen Gesellschaft infolge der Ergebnisse des jährlich durchzuführenden Werthaltigkeitstests vorzunehmen war. Hinzu kommen gestiegene Forderungen gegen einzelne Konzerngesellschaften im Zusammenhang mit dem Beta Systems internen Cash-Pool.

Die Entwicklung der langfristigen Vermögensgegenstände geht einher mit der Entwicklung der Finanzanlagen. Diese setzen sich im Wesentlichen aus den Anteilen an verbundenen Unternehmen (Tochtergesellschaften der Beta Systems Software AG) sowie Ausleihungen an verbundene Unternehmen zusammen. Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind durch die Akquisition der LYNET Kommunikation AG gestiegen. Die Gesellschaft wird zum Bilanzstichtag mit einem Beteiligungsbuchwert von T€ 2.748 bilanziert. Für die Übernahme des Geschäftsbetriebs der AUCONET wurde ein konzerninternes Darlehen in Höhe von T€ 3.400 an die damalige Beta GRC Consulting GmbH, heute firmierend als AUCONET GmbH, als übernehmende Gesellschaft ausgereicht. Dies schlägt sich im Anstieg der Ausleihungen an verbundene Unternehmen nieder.

Schulden

abs. rel.

Veränderung

Vermögenslage 30.09.2018 30.09.2017

Insgesamt hat sich die Bilanzsumme um 2,4% auf T€ 72.403 erhöht.

Vermögensgegenstände

Systems internen Cash-Pool.

stichtag 30. September 2018 verändert.

tätsmanagement für die Konzerngesellschaften.

Anstieg der Ausleihungen an verbundene Unternehmen nieder.

Kurzfristige Vermögensgegenstände 34.073 38.396 -4.323 -11,3% Liquide Mittel 416 11.260 -10.844 -96,3% Forderungen an verbundene Unternehmen 33.099 26.617 6.482 24,4% Weitere kurzfristige Vermögensgegenstände 557 519 39 7,5% Langfristige Vermögensgegenstände 38.330 32.329 6.001 18,6% Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände 494 447 47 10,6% Finanzanlagen 37.836 31.883 5.953 18,7% Kurzfristige Schulden 24.206 18.365 5.841 31,8% Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 218 307 -90 -29,2% Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen 21.939 15.274 6.665 43,6% Weitere kurzfristige Schulden 2.049 2.784 -735 -26,4% Langfristige Schulden 1.506 1.470 36 2,4% Eigenkapital 46.692 50.890 -4.198 -8,2% Bilanzsumme 72.403 70.725 1.678 2,4%

Das Verhältnis der kurz- zu den langfristigen Vermögensgegenständen hat sich durch die vorgenannten Effekte und den damit verbundenen Rückgang der liquiden Mittel bei gleichzeitigem Anstieg der Finanzanlagen von einem Verhältnis von 54 : 46 im Vorjahr auf ein Verhältnis von 47 : 53 zum BilanzDer Anstieg der kurzfristigen Schulden vereint gegenläufige Effekte der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und der weiteren kurzfristigen Schulden. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr fast ausschließlich Cash-Pooling-Verbindlichkeiten innerhalb des Beta Systems Konzerns. Diese sind aufgrund höherer Einlagen einiger Tochtergesellschaften in den Cash-Pool im Vergleich zum Vorjahr angestiegen. Der Rückgang der weiteren kurzfristigen Verbindlichkeiten resultiert im Wesentlichen aus gesunkenen Steuerrückstellungen sowie niedrigeren Rückstellungen für Boni und Tantiemen infolge des gesunkenen Konzernergebnisses. Der Rückgang der Steuerrückstellungen ist auf erhöhte Vorauszahlungen infolge der kontinuierlich guten Jahresergebnisse zurückzuführen.

Die langfristigen Schulden betreffen Rückstellungen für Pensionen und blieben nahezu unverändert.

Eigenkapital und Eigenkapitalquote

Auf Basis der Ermächtigung der ordentlichen Hauptversammlung vom 16. April 2015 zum Erwerb eigener Aktien hatte der Vorstand der Beta Systems Software AG am 5. Juli 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom selben Tag beschlossen, ein Öffentliches Kaufangebot zum Erwerb von bis zu 500.000 Aktien (entsprechen rund 9,7% des Grundkapitals zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Ermächtigung) der Beta Systems Software AG durchzuführen. Im Zeitraum vom 18. Juli 2018 bis zum 10. August 2018 hat die Beta Systems Software AG auf Basis des am 18. Juli 2018 veröffentlichten Öffentlichen Kaufangebots insgesamt 500.000 Aktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis (ohne Erwerbsnebenkosten) von € 23,00 je auf den Inhaber lautende Stückaktie der Beta Systems Software AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von € 5,00 je Aktie erworben. Hierdurch ging das Eigenkapital in Höhe des Erwerbspreises (ohne Erwerbsnebenkosten) von insgesamt T€ 11.500 zurück.

Der rechnerische Anteil am Grundkapital je Aktie betrug zum Bilanzstichtag unverändert € 5,00.

Die Eigenkapitalquote beträgt 64,5% (Vj. 72,0%).

Für weitere Details zur Zusammensetzung des Eigenkapitals der Gesellschaft wird auf die entsprechende Darstellung im Anhang der Beta Systems Software AG verwiesen.

Finanzlage

Kreditlinien bei Finanzinstituten bestehen wie im Vorjahr nicht.

Zur weiteren Erläuterung der Finanzlage wird auf die Ausführungen zur Finanzlage des Konzerns verwiesen. Aufgrund der zentralisierten Treasury-Funktion, der Ergebnisabführungsverträge der meisten deutschen Konzerngesellschaften und des Beta Systems internen Cash-Pools mit den Konzerngesellschaften sind die Finanzlage des Konzerns und der AG vergleichbar.

4.3 GESAMTAUSSAGE ZUR WIRTSCHAFTLICHEN LAGE

Im Geschäftsjahr 2017/18 sank das Betriebsergebnis der Beta Systems Software AG von T€ 1.713 im Vorjahr auf T€ 870. Ursächlich hierfür waren im Wesentlichen vergleichsweise hohe Sondereffekte des Vorjahres (unter anderem eine Zuschreibung auf die Beteiligung an der US-amerikanischen Tochtergesellschaft sowie Zahlungseingänge auf wertberichtigte Forderungen gegenüber der USamerikanischen und der kanadischen Konzerngesellschaft). Das um nicht-operative Einmaleffekte bereinigte Betriebsergebnis betrug T€ 379 gegenüber T€ 565 im Vorjahr. Weiterhin wurde ein Beteiligungsergebnis von T€ 6.651 (2016/17: T€ 4.905) erwirtschaftet, in welchem sich – auf Basis der geschlossenen Ergebnisabführungsverträge – die Ergebnisse aller inländischen Konzerngesellschaften mit Ausnahme des AUCONET Teilkonzerns widerspiegeln. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass das Beteiligungsergebnis durch Sondereffekte infolge der jährlich durchzuführenden Werthaltigkeitstests beeinflusst wird. Unter Bereinigung dieser Effekte liegt das normalisierte Beteiligungsergebnis bei T€ 6.353 (2016/17: T€ 6.159). Das Ergebnis der Geschäftsperiode stieg infolge des verbesserten Beteiligungsergebnisses sowie infolge eines ebenfalls gestiegenen Finanzergebnisses im Vergleich zum Vorjahr deutlich an. Insgesamt wurde ein Jahresüberschuss von T€ 7.302 (2016/17: T€ 6.094) erzielt. Das um nicht-operative Effekte bereinigte Jahresergebnis liegt bei T€ 6.513 (2016/17: T€ 6.200).

land.

Ausbildung

schäftigt.

land.

festes Anstellungsverhältnis übernommen.

Gesundheits- und Arbeitsschutz

Personalaufwendungen und Vergütungsstruktur

DACH Westeuropa Sonstiges Europa Nordamerika

Die Personalaufwendungen im Beta Systems Konzern betrugen im Berichtsjahr T€ 28.339, hiervon entfallen T€ 2.234 auf die LYNET und den AUCONET Teilkonzern. Bereinigt um die Akquisitionen gingen die Personalaufwendungen somit im Vergleich zum Vorjahr erwartungsgemäß zurück und sanken von T€ 27.002 auf T€ 26.106. Dabei ist zu beachten, dass der Vergleichswert des Vorjahres durch einen Sondereffekt aufgrund der damaligen Rechtsstreitigkeiten mit zwei Ex-Vorständen von T€ 152 belastet wurde. Daneben spiegelt der Rückgang unter anderem die infolge des schwächeren Ergebnisses gesunkenen Rückstellungen für Boni und Vorstandstantiemen wider. Weiterhin sanken die Personalaufwendungen durch die Optimierung der Vertriebsorganisation im europäischen Aus-

Die Beta Systems Software AG ist nicht tarifgebunden. Die Vergütung der Mitarbeiter setzt sich aus zwölf Monatsgehältern und gegebenenfalls einer variablen Vergütung zusammen. Die variable Vergütung ist abhängig von der Ergebnisentwicklung des Beta Systems Konzerns, zusätzlich haben leitende Mitarbeiter persönliche Ziele. Die Vergütung des Vorstands setzt sich aus zwölf Monatsgehältern so-

Beta Systems bildete auch im Geschäftsjahr 2017/18 weiterhin erfolgreich junge Menschen in dem Ausbildungsberuf (IHK) Fachinformatiker – Anwendungsentwicklung aus. Das Geschäftsjahr 2017/18 war für sechs neue Auszubildende das erste Jahr ihrer Ausbildung zum Fachinformatiker für Anwendungsentwicklung. Zum Ende des Geschäftsjahres starteten sechs weitere Auszubildende mit der Ausrichtung Fachinformatiker für Anwendungsentwicklung. Zwei ehemalige Auszubildende konnten ihre Ausbildung im Geschäftsjahr 2017/18 erfolgreich abschließen und wurden anschließend in ein

Insgesamt waren zum Bilanzstichtag 30. September 2018 16 Auszubildende bei Beta Systems be-

Die arbeitsmedizinische und sicherheitstechnische Betreuung der Beta Systems Software AG nach dem Arbeitssicherheitsgesetz erfolgt durch die AMD TÜV GmbH, ein Unternehmen des TÜV Rhein-

wie einer vollständig erfolgsabhängigen variablen Komponente zusammen.

Zusammensetzung Belegschaft

Vertrieb

Service & Support

Administration

Forschung und Entwicklung

100

150

200

250

300

5. WEITERE ERGEBNISRELEVANTE FAKTOREN

Mitarbeiter

Im Beta Systems Konzern waren zum 30. September 2018 insgesamt 322 Mitarbeiter (Vj. 311 Mitarbeiter) beschäftigt. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die unterjährig durchgeführten Akquisitionen zurückzuführen. Bereinigt um die Akquisitionen sind die Mitarbeiterzahlen leicht rückläufig, unter anderem weil aufgrund der angespannten Situation am Arbeitsmarkt einzelne Stellen in Service und Entwicklung zum Berichtsstichtag unbesetzt waren. Durchschnittlich waren im Geschäftsjahr 2017/18 317 Mitarbeiter beschäftigt (Vj. 304 Mitarbeiter).

In der Beta Systems Software AG waren zum Abschlussstichtag 51 Mitarbeiter (Vj. 52 Mitarbeiter) angestellt, durchschnittlich im Berichtsjahr 51 Mitarbeiter (Vj. 50 Mitarbeiter).

Zum 30. September 2018 setzte sich die Belegschaft des Beta Systems Konzerns wie folgt zusammen:

Zusammensetzung Belegschaft

Personalaufwendungen und Vergütungsstruktur

Ausbildung

amerikanischen und der kanadischen Konzerngesellschaft). Das um nicht-operative Einmaleffekte bereinigte Betriebsergebnis betrug T€ 379 gegenüber T€ 565 im Vorjahr. Weiterhin wurde ein Beteiligungsergebnis von T€ 6.651 (2016/17: T€ 4.905) erwirtschaftet, in welchem sich – auf Basis der geschlossenen Ergebnisabführungsverträge – die Ergebnisse aller inländischen Konzerngesellschaften mit Ausnahme des AUCONET Teilkonzerns widerspiegeln. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass das Beteiligungsergebnis durch Sondereffekte infolge der jährlich durchzuführenden Werthaltigkeitstests beeinflusst wird. Unter Bereinigung dieser Effekte liegt das normalisierte Beteiligungsergebnis bei T€ 6.353 (2016/17: T€ 6.159). Das Ergebnis der Geschäftsperiode stieg infolge des verbesserten Beteiligungsergebnisses sowie infolge eines ebenfalls gestiegenen Finanzergebnisses im Vergleich zum Vorjahr deutlich an. Insgesamt wurde ein Jahresüberschuss von T€ 7.302 (2016/17: T€ 6.094) erzielt. Das um nicht-operative Effekte bereinigte Jahresergebnis liegt bei T€ 6.513 (2016/17: T€ 6.200).

In der Beta Systems Software AG waren zum Abschlussstichtag 51 Mitarbeiter (Vj. 52 Mitarbeiter) an-

Zum 30. September 2018 setzte sich die Belegschaft des Beta Systems Konzerns wie folgt zusam-

gestellt, durchschnittlich im Berichtsjahr 51 Mitarbeiter (Vj. 50 Mitarbeiter).

tergesellschaft sowie Zahlungseingänge auf wertberichtigte Forderungen gegenüber der US-

gesellschaften sind die Finanzlage des Konzerns und der AG vergleichbar.

4.3 GESAMTAUSSAGE ZUR WIRTSCHAFTLICHEN LAGE

WEITERE ERGEBNISRELEVANTE FAKTOREN

Mitarbeiter beschäftigt (Vj. 304 Mitarbeiter).

Mitarbeiter

men:

Insgesamt waren zum Bilanzstichtag 30. September 2018 16 Auszubildende bei Beta Systems beschäftigt.

Gesundheits- und Arbeitsschutz

Die arbeitsmedizinische und sicherheitstechnische Betreuung der Beta Systems Software AG nach dem Arbeitssicherheitsgesetz erfolgt durch die AMD TÜV GmbH, ein Unternehmen des TÜV Rheinland.

Im Rahmen dieser Betreuung erfolgten unter anderem die Teilnahme und Protokollierung von Arbeitsschutzausschusssitzungen. Hierzu gehörte die Durchführung und Protokollierung von Begehungen und Arbeitsplatzbeurteilungen, bei denen der Sicherheits- und Gesundheitsschutz der Beschäftigten im Mittelpunkt stand. Schwerpunkte waren Gefährdungspotentiale auch hinsichtlich Mutterschutz, Ergonomie am Bildschirmarbeitsplatz sowie Brandschutz im Unternehmen. Die alljährlichen Augenuntersuchungen für Beschäftigte an Bildschirmarbeitsplätzen wurden durchgeführt und Fortbildungskurse in Erste-Hilfe besucht.

Zu Beginn des laufenden Geschäftsjahres konnte ein erster Vertriebserfolg über eine vor zwei Jahren etablierte Partnerschaft in Japan mit der neuen Produktgeneration Symphony verzeichnet werden.

PROGNOSE DER VORAUSSICHTLICHEN ENTWICKLUNG MIT IHREN WESENTLICHEN CHANCEN

Beta Systems geht für das Geschäftsjahr 2018/19 von den im Kapitel "Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen" genannten Voraussetzungen aus. Die Prognose basiert darüber hinaus auf einem (zum Zeitpunkt der Feststellung der Planung Anfang September 2018 festgelegten)

Im Berichtsjahr waren die Umsatzerlöse des Beta Systems Konzerns erwartungsgemäß gesunken. Das vergleichsweise geringe Volumen zur Verlängerung anstehender Bestandskundenverträge hatte zu einem Rückgang der Lizenzerlöse geführt. Aufgrund des erfolgreichen Neugeschäfts (Ausbau von bestehenden Kundenbeziehungen und Gewinnung von Neukunden) konnten dennoch Umsatzerlöse in der oberen Hälfte der prognostizierten Bandbreite erzielt werden. Die unterjährig getätigten Akquisitionen

Für das laufende Geschäftsjahr 2018/19 wird mit einem leichten Anstieg der Umsatzerlöse gerechnet. Neben dem zyklisch bedingten Anstieg des Volumens der zur Verlängerung anstehenden Verträge werden im Bestandskundengeschäft des Geschäftsbereichs DCI steigende Erlöse insbesondere durch die Platzierung der neuen Produktgeneration Symphony erwartet. Darüber hinaus werden weitere Umsatzsteigerungen aus dem Ausbau der Geschäftsbeziehungen mit Bestandskunden sowie dem Neukundengeschäft erwartet. Die ersten Wochen des neuen Geschäftsjahres stimmen die Gesellschaft positiv, an die Erfolge des Berichtsjahres anknüpfen zu können. Wachstumspotential wird nicht zuletzt durch die Platzierung der AUCONET-Produkte im Bereich IT Operations Management gesehen. Für das Segment DACH ergibt sich darüber hinaus ein technischer Effekt aus dem erstmals ganzjährigen Einbezug der

Zusammenfassend wird – wie in der Unternehmensmitteilung der Beta Systems Software AG vom 12. September 2018 bereits mitgeteilt – im laufenden Geschäftsjahr 2018/19 ein Konzernumsatz zwischen € 46,5 Millionen und € 49,5 Millionen erwartet. Das Konzernbetriebsergebnis (EBIT) wird auf Basis der aktuellen Budgetplanung und Konzernstruktur (d.h. inklusive der LYNET Kommunikation AG und dem AUCONET Teilkonzern) voraussichtlich zwischen € 4,5 Millionen und € 6,5 Millionen liegen. Für das EBITDA wird ein Wert zwischen € 6,3 Millionen und € 8,3 Millionen und damit eine weiterhin

Ebenso geht die Gesellschaft von einem weiterhin positiven Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit auf dem Niveau des EBITDA aus. Zu beachten ist, dass sämtliche Angaben zur Prognose für das laufende Geschäftsjahr 2018/19 sich auf die zum 30. September 2018 bestehende Konzernstruktur ohne die Berück-

Für das darauffolgende Geschäftsjahr 2019/20 geht der Vorstand von einer weiteren moderaten Steigerung des Umsatzes sowie des EBIT und des EBITDA aus. Somit wird sich die EBITDA-Marge auf Basis der derzeitigen Erwartungen voraussichtlich in dem angestrebten langfristigen Korridor von 15-

Der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit wird im laufenden Geschäftsjahr weiterhin auf dem Segment DACH liegen, für das ein im Verhältnis zur Konzernentwicklung leicht überproportionaler Anstieg der ex-

sorgten darüber hinaus für ein anorganisches Wachstum der Umsatzerlöse.

UND RISIKEN

PROGNOSE

Wechselkurs von 1,18 EUR/USD.

LYNET und des Teilkonzerns AUCONET.

deutlich zweistellige EBITDA-Marge erwartet.

20% befinden.

sichtigung möglicher weiterer Akquisitionen beziehen.

Beta Best – Gesundheitsmanagement

Vor mehr als drei Jahren haben wir das Gesundheitsmanagement etabliert, das sich ständig steigender Teilnehmerzahlen erfreut. Ein attraktives Gesundheitsmanagement beeinflusst den Krankenstand im Unternehmen positiv und ist auch Ausdruck der Wertschätzung gegenüber unseren Mitarbeitern. Beta Systems setzt hier an und hat nachhaltige Prozesse und Strukturen zur Förderung von Gesundheit entwickelt und etabliert.

Dabei geht es um den wirksamen Arbeits- und Gesundheitsschutz (Vermeidung von Arbeitsunfällen und Berufskrankheiten), um das berufliche Eingliederungsmanagement (Überwindung von Arbeitsunfähigkeit und Vermeidung von Fehlzeiten bis hin zur Reintegration chronisch Erkrankter) und um die allgemeine betriebliche Gesundheitsförderung (Maßnahmen zur Förderung der Gesundheit aller Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in Zusammenarbeit mit den Mitbestimmungsgremien, zum Beispiel Rückenkurse, Yoga und anderes als Ausgleich zum Büroalltag).

Ferner unterstützte Beta Systems die sportlichen Aktivitäten ihrer Mitarbeiter bei Business- und Firmenläufen in Berlin, Neustadt und Köln sowie durch gezielte Aktionen und Angebote zur regelmäßigen Bewegung sowie zur besseren und gesunden Ernährung.

Partnerschaften

Auf Basis der bestehenden Partnerschaften von Beta Systems mit weltweit führenden IT-Unternehmen wie z.B. IBM, SAP und Microsoft konnte auch im Geschäftsjahr 2017/18 die technologische Weiterentwicklung des eigenen Produktportfolios vorangetrieben werden. Diese Partnerschaften gestatten es Beta Systems ihren Kunden leistungsfähige Softwarelösungen anzubieten, die in den verschiedensten Bereichen auf Basistechnologien dieser Hersteller beruhen bzw. mit deren Produkten interagieren. Durch die enge Zusammenarbeit mit unseren Technologiepartnern kann Beta Systems sehr zeitnah auf Anforderungen des Marktes mit Neuentwicklungen reagieren. Ebenso stellt die Fortführung der meist langjährigen Partnerschaften im Vertriebs- und Marketing-Umfeld eine gemeinsame effektive Betreuung unserer Kunden sicher.

Im Geschäftsbereich IAM, der vor allem auf selbst entwickelte Lösungen vertraut, spielen Partner eine Rolle durch ergänzende Technologien beziehungsweise bei der Integration der Beta Systems IAM-Lösungen in Kundenumgebungen.

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurden im Segment DACH weitere Integratoren autorisiert. In der Zusammenarbeit mit Beta Systems profitieren diese Partner dabei von attraktiven Margen und gemeinsamen Programmen zur Lead-Generierung.

Darüber hinaus wurde für den Geschäftsbereich IAM auch das internationale Partnernetzwerk gezielt ausgebaut, unter anderem mit Partnern in Afrika sowie der Gewinnung eines Partners für den nordamerikanischen Raum.

Im Geschäftsbereich DCI trug die Fortführung bestehender Partnerschaften im Berichtsjahr durch die erfolgreiche Entwicklung des "SAP-Archive-Link" zum Ausbau des Beta Systems Produktportfolios bei. Im internationalen Vertriebs-Umfeld war es Beta Systems möglich, weitere Partnerschaften abzuschließen, unter anderem für Südafrika und den osteuropäischen Raum.

Zu Beginn des laufenden Geschäftsjahres konnte ein erster Vertriebserfolg über eine vor zwei Jahren etablierte Partnerschaft in Japan mit der neuen Produktgeneration Symphony verzeichnet werden.

PROGNOSE DER VORAUSSICHTLICHEN ENTWICKLUNG MIT IHREN WESENTLICHEN CHANCEN UND RISIKEN

1. PROGNOSE

schiedensten Bereichen auf Basistechnologien dieser Hersteller beruhen bzw. mit deren Produkten interagieren. Durch die enge Zusammenarbeit mit unseren Technologiepartnern kann Beta Systems sehr zeitnah auf Anforderungen des Marktes mit Neuentwicklungen reagieren. Ebenso stellt die Fortführung der meist langjährigen Partnerschaften im Vertriebs- und Marketing-Umfeld eine gemeinsame

Im Geschäftsbereich IAM, der vor allem auf selbst entwickelte Lösungen vertraut, spielen Partner eine Rolle durch ergänzende Technologien beziehungsweise bei der Integration der Beta Systems IAM-

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurden im Segment DACH weitere Integratoren autorisiert. In der Zusammenarbeit mit Beta Systems profitieren diese Partner dabei von attraktiven Margen und gemeinsamen

Darüber hinaus wurde für den Geschäftsbereich IAM auch das internationale Partnernetzwerk gezielt ausgebaut, unter anderem mit Partnern in Afrika sowie der Gewinnung eines Partners für den nord-

schließen, unter anderem für Südafrika und den osteuropäischen Raum.

es Beta Systems ihren Kunden leistungsfähige Softwarelösungen anzubieten, die in den ver-

se in Erste-Hilfe besucht.

heit entwickelt und etabliert.

Partnerschaften

Beta Best – Gesundheitsmanagement

ckenkurse, Yoga und anderes als Ausgleich zum Büroalltag).

gen Bewegung sowie zur besseren und gesunden Ernährung.

effektive Betreuung unserer Kunden sicher.

Lösungen in Kundenumgebungen.

Programmen zur Lead-Generierung.

amerikanischen Raum.

Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem

chungen sichergestellt.

tengünstig auf Veränderungen zu reagieren.

Unternehmens- und Managementeffizienz.

Aufbau und Ablauf des Risikomanagements dokumentiert sind.

Dem Vorstand der Beta Systems Software AG und dem Management des Beta Systems Konzerns stehen umfassende konzernübergreifende und unternehmensspezifische Risikomanagement- und Kontrollsysteme zur Verfügung, welche die Erfassung, Bewertung und Steuerung dieser Risiken ermöglichen. Ein systematisches Risikomanagement sorgt dafür, dass eventuelle Risiken möglichst frühzeitig erkannt und bewertet werden. Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem des Beta Systems Konzerns und der AG umfasst alle Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen zur Sicherung der Wirksamkeit, Wirtschaftlichkeit und der Ordnungsmäßigkeit der (Konzern-) Rechnungslegung so-

Prozessintegrierte und prozessunabhängige Überwachungsmaßnahmen bilden die Elemente des internen Überwachungssystems. Neben manuellen Prozesskontrollen, wie dem "Vier-Augen-Prinzip", sind auch die maschinellen IT-Prozesskontrollen, das IT-Berechtigungskonzept und die Funktionstrennung wesentliche Teile der prozessintegrierten Maßnahmen. Weiterhin werden durch Gremien oder durch spezifische Konzernfunktionen, wie z.B. die Rechtsabteilung, prozessintegrierte Überwa-

Zur Überwachung und Steuerung der Risiken hat Beta Systems ein Risikomanagementsystem ("RMS") für die Gesellschaft und den Konzern implementiert. Mit dem eingesetzten RMSB (Risiko-Management-System-Beta, eine Eigenentwicklung) wird sichergestellt, dass alle Informationen bzw. Risiken zeitnah auf dem aktuellen Stand sind und auf einen Blick übersichtlich und verständlich dargestellt werden können. Aufgrund der Eigenprogrammierung können Änderungen und Anpassungen jederzeit realisiert werden und eine individuelle Anpassung an die Erfordernisse von Beta Systems ist somit zeitnah gewährleistet. Beta Systems ist mit diesem System in der Lage schnell, sicher und kos-

Darüber hinaus dient das RMSB der Dokumentation der Veränderungen von Risiken. Die Bewertung der Risiken erfolgt gemäß den Regelungen des Risikomanagementsystem-Handbuchs, in dem auch

Neben den einzelnen individuellen Absicherungsmaßnahmen, die im RMSB aufgelistet werden, finden sich bei Beta Systems fünf Sicherungssysteme, die in die Organisationsstruktur integriert sind und allgemein risikominimierend wirken. Zu ihnen gehören die betrieblichen Sicherungssysteme als formale Organisationselemente, die die Betriebsabläufe konkret gestalten (unter anderem die Beschreibung der Betriebs- und Geschäftsabläufe und gesicherte Zeichnungswege zu allen Geschäftsvorfällen), die Produkt- und Vertragssicherungssysteme (Qualitätssicherungsabteilung für die Produktentwicklung und das Vertragsmanagement, das den Konzern besser vor Haftungsrisiken schützt), die Kapital- und Investitionssicherungssysteme (Organisationsaufbau stellt sicher, dass alle wesentlichen Verfügungen außerhalb des Alltagsgeschäfts gemäß der Unterschriftenregelung von Beta Systems erfolgen und durch das Finanzplanungswesen ist sichergestellt, dass jederzeit liquide Mittel in hinreichender Höhe zur Verfügung stehen), das Human-Resources-Sicherungssystem sowie das Sicherungssystem zur

In seiner Gesamtheit lässt sich das Risikomanagementsystem wie folgt darstellen:

wie zur Sicherung der Einhaltung der maßgeblichen rechtlichen Vorschriften.

ternen Umsatzerlöse und der Ergebnisgrößen EBITDA und EBIT prognostiziert wird. Dies hängt damit zusammen, dass die zuvor beschriebenen Effekte sich voraussichtlich größtenteils auf das Segment DACH auswirken werden, wo auch die Neuakquisitionen LYNET und AUCONET bisher weit überwiegend aktiv sind. Die Entwicklung der übrigen Segmente wird wesentlich durch den zyklischen Verlauf der anstehenden Vertragsverlängerungen geprägt, wobei auch hier Wachstumspotentiale aus dem Wechsel auf die neue DCI Produktgeneration Symphony sowie die Platzierung der AUCONET Produkte gesehen werden. Zusammenfassend werden für das Segment Westeuropa leicht steigende Umsatzerlöse und ein leicht positives EBIT / EBITDA erwartet, während das Segment Sonstiges Europa annähernd auf dem Niveau des Berichtsjahres gesehen wird. Im Segment Nordamerika werden die externen Umsatzerlöse nach einem starken Ergebnis im Berichtsjahr voraussichtlich auf das Niveau des Vorjahres zurückgehen.

Das langfristige weitere Wachstum und auch die Profitabilität des Konzerns werden über die Jahre darüber hinaus unter anderem von den folgenden Faktoren abhängen:

Verstärkte Entwicklung und erfolgreiche Platzierung von Produktinnovationen mit weiteren positiven Auswirkungen auf das Neugeschäft,
ständige Prüfung von anorganischen Wachstumsmöglichkeiten und schnelle Umsetzung bei sich bietenden guten Gelegenheiten und
Ausbau und Halten unseres hoch qualifizierten Mitarbeiterstamms.

Der Vorstand hat diese Stellhebel kontinuierlich im Blick.

Für die Beta Systems Software AG werden für das Geschäftsjahr 2018/19 Umsatzerlöse aus zentralen Konzerndienstleistungen sowie ein normalisiertes Betriebsergebnis auf dem Niveau des Berichtsjahres erwartet. Das normalisierte Beteiligungsergebnis wird analog der Konzernentwicklung voraussichtlich leicht ansteigen. Die normalisierten Ergebnisgrößen umfassen keine Sondereffekte beispielsweise aus Abschreibungen/Zuschreibungen, die aus heutiger Sicht nicht abschätzbar sind.

Wesentliche Risiken der prognostizierten Entwicklung für das Geschäftsjahr 2018/19 liegen unter anderem in der Realisierung der geplanten Wachstumspotentiale im Bestands- und Neukundengeschäft für die Geschäftsbereiche DCI und IAM. Gerade der aus der Insolvenz übernommene Geschäftsbetrieb der AUCONET birgt hier sowohl Chancen als auch Risiken. Zusätzliche Chancen und Risiken gleichermaßen können sich darüber hinaus insbesondere aus der Umsetzung weiterer Unternehmensakquisitionen ergeben. In der vorliegenden Prognose sind keine Effekte möglicher weiterer Akquisitionen berücksichtigt. Generell besteht wie in den Vorjahren eine hohe Unsicherheit der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, unter anderem bedingt durch die weiterhin angespannte geopolitische Lage. Abweichungen von den Erwartungen können wesentliche Auswirkungen auf das Investitionsverhalten unserer Kunden, vor allem bei Banken und Versicherungen, haben.

2. INTERNES KONTROLLSYSTEM UND RISIKOMANAGEMENT

Im Rahmen der weltweiten geschäftlichen Tätigkeit auf dem Gebiet der Softwareentwicklung und dem Vertrieb der daraus entstehenden Produkte und Leistungen sind die Beta Systems Software AG und die Konzerngesellschaften einer Reihe von Chancen und Risiken ausgesetzt, die untrennbar mit dem unternehmerischen Handeln verbunden sind. Die vom Vorstand in ihren Grundsätzen vorgegebene und verfolgte Risikopolitik besteht darin, im Rahmen der Geschäftstätigkeit vorhandene Chancen optimal zu nutzen und die damit verbundenen Risiken nur dann einzugehen, wenn ein entsprechender Mehrwert durch die Chancenausnutzung geschaffen werden kann. Ziel dieses Vorgehens ist die Steigerung des Unternehmenswertes durch nachhaltiges Wachstum.

Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem

Das langfristige weitere Wachstum und auch die Profitabilität des Konzerns werden über die Jahre dar-

Verstärkte Entwicklung und erfolgreiche Platzierung von Produktinnovationen mit weiteren positi-

ständige Prüfung von anorganischen Wachstumsmöglichkeiten und schnelle Umsetzung bei sich

über hinaus unter anderem von den folgenden Faktoren abhängen:

Ausbau und Halten unseres hoch qualifizierten Mitarbeiterstamms.

Abschreibungen/Zuschreibungen, die aus heutiger Sicht nicht abschätzbar sind.

INTERNES KONTROLLSYSTEM UND RISIKOMANAGEMENT

gerung des Unternehmenswertes durch nachhaltiges Wachstum.

ven Auswirkungen auf das Neugeschäft,

Der Vorstand hat diese Stellhebel kontinuierlich im Blick.

Banken und Versicherungen, haben.

bietenden guten Gelegenheiten und

Darüber hinaus dient das RMSB der Dokumentation der Veränderungen von Risiken. Die Bewertung der Risiken erfolgt gemäß den Regelungen des Risikomanagementsystem-Handbuchs, in dem auch Aufbau und Ablauf des Risikomanagements dokumentiert sind.

In seiner Gesamtheit lässt sich das Risikomanagementsystem wie folgt darstellen:

reitung und Würdigung von unternehmensbezogenen Sachverhalten sowie deren sachgerechte Darstellung in der (Konzern-) Rechnungslegung. Die auf die Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der (Konzern-) Rechnungslegung ausgerichteten Maßnahmen des internen Kontrollsystems stellen sicher, dass Geschäftsvorfälle in Übereinstimmung mit den gesetzlichen und satzungsmäßigen Vorschriften

Die Erfassung buchhalterischer Vorgänge erfolgt auf der Basis der konzernweit einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsrichtlinien sowie einem einheitlichen Kontenplan in einem zentralen ERP-System. Auf der Grundlage der Abschlüsse der Einzelgesellschaften und weiterer zu berichtender Informationen wird der Konzernabschluss erstellt. Das Regelungswerk wird von der Finanzabteilung vorgegeben und laufend im Hinblick auf neue, vom Beta Systems Konzern anzuwendende Gesetze, Rechnungslegungsvorschriften und andere Verlautbarungen und Richtlinien aktualisiert. Ebenso er-

Die Einzelabschlüsse wie auch die einzelnen Schritte der Konsolidierung werden in der zentralen Finanzabteilung manuellen wie auch technischen Kontrollen unterzogen, um eine Einhaltung der vorgegebenen Regelungen und Termine zu gewährleisten. Grundsätzlich gilt in allen Bereichen das "Vier-Augen-Prinzip", ferner durchlaufen alle Abschlussinformationen bestimmte Freigabeprozesse basierend auf erfolgten Analysen von Soll-Ist-Abweichungen und inhaltlichen Veränderungen einzelner

Um die IT-Sicherheit zu gewährleisten, sind Zugriffsregelungen in den rechnungslegungsbezogenen EDV-Systemen definiert. Dadurch wird sichergestellt, dass die Nutzer der Systeme nur auf die Infor-

Der Konzernabschlussprüfer und sonstige Prüfungsorgane, wie z.B. der steuerliche Betriebsprüfer, erbringen umfassende Prüfungstätigkeiten. Neben der Prozessprüfung bildet insbesondere die inhaltliche und formale Prüfung der Konzernabschlüsse durch den Konzernabschlussprüfer bzw. die Prüfung der wesentlichen einbezogenen Abschlüsse der Konzerngesellschaften die wesentliche Überwa-

In ihrer unternehmerischen Geschäftstätigkeit in internationalen Märkten unterliegt die Gesellschaft verschiedenen Risiken, gleichwohl ergeben sich aber auch Chancen. Beide können Einfluss auf die prognostizierte Entwicklung nehmen und die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage des Beta Systems Konzerns spürbar verändern. Im Folgenden werden die wesentlichen identifizierten Einzelchancen und -risiken erläutert. Dabei wird in diesem Teil des Berichts ausdrücklich immer davon ausgegangen, dass Risiken ebenfalls auch Chancen bedeuten. So beinhaltet beispielsweise die Einführung neuer Produkte am Markt einige Risiken, gleichzeitig kann ein entsprechender Erfolg der neuen Produkte

Aufgrund ihres sehr spezialisierten und neu ausgerichteten Produkt- und Lösungsangebots sowie ihrer Wettbewerbsvorteile als mittelständisches Unternehmen, wie z.B. hoher Flexibilität und Kundennähe, ist Beta Systems in einer strategisch günstigen Ausgangsposition, um auf Markttrends zu reagieren und an diesen zu partizipieren. Gleichzeitig weist Beta Systems im Vergleich zum Großteil ihrer

mationen und Systeme Zugriff haben, die sie zur Erfüllung ihrer Aufgaben benötigen.

chungsmaßnahme im Hinblick auf den Konzernrechnungslegungsprozess.

aber auch einen entscheidenden Wettbewerbsvorteil ergeben.

Umfeld- und Branchenchancen und -risiken

Allgemeine Marktchancen und -risiken

vollständig und zeitnah dokumentiert werden.

folgen die terminlichen Vorgaben zentral.

CHANCEN UND RISIKEN

Posten.

Der Leiter Risikomanagement, die Risikomanager sowie das Controlling sind verantwortlich für die Entwicklung von Methoden, Systemen und Handlungsanweisungen für das RMS. Der Leiter Risikomanagement übernimmt auch die unternehmensweite Unterstützungsfunktion für alle Fragen bezüglich des RMS. Darüber hinaus sind die vom Controlling natürlicherweise ausgeführten Funktionen Planung, Kontrolle, Steuerung und Informationsversorgung ein Bestandteil des RMS.

Zusätzlich dient bei Beta Systems ein Frühwarnsystem der Risikoüberwachung, das vor allem im Bereich Markt und Kunden eingesetzt wird, da hier der Auftragseingang und der Umsatz die wichtigsten Informations- und Steuerungsgrößen darstellen.

Soweit wirtschaftlich sinnvoll, hat Beta Systems für mögliche Schadensfälle und Haftungsrisiken Versicherungen abgeschlossen, die sicherstellen, dass sich finanzielle Folgen von möglicherweise eintretenden Risiken in Grenzen halten bzw. ganz ausgeschlossen werden. Der Umfang wird laufend überprüft und bei Bedarf angepasst.

Zusätzlich erfolgt die kontinuierliche Information der Mitarbeiter zu rechtlichen Grundlagen und den entsprechenden Anforderungen für die interne und externe Kommunikation. Es besteht ein internes Compliance-System, an dessen Spitze der Chief Compliance Officer die delegierte Verantwortung für die Einhaltung der Compliance-Richtlinie sowie anderer relevanter Vorschriften übernimmt.

Das Risikomanagementsystem wird von Beta Systems kontinuierlich weiterentwickelt und den sich ändernden Rahmenbedingungen angepasst. Der Vorstand informiert den Aufsichtsrat regelmäßig über bestehende Risiken und deren Entwicklung. Der Aufsichtsrat ist während des abgelaufenen Geschäftsjahres seinen gesetzlichen Pflichten bei der Überwachung des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems nachgekommen.

Wesentliche Merkmale des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems

Die folgenden Darstellungen beinhalten Informationen gemäß § 289 Abs. 5 HGB und § 315 Abs. 2 Nr. 5 HGB sowie den erläuternden Bericht.

Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem ermöglicht durch die im Beta Systems Konzern festgelegten Organisations-, Kontroll- und Überwachungsstrukturen die vollständige Erfassung, Aufbereitung und Würdigung von unternehmensbezogenen Sachverhalten sowie deren sachgerechte Darstellung in der (Konzern-) Rechnungslegung. Die auf die Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der (Konzern-) Rechnungslegung ausgerichteten Maßnahmen des internen Kontrollsystems stellen sicher, dass Geschäftsvorfälle in Übereinstimmung mit den gesetzlichen und satzungsmäßigen Vorschriften vollständig und zeitnah dokumentiert werden.

Um die IT-Sicherheit zu gewährleisten, sind Zugriffsregelungen in den rechnungslegungsbezogenen EDV-Systemen definiert. Dadurch wird sichergestellt, dass die Nutzer der Systeme nur auf die Informationen und Systeme Zugriff haben, die sie zur Erfüllung ihrer Aufgaben benötigen.

3. CHANCEN UND RISIKEN

Zusätzlich dient bei Beta Systems ein Frühwarnsystem der Risikoüberwachung, das vor allem im Bereich Markt und Kunden eingesetzt wird, da hier der Auftragseingang und der Umsatz die wichtigsten

Wesentliche Merkmale des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomana-

Die folgenden Darstellungen beinhalten Informationen gemäß § 289 Abs. 5 HGB und § 315 Abs. 2

Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem ermöglicht durch die im Beta Systems Konzern festgelegten Organisations-, Kontroll- und Überwachungsstrukturen die vollständige Erfassung, Aufbe-

die Einhaltung der Compliance-Richtlinie sowie anderer relevanter Vorschriften übernimmt.

nung, Kontrolle, Steuerung und Informationsversorgung ein Bestandteil des RMS.

Informations- und Steuerungsgrößen darstellen.

prüft und bei Bedarf angepasst.

managementsystems nachgekommen.

Nr. 5 HGB sowie den erläuternden Bericht.

gementsystems

Umfeld- und Branchenchancen und -risiken

Allgemeine Marktchancen und -risiken

Kunden eine relativ kleine Unternehmensgröße auf, was die Möglichkeit der Durchsetzung von Preissteigerungen einschränken und erhöhte Anforderungen an die Qualifizierung der Gesellschaft bei bestehenden sowie potentiellen neuen Kunden stellen kann.

ger. Jeder Faktor, der die Preisgestaltung oder die Nachfrage nach diesen Produkten oder Leistungen nachteilig beeinflusst, kann eine negative Auswirkung auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage von Beta Systems haben. Die Attraktivität der mit den Produkten Beta 93 / _beta doc|z und Beta 92 / _beta log|z bedienten Mainframe-Umgebung hängt stark von den Innovationen und der Geschäftspoli-

Beta Systems geht davon aus, dass das Mainframe-Geschäft über die kommenden Jahre hinweg leicht rückläufig sein wird und sich Auswirkungen auf die Umsatzerlöse von Beta Systems ergeben werden. Als Gegenmaßnahme wird hier insbesondere die Produktentwicklung für die verteilte Welt noch stärker forciert werden. Kunden, die eine Migration von der Mainframe-Welt in die verteilte Welt

Die Erweiterung und Ergänzung des Produkt- und Dienstleistungsportfolios kann mehr Aufwand als geplant erfordern, die Erschließung neuer Märkte könnte fehlschlagen und/oder die Umsatz- und Ertragsziele könnten nicht erreicht werden. Es besteht zudem das Risiko, dass der Umsatz mit den gegenwärtigen Produkten zurückgeht und die Softwareentwicklungen nicht rechtzeitig Marktreife erlan-

Die Fristigkeit, das Volumen und die Ausgestaltung von kundenindividuellen Verträgen sind entscheidend für die Ergebnisentwicklung von Beta Systems. Die Einzelvereinbarungen mit den Kunden umfassen oft hohe Umsatzvolumina und haben eine Dauer von mehreren Jahren. Sollten derartige Aufträge ausbleiben, nicht verlängert werden oder sich verzögern, könnte dies erhebliche Auswirkungen auf die Ergebnissituation haben. Aus der Fristigkeit bereits bestehender Verträge ergibt sich zudem ein Zyklus für anstehende künftige Vertragsverlängerungen, der insbesondere Auswirkungen auf die

Chancen und Risiken im Zusammenhang mit der Durchführung von Akquisitionen und der In-

Die Durchführung von Akquisitionen birgt vielfältige Chancen und Risiken. Für die Gesellschafter der übernehmenden Gesellschaft bietet sich durch die bloße Einbeziehung der erworbenen Gesellschaft in den Konzernabschluss die Chance signifikanter Steigerungen von Umsatzerlösen und Ergebnis. Daneben existiert die Chance durch gegenseitiges Cross-Selling Synergien zu heben und neue Potentiale bei Bestandskunden zu realisieren oder – auf Basis von Erfahrungen innerhalb der übernehmenden oder zu übernehmenden Gesellschaft – neue Märkte für die jeweils andere Gesellschaft zu erschließen und z.B. den Ausbau des internationalen Geschäfts voranzutreiben. Gegebenenfalls lassen sich durch die Kombination bestehender Produkte oder die gemeinsame Weiterentwicklung der Produktpalette auch völlig neue Marktchancen eröffnen. Bei Übernahme eines relevanten direkten Konkurrenten kann eine Akquisition auch zur Stärkung der eigenen Marktposition beitragen, z.B. auch mit Blick auf die Durchsetzung von Preiserhöhungen bei Kunden. Daneben kann die Übernahme einer Gesellschaft Zugriff auf qualifiziertes Personal ermöglichen, welches gegebenenfalls auch zur Weiterentwicklung eigener Produkte eingesetzt werden kann. Durch die Zentralisierung von Tätigkeiten lassen sich womöglich kostenseitige Synergien verwirklichen. Einsparungen sind – in Abhängigkeit der Strukturen der zu übernehmenden Gesellschaft – hier grundsätzlich in allen Funktionsbereichen, häu-

Allerdings ist der Erwerb von Beteiligungen regelmäßig mit einem erheblichen unternehmerischen Risiko verbunden. Zwar soll im Vorfeld jeder möglichen Akquisition eine umfassende Prüfung des Zielunternehmens mit gebotener Sorgfalt (Due Diligence) erfolgen, dennoch kann nicht ausgeschlossen werden, dass im Zuge des Erwerbs einer Beteiligung die mit ihr verbundenen Risiken falsch einge-

Es besteht insbesondere die Gefahr, dass die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, die Wettbewerbsposition und das Marktumfeld, die Wachstumspotenziale, die gesellschaftsrechtlichen und sons-

Höhe des zu realisierenden Lizenzumsatzes und damit die Ergebnissituation hat.

tik von IBM und anderen großen Hard- und Softwareherstellern ab.

planen, werden weiterhin proaktiv beraten.

gen, um diesen Rückgang zu kompensieren.

tegration von Beteiligungsunternehmen

fig insbesondere aber in den Zentralfunktionen vorstellbar.

schätzt oder wesentliche Risiken gar nicht erkannt werden.

Schwankungen und Saisonalität des Umsatzes

Generell sind die weltweiten Märkte für unsere Produkte durch einen harten Wettbewerb geprägt. Dies gilt für Preise, Produkt- und Dienstleistungsqualität, die Entwicklungs- und Markteinführungszeiten sowie für den Service. Dies betrifft insbesondere die neu entwickelten Produkte, bei denen sich ein erhöhtes Ertragsrisiko durch hohe Absatzrisiken bei gleichzeitig hohem Aufwand für Marktentwicklung, Markteinführung und Marktdurchdringung ergibt. Die Erreichung der Umsatzziele hängt insbesondere von der allgemeinen Entwicklung dieser Märkte und von der Akzeptanz unserer Lösungen bei den Kunden ab. Es besteht das Risiko, dass sich die einzelnen Märkte nicht wie prognostiziert oder unterschiedlich entwickeln, oder dass sich die entsprechenden Produkte nicht im erwarteten Maß durchsetzen können. Zusätzlich besteht die Gefahr von Markt- oder Wachstumseinbrüchen durch unvorhersehbare Entwicklungen. Auch könnten Änderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen in regulierten Branchen zu Kostenbelastungen führen.

Anhaltende Unsicherheit an den internationalen Finanzmärkten

Anhaltende Unsicherheiten an den internationalen Finanzmärkten verstärken seit Jahren die Konsolidierungsprozesse im Finanzdienstleistungssektor und erhöhen zugleich den Kostendruck in dieser Branche. Gleichzeitig führen gestiegene Governance- und Compliance-Anforderungen für diese Branche zu steigenden Investitionen in diesem Bereich, was Chancen für die Geschäftsentwicklung der Beta Systems Software AG bietet.

Andererseits besteht das Risiko, dass Kunden aufgrund wachsenden Kostendrucks und gestiegener Verhandlungsmacht infolge von Konsolidierungen Preissenkungen durchsetzen können, was negative Auswirkungen auf Umsatz und Ergebnis hätte.

Unternehmensstrategische Chancen und Risiken

Produktchancen und -risiken

Um das Produktportfolio stets auf einem aktuellen Stand zu halten, investiert Beta Systems in neue Produktgenerationen sowie in die Erweiterung des Portfolios durch Akquisitionen. Das Unternehmen geht davon aus, hierdurch seine Marktpositionierung nachhaltig zu verbessern und zusätzliche Umsatz- und Ertragspotenziale durch ein verbessertes und marktgerechtes Produkt- und Lösungsangebot sowie einen einheitlichen Unternehmensauftritt zu erzielen. Unabhängig davon besteht das Risiko, dass durch erfolgreiche Produktinnovationen von Wettbewerbern die eigene Marktstellung und damit die Unternehmensentwicklung negativ beeinflusst wird. Dieser Gefahr wird durch Anpassung und Weiterentwicklung der Produkte entsprechend den Marktanforderungen entgegengewirkt. Dazu erfolgt ein intensiver Austausch zwischen Vertrieb, Marketing sowie Forschung und Entwicklung, zusätzlich bestehen Kontakte zu entsprechenden externen Analysten, um frühzeitig neue Marktanforderungen und -entwicklungen zu erkennen und darauf reagieren zu können.

Um die Abhängigkeit von einem bestimmten Produkt so gering wie möglich zu halten, verfügt Beta Systems über einen Mix aus verschiedenen Produkten und Leistungen, die voneinander unabhängig sind. So werden mit den klassischen Beta Produkten Großrechner in Rechenzentren (DCI) bedient, gleichzeitig bietet Beta Systems aber auch Produkte und Leistungen für Client-/Server-Umgebungen und die Cloud an. Hinzu kommen Produkte für sicheres und effizientes Benutzer- und Zugriffsmanagement (IAM) sowie Lösungen für die Analyse von Zugriffsrechten.

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurden 32% des Umsatzes durch die zwei wichtigsten DCI-Produkte Beta 93 (ab der Produktgeneration Symphony künftig "_beta doc|z") und Beta 92 (ab der Produktgeneration Symphony künftig "_beta log|z") erzielt sowie 19% durch die IAM-Lösung Garancy Identity Manager. Jeder Faktor, der die Preisgestaltung oder die Nachfrage nach diesen Produkten oder Leistungen nachteilig beeinflusst, kann eine negative Auswirkung auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage von Beta Systems haben. Die Attraktivität der mit den Produkten Beta 93 / _beta doc|z und Beta 92 / _beta log|z bedienten Mainframe-Umgebung hängt stark von den Innovationen und der Geschäftspolitik von IBM und anderen großen Hard- und Softwareherstellern ab.

Schwankungen und Saisonalität des Umsatzes

Kunden eine relativ kleine Unternehmensgröße auf, was die Möglichkeit der Durchsetzung von Preissteigerungen einschränken und erhöhte Anforderungen an die Qualifizierung der Gesellschaft bei be-

Andererseits besteht das Risiko, dass Kunden aufgrund wachsenden Kostendrucks und gestiegener Verhandlungsmacht infolge von Konsolidierungen Preissenkungen durchsetzen können, was negative

stehenden sowie potentiellen neuen Kunden stellen kann.

ten Branchen zu Kostenbelastungen führen.

Auswirkungen auf Umsatz und Ergebnis hätte.

Unternehmensstrategische Chancen und Risiken

-entwicklungen zu erkennen und darauf reagieren zu können.

nagement (IAM) sowie Lösungen für die Analyse von Zugriffsrechten.

Beta Systems Software AG bietet.

Produktchancen und -risiken

Anhaltende Unsicherheit an den internationalen Finanzmärkten

Chancen und Risiken im Zusammenhang mit der Durchführung von Akquisitionen und der Integration von Beteiligungsunternehmen

Es besteht insbesondere die Gefahr, dass die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, die Wettbewerbsposition und das Marktumfeld, die Wachstumspotenziale, die gesellschaftsrechtlichen und sonstigen rechtlichen Verhältnisse sowie die Kompetenz und Erfahrung des Managements eines Unternehmens, an dem eine Beteiligung erworben werden soll, falsch eingeschätzt werden. Die vor dem Erwerb durchgeführte Due Diligence basiert auf Informationen, die der Gesellschaft vom Zielunternehmen oder von Dritten zur Verfügung gestellt werden. Trotz eingehender Prüfung und der Einholung zusätzlicher Expertisen könnten die der Gesellschaft zur Verfügung gestellten Informationen entgegen den Angaben des Verkäufers oder der dritten Partei nicht vollständig oder im schlimmsten Falle sogar unrichtig sein.

Leistungswirtschaftliche Chancen und Risiken

Die Diversifikation und Komplexität der Produkte erfordert einen qualifizierten und professionellen Vertrieb. Deshalb gibt es für jede Produktgruppe des Beta Systems Konzerns ein spezialisiertes Vertriebsteam, um den Informations- und Beratungsansprüchen der Kunden gerecht zu werden. Es erfolgen regelmäßig intensive Schulungen der Vertriebsmitarbeiter, zusätzlich gibt es Benutzergruppen aus Mitarbeitern und Kunden, um beide Welten zu verbinden und den Absatz unserer Produkte zu

Beta Systems hatte in der Vergangenheit insbesondere im Segment DACH einen signifikanten Aufbau der Vertriebsorganisation vorgenommen mit dem Schwerpunkt der Forcierung des Neukundengeschäfts in den Geschäftsbereichen DCI und IAM bzw. der optimalen Betreuung und weiteren langfristigen Bindung der Bestandskunden. Die Gesellschaft sieht hierin weiterhin die Chance einer mittelfristigen signifikanten Steigerung von Umsatzerlösen und Profitabilität. In beiden Geschäftsbereichen haben sich diese Chancen weiter manifestiert und im Berichtsjahr in Erfolgen niedergeschlagen. Gleichzeitig bergen die mit dem Ausbau der Vertriebsorganisation verbundenen Investitionen in die Mitarbeiterschaft das Risiko negativer Effekte auf das Betriebsergebnis, sollten sich die Erwartungen an die Vertriebsmitarbeiter hinsichtlich der Generierung von Neugeschäft und der damit verbundenen Ent-

Beta Systems unternimmt umfangreiche Anstrengungen, um neue Produkte oder Produktversionen vor ihrer Markteinführung zu testen. Trotzdem kann nicht ausgeschlossen werden, dass Produkte bei ihrer Auslieferung unbekannte Fehler enthalten. Die Beseitigung dieser Fehler kann erhebliche Ressourcen erfordern. Zudem kann nicht ausgeschlossen werden, dass Kunden Schadenersatzansprüche geltend machen, den Austausch der Software fordern oder andere Konzessionen von Beta Systems verlangen. Des Weiteren trifft Beta Systems zahlreiche Vorkehrungen, um eine termingerechte Markteinführung ihrer Produkte sicherzustellen. Trotzdem kann es zu Verzögerungen bei der Auslieferung neuer Produkte kommen. Derartige Verspätungen können die Marktakzeptanz der Beta Systems Produkte beeinträchtigen und die wirtschaftliche Entwicklung von Beta Systems negativ beeinflussen.

