AGM Information • Feb 27, 2019
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참고서류 3.2 주식회사 키이스트 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일:&cr | 2019 년 2 월 27 일 |
| 권 유 자:&cr | 성 명: 주식회사 키이스트&cr주 소: 서울시 강남구 영동대로 96길 26, 5층(삼성동)&cr전화번호: 02-3444-2002 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 키이스트 | 보통주 | - | - | 본인 | - |
※ 당사의 총발행주식수는 85,175,625주이며, 자기주식을 소유하고 있지 아니합니다. &cr
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 &cr종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 &cr비율 | 회사와의 &cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스엠엔터테인먼트 | 최대주주 | 보통주식 | 21,591,823 | 25.35% | 최대주주 | - |
| S.M.ENTERTAINMENT &crJAPAN, INC. | 최대주주의 &cr특수관계인 | 보통주식 | 5,211,893 | 6.12% | 최대주주의 특수관계인 | - |
| 박성혜 | 임원 | 보통주식 | 203,736 | 0.24% | 임원 | - |
| 김영민 | 임원 | 보통주식 | 83,191 | 0.10% | 임원 | - |
| 남소영 | 임원 | 보통주식 | 34,804 | 0.04% | 임원 | - |
| 한세민 | 임원 | 보통주식 | 34,804 | 0.04% | 임원 | - |
| 안수욱 | 임원 | 보통주식 | 16,977 | 0.02% | 임원 | - |
| 계 | 보통주식 | 27,177,228 | 31.91% | - | - |
2. 대리인에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김기영 | - | - | 직원 | - |
| 신승주 | - | - | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위의결권 있는 주식을 소유한 주주전체 (2018년 12월 31일주주명부 기준)
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지정기주주총회의 원활한 회의 진행과 의결 정족수 확보
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 5일, (종료일) - 2019년 3월 25일
나. 위임장용지의 교부방법 &cr [ √] 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr [ √] 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr [ √] 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr [ √] 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr [ √] 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | https://v.miraeassetdaewoo.com |
| 홈페이지의 관리기관 | 미래에셋대우 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전 자위임장에 관한 사항"을 안내하였음 |
&cr다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| 제이디컨설팅 | 의결권 대리행사의 권유를 통한 위임장 확보 |
&cr라. 주주총회 일시 및 장소 : &cr(일시) 2019년 3월 26일 9시 &cr (장소) 서울시 강남구 영동대로 513 코엑스 3층 컨퍼런스룸 328호
&cr마. 업무상 연락처 및 담당자 : &cr(성명) 김기영 &cr(부서 및 직위) 경영지원본부 부장 &cr(연락처) 02)3444-2002&cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요&cr &cr 2018년 키이스트는 최대주주가 (주)에스엠엔터테인먼트로 변경되었으며, (주)오보이프로젝트가 종속회사로 추가 편입되었습니다. 키이스트는 최대 주주 변경 후 콘텐츠 제작 중심의 사업으로 개편하고 있습니다. 2018년은 사업구조 개편의 시발점인 해로 구조 개편이 완전히 이루어지지 않은 상황이라 부진한 실적을 보였으나 2019년에는 콘텐츠 제작 부문의 사업확대로 수익성을 제고하고 동시에 중장기 성장동력을 발굴할 수 있도록 노력하겠습니다. &cr &cr 나. 별도 및 연결재무상태표 등&cr&cr※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. &cr &cr ※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일전 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 재무제표를 참조하시기 바랍니다. &cr&cr ※ 별 도 및 연결 재무상태표등은 주주총회의 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변경될 수 있습니다. &cr
연 결 재 무 상 태 표
| 제 23 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 3,848,588,641 | 2,328,155,858 | ||
| 기타비유동자산 | 1,260,043,626 | 1,700,018,081 | ||
| 유형자산 | 3,205,041,710 | 3,786,798,081 | ||
| 영업권 | 4,898,838,377 | 9,157,549,843 | ||
| 영업권이외의무형자산 | 27,597,374,922 | 19,929,780,219 | ||
| 이연법인세자산 | 1,149,252,999 | 991,474,959 | ||
| 관계기업에대한투자자산 | 672,081,269 | 0 | ||
| 기타비유동금융자산 | 9,328,069,063 | 4,594,226,411 | ||
| 비유동자산합계 | 51,959,290,607 | 42,488,003,452 | ||
| 재고자산 | 197,597,893 | 11,718,555 | ||
| 매출채권및기타유동채권 | 7,300,571,012 | 6,685,665,111 | ||
| 기타유동자산 | 12,826,044,290 | 11,210,148,405 | ||
| 기타유동금융자산 | 10,276,173,187 | 12,278,780,641 | ||
| 당기법인세자산 | 94,931,515 | 5,455,360 | ||
| 현금및현금성자산 | 19,916,055,588 | 33,650,041,448 | ||
| 유동자산합계 | 50,611,373,485 | 63,841,809,520 | ||
| 자 산 총 계 | 102,570,664,092 | 106,329,812,972 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 51,263,998,800 | 48,423,332,915 | ||
| 납입자본 | 63,074,792,509 | 44,797,638,028 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (7,980,758,822) | (1,112,925,171) | ||
| 기타자본구성요소 | (3,830,034,887) | 4,738,620,058 | ||
| 비지배지분 | 25,554,959,966 | 30,104,524,861 | ||
| 자 본 총 계 | 76,818,958,766 | 78,527,857,776 | ||
| 부 채 | ||||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 151,409,994 | 196,068,634 | ||
| 퇴직급여채무 | 1,006,749,086 | 344,902,323 | ||
| 이연법인세부채 | 2,102,578,843 | 2,224,852,052 | ||
| 비유동부채합계 | 3,260,737,923 | 2,765,823,009 | ||
| 매입채무및기타유동채무 | 10,306,295,300 | 13,301,878,821 | ||
| 기타유동부채 | 12,029,642,998 | 10,098,733,388 | ||
| 유동성전환사채 | 0 | 1,046,081,144 | ||
| 미지급법인세 | 155,029,105 | 577,731,834 | ||
| 기타유동금융부채 | 0 | 11,707,000 | ||
| 유동부채합계 | 22,490,967,403 | 25,036,132,187 | ||
| 부 채 총 계 | 25,751,705,326 | 27,801,955,196 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 102,570,664,092 | 106,329,812,972 |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제23기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.계속영업 | ||||
| 수익(매출액) | 103,736,089,680 | 106,170,052,905 | ||
| 매출원가 | (88,440,893,929) | (89,067,580,035) | ||
| 매출총이익 | 15,295,195,751 | 17,102,472,870 | ||
| 판매비와관리비 | (17,708,746,002) | (16,118,506,677) | ||
| 영업이익(손실) | (2,413,550,251) | 983,966,193 | ||
| 기타수익 | 168,422,863 | 1,126,118,226 | ||
| 기타비용 | (6,257,807,674) | (2,016,474,987) | ||
| 금융수익 | 576,583,980 | 254,127,337 | ||
| 금융원가 | (583,882,922) | (108,264,571) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,510,234,004) | 239,472,198 | ||
| 법인세비용 | 77,887,405 | (77,030,937) | ||
| 계속영업이익(손실) | (8,432,346,599) | 162,441,261 | ||
| Ⅱ.중단영업 | ||||
| 중단영업이익(손실) | - | - | ||
| 당기순이익(손실) | (8,432,346,599) | 162,441,261 | ||
| 기타포괄손익(주15,16) | 1,857,869,861 | (3,842,285,582) | ||
| 총포괄손익 | (6,574,476,738) | (3,679,844,321) | ||
| 기본주당이익(주24) | (104) | 2 | ||
| 계속영업 | (104) | 2 | ||
| 중단영업 | - | - |
연 결 자 본 변 동 표
| 제 23 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결&cr자본조정 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 소수주주&cr지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 7,745,346,900 | 37,052,291,128 | 6,902,854,639 | (982,922,670) | (66,785,521) | 31,185,705,542 | 81,836,490,018 |
| 당기순이익(손실) | (1,100,844,924) | 1,263,286,185 | 162,441,261 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 54,705,274 | 3,651,302 | 58,356,576 | ||||
| 종속회사지분의증감 | (11,420,500) | 295,105,500 | 283,685,000 | ||||
| 해외사업환산차대 | (1,198,625,129) | (2,702,017,029) | (3,900,642,158) | ||||
| 기타 | 28,733,718 | 58,793,361 | 87,527,079 | ||||
| 2017.12.31(전기말) | 7,745,346,900 | 37,052,291,128 | 6,920,167,857 | (2,181,547,799) | (1,112,925,171) | 30,104,524,861 | 78,527,857,776 |
| 2018.01.01(당기초) | 7,745,346,900 | 37,052,291,128 | 6,920,167,857 | (2,181,547,799) | (1,112,925,171) | 30,104,524,861 | 78,527,857,776 |
| 회계정책변경에 따른증가(감소) | (1,670,145,343) | 1,410,717,394 | (10,096,710) | (269,524,659) | |||
| 당기순이익(손실) | (8,231,339,059) | (201,007,540) | (8,432,346,599) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (47,211,986) | (3,789,002) | (51,000,988) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상풍 평가손익 | (1,018,006,308) | (1,018,006,308) | |||||
| 주식매수선택권 | 243,840,733 | 243,840,733 | |||||
| 지분의발행 | 772,215,600 | 17,504,938,881 | 18,277,154,481 | ||||
| 종속회사지분의증감 | (7,613,281,873) | (5,866,978,617) | (13,480,260,490) | ||||
| 해외사업환산차대 | 1,467,149,295 | 1,459,727,862 | 2,926,877,157 | ||||
| 기타 | 21,788,551 | 72,579,112 | 94,367,663 | ||||
| 2018.12.31(당기말) | 8,517,562,500 | 54,557,230,009 | (427,484,732) | (3,402,550,155) | (7,980,758,822) | 25,554,959,966 | 76,818,958,766 |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 23 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 22,064,784,372 | 34,507,708,276 | ||
| 1.영업에서창출된현금 | 22,467,162,040 | 34,848,534,709 | ||
| 가.당기순이익(손실) | (8,432,346,599) | 162,441,261 | ||
| 나.가감 | 33,391,886,040 | 26,304,677,925 | ||
| 감가상각비 | 926,435,256 | 867,815,955 | ||
| 무형자산상각비 | 25,341,018,004 | 23,659,488,171 | ||
| 유형자산손상차손 | 3,244,338 | |||
| 무형자산손상차손 | 5,451,111,297 | 4,748,465 | ||
| 기타의 대손상각비 | 717,353,162 | 1,463,456,857 | ||
| 퇴직급여 | 347,050,544 | 392,105,151 | ||
| 대손상각비 | 186,801,218 | 113,791,881 | ||
| 외화환산손실 | 72,489,541 | 277,238,567 | ||
| 단기금융상품평가손실 | 83,417 | |||
| 단기금융상품처분손실 | 39,815,134 | |||
| 주식보상비용 | 342,180,134 | 4,761,922 | ||
| 지분법손실 | 92,469,555 | |||
| 유형자산처분손실 | 419,395 | 16,121,546 | ||
| 무형자산처분손실 | 7,221,403 | |||
| 법인세비용 | (77,887,405) | 77,030,937 | ||
| 파생상품처분이익 | (11,707,000) | |||
| 파생상품평가이익 | (51,570,000) | |||
| 외화환산이익 | (65,330,957) | (75,347,486) | ||
| 유형자산처분이익 | (54,657,099) | (55,327,106) | ||
| 대손충당금환입 | (62,647,758) | (363,985,629) | ||
| 단기금융상품평가이익 | (65,643,860) | |||
| 배당금수익 | (29,529,587) | (2,043,912) | ||
| 투자자산처분이익 | (124,033,407) | |||
| 당기손익-공정가치로측정하는금융자산 | 367,605,415 | |||
| 금융수익 | (193,307,465) | (61,425,412) | ||
| 이자비용 | 127,267,942 | 68,366,020 | ||
| 기타 | 23,516,821 | |||
| 다.영업활동으로인한자산부채의변동 | (2,492,377,401) | 8,381,415,523 | ||
| 매출채권의증감 | 1,219,380,776 | (2,745,135,006) | ||
| 미수금의증감 | 142,880,924 | 681,001,694 | ||
| 미수수익의증감 | (11,342,467) | 7,983,288 | ||
| 선급금의증감 | (3,155,986,541) | 2,948,637,385 | ||
| 선급비용의증감 | 284,151,459 | 3,055,686,027 | ||
| 미수법인세환급액의증감 | (2,545,470,777) | 77,966,358 | ||
| 재고자산의증감 | 75,914,723 | 26,973,783 | ||
| 장기선급금의증감 | (157,750,750) | |||
| 매입채무의증감 | (3,226,023,302) | (343,827,166) | ||
| 선수금의증감 | (2,375,340,219) | (1,472,436,044) | ||
| 미지급금의증감 | 226,857,949 | 5,585,920,618 | ||
| 미지급비용의증감 | (26,733,408) | 138,196,750 | ||
| 예수금의증감 | 6,967,061,919 | 635,104,617 | ||
| 기타유동부채의증감 | (240,917,892) | |||
| 퇴직금의지급 | 64,424,381 | (440,904,480) | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 266,515,824 | 226,247,699 | ||
| 2.배당금의수취 | 29,529,587 | 2,043,912 | ||
| 3.이자수취 | 164,100,106 | 128,299,681 | ||
| 4.이자지급 | (39,957,369) | (76,990,344) | ||
| 5.법인세납부 | (556,049,992) | (394,179,682) | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (41,901,715,623) | (21,488,935,684) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 4,533,220,197 | 47,928,235,323 | ||
| 단기금융상품의감소 | 1,056,723,117 | 44,992,120,777 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,811,224,379 | 1,265,270,510 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 700,010,460 | |||
| 무형자산의 처분 | 5,186,004 | 7,607,609 | ||
| 보증금의 회수 | 260,531,957 | 784,858,098 | ||
| 유형자산의 처분 | 628,200,958 | 117,221,649 | ||
| 장기대여금의감소 | 71,343,322 | 723,964,000 | ||
| 기타투자자산의 감소 | 37,192,680 | |||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (46,434,935,820) | (69,417,171,007) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (461,073,074) | (42,666,213,213) | ||
| 단기대여금의증가 | (1,838,427,461) | (428,000,000) | ||
| 매도가능증권의취득 | (5,555,083,376) | (500,000,000) | ||
| 장기대여금의증가 | (350,687,040) | (14,000,000) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (594,085,190) | |||
| 지분법투자주식의취득 | (672,081,269) | |||
| 유형자산의 취득 | (886,038,305) | (1,349,230,593) | ||
| 무형자산의 취득 | (33,142,679,686) | (23,918,594,701) | ||
| 보증금의 증가 | (2,934,780,419) | (541,132,500) | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 3,702,692,870 | 280,522,685 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 6,099,988,795 | 300,000,000 | ||
| 유상증자 | 6,099,988,795 | 300,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (2,397,295,925) | (19,477,315) | ||
| 유동성전환사채의상환 | (1,093,809,985) | |||
| 주식발행비용 | (18,664,714) | (16,315,000) | ||
| 자기주식의취득 | (391,136) | (3,162,315) | ||
| 종속기업에대한소유지분의변동 | (1,284,430,090) | |||
| IV.기업결합으로 인한 현금증감 | 594,085,190 | |||
| V.환율변동효과 전 현금의증가(감소)&cr(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ IV) | (15,540,153,191) | 13,299,295,277 | ||
| VI 현금성자산의 환율변동효과 | 1,806,167,331 | (2,689,369,248) | ||
| VII.현금성자산의 순증감 | (13,733,985,860) | 10,609,926,029 | ||
| VIII.기초의현금 | 33,650,041,448 | 23,040,115,419 | ||
| IX.기말의현금 | 19,916,055,588 | 33,650,041,448 |
주석
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 키이스트와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 키이스트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
지배기업은 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다.&cr지배기업은 설립 이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당기말 현재 발행주식수는 85,175,625주이며, 자본금은 8,517,563천원입니다.&cr&cr당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다(단위:주,천원,%).
