Annual Report • Feb 28, 2019
Annual Report
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주주총회소집공고 2.7 부광약품(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019 년 02 월 28 일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 부 광 약 품 주 식 회 사 | |
| 대 표 이 사 : | 유 희 원 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 동작구 상도로 7(대방동) | |
| (전 화)02-828-8114 | ||
| (홈페이지)http://www.bukwang.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전략기획부 이사 | (성 명) 김 민 규 |
| (전 화) 02 - 828 - 8114 | ||
주주총회 소집공고(제59기 정기주주총회)
1. 일 시 : 2019년 3월 15일(금) 오전 9시&cr2. 장 소 : 서울특별시 동작구 상도로 7(대방동) 부광약품(주) 대강당&cr3. 회의의 목적사항&cr 가. 보고사항 : 감사보고 및 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고&cr 나. 의결사항&cr 제 1호 의안 : 제59기(2018.01.01~2018.12.31)&cr 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 &cr 제 2호 의안 : 이사 선임의 건&cr (사내이사 2명, 사외이사 1명)&cr 제 3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr (사외이사인 감사위원 1명)&cr 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr&cr4. 제59기 이익배당 예정내용&cr - 1주당 배당금 : 현금 200원 (액면배당률 40%, 시가배당률 0.7%)&cr 주식 0.3주 (주식배당률 30%)&cr &cr5. 경영참고사항등 비치 및 공고&cr상법 제542조의4제③항에 의거 경영참고사항 등을 당사의 홈페이지, 금융위원회,
한국거래소, 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.
&cr 6. 전자투표에 관한 사항 &cr 우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 금번 주주총회에서 활용하기로결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
가.전자투표 인터넷주소:「http://evote.ksd.or.kr」모바일:「http://evote.ksd.or.kr/m」
나.전자투표 행사기간: 2019년 3월 5일 ~ 2019년 3월 14일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다.시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사
- 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서 또는 범용공인인증서
라.수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우
전자투표는 기권으로 처리
마.상법시행령 제13조 제3항에 의거 전자투표를 한 주주는 해당 주식에 대하여 그 의결권 행사를 철회하거나 변경불가
&cr 7. 주주총회 참석시 준비물&cr -직접행사 : 주총 참석장, 신분증&cr-대리행사 : 주총 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 또는&cr 서명), 대리인의 신분증
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 조삼문&cr(출석률: 100%) | 김태균&cr(출석률: 100%) | 김상용&cr(출석률: 93%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.29 | 1. 제58기 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)등의 승인의 건&cr2. 제58기 내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 | 1. 찬성&cr2. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성 |
| 2 | 2018.02.26 | 1. 제58기 정기주주총회 개최의 건&cr1) 제58기 정기주주총회 개최일시 및 소집장소 결정의건&cr 가. 일시: 2018년 3월 16일(금) 오전 9시&cr 나. 장소: 서울특별시 동작구 상도로7&cr (대방동) 부광약품(주) 대강당&cr2) 정기주주총회 의안 결정의 건&cr 가. 보고사항: 감사보고 및 영업보고, 외부감사인 선임보고&cr 나. 의결사항: &cr (1)제1호안건: 제58기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr (2)제2호안건: 정관일부 변경의 건&cr (3)제3호안건: 이사 선임의 건&cr (4)제4호 안건: 감사위원회 위원 선임의 건&cr (5)제5호 안건: 이사 보수한도 승인의 건&cr (6)제6호 안건: 임원퇴직금 지급규정승인의 건&cr (7)제7호 안건: 주식매수선택권 부여의 건 | 1. 찬성 | 1. 찬성 | 1. 찬성 |
| 3 | 2018.03.12 | 1. 부광메디카주식회사 정기주주총회 개최에 따른 안건 심의 및 의결의 건&cr2. 다이나세라퓨틱스주식회사 정기주주총회 개최에 따른 안건 심의 및 의결의 건&cr3. Contera Pharma ApS 정기 주주총회 및 정기이사회 개최에 따른 안건 심의 및 의결의 건&cr4. 주식회사 안트로젠 정기주주총회 개최에 따른 안건 심의 및 의결의 건&cr5. 제58기 정기주주총회 의장 선임의 건 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성&cr4. 찬성&cr5. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성&cr4. 찬성&cr5. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성&cr4. 찬성&cr5. 찬성 |
| 4 | 2018.03.16 | 1. 대표이사 변경의 건&cr2. 사장 선임의 건&cr3. (등기)이사 보수 결정의 건 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 |
| 5 | 2018.04.09 | 1. 만기도래 대출한도 재 약정의 건 | 1. 찬성 | 1. 찬성 | 1. 찬성 |
| 6 | 2018.05.30 | 1. 합작투자회사(조인트벤처) 설립의 건&cr2. 자기주식 처분의 건&cr3. 쿼드 DEFINITION 7 글로벌 헬스케어 전문&cr 사모집합투자신탁 1호 환매의 건 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 |
| 7 | 2018.07.12 | 1. 신설 합작투자회사 이사 선임의 건&cr2. Contera Pharma ApS 유상증자 및 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr3. 타법인 투자의 건 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 |
| 8 | 2018.08.14 | 1. 리보세라닙관련 자산 양도계약 체결 승인의 건 | 1. 찬성 | 1. 찬성 | 1. 찬성 |
| 9 | 2018.08.21 | 1. 토지 자산재평가 실시에 관한 건 | 1. 찬성 | 1. 찬성 | 1. 찬성 |
| 10 | 2018.08.24 | 1. 타법인 주식 일부 처분의 건 | 1. 찬성 | 1. 찬성 | 1. 찬성 |
| 11 | 2018.11.16 | 1. 비앤오바이오 주식회사 경영 및 운영지원 용역계약의 건&cr2. TVM Life Science Ventures VII 신규 투자의 건&cr3. KDB-GSA PE&TP 오픈이노베이션 펀드 출자의 건 | 1. 찬성&cr2. 반대&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 기권&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 |
| 12 | 2018.12.07 | 1. 제59기 배당(안) 결정에 관한 건&cr2. 제59기 경영성과에 따른 경영성과급 지급의 건&cr3. (등기)이사 보수의 결정의 건 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 |
| 13 | 2019.01.14 | 1. 타법인 주식 일부 처분의 건&cr2. 내부회계관리규정 변경의 건 | 1. 찬성&cr2. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성 |
| 14 | 2019.01.28 | 1. 제59기 연결 및 별도 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함)등의 승인의 건&cr2. 제59기 내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 | 1. 찬성&cr2. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성 |
| 15 | 2019.02.26 | 1. 제59기 정기주주총회 개최의 건&cr 1) 제59기 정기주주총회 개최일시 및 소집장소 결정의 건&cr 가. 일 시 : 2019년 3월 15일(금) 오전 9시 나. 장 소 : 서울특별시 동작구 상도로 7(대방동) 부광약품(주) 대강당 2) 정기주주총회 의안 결정의 건 가. 보 고 사 항 : 감사보고 및 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 의 결 사 항 : (1)제1호 안건 : 제59기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 &cr 연결재무제표 승인의 건 (2)제2호 안건 : 이사 선임의 건 (3)제3호 안건 : 감사위원회 위원 선임의 건 (4)제4호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건&cr2. Contera Pharma ApS 임시주주총회 결의사항 승인의 건&cr3. 부광메디카(주) 현금 출자의 건 |
1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 | 1. 찬성&cr2. 찬성&cr3. 찬성 |
* 상기 사외이사는 모두 감사위원회의 사외이사인 감사위원 입니다.&cr
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
이사회 내의 위원회는 감사위원회만 있으며, 감사위원회 위원의 이사회내에서의 &cr활동 내역은 "가. 이사회출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부"와 동일합니다.&cr사외이사는 모두 감사위원회 감사위원으로 감사위원회에서의 활동내역은 아래와 &cr같습니다.
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 조삼문, 김태균, 김상용 | 2018.02.26 | 1. 제58기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 보고 및 감사 보고의 건&cr2. 제58기 내부회계관리제도 운영실태 평가에 관한 보고의 건&cr3. 외부감사인 선임의 건 | 1. 가결&cr2. 가결 |
| 감사위원회 | 조삼문, 김태균, 김상용 | 2019.01.14 | 1. 주식회사 외부감사에 관한 법률의 개정에 따른 내부회계관리규정 변경의 건 | 1. 가결 |
| 감사위원회 | 조삼문, 김태균, 김상용 | 2019.02.26 | 1. 제59기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 보고 및 감사 보고의 건&cr2. 제59기 내부회계관리제도 운영실태 평가에 관한 보고의 건 | 1. 가결&cr2. 가결 |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 2,500,000,000 | 108,000,000 | 36,000,000 | - |
* 인원수: 2018년 12월 31일 현재 재직중인 사외이사 수&cr* 주총승인금액: 사내이사 3명을 포함한 총 6명의 보수한도 총액임&cr* 지급총액: 2018년 1월 1일부터 12월 31일까지 재직한 모든 사외이사에게 지급한 &cr 보수총액&cr*1인당 평균 지급액: 2018년 1월 1일부터 12월 31일까지 지급한 사외이사의 평균 &cr 지급액
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래
해 당 사 항 없 음
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
해 당 사 항 없 음
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
( 1) 산업의 특성
(가 ) 고부가가치 차세대 산업&cr 정밀화학기술과 생명공학기술을 이용하는 제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 소량 다 품종의 고부가가치제품 창출이 가능하므로 시장 잠재력이 매우 큰 미래 성장산업입니다.&cr
(나) 자원 및 에너지 절약형 산업&cr 천연 자원이나 화학적 부산물 또는 생명공학 기술을 이용하므로 자동차, 철강 산업 등과 같이 대규모 장치가 필요 없으며 재생 자원의 활용을 통하여 자원 및 에너지 절약이 가능합니다.&cr
(다) 수출증대
전세계적인 제약시장은 잠재적 성장성이 크므로 국내 제약산업의 발전은 완제품 및 원료의약품의 수출증대에 기여할 것입니다.