Im Bereich der Servicedienstleistungen besteht das Risiko, dass Kunden mit der erbrachten Leistung in Art und Güte oder auch mit dem zeitlichen Rahmen der Leistungserbringung nicht zufrieden sind. Es kann zu Nachbesserungsforderungen der Kunden kommen, die erhebliche Ressourcen binden können. Zusätzlich besteht bei Festpreisprojekten die Gefahr, dass die tatsächlich anfallenden Kosten zur Erfüllung der vereinbarten Leistungen die ursprünglich geplanten Kosten übersteigen, so dass der Projektumsatz die Selbstkosten nicht mehr deckt. Beta Systems verfügt deshalb über ein Projektcontrolling, das in Zusammenarbeit mit den Projektleitern die einzelnen Projekte begleitet und überwacht,

Der Erfolg des Unternehmens hängt wesentlich von der Verfügbarkeit von qualifizierten Mitarbeitern mit spezialisiertem Fachwissen ab. Entsprechend haben die Vermeidung des Verlustes hochqualifizierter Mitarbeiter sowie die Gewinnung von qualifiziertem Personal weiterhin einen entscheidenden Einfluss auf die künftige Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage. Der derzeitige Fachkräftemangel am Arbeitsmarkt birgt das Risiko, dass durch Fluktuation oder anderweitig neu zu besetzende Stellen

um auftretende Risiken rechtzeitig zu erkennen und darauf reagieren zu können.

nicht oder nur verspätet mit geeigneten Fachkräften besetzt werden können.

Abhängigkeit von qualifiziertem Personal und Knowhow-Trägern

Vertriebs- und Absatzchancen und -risiken

wicklung der Umsatzerlöse nicht erfüllen.

Produkt- und Dienstleistungsqualität

erleichtern.

Vorgenannte Sachverhalte könnten zum einen zur Folge haben, dass – rückblickend betrachtet – die Gesellschaft einen zu hohen Kaufpreis für den Erwerb der Beteiligung bezahlt und infolgedessen bei einer etwaigen späteren Veräußerung Verluste erleidet. Zum anderen besteht das Risiko, dass die wirtschaftliche Entwicklung des Beteiligungsunternehmens hinter der von der Gesellschaft prognostizierten Entwicklung zurückbleibt. Dies könnte nicht nur die von ihr angestrebte Rendite aus der Beteiligung schmälern, sondern im Extremfall zu einem Totalverlust dieser Beteiligung und infolgedessen zu einem Vermögensschaden bei der Gesellschaft führen.

Ferner bergen Akquisitionen das Risiko, dass die erworbenen Vermögensgegenstände wegen formeller Fehler oder weil der Verkäufer zum Zeitpunkt des Verkaufs nicht Eigentümer der Vermögensgegenstände ist, nicht wirksam übertragen werden können oder dass übertragene Vermögensgegenstände entgegen den Angaben des Verkäufers nicht lastenfrei sind. Zudem ist der Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland häufig mit rechtlichen Unwägbarkeiten verbunden.

Die Durchführung von Akquisitionen kann schließlich zu einer Erhöhung der Verschuldung der Gesellschaft führen. Dadurch würde eine Bonitätsverschlechterung der Gruppe eintreten, welche ihre zukünftigen Finanzierungsmöglichkeiten einschränkt. Dadurch könnten wiederum die operativen Handlungsspielräume und damit die Geschäftstätigkeit der Gruppe sowie ihre Wachstumsmöglichkeiten beeinträchtigt werden.

Der Erfolg von Akquisitionen hängt in hohem Maße von der Integration der erworbenen Unternehmen oder Geschäftsbereiche sowie der Ausschöpfung potenzieller Synergiepotenziale ab. Bei der Integration können Schwierigkeiten in operativer, technischer, personeller und/oder sozio-kultureller Hinsicht auftreten. Dies gilt insbesondere bei der Integration von Akquisitionsobjekten, deren Strukturen stark von den Strukturen der Unternehmen der Beta Systems Gruppe abweichen. Außerdem binden Akquisitionen Managementressourcen, die ansonsten anderweitig im Interesse des Unternehmens eingesetzt werden könnten.

Die geschilderten Risiken im Zusammenhang mit dem Erwerb und der Integration von Beteiligungen können erhebliche negative Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit sowie die Vermögens-, Finanzund Ertragslage der Gesellschaft haben.

Chancen und Risiken aus der Ausgliederung der Geschäftsbereiche DCI und IAM

Die im Geschäftsjahr 2015/16 eingeführte Holding-Struktur und die Ausgliederung der operativen Geschäftsbereiche DCI und IAM bietet die Chance einer stärkeren Fokussierung der beiden Geschäftsbereiche auf ihre jeweilige Kernkompetenz und einer besseren Konzentration auf spezifische Zielgruppen und Kundenkreise. Damit wird insbesondere das Ziel verfolgt, Wachstum und Profitabilität der Geschäftsbereiche in rechtlich selbständigen Einheiten zu steigern. Gleichzeitig können in der neuen Struktur strategische Optionen wie Kooperationen (z.B. Entwicklungspartnerschaften), Joint Ventures oder strategische Allianzen besser wahrgenommen werden. Auch die Integration möglicher weiterer Zukäufe, wie der Akquisition des Geschäftsbetriebs der AUCONET, wird erleichtert.

Steuerliche Risiken, die sich aus der Ausgliederung ergeben könnten, sind im Abschnitt "Finanzwirtschaftliche und rechtliche Chancen und Risiken" thematisiert.

Leistungswirtschaftliche Chancen und Risiken

Vertriebs- und Absatzchancen und -risiken

tigen rechtlichen Verhältnisse sowie die Kompetenz und Erfahrung des Managements eines Unternehmens, an dem eine Beteiligung erworben werden soll, falsch eingeschätzt werden. Die vor dem Erwerb durchgeführte Due Diligence basiert auf Informationen, die der Gesellschaft vom Zielunternehmen oder von Dritten zur Verfügung gestellt werden. Trotz eingehender Prüfung und der Einholung zusätzlicher Expertisen könnten die der Gesellschaft zur Verfügung gestellten Informationen entgegen den Angaben des Verkäufers oder der dritten Partei nicht vollständig oder im schlimmsten Falle

Die geschilderten Risiken im Zusammenhang mit dem Erwerb und der Integration von Beteiligungen können erhebliche negative Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit sowie die Vermögens-, Finanz-

Steuerliche Risiken, die sich aus der Ausgliederung ergeben könnten, sind im Abschnitt "Finanzwirt-

Chancen und Risiken aus der Ausgliederung der Geschäftsbereiche DCI und IAM

Zukäufe, wie der Akquisition des Geschäftsbetriebs der AUCONET, wird erleichtert.

schaftliche und rechtliche Chancen und Risiken" thematisiert.

gensgegenständen im Ausland häufig mit rechtlichen Unwägbarkeiten verbunden.

sogar unrichtig sein.

beeinträchtigt werden.

setzt werden könnten.

und Ertragslage der Gesellschaft haben.

zu einem Vermögensschaden bei der Gesellschaft führen.

Produkt- und Dienstleistungsqualität

Abhängigkeit von qualifiziertem Personal und Knowhow-Trägern

Steuerliche Außenprüfungen

Künftige steuerliche Außenprüfungen können zu Steuernachforderungen der Finanzbehörden führen; werden Verrechnungspreise im Konzern nicht anerkannt, kann dies zu Steuernachforderungen führen; die Versagung der Anerkennung von Verlustvorträgen kann eine Wertberichtigung der aktiven latenten Steuern nach sich ziehen und damit nachteilige Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Beta Systems Gruppe haben und zu künftigen Steuermehrbelastungen führen.

Steuerliche Risiken könnten ebenfalls aus der Ausgliederung der Geschäftsbereiche DCI und IAM entstehen. Nach der Revision des Umwandlungssteuererlasses 2011/12 i. V. m. der europäischen Fusionsrichtlinie haben sich an die Voraussetzungen für die steuerneutrale Buchwertfortführung der auszugliedernden Vermögensgegenstände strengere Anforderungen ergeben. Es ist die Rede vom sogenannten "Doppelten Teilbetriebsbegriff". Vereinfacht könnte die spätere Aberkennung der Teilbetriebseigenschaft bei einer neuen Einheit und/oder bei der Holding bei einer späteren Betriebsprüfung dazu führen, dass die Finanzverwaltung die stillen Reserven ausgegliederter Geschäftsbereiche als "gehoben" betrachten könnte und diese dann deshalb auf Ebene der Holding der Ertragsbesteuerung zuführen möchte oder (so bei Aberkennung des Teilbetriebs Holding) dies zu einem Verlust der Vorsteuerabzugsberechtigung "oben" führen könnte. Besonders die Aufdeckung stiller Reserven wäre nachteilig, da einer solchen Besteuerung keine echten Erträge gegenüberstünden. Die für die Beta Systems diesbezüglich von den Finanzbehörden erlassene verbindliche Auskunft bescheinigt den in der Art der Durchführung der Ausgliederung steuerlich nicht risikobehafteten strukturellen Aufbau. Aufgrund der Komplexität des gesamten Ausgliederungsvorgangs besteht dennoch ein Restrisiko, dass im Rahmen etwaiger zukünftiger Betriebsprüfungen die Finanzbehörden zu einer anderen Ein-

Bei der in der Beta Systems Gruppe eingesetzten Kommunikations- und Informationstechnologie könnten Sicherheits- und Funktionsstörungen auftreten. Beta Systems hat daher ein umfassendes IT-

RISIKOBERICHTERSTATTUNG IN BEZUG AUF DIE VERWENDUNG VON FINANZINSTRUMEN-

Das Kredit- bzw. Ausfallrisiko ist das Risiko des Verlusts finanzieller Vermögenswerte. Für Beta Systems

Zur Verminderung dieser Risiken unterliegen die Anlageaktivitäten der liquiden Mittel einer konsequent

Für Beta Systems besteht ein Kredit- bzw. Ausfallrisiko hinsichtlich der Einlagen in den Cash-Pool der

Zum Bilanzstichtag betragen die Cash-Pool-Forderungen an die Deutsche Balaton AG T€ 30.100. Zur Absicherung der Einlagen in den Cash-Pool dient eine vertraglich vereinbarte Sicherheiten-Regelung. Die Deutsche Balaton AG ist gemäß Cash-Pool-Vertrag verpflichtet, zugunsten der Beta Systems Software AG Wertpapiere und/oder Beteiligungen zur Sicherung der Ansprüche der Beta Systems Software AG

beziffert sich das maximale Kredit- bzw. Ausfallrisiko zum Abschlussstichtag mit T€ 49.766 (30. September 2017: T€ 59.562) in Höhe der Buchwerte der finanziellen Vermögenswerte.

Deutschen Balaton AG sowie hinsichtlich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

schätzung der durchgeführten Maßnahmen kommen könnten.

Kommunikations- und Informationstechnologie

Gesamtaussage zur Risikosituation der Gesellschaft

Es bestehen derzeit keine bestandsgefährdenden Einzelrisiken.

Sicherheitskonzept umgesetzt.

Kredit- bzw. Ausfallrisiko

konservativen Anlagestrategie.

TEN

Partnergeschäft

Beta Systems unterhält ein Partnernetzwerk mit zahlreichen externen Vertriebspartnern, die zusammen mit Beta Systems in über 30 Ländern aktiv sind. Die Gesellschaft treibt den Ausbau ihres Partnernetzwerks in den Bereichen DCI und IAM international voran, um die eigenen Lösungen besser in attraktiven Branchen und Regionen vermarkten zu können. Hierbei kommt der Stärkung der internationalen Präsenz, speziell auch in neuen Märkten, große Bedeutung zu.

Störungen bei bestehenden Kooperationen und Partnerschaften können zu Umsatzeinbußen führen. Hinzu kommt das Risiko von Rechtsstreitigkeiten mit Partnern im Falle von nicht exakt spezifizierten Verantwortlichkeiten und/oder nicht abgestimmten Versprechungen oder Zusagen gegenüber dem Kunden.

Finanzwirtschaftliche und rechtliche Chancen und Risiken

Internationale Geschäftstätigkeit und Währungsrisiken/-chancen

Beta Systems betreut Kunden durch ortsansässige Tochtergesellschaften sowohl in Europa als auch in Amerika. Damit unterliegt der Beta Systems Konzern mit seinen Tochtergesellschaften den Risiken aus internationalen Geschäften, z.B. veränderten rechtlichen Rahmenbedingungen in den unterschiedlichen Ländern sowie Währungsrisiken. Details zu den Währungsrisiken werden im Kapitel "Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten" erläutert.

Schutz der Produktrechte

Beta Systems hat zahlreiche Maßnahmen zum Schutz der Produktrechte ergriffen. Hierzu gehören unter anderem Urheberrechte, Marken- und Warenzeichen, Lizenzen, Vertraulichkeitsvereinbarungen sowie verschiedene technische Vorkehrungen. Es kann jedoch keine Garantie dafür übernommen werden, dass diese Schutzmaßnahmen ausreichend sind. So kann es für Dritte trotz der von Beta Systems getroffenen Schutzmaßnahmen möglich sein, Beta Systems Produkte zu kopieren, weiterzuentwickeln oder anderweitig an Informationen zu gelangen, welche Beta Systems als ihr geistiges Eigentum betrachtet. Zudem könnten Dritte den Quellcode von Software der Beta Systems Gruppe über die vertraglich vereinbarten Grenzen hinaus nutzen, nachdem ihnen dieser aufgrund einer Hinterlegungsvereinbarung offengelegt wurde. Auch Rechte an Arbeitnehmererfindungen stehen möglicherweise nicht Gesellschaften der Beta Systems Gruppe zu. Dieses Risiko wird mittels arbeitsvertraglicher Regelungen soweit als möglich eingeschränkt. Darüber hinaus werden die Eigentumsrechte von Beta Systems in den Rechtssystemen verschiedener Länder nicht im gleichen Maße wie in Deutschland bzw. der EU geschützt. Andererseits könnte auch Beta Systems Schutzrechte Dritter, insbesondere Urheberrechte und Patente, verletzen. Auch dem wird mit einem proaktiven Risikomanagement entgegengewirkt.

Spezifische (konzern-) rechnungslegungsbezogene Risiken

Spezifische (konzern-) rechnungslegungsbezogene Risiken können z.B. aus dem Abschluss ungewöhnlicher oder komplexer Geschäfte auftreten. Weiterhin sind Geschäftsvorfälle, die nicht routinemäßig verarbeitet werden, mit einem latenten Risiko behaftet. Aus den Mitarbeitern notwendigerweise eingeräumten Ermessensspielräumen bei Ansatz und Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden können weitere (konzern-) rechnungslegungsbezogene Risiken resultieren. Insbesondere persönliche Ermessensentscheidungen, fehlerbehaftete Kontrollen, kriminelle Handlungen oder sonstige Umstände können nicht ausgeschlossen werden und führen naturgemäß zur eingeschränkten Wirksamkeit und Verlässlichkeit des eingesetzten internen Kontroll- und Risikomanagementsystems, so dass auch die konzernweite Anwendung der eingesetzten Systeme keine absolute Sicherheit hinsichtlich der richtigen, vollständigen und zeitnahen Erfassung von Sachverhalten in der (Konzern-) Rechnungslegung gewährleisten kann.

Steuerliche Außenprüfungen

Partnergeschäft

Kunden.

Schutz der Produktrechte

entgegengewirkt.

Insbesondere persönliche Ermessensentscheidungen, fehlerbehaftete Kontrollen, kriminelle Handlungen oder sonstige Umstände können nicht ausgeschlossen werden und führen naturgemäß zur eingeschränkten Wirksamkeit und Verlässlichkeit des eingesetzten internen Kontroll- und Risikomanagementsystems, so dass auch die konzernweite Anwendung der eingesetzten Systeme keine absolute Sicherheit hinsichtlich der richtigen, vollständigen und zeitnahen Erfassung von Sachverhalten in der

Schulden können weitere (konzern-) rechnungslegungsbezogene Risiken resultieren.

sikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten" erläutert.

onalen Präsenz, speziell auch in neuen Märkten, große Bedeutung zu.

Finanzwirtschaftliche und rechtliche Chancen und Risiken

Spezifische (konzern-) rechnungslegungsbezogene Risiken

(Konzern-) Rechnungslegung gewährleisten kann.

Internationale Geschäftstätigkeit und Währungsrisiken/-chancen

Kommunikations- und Informationstechnologie

Bei der in der Beta Systems Gruppe eingesetzten Kommunikations- und Informationstechnologie könnten Sicherheits- und Funktionsstörungen auftreten. Beta Systems hat daher ein umfassendes IT-Sicherheitskonzept umgesetzt.

Gesamtaussage zur Risikosituation der Gesellschaft

Es bestehen derzeit keine bestandsgefährdenden Einzelrisiken.

4. RISIKOBERICHTERSTATTUNG IN BEZUG AUF DIE VERWENDUNG VON FINANZINSTRUMEN-TEN

Kredit- bzw. Ausfallrisiko

Das Kredit- bzw. Ausfallrisiko ist das Risiko des Verlusts finanzieller Vermögenswerte. Für Beta Systems beziffert sich das maximale Kredit- bzw. Ausfallrisiko zum Abschlussstichtag mit T€ 49.766 (30. September 2017: T€ 59.562) in Höhe der Buchwerte der finanziellen Vermögenswerte.

Zur Verminderung dieser Risiken unterliegen die Anlageaktivitäten der liquiden Mittel einer konsequent konservativen Anlagestrategie.

Für Beta Systems besteht ein Kredit- bzw. Ausfallrisiko hinsichtlich der Einlagen in den Cash-Pool der Deutschen Balaton AG sowie hinsichtlich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

aus dem Cash-Pool-Vertrag an die Beta Systems Software AG zu verpfänden. Die Besicherung erfolgt aus Sicht der Gesellschaft zu marktgerechten Bedingungen. Zudem besteht eine Nachsicherungspflicht bei einer Untersicherung. Neben der Sicherheitenstellung ist die Deutsche Balaton AG zu einem regelmäßigen Reporting an die Beta Systems Software AG verpflichtet, um die Bonität der Betreibergesellschaft in bestimmten Abständen zu prüfen.

gen termingerecht begleichen zu können. Ziel und Aufgabe des Liquiditätsmanagements ist die stets ausreichende Bereitstellung von Fremd- und Eigenmitteln. Die Ergebnisse und die Liquidität der Beta Systems Gruppe sind saisonalen Schwankungen unterworfen. Dieses Risiko ist derzeit bei Beta Systems

Die Liquiditätsplanung und die Überwachung der inhärenten Risiken werden im Rahmen des zentralen, konzernübergreifenden Cash Managements mittels einer Reihe von sich ergänzenden Maßnahmen durchgeführt. Ein konsequent verfolgtes Forderungsmanagement, regelmäßig aktualisierte Bedarfsplanungen, ein zentral verwalteter konzerninterner Cash-Pool, die effiziente Steuerung der Zahlungen an Kreditoren mittels Ausnutzung von Zahlungszielen und Skonti und nicht zuletzt ein effektives Controlling zur Einhaltung und Optimierung der Kosten bilden die Grundlage zur Ermittlung des Finanzierungsbedarfs aus Eigen- und Fremdmitteln und der angestrebten Optimierung des Cash Returns. Damit soll sichergestellt werden, dass Beta Systems täglich verfügbare liquide Mittel zur Deckung operativer Aufwendungen und kurzfristiger Schulden für bis zu 60 Tage im Voraus zur Verfügung hat. Überschüssige verfügbare Mittel werden soweit möglich zinsbringend am Geldmarkt sowie – im vertraglich vereinbarten und durch entsprechende Sicherheiten hinterlegten Rahmen – im Cash-Pool der Deutsche Balaton AG ange-

Die folgende Übersicht stellt die finanziellen Verbindlichkeiten und die daraus resultierenden Zahlungsmit-

Kontokorrent- Darlehen Finanzierungs- Verbindlichlinien bei bei Banken leasing keiten aus LuL

30. September 2018

Kontokorrent- Darlehen Finanzierungs- Verbindlichlinien bei bei Banken leasing keiten aus LuL

30. September 2017

aufgrund der hohen Liquiditätsausstattung jedoch nur in geringem Maße vorhanden.

Banken

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Finanzierungsleasingverbindlichkeiten.

Mietsicherheiten sind über Barhinterlegungen abgedeckt.

Fällig in 0 - 30 Tagen 0 0 0 991 Fällig in 31 - 90 Tagen 0 0 0 24 Fällig in 91 - 180 Tagen 0 0 0 35 Fällig in 181 - 365 Tagen 0 0 0 0 Fällig nach mehr als 365 Tagen 0 0 0 0 Vertraglicher Cashflow 0 0 0 1.050

Fällig in 0 - 30 Tagen 0 0 0 1.151 Fällig in 31 - 90 Tagen 0 0 0 2 Fällig in 91 - 180 Tagen 0 0 0 0 Fällig in 181 - 365 Tagen 0 0 0 0 Fällig nach mehr als 365 Tagen 0 0 0 0 Vertraglicher Cashflow 0 0 0 1.153

Kreditlinien bei Finanzinstituten bestanden zum Bilanzstichtag wie auch im Vorjahr nicht. Erforderliche

Auf Basis der sehr soliden Finanzlage der Gruppe und der regelmäßigen und detaillierten Berichterstattung besteht nach Einschätzung von Beta Systems auch von Seiten der Kreditinstitute das Interesse, die

legt.

telabflüsse dar:

Fälligkeit

Finanzielle Verbindlichkeiten

Die Werthaltigkeit der durch die Deutsche Balaton AG zur Verfügung gestellten Sicherheiten wird regelmäßig überprüft.

Für Beta Systems beschränkt sich darüber hinaus das Kreditrisiko und Ausfallrisiko im Wesentlichen auf ihre Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Das Risiko bei diesen Vermögenswerten wird primär durch die Abhängigkeit von Großkunden und deren Bonität beeinflusst; auch die Branche und das Land, in dem die Kunden ansässig sind, haben Einfluss.

Die Verteilung der Forderungen aus Lieferung und Leistungen zum 30. September 2018 auf geografische Regionen war wie folgt:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	30.09.2018	30.09.2017

Inland	8.796	9.439
Europa, außer Deutschland	3.622	4.808
USA und Kanada	895	472
Rest der Welt	335	227
Summe	13.648	14.945

Beta Systems bedient vorrangig Großkunden aus den Bereichen Banken, Versicherungen und IT und erzielte im Geschäftsjahr 2017/18 wie in den Vorjahren mehr als die Hälfte ihres Gesamtumsatzes mit Kunden aus dem Inland. Mit dem überwiegenden Teil ihrer Großkunden unterhält Beta Systems dauerhafte Geschäftsbeziehungen bereits seit vielen Jahren. Aufgrund einer hohen Kapitalausstattung und sicheren Bonität ihrer Kunden ist der Forderungsausfall der Beta Systems, gemessen an ihren Gesamtumsatzerlösen, erfahrungsgemäß sehr gering. In Einzelfällen resultieren Kreditausfälle aus der Uneinbringlichkeit von Beträgen aus Einzelverkäufen mit kleinen Umsatzvolumina.

Grundsätzlich werden Bonität, Kreditlimits und Lieferung gegen Vorkasse angemessen geprüft. Lieferstopps finden in geringem Umfang bei mittelständischen Unternehmen, insbesondere im Ausland, Anwendung. Ein Ausscheiden aus dem Markt von einem oder mehreren Großkunden, mit resultierender Uneinbringlichkeit ausstehender Forderungen, könnte einen erheblichen negativen Effekt auf die kurzfristige Liquidität und die Ergebnisentwicklung der Beta Systems haben.

Die Überwachung des Kredit- und Ausfallrisikos wird im Rahmen des konzernübergreifenden Cash Managements mittels regelmäßig durchgeführter Überfälligkeitsanalysen aller Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und einem konsequenten Prozess der Eintreibung umgesetzt, der zügig von der Zahlungserinnerung über die persönliche Kontaktaufnahme des Vertriebs mit dem Kunden bis zur Eskalation und der möglichen Inanspruchnahme rechtlicher Mittel reicht. Für risikobehaftete Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Wertberichtigungen gebildet.

Details zur Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Informationen zu den im Geschäftsjahr vorgenommenen Wertminderungen werden unter Ziffer 8. "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen" im Konzernanhang erläutert.

Liquiditätsrisiko

Das Liquiditätsrisiko ist das Risiko, dass Beta Systems nicht in der Lage ist, ihre finanziellen Verpflichtun-

Die Werthaltigkeit der durch die Deutsche Balaton AG zur Verfügung gestellten Sicherheiten wird regel-

Die Verteilung der Forderungen aus Lieferung und Leistungen zum 30. September 2018 auf geografische

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 30.09.2018 30.09.2017

Inland 8.796 9.439 Europa, außer Deutschland 3.622 4.808 USA und Kanada 895 472 Rest der Welt 335 227 Summe 13.648 14.945

Details zur Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Informationen zu den im Geschäftsjahr vorgenommenen Wertminderungen werden unter Ziffer 8. "Forderungen aus Lieferun-

Das Liquiditätsrisiko ist das Risiko, dass Beta Systems nicht in der Lage ist, ihre finanziellen Verpflichtun-

lichkeit von Beträgen aus Einzelverkäufen mit kleinen Umsatzvolumina.

tige Liquidität und die Ergebnisentwicklung der Beta Systems haben.

rungen und Leistungen werden Wertberichtigungen gebildet.

gen und Leistungen" im Konzernanhang erläutert.

Liquiditätsrisiko

schaft in bestimmten Abständen zu prüfen.

in dem die Kunden ansässig sind, haben Einfluss.

mäßig überprüft.

Regionen war wie folgt:

Finanzielle Verbindlichkeiten			30. September 2018
	Kontokorrent- linien bei Banken	Darlehen bei Banken	Finanzierungs- leasing	Verbindlich keiten aus LuL
Fälligkeit
Fällig in 0 - 30 Tagen	0	0	0	991
Fällig in 31 - 90 Tagen	0	0	0	24
Fällig in 91 - 180 Tagen	0	0	0	35
Fällig in 181 - 365 Tagen	0	0	0	0
Fällig nach mehr als 365 Tagen	0	0	0	0
Vertraglicher Cashflow	0	0	0	1.050
Finanzielle Verbindlichkeiten	30. September 2017
	Kontokorrent- linien bei Banken	Darlehen bei Banken	Finanzierungs- leasing	Verbindlich keiten aus LuL
Fälligkeit
Fällig in 0 - 30 Tagen	0	0	0	1.151
Fällig in 31 - 90 Tagen	0	0	0	2
Fällig in 91 - 180 Tagen	0	0	0	0
Fällig in 181 - 365 Tagen	0	0	0	0
Fällig nach mehr als 365 Tagen	0	0	0	0
Vertraglicher Cashflow	0	0	0	1.153

Die folgende Übersicht stellt die finanziellen Verbindlichkeiten und die daraus resultierenden Zahlungsmittelabflüsse dar:

Kreditlinien bei Finanzinstituten bestanden zum Bilanzstichtag wie auch im Vorjahr nicht. Erforderliche Mietsicherheiten sind über Barhinterlegungen abgedeckt.

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Finanzierungsleasingverbindlichkeiten.

Effekt in T€

Zinsrisiko

marginal.

USD CAD GBP CHF SEK DKK NOK CZK JPY

30. September 2018

30. September 2017

USD CAD GBP CHF SEK DKK NOK CZK JPY

Eigenkapital -177 -5 -105 -18 -6 -15 -41 -4 -13 Jahresergebnis -310 131 -68 -98 11 -43 -19 49 -30

Eigenkapital -71 -22 -27 -82 -19 -29 -66 -29 -5 Jahresergebnis -400 133 -86 -26 20 -22 -19 51 -27

Eine Senkung des Euro von 10% gegenüber den genannten Währungen hätte zum Abschlussstichtag zu

Die in der Sensitivitätsanalyse zur Verwendung gekommenen Währungsumrechnungskurse sind hinsichtlich der Finanzinstrumente und der geplanten Umsatzerlöse und Kosten die im Konzernanhang unter der "Währungsumrechnung" innerhalb der "Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden" dargestellten Devisen-

Die Überwachung des Zinsrisikos erfolgt ebenfalls im Rahmen des konzernübergreifenden Cash Managements. Zahlungsüberschüsse aus dem zentralen Cash-Pool werden zinsbringend und unter Berücksichtigung des geschätzten kurzfristigen Bereitstellungsbedarfs kurz- bis mittelfristig am Geldmarkt sowie – im vertraglich vereinbarten und durch entsprechende Sicherheiten hinterlegten Rahmen – im Cash-Pool mit der Deutsche Balaton AG angelegt. Langfristig festverzinsliche Finanzinstrumente existierten über das gesamte Berichtsjahr hinweg nicht. Insgesamt ist das hieraus resultierende Zinsrisiko für Beta Systems

Ein während des Geschäftsjahres 2017/18 konstant um 100 Basispunkte höheres Zinsniveau hätte – unter Voraussetzung sonst gleichbleibender Annahmen – zu einer Zunahme des Jahresergebnisses um

Die Vorstandsvergütung betrug im Geschäftsjahr 2017/18 für alle Mitglieder des Vorstands insgesamt € 614.136,68 (2016/17: € 813.788,20). Davon entfielen auf eine vollständig erfolgsabhängige variable Vergütungskomponente T€ 200.000 (33%), die als Rückstellung eingestellt wurden und erst nach der

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurden keine Aktienoptionen oder vergleichbare Vergütungskomponenten mit langfristiger Anreizwirkung ausgegeben. Im Berichtsjahr wurden Mitgliedern des Vorstands der

Für die Mitglieder des Vorstands der Beta Systems Software AG bestehen keine Ruhegeldzusagen. Stirbt ein Vorstandsmitglied während der Dauer seines Dienstvertrages, hat die Gesellschaft seinem überlebenden Ehepartner und seinen noch in Ausbildung befindlichen Kindern als Gesamtgläubigern

bilanzfeststellenden Sitzung des Aufsichtsrats zur Auszahlung kommen.

Beta Systems Software AG keine Vorschüsse oder Kredite gewährt.

das Festgehalt für den Sterbemonat und die drei folgenden Monate fortzuzahlen.

einem gleich hohen, aber entgegensetzten Effekt geführt.

referenz- bzw. Durchschnittskurse.

rund T€ 427 (GJ 2016/17: T€ 436) geführt.

VERGÜTUNGSBERICHT

Vergütung des Vorstands

Ruhegeldzusagen

Vorstandsvergütung (brutto)

Geschäftsbeziehungen fortzuführen.

Währungsrisiken

Aufgrund ihrer internationalen Geschäftstätigkeit ist Beta Systems Währungsrisiken ausgesetzt, die aus dem Einfluss von Wechselkursschwankungen auf Liquiditätsströme und die Bewertung der in Fremdwährung benannten Vermögenswerte und Schulden resultieren. Das maximale Währungsrisiko ergibt sich aus folgenden Finanzinstrumenten und Liquiditätsströmen in Fremdwährung:

Fremdwährungsrisiko					30. September 2018
	USD	CAD	GBP	CHF	SEK	DKK	NOK	CZK	JPY
Zahlungsmittel	800	88	342	22	596	322	0	1.103	0
Forderungen aus LuL	1.274	1	597	178	104	787	3.925	0	16.754
Kurzfristige Finanzanlagen	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kurzfristige Finanzierung und
finanzielle Schulden	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Verbindlichkeiten aus LuL	-24	-15	-8	0	-59	-4	0	-36	0
Derivative Finanzinstrumente	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Finanzinstrumente in FW	2.050	74	931	200	641	1.105	3.925	1.067	16.754
Geplante Umsatzerlöse 2018/19	4.597	0	861	1.410	787	4.229	1.763	0	36.225
Geplante Kosten 2018/19	-1.166	-1.904	-269	-342	-1.884	-1.039	0	-13.194	0
Geschäftsanteil in FW	5.481	-1.830	1.524	1.267	-456	4.295	5.689	-12.126	52.979
Fremdwährungsrisiko	30. September 2017
	USD	CAD	GBP	CHF	SEK	DKK	NOK	CZK	JPY
Zahlungsmittel	146	336	-46	476	922	41	0	7.681	0
Forderungen aus LuL	713	1	291	466	973	2.150	6.236	0	6.668
Kurzfristige Finanzanlagen	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kurzfristige Finanzierung und
finanzielle Schulden	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Verbindlichkeiten aus LuL	-17	-16	-6	-7	-59	0	0	-11	0
Derivative Finanzinstrumente	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Finanzinstrumente in FW	842	320	238	935	1.836	2.191	6.236	7.670	6.668
Geplante Umsatzerlöse 2017/18	5.566	0	1.060	805	247	2.687	1.762	0	32.974
Geplante Kosten 2017/18	-1.144	-1.923	-309	-521	-2.153	-1.039	0	-13.691	0
Geschäftsanteil in FW	5.264	-1.603	990	1.219	-70	3.838	7.997	-6.021	39.642

Die Angaben erfolgen in Tausend Währungseinheiten der jeweiligen Fremdwährungen.

Aus Konzernsicht ergeben sich im Wesentlichen Risiken aus den in den Währungseinheiten US-Dollar, Kanadische Dollar, Britisches Pfund, Schweizer Franken, Tschechische Kronen, Dänische, Norwegische und Schwedische Kronen und Japanische Yen geführten Geschäftstätigkeiten und -vorfällen. Hier kommt es vor allem zu Einzahlungsüberschüssen in US-Dollar, Dänischen und Norwegischen Kronen und Japanischen Yen und Auszahlungsüberschüssen in Kanadischen Dollar, Schwedischen Kronen und Tschechischen Kronen.

Devisentermingeschäfte bestanden über das gesamte Geschäftsjahr 2017/18 hinweg nicht.

Ein Anstieg des Euro von 10% gegenüber den folgenden Währungen hätte zum Abschlussstichtag – unter Voraussetzung sonst gleichbleibender Annahmen – zu den folgenden angeführten Zunahmen (Abnahmen) des Eigenkapitals und des Jahresergebnisses geführt:

Effekt in T€	30. September 2018
	USD	CAD	GBP	CHF	SEK	DKK	NOK	CZK	JPY
Eigenkapital	-177	-5	-105	-18	-6	-15	-41	-4	-13
Jahresergebnis	-310	131	-68	-98	11	-43	-19	49	-30
Effekt in T€					30. September 2017
	USD	CAD	GBP	CHF	SEK	DKK	NOK	CZK	JPY
Eigenkapital	-71	-22	-27	-82	-19	-29	-66	-29	-5
Jahresergebnis	-400	133	-86	-26	20	-22	-19	51	-27

Eine Senkung des Euro von 10% gegenüber den genannten Währungen hätte zum Abschlussstichtag zu einem gleich hohen, aber entgegensetzten Effekt geführt.

Zinsrisiko

Geschäftsbeziehungen fortzuführen.

Zahlungsmittel 800 88 342 22 596 322 0 1.103 0 Forderungen aus LuL 1.274 1 597 178 104 787 3.925 0 16.754 Kurzfristige Finanzanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

finanzielle Schulden 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Verbindlichkeiten aus LuL -24 -15 -8 0 -59 -4 0 -36 0 Derivative Finanzinstrumente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Finanzinstrumente in FW 2.050 74 931 200 641 1.105 3.925 1.067 16.754 Geplante Umsatzerlöse 2018/19 4.597 0 861 1.410 787 4.229 1.763 0 36.225 Geplante Kosten 2018/19 -1.166 -1.904 -269 -342 -1.884 -1.039 0 -13.194 0 Geschäftsanteil in FW 5.481 -1.830 1.524 1.267 -456 4.295 5.689 -12.126 52.979

Zahlungsmittel 146 336 -46 476 922 41 0 7.681 0 Forderungen aus LuL 713 1 291 466 973 2.150 6.236 0 6.668 Kurzfristige Finanzanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

finanzielle Schulden 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Verbindlichkeiten aus LuL -17 -16 -6 -7 -59 0 0 -11 0 Derivative Finanzinstrumente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Finanzinstrumente in FW 842 320 238 935 1.836 2.191 6.236 7.670 6.668 Geplante Umsatzerlöse 2017/18 5.566 0 1.060 805 247 2.687 1.762 0 32.974 Geplante Kosten 2017/18 -1.144 -1.923 -309 -521 -2.153 -1.039 0 -13.691 0 Geschäftsanteil in FW 5.264 -1.603 990 1.219 -70 3.838 7.997 -6.021 39.642

Ein Anstieg des Euro von 10% gegenüber den folgenden Währungen hätte zum Abschlussstichtag – unter Voraussetzung sonst gleichbleibender Annahmen – zu den folgenden angeführten Zunahmen (Ab-

Die Angaben erfolgen in Tausend Währungseinheiten der jeweiligen Fremdwährungen.

Devisentermingeschäfte bestanden über das gesamte Geschäftsjahr 2017/18 hinweg nicht.

nahmen) des Eigenkapitals und des Jahresergebnisses geführt:

USD CAD GBP CHF SEK DKK NOK CZK JPY

30. September 2018

USD CAD GBP CHF SEK DKK NOK CZK JPY

30. September 2017

aus folgenden Finanzinstrumenten und Liquiditätsströmen in Fremdwährung:

Währungsrisiken

Fremdwährungsrisiko

Kurzfristige Finanzierung und

Fremdwährungsrisiko

Kurzfristige Finanzierung und

chischen Kronen.

Ein während des Geschäftsjahres 2017/18 konstant um 100 Basispunkte höheres Zinsniveau hätte – unter Voraussetzung sonst gleichbleibender Annahmen – zu einer Zunahme des Jahresergebnisses um rund T€ 427 (GJ 2016/17: T€ 436) geführt.

VERGÜTUNGSBERICHT

Vergütung des Vorstands

Vorstandsvergütung (brutto)

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurden keine Aktienoptionen oder vergleichbare Vergütungskomponenten mit langfristiger Anreizwirkung ausgegeben. Im Berichtsjahr wurden Mitgliedern des Vorstands der Beta Systems Software AG keine Vorschüsse oder Kredite gewährt.

Ruhegeldzusagen

in Hyderabad. Die Categis GmbH fokussiert zum einen auf mittelständische Unternehmen, die kosteneffizient Arbeitsprozesse jenseits von Standardsoftware digitalisieren möchten, zum anderen sind Unternehmen im Fokus, die angesichts des zunehmenden IT-Fachkräftemangels eine Near-/ Offshoring-

Das Kundenportfolio umfasst vor allem mittelständische Unternehmen in Deutschland, vereinzelte Refe-

Fachkräftemangels in Deutschland Entwicklungsleistungen bei der Categis ab, um die Produktoffensive weiter mit der gebotenen Geschwindigkeit aufrecht zu erhalten. Der weit überwiegende Teil der Entwick-

Oktober 2018 mit der Folge, dass das Ergebnis der Categis ab dem 1. November 2018 in das Konzernergebnis der Beta Systems einbezogen wird. Die Categis GmbH wird zukünftig als eigenständiges Unternehmen innerhalb der Beta Systems Gruppe geführt werden und ihre direkten Kundenbeziehungen beibehalten. Der bisherige Geschäftsführer Sebastian Zang bleibt dem Unternehmen in gleicher Position erhalten. Er übt innerhalb der Beta Systems Gruppe die Funktion des Director M&A aus, die Wahrnehmung der geschäftsführenden Tätigkeiten für die Categis GmbH wurde arbeitsvertraglich geregelt.

Eine Zielsetzung des Erwerbs ist vor allem der strategische Zugriff auf Entwicklerressourcen am Offshoring-Standort Indien, um dem herausfordernden IT-Fachkräftemangel am Standort Deutschland begegnen zu können. Demgegenüber ist der Ergebnisbeitrag der Categis GmbH aus Sicht der Beta Systems Gruppe unwesentlich und aufgrund der Schwankungen im Projektgeschäft mit Unsicherheiten behaftet.

Am 1. Mai 2015 trat das Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in Kraft. Die Beta Systems Software AG fällt nach der im Geschäftsjahr 2015/16 umgesetzten Ausgliederung der Geschäftsbereiche DCI und IAM in eigenständige Gesellschaften weiterhin in

§ 111 Abs. 5 AktG bestimmt, dass der Aufsichtsrat für den Frauenanteil im Vorstand sowie im Aufsichtsrat eine Zielgröße festlegt und eine Frist für die Erreichung dieser Zielgröße bestimmt. Die Frist zur Erreichung der Zielgröße darf hierbei auf höchstens fünf Jahre festgelegt werden. Der Aufsichtsrat hatte im Vorjahr beschlossen, dass die Zielgröße für den Frauenanteil im Vorstand sowie im Aufsichtsrat wie bisher für den Zeitraum bis zum 30. Juni 2022 null Prozent betragen soll. Bei der Besetzung von Vorstandspositionen sowie bei den Vorschlägen zur Besetzung von Aufsichtsratspositionen wird der Aufsichtsrat geeignete Vorschläge machen. Dabei steht in erster Linie die fachliche und persönli-

che Qualifikation der Kandidatin / des Kandidaten und nicht das Geschlecht im Vordergrund.

stand strebt an, diesen Anteil bis zum 30. September 2019 beizubehalten.

geberichts im Jahresfinanzbericht 2018/19 darüber berichten.

Der Anteil von Frauen in der zweiten Führungsebene unterhalb des Vorstands lag zum 30. September 2018 bei 60%. Es wird angestrebt, in der zweiten Führungsebene weiterhin einen Frauenanteil von 50%

Der Vorstand wird sich im September 2019 erneut mit diesem Thema befassen und im Rahmen des La-

renzen finden sich im Großunternehmensbereich. Beta Systems nimmt auch aufgrund des IT-

Die Übernahme erfolgte mit Wirkung zum 8. Oktober 2018. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum

lungsleistungen wird auch in Zukunft am Standort Deutschland erbracht.

ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

den Anwendungsbereich des Gesetzes.

oder mehr beizubehalten.

Strategie verfolgen.

Leistungen an frühere Vorstandsmitglieder

Die Bezüge für ehemalige Mitglieder des Vorstands bzw. deren Hinterbliebene betrugen für das Geschäftsjahr 2017/18 insgesamt € 39.101,60 (2016/17: € 38.334,86).

Vergütung des Aufsichtsrats

Die Vergütung des Aufsichtsrats der Beta Systems Software AG ist in § 10 der Satzung geregelt.

Die Aufsichtsratsmitglieder erhalten jährlich eine feste Vergütung. Im Geschäftsjahr 2017/18 belief sich die Gesamtvergütung für die Mitglieder des Aufsichtsrats der Beta Systems Software AG auf € 80.000 (2016/17: € 80.000). Eine erfolgsabhängige Vergütung für Aufsichtsratsmitglieder ist in der Satzung nicht vorgesehen.

Darüber hinaus werden den Mitgliedern des Aufsichtsrats die mit der Wahrnehmung ihres Amtes unmittelbar verbundenen Aufwendungen inklusive der zu entrichtenden Mehrwertsteuer erstattet.

Im Berichtsjahr wurden Mitgliedern des Aufsichtsrats der Beta Systems Software AG keine Vorschüsse oder Kredite gewährt.

D&O-Versicherung

Die Beta Systems Software AG hat für Organmitglieder und leitende Angestellte der Gesellschaft sowie alle Organe der verbundenen Unternehmen im In- und Ausland eine D&O-Versicherung (Vermögensschaden-Haftpflicht-Gruppenversicherung) abgeschlossen. Die Versicherung deckt das persönliche Haftungsrisiko für den Fall ab, dass dieser Personenkreis bei Ausübung seiner Führungstätigkeit für Vermögensschäden in Anspruch genommen wird.

Die D&O-Versicherung für die Mitglieder des Vorstands sieht gemäß § 93 AktG einen Selbstbehalt in Höhe von 10% für jeden Schadensfall vor, wobei der Selbstbehalt auf einen Betrag in Höhe des Eineinhalbfachen der festen jährlichen Vergütung des Vorstandsmitglieds begrenzt ist.

Die von der Gesellschaft abgeschlossenen Versicherungsverträge sehen keinen Selbstbehalt in D&O-Versicherungen für Mitglieder des Aufsichtsrats vor.

NACHTRAGSBERICHT

Anfechtungsklage gegen Beschlüsse der Hauptversammlung

Mehrere Aktionäre hatten im Berichtsjahr gegen den auf der ordentlichen Hauptversammlung der Beta Systems Software AG am 19. März 2018 gefassten Beschluss zu Punkt 3 der Tagesordnung (Beschlussfassung über die Entlastung der Mitglieder des Vorstands für das Geschäftsjahr 2016/17) Anfechtungs- und Nichtigkeitsklage erhoben. Das Landgericht Berlin (94 O 38/18) hat die Klage mit Urteil vom 12. Oktober 2018 abgewiesen. Das Urteil ist noch nicht rechtskräftig.

Akquisition der Categis GmbH

Die Beta Systems Software AG hat am 31. Oktober 2018 einen Vertrag über den vollständigen Erwerb der Categis GmbH mit Sitz in Bad Brückenau geschlossen. Die Categis GmbH hält ihrerseits 99,99% der Gesellschaftsanteile an der Categis Software Private Ltd. mit Sitz in Bangalore, Indien.

Die Categis GmbH ist ein seit 2012 tätiges IT-Unternehmen mit Fokus auf Auftragsentwicklung am Offshore-Standort Indien für mittelständische Unternehmen in der Region DACH und betreibt über ihre Tochtergesellschaft zum Zeitpunkt der Übernahme zwei Standorte in Indien, nämlich in Bangalore sowie in Hyderabad. Die Categis GmbH fokussiert zum einen auf mittelständische Unternehmen, die kosteneffizient Arbeitsprozesse jenseits von Standardsoftware digitalisieren möchten, zum anderen sind Unternehmen im Fokus, die angesichts des zunehmenden IT-Fachkräftemangels eine Near-/ Offshoring-Strategie verfolgen.

Das Kundenportfolio umfasst vor allem mittelständische Unternehmen in Deutschland, vereinzelte Referenzen finden sich im Großunternehmensbereich. Beta Systems nimmt auch aufgrund des IT-Fachkräftemangels in Deutschland Entwicklungsleistungen bei der Categis ab, um die Produktoffensive weiter mit der gebotenen Geschwindigkeit aufrecht zu erhalten. Der weit überwiegende Teil der Entwicklungsleistungen wird auch in Zukunft am Standort Deutschland erbracht.

Die Übernahme erfolgte mit Wirkung zum 8. Oktober 2018. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 31. Oktober 2018 mit der Folge, dass das Ergebnis der Categis ab dem 1. November 2018 in das Konzernergebnis der Beta Systems einbezogen wird. Die Categis GmbH wird zukünftig als eigenständiges Unternehmen innerhalb der Beta Systems Gruppe geführt werden und ihre direkten Kundenbeziehungen beibehalten. Der bisherige Geschäftsführer Sebastian Zang bleibt dem Unternehmen in gleicher Position erhalten. Er übt innerhalb der Beta Systems Gruppe die Funktion des Director M&A aus, die Wahrnehmung der geschäftsführenden Tätigkeiten für die Categis GmbH wurde arbeitsvertraglich geregelt.

ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

Leistungen an frühere Vorstandsmitglieder

für Vermögensschäden in Anspruch genommen wird.

Versicherungen für Mitglieder des Aufsichtsrats vor.

Anfechtungsklage gegen Beschlüsse der Hauptversammlung

vom 12. Oktober 2018 abgewiesen. Das Urteil ist noch nicht rechtskräftig.

Gesellschaftsanteile an der Categis Software Private Ltd. mit Sitz in Bangalore, Indien.

Vergütung des Aufsichtsrats

Satzung nicht vorgesehen.

se oder Kredite gewährt.

NACHTRAGSBERICHT

Akquisition der Categis GmbH

D&O-Versicherung

schäftsjahr 2017/18 insgesamt € 39.101,60 (2016/17: € 38.334,86).

Die Bezüge für ehemalige Mitglieder des Vorstands bzw. deren Hinterbliebene betrugen für das Ge-

Die Vergütung des Aufsichtsrats der Beta Systems Software AG ist in § 10 der Satzung geregelt.

Darüber hinaus werden den Mitgliedern des Aufsichtsrats die mit der Wahrnehmung ihres Amtes unmittelbar verbundenen Aufwendungen inklusive der zu entrichtenden Mehrwertsteuer erstattet.

Im Berichtsjahr wurden Mitgliedern des Aufsichtsrats der Beta Systems Software AG keine Vorschüs-

Die von der Gesellschaft abgeschlossenen Versicherungsverträge sehen keinen Selbstbehalt in D&O-

einhalbfachen der festen jährlichen Vergütung des Vorstandsmitglieds begrenzt ist.

Der Anteil von Frauen in leitenden Führungspositionen auf Direktorenebene lag zum 30. September 2018 unverändert bei 12,5% und somit über der im September 2015 festgelegten Zielgröße von 10%. Der Vorstand strebt an, diesen Anteil bis zum 30. September 2019 beizubehalten. Der Anteil von Frauen in der zweiten Führungsebene unterhalb des Vorstands lag zum 30. September 2018 bei 60%. Es wird angestrebt, in der zweiten Führungsebene weiterhin einen Frauenanteil von 50% oder mehr beizubehalten.

Der Vorstand wird sich im September 2019 erneut mit diesem Thema befassen und im Rahmen des Lageberichts im Jahresfinanzbericht 2018/19 darüber berichten.

VERSICHERUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER NACH § 315 ABS. 1 SATZ 6 UND NACH § 289

Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Konzernabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im zusammengefassten Lagebericht und Konzernlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns beschrieben

Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen

der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im zusammengefassten Lagebericht und Konzernlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

Vorstand Vorstand

ABS. 1 SATZ 5 HGB

sind.

beschrieben sind.

Berlin, 9. Januar 2019

VERPFLICHTENDER ERGÄNZUNGSBERICHT – ABHÄNGIGKEITSBERICHT ERKLÄRUNG DES VORSTANDS NACH § 312 ABS. 3 AKTG

Gemäß § 312 Abs. 3 AktG erklärt der Vorstand der Beta Systems Software AG, dass die Gesellschaft im Berichtsjahr 2017/18 bei dem im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten vorgenommenen Rechtsgeschäften nach den Umständen, die in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem das Rechtsgeschäft vorgenommen wurde, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhielt und dadurch nicht benachteiligt wurde.

Weiter erklärt der Vorstand, dass die Gesellschaft dadurch, dass Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse des herrschenden Unternehmens getroffen wurden, nicht benachteiligt worden ist.

Berlin, 9. Januar 2019

Vorstand Vorstand

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

Schlusshinweis/Wichtige rechtliche Hinweise

Dieser Geschäftsbericht enthält in die Zukunft gerichtete Aussagen, die auf Annahmen und Schätzungen der Unternehmensleitung der Beta Systems Software AG beruhen. Obwohl angenommen wird, dass die Erwartungen dieser vorausschauenden Aussagen realistisch sind, kann nicht garantiert werden, dass die Erwartungen sich auch als richtig erweisen. Die Annahmen können Risiken und Unsicherheiten bergen, die dazu führen können, dass die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den vorausschauenden Aussagen abweichen. Die Faktoren, die solche Abweichungen verursachen können, sind unter anderem im Chancen- und Risikobericht genannt. Eine Aktualisierung der vorausschauenden Aussagen durch Beta Systems ist weder geplant noch übernimmt das Unternehmen die Verpflichtung dazu. Alle in dieser Mitteilung verwendeten Unternehmens-, Produkt- und Dienstleistungsmarkennamen bzw. -logos sind Eigentum der entsprechenden Unternehmen.

VERSICHERUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER NACH § 315 ABS. 1 SATZ 6 UND NACH § 289 ABS. 1 SATZ 5 HGB

Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im zusammengefassten Lagebericht und Konzernlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.

Berlin, 9. Januar 2019

VERPFLICHTENDER ERGÄNZUNGSBERICHT – ABHÄNGIGKEITSBERICHT

Weiter erklärt der Vorstand, dass die Gesellschaft dadurch, dass Maßnahmen auf Veranlassung oder

tungsmarkennamen bzw. -logos sind Eigentum der entsprechenden Unternehmen.

im Interesse des herrschenden Unternehmens getroffen wurden, nicht benachteiligt worden ist.

ERKLÄRUNG DES VORSTANDS NACH § 312 ABS. 3 AKTG

Gegenleistung erhielt und dadurch nicht benachteiligt wurde.

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

Vorstand Vorstand

Schlusshinweis/Wichtige rechtliche Hinweise

Berlin, 9. Januar 2019

Vorstand Vorstand

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

BERICHT DES AUFSICHTSRATS

Sehr geehrte Aktionäre der Beta Systems Software Aktiengesellschaft,

der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2017/18 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Pflichten und Aufgaben wahrgenommen und sich während des Geschäftsjahres 2017/18 mit der wirtschaftlichen und finanziellen Lage der Gesellschaft befasst. Er hat den Vorstand außerdem bei der Geschäftsführung überwacht und beraten. Der Vorstand hat den Aufsichtsrat gemäß § 90 AktG über die wesentlichen Aspekte der Geschäftsentwicklung sowie die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft und des Konzerns informiert.

Der Vorstand hat die strategische Ausrichtung der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017/18 mit dem Aufsichtsrat abgestimmt. Der Aufsichtsrat war in wesentliche Entscheidungen mit grundlegender Bedeutung für die Beta Systems Software Aktiengesellschaft eingebunden und hat die nach Gesetz und Satzung erforderlichen Beschlüsse gefasst. Der Aufsichtsrat erteilte die Zustimmung zu zustimmungspflichtigen Geschäften.

Aufsichtsrat und Ausschüsse

Alle Themen der Aufsichtsratstätigkeit wurden im Geschäftsjahr 2017/18 vom Gesamtaufsichtsrat behandelt. Ausschüsse wurden im Geschäftsjahr 2017/18 nicht gebildet.

Insgesamt fanden im Geschäftsjahr 2017/18 zwei Präsenzsitzungen und eine Sitzung als Telefonkonferenz statt. Außerdem hat der Aufsichtsrat zehn Beschlussfassungen im Parallelverfahren durchgeführt. An allen Sitzungen haben jeweils Aufsichtsratsmitglieder in für Beschlussfassungen ausreichender Anzahl teilgenommen. An den Beschlussfassungen im Parallelverfahren haben jeweils sämtliche Aufsichtsratsmitglieder mitgewirkt.