| 성 명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 에스엠엔터테인먼트 | 21,591,823 | 2,159,182 | 25.35% |
| S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. | 5,211,893 | 521,189 | 6.12% |
| 증권금융 | 2,516,881 | 251,688 | 2.95% |
| 기타 | 55,855,028 | 5,585,503 | 65.58% |
| 합계 | 85,175,625 | 8,517,563 | 100.00% |
(2) 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 내역(단위:천원)
| 회 사 명 | 투자금액 | 지분율 | 주요사업내역 | 소 재 지 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 스트림미디어코퍼레이션(주1) | 42,278,679 | 50.1% | 방송프로그램공급 | 일본 |
| 주식회사 콘텐츠케이 | 3,634,430 | 81.0% | 방송프로그램공급 | 한국 |
| 주식회사 콘텐츠와이 | 700,000 | 70.0% | 연예매니지먼트 | 한국 |
| 주식회사 오보이프로젝트(주2) | 2,000,000 | 100.0% | 방송프로그램공급 | 한국 |
| 주식회사 DA Music(주3) | 111,449,800 | 100.0% | 음반기획 | 일본 |
| 주식회사 DA Music Publishing(주3) | 30,395,400 | 100.0% | 저작권 개발, 관리 | 일본 |
(주1) 주식회사 디지털어드벤처에서 주식회사 스트림미디어코퍼레이션으로 사명변경하였습니다.&cr(주2) 당기 중 지배력을 취득한 종속기업입니다.&cr(주3) 주식회사 스트림미디어코퍼레이션의 종속기업입니다.&cr&cr(3) 지분법적용 대상 관계기업의 내역(단위:천원)
| 회 사 명 | 투자금액 | 지분율 | 주요사업내역 | 소 재 지 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 버디필름 | 499,980 | 49.0% | 영화제작 등 | 대한민국 |
| 유한회사 화랑문화산업전문회사(주1) | 672,081 | 33.33% | 방송프로그램공급 | 대한민국 |
(주1) 종속기업 중 주식회사 오보이프로젝트가 보유한 관계기업입니다.&cr
(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보(단위:천원)
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 스트림미디어코퍼레이션(주1) | 62,081,044 | 15,671,783 | 46,409,261 | 66,497,461 | 144,246 |
| 주식회사 콘텐츠케이 | 3,516,051 | 2,725,986 | 790,065 | 16,581,718 | (726,758) |
| 주식회사 콘텐츠와이 | 1,185,169 | 470,911 | 714,257 | 6,479,713 | (9,068) |
| 주식회사 오보이프로젝트 | 1,396,495 | 588,895 | 807,600 | 874,707 | 359,898 |
| 주식회사 DA Music(주2) | 174,284 | 1,585,020 | (1,410,737) | 3,507 | (24,660) |
| 주식회사 DA Music Publishing(주2) | 2,171 | 11,713 | (9,542) | 1,119 | (448) |
(주1) 주식회사 스트림미디어코퍼레이션은 연결대상 종속기업인 주식회사 DA Music 등의 중간지배회사이며 동 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.&cr&cr (5) 연결재무제표 작성 대상 범위의 변동 내역&cr 지배기업은 당기 중 주식회사 오보이프로젝트의 지분을 취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였으며, 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다.&cr &cr 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr &cr 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr(1) 재무제표 작성기준&cr &cr 재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 있는 경우에는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.
&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.
&cr2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.
&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 6백만원 이하) 리스의 경우 동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
① 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 기초 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.
회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 또한, 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해서는 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 같은 방식으로 회계처리할 예정입니다.
회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 증가할 것으로 예상되며, 이러한 효과로 인하여 2019년 기준으로 운용리스료비용이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 및 리스부채에 대한 이자비용이 증가할 것으로 예상합니다.
② 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향
회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
&cr- 금융상품(기준서 제1109호)&cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr
·사업결합(기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(기준서 제1012호)
기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr(2) 부문별 보고 &cr &cr 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.&cr &cr 경영진은 재화와 용역의 성격 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 매니지먼트 사업, 드라마 제작사업 및 해외엔터테인먼트사업으로 구분하였습니다.
&cr(3) 외화환산&cr &cr 연결재무제표 작성을 위해, 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무보고서 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시합니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산됩니다. &cr &cr 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. &cr &cr 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. &cr &cr - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr - 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이&cr &cr 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. &cr &cr 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 외화환산적립금으로 인식하고,해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr 해외사업장의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해외사업장의 기능통화로 표시하고 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr &cr (4) 현금및현금성자산&cr 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. &cr &cr (5) 금융자산&cr
(a) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr &cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (b) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr ③ 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr (6) 매출채권&cr 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
(7) 재고자산&cr 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무제표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr &cr 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무제표가액으로 하고 있습니다. 순실현가능가액은 수정판매가액에서 판매시까지 정상적으로 발생하는 수정비용을 차감한 가액으로 하고 있으며 저가기준으로 평가하고 있는 경우에 발생하는 평가손실은 장부가액에서 직접 차감하고 있습니다.&cr &cr (8) 관계기업에 대한 투자
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업을 의미합니다. 관계기업투자지분은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함합니다.
관계기업의 취득 후 당기손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 손익계산서에 인식하고, 관계기업의 취득 후 기타포괄손익의 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업투자금액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체에 의무가 발생하거나 관계기업을 대신하여 지불해야 하는 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제공하지 않는 한 동일하게 제거되고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 기타의 유형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr &cr 유형자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타수익' 및 '기타비용' 계정으로 표시하고 있습니다.&cr &cr 연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.&cr
(10) 무형자산&cr&cr1) 영업권&cr사업결합에서 발생하는 영업권은 취득일의 피매수자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다.영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.&cr&cr손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.&cr &cr2) 산업재산권
&cr취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
3) 전속계약금
연결실체는 전속계약금 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 전속계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다
4) 방영권 및 컨텐츠사업권&cr연결실체는 방영권 및 컨텐츠사업권 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다&cr&cr5) 고객가치&cr연결실체는 고객가치 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다&cr
6) 기타의무형자산
기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 전속계약금 | 계약기간 |
| 방영권 및 컨텐츠사업권 | 계약기간 |
| 고객가치 | 20년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
(11) 비금융자산의 손상&cr &cr 연결실체는 영업권과 회원권 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입 가능성을 검토하고 있습니다.
(12) 종업원 급여 &cr &cr 1) 단기종업원급여&cr 단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2) 퇴직급여채무&cr 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. &cr &cr 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.&cr &cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr &cr 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (13) 수익인식&cr &cr연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
&cr1) 재화의 판매
연결실체는 연예인과 관련된 캐릭터상품 등을 주로 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
&cr2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
3) 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr5) 배당수익&cr 배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr &cr (14) 당기법인세비용 및 이연법인세&cr &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr &cr 1) 당기법인세&cr 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. &cr 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr &cr 2) 이연법인세&cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. &cr &cr 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr &cr (15) 배당금&cr 배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr &cr (16) 납입자본&cr 보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.&cr 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
3. 금융위험관리&cr &cr(1) 금융위험요소&cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr&cr1) 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr
연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. &cr연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익에 미치는 영향 | 158,837 | (158,837) | 227,536 | (227,536) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
나. 이자율위험&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 96,507 | (96,507) |
&cr2) 신용위험&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
3) 유동성위험&cr유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr
연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,916,056 | - | - | 19,916,056 |
| 매출채권및기타채권 | 7,300,571 | - | 3,848,589 | 11,149,160 |
| 기타금융자산(주1) | 9,883,968 | 392,205 | 6,534,404 | 16,810,577 |
| 금융자산 합계 | 37,100,595 | 392,205 | 10,382,992 | 47,875,792 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 10,262,875 | 43,421 | 151,410 | 10,457,705 |
| 금융부채 합계 | 10,262,875 | 43,421 | 151,410 | 10,457,705 |
(주2) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 2,793,665천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr&cr순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. &cr&cr 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다.
&cr(3) 공정가치 추정&cr 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석12 참조). &cr 매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석12 참조). &cr&cr&cr4. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr
5. 부문별 보고 &cr &cr(1) 일반정보&cr&cr1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr 연결실체는 3개의 부문(연 예 매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업 및 해외엔터테인먼트사업)으로 구분하고 있습니다 .&cr&cr2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정&cr영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.&cr&cr3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.&cr&cr4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.
(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 &cr&cr1) 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 매니지먼트&cr부문 | 콘텐츠제작&cr부문 | 해외엔터테인먼트부문 | 내부거래&cr제거 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 21,627,933 | 16,581,718 | 66,497,461 | (971,023) | 103,736,090 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 20,963,099 | 16,275,529 | 66,497,461 | - | 103,736,090 |
| 부문간수익 | 664,834 | 306,189 | (971,023) | - | |
| 보고부문이익(손실) | (16,745,612) | (726,758) | 144,246 | 8,895,777 | (8,432,347) |
2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 매니지먼트 | 콘텐츠제작 | 해외엔터테인먼트 | 제거 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문자산 | 61,041,089 | 4,721,159 | 62,081,044 | (25,272,628) | 102,570,664 |
| 부문부채 | 6,217,462 | 3,314,881 | 15,671,783 | 547,579 | 25,751,705 |
&cr(3) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 지역 | 매출액 | 비유동자산(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 37,422,108 | 27,312,677 | 22,373,305 | 26,504,871 |
| 일본 | 66,227,581 | 78,747,009 | 29,585,986 | 15,983,133 |
| 중국 | 64,000 | 1,173 | - | - |
| 기타 | 22,401 | 109,194 | - | - |
| 합 계 | 103,736,090 | 106,170,053 | 51,959,291 | 42,488,003 |
(*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다.&cr&cr (4) 당기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 매출액 |
|---|---|
| A사 | 12,206,993 |
&cr
6. 현금 및 현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 32,902 | 36,376 |
| 요구불예금 | 19,883,153 | 33,613,665 |
| 합계 | 19,916,056 | 33,650,041 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr&cr
7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,791,653 | 12,619 | 6,098,241 | - |
| 미수금 | 2,507,839 | 584,097 | - | |
| 미수수익 | 1,079 | 3,326 | - | |
| 보증금 | 3,835,970 | - | 2,328,156 | |
| 합계 | 7,300,571 | 3,848,589 | 6,685,665 | 2,328,156 |
(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 9,321,826 | 4,160,911 | 8,565,306 | 2,518,935 |
| 대손충당금: | ||||
| - 매출채권 | (484,268) | (233,322) | (343,788) | (176,779) |
| - 미수금 | (1,505,494) | - | (1,504,249) | - |
| - 미수수익 | (31,493) | - | (31,604) | - |
| - 보증금 | - | (79,000) | - | (14,000) |
| 대손충당금 합계 | (2,021,255) | (312,322) | (1,879,641) | (190,779) |
| 순장부금액 | 7,300,571 | 3,848,589 | 6,685,665 | 2,328,156 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다&cr(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,070,420 | 2,014,319 |
| 대손상각비 | 186,801 | 113,792 |
| 대손충당금 환입 | 399 | - |
| 제각 | - | (39,822) |
| 기타증감 | 75,958 | (17,868) |
| 기말금액 | 2,333,578 | 2,070,420 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. &cr대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 만기가 경과하지 아니한 채권 | 11,149,160 |
| 만기경과 후 6개월 초과 | 2,333,578 |
| 채권합계 | 13,482,737 |
| 대손충당금 | (2,333,578) |
| 장부가액 | 11,149,160 |
연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다.
(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.
&cr
8. 기타자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금(주1) | 3,303,606 | 1,030,973 | 4,543,906 | 1,185,484 |
| 선급비용(주1) | 9,522,438 | 225,130 | 6,666,242 | - |
| 기타투자자산 | 3,941 | 514,534 | ||
| 합계 | 12,826,044 | 1,260,044 | 11,210,148 | 1,700,018 |
(주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 29을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라 선급금과 선급비용 중에는 계약자산(자산으로 인식한 계약이행원가) 12,597,192천원이 포함되어 있습니다. &cr &cr(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 12,976,044 | 3,468,427 | 11,349,648 | 3,664,651 |
| 대손충당금: | ||||
| - 선급금 | (150,000) | - | (139,500) | - |
| - 기타투자자산 | - | (2,208,383) | - | (1,964,633) |
| 대손충당금 합계 | (150,000) | (2,208,383) | (139,500) | (1,964,633) |
| 순장부금액 | 12,826,044 | 1,260,044 | 11,210,148 | 1,700,018 |
&cr
9. 재고자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,668 | 4,668 | 4,668 | 4,668 |
| 상품 | 188,274 | 188,274 | 2,324 | 2,324 |
| 부재료 | 4,656 | 4,656 | 4,727 | 4,727 |
| 합계 | 197,598 | 197,598 | 11,719 | 11,719 |
당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 40,001,571천원 및 1,282,055천원입니다.
&cr&cr10. 유형자산 &cr &cr(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,727,016 | 1,193,565 | 935,223 | 38,740 | 7,234,324 |
| 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 | - | - | 539,484 | 235,188 | - | 32,216 | 806,888 |
| 기업결함을 통한 취득 | - | - | - | 33,059 | 156,520 | - | 189,579 |
| 처분금액 | - | - | (1,167,335) | (45,137) | - | (72,881) | (1,285,353) |
| 기타증감 | - | 3,635 | 58,325 | 12,517 | 1,925 | 76,402 | |
| 기말금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,102,799 | 1,475,000 | 1,104,260 | - | 7,021,839 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | 118,477 | 2,367,612 | 773,641 | 187,796 | - | 3,447,526 |
| 기업결합을 통한 증가 | - | - | - | 20,872 | 89,556 | - | 110,428 |
| 처분금액 | - | - | (749,615) | 38,226 | - | - | (711,389) |
| 감가상각비 | - | 66,777 | 482,481 | 157,652 | 219,526 | - | 926,435 |
| 기타증감 | - | - | 722 | 35,532 | 7,544 | - | 43,798 |
| 기말금액 | - | 185,254 | 2,101,200 | 1,025,921 | 504,422 | - | 3,816,798 |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,217,065 | 1,359,404 | 419,925 | 747,427 | 38,740 | 3,786,798 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,150,288 | 1,001,600 | 449,079 | 599,838 | - | 3,205,042 |
감가상각비 중 430,482천원은 매출원가 , 495,953원은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.