(라) 국민복지 증진 및 고용창출
현재 우리나라는 노령 인구의 증가와 생활 수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 지대합니다. 이런 상황에서 국내 제약산업의 발전은 저렴한 비용으로 전 국민에게 의 료혜택을 줄 수 있다는 장점이 있습니다. 또한 최근 바이오 산업의 급속한 발전으로 불치병 및 난치병에 대한 획기적인 신약이 개발될 것으로 기대되며, 여기에 선진화된 제약 연구개발력이 한 몫을 할 것입니다. 장기적으로 제약시장은 성장성을 가지므로, 고급 인력을 비롯한 다양한 산업 인력의 고용 창출에 공헌할 것입니다. 이와 같이 국민 건강 향상, 고용 창출 등을 통해 제약 산업은 국민 복지 증진에 기여할 것입니다.&cr&cr (2) 산업의 성장성
제약산업은 약학, 화학 , 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술이 복합적으로 필요한 기 술 ·지식 집약형 산업으로 인간의 생명과 보건에 직접적으로 관련된 제품을 생산하 고, 개발 ·제조 ·유통 ·가격 등을 정부에서 엄격하게 규제하고 관 리하는 산업적특성을 가지고 있습니다. 또한 신약 개발에는 막대한 시간과 비용이 소요되며, 성공 확률 또한 높지 않으나 신약 개발에 성공 할 경우엔 엄청난 부가가치를 창출할 수 있어 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다.
향후 인구고령화와 성인병 치료제의 소비증가를 기반으로 한 처방의약품 시장의 안정적인 성장세는 제약업체들의 실적호전에 견인차 역할을 할 것으로 판단되며, 신약개발 성과의 진척이 기술수출 및 제품출시로 가시화될 전망입니다. 이러한 의약품 시장구조 는 지속적인 연구개발을 통한 기술혁신, 마케팅혁신에 따라 분화와 통합을 이루면서 기술력이 우위인 외자기업과 마케팅력이 강한 일부 대형 제약기업이나 대형 도매상의 성장이 예측되고 일부 중소제약기업은 경영악화로 인한 통폐합 또는 도산이 예상되며 수급구조는 완제품 수입의 증가가 예상되고 해외투자 및 수출은 증가될 것으로 전망됩니다.
(단위: 십억원, %)
| 구분 | 의약품총생산 | 제조업GDP | 국내총생산(GDP) | 제조업GDP대비 | GDP대비 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 17,921 | 403,657 | 1,429,445 | 4.44 | 1.25 |
| 2014 | 18,077 | 408,510 | 1,486,079 | 4.43 | 1.22 |
| 2015 | 18,826 | 423,652 | 1,564,124 | 4.50 | 1.21 |
| 2016 | 20,753 | 435,937 | 1,637,421 | 4.76 | 1.27 |
| 2017 | 21,828 | 477,112 | 1,730,399 | 4.58 | 1.26 |
※자료: 2018 식품의약품 통계연보 제20호&cr
(3) 경기변동의 특성
(가) 일반경기변동과의 관계&cr 의약품은 기능성 전문의약품과 일반의약품으로 구별할 수 있으며, 전문의약품인 병원전문 치료제는 경기 변동에 비탄력적인 양상을 보이 나, 일반의약품은 일반 소비재처럼 경기 변동에 어느 정도 민감한 편입니다. 치약, 칫솔등 생활용품등의 의약외품은 경기변동에 민감하지 않으나, 건강기능식품등의 경우 경기변동에 영향을 받습니다. 일반적으로 신약개발 산업은 project plan에 따라 진행되는 것으로, 경기변동과 무관합니다. &cr&cr(나) 경기변동의 장단점&cr수요와 공급사이의 상관관계에서 일부 품목을 제외하고는 공급과잉 현상을 보이지만경기변동의 영향에 따라 수요의 급격한 증감은 나타나지 않습니다. 다만, OTC제품의경우가 상대적으로 전문치료제 보다는 민감하게 반응하는 편입니다.&cr&cr(다) 계절적 경기변동여부 및 변동정도&cr 의약품은 제품별로 특성이 다양하므로 계절변화에 따른 비수기, 성수기 구분이 뚜렷하게 나타나는 경우가 있습니다. 그러나 일부품목에 제한되고 전염성 질환이 유행하는 경우를 제외하고는 대부분 계절변동으로 인한 매출의 증감은 눈에 띄지 않습니다.
(4) 경쟁요소
다국적 제약 기업들의 직접 국내시장 진출 증가, 수입자본 자유화, 물질특허제 확산, 파이프 라인 프로젝트 수용, 한미 FTA등으로 국제적 압력이 가중되고 있으며, 국내 제약산업의 제품차별화, 국내 대기업의 제약업 진출 등으로 관련산업에서 진입이 용이해졌고, 매출채권 회수기간의 장기화, 신약개발 환경의 미약 등 중장기적 문제로 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다.&cr&cr (5) 자원조달의 특성&cr 제약업은 기초화학공업의 산물을 원료로 하여 여러 단계의 합성과정을 거쳐 독특한 용도를 가진 화학물질을 생성하는 정밀화학적 특성을 가진 바, 국내 제약사들은 원료국산화에 정진하여 원료국산화 대체율을 개선하였으나 원료자급율은 미흡한 실정입니다. 따라서 의료의약품의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 큽니다. 또한 물질 특허제도 도입에 따라 신제품에 대한 해외의존도가 심화되는 한편, 국내에 진출한 외자기업등의 자사제품 수입증가 등으로 의약품수입은 매년 큰폭으로 증가하여 원가상승이 예상됩니다.&cr&cr (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원&cr 제약업은 인간의 생존과 건강에 직접영향을 미치는 의약품의 생산과 판매가 주사업목적이므로 제품의 생산, 품질관리, 유통판매등이 전과정에 있어 타 산업에 비해 많은 규제와 제약이 있습니다&cr* 관계법령 - 약사법, 마약법, 향정신의약품관리법, KGSP(한국우수의약품 유통관리&cr 기준), KGMP(한국우수의약품 제조관리기준) 등&cr* 정부의 규제 및 지원&cr - 규제 : 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상한제, 약가재평가제도, 포괄수&cr 가제, 리베이트 쌍벌제, 기등재의약품재평가제도, 품목별 GMP차등평가 &cr 제, 한미 FTA, 보험약가 일괄인하 등&cr - 지원 : G7프로젝트(선도기술개발사업), 기술 및 전문인력지원, 혁신형 제약기업&cr 인증, 신약개발 자금 지원, 조세지원 등&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사의 2018년 영업실적은 매출액 192,540백만원, 영업이익 34,539백만원, 당기순이익 151,070백만원 입니다. 매출액은 리보세라닙 양도(양도가액 400억원)에 대한 따른기술매출 발생 및 영업부 매출 7%성장 등으로 전기 대비 28.3% 상승하였으며, 연구개발비용이 전기대비 34.3% 증가함에도 불구하고 매출성장으로 인해 영업이익이 전기 대비 128.3% 상승하였습니다&cr&cr또한, 이러한 영업이익 증가와 더불어 관계기업주식 처분 및 공정가치금융자산 평가 및 처분이익 등 기타수익 및 금융수익의 증가로 인하여 당기순이익은 922.1% 증가하였습니다. &cr&cr연결기준으로는 매출액 194,224백만원, 영업이익 35,127백만원, 당기순이익 145,657백만원을 달성하였습니다. 앞으로도 정도 영업과 건실한 경영을 통하여 보다 나은 실적과 성과를 달성하도록 임직원은 최선의 노력을 다할 것입니다.
&cr (나) 공시대상 사업부문의 구분
우리회사는 의약품 및 의약외품을 제조 판매하는 업종으로서 한국표준산업분류표상 하나의 소분류에 포함되어 구분 공시할 사업부문은 없습니다.
&cr(2) 시장점유율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2018년도 3분기 | 2017년도 | 2016년도 |
|---|---|---|---|
| 부광약품 | 150,480 | 150,016 | 142,017 |
| 유한양행 | 1,095,124 | 1,451,988 | 1,312,018 |
| 녹십자 | 843,988 | 1,098,479 | 1,033,114 |
| 종근당 | 690,568 | 884,277 | 831,986 |
| 대웅제약 | 686,087 | 866,755 | 794,010 |
| 한미약품 | 553,188 | 702,636 | 687,782 |
| 광동제약 | 530,589 | 688,537 | 636,318 |
| 동아에스티 | 428,759 | 554,767 | 560,278 |
| JW중외제약 | 409,845 | 502,919 | 467,465 |
| 제일약품 | 462,613 | 371,592 | 616,093 |
*타사의 2018년도 3분기 매출액(별도기준)은 전자공시시스템에 제출한 분기보고서 공시의 실적입니다.&cr
(3) 시장의 특성
당사는 전국을 대상으로 영업활동을 하고 있으며, 매출형태별로는 제품매출, 상품매출, 임가공매출, 수출매출, 기술매출로 구분할 수 있습니다. 매출품목별로는 전문의약품, 일반의약품, 슈퍼나 대형마트 등의 의약외품, 건강기능식품 등으로 구분할 수 있습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 신약 개발
[ MLR-1023]
미국 제약회사인 "멜리어"사와 공동으로 개발중인 당뇨병 치료제 후보물질 'MLR-1023'에 대해 미국과 한국 식약처의 승인하에 진행되었던 전기 임상2상 시험이 성공적으로 완료되어 2016년 6월 전세계에서 제일 큰 당뇨학회인 미국당뇨학회에서 긍정적인결과를 발표 하였습니다. 미국과 한국에서 동시에 진행되고 있는 메트포민과 병용하는 후기 임상2상 시험의 경우, 2017년 9월 첫 환자등록을 시작으로 2018년 8월에 임상 2상 환자등록을 완료하였습니다.
현재 당뇨병 시장은 새로운 약리 기전의 치료제들과 기존 약제의 병용 처방이 시장을주도하고 있으며 새로운 약리 기전의 치료제간에 병용하는 추세입니다. 이러한 시장 상황을 고려할 때, Lyn kinase activation이라는 새로운 작용 기전을 가지고 있는 'MLR-1023'이 성공적으로 개발된다면 기존 약과의 병용도 가능하므로 당뇨병 시장에서의 매출 잠재력은 매우 클 것으로 기대하고 있습니다.&cr
[JM-010]
2014년 11월에 덴마크의 바이오벤처인 Contera Pharma를 인수하여 'JM-010'을 공동개발하고 있습니다. 파킨슨 환자들은 주로 레보도파를 복용하는데 'JM-010'은 파킨슨 환자가 레보도파를 장기 복용했을 때 나타나는 운동장애를 치료하는 신약 후보물질입니다.