Beratungsschwerpunkte

Im Geschäftsjahr 2017/18 befasste sich der Aufsichtsrat mit einer Vielzahl von Themen. Der Aufsichtsrat prüfte und billigte den vom Vorstand aufgestellten Konzernabschluss und Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016/17 sowie den zusammengefassten Lagebericht.

Im Verlauf des Geschäftsjahres überwachte und beriet der Aufsichtsrat außerdem u.a. zu folgenden Punkten und fasste hierzu die notwendigen Beschlüsse:

Prüfung und Verabschiedung der Jahresplanung sowie der vom Vorstand vorgelegten strategischen Mittelfristplanung
Akquisitionsmöglichkeiten
Anlage liquider Mittel
Rechtsangelegenheiten
Vorstandsangelegenheiten, u.a. Vertragsverlängerung mit Herrn Dr. Huth bis zum 30.09.2021.
Aktienrückkaufprogramm

Rechtsstreitigkeiten

Mehrere Aktionäre hatten gegen den auf der ordentlichen Hauptversammlung der Beta Systems Software AG am 19. März 2018 gefassten Beschluss zu Punkt 3 der Tagesordnung (Beschlussfassung über die Entlastung der Mitglieder des Vorstands für das Geschäftsjahr 2016/17) Anfechtungs- und Nichtigkeitsklage erhoben. Die Klage wurde vom Landgericht Berlin mit Urteil vom 12.10.2018 abgewiesen.

Die Kosten des Rechtsstreits sind von den Klägern zu tragen. Zum Zeitpunkt der Beschlussfassung über diesen Bericht des Aufsichtsrats ist das Urteil noch nicht rechtskräftig.

Erklärung zur Unternehmensführung

§ 111 Abs. 5 AktG bestimmt, dass der Aufsichtsrat für den Frauenanteil im Vorstand sowie im Aufsichtsrat eine Zielgröße festlegt und eine Frist für die Erreichung dieser Zielgröße bestimmt. Die Frist zur Erreichung der Zielgröße darf hierbei auf höchstens fünf Jahre festgelegt werden. Der Aufsichtsrat hatte im Vorjahr beschlossen, dass die Zielgröße für den Frauenanteil im Vorstand sowie im Aufsichtsrat wie bisher für den Zeitraum bis zum 30. Juni 2022 null Prozent betragen soll. Mindestens bis dahin ist nicht beabsichtigt und nicht absehbar, dass sich die aktuelle Besetzung der Organe ändert. Bei der zukünftigen Besetzung von Vorstandspositionen sowie bei den Vorschlägen zur Besetzung von Aufsichtsratspositionen wird der Aufsichtsrat geeignete Personen bestellen bzw. benennen. Dabei steht in erster Linie die fachliche und persönliche Qualifikation der Kandidatin / des Kandidaten und nicht das Geschlecht im Vordergrund.

Prüfung des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses der Beta Systems Software Aktiengesellschaft

Die Hauptversammlung der Beta Systems Software Aktiengesellschaft hat am 19. März 2018 die PKF Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg, zum Abschlussprüfer und Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2017/18 gewählt. Der Aufsichtsrat hat der PKF Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft den Auftrag für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses der Beta Systems Software Aktiengesellschaft für das Geschäftsjahr 2017/18 erteilt.

Gegenstände der Abschlussprüfung waren der vom Vorstand vorgelegte und nach den nationalen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) zum 30. September 2018 aufgestellte Jahresabschluss der Beta Systems Software Aktiengesellschaft sowie der nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315a Abs. 3 i.V.m. Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellte Konzernabschluss zum 30. September 2018, einschließlich des zusammengefassten Lageberichts für die Aktiengesellschaft und den Konzern. Die Prüfungen erfolgten jeweils unter Beachtung von Prüfungsschwerpunkten und unter Einbeziehung der Buchführung und haben zu keinen Einwendungen geführt, weshalb jeweils ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt wurde.

Prüfungsberichte bzw. Entwürfe der Prüfungsberichte nebst Abschlussunterlagen lagen sämtlichen Aufsichtsratsmitgliedern vor und standen in der Bilanzsitzung des Aufsichtsrats am 16. Januar 2019 zur Verfügung. An der Sitzung nahmen auch die die Bestätigungsvermerke unterzeichnenden Wirtschaftsprüfer teil und berichteten dem Aufsichtsrat über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses und standen für Fragen zur Verfügung.

Auch der Aufsichtsrat prüfte den Jahresabschluss einschließlich Anhang und Lagebericht für die Beta Systems Software Aktiengesellschaft. Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfungen durch den Aufsichtsrat bestehen keine Einwendungen.

Der Aufsichtsrat hat sich dem Prüfungsergebnis der PKF Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft angeschlossen und den vom Vorstand zum 30. September 2018 aufgestellten Jahresabschluss gebilligt. Mit der Billigung des Jahresabschlusses ist dieser gemäß § 172 Satz 1 AktG zugleich festgestellt.

Außerdem hat der Aufsichtsrat in der Bilanzsitzung den Konzernabschluss einschließlich Konzernanhang und Konzernlagebericht im Beisein der Wirtschaftsprüfer behandelt. Der Aufsichtsrat hat den Konzernabschluss zum 30. September 2018 sowie den Konzernlagebericht geprüft. Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung durch den Aufsichtsrat bestehen keine Einwendungen.

Der Vorstand erstellte für das Geschäftsjahr 2017/18 einen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht). Der Abhängigkeitsbericht wurde durch den Abschlussprüfer mit folgendem Prüfungsergebnis und Bestätigungsvermerk geprüft:

"Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass

1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,
1. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die in dem Zeitpunkt ihrer Vornahme bekannt waren, die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war und
1. bei den im Bericht aufgeführten Maßnahmen keine Umstände für eine wesentlich andere Beurteilung als die durch den Vorstand sprechen."

Uns gingen sowohl der Abhängigkeitsbericht als auch der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers rechtzeitig zu. Der Aufsichtsrat hat sich in seiner Sitzung am 16. Januar 2019 aufgrund seiner eigenen Prüfung im Hinblick auf Vollständigkeit und Richtigkeit des Abhängigkeitsberichts der Beurteilung durch den Abschlussprüfer angeschlossen und dessen Bericht gebilligt. Es bestanden keine Einwände gegen die Erklärungen des Vorstands.

Die Beta Systems Software AG weist zum 30. September 2018 erneut einen Bilanzgewinn aus. Der Aufsichtsrat hat sich dem Vorschlag des Vorstands zur Verwendung des Bilanzgewinns angeschlossen.

Der Vorstand hat auch weiterhin den Auftrag, die Beta Systems Software Aktiengesellschaft auf Effizienz und Ausschöpfung der Marktpotentiale auszurichten sowie die Lage des Konzerns, die Chancen und Risiken der Unternehmensstrategie sowie -entwicklung offen und transparent darzustellen.

Im Geschäftsjahr 2017/18 konnte mit einem Jahresüberschuss im Konzern von rund 4 Millionen Euro ein Ergebnis erzielt werden, das nicht an die hohen Werte des Vorjahres heranreichte, aber im Rahmen der Erwartungen liegt. Das niedrigere Ergebnis ist dabei auf zyklische Effekte in der Verlängerung von Bestandsverträgen zurückzuführen. Aufgrund des vergleichsweise geringen Volumens der zur Verlängerung anstehenden Verträge fielen die Lizenzerlöse im Berichtsjahr deutlich niedriger aus als im Vorjahr. Hinzu kam, dass der Ergebnisbeitrag der neu akquirierten Gesellschaften – insbesondere aufgrund von Sondereffekten bei der Übernahme der AUCONET aus einer Insolvenzsituation – im Berichtsjahr voraussichtlich einmalig negativ ausfiel. Positiv wirkten sich neben den vom Vorstand in den letzten Jahren durchgeführten Effizienz-und Optimierungsmaßnahmen und der weiterhin guten Entwicklung der HORIZONT Software GmbH insbesondere das erfreuliche Neugeschäft in den Geschäftsbereichen DCI und IAM aus.

Für das laufende Geschäftsjahr geht der Vorstand von wieder steigenden Umsatzerlösen und einem steigenden Jahresüberschuss aus.

Es bleibt das Ziel von Vorstand und Aufsichtsrat, auf Sicht von möglichst wenigen Jahren das Ergebnis von 2016/17 wieder zu erreichen und zu übertreffen.

Die Entwicklung der Gesellschaft wird in erheblichem Maße auch von den Möglichkeiten zu sinnvollen Akquisitionen abhängen. Die finanzielle Ausstattung hierfür ist vorhanden. Angesichts der aktuell hohen Bewertungen ist jede Akquisition aber eine sehr anspruchsvolle Aufgabe. Im ersten Quartal des laufenden Geschäftsjahres wurde bereits eine kleinere Akquisition getätigt.

Es wird weiterhin zum normalen Geschäftsgang gehören, Akquisitionsmöglichkeiten zu suchen, eine oder mehrere Akquisitionsmöglichkeiten parallel zu verfolgen, sich in Due Diligence Prozessen oder in Abschluss- und Vertragsverhandlungen zu befinden.

Der Aufsichtsrat dankt den Mitarbeitern, die im Geschäftsjahr 2017/18 für die Beta Systems Software Aktiengesellschaft und deren Tochtergesellschaften tätig waren und den Vorstandsmitgliedern für ihren persönlichen Einsatz und die erbrachten Leistungen.

Berlin, 16. Januar 2019

……………………………………… Der Vorsitzende des Aufsichtsrats gez. Wilhelm K. Thomas Zours

KONZERNABSCHLUSS DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG UND IHRER TOCHTER-

Konzerngewinn- und -verlustrechnung 59

Konzerngesamtergebnisrechnung 59

Konzernbilanz 60

Konzernkapitalflussrechnung 61

Veränderungen des Eigenkapitals des Konzerns 62

Allgemeine Informationen 63 Erwerb der LYNET Kommunikation AG 65 Übernahme des Geschäftsbetriebs der AUCONET GmbH 67 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 69

Neue Bilanzierungsrichtlinien 78 Segmentberichterstattung 80 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung und zur Bilanz 85 1. Sonstige betriebliche Erträge 85 2. Personalaufwand 85 3. Sonstige betriebliche Aufwendungen 86 4. Zinsen und ähnliche Erträge und Aufwendungen 86 5. Ertragssteuern 87 6. Ergebnis je Stammaktie 90 7. Zahlungsmittel 90 8. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 90 9. Fertigungsaufträge (POC) 92 10. Kurzfristige Finanzanlagen 92 11. Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 92 12. Sachanlagen 93 13. Firmenwert 93 14. Andere immaterielle Vermögenswerte 95 15. Erworbene Softwareproduktrechte 96 16. Sonstige langfristige Forderungen 97 17. Finanzierungsleasing 97 18. Kurzfristige Finanzierung 97 19. Sonstige kurzfristige Schulden 98 20. Pensionsverbindlichkeiten 98 21. Sonstige langfristige Schulden 101 22. Eigenkapital 102

Sonstige Angaben 103 23. Finanzinstrumente 103 24. Kapitalmanagement 104

Konzernanhang der Beta Systems Software AG und ihrer Tochtergesellschaften für das Geschäftsjahr 2017/18 63

GESELLSCHAFTEN FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

INHALT

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den von der Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, aufgestellten Konzernabschluss, bestehend aus Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzern-Gesamtergebnisrechnung, Konzernbilanz, Konzernkapitalflussrechnung, Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung und Konzernanhang, sowie den Konzernlagebericht, der mit dem Lagebericht der Gesellschaft zusammengefasst ist, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis zum 30. September 2018 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und zusammengefasstem Lagebericht nach den IFRS – wie sie in der EU anzuwenden sind – und den ergänzend nach § 315a Abs. 3 i.V.m. Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den zusammengefassten Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung des Konzernabschlusses so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den zusammengefassten Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des zusammengefassten Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den IFRS – wie sie in der EU anzuwenden sind – und den ergänzend nach § 315a Abs. 3 i.V.m. Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der zusammengefasste Lagebericht steht im Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Frankfurt am Main, 16. Januar 2019

PKF Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. M. Jüngling gez. F. Weber Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

KONZERNABSCHLUSS DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG UND IHRER TOCHTER-GESELLSCHAFTEN FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

INHALT

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Stichproben beurteilt.

re Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

gez. M. Jüngling gez. F. Weber Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

Frankfurt am Main, 16. Januar 2019

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

PKF Deutschland GmbH

den Konzernabschluss und den zusammengefassten Lagebericht abzugeben.

	Konzerngewinn- und -verlustrechnung	59
	Konzerngesamtergebnisrechnung	59
Konzernbilanz		60
	Konzernkapitalflussrechnung	61
	Veränderungen des Eigenkapitals des Konzerns	62
2017/18	Konzernanhang der Beta Systems Software AG und ihrer Tochtergesellschaften für das Geschäftsjahr	63
	Allgemeine Informationen	63
	Erwerb der LYNET Kommunikation AG	65
	Übernahme des Geschäftsbetriebs der AUCONET GmbH	67
	Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden	69
	Neue Bilanzierungsrichtlinien	78

	Segmentberichterstattung	80
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.	Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung und zur Bilanz Sonstige betriebliche Erträge Personalaufwand Sonstige betriebliche Aufwendungen Zinsen und ähnliche Erträge und Aufwendungen Ertragssteuern Ergebnis je Stammaktie Zahlungsmittel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Fertigungsaufträge (POC) Kurzfristige Finanzanlagen Sonstige kurzfristige Vermögenswerte Sachanlagen Firmenwert Andere immaterielle Vermögenswerte Erworbene Softwareproduktrechte Sonstige langfristige Forderungen Finanzierungsleasing Kurzfristige Finanzierung Sonstige kurzfristige Schulden Pensionsverbindlichkeiten Sonstige langfristige Schulden Eigenkapital	85 85 85 86 86 87 90 90 90 92 92 92 93 93 95 96 97 97 97 98 98 101 102
	Sonstige Angaben	103
23. 24.	Finanzinstrumente Kapitalmanagement	103 104

25.	Dividendenausschüttung	104
26.	Nahestehende Unternehmen und Personen	104
27.	Bürgschaften	105
28.	Eventualschulden	106
29.	Operating-Leasing	106
30.	Ereignisse nach dem Bilanzstichtag	106
	Entwicklung der Sachanlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns	108
	Zusätzliche Angaben zum Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2017/18	109
	Organe der Gesellschaft	110
	Konzernunternehmen	112
	Beta Systems Gruppe weltweit	113

Beta Systems Software AG Okt. 2017 - Okt. 2016 - Konzerngewinn- und Verlustrechnung Sep. 2018 Sep. 2017

Umsatzerlöse 45.909 49.814

Sonstige betriebliche Erträge 1 856 922 Materialaufwand / Aufwand für bezogene Leistungen -2.518 -2.186 Personalaufwand 2 -28.339 -27.002 Abschreibungen -1.683 -1.773 Sonstige betriebliche Aufwendungen 3 -10.440 -10.742

Betriebsergebnis 3.786 9.033

Zinsen und ähnliche Erträge 4 546 387 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 4 -69 -111

Ergebnis vor Ertragssteuern 4.262 9.309

Ertragssteuern 5 -290 -1.326

Ergebnis der Geschäftsperiode 3.973 7.983

Unverwässert und verwässert 6 0,76 € 1,51 €

Unverwässert und verwässert 5.213.527 Stk. 5.283.390 Stk.

Beta Systems Software AG Okt. 2017 - Okt. 2016 - Konzern-Gesamtergebnisrechnung Sep. 2018 Sep. 2017

Ergebnis der Geschäftsperiode 3.973 7.983

Ergebnisneutral erfasste Aufwendungen und Erträge -227 601

Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe -108 69
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste Pensionen 20 -118 532

Gesamtergebnis nach Steuern 3.746 8.584

(Tausend €, wenn nicht anders angegeben) Anhang

Gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Umlauf befindlichen Stammaktien zur Ermittlung des Ergebnisses je Stammaktie

(Tausend €) Anhang

Posten, die anschließend möglicherweise in den Gewinn oder Verlust

Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden

Der nachfolgende Anhang ist wesentlicher Bestandteil dieses Konzernabschlusses.

Ergebnis je Stammaktie

umgegliedert werden

Dividendenausschüttung 104 26. Nahestehende Unternehmen und Personen 104 27. Bürgschaften 105 28. Eventualschulden 106 29. Operating-Leasing 106 30. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 106

Entwicklung der Sachanlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns 108 Zusätzliche Angaben zum Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2017/18 109 Organe der Gesellschaft 110 Konzernunternehmen 112 Beta Systems Gruppe weltweit 113

Beta Systems Software AG Konzerngewinn- und Verlustrechnung (Tausend €, wenn nicht anders angegeben)	Anhang	Okt. 2017 - Sep. 2018	Okt. 2016 - Sep. 2017

Umsatzerlöse		45.909	49.814
Sonstige betriebliche Erträge	1	856	922
Materialaufwand / Aufwand für bezogene Leistungen		-2.518	-2.186
Personalaufwand	2	-28.339	-27.002
Abschreibungen		-1.683	-1.773
Sonstige betriebliche Aufwendungen	3	-10.440	-10.742

Betriebsergebnis		3.786	9.033
Zinsen und ähnliche Erträge	4	546	387
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	4	-69	-111
Ergebnis vor Ertragssteuern		4.262	9.309

Ertragssteuern	5	-290	-1.326
Ergebnis der Geschäftsperiode		3.973	7.983

Ergebnis je Stammaktie
Unverwässert und verwässert	6	0,76 €	1,51 €
Gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Umlauf befindlichen
Stammaktien zur Ermittlung des Ergebnisses je Stammaktie
Unverwässert und verwässert		5.213.527 Stk.	5.283.390 Stk.

Beta Systems Software AG		Okt. 2017 -	Okt. 2016 -
Konzern-Gesamtergebnisrechnung		Sep. 2018	Sep. 2017
(Tausend €)	Anhang

Ergebnis der Geschäftsperiode		3.973	7.983

Ergebnisneutral erfasste Aufwendungen und Erträge		-227	601
Posten, die anschließend möglicherweise in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden
- Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe		-108	69
Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden
- Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste Pensionen	20	-118	532

Gesamtergebnis nach Steuern		3.746	8.584

Der nachfolgende Anhang ist wesentlicher Bestandteil dieses Konzernabschlusses.

Beta Systems Software AG Okt. 2017 - Okt. 2016 - Konzernkapitalflussrechnung Sep. 2018 Sep. 2017

Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit 8.318 5.275 Ergebnis der Geschäftsperiode 3.973 7.983

Abschreibungen 1.683 1.773

Sachanlagen u. immat. Vermögensw erten, netto 3 1 Finanzergebnis, netto -477 -276 Laufender Steueraufw and (Steuererstattungsanspruch) 1.036 1.049 Latenter Steueraufw and (Steuererstattungsanspruch) 5 -746 277 Erstattete (Gezahlte) Ertragssteuern -1.296 -629 Wechselkursverluste (-gew inne), netto -158 151

(Zunahme) Abnahme der Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen 2.031 -2.256 Zunahme (Abnahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen -204 -330 Zunahme (Abnahme) der Passiven Rechnungsabgrenzung 2.022 -2.088 Veränderungen sonstiger Vermögensw erte und Schulden 452 -380

Cashflow aus Investitionstätigkeit -10.378 81 Auszahlung für den Erw erb von immateriellen Vermögensw erten 14 -91 0 Auszahlung für den Erw erb von Sachanlagen -485 -438 Einzahlung aus (Auszahlung für) kurzfristige(n) Finanzinvestitionen 10 0 206 Einzahlung aus (Auszahlung für) Cash-Pool Einlagen (Dt. Balaton AG) -5.100 0 Erhaltene Zinsen 399 313 Auszahlung für Unternehmenserw erb, abzgl. erworbener Zahlungsmittel -5.101 0

Cashflow aus Finanzierungstätigkeit -11.506 -78 Gezahlte Zinsen -6 -78 Aktienrückkauf -11.500 0

Zunahme (Abnahme) der Zahlungsmittel -13.566 5.278 Zahlungsmittel am Anfang der Geschäftsperiode 19.107 13.829 Zahlungsmittel am Ende der Geschäftsperiode 7 5.541 19.107

Einfluss von Wechselkursänderungen auf die Zahlungsmittel 45 -9

Der nachfolgende Anhang ist w esentlicher Bestandteil dieses Konzernabschlusses.

(Tausend €) Anhang

Überleitung vom Ergebnis der Geschäftsperiode zum Cashflow aus betrieblicher Geschäftstätigkeit:

(Gew inn) Verlust aus dem Abgang von

Veränderungen der Aktiva und Passiva:

Beta Systems Software AG
Konzernbilanz	30.09.2018	30.09.2017
(Tausend €) Anhang

Kurzfristige Vermögenswerte	51.351	60.920
Zahlungsmittel 7	5.541	19.107
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 8	13.648	14.945
Fertigungsaufträge (POC) 9	261	234
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 11	31.684	26.127
Laufende Steuererstattungsansprüche	217	506

Langfristige Vermögenswerte	16.076	11.516
Sachanlagen 12	2.543	1.300
Firmenwert 13	3.567	1.755
Andere immaterielle Vermögenswerte 14	7.606	6.459
Erworbene Softwareproduktrechte 15	1.323	660
Latente Steuererstattungsansprüche 5	564	532
Sonstige langfristige Forderungen 16	473	811
Summe Aktiva	67.427	72.436

Kurzfristige Schulden	17.982	15.459
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.050	1.153
Passive Rechnungsabgrenzung	8.460	6.249
Laufende Ertragssteuerschulden	533	1.020
Sonstige kurzfristige Schulden 19	7.939	7.037
Langfristige Schulden	3.013	2.790
Pensionsverbindlichkeiten 20	2.373	2.275
Latente Steuerschulden 5	361	515
Sonstige langfristige Schulden 21	279	0

Summe Schulden	20.994	18.250

Eigenkapital 22	46.432	54.186
Grundkapital	26.417	26.417
Kapitalrücklage	10.332	10.332
Gewinn- (Verlust-) Vorträge	20.592	16.620
Eigene Anteile	-11.500	0
Andere nicht erfolgswirksame Änderungen des Eigenkapitals	591	817
Summe Passiva	67.427	72.436

Der nachfolgende Anhang ist wesentlicher Bestandteil dieses Konzernabschlusses.

Beta Systems Software AG

Konzernbilanz 30.09.2018 30.09.2017

Kurzfristige Vermögenswerte 51.351 60.920 Zahlungsmittel 7 5.541 19.107 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 8 13.648 14.945 Fertigungsaufträge (POC) 9 261 234 Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 11 31.684 26.127 Laufende Steuererstattungsansprüche 217 506

Langfristige Vermögenswerte 16.076 11.516 Sachanlagen 12 2.543 1.300 Firmenwert 13 3.567 1.755 Andere immaterielle Vermögenswerte 14 7.606 6.459 Erworbene Softwareproduktrechte 15 1.323 660 Latente Steuererstattungsansprüche 5 564 532 Sonstige langfristige Forderungen 16 473 811

Summe Aktiva 67.427 72.436

Kurzfristige Schulden 17.982 15.459 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.050 1.153 Passive Rechnungsabgrenzung 8.460 6.249 Laufende Ertragssteuerschulden 533 1.020 Sonstige kurzfristige Schulden 19 7.939 7.037

Langfristige Schulden 3.013 2.790 Pensionsverbindlichkeiten 20 2.373 2.275 Latente Steuerschulden 5 361 515 Sonstige langfristige Schulden 21 279 0

Summe Schulden 20.994 18.250

Eigenkapital 22 46.432 54.186 Grundkapital 26.417 26.417 Kapitalrücklage 10.332 10.332 Gewinn- (Verlust-) Vorträge 20.592 16.620 Eigene Anteile -11.500 0 Andere nicht erfolgswirksame Änderungen des Eigenkapitals 591 817

Summe Passiva 67.427 72.436

Der nachfolgende Anhang ist wesentlicher Bestandteil dieses Konzernabschlusses.

(Tausend €) Anhang

Beta Systems Software AG Konzernkapitalflussrechnung (Tausend €) Anhang	Okt. 2017 - Sep. 2018	Okt. 2016 - Sep. 2017

Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit	8.318	5.275
Ergebnis der Geschäftsperiode	3.973	7.983
Überleitung vom Ergebnis der Geschäftsperiode zum
Cashflow aus betrieblicher Geschäftstätigkeit:
Abschreibungen	1.683	1.773
(Gew inn) Verlust aus dem Abgang von
Sachanlagen u. immat. Vermögensw erten, netto	3	1
Finanzergebnis, netto	-477	-276
Laufender Steueraufw and (Steuererstattungsanspruch)	1.036	1.049
Latenter Steueraufw and (Steuererstattungsanspruch) 5	-746	277
Erstattete (Gezahlte) Ertragssteuern	-1.296	-629
Wechselkursverluste (-gew inne), netto	-158	151
Veränderungen der Aktiva und Passiva:
(Zunahme) Abnahme der Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen	2.031	-2.256
Zunahme (Abnahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	-204	-330
Zunahme (Abnahme) der Passiven Rechnungsabgrenzung	2.022	-2.088
Veränderungen sonstiger Vermögensw erte und Schulden	452	-380
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-10.378	81
Auszahlung für den Erw erb von immateriellen Vermögensw erten 14	-91	0
Auszahlung für den Erw erb von Sachanlagen	-485	-438
Einzahlung aus (Auszahlung für) kurzfristige(n) Finanzinvestitionen 10	0	206
Einzahlung aus (Auszahlung für) Cash-Pool Einlagen (Dt. Balaton AG)	-5.100	0
Erhaltene Zinsen	399	313
Auszahlung für Unternehmenserw erb, abzgl. erworbener Zahlungsmittel	-5.101	0
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-11.506	-78
Gezahlte Zinsen	-6	-78
Aktienrückkauf	-11.500	0
Zunahme (Abnahme) der Zahlungsmittel	-13.566	5.278
Zahlungsmittel am Anfang der Geschäftsperiode	19.107	13.829
Zahlungsmittel am Ende der Geschäftsperiode 7	5.541	19.107
Einfluss von Wechselkursänderungen auf die Zahlungsmittel	45	-9

Der nachfolgende Anhang ist w esentlicher Bestandteil dieses Konzernabschlusses.

Veränderungen des Eigenkapitals des Konzerns (Tausend €, außer Aktienangaben in Stück) Beta Syste
	Grundkapital				Eigene Anteile		Andere nicht
	Anzahl der	Wert des	Kapital-	Gewinn-/	Anzahl	Wert der	erfolgswirksame	Summe
	ausgegebenen	Grundkapitals	rücklage	Verlust-	der	eigenen	Änderungen des	Eigenkapital
	Stammaktien			vorträge	Stammaktien	Anteile	Eigenkapitals
Stand zum 30. September 2016	26.416.952	26.417	10.332	8.637	0	0	216	45.602

Ergebnis der Geschäftsperiode	0	0	0	7.983	0	0	0	7.983
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste Pensionen	0	0	0	0	0	0	532	532
Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe	0	0	0	0	0	0	69	69
Gesamtergebnis der Geschäftsperiode	0	0	0	7.983	0	0	601	8.584
Kapitalherabsetzung	-2	0	0	0	0	0	0	0
Zusammenlegung von Aktien 5:1	26.416.950	0	0	0	0	0	0	0

Stand zum 30. September 2017	5.283.390	26.417	10.332	16.620	0	0	817	54.186

Stand zum 30. September 2017	5.283.390	26.417	10.332	16.620	0	0	817	54.186

Ergebnis der Geschäftsperiode	0	0	0	3.973	0	0	0	3.973
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste Pensionen	0	0	0	0	0	0	-118	-118
Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe	0	0	0	0	0	0	-108	-108
Gesamtergebnis der Geschäftsperiode	0	0	0	3.973	0	0	-227	3.746
Aktienrückkauf					-500.000	-11.500		-11.500
Stand zum 30. September 2018	5.283.390	26.417	10.332	20.592	-500.000	-11.500	591	46.432

Der nachfolgende Anhang ist wesentlicher Bestandteil dieses Konzernabschlusses.

KONZERNANHANG

befindet sich in Alt

Wartung bzw. Support

Schulung.

eigenständige

Innovation GmbH

neu hinzugekommen

TEN FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

-Moabit 90d, D

schaft in Indien hinzugekommen (vgl. Abschnitt 30).

Unternehmen kritischen Geschäftsprozessen verarbeiten.

ternational mehr als 20 Konzerngesellschaften tätig.

chen und geschäftlichen Anforderungen.

n operative

sche Weiterentwicklung des Konzerns.

n Geschäft

, HORIZONT Software GmbH

Die Abwicklung des operative

Beschreibung der Geschäftstätigkeit

ALLGEMEINE INFORMATIONEN

DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG UND IHRER TOCHTERGESELLSCHAF-

-10559 Berlin, Deutschland. Im Berichtsjahr 2017/18 waren die Konzern-

-lösungen für die

-Struktu-

) und

. Der Ge-

Die Beta Systems Software Aktiengesellschaft ("AG") mit eingetragenem Sitz in Deutschland bildet gemeinsam mit ihren Tochter- und weiteren Untergesellschaften den Konzern ("Beta Systems", "der Konzern" oder "die Gesellschaft"), für den der nachfolgende Konzernabschluss nach IFRS für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis 30. September 2018 ("GJ 2017/18") erstellt wurde. Der Konzernabschluss

Die Beta Systems Software AG ist die Obergesellschaft des Konzerns. Der Hauptsitz der Gesellschaft

gesellschaften in Europa und Nordamerika ansässig. Im laufenden Geschäftsjahr 2018/19 ist eine Gesell-

Beta Systems entwickelt seit mehr als 35 Jahren hochwertige Softwareprodukte und

sichere und effiziente Verarbeitung großer Datenmengen, die Unternehmen mit komplexen IT

ren bei der Automatisierung, Absicherung und Nachvollziehbarkeit ihrer IT-gestützten Geschäftsprozesse unterstützen. Von diesen profitieren insbesondere Unternehmen und Organisationen, die aufgrund ihrer Größe und Geschäftstätigkeit große Mengen sensibler Daten und Dokumente in für das

Die Beta Systems Gruppe gehört zu den führenden mittelständischen Softwarelösungsanbietern in ihrem Marktsegment und ist im Segment Scale der Deutschen Börse notiert. Für den Konzern sind in-

Das Kerngeschäft ist die Entwicklung und der Vertrieb von Nutzungsrechten (Lizenzen) für Softwarelösungen sowie die Erbringung von damit verbundenen Dienstleistungen. Diese umfassen neben der

Beta Systems unterstützt ihre Kunden bei der Optimierung und Automatisierung von Geschäftsprozessen mit einem umfassenden Produkt-, Lösungs- und Beratungsangebot bei der Erfüllung von gesetzli-

schaften Beta Systems DCI Software AG (sowie deren Tochter- und Enkelgesellschaften SI Software

schäftsbereich Digitalisierung ist im Berichtsjahr durch die Akquisition der LYNET Kommunikation AG

nete Verwaltungstätigkeiten für die Konzerngesellschaften, strategische markt- und produktbezogene Funktionen, die Steuerung der ausländischen Konzerngesellschaften sowie die gesamthafte strategi-

Beta Systems IAM Software AG, die auch Inhaber des größten Teils der Produktrechte sind

unter anderem Services wie Installation, Projektmanagement, Beratung und

n Gesellschaften unter dem Dach der Beta Systems Software AG geführt

. Die Beta Systems Software AG fungiert als Holding und übernimmt übergeord-

s in Deutschland erfolgt durch die 100%igen Tochtergesell-

, AUCONET GmbH und ASDIS Solutions GmbH

VERÄNDERUNGEN DES EIGENKAPITALS DES KONZERNS

KONZERNANHANG DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG UND IHRER TOCHTERGESELLSCHAF-TEN FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

ALLGEMEINE INFORMATIONEN

Die Beta Systems Software AG ist die Obergesellschaft des Konzerns. Der Hauptsitz der Gesellschaft befindet sich in Alt-Moabit 90d, D-10559 Berlin, Deutschland. Im Berichtsjahr 2017/18 waren die Konzerngesellschaften in Europa und Nordamerika ansässig. Im laufenden Geschäftsjahr 2018/19 ist eine Gesellschaft in Indien hinzugekommen (vgl. Abschnitt 30).

Beschreibung der Geschäftstätigkeit

VERÄNDERUNGEN DES EIGENKAPITALS DES KONZERNS

Beta Systems Software AG

Veränderungen des Eigenkapitals des Konzerns

(Tausend €, außer Aktienangaben in Stück)

Anzahl der

Grundkapital

ausgegebenen

Stammaktien 26.416.952 0 0 0 0 -2 26.416.950 5.283.390 5.283.390 0 0 0 0

3.973

0 0 -500.000

-11.500

3.973

0 -118 -108 -227

3.746

-11.500

3.973

-118

-108

26.417

10.332

16.620

817

54.186

26.417

10.332

16.620

817

54.186

0 0

7.983

0 0

7.983

0 532 69 601

8.584

532

7.983

26.417

10.332

8.637

216

45.602

Stand zum 30. September 2016

Ergebnis der Geschäftsperiode

Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste Pensionen

Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe

Gesamtergebnis der Geschäftsperiode

Kapitalherabsetzung

Zusammenlegung von Aktien 5:1

Stand zum 30. September 2017

Ergebnis der Geschäftsperiode

Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste Pensionen

Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe

Gesamtergebnis der Geschäftsperiode

Aktienrückkauf

Stand zum 30. September 2018

Der nachfolgende Anhang ist wesentlicher Bestandteil dieses Konzernabschlusses.

5.283.390

26.417

10.332

20.592

-500.000

-11.500

591

46.432

Grundkapitals

rücklage

Verlustvorträge

Stammaktien

Anteile

der

eigenen

Wert des

Kapital-

Gewinn-/

Anzahl

Eigene Anteile

Wert der

erfolgswirksame

Änderungen des

Eigenkapitals

Eigenkapital

Summe

Andere nicht

Beta Systems entwickelt seit mehr als 35 Jahren hochwertige Softwareprodukte und -lösungen für die sichere und effiziente Verarbeitung großer Datenmengen, die Unternehmen mit komplexen IT-Strukturen bei der Automatisierung, Absicherung und Nachvollziehbarkeit ihrer IT-gestützten Geschäftsprozesse unterstützen. Von diesen profitieren insbesondere Unternehmen und Organisationen, die aufgrund ihrer Größe und Geschäftstätigkeit große Mengen sensibler Daten und Dokumente in für das Unternehmen kritischen Geschäftsprozessen verarbeiten.

Die Beta Systems Gruppe gehört zu den führenden mittelständischen Softwarelösungsanbietern in ihrem Marktsegment und ist im Segment Scale der Deutschen Börse notiert. Für den Konzern sind international mehr als 20 Konzerngesellschaften tätig.

Das Kerngeschäft ist die Entwicklung und der Vertrieb von Nutzungsrechten (Lizenzen) für Softwarelösungen sowie die Erbringung von damit verbundenen Dienstleistungen. Diese umfassen neben der Wartung bzw. Support unter anderem Services wie Installation, Projektmanagement, Beratung und Schulung.

Beta Systems unterstützt ihre Kunden bei der Optimierung und Automatisierung von Geschäftsprozessen mit einem umfassenden Produkt-, Lösungs- und Beratungsangebot bei der Erfüllung von gesetzlichen und geschäftlichen Anforderungen.

Das Angebotsportfolio von Beta Systems ist inhaltlich unterteilt in die Geschäftsbereiche "Data Center Intelligence" (DCI, Lösungen zur Automatisierung von Rechenzentren) und "Identity Access Management" (IAM, Lösungen für zentrales Nutzer- und Zugriffsmanagement) sowie "Digitalisierung" (Lösungen zur Digitalisierung von Geschäftsabläufen). Die beiden Geschäftsbereiche DCI und IAM werden in eigenständigen operativen Gesellschaften unter dem Dach der Beta Systems Software AG geführt. Die Abwicklung des operativen Geschäftes in Deutschland erfolgt durch die 100%igen Tochtergesellschaften Beta Systems DCI Software AG (sowie deren Tochter- und Enkelgesellschaften SI Software Innovation GmbH, HORIZONT Software GmbH, AUCONET GmbH und ASDIS Solutions GmbH) und Beta Systems IAM Software AG, die auch Inhaber des größten Teils der Produktrechte sind. Der Geschäftsbereich Digitalisierung ist im Berichtsjahr durch die Akquisition der LYNET Kommunikation AG neu hinzugekommen. Die Beta Systems Software AG fungiert als Holding und übernimmt übergeordnete Verwaltungstätigkeiten für die Konzerngesellschaften, strategische markt- und produktbezogene Funktionen, die Steuerung der ausländischen Konzerngesellschaften sowie die gesamthafte strategische Weiterentwicklung des Konzerns.

Rechenhilfen Rundungsdifferenzen im Zahlenwerk auftreten.

gen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zugrunde.

belle "Konzernunternehmen" am Ende des Konzernanhangs dargestellt.

den in voller Höhe eliminiert. Zwischengewinne existieren nicht.

ERWERB DER LYNET KOMMUNIKATION AG

Januar 2018.

talisierungsstrategie.

tem (ca. 200 Installationen).

design / Ausbau des eigenen Webauftritts / Web-Hosting).

Der Abschlussstichtag sämtlicher Unternehmen war der 30. September 2018.

Die Muttergesellschaft ist die Beta Systems Software AG. In den Konzernabschluss wurden alle Unternehmen, die unter dem beherrschenden Einfluss der Muttergesellschaft stehen ("Tochtergesellschaften"), durch Vollkonsolidierung einbezogen. Ein beherrschender Einfluss besteht, wenn die Muttergesellschaft direkt oder indirekt in der Lage ist, die Finanz- und Geschäftspolitik des Unternehmens zu bestimmen.

Den Jahresabschlüssen der in den Konzernabschluss einbezogenen vollkonsolidierten Unternehmen lie-

Konzerninterne Erträge und Aufwendungen, Forderungen, Schulden und Dividendenausschüttungen wur-

Der Konzernabschluss umfasst neben der Beta Systems Software AG als Mutterunternehmen 22 weitere Konzerngesellschaften (GJ 2016/17: 18 Konzerngesellschaften). Der Konsolidierungskreis ist in der Ta-

Die Beta Systems Software AG hat am 19. Dezember 2017 einen Vertrag über den vollständigen Erwerb der LYNET Kommunikation AG mit Sitz in Lübeck geschlossen. Die Übernahme erfolgte mit Wirkung zum

Die LYNET Kommunikation AG war einer der ersten Anbieter von Internet in der Region Lübeck und hat über viele Jahre das breite Service-/Leistungsportfolio eines IT-Systemhauses aufgebaut. Es reicht von Hard-/Software-Einkauf über Individualentwicklung bis hin zur Bereitstellung von Hosting-Services. Ein genereller Schwerpunkt der Tätigkeit liegt auf der umfassenden Unterstützung der Kunden bei deren Digi-

LYNET hat diverse eigene Produkte / Frameworks im Portfolio, darunter ein Content Management Sys-

Die LYNET Kommunikation AG wird als eigenständiges Unternehmen innerhalb der Beta Systems Gruppe geführt und wird ihre direkten Kundenbeziehungen weiter beibehalten. Die bisherigen Vorstände

Matthias Lohmann und Dr. Henning Hach bleiben dem Unternehmen in gleicher Position erhalten.

Eine Zielsetzung des Erwerbs ist unter anderem die systematische Ausweitung der Vertriebsmaßnahmen der LYNET, insbesondere die Ausweitung des Vertriebsgebiets. Die Tendenz zu komplexen und umfassenderen Infrastrukturprojekten führt zu einer Konsolidierung kleinerer Dienstleister und eröffnet Chancen für mittelständische Dienstleister wie die LYNET. Gleichzeitig profitiert die Beta Systems Produktentwicklung der Geschäftsbereiche DCI und IAM vom Knowhow der LYNET in den Bereichen Internettechnologien und Beratungskompetenz bei der Digitalisierung von Geschäftsprozessen. Darüber hinaus kann die LYNET Beta Systems auch als interner Dienstleister bei der eigenen Digitalisierung unterstützen (z.B. Re-

gut 450 kleine und mittelständische Unternehmen sowie öffentliche und soziale Institutionen.

Konsolidierungskreis und Konsolidierungsmethoden

International ist Beta Systems in Europa sowie in Nordamerika mit eigenen Tochterunternehmen vertreten und beschäftigt in diesen vor allem Mitarbeiter im Vertrieb und in der technischen Unterstützung ihrer Kunden. In Calgary unterhält Beta Systems das Support-Center für Amerika und eine Abteilung für die Produktentwicklung. Ergänzend existiert ein Partnernetzwerk mit zahlreichen externen Vertriebspartnern, die zusammen mit Beta Systems in über 30 Ländern aktiv sind. Beta Systems treibt den Ausbau seines Partnernetzwerks in den Bereichen DCI und IAM national wie international weiterhin voran, um die eigenen Lösungen besser in attraktiven Branchen und Regionen vermarkten zu können. Hierbei kommt der Stärkung der internationalen Präsenz, speziell auch in neuen Märkten, große Bedeutung zu.

Kernmarkt der Beta Systems ist die DACH-Region mit den Gesellschaften in Deutschland, Österreich und der Schweiz. Das weitere internationale Geschäft wird intern nach den Regionen Westeuropa (mit Gesellschaften in Frankreich, Spanien, Belgien und den Niederlande), Sonstiges Europa (mit Gesellschaften in Italien, Großbritannien und Schweden) sowie Nordamerika (mit Gesellschaften in den USA und Kanada) gesteuert. Die Segmentberichterstattung folgt dieser Organisations- und Steuerungsstruktur.

Das Geschäft des Beta Systems Konzerns wird vor allem durch die wirtschaftlichen und technischen Entwicklungen der Zielmärkte, das Investitionsverhalten der Kunden und die gesetzlichen Regulierungen im Bereich IT Governance und Compliance beeinflusst.

Übereinstimmungserklärung

Der Konzernabschluss der Beta Systems Software AG wurde in Übereinstimmung mit den vom International Accounting Standards Board (IASB) herausgegebenen International Financial Reporting Standards (IFRS) und den Interpretationen des IFRS Interpretations Committee (früher: IFRIC), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, aufgestellt.

Der Vorstand der Beta Systems Software AG hat den Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2017/18 am 9. Januar 2019 zur Veröffentlichung an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Aufsichtsrat hat die Aufgabe den Konzernabschluss der Gesellschaft zu prüfen und seine Billigung zu erteilen.

Funktionale Währung und Rundungsdifferenzen

Der Konzernabschluss wurde in Tausend Euro ("T€") erstellt. Alle Beträge wurden auf volle T€ kaufmännisch gerundet. Der Euro ist die funktionale Währung der Muttergesellschaft. Bei der Summierung gerundeter Beträge und Prozentangaben können durch Verwendung automatischer Rechenhilfen Rundungsdifferenzen im Zahlenwerk auftreten.

Konsolidierungskreis und Konsolidierungsmethoden

Der durch die Akquisition der LYNET Kommunikation AG neu hinzugekommene Standort Lübeck steht wiederum für umfassendes Knowhow im Bereich Internet-Technologien sowie Beratung und

International ist Beta Systems in Europa sowie in Nordamerika mit eigenen Tochterunternehmen vertreten und beschäftigt in diesen vor allem Mitarbeiter im Vertrieb und in der technischen Unterstützung ihrer Kunden. In Calgary unterhält Beta Systems das Support-Center für Amerika und eine Abteilung für die Produktentwicklung. Ergänzend existiert ein Partnernetzwerk mit zahlreichen externen Vertriebspartnern, die zusammen mit Beta Systems in über 30 Ländern aktiv sind. Beta Systems treibt den Ausbau seines Partnernetzwerks in den Bereichen DCI und IAM national wie international weiterhin voran, um die eigenen Lösungen besser in attraktiven Branchen und Regionen vermarkten zu können. Hierbei kommt der Stärkung der internationalen Präsenz, speziell auch in neuen Märkten, große

Das Geschäft des Beta Systems Konzerns wird vor allem durch die wirtschaftlichen und technischen Entwicklungen der Zielmärkte, das Investitionsverhalten der Kunden und die gesetzlichen Regulierun-

Der Konzernabschluss wurde in Tausend Euro ("T€") erstellt. Alle Beträge wurden auf volle T€ kaufmän-

Bei der Summierung gerundeter Beträge und Prozentangaben können durch Verwendung automatischer

den Konzernabschluss der Gesellschaft zu prüfen und seine Billigung zu erteilen.

nisch gerundet. Der Euro ist die funktionale Währung der Muttergesellschaft.

Prozess-Unterstützung bei der Digitalisierung von Geschäftsabläufen.

gen im Bereich IT Governance und Compliance beeinflusst.

Auslandsgesellschaften übernommen.

der Prozesse.

Bedeutung zu.

struktur.

Übereinstimmungserklärung

päischen Union anzuwenden sind, aufgestellt.

Funktionale Währung und Rundungsdifferenzen

Den Jahresabschlüssen der in den Konzernabschluss einbezogenen vollkonsolidierten Unternehmen liegen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zugrunde. Der Abschlussstichtag sämtlicher Unternehmen war der 30. September 2018.

Konzerninterne Erträge und Aufwendungen, Forderungen, Schulden und Dividendenausschüttungen wurden in voller Höhe eliminiert. Zwischengewinne existieren nicht.

Der Konzernabschluss umfasst neben der Beta Systems Software AG als Mutterunternehmen 22 weitere Konzerngesellschaften (GJ 2016/17: 18 Konzerngesellschaften). Der Konsolidierungskreis ist in der Tabelle "Konzernunternehmen" am Ende des Konzernanhangs dargestellt.

ERWERB DER LYNET KOMMUNIKATION AG

LYNET hat diverse eigene Produkte / Frameworks im Portfolio, darunter ein Content Management System (ca. 200 Installationen).

Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 31. Dezember 2017 / 1. Januar 2018 mit der Folge, dass das Ergebnis der LYNET ab dem 1. Januar 2018 in den Beta Systems Konzernabschluss einbezogen wurde. Die gemäß IFRS 3 abgeschlossene Kaufpreisallokation wurde wie folgt erfasst:

Die Gegenleistung für 100% der Anteile an der LYNET Kommunikation AG betrug T€ 2.500 und war in Zahlungsmitteln zu begleichen. Wie aus den vorstehenden Tabellen ersichtlich, waren hierin unter anderem das firmeneigene Grundstück und Gebäude im Wert von T€ 1.272 sowie liquide Mittel von T€ 532 enthalten. Für die zum Stichtag übertragenen liquiden Mittel und das zum Stichtag übertragene Working Capital kam eine Ausgleichszahlung von rund T€ 139 hinzu. Zeitgleich mit dem Unternehmenserwerb wurde für zukünftige Dienstleistungen der Vorstände eine Vergütung von insgesamt T€ 250 über einen Zeitraum von vier Jahren vereinbart. Hieraus entstand für den Berichtszeitraum ein anteiliger Aufwand von T€ 47. Weiterhin wurde über einen Zeitraum von vier Jahren eine ergebnisabhängige nachträgliche Gegenleistung von bis zu T€ 250 vereinbart, die mit einem diskontierten Erwartungswert von T€ 209 angesetzt wurde. Zudem wurde eine nachträgliche Gegenleistung von bis zu T€ 750 vereinbart, die von dem im Zeitraum vom 1. Januar 2018 bis 31. Dezember 2021 erwirtschafteten kumulierten Betriebsergebnis der LYNET abhängt und mit einem diskontierten Erwartungswert von T€ 112 angesetzt wurde. Zusätzlich sind im Zusammenhang mit der Anschaffung Kosten in Höhe von rund T€ 37 angefallen, die im Berichtsjahr als sonstiger betrieblicher Aufwand ausgewiesen werden. Unter Berücksichtigung der erworbenen liquiden Mittel in Höhe von T€ 532 ergab sich in der Be-

Die LYNET Kommunikation AG wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr für neun Monate in den Konzern mit einbezogen und trug mit Umsatzerlösen von T€ 1.901 (für den Zeitraum ab 1. Januar 2018) zum Konzernumsatz bei. Der Beitrag der LYNET zum Konzernbetriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) liegt für diesen Zeitraum bei T€ 488, der Beitrag zum Konzernbetriebsergebnis (EBIT) bei

Die Umsatzerlöse für den Beta Systems Konzern betragen unter der Annahme, dass die LYNET für das volle Geschäftsjahr einbezogen worden wäre, T€ 46.564 bei einem fiktiven EBITDA von T€ 5.632

Beta Systems hat mit Wirkung zum 31. Januar 2018 bzw. 1. Februar 2018 die für die Fortführung der Unternehmenstätigkeiten notwendigen Vermögensgegenstände der damaligen AUCONET GmbH und der damaligen AUCONET Technologies GmbH aus der Insolvenzmasse der vorgenannten Gesellschaften übernommen. Die Akquisition wurde durch die Konzerngesellschaft Beta GRC Consulting GmbH durchgeführt und schließt die AUCONET Tochtergesellschaften ASDIS Solutions GmbH (Berlin), AUCONET Austria GmbH (Wien) und AUCONET, Inc. (McLean, USA) mit ein. Die Beta GRC Consulting GmbH

EBITDA für diesen Zeitraum läge bei T€ 651 sowie der Beitrag zum EBIT bei T€ 412.

bzw. fiktiven EBIT von T€ 3.889. Das fiktive Konzern-Jahresergebnis liegt bei T€ 4.055.

ÜBERNAHME DES GESCHÄFTSBETRIEBS DER AUCONET GMBH

wurde nach Abschluss der Akquisition in AUCONET GmbH umfirmiert.

erfolgreich am Markt platziert.

Lübeck eingetragen und ist somit wirksam.

richtsperiode ein Zahlungsmittelabfluss von T€ 2.106.

T€ 309.

Kaufpreisallokation (in T€)	Buchwerte Marktwert

Grundstück und Gebäude	828	1.272
Kundenstamm	0	1.053
Latente Steuern	13	-459
Sonstiges bilanziertes Nettovermögen	826	826
Nettovermögenswerte	1.668	2.691

Kaufpreis		2.959
Firmenw ert		267

Nettovermögenswerte inkl. Firmenwert		2.959

Der Firmenwert resultiert aus einer Reihe von Faktoren wie dem Mitarbeiterstamm, dem insbesondere aufgrund der hohen regionalen Verankerung vorhandenen Markenwert und dem oben erläuterten Synergiepotential mit Beta Systems. Der Firmenwert wird vollständig dem Segment DACH zugeordnet.

Zusammenfassend stellt sich die Vermögenssituation der LYNET Kommunikation AG zum Erstkonsolidierungszeitpunkt wie folgt dar:

	Buchwerte	Anpassung	Buchwerte
Eröffnungsbilanz LYNET Kommunikation AG (in T€)	vor Kaupreis allokation	durch Kaufpreis allokation	nach Kaupreis allokation

Kurzfristige Vermögenswerte	844		844
Liquide Mittel	532		532
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	289		289
Vorräte	18		18
Weitere kurzfristige Vermögensw erte	4		4
Langfristige Vermögenswerte	1.015	1.763	2.778
Sachanlagen	994	443	1.437
Immaterielle Vermögensw erte	1	1.053	1.053
Geschäfts- oder Firmenw ert	0	267	267
Latente Steuererstattungsansprüche	13		13
Weitere langfristige Vermögensw erte	7		7
Kurzfristige Schulden	191		191
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	20		20
Passive Rechnungsabgrenzung	43		43
Weitere kurzfristige Schulden	128		128
Langfristige Schulden	0	472	472
Latente Steuerschulden	0	472	472
Nettovermögenswerte	1.668	1.291	2.959

Bei den bestehenden Forderungen entsprach der Buchwert dem Zeitwert, Wertberichtigungsbedarf wurde nicht identifiziert.

Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 31. Dezember 2017 / 1. Januar 2018 mit der Folge, dass das Ergebnis der LYNET ab dem 1. Januar 2018 in den Beta Systems Konzernabschluss einbezogen wurde. Die

Der Firmenwert resultiert aus einer Reihe von Faktoren wie dem Mitarbeiterstamm, dem insbesondere aufgrund der hohen regionalen Verankerung vorhandenen Markenwert und dem oben erläuterten Syner-

Zusammenfassend stellt sich die Vermögenssituation der LYNET Kommunikation AG zum Erstkonsolidie-

Buchwerte vor Kaupreisallokation

Anpassung durch Kaufpreisallokation

Buchwerte nach Kaupreisallokation

Bei den bestehenden Forderungen entsprach der Buchwert dem Zeitwert, Wertberichtigungsbedarf wurde

giepotential mit Beta Systems. Der Firmenwert wird vollständig dem Segment DACH zugeordnet.

Kurzfristige Vermögenswerte 844 844 Liquide Mittel 532 532 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 289 289 Vorräte 18 18 Weitere kurzfristige Vermögensw erte 4 4 Langfristige Vermögenswerte 1.015 1.763 2.778 Sachanlagen 994 443 1.437 Immaterielle Vermögensw erte 1 1.053 1.053 Geschäfts- oder Firmenw ert 0 267 267 Latente Steuererstattungsansprüche 13 13 Weitere langfristige Vermögensw erte 7 7 Kurzfristige Schulden 191 191 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 20 20 Passive Rechnungsabgrenzung 43 43 Weitere kurzfristige Schulden 128 128 Langfristige Schulden 0 472 472 Latente Steuerschulden 0 472 472 Nettovermögenswerte 1.668 1.291 2.959

rungszeitpunkt wie folgt dar:

(in T€)

Eröffnungsbilanz LYNET Kommunikation AG

nicht identifiziert.

gemäß IFRS 3 abgeschlossene Kaufpreisallokation wurde wie folgt erfasst:

Kaufpreisallokation (in T€) Buchwerte Marktwert

Grundstück und Gebäude 828 1.272 Kundenstamm 0 1.053 Latente Steuern 13 -459 Sonstiges bilanziertes Nettovermögen 826 826 Nettovermögenswerte 1.668 2.691

Kaufpreis 2.959 Firmenw ert 267

Nettovermögenswerte inkl. Firmenwert 2.959

Unter der Annahme, dass die LYNET bereits seit Beginn des Geschäftsjahres 2017/18 in den Beta Systems Konzern einbezogen worden wäre, hätte sich für das Berichtsjahr (1. Oktober 2017 bis 30. September 2018) ein Beitrag zum Konzernumsatz von T€ 2.555 ergeben. Der Beitrag zum EBITDA für diesen Zeitraum läge bei T€ 651 sowie der Beitrag zum EBIT bei T€ 412. Die Umsatzerlöse für den Beta Systems Konzern betragen unter der Annahme, dass die LYNET für das volle Geschäftsjahr einbezogen worden wäre, T€ 46.564 bei einem fiktiven EBITDA von T€ 5.632 bzw. fiktiven EBIT von T€ 3.889. Das fiktive Konzern-Jahresergebnis liegt bei T€ 4.055.