&cr(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,335,542 | 4,049,217 | 2,149,280 | 481,007 | 40,174 | 8,059,458 |
| 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 | - | - | 205,794 | 321,686 | 747,800 | 53,192 | 1,328,472 |
| 처분금액 | - | - | (524,076) | (1,195,859) | (275,794) | (54,434) | (2,050,164) |
| 기타증감 | - | - | (3,919) | (81,542) | (17,790) | (192) | (103,443) |
| 기말금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,727,016 | 1,193,565 | 935,223 | 38,740 | 7,234,324 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | 51,700 | 2,317,012 | 1,949,298 | 313,552 | - | 4,631,562 |
| 기업결합을 통한 증가 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | (490,599) | (1,215,754) | (265,794) | - | (1,972,147) |
| 감가상각비 | - | 66,777 | 542,701 | 113,491 | 148,091 | - | 871,060 |
| 기타증감 | - | - | (1,502) | (73,395) | (8,052) | - | (82,949) |
| 기말금액 | - | 118,477 | 2,367,612 | 773,641 | 187,796 | - | 3,447,526 |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,283,842 | 1,732,205 | 199,981 | 167,456 | 40,174 | 3,427,897 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,217,065 | 1,359,404 | 419,925 | 747,427 | 38,740 | 3,786,798 |
감가상각비 중 399,198천원은 매출원가 , 471,862원은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.
&cr
11. 무형자산 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구분 | 영업권 | 영업권 이외의 무형자산 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 산업재산권 | 전속계약금 | 방영권 | 컨텐츠사업권 | 고객가치 | 기타무형자산 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 15,828,870 | 61,929 | 137,222 | 3,604,700 | 42,078,811 | 20,541,608 | 7,566,752 | 1,322,792 | 75,313,814 |
| 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 | - | - | - | 407,197 | 12,433,414 | 18,765,754 | - | 343,633 | 31,949,999 |
| 기업결합을 통한 취득 | 1,192,400 | - | - | - | - | - | - | 281 | 281 |
| 처분금액 | - | - | - | (3,421,200) | (35,787,072) | (12,659,853) | - | (330,581) | (52,198,707) |
| 기타증감 | - | 4,181 | - | (217,138) | 2,444,156 | 1,754,849 | - | 82,476 | 4,068,524 |
| 기말금액 | 17,021,270 | 66,110 | 137,222 | 373,559 | 21,169,309 | 28,402,358 | 7,566,752 | 1,418,601 | 59,133,911 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | 6,671,320 | - | 97,323 | 3,573,819 | 35,491,932 | 14,303,372 | 1,324,182 | 593,406 | 55,384,034 |
| 처분금액 | - | - | - | (3,421,200) | (35,787,072) | (12,659,853) | - | (318,174) | (52,186,299) |
| 무형자산상각비및손상차손 | 5,451,111 | - | 9,148 | 89,317 | 12,067,617 | 12,593,740 | 378,338 | 202,858 | 25,341,018 |
| 기타증감 | - | - | - | (81,876) | 1,993,297 | 1,054,711 | - | 31,651 | 2,997,783 |
| 기말금액 | 12,122,432 | - | 106,472 | 160,060 | 13,765,774 | 15,291,969 | 1,702,519 | 509,741 | 31,536,536 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 9,157,550 | 61,929 | 39,898 | 30,881 | 6,586,879 | 6,238,236 | 6,242,570 | 729,386 | 19,929,780 |
| 기말금액 | 4,898,838 | 66,110 | 30,750 | 213,498 | 7,403,535 | 13,110,389 | 5,864,233 | 908,860 | 27,597,375 |
무형자산상각비 및 손상차손 중 24,866,795천원은 매출원가, 474,223천원은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다 .
<전기>
| 구분 | 영업권 | 영업권 이외의 무형자산 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 산업재산권 | 전속계약금 | 방영권 | 컨텐츠사업권 | 고객가치 | 기타무형자산 | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 15,828,870 | 67,652 | 92,222 | 3,739,293 | 34,530,965 | 11,227,753 | 7,566,752 | 850,667 | 58,075,304 |
| 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 | - | - | 45,000 | 1,053,880 | 11,123,988 | 10,961,570 | - | 598,426 | 23,782,863 |
| 기업결합을 통한 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | (1,164,217) | - | - | - | (29,628) | (1,193,845) |
| 기타증감 | - | (5,722) | - | (24,255) | (3,576,142) | (1,647,715) | - | (96,673) | (5,350,508) |
| 기말금액 | 15,828,870 | 61,929 | 137,222 | 3,604,700 | 42,078,811 | 20,541,608 | 7,566,752 | 1,322,792 | 75,313,814 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | 6,671,320 | 90,757 | 2,459,273 | 26,236,979 | 5,522,846 | 945,844 | 535,859 | 35,791,558 | |
| 처분금액 | - | - | - | (1,417) | - | - | - | (22,020) | (23,437) |
| 무형자산상각비및손상차손 | - | - | 6,566 | 1,137,390 | 12,192,480 | 9,826,547 | 378,338 | 122,917 | 23,664,237 |
| 기타증감 | - | - | - | (21,427) | (2,937,527) | (1,046,021) | - | (43,349) | (4,048,323) |
| 기말금액 | 6,671,320 | - | 97,323 | 3,573,819 | 35,491,932 | 14,303,372 | 1,324,182 | 593,406 | 55,384,034 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 9,157,550 | 67,652 | 1,465 | 1,280,019 | 8,293,986 | 5,704,908 | 6,620,908 | 314,808 | 22,283,746 |
| 기말금액 | 9,157,550 | 61,929 | 39,898 | 30,881 | 6,586,879 | 6,238,236 | 6,242,570 | 729,386 | 19,929,780 |
무형자산상각비 및 손상차손 중 23,238,744천원은 매출원가, 425,492천원은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다 . &cr&cr(2) 영업권의 손상검사&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.&cr&cr1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).
| 현금창출단위 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유선방송사업(일본) | 3,706,439 | 9,157,550 |
| 방송프로그램제작사업 | 1,383,787 | - |
| 합계 | 5,090,226 | 9,157,550 |
2) 손상검사를 위한 주요 가정 등&cr현금흐름창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정 치는 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 유선방송사업(일본) | 방송프로그램제작사업 |
| 매출성장율(주1) | -14%~6% | 4.5% |
| 영구성장율(주2) | 1.0% | 1.0% |
| 할인율 | 6.96% | 16.9% |
(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률이며, 이는 과거 실적과 시장에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.
(주2) 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
&cr3) 손상검사 결과&cr당기말 영업권 손상평가 수행 결과, 유선방송사업은 현금창출집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 5,451,111천원을 손상차손으로 인식하였고, 방송프로그램제작사업은 손상차손이 발생하지 않았습니다. &cr&cr
12. 관계기업투자&cr&cr (1) 당기말 현재 지분법에 따라 회계처리하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위:천원).
| 종목명 | 지분율 | 소재지 | 취득원가 |
|---|---|---|---|
| (주)버디필름 (주1) | 48.90% | 대한민국 | 499,980 |
| (유)화랑문화산업전문회사 (주2) | 33.33% | 대한민국 | 672,081 |
(주1) (주)버디필름은 전기 관계기업투자주식의 장부가액이 '0' 이하로 떨어져 지분법적용을 중지하였습니다.&cr(주2) 종속기업 중 주식회사 오보이프로젝트의 관계기업입니다.&cr
(2) 당기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보(단위:천원)
| 종목명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)버디필름 | 355,616 | 998,955 | (643,339) | 200 | (345,965) |
| (유)화랑문화산업전문회사 | 2,191,363 | 175,119 | 2,016,244 | 230,398 | 210,244 |
&cr
13. 금융자산&cr
(1) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 당기손익-공정가치금융자산 |
|---|---|---|
| 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 | - | - |
| 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 | - | - |
| 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 | 2,793,665 | 5,267,422 |
| 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 | - | - |
| 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 | (367,605) | |
| 신용위험에 대한 최대 노출정도 | 2,793,665 | 5,267,422 |
(2) 금융자산의 공시(단위:천원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 매출채권 및 기타채권 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,267,422 | 5,267,422 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 2,793,665 | 2,793,665 |
| 상각후원가 금융자산 | 19,916,056 | 11,149,160 | 11,543,155 | 42,608,370 |
| 총 금융자산 | 19,916,056 | 11,149,160 | 19,604,242 | 50,669,457 |
| 금융자산, 공정가치 | 19,916,056 | 11,149,160 | 19,604,242 | 50,669,457 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (2,333,578) | (1,601,240) | (3,934,818) |
당기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.&cr
(3) 기타금융자산의 공시(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 9,368,853 | - | 9,932,468 | - |
| 대여금 | 1,361,325 | 2,414,217 | 2,527,954 | 853,783 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,267,422 | 500,000 | ||
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,793,665 | - | 3,986,226 |
| 대손충당금 등 | (454,005) | (1,147,235) | (181,641) | (745,783) |
| 합계 | 10,276,173 | 9,328,069 | 12,278,781 | 4,594,226 |
&cr (4) 금융부채의 공시(단위:천원)
| 구분 | 매입채무 및 기타채무 | 합계 |
|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | ||
| 당기손익인식금융부채 | - | - |
| 상각후원가금융부채 | 10,457,705 | 10,457,705 |
| 총 금융부채 | 10,457,705 | 10,457,705 |
| 금융부채, 공정가치 | 10,457,705 | 10,457,705 |
(5) 당기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원)
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 금융자산에서 발생한 이자수익 | 576,584 | 대여금 및 수취채권 등 |
| 금융부채에서 발생한 이자비용 | (583,883) | 단기차입금 및 사채 등 |
| 합계 | (7,299) |
&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,118,803 | 8,830,397 | - | |
| 미지급금 | 1,442,312 | 151,410 | 2,589,305 | 196,069 |
| 예수금 | 2,546,121 | 1,654,148 | - | |
| 미지급비용 | 199,060 | 228,030 | - | |
| 합계 | 10,306,295 | 151,410 | 13,301,879 | 196,069 |
상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다.&cr &cr
15. 기타유동부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금(주1) | 12,029,643 | 10,098,733 |
(주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 29을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라 선수금 중에는 계약부채 11,911,420천원이 포함되어 있습니다. &cr
16. 법인세비용 &cr
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 205,290 | 444,849 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (292,618) | (354,715) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 | 9,440 | (13,103) |
| 법인세비용 | (77,887) | 77,031 |
&cr(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당기>
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (23,164) | (23,164) | (11,342) | (11,342) | (5,096) | (2,495) |
| 감가상각비 | 79,492 | 6,788 | 33,389 | 106,092 | 17,488 | 23,340 |
| 퇴직급여충당부채 | 781,169 | 338,665 | 214,015 | 656,519 | 171,857 | 144,434 |
| 퇴직보험예치금 | (555,427) | (327,997) | (65,399) | (292,829) | (122,194) | (64,422) |
| 대손충당금 | 3,907,670 | 3,907,670 | 4,681,201 | 4,681,201 | 859,687 | 1,029,864 |
| 대손금 | 4,247,692 | 184,312 | 4,063,381 | 934,492 | 893,944 | |
| 투자자산손상차손 | 4,621,065 | 4,621,065 | 1,016,634 | 1,016,634 | ||
| 지분법손실 | 8,061,118 | 14,522,312 | 22,583,430 | 1,773,446 | 4,968,355 | |
| 업무용승용차 | 416,487 | 17,115 | 164,899 | 564,271 | 91,627 | 124,140 |
| 매도가능증권평가손익 | 1,018,006 | 1,018,006 | 223,961 | |||
| 기타 | 79,312 | 41,305 | (140,465) | (102,457) | 17,449 | (22,541) |
| 소계 | 21,615,414 | 4,144,693 | 20,416,614 | 37,887,335 | 4,755,391 | 8,335,214 |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 21,615,414 | 4,144,693 | 20,416,614 | 37,887,335 | 4,755,391 | 8,335,214 |
| 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) | 4,168,383 | 7,587,253 | ||||
| 이연법인세 자산(부채) 인식액 | 587,008 | 747,961 | ||||
| 해외종속기업의 이연법인세자산 | 404,467 | 401,292 | ||||
| 이연법인세자산 총계 | 991,475 | 1,149,253 | ||||
| 사업결합으로 인한 이연법인세부채 | (2,224,852) | (2,090,013) |
(*) 인식하지 않은 이연법인세자산
| 구 분 | 금액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 지분법손상차손 | 22,583,430 | 4,968,355 |
| 투자자산손상차손 | 4,621,065 | 1,016,634 |
| 기타차감할 일시적차이 | 7,283,018 | 1,602,264 |
| 합계 | 34,487,513 | 7,587,253 |
&cr<전기>
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (58,159) | (58,159) | (23,164) | (23,164) | (12,795) | (5,096) |