2016년도에 환자를 대상으로 한 전기 2상 임상시험과 독일에서 진행한 임상 1상 시험을 모두 성공적으로 완료하였습니다. 2017년 1월 한국 식약처에서 희귀의약품 지정을 받았고 2019년 상반기에 P2b를 진행할 예정으로 준비중에 있습니다. 'JM-010'이 성공적으로 개발된다면 파킨슨 질환에서 필수 치료제로 자리매김 할 것으로 기대하고 있습니다.&cr
[루라시돈]
2017년 도입 계약을 체결한 일본 스미토모 다이니폰사의 조현병 신약인 "루라시돈"은북미 매출액이 2조인 블록버스터 품목으로, 국내 판매를 위해 3상 임상시험을 개시하여 순조롭게 진행하고 있습니다.&cr
[리보세라닙]
2018년 8월 당사가 보유한 위암 3차 치료제로 개발 중인 경구용 표적항암제 리보세라닙(rivoceranib)의 국내 개발 및 판매권과 일본/유럽지역에 대한 일정 비율의 수익 권리를 400억원에 에이치엘비생명과학 주식회사로 양도하였습니다. &cr
이와 같이 글로벌 신약 개발을 목표로 진행하고 있는 우리 부광약품의 연구들은 계획대로 순조로이 진행되고 있습니다. 임상시험 중인 신약 외에도 전임상시험 중인 신약후보 물질들이 있습니다.
(5) 조직도 (2018. 12. 31 기준)&cr
조직도.jpg 조직도 2018.12.31 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
III.경영참고사항. 1.사업의 개요. 가.업계의 현황 및 나.회사의 현황 참조.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
* 기재된 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 재무제표에 대한 주석은 제59기 회계감사 결과가 확정되지 않았으므로 회계감사 결과에 따라 일부 수정될수 있으며, 주주총회 승인과정에서 변경될 수도 있습니다.&cr
○재 무 제 표
재 무 상 태 표
| 제 59 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 58 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 부광약품주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 219,894,677,905 | 124,241,376,017 | ||
| 현금및현금성자산 | 98,384,086,395 | 22,115,234,932 | ||
| 매출채권 | 86,483,805,123 | 62,133,660,855 | ||
| 기타유동금융자산 | 117,191,267 | 128,194,144 | ||
| 기타유동자산 | 356,911,560 | 262,449,715 | ||
| 재고자산 | 34,552,683,560 | 39,601,836,371 | ||
| 비유동자산 | 286,668,219,397 | 129,109,441,779 | ||
| 장기매출채권 | 16,780,186,819 | - | ||
| 매도가능금융자산 | - | 26,218,887,129 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 28,760,006,185 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 85,352,364,700 | - | ||
| 기타비유동금융자산 | 2,138,821,219 | 2,338,770,008 | ||
| 환불자산 | 1,216,204,130 | - | ||
| 유형자산 | 115,087,917,602 | 57,034,608,553 | ||
| 무형자산 | 5,427,566,572 | 9,361,851,726 | ||
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 | 31,905,152,170 | 34,155,324,363 | ||
| 자 산 총 계 | 506,562,897,302 | 253,350,817,796 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 38,046,837,964 | 19,534,008,669 | ||
| 매입채무 | 4,218,144,588 | 5,065,314,297 | ||
| 기타유동금융부채 | 11,524,193,859 | 11,127,170,146 | ||
| 기타유동부채 | 3,519,563,720 | 2,417,578,918 | ||
| 당기법인세부채 | 18,784,935,797 | 923,945,308 | ||
| 비유동부채 | 42,121,638,259 | 6,680,485,033 | ||
| 충당부채 | - | 1,248,914,615 | ||
| 환불부채 | 4,974,293,553 | - | ||
| 순확정급여부채 | 3,889,736,788 | 1,705,934,115 | ||
| 이연법인세부채 | 33,257,607,918 | 3,725,636,303 | ||
| 부 채 총 계 | 80,168,476,223 | 26,214,493,702 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 24,435,141,500 | 22,282,242,000 | ||
| 주식발행초과금 | 2,581,379,750 | 2,581,379,750 | ||
| 기타자본항목 | 42,967,051,855 | (12,484,618,125) | ||
| 이익잉여금 | 356,410,847,974 | 214,757,320,469 | ||
| 자 본 총 계 | 426,394,421,079 | 227,136,324,094 | ||
| 부채 및 자본총계 | 506,562,897,302 | 253,350,817,796 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.&cr
손 익 계 산 서
| 제 59 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 부광약품주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 192,540,298,433 | 150,015,833,461 | ||
| 매출원가 | 81,016,719,834 | 71,081,224,213 | ||
| 매출총이익 | 111,523,578,599 | 78,934,609,248 | ||
| 판매비와관리비 | 52,750,938,522 | 45,755,206,391 | ||
| 경상연구개발비 | 24,233,837,635 | 18,051,106,904 | ||
| 영업이익 | 34,538,802,442 | 15,128,295,953 | ||
| 기타수익 | 156,255,168,044 | 638,301,737 | ||
| 기타비용 | 3,994,875,335 | 226,188,812 | ||
| 금융수익 | 12,680,419,993 | 5,033,924,315 | ||
| 금융비용 | 1,607,443,158 | 41,531,230 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 197,872,071,986 | 20,532,801,963 | ||
| 법인세비용 | 46,802,254,162 | 5,752,090,523 | ||
| 당기순이익 | 151,069,817,824 | 14,780,711,440 | ||
| 주당순이익 | ||||
| 기본주당순이익 | 3,131 | 323 | ||
| 희석주당순이익 | 3,131 | 323 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.&cr
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 59 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 부광약품주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 151,069,817,824 | 14,780,711,440 | ||
| 기타포괄손익 | 17,576,925,374 | 3,179,397,688 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,159,346,768) | 227,651,304 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (26,586,187,992) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 | (1,605,566,098) | - | ||
| 유형자산재평가이익 | 46,914,442,541 | - | ||
| 지분법자본변동 | 13,583,691 | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | - | 2,951,746,384 | ||
| 총포괄이익 | 168,646,743,198 | 17,960,109,128 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.&cr
자 본 변 동 표
| 제 59 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 부광약품주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 18,693,760,500 | 2,581,379,750 | (15,356,071,629) | 221,279,847,725 | 227,198,916,346 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 14,780,711,440 | 14,780,711,440 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 227,651,304 | 227,651,304 |
| 매도가능금융자산 평가손익 | - | - | 2,951,746,384 | - | 2,951,746,384 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | 3,588,481,500 | - | - | (21,530,890,000) | (17,942,408,500) |
| 자기주식 취득 | - | - | (80,292,880) | - | (80,292,880) |
| 2017.12.31(전기말) | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | (12,484,618,125) | 214,757,320,469 | 227,136,324,094 |
| 2018.1.1(당기초) | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | (12,484,618,125) | 214,757,320,469 | 227,136,324,094 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | (2,939,973,238) | 2,507,554,549 | (432,418,689) |
| 수정 후 금액 | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | (15,424,591,363) | 217,264,875,018 | 226,703,905,405 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 151,069,817,824 | 151,069,817,824 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | (26,586,187,992) | - | (26,586,187,992) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 | - | - | (1,605,566,098) | - | (1,605,566,098) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,159,346,768) | (1,159,346,768) |
| 관계기업의 재측정요소 | - | - | 13,583,691 | - | 13,583,691 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 46,914,442,541 | - | 46,914,442,541 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | 2,152,899,500 | - | - | (10,764,498,100) | (8,611,598,600) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (109,959,680) | - | (109,959,680) |
| 자기주식의 처분 | - | - | 39,520,909,330 | - | 39,520,909,330 |
| 주식선택권 | - | - | 244,421,426 | - | 244,421,426 |
| 2018.12.31(당기말) | 24,435,141,500 | 2,581,379,750 | 42,967,051,855 | 356,410,847,974 | 426,394,421,079 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.&cr
현 금 흐 름 표
| 제 59 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 부광약품주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,765,166,303 | 13,976,603,562 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 8,263,937,014 | 13,109,873,394 | ||
| 이자의 수취 | 853,612,359 | 506,412,036 | ||
| 배당금의 수취 | 6,023,764,170 | 4,624,481,146 | ||
| 법인세의 지급 | (7,376,147,240) | (4,264,163,014) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 34,587,568,998 | (9,970,290,542) | ||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 200,000,000 | 770,000,000 | ||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (51,211) | (1,053,774,928) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 2,572,980,291 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (3,506,931,581) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 4,682,285,802 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (3,627,708,509) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 35,294,962,822 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 140,686,636 | 298,114,544 | ||
| 유형자산의 취득 | (3,706,409,604) | (4,454,938,236) | ||
| 무형자산의 취득 | (405,046,760) | (1,091,365,389) | ||
| 공동기업투자주식의 취득 | (250,000,000) | - | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 2,258,849,822 | - | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (3,504,375,243) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 33,916,116,162 | (18,022,701,380) | ||
| 배당금의 지급 | (8,611,598,600) | (17,942,408,500) | ||
| 자기주식의 취득 | (109,959,680) | (80,292,880) | ||
| 자기주식의 처분 | 42,637,674,442 | - | ||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 76,268,851,463 | (14,016,388,360) | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 22,115,234,932 | 36,131,623,292 | ||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 98,384,086,395 | 22,115,234,932 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 59 기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 58 기: 2017년 12월 31일 현재 |
| 부광약품주식회사 |
1. 회사의 개요 &cr
부광약품주식회사(이하 "회사")는 1960년 10월 17일에 설립되어, 1988년 8월 5일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 동작구에 소재하고 있으며 경기도 안산에 공장을 두고 있습니다.&cr
당기말 현재 자본금 은 24,435 백만원 이 며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 보유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김동연 | 4,697,480 | 9.61 | 대주주 |
| 김상훈 | 4,032,800 | 8.25 | 특수관계자 |
| 국민연금공단 | 3,284,704 | 6.72 | - |
| 김은미 | 1,847,055 | 3.78 | 특수관계자 |
| 김은주 | 1,761,756 | 3.60 | 특수관계자 |
| OCI주식회사 | 1,510,786 | 3.09 | - |
| 김동환 외 | 469,708 | 0.96 | 특수관계자 |
| 기타 | 31,265,994 | 63.98 | - |
| 합 계 | 48,870,283 | 100.00 | - |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적 용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서&cr&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하&cr는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 38 에서 설 명하 고 있습니다. &cr &cr -기준서 제1 115호 '고객과의 계약 에서 생기는 수익'&cr&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고있습니다.&cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제· 개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 01월 21일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr - 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.&cr&cr- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr&cr- 연차개선 2015-2017&cr&cr·사업결합(K-IFRS 제1103호)&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr·공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr·법인세(K-IFRS 제1012호)&crK-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr·차입원가(K-IFRS 제1023호)&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr &cr2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.4 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.5 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr &cr(4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에 는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. &cr&cr (5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr 2.10 유형자산
&cr 회사는 당기에 유형자산 중 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을변경하였습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr
기타의 유형자산(건물, 기계장치, 공기구비품 등)은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15 ~ 30년 |
| 구축물 | 10 ~ 15년 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
2.11 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.12 정부보조금 &cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.13 무형자산&cr &cr 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 개발비 | 5 ~ 10년 |
&cr 2.14 비금융자산의 손상&cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.16 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.17 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정 됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식 &cr &cr 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
(1) 재화의 판매
회사는 의약품 및 의약외품을 제조 또는 매입하여 판매합니다. 해당 재고자산이 도매상을 포함한 고객에게 인도되고, 고객이 그 재고자산을 판매하기 위한 유통망 등 대부분의 재량을 가지며, 고객의 재고자산 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재고에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.