ÜBERNAHME DES GESCHÄFTSBETRIEBS DER AUCONET GMBH

Der Firmenwert resultiert aus einer Reihe von Faktoren wie dem Mitarbeiterstamm und den Synergien im Vertriebsbereich. Der Firmenwert wurde weit überwiegend dem Segment DACH zugeordnet, ein unwe-

Der AUCONET Teilkonzern, bestehend aus den Konzerngesellschaften AUCONET GmbH, ASDIS Solutions GmbH, AUCONET Austria GmbH und AUCONET, Inc. wurde im Berichtszeitraum für acht Monate in den Beta Systems Konzern mit einbezogen und trug mit einem Umsatz in Höhe von T€ 1.085 zum Konzernumsatz bei (davon ASDIS: T€ 525). Der Beitrag zum Konzernbetriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) ist erwartungsgemäß negativ und liegt für diesen Zeitraum bei T€ -1.096 (davon ASDIS: T€ -225), der Beitrag zum Konzernbetriebsergebnis (EBIT) bei T€ -1.291 (davon ASDIS T€ -305). Der negative Ergebnisbeitrag des Teilkonzerns AUCONET für das laufende Geschäftsjahr ist als Sondereffekt aufgrund der schwierigen Übernahme aus der Insolvenzmasse heraus zu sehen. Für die aus der Insolvenzmasse übernommenen Kundenverträge der damaligen AUCONET GmbH konnten die Umsatzerlöse erst ab dem Zeitpunkt gezeigt werden, zu dem jeweils die nächste Rechnung nach dem Übernahmezeitpunkt fällig wurde. Hierdurch entfielen Umsatzerlöse von rund T€ 324. Aufwandsseitig wird das Ergebnis des Teilkonzerns AUCONET durch Aufwendungen im Zusammenhang mit der Akquisition von T€ 894 (davon ASDIS: T€ 314) belastet. Hinzu kommen Abschreibungen auf im Zuge der Kaufpreisallokation aktivierte Vermögenswerte von T€ 158 (davon ASDIS: T€ 57). Für das neue Geschäftsjahr 2018/19 wird auf Basis der vorliegenden Budgetplanung ein positiver Beitrag zum Konzern-EBITDA und

Eine Betrachtung der Beiträge des AUCONET Teilkonzerns zum Konzernumsatz sowie zum EBITDA und EBIT unter der Annahme, dass die AUCONET bereits seit Beginn des Geschäftsjahres 2017/18 in den Beta Systems Konzern einbezogen worden wäre, ist aufgrund der Übernahme aus einer Insolvenzsituation nicht zielführend. Die Erlöse und Aufwendungen der ehemaligen AUCONET Gruppe in den Monaten vor der Akquisition können aufgrund der Insolvenz als nicht repräsentativ zur Beurteilung der tatsächli-

Die im Folgenden beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden stetig in allen der im Abschluss dargestellten Perioden und von allen Konzernunternehmen der Gesellschaft angewandt. Grundsätzlich werden für den Konzernabschluss historische Anschaffungs- oder Herstellungskosten zu Grunde gelegt. Für die Vermögenswerte und Schulden, bei welchen von diesem Grundsatz abgewichen wird, finden sich Erläuterungen und Angaben in den folgend beschriebenen Bilanzierungs- und Bewer-

Die in den Einzelabschlüssen der Konzerngesellschaften in Fremdwährung ausgewiesenen Vermögenswerte und Schulden werden zu den entsprechenden am Abschlussstichtag gültigen Devisenreferenzkursen in Euro bewertet, während die Ertrags- und Aufwandsposten der Gewinn- und Verlustrechnungen unter Verwendung der entsprechenden monatlichen durchschnittlichen Devisenreferenzkurse umgerechnet

Realisierte Gewinne oder Verluste, die aus laufenden Geschäftsvorfällen in fremder Währung resultierten, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung saldiert in den Positionen "Sonstige betriebliche Erträge" bzw. "Sonstige betriebliche Aufwendungen" dargestellt. Hiervon ausgenommen sind sämtliche monetäre Posten, die eine wirksame Absicherung einer Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb darstellen. Diese werden bis zur Veräußerung der Nettoinvestition als separater Posten in den "Ergebnisneutral erfassten Aufwendungen und Erträgen" im Eigenkapital und erst bei deren Abgang in der Gewinn-

chen operativen Leistungsfähigkeit der AUCONET angesehen werden.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

sentlicher Teil entfällt auf das Segment Nordamerika.

Konzern-EBIT erwartet.

tungsmethoden.

werden.

Währungsumrechnung

Der Geschäftsbetrieb der AUCONET wird im Beta Systems Konzern unter der bisherigen Firmierung AU-CONET GmbH fortgeführt. AUCONET wird als eigenständiger Teilkonzern innerhalb des Beta Systems Konzerns geführt.

Der Kaufpreis für die übernommenen Vermögenswerte inkl. 100% der Anteile an den oben genannten Tochtergesellschaften betrug insgesamt T€ 3.000 und war in Zahlungsmitteln zu begleichen. Hiervon entfielen mit Vertrag vom 31. Januar 2018 T€ 2.400 auf die Vermögenswerte der damaligen AUCONET GmbH (inkl. der beiden Tochtergesellschaften AUCONET Austria GmbH und AUCONET, Inc.) und der damaligen AUCONET Technologies GmbH sowie mit Vertrag vom 7. Februar 2018 T€ 600 auf die ASDIS Solutions GmbH. Nachträgliche Kaufpreiszahlungen wurden nicht vorgesehen. Zusätzlich sind im Zusammenhang mit der Anschaffung bisher Kosten in Höhe von rund T€ 103 angefallen, die im Berichtsjahr als sonstiger betrieblicher Aufwand ausgewiesen werden. Unter Berücksichtigung der erworbenen liquiden Mittel in Höhe von T€ 5 ergab sich in der Berichtsperiode ein Zahlungsmittelabfluss von T€ 2.995.

Die Erstkonsolidierung der übernommenen Tochtergesellschaften erfolgte zum 31. Januar 2018 / 1. Februar 2018 mit der Folge, dass die Gesellschaften ab dem 1. Februar 2018 in den Beta Systems Konzernabschluss einbezogen wurden.

Im Rahmen der Kaufpreisallokation gemäß IFRS 3 waren die Geschäfte der AUCONET (inkl. der beiden Tochtergesellschaften in Österreich und den USA) und der ASDIS getrennt voneinander zu bewerten. Die zu beizulegenden Zeitwerten bewerteten Vermögenswerte und Schulden wurden dabei wie folgt erfasst:

Kaufpreisallokation - beizulegende Zeitwerte (in T€)	Geschäfts betrieb AUCONET	Geschäfts betrieb ASDIS

Kurzfristige Vermögenswerte	182	261
Liquide Mittel	4	1
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	163	143
Weitere kurzfristige Vermögensw erte	15	118
Langfristige Vermögenswerte	1.261	519
Kundenstamm	314	430
Technologie	807	88
Sachanlagen	68	0
Weitere langfristige Vermögensw erte	73	1
Kurzfristige Schulden	138	405
Kurzfristige Finanzierung	0	85
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12	62
Passive Rechnungsabgrenzung	81	65
Weitere kurzfristige Schulden	46	193
Langfristige Schulden	50	174
Latente Steuerschulden	50	174
Nettovermögenswerte	1.255	201

Kaufpreis	2.400	600
Firmenw ert	1.145	399
Nettovermögenswerte inkl. Firmenwert	2.400	600

Der Firmenwert resultiert aus einer Reihe von Faktoren wie dem Mitarbeiterstamm und den Synergien im Vertriebsbereich. Der Firmenwert wurde weit überwiegend dem Segment DACH zugeordnet, ein unwesentlicher Teil entfällt auf das Segment Nordamerika.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Währungsumrechnung

Der Geschäftsbetrieb der AUCONET wird im Beta Systems Konzern unter der bisherigen Firmierung AU-CONET GmbH fortgeführt. AUCONET wird als eigenständiger Teilkonzern innerhalb des Beta Systems

Geschäftsbetrieb AUCONET

Geschäftsbetrieb ASDIS

neue, zusätzliche Produktentwicklungen.

Konzerns geführt.

abschluss einbezogen wurden.

(in T€)

Kaufpreisallokation - beizulegende Zeitwerte

Kurzfristige Vermögenswerte 182 261 Liquide Mittel 4 1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 163 143 Weitere kurzfristige Vermögensw erte 15 118 Langfristige Vermögenswerte 1.261 519 Kundenstamm 314 430 Technologie 807 88 Sachanlagen 68 0 Weitere langfristige Vermögensw erte 73 1 Kurzfristige Schulden 138 405 Kurzfristige Finanzierung 0 85 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 12 62 Passive Rechnungsabgrenzung 81 65 Weitere kurzfristige Schulden 46 193 Langfristige Schulden 50 174 Latente Steuerschulden 50 174 Nettovermögenswerte 1.255 201

Kaufpreis 2.400 600 Firmenw ert 1.145 399

Nettovermögenswerte inkl. Firmenwert 2.400 600

Plankosten und dem Fertigstellungsgrad der einzelnen Projekte. Die Annahmen basieren auf langjährigen

rungsräumen USA und Deutschland, aus denen sich die marktüblichen Swapsätze herleiten.

Pensionsverbindlichkeiten: Die Bewertung der Höhe der Leistungen erfolgt anhand versicherungsmathematischer Berechnungen. Diesen liegen umfangreiche Annahmen z.B. zum Abzinsungssatz, dem Pensionseintrittsalter, der Sterblichkeitsrate und zukünftigen Rentensteigerungen zu Grunde. Weitere Details zu den verwendeten Annahmen werden in den "Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung und

Softwarelizenzumsätze setzen sich aus Umsätzen für neue Produktlizenzen sowie qualitativen und quantitativen Upgrades zusammen. Sie werden realisiert, wenn eine entsprechende Vereinbarung vorliegt, die Lieferung durch Bereitstellung der Software und des Zugriffsschlüssels erfolgt, die Gebühr festgesetzt oder feststellbar und der Zahlungseingang wahrscheinlich ist. Bei einem Vertrag mit mehreren Elementen werden die Umsatzerlöse diesen Elementen auf der Grundlage des beizulegenden Zeitwertes zugeteilt. Bei Umsatzerlösen mit zeitlich begrenzter Lizenzierung werden insbesondere die in IAS 18.IE 20 be-

Wartungsumsätze werden zeitanteilig über den Zeitraum der Leistungserbringung ertragswirksam erfasst.

Serviceumsätze bestehen aus Consulting-, Installations- und Schulungsleistungen und werden auf Basis

Zusätzlich zu den bestehenden Standardprodukten für Infrastruktur-Software bietet die Gesellschaft im Rahmen der Consultingdienstleistungen auch auf die individuellen Anforderungen und technologischen Ressourcen von Kunden abgestimmte, maßgefertigte Projektlösungen und individuelle Unterstützung an. Diese Projektaufträge beinhalten die Erstellung kundenspezifisch angepasster Software durch Modifizie-

Die Umsatzrealisierung aus diesen Fertigungsaufträgen erfolgt gemäß IAS 11 entsprechend dem Leistungsfortschritt nach der Percentage-of-Completion Methode (POC), einer Methode, die sich auf den Fertigstellungsgrad des Projektes bezieht und welche die folgenden Bedingungen für die Umsatzrealisierung voraussetzt: Die Höhe des Ertrags muss zuverlässig bestimmt werden können, der aus der Erbringung der Dienstleistung resultierende wirtschaftliche Nutzen muss wahrscheinlich sein, der Fertigstellungsgrad am Abschlussstichtag muss zuverlässig gemessen werden können und die mit dem Auftrag verbundenen Kosten müssen zuverlässig bestimmt werden können. Zur Bestimmung des Fertigstellungsgrades verwendet die Gesellschaft die Cost-to-Cost-Methode, wofür das Verhältnis der tatsächlich bis zum Abschlussstichtag angefallenen Kosten für bereits vollendete Arbeiten zu den zu diesem Zeitpunkt geschätz-

Bei Verträgen mit langfristigen Zahlungszielen wird der Umsatz in Höhe des beizulegenden Zeitwerts der

vertraglich geregelter Preise zum Zeitpunkt der Erbringung der Leistungen realisiert.

rung oder Weiterentwicklung bestehender Standardprodukte.

entsprechenden Forderung aus Lieferungen und Leistungen realisiert.

Erfahrungen aus solchen Consultingprojekten.

zur Bilanz" dargelegt.

Umsatzrealisierung

schriebenen Kriterien angewendet.

ten Gesamtkosten herangezogen wird.

Ergebnisneutral erfasste Aufwendungen und Erträge
aus der Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe
Stand am 30. September 2017	1.001
Währungsumrechnungsverluste	-178
Währungsumrechnungsgewinne	70
Stand am 30. September 2018	893

Die Wechselkurse wesentlicher Währungen haben sich wie folgt entwickelt:

Land	Währungseinheit	Devisenreferenzkurs		Durchschnittskurs
		am 30.09.	am 30.09.	für das Wirtschaftsjahr
		2018	2017	2017/18	2016/17

USA	1USD = €	0,863560	0,846600	0,840334	0,904643
Kanada	1CAD = €	0,663306	0,681524	0,654939	0,689220
Tschechische Republik	1CZK = €	0,038924	0,038459	0,039076	0,037499
Großbritannien	1GBP = €	1,126320	1,132950	1,130082	1,146505
Schweiz	1CHF = €	0,884252	0,873515	0,861037	0,916313
Schweden	1SEK = €	0,097045	0,103869	0,098743	0,103880

Rechnungslegungsbezogene Schätzungen, Annahmen und Ermessensentscheidungen

Die Erstellung des Konzernabschlusses nach den Vorschriften der IFRS erfordert zukunftsbezogene Schätzungen, Annahmen und Ermessensentscheidungen durch das Management, welche Einfluss auf die im Konzernabschluss ausgewiesenen Beträge der Aktiva und Passiva sowie Erträge und Aufwendungen haben. Die später tatsächlich eintretenden Ergebnisse können aufgrund von Marktbewegungen oder -entwicklungen, die nicht im Einflussbereich der Gesellschaft liegen, von diesen Schätzungen und Annahmen abweichen. Daher könnten in zukünftigen Perioden Anpassungen der Buchwerte der betroffenen Vermögenswerte oder Schulden notwendig werden.

Die Schätzungen und deren zugrunde liegende Annahmen werden fortlaufend überprüft. Veränderungen an rechnungslegungsbezogenen Schätzungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in der Berichtsperiode gebucht, in der sich die Änderungen der Annahme oder Schätzung niederschlagen, sowie gegebenenfalls in den nachfolgenden Berichtsperioden.

Für den vorliegenden Abschluss wurden insbesondere bei den nachfolgend genannten Vermögenswerten und Schulden folgende wesentliche zukunftsbezogene Annahmen von der Geschäftsleitung getroffen:

Ertragssteuern: Unsicherheiten bestehen hinsichtlich der Auslegung komplexer steuerlicher Vorschriften und Änderungen des Steuerrechts. Latente Steueransprüche auf nicht genutzte steuerliche Verlustvorträge werden nur angesetzt, wenn wahrscheinlich ist, dass hierfür zukünftig zu versteuerndes Einkommen für die tatsächliche Nutzung der Verlustvorträge verfügbar sein wird, mindestens aber in Höhe der passiven latenten Steuern. Die Gesellschaft trifft Annahmen und Ermessensentscheidungen hinsichtlich des erwarteten Eintrittszeitpunkts und der Höhe des zukünftig zu versteuernden Einkommens.

Wertberichtigungen von finanziellen Vermögenswerten: Die Gesellschaft trifft Annahmen zur zukünftigen Zahlungsfähigkeit der Schuldner, um die Höhe der gegebenenfalls notwendigen Wertberichtigungen oder endgültigen Abschreibungen von finanziellen Vermögenswerten zu bestimmen.

Fertigungsaufträge: Rechnungslegungsbezogene Schätzungen finden sich in den Annahmen zu den

Plankosten und dem Fertigstellungsgrad der einzelnen Projekte. Die Annahmen basieren auf langjährigen Erfahrungen aus solchen Consultingprojekten.

Firmenwert: Die Bewertung eines Firmenwerts basiert unter anderem auf der erwarteten zukünftigen Geschäftsentwicklung der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten. Die Gesellschaft trifft Annahmen bei der Prognose der zukünftigen Geschäftsentwicklung, wie z.B. die erwartete Entwicklung des Marktes. Detaillierte Angaben sind in den "Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung und zur Bilanz" dargestellt. Derivative Finanzinstrumente: Rechnungslegungsbezogene Schätzungen in der Bewertung derivativer Finanzinstrumente beruhen auf zukunftsbezogenen Annahmen hinsichtlich der Entwicklung der Fremdwährungskurse. Die Wertansätze resultieren aus marktüblichen finanzmathematischen Bewertungsverfahren, die wesentlichen Annahmen sind Einschätzungen bezüglich der Zinsentwicklung in den Währungsräumen USA und Deutschland, aus denen sich die marktüblichen Swapsätze herleiten. Pensionsverbindlichkeiten: Die Bewertung der Höhe der Leistungen erfolgt anhand versicherungsmathematischer Berechnungen. Diesen liegen umfangreiche Annahmen z.B. zum Abzinsungssatz, dem Pensionseintrittsalter, der Sterblichkeitsrate und zukünftigen Rentensteigerungen zu Grunde. Weitere Details zu den verwendeten Annahmen werden in den "Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung und zur Bilanz" dargelegt.

Umsatzrealisierung

und Verlustrechnung erfasst. Gleiches gilt für alle weiteren durch ergebnisneutrale Veränderungen entstandenen kumulierten Währungsumrechnungsdifferenzen. Eine entsprechende Überleitung der Salden

Stand am 30. September 2017 1.001 Währungsumrechnungsverluste -178 Währungsumrechnungsgewinne 70 Stand am 30. September 2018 893

am 30.09. am 30.09. für das Wirtschaftsjahr 2018 2017 2017/18 2016/17

vom 30. September 2018 ist nachstehend dargestellt.

aus der Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe

Die Wechselkurse wesentlicher Währungen haben sich wie folgt entwickelt:

Land Währungseinheit Devisenreferenzkurs Durchschnittskurs

USA 1USD = € 0,863560 0,846600 0,840334 0,904643 Kanada 1CAD = € 0,663306 0,681524 0,654939 0,689220 Tschechische Republik 1CZK = € 0,038924 0,038459 0,039076 0,037499 Großbritannien 1GBP = € 1,126320 1,132950 1,130082 1,146505 Schweiz 1CHF = € 0,884252 0,873515 0,861037 0,916313 Schweden 1SEK = € 0,097045 0,103869 0,098743 0,103880

Rechnungslegungsbezogene Schätzungen, Annahmen und Ermessensentscheidungen Die Erstellung des Konzernabschlusses nach den Vorschriften der IFRS erfordert zukunftsbezogene Schätzungen, Annahmen und Ermessensentscheidungen durch das Management, welche Einfluss auf die im Konzernabschluss ausgewiesenen Beträge der Aktiva und Passiva sowie Erträge und Aufwendungen haben. Die später tatsächlich eintretenden Ergebnisse können aufgrund von Marktbewegungen oder -entwicklungen, die nicht im Einflussbereich der Gesellschaft liegen, von diesen Schätzungen und Annahmen abweichen. Daher könnten in zukünftigen Perioden Anpassungen der Buchwerte der betroffenen

Für den vorliegenden Abschluss wurden insbesondere bei den nachfolgend genannten Vermögenswerten und Schulden folgende wesentliche zukunftsbezogene Annahmen von der Geschäftsleitung getroffen:

Fertigungsaufträge: Rechnungslegungsbezogene Schätzungen finden sich in den Annahmen zu den

erwarteten Eintrittszeitpunkts und der Höhe des zukünftig zu versteuernden Einkommens.

oder endgültigen Abschreibungen von finanziellen Vermögenswerten zu bestimmen.

Ergebnisneutral erfasste Aufwendungen und Erträge

Vermögenswerte oder Schulden notwendig werden.

gegebenenfalls in den nachfolgenden Berichtsperioden.

Wartungsumsätze werden zeitanteilig über den Zeitraum der Leistungserbringung ertragswirksam erfasst.

Serviceumsätze bestehen aus Consulting-, Installations- und Schulungsleistungen und werden auf Basis vertraglich geregelter Preise zum Zeitpunkt der Erbringung der Leistungen realisiert.

Bei Verträgen mit langfristigen Zahlungszielen wird der Umsatz in Höhe des beizulegenden Zeitwerts der entsprechenden Forderung aus Lieferungen und Leistungen realisiert.

Sonstige betriebliche Erträge / Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen werden in der Rechnungsperiode ihres Anfalls in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Gewinne und Verluste aus Wechselkursänderungen werden saldiert dargestellt.

38.52 und IAS 38.53 in der Periode ihres Anfallens wie nicht aktivierungsfähige Forschungskosten er-

Zahlungsmittel umfassen Barmittel und jederzeit fällige Sichteinlagen. Diese sind zum Stichtagskurs be-

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden bei Zugang mit ihren beizulegenden Zeitwerten be-

Die beizulegenden Zeitwerte von innerhalb der nächsten zwölf Monate zur Zahlung fällig werdenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entsprechen aufgrund ihrer kurzen Laufzeit den erwarteten Zahlungsflüssen. Um der Bewertung von Forderungen aus Verträgen mit langfristigen Zahlungszielen zum beizulegenden Zeitwert Rechnung zu tragen, sind diese Forderungen mit dem Barwert der zukünftig

Grundsätzlich werden die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entsprechend des erwarteten Zahlungszuflusses einzeln bewertet. Wertminderungen werden in erster Linie auf zur Zahlung überfällige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet und im Periodenergebnis erfasst. Ist sich die Gesellschaft sicher, dass eine Eintreibung des geschuldeten Betrags unmöglich ist, wird dieser als unein-

Für die Umrechnung von Forderungen in Fremdwährungen wird der Stichtagskurs angewendet.

Der Gegenstand von Fertigungsaufträgen ist die auf die speziellen Anforderungen von Kunden abgestimmte – und über unterschiedliche Rechnungsperioden dauernde – Herstellung von individuellen Projektlösungen, in erster Linie die Erstellung kundenspezifisch angepasster Software durch Modifizierung

Während der Herstellungsphase werden die Herstellungskosten zuzüglich Marge als Fertigungsaufträge (POC) angesetzt. Dies stellt den noch nicht in Rechnung gestellten, von den Kunden zu vereinnahmenden, erwarteten Bruttowert für die bis zum Abschlussstichtag geleisteten Fertigungsauftragsarbeiten, abzüglich bereits erhaltener Teilzahlungen und realisierter Verluste, dar. Wenn die vom Kunden erhaltenen Voraus- und Teilzahlungen den ausgewiesenen Gewinn des jeweiligen Fertigungsauftrags übersteigen, wird die Nettodifferenz in der Bilanz unter der Position "Erhaltene Anzahlungen (POC)" ausgewiesen.

Kurzfristige Finanzanlagen werden bei Zugang mit ihren beizulegenden Zeitwerten bewertet und im Wei-

Die beizulegenden Zeitwerte von innerhalb der nächsten zwölf Monate zur Zahlung fällig werdenden kurzfristigen Finanzanlagen entsprechen aufgrund ihrer kurzen Laufzeit den erwarteten Zahlungsflüssen.

Die sonstigen kurzfristigen Vermögenswerte beinhalten im Wesentlichen die Einlagen der Gesellschaft in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG, übrige nicht operative Forderungen der Gesellschaft sowie aktive Rechnungsabgrenzungen. In Übereinstimmung mit den Vorschriften des periodengerechten Ausweises von Aufwendungen enthält diese Position bereits entrichtete Beträge, bei denen der Nutzenzufluss

folgswirksam erfasst.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

erwarteten Zahlungsflüsse angesetzt.

Fertigungsaufträge (POC)

Kurzfristige Finanzanlagen

teren zu fortgeführten Anschaffungskosten.

Sonstige kurzfristige Vermögenswerte

erst in späteren Perioden erfolgen wird.

bringlich erachtet und vollständig abgeschrieben.

oder Weiterentwicklung bestehender Standardprodukte.

wertet und im Weiteren zu fortgeführten Anschaffungskosten.

Zahlungsmittel

wertet.

Finanzergebnis

Die Finanzerträge umfassen alle erhaltenen Zinsen auf Einlagen bei Banken oder in den Cash-Pool der Deutsche Balaton AG sowie den Finanzierungsanteil langfristiger Forderungen. Die Finanzaufwendungen beinhalten im Wesentlichen Zinsaufwendungen aus der Finanzierung durch Kreditinstitute sowie Zinsaufwendungen für Pensionsverbindlichkeiten. Alle Zinserträge und -aufwendungen werden in der Rechnungsperiode ihres Anfalls nach der Effektivzinsmethode ergebniswirksam erfasst.

Laufende Ertragssteuern

Die laufenden Ertragssteuern ergeben sich aus dem Betrag der geschuldeten bzw. erstattungsfähigen Ertragssteuern auf das für die einzelnen Gesellschaften maßgebliche zu versteuernde Einkommen bzw. den steuerlichen Verlust der laufenden und früheren Berichtsperioden. Sie sind unter Anwendung der zum Abschlussstichtag gültigen Steuervorschriften und -sätze mit dem Betrag bewertet, der als Steuerzahlung oder Steuerrückerstattung zu erwarten ist. Da der Ausgleich auf Nettobasis vorzunehmen ist, werden tatsächliche Steuerschulden und tatsächliche Steuererstattungsansprüche gemäß IAS 12.72 f. saldiert.

Latente Ertragssteuern

Die Ermittlung der Steuerabgrenzung erfolgt gemäß der in IAS 12 vorgeschriebenen Liability-Methode für alle temporären Unterschiede zwischen den Wertansätzen der Bilanzposten im Konzernabschluss nach IFRS und den entsprechenden Steuerbilanzwerten. Zusätzlich wird der wahrscheinlich realisierbare Steuervorteil aus bestehenden Verlustvorträgen in die Ermittlung einbezogen. Eine Einschätzung der Realisierungsfähigkeit dieser aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge erfolgt unter Berücksichtigung der Wahrscheinlichkeit, dass zukünftig ausreichend zu versteuernde Ergebnisse zur Verfügung stehen. Ausnahmen von dieser umfassenden Steuerabgrenzung bilden Unterschiedsbeträge aus steuerlich nicht absetzbaren Firmenwerten und mit Beteiligungen zusammenhängende temporäre Unterschiede.

Ergebnis je Stammaktie

Das unverwässerte Ergebnis je Stammaktie wird durch Division des den Stammaktionären des Mutterunternehmens zurechenbaren Ergebnisses mit dem gewichteten Durchschnitt der Anzahl der während des Geschäftsjahres im Umlauf befindlichen Stammaktien ermittelt.

Das verwässerte Ergebnis je Stammaktie wird aus dem den bisherigen und den möglichen neuen Stammaktionären zustehenden Ergebnis, dividiert durch den gewichteten Durchschnitt der Anzahl der während des Geschäftsjahres im Umlauf befindlichen Stammaktien, unter Berücksichtigung der Effekte aller verwässernden potenziellen Stammaktien, berechnet.

Forschungs- und Entwicklungskosten

Die Forschungs- und Entwicklungskosten der Gesellschaft beinhalten Kosten im Zusammenhang mit der Entwicklung von neuen Softwareprodukten oder wesentlichen Erweiterungen bestehender Softwareprodukte. Eine Aktivierung von Entwicklungsaufwendungen ist nur möglich, wenn sich die der Entwicklung des immateriellen Vermögenswertes zurechenbaren Aufwendungen zuverlässig bestimmen lassen sowie bei Vorliegen weiterer Voraussetzungen gemäß IAS 38. Die Forschungs- und Entwicklungsprojekte bei Beta Systems verlaufen ohne die Möglichkeit der klaren Abgrenzung einer Forschungs- bzw. einer Entwicklungsphase. Mangels Erfüllung dieser Aktivierungsbedingungen ist die Zuordnung von Kosten zu den einzelnen Phasen somit nicht möglich. Alle Entwicklungskosten werden demnach im Konzern gemäß IAS

38.52 und IAS 38.53 in der Periode ihres Anfallens wie nicht aktivierungsfähige Forschungskosten erfolgswirksam erfasst.

Zahlungsmittel

Sonstige betriebliche Erträge / Aufwendungen

saldiert dargestellt.

Finanzergebnis

saldiert.

Laufende Ertragssteuern

Latente Ertragssteuern

Ergebnis je Stammaktie

Die sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen werden in der Rechnungsperiode ihres Anfalls in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Gewinne und Verluste aus Wechselkursänderungen werden

Das unverwässerte Ergebnis je Stammaktie wird durch Division des den Stammaktionären des Mutterunternehmens zurechenbaren Ergebnisses mit dem gewichteten Durchschnitt der Anzahl der während des

setzbaren Firmenwerten und mit Beteiligungen zusammenhängende temporäre Unterschiede.

Geschäftsjahres im Umlauf befindlichen Stammaktien ermittelt.

aller verwässernden potenziellen Stammaktien, berechnet.

Forschungs- und Entwicklungskosten

nungsperiode ihres Anfalls nach der Effektivzinsmethode ergebniswirksam erfasst.

Zahlungsmittel umfassen Barmittel und jederzeit fällige Sichteinlagen. Diese sind zum Stichtagskurs bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden bei Zugang mit ihren beizulegenden Zeitwerten bewertet und im Weiteren zu fortgeführten Anschaffungskosten.

Für die Umrechnung von Forderungen in Fremdwährungen wird der Stichtagskurs angewendet.

Fertigungsaufträge (POC)

Kurzfristige Finanzanlagen

Kurzfristige Finanzanlagen werden bei Zugang mit ihren beizulegenden Zeitwerten bewertet und im Weiteren zu fortgeführten Anschaffungskosten.

Sonstige kurzfristige Vermögenswerte

Die Bilanzierung erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich Wertminderungsaufwendungen. Die beizulegenden Zeitwerte entsprechen aufgrund der kurzfristigen Laufzeit annähernd den Buchwerten.

Werthaltigkeit von Vermögenswerten

derungen werden erfolgswirksam erfasst.

Wertminderungen werden nicht rückgängig gemacht.

Operating-Leasing / Finanzierungsleasing

Maßgabe der ausstehenden Schulden aufgelöst.

Vermögenswerts.

Finanzielle Vermögenswerte: Bei allen bei Zugang als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert anzusetzenden finanziellen Vermögenswerten der Gesellschaft, d.h. Zahlungsmitteln, kurzfristigen Finanzanlagen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und derivativen Finanzinstrumenten wird jeweils zum Abschlussstichtag geprüft, ob Anzeichen einer Wertminderung gemäß IAS 39.58 ff. vorliegen. Be-

Bei objektivem Vorliegen von Hinweisen, dass ein oder mehrere Ereignisse einen negativen Effekt auf die geschätzten zukünftigen Zahlungsflüsse dieses Vermögenswerts haben, erfolgt eine Wertminderung des

Nicht finanzielle Vermögenswerte: Alle nicht finanziellen Vermögenswerte der Gesellschaft, d.h. Sachanlagen, Firmenwert, andere immaterielle Vermögensgegenstände und erworbene Softwareproduktrechte werden jeweils zum Abschlussstichtag auf Vorliegen der Hinweise für eine Wertminderung gemäß

Bei Vorliegen solcher Hinweise erfolgt die Ermittlung des erzielbaren Betrags für den betroffenen Vermögenswert als der höhere Betrag aus dem Nutzungswert und dem beizulegenden Zeitwert abzüglich der Veräußerungskosten. Liegt der so ermittelte erzielbare Betrag unter dem für diesen Gegenstand angesetzten Buchwert, ist der Buchwert des Vermögenswerts auf seinen erzielbaren Betrag zu verringern. Der Nutzungswert wird auf Basis des Barwerts der erwarteten zukünftigen Zahlungsflüsse ermittelt. Wertmin-

Bestehen Hinweise darauf, dass eine in der Vergangenheit erfasste Wertminderung in Bezug auf andere immaterielle Vermögensgegenstände und erworbene Softwareproduktrechte überhöht ist bzw. nicht mehr besteht, wird diese durch entsprechende Zuschreibung aufgeholt. Der so ermittelte Buchwert darf dabei den Wert des Vermögenswerts resultierend aus den fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich aller bis

Zusätzlich erfolgt einmal jährlich die Bewertung der bei Unternehmensübernahmen erworbenen Firmenwerte auf Grundlage der den Vermögenswerten der angegebenen zahlungsmittelgenerierenden Einheiten zugeordneten, erwarteten und abgezinsten Nettozahlungsflüsse. Basis der Ermittlung des erzielbaren Ertrags ist der Nutzungswert. Wertminderungen werden erfolgswirksam erfasst. Einmal vorgenommene

Die Klassifizierung von Leasingverhältnissen als Finanzierungsleasing bzw. Operating-Leasing richtet sich nach dem wirtschaftlichen Gehalt der Vereinbarungen gemäß IAS 17.8. Gehen bei gemieteten Vermögenswerten alle wesentlichen Risiken und Chancen aus diesem Gegenstand auf den Leasingnehmer

Beim Finanzierungsleasing wird der Leasinggegenstand im Anlagevermögen des Leasingnehmers mit dem Barwert der zukünftigen Leasingzahlungen (solange dieser niedriger ist als der beizulegende Zeitwert des Leasinggegenstandes) aktiviert und gemäß der entsprechenden Methode des Vermögensgegenstands bewertet. Der Barwert der künftig zu zahlenden Leasingraten wird passiviert. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Barwert der künftigen Leasingraten und der Summe der aufgezinsten Leasingraten stellt einen abgegrenzten Zinsaufwand dar, dieser wird über die Laufzeit der Verträge nach

Andere Leasing- und Mietvereinbarungen werden nicht in der Bilanz der Gesellschaft angesetzt. Zahlungen für betriebliche Mieten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung über den Mietzeitraum erfasst.

IAS 36.12 geprüft. Bedeutende Vermögenswerte werden einzeln auf ihre Werthaltigkeit geprüft.

deutende Vermögenswerte werden einzeln auf ihre Werthaltigkeit geprüft.

zum diesem Zeitpunkt planmäßigen Abschreibungen nicht überschreiten.

über, so wird die Vereinbarung als Finanzierungsleasingverhältnis klassifiziert.

Sachanlagen

Sachanlagen werden mit historischen Anschaffungskosten abzüglich kumulierter, planmäßig linearer Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen der abnutzbaren Sachanlagen werden aufwandswirksam erfasst und orientieren sich an der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Sachanlagen, die Gegenstand eines Finanzierungsleasings sind, werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer der Sachanlage abgeschrieben. Im Einzelnen werden folgende geschätzte wirtschaftliche Nutzungsdauern verwendet:

Voraussichtliche Nutzungsdauer	Jahre

Computerausrüstung	3 - 5
Einbauten in Geschäfts- und Betriebsgebäude	5 - 10
Betriebs-und Geschäftsausstattung	3 - 13
Gebäude und Außenanlagen	10 - 30

Abschreibungsmethoden, voraussichtliche Nutzungsdauern und Buchwerte werden zu jedem Abschlussstichtag geprüft.

Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Sachanlagen werden aus der Gegenüberstellung der Einzahlung und dem Buchwert der Anlage ermittelt und jeweils in den "Sonstigen Erträgen" bzw. den "Anderen Aufwendungen" in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Firmenwert

Ein Firmenwert entsteht bei einem Unternehmenszusammenschluss und stellt den Überschuss der Anschaffungskosten des Unternehmenszusammenschlusses über den von der Gesellschaft angesetzten Anteil an den beizulegenden Nettozeitwerten der identifizierbaren Vermögenswerte und Schulden des Verkäufers dar. Ein Firmenwert wird zu diesem Differenzbetrag, abzüglich kumulierter Wertminderungen als Ergebnis von Werthaltigkeitsprüfungen nach IAS 36, angesetzt. Ist der Überschuss bei einem Unternehmenszusammenschluss negativ, wird dieser sofort ergebniswirksam erfasst.

Erworbene Softwareproduktrechte und andere immaterielle Vermögenswerte

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögenswerte mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer werden in der Bilanz zu Anschaffungskosten angesetzt, abzüglich planmäßiger Abschreibungen und Wertminderungen.

Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear und wird in jedem Berichtszeitraum erfolgswirksam erfasst. In der Regel wird eine geschätzte wirtschaftliche Nutzungsdauer von fünf bis sieben Jahren zu Grunde gelegt. Folgekosten werden nur angesetzt, wenn diese den zukünftigen wirtschaftlichen Nutzen des spezifischen Vermögenswerts erhöhen. Abschreibungsmethoden und voraussichtliche Nutzungsdauern werden zu jedem Abschlussstichtag geprüft.

Sonstige langfristige Forderungen

Die sonstigen langfristigen Forderungen umfassen unter anderem langfristige Kautionen für bestehende Mietverhältnisse (Barhinterlegungen).

Werthaltigkeit von Vermögenswerten

Die Bilanzierung erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich Wertminderungsaufwendungen. Die beizule-

Sachanlagen werden mit historischen Anschaffungskosten abzüglich kumulierter, planmäßig linearer Ab-

Abschreibungsmethoden, voraussichtliche Nutzungsdauern und Buchwerte werden zu jedem Abschluss-

Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Sachanlagen werden aus der Gegenüberstellung der Einzahlung und dem Buchwert der Anlage ermittelt und jeweils in den "Sonstigen Erträgen" bzw. den "Ande-

Die sonstigen langfristigen Forderungen umfassen unter anderem langfristige Kautionen für bestehende

genden Zeitwerte entsprechen aufgrund der kurzfristigen Laufzeit annähernd den Buchwerten.

Einzelnen werden folgende geschätzte wirtschaftliche Nutzungsdauern verwendet:

Voraussichtliche Nutzungsdauer Jahre

Computerausrüstung 3 - 5 Einbauten in Geschäfts- und Betriebsgebäude 5 - 10 Betriebs-und Geschäftsausstattung 3 - 13 Gebäude und Außenanlagen 10 - 30

ren Aufwendungen" in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

nehmenszusammenschluss negativ, wird dieser sofort ergebniswirksam erfasst.

Erworbene Softwareproduktrechte und andere immaterielle Vermögenswerte

Sachanlagen

stichtag geprüft.

Firmenwert

zu jedem Abschlussstichtag geprüft.

Sonstige langfristige Forderungen

Mietverhältnisse (Barhinterlegungen).

schreibungen bewertet.

Operating-Leasing / Finanzierungsleasing

Zum 30. September 2018 bestehen ausschließlich Leasingverhältnisse, die als Operating-Leasing einzuordnen sind.

Nicht derivative Finanzinstrumente werden bei Zugang zum beizulegenden Zeitwert erfasst. Dieser entspricht in den meisten Fällen den Anschaffungskosten zuzüglich aller direkt zuordenbaren Transaktionskosten. Die Folgebewertung der nicht derivativen Finanzinstrumente erfolgt je nach Kategorisierung gemäß IAS 39, die genutzte Methode ist bei den Bewertungsregeln des jeweiligen Finanzinstruments be-

Zur Begrenzung und Steuerung von bestehenden Fremdwährungsrisiken werden fallweise derivative Finanzinstrumente in Form von Devisentermingeschäften eingesetzt. Diese erfüllen nicht die Voraussetzungen des IAS 39.88 für die Bilanzierung von Sicherungsgeschäften (Hedge Accounting). Derivative Finanzinstrumente werden bei Zugang zu Anschaffungskosten angesetzt; zuordenbare Transaktionskosten werden zum Zeitpunkt ihres Anfallens erfolgswirksam erfasst. Die Folgebewertung wird erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert vorgenommen. Dieser Zeitwert ergibt sich für die Sicherungsinstrumente aus den Terminkursen am Abschlussstichtag. Die Bewertungsergebnisse aus den Anpassungen der Änderungen des beizulegenden Zeitwertes werden in der jeweiligen Periode ergebniswirksam in der Gewinn-

Zum 30. September 2018 hält die Gesellschaft keine derivativen Finanzinstrumente und im gesamten Be-

Einzahlungen auf den rechnerischen Nennwert der Stammaktien werden als Eigenkapital klassifiziert. Mehrkosten, welche der Ausgabe von Stammaktien und Beteiligungsoptionen direkt zugeordnet werden

Wenn als Eigenkapital klassifizierte Stammaktien zurückgekauft werden, werden die zurückgekauften Aktien als eigene Anteile klassifiziert und zu Anschaffungskosten bereinigt um jegliche Steuereffekte im Ei-

können, werden abzüglich angefallener Steuereffekte direkt im Eigenkapital erfasst.

genkapital in Abzug gebracht. Mit eigenen Anteilen ist kein Stimmrecht verbunden.

Mit jeder Stammaktie ist für den Anteilseigner ein Stimmrecht verbunden.

schrieben.

und Verlustrechnung erfasst.

Eigenkapital

richtsjahr wurden keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihren beizulegenden Zeitwerten bewertet. Diese entsprechen bei den innerhalb der nächsten zwölf Monate zur Zahlung fälligen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen aufgrund ihrer kurzfristigen Laufzeit den erfassten Rückzahlungsbeträgen (Buchwert).

Passive Rechnungsabgrenzung

In Übereinstimmung mit den Vorschriften zur Realisierung von Umsatzerlösen werden in dieser Position die bereits erhaltene Beträge für die noch in der Zukunft zu erbringenden Leistungen aus Wartungs-, Consulting- oder Dienstleistungsverträgen ausgewiesen.

Rückstellungen

Rückstellungen werden grundsätzlich angesetzt, wenn für die Gesellschaft rechtliche oder tatsächliche Verpflichtungen gegenüber Dritten aufgrund vergangener Ereignisse vorliegen und es wahrscheinlich ist, dass diese Verpflichtungen zu Mittelabflüssen führen werden. Die Rückstellungen werden mit jenem Wert angesetzt, der zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses nach bestmöglicher Schätzung ermittelt werden kann. Unterscheidet sich der auf Basis eines marktüblichen Zinssatzes ermittelte Barwert der Rückstellung wesentlich vom Nominalwert, wird der Barwert der Verpflichtung angesetzt.

Sonstige kurzfristige Schulden

Sonstige kurzfristige Schulden sind mit ihren beizulegenden Zeitwerten angesetzt. Diese entsprechen aufgrund ihrer kurzfristigen Laufzeit annähernd ihrem Buchwert (erfasster Rückzahlungsbetrag).

Finanzielle Schulden

Finanzielle Schulden werden in Höhe des tatsächlich zugeflossenen Betrags abzüglich Transaktionskosten erfasst. Ein Unterschied zwischen dem erhaltenen Betrag und dem Rückzahlungsbetrag wird über die Laufzeit der Finanzierung verteilt und im Finanzergebnis erfasst.

Pensionsverbindlichkeiten

Aufgrund von Betriebsvereinbarungen und Einzelzusagen besteht die Verpflichtung, an ehemalige Mitarbeiter nach deren Eintreten in den Ruhestand unter bestimmten Voraussetzungen Pensionszahlungen zu leisten. Diesen leistungsorientierten Verpflichtungen steht teilweise Planvermögen gegenüber. Die Bilanzierung der Pensionsverbindlichkeiten erfolgt gemäß den Regelungen des IAS 19 (überarbeitet 2011). Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste werden gemäß IAS 19.120 bereinigt um den Ertragssteuereffekt erfolgsneutral im Eigenkapital ausgewiesen, Dienstzeitaufwand und Nettozinsen erfolgswirksam im Personalaufwand bzw. Finanzergebnis.

Auf der Grundlage gesetzlicher Bestimmungen zahlt die Gesellschaft Beiträge an staatliche Rentenversicherungsträger. Mit der Zahlung der Beiträge sind alle Leistungsverpflichtungen für die Gesellschaft abgegolten. Die Aufwendungen für diese Beiträge sind ebenfalls in den Personalkosten erfasst.

Finanzinstrumente

Finanzinstrumente sind alle Verträge, die einen finanziellen Vermögenswert bei der einen Gesellschaft und eine finanzielle Verbindlichkeit oder ein Eigenkapitalinstrument bei einer anderen Gesellschaft begründen. Finanzinstrumente der Gesellschaft schließen finanzielle Vermögenswerte und Schulden wie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, kurzfristige Finanzierung und Finanzierungsleasing, finanzielle Schulden sowie derivative Finanzinstrumente in Form von Devisentermingeschäften ein.

Zum 30. September 2018 hält die Gesellschaft keine derivativen Finanzinstrumente und im gesamten Berichtsjahr wurden keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.

Eigenkapital

Zum 30. September 2018 bestehen ausschließlich Leasingverhältnisse, die als Operating-Leasing einzu-

Sonstige kurzfristige Schulden sind mit ihren beizulegenden Zeitwerten angesetzt. Diese entsprechen aufgrund ihrer kurzfristigen Laufzeit annähernd ihrem Buchwert (erfasster Rückzahlungsbetrag).

golten. Die Aufwendungen für diese Beiträge sind ebenfalls in den Personalkosten erfasst.

Rückstellung wesentlich vom Nominalwert, wird der Barwert der Verpflichtung angesetzt.

ordnen sind.

gen (Buchwert).

Rückstellungen

Passive Rechnungsabgrenzung

Sonstige kurzfristige Schulden

Finanzielle Schulden

Pensionsverbindlichkeiten

Finanzinstrumente

schäften ein.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Consulting- oder Dienstleistungsverträgen ausgewiesen.

Laufzeit der Finanzierung verteilt und im Finanzergebnis erfasst.

folgswirksam im Personalaufwand bzw. Finanzergebnis.

Einzahlungen auf den rechnerischen Nennwert der Stammaktien werden als Eigenkapital klassifiziert. Mehrkosten, welche der Ausgabe von Stammaktien und Beteiligungsoptionen direkt zugeordnet werden können, werden abzüglich angefallener Steuereffekte direkt im Eigenkapital erfasst.

Mit jeder Stammaktie ist für den Anteilseigner ein Stimmrecht verbunden.

NEUE BILANZIERUNGSRICHTLINIEN

Die Änderungen bestehender sowie neue IFRS und IFRIC, wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, wurden bei der Aufstellung des Konzernabschlusses beachtet.

Standard / Interpretation Änderung

Leistungen an Arbeitnehmer

Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures

Bilanzierung in fremder Währung

Ertragsteuerlicher Behandlung

Unternehmenszusammenschlüsse

Darstellung des Abschlusses, Rechnungslegungsmethoden

Verbesserungen 2014 - 2016

Verbesserungen 2015 - 2017

IFRS 17 Versicherungsverträge

diverse Jährliche

Änderungen an IAS 19

Änderungen an IAS 28

Änderungen an IAS 8 und IAS 21

Änderungen an IAS 1, IAS 8, IAS 10 und IAS 12

Änderungen an IFRS 9

Änderungen an IFRS 3

Änderungen an IAS 1 und IAS 8

IFRS 16 Leasingverhältnisse Einführung eines einzigen Bilanzierungs-

Wahlrecht).

Methode erfolgt

klargestellt

Finanzinstrumente Vorfälligkeitsregelungen mit negativer Ausgleichsleistung

modells für den Leasingnehmer: Vermögensw erte und Verbindlichkeiten aus Leasingvereinbarungen sind in der Bilanz zu erfassen, es sei denn, die Laufzeit beträgt 12 Monate oder w eniger oder es handelt sich um einen geringw ertigen Vermögensw ert (jew eils

Neubew ertung bei einer Planänderung, -kürzung oder -erfüllung / Verfügbarkeit

Anw endung von IFRS 9, sofern Anteile an assoziierten Unternehmen oder Gemeinschafts-unternehmen vorliegen, deren Bilanzierung nicht nach Equity-

mit IFRIC 22 w ird die Bilanzierung von Geschäftsvorfällen klargestellt, die den Erhalt oder die Zahlung von Gegenleistung in fremder Währung beinhalten

mit IFRIC 23 w ird die Bilanzierung von Unsicherheit in Bezug auf Ertragsteuern

Definition eines Geschäftsbetriebs zur Lösung von Schw ierigkeiten in der Bestimmung, ob ein Geschäftsbetrieb oder eine Gruppe von Vermögensw erten erw orben w urde

Definition der Wesentlichkeit von Abschlussinformationen und Änderungen von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen und Fehler

Regelungen zur Bilanzierung von Vermögensw erten und Verbindlichkeiten, die aus Versicherungsverträgen resultieren

einer Erstattung aus einem leistungsorientierten Plan

Anwendungspflicht für Geschäftsjahre beginnend ab

Auswirkungen auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

geleaster Vermögensw erte (insbesondere Bürogebäude und Kfz) und korrespondierend zu passivierender Zahlungsverpflichtungen in der Bilanz

01.01.2019 Bilanzverlängerung durch Ausw eis

01.01.2019 voraussichtlich keine

01.01.2019 keine

01.01.2019 voraussichtlich keine

01.01.2020 voraussichtlich keine

01.01.2021 voraussichtlich keine

diverse 01.01.2018 voraussichtlich keine

diverse 01.01.2019 voraussichtlich keine

01.01.2020 keine

Im laufenden Geschäftsjahr erstmals anzuwendende Standards und Interpretationen

Standard / Interpretation		Änderung	Anwendungs pflicht für Geschäftsjahre beginnend ab	Auswirkungen auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Änderungen an IAS 12	Ertragssteuern	Klarstellung des Ansatzes latenter Steueransprüche für unrealisierte Verluste im Zusammenhang mit der Bew ertung von Schuldinstrumenten zum beizulegenden Zeitw ert	01.01.2017	keine
Änderungen an IAS 7	Kapitalfluss rechnungen	Erw eiterte Angaben über Änderungen von Finanzverbindlichkeiten	01.01.2017	keine

Vorzeitige Anwendung von Standards und Interpretationen

Die Gesellschaft machte keinen Gebrauch von bereits zur Anwendung in der Europäischen Union angenommenen Änderungen bestehender oder neuer Standards und Interpretationen, die bis zum 30. September 2018 herausgegeben, aber noch nicht verpflichtend in Kraft getreten sind.

Veröffentlichte Standards und Interpretationen, die noch nicht angewendet werden

Zum Abschlussstichtag sind folgende Standards, Änderungen von Standards oder Interpretationen veröffentlicht und von der Europäischen Union übernommen, die noch nicht verpflichtend anzuwenden sind:

Standard / Interpretation		Änderung	Anwendungs pflicht für Geschäftsjahre beginnend ab	Auswirkungen auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Änderungen an IFRS 2	Anteilsbasierte Vergütung	Klarstellungen bei der Klassifizierung und Bew ertung von Geschäftsvorfällen mit anteilsbasierter Vergütung	01.01.2018	keine
IFRS 15	Erlöse aus Verträgen mit Kunden	Ersatz für IAS 11, IAS 18, IFRIC 13, IFRIC 18 und SIC-31. Anw endung eines einzigen, prinzipienbasierten, fünfstufigen Modells für alle Verträge mit Kunden. Definition einheitlicher Prinzipien, zu w elchem Zeitpunkt bzw . in w elchem Zeitraum Erlöse zu realisieren sind.	01.01.2018	Keine w esentliche Ausw irkung auf die Bilanzierung der Umsatzerlöse. Bilanzverlängerung durch Ausw eis eines Aktivpostens für Kosten, die inkrementell durch Abschluss eines Kundenvertrags entstehen und anteilig zukünftig zu realisierenden Erlösen zuzuordnen sind.
Änderungen an IFRS 9	Finanzinstrumente	Herausgabe der endgültigen Fassung mit neuen Regelungen zur Erfassung von Wertminderungen sow ie begrenzten Änderungen zur Klassifizierung und Bew ertung finanzieller Vermögensw erte	01.01.2018	Erw eiterte Angaben zu Finanzinstrumenten im Konzernanhang
Änderungen an IFRS 4	Versicherungs verträge	Anw endung von IFRS 9 (Finanzinstrumente) gemeinsam mit IFRS 4 (Versicherungsverträge)	01.01.2018	voraussichtlich keine
Änderungen an IAS 40	als Finanzinvestion gehaltene Immobilien	Klarstellung zur Klassifikation einer Immobilie als eine "als Finanzinvestition gehaltene Immobilie", w enn sich diese im Bau befindet	01.01.2018	keine

NEUE BILANZIERUNGSRICHTLINIEN

Standard / Interpretation Änderung

Kapitalflussrechnungen

Standard / Interpretation Änderung

Anteilsbasierte Vergütung

Verträgen mit Kunden

Versicherungsverträge

als Finanzinvestion gehaltene Immobilien

Änderungen an IAS 12

Änderungen an IAS 7

Änderungen an IFRS 2

Änderungen an IFRS 9

Änderungen an IFRS 4

Änderungen an IAS 40

IFRS 15 Erlöse aus

Die Änderungen bestehender sowie neue IFRS und IFRIC, wie sie in der Europäischen Union anzuwen-

Anwendungspflicht für Geschäftsjahre beginnend ab

01.01.2017 keine

01.01.2018 keine

01.01.2018 Keine w esentliche Ausw irkung auf

01.01.2018 Erw eiterte Angaben zu

01.01.2018 voraussichtlich keine

01.01.2018 keine

Auswirkungen auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

die Bilanzierung der Umsatzerlöse. Bilanzverlängerung durch Ausw eis eines Aktivpostens für Kosten, die inkrementell durch Abschluss eines Kundenvertrags entstehen und anteilig zukünftig zu realisierenden Erlösen zuzuordnen sind.

Finanzinstrumenten im Konzernanhang

Die Gesellschaft machte keinen Gebrauch von bereits zur Anwendung in der Europäischen Union angenommenen Änderungen bestehender oder neuer Standards und Interpretationen, die bis zum 30. Sep-

Im laufenden Geschäftsjahr erstmals anzuwendende Standards und Interpretationen

Steueransprüche für unrealisierte Verluste im Zusammenhang mit der Bew ertung von Schuldinstrumenten zum

Erw eiterte Angaben über Änderungen

beizulegenden Zeitw ert

von Finanzverbindlichkeiten

den sind, wurden bei der Aufstellung des Konzernabschlusses beachtet.

Ertragssteuern Klarstellung des Ansatzes latenter

Vorzeitige Anwendung von Standards und Interpretationen

tember 2018 herausgegeben, aber noch nicht verpflichtend in Kraft getreten sind.