| 감가상각비 | 52,798 | 8,982 | 35,676 | 79,492 | 11,616 | 17,488 |
| 퇴직급여충당부채 | 917,597 | 303,102 | 166,674 | 781,169 | 201,871 | 171,857 |
| 퇴직보험예치금 | (776,769) | (293,012) | (71,670) | (555,427) | (170,889) | (122,194) |
| 대손충당금 | 3,095,553 | 3,095,553 | 3,907,670 | 3,907,670 | 681,022 | 859,687 |
| 대손금 | 4,247,692 | - | - | 4,247,692 | 934,492 | 934,492 |
| 투자자산손상차손 | 4,623,470 | 2,405 | - | 4,621,065 | 1,017,163 | 1,016,634 |
| 지분법손상차손 | 7,936,988 | - | 124,130 | 8,061,118 | 1,746,137 | 1,773,446 |
| 업무용승용차 | 261,898 | 70,205 | 224,794 | 416,487 | 57,618 | 91,627 |
| 기타 | 145,607 | 49,811 | (16,483) | 79,312 | 32,034 | 17,449 |
| 소계 | 20,446,675 | 3,178,888 | 4,347,626 | 21,615,414 | 4,498,269 | 4,755,391 |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 20,446,675 | 3,178,888 | 4,347,626 | 21,615,414 | 4,498,269 | 4,755,391 |
| 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) | 4,141,603 | 4,168,383 | ||||
| 이연법인세 자산(부채) 인식액 | 356,666 | 587,008 | ||||
| 해외종속기업의 이연법인세자산 | 414,934 | 404,467 | ||||
| 이연법인세자산 총계 | 771,600 | 991,475 | ||||
| 사업결합으로 인한 이연법인세부채 | (2,359,692) | (2,224,852) |
(*) 인식하지 않은 이연법인세자산
| 구 분 | 금액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 지분법손상차손 | 8,061,118 | 1,773,446 |
| 투자자산손상차손 | 4,621,065 | 1,016,634 |
| 기타차감할 일시적차이 | 6,265,012 | 1,378,303 |
| 합계 | 18,947,195 | 4,168,383 |
(3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (8,510,234) | 239,472 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | - | 30,684 | ||
| 조정사항 | (77,887) | 46,347 | ||
| - 세액공제효과 | ||||
| - 영구적차이 | (124,818) | 154,380 | ||
| - 미인식 이연법인세자산의 당기 증감 | 3,418,870 | 26,779 | ||
| - 세율변동효과 등 | (3,371,939) | (134,812) | ||
| 법인세비용 | (77,887) | 77,031 | ||
| 유효세율(*1) | 0.92% | 32.17% |
&cr(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 법인세효과 | 금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 42,909 | 9,440 | (59,559) | (13,103) |
&cr&cr17. 퇴직급여채무 &cr &cr 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,299,579 | 900,329 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (292,829) | (555,427) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 1,006,749 | 344,902 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 900,329 | 1,090,010 |
| 당기근무원가 | 351,143 | 311,763 |
| 이자원가 | 12,639 | 13,765 |
| 급여지급액(중간정산금액 포함) | (512,729) | (428,404) |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | - | - |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) | 21,944 | (17,803) |
| 기타증감 | 28,253 | (69,002) |
| 기말잔액 | 498,000 | |
| 기말잔액 | 1,299,579 | 900,329 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 555,427 | 776,769 |
| 납입액 | 58,912 | 66,764 |
| 급여지급액 | (327,997) | (293,012) |
| 기대수익 | 16,731 | 20,251 |
| 보험수리적손실(이익) | (10,244) | (15,345) |
| 기말잔액 | 292,829 | 555,427 |
(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 351,143 | 311,763 |
| 순이자원가 | 12,639 | 13,765 |
| 사외적립자산 기대수익 | (16,731) | (20,251) |
| 합 계 | 347,051 | 305,277 |
(5) 당기와 전기말 퇴직급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 21,944 | (17,803) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) | 28,253 | (69,002) |
| 사외적립자산의 수익 | 10,244 | 15,345 |
| 합 계 | 60,441 | (71,460) |
&cr(6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 할인율 등
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
| 할인률 | 2.28% | 2.81% |
확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr&cr2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. &cr
(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증감 | 105,311 | 7,734 |
| 할인율의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증감 | 7,827 | 106,291 |
&cr
18. 자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 납입자본 내역(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 85,175,625주 | 77,453,469주 |
| 자본금 | 8,517,563 | 7,745,347 |
| 주식발행초과금 | 54,557,230 | 37,052,291 |
| 납입자본 계 | 63,074,793 | 44,797,638 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 지배회사 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 납입자본 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2017-01-01 | 77,453,469 | 7,745,347 | 37,052,291 | 44,797,638 |
| 전기말 | 2017-12-31 | 77,453,469 | 7,745,347 | 37,052,291 | 44,797,638 |
| 당기초 | 2018-01-01 | 77,453,469 | 7,745,347 | 37,052,291 | 44,797,638 |
| 유상증자 | 2018-07-24 | 7,348,645 | 734,865 | 16,443,698 | 17,178,562 |
| 유상증자 | 2018-11-30 | 373,511 | 37,351 | 1,061,241 | 1,098,592 |
| 당기말 | 2018-12-31 | 85,175,625 | 8,517,563 | 54,557,230 | 63,074,793 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,163,825 | 1,163,825 |
| 주식선택권 | 243,841 | |
| 기타자본조정 | (1,835,151) | 5,756,343 |
| 합계 | (427,485) | 6,920,168 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (2,688,152) | |
| 해외사업환산손익 | (714,399) | (2,181,548) |
| 합계 | (3,402,550) | (2,181,548) |
&cr
19. 판매비와관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,315,712 | 5,579,985 |
| 상여금 | 1,036,000 | - |
| 퇴직급여 | 245,960 | 250,713 |
| 주식보상비용 | 203,082 | 4,762 |
| 복리후생비 | 784,590 | 811,060 |
| 여비교통비 | 463,199 | 559,812 |
| 접대비 | 690,088 | 729,102 |
| 통신비 | 113,506 | 94,965 |
| 수도광열비 | 38,538 | 56,270 |
| 세금과공과 | 420,766 | 438,445 |
| 감가상각비 | 495,953 | 468,618 |
| 임차료 | 884,933 | 738,044 |
| 보험료 | 57,227 | 56,920 |
| 차량유지비 | 73,151 | 60,345 |
| 운반비 | 33,010 | 35,474 |
| 교육훈련비 | 7,517 | 5,782 |
| 사무용품비 | 1,317 | |
| 도서인쇄비 | 166,160 | 197,637 |
| 소모품비 | 86,415 | 121,612 |
| 지급수수료 | 4,156,650 | 3,825,456 |
| 광고선전비 | 232,698 | 242,959 |
| 대손상각비 | 186,801 | 113,792 |
| 건물관리비 | 146,385 | 138,132 |
| 무형자산상각비 | 474,223 | 420,744 |
| 회의비 | 377,207 | 281,567 |
| 잡비 | 1,017,657 | 886,311 |
| 합계 | 17,708,746 | 16,118,507 |
&cr
20. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료비 | 13,375,987 | 3,798,058 |
| 종업원급여비용 | 10,112,747 | 9,216,740 |
| 감가상각비와 상각비 | 1,740,299 | 2,073,357 |
| 외주비 | 13,892,621 | 6,045,812 |
| 유류비와 운반비 | 637,215 | 648,396 |
| 운용리스료 및 임차료 | 1,168,598 | 1,029,739 |
| 소모품비 | 244,635 | 234,659 |
| 제세공과금과 수도광열비 | 559,716 | 903,335 |
| 지급수수료 | 10,446,667 | 6,380,748 |
| 모델료 | 20,784,811 | 20,340,113 |
| 방송제조경비 | 26,085,052 | 40,131,219 |
| 드라마제작비용 | - | 7,066,802 |
| 기타 | 7,101,291 | 7,317,109 |
| 매출원가 및 판관비의 합계 | 106,149,640 | 105,186,087 |
&cr
21. 종업원급여&cr&cr(1) 당기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 판관비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여및상여 | 6,351,712 | 1,772,007 | 8,123,719 |
| 복리후생비 | 784,590 | 515,207 | 1,299,797 |
| 퇴직급여 | 245,960 | 101,091 | 347,051 |
| 주식보상비용 | 203,082 | 139,098 | 342,180 |
| 합계 | 7,585,344 | 2,527,403 | 10,112,747 |
(2) 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 판관비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여및상여 | 5,579,985 | 1,653,188 | 7,233,173 |
| 복리후생비 | 811,060 | 775,640 | 1,586,700 |
| 퇴직급여 | 250,713 | 141,392 | 392,105 |
| 주식보상비용 | 4,762 | - | 4,762 |
| 합계 | 6,646,520 | 2,570,220 | 9,216,740 |
&cr
22. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 24,063 | 107,169 |
| 외화환산이익 | 16,956 | 75,347 |
| 유형자산처분이익 | 54,657 | 55,327 |
| 무형자산처분이익 | 46 | - |
| 대손충당금환입 | 62,648 | 363,986 |
| 배당금수익 | - | 2,044 |
| 파생상품 평가이익 | - | 51,570 |
| 파생상품 거래이익 | - | 25,000 |
| 잡이익 | 10,052 | 445,675 |
| 합계 | 168,423 | 1,126,118 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 21,790 | 155,271 |
| 외화환산손실 | 17,351 | 277,239 |
| 기부금 | 1,000 | 1,852 |
| 유형자산처분손실 | 419 | 16,122 |
| 지분법손실 | - | 92,470 |
| 무형자산처분손실 | 7,221 | - |
| 기타의 대손상각비 | 717,353 | 1,463,457 |
| 유형자산손상차손 | - | 3,244 |
| 무형자산손상차손 | 5,451,111 | 4,748 |
| 잡손실 | 41,562 | 2,072 |
| 합계 | 6,257,808 | 2,016,475 |
23. 금융수익과 금융원가&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 299,922 | 61,425 |
| 배당금수익 | 29,530 | - |
| 외환차익 | 56,662 | - |
| 외화환산이익 | 48,375 | - |
| 유가증권처분이익 | - | 3,025 |
| 단기금융상품평가이익 | - | 65,644 |
| 단기금융상품처분이익 | 122,916 | 124,033 |
| 파생상품 거래이익 | 11,707 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 7,472 | - |
| 합계 | 576,584 | 254,127 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 127,268 | 68,366 |
| 외환차손 | 3,914 | - |
| 외화환산손실 | 55,139 | - |
| 단기금융상품평가손실 | - | 83 |
| 단기금융상품처분손실 | 22,486 | 39,815 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 375,077 | - |
| 합계 | 583,883 | 108,265 |
&cr&cr 24. 주식선택권&cr
연결회사는 주주총회 특별결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당기 중 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 지배기업
| 구분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|
| 부여주식수 | 2,255,000주 | 309,119주 |
| 소멸주식수 | 725,000주 | - |
| 행사주식수 | - | - |
| 잔여주식수 | 1,530,000주 | 309,119주 |
| 부여일 | 2018년 03월 06일 | 2018년11월14일 |
| 행사가격 | 2,310원 | 3,235원 |
| 행사가능기간 | 3년(2020.3.6-2023.3.6) | 3년(2020.11.14_2023.11.13) |
&cr지배기업은 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.59% | 2.05% |
| 부여일의 주가 | 2.260원 | 0.00% |
| 행사가격 | 2,310원 | 3,235원 |
| 주가변동성 | 15.95% | 26.40% |
| 기대행사기간 | 3년 | 3년 |
&cr당기 중 지배기업의 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|
| 보상비용 | 689,718 | 245,567 |
| 누적보상비용인식액 | - | - |
| 기초잔액 | - | - |
| 주식보상비용의 인식 | 230,401 | 13,440 |
| 소계 | 230,401 | 13,440 |
| 비용미인식 잔액 | 459,317 | 232,127 |
(2) 종속기업 - (주)스트림미디어코퍼레이션
| 구분 | 11차 부여분 | 12차 부여분 |
|---|---|---|
| 부여주식수 | 160,000주 | 651,000주 |
| 소멸주식수 | 58,000주 | - |
| 행사주식수 | - | - |
| 잔여주식수 | 102,000주 | 651,000주 |
| 부여일 | 2016년 04월 07일 | 2018년11월15일 |
| 행사가격 | 4,424원 | 2,950원 |
| 행사가능기간 | 2년(2018.4.8-2020.4.7) | 8년(2020.11.16-2028.11.15) |
종속기업은 상기 주식선택권과 관련하여 Black-Scholes Model을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 11차 부여분 | 12차 부여분 |
|---|---|---|
| 무위험이자율 | 0.2% | 0.11% |
| 기대권리소멸율 | 0.00% | 0.00% |
| 주가변동성 | 0.527~0.557 | 68.58% |
| 기대행사기간 | 3.5년 | 10년 |
&cr당기 중 종속기업의 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 11차 부여분 | 12차 부여분 |
|---|---|---|
| 보상비용 | 204,732 | 916,280 |
| 누적보상비용인식액 | 164,973 | - |
| 기초잔액 | 164,973 | - |
| 주식보상비용의 인식 | 22,019 | 76,321 |
| 소계 | 186,992 | 76,321 |
| 비용미인식 잔액 | 17,740 | 839,960 |
&cr&cr25 . 주당이익 &cr
(1) 기본주당이익&cr기본주당이익은 지배주주 귀속 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주귀속 당기순이익(손실)(A) (단위: 원) | (8,432,346,599) | 162,441,261 |
| 계속영업 | (8,432,346,599) | 162,441,261 |
| 중단영업 | - | - |
| 가중평균 유통보통주식수(B) | 80,727,672 | 77,453,469 |
| 기본주당이익(A/B) (단위: 원) | (104) | 2 |
| 계속영업 | (104) | 2 |
| 중단영업 | - | - |
(*) 가중평균유통보통주식수&cr
<당기>
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 77,453,469 | 365 | 28,270,516,185 |
| 2018-07-24 | 7,348,645 | 161 | 1,183,131,845 |
| 2018-11-30 | 373,511 | 32 | 11,952,352 |
| 계 | 85,175,625 | 365 | 29,465,600,382 |
| 가중평균주식수 | 80,727,672 |
<전기>
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2017-01-01 | 77,453,469 | 365 | 28,270,516,185 |
| 계 | 77,453,469 | 28,270,516,185 | |
| 가중평균주식수 | 77,453,469 |
(2) 희석주당이익&cr &cr당기말 현재 주식선택권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 않습니다.