이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 수금할인과 과거 반품율을 고려한 반품추정액을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 등 방법으로 반품추정액과 수금할인액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 향후 반품 예상액은 계약부채(기타금융부채)로 수금할인 예상액은 수취채권의 차감으로 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.20 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2.21 영업부문 &cr &cr회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr &cr당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 고객 A | 34,962,005,001 | - | 국내 기술 매출 |
&cr당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 국내 기술 매출과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 34,962백만원입니다.
&cr 2.22 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2019년 1월 28일자 로 이사회 에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 22 참조) .&cr &cr 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
&cr (3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
(5) 수익인식 &cr
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 기능통화이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | - | - |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권 | 연체율 분석 / 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 &cr
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외 환위 험, 특 히 주로 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr 경영진은 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
당 기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 유로화에 대한 원화환율이 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유로화/원 | 상승시 | (323,260,535) | (336,687,926) | (323,260,535) | (336,687,926) |
| 하락시 | 323,260,535 | 336,687,926 | 323,260,535 | 336,687,926 |
&cr(2) 현금흐름 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다.
&cr 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 41,578,835 | 13,341,643 | 41,578,835 | 13,341,643 |
| 하락시 | (41,578,835) | (13,341,643) | (41,578,835) | (13,341,643) |
&cr (3) 가격위험&cr
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ과 NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ | 상승시 | - | - | 6,618,462,997 | - |
| 하락시 | - | - | (6,618,462,997) | - | |
| NASDAQ | 상승시 | 928,609,532 | - | 928,609,532 | 630,305,832 |
| 하락시 | (928,609,532) | - | (928,609,532) | (630,305,832) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr회사는 신용위험을 회사 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 제1금융권 등 우량 기관과만 거래합니다. &cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 영업본부가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 영세 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. &cr&cr회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr&cr(2) 신용보강&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. &cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. &cr&cr기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 3년이상 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 | 1년 초과 | 2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경과기간 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | - | - | 54.5% | 100.0% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 88,972,122,130 | 13,727,378,382 | 1,240,245,926 | 432,209,403 | 104,371,955,841 |
| 손실충당금 | - | - | 675,754,496 | 432,209,403 | 1,107,963,899 |
| 당기초 | |||||
| 기대 손실률 | - | - | 10.0% | 66.3% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 50,437,439,348 | 8,475,700,141 | 3,545,793,732 | 86,947,461 | 62,545,880,682 |
| 손실충당금 | - | - | 354,579,373 | 57,640,454 | 412,219,827 |
&cr당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 - 기준서 제1039호 적용 | 412,219,827 | 332,612,616 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 412,219,827 | 332,612,616 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 672,948,976 | 97,989,580 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (10,762,020) | (24,467,298) |
| 환입된 미사용 금액 | 33,557,116 | 6,084,929 |
| 기말 | 1,107,963,899 | 412,219,827 |
(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr 4.1.3 유동성 위험 &cr
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr
회사의 유동성 위험 분석내 역 은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,218,144,588 | - | 4,218,144,588 |
| 기타금융부채 | 10,374,725,640 | 1,149,468,219 | 11,524,193,859 |
(단위: 원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,065,314,297 | - | 5,065,314,297 |
| 기타금융부채 | 11,046,380,146 | 80,790,000 | 11,127,170,146 |
&cr4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 80,168,476,223 | 26,214,493,702 |
| 자본총계 | 426,394,421,079 | 227,136,324,094 |
| 부채비율 | 19% | 12% |
&cr 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 &cr
1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 총액 | 상계된&cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금담보 | 기타담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 49,852,115,772 | - | 49,852,115,772 | 113,934,991 | 17,707,225,547 | 32,030,955,234 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 총액 | 상계된&cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금담보 | 기타담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 42,266,335,584 | - | 42,266,335,584 | 280,769,022 | 20,683,173,608 | 21,302,392,954 |
&cr (2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부채총액 | 상계된&cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 | 209,000,000 | - | 209,000,000 | 113,934,991 | 95,065,009 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부채총액 | 상계된&cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 | 381,000,000 | - | 381,000,000 | 280,769,022 | 100,230,978 |
&cr5. 공정가치
&cr 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 28,760,006,185 | 28,760,006,185 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 85,352,364,700 | 85,352,364,700 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 25,718,612,129 | 25,718,612,129 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | 4,028,397,189 | 4,028,397,189 | 4,028,680,621 | 4,028,680,621 |
&cr상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
5.2 금융상품 공정가치 서열 체계
&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 12,250,785,378 | - | 16,509,220,807 | 28,760,006,185 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 84,852,089,700 | - | 500,275,000 | 85,352,364,700 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 4,028,397,189 | 4,028,397,189 |
(단위: 원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 8,080,844,005 | 3,162,808,705 | 14,474,959,419 | 25,718,612,129 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 4,028,680,621 | 4,028,680,621 |
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 기초금액 | 14,474,959,419 | - |
| 취득 | 3,627,708,509 | - |
| 처분 | (896,603,355) | - |
| 평가손익인식액 | (696,843,766) | - |
| 기말금액 | 16,509,220,807 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 기초금액 | 500,275,000 | - |
| 기말금액 | 500,275,000 | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 기초금액 | - | - |
| 수준 3으로의 이동 | - | 14,816,792,445 |
| 기타포괄손익인식액 | - | 158,441,974 |
| 기말금액 | - | 14,975,234,419 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 기초금액 | 4,028,680,621 | 1,161,489,377 |
| 지급 | - | (314,624,747) |
| 재설정 | - | 3,163,134,954 |
| 외화환산 | (283,432) | 18,681,037 |
| 기말금액 | 4,028,397,189 | 4,028,680,621 |
&cr5.4 가치평가 기법 및 투입변수&cr
당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||
| 시장성없는 지분증권 | 16,509,220,807 | 3 | 현금흐름할인법, 순자산가치법 |
| 기타유동금융부채 | |||
| 조건부대가 | 4,028,397,189 | 3 | 기대 현금흐름할인법 |
&cr5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다&cr&cr5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr &cr 6. 범주별 금융상품
&cr ( 1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 원)
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 28,760,006,185 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 85,352,364,700 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 26,218,887,129 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 | 86,483,805,123 | 62,133,660,855 |
| 장기매출채권 | 16,780,186,819 | - |
| 기타 유동금융자산 | 117,191,267 | 128,194,144 |
| 기타 비유동금융자산 | 2,138,821,219 | 2,338,770,008 |
| 현금 및 현금성자산 | 98,384,086,395 | 22,115,234,932 |
| 합 계 | 318,016,461,708 | 112,934,747,068 |
(단위: 원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 4,218,144,588 | 5,065,314,297 |
| 당기손익인식금융부채 | 4,028,397,189 | 4,028,680,621 |
| 기타 금융부채 | 7,495,796,670 | 7,098,489,525 |
| 합 계 | 15,742,338,447 | 16,192,484,443 |
&cr (2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | 3,473,097,607 | - |
| 처분손익 | 622,873,743 | - |
| 배당금수익 | 6,023,764,170 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (26,586,187,992) | - |
| 처분손익(기타포괄손익) | (1,605,566,097) | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 3,378,396,502 |
| 처분손익(손익대체)(*) | - | (426,650,118) |
| 처분손익(당기손익) | - | 366,947,449 |
| 배당금수익 | - | 4,624,481,146 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 대손상각비 | (672,948,976) | (97,989,580) |
| 이자수익 | 928,681,737 | 403,385,455 |
| 외환손익 | - | (22,850,193) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 24,195,906 | 6,057,714 |
| 당기손익인식금융부채 | ||
| 외환손익 | 283,432 | (18,681,037) |
(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.&cr
7. 현금및현금성자산&cr
(1) 현금및현금성자산의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 15,044,386 | 13,564,179 |
| 보통예금 | 15,617,247,066 | 11,949,456,245 |
| MMT | 37,685,749,022 | 5,152,214,508 |
| 정기예금 | 45,066,045,921 | 5,000,000,000 |
| 합 계 | 98,384,086,395 | 22,115,234,932 |
(2) 사용제한 예금
(단위: 원)
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 연구비 전용계좌 | 5,642,348 | 43,851,729 |
(*) 상기 보통예금 중 연구비 전용계좌는 향후 지정된 연구과제의 연구비 사용 및 보조금 반환 이외 인출이 제한되어 있으므로 사용제한 예금으로 분류하였습니다. &cr &cr 8. 매출채권&cr &cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38를 참고하시기 바랍니다&cr
(1) 매출채권 및 대손충당금의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 87,591,769,022 | 62,545,880,682 |
| 차감: 대손충당금 | (1,107,963,899) | (412,219,827) |
| 매출채권(순액) | 86,483,805,123 | 62,133,660,855 |
&cr (2) 장기매출채권 및 현재가치할인차금의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기매출채권 | 18,181,818,182 | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | (1,401,631,363) | - |
| 장기매출채권(순액) | 16,780,186,819 | - |
(3) 매출채권 및 장기매출채권의 연령분석
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 105,773,587,204 | 62,545,880,682 |
&cr (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 412,219,827 | 332,612,616 |
| 대손상각비 | 672,948,976 | 97,989,580 |
| 손상채권의 회수 | 33,557,116 | 6,084,929 |
| 매출채권 제각 | (10,762,020) | (24,467,298) |
| 기말금액 | 1,107,963,899 | 412,219,827 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. &cr&cr 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.&cr
&cr (5) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 장기매출채권의 신용건전성
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 그룹A(*1) | 51,560,124,276 | 20,943,091,440 |
| 그룹B(*2) | 54,213,462,928 | 41,602,789,242 |
| 합 계 | 105,773,587,204 | 62,545,880,682 |
(*1) 그룹A : 병원, 의원, 약국, 도매상 등 무담보거래처&cr(*2) 그룹B : 도매상 중 담 보거래처&cr &cr 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사는 거래처의 매출채권에 대 하여 담보 가액 24,530백만원(전기: 24,999 백만원) 등 의 신용보강을 제공받고 있습니다.