Veröffentlichte Standards und Interpretationen, die noch nicht angewendet werden

Klarstellungen bei der Klassifizierung und Bew ertung von Geschäftsvorfällen mit anteilsbasierter Vergütung

Ersatz für IAS 11, IAS 18, IFRIC 13, IFRIC 18 und SIC-31. Anw endung eines einzigen, prinzipienbasierten,

fünfstufigen Modells für alle Verträge mit Kunden. Definition einheitlicher Prinzipien, zu w elchem Zeitpunkt bzw . in w elchem Zeitraum Erlöse zu

mit neuen Regelungen zur Erfassung von Wertminderungen sow ie begrenzten Änderungen zur Klassifizierung und Bew ertung finanzieller Vermögensw erte

(Finanzinstrumente) gemeinsam mit IFRS

Klarstellung zur Klassifikation einer Immobilie als eine "als Finanzinvestition gehaltene Immobilie", w enn sich diese im

realisieren sind.

Finanzinstrumente Herausgabe der endgültigen Fassung

Bau befindet

Anw endung von IFRS 9

4 (Versicherungsverträge)

			Anwendungs
			pflicht für Geschäftsjahre	Auswirkungen auf die Darstellung der Vermögens-,
Standard / Interpretation		Änderung	beginnend ab	Finanz- und Ertragslage
IFRS 16 Leasingverhältnisse Einführung eines einzigen Bilanzierungs modells für den Leasingnehmer: Vermögensw erte und Verbindlichkeiten aus Leasingvereinbarungen sind in der Bilanz zu erfassen, es sei denn, die Laufzeit beträgt 12 Monate oder w eniger oder es handelt sich um einen geringw ertigen Vermögensw ert (jew eils Wahlrecht).		01.01.2019	Bilanzverlängerung durch Ausw eis geleaster Vermögensw erte (insbesondere Bürogebäude und Kfz) und korrespondierend zu passivierender Zahlungs verpflichtungen in der Bilanz
Änderungen an IAS 19	Leistungen an Arbeitnehmer	Neubew ertung bei einer Planänderung, -kürzung oder -erfüllung / Verfügbarkeit einer Erstattung aus einem leistungsorientierten Plan	01.01.2019	voraussichtlich keine
Änderungen an IAS 28	Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures	Anw endung von IFRS 9, sofern Anteile an assoziierten Unternehmen oder Gemeinschafts-unternehmen vorliegen, deren Bilanzierung nicht nach Equity Methode erfolgt	01.01.2019	keine
Änderungen an IAS 8 und IAS 21	Bilanzierung in fremder Währung	mit IFRIC 22 w ird die Bilanzierung von Geschäftsvorfällen klargestellt, die den Erhalt oder die Zahlung von Gegen leistung in fremder Währung beinhalten	01.01.2019	keine
Änderungen an IAS 1, IAS 8, IAS 10 und IAS 12	Ertragsteuerlicher Behandlung	mit IFRIC 23 w ird die Bilanzierung von Unsicherheit in Bezug auf Ertragsteuern klargestellt	01.01.2019	voraussichtlich keine
Änderungen an IFRS 9	Finanzinstrumente	Vorfälligkeitsregelungen mit negativer Ausgleichsleistung	01.01.2020	voraussichtlich keine
Änderungen an IFRS 3	Unternehmens zusammenschlüsse	Definition eines Geschäftsbetriebs zur Lösung von Schw ierigkeiten in der Bestimmung, ob ein Geschäftsbetrieb oder eine Gruppe von Vermögens w erten erw orben w urde	01.01.2020	keine
Änderungen an IAS 1 und IAS 8	Darstellung des Abschlusses, Rechnungslegungs methoden	Definition der Wesentlichkeit von Abschlussinformationen und Änderungen von rechnungslegungs bezogenen Schätzungen und Fehler	01.01.2020	voraussichtlich keine
IFRS 17	Versicherungs verträge	Regelungen zur Bilanzierung von Vermögensw erten und Verbindlichkeiten, die aus Versicherungsverträgen resultieren	01.01.2021	voraussichtlich keine
diverse	Jährliche Verbesserungen 2014 - 2016	diverse	01.01.2018	voraussichtlich keine
diverse	Jährliche Verbesserungen 2015 - 2017	diverse	01.01.2019	voraussichtlich keine

jeweiligen Rechteinhaber weitergereicht. Sonstige betriebliche Erträge werden darüber hinaus im Wesentlichen aus der konzernweiten Verrechnung der Holding-Dienstleistungen und der Bereitstellung von Rechenzentrumsleistungen für das kanadische Entwicklungszentrum in Calgary erzielt. Die Aufwendungen im Segment DACH bestehen überwiegend aus den in den zuzuordnenden Gesellschaften direkt anfallenden Betriebsaufwendungen, hierunter fallen unter anderem auch die Aufwendungen zur Bereitstellung der Zentralfunktionen durch die Holding sowie der Betrieb des konzerneigenen Rechenzentrums durch die Beta Systems IT Operations GmbH. Hinzu kommen Aufwendungen aus Royalties für Umsatzerlöse mit Produkten, deren Produktrechte beim Segment Nordamerika liegen, sowie Aufwendungen für aus anderen Segmenten zugekaufte Service- oder Entwicklungsleistungen. Das Segment DACH erzielt darüber hinaus Zinserträge im Wesentlichen durch die Anlage der finanziellen Mittel am Kapitalmarkt und im Cash-Pool der Deutsche Balaton AG sowie konzerninterne Zinserträge durch Ausleihungen gegenüber Konzerngesellschaften. Zinsaufwendungen fallen hauptsächlich für die Aufzinsung der Pensionsverbindlichkeiten und die Abzinsung von Forderungen an sowie konzernintern für die Verzinsung der Einlagen der Konzerngesellschaften in den Beta Systems internen Cash-Pool.

Das Segment Westeuropa setzt sich zusammen aus den Konzerngesellschaften in Frankreich, Spanien, Belgien und den Niederlanden und wird zentral aus Frankreich gesteuert, wo der lokale Geschäftsführer zugleich die Rolle des Segment-Managers einnimmt. Der Schwerpunkt des Segments Westeuropa liegt klar auf vertrieblichen Tätigkeiten. Zur Durchführung von Service-Projekten arbeiten die Gesellschaften in der Regel mit lokalen Consulting-Partnern zusammen. Entwicklungsleistungen

Das Segment Westeuropa erzielt seine Erlöse überwiegend aus Lizenz- und Wartungsvereinbarungen, Service-Umsätze spielen im Vergleich zum Segment DACH eine deutlich untergeordnete Rolle. Die dem Segment zuzuordnenden Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus den direkt in den Gesellschaften anfallenden Betriebsaufwendungen zusammen sowie Aufwendungen für Royalties, die in Abhängigkeit der erwirtschafteten Umsatzerlöse an das Segment DACH abgeführt werden, und einer Umlage für die zentralen Admin-Leistungen der Holding. Bei den Zinsaufwendungen und -erträgen im Segment Westeuropa handelt es sich überwiegend um konzerninterne Beziehungen zur Beta Systems Software AG (Forderungen und Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem Beta Systems internen

Das Segment Sonstiges Europa setzt sich aus den Konzerngesellschaften in Italien, Großbritannien und Skandinavien zusammen. Analog zum Segment Westeuropa handelt es sich hierbei um reine Vertriebsgesellschaften, die Vertriebs- und (in geringem Umfang) Serviceleistungen erbringen. Im Zusammenhang mit internationalen Projekten werden Erlöse aus konzerninternen Serviceleistungen erzielt. Entwicklungsleistungen werden nicht erbracht. Die Steuerung des Segments erfolgt durch das für den Vertrieb zuständige Vorstandsmitglied der Beta Systems Software AG, das in Personalunion die Rolle

Hinsichtlich der Zuordnung von Erträgen und Aufwendungen treffen die Erläuterungen zum Segment

Das Segment Nordamerika bildet sich aus den Konzerngesellschaften in den USA und Kanada und hält einzelne Produktrechte (SecurLine und Garancy Password Management), die aus Sicht des Gesamtkonzerns eine untergeordnete Rolle spielen. Das Segment Nordamerika erzielt seine Erlöse einerseits aus externen Kundenverträgen, die durch die Vertriebsgesellschaft in den USA gehalten werden. Andererseits erbringt die Tochtergesellschaft in Kanada Wartungs- und Supportleistungen in Nordamerika sowie projektbezogen konzerninterne Entwicklungsleistungen. Hinzu kommen Erlöse aus Royalties, die aus dem Segment DACH für die Umsatzerlöse abgeführt werden, die außerhalb des Segments Nordamerika mit den durch das Segment Nordamerika gehaltenen Produkten erzielt werden. Die dem Segment zuzurechnenden Aufwendungen entsprechen den vorangehenden Darstellungen der Segmente Westeuropa und Sonstiges Europa. Gleiches gilt für die Zuordnung der Zinsaufwendungen und

werden in Westeuropa nicht erbracht.

Cash-Pool sowie konzerninterne Ausleihungen).

des Segment-Managers für das Segment Sonstiges Europa ausübt.

Westeuropa auf das Segment Sonstiges Europa analog zu.

SEGMENTBERICHTERSTATTUNG

Die interne Berichts- und Organisationsstruktur der Gesellschaft unterscheidet die Regionen DACH, Westeuropa, Sonstiges Europa und Nordamerika, für die eigene Ergebnisrechnungen existieren. Diese Regionen sind die Grundlage für die Segmentberichterstattung gemäß IFRS 8. Im Rahmen der internen Management-Berichterstattung werden das Betriebsergebnis (EBIT) und das Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) der Segmente zur Messung der Segment-Profitabilität

verwendet. Bilanzkennzahlen werden auf Segmentebene nicht berichtet.

In jedem Segment wird das vollständige Produkt- und Leistungsportfolio von Beta Systems in den Geschäftsbereichen DCI und IAM angeboten. Infolgedessen werden in allen Segmenten – wenngleich in unterschiedlichen Relationen – Umsatzerlöse aus Lizenz, Wartung und Service mit Produkten der Geschäftsbereiche DCI und IAM erzielt. Der mit der Übernahme der LYNET Kommunikation AG begründete Geschäftsbereich Digitalisierung beschränkt sich bisher auf das Segment DACH. Die Zuordnung von Erlösen und Aufwendungen zu den Segmenten erfolgt anhand des Sitzes der einzelnen Konzerngesellschaften. Leistungsbeziehungen zwischen Konzerngesellschaften, die demselben Segment zugeordnet sind (Intra-Segment-Beziehungen), werden je Segment eliminiert. Leistungsbeziehungen zwischen Konzerngesellschaften, die unterschiedlichen Segmenten zugeordnet sind (Inter-Segment-Beziehungen), werden in den betroffenen Segmenten ausgewiesen. Diese entstehen im Wesentlichen durch die Abführung von Royalties für die Nutzung von Produktrechten anderer Gesellschaften, die konzernweite Erbringung von zentralen Dienstleistungen durch die Holding sowie die Verrechnung sonstiger segmentübergreifender Unterstützungsleistungen. Die Eliminierung dieser Inter-Segment-Beziehungen wird nachfolgend als "Konsolidierung" bezeichnet. Die Verrechnung von Leistungen zwischen den Segmenten erfolgt grundsätzlich zu Bedingungen wie unter fremden Dritten ausgehandelt. Sämtliche einem Segment zugeordneten Aufwendungen und Erträge lassen sich eindeutig zuordnen, eine Schlüsselung wird nicht vorgenommen.

Das Segment DACH stellt den Kernmarkt des Beta Systems Konzerns dar, auf den im Berichtsjahr gut 70% der Konzernumsätze entfallen. Das Kundengeschäft im Segment DACH wird hauptsächlich betrieben durch die Beta Systems DCI Software AG mit ihren Tochtergesellschaften SI Software Innovation GmbH, HORIZONT Software GmbH, AUCONET GmbH und ASDIS Solutions GmbH sowie durch die Beta Systems IAM Software AG. Hinzu kommen zwei Vertriebsgesellschaften in Österreich und eine Vertriebsgesellschaft in der Schweiz. Neu hinzugekommen zum Segment DACH ist außerdem die LY-NET Kommunikation AG. Weiterhin werden in das Segment DACH die Beta Systems Software AG als Konzern-Holding, die Beta Systems IT Operations GmbH sowie die tschechische Entwicklungsgesellschaft der HORIZONT einbezogen. Aus dem Segment DACH heraus erfolgt auch die Betreuung von Kunden in Osteuropa ohne lokale Beta Systems Landesgesellschaften sowie überwiegend die Koordination des weltweiten Partnergeschäfts. Neben den vertrieblichen Tätigkeiten sind im Segment DACH die Entwicklungszentren in Berlin, Köln, Neustadt, München und Budweis angesiedelt. Gleichzeitig ist das Segment DACH Inhaber des überwiegenden Teils der Produktrechte des Beta Systems Konzerns. Die starke Positionierung in DACH wird unterstützt durch eine umfassende Service-Organisation, welche die Einführung und Weiterentwicklung der Beta Systems Lösungen bei den Kunden begleitet und unterstützt. Die Steuerung des Segments erfolgt direkt durch den Vorstand der Beta Systems Software AG, der die Rolle des Segment-Managers einnimmt.

Das Segment DACH erwirtschaftet Umsatzerlöse aus Lizenz- und Wartungsverträgen, aus der Erbringung von Serviceleistungen für externe Kunden und der Erbringung von konzerninternen Service-Leistungen für andere Segmente sowie durch den Vertrieb von Hardware und Software Dritter im Zusammenhang mit Kundenprojekten der LYNET. Außerdem führen die übrigen Konzerngesellschaften in Abhängigkeit ihrer Umsatzerlöse Royalties zur Nutzung der Beta Systems Produktrechte an das Segment DACH ab. Das Segment DACH fungiert hierbei auch als zentrale Verrechnungsstelle für Royalties für Produkte, deren Rechte nicht in DACH angesiedelt sind. Die entsprechenden Royalties werden an den

SEGMENTBERICHTERSTATTUNG

eine Schlüsselung wird nicht vorgenommen.

AG, der die Rolle des Segment-Managers einnimmt.

Die interne Berichts- und Organisationsstruktur der Gesellschaft unterscheidet die Regionen DACH, Westeuropa, Sonstiges Europa und Nordamerika, für die eigene Ergebnisrechnungen existieren. Diese

Im Rahmen der internen Management-Berichterstattung werden das Betriebsergebnis (EBIT) und das Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) der Segmente zur Messung der Segment-Profitabilität

Regionen sind die Grundlage für die Segmentberichterstattung gemäß IFRS 8.

verwendet. Bilanzkennzahlen werden auf Segmentebene nicht berichtet.

Hinsichtlich der Zuordnung von Erträgen und Aufwendungen treffen die Erläuterungen zum Segment Westeuropa auf das Segment Sonstiges Europa analog zu.

-erträge. Die Steuerung des Segments Nordamerika erfolgt gemeinsam durch zwei Segment-Manager mit Sitz in Kanada (Director Software Engineering) und den USA (Senior Vice President).

Unter Bereinigung nicht-operativer Einmaleffekte stellen sich die normalisierten Betriebsergebnisse je Segment wie folgt dar (für die Definition der Kennzahl "normalisiertes Betriebsergebnis" vergleiche Abschnitt "2. Steuerungssystem" des Lageberichts). Bei den nicht-operativen Einmaleffekten der Berichtsperiode in Höhe von insgesamt T€ 1.094 handelt es sich im Wesentlichen um Aufwendungen im Zu-

Normalisiertes Betriebsergebnis DACH West- Sonstiges Nord- Konso- Konzern

Betriebsergebnis 2.475 -396 927 779 1 3.786 Normalisierung Einmaleffekte 1.131 0 -53 45 -29 1.094

Normalisiertes Betriebsergebnis 3.606 -396 874 824 -28 4.879

Normalisiertes Betriebsergebnis DACH West- Sonstiges Nord- Konso- Konzern

Betriebsergebnis 8.388 -219 575 289 0 9.033 Normalisierung Einmaleffekte 367 0 38 56 23 485

Normalisiertes Betriebsergebnis 8.755 -219 613 345 23 9.517

Okt. 2017 - Sep. 2018 europa Europa amerika lidierung

Okt. 2016 - Sep. 2017 europa Europa amerika lidierung

Gemäß IFRS 8.23 sind Bewertungen aller Vermögenswerte und Schulden der berichtspflichtigen Segmente nur anzugeben, wenn diese Informationen regelmäßig der verantwortlichen Unternehmensinstanz gemeldet werden. Diese Informationen sind in der regulären Management-Berichterstattung der Gesell-

Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen fallen in den Segmenten DACH und Nordamerika an. Ins-

Das Management der Chancen und Risiken, die Einfluss auf den wirtschaftlichen Erfolg der Segmente der Gesellschaft haben könnten, ist ausführlich im Kapitel "Prognose der voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken" innerhalb des zusammengefassten Lageberichts und Kon-

Eine weitere regionale Aufgliederung ausgewählter Kennzahlen gemäß IFRS 8.23 nach Inland und Ausland zum Abschlussstichtag lässt sich folgender Übersicht entnehmen. Die regionale Aufteilung erfolgt

Regionale Aufteilung Deutschland Ausland Konzern Deutschland Ausland Konzern (Tausend €) 30.09.2018 30.09.2017

Umsatzerlöse 31.334 14.576 45.909 32.824 16.990 49.814

Langfristige Vermögensw erte 15.216 295 15.511 10.825 159 10.985

Latente Steuererstattungsansprüche 564 564 532 532 Pensionsverpflichtungen 2.373 0 2.373 2.275 0 2.275

gesamt sind hierfür Aufwendungen in Höhe von T€ 9.875 (GJ 2016/17: T€ 9.117) entstanden.

sammenhang mit den unterjährig getätigten Akquisitionen (T€ 1.039).

schaft nicht enthalten.

(Tausend €)

zernlageberichts beschrieben.

dabei nach dem Sitz der Konzerngesellschaft.

ohne latente Steuererstattungsansprüche

Die Details zu den Umsätzen und Ergebnissen der Segmente sowie deren Überleitung auf das Konzernergebnis (Spalte Konsolidierung) sind in den folgenden Übersichten enthalten.

Segment-Ergebnisrechnung Okt. 2017 - Sep. 2018 (Tausend €)	DACH	West- europa	Sonstiges Europa	Nord- amerika	Konso- lidierung	Konzern
Umsatzerlöse mit Kunden Umsatzerlöse zw ischen den Segmenten	32.627 6.066	4.470 0	4.613 170	4.201 856	0 -7.092	45.909 0
Umsatzerlöse gesamt	38.693	4.470	4.783	5.056	-7.092	45.909
Materialaufw and / Bezogene Leistungen Personalaufw and Sonstige Betriebsaufw endungen und -erträge	-3.230 -24.283 -7.059	-2.422 -1.662 -770	-2.201 -823 -825	-1.531 -1.572 -1.156	6.867 0 226	-2.518 -28.339 -9.584
Betriebsergebnis vor Abschreibungen	4.121	-384	934	797	1	5.469
Abschreibungen	-1.646	-12	-7	-18	0	-1.683
Betriebsergebnis	2.475	-396	927	779	1	3.786
Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und ähnliche Aufw endungen	713 -72	10 -1	22 -11	12 -195	-211 210	546 -69
Ergebnis vor Ertragssteuern	3.116	-387	938	595	0	4.262
Ertragssteuern						-290
Ergebnis der Geschäftsperiode						3.973

Segment-Ergebnisrechnung Okt. 2016 - Sep. 2017 (Tausend €)	DACH	West- europa	Sonstiges Europa	Nord- amerika	Konso- lidierung	Konzern

Umsatzerlöse mit Kunden	34.797	4.822	6.790	3.404	0	49.814
Umsatzerlöse zw ischen den Segmenten	6.790	0	144	800	-7.733	0
Umsatzerlöse gesamt	41.587	4.822	6.934	4.204	-7.733	49.814
Materialaufw and / Bezogene Leistungen	-2.875	-2.552	-3.140	-1.207	7.588	-2.186
Personalaufw and	-22.101	-1.598	-1.640	-1.663	0	-27.002
Sonstige Betriebsaufw endungen und -erträge	-6.484	-880	-1.571	-1.029	145	-9.820
Betriebsergebnis vor Abschreibungen	10.127	-209	583	305	0	10.806
Abschreibungen	-1.739	-11	-7	-16	0	-1.773
Betriebsergebnis	8.388	-219	575	289	0	9.033
Zinsen und ähnliche Erträge	563	14	13	5	-208	387
Zinsen und ähnliche Aufw endungen	-125	-1	-15	-178	209	-111
Ergebnis vor Ertragssteuern	8.826	-206	574	115	0	9.309
Ertragssteuern						-1.326
Ergebnis der Geschäftsperiode						7.983

-erträge. Die Steuerung des Segments Nordamerika erfolgt gemeinsam durch zwei Segment-Manager

Die Details zu den Umsätzen und Ergebnissen der Segmente sowie deren Überleitung auf das Kon-

Segment-Ergebnisrechnung DACH West- Sonstiges Nord- Konso- Konzern

Umsatzerlöse mit Kunden 32.627 4.470 4.613 4.201 0 45.909 Umsatzerlöse zw ischen den Segmenten 6.066 0 170 856 -7.092 0

Umsatzerlöse gesamt 38.693 4.470 4.783 5.056 -7.092 45.909 Materialaufw and / Bezogene Leistungen -3.230 -2.422 -2.201 -1.531 6.867 -2.518 Personalaufw and -24.283 -1.662 -823 -1.572 0 -28.339 Sonstige Betriebsaufw endungen und -erträge -7.059 -770 -825 -1.156 226 -9.584

Betriebsergebnis vor Abschreibungen 4.121 -384 934 797 1 5.469 Abschreibungen -1.646 -12 -7 -18 0 -1.683

Betriebsergebnis 2.475 -396 927 779 1 3.786 Zinsen und ähnliche Erträge 713 10 22 12 -211 546 Zinsen und ähnliche Aufw endungen -72 -1 -11 -195 210 -69

Ergebnis vor Ertragssteuern 3.116 -387 938 595 0 4.262 Ertragssteuern -290

Ergebnis der Geschäftsperiode 3.973

Segment-Ergebnisrechnung DACH West- Sonstiges Nord- Konso- Konzern

Umsatzerlöse mit Kunden 34.797 4.822 6.790 3.404 0 49.814 Umsatzerlöse zw ischen den Segmenten 6.790 0 144 800 -7.733 0

Umsatzerlöse gesamt 41.587 4.822 6.934 4.204 -7.733 49.814 Materialaufw and / Bezogene Leistungen -2.875 -2.552 -3.140 -1.207 7.588 -2.186 Personalaufw and -22.101 -1.598 -1.640 -1.663 0 -27.002 Sonstige Betriebsaufw endungen und -erträge -6.484 -880 -1.571 -1.029 145 -9.820

Betriebsergebnis vor Abschreibungen 10.127 -209 583 305 0 10.806 Abschreibungen -1.739 -11 -7 -16 0 -1.773

Betriebsergebnis 8.388 -219 575 289 0 9.033 Zinsen und ähnliche Erträge 563 14 13 5 -208 387 Zinsen und ähnliche Aufw endungen -125 -1 -15 -178 209 -111

Ergebnis vor Ertragssteuern 8.826 -206 574 115 0 9.309 Ertragssteuern -1.326

Ergebnis der Geschäftsperiode 7.983

Okt. 2016 - Sep. 2017 europa Europa amerika lidierung

mit Sitz in Kanada (Director Software Engineering) und den USA (Senior Vice President).

Okt. 2017 - Sep. 2018 europa Europa amerika lidierung

zernergebnis (Spalte Konsolidierung) sind in den folgenden Übersichten enthalten.

(Tausend €)

Normalisiertes Betriebsergebnis Okt. 2017 - Sep. 2018 (Tausend €)	DACH	West- europa	Sonstiges Europa	Nord- amerika	Konso- lidierung	Konzern
Betriebsergebnis Normalisierung Einmaleffekte	2.475 1.131	-396 0	927 -53	779 45	1 -29	3.786 1.094
Normalisiertes Betriebsergebnis	3.606	-396	874	824	-28	4.879

Normalisiertes Betriebsergebnis Okt. 2016 - Sep. 2017 (Tausend €)	DACH	West- europa	Sonstiges Europa	Nord- amerika	Konso- lidierung	Konzern
Betriebsergebnis Normalisierung Einmaleffekte	8.388 367	-219 0	575 38	289 56	0 23	9.033 485
Normalisiertes Betriebsergebnis	8.755	-219	613	345	23	9.517

Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen fallen in den Segmenten DACH und Nordamerika an. Insgesamt sind hierfür Aufwendungen in Höhe von T€ 9.875 (GJ 2016/17: T€ 9.117) entstanden.

Regionale Aufteilung (Tausend €)	Deutschland	Ausland	Konzern 30.09.2018	Deutschland	Ausland	Konzern 30.09.2017
Umsatzerlöse	31.334	14.576	45.909	32.824	16.990	49.814
Langfristige Vermögensw erte ohne latente Steuererstattungsansprüche	15.216	295	15.511	10.825	159	10.985
Latente Steuererstattungsansprüche	564		564	532		532
Pensionsverpflichtungen	2.373	0	2.373	2.275	0	2.275

Ergänzend zu der (in der Segmentberichterstattung abgebildeten) regional strukturierten Steuerung des Konzerns erfolgt eine Steuerung insbesondere der vertrieblichen Aktivitäten entlang der Geschäftsbereiche DCI und IAM und dem durch die Akquisition der LYNET neu hinzugekommenen Geschäftsbereich Digitalisierung (DIG). Die drei Geschäftsbereiche haben jeweils ein eigenständiges Produkt- bzw. Lösungsportfolio und einen eigenen Kundenstamm und treten nach außen am Markt mit ihren Produkten und ihrem Vertriebspersonal separat auf. Für die Management-Berichterstattung erfolgt eine Aufteilung der Umsatzerlöse auf Geschäftsbereiche anhand einer eindeutigen Zuordnung der Produkte entsprechend ihres Anwendungsbereichs.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG UND ZUR BILANZ

Sonstige betriebliche Erträge 2017/18 2016/17

Gewinne aus Währungsumrechnungen, netto 37 0 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und Verbindlichkeiten 483 610 Erstattungen und Versicherungsentschädigungen 8 57 Ausgleichsansprüche vorzeitige Vertragsbeendigung 25 0 Transfergebühren Kundenverträge 0 108 Erträge aus Weiterbelastung co-finanzierter Marketing-Aktivitäten 243 122 Erträge aus Vermittlungsprovision 23 11 Übrige Erträge 37 14 Summe 856 922

Personalaufwand 2017/18 2016/17

Löhne und Gehälter 22.148 21.649 Sozialabgaben 3.983 3.899 Sonstige Personalkosten 2.209 1.454 Summe 28.339 27.002

In den sonstigen Personalkosten sind Aufwendungen aus den im Zusammenhang mit dem Kauf der HO-RIZONT Software GmbH vertraglich vereinbarten Earn-Out Regelungen in Höhe von T€ 604 (2016/17: T€ 573) sowie aus den im Zusammenhang mit dem Kauf der LYNET Kommunikation AG vertraglich ver-

Hinzu kommen Aufwendungen für Versicherungen der Arbeitnehmer und variable Vergütungen in Form

einbarten Earn-Out Regelungen in Höhe von T€ 47 enthalten.

von Sachzuwendungen und Rückstellungen für mögliche Abfindungszahlungen.

SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
PERSONALAUFWAND

Weiterhin werden in der internen Berichterstattung die externen Umsatzerlöse (Umsatzerlöse mit Kunden) differenziert nach den Leistungsarten Lizenz, Wartung, Service und Sonstiges angegeben. Die Leistungsart Sonstiges fasst dabei im Wesentlichen den Vertrieb von Hardware und Software von Drittanbietern im Zusammenhang mit Digitalisierungsprojekten der LYNET zusammen.

Nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick der Konzern-Umsatzerlöse mit Kunden nach Geschäftsbereichen und Leistungsarten.

Umsatzerlöse mit Kunden	DCI	IAM	DIG	Konzern	DCI	IAM	DIG	Konzern
(Tausend €)		Okt. 2017 - Sep. 2018				Okt. 2016 - Sep. 2017

Lizenz-Umsatz	10.019	1.735	0	11.754	16.266	2.019	0	18.285
Wartungsumsatz	19.441	5.391	71	24.903	18.572	5.572	0	24.144
Serviceumsatz	3.170	4.252	1.190	8.613	2.449	4.937	0	7.386
Sonstige Umsatzerlöse	0	0	639	639	0	0	0	0

Umsatzerlöse mit Kunden	32.630	11.379	1.901	45.909	37.287	12.527	0	49.814

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG UND ZUR BILANZ

1. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

Nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick der Konzern-Umsatzerlöse mit Kunden nach Geschäftsbe-

Umsatzerlöse mit Kunden DCI IAM DIG Konzern DCI IAM DIG Konzern

Lizenz-Umsatz 10.019 1.735 0 11.754 16.266 2.019 0 18.285 Wartungsumsatz 19.441 5.391 71 24.903 18.572 5.572 0 24.144 Serviceumsatz 3.170 4.252 1.190 8.613 2.449 4.937 0 7.386 Sonstige Umsatzerlöse 0 0 639 639 0 0 0 0

Umsatzerlöse mit Kunden 32.630 11.379 1.901 45.909 37.287 12.527 0 49.814

Drittanbietern im Zusammenhang mit Digitalisierungsprojekten der LYNET zusammen.

(Tausend €) Okt. 2017 - Sep. 2018 Okt. 2016 - Sep. 2017

sprechend ihres Anwendungsbereichs.

reichen und Leistungsarten.

Sonstige betriebliche Erträge	2017/18	2016/17

Gewinne aus Währungsumrechnungen, netto	37	0
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und Verbindlichkeiten	483	610
Erstattungen und Versicherungsentschädigungen	8	57
Ausgleichsansprüche vorzeitige Vertragsbeendigung	25	0
Transfergebühren Kundenverträge	0	108
Erträge aus Weiterbelastung co-finanzierter Marketing-Aktivitäten	243	122
Erträge aus Vermittlungsprovision	23	11
Übrige Erträge	37	14
Summe	856	922

2. PERSONALAUFWAND

Personalaufwand	2017/18	2016/17

Löhne und Gehälter	22.148	21.649
Sozialabgaben	3.983	3.899
Sonstige Personalkosten	2.209	1.454
Summe	28.339	27.002

Hinzu kommen Aufwendungen für Versicherungen der Arbeitnehmer und variable Vergütungen in Form von Sachzuwendungen und Rückstellungen für mögliche Abfindungszahlungen.

ERTRAGSSTEUERN

Laufende Steuern (abgelaufene Periode)

Latente Steuern (zukünftige Perioden)

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertragssteuern setzen sich wie folgt zusammen:

Deutschland -842 -791 Ausland -194 -257

Deutschland 648 -491 Ausland 98 214

Summe -290 -1.326

Ertragssteueraufwand 2017/18 2016/17

Ergebnis vor Ertragssteuern 4.262 9.309 Erwarteter Steuer(-aufwand) /-ertrag (Konzernsteuersatz 30%) -1.279 -2.793

Nicht abzugsfähige Aufwendungen und Hinzurechnungen -210 -43 Mindeststeuer -11 0 Änderungen der Bewertung von Verlustvorträgen 1.210 1.768 Steuererstattungen (+) / -nachzahlungen (-) Vorjahre -24 -120 Lokale Steuersatzunterschiede -45 -100 Hinzurechnung sonstiger steuerfreier Erträge und Aufwendungen 52 29 Sonstiges 16 -67

davon laufende Steuern (tatsächlicher Steueraufwand) -1.036 -1.049 davon latente Steuern 746 -277 Konzernsteuerquote 6,8% 14,2%

Die latenten Steuererstattungsansprüche und -schulden lassen sich wie folgt den einzelnen Bilanzpositio-

schaftsteuersatz, Solidaritätszuschlag und dem Gewerbesteuersatz von 30,0%.

Überleitungsrechnung erwarteter und ausgewiesener

Ausgewiesener Steuer(-aufwand) /-ertrag

nen zuordnen:

Die Überleitung des erwarteten auf den tatsächlichen Ertragssteueraufwand wird in der folgenden Übersicht dargestellt. Der erwartete Ertragssteueraufwand ergibt sich dabei aus dem kombinierten Körper-

-1.036 -1.049

746 -277

-290 -1.326

Ertragssteueraufwand 2017/18 2016/17

3. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

Sonstige betriebliche Aufwendungen	2017/18	2016/17

Verlust aus Währungsumrechnung	0	248
Raumkosten	3.661	3.455
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen	820	754
Freelancer-, Partner- & Distributorenkosten	1.170	1.504
Aufwendungen des laufenden Geschäftsbetriebes	2.370	2.493
Rechtsberatung	380	220
Unternehmensberatung	138	103
Beratung IT-Projekte	29	2
Personalberatung und -akquise	203	225
Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung	336	285
Marketing- und Werbeaufwendungen	743	920
Zuführung zu Gewährleistungsrückstellung	289	233
Verluste aus dem Abgang von Sachanlagen	3	1
Sonstige betriebliche Steuern	38	48
Übrige Aufwendungen	261	252
Summe	10.440	10.742

4. ZINSEN UND ÄHNLICHE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN

Zinsen und ähnliche Erträge und Aufwendungen	2017/18	2016/17

Aufzinsung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	142	70
Zinserträge auf Bankeinlagen	0	6
Zinserträge aus Cash-Pooling Deutsche Balaton AG	397	294
Sonstige Zinserträge	6	17
Zinsen und ähnliche Erträge	546	387

Zinsaufwendungen (Negativ-Zins) bei Kreditinstituten	-1	-1
Sonstige Zinsaufwendungen	-68	-110
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-69	-111

Finanzergebnis	477	276

In den sonstigen Zinsaufwendungen sind Zinsen in Höhe von T€ 47 (2016/17: T€ 33) für die Aufzinsung von Pensionsverbindlichkeiten enthalten sowie T€ 20 aus der Aufzinsung möglicher künftiger nachträglicher Kaufpreiszahlungen für die Akquisition der LYNET Kommunikation AG entsprechend der vertraglich vereinbarten Earn-Out Regelungen.

5. ERTRAGSSTEUERN

SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
ZINSEN UND ÄHNLICHE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN

vereinbarten Earn-Out Regelungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen 2017/18 2016/17

Verlust aus Währungsumrechnung 0 248 Raumkosten 3.661 3.455 Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 820 754 Freelancer-, Partner- & Distributorenkosten 1.170 1.504 Aufwendungen des laufenden Geschäftsbetriebes 2.370 2.493 Rechtsberatung 380 220 Unternehmensberatung 138 103 Beratung IT-Projekte 29 2 Personalberatung und -akquise 203 225 Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung 336 285 Marketing- und Werbeaufwendungen 743 920 Zuführung zu Gewährleistungsrückstellung 289 233 Verluste aus dem Abgang von Sachanlagen 3 1 Sonstige betriebliche Steuern 38 48 Übrige Aufwendungen 261 252 Summe 10.440 10.742

Zinsen und ähnliche Erträge und Aufwendungen 2017/18 2016/17

Aufzinsung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 142 70 Zinserträge auf Bankeinlagen 0 6 Zinserträge aus Cash-Pooling Deutsche Balaton AG 397 294 Sonstige Zinserträge 6 17 Zinsen und ähnliche Erträge 546 387

Zinsaufwendungen (Negativ-Zins) bei Kreditinstituten -1 -1 Sonstige Zinsaufwendungen -68 -110 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -69 -111

Finanzergebnis 477 276

Ertragssteueraufwand	2017/18	2016/17

Laufende Steuern (abgelaufene Periode)
Deutschland	-842	-791
Ausland	-194	-257
	-1.036	-1.049
Latente Steuern (zukünftige Perioden)
Deutschland	648	-491
Ausland	98	214
	746	-277
Summe	-290	-1.326

Überleitungsrechnung erwarteter und ausgewiesener
Ertragssteueraufwand	2017/18	2016/17

Ergebnis vor Ertragssteuern	4.262	9.309
Erwarteter Steuer(-aufwand) /-ertrag (Konzernsteuersatz 30%)	-1.279	-2.793
Nicht abzugsfähige Aufwendungen und Hinzurechnungen	-210	-43
Mindeststeuer	-11	0
Änderungen der Bewertung von Verlustvorträgen	1.210	1.768
Steuererstattungen (+) / -nachzahlungen (-) Vorjahre	-24	-120
Lokale Steuersatzunterschiede	-45	-100
Hinzurechnung sonstiger steuerfreier Erträge und Aufwendungen	52	29
Sonstiges	16	-67
Ausgewiesener Steuer(-aufwand) /-ertrag	-290	-1.326
davon laufende Steuern (tatsächlicher Steueraufwand)	-1.036	-1.049
davon latente Steuern	746	-277
Konzernsteuerquote	6,8%	14,2%

Die latenten Steuererstattungsansprüche und -schulden lassen sich wie folgt den einzelnen Bilanzpositionen zuordnen:

Aktivierte Verlustvorträge

Nicht aktivierbare Verlustvorträge

Währung Verlustvortrag

Deutschland (Körperschaftsteuer) T€ 12.757 2.019 17.574 2.781 davon Organschaft Beta AG T€ 12.757 2.019 17.574 2.781 davon TK Auconet T€ 0 0 0 0 Deutschland (Gewerbesteuer) T€ 21.478 3.288 19.291 2.953 davon Organschaft Beta AG T€ 21.478 3.288 19.291 2.953 davon TK Auconet T€ 0 0 0 0 Italien T€ 119 29 199 48 Belgien T€ 463 137 530 180 Schweiz TCHF 340 69 351 72 Österreich T€ 149 37 0 0 davon TK Auconet T€ 149 37 0 0

Als nicht aktivierbar sieht die Gesellschaft zum jetzigen Zeitpunkt latente Steuern auf folgende Verlustvor-

Währung Verlustvortrag

Deutschland (Körperschaftsteuer) T€ 989 156 0 0 davon Organschaft Beta AG T€ 0 0 0 0 davon TK Auconet T€ 989 156 0 0 Deutschland (Gewerbesteuer) T€ 989 142 7.431 1.138 davon Organschaft Beta AG T€ 0 0 7.431 1.138 davon TK Auconet T€ 989 142 0 0 USA TUSD 9.785 3.773 10.595 4.085 Kanada TCAD 5.026 653 4.857 631 Großbritannien TGBP 1.985 397 2.329 466 Spanien T€ 3.037 759 2.676 669 Belgien T€ 78 27 83 28 Österreich T€ 218 55 0 0 davon TK Auconet T€ 218 55 0 0

träge (unter Angabe der daraus resultierenden steuerlichen Erstattungsansprüche) an:

aktive latente

Erstattungs-

anspruch Verlustvortrag

2017/18 2016/17

Steuern Verlustvortrag

aktive latente Steuern

Erstattungsanspruch

Latente Steuern gemäß Bilanz	30.09.2018	30.09.2017

Bilanzposten
Steuerliche Verlustvorträge	5.571	6.025
Pensionsverpflichtungen	417	377
Rechnungsabgrenzungen	12	304
Sonstige Verbindlichkeiten	759	425
Latente Steuererstattungsansprüche (brutto)	6.759	7.131
Saldierung	-6.195	-6.599
Latente Steuererstattungsansprüche
( in der Bilanz ausgewiesen)	564	532

Bilanzposten
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-2.792	-3.247
Andere immaterielle Vermögenswerte	-2.302	-2.006
Erworbene Softwareproduktrechte	-188	-205
Sonstige Vermögenswerte	-59	-54
Rechnungsabgrenzungen	-1.057	-1.557
Fertigungsaufträge (POC)	-23	-44
Sachanlagen	-134	-1
Latente Steuerschulden (brutto)	-6.556	-7.114
Saldierung	6.195	6.599
Latente Steuererschulden
( in der Bilanz ausgewiesen)	-361	-515

In Anwendung von IAS 12.74 erfolgt eine Saldierung von aktiven und passiven latenten Steuern, soweit diese gegenüber der gleichen Steuerbehörde bestehen und ein Recht auf Aufrechnung von Steuerschulden und Steuerforderungen besteht.

In verschiedenen Ländern verfügt die Gesellschaft über steuerliche Verlustvorträge der jeweiligen Konzerngesellschaften. Die Verlustvorträge in Deutschland sind unbefristet nutzbar, wobei die Nutzung jährlich auf T€ 1.000 begrenzt ist. Der übersteigende Teil des zu versteuernden Einkommens ist nur zu 60% mit dem Verlustvortrag verrechenbar. Die amerikanischen und kanadischen Verlustvorträge sind jeweils für 20 Jahre realisierbar, die spanischen Verlustvorträge für 15 Jahre und alle weiteren ausländischen Verlustvorträge sind unbegrenzt nutzbar.

Latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge werden von der Gesellschaft nur aktiviert, soweit diese Verlustvorträge als werthaltig bzw. wahrscheinlich nutzbar angesehen werden, aber mindestens in der Höhe, wie diesen zu versteuernde temporäre Differenzen gegenüber stehen.

Die latenten Steuererstattungsansprüche auf Verlustvorträge ergeben sich im Wesentlichen aus der Beta Systems Software AG mit einer Höhe von T€ 5.307 (2016/17: T€ 5.734). Dabei wurden die insgesamt bestehenden Verlustvorträge von T€ 12.757 (Körperschaftssteuer) bzw. T€ 21.478 (Gewerbesteuer) zugrunde gelegt. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer Ergebnisplanung für den steuerlichen Organkreis.

Latente Steuern gemäß Bilanz 30.09.2018 30.09.2017

( in der Bilanz ausgewiesen) 564 532

( in der Bilanz ausgewiesen) -361 -515

Höhe, wie diesen zu versteuernde temporäre Differenzen gegenüber stehen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -2.792 -3.247 Andere immaterielle Vermögenswerte -2.302 -2.006 Erworbene Softwareproduktrechte -188 -205 Sonstige Vermögenswerte -59 -54 Rechnungsabgrenzungen -1.057 -1.557 Fertigungsaufträge (POC) -23 -44 Sachanlagen -134 -1 Latente Steuerschulden (brutto) -6.556 -7.114 Saldierung 6.195 6.599

Steuerliche Verlustvorträge 5.571 6.025 Pensionsverpflichtungen 417 377 Rechnungsabgrenzungen 12 304 Sonstige Verbindlichkeiten 759 425 Latente Steuererstattungsansprüche (brutto) 6.759 7.131 Saldierung -6.195 -6.599

Bilanzposten

Latente Steuererschulden

den und Steuerforderungen besteht.

Verlustvorträge sind unbegrenzt nutzbar.

Latente Steuererstattungsansprüche

Aktivierte Verlustvorträge		2017/18		2016/17
	Währung	Verlustvortrag	aktive latente Steuern	Verlustvortrag	aktive latente Steuern
Deutschland (Körperschaftsteuer)	T€	12.757	2.019	17.574	2.781
davon Organschaft Beta AG	T€	12.757	2.019	17.574	2.781
davon TK Auconet	T€	0	0	0	0
Deutschland (Gewerbesteuer)	T€	21.478	3.288	19.291	2.953
davon Organschaft Beta AG	T€	21.478	3.288	19.291	2.953
davon TK Auconet	T€	0	0	0	0
Italien	T€	119	29	199	48
Belgien	T€	463	137	530	180
Schweiz	TCHF	340	69	351	72
Österreich	T€	149	37	0	0
davon TK Auconet	T€	149	37	0	0

Als nicht aktivierbar sieht die Gesellschaft zum jetzigen Zeitpunkt latente Steuern auf folgende Verlustvorträge (unter Angabe der daraus resultierenden steuerlichen Erstattungsansprüche) an:

Nicht aktivierbare Verlustvorträge		2017/18		2016/17
	Währung	Verlustvortrag	Erstattungs anspruch	Verlustvortrag	Erstattungs anspruch
Deutschland (Körperschaftsteuer)	T€	989	156	0	0
davon Organschaft Beta AG	T€	0	0	0	0
davon TK Auconet	T€	989	156	0	0
Deutschland (Gewerbesteuer)	T€	989	142	7.431	1.138
davon Organschaft Beta AG	T€	0	0	7.431	1.138
davon TK Auconet	T€	989	142	0	0
USA	TUSD	9.785	3.773	10.595	4.085
Kanada	TCAD	5.026	653	4.857	631
Großbritannien	TGBP	1.985	397	2.329	466
Spanien	T€	3.037	759	2.676	669
Belgien	T€	78	27	83	28
Österreich	T€	218	55	0	0
davon TK Auconet	T€	218	55	0	0

sind in Höhe von T€ 6.972 (30. September 2017: T€ 7.742) in dem Gesamtwert der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten. Der verwendete Zinssatz beträgt 2,18% p.a. (30. September 2017:

Geschäftsjahr 2018/19 0 5.346 Geschäftsjahr 2019/20 4.604 1.592 Geschäftsjahr 2020/21 1.815 803 Geschäftsjahr 2021/22 541 1 Geschäftsjahr 2022/23 11 0 Summe 6.972 7.742

Der Kundenstamm der Gesellschaft besteht im Wesentlichen aus Kunden aus dem Banken- und Versicherungssektor und Großkunden aus der Industrie. Diese weisen in den überwiegenden Fällen ein Investment Grade Rating auf; im Ergebnis ist der Forderungsbestand mit geringen Ausfallrisiken behaftet.

Die Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Abschlussstichtag ist wie folgt:

Überfällig 181 - 365 Tage 40 -36 8 -7 Überfällig mehr als 365 Tage 0 3 -2 Summe 13.702 -54 14.954 -9

Wertminderungen 30.09.2018 30.09.2017

Anfangssaldo zu Beginn des Geschäftsjahres -9 -128

Summe zum Ende des Geschäftsjahres -54 -9

Die Entwicklung der Wertminderungen auf zweifelhafte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen war

Zuführung -54 -9 Auflösung 9 102 Inanspruchnahme 0 26

derung

30.09.2018 30.09.2017

Buchwert Wertmin-

derung

Die Fälligkeit dieser Forderungen zum Abschlussstichtag stellt sich wie folgt dar:

1,56% p.a.).

Barwert der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, fällig in > 12 Monaten

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

im aktuellen Geschäftsjahr wie folgt:

Altersstruktur Buchwert Wertmin-

Noch nicht fällig 12.961 14.156 Überfällig bis 30 Tage 301 -8 296 Überfällig 31 - 90 Tage 382 427 Überfällig 91 - 180 Tage 18 -10 64

6. ERGEBNIS JE STAMMAKTIE

Das Ergebnis je Stammaktie ergibt sich wie folgt:

Ergebnis je Stammaktie	2017/18	2016/17

Gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Umlauf
befindlichen Stammaktien, unverwässert und verwässert	5.213.527	5.283.390

Auf die Anteilseigner der Muttergesellschaft
entfallendes Jahresergebnis in T€	3.973	7.983
Ergebnis je Stammaktie
€ je Stammaktie, unverwässert und verwässert	0,76	1,51

Optionsrechte auf die Ausgabe neuer Stammaktien bestanden im Berichtszeitraum und im Vergleichszeitraum des Vorjahres nicht. Das unverwässerte Ergebnis je Stammaktie ist deshalb mit dem verwässerten Ergebnis je Stammaktie identisch.

Im Zeitraum vom 18. Juli 2018 bis 10. August 2018 hat die Beta Systems Software AG auf Basis des am 18. Juli 2018 veröffentlichten Öffentlichen Angebots zum Aktienrückkauf insgesamt 500.000 Aktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis von € 23,00 erworben. Der Beschluss zum Aktienrückerwerb war durch den Vorstand der Beta Systems Software AG am 5. Juli 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats auf Basis der Ermächtigung der ordentlichen Hauptversammlung vom 16. April 2015 zum Erwerb eigener Aktien gefasst worden. Infolge des Erwerbs der eigenen Aktien ging die Anzahl der im Umlauf befindlichen Stammaktien von zuvor 5.283.390 Stück um 500.000 Stück auf 4.783.390 Stück zurück.

Die durchschnittliche Anzahl im Umlauf befindlicher Stammaktien, welche als Nenner in die Berechnung des unverwässerten und verwässerten Ergebnisses je Stammaktie einfließt, ergibt sich wie folgt:

Durchschnittliche Anzahl im Umlauf befindlicher Stammaktien unverwässert und verwässert	Tage im Umlauf	Anzahl
Aktienbestand 01.10.2017 bis 10.08.2018	314	5.283.390
Aktienbestand 11.08.2018 bis 30.09.2018	51	4.783.390
Durchschnittliche Anzahl im Umlauf befindlicher Stammaktien
GJ 2017/18 unverwässert und verwässert	365	5.213.527

7. ZAHLUNGSMITTEL

Zahlungsmittel	30.09.2018	30.09.2017

Barmittel	5	2
Sichteinlagen bei Kreditinstituten	5.536	19.105
Summe	5.541	19.107

8. FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN

Der Gesamtbestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Gesellschaft betrug zum Abschlussstichtag T€ 13.648 (30. September 2017: T€ 14.945).

Abgezinste Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Fälligkeit von mehr als einem Jahr

sind in Höhe von T€ 6.972 (30. September 2017: T€ 7.742) in dem Gesamtwert der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten. Der verwendete Zinssatz beträgt 2,18% p.a. (30. September 2017: 1,56% p.a.).

Die Fälligkeit dieser Forderungen zum Abschlussstichtag stellt sich wie folgt dar:

ERGEBNIS JE STAMMAKTIE

Das Ergebnis je Stammaktie ergibt sich wie folgt:

Gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Umlauf

Auf die Anteilseigner der Muttergesellschaft

ten Ergebnis je Stammaktie identisch.

Ergebnis je Stammaktie

und verwässert

ZAHLUNGSMITTEL

Ergebnis je Stammaktie 2017/18 2016/17

befindlichen Stammaktien, unverwässert und verwässert 5.213.527 5.283.390

entfallendes Jahresergebnis in T€ 3.973 7.983

€ je Stammaktie, unverwässert und verwässert 0,76 1,51

Optionsrechte auf die Ausgabe neuer Stammaktien bestanden im Berichtszeitraum und im Vergleichszeitraum des Vorjahres nicht. Das unverwässerte Ergebnis je Stammaktie ist deshalb mit dem verwässer-

Die durchschnittliche Anzahl im Umlauf befindlicher Stammaktien, welche als Nenner in die Berechnung

Tage im Umlauf Anzahl

des unverwässerten und verwässerten Ergebnisses je Stammaktie einfließt, ergibt sich wie folgt:

Aktienbestand 01.10.2017 bis 10.08.2018 314 5.283.390 Aktienbestand 11.08.2018 bis 30.09.2018 51 4.783.390

GJ 2017/18 unverwässert und verwässert ³⁶⁵ 5.213.527

Zahlungsmittel 30.09.2018 30.09.2017

Barmittel 5 2 Sichteinlagen bei Kreditinstituten 5.536 19.105 Summe 5.541 19.107

Der Gesamtbestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Gesellschaft betrug zum Ab-

Abgezinste Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Fälligkeit von mehr als einem Jahr

Durchschnittliche Anzahl im Umlauf befindlicher Stammaktien unverwässert

Durchschnittliche Anzahl im Umlauf befindlicher Stammaktien

FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN

schlussstichtag T€ 13.648 (30. September 2017: T€ 14.945).

Barwert der Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen, fällig in > 12 Monaten	30.09.2018	30.09.2017

Geschäftsjahr 2018/19	0	5.346
Geschäftsjahr 2019/20	4.604	1.592
Geschäftsjahr 2020/21	1.815	803
Geschäftsjahr 2021/22	541	1
Geschäftsjahr 2022/23	11	0
Summe	6.972	7.742

Die Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Abschlussstichtag ist wie folgt:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Altersstruktur	30.09.2018		30.09.2017
	Buchwert	Wertmin derung	Buchwert	Wertmin derung
Noch nicht fällig	12.961		14.156
Überfällig bis 30 Tage	301	-8	296
Überfällig 31 - 90 Tage	382		427
Überfällig 91 - 180 Tage	18	-10	64
Überfällig 181 - 365 Tage	40	-36	8	-7
Überfällig mehr als 365 Tage	0		3	-2
Summe	13.702	-54	14.954	-9

Die Entwicklung der Wertminderungen auf zweifelhafte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen war im aktuellen Geschäftsjahr wie folgt:

Wertminderungen	30.09.2018	30.09.2017

Anfangssaldo zu Beginn des Geschäftsjahres	-9	-128
Zuführung	-54	-9
Auflösung	9	102
Inanspruchnahme	0	26
Summe zum Ende des Geschäftsjahres	-54	-9

in Höhe von T€ 113 enthalten.

Kumulierte planmäßige Abschreibungen

rungsleasings sind, T€ 0 (30. September 2017: T€ 0).

anlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns" dargestellt.

SACHANLAGEN

Anschaffungskosten

FIRMENWERT

Unternehmen und Personen" des Konzernanhangs verwiesen.

Für Erläuterungen zum Cash-Pool der Deutsche Balaton AG wird auf den Abschnitt "26. Nahestehende

Sachanlagen 30.09.2018 30.09.2017

Summe Anschaffungskosten 10.565 8.087

Summe 2.543 1.301

nen planmäßigen Abschreibungen für die Sachanlagen betragen T€ 712 (GJ 2016/17: T€ 613).

Die im Geschäftsjahr 2017/18 in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen enthalte-

Zum 30. September 2018 betrugen die Buchwerte der Sachanlagen, die Gegenstand eines Finanzie-

Die Entwicklung der Buchwerte im Laufe der Berichtsperiode ist in der Übersicht "Entwicklung der Sach-

Firmenwert 30.09.2018 30.09.2017

Anschaffungskosten 5.050 3.238 davon aus Akquisition der SI Software Innovation 507 507 davon aus Akquisition der HORIZONT 2.731 2.731

Wertminderungen -1.483 -1.483 Summe 3.567 1.755

nehmen. Die Buchwerte der Firmenwerte stellen sich zum 30. September 2018 wie folgt dar:

Nach IAS 36 ist grundsätzlich ein jährlich verpflichtender Werthaltigkeitstest der Firmenwerte durchzuführen. Dabei wird der Nutzungswert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit den Buchwerten derselben gegenübergestellt. Für alle zahlungsmittelgenerierenden Einheiten wurde der erzielbare Betrag zum 30. September 2018 höher eingeschätzt als die Buchwerte. Eine Wertminderung war somit nicht vorzu-

davon aus Akquisition der LYNET 267 davon aus Akquisition der AUCONET/ASDIS 1.545

Computerausrüstung 6.868 6.291 Grundstücke und Gebäude 1.395 0 Einbauten in Geschäfts- und Betriebsgebäude 648 618 Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.655 1.178

-8.022 -6.786

9. FERTIGUNGSAUFTRÄGE (POC)

Fertigungsaufträge (POC)	30.09.2018	30.09.2017

Aktivierte Auftragserlöse	330	380
Erhaltene Teilzahlungen	-69	-145
Summe	261	234

Die Fertigungsaufträge werden in der Herstellungsphase zu Herstellungskosten zuzüglich Marge in der Bilanz aktiviert. Der damit im Posten Fertigungsaufträge enthaltene Projektertrag beziffert sich wie folgt:

Aktivierter Projektertrag der Periode	30.09.2018	30.09.2017

Aktivierte Auftragserlöse	330	380
Summe der angefallenen Kosten der laufenden Projekte	-270	-216
Summe	60	164

Die bereits erfolgswirksam realisierten Gesamterlöse der Fertigungsaufträge betrugen in der Berichtsperiode T€ 500 (GJ 2016/17: T€ 507).