26. 우발채무와 약정사항 &cr
(1) 지배회사는 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 동 소송사건등의 최종 결과 및 그 결과가 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.&cr&cr(2) 지배회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 57백만원입니다.&cr&cr (3) 종속회사 중 (주)콘텐츠케이는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 26백만원입니다.&cr&cr(4) 종속기업 중 (주)스트림미디어코퍼레이션은 당기 중 기타 특수관계기업인 스타십벤딩머신(주)이 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 동 거래와 관련하여 체결된 약정에 의하여 스타십벤딩머신(주)의 최대주주는 전환사채의 25%를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.&cr&cr
27. 특수관계자 거래 &cr
(1) 특수관계자의 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업(최대주주) | (주)에스엠엔터테인먼트 | 배용준 |
| 관계기업 | (주)버디필름, (유)화랑문화산업전문회사 | (주)버디필름 |
| 기타 | (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)에스엠컬처앤콘텐츠, (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, SM F&B Development JAPAN, SM Entertainment USA, Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, (주)모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)아렐, (주)에스엠타운플래너, (유)에스엠 파트너스 1호, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (주)밀리언마켓, (유)에스엠파트너스2호,(주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등 | (주)비오에프인베스트먼트 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원)&cr<당기>
| 회사 | 수익 | 비용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 | 용역매출 | 247,608 | 용역매출원가 | 165,425 |
| 판관비 | 21,745 | |||
| (주)에스엠엔터테인먼트재팬 | 용역매출 | 1,033,023 | 용역매출원가 | 2,291,120 |
| 판관비 | ||||
| 스타십벤딩머신 | 이자수익 | 15,181 | ||
| 미스틱엔터테인먼트 | 용역매출원가 | 1,600 | ||
| 울림엔터테인먼트 | 용역매출원가 | 711,938 | ||
| 상품매출원가 | 55,773 |
&cr<전기>
| 회사 | 수익 | 비용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비오에프인베스트먼트 | 로열티매출원가 | 278,367 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr<당기말>
| 회사 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 버디필름 | 미수금 | 27 | ||
| 에스엠컬처앤콘텐츠 | 미수금 | 39,747 | ||
| 기타의무형자산 | 274,480 | |||
| (주)에스엠엔터테인먼트재팬 | 매출채권 | 380,483 | 매입채무 | 339,490 |
| 선급금 | 3,373,889 | 선수금 | 1,247,029 | |
| 스타십벤딩머신 | 전환사채 | 4,789,951 | ||
| 미스틱엔터테인먼트 | 매입채무 | 1,760 | ||
| 울림엔터테인먼트 | 선급금 | 41,297 | 매입채무 | 4,661 |
&cr<전기말>
| 회사 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비오에프인베스트먼트 | 미수금 | 880 | 매입채무 | 7,150 |
| 버디필름 | 미수금 | 27 |
(4) 당기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 급여 등 | 2,285,339 |
| 계 | 2,285,339 |
&cr&cr28. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현물출자로 인한 자본의 증가 | 12,195,830 | - |
&cr (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금흐름 | 유동성대체 | 기타변동(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성전환사채 | 1,046,081 | (1,090,114) | 44,032 | - | |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,046,081 | (1,090,114) | - | 44,032 | - |
(*) 전환권조정 상각액&cr
29. 회계정책의 변경&cr&cr29.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | (1,112,925) | |
| 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ② | 1,670,145 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 1,670,145 | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 557,220 |
&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주2) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) | - | 4,486,226 | 55,565,177 | 60,051,404 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ① | - | (500,000) | 500,000 | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(주1) | - | 3,986,226 | 56,065,177 | 60,051,404 |
(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr(주2) 현금 및 현금등가물 포함.&cr&cr이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 | 이익잉여금변동 * | |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | - | (1,112,925) | |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ② | - | (1,670,145) | 1,670,145 |
| 계 | - | (1,670,145) | 1,670,145 | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | (1,670,145) | 557,220 |
&cr① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류&cr&cr당기초 현재 회사채 투자액 500백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.&cr&cr② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,986백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. &cr당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,670백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr&cr③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후 원가 | 33,650,041 | 33,650,041 | - |
| 단기금융상품 | 대여금 및 수취채권 | 상각후 원가 | 9,932,468 | 9,932,468 | - |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후 원가 | 6,098,241 | 6,098,241 | - |
| 단기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후 원가 | 2,527,954 | 2,527,954 | - |
| 미수금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후 원가 | 584,097 | 584,097 | - |
| 미수수익 | 대여금 및 수취채권 | 상각후 원가 | 3,326 | 3,326 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 보증금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후 원가 | 2,328,156 | 2,328,156 | - |
| 장기대여금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후 원가 | 853,783 | 853,783 | |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 3,986,226 | 3,986,226 | - |
| 회사채 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 500,000 | 500,000 | - |
&cr29.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 2017.12.31&cr수정전 | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 (주1) | 6,098,241 | (320,000) | 5,778,241 |
| 선급금 (주1) | 5,729,390 | 1,056,748 | 6,786,138 |
| 자산항목 계 | 11,827,631 | 736,748 | 12,564,379 |
| 매입채무 (주1) | 8,830,397 | (245,280) | 8,585,117 |
| 선수금 (주1) | 10,098,733 | 1,243,993 | 11,342,727 |
| 부채항목 계 | 18,929,130 | 998,713 | 19,927,843 |
(주1) 회사는 고객에게 광고 용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 광고 용역의 제공이 광고주에게 제공하는 License와 구별되지 않는 수행의무이며, 접근권의 제공이 실질적인 수행의무로 판단되므로 계약기간 내에 안분하여 기간에 걸쳐 수익을 인식해야 합니다. 이에 따라 광고계약기간에 따른 진행 기준으로 수익인식방법을 변경함에 따라 관련자산(선급금) 및 부채(선수금)이 변동되었습니다. &cr&cr(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 103,736,090 | (2,215,860) | 101,520,230 |
| 매출원가 | 88,440,894 | (1,867,092) | 86,573,802 |
| 영업이익 | (2,413,550) | (348,768) | (2,762,318) |
| 당기순이익 | (8,432,347) | (348,768) | (8,781,115) |
| 총포괄손익 | (6,574,477) | (348,768) | (6,923,245) |
&cr- 현금흐름표(단위: 천원).
| 구분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (8,432,347) | (348,768) | (8,781,115) |
| 조정 | |||
| 선급금의 증감 | (3,155,987) | (1,867,092) | (5,023,078) |
| 선수금의 증감 | (2,375,340) | (2,215,860) | (4,591,200) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 22,064,784 | (4,431,720) | 17,633,064 |
&cr기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.&cr
&cr30. 사업결합&cr
지배회사는 당기 중 구주인수 방식에 의하여 (주)오보이프로젝트의 주식을 100% 취득하여 지배력을 확보하였습니다.
&cr지배회사가 (주)오보이프로젝트의 지배력을 획득하면서 (주)오보이프로젝트가 보유한 (유)화랑문화산업전문회사의 지분(33.33%)을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. &cr&cr당기 중 지배회사가 (주)오보이프로젝트의 지배력 획득을 위하여 이전한 대가, 인수한 자산과 부채의 가액 및 영업권의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | (주)오보이프로젝트 |
| 이전대가 | |
| 현금 | 2,000,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채 | |
| 현금및현금성자산 | 594,085 |
| 유형자산 | 79,432 |
| 기타자산 | 722,978 |
| 유동부채 | 90,895 |
| 비유동부채 | 498,000 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 807,600 |
| 영업권 | 1,192,400 |
&cr&cr31. 재무제표의 승인&cr&cr연결실체의 2018년도 재무제표는 2019년 3월 26일 개최될 지배회사의 주주총회에서 승인할 예정입니다.&cr
재 무 상 태 표
| 제 23 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 2,106,078,900 | 1,857,734,500 | ||
| 기타비유동자산 | 225,129,823 | 500,000,000 | ||
| 유형자산 | 2,221,402,708 | 2,567,366,303 | ||
| 영업권이외의무형자산 | 117,725,000 | 35,098,055 | ||
| 이연법인세자산 | 758,838,406 | 587,008,175 | ||
| 관계기업에대한투자자산 | 34,426,222,248 | 33,132,849,065 | ||
| 기타비유동금융자산 | 3,779,983,286 | 4,209,134,739 | ||
| 비유동자산합계 | 43,635,380,371 | 42,889,190,837 | ||
| 재고자산 | 8,037,284 | 8,217,554 | ||
| 매출채권및기타유동채권 | 1,891,345,192 | 1,217,952,018 | ||
| 기타유동자산 | 3,166,180,124 | 3,673,893,430 | ||
| 기타유동금융자산 | 9,683,133,771 | 10,807,977,925 | ||
| 당기법인세자산 | 22,787,670 | - | ||
| 현금및현금성자산 | 1,767,235,764 | 2,586,651,262 | ||
| 유동자산합계 | 16,538,719,805 | 18,294,692,189 | ||
| 자 산 총 계 | 60,174,100,176 | 61,183,883,026 | ||
| 자 본 | ||||
| 납입자본 | 63,074,792,509 | 44,797,638,028 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (6,850,615,945) | 7,556,903,841 | ||
| 기타자본구성요소 | (1,808,073,810) | 1,266,091,765 | ||
| 자 본 총 계 | 54,416,102,754 | 53,620,633,634 | ||
| 부 채 | ||||
| 퇴직급여채무 | 363,689,682 | 225,741,881 | ||
| 사채 | 1,046,081,144 | |||
| 비유동부채합계 | 363,689,682 | 1,283,530,025 | ||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,441,058,813 | 1,526,244,039 | ||
| 기타유동부채 | 3,941,802,439 | 4,470,878,018 | ||
| 단기차입금 | 189,822,000 | |||
| 미지급법인세 | 11,446,488 | 92,775,310 | ||
| 기타유동금융부채 | - | 11,707,000 | ||
| 유동부채합계 | 5,394,307,740 | 7,337,507,511 | ||
| 부 채 총 계 | 5,757,997,422 | 7,563,249,392 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 60,174,100,176 | 61,183,883,026 |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제23기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제22 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 15,148,220,021 | 21,429,056,572 | ||
| 매출원가 | (13,196,063,435 ) | (18,605,130,488 ) | ||
| 매출총이익 | 1,952,156,586 | 2,823,926,084 | ||
| 판매비와관리비 | (4,055,600,304 ) | (3,102,349,694 ) | ||
| 영업이익(손실) | (2,103,443,718) | (278,423,610) | ||
| 기타수익 | 102,997,841 | 928,058,513 | ||
| 기타비용 | (14,945,907,991 ) | (1,894,396,023 ) | ||
| 금융수익 | 546,047,000 | 244,615,574 | ||
| 금융원가 | (146,107,223 ) | (117,315,807 ) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,546,414,091) | (1,117,461,353) | ||
| 법인세비용 | 121,142,555 | (95,393,997) | ||
| 당기순이익(손실) | (16,425,271,536) | (1,022,067,356) | ||
| 기타포괄손익 | (1,054,489,634) | 46,456,016 | ||
| 총포괄손익 | (17,479,761,170) | (975,611,340) | ||
| 기본주당이익 | (203) | (13) | ||
| 희석주당순이익 | (203) | (13) |
자 본 변 동 표
| 제 23 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 7,745,346,900 | 37,052,291,128 | 1,266,091,765 | 8,532,515,181 | 54,596,244,974 | |
| 당기순이익(손실) | (1,022,067,356) | (1,022,067,356) | ||||
| 보험수리적손익 | 46,456,016 | 46,456,016 | ||||
| 2017.12.31 (전기말) | 7,745,346,900 | 37,052,291,128 | 1,266,091,765 | 0 | 7,556,903,841 | 53,620,633,634 |
| 2018.01.01 (당기초) | 7,745,346,900 | 37,052,291,128 | 1,266,091,765 | 0 | 7,556,903,841 | 53,620,633,634 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (2,300,000,000) | 2,054,235,076 | (245,764,924) | |||
| 당기순이익(손실) | (16,425,271,536) | (16,425,271,536) | ||||
| 보험수리적손익 | (36,483,326) | (36,483,326) | ||||
| 주식매수선택권 | 243,840,733 | 243,840,733 | ||||
| 지분의발행 | 772,215,600 | 17,504,938,881 | 18,277,154,481 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익적립금 | (1,018,006,308) | (1,018,006,308) | ||||
| 2018.12.31 (당기말) | 8,517,562,500 | 54,557,230,009 | 1,509,932,498 | (3,318,006,308) | (6,850,615,945) | 54,416,102,754 |
현 금 흐 름 표
| 제 23 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | (828,398,309) | (1,498,849,914) | ||
| 1.영업에서창출된현금 | (852,200,873) | (1,203,179,398) | ||
| 가.당기순이익(손실) | (16,425,271,536) | (1,022,067,356) | ||
| 나.가감 | 15,794,351,213 | 1,983,532,338 | ||
| 감가상각비 | 522,996,897 | 605,090,225 | ||
| 무형자산상각비 | 17,373,055 | 8,267,104 | ||
| 기타의대손상각비 | 717,353,162 | 1,463,456,857 | ||
| 퇴직급여 | 166,574,278 | 221,327,206 | ||
| 대손상각비 | 113,490,202 | |||
| 외화환산손실 | 15,015,844 | 253,081,651 | ||
| 단기금융상품평가손실 | 83,417 | |||
| 단기금융상품처분손실 | 39,815,134 | |||
| 주식보상비용 | 243,840,733 | |||
| 지분법투자주식손상차손 | 14,186,887,307 | 124,130,059 | ||
| 투자자산감액손실 | 19,479,043 | |||
| 유형자산처분손실 | 72,314 | 11,658,653 | ||
| 법인세비용 | (121,142,555) | (95,393,997) | ||
| 파생상품평가이익 | (51,570,000) | |||
| 외화환산이익 | (35,755,969) | (28,129,366) | ||
| 유형자산처분이익 | (30,154,302) | (39,493,332) | ||
| 대손충당금환입 | (62,249,250) | (362,573,701) | ||
| 단기금융상품평가이익 | (64,814,355) | |||
| 배당금수익 | (29,529,587) | (2,043,912) | ||
| 투자자산 처분이익 | (124,033,407) | |||
| 파생상품거래이익 | (11,707,000) | |||
| 금융수익 | (182,951,544) | (52,743,154) | ||
| 이자비용 | 116,255,379 | 77,417,256 | ||
| 다.영업활동으로인한자산부채의변동 | (72,777,344) | (2,164,644,380) | ||
| 매출채권의증감 | (126,970,895) | (344,973,507) | ||
| 미수금의증감 | 158,296,639 | (151,296) | ||
| 선급금의증감 | 1,565,741,122 | 1,668,568,927 | ||
| 선급비용의증감 | 163,923 | 20,931,990 | ||
| 미수법인세환급액의증감 | (38,131,450) | |||
| 재고자산의증감 | 180,270 | 505,085 | ||
| 매입채무의증감 | (32,388,886) | 347,253,023 | ||
| 선수금의증감 | (1,713,068,743) | (3,909,279,470) | ||
| 미지급금의증감 | 131,868,848 | 110,349,554 | ||
| 예수금의증감 | 53,680,680 | 19,005,879 | ||
| 퇴직금의지급 | (338,664,676) | (303,102,264) | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 266,515,824 | 226,247,699 | ||
| 2.배당금의수취 | 29,529,587 | 2,043,912 | ||
| 3.이자수취 | 107,322,923 | 47,916,474 | ||
| 4.이자지급 | (847,564) | (43,864,207) | ||
| 5.법인세납부 | (112,202,382) | (301,766,695) | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (4,817,149,467) | 2,294,790,153 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,870,171,229 | 36,049,897,537 | ||
| 단기금융상품의감소 | 33,368,789,373 | |||
| 단기대여금의 감소 | 589,046,379 | 1,784,707,036 | ||
| 보증금의 회수 | 81,340,000 | 350,200,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 180,181,818 | 497,657,985 | ||
| 장기대여금의감소 | 63,343,322 | 12,000,000 | ||
| 기타투자자산의 감소 | 256,249,250 | 36,543,143 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 700,010,460 | |||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (6,687,320,696) | (33,755,107,384) | ||
| 단기대여금의증가 | (461,073,074) | (31,012,028,010) | ||
| 매도가능증권의취득 | (500,000,000) | (410,000,000) | ||
| 장기대여금의증가 | (470,000,000) | (500,000,000) | ||
| 파생금융상품의 증가 | ||||
| 관계기업투자주식의 취득 | (3,284,430,090) | (700,000,000) | ||
| 기타투자자산의 취득 | - | |||
| 유형자산의 취득 | (327,133,132) | (572,196,874) | ||
| 무형자산의 취득 | (100,000,000) | (30,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (1,544,684,400) | (530,882,500) | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 4,797,692,096 | (829,448,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 6,099,988,795 | |||
| 유상증자 | 6,099,988,795 | |||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (1,302,296,699) | (829,448,000) | ||
| 단기차입금의상환 | (189,822,000) | (829,448,000) | ||
| 유동성전환사채의상환 | (1,093,809,985) | |||
| 주식발행비용 | (18,664,714) | |||
| IV.환율변동효과 전 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (847,855,680) | (33,507,761) | ||
| V. 현금성자산의 환율변동효과 | 28,440,182 | (252,696,383) | ||
| VI. 현금성자산의 순증감 | (819,415,498) | (286,204,144) | ||
| VII.기초의현금 | 2,586,651,262 | 2,872,855,406 | ||
| VIII.기말의현금 | 1,767,235,764 | 2,586,651,262 |
주석
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 |
1. 일반사항&cr
주식회사 키이스트(이하 "회사"라 함)는 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 회사의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. &cr회사는 설립이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당기말 현재 발행주식수는 85,175,625주이며, 자본금은 8,517,563천원입니다. &cr&cr 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다. (단위:주, 천원, %)
| 성 명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 에스엠엔터테인먼트 | 21,591,823 | 2,159,182 | 25.35% |
| S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. | 5,211,893 | 521,189 | 6.12% |
| 기타 | 58,371,909 | 5,837,191 | 68.53% |
| 합계 | 85,175,625 | 8,517,563 | 100.0% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였으며, 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다.&cr &cr 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr &cr 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 재무제표 작성기준&cr &cr 재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr &cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 있는 경우에는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.