&cr 9. 환불자산과 환불부채&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석38을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 환불자산과 환불부채의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 환불자산 - 예상 고객반품 | 1,216,204,130 | 858,585,521 |
| 환불부채 - 반품충당부채 | 4,974,293,553 | 2,107,500,136 |
&cr 10. 기타금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 23,277,745 | - | 109,350,000 | - |
| 미수수익 | 93,913,522 | - | 18,844,144 | - |
| 장기금융상품(*) | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 보증금 | - | 2,135,821,219 | - | 2,335,770,008 |
| 합 계 | 117,191,267 | 2,138,821,219 | 128,194,144 | 2,338,770,008 |
(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한되어 있습니다. &cr&cr기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없 으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.&cr &cr 11. 기타유동자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 150,064,593 | 68,684,941 |
| 선급비용 | 206,846,967 | 193,764,774 |
| 합 계 | 356,911,560 | 262,449,715 |
12. 재고자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 5,567,238,035 | 5,423,904,544 |
| 제품 | 14,956,429,778 | 13,011,970,652 |
| 반제품 | 55,447,950 | 55,447,950 |
| 재공품 | 4,016,222,719 | 7,088,496,206 |
| 원재료 | 9,225,054,211 | 13,634,619,517 |
| 저장품 | 6,126,811 | 13,748,445 |
| 미착품 | 750,283,980 | 399,529,410 |
| 평가손실충당금 | (24,119,924) | (25,880,353) |
| 합 계 | 34,552,683,560 | 39,601,836,371 |
&cr비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 46,454백만원 (전기: 45,134백만원)입니다.&cr&cr당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가 및 폐기손실 323백만원(전기 559백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.&cr
13. 당기손익-공정가치 금융자산
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동항목 | |
| 해외상장주식 | |
| Acer Therapeutics Inc. | 12,250,785,378 |
| 해외비상장주식 | |
| CytoSite BioPharma Inc. | 847,122,345 |
| 수익증권 | |
| 메디카제일호사모펀드 | 978,945,000 |
| TVM Life Science Ventures Ⅶ, L.P | 14,683,153,462 |
| 합 계 | 28,760,006,185 |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 3,473,097,607 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손익 | 622,873,743 |
| 배당금수익 | 6,023,764,170 |
| 합 계 | 10,119,735,520 |
14. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정 책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동항목 | |
| 상장국내주식 | |
| (주)안트로젠 | 84,852,089,700 |
| 비상장국내주식 | |
| (주)이랜드리테일 | 275,000 |
| (주)연합뉴스티브이 | 500,000,000 |
| 합 계 | 85,352,364,700 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr &cr15. 매도가능금융자산&cr&cr (1) 매도가능금융자산의 상세내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| (주)이랜드리테일 | 275,000 | 275,000 |
| (주)연합뉴스티브이 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 쿼드DEFINITION7글로벌헬스케어&cr 전문사모집합투자신탁 | 3,042,700,519 | 3,162,808,705 |
| 메디카제일호사모펀드 | 3,000,000,000 | 2,556,395,756 |
| TVM Life Science Ventures Ⅶ, L.P. | 11,316,517,445 | 11,918,563,663 |
| 소 계 | 17,859,492,964 | 18,138,043,124 |
| 시장성 있는 지분증권 | ||
| Acer Therapeutics, Inc. | 4,590,197,706 | 8,080,844,005 |
| 소 계 | 4,590,197,706 | 8,080,844,005 |
| 합 계 | 22,449,690,670 | 26,218,887,129 |
&cr(2) 매도가능금융자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 금액 | 21,133,698,154 |
| 취득 | 3,506,931,581 |
| 처분 | (2,206,032,842) |
| 자본으로 재분류된 순이익 | 4,331,277,566 |
| 자본에서 재분류된 순이익 | (546,987,330) |
| 기말 금액 | 26,218,887,129 |
| 차감: 비유동항목 | (26,218,887,129) |
| 유동항목 | - |
&cr(3) 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없습니다.
&cr16. 유형자산 &cr
(1) 유형자산의 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 75,114,951,000 | - | 75,114,951,000 |
| 건물 | 50,314,481,728 | (18,101,422,666) | 32,213,059,062 |
| 구축물 | 1,662,203,273 | (745,906,492) | 916,296,781 |
| 기계장치 | 34,648,334,640 | (30,202,259,601) | 4,446,075,039 |
| 차량운반구 | 1,715,974,874 | (1,237,847,220) | 478,127,654 |
| 공구기구 | 5,124,375,202 | (4,177,394,400) | 946,980,802 |
| 비품 | 2,036,360,643 | (1,558,183,379) | 478,177,264 |
| 건설중인자산 | 494,250,000 | - | 494,250,000 |
| 합 계 | 171,110,931,360 | (56,023,013,758) | 115,087,917,602 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,968,229,794 | - | 14,968,229,794 |
| 건물 | 49,090,799,608 | (16,388,180,039) | 32,702,619,569 |
| 구축물 | 1,519,203,273 | (698,202,230) | 821,001,043 |
| 기계장치 | 33,028,627,541 | (28,075,728,054) | 4,952,899,487 |
| 차량운반구 | 1,616,911,626 | (971,806,868) | 645,104,758 |
| 공구기구 | 4,848,231,513 | (3,541,841,396) | 1,306,390,117 |
| 비품 | 2,245,766,224 | (1,658,484,559) | 587,281,665 |
| 건설중인자산 | 1,051,082,120 | - | 1,051,082,120 |
| 합 계 | 108,368,851,699 | (51,334,243,146) | 57,034,608,553 |
(2) 유형자산의 변동내역&cr&cr 1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초순장부가액 | 취득 | 처분 | 재평가손익(*) | 본계정대체 | 감가상각비 | 기말순장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,968,229,794 | - | - | 60,146,721,206 | - | - | 75,114,951,000 |
| 건물 | 32,702,619,569 | 238,000,000 | - | - | 985,682,120 | (1,713,242,627) | 32,213,059,062 |
| 구축물 | 821,001,043 | 100,100,000 | - | - | 42,900,000 | (47,704,262) | 916,296,781 |
| 기계장치 | 4,952,899,487 | 1,623,322,099 | (3,000) | - | 22,500,000 | (2,152,643,547) | 4,446,075,039 |
| 차량운반구 | 645,104,758 | 170,478,808 | (6,500,500) | - | - | (330,955,412) | 478,127,654 |
| 공구기구 | 1,306,390,117 | 276,143,689 | - | - | - | (635,553,004) | 946,980,802 |
| 비품 | 587,281,665 | 202,845,308 | (2,897,316) | - | - | (309,052,393) | 478,177,264 |
| 건설중인자산 | 1,051,082,120 | 494,250,000 | - | - | (1,051,082,120) | - | 494,250,000 |
| 합 계 | 57,034,608,553 | 3,105,139,904 | (9,400,816) | 60,146,721,206 | - | (5,189,151,245) | 115,087,917,602 |
(*) 회사의 토지는 2018년 8월 31일(서울특별시 동작구 및 안산시 단원구 소재 토지)을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 46,914백만원은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다. 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 없습니다. &cr &cr 2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초순장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말순장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,010,868,794 | - | (42,639,000) | - | - | 14,968,229,794 |
| 건물 | 34,100,455,197 | 304,390,000 | (107,491,883) | 81,310,000 | (1,676,043,745) | 32,702,619,569 |
| 구축물 | 847,746,405 | 10,000,000 | - | - | (36,745,362) | 821,001,043 |
| 기계장치 | 4,537,938,395 | 2,322,517,287 | (70,000) | 51,450,000 | (1,958,936,195) | 4,952,899,487 |
| 차량운반구 | 536,647,431 | 377,008,418 | (5,000) | 31,650,000 | (300,196,091) | 645,104,758 |
| 공구기구 | 1,536,974,154 | 600,661,975 | (116,597,547) | - | (714,648,465) | 1,306,390,117 |
| 비품 | 742,335,204 | 228,575,236 | (46,000) | - | (383,582,775) | 587,281,665 |
| 건설중인자산 | 178,810,000 | 1,051,082,120 | (14,400,000) | (164,410,000) | - | 1,051,082,120 |
| 합 계 | 57,491,775,580 | 4,894,235,036 | (281,249,430) | - | (5,070,152,633) | 57,034,608,553 |
&cr(3) 당기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
(단위:원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 유형자산 | ||||
| 토지 | - | - | 75,114,951,000 | 75,114,951,000 |
&cr(4) 당기와 전기 중 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역은 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 기초금액 | 14,968,229,794 |
| 총손익 | |
| 기타포괄손익인식액 | 60,146,721,206 |
| 기말금액 | 75,114,951,000 |
| 미실현손익 | 46,914,442,541 |
&cr(5) 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 75,114,951,000 | 3 | 비교표준지 공시지가 기준법 | 공시지가&cr시점수정요인&cr지역요인&cr개별요인&cr기타요인 등 |
&cr (6) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 4,175,308,015 | 3,913,240,792 |
| 판매비와관리비 | ||
| 감가상각비 | 729,116,600 | 816,148,698 |
| 연구개발비 | ||
| 경상개발비 | 284,726,630 | 340,763,143 |
| 합 계 | 5,189,151,245 | 5,070,152,633 |