Zum 30. September 2018 bestanden keine Fertigungsaufträge, für die Anzahlungen und höhere Teilzahlungen geleistet als Umsätze zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Die zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Fertigungsaufträge (POC) werden voraussichtlich innerhalb des nächsten Jahres beendet.

10. KURZFRISTIGE FINANZANLAGEN

Zum Abschlussstichtag 30. September 2018 bestanden wie zum Vorjahresstichtag 30. September 2017 keine kurzfristigen Finanzanlagen.

11. SONSTIGE KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Sonstige kurzfristige Vermögenswerte	30.09.2018	30.09.2017

Aktive Rechnungsabgrenzung und geleistete Anzahlungen	717	653
Umsatzsteuerguthaben	636	403
Forderung aus Cash-Pool Deutsche Balaton AG	30.100	25.000
Übrige kurzfristige Forderungen	231	71
Summe	31.684	26.127

Die Umsatzsteuerguthaben betreffen Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen. Überwiegend handelt es sich um die Vorauszahlung zur Dauerfristverlängerung 2018 der Beta Systems Software AG.

Von den "Übrigen kurzfristigen Forderungen" entfallen T€ 63 auf Forderungen gegenüber den Veräußerern der HORIZONT, die ganz oder in Teilen fällig werden würden, wenn einer oder mehrere der Veräußerer vor Ablauf des im Kaufvertrag vereinbarten Zeitraums von vier Jahren ab Kaufdatum die Gesellschaft vorzeitig verlässt. Zum Bilanzstichtag 30. September 2017 war dieser Sachverhalt als langfristige Forderung ausgewiesen worden. Im ersten Quartal des laufenden Geschäftsjahrs 2018/19 wurde der verbleibende Forderungswert planmäßig aufgelöst. Neben diversen Einzelsachverhalten wie gezahlte Reisekostenvorschüsse sind weiterhin Forderungen gegen den ehemaligen Geschäftsführer der ASDIS GmbH in Höhe von T€ 113 enthalten.

Für Erläuterungen zum Cash-Pool der Deutsche Balaton AG wird auf den Abschnitt "26. Nahestehende Unternehmen und Personen" des Konzernanhangs verwiesen.

12. SACHANLAGEN

FERTIGUNGSAUFTRÄGE (POC)

ode T€ 500 (GJ 2016/17: T€ 507).

KURZFRISTIGE FINANZANLAGEN
SONSTIGE KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

keine kurzfristigen Finanzanlagen.

Beta Systems Software AG.

Fertigungsaufträge (POC) 30.09.2018 30.09.2017

Aktivierte Auftragserlöse 330 380 Erhaltene Teilzahlungen -69 -145 Summe 261 234

Aktivierter Projektertrag der Periode 30.09.2018 30.09.2017

Aktivierte Auftragserlöse 330 380 Summe der angefallenen Kosten der laufenden Projekte -270 -216 Summe 60 164

Die bereits erfolgswirksam realisierten Gesamterlöse der Fertigungsaufträge betrugen in der Berichtsperi-

Zum Abschlussstichtag 30. September 2018 bestanden wie zum Vorjahresstichtag 30. September 2017

Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 30.09.2018 30.09.2017

Aktive Rechnungsabgrenzung und geleistete Anzahlungen 717 653 Umsatzsteuerguthaben 636 403 Forderung aus Cash-Pool Deutsche Balaton AG 30.100 25.000 Übrige kurzfristige Forderungen 231 71 Summe 31.684 26.127

Die Umsatzsteuerguthaben betreffen Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen. Überwiegend handelt es sich um die Vorauszahlung zur Dauerfristverlängerung 2018 der

senen Fertigungsaufträge (POC) werden voraussichtlich innerhalb des nächsten Jahres beendet.

Sachanlagen	30.09.2018	30.09.2017

Anschaffungskosten
Computerausrüstung	6.868	6.291
Grundstücke und Gebäude	1.395	0
Einbauten in Geschäfts- und Betriebsgebäude	648	618
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.655	1.178
Summe Anschaffungskosten	10.565	8.087
Kumulierte planmäßige Abschreibungen	-8.022	-6.786
Summe	2.543	1.301

Die im Geschäftsjahr 2017/18 in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen enthaltenen planmäßigen Abschreibungen für die Sachanlagen betragen T€ 712 (GJ 2016/17: T€ 613).

Zum 30. September 2018 betrugen die Buchwerte der Sachanlagen, die Gegenstand eines Finanzierungsleasings sind, T€ 0 (30. September 2017: T€ 0).

Die Entwicklung der Buchwerte im Laufe der Berichtsperiode ist in der Übersicht "Entwicklung der Sachanlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns" dargestellt.

13. FIRMENWERT

Firmenwert	30.09.2018	30.09.2017

Anschaffungskosten	5.050	3.238
davon aus Akquisition der SI Software Innovation	507	507
davon aus Akquisition der HORIZONT	2.731	2.731
davon aus Akquisition der LYNET	267
davon aus Akquisition der AUCONET/ASDIS	1.545
Wertminderungen	-1.483	-1.483
Summe	3.567	1.755

tungserlöse (für die SI Software Innovation und die HORIZONT) bzw. eines um 2 Prozentpunkte schwächeren Wachstums der Umsatzerlöse (für die LYNET und den AUCONET Teilkonzern) wäre keine Wert-

Die Entwicklung der Buchwerte im Laufe der Berichtsperiode ist in der Übersicht "Entwicklung der Sach-

Andere immaterielle Vermögenswerte 30.09.2018 30.09.2017

Summe 7.606 6.459

nungsdifferenz im Vergleich zum Vorjahr in Höhe von T€ 29 (GJ 2016/17: T€ -95).

Die Anschaffungskosten der anderen immateriellen Vermögenswerte enthalten eine Währungsumrech-

Die im Geschäftsjahr 2017/18 in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen enthaltenen planmäßigen Abschreibungen für die anderen immateriellen Vermögenswerte betragen T€ 828 (GJ

Die Gesellschaft führte zum Abschlussstichtag keine Werthaltigkeitsprüfung der anderen immateriellen Vermögenswerte durch, da es keine Anhaltspunkte für eine mögliche Wertminderung gab. Ebenso ergaben sich keine Anhaltspunkte für eine mögliche Aufholung der in früheren Geschäftsjahren vorgenomme-

Die erwarteten planmäßigen Abschreibungen der nächsten Jahre für die anderen immateriellen Vermögenswerte beziehen sich vollständig auf die im Zuge der Kaufpreisallokationen aktivierten Vermögens-

Geschäftsjahr 2018/19 851 Geschäftsjahr 2019/20 848 Geschäftsjahr 2020/21 811 Geschäftsjahr 2021/22 732 Geschäftsjahr 2022/23 675 Geschäftsjahr 2023/24 628 Geschäftsjahr 2024/25 622 Geschäftsjahr 2025/26 587 Geschäftsjahr 2026/27 575 Geschäftsjahr 2027/28 535 Geschäftsjahr 2028/29 522 Geschäftsjahr 2029/30 130 Summe 7.516

werte der HORIZONT sowie der Akquisitionen des GJ 2017/18 und ergeben sich wie folgt:

Anzahlungen auf Immaterielle Vermögenswerte 90 0 Anschaffungskosten 16.892 14.835 Kumulierte Abschreibungen -9.376 -8.376

anlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns" dargestellt.

ANDERE IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE

Kundenbasis, Lizenzrechte und andere immaterielle Vermögenswerte

minderung erforderlich gewesen.

2016/17: T€ 1.053).

nen außerplanmäßigen Wertminderungen.

Erwartete planmäßige Abschreibungen

Buchwert Firmenwert	30.09.2018	30.09.2017

SI Softw are Innovation GmbH	189	189
HORIZONT Softw are GmbH	1.566	1.566
LYNET Kommunkation AG	267
AUCONET Teilkonzern	1.545
Summe	3.567	1.755

Die Wertermittlung zum 30. September 2018 beruhte dabei jeweils auf einer vom Management erstellten Detailplanung über drei Jahre mit den nachfolgend genannten wesentlichen Prämissen. Die Prognosen beruhen dabei auf den Erfahrungen der Vergangenheit, den aktuellen operativen Ergebnissen, externen Marktannahmen und der vom Management vorgenommenen Einschätzung der zukünftigen Entwicklung. Die Umsatzentwicklung beruht auf der Planung von Folgeverträgen bestehender Kunden- und Vertragsbeziehungen.

Für die SI Software Innovation GmbH wird auf Basis der aktuellen Vertragssituation und Pipeline von einer stabilen Entwicklung des Lizenzumsatzes auf dem durchschnittlichen Niveau der Vorjahre ausgegangen. Der Wartungsumsatz wurde leicht rückläufig geplant (-0,5% pro Jahr). Der Kapitalisierungszins vor Steuern wurde mit 11,5% angesetzt.

Die HORIZONT Software GmbH ist in ihren Kernmärkten mit ihren Produkten im Mainframe-Markt bei allen wesentlichen Kunden vertreten. Hieraus ergibt sich eine exzellente Marktpositionierung bei gleichzeitig allerdings eingeschränktem Wachstumspotential mit Blick auf künftiges Neugeschäft. Im Sinne einer vorsichtigen Planung wurden daher rückläufige Umsatzerlöse (-6% pro Jahr) unterstellt, was dem Niveau einer historisch abgeleiteten Abwanderungsquote (Churn Rate) entspricht. In den vergangenen Jahren gelang es allerdings zuverlässig, Abgänge durch die Generierung von Neugeschäft auszugleichen. Der Kapitalisierungszins vor Steuern wurde mit 10,3% angesetzt.

Für die LYNET Kommunikation AG wurde in einem dynamischen Marktumfeld in der Detailplanung ein Umsatzwachstum von jährlich 8% unterstellt. Jenseits der Detailplanung wurden die Umsatzerlöse mit einer Wachstumsrate von 3% extrapoliert. Entsprechende Investitionen in die Mitarbeiterschaft, unter anderem zur Stärkung der vertrieblichen Aktivitäten der LYNET, wurden im Berichtsjahr bereits getätigt oder sind für das neue Geschäftsjahr vorgesehen. Ausgehend von der Umsatzplanung wurden auch die Aufwendungen mit angemessenen Wachstumsraten fortgeschrieben. Der Kapitalisierungszins vor Steuern wurde mit 10,3% angesetzt.

Für das AUCONET-Geschäft (hierunter fallen neben der AUCONET GmbH auch deren Tochtergesellschaften inklusive der ASDIS Solutions GmbH) wurden ausgehend von der Budgetplanung die Umsatzerlöse in den Leistungsarten Lizenz und Service stabil fortgeschrieben. Für die Wartungserlöse wird auf Basis des prognostizierten Neugeschäfts von einem jährlichen Wachstum von 5% für die Detailplanung ausgegangen, darüber hinaus wurden die Werte mit einer Wachstumsrate von 3% extrapoliert. Ausgehend von der unterstellten Umsatzentwicklung wird auch von einem leichten (im Vergleich zum Umsatz aber unterproportionalen) Anstieg der Aufwendungen ausgegangen. Der Kapitalisierungszins vor Steuern wurde mit 11,9% angesetzt.

Änderungen der Berechnungsparameter für Werthaltigkeitstests können die erzielbaren Beträge der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten beeinflussen. Die Bewertung reagiert dabei besonders sensitiv auf den Kapitalisierungszinssatz und die erwartete Umsatzentwicklung. Dabei hätte sich auch bei einer Erhöhung des zugrunde gelegten Diskontierungssatzes um 1,0% zum 30. September 2018 keine Wertminderung ergeben. Auch unter Annahme eines um 2 Prozentpunkte stärkeren Rückgangs der wichtigen Wartungserlöse (für die SI Software Innovation und die HORIZONT) bzw. eines um 2 Prozentpunkte schwächeren Wachstums der Umsatzerlöse (für die LYNET und den AUCONET Teilkonzern) wäre keine Wertminderung erforderlich gewesen.

Die Entwicklung der Buchwerte im Laufe der Berichtsperiode ist in der Übersicht "Entwicklung der Sachanlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns" dargestellt.

14. ANDERE IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE

Buchwert Firmenwert 30.09.2018 30.09.2017

SI Softw are Innovation GmbH 189 189 HORIZONT Softw are GmbH 1.566 1.566

Summe 3.567 1.755

Die Wertermittlung zum 30. September 2018 beruhte dabei jeweils auf einer vom Management erstellten

Die Prognosen beruhen dabei auf den Erfahrungen der Vergangenheit, den aktuellen operativen Ergebnissen, externen Marktannahmen und der vom Management vorgenommenen Einschätzung der zukünftigen Entwicklung. Die Umsatzentwicklung beruht auf der Planung von Folgeverträgen bestehender Kun-

LYNET Kommunkation AG 267 AUCONET Teilkonzern 1.545

Detailplanung über drei Jahre mit den nachfolgend genannten wesentlichen Prämissen.

den- und Vertragsbeziehungen.

Steuern wurde mit 11,5% angesetzt.

wurde mit 10,3% angesetzt.

wurde mit 11,9% angesetzt.

Kapitalisierungszins vor Steuern wurde mit 10,3% angesetzt.

Andere immaterielle Vermögenswerte	30.09.2018	30.09.2017
Kundenbasis, Lizenzrechte und andere immaterielle Vermögenswerte
Anzahlungen auf Immaterielle Vermögenswerte	90	0
Anschaffungskosten	16.892	14.835
Kumulierte Abschreibungen	-9.376	-8.376
Summe	7.606	6.459

Die Anschaffungskosten der anderen immateriellen Vermögenswerte enthalten eine Währungsumrechnungsdifferenz im Vergleich zum Vorjahr in Höhe von T€ 29 (GJ 2016/17: T€ -95).

Die im Geschäftsjahr 2017/18 in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen enthaltenen planmäßigen Abschreibungen für die anderen immateriellen Vermögenswerte betragen T€ 828 (GJ 2016/17: T€ 1.053).

Erwartete planmäßige Abschreibungen

Geschäftsjahr 2018/19	851
Geschäftsjahr 2019/20	848
Geschäftsjahr 2020/21	811
Geschäftsjahr 2021/22	732
Geschäftsjahr 2022/23	675
Geschäftsjahr 2023/24	628
Geschäftsjahr 2024/25	622
Geschäftsjahr 2025/26	587
Geschäftsjahr 2026/27	575
Geschäftsjahr 2027/28	535
Geschäftsjahr 2028/29	522
Geschäftsjahr 2029/30	130
Summe	7.516

Die Entwicklung der Buchwerte im Laufe der Berichtsperiode ist in der Übersicht "Entwicklung der Sachanlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns" dargestellt.

Erwartete planmäßige Abschreibungen

Geschäftsjahr 2018/19 151 Geschäftsjahr 2019/20 138 Geschäftsjahr 2020/21 135 Geschäftsjahr 2021/22 108 Geschäftsjahr 2022/23 99 Geschäftsjahr 2023/24 99 Geschäftsjahr 2024/25 99 Geschäftsjahr 2025/26 99 Geschäftsjahr 2026/27 99 Geschäftsjahr 2027/28 65 Geschäftsjahr 2028/29 54 Geschäftsjahr 2029/30 54 Geschäftsjahr 2030/31 54 Geschäftsjahr 2031/32 54 Geschäftsjahr 2032/33 18 Summe 1.323

Die Entwicklung der Buchwerte im Laufe der Berichtsperiode ist in der Übersicht "Entwicklung der Sach-

Sonstige langfristige Forderungen 30.09.2018 30.09.2017

Ausleihungen an Dritte 7 111 Kautionen 466 389 Sonstige langfristige Forderungen 0 312 Summe 473 811

Zum Abschlussstichtag 30. September 2018 bestanden keine Finanzierungsleasingverbindlichkeiten.

Ebenfalls standen zum 30. September 2018 keine geleasten Vermögenswerte in der Bilanz (30. Septem-

Wie schon zum Vorjahresstichtag 30. September 2017 bestanden auch zum Bilanzstichtag 30. Septem-

anlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns" dargestellt.

SONSTIGE LANGFRISTIGE FORDERUNGEN
FINANZIERUNGSLEASING
KURZFRISTIGE FINANZIERUNG

ber 2018 keine Verbindlichkeiten aus kurzfristiger Finanzierung.

ber 2017: T€ 0).

15. ERWORBENE SOFTWAREPRODUKTRECHTE

Erworbene Softwareproduktrechte	30.09.2018	30.09.2017

Anschaffungskosten	7.062	6.265
Kumulierte Abschreibungen	-5.739	-5.605
Summe	1.323	660

Die Anschaffungskosten der Softwareproduktrechte enthalten eine Währungsumrechnungsdifferenz im Vergleich zum Vorjahr in Höhe von T€ -10 (GJ 2016/17: T€ 1).

Die Restbuchwerte der aktivierten Softwareproduktrechte verteilen sich wie folgt:

Buchwerte erworbener Softwareproduktrechte				30.09.2018	30.09.2017
Erworbene Rechte von	Erwerbsart	Jahr	Rest abschrei bungsdauer in Monaten
HORIZONT Software GmbH - Technologie XINFO	Share Deal	2015	39	118	155
HORIZONT Software GmbH - Technologie SmartJCL	Share Deal	2015	15	16	29
HORIZONT Software GmbH - Technologie ProcMan	Share Deal	2015	111	414	459
HORIZONT Software GmbH - Technologie TWS Products	Share Deal	2015	3	3	17
AUCONET GmbH - Technologie BICS	Asset Deal	2018	172	771
Summe				1.323	660

Die im Geschäftsjahr 2017/18 in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen enthaltenen planmäßigen Abschreibungen für die Softwareproduktrechte betragen T€ 144 (GJ 2016/17: T€ 108).

Die Gesellschaft führte zum Abschlussstichtag keine Werthaltigkeitsprüfung der Softwareproduktrechte durch, da es keine Anhaltspunkte für eine mögliche Wertminderung gab.

Der erwartete planmäßige Abschreibungsaufwand der nächsten Jahre ergibt sich für die Softwareproduktrechte wie folgt:

Erwartete planmäßige Abschreibungen

Geschäftsjahr 2018/19	151
Geschäftsjahr 2019/20	138
Geschäftsjahr 2020/21	135
Geschäftsjahr 2021/22	108
Geschäftsjahr 2022/23	99
Geschäftsjahr 2023/24	99
Geschäftsjahr 2024/25	99
Geschäftsjahr 2025/26	99
Geschäftsjahr 2026/27	99
Geschäftsjahr 2027/28	65
Geschäftsjahr 2028/29	54
Geschäftsjahr 2029/30	54
Geschäftsjahr 2030/31	54
Geschäftsjahr 2031/32	54
Geschäftsjahr 2032/33	18
Summe	1.323

Die Entwicklung der Buchwerte im Laufe der Berichtsperiode ist in der Übersicht "Entwicklung der Sachanlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns" dargestellt.

16. SONSTIGE LANGFRISTIGE FORDERUNGEN

Sonstige langfristige Forderungen	30.09.2018	30.09.2017

Ausleihungen an Dritte	7	111
Kautionen	466	389
Sonstige langfristige Forderungen	0	312
Summe	473	811

17. FINANZIERUNGSLEASING

Die Entwicklung der Buchwerte im Laufe der Berichtsperiode ist in der Übersicht "Entwicklung der Sach-

Erworbene Softwareproduktrechte 30.09.2018 30.09.2017

Anschaffungskosten 7.062 6.265 Kumulierte Abschreibungen -5.739 -5.605 Summe 1.323 660

Die Anschaffungskosten der Softwareproduktrechte enthalten eine Währungsumrechnungsdifferenz im

HORIZONT Software GmbH - Technologie XINFO Share Deal 2015 39 118 155 HORIZONT Software GmbH - Technologie SmartJCL Share Deal 2015 15 16 29 HORIZONT Software GmbH - Technologie ProcMan Share Deal 2015 111 414 459 HORIZONT Software GmbH - Technologie TWS Products Share Deal 2015 3 3 17

Summe 1.323 660

Die Gesellschaft führte zum Abschlussstichtag keine Werthaltigkeitsprüfung der Softwareproduktrechte

Der erwartete planmäßige Abschreibungsaufwand der nächsten Jahre ergibt sich für die Softwareprodukt-

AUCONET GmbH - Technologie BICS Asset Deal 2018 172 771

30.09.2018 30.09.2017

Restabschreibungsdauer in Monaten

anlagen und der immateriellen Vermögenswerte des Konzerns" dargestellt.

ERWORBENE SOFTWAREPRODUKTRECHTE

Vergleich zum Vorjahr in Höhe von T€ -10 (GJ 2016/17: T€ 1).

Buchwerte erworbener Softwareproduktrechte

rechte wie folgt:

Erworbene Rechte von Erwerbsart Jahr

durch, da es keine Anhaltspunkte für eine mögliche Wertminderung gab.

Die Restbuchwerte der aktivierten Softwareproduktrechte verteilen sich wie folgt:

Zum Abschlussstichtag 30. September 2018 bestanden keine Finanzierungsleasingverbindlichkeiten.

Ebenfalls standen zum 30. September 2018 keine geleasten Vermögenswerte in der Bilanz (30. September 2017: T€ 0).

18. KURZFRISTIGE FINANZIERUNG

Wie schon zum Vorjahresstichtag 30. September 2017 bestanden auch zum Bilanzstichtag 30. September 2018 keine Verbindlichkeiten aus kurzfristiger Finanzierung.

vom 21. Dezember 1972 sowie Ergänzungen hierzu. Im Rahmen des Verkaufs des aufgegebenen Geschäftsbereiches ECM sind die Pensionsverpflichtungen der zum Verkaufszeitpunkt aktiven Mitarbeiter an den Erwerber übergegangen, bei der Gesellschaft sind nur die Pensionsverpflichtungen gegenüber den Rentnern und anderweitig ausgeschiedenen Mitarbeitern verblieben. Anspruchsberechtigt sind alle bis

Die Versorgungsordnung sieht nach Ablauf einer 10-jährigen Betriebszugehörigkeit die Gewährung einer Altersrente bei Ausscheiden nach Vollendung des 65. Lebensjahres vor, ebenso bei Inanspruchnahme der vorgezogenen Altersrente in voller Höhe aus der gesetzlichen Rentenversicherung sowie die Gewährung einer Invalidenrente bei Ausscheiden nach Vollendung des 58. Lebensjahres wegen dauernder Erwerbsunfähigkeit im Sinne der gesetzlichen Rentenversicherung. Die Höhe der Leistungen ergibt sich aus

Die Versorgungsansprüche aus den Pensionszusagen an die ehemaligen Gesellschafter der HORIZONT Software GmbH wurden mit Wirkung zum 30. September 2014 auf den bis zu diesem Stichtag erdienten Teil reduziert (past service). Auf den nach diesem Stichtag noch zu erdienenden Teil (future service) verzichten die Versorgungsberechtigten. Die bis zu diesem Zeitpunkt erdiente Rentenanwartschaft bleibt bestehen, wurde jedoch im Zuge der Übernahme der HORIZONT auf einen Pensionsfond ausgelagert. Der Vorstand der Beta Systems ist der Ansicht, dass die Beta Systems Software AG entsprechend der mit den Veräußerern der HORIZONT im Zuge der Übernahme getroffenen vertraglichen Vereinbarungen somit auch für die bis zum 30. September 2014 erdiente Rentenanwartschaft nicht in Anspruch genommen werden kann. Gemäß den Rechnungslegungsvorschriften nach IFRS muss dennoch buchhalterisch eine

In der Bilanz wurden die Pensionsverpflichtungen aufgrund der Gleichartigkeit der Pläne zusammengefasst, ebenso betreffen die folgenden Erläuterungen die Einzelzusagen sowie die Versorgungsordnung für Rentner und anderweitig ausgeschiedene Mitarbeiter bei Beta Systems/Kleindienst und HORIZONT

Die Pensionszusagen umfassen insgesamt 88 Anspruchsberechtigte, davon 4 Mitarbeiter, 52 Rentner und 32 ehemalige Mitarbeiter (30. September 2017: 92 Anspruchsberechtigte, davon 4 Mitarbeiter, 54 Rentner und 34 ehemalige Mitarbeiter). Da bereits alle anspruchsberechtigten Personen aus der Gesellschaft ausgeschieden sind oder auf zukünftige Ansprüche verzichten und damit keine neuen Ansprüche mehr erdient werden können, ergibt sich das Risiko der Gesellschaft ausschließlich aus der Entwicklung der Zinssätze, dem erwarteten Renteneintrittsalter sowie der Lebenserwartung der anspruchsberechtigten

Die Ermittlung der Verpflichtungen zum 30. September 2018 beruht auf einem unabhängigen finanzmathematischen Gutachten eines Sachverständigen für betriebliche Altersvorsorge. Seinen Berechnungen

Versicherungsmathematische Annahmen 30.09.2018 30.09.2017

Zinssatz 1,73% 1,93%

Pensionssteigerungen (Rententrend) - Einzelzusagen 2,00% 2,00% Pensionssteigerungen (Rententrend) - Versorgungsordnung 1,50% 1,50%

Pensionierungsalter - Frauen 56,5 - 63 56,5 - 63 Pensionierungsalter - Männer 63 - 65 63 - 65

Als Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck" in der vom 2. Oktober

einem festen Rententeilbetrag pro nach Vollendung des 30. Lebensjahres geleistetem Dienstjahr.

zum 20. September 1987 in das Unternehmen eingetretenen Mitarbeiter.

mittelbare Pensionsverbindlichkeit ausgewiesen werden.

gleichermaßen.

Personen.

liegen folgende Annahmen zugrunde:

19. SONSTIGE KURZFRISTIGE SCHULDEN

Sonstige kurzfristige Schulden	30.09.2018	30.09.2017

Andere Steuerschulden und Sozialabgaben	519	720
Verbindlichkeiten ggü. Arbeitnehmern
(Gehälter und gehaltsähnliche Zahlungen)	3.801	3.819
Erhaltene Anzahlungen	339	250
Übrige kurzfristige Schulden	3.280	2.248
Summe	7.939	7.037

Andere Steuerschulden und Sozialabgaben

Die Position betrifft Schulden gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer und Lohnsteuer sowie für Abgaben gegenüber Sozialversicherungsinstituten.

Verbindlichkeiten gegenüber Arbeitnehmern

Hierin sind Ansprüche der Mitarbeiter aus Urlaub, Überstunden und Gleitzeit, Verbindlichkeiten aus Leistungsprämien sowie zu leistende Erstattungen verauslagter Reisekosten enthalten. Darüber hinaus enthalten sind Rückstellungen für variable Gehaltszahlungen an die Belegschaft (inkl. Provisionszahlungen an den Vertrieb) und den Vorstand.

Übrige kurzfristige Schulden

Die übrigen kurzfristigen Schulden enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der vertraglich vereinbarten Earn-Out Regelung mit den Veräußerern der HORIZONT (T€ 353) und der LYNET (T€ 109), Rückstellungen für mögliche Abfindungszahlungen (T€ 1.448), Verpflichtungen aus Mietverhältnissen inkl. Nebenkosten (T€ 286), Verbindlichkeiten aus Abschlussprüfung und Steuerberatung (T€ 272) sowie Verpflichtungen aus Kundenverträgen im Rahmen der Gewährleistung (T€ 548).

20. PENSIONSVERBINDLICHKEITEN

Auf folgende Bilanzpositionen hat die Erfassung von Verbindlichkeiten aus Pensionen Einfluss:

Bilanzposition	30.09.2018	30.09.2017
Pensionsverbindlichkeiten	2.373	2.275
Versicherungsmathematische Gewinne (Verluste)	-171	773
Ertragsteuereffekt	52	-241
Nicht erfolgswirksame Änderungen des Eigenkapitals	-118	532
Zinsaufwand	-47	-33
Planänderungen	0	0
Periodenergebnis	-47	-33

Auf Basis von Einzelzusagen gewährt die Beta Systems Software AG einem ehemaligen Vorstand sowie einem ehemaligen Mitglied des Managements Pensionsansprüche. Die Leistungen sind von den geleisteten Dienstjahren und vom damaligen Gehalt abhängig.

Eine allgemeine Versorgungszusage besteht gegenüber ehemaligen Betriebsangehörigen der vormaligen Kleindienst Datentechnik AG. Diese Pensionsverpflichtungen basieren auf einer Betriebsvereinbarung

vom 21. Dezember 1972 sowie Ergänzungen hierzu. Im Rahmen des Verkaufs des aufgegebenen Geschäftsbereiches ECM sind die Pensionsverpflichtungen der zum Verkaufszeitpunkt aktiven Mitarbeiter an den Erwerber übergegangen, bei der Gesellschaft sind nur die Pensionsverpflichtungen gegenüber den Rentnern und anderweitig ausgeschiedenen Mitarbeitern verblieben. Anspruchsberechtigt sind alle bis zum 20. September 1987 in das Unternehmen eingetretenen Mitarbeiter.

SONSTIGE KURZFRISTIGE SCHULDEN

Andere Steuerschulden und Sozialabgaben

gaben gegenüber Sozialversicherungsinstituten.

Verbindlichkeiten gegenüber Arbeitnehmern

gen an den Vertrieb) und den Vorstand.

PENSIONSVERBINDLICHKEITEN

ten Dienstjahren und vom damaligen Gehalt abhängig.

Übrige kurzfristige Schulden

Verbindlichkeiten ggü. Arbeitnehmern

Sonstige kurzfristige Schulden 30.09.2018 30.09.2017

Andere Steuerschulden und Sozialabgaben 519 720

(Gehälter und gehaltsähnliche Zahlungen) 3.801 3.819 Erhaltene Anzahlungen 339 250 Übrige kurzfristige Schulden 3.280 2.248 Summe 7.939 7.037

Die Position betrifft Schulden gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer und Lohnsteuer sowie für Ab-

Auf folgende Bilanzpositionen hat die Erfassung von Verbindlichkeiten aus Pensionen Einfluss:

Bilanzposition 30.09.2018 30.09.2017

Pensionsverbindlichkeiten 2.373 2.275

Versicherungsmathematische Gewinne (Verluste) -171 773 Ertragsteuereffekt 52 -241 Nicht erfolgswirksame Änderungen des Eigenkapitals -118 532

Zinsaufwand -47 -33 Planänderungen 0 0 Periodenergebnis -47 -33

Auf Basis von Einzelzusagen gewährt die Beta Systems Software AG einem ehemaligen Vorstand sowie einem ehemaligen Mitglied des Managements Pensionsansprüche. Die Leistungen sind von den geleiste-

Eine allgemeine Versorgungszusage besteht gegenüber ehemaligen Betriebsangehörigen der vormaligen Kleindienst Datentechnik AG. Diese Pensionsverpflichtungen basieren auf einer Betriebsvereinbarung

pflichtungen aus Kundenverträgen im Rahmen der Gewährleistung (T€ 548).

Die Versorgungsordnung sieht nach Ablauf einer 10-jährigen Betriebszugehörigkeit die Gewährung einer Altersrente bei Ausscheiden nach Vollendung des 65. Lebensjahres vor, ebenso bei Inanspruchnahme der vorgezogenen Altersrente in voller Höhe aus der gesetzlichen Rentenversicherung sowie die Gewährung einer Invalidenrente bei Ausscheiden nach Vollendung des 58. Lebensjahres wegen dauernder Erwerbsunfähigkeit im Sinne der gesetzlichen Rentenversicherung. Die Höhe der Leistungen ergibt sich aus einem festen Rententeilbetrag pro nach Vollendung des 30. Lebensjahres geleistetem Dienstjahr.

Die Versorgungsansprüche aus den Pensionszusagen an die ehemaligen Gesellschafter der HORIZONT Software GmbH wurden mit Wirkung zum 30. September 2014 auf den bis zu diesem Stichtag erdienten Teil reduziert (past service). Auf den nach diesem Stichtag noch zu erdienenden Teil (future service) verzichten die Versorgungsberechtigten. Die bis zu diesem Zeitpunkt erdiente Rentenanwartschaft bleibt bestehen, wurde jedoch im Zuge der Übernahme der HORIZONT auf einen Pensionsfond ausgelagert. Der Vorstand der Beta Systems ist der Ansicht, dass die Beta Systems Software AG entsprechend der mit den Veräußerern der HORIZONT im Zuge der Übernahme getroffenen vertraglichen Vereinbarungen somit auch für die bis zum 30. September 2014 erdiente Rentenanwartschaft nicht in Anspruch genommen werden kann. Gemäß den Rechnungslegungsvorschriften nach IFRS muss dennoch buchhalterisch eine mittelbare Pensionsverbindlichkeit ausgewiesen werden.

Die Ermittlung der Verpflichtungen zum 30. September 2018 beruht auf einem unabhängigen finanzmathematischen Gutachten eines Sachverständigen für betriebliche Altersvorsorge. Seinen Berechnungen liegen folgende Annahmen zugrunde:

Versicherungsmathematische Annahmen	30.09.2018	30.09.2017

Zinssatz	1,73%	1,93%

Pensionssteigerungen (Rententrend) - Einzelzusagen	2,00%	2,00%
Pensionssteigerungen (Rententrend) - Versorgungsordnung	1,50%	1,50%

Pensionierungsalter - Frauen	56,5 - 63	56,5 - 63
Pensionierungsalter - Männer	63 - 65	63 - 65

Als Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck" in der vom 2. Oktober

2018 veröffentlichten Version herangezogen. Gehaltssteigerungen sowie Fluktuationen werden nicht berücksichtigt, da keine aktiven Mitarbeiter mehr im Unternehmen beschäftigt sind, die unter die genannten Regelungen fallen.

Veränderungen der finanziellen Annahmen Verluste von T€ 146 (GJ 2016/17: Gewinn T€ 749). Die Veränderung der finanziellen Annahmen betrifft einen angepassten Rechnungszins von 1,73% (Vj. 1,93%). Der Zinssatz hat auf Grund der Langfristigkeit der Verpflichtungen eine wesentliche Auswirkung auf die

Eine Veränderung der oben genannten wesentlichen versicherungsmathematischen Annahmen um jeweils einen halben Prozentpunkt zum Abschlussstichtag hätte zu folgenden Veränderungen des Barwer-

Sensitivität der DBO zum 30.09.2018 + 0,5% - 0,5%

Zinssatz -326 369 Pensionssteigerungen (Rententrend) 228 -209

Eine Veränderung der demographischen Annahmen hätte zu folgenden Veränderungen des Barwertes

Sensitivität der DBO zum 30.09.2018 + 1 Jahr -1 Jahr

Lebenserwartung 202 -198

Bei der Berechnung des Barwerts der leistungsorientierten Verpflichtung wirken Veränderungen der prozentualen Annahmen von Zinssatz und Rententrend nicht linear, was auf die verwendeten versicherungs-

Folgende Pensionszahlungen an anspruchsberechtigte Personen werden für die nächsten Jahre erwar-

Geschäftsjahr 2018/19 120 Geschäftsjahr 2019/20 120 Geschäftsjahr 2020/21 120 Geschäftsjahr 2021/22 120 Geschäftsjahr 2022/23 120 Geschäftsjahre 2023/24 bis 2027/28 663

Als beitragsorientierte Versorgungsaufwendungen zur gesetzlichen Rentenversicherung wurden im Ge-

Mit dem Erwerb der LYNET Kommunikation AG, Lübeck, ist die Beta Systems Software AG mögliche Verpflichtungen hinsichtlich variabler Kaufpreiskomponenten über einen Zeitraum von vier Jahren eingegangen. Diese wurden im Rahmen der Kaufpreisallokation bewertet und werden mit ihrem diskontierten

schäftsjahr 2017/18 T€ 1.393 (GJ 2016/17: T€ 1.310) aufwandswirksam erfasst.

Veränderung des Barwertes.

tes der leistungsorientierten Verpflichtung geführt:

der leistungsorientierten Verpflichtung geführt:

mathematischen Methoden zurückzuführen ist.

SONSTIGE LANGFRISTIGE SCHULDEN

Erwartungswert als langfristige Schulden ausgewiesen.

Erwartete Pensionszahlungen

tet:

Die Barwerte der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen haben sich während des Geschäftsjahres 2017/18 wie folgt entwickelt:

Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen (DBO)	2017/18	2016/17

Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen am Beginn des GJ	3.944	4.741
Zinsaufwand	75	47
Versicherungsmathematische (Gewinne) Verluste	159	-730
Pensionzahlungen	-114	-114
Summe zum Ende des Geschäftsjahres	4.064	3.944

Zur teilweisen Deckung ihrer Pensionsverpflichtungen unterhält die Gesellschaft ein Planvermögen, welches sich wie folgt zusammensetzt:

Zusammensetzung Planvermögen	30.09.2018	30.09.2017

Zahlungsmittel und -äquivalente	122	122
qualifizierte Versicherungsverträge	1.569	1.547
Summe	1.691	1.669

Die Gesellschaft leistete im Berichtsjahr Versicherungsbeiträge in Höhe von T€ 7 für bestehende Rückdeckungsversicherungen. Das Planvermögen hat sich im Berichtszeitraum wie folgt entwickelt:

Entwicklung Planvermögen	30.09.2018	30.09.2017

Planvermögen am Beginn des GJ	1.669	1.606
Zuführungen Zinsertrag	26	12
Einzahlung	8	8
Versicherungsmathematische Gewinne (Verluste)	-12	43
Summe zum Ende des Geschäftsjahres	1.691	1.669

Die Gesellschaft saldiert gemäß IAS 19.131 die jeweiligen Bestandteile des Planvermögens mit den Pensionsverpflichtungen nur, soweit diese zum betreffenden Pensionsplan gehören. Zum Abschlussstichtag traf dieser Sachverhalt wie auch im Vorjahr auf das komplette Planvermögen zu.

Die Überleitung zu den in der Bilanz ausgewiesenen Pensionsverbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

Pensionsverbindlichkeiten	30.09.2018	30.09.2017

Barwert der Pensionsverpflichtungen am Jahresende	4.064	3.944
Planvermögen	-1.691	-1.669
Summe	2.373	2.275

Der Zinsaufwand ist im Finanzergebnis des jeweiligen Geschäftsjahres enthalten.

Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste werden bereinigt um den Ertragssteuereffekt erfolgsneutral im Eigenkapital ausgewiesen. Dabei entfallen von der Gesamtsumme der versicherungsmathematischen Verluste des Geschäftsjahres in Höhe von T€ 171 (GJ 2016/17: Gewinn T€ 773) auf

Eine Veränderung der oben genannten wesentlichen versicherungsmathematischen Annahmen um jeweils einen halben Prozentpunkt zum Abschlussstichtag hätte zu folgenden Veränderungen des Barwertes der leistungsorientierten Verpflichtung geführt:

Sensitivität der DBO zum 30.09.2018	+ 0,5%	- 0,5%

Zinssatz	-326	369
Pensionssteigerungen (Rententrend)	228	-209

Eine Veränderung der demographischen Annahmen hätte zu folgenden Veränderungen des Barwertes der leistungsorientierten Verpflichtung geführt:

Sensitivität der DBO zum 30.09.2018	+ 1 Jahr	-1 Jahr

Lebenserwartung	202	-198

Folgende Pensionszahlungen an anspruchsberechtigte Personen werden für die nächsten Jahre erwartet:

Erwartete Pensionszahlungen

Geschäftsjahr 2018/19	120
Geschäftsjahr 2019/20	120
Geschäftsjahr 2020/21	120
Geschäftsjahr 2021/22	120
Geschäftsjahr 2022/23	120
Geschäftsjahre 2023/24 bis 2027/28	663

Als beitragsorientierte Versorgungsaufwendungen zur gesetzlichen Rentenversicherung wurden im Geschäftsjahr 2017/18 T€ 1.393 (GJ 2016/17: T€ 1.310) aufwandswirksam erfasst.

21. SONSTIGE LANGFRISTIGE SCHULDEN

Die Barwerte der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen haben sich während des Geschäftsjahres

Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen (DBO) 2017/18 2016/17

Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen am Beginn des GJ 3.944 4.741 Zinsaufwand 75 47 Versicherungsmathematische (Gewinne) Verluste 159 -730 Pensionzahlungen -114 -114 Summe zum Ende des Geschäftsjahres 4.064 3.944

Zur teilweisen Deckung ihrer Pensionsverpflichtungen unterhält die Gesellschaft ein Planvermögen, wel-

Zusammensetzung Planvermögen 30.09.2018 30.09.2017

Zahlungsmittel und -äquivalente 122 122 qualifizierte Versicherungsverträge 1.569 1.547 Summe 1.691 1.669

Entwicklung Planvermögen 30.09.2018 30.09.2017

Planvermögen am Beginn des GJ 1.669 1.606 Zuführungen Zinsertrag 26 12 Einzahlung 8 8 Versicherungsmathematische Gewinne (Verluste) -12 43 Summe zum Ende des Geschäftsjahres 1.691 1.669

Die Überleitung zu den in der Bilanz ausgewiesenen Pensionsverbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

Pensionsverbindlichkeiten 30.09.2018 30.09.2017

Barwert der Pensionsverpflichtungen am Jahresende 4.064 3.944 Planvermögen -1.691 -1.669 Summe 2.373 2.275

ckungsversicherungen. Das Planvermögen hat sich im Berichtszeitraum wie folgt entwickelt:

traf dieser Sachverhalt wie auch im Vorjahr auf das komplette Planvermögen zu.

Der Zinsaufwand ist im Finanzergebnis des jeweiligen Geschäftsjahres enthalten.

Die Gesellschaft leistete im Berichtsjahr Versicherungsbeiträge in Höhe von T€ 7 für bestehende Rückde-

Regelungen fallen.

2017/18 wie folgt entwickelt:

ches sich wie folgt zusammensetzt:

unternehmen sowie die versicherungsmathematischen Gewinne/Verluste aus Pensionen in dieser Posi-

Zum 30. September 2018 hielt die Gesellschaft infolge des im Berichtsjahr durchgeführten Aktienrückkaufs 500.000 eigene Anteile (30. September 2017: keine eigenen Anteile). Die eigenen Anteile sind zu

Die Zusammensetzung und die Veränderungen des Eigenkapitals sind in der "Aufstellung der Verände-

Folgende Übersicht enthält die finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Gesellschaft zum Abschlussstichtag. Die beizulegenden Zeitwerte entsprechen dabei in etwa den Buchwerten der Finanzin-

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 13.648 14.945 Zahlungsmittel und -äquivalente 5.541 19.107 Kurzfristige Finanzanlagen 0 0 Kautionen 466 389 Ausleihungen an Dritte 7 111 Forderungen aus Mitarbeiterdarlehen 4 11 Forderungen aus Cash-Pooling Deutsche Balaton AG 30.100 25.000 Finanzielle Vermögenswerte 49.766 59.562

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -1.050 -1.153 Sonstige kurzfristige Schulden -2.858 -2.046 Finanzielle Verbindlichkeiten -3.908 -3.199

Die Gesellschaft unterscheidet bei der Bewertung der Finanzinstrumente nach IAS 39 folgende Klassen: Finanzinstrumente, die zu Anschaffungskosten bzw. fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden (Kredite und Forderungen nach IFRS 7.8 c, finanzielle Verbindlichkeiten nach IFRS 7.8 f und IFRS 7.8 e(i)) sowie Finanzinstrumente, die erfolgswirksam zu Marktpreisen bewertet werden (zu Handelszwecken gehaltene Vermögenswerte nach IFRS 7.8 a(ii)). Zum 30. September 2018 hält die Gesellschaft keine der letztgenannten derivativen Finanzinstrumente und im gesamten Berichtsjahr wurden keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt. Zu den Bewertungsannahmen für die einzelnen Klassen der Finanzinstrumente wird auf die Erläuterungen der verwendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie die

Im Rahmen ihrer operativen Geschäftstätigkeit ist die Gesellschaft unterschiedlichen Risiken ausgesetzt, insbesondere dem Kredit- bzw. Ausfallrisiko, Liquiditäts-, Währungskurs- und Zinsänderungsrisiken. Diese werden detailliert im zusammengefassten Lagebericht im Kapitel "Risikoberichterstattung in Bezug

Summe 45.858 56.363

Finanzinstrumente (beizulegender Zeitwert) 30.09.2018 30.09.2017

tion erfasst.

SONSTIGE ANGABEN

strumente.

FINANZINSTRUMENTE

Kredite und Forderungen (IFRS 7.8 c)

Finanzielle Verbindlichkeiten (IFRS 7.8 f)

Erläuterungen zu den einzelnen Posten im Anhang verwiesen.

auf die Verwendung von Finanzinstrumenten" erläutert.

ihren Anschaffungskosten von T€ 11.500 bewertet.

rung des Eigenkapitals des Konzerns" dargestellt.

22. EIGENKAPITAL

Das Grundkapital der Gesellschaft betrug zum Abschlussstichtag T€ 26.417 (30. September 2017: T€ 26.417) bei insgesamt 5.283.390 (30. September 2017: 5.283.390) ausgegebenen nennwertlosen Stückaktien, einschließlich 500.000 (30. September 2017: 0) im Berichtsjahr erworbener eigener Anteile.

Zum Abschlussstichtag beträgt der rechnerische Anteil am Grundkapital je Aktie unverändert € 5,00.

Beschluss zum genehmigten Kapital

Der Vorstand war im Geschäftsjahr 2014/15 durch die Hauptversammlung am 16. April 2015 ermächtigt worden, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 15. April 2020 einmalig oder mehrfach, ganz oder in Teilbeträgen um bis zu insgesamt T€ 9.000 durch Ausgabe neuer, auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital). Das Bezugsrecht der Aktionäre kann unter bestimmten Voraussetzungen mit Zustimmung des Aufsichtsrats ausgeschlossen werden.

Von dieser Ermächtigung wurde im Berichtsjahr kein Gebrauch gemacht.

Erwerb eigener Aktien

Die Gesellschaft war zudem ebenfalls durch die Hauptversammlung am 16. April 2015 dazu ermächtigt worden, eigene Aktien der Gesellschaft entweder über die Börse oder durch ein an alle Aktionäre gerichtetes öffentliches Kaufangebot bzw. mittels an alle Aktionäre gerichteter öffentlicher Einladung zur Abgabe von Verkaufsofferten bis zu insgesamt 10% des zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens dieser Ermächtigung oder – falls dieser Wert geringer ist – des zum Zeitpunkt der Ausübung der vorliegenden Ermächtigung bestehenden Grundkapitals zu erwerben. Das Andienungsrecht und das Bezugsrecht der Aktionäre konnten unter bestimmten Voraussetzungen ausgeschlossen werden. Ergänzend war die Gesellschaft ermächtigt worden, eigene Aktien auch außerbörslich zu erwerben.

Auf Basis dieser Ermächtigung hatte der Vorstand der Beta Systems Software AG am 5. Juli 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats einen Beschluss zur Veröffentlichung eines öffentlichen Angebots zum Erwerb eigener Aktien gefasst. Im Zeitraum vom 18. Juli 2018 bis 10. August 2018 hat die Beta Systems Software AG auf Basis des am 18. Juli 2018 veröffentlichten öffentlichen Kaufangebots insgesamt 500.000 Aktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis (ohne Erwerbsnebenkosten) von € 23,00 je Aktie erworben.

Die beschlossenen Ermächtigungen gelten nach Maßgabe der näheren Bestimmungen der am 6. März 2015 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Einberufung der Hauptversammlung.

Alle ausgegebenen Stammaktien sind in voller Höhe eingezahlt.

Der unter der Kapitalrücklage ausgewiesene Betrag in Höhe von T€ 10.332 (30. September 2017: T€ 10.332) umfasst die über dem rechnerischen Nennwert liegenden angesammelten Beträge der Transaktionen mit Anteilseignern. Nach nationalen Vorschriften darf die Kapitalrücklage grundsätzlich nicht für Ausschüttungen verwendet werden.

Die unter den Gewinn-/Verlustvorträgen angesammelten Ergebnisse umfassen die innerhalb des Konzerns thesaurierten Gewinne bzw. Verluste zum Abschlussstichtag. Hierin ist das Periodenergebnis in Höhe von T€ 3.973 (GJ 2016/17: T€ 7.983) enthalten.

Die unter ergebnisneutral im Eigenkapital erfassten Aufwendungen und Erträgen gezeigten kumulierten Beträge sind Nettobeträge nach Abzug gegebenenfalls darauf entfallender Ertragssteuern. In der Gesellschaft werden ausschließlich Beträge aus der Währungsumrechnung der Abschlüsse der Tochterunternehmen sowie die versicherungsmathematischen Gewinne/Verluste aus Pensionen in dieser Position erfasst.

Die Zusammensetzung und die Veränderungen des Eigenkapitals sind in der "Aufstellung der Veränderung des Eigenkapitals des Konzerns" dargestellt.

SONSTIGE ANGABEN

EIGENKAPITAL

Beschluss zum genehmigten Kapital

rats ausgeschlossen werden.

Erwerb eigener Aktien

erworben.

Zum Abschlussstichtag beträgt der rechnerische Anteil am Grundkapital je Aktie unverändert € 5,00.

500.000 Aktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis (ohne Erwerbsnebenkosten) von € 23,00 je Aktie

Die beschlossenen Ermächtigungen gelten nach Maßgabe der näheren Bestimmungen der am 6. März

Software AG auf Basis des am 18. Juli 2018 veröffentlichten öffentlichen Kaufangebots insgesamt

2015 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Einberufung der Hauptversammlung.

Die unter den Gewinn-/Verlustvorträgen angesammelten Ergebnisse umfassen die innerhalb des Konzerns thesaurierten Gewinne bzw. Verluste zum Abschlussstichtag. Hierin ist das Periodenergebnis in

Von dieser Ermächtigung wurde im Berichtsjahr kein Gebrauch gemacht.

schaft ermächtigt worden, eigene Aktien auch außerbörslich zu erwerben.

Alle ausgegebenen Stammaktien sind in voller Höhe eingezahlt.

Höhe von T€ 3.973 (GJ 2016/17: T€ 7.983) enthalten.

Ausschüttungen verwendet werden.

23. FINANZINSTRUMENTE

Finanzinstrumente (beizulegender Zeitwert)	30.09.2018	30.09.2017

Kredite und Forderungen (IFRS 7.8 c)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.648	14.945
Zahlungsmittel und -äquivalente	5.541	19.107
Kurzfristige Finanzanlagen	0	0
Kautionen	466	389
Ausleihungen an Dritte	7	111
Forderungen aus Mitarbeiterdarlehen	4	11
Forderungen aus Cash-Pooling Deutsche Balaton AG	30.100	25.000
Finanzielle Vermögenswerte	49.766	59.562
Finanzielle Verbindlichkeiten (IFRS 7.8 f)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-1.050	-1.153
Sonstige kurzfristige Schulden	-2.858	-2.046
Finanzielle Verbindlichkeiten	-3.908	-3.199
Summe	45.858	56.363

Der zwischen der Deutsche Balaton AG (Betreibergesellschaft) und der Beta Systems Software AG (Konzerngesellschaft) am 24. April / 28. April 2015 geschlossene Cash-Pool-Vertrag besteht weiterhin. Im Berichtsjahr wurden in vier Nachträgen projektbezogene Sondereinzahlungen vereinbart, die zeitlich befristet den Maximalbetrag erhöhten und für die eine Sonderverzinsung vereinbart wurde. Eine Sondereinzahlung zum Nachtrag vom 20./27. Dezember 2017 über T€ 1.875 wurden am 12. März 2018 fristgerecht zurückgezahlt. Eine Sondereinzahlung zum Nachtrag vom 17. April 2018 über T€ 1.500 wurde am 30. August fristgerecht zurückgezahlt. Die Sondereinzahlungen zu den Nachträgen vom 12./21. Juni 2018 über T€ 2.500 sowie vom 17. September 2018 über T€ 2.600 haben zum 30. September 2018 planmäßig noch Bestand. Zum Stichtag 30. September 2018 betragen die Cash-Pool-Forderungen an die Deutsche Bala-

Die mit der Deutsche Balaton AG als Betreibergesellschaft des Cash-Pools vereinbarten standardmäßigen Zinskonditionen entsprechen marktüblichen Zinssätzen. Anpassungen an den Zinssätzen erfolgten im Berichtsjahr nicht. Im Berichtsjahr erzielte Beta Systems durch die Einlage in den Cash-Pool der Deut-

Der Aufsichtsratsvorsitzende der Beta Systems Software AG, Herr Wilhelm K.T. Zours kann zur Unterstützung seiner Tätigkeit als Aufsichtsratsvorsitzender bei Bedarf Mitarbeiter der Deutsche Balaton AG einsetzen. Die Leistungen der Mitarbeiter der Deutsche Balaton AG kann die Deutsche Balaton AG der Beta Systems Software AG mit bis zu € 5.000 pro Jahr in Rechnung stellen. Im Berichtsjahr wur-

Herr Armin Steiner, Vorstand der Beta Systems Software AG, und Herr Sebastian Zang, Director M&A der Beta Systems Software AG, waren im Berichtszeitraum Gesellschafter der Categis GmbH mit einem Anteil von 33% (Herr Steiner) bzw. 34% (Herr Zang) am Stammkapital der Gesellschaft. Die Categis GmbH hat im Berichtszeitraum der Beta Systems DCI Software AG und der Beta Systems IAM Software AG Entwicklungsleistungen in einem Gesamtvolumen von T€ 149 sowie der Beta Systems Software AG

An dem im Zeitraum vom 18. Juli 2018 bis 10. August 2018 durch die Beta Systems Software AG durchgeführten Erwerb eigener Aktien nahmen die nachfolgend genannten nahestehenden Personen

Anzahl der verkauften Aktien

Wert der verkauften Aktien

Weitere Angaben zu den Geschäftsbeziehungen und Vergütungen des Vorstands und des Aufsichtsrats der Gesellschaft sind im "Vergütungsbericht" innerhalb des zusammengefassten Lageberichts zu finden.