&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.
&cr2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.
&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr &cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr &cr 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr &cr 한편, 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(2) 부문별 보고 &cr &cr 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. &cr &cr 경영진은 재화와 용역의 성격 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 매니지먼트 사업 단일 부문입니다.
&cr(3) 외화환산&cr &cr 1) 기능통화와 표시통화
&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 외화 환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. &cr &cr 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. &cr &cr - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한&cr 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr - 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이&cr &cr 3) 표시통화로의 환산
&cr회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 관계회사의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr
1) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
관계기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr &cr 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr &cr (4) 현금및현금성자산&cr 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. &cr &cr (5) 금융자산&cr(a) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr &cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (b) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr ③ 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr (6) 매출채권&cr 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(7) 재고자산&cr 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무제표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr &cr 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무제표가액으로 하고 있습니다. 순실현가능가액은 수정판매가액에서 판매시까지 정상적으로 발생하는 수정비용을 차감한 가액으로 하고 있으며 저가기준으로 평가하고 있는 경우에 발생하는 평가손실은 장부가액에서 직접 차감하고 있습니다.
&cr(8) 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동지배기업투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
&cr회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr &cr 유형자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타수익' 및 '기타비용' 계정으로 표시하고 있습니다.&cr &cr 회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산&cr &cr 1) 산업재산권
취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr2) 전속계약금
회사는 전속계약금 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 전속계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다&cr
3) 기타의무형자산
기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 전속계약금 | 계약기간 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
(11) 비금융자산의 손상&cr &cr 회사는 영업권과 회원권 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr(12) 종업원 급여 &cr &cr 1) 단기종업원급여&cr 단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2) 퇴직급여채무&cr 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. &cr &cr 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.&cr &cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr &cr 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (13) 수익인식&cr &cr 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
&cr1) 재화의 판매
회사는 연예인과 관련된 캐릭터상품 등을 주로 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
&cr2) 용역의 제공
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr &cr (a) 수행의무의 식별
회사는 고객에게 소속연예인을 이용한 광고 및 영상매체 촬영 등의 용역을 제공하는 연예매니지먼트사업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.&cr&cr(b) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
&cr (c) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 광고출연용역의 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 가지는 것으로 보아 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr
3) 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr5) 배당수익&cr 배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr &cr (14) 당기법인세비용 및 이연법인세&cr &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr &cr 1) 당기법인세&cr 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. &cr 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr &cr 2) 이연법인세&cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. &cr &cr 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr &cr (15) 배당금&cr 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr &cr (16) 납입자본&cr 보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.&cr 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr
3. 금융위험관리&cr &cr(1) 금융위험요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr&cr1) 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr
회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다.
&cr회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. &cr&cr회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).
| 계정과목 | 구분 | 외화금액 | 원화환산금액 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | JPY | 18,876,418 | 191,252 |
| USD | 1,351,912 | 1,511,573 | |
| CNY | 16,685 | 2,716 | |
| EUR | 64 | 81 | |
| 매출채권 | JPY | 493,200 | 4,997 |
| 매입채무 | JPY | 4,775,163 | 48,381 |
| 미지급금 | JPY | 7,290,620 | 73,867 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익에 미치는 영향 | 158,837 | (158,837) | 227,536 | (227,536) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
나. 이자율위험&cr
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 97,423 | (97,423) |
&cr2) 신용위험&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr3) 유동성위험&cr유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr
회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,767,236 | - | - | 1,767,236 |
| 매출채권및기타채권 | 1,880,003 | 11,342 | 2,106,079 | 3,997,424 |
| 기타금융자산(주1) | 7,795,929 | 1,887,205 | 1,388,865 | 11,071,999 |
| 금융자산 합계 | 11,443,168 | 1,898,547 | 3,494,944 | 16,836,659 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 1,441,059 | - | - | 1,441,059 |
| 금융부채 합계 | 1,441,059 | - | - | 1,441,059 |
(주1) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 2,391,118천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.
&cr(2) 자본위험관리&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr&cr순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. &cr
(3) 공정가치 추정&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr
4. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr
5. 부문별 보고 &cr &cr(1) 일반정보&cr회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 회사의 영업부문은 매니지먼트 사업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액 및 당기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 지역 | 매출액 | 비유동자산(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 14,810,992 | 18,802,980 | 15,543,588 | 12,806,342 |
| 일본 | 270,827 | 2,339,117 | 28,091,792 | 30,082,849 |
| 중국 | 64,000 | - | - | - |
| 기타 | 2,401 | 286,959 | - | - |
| 합 계 | 15,148,220 | 21,429,057 | 43,635,380 | 42,889,191 |
(*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다.
&cr(3) 당기 중 회사매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
&cr
6. 현금 및 현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 30,560 | 34,013 |
| 요구불예금 | 1,736,675 | 2,552,638 |
| 합계 | 1,767,236 | 2,586,651 |
&cr상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr
7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 304,519 | - | 611,008 | - |
| 미수금 | 1,575,484 | - | 583,781 | - |
| 미수수익 | 11,342 | - | 23,164 | - |
| 보증금 | - | 2,106,079 | - | 1,857,735 |
| 합계 | 1,891,345 | 2,106,079 | 1,217,952 | 1,857,735 |
(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,773,435 | 2,185,079 | 2,986,552 | 1,871,735 |
| 대손충당금: | ||||
| - 매출채권 | (346,373) | - | (232,883) | - |
| - 미수금 | (1,504,224) | - | (1,504,224) | - |
| - 미수수익 | (31,493) | - | (31,493) | - |
| - 보증금 | - | (79,000) | - | (14,000) |
| 대손충당금 합계 | (1,882,090) | (79,000) | (1,768,600) | (14,000) |
| 순장부금액 | 1,891,345 | 2,106,079 | 1,217,952 | 1,857,735 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,782,600 | 1,822,422 |
| 대손상각비 | 178,490 | - |
| 대손충당금 환입 | - | - |
| 제각 | - | (39,822) |
| 기말금액 | 1,961,090 | 1,782,600 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. &cr&cr대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 만기가 경과하지 아니한 채권 | 3,997,424 |
| 만기경과 후 6개월 초과 | 1,961,090 |
| 채권합계 | 5,958,514 |
| 대손충당금 | (1,961,090) |
| 장부가액 | 3,997,424 |
&cr회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다. &cr
(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.
&cr
8. 기타자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금(주1) | 3,070,668 | - | 3,633,961 | - |
| 선급비용 | 95,512 | 225,130 | 39,933 | - |
| 기타투자자산 | - | 500,000 | ||
| 합계 | 3,166,180 | 225,130 | 3,673,893 | 500,000 |
(주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 32을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라 선급금 중에는 계약자산(자산으로 인식한 계약이행원가) 2,691,670천원이 포함되어 있습니다. &cr &cr(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,316,180 | 2,433,513 | 3,813,393 | 2,464,633 |
| 대손충당금: | ||||
| - 선급금 | (150,000) | (139,500) | ||
| - 기타투자자산 | (2,208,383) | (1,964,633) | ||
| 대손충당금 합계 | (150,000) | (2,208,383) | (139,500) | (1,964,633) |
| 순장부금액 | 3,166,180 | 225,130 | 3,673,893 | 500,000 |
&cr&cr9. 재고자산 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,668 | 4,668 | 4,668 | 4,668 |
| 부재료 | 3,369 | 3,369 | 3,550 | 3,550 |
| 합계 | 8,037 | 8,037 | 8,218 | 8,218 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 매출원가 및 판관비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 2,884천원 및 1,142,216 천원입니다.&cr&cr
10. 유형자산 &cr &cr(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,098,761 | 270,533 | 474,800 | 5,183,874 |
| 취득금액 | - | - | 274,446 | 52,687 | - | 327,133 |
| 처분금액 | - | - | 710,325 | - | - | 710,325 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,335,542 | 2,662,882 | 323,220 | 474,800 | 4,800,682 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | 118,477 | 2,215,696 | 216,201 | 66,133 | 2,616,507 |
| 처분금액 | - | - | 560,225 | - | - | 560,225 |
| 감가상각비 | - | 66,777 | 336,238 | 25,422 | 94,560 | 522,997 |
| 기말금액 | - | 185,254 | 1,991,708 | 241,623 | 160,693 | 2,579,279 |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,217,065 | 883,066 | 54,332 | 408,666 | 2,567,366 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,150,288 | 671,174 | 81,597 | 314,107 | 2,221,403 |
감가상각비 중 266,426원은 매출원가, 256,571천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,941,972 | 363,720 | 137,820 | 5,783,292 |
| 취득금액 | - | - | 67,206 | 32,191 | 472,800 | 572,197 |
| 처분금액 | - | - | 910,417 | 125,379 | 135,820 | 1,171,615 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,335,542 | 3,098,761 | 270,533 | 474,800 | 5,183,874 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | 51,700 | 2,217,923 | 310,166 | 133,420 | 2,713,209 |
| 처분금액 | - | - | 454,282 | 121,690 | 125,820 | 701,792 |
| 감가상각비 | - | 66,777 | 452,055 | 27,725 | 58,533 | 605,090 |
| 기말금액 | - | 118,477 | 2,215,696 | 216,201 | 66,133 | 2,616,507 |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 4,238 | 1,283,842 | 1,724,049 | 53,554 | 4,400 | 3,070,083 |
| 기말금액 | 4,238 | 1,217,065 | 883,066 | 54,332 | 408,666 | 2,567,366 |
감가상각비 중 325,396원은 매출원가, 279,694천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr&cr
11. 무형자산&cr&cr(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 산업재산권 | 전속계약금 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 122,222 | 525,000 | 102,984 | 750,206 |
| 취득금액 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 처분금액 | - | 525,000 | - | 525,000 |
| 기말금액 | 122,222 | 100,000 | 102,984 | 325,206 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 90,757 | 525,000 | 91,084 | 706,841 |
| 처분금액 | - | 525,000 | - | 525,000 |
| 감가상각비 | 6,148 | 8,333 | 2,891 | 17,373 |
| 기말금액 | 101,722 | 8,333 | 97,426 | 207,481 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 26,648 | - | 8,450 | 35,098 |
| 기말금액 | 20,500 | 91,667 | 5,558 | 117,725 |
무형자산상각비 중 8,333천원은 매출원가, 9,040천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 산업재산권 | 전속계약금 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 92,222 | 525,000 | 102,984 | 720,206 |
| 취득금액 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 122,222 | 525,000 | 102,984 | 750,206 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | 90,757 | 525,000 | 91,084 | 706,841 |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | 4,816 | - | 3,451 | 8,267 |
| 기말금액 | 95,573 | 525,000 | 94,534 | 715,108 |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 1,465 | - | 11,901 | 13,365 |
| 기말금액 | 26,648 | - | 8,450 | 35,098 |
무형자산상각비 8,267천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr&cr
12. 종속기업 및 관계기업&cr&cr(1) 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 구분 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 디지털어드벤처 | 종속기업 | 30.7% | 3,634,430 | 3,634,430 | 2,350,000 |
| 주식회사 콘텐츠케이 | 종속기업 | 69.3% | 42,278,679 | 28,091,792 | 30,082,849 |
| 주식회사 버디필름(주1) | 관계기업 | 48.9% | 499,980 | - | - |
| 주식회사 콘텐츠와이 | 종속기업 | 70.0% | 700,000 | 700,000 | 700,000 |
| 주식회사 오보이프로젝트(주2) | 종속기업 | 100.0% | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 49,113,090 | 34,426,222 | 33,132,849 |
(주1) 주식회사 버디필름은 해당 주식의 회수가능성이 현저히 하락하였다고 판단하여 투자지분에 대해 전액 관계기업주식손상차손을 인식하였습니다.&cr(주2) 당기 중 주식회사 오보이프로젝트의 지분을 100% 취득하였습니다. &cr&cr ( 2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보(단위:천원)
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 디지털어드벤처 | 60,991,738 | 14,394,518 | 46,597,220 | 31,615,352 | 334,106 |
| 주식회사 콘텐츠케이 | 6,364,847 | 5,325,162 | 1,039,685 | 350,008 | (486,598) |
| 주식회사 콘텐츠와이 | 8,795,276 | 7,821,650 | 973,626 | 4,970,508 | 259,525 |
| 주식회사 버디필름 | 389,641 | 819,712 | (430,071) | - | (163,201) |
| 주식회사 오보이프로젝트 | 1,205,107 | 90,895 | 1,114,213 | 874,707 | 666,510 |
&cr
13. 금융상품&cr
(1) 공정가치 서열체계&cr회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 당기손익-공정가치 채무상품 |
|---|---|---|
| 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 | - | - |
| 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 | - | 477,472 |
| 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 | 2,391,118 | - |
| 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 | - | - |
| 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 | - | 7,472 |
| 신용위험에 대한 최대 노출정도 | 2,391,118 | 477,472 |
&cr(2) 금융자산의 공시(단위:천원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 매출채권 및 기타채권 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 477,472 | 477,472 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | - | - | 2,391,118 | 2,391,118 |
| 상각후원가 금융자산 | 1,767,236 | 3,997,424 | 10,594,528 | 16,359,187 |
| 총 금융자산 | 1,767,236 | 3,997,424 | 13,463,117 | 19,227,777 |
| 금융자산, 공정가치 | 1,767,236 | 3,997,424 | 13,463,117 | 19,227,777 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (1,961,090) | (803,775) | (2,764,865) |
&cr당기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.&cr
(3) 기타금융자산의 공시(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 7,795,929 | - | 7,334,856 | - |
| 대여금 | 2,340,923 | 1,261,450 | 3,654,763 | 100,000 |
| 회사채 | - | 477,472 | 500,000 | |
| 기타포괄-공정가치 측정금융자산 | - | 2,391,118 | - | 3,609,135 |
| 대손충당금 | (453,718) | (350,057) | (181,641) | - |
| 합계 | 9,683,134 | 3,779,983 | 10,807,978 | 4,209,135 |
&cr (4) 금융부채의 공시(단위:천원)
| 구분 | 매입채무및기타채무 | 합계 |
|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | ||
| 당기손익인식금융부채 | - | - |
| 상각후원가금융부채 | 1,441,059 | 1,441,059 |
| 총 금융부채 | 1,441,059 | 1,441,059 |
| 금융부채, 공정가치 | 1,441,059 | 1,441,059 |
(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 금융자산에서 발생한 이자수익 | 546,047 | 대여금 및 수취채권 |
| 금융부채에서 발생한 이자비용 | (146,107) | 사채 |
| 합계 | 399,940 |
&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 681,012 | 955,621 |
| 미지급금 | 625,124 | 488,584 |
| 예수금 | 134,266 | 80,585 |
| 미지급비용 | 658 | 1,454 |
| 합계 | 1,441,059 | 1,526,244 |
회사의 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동부채입니다. &cr&cr상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다.