&cr 17. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 807,617,933 | (640,561,277) | - | 167,056,656 |
| 회원권 | 1,407,577,554 | - | (435,014,398) | 972,563,156 |
| 기타의무형자산 | 4,287,946,760 | - | - | 4,287,946,760 |
| 합 계 | 6,503,142,247 | (640,561,277) | (435,014,398) | 5,427,566,572 |
(단위: 원)
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 796,198,173 | (612,339,784) | 183,858,389 |
| 개발비 | 12,090,690,691 | (8,217,978,258) | 3,872,712,433 |
| 국고보조금 | (346,466,700) | - | (346,466,700) |
| 회원권 | 1,407,577,554 | - | 1,407,577,554 |
| 기타의무형자산 | 4,244,170,050 | - | 4,244,170,050 |
| 합 계 | 18,192,169,768 | (8,830,318,042) | 9,361,851,726 |
(2) 무형자산의 변동내역
&cr 1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체(*) | 상각비 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 183,858,389 | 11,419,760 | - | (28,221,493) | - | 167,056,656 |
| 개발비 | 3,872,712,433 | - | (2,499,111,498) | (1,373,600,935) | - | - |
| 국고보조금 | (346,466,700) | - | 346,466,700 | - | - | - |
| 회원권 | 1,407,577,554 | - | - | - | (435,014,398) | 972,563,156 |
| 기타의무형자산 | 4,244,170,050 | 393,627,000 | (349,850,290) | - | - | 4,287,946,760 |
| 합 계 | 9,361,851,726 | 405,046,760 | (2,502,495,088) | (1,401,822,428) | (435,014,398) | 5,427,566,572 |
(*) 리보세라닙 판매권 등 의 양도에 따라 매출원가로 대체하였습니다.&cr&cr 2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 172,258,601 | 41,105,499 | (29,505,711) | 183,858,389 |
| 개발비 | 4,584,249,233 | - | (711,536,800) | 3,872,712,433 |
| 국고보조금 | (346,466,700) | - | - | (346,466,700) |
| 회원권 | 1,407,577,554 | - | - | 1,407,577,554 |
| 기타의무형자산 | 3,193,910,160 | 1,050,259,890 | - | 4,244,170,050 |
| 합 계 | 9,011,528,848 | 1,091,365,389 | (741,042,511) | 9,361,851,726 |
(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | ||
| 무형자산상각비 | 28,221,493 | 29,505,711 |
| 연구개발비 | ||
| 경상개발비 | 1,373,600,935 | 711,536,800 |
| 합 계 | 1,401,822,428 | 741,042,511 |
(4) 연구 및 개발활동과 관련하여 지출한 비 용
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 연구비 | 4,562,355,110 | 4,186,643,733 |
| 연구개발비 | ||
| 연구비 | 3,256,578,283 | 3,584,811,884 |
| 경상개발비 | 20,110,253,408 | 14,466,295,020 |
| 소 계 | 23,366,831,691 | 18,051,106,904 |
| 합 계 | 27,929,186,801 | 22,237,750,637 |
18. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식&cr
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황
(단위: 원)
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Contera Pharma ApS | 덴마크 | 96.26 | 13,655,152,170 | 100.00 | 13,655,152,170 |
| 부광메디카(주) | 대한민국 | 100.00 | 14,500,000,000 | 100.00 | 14,500,000,000 | |
| 다이나세라퓨틱스(주) | 대한민국 | 100.00 | 3,500,000,000 | 100.00 | 3,500,000,000 | |
| 소 계 | 31,655,152,170 | 31,655,152,170 | ||||
| 공동기업 | (주)안트로젠 (*1) | 대한민국 | - | - | 20.12 | 2,500,172,193 |
| 비앤오바이오(주) (*2) | 대한민국 | 50.00 | 250,000,000 | - | - | |
| 소 계 | 250,000,000 | 2,500,172,193 | ||||
| 합 계 | 31,905,152,170 | 34,155,324,363 |
(*1) 당기 중 400,000주를 처분함에 따라 지분율이 20.12%에서 14.22%로 감소하였으며, 이로 인해 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치금융자산 계정으로 재 분류되었습니다.&cr(*2) 당기 중 공동기업인 비앤오바이오(주)를 신규 설립하였습 니 다.&cr
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 등의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 34,155,324,363 | 27,487,814,166 |
| 취득(*1) | 250,000,000 | 6,667,510,197 |
| 처분(*2) | (35,109,589) | - |
| 대체(*2) | (2,465,062,604) | - |
| 기말금액 | 31,905,152,170 | 34,155,324,363 |
(*1) 전기 중 종속기업인 Contera Pharma ApS의 기존 주주들에게 Contera Pharma &crApS의 주식인수대가로서 Contingent Payment 2차 지급분을 지급하였으며, 당기 중 공동기업인 비앤오바이오(주)를 신규 설립하였습 니 다.&cr(*2) 당기 중 지분 일부를 처분함에 따라 잔여지분은 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치금융자산 계정으로 재 분류되었습니다. &cr
19. 기타유동금융부채
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 9,787,664,343 | 9,660,802,184 |
| 미지급비용 | 1,429,529,516 | 1,007,367,962 |
| 예수보증금 | 307,000,000 | 459,000,000 |
| 합 계 | 11,524,193,859 | 11,127,170,146 |
&cr 20. 기타유동부채
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 776,812,066 | 474,682,246 |
| 부가세예수금 | 2,742,751,654 | 1,942,896,672 |
| 합 계 | 3,519,563,720 | 2,417,578,918 |
21. 순확 정 급 여부채&cr
회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. &cr &cr (1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 28,022,019,909 | 23,471,278,181 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,132,283,121) | (21,765,344,066) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,889,736,788 | 1,705,934,115 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 23,471,278,181 | 21,805,312,302 |
| 당기근무원가 | 3,272,695,011 | 2,996,560,488 |
| 이자비용 | 844,966,647 | 692,580,828 |
| 과거근무원가 | 795,507,749 | - |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (154,458,116) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,112,996,366 | (942,924,113) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (13,442,195) | 453,263,562 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (1,461,981,850) | (1,249,204,970) |
| 계열사로부터의 전출입으로 인한 효과 | - | (129,851,800) |
| 기말금액 | 28,022,019,909 | 23,471,278,181 |
(3) 사외적립자산의 변동내용
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 21,765,344,066 | 18,280,484,719 |
| 이자수익 | 694,620,894 | 576,623,148 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | (386,787,839) | (352,258,021) |
| 기여금: | ||
| 사용자 | 3,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (1,440,894,000) | (1,109,653,980) |
| 계열사로부터의 전출입으로 인한 효과 | - | (129,851,800) |
| 기말금액 | 24,132,283,121 | 21,765,344,066 |
&cr(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예적금 | 3,948,041,519 | 16.36 | 2,769,727,713 | 12.72 |
| 지분상품 | 14,042,575,548 | 58.19 | 13,039,429,513 | 59.91 |
| 채무상품 | 5,523,879,606 | 22.89 | 5,336,431,797 | 24.52 |
| 기타 | 617,786,448 | 2.56 | 619,755,043 | 2.85 |
| 합 계 | 24,132,283,121 | 100 | 21,765,344,066 | 100 |
&cr(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.10% | 3.60% |
| 임금상승률 | 4.72% | 4.78% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (7.67%) | 8.87% |
| 임금상승률 | 1.00% | 8.86% | (8.17%) |
&cr할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여채무의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,500,843,820 | 2,671,123,731 | 9,531,186,306 | 16,199,061,343 | 31,902,215,200 |
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 8.52 년( 전기: 9.17년) 이며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 약 45억원입니다.
22. 법인세비용 및 이연법인세 &cr &cr 법인세비용은 법인세환급액 등을 제외하였을 경우의 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 전 기법인세의조정사항을 제외한 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.77 % 입 니 다. &cr&cr(1) 법인세비용 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 18,629,480,194 | 3,329,337,908 |
| 전기법인세의 조정사항 | 3,929,284,420 | (70,166,787) |
| 총당기법인세 | 22,558,764,614 | 3,259,171,121 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 29,531,971,615 | 3,389,672,596 |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세 | (5,410,446,312) | (896,753,194) |
| 회계정책의 변경효과 | 121,964,245 | - |
| 총이연법인세 | 24,243,489,548 | 2,492,919,402 |
| 법인세비용 | 46,802,254,162 | 5,752,090,523 |
&cr (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 197,872,071,986 | 20,532,801,963 |
| 적용세율에 따른 세부담액(*) | 47,423,041,420 | 4,506,938,075 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (149,029) | (9,404,074) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 1,176,425,764 | 345,215,610 |
| 세액공제 | (2,152,105,821) | (1,001,184,500) |
| 전기법인세의 조정사항 | 3,076,257,951 | (70,166,787) |
| 미인식이연법인세자산의 변동 | (146,965,359) | 1,973,907,519 |
| 기타 | (2,574,250,764) | 6,784,680 |
| 법인세비용 | 46,802,254,162 | 5,752,090,523 |
(*) 가중평균적용세율 은 23.97 % (전기: 21.94% ) 입니 다.