Zum Bilanzstichtag 30. September 2018 bestanden keine Bürgschaftszusagen an Dritte.

Armin Steiner Vorstand 106.118 2.440.714 Dr. Andreas Huth Vorstand 17.828 410.044 Veit Paas und Familie Aufsichtsrat 27.112 623.576

den der Beta Systems Software AG € 2.500 für derartige Leistungen in Rechnung gestellt.

ton AG somit € 30,1 Millionen (30. September 2017: € 25 Millionen).

sche Balaton Zinserträge in Höhe von T€ 397 (2016/17: T€ 294).

Unterstützungsleistungen von T€ 1 in Rechnung gestellt.

teil.

BÜRGSCHAFTEN

Name Funktion

24. KAPITALMANAGEMENT

Um jederzeit eine ausreichende und die gesetzlichen Anforderungen erfüllende Versorgung des Unternehmens mit Eigen- und Fremdkapital sicherzustellen, betreibt die Gesellschaft ein aktives Kapitalmanagement.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2017/18 wie auch im Vorjahr die aktienrechtlichen Anforderungen an das Eigenkapital erfüllt. Das Eigenkapital der Beta Systems Software AG als rechtliche Einheit beträgt zum Abschlussstichtag 177% (30. September 2017: 193%) des gezeichneten Kapitals. Das Eigenkapital des Beta Systems Konzerns beträgt zum Abschlussstichtag 176% (30. September 2017: 205%) des gezeichneten Kapitals. Der Rückgang im Vergleich zum Vorjahr resultiert dabei aus dem Erwerb von 500.000 eigener Aktien (vgl. Abschnitt 22).

Kreditlinien oder -zusagen bei Finanzinstituten bestanden zum Bilanzstichtag nicht. Im Rahmen des Cash-Pools mit der Deutsche Balaton AG hat die Gesellschaft die Möglichkeit, liquide Mittel bis zu einem Maximalbetrag von € 5 Millionen aufzunehmen.

Erforderliche Mietsicherheiten sind über Barhinterlegungen abgedeckt.

25. DIVIDENDENAUSSCHÜTTUNG

Die zur Dividende an die Anteilseigner ausschüttungsfähigen Beträge richten sich nach aktienrechtlichen Vorschriften und dem im Einzelabschluss ausgewiesenen Bilanzgewinn bzw. -verlust der Beta Systems Software AG (Muttergesellschaft). Der Einzelabschluss wird nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt.

Im Geschäftsjahr 2017/18 erfolgte keine Dividendenausschüttung an die Anteilseigner für das Geschäftsjahr 2016/17 (keine Dividendenausschüttung im Geschäftsjahr 2016/17 für das Geschäftsjahr 2015/16).

Der Jahresüberschuss nach deutschem HGB beträgt zum 30. September 2018 T€ 7.302 (30. September 2017: T€ 6.094). Dieser wurde durch Vorstand und Aufsichtsrat bei Feststellung des Jahresabschlusses satzungsgemäß in voller Höhe in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Somit ergibt sich per 30. September 2018 wie im Vorjahr ein Bilanzgewinn in Höhe von T€ 2.166. Der Vorstand der Beta Systems Software AG schlägt vor, hiervon einen Betrag in Höhe von T€ 1.100 an die Aktionäre als Dividende auszuschütten und den verbleibenden Betrag von T€ 1.066 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen. Dies entspricht einer Dividende in Höhe von € 0,23 je dividendenberechtigter Aktie.

26. NAHESTEHENDE UNTERNEHMEN UND PERSONEN

Im Geschäftsjahr 2017/18 hatte die Deutsche Balaton Aktiengesellschaft, Heidelberg, aufgrund ihrer direkten (bzw. mittelbaren) Kapitalbeteiligung, der Zurechnung von Stimmrechten und der angenommenen personellen Verflechtungen einen beherrschenden Einfluss auf die Gesellschaft. Die vorgenannte Gesellschaft und deren verbundene Unternehmen waren im Berichtsjahr nahestehende Unternehmen der Beta Systems Software AG.

Die Gesellschaft wird seit dem Geschäftsjahr 2012 in den Konzernabschluss der Deutsche Balaton Aktiengesellschaft, Heidelberg ("Balaton AG") einbezogen.

Der zwischen der Deutsche Balaton AG (Betreibergesellschaft) und der Beta Systems Software AG (Konzerngesellschaft) am 24. April / 28. April 2015 geschlossene Cash-Pool-Vertrag besteht weiterhin. Im Berichtsjahr wurden in vier Nachträgen projektbezogene Sondereinzahlungen vereinbart, die zeitlich befristet den Maximalbetrag erhöhten und für die eine Sonderverzinsung vereinbart wurde. Eine Sondereinzahlung zum Nachtrag vom 20./27. Dezember 2017 über T€ 1.875 wurden am 12. März 2018 fristgerecht zurückgezahlt. Eine Sondereinzahlung zum Nachtrag vom 17. April 2018 über T€ 1.500 wurde am 30. August fristgerecht zurückgezahlt. Die Sondereinzahlungen zu den Nachträgen vom 12./21. Juni 2018 über T€ 2.500 sowie vom 17. September 2018 über T€ 2.600 haben zum 30. September 2018 planmäßig noch Bestand. Zum Stichtag 30. September 2018 betragen die Cash-Pool-Forderungen an die Deutsche Balaton AG somit € 30,1 Millionen (30. September 2017: € 25 Millionen).

An dem im Zeitraum vom 18. Juli 2018 bis 10. August 2018 durch die Beta Systems Software AG durchgeführten Erwerb eigener Aktien nahmen die nachfolgend genannten nahestehenden Personen teil.

Name	Funktion	Anzahl der verkauften Aktien	Wert der verkauften Aktien

Armin Steiner Dr. Andreas Huth	Vorstand Vorstand	106.118 17.828	2.440.714 410.044
Veit Paas und Familie	Aufsichtsrat	27.112	623.576

Weitere Angaben zu den Geschäftsbeziehungen und Vergütungen des Vorstands und des Aufsichtsrats der Gesellschaft sind im "Vergütungsbericht" innerhalb des zusammengefassten Lageberichts zu finden.

27. BÜRGSCHAFTEN

KAPITALMANAGEMENT

500.000 eigener Aktien (vgl. Abschnitt 22).

malbetrag von € 5 Millionen aufzunehmen.

DIVIDENDENAUSSCHÜTTUNG

delsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt.

Systems Software AG.

Erforderliche Mietsicherheiten sind über Barhinterlegungen abgedeckt.

entspricht einer Dividende in Höhe von € 0,23 je dividendenberechtigter Aktie.

NAHESTEHENDE UNTERNEHMEN UND PERSONEN

engesellschaft, Heidelberg ("Balaton AG") einbezogen.

nagement.

Um jederzeit eine ausreichende und die gesetzlichen Anforderungen erfüllende Versorgung des Unternehmens mit Eigen- und Fremdkapital sicherzustellen, betreibt die Gesellschaft ein aktives Kapitalma-

Die Gesellschaft wird seit dem Geschäftsjahr 2012 in den Konzernabschluss der Deutsche Balaton Akti-

Zum Bilanzstichtag 30. September 2018 bestanden keine Bürgschaftszusagen an Dritte.

Die Categis GmbH ist ein seit 2012 tätiges IT-Unternehmen mit Fokus auf Auftragsentwicklung am Offshore-Standort Indien für mittelständische Unternehmen in der Region DACH und betreibt über ihre Tochtergesellschaft zum Zeitpunkt der Übernahme zwei Standorte in Indien, nämlich in Bangalore sowie in Hyderabad. Die Categis GmbH fokussiert zum einen auf mittelständische Unternehmen, die kosteneffizient Arbeitsprozesse jenseits von Standardsoftware digitalisieren möchten, zum anderen sind Unternehmen im Fokus, die angesichts des zunehmenden IT-Fachkräftemangels eine Near-/ Offshoring-Strategie

Das Kundenportfolio umfasst vor allem mittelständische Unternehmen in Deutschland, vereinzelte Referenzen finden sich im Großunternehmensbereich. Beta Systems nimmt auch aufgrund des IT-Fachkräftemangels in Deutschland Entwicklungsleistungen bei der Categis ab, um die Produktoffensive weiter mit der gebotenen Geschwindigkeit aufrecht zu erhalten. Der weit überwiegende Teil der Entwicklungsleistun-

Die Categis GmbH wird zukünftig als eigenständiges Unternehmen innerhalb der Beta Systems Gruppe geführt werden und ihre direkten Kundenbeziehungen beibehalten. Der bisherige Geschäftsführer Sebastian Zang bleibt dem Unternehmen in gleicher Position erhalten. Er übt innerhalb der Beta Systems Gruppe die Funktion des Director M&A aus, die Wahrnehmung der geschäftsführenden Tätigkeiten für die

Eine Zielsetzung des Erwerbs ist vor allem der strategische Zugriff auf Entwicklerressourcen am Offshoring-Standort Indien, um den herausfordernden IT-Fachkräftemangel am Standort Deutschland begegnen

Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 31. Oktober 2018 mit der Folge, dass das Ergebnis der Categis ab

Der Kaufpreis für 100% der Anteile betrug € 1,00 und war in Zahlungsmitteln zu begleichen. Zusätzlich wurde eine nachträgliche Kaufpreiszahlung von T€ 125 vereinbart, die von dem Fortbestand der Categis im Zeitraum bis zum 1. Januar 2020 abhängt. Zusätzlich sind bisher Aufwendungen im Zusammenhang mit der Akquisition in Höhe von rund T€ 5 angefallen, die im laufenden Geschäftsjahr 2018/19 als sonsti-

Die Kaufpreisallokation gemäß IFRS 3 war zum Zeitpunkt der Veröffentlichung des Jahresfinanzberichts noch nicht abgeschlossen. Auf Basis der vorläufigen Zahlen ergibt sich ein übernommenes Nettovermö-

Der Firmenwert resultiert dabei insbesondere aus dem Mitarbeiterstamm sowie dem grundsätzlichen stra-

Die finale Kaufpreisallokation wird im Halbjahresfinanzbericht des laufenden Geschäftsjahres 2018/19,

zu können. Demgegenüber ist der Ergebnisbeitrag der Categis GmbH aus Sicht der Beta Systems Gruppe unwesentlich und aufgrund der Schwankungen im Projektgeschäft mit Unsicherheiten behaftet.

dem 1. November 2018 in das Konzernergebnis der Beta Systems einbezogen wird.

gen wird auch in Zukunft am Standort Deutschland erbracht.

Categis GmbH wurde arbeitsvertraglich geregelt.

ger betrieblicher Aufwand ausgewiesen werden.

gen von rund T€ 20 sowie ein Firmenwert von rund T€ 85.

tegischen Zugriff auf Entwicklerressourcen am Offshoring-Standort Indien.

dessen Veröffentlichung für den 17. Mai 2019 vorgesehen ist, berichtet werden.

verfolgen.

28. EVENTUALSCHULDEN

Zum Bilanzstichtag 30. September 2018 bestanden keine Eventualschulden.

29. OPERATING-LEASING

Die Gesellschaft ist Zahlungsverpflichtungen aus nicht kündbarem Operating-Leasing für Datenverarbeitungs- und Büroausstattung, Fuhrpark, sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie langfristige Mietverträge für Gewerbeflächen eingegangen. Die Laufzeiten ergeben sich aus der Darstellung der Zahlungen für Büromieten und anderes Operating-Leasing für die Folgejahre. Verlängerungsoptionen bestehen nicht.

Die Mindestzahlungen für Büromieten und andere Operating-Leasing Verpflichtungen per 30. September 2018 betragen:

Operating-Leasing-Verpflichtungen zum 30. September 2018
	Büro- mieten	Anderes Operating Leasing
Operating-Leasing-Verpflichtungen bis 5 Jahre:
Geschäftsjahr 2018/19	1.404	445
Geschäftsjahr 2019/20	1.520	290
Geschäftsjahr 2020/21	1.400	175
Geschäftsjahr 2021/22	1.252	22
Geschäftsjahr 2022/23	1.204	1
Summe	6.779	933

Die gesamten ergebniswirksamen Aufwendungen für Zahlungen für Büromieten und anderes Operating-Leasing betrugen zum 30. September 2018 T€ 2.101 (30. September 2017: T€ 2.319).

30. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG

Anfechtungsklage gegen Beschlüsse der Hauptversammlung

Mehrere Aktionäre hatten im Berichtsjahr gegen den auf der ordentlichen Hauptversammlung der Beta Systems Software AG am 19. März 2018 gefassten Beschluss zu Punkt 3 der Tagesordnung (Beschlussfassung über die Entlastung der Mitglieder des Vorstands für das Geschäftsjahr 2016/17) Anfechtungs- und Nichtigkeitsklage erhoben. Das Landgericht Berlin (94 O 38/18) hat die Klage mit Urteil vom 12. Oktober 2018 abgewiesen. Das Urteil ist noch nicht rechtskräftig.

Akquisition der Categis GmbH

Die Beta Systems Software AG hat am 31. Oktober 2018 einen Vertrag über den vollständigen Erwerb der Categis GmbH mit Sitz in Bad Brückenau geschlossen. Die Übernahme erfolgte mit Wirkung zum 8. Oktober 2018. Die Categis GmbH hält ihrerseits 99,99% der Gesellschaftsanteile an der Categis Software Private Ltd. mit Sitz in Bangalore, Indien.

Zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses hielten Herr Armin Steiner, Vorstand der Beta Systems Software AG, einen Anteil von 33% sowie Herr Sebastian Zang, Director M&A der Beta Systems Software AG, einen Anteil von 34% am Stammkapital der Gesellschaft.

EVENTUALSCHULDEN
OPERATING-LEASING

hen nicht.

2018 betragen:

Operating-Leasing-Verpflichtungen zum 30. September 2018

EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG

Akquisition der Categis GmbH

ware Private Ltd. mit Sitz in Bangalore, Indien.

nen Anteil von 34% am Stammkapital der Gesellschaft.

Anfechtungsklage gegen Beschlüsse der Hauptversammlung

vom 12. Oktober 2018 abgewiesen. Das Urteil ist noch nicht rechtskräftig.

Operating-Leasing-Verpflichtungen bis 5 Jahre:

Zum Bilanzstichtag 30. September 2018 bestanden keine Eventualschulden.

Die Mindestzahlungen für Büromieten und andere Operating-Leasing Verpflichtungen per 30. September

Geschäftsjahr 2018/19 1.404 445 Geschäftsjahr 2019/20 1.520 290 Geschäftsjahr 2020/21 1.400 175 Geschäftsjahr 2021/22 1.252 22 Geschäftsjahr 2022/23 1.204 1

Summe 6.779 933

Leasing betrugen zum 30. September 2018 T€ 2.101 (30. September 2017: T€ 2.319).

Die gesamten ergebniswirksamen Aufwendungen für Zahlungen für Büromieten und anderes Operating-

Zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses hielten Herr Armin Steiner, Vorstand der Beta Systems Software AG, einen Anteil von 33% sowie Herr Sebastian Zang, Director M&A der Beta Systems Software AG, ei-

Büro- Anderes mieten Operating-

Leasing

Die Categis GmbH wird zukünftig als eigenständiges Unternehmen innerhalb der Beta Systems Gruppe geführt werden und ihre direkten Kundenbeziehungen beibehalten. Der bisherige Geschäftsführer Sebastian Zang bleibt dem Unternehmen in gleicher Position erhalten. Er übt innerhalb der Beta Systems Gruppe die Funktion des Director M&A aus, die Wahrnehmung der geschäftsführenden Tätigkeiten für die Categis GmbH wurde arbeitsvertraglich geregelt.

Eine Zielsetzung des Erwerbs ist vor allem der strategische Zugriff auf Entwicklerressourcen am Offshoring-Standort Indien, um den herausfordernden IT-Fachkräftemangel am Standort Deutschland begegnen zu können. Demgegenüber ist der Ergebnisbeitrag der Categis GmbH aus Sicht der Beta Systems Gruppe unwesentlich und aufgrund der Schwankungen im Projektgeschäft mit Unsicherheiten behaftet.

Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 31. Oktober 2018 mit der Folge, dass das Ergebnis der Categis ab dem 1. November 2018 in das Konzernergebnis der Beta Systems einbezogen wird. Der Kaufpreis für 100% der Anteile betrug € 1,00 und war in Zahlungsmitteln zu begleichen. Zusätzlich wurde eine nachträgliche Kaufpreiszahlung von T€ 125 vereinbart, die von dem Fortbestand der Categis im Zeitraum bis zum 1. Januar 2020 abhängt. Zusätzlich sind bisher Aufwendungen im Zusammenhang mit der Akquisition in Höhe von rund T€ 5 angefallen, die im laufenden Geschäftsjahr 2018/19 als sonstiger betrieblicher Aufwand ausgewiesen werden.

Der Firmenwert resultiert dabei insbesondere aus dem Mitarbeiterstamm sowie dem grundsätzlichen strategischen Zugriff auf Entwicklerressourcen am Offshoring-Standort Indien.

Die finale Kaufpreisallokation wird im Halbjahresfinanzbericht des laufenden Geschäftsjahres 2018/19, dessen Veröffentlichung für den 17. Mai 2019 vorgesehen ist, berichtet werden.

ENTWICKLUNG DER SACHANLAGEN UND DER IMMATERIELLEN VERMÖGENSWERTE DES KONZERNS

	Sachanlagen					Immaterielle Vermögenswerte				Summe
	Computerausrüstung	Einbauten in Geschäfts- und Betriebsgebäude	Geschäftsausstattung Betriebs- und	Grundstücke und Gebäude	Sachanlagen	Firmenwert	Andere Immaterielle Vermögenswerte	Softwareproduktrechte Erworbene	Vermögenswerte Immaterielle	Sachanlagen und Vermögenswerte immaterielle
Anschaffungskosten
Vortrag 1. Oktober 2016	5.910	618	1.144	0	7.672	3.238	14.930	6.264	24.432	32.104
Zugänge	388	0	50	0	438	0	0	0	0	438
Währungsdifferenzen	-1	0	0	0	-2	0	-95	1	-94	-96
Zugang aus Untern'erwerb	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Abgänge	-9	0	-13	0	-22	0	0	0	0	-22
Stand 30. September 2017	6.288	618	1.180	0	8.086	3.238	14.835	6.265	24.338	32.424
Abschreibungen
Vortrag 1. Oktober 2016	4.847	557	789	0	6.194	1.483	7.419	5.497	14.399	20.593
Zugänge	541	9	62	0	613	0	1.053	108	1.161	1.773
Währungsdifferenzen	-1	0	0	0	-1	0	-95	0	-95	-96
Zugang aus Untern'erwerb	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Abgänge	-9	0	-12	0	-21	0	0	0	0	-21
Stand 30. September 2017	5.379	566	840	0	6.786	1.483	8.376	5.605	15.464	22.250
Buchwert
30. September 2017	909	52	340	0	1.300	1.755	6.459	660	8.874	10.174
Anschaffungskosten
Vortrag 1. Oktober 2017	6.288	618	1.180	0	8.086	3.238	14.835	6.265	24.338	32.424
Zugänge	396	30	59	0	485	0	91	0	91	576
Währungsdifferenzen	-4	0	-2	0	-7	0	29	-10	19	12
Zugang aus Untern'erwerb	337	0	446	1.395	2.178	1.813	2.137	807	4.756	6.934
Abgänge	-149	0	-28	0	-177	0	-108	0	-108	-286
Stand 30. September 2018	6.868	648	1.655	1.395	10.565	5.050	16.982	7.062	29.094	39.660
Abschreibungen
Vortrag 1. Oktober 2017	5.379	566	840	0	6.786	1.483	8.376	5.605	15.464	22.250
Zugänge	575	12	93	32	712	0	828	144	971	1.683
Währungsdifferenzen	-6	0	0	0	-6	0	27	-10	18	11
Zugang aus Untern'erwerb	262	0	321	123	706	0	252	0	252	958
Abgänge	-148	0	-26	0	-175	0	-107	0	-107	-282
Stand 30. September 2018	6.062	578	1.226	155	8.022	1.483	9.376	5.739	16.598	24.621
Buchwert
30. September 2018	806	70	429	1.240	2.543	3.567	7.606	1.323	12.496	15.040

ZUSÄTZLICHE ANGABEN ZUM KONZERNANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

Periodenfremdes Ergebnis

Sonstige periodenfremde betriebliche Erträge in Höhe von T€ 595 und andere periodenfremde betriebliche Aufwendungen in Höhe von T€ 422 sind im Betriebsergebnis des Geschäftsjahres enthalten (GJ 2016/17: T€ 649 sonstige periodenfremde betriebliche Erträge und T€ 463 andere periodenfremde betriebliche Aufwendungen).

Personalstand

ENTWICKLUNG DER SACHANLAGEN UND DER IMMATERIELLEN VERMÖGENSWERTE DES

Betriebs- und Geschäftsausstattung Grundstücke und Gebäude

Vortrag 1. Oktober 2016 5.910 618 1.144 0 7.672 3.238 14.930 6.264 24.432 32.104 Zugänge 388 0 50 0 438 0 0 0 0 438 Währungsdifferenzen -1 0 0 0 -2 0 -95 1 -94 -96 Zugang aus Untern'erwerb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Abgänge -9 0 -13 0 -22 0 0 0 0 -22 Stand 30. September 2017 6.288 618 1.180 0 8.086 3.238 14.835 6.265 24.338 32.424

Vortrag 1. Oktober 2016 4.847 557 789 0 6.194 1.483 7.419 5.497 14.399 20.593 Zugänge 541 9 62 0 613 0 1.053 108 1.161 1.773 Währungsdifferenzen -1 0 0 0 -1 0 -95 0 -95 -96 Zugang aus Untern'erwerb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Abgänge -9 0 -12 0 -21 0 0 0 0 -21 Stand 30. September 2017 5.379 566 840 0 6.786 1.483 8.376 5.605 15.464 22.250

30. September 2017 909 52 340 0 1.300 1.755 6.459 660 8.874 10.174

Vortrag 1. Oktober 2017 6.288 618 1.180 0 8.086 3.238 14.835 6.265 24.338 32.424 Zugänge 396 30 59 0 485 0 91 0 91 576 Währungsdifferenzen -4 0 -2 0 -7 0 29 -10 19 12 Zugang aus Untern'erwerb 337 0 446 1.395 2.178 1.813 2.137 807 4.756 6.934 Abgänge -149 0 -28 0 -177 0 -108 0 -108 -286 Stand 30. September 2018 6.868 648 1.655 1.395 10.565 5.050 16.982 7.062 29.094 39.660

Vortrag 1. Oktober 2017 5.379 566 840 0 6.786 1.483 8.376 5.605 15.464 22.250 Zugänge 575 12 93 32 712 0 828 144 971 1.683 Währungsdifferenzen -6 0 0 0 -6 0 27 -10 18 11 Zugang aus Untern'erwerb 262 0 321 123 706 0 252 0 252 958 Abgänge -148 0 -26 0 -175 0 -107 0 -107 -282 Stand 30. September 2018 6.062 578 1.226 155 8.022 1.483 9.376 5.739 16.598 24.621

30. September 2018 806 70 429 1.240 2.543 3.567 7.606 1.323 12.496 15.040

Computerausrüstung

Einbauten in Geschäfts-

und Betriebsgebäude

Sachanlagen Summe

Sachanlagen

Firmenwert Andere Immaterielle Vermögenswerte

Immaterielle Vermögenswerte

Erworbene Softwareproduktrechte

Immaterielle Vermögenswerte

Sachanlagen und

immaterielle Vermögenswerte

KONZERNS

Anschaffungskosten

Abschreibungen

Buchwert

Anschaffungskosten

Abschreibungen

Buchwert

Im Geschäftsjahr 2017/18 beträgt die durchschnittliche Anzahl aller Angestellten 317 (GJ 2016/17: 304 Angestellte). Zum Stichtag 30. September 2018 waren rund 39% der Beschäftigten (127 Mitarbeiter) in Forschung und Entwicklung tätig, 18% (59 Mitarbeiter) im Vertrieb, 25% (79 Mitarbeiter) im Service & Support und 18% (57 Mitarbeiter) in der Verwaltung beschäftigt.

Honorare des Abschlussprüfers

Die während des Geschäftsjahres 2017/18 angefallenen Aufwendungen für an die PKF Deutschland GmbH, Hamburg, als Konzernabschlussprüfer zu leistenden Honorare betrugen T€ 112 (GJ 2016/17: T€ 81) für die Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses, einschließlich einmaliger Prüfungsleistungen im Zusammenhang mit den getätigten Akquisitionen.

Für weitere Bestätigungsleistungen der PKF Deutschland GmbH, Hamburg, wurden T€ 26 (GJ 2016/17: T€ 27) und für sonstige Leistungen T€ 7 (GJ 2016/17: T€ 13) erfasst.

Verzicht auf die Offenlegung des Jahresabschlusses und des Lageberichts sowie auf die Erstellung eines Anhangs und Lageberichts nach § 264 Abs. 3 HGB

Die Beta Systems DCI Software AG, Berlin, die Beta Systems IAM Software AG, Berlin, die Beta Systems IT Operations GmbH, Berlin, die SI Software Innovation GmbH, Neustadt, die HORIZONT Software GmbH, München und die LYNET Kommunikation AG, Lübeck wurden im vorliegenden Konzernabschluss vollkonsolidiert und erfüllen als inländische Konzerngesellschaften die gemäß § 264 Abs. 3 HGB erforderlichen Bedingungen. Sie werden die Befreiungsvorschrift des genannten Paragraphen nutzen und deshalb auf die Offenlegung ihres Jahresabschlusses 2017/18 und des Lageberichts sowie auf die Erstellung des Anhangs und des Lageberichts verzichten.

• Herr Stefan Hillenbach, Oranienburg

• Herr Dr. Wolfgang Bendig, Essen Senior Software Entwickler

Die Gesamtvergütung der Aufsichtsratsmitglieder betrug im Geschäftsjahr 2017/18 T€ 80 (GJ 2016/17:

Senior Manager Consulting

Arbeitnehmervertreter

T€ 80).

ORGANE DER GESELLSCHAFT

Vorstand

Vorstandsmitglieder der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017/18 waren:

• Herr Dr. Andreas Huth

Mitglied des Vorstands

• Herr Armin Steiner

Mitglied des Vorstands

Herr Dr. Huth verantwortet konzernweit die Ressorts Vertrieb und Marketing, Professional Services und Produktmanagement.

Herr Steiner verantwortet die Bereiche Development & Support, Finance & Controlling, Human Resources, Corporate Functions, Legal Affairs sowie Mergers & Acquisitions.

Die gemäß IAS 24 angabepflichtige Vergütung des Managements in Schlüsselpositionen des Konzerns umfasst die Vergütung der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats. Die Gesamtvergütung aller Vorstandsmitglieder betrug im Geschäftsjahr 2017/18 T€ 614 (GJ 2016/17: T€ 814), davon beziehen sich auf eine vollständig erfolgsabhängige Komponente T€ 200 (33%), die als Rückstellung eingestellt wurden und erst nach der bilanzfeststellenden Sitzung des Aufsichtsrats zur Auszahlung kommen.

Ein ehemaliges Vorstandsmitglied erhält monatliche Pensionszahlungen, die für das Geschäftsjahr 2017/18 in Summe T€ 39 (GJ 2016/17: T€ 38) betrugen. Die Rückstellung für Pensionsanwartschaften für frühere Vorstandsmitglieder zum 30. September 2018 beträgt nach den Bewertungsvorschriften des IAS 19 T€ 284 (30. September 2017: T€ 271).

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzte sich im Geschäftsjahr 2017/18 wie folgt zusammen:

• Herr Wilhelm K.T. Zours, Heidelberg

Vorstand DELPHI Unternehmensberatung AG, Heidelberg Aufsichtsratsvorsitzender

• Herr Prof. Dr. Heiko Wenzel-Schinzer, Heigenbrücken

Geschäftsführer WENZEL Group GmbH & Co.KG, Wiesthal Geschäftsführer WENZEL Messtechnik GmbH, Blaubeuren Geschäftsführer WENZEL Präzision GmbH, Wiesthal Geschäftsführer WENZEL Software Solutions GmbH, Wiesthal

Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

• Herr Jens-Martin Jüttner, Hofheim/Taunus

Vorstand Deutsche Balaton AG, Heidelberg Vorstand Prisma Equity AG, Heidelberg Aufsichtsratsmitglied

• Herr Veit Paas, Samedan/Schweiz

Mathematiker

Aufsichtsratsmitglied

• Herr Stefan Hillenbach, Oranienburg Senior Manager Consulting Arbeitnehmervertreter

ORGANE DER GESELLSCHAFT

• Herr Dr. Andreas Huth

• Herr Armin Steiner

Produktmanagement.

Aufsichtsrat

Mitglied des Vorstands

IAS 19 T€ 284 (30. September 2017: T€ 271).

• Herr Wilhelm K.T. Zours, Heidelberg

Aufsichtsratsvorsitzender

Aufsichtsratsmitglied

Mathematiker

• Herr Veit Paas, Samedan/Schweiz

Vorstandsmitglieder der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017/18 waren:

sources, Corporate Functions, Legal Affairs sowie Mergers & Acquisitions.

Herr Dr. Huth verantwortet konzernweit die Ressorts Vertrieb und Marketing, Professional Services und

Herr Steiner verantwortet die Bereiche Development & Support, Finance & Controlling, Human Re-

und erst nach der bilanzfeststellenden Sitzung des Aufsichtsrats zur Auszahlung kommen.

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzte sich im Geschäftsjahr 2017/18 wie folgt zusammen:

Vorstand DELPHI Unternehmensberatung AG, Heidelberg

Geschäftsführer WENZEL Group GmbH & Co.KG, Wiesthal Geschäftsführer WENZEL Messtechnik GmbH, Blaubeuren Geschäftsführer WENZEL Präzision GmbH, Wiesthal

Geschäftsführer WENZEL Software Solutions GmbH, Wiesthal

• Herr Prof. Dr. Heiko Wenzel-Schinzer, Heigenbrücken

Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

Vorstand Deutsche Balaton AG, Heidelberg Vorstand Prisma Equity AG, Heidelberg

• Herr Jens-Martin Jüttner, Hofheim/Taunus

Ein ehemaliges Vorstandsmitglied erhält monatliche Pensionszahlungen, die für das Geschäftsjahr

2017/18 in Summe T€ 39 (GJ 2016/17: T€ 38) betrugen. Die Rückstellung für Pensionsanwartschaften für frühere Vorstandsmitglieder zum 30. September 2018 beträgt nach den Bewertungsvorschriften des

Vorstand

• Herr Dr. Wolfgang Bendig, Essen Senior Software Entwickler Arbeitnehmervertreter

Die Gesamtvergütung der Aufsichtsratsmitglieder betrug im Geschäftsjahr 2017/18 T€ 80 (GJ 2016/17: T€ 80).

BETA SYSTEMS GRUPPE WELTWEIT

Belgien

Beta Systems Software SPRL

Beta Systems Software France SARL

Avenue Jean Monnet 1 B-1348 Louvain-la-Neuve

(32) (2) 3520 480

5, Avenue de Verdun F-94200 Ivry sur Seine (33) (1) 439 017 40

Großbritannien

60 High Street

Italien

Kanada

Suite 600

Niederlande

Postbus 173

Österreich

A-1190 Wien (43) (1) 74040 290

(32) (2) 3520 480

Mooslackengasse 17

AUCONET Austria GmbH Mooslackengasse 17

(44) (1189) 885 175

Via IV Novembre 92 I-20021 Bollate (MI) (39) (2) 3320 2251

736 - 8th Avenue SW Calgary, Alberta CA- T2P 1H4 (1) (403) 231 9800

Beta Systems Software BV

NL-3430 JS Nieuwegein

Beta Systems Software Ltd

Beta Systems Software SRL

Beta Systems Software of Canada, Inc.

Beta Systems EDV-Software Ges.m.b.H.

GB-Chobham, Surrey GU24 8AA

Frankreich

Deutschland

Alt-Moabit 90d D-10559 Berlin (49) (30) 726 1180

Europastraße 3

Alt-Moabit 90d D-10559 Berlin (49) (30) 726 1180

(49) (6321) 499 1500

Beta Systems Software AG

Beta Systems DCI Software AG

Beta Systems IAM Software AG

SI Software Innovation GmbH

D-67433 Neustadt an der Weinstraße

Beta Systems IT Operations GmbH

HORIZONT Software GmbH

Schäufeleinstraße 7 80687 München (49) (89) 540 1620

AUCONET GmbH An den Treptowers 1

ASDIS Solutions GmbH An den Treptowers 1

LYNET Kommunikation AG

Niels-Bohr-Ring 15 23568 Lübeck (49) (451) 61 310

12435 Berlin (49) (30) 254 6900

KONZERNUNTERNEHMEN

Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 30. September 2018

	Beteiligungsquote
Gesellschaft
Beta Systems EDV-Software Ges.m.b.H.	100%
Wien, Österreich Beta Systems Software SPRL	100%
Louvaine-la-Neuve, Belgien Beta Systems Software France SARL	100%
Ivry sur Seine, Frankreich
Beta Systems Software Ltd Chobham, Großbritannien	100%
Beta Systems Software SRL	100%
Bollate, Italien Beta Systems Software BV	100%
Nieuwegein, Niederlande
Betann Systems AB Täby, Schweden	100%
Beta Systems Software AG	100%
Kloten, Schweiz Beta Systems Software Espana SL	100%
Madrid, Spanien Beta Systems Software of North America, Inc.	100%
McLean, USA Beta Systems DCI Software AG	100%
Berlin, Deutschland
Beta Systems IAM Software AG	100%
Berlin, Deutschland LYNET Kommunikation AG	100%
Lübeck, Deutschland
Daneben hält die Beta Systems Software AG folgende mittelbare Beteiligungen:
Beta Systems Software of Canada Inc.	100%
Calgary, Kanada
Alleingesellschafterin: Beta Systems Software of North America, Inc. SI Software Innovation GmbH	100%
Neustadt an der Weinstraße, Deutschland
Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG
HORIZONT Software GmbH München, Deutschland	100%
Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG
HORIZONT IT Services CZ s.r.o. Budweis, Tschechische Republik	100%
Alleingesellschafterin: HORIZONT Software GmbH
Beta Systems IT Operations GmbH Berlin, Deutschland	100%
Gesellschafterin 50%: Beta Systems DCI Software AG
Gesellschafterin 50%: Beta Systems IAM Software AG AUCONET GmbH (ehem. Beta GRC Consulting GmbH)	100%
Berlin, Deutschland
Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG ASDIS Solutions GmbH	100%
Berlin, Deutschland
Alleingesellschafterin: AUCONET GmbH AUCONET Austria GmbH	100%
Wien, Österreich
Alleingesellschafterin: AUCONET GmbH AUCONET, Inc.	100%
McLean, USA
Alleingesellschafterin: AUCONET GmbH

Neben den genannten Beteiligungen bestehen keine weiteren Beteiligungen.

BETA SYSTEMS GRUPPE WELTWEIT

Deutschland Beta Systems Software AG Alt-Moabit 90d D-10559 Berlin (49) (30) 726 1180

KONZERNUNTERNEHMEN

Wien, Österreich

Bollate, Italien

Täby, Schweden

Kloten, Schweiz

Madrid, Spanien

McLean, USA

Berlin, Deutschland

Lübeck, Deutschland

Calgary, Kanada

München, Deutschland

Berlin, Deutschland

Wien, Österreich

McLean, USA

Budweis, Tschechische Republik

Daneben hält die Beta Systems Software AG folgende mittelbare Beteiligungen:

Neustadt an der Weinstraße, Deutschland

Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG

Gesellschafterin 50%: Beta Systems DCI Software AG Gesellschafterin 50%: Beta Systems IAM Software AG

Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG

Alleingesellschafterin: AUCONET GmbH

Alleingesellschafterin: HORIZONT Software GmbH

Alleingesellschafterin: Beta Systems Software of North America, Inc.

Louvaine-la-Neuve, Belgien

Ivry sur Seine, Frankreich

Chobham, Großbritannien

Nieuwegein, Niederlande

Gesellschaft

Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 30. September 2018

Beta Systems EDV-Software Ges.m.b.H. 100%

Beta Systems Software SPRL 100%

Beta Systems Software France SARL 100%

Beta Systems Software Ltd 100%

Beta Systems Software SRL 100%

Beta Systems Software BV 100%

Betann Systems AB 100%

Beta Systems Software AG 100%

Beta Systems Software Espana SL 100%

Beta Systems Software of North America, Inc. 100%

Beta Systems DCI Software AG 100%

Beta Systems IAM Software AG 100%

LYNET Kommunikation AG 100%

Beta Systems Software of Canada Inc. 100%

SI Software Innovation GmbH 100%

HORIZONT Software GmbH 100%

HORIZONT IT Services CZ s.r.o. 100%

Beta Systems IT Operations GmbH 100%

AUCONET GmbH (ehem. Beta GRC Consulting GmbH) 100%

ASDIS Solutions GmbH 100%

AUCONET Austria GmbH 100%

AUCONET, Inc. 100%

Beteiligungsquote

Neben den genannten Beteiligungen bestehen keine weiteren Beteiligungen.

Beta Systems DCI Software AG Alt-Moabit 90d D-10559 Berlin (49) (30) 726 1180

Beta Systems IAM Software AG Alt-Moabit 90d D-10559 Berlin (49) (30) 726 1180

SI Software Innovation GmbH Europastraße 3 D-67433 Neustadt an der Weinstraße (49) (6321) 499 1500

Beta Systems IT Operations GmbH Alt-Moabit 90d D-10559 Berlin (49) (30) 726 1180

HORIZONT Software GmbH Schäufeleinstraße 7 80687 München (49) (89) 540 1620

AUCONET GmbH An den Treptowers 1 12435 Berlin (49) (30) 254 6900

ASDIS Solutions GmbH An den Treptowers 1 12435 Berlin (49) (30) 254 6900

LYNET Kommunikation AG Niels-Bohr-Ring 15 23568 Lübeck (49) (451) 61 310

Belgien

Beta Systems Software SPRL Avenue Jean Monnet 1 B-1348 Louvain-la-Neuve (32) (2) 3520 480

Frankreich

Beta Systems Software France SARL 5, Avenue de Verdun F-94200 Ivry sur Seine (33) (1) 439 017 40

Großbritannien

Beta Systems Software Ltd 60 High Street GB-Chobham, Surrey GU24 8AA (44) (1189) 885 175

Italien

Beta Systems Software SRL Via IV Novembre 92 I-20021 Bollate (MI) (39) (2) 3320 2251

Kanada

Beta Systems Software of Canada, Inc. Suite 600 736 - 8th Avenue SW Calgary, Alberta CA- T2P 1H4 (1) (403) 231 9800

Niederlande

Beta Systems Software BV Postbus 173 NL-3430 JS Nieuwegein (32) (2) 3520 480

Österreich

Beta Systems EDV-Software Ges.m.b.H. Mooslackengasse 17 A-1190 Wien (43) (1) 74040 290

AUCONET Austria GmbH Mooslackengasse 17 A-1190 Wien (43) (1) 74040 290

Schweden

Betann Systems AB Hörnakersvägen 10 Box 128 S-18322 Täby (46) (8) 733 0045

Schweiz

Beta Systems Software AG Balz-Zimmermann-Straße 7 CH-8302 Kloten (41) (44) 830 73 20

Spanien

Beta Systems Software Espana SL c/ Zurbano 73 6ª Planta Esc. Int. Izq. E-28010 Madrid (34) (91) 307 7675

Tschechische Republik

Horizont IT Services CZ s.r.o. Radnicni 133/1, CZ-370 01 Ceske Budejovice

USA

Beta Systems Software of North America, Inc. 8300 Greensboro Drive, Suite L1-633 Suite 1150 McLean, VA 22102 (1) (571) 348 44 50

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

ben.

mögliche Fehler berücksichtigt.

Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Frankfurt am Main, 16. Januar 2019

gez. M. Jüngling gez. F. Weber Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

PKF Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

zutreffend dar.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht, der mit dem Lagebericht des Konzerns zusammengefasst ist, der Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis zum 30. September 2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und zusammengefasstem Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den zusammengefassten Lagebericht abzuge-

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den zusammengefassten Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und zusammengefassten Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der zusammengefasste Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

AUCONET, Inc. 8300 Greensboro Drive, Suite L1-633 Suite 1150 McLean, VA 22102

Berlin, 9. Januar 2019

Vorstand Vorstand

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Schweden

Box 128 S-18322 Täby (46) (8) 733 0045

Schweiz

Spanien

CH-8302 Kloten (41) (44) 830 73 20

E-28010 Madrid (34) (91) 307 7675

Berlin, 9. Januar 2019

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

Vorstand Vorstand

Betann Systems AB Hörnakersvägen 10

Tschechische Republik Horizont IT Services CZ s.r.o.

CZ-370 01 Ceske Budejovice

Beta Systems Software of North America, Inc.

8300 Greensboro Drive, Suite L1-633

Radnicni 133/1,

USA

Suite 1150

McLean, VA 22102 (1) (571) 348 44 50

AUCONET, Inc.

McLean, VA 22102

Beta Systems Software AG Balz-Zimmermann-Straße 7

Beta Systems Software Espana SL c/ Zurbano 73 6ª Planta Esc. Int. Izq. Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht, der mit dem Lagebericht des Konzerns zusammengefasst ist, der Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis zum 30. September 2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und zusammengefasstem Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den zusammengefassten Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Frankfurt am Main, 16. Januar 2019

PKF Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. M. Jüngling gez. F. Weber

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

b) Soziale Abgaben und Aufw endungen für

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen-

--davon für Altersversorgung

Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens --davon aus verbundenen Unternehmen
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge --davon aus verbundenen Unternehmen
Zinsen und ähnliche Aufw endungen --davon an verbundene Unternehmen
Einstellung in die Kapitalrücklage aus der Kapitalherabsetzung durch Einziehung von Aktien
alle Angaben in Euro -
Materialaufw and
Personalaufw and

Altersversorgung

Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin Gewinn- und Verlustrechnung nach Handelsrecht

Umsatzerlöse 6.166.955,53 6.651.794,69 2. Sonstige betriebliche Erträge 3.838.851,72 4.597.702,69

a) Gehälter -3.906.109,61 -4.237.390,07

Aufw endungen für bezogene Leistungen -1.763.677,20 -2.028.206,95

01.10.2017 - 30.09.2018 01.10.2016 - 30.09.2017

€ 11.385,72 (i.Vj. T€ 2) -- -640.583,95 -4.546.693,56 -564.286,02 -4.801.676,09

€ 298.295,93 (i.Vj.T€ 181) -- 298.295,93 181.349,26

€ 402.916,36 (i.Vj. T€ 307) -- 403.664,37 320.181,70 10. Abschreibungen auf Finanzanlagen 0,00 -3.389.705,33 11. Aufw endungen aus Verlustübernahmen -3.499.138,59 -3.571.479,54

€ 18.674,29 (i.Vj. T€ 99) -- -78.621,96 -237.219,60

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -843.090,84 -788.153,47

14. Ergebnis nach Steuern 7.302.143,76 6.094.404,66

Sonstige Steuern -553,99 -688,54

16. Jahresüberschuss 7.301.589,77 6.093.716,12

Gew innvortrag aus dem Vorjahr 2.166.189,90 1.859.695,61 18. Ertrag aus der unentgeltlichen Überlassung von Aktien 0,00 2,00

(§ 237 Abs. 5 AktG) 0,00 -2,00 20. Einstellung in andere Gew innrücklagen -7.301.589,77 -5.787.221,83

21. Bilanzgewinn 2.166.189,90 2.166.189,90

stände des Anlagevermögens und Sachanlagen -237.767,99 -230.004,73 6. Sonstige betriebliche Aufw endungen -2.586.849,71 -2.476.153,28 7. Erträge aus Gew innabführungsverträgen 10.150.216,06 11.865.975,31

ABSCHLUSS DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AKTIENGESELLSCHAFT, BERLIN, FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

INHALT

	Gewinn- und Verlustrechnung	117
Bilanz		118
	Anhang der Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, für das Geschäftsjahr 2017/18	120
	Vorbemerkungen	120
	Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden	120
	Erläuterungen zur Bilanz	122
1.	Anlagevermögen	122
2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	122
3.	Sonstige Vermögensgegenstände	122
4.	Eigenkapital	122
5.	Rückstellungen	124
6.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	125
7.	Sonstige Verbindlichkeiten	125
8.	Latente Steuern	125
	Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung	126
1.	Umsatzerlöse	126
2.	Erträge und Aufwendungen aus Währungsumrechnung	126
3.	Periodenfremde Erträge und Aufwendungen	126
4.	Sonstige finanzielle Verpflichtungen	127
5.	Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen	127
	Derivative Finanzinstrumente	127
	Ereignisse nach dem Bilanzstichtag	128
	Anzahl der Mitarbeiter	128
	Mitglieder und Bezüge des Vorstands	129
	Mitglieder und Bezüge des Aufsichtsrats	129
	Angaben zu Unternehmen, an denen die Gesellschaft mindestens 20% der Anteile hält	131
	Konzernzugehörigkeit	132
	Nahestehende Personen	132
	Honorare des Abschlussprüfers	132
Anlage zum Anhang		133

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

ABSCHLUSS DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AKTIENGESELLSCHAFT, BERLIN, FÜR DAS

Gewinn- und Verlustrechnung 117 Bilanz 118 Anhang der Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, für das Geschäftsjahr 2017/18 120

Vorbemerkungen 120 Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 120 Erläuterungen zur Bilanz 122

Anlagevermögen 122 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 122 3. Sonstige Vermögensgegenstände 122 4. Eigenkapital 122 5. Rückstellungen 124 6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 125 7. Sonstige Verbindlichkeiten 125 8. Latente Steuern 125

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 126

Umsatzerlöse 126 2. Erträge und Aufwendungen aus Währungsumrechnung 126 3. Periodenfremde Erträge und Aufwendungen 126 4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen 127 5. Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen 127

Derivative Finanzinstrumente 127 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 128 Anzahl der Mitarbeiter 128 Mitglieder und Bezüge des Vorstands 129 Mitglieder und Bezüge des Aufsichtsrats 129 Angaben zu Unternehmen, an denen die Gesellschaft mindestens 20% der Anteile hält 131 Konzernzugehörigkeit 132 Nahestehende Personen 132 Honorare des Abschlussprüfers 132

Anlage zum Anhang 133

GESCHÄFTSJAHR 2017/18

INHALT

Gewinn- und Verlustrechnung nach Handelsrecht - alle Angaben in Euro - 01.10.2017 - 30.09.2018 01.10.2016 - 30.09.2017 1. Umsatzerlöse 6.166.955,53	6.651.794,69 4.597.702,69



2. Sonstige betriebliche Erträge 3.838.851,72
3. Materialaufw and
Aufw endungen für bezogene Leistungen -1.763.677,20	-2.028.206,95
4. Personalaufw and
a) Gehälter -3.906.109,61 -4.237.390,07
b) Soziale Abgaben und Aufw endungen für
Altersversorgung
--davon für Altersversorgung
€ 11.385,72 (i.Vj. T€ 2) -- -640.583,95 -4.546.693,56 -564.286,02	-4.801.676,09
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen
stände des Anlagevermögens und Sachanlagen -237.767,99	-230.004,73
6. Sonstige betriebliche Aufw endungen -2.586.849,71	-2.476.153,28
7. Erträge aus Gew innabführungsverträgen 10.150.216,06	11.865.975,31
8. Erträge aus anderen Wertpapieren und
Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
--davon aus verbundenen Unternehmen
€ 298.295,93 (i.Vj.T€ 181) -- 298.295,93	181.349,26
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
--davon aus verbundenen Unternehmen
€ 402.916,36 (i.Vj. T€ 307) -- 403.664,37	320.181,70
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen 0,00	-3.389.705,33
11. Aufw endungen aus Verlustübernahmen -3.499.138,59	-3.571.479,54
12. Zinsen und ähnliche Aufw endungen
--davon an verbundene Unternehmen
€ 18.674,29 (i.Vj. T€ 99) -- -78.621,96	-237.219,60
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -843.090,84	-788.153,47

14. Ergebnis nach Steuern 7.302.143,76	6.094.404,66
15. Sonstige Steuern -553,99	-688,54

16. Jahresüberschuss 7.301.589,77	6.093.716,12

17. Gew innvortrag aus dem Vorjahr 2.166.189,90	1.859.695,61
18. Ertrag aus der unentgeltlichen Überlassung von Aktien 0,00	2,00
19. Einstellung in die Kapitalrücklage aus der Kapital
herabsetzung durch Einziehung von Aktien
(§ 237 Abs. 5 AktG) 0,00	-2,00
20. Einstellung in andere Gew innrücklagen -7.301.589,77	-5.787.221,83
21. Bilanzgewinn 2.166.189,90	2.166.189,90

Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen --davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen --davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr

--davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

--davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr

--davon im Rahmen der sozialen Sicherheit

Sonstige Verbindlichkeiten

€ 186.489,05 (i. Vj. T€ 142) --

€ 35.906,46 (i. Vj. T€ 94) -- --davon aus Steuern € 0,00 (i. Vj. T€ 80) --

€ 0,00 (i. Vj. T€ 86) -- 21.938.691,85

A. Eigenkapital 46.691.682,46 50.890.092,69

Gezeichnetes Kapital 26.416.950,00 26.416.950,00 davon rechnerischer Wert eigener Anteile -2.500.000,00 23.916.950,00 0,00 0,00

30.09.2018 30.09.2017

II. Kapitalrücklage 14.733.071,24 14.733.071,24

Andere Gew innrücklagen 5.840.498,96 5.875.471,32 7.538.909,19 7.573.881,55

IV. Bilanzgewinn 2.166.189,90 2.166.189,90

B. Rückstellungen 3.332.666,87 4.017.538,21

Sonstige Rückstellungen 1.368.908,13 3.332.666,87 1.674.425,52 4.017.538,21

€ 0,00 (i. Vj. T€ 5) -- 222.395,51 22.378.674,96 236.339,62 15.817.437,60

Summe Passiva 72.403.024,29 70.725.068,50

C. Verbindlichkeiten 22.378.674,96 15.817.437,60

Gesetzliche Rücklagen 34.972,36 34.972,36
Rückstellungen für Pensionen 1.505.697,97 1.469.867,56 2. Steuerrückstellungen 458.060,77 873.245,13

€ 217.587,60 (i. Vj. T€ 307) -- 217.587,60 307.184,90

€ 21.938.691,85 (i. Vj. T€ 15.188) -- 15.273.913,08

Handelsbilanz - alle Angaben in Euro -

I. Ausgegebenes Kapital

III. Gewinnrücklagen

P a s s i v a

BILANZ

Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin Handelsbilanz
- alle Angaben in Euro -	30.09.2018		30.09.2017
A k t i v a
A. Anlagevermögen		38.330.281,62		32.329.458,60
I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sow ie Lizenzen an solchen
Rechten und Werten		112.121,00		72.784,00
II. Sachanlagen 1. Technische Anlagen und Maschinen 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	183.523,00 198.645,26	382.168,26	186.234,00 187.841,26	374.075,26
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	34.001.244,69		31.253.296,89
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.608.368,53		402.923,31
3. Sonstige Ausleihungen	226.379,14	37.835.992,36	226.379,14	31.882.599,34

B. Umlaufvermögen		33.895.858,30		38.208.047,90
I. Forderungen und sonstige Vermögens gegenstände 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen -- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
€ 0,00 (i. Vj. T€ 0) --	33.098.972,89		26.616.752,68
2. Sonstige Vermögensgegenstände -- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
€ 0,00 (i. Vj. T€ 0) --	380.397,36	33.479.370,25	331.054,41	26.947.807,09
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		416.488,05		11.260.240,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten		176.884,37		187.562,00

Summe Aktiva		72.403.024,29		70.725.068,50

BILANZ

A k t i v a

Handelsbilanz - alle Angaben in Euro -

II. Sachanlagen

III. Finanzanlagen

gegenstände

Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

I. Forderungen und sonstige Vermögens-

Sonstige Vermögensgegenstände

II. Kassenbestand und Guthaben

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

-- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sow ie Lizenzen an solchen

A. Anlagevermögen 38.330.281,62 32.329.458,60

30.09.2018 30.09.2017

Rechten und Werten 112.121,00 72.784,00

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 198.645,26 382.168,26 187.841,26 374.075,26
Sonstige Ausleihungen 226.379,14 37.835.992,36 226.379,14 31.882.599,34

€ 0,00 (i. Vj. T€ 0) -- 380.397,36 33.479.370,25 331.054,41 26.947.807,09

bei Kreditinstituten 416.488,05 11.260.240,81

C. Rechnungsabgrenzungsposten 176.884,37 187.562,00

Summe Aktiva 72.403.024,29 70.725.068,50

B. Umlaufvermögen 33.895.858,30 38.208.047,90

Technische Anlagen und Maschinen 183.523,00 186.234,00
Anteile an verbundenen Unternehmen 34.001.244,69 31.253.296,89 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 3.608.368,53 402.923,31

€ 0,00 (i. Vj. T€ 0) -- 33.098.972,89 26.616.752,68

Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin Handelsbilanz
- alle Angaben in Euro -	30.09.2018		30.09.2017
P a s s i v a
A. Eigenkapital		46.691.682,46		50.890.092,69

I. Ausgegebenes Kapital Gezeichnetes Kapital	26.416.950,00			26.416.950,00
davon rechnerischer Wert eigener Anteile	-2.500.000,00	23.916.950,00	0,00	0,00

II. Kapitalrücklage		14.733.071,24		14.733.071,24
III. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklagen	34.972,36		34.972,36
2. Andere Gew innrücklagen	5.840.498,96	5.875.471,32	7.538.909,19	7.573.881,55

IV. Bilanzgewinn		2.166.189,90		2.166.189,90

B. Rückstellungen		3.332.666,87		4.017.538,21
1. Rückstellungen für Pensionen	1.505.697,97		1.469.867,56
2. Steuerrückstellungen	458.060,77		873.245,13
3. Sonstige Rückstellungen	1.368.908,13	3.332.666,87	1.674.425,52	4.017.538,21

C. Verbindlichkeiten		22.378.674,96		15.817.437,60
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
--davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 217.587,60 (i. Vj. T€ 307) --	217.587,60		307.184,90
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
--davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 21.938.691,85 (i. Vj. T€ 15.188) --			15.273.913,08
--davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
€ 0,00 (i. Vj. T€ 86) --	21.938.691,85
3. Sonstige Verbindlichkeiten
--davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 186.489,05 (i. Vj. T€ 142) -- --davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
€ 35.906,46 (i. Vj. T€ 94) --
--davon aus Steuern
€ 0,00 (i. Vj. T€ 80) --
--davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
€ 0,00 (i. Vj. T€ 5) --	222.395,51	22.378.674,96	236.339,62	15.817.437,60

Summe Passiva		72.403.024,29		70.725.068,50

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendi-

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst worden.