&cr
15. 기타유동부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금(주1) | 3,941,802 | 4,470,878 |
(주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 32을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라 선수금 중에는 계약부채 4,328,600천원이 포함되어 있습니다. &cr&cr
16. 차입금 및 사채&cr &cr(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 1,036,810 |
(*) 전기말 현재 매매기준율(JPY)은 10.3681 을 적용함&cr&cr(2) 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).
| 차입처 | 이자율 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 디지털어드벤쳐 | 2.47% | 1,036,810&cr(JPY 100,000,000) | - | 1,036,810&cr(JPY 100,000,000) | -&cr- |
(3) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2015-09-21 | 2018-09-20 | - | - | 1,000,000 |
| 상환할증금 | - | 93,800 | |||
| 전환권조정 | - | (110,497) | |||
| 잔 액 | - | 983,303 |
17. 법인세비용&cr
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 46,217 | 148,052 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (171,830) | (230,343) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 | 4,470 | (13,103) |
| 법인세비용 | (121,143) | (95,394) |
(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (16,546,414) | (1,117,461) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 조정사항 | (121,143) | (95,394) |
| 법인세비용 | (121,143) | (95,394) |
| 유효세율 | 0.73% | 8.54% |
&cr
18. 퇴직급여채무 &cr &cr 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 656,519 | 781,169 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (292,829) | (555,427) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 363,690 | 225,742 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 781,169 | 917,597 |
| 당기근무원가 | 172,774 | 229,982 |
| 이자원가 | 10,532 | 11,597 |
| 급여지급액(중간정산금액 포함) | (338,665) | (303,102) |
| 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | - | - |
| 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 16,757 | (16,291) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) | 13,952 | (58,613) |
| 기말잔액 | 656,519 | 781,169 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 555,427 | 776,769 |
| 납입액 | 58,912 | 66,764 |
| 급여지급액 | (327,997) | (293,012) |
| 기대수익 | 16,731 | 20,251 |
| 보험수리적손실(이익) | (10,244) | (15,345) |
| 기말잔액 | 292,829 | 555,427 |
&cr(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 172,774 | 229,982 |
| 이자원가 | 10,532 | 11,597 |
| 사외적립자산 기대수익 | (16,731) | (20,251) |
| 합 계 | 166,574 | 221,327 |
(5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) | - | - |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 16,757 | (16,291) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) | 13,952 | (58,613) |
| 사외적립자산 기대수익 | 10,244 | 15,345 |
| 합 계 | 40,954 | (74,904) |
(6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 할인율 등
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
| 할인률 | 2.28% | 2.81% |
확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr&cr2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. &cr&cr(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증감 | 54,633 | (46,776) |
| 할인율의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증감 | (46,612) | 55,571 |
&cr
19. 자본&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 85,175,625주 | 77,453,469주 |
| 자본금 | 8,517,563 | 7,745,347 |
| 주식발행초과금 | 54,557,230 | 37,052,291 |
| 납입자본 계 | 63,074,793 | 44,797,638 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 증가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 납입자본 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2017-01-01 | 77,453,469 | 7,745,347 | 37,052,291 | 44,797,638 |
| 전기말 | 2017-12-31 | 77,453,469 | 7,745,347 | 37,052,291 | 44,797,638 |
| 당기초 | 2018-01-01 | 77,453,469 | 7,745,347 | 37,052,291 | 44,797,638 |
| 유상증자 | 2018-07-24 | 7,348,645 | 734,865 | 16,443,698 | 17,178,562 |
| 유상증자 | 2018-11-30 | 373,511 | 37,351.10 | 1,061,241 | 1,098,592 |
| 당기말 | 2018-12-31 | 85,175,625 | 8,517,563 | 54,557,230 | 63,074,793 |
(3) 이익잉여금&cr 1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처리이익잉여금 | (6,850,616) | 7,556,904 |
2) 당기와 전기 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.&cr
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 23 기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제 22 기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 03월 26일 | 처분확정일 | 2018년 03월 29일 |
| 회사명 : 주식회사 키이스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | (6,850,615,945) | 7,556,903,841 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 7,556,903,841 | 8,532,515,181 | ||
| 2.회계정책의 변경 | 2,054,235,076 | |||
| 3.확정급여제도의보험수리적손익 | (36,483,326) | 46,456,016 | ||
| 4.당기순이익 | (16,425,271,536) | (1,022,067,356) | ||
| II, 임의적립금 등의 이입액 | ||||
| 합계 (I+II) | (6,850,615,945) | 7,556,903,841 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | (6,850,615,945) | 7,556,903,841 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,163,825 | 1,163,825 |
| 주식선택권 | 243,841 | - |
| 기타자본조정 | (3,215,740) | 102,267 |
| 합계 | (1,808,074) | 1,266,092 |
&cr
20. 판매비와관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,304,659 | 1,428,799 |
| 상 여 금 | 1,000,000 | - |
| 퇴 직 급 여 | 103,178 | 107,599 |
| 주 식 보 상 비 용 | 104,743 | - |
| 복 리 후 생 비 | 175,047 | 166,397 |
| 여 비 교 통 비 | 62,271 | 52,797 |
| 접 대 비 | 91,500 | 151,870 |
| 통 신 비 | 12,400 | 17,909 |
| 수 도 광 열 비 | - | 8,347 |
| 세 금 과 공 과 금 | 25,403 | 26,450 |
| 감 가 상 각 비 | 256,571 | 279,694 |
| 지 급 임 차 료 | 198,375 | 160,512 |
| 보 험 료 | 13,866 | 21,989 |
| 차 량 유 지 비 | 43,976 | 43,926 |
| 운 반 비 | 1,832 | 1,805 |
| 교 육 훈 련 비 | 6,060 | 4,035 |
| 도 서 인 쇄 비 | 4,354 | 5,314 |
| 소 모 품 비 | 16,625 | 12,194 |
| 지 급 수 수 료 | 293,768 | 371,496 |
| 광 고 선 전 비 | 4,160 | 4,016 |
| 대 손 상 각 비 | 113,490 | - |
| 건 물 관 리 비 | 105,756 | 94,418 |
| 무형고정자산상각비 | 9,040 | 8,267 |
| 회 의 비 | 108,524 | 134,513 |
| 합 계 | 4,055,600 | 3,102,350 |
&cr
21. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료비 | 139 | 128 |
| 종업원급여비용 | 3,767,664 | 3,181,396 |
| 감가상각비와 상각비 | 653,860 | 613,357 |
| 유류비와 운반비 | 16,866 | 38,914 |
| 운용리스료 및 임차료 | 267,887 | 298,780 |
| 소모품비 | 30,058 | 24,256 |
| 제세공과금과 수도광열비 | 71,844 | 224,612 |
| 지급수수료 | 1,861,024 | 2,614,622 |
| 모델료 | 9,645,063 | 13,188,092 |
| 기타 | 937,258 | 1,523,324 |
| 매출원가 및 판관비의 합계 | 17,251,664 | 21,707,480 |
&cr
22. 종업원급여&cr&cr(1) 당기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 판관비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 2,304,659 | 604,923 | 2,909,582 |
| 복리후생비 | 175,047 | 272,620 | 447,666 |
| 퇴직급여 | 103,178 | 63,396 | 166,574 |
| 주식보상비용 | 104,743 | 139,098 | 243,841 |
| 합계 | 2,687,627 | 1,080,036 | 3,767,664 |
(2) 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 판관비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 1,428,799 | 754,282 | 2,183,081 |
| 복리후생비 | 166,397 | 610,590 | 776,988 |
| 퇴직급여 | 107,599 | 113,729 | 221,327 |
| 합계 | 1,702,795 | 1,478,601 | 3,181,396 |
&cr
23. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | - | 2,044 |
| 외환차익 | 5,821 | 34,960 |
| 외화환산이익 | 30 | 362,574 |
| 대손충당금환입 | 62,249 | 28,129 |
| 유형자산처분이익 | 30,154 | 39,493 |
| 파생상품평가이익 | - | 51,570 |
| 파생상품거래이익 | - | 25,000 |
| 잡이익 | 4,742 | 384,288 |
| 합계 | 102,998 | 928,059 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 9,486 | 38,473 |
| 외화환산손실 | 7,731 | 253,082 |
| 기부금 | 1,000 | 1,852 |
| 기타의대손상각비 | 717,353 | 1,463,457 |
| 파생상품평가손실 | 124,130 | |
| 유형자산처분손실 | 72 | 11,659 |
| 지분법손상차손 | 14,186,887 | |
| 매도가능증권감액손실 | 19,479 | |
| 잡손실 | 3,899 | 1,744 |
| 합계 | 14,945,908 | 1,894,396 |
&cr
24. 금융수익과 금융원가&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 182,952 | 52,743 |
| 배당금수익 | 29,530 | - |
| 외환차익 | 56,602 | - |
| 외화환산이익 | 35,725 | - |
| 유가증권이자 | - | 3,025 |
| 단기금융상품평가이익 | 106,615 | 64,814 |
| 단기금융상품처분이익 | 122,916 | 124,033 |
| 파생상품 거래이익 | 11,707 | - |
| 합계 | 546,047 | 244,616 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 116,255 | 77,417 |
| 외환차손 | 81 | |
| 외화환산손실 | 7,285 | |
| 단기금융상품평가손실 | 83 | |
| 단기금융상품처분손실 | 22,486 | 39,815 |
| 합계 | 146,107 | 117,316 |
&cr
25. 주식선택권 &cr &cr (1) 당기말 현재 회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|
| 부여주식수 | 2,255,000주 | 309,119주 |
| 행사주식수 | - | - |
| 소멸주식수 | 725,000주 | - |
| 잔여주식수 | 1,530,000주 | 309,119주 |
| 부여일 | 2018년 03월 06일 | 2018년 11월 14일 |
| 행사가격 | 2,310원 | 3,235원 |
| 행사가능기간 | 3년(2020.3.6-2023.3.6) | 3년(2020.11.14-2023.11.13) |
&cr(2) 당기 중 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|
| 당기초 잔존주식수 | - | - |
| 당기 부여주식수 | 2,255,000주 | 309,119주 |
| 당기 소멸주식수 | 725000주 | - |
| 당기말 잔존주식수 | 1,530,000주 | 309,119주 |
회사는 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.59% | 2.05% |
| 부여일의 주가 | 2.260원 | 3,105원 |
| 행사가격 | 2,310원 | 3,235원 |
| 주가변동성 | 15.95% | 26.40% |
| 기대행사기간 | 3년 | 3년 |
(3) 당기 중 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|
| 보상비용 | 689,718 | 245,567 |
| 누적보상비용인식액 | - | - |
| 기초잔액 | - | - |
| 주식보상비용의 인식 | 230,401 | 13,440 |
| 소계 | 230,401 | 13,440 |
| 비용미인식 잔액 | 459,317 | 232,127 |
&cr&cr 26. 주 당이익 (손실)&cr
(1) 기본주당이익(손실)&cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(A) (단위: 원) | (16,425,271,536) | (1,022,067,356) |
| 가중평균 유통보통주식수(B) | 80,727,672 | 77,453,469 |
| 기본주당이익(손실)(A/B) (단위: 원) | (203) | (13) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수&cr<당기>
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 77,453,469 | 365 | 28,270,516,185 |
| 2018-07-24 | 7,348,645 | 161 | 1,183,131,845 |
| 2018-11-30 | 373,511 | 32 | 11,952,352 |
| 계 | 85,175,625 | 365 | 29,465,600,382 |
| 가중평균주식수 | 80,727,672 |
&cr<전기>
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2017-01-01 | 77,453,469 | 365 | 28,270,516,185 |
| 계 | 77,453,469 | 365 | 28,270,516,185 |
| 가중평균주식수 | 77,453,469 |
&cr (2) 희석주당이익(손실)&cr&cr 당기말 현재 주식선택권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 않습니다.&cr&cr
27. 우발채무와 약정사항 &cr&cr (1) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 동 소송사건의 최종 결과 및 그 결과가 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.&cr&cr (2)회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 26백만원입니다. &cr
&cr28. 특수관계자와의 거래 &cr
(1) 특수관계자의 사유
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업(최대주주) | (주)에스엠엔터테인먼트 | 배용준 |
| 종속기업 | 디지털어드벤처&cr(주)콘텐츠케이&cr(주)콘텐츠와이 (주)오보이프로젝트&crDA Music&crDA Music Publishing |
디지털어드벤처&cr(주)콘텐츠케이&cr(주)콘텐츠와이&crDA Music&crDA Music Publishing |
| 관계기업 | (주)버디필름 | (주)버디필름 |
| 기타 | (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)에스엠컬처앤콘텐츠, (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, SM F&B Development JAPAN, SM Entertainment USA, Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, (주)모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)아렐, (주)에스엠타운플래너, (유)에스엠 파트너스 1호, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (주)밀리언마켓, (유)에스엠파트너스2호,(주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등 | (주)비오에프인베스트먼트 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당기>
| 회사 | 수익 | 비용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 디지털어드벤처 | 용역매출 | 24,151 | 용역매출원가 | 19,806 |
| 로열티매출 | 263,827 | 이자비용 | 51 | |
| 제품매출 | 1,246 | |||
| 주식회사 콘텐츠케이 | 용역매출 | 296,167 | ||
| 이자수익 | 18,841 | |||
| 주식회사 콘텐츠와이 | 용역매출 | 60,000 | ||
| 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 | 용역매출 | 184,000 | 복리후생비 등 | 21,745 |
| 스타십벤딩머신 | 이자수익 | 15,181 |
<전기>
| 회사 | 수익 | 비용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 디지털어드벤처 | 제품매출 | 15,097 | 용역매출원가 | 40,447 |
| 용역매출 | 941,423 | 이자비용 | 14,639 | |
| 로열티매출 | 996,117 | |||
| 비오에프인베스트먼트 | 로열티매출원가 | 278,367 | ||
| 주식회사 콘텐츠케이 | 용역매출 | 42,400 | 지급임차료 | 9,000 |
| 이자수익 | 14,639 | |||
| 주식회사 콘텐츠와이 | 제품매출 | 90 | 제품매출원가 | 6,316 |
| 용역매출 | 60,000 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr<당기말>
| 회사 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 디지털어드벤처&cr | 매출채권 | 4,997 | 선수금 | 25,463 |
| 미수금 | 340 | |||
| 주식회사 콘텐츠케이 | 매출채권 | 4,583 | ||
| 단기대여금 | 1,500,000 | |||
| 미수금 | 8,792 | |||
| 미수수익 | 11,342 | |||
| 주식회사 버디필름 | 미수금 | 27 | ||
| 주식회사 콘텐츠와 이 | 미수금 | 12,964 | ||
| 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 | 매출채권 | 2,200 |
상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 당기 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 디지털어드벤처 | 189,822 | 189,822 | - | 단기차입금 | |
| 주식회사 콘텐츠케이 | 1,400,000 | 1,000,000 | 900,000 | 1,500,000 | 단기대여금 |
| 스타십벤딩머신 | 1,800,000 | 1,800,000 | - | 단기대여금 |
<전기말>
| 회사 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 디지털어드벤처&cr | 매출채권 | 29,962 | 선수금 | 9,603 |
| 선급금 | 19,566 | 단기차입금 | 189,822 | |
| 미지급비용 | 796 | |||
| 비오에프인베스트먼트 | 미수금 | 880 | 매입채무 | 7,150 |
| 주식회사 콘텐츠케이 | 단기대여금 | 1,400,000 | ||
| 미수수익 | 20,139 | |||
| 미수금 | 12,970 | |||
| 주식회사 버디필름 | 미수금 | 27 | ||
| 주식회사 콘텐츠와 이 | 매출채권 | 11,000 | 매입채무 | 6,948 |
| 미수금 | 224,291 |
(4) 당기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 급여 등 | 1,897,787 |
| 합계 | 1,897,787 |
&cr
29. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현물출자로 인한 자본의 증가 | 12,195,830 | - |