&cr (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (1,486,342,010) | 326,995,242 | (1,159,346,768) | 291,860,646 | (64,209,342) | 227,651,304 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | 3,784,290,236 | (832,543,852) | 2,951,746,384 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 | (34,084,856,400) | 7,498,668,408 | (26,586,187,992) | - | - | - |
| 유형자산재평가이익 | 60,146,721,206 | (13,232,278,665) | 46,914,442,541 | - | - | - |
| 지분법자본변동 | 17,414,988 | (3,831,297) | 13,583,691 | - | - | - |
| 소 계 | 24,592,937,784 | (5,410,446,312) | 19,182,491,472 | 4,076,150,882 | (896,753,194) | 3,179,397,688 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (2,118,161,078) | 512,594,980 | (1,605,566,098) | - | - | - |
| 합 계 | 22,474,776,706 | (4,897,851,332) | 17,576,925,374 | 4,076,150,882 | (896,753,194) | 3,179,397,688 |
&cr(4) 자본에 직접 반영된 법인세 효과
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 자기주식처분이익 | 3,116,765,112 | - |
| 주식매수선택권 | 78,034,281 | - |
| 합 계 | 3,194,799,393 | - |
(5) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 10,676,978,076 | 911,855,133 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 156,212,395 | 35,152,539 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (18,318,829,884) | (4,472,551,390) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (25,771,968,505) | (4,145,712) |
| 미인식된 이연법인세부채 | - | (195,946,873) |
| 이연법인세부채 순액 | (33,257,607,918) | (3,725,636,303) |
(6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동&cr&cr 1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 전기법인세&cr조정사항 | 회계정책&cr변경효과(*) | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||||
| 이자수익 | (4,145,712) | - | - | (16,515,263) | - | (20,660,975) |
| 종속기업투자 | (1,973,907,519) | - | - | - | - | (1,973,907,519) |
| 압축기장충당금 | (1,669,420,650) | - | - | - | - | (1,669,420,650) |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | - | (13,232,278,665) | (13,232,278,665) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - | - | (25,751,307,530) | - | (25,751,307,530) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (829,223,221) | - | 829,223,221 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (829,223,221) | (613,999,829) | - | (1,443,223,050) |
| 소 계 | (4,476,697,102) | - | - | (26,381,822,622) | (13,232,278,665) | (44,090,798,389) |
| 이연법인세자산 | ||||||
| 대손금 | 35,152,539 | - | - | (19,725,950) | - | 15,426,589 |
| 대손충당금 | - | - | - | 10,895,900 | - | 10,895,900 |
| 관계기업투자 | 199,129,469 | - | - | (48,332,813) | (3,831,297) | 146,965,359 |
| 순확정급여채무 | - | - | - | 570,147,979 | 326,995,242 | 897,143,221 |
| 매출채권 | - | - | 121,964,245 | 18,821,561 | - | 140,785,806 |
| 반품충당부채 | 274,761,215 | - | - | 552,018,458 | - | 826,779,673 |
| 회원권 | - | - | - | 95,703,168 | - | 95,703,168 |
| 미지급비용 | 161,151,661 | - | - | 90,323,568 | - | 251,475,229 |
| 국고보조금 | 208,078,754 | - | - | (43,339,242) | - | 164,739,512 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | 290,976,477 | - | - | - | 290,976,477 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | - | 7,498,668,408 | 7,498,668,408 |
| 매출원가 | - | 323,264,051 | - | (323,264,051) | - | - |
| 연구개발비 | - | 238,785,941 | - | - | - | 238,785,941 |
| 무형자산감가상각비 | - | - | - | 150,886,531 | - | 150,886,531 |
| 감가상각비 | 68,734,034 | - | - | 35,224,623 | - | 103,958,657 |
| 소 계 | 947,007,672 | 853,026,469 | 121,964,245 | 1,089,359,732 | 7,821,832,353 | 10,833,190,471 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (195,946,873) | - | - | 195,946,873 | - | - |
| 순 액 | (3,725,636,303) | 853,026,469 | 121,964,245 | (25,096,516,017) | (5,410,446,312) | (33,257,607,918) |
(*) 당기 중 기준서 제1109호, 1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다. &cr
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 이자수익 | (11,868,818) | 7,723,106 | - | (4,145,712) |
| 종속기업투자 | (1,973,907,519) | - | - | (1,973,907,519) |
| 압축기장충당금 | (1,669,420,650) | - | - | (1,669,420,650) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | (829,223,221) | (829,223,221) |
| 소 계 | (3,655,196,987) | 7,723,106 | (829,223,221) | (4,476,697,102) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손금 | 66,452,391 | (31,299,852) | - | 35,152,539 |
| 관계기업투자 | 199,129,469 | - | - | 199,129,469 |
| 순확정급여채무 | 608,792,305 | (544,582,963) | (64,209,342) | - |
| 반품충당부채 | 340,228,031 | (65,466,816) | - | 274,761,215 |
| 미지급비용 | 104,470,125 | 56,681,536 | - | 161,151,661 |
| 국고보조금 | 185,060,636 | 23,018,118 | - | 208,078,754 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 3,320,631 | - | (3,320,631) | - |
| 감가상각비 | 33,819,046 | 34,914,988 | - | 68,734,034 |
| 소 계 | 1,541,272,634 | (526,734,989) | (67,529,973) | 947,007,672 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | 1,777,960,646 | (1,973,907,519) | - | (195,946,873) |
| 순 액 | (335,963,707) | (2,492,919,402) | (896,753,194) | (3,725,636,303) |
&cr (7) 이 연법 인세 자 산 으로 인식하지 않은 가산할 일시적 차이의 변동 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자지분 | - | 890,667,602 | 처분할 예정 |
&cr 23. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 48,870,283주(전기말: 44,564,484 주) 입니다. &cr
(1) 자본금의 내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 48,870,283주 | 44,564,484주 |
| 보통주자본금 | 24,435,141,500원 | 22,282,242,000원 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수&cr(단위: 주) | 보통주 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.01. 01 | 37,387,521 | 18,693,760,500 | 2,581,379,750 | 21,275,140,250 |
| 주식배당으로 인한 발행 | 7,176,963 | 3,588,481,500 | - | 3,588,481,500 |
| 2017.12.31 | 44,564,484 | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | 24,863,621,750 |
| 2018.01. 01 | 44,564,484 | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | 24,863,621,750 |
| 주식배당으로 인한 발행 | 4,305,799 | 2,152,899,500 | - | 2,152,899,500 |
| 2018.12.31 | 48,870,283 | 24,435,141,500 | 2,581,379,750 | 27,016,521,250 |
&cr (3) 회사는 당기에 자기주식 4,295주(전기: 3,787주)를 110백만원(전기: 80백만원)에 취득하였으며, 당기 중 보유중인 자기주식을 42,638백만원에 전량 처분하였습니다.&cr
24. 기타자본항목&cr &cr (1) 기타자본항목의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 22,147,699,194 | 12,385,269,628 |
| 자기주식 | - | (29,648,520,084) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (1,605,566,098) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (26,586,187,992) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 2,939,973,238 |
| 주식선택권 | 244,421,426 | - |
| 유형자산재평가손익 | 46,914,442,541 | - |
| 기타 | 1,852,242,784 | 1,852,242,784 |
| 합 계 | 42,967,051,855 | (12,484,618,125) |
&cr (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역&cr&cr1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책 변경의 효과(*) |
증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | - | - | (1,605,566,098) | (1,605,566,098) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (26,586,187,992) | (26,586,187,992) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 2,939,973,238 | (2,939,973,238) | - | - |
| 유형자산재평가손익 | - | - | 46,914,442,541 | 46,914,442,541 |
| 지분법자본변동 | - | - | 13,583,691 | 13,583,691 |
| 합 계 | 2,939,973,238 | (2,939,973,238) | 18,736,272,142 | 18,736,272,142 |
(*) 회계정책 변경의 효과는 주석 38에 기술되어 있습니다.&cr
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당기손익으로의 &cr재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (11,773,146) | 3,378,396,502 | (426,650,118) | 2,939,973,238 |
&cr (3) 자기주식의 변동내역
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,506,491 | 29,648,520,084 | 1,502,704 | 29,568,227,204 |
| 매입 | 4,295 | 109,959,680 | 3,787 | 80,292,880 |
| 처분 | (1,510,786) | (29,758,479,764) | - | - |
| 기말금액 | - | - | 1,506,491 | 29,648,520,084 |
&cr 25. 주식기준보상&cr
( 1) 회사는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr
| 부여일 | 2018년 3월 16일 |
| 부여주식수 | 160,000주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 |
| 행사가격 | 25,030원 |
| 행사가능기간 | 2020년 3월 16일 ~ 2027년 3월 15일 |
(2) 주식선택권의 수량 변동 내역&cr
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 부여 | 160,000 |
| 기말 | 160,000 |
&cr(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 무위험이자율 | 기대행사기간 | 예상주가변동성 | 기대배당수익률 | 기대권리소멸율 |
|---|---|---|---|---|
| 2.72% | 7년 | 10.85% | 0.80% | 0.00% |
&cr (4) 당기 중 회사가 인식한 주식보상비용은 322백만원입니다. &cr
26. 이익잉여금&cr &cr (1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 13,000,000,000 | 8,680,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(주2) | 7,613,625,329 | 7,613,625,329 |
| 기타임의적립금 | 182,853,041,337 | 182,853,041,337 |
| 미처분이익잉여금 | 152,944,181,308 | 15,610,653,803 |
| 합 계 | 356,410,847,974 | 214,757,320,469 |
(주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 납입금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr
( 2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 152,944,181,308 | 15,610,653,803 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 526,155,703 | 602,291,059 |
| 당기순이익 | 151,069,817,824 | 14,780,711,440 |
| 회계정책의 변경효과 | 2,507,554,549 | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,159,346,768) | 227,651,304 |
| 합 계 | 152,944,181,308 | 15,610,653,803 |
| 이익잉여금처분액 | 18,104,598,600 | 15,084,498,100 |
| 이익준비금 | 1,000,000,000 | 4,320,000,000 |
| 배당금 | 17,104,598,600 | 10,764,498,100 |
| 현금배당 | ||
| 주당배당금(률) &cr 당기 200원 (40%) &cr 전기 200원 (40%) | 9,774,056,600 | 8,611,598,600 |
| 주식배당 | ||
| 주당배당금(률) &cr 당기 150원 (30%) &cr 전기 50원 (10%) | 7,330,542,000 | 2,152,899,500 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 134,839,582,708 | 526,155,703 |
&cr당기의 이익잉여금처분계산서 는 2019년 3월 15일 주주총회에서 처분될 예정입니다. &cr(전기 처분 확정일: 2018년 3월 16일)
&cr 27. 판매비와관리비
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 24,046,478,328 | 22,654,249,327 |