Pensionsrückstellungen sind mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre abge-

Im Abschluss sind alle Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gemäß § 256a HGB bewertet worden, sofern sie eine Restlaufzeit von unter einem Jahr haben. Die Währungsumrechnung von auf Fremdwährung lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit größer einem Jahr erfolgt grundsätzlich zu den am Entstehungstag maßgeblichen Wechselkursen, soweit nicht unter Berücksichtigung des Grundsatzes des Imparitätsprinzips ein gesunkener bzw. gestiegener Kurs am Bilanzstichtag eine Abwertung von Forderungen bzw. Höherbewer-

gen Erfüllungsbetrages angesetzt, um die zu Grunde liegenden Verpflichtungen abzudecken.

zinst, der sich bei einer pauschalen Annahme von 15 Jahren Restlaufzeit ergibt.

Latente Steuern werden saldiert und ohne Ansatz eines evtl. Aktivüberhangs angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

tung von Verbindlichkeiten erforderlich macht.

ANHANG DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AKTIENGESELLSCHAFT, BERLIN, FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

VORBEMERKUNGEN

Die Beta Systems Software Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (HRB 38874) eingetragen.

Den Jahresabschluss zum 30. September 2018 hat die Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, ("die Gesellschaft") nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Gemäß § 1 Abs. 3 der Satzung der Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, läuft das Geschäftsjahr vom 1. Oktober bis zum 30. September des Folgejahres.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 2 HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften des § 266 HGB. Der Ausweis erfolgt in Euro ("€").

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

ERLÄUTERUNGEN DER BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen. Zuschreibungen von in Vorjahren durchgeführten außerplanmäßigen Abschreibungen wurden gemäß § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen, wenn von einer dauerhaften Werterhöhung ausgegangen wurde.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und das bewegliche Sachanlagevermögen wurden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer gebildet. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Nutzungsdauer beträgt bei

Personalcomputern, Peripheriegeräten und Netzwerk	3 - 5 Jahre
Büromaschinen, sonstiger Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 - 5 Jahre
Software	3 - 5 Jahre
Büroeinrichtungen	10 - 13 Jahre

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt, wobei erkennbare Risiken durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt wurden. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Die liquiden Mittel lauten überwiegend in € und sind mit dem Nennwert angesetzt. Soweit sie in ausländischer Währung lauten, sind sie zum Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages bewertet worden.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, um die zu Grunde liegenden Verpflichtungen abzudecken.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst worden.

Pensionsrückstellungen sind mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre abgezinst, der sich bei einer pauschalen Annahme von 15 Jahren Restlaufzeit ergibt.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

ANHANG DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AKTIENGESELLSCHAFT, BERLIN, FÜR DAS

Die Beta Systems Software Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist in das Handelsregister beim

Gemäß § 1 Abs. 3 der Satzung der Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, läuft das Ge-

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften des § 266 HGB. Der Ausweis erfolgt in Euro ("€").

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und das bewegliche Sachanlagevermögen wurden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer gebildet. Geringwertige Wirt-

Personalcomputern, Peripheriegeräten und Netzwerk 3 - 5 Jahre Büromaschinen, sonstiger Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 - 5 Jahre Software 3 - 5 Jahre Büroeinrichtungen 10 - 13 Jahre

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt, wobei erkennbare Risiken durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt wurden. Unverzinsliche Forderun-

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand

GESCHÄFTSJAHR 2017/18

höhung ausgegangen wurde.

Die Nutzungsdauer beträgt bei

für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Amtsgericht Charlottenburg (HRB 38874) eingetragen.

schriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

schäftsjahr vom 1. Oktober bis zum 30. September des Folgejahres.

schaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

gen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 2 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

ERLÄUTERUNGEN DER BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

VORBEMERKUNGEN

Latente Steuern werden saldiert und ohne Ansatz eines evtl. Aktivüberhangs angesetzt.

Zum Abschlussstichtag beträgt der rechnerische Anteil am Grundkapital je Aktie unverändert € 5,00.

Der Vorstand war im Geschäftsjahr 2014/15 durch die Hauptversammlung am 16. April 2015 ermächtigt worden, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 15. April 2020 einmalig oder mehrfach, ganz oder in Teilbeträgen um bis zu insgesamt € 9.000.000,00 durch Ausgabe neuer, auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital). Das Bezugsrecht der Aktionäre kann unter bestimmten Voraussetzungen mit Zustimmung

Die Gesellschaft war zudem ebenfalls dazu ermächtigt worden, eigene Aktien der Gesellschaft entweder über die Börse oder durch ein an alle Aktionäre gerichtetes öffentliches Kaufangebot bzw. mittels an alle Aktionäre gerichteter öffentlicher Einladung zur Abgabe von Verkaufsofferten bis zu insgesamt 10 % des zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens dieser Ermächtigung oder – falls dieser Wert geringer ist – des zum Zeitpunkt der Ausübung der vorliegenden Ermächtigung bestehenden Grundkapitals zu erwerben. Das Andienungsrecht und das Bezugsrecht der Aktionäre konnten unter bestimmten Voraussetzungen ausgeschlossen werden. Ergänzend war die Gesellschaft ermächtigt worden, eigene Aktien auch außerbörslich

Die beschlossenen Ermächtigungen gelten nach Maßgabe der näheren Bestimmungen der am 6. März

Gemäß § 272 Abs. 1a HGB wird der auf die eigenen Aktien entfallende rechnerische Anteil des Grundkapitals offen vom satzungsgemäßen Grundkapital abgesetzt. Bei einem Bestand von 500.000 eigenen Aktien zum Bilanzstichtag beträgt der rechnerische Anteil vom Grundkapital € 2.500.000,00. Das entspricht 9,5% des Grundkapitals zum Bilanzstichtag beziehungsweise 9,7% des zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Ermächtigung bestehenden Grundkapitals. Zum Bilanzstichtag des Vorjahres hatte die Gesell-

Gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 8 Aktiengesetz sind die veröffentlichten Inhalte von Mitteilungen über das Bestehen von Beteiligungen an der Beta Systems Software AG, die nach § 20 Abs. 1 oder Abs. 4 AktG mitgeteilt worden sind, anzugeben. Eine entsprechende Meldung gab es im Geschäftsjahr 2017/18

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2017/18 beträgt € 7.301.589,77 (i. Vj. € 6.093.716,12). Dieser wurde durch Vorstand und Aufsichtsrat bei Feststellung des Jahresabschlusses satzungsgemäß in voller Höhe in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr in Höhe von € 2.166.189,90 ergibt sich somit ein unveränderter Bilanzgewinn in Höhe von € 2.166.189,90. Der Vorstand der Beta Systems Software AG schlägt vor, hiervon einen Betrag in Höhe von € 1.100.179,70 an die Aktionäre als Dividende auszuschütten und den verbleibenden Betrag von € 1.066.010,20 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen. Dies entspricht einer Dividende in Höhe von

2015 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Einberufung der Hauptversammlung.

Software AG auf Basis des am 18. Juli 2018 veröffentlichten Öffentlichen Kaufangebots insgesamt 500.000 nennwertlose Stückaktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis (ohne Erwerbsnebenkosten)

von € 23,00 je Aktie erworben (Erwerbspreis insgesamt somit € 11.500.000,00).

Beschluss zum genehmigten Kapital

des Aufsichtsrats ausgeschlossen werden.

schaft keine eigenen Aktien gehalten.

€ 0,23 je dividendenberechtigter Aktie.

Erwerb eigener Aktien

zu erwerben.

nicht.

Bilanzgewinn

Von dieser Ermächtigung wurde im Berichtsjahr kein Gebrauch gemacht.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. ANLAGEVERMÖGEN

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist ausgehend von den historischen Anschaffungskosten in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

Die hauptsächlichen Veränderungen im Anlagevermögen in der Berichtsperiode sind bei den Finanzanlagen zu verzeichnen.

Am 19. Dezember 2017 hat die Beta Systems Software AG, Berlin, einen Vertrag über den vollständigen Erwerb der LYNET Kommunikation AG mit Sitz in Lübeck geschlossen. Der Gesamtkaufpreis setzt sich aus fixen und variablen Komponenten zusammen. Der Kaufpreis für 100% der Anteile betrug € 2.500.000,00. Hinzu kam eine Ausgleichszahlung in Höhe von € 138.572,80 für die übertragenen liquiden Mittel und das übertragene Working Capital. Des Weiteren wurden verschiedene variable Kaufpreiskomponenten von bis zu € 1.250.000,00 über einen Zeitraum von vier Jahren vereinbart, wovon € 109.375,00 zum Stichtag bereits aktiviert wurden.

Die Beta Systems Software AG, Berlin, hat im Geschäftsjahr ihrer mittelbaren Tochtergesellschaft Beta GRC Consulting GmbH, Berlin, ein Darlehen in Höhe von € 3.400.000,00 zum Erwerb der für die Fortführung der Geschäftstätigkeit der damaligen AUCONET notwendigen Vermögensgegenständen aus der Insolvenzmasse der damaligen AUCONET GmbH und AUCONET Technologies GmbH ausgereicht. Die Beta GRC Consulting GmbH wurde nach Abschluss der Akquisition umfirmiert. Seit der Handelsregistereintragung am 9. April 2018 firmiert sie als AUCONET GmbH, Berlin.

Die Beta Systems IT Operations GmbH, Berlin, hat das im August 2015 ausgereichte Darlehen zur Finanzierung des Data Center Erwerbs vollständig im Geschäftsjahr getilgt. Die Restzahlung betrug im Geschäftsjahr insgesamt € 193.327,21.

2. FORDERUNGEN GEGEN VERBUNDENE UNTERNEHMEN

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Cash-Pooling-Forderungen in Höhe von € 31.945.989,41 (i. Vj. € 25.984.735,17). Der größte Posten ist dabei mit € 30.100.000,00 (i. Vj. € 25.000.000,00) die Beteiligung als Konzernunternehmen an dem von der Deutsche Balaton AG betriebenen Cash-Pool.

Des Weiteren bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 1.152.983,48 (i. Vj. € 632.017,51)

3. SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Umsatzsteuerforderungen für das laufende Geschäftsjahr in Höhe von € 281.545,35 (i.Vj. € 74.351,39) sowie Erstattungsansprüche aus inländischer Quellensteuer in Höhe von € 24.331,24 (i. Vj. € 3.786,94) und ausländischer Quellensteuer in Höhe von € 44.392,03 (i. Vj. € 202.461,17).

4. EIGENKAPITAL

Grundkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag € 26.416.950,00, eingeteilt in 5.283.390 nennwertlose Stückaktien (i. Vj. € 26.416.950,00 eingeteilt in 5.283.390 nennwertlose Stückaktien).

Zum Abschlussstichtag beträgt der rechnerische Anteil am Grundkapital je Aktie unverändert € 5,00.

Beschluss zum genehmigten Kapital

Der Vorstand war im Geschäftsjahr 2014/15 durch die Hauptversammlung am 16. April 2015 ermächtigt worden, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 15. April 2020 einmalig oder mehrfach, ganz oder in Teilbeträgen um bis zu insgesamt € 9.000.000,00 durch Ausgabe neuer, auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital). Das Bezugsrecht der Aktionäre kann unter bestimmten Voraussetzungen mit Zustimmung des Aufsichtsrats ausgeschlossen werden.

Von dieser Ermächtigung wurde im Berichtsjahr kein Gebrauch gemacht.

Erwerb eigener Aktien

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

€ 109.375,00 zum Stichtag bereits aktiviert wurden.

schäftsjahr insgesamt € 193.327,21.

sche Balaton AG betriebenen Cash-Pool.

€ 44.392,03 (i. Vj. € 202.461,17).

EIGENKAPITAL

Grundkapital

SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

€ 632.017,51)

tereintragung am 9. April 2018 firmiert sie als AUCONET GmbH, Berlin.

FORDERUNGEN GEGEN VERBUNDENE UNTERNEHMEN

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist ausgehend von den historischen Anschaffungskosten in der

Die hauptsächlichen Veränderungen im Anlagevermögen in der Berichtsperiode sind bei den Finanzanla-

Am 19. Dezember 2017 hat die Beta Systems Software AG, Berlin, einen Vertrag über den vollständigen Erwerb der LYNET Kommunikation AG mit Sitz in Lübeck geschlossen. Der Gesamtkaufpreis setzt sich

€ 2.500.000,00. Hinzu kam eine Ausgleichszahlung in Höhe von € 138.572,80 für die übertragenen liquiden Mittel und das übertragene Working Capital. Des Weiteren wurden verschiedene variable Kaufpreis-

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Cash-Pooling-Forde-

€ 30.100.000,00 (i. Vj. € 25.000.000,00) die Beteiligung als Konzernunternehmen an dem von der Deut-

Des Weiteren bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 1.152.983,48 (i. Vj.

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag € 26.416.950,00, eingeteilt in 5.283.390

nennwertlose Stückaktien (i. Vj. € 26.416.950,00 eingeteilt in 5.283.390 nennwertlose Stückaktien).

steuer in Höhe von € 24.331,24 (i. Vj. € 3.786,94) und ausländischer Quellensteuer in Höhe von

rungen in Höhe von € 31.945.989,41 (i. Vj. € 25.984.735,17). Der größte Posten ist dabei mit

aus fixen und variablen Komponenten zusammen. Der Kaufpreis für 100% der Anteile betrug

komponenten von bis zu € 1.250.000,00 über einen Zeitraum von vier Jahren vereinbart, wovon

ANLAGEVERMÖGEN

gen zu verzeichnen.

Auf Basis dieser Ermächtigung hatte der Vorstand der Beta Systems Software AG am 5. Juli 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats einen Beschluss zur Veröffentlichung eines öffentlichen Angebots zum Erwerb eigener Aktien gefasst. Im Zeitraum vom 18. Juli 2018 bis 10. August 2018 hat die Beta Systems Software AG auf Basis des am 18. Juli 2018 veröffentlichten Öffentlichen Kaufangebots insgesamt 500.000 nennwertlose Stückaktien der Gesellschaft zu einem Erwerbspreis (ohne Erwerbsnebenkosten) von € 23,00 je Aktie erworben (Erwerbspreis insgesamt somit € 11.500.000,00).

Die beschlossenen Ermächtigungen gelten nach Maßgabe der näheren Bestimmungen der am 6. März 2015 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Einberufung der Hauptversammlung.

Bilanzgewinn

VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER VERBUNDENEN UNTERNEHMEN

tige Verbindlichkeiten.

SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN

€ 35.906,46 (fällig vor Ablauf von 5 Jahren).

LATENTE STEUERN

setzt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt auf:

Zum Bilanzstichtag betreffen die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen im Wesentlichen Cash-Pooling-Verbindlichkeiten innerhalb der Beta Systems Gruppe in Höhe von € 21.853.057,45 (i. Vj. € 15.188.278,68). Bei den restlichen Verbindlichkeiten handelt es sich analog zum Vorjahr um sons-

Die Verbindlichkeiten aus Gewerbemietverträgen enthalten einen mittelfristigen Anteil in Höhe von

in € 30.09.2018 30.09.2017 Verbindlichkeiten aus Akquisition 109.375,00 0,00 Verbindlichkeiten aus abgegrenzten Gew erbemieten 93.887,19 133.837,77 Verbindlichkeiten aus Sozialversicherung 0,00 5.035,18 Lohnsteuerverbindlichkeiten 0,00 64.210,93 Übrige 19.133,32 33.255,74 Summe 222.395,51 236.339,62

Aktive latente Steuern (€ 150.795,99) entstehen im Wesentlichen aus der zukünftigen Nutzung ertragsteuerlicher Verlustvorträge und der abweichenden steuerlichen Bilanzierung und Bewertung von Rück-

Zum Stichtag 30. September 2018 gab es keine Sachverhalte, die zu passiven latenten Steuern führten.

Die latenten Steuern wurden mit einem Steuersatz von 30% ermittelt, der sich aus einem Körperschaftsteueranteil von 15,825%-Punkten und einem Gewerbesteueranteil von 14,175%-Punkten zusammen-

stellungen für Pensionen und Personalrückstellungen sowie sonstigen Rückstellungen.

Die Gesellschaft hat entschieden, das Aktivierungswahlrecht nicht auszuüben.

Gewinnrücklage

Durch die Einstellung des Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2017/18 stiegen die anderen Gewinnrücklagen um € 7.301.589,77 an. Gegenläufig wurde im Zusammenhang mit dem Erwerb eigener Aktien der Unterschiedsbetrag von € 9.000.000,00 zwischen dem Erwerbspreis der eigenen Aktien und dem rechnerischen Anteil der eigenen Aktien am Grundkapital mit den anderen Gewinnrücklagen verrechnet. Somit betragen die gesamten Gewinnrücklagen (inkl. der gesetzlichen Rücklagen) zum Bilanzstichtag € 5.875.471,32 (i. Vj. € 7.573.881,55).

5. RÜCKSTELLUNGEN

Die Pensionsrückstellungen in Höhe von € 1.695.505,00 (i. Vj. € 1.661.911,00) ergeben sich aus bestehenden Pensionsverpflichtungen der Beta Systems Software Aktiengesellschaft aufgrund zwei formaler Einzelzusagen sowie aufgrund einer allgemeinen Versorgungsordnung. Für die Bewertung der Pensionsverpflichtungen dienten als biometrische Rechnungsgrundlagen die Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck in der mit dem Update vom 2. Oktober 2018 veröffentlichten Version.

Die Pensionsrückstellungen wurden zum 30. September 2018 entsprechend dem HGB nach dem Projected Unit Credit-Verfahren (Anwartschafts-Barwert-Verfahren) bewertet. Es wurde die Vereinfachungsregel nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB angewendet, wonach der Rechnungszins, der sich bei Annahme einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, verwendet wurde. Dieser Zinssatz betrug zum Stichtag 3,39% bei einer 10-Jahres-Durchschnittsbildung (i. Vj. 3,80%) und 2,48% bei einer 7-Jahres-Durchschnittsbildung (i. Vj. 2,94%). Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt € 155.206,00 (i.Vj. € 142.902,00). Der Unterschiedsbetrag aufgrund der geänderten biometrischen Rechnungsgrundlagen beträgt € 42.998,00. Bei einer Einzelzusage wurde eine Pensionssteigerung von 2% angenommen, bei allen weiteren Zusagen wurde von einem Rententrend von 1,5% ausgegangen. Diese Annahmen haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert. Gehaltssteigerungen sowie Fluktuationen werden nicht berücksichtigt, da keine aktiven Mitarbeiter mehr im Unternehmen beschäftigt sind, die unter die genannten Regelungen fallen.

Eine Einzelzusage betrifft ein ehemaliges Vorstandsmitglied. Nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden aufgrund entsprechend vorliegender Verpfändungserklärungen eine vorhandene Rückdeckungsversicherung in Höhe von € 67.414,26 (i. Vj. € 69.650,67) sowie ein Depotkonto in Höhe von € 122.392,77 (i. Vj. € 122.392,77) mit dem jeweiligen Anteil der Pensionsrückstellung für diese Einzelzusage saldiert. Die Rückdeckungsversicherung wurde mit dem Aktivwert bewertet. Das Depotkonto wurde zum Nennwert bewertet. Die Rückstellung für das ehemalige Vorstandsmitglied beläuft sich somit nach Saldierung auf € 229.175,92 (i. Vj. € 210.938,56).

Bei den Pensionsrückstellungen ergibt sich insgesamt ein Bilanzausweis in Höhe von € 1.505.697,97 (i. Vj. € 1.469.867,56).

Aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen haben sich Zinsaufwendungen in Höhe von € 57.688,00 (i. Vj. € 63.187,00) ergeben.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für noch ausstehende Rechnungen in Höhe von € 89.999,20 (i. Vj. € 95.966,26), Personalrückstellungen in Höhe von € 901.313,12 (i. Vj. € 1.194.334,56) sowie übrige sonstige Rückstellungen in Höhe von € 377.595,81 (i. Vj. € 384.124,70).

6. VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER VERBUNDENEN UNTERNEHMEN

7. SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN

Gewinnrücklage

RÜCKSTELLUNGEN

nannten Regelungen fallen.

€ 229.175,92 (i. Vj. € 210.938,56).

(i. Vj. € 1.469.867,56).

(i. Vj. € 63.187,00) ergeben.

stichtag € 5.875.471,32 (i. Vj. € 7.573.881,55).

in Höhe von € 67.414,26 (i. Vj. € 69.650,67) sowie ein Depotkonto in Höhe von € 122.392,77 (i. Vj. € 122.392,77) mit dem jeweiligen Anteil der Pensionsrückstellung für diese Einzelzusage saldiert. Die Rückdeckungsversicherung wurde mit dem Aktivwert bewertet. Das Depotkonto wurde zum Nennwert bewertet. Die Rückstellung für das ehemalige Vorstandsmitglied beläuft sich somit nach Saldierung auf

Bei den Pensionsrückstellungen ergibt sich insgesamt ein Bilanzausweis in Höhe von € 1.505.697,97

Aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen haben sich Zinsaufwendungen in Höhe von € 57.688,00

sowie übrige sonstige Rückstellungen in Höhe von € 377.595,81 (i. Vj. € 384.124,70).

Heubeck in der mit dem Update vom 2. Oktober 2018 veröffentlichten Version.

Die sonstigen Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt auf:

in €	30.09.2018	30.09.2017
Verbindlichkeiten aus Akquisition	109.375,00	0,00
Verbindlichkeiten aus abgegrenzten Gew erbemieten	93.887,19	133.837,77
Verbindlichkeiten aus Sozialversicherung	0,00	5.035,18
Lohnsteuerverbindlichkeiten	0,00	64.210,93
Übrige	19.133,32	33.255,74
Summe	222.395,51	236.339,62

Die Verbindlichkeiten aus Gewerbemietverträgen enthalten einen mittelfristigen Anteil in Höhe von € 35.906,46 (fällig vor Ablauf von 5 Jahren).

8. LATENTE STEUERN

Zum Stichtag 30. September 2018 gab es keine Sachverhalte, die zu passiven latenten Steuern führten.

Die latenten Steuern wurden mit einem Steuersatz von 30% ermittelt, der sich aus einem Körperschaftsteueranteil von 15,825%-Punkten und einem Gewerbesteueranteil von 14,175%-Punkten zusammensetzt.

Die Gesellschaft hat entschieden, das Aktivierungswahlrecht nicht auszuüben.

SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

sich zum Stichtag 30. September 2018 wie folgt:

gen in Höhe von insgesamt T€ 4.645.

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus bestehenden Miet- und Leasingverträgen ergibt

in T€ 2018/19 2019/20 2020/21 2021/22 Gesamt

Büromiete 726 370 0 0 1.096 Firmenfahrzeuge 191 87 46 11 335 IT-Infrastruktur 63 63 63 0 189 Summe 980 520 109 11 1.620

Das bestehende Mietverhältnis für die Büroräume und Parkplätze endet vertragsgemäß am 31. März 2020. Im Oktober 2018 wurde dieser Mietvertrag um weitere fünf Jahre – bis zum 31. März 2025 – verlängert. Hieraus ergeben sich für den kommenden Fünf-Jahres-Zeitraum zusätzlich finanzielle Verpflichtun-

Mit dem Erwerb der LYNET Kommunikation AG, Lübeck, ist die Beta Systems Software AG mögliche finanzielle Verpflichtungen hinsichtlich variabler Kaufpreiskomponenten von insgesamt bis zu T€ 1.250 über einen Zeitraum von vier Jahren eingegangen. Zum Stichtag wurden bereits Teile hiervon als Verbindlichkeiten in der Bilanz erfasst, so dass die Gesellschaft in den kommenden Jahren noch mit möglichen weiteren Zahlungen von bis zu T€ 1.141 rechnen muss. Zum derzeitigen Zeitpunkt geht die Gesell-

Weiterhin hat die Beta Systems Software AG gegenüber der Beta Systems Software Ltd., Chobham, Großbritannien, eine Patronatserklärung abgegeben. Aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Beta Sys-

Nach § 133 UmwG haftet die Beta Systems Software AG, Berlin, als Gesamtschuldner für die Verpflichtungen der mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Oktober 2015 ausgegliederten Geschäftsbereiche DCI und IAM. Die Haftung besteht für die Verpflichtungen, die vor der Ausgliederung begründet wurden und endet fünf Jahre nach Bekanntmachung der Eintragung der Ausgliederung in das Handelsregister. Der Ausgliederungsvertrag sieht einen Innenausgleich zwischen den an der Ausgliederung beteiligten Rechtsträgern

Im Geschäftsjahr 2017/18 sind außergewöhnliche Erträge aus der Begleichung wertberichtigter Forderungen durch die US-amerikanische Tochtergesellschaft in Höhe von € 501.685,33 entstanden. Hinzu kommen Erträge aus der Aufholung von Wertberichtigungen auf Forderungen gegen die britische Tochtergesellschaft in Höhe von € 499.185,20. Gegenläufig entstanden außergewöhnliche Aufwendungen durch

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurden keine Devisentermingeschäfte zur Absicherung von Fremdwährungsri-

die Wertberichtigung von Forderungen gegen die kanadische Tochtergesellschaft in Höhe von

tems Software Ltd. geht die Gesellschaft derzeit nicht von einer Inanspruchnahme aus.

schaft von einer tatsächlichen Inanspruchnahme in Höhe von T€ 532 aus.

für den Fall der Inanspruchnahme aus der Mithaftung vor.

€ 217.058,81.

siken abgeschlossen.

DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE

AUßERGEWÖHNLICHE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. UMSATZERLÖSE

Die Umsatzerlöse der Beta Systems Software AG, Berlin, aus Erbringung zentraler Dienstleistungen an die Konzerngesellschaften betrugen im Berichtsjahr entsprechend der Definition nach BilRUG € 6.166.955,53 (i. Vj. € 6.651.794,69). Dabei handelt es sich ausschließlich um wertschöpfende Leistungen (übergeordnete Verwaltungstätigkeiten) der Holding für ihre Konzerngesellschaften in Höhe von € 5.447.973,39 sowie Umsatzerlöse aus Untervermietung an Konzerngesellschaften in Höhe von € 718.982,14.

Ausgehend vom BilRUG-Begriff der Umsatzerlöse wurden im Geschäftsjahr korrespondierende zugekaufte Leistungen in Höhe von € 1.763.677,20 (i. Vj. € 2.028.206,96) als bezogene Leistungen ausgewiesen.

2. ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN AUS WÄHRUNGSUMRECHNUNG

Der Ausgleich von auf Fremdwährung lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten sowie die Bewertung der zum Stichtag vorhandenen offenen auf Fremdwährung lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten führten im Geschäftsjahr zu Erträgen aus Währungsumrechnung in Höhe von € 12.789,21 (i. Vj. € 137.124,50) und zu Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von € 62.254,23 (i. Vj. € 208.958,23).

3. PERIODENFREMDE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von € 189.939,17 (i. Vj. € 45.802,64), die im Wesentlichen durch die Auflösung von sonstigen Rückstellungen in Höhe von € 169.741,54 (i. Vj. € 12.327,86) entstanden sind.

Hinzu kommen periodenfremde Zinserträge in Höhe von € 593,22 (i. Vj. € 1.883,57). Infolge der im Geschäftsjahr ergangenen Steuerbescheide sind periodenfremde Erträge in Höhe von € 11.615,46 entstanden, die überwiegend aus der Auflösung von Steuerrückstellungen in Höhe von € 11.476,95 resultieren.

Periodenfremde Aufwendungen sind im Berichtsjahr im üblichen Rahmen im Personalaufwand (€ 32.698,84; i.Vj. € 23.149,98), in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (€ 96.953,55; i. Vj. € 116.050,90), im Zinsaufwand (€ 2.259,67; i. Vj. € 2.070,16) und im Steueraufwand (€ 34.706,30; i. Vj. € 75.653,47) enthalten. Zusätzlich wird periodenfremder Aufwand in Höhe von € 123.964,06 für nicht anrechenbare ausländische Quellensteuer sowie in Höhe von € 42.998,90 als Unterschiedsbetrag aus der Anwendung der neuen Heubeck-Richttafeln 2018 G zur Bewertung der Pensionsverpflichtungen ausgewiesen.

4. SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Umsatzerlöse der Beta Systems Software AG, Berlin, aus Erbringung zentraler Dienstleistungen an

€ 6.166.955,53 (i. Vj. € 6.651.794,69). Dabei handelt es sich ausschließlich um wertschöpfende Leistungen (übergeordnete Verwaltungstätigkeiten) der Holding für ihre Konzerngesellschaften in Höhe von € 5.447.973,39 sowie Umsatzerlöse aus Untervermietung an Konzerngesellschaften in Höhe von

Der Ausgleich von auf Fremdwährung lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten sowie die Bewertung der zum Stichtag vorhandenen offenen auf Fremdwährung lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten

führten im Geschäftsjahr zu Erträgen aus Währungsumrechnung in Höhe von € 12.789,21 (i. Vj. € 137.124,50) und zu Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von € 62.254,23 (i. Vj.

Infolge der im Geschäftsjahr ergangenen Steuerbescheide sind periodenfremde Erträge in Höhe von € 11.615,46 entstanden, die überwiegend aus der Auflösung von Steuerrückstellungen in Höhe von

Hinzu kommen periodenfremde Zinserträge in Höhe von € 593,22 (i. Vj. € 1.883,57).

die Konzerngesellschaften betrugen im Berichtsjahr entsprechend der Definition nach BilRUG

ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN AUS WÄHRUNGSUMRECHNUNG
PERIODENFREMDE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN

€ 169.741,54 (i. Vj. € 12.327,86) entstanden sind.

UMSATZERLÖSE

€ 718.982,14.

€ 208.958,23).

€ 11.476,95 resultieren.

wiesen.

sen.

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus bestehenden Miet- und Leasingverträgen ergibt sich zum Stichtag 30. September 2018 wie folgt:

in T€	2018/19	2019/20	2020/21	2021/22	Gesamt
Büromiete	726	370	0	0	1.096
Firmenfahrzeuge	191	87	46	11	335
IT-Infrastruktur	63	63	63	0	189
Summe	980	520	109	11	1.620

Weiterhin hat die Beta Systems Software AG gegenüber der Beta Systems Software Ltd., Chobham, Großbritannien, eine Patronatserklärung abgegeben. Aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Beta Systems Software Ltd. geht die Gesellschaft derzeit nicht von einer Inanspruchnahme aus.

5. AUßERGEWÖHNLICHE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN

DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurden keine Devisentermingeschäfte zur Absicherung von Fremdwährungsrisiken abgeschlossen.

EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG

Anfechtungsklage gegen Beschlüsse der Hauptversammlung

Mehrere Aktionäre hatten im Berichtsjahr gegen den auf der ordentlichen Hauptversammlung der Beta Systems Software AG am 19. März 2018 gefassten Beschluss zu Punkt 3 der Tagesordnung (Beschlussfassung über die Entlastung der Mitglieder des Vorstands für das Geschäftsjahr 2016/17) Anfechtungs- und Nichtigkeitsklage erhoben. Das Landgericht Berlin (94 O 38/18) hat die Klage mit Urteil vom 12. Oktober 2018 abgewiesen. Das Urteil ist noch nicht rechtskräftig.

MITGLIEDER UND BEZÜGE DES VORSTANDS

• Herr Dr. Andreas Huth

• Herr Armin Steiner

Mitglied des Vorstands

lenden Sitzung des Aufsichtsrats zur Auszahlung kommen.

in Summe € 39.101,60 (i. Vj. € 38.334,86) betrugen.

MITGLIEDER UND BEZÜGE DES AUFSICHTSRATS

• Herr Wilhelm K.T. Zours, Heidelberg

Aufsichtsratsvorsitzender

Aufsichtsratsmitglied

Mathematiker

• Herr Veit Paas, Samedan/Schweiz

Vorstandsmitglieder der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017/18 waren:

Herr Dr. Huth verantwortet konzernweit die Bereiche Vertrieb und Marketing, Professional Services und Produktmanagement. Herr Steiner verantwortet die Bereiche Development & Support, Finance & Control-

Die Gesamtvergütung aller Vorstandsmitglieder für kurzfristig fällige Leistungen betrug im Geschäftsjahr 2017/18 € 614.136,68 (i. Vj. € 813.788,20). Davon entfielen auf eine vollständig erfolgsabhängige variable Komponente € 200.000,00 (33%), die als Rückstellung eingestellt wurden und erst nach der bilanzfeststel-

Ein ehemaliges Vorstandsmitglied erhält monatliche Pensionszahlungen, die für das Geschäftsjahr 2017/18

ling, Human Resources, Corporate Functions, Legal Affairs sowie Mergers & Acquisitions.

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzte sich im Geschäftsjahr 2017/18 wie folgt zusammen:

Vorstand DELPHI Unternehmensberatung AG, Heidelberg

Geschäftsführer WENZEL Group GmbH & Co.KG, Wiesthal Geschäftsführer WENZEL Messtechnik GmbH, Blaubeuren Geschäftsführer WENZEL Präzision GmbH, Wiesthal

Geschäftsführer WENZEL Software Solutions GmbH, Wiesthal

• Herr Prof. Dr. Heiko Wenzel-Schinzer, Heigenbrücken

Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

Vorstand Deutsche Balaton AG, Heidelberg Vorstand Prisma Equity AG, Heidelberg

• Herr Jens-Martin Jüttner, Hofheim/Taunus

Akquisition der Categis GmbH

Am 31. Oktober 2018 hat die Beta Systems Software AG, Berlin, einen Vertrag über den vollständigen Erwerb der Categis GmbH mit Sitz in Bad Brückenau geschlossen. Die Categis GmbH hält ihrerseits 99,99% der Gesellschaftsanteile an der Categis Software Private Ltd. mit Sitz in Bangalore, Indien. Die Übernahme erfolgte mit Wirkung zum 8. Oktober 2018.

Die Categis GmbH wird zukünftig als eigenständiges Unternehmen innerhalb der Beta Systems Gruppe geführt werden und ihre direkten Kundenbeziehungen beibehalten. Der bisherige Geschäftsführer Sebastian Zang bleibt dem Unternehmen in gleicher Position erhalten. Er übt innerhalb der Beta Systems Software AG die Funktion des Director M&A aus, die Wahrnehmung der geschäftsführenden Tätigkeiten für die Categis GmbH wurde arbeitsvertraglich geregelt.

ANZAHL DER MITARBEITER

Im Geschäftsjahr 2017/18 waren durchschnittlich 51 Arbeitnehmer (i. Vj. 50 Arbeitnehmer) bei der Beta Systems Software AG beschäftigt. Dabei handelt es sich ausschließlich um Angestellte.

90% der Beschäftigten (46 Mitarbeiter) waren zum 30. September 2018 in der Verwaltung tätig, 4% (2 Mitarbeiter) in Forschung und Entwicklung sowie 6% (3 Mitarbeiter) im Service & Support beschäftigt. Bei den Beschäftigten in Forschung und Entwicklung handelt es sich um Mitarbeiter, die die strategische Weiterentwicklung des Beta Systems Produktportfolios koordinieren. Im Bereich Service & Support sind einzelne Positionen in der Holding verblieben, die geschäftsbereichsübergreifend administrative Aufgaben wahrnehmen.

MITGLIEDER UND BEZÜGE DES VORSTANDS

Vorstandsmitglieder der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017/18 waren:

• Herr Dr. Andreas Huth

EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG

Übernahme erfolgte mit Wirkung zum 8. Oktober 2018.

renzen finden sich im Großunternehmensbereich.

Categis GmbH wurde arbeitsvertraglich geregelt.

betrieblicher Aufwand ausgewiesen werden.

ANZAHL DER MITARBEITER

können.

wahrnehmen.

Akquisition der Categis GmbH

Anfechtungsklage gegen Beschlüsse der Hauptversammlung

vom 12. Oktober 2018 abgewiesen. Das Urteil ist noch nicht rechtskräftig.

Die Categis GmbH wird zukünftig als eigenständiges Unternehmen innerhalb der Beta Systems Gruppe geführt werden und ihre direkten Kundenbeziehungen beibehalten. Der bisherige Geschäftsführer Sebastian Zang bleibt dem Unternehmen in gleicher Position erhalten. Er übt innerhalb der Beta Systems Software AG die Funktion des Director M&A aus, die Wahrnehmung der geschäftsführenden Tätigkeiten für die

Im Geschäftsjahr 2017/18 waren durchschnittlich 51 Arbeitnehmer (i. Vj. 50 Arbeitnehmer) bei der Beta

Systems Software AG beschäftigt. Dabei handelt es sich ausschließlich um Angestellte.

Mitglied des Vorstands

• Herr Armin Steiner

Mitglied des Vorstands

Ein ehemaliges Vorstandsmitglied erhält monatliche Pensionszahlungen, die für das Geschäftsjahr 2017/18 in Summe € 39.101,60 (i. Vj. € 38.334,86) betrugen.

MITGLIEDER UND BEZÜGE DES AUFSICHTSRATS

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzte sich im Geschäftsjahr 2017/18 wie folgt zusammen:

Herr Wilhelm K.T. Zours, Heidelberg Vorstand DELPHI Unternehmensberatung AG, Heidelberg Aufsichtsratsvorsitzender
Herr Prof. Dr. Heiko Wenzel-Schinzer, Heigenbrücken

Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

• Herr Jens-Martin Jüttner, Hofheim/Taunus

Vorstand Deutsche Balaton AG, Heidelberg Vorstand Prisma Equity AG, Heidelberg Aufsichtsratsmitglied

• Herr Veit Paas, Samedan/Schweiz Mathematiker Aufsichtsratsmitglied

ANGABEN ZU UNTERNEHMEN, AN DENEN DIE GESELLSCHAFT MINDESTENS 20% DER ANTEILE

Die Höhe des Eigenkapitals und der Gewinne/Verluste des Geschäftsjahres 2017/18 ergibt sich aus den nach IFRS aufgestellten Jahresabschlüssen der ausländischen Gesellschaften und den nach HGB aufgestellten Abschlüssen für die inländischen Gesellschaften. Die Umrechnung in T€ erfolgte

Beta Systems EDV-Software Ges.m.b.H. 100% 36 938 54

Beta Systems Software SPRL 99% 50 3 -30

Beta Systems Software France SARL 100% 763 2.372 29

Beta Systems Software Ltd TGBP 400 -1.151 344 100% 451 -1.296 387

Beta Systems Software SRL 100% 52 1.120 57

Beta Systems Software BV 100% 23 523 171

Betann Systems AB TSEK 100 17.298 1.139 100% 10 1.679 111

Beta Systems Software AG TCHF 100 647 -194 100% 88 572 -172

Beta Systems Software Espana SL 100% 100 -819 -353

Beta Systems Software of North America, Inc. TUSD 401 10.528 1.010 100% 346 9.092 872

Beta Systems DCI Software AG *) 100% 51 15.929 0

Beta Systems IAM Software AG *) 100% 51 6.995 0

LYNET Kommunikation AG *) 100% 95 1.703 0

Beta Systems Software of Canada Inc. TCAD 31.356 -3.243 -245 100% 20.799 -2.151 -163

SI Software Innovation GmbH *) 100% 511 511 0

HORIZONT Software GmbH **) 100% 54 498 0

HORIZONT IT Services CZ s.r.o. TCZK 200 6.911 219 100% 8 269 9

Beta Systems IT Operations GmbH *) 100% 25 31 0

AUCONET GmbH (ehem. Beta GRC Consulting GmbH) 100% 25 -1.190 -1.217

ASDIS Solutions GmbH 100% 25 -165 -206

AUCONET Austria GmbH 100% 35 59 -31

AUCONET, Inc. TUSD 30 -106 -117 100% 26 -92 -101

Lokale Währung

Gezeichnetes Kapital

am 30.09.2018

Eigenkapital

am 30.09.2018

in lokaler Währung

Jahresergebnis in

2017/18

in lokaler Währung

Beteiligungsquote

Gezeichnetes Kapital

am 30.09.2018

in T€

Eigenkapital

am 30.09.2018

in T€

Jahresergebnis in

2017/18

in T€

HÄLT

Gesellschaft

Wien, Österreich

Bollate, Italien

Täby, Schweden

Kloten, Schweiz

Madrid, Spanien

McLean, USA

Berlin, Deutschland

Lübeck, Deutschland

Calgary, Kanada

München, Deutschland

Berlin, Deutschland

Wien, Österreich

McLean, USA

Budweis, Tschechische Republik

Daneben hält die Beta Systems Software AG folgende mittelbare Beteiligungen:

Neustadt an der Weinstraße, Deutschland Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG

Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG

Gesellschafterin 50%: Beta Systems DCI Software AG Gesellschafterin 50%: Beta Systems IAM Software AG

Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG

Alleingesellschafterin: AUCONET GmbH

**) Es liegt ein Ergebnisabführungsvertrag vor.

*) Es liegt ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vor.

Alleingesellschafterin: HORIZONT Software GmbH

Alleingesellschafterin: Beta Systems Software of North America, Inc.

Louvaine-la-Neuve, Belgien

Ivry sur Seine, Frankreich

Chobham, Großbritannien

Nieuwegein, Niederlande

zu den Kursen am Bilanzstichtag.

Herr Stefan Hillenbach, Oranienburg Senior Manager Consulting Arbeitnehmervertreter
Herr Dr. Wolfgang Bendig, Essen Senior Software Entwickler Arbeitnehmervertreter

Die Gesamtvergütung der Aufsichtsratsmitglieder für kurzfristig fällige Leistungen betrug im Geschäftsjahr 2017/18 € 80.000,00 (GJ 2016/17 € 80.000,00).

ANGABEN ZU UNTERNEHMEN, AN DENEN DIE GESELLSCHAFT MINDESTENS 20% DER ANTEILE HÄLT

• Herr Stefan Hillenbach, Oranienburg

Senior Manager Consulting

• Herr Dr. Wolfgang Bendig, Essen Senior Software Entwickler

2017/18 € 80.000,00 (GJ 2016/17 € 80.000,00).

Die Gesamtvergütung der Aufsichtsratsmitglieder für kurzfristig fällige Leistungen betrug im Geschäftsjahr

Arbeitnehmervertreter

Gesellschaft	Lokale Währung	Gezeichnetes Kapital am 30.09.2018	in lokaler Währung am 30.09.2018 Eigenkapital	Beteiligungsquote	Gezeichnetes Kapital am 30.09.2018 in T€	am 30.09.2018 Eigenkapital in T€	Jahresergebnis in 2017/18 in T€
Beta Systems EDV-Software Ges.m.b.H.				100%	36	938	54
Wien, Österreich Beta Systems Software SPRL				99%	50	3	-30
Louvaine-la-Neuve, Belgien Beta Systems Software France SARL				100%	763	2.372	29
Ivry sur Seine, Frankreich Beta Systems Software Ltd	TGBP	400	-1.151	344 100%	451	-1.296	387
Chobham, Großbritannien Beta Systems Software SRL				100%	52	1.120	57
Bollate, Italien Beta Systems Software BV				100%	23	523	171
Nieuwegein, Niederlande
Betann Systems AB Täby, Schweden	TSEK	100	17.298	1.139 100%	10	1.679	111
Beta Systems Software AG	TCHF	100	647	-194 100%	88	572	-172
Kloten, Schweiz
Beta Systems Software Espana SL Madrid, Spanien				100%	100	-819	-353
Beta Systems Software of North America, Inc.	TUSD	401	10.528	1.010 100%	346	9.092	872
McLean, USA Beta Systems DCI Software AG *)				100%	51	15.929	0
Berlin, Deutschland Beta Systems IAM Software AG *)				100%	51	6.995	0
Berlin, Deutschland
LYNET Kommunikation AG *) Lübeck, Deutschland				100%	95	1.703	0
Daneben hält die Beta Systems Software AG folgende mittelbare Beteiligungen:
Beta Systems Software of Canada Inc.	TCAD	31.356	-3.243	-245 100%	20.799	-2.151	-163
Calgary, Kanada
Alleingesellschafterin: Beta Systems Software of North America, Inc. SI Software Innovation GmbH *)				100%	511	511	0
Neustadt an der Weinstraße, Deutschland
Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG HORIZONT Software GmbH **)				100%	54	498	0
München, Deutschland
Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG
HORIZONT IT Services CZ s.r.o. Budweis, Tschechische Republik	TCZK	200	6.911	219 100%	8	269	9
Alleingesellschafterin: HORIZONT Software GmbH
Beta Systems IT Operations GmbH *) Berlin, Deutschland				100%	25	31	0
Gesellschafterin 50%: Beta Systems DCI Software AG
Gesellschafterin 50%: Beta Systems IAM Software AG AUCONET GmbH (ehem. Beta GRC Consulting GmbH)				100%	25	-1.190	-1.217
Berlin, Deutschland
Alleingesellschafterin: Beta Systems DCI Software AG ASDIS Solutions GmbH				100%	25	-165	-206
Berlin, Deutschland
Alleingesellschafterin: AUCONET GmbH
AUCONET Austria GmbH Wien, Österreich				100%	35	59	-31
Alleingesellschafterin: AUCONET GmbH
AUCONET, Inc. McLean, USA	TUSD	30	-106	-117 100%	26	-92	-101
Alleingesellschafterin: AUCONET GmbH
*) Es liegt ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vor.

KONZERNZUGEHÖRIGKEIT

Zum Bilanzstichtag stellt die Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, als Mutterunternehmen der unter "Angaben zu Unternehmen, an denen die Gesellschaft mindestens 20% der Anteile hält" genannten Unternehmen den Konzernabschluss nach IFRS auf, welcher im Bundesanzeiger nach § 325 Abs. 1 HGB veröffentlicht wird.

Die Deutsche Balaton Aktiengesellschaft, Heidelberg, beabsichtigt, die Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, in ihren Konzernabschluss des laufenden Geschäftsjahres einzubeziehen. Der Konzernabschluss wird nach § 325 Abs. 1 HGB im Bundesanzeiger veröffentlicht.

NAHESTEHENDE PERSONEN

Die Transaktionen zu nahestehenden Personen erfolgten zu marktüblichen Konditionen.

HONORARE DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Die PKF Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg, ist zum Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2017/18 bestellt worden. Das von den Abschlussprüfern für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar im Sinne des § 285 Nr. 17 HGB ist in der entsprechenden Anhangangabe des Konzernabschlusses enthalten.

Berlin, den 9. Januar 2019

Vorstand Vorstand

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

ANLAGE ZUM ANHANG

DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AKTIENGESELLSCHAFT, BERLIN, FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

Entwicklung des Anlagevermögens in 2018(erweiterte Bruttodarstellung)

Angaben in EURO Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin Historische Anschaffungs- und Herstellungskosten

Kumulierte Abschreibungen und Wertberichtigungen

Restbuchwerte

KONZERNZUGEHÖRIGKEIT

Abs. 1 HGB veröffentlicht wird.

NAHESTEHENDE PERSONE

Berlin, den

Vorstand

HONORARE DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Januar 201

hangangabe des Konzernabschlusses enthalten.

Zum Bilanzstichtag stellt die Beta Systems Software Aktiengesellschaft, Berlin, als Mutterunternehmen der unter "Angaben zu Unternehmen, an denen die Gesellschaft mindestens 20% der Anteile hält" ge nannten Unternehmen den Konzernabschluss nach IFRS auf, welcher im Bundesanzeiger nach § 325

, ist zum Konzernabschluss-

Die Transaktionen zu nahestehenden Personen erfolgten zu marktüblichen Konditionen.

prüfer für das Geschäftsjahr 2017/18 bestellt worden. Das von den Abschlussprüfern für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar im Sinne des § 285 Nr. 17 HGB ist in der entsprechenden An-

Vorstand

abschluss wird nach § 325 Abs. 1 HGB im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die PKF Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg

gez. Armin Steiner gez. Dr. Andreas Huth

Stand Stand Stand ährungs- ertung Fremdw bew	30.09.18 30.09.17 30.09.18	112.121,00 72.784,00 -1.511.749,64 0,00		112.121,00 72.784,00 -1.511.749,64 0,00	382.168,26 374.075,26 -1.861.523,61 0,00	183.523,00 186.234,00 -1.122.201,72 0,00	198.645,26 187.841,26 -739.321,89 0,00	37.835.992,36 31.882.599,34 -25.788.687,31 -1.227,57	34.001.244,69 31.253.296,89 -20.012.455,17 0,00	3.608.368,53 402.923,31 -5.776.232,14 -1.227,57	226.379,14 226.379,14 0,00 0,00
	Umgliederung Abgänge	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 11.559,73	0,00 0,00	0,00 11.559,73	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 11.559,73
	Zuschreibungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Abschreibungen Vortrag	Geschäftsjahr 30.09.17	-49.272,68 -1.462.476,96	-49.272,68 -1.462.476,96	-188.495,31 -1.684.588,03	-138.632,65 -983.569,07	-49.862,66 -701.018,96	0,00 -25.787.459,74	0,00 -20.012.455,17	0,00 -5.775.004,57	0,00 0,00	-237.767,99 -28.934.524,73
Stand	30.09.18	1.623.870,64	1.623.870,64	2.243.691,87	1.305.724,72	937.967,15	63.624.679,67	54.013.699,86	9.384.600,67	226.379,14	67.492.242,18
	Abgänge	0,00	0,00	-11.559,73	0,00	-11.559,73	-193.327,21	0,00	-193.327,21	0,00	-204.886,94
	Zugänge	88.609,68	88.609,68	196.588,31	135.921,65	60.666,66	6.147.947,80	2.747.947,80	3.400.000,00	0,00	6.433.145,79
Vortrag	30.09.17	1.535.260,96	1.535.260,96	2.058.663,29	1.169.803,07	888.860,22	57.670.059,08	51.265.752,06	6.177.927,88	226.379,14	61.263.983,33
		Vermögensgegenstände Immaterielle I.	Schutzrechte und ähnl. Rechte ie Lizenzen an solchen Rechten und Werten erbliche Konzessionen, gew und Werte sow	Sachanlagen II.	Technische Anlagen und Maschinen 1.	Betriebs- und Geschäfts Andere Anlagen, ausstattung 2.	Finanzanlagen III.	Anteile an verbundenen Unternehmen 1.	Ausleihungen an verbundene Unternehmen 2.	Rückdeckungsversicherung Sonstige Ausleihungen, 3.	Summe Anlagevermögen

IMPRESSUM

Herausgeber:

Beta Systems Software AG Alt-Moabit 90d D-10559 Berlin

Bildrechte: Beta Systems Software AG

Marienburger Straße 5A

10405 Berlin

Gestaltung, Layout und Reinzeichnung: ALLCOLOURS Miguel Faber

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JAHRESFINANZBERICHT 2017/18 Beta Systems Software AG

AUF EINEN BLICK

Beta Systems Software AG und Tochtergesellschaften – Kennzahlen des Konzerns nach IFRS

VORWORT DES VORSTANDS

UNTERNEHMENSPROFIL

ZUSAMMENGEFASSTER LAGEBERICHT UND KONZERNLAGEBERICHT DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG UND IHRER TOCHTERGESELLSCHAFTEN FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

INHALT

VORBEMERKUNG

GRUNDLAGEN

1. GESCHÄFTSMODELL

2. STEUERUNGSSYSTEM

3. FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

Identity Access Management (IAM) – Benutzer- und Zugriffsmanagement

WIRTSCHAFTSBERICHT

1. GESAMTWIRTSCHAFTLICHE UND BRANCHENBEZOGENE RAHMENBEDINGUNGEN

Allgemeine konjunkturelle Rahmenbedingungen

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

2. GESCHÄFTSVERLAUF

Akquisition der LYNET Kommunikation AG

Übernahme des Geschäftsbetriebs der AUCONET GmbH

Erwerb eigener Aktien

Anfechtungsklagen gegen Beschlüsse der Hauptversammlung

3. ERTRAGS-, VERMÖGENS- UND FINANZLAGE DES BETA SYSTEMS KONZERNS

3.1 ERTRAGSLAGE

Umsatzentwicklung

Entwicklung des Betriebsergebnisses

T€ Betriebsergebnis vor Abschreibungen der Segmente

Ergebnismargen

3.2 VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

Vermögenswerte

Schulden

Eigenkapital und Eigenkapitalquote

Finanzlage

3.3 GESAMTAUSSAGE ZUR WIRTSCHAFTLICHEN LAGE

Verteidigung und Ausbau der Marktposition und Umsatzerlöse im Geschäftsbereich DCI

Gewinnung von Neukunden im Geschäftsbereich IAM

Erfolgreiche Umsetzung anorganischer Wachstumsmöglichkeiten

Sicherstellung von Prozess- und Kosteneffizienz

4. ERTRAGS-, VERMÖGENS- UND FINANZLAGE DER BETA SYSTEMS SOFTWARE AG

4.1 ERTRAGSLAGE

Entwicklung der Betriebsleistung

Entwicklung des Betriebsergebnisses

Beteiligungsergebnis

Brutto-Umsatzrendite

4.2 VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

Vermögensgegenstände

Schulden

Eigenkapital und Eigenkapitalquote

Finanzlage

4.3 GESAMTAUSSAGE ZUR WIRTSCHAFTLICHEN LAGE

5. WEITERE ERGEBNISRELEVANTE FAKTOREN

Mitarbeiter

Zusammensetzung Belegschaft

Personalaufwendungen und Vergütungsstruktur

Ausbildung

Gesundheits- und Arbeitsschutz

Beta Best – Gesundheitsmanagement

Partnerschaften

PROGNOSE DER VORAUSSICHTLICHEN ENTWICKLUNG MIT IHREN WESENTLICHEN CHANCEN UND RISIKEN

1. PROGNOSE

2. INTERNES KONTROLLSYSTEM UND RISIKOMANAGEMENT

Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem

Wesentliche Merkmale des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems

3. CHANCEN UND RISIKEN

Umfeld- und Branchenchancen und -risiken

Allgemeine Marktchancen und -risiken

Anhaltende Unsicherheit an den internationalen Finanzmärkten

Unternehmensstrategische Chancen und Risiken

Produktchancen und -risiken

Schwankungen und Saisonalität des Umsatzes

Chancen und Risiken im Zusammenhang mit der Durchführung von Akquisitionen und der Integration von Beteiligungsunternehmen

Chancen und Risiken aus der Ausgliederung der Geschäftsbereiche DCI und IAM

Leistungswirtschaftliche Chancen und Risiken

Vertriebs- und Absatzchancen und -risiken

Produkt- und Dienstleistungsqualität

Abhängigkeit von qualifiziertem Personal und Knowhow-Trägern

Partnergeschäft