&cr(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금흐름 | 유동성대체 | 기타변동(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 189,822 | (189,822) | - | ||
| 유동성사채 | 1,046,081 | (1,090,114) | 44,032 | - | |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,235,903 | (1,279,936) | - | 44,032 | - |
(*)외화환산손익 및 전환권조정 상각액&cr &cr
30. 재 무제표의 승인&cr당사의 2018년 재무제표는 2019년 3월 26일 개최될 주주총회에서 승인할 예정입니다.&cr &cr 다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 162 | -6,883 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,022 | -2,192 | |
| (연결)주당순이익(원) | -14 | -84 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - |
| - |
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 일억 주로 한다. |
제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 이억 주 로 한다. |
|
| 제8조(주권의 발행과 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. &cr ② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. |
제8조 (2019. 3. 26.삭제) | 실물증권 내용 삭제 &cr |
| 조문 신설 | 제8조의 2 (주식등의 전자등록) 회사는 “주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률” 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. |
전자증권 내용 신설&cr(전자증권제도 도입 반영) |
| 제10조(신주인수권) ① <생략> &cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의 로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 내지 3. <생략>&cr 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자가, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 증권거래법 등 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr7. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우&cr 8. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우 9. 신설 10. 신설 ③ <생략> |
제10조(신주인수권) ① <현행과 같음> ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr 2. 내지 3. <현행과 같음> 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 &cr6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr 7. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. <삭제> &cr 9. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 ? 그 대가로 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 기술 도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 ③ <현행과 같음> |
&cr&cr조문의 명확화 |
| 제12조(주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의20 범위내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여 할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 목표 또는 주가지수 등에 연동하는 성과 연동형으로 할 수 있다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 및 그 특수관계인에게 주식매수선택권을 부여하지 아니한다. 다만, 회사의 임원이 됨으로써 그 특수관계인에 해당하게 된 자에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. <전면개정> ③ <생략> ④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의 8 제2항 제5호의 최대주주(이하“최대주주”라고 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ <생략> ⑥ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식 (또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식 (또는 기명식 우선주식)의 자기 주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가액과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법. ⑦ <생략> ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. |
제12조(주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의20 범위내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여 할 수 있으며, 이 경우 그 부여일 이후 최초로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 상법 시행렬 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ③ <현행과 같음> ④ 제2항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사ㆍ감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ <현행과 같음> ⑥ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 방법&cr 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식의 자기 주식을 교부하는 방법 &cr 3. 주식매수선택권의 행사가액과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법. ⑦ <현행과 같음> ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. |
조문의 명확화 |
| 제12조의2(우리사주매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. ② <생략> ③ 조합원 별 우리사주매수선택권은 우리사주매수선택권 부여 일을 기준으로 연간 6백 만원(행사가격을 기준으로 산정한다)을 초과할 수 없다. ④ <생략> ⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로자복지기본법 시행규칙 제11조의2의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 80 이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다. ⑥내지⑦ <생략> |
제12조의2(우리사주매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. ② <현행과 같음> ③ <삭제> ④ <현행과 같음> ⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로복지기본법 시행규칙 제14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70 이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다. &cr ⑥내지⑦ <현행과 같음> |
|
| 제14조(주식의 소각) ① 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다 &cr ② 제1항의 규정에 의한 주식의 소각은 회사가 자기주식을 취득하여 소각하는 방법으로 한다. |
제14조(주식의 소각) 회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다. |
|
| 제15조(명의개서대리인) ① <생략>&cr ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. &cr ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. &cr ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. |
제15조(명의개서대리인) ① <현행과 같음> ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록,주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. |
&cr&cr&cr전자등록 시 명의개서&cr대리인에게 주주 등의&cr 제반정보 신고 불필요&cr(전자증권제도 도입 반영) |
| 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록 질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. &cr ② 외국에 거주하는 주주와 등록 질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. &cr ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. | 제16조 (2019. 3. 26. 삭제) | |
| 제18조(전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.&cr 1. 내지 3. <생략> &cr 4. 증권거래법 등 관련규정에 의하여 해외에서 전환사채를 발행하는 경우 5. <신설> &cr 6. <신설> &cr② 내지 ③ <생략>&cr④ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.&cr ⑤ 회사는 이사회 결의로 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 액면가액으로 할 수 있다. |
제18조(전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.&cr1. 내지 3. <현행과 같음> 4. <2019. 3. 26. 삭제> 5. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 전환사채를 발행하는 경우 6. 회사가 기술 도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 전환사채를 발행하는 경우 ② 내지 ③ <현행과 같음> ④ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다 ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행 시 이사회가 정한다. |
&cr&cr 전환사채 발행 관련 &cr 요건 추가 |
| 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① <생략> 1. 내지 3. <생략>&cr 4. 증권거래법 등 관련규정에 의하여 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. <신설> &cr&cr 6. <신설> ② 내지③ <생략> &cr④ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.&cr ⑤ 회사는 이사회 결의로 시가하락에 의한 조정 후 신주인수권 행사가액의 최저한도를 액면가액으로 할 수 있다. |
제19조(신주인수권부사채의 발행) ① <현행과 같음> 1. 내지 3. <현행과 같음>&cr 4. <2019. 3. 26. 삭제> 5. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 전환사채를 발행하는 경우 6. 회사가 기술 도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 전환사채를 발행하는 경우 ② 내지③ <현행과 같음> ④ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면 금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다. |
&cr신주인수권부사채 발행 관련 &cr요건 추가 |
| 제20조(사채발행에 관한 준용규정) 제14조 및 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제20조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | &cr법령 개정 반영 |
| 제22조(소집권자) ① <생략>&cr② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제35조의 규정을 준용한다. |
제22조(소집권자) ① <현행과 동일> ② 대표이사(사장)의 유고시에는 정관 제36조의 규정을 준용한다. |
&cr조문 정리 |
| 제25조(의장) ① <생략> &cr ② 대표이사(사장)의 유고시에는 제35조의 규정을 준용한다. |
제25조(의장) ① <현행과 동일> ② 대표이사(사장)의 유고시에는 제36조의 규정을 준용한다. |
조문 정리 |
| 제38조의 2 <2018.3.26. 신설> | 제38조의 2 (이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액 (상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다.)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. (본조신설 2019년 3월 26일) |
조문 신설 |
| 제39조(이사회의 구성과 소집) ① <생략> ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 내지 ④ <생략>&cr ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. &cr ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
제39조(이사회의 구성과 소집) ① <현행과 같음>. &cr② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 전일 까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 내지 ④ <현행과 같음> ⑤ <2018 .3. 26. 삭제>&cr ⑥ <2018. 3. 26. 삭제> |
&cr 이사회 관련 조문 변경 |
| 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. &cr ② 내지③ <생략> |
제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 내지③ <현행과 같음> |
&cr상법 반영 |
| 제48조(감사의 직무와 의무) ① 내지 ③ <생략> &cr④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ <신설> ⑥ <신설> ⑦ <신설> |
제48조(감사의 직무와 의무) ① 내지 ③ <현행과 같음> ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 3항 및 제38조의 2 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
|
| 제50조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다. &cr ② <생략> |
제50조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다. ② <현행과 같음> |
|
| 제52조(재무제표 등의 작성 등) ① 대표이사(사장)는 다음 각호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. &cr 1. 대차대조표 &cr 2. 손익계산서 &cr 3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 &cr② 내지 ④ <생략> &cr⑤ 대표이사(사장)는 제1항 각호의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. &cr&cr ⑥ 대표이사(사장)는 제5항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. ⑦ <신설> ⑧ <신설> &cr &cr |
제52조(재무제표 등의 작성 등) ① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. ② 내지 ④ <현행과 같음> ⑤ 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 상법 제447조의 2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. ⑦ 제6항에 따라 승인 받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. ⑧ 대표이사(사장)은 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. |
&cr&cr 재무제표 이사회 승인 &cr 근거 마련 |
| 제53조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하여야 한다. <전면개정> |
제53조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부 감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
&cr 외감법 개정 반영 |
| 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. &cr② <생략> ③ <신설> |
제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② <현행과 같음> ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
|
| 부칙 추가 | 부칙 이 정관은 2019년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의 2, 제15조, 제16조 및 제20조의 개정 규정은 <주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다. |
&cr전자증권법 시행일을 별도&cr 규정하는 단서 신설 |
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 신필순 | 1976. 01. 05. | 사내이사 | 없음 | 이사회 |
| 조수현 | 1953. 03. 14. | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 심보경 | 1967. 04. 18. | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 (사내이사 1명, 사외이사 2명) |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 신필순 | ㈜키이스트 &cr공동대표이사 | - 연세대학교 경영학과 졸업 - 前 삼일회계법인 공인회계사 - 前 네오플럭스 Private equity - 前 ㈜KNTV 대표이사 사장 - 現 ㈜스트림미디어코퍼레이션 이사(주1) |
없음 |
| 조수현 | ㈜에스엠엔터테인먼트 &cr사외이사 | - 서울대학교 국제경영학 졸업 - 前 ㈜에이씨피씨 감사 - 前 ㈜굿모닝신한증권 상무이사 |
없음 |
| 심보경 | 보경사 대표이사 | - 성균관대학교 경영학과 졸업 - 前 명필름 - 前 MK픽쳐스 이사 - 前 유나이티드픽처스 이사 |
없음 |
(주1) 주식회사 디지털어드벤처에서 주식회사 스트림미디어코퍼레이션으로 사명 변경하였습니다.&cr
05_감사의선임 □ 감사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 허재혁 | 1976.02.17 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업(현재) | 약력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 허재혁 | 법률사무소 지명 변호사 | - 고려대학교 법학과 졸업 - 사법연수원 제33기 수료 |
없음 |
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 8명(2명) | 8명(2명) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 5,000,000,000원 | 5,000,000,000원 |
※ 기타 참고사항
당기 이사보수액 한도는 2018년 11월 30일 임시주주총회에서 승인 받았습니다.
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1명 | 1명 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 100,000,000원 | 100,000,000원 |
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 주식매수선택권 부여 승인
- 주식매수선택권을 부여받은 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 박성혜 | 사내이사 | 공동대표이사 | 보통주식 | 309,119주 |
| 총( 1 )명 | - | - | - | 총(309,119)주 |
* 위 박성혜 이사는 주식매수선택권을 부여할 당시에는 임원이 아닌 관계로 이사회 결의로서 주식매수선택권을 부여하였습니다.
&cr- 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주발행교부 | - |
| 부 여 일 | 2018년11월 14일 | |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 보통주식 309,119주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | 행사가격 3,235원&cr1. 2020년 11월 14일 ~ 2021년 11월 13일 : 부여주식수의 50%이내의 범위에 해당하는 주식을 행사 가능&cr2. 2021년 11월 14일 ~ 2023년 11월 13일 : 부여주식수의 100%이내의 범위에 해당하는 주식을 행사 가능 | - |
| 기타 조건의 개요 | - | - |
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약&cr
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr종류 | 부여&cr주식수 | 행사&cr주식수 | 실효&cr주식수 | 잔여&cr주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018.03.06. | 29 명 | 보통주 | 2,255,000주 | - | 740,000주 | 1,515,000주 |
| 2018 | 2018.11.14. | 1명 | 보통주 | 309,119주 | - | - | 309,119주 |
| 계 | - | 30명 | - | 2,564,119주 | - | 740,000주 | 1,824,119주 |
&cr - 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역&cr
| 총발행주식수 | 부여가능주식의 범위 | 부여가능주식의 종류 | 부여가능주식수 | 잔여주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 85,175,625주 | 발행주식 총수의 20% | 보통주식 | 17,035,125주 | 15,211,006주 |
- 최근 2사업연도와 당해사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역&cr
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr종류 | 부여&cr주식수 | 행사&cr주식수 | 실효&cr주식수 | 잔여&cr주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018.03.06. | 29 명 | 보통주 | 2,255,000주 | - | 740,000주 | 1,515,000주 |
| 2018 | 2018.11.14. | 1명 | 보통주 | 309,119주 | - | - | 309,119주 |
| 계 | - | 30명 | - | 2,564,119주 | - | 740,000주 | 1,824,119주 |
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