| 퇴직급여 | 3,297,960,385 | 2,180,789,276 |
| 복리후생비 | 2,673,808,820 | 2,202,528,921 |
| 회의비 | 280,607,270 | 152,902,391 |
| 여비교통비 | 2,607,793,841 | 2,792,961,623 |
| 통신비 | 125,313,134 | 125,760,556 |
| 수도광열비 | 137,021,949 | 125,997,716 |
| 세금과공과 | 1,046,843,760 | 876,810,599 |
| 지급임차료 | 460,037,057 | 526,162,217 |
| 감가상각비 | 729,116,600 | 816,148,698 |
| 수선비 | 385,452,455 | 184,793,000 |
| 보험료 | 186,948,058 | 161,390,713 |
| 접대비 | 60,835,000 | 77,217,744 |
| 교육훈련비 | 258,112,711 | 268,706,622 |
| 광고선전비 | 9,451,931,614 | 7,566,732,484 |
| 견본비 | 352,754,988 | 332,015,958 |
| 도서인쇄비 | 213,306,948 | 210,420,405 |
| 소모품비 | 116,496,768 | 228,656,788 |
| 차량유지비 | 99,752,816 | 113,191,742 |
| 운반및포장비 | 1,527,150,526 | 1,362,635,585 |
| 지급수수료 | 2,783,529,259 | 1,638,462,562 |
| 노무용역비 | 1,175,229,675 | 985,408,138 |
| 대손상각비 | 672,948,976 | 97,989,580 |
| 무형자산상각비 | 28,221,493 | 29,505,711 |
| 잡비 | 33,286,091 | 43,768,035 |
| 합 계 | 52,750,938,522 | 45,755,206,391 |
&cr 28. 연구개발비
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구비 | 3,254,395,596 | 3,584,811,884 |
| 경상개발비 | 20,979,442,039 | 14,466,295,020 |
| 합계 | 24,233,837,635 | 18,051,106,904 |
&cr 29. 비용의 성격별 분류
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (2,059,315,195) | (3,643,639,481) |
| 원재료 및 상품의 사용액 | 48,512,992,955 | 48,777,371,537 |
| 종업원급여 | 40,260,525,287 | 39,197,504,890 |
| 감가상각비 | 5,189,151,245 | 5,070,152,633 |
| 광고선전비 | 9,403,065,077 | 7,609,742,484 |
| 무형자산상각비 | 1,401,822,428 | 741,042,511 |
| 지급수수료 | 4,368,355,945 | 3,219,078,031 |
| 노무용역비 | 19,115,894,340 | 12,322,761,080 |
| 외주가공비 | 7,528,008,908 | 6,758,194,759 |
| 여비교통비 | 3,114,268,131 | 3,253,925,205 |
| 수도광열비 | 1,751,113,411 | 1,648,569,370 |
| 세금과공과 | 1,645,792,731 | 1,588,311,085 |
| 운반및포장비 | 1,616,828,348 | 1,421,403,991 |
| 기타비용 | 16,152,992,380 | 6,923,119,413 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 158,001,495,991 | 134,887,537,508 |
&cr 30 . 기타 수익 및 기타비용&cr &cr (1) 기타수익의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 23,000,000 | 18,000,000 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 366,947,449 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 156,095,163,938 | - |
| 유형자산처분이익 | 22,594,684 | 132,470,661 |
| 기타의영업외수익 | 114,409,422 | 120,883,627 |
| 합 계 | 156,255,168,044 | 638,301,737 |
(2) 기타비용의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 325,103,468 | 196,574,594 |
| 유형자산처분손실 | 208,864 | 6,705,547 |
| 무형자산손상차손 | 435,014,398 | - |
| 기타의영업외비용 | 3,234,548,605 | 22,908,671 |
| 합 계 | 3,994,875,335 | 226,188,812 |
&cr31. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr (1) 금융수익의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 928,681,737 | 403,385,455 |
| 배당금수익 | 6,023,764,170 | 4,624,481,146 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 5,050,548,363 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 622,873,743 | - |
| 외환차익 | 54,012,427 | 2,513,964 |
| 외화환산이익 | 539,553 | 3,543,750 |
| 합 계 | 12,680,419,993 | 5,033,924,315 |
(2) 금융비용의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 1,577,450,756 | - |
| 외환차손 | 29,992,402 | 22,559,553 |
| 외화환산손실 | - | 18,971,677 |
| 합 계 | 1,607,443,158 | 41,531,230 |
32. 주 당순 이익 &cr&cr (1) 기본주당순이익&cr &cr기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기의 주식배당에 따른 전기의 가중평균유통보통주식수 변경효과를 고려하여 전기 기본주당순이익을 재계산하였습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 151,069,817,824 | 14,780,711,440 |
| ÷ 가중평균 유통보통주식수 | 48,246,143 | 45,711,907주 |
| 기본주당순이익 | 3,131원 | 323원 |
&cr 당기 가중평균유통보통주식 수 : 17,609,842,439 / 365일 = 48,246,143주&cr ( 전기 가중평균유통보통주 식수 : 16,684,846,055 / 365일 = 45,711,907주)&cr &cr (2) 희석주당순이익 &cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며(주석 25 참조), 주식선택권은 보통주로전환된 것으로 보며 당기순이익에 주식보상비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
&cr 33. 배 당금&cr&cr 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 8,611,598,600 원과 주식배당금 2,152,899,500 원은 2018년 3월 에 지급되었습니다(전기 현금배당금: 17,942,408,500 원, 주식배당금: 3,588,481,500 원) .&cr &cr 당 회계연도에 대한 현금배당금 및 주식배당금은 각각 9,774,056,600원과 7,330,542,000원이며 2019년 3월 15일로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다.당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr
34. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 197,872,071,986 | 20,532,801,963 |
| 조정항목: | ||
| 주식보상비용 | 322,455,707 | - |
| 감가상각비 | 5,189,151,245 | 5,070,152,633 |
| 무형자산상각비 | 1,401,822,428 | 741,042,511 |
| 대손상각비 | 672,948,976 | 97,989,580 |
| 유형자산처분이익 | (22,594,684) | (132,470,661) |
| 유형자산처분손실 | 208,864 | 6,705,547 |
| 무형자산손상차손 | 435,014,398 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (156,095,163,938) | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (366,947,449) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | (5,050,548,363) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 1,577,450,756 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | (622,873,743) | - |
| 이자수익 | (928,681,737) | (403,385,455) |
| 외화환산이익 | (539,553) | (3,543,750) |
| 배당금수익 | (6,023,764,170) | (4,624,481,146) |
| 외화환산손실 | - | 18,971,677 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증가 | (25,577,476,178) | (8,993,513,025) |
| 장기매출채권의 증가 | (16,780,186,819) | - |
| 기타유동금융자산의 감소 | (22,827,745) | 261,439,016 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (94,381,605) | 2,905,128,693 |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,551,647,899 | (369,250,408) |
| 환불자산의 증가 | (357,618,609) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (846,993,828) | 1,790,351,180 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 998,576,845 | (1,736,679,625) |
| 기타유동부채의 증가 | 1,101,984,802 | 140,171,370 |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | 697,460,663 | (1,527,032,822) |
| 환불부채의 증가(감소) | 2,866,793,417 | (297,576,435) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 8,263,937,014 | 13,109,873,394 |
&cr (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | 10,762,020 | 24,467,298 |
| 건설중인 자산의 본계정대체 | 1,051,082,120 | 164,410,000 |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 3,163,134,954 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 199,673,100 | 800,942,800 |
| 유형자산 처분 미수금 | - | 108,900,000 |
35 . 우발상황 및 약정사항&cr&cr (1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역
(단위: 원, USD)
| 금융기관 | 약정사항 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 당좌차월 | 3,500,000,000 | - | 3,500,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 25,000,000,000 | - | 25,000,000,000 | - | |
| 수입신용장 | USD 1,300,000 | USD 48,000 | USD 1,300,000 | USD 294,991 | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - |
| 수입신용장 | USD 3,000,000 | USD 245,639 | USD 3,000,000 | USD 682,543 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - |
상기 약정 이외에 회사는 국민은행과 기업구매론 약정 ( 당기말: 한도 10,000,000,000 원 , 전 기말: 한도 10,000,000,000원) 을 맺고 있습니 다. &cr
(2) 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역
(단위: 원)
| 금융기관 | 약정사항 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 납품계약이행보증 | 34,489,821 | 32,528,644 |
| 공탁보증 | 56,500,000 | 56,550,000 | |
| 인허가보증 | 12,925,000 | 12,925,000 | |
| 합 계 | 103,914,821 | 102,003,644 |
&cr (3) 당기말 현재 회사는 원고로서 물품대금 변제에 대한 시효연장 청구소송 등 총 24 건(전기말: 4건)으로 소송가액 59 백만원(전기말: 12백만 원)을 진행 중입니다 .
36. 특수관계자거래 &cr
(1) 종속기업 등 현황
| 기업명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| Contera Pharma Aps (*1) | 96.26 | 100.00 |
| 부광메디카(주) | 100.00 | 100.00 |
| 다이나세라퓨틱스(주) | 100.00 | 100.00 |
| 비앤오바이오(주) (*2) | 50.00 | - |
(*1) 당기 중 제3자 배정 유상증자를 실시함에 따라 지분율이 96.26%로 하락하였습니다.&cr(*2) 당기 중 해당 공동기업이 신규설립되었습니다. &cr
(2) 매출 및 매입 등 거래
(단위: 원)
| 구 분 | 기업명 | 매출 등 | 매입 등 | 무형자산 취득 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Contera Pharma Aps | - | - | - | - | 388,756,099 | 390,833,600 |
| 부광메디카(주) | (1,113,823,510) | 22,565,400 | 5,580,459,403 | 2,961,962,344 | - | - | |
| 다이나세라퓨틱스(주) | 12,000,000 | 12,000,000 | - | - | - | - | |
| 공동기업 | 비앤오바이오(주) | 25,184,700 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,076,638,810) | 34,565,400 | 5,580,459,403 | 2,961,962,344 | 388,756,099 | 390,833,600 |
&cr (3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액
(단위: 원)
| 구 분 | 기업명 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 부광메디카(주) | 258,528,825 | 250,000 | 30,000,000 |
| 다이나세라퓨틱스(주) | - | 200,000 | 30,000,000 | |
| 공동기업 | 비앤오바이오(주) | - | 15,640,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 258,528,825 | 16,090,000 | 60,000,000 |
(단위: 원)
| 구 분 | 기업명 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 부광메디카(주) | 2,194,121,475 | 250,000 | 715,333,927 | 30,000,000 |
| 다이나세라퓨틱스(주) | - | 200,000 | - | 30,000,000 | |
| 합 계 | 2,194,121,475 | 450,000 | 715,333,927 | 60,000,000 |
&cr (4) 특수관계자와의 자금 거래
(단위: 원,주)
| 구 분 | 기업명 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 현금배당 | 주식배당 | 주식매수선택권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 비앤오바이오(주) | 250,000,000 | - | - | - |
| 주요 경영진 등 | - | 3,040,930,000 | 1,520,463주 | 100,000주 | |
| 합 계 | 250,000,000 | 3,040,930,000 | 1,520,463주 | 100,000주 |
(단위: 원,주)
| 구 분 | 기업명 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 현금배당 | 주식배당 |
| --- | --- | --- |
| 주요 경영진 등 | | 6,336,113,500 | 2,534,444 주 |
| 합 계 | | 6,336,113,500 | 2,534,444 주 |
(5) 당기말 현재 회사는 공동기업과 다음과 같은 용역제공 약정을 체결하고 있습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 사용처 | 제공 기간 | 사용료 |
|---|---|---|---|
| 경영 및 &cr운영지원 계약 | 비앤오바이오(주) | 2018년 9월 ~ 2021년 7월 | 월 2.92백만원 |
&cr (6) 주요 경영진에 대한 보상내역 &cr&cr주요 경영진은 등기이사, 미등기이사(상무)와 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원 급여 | 4,312,722,271 | 5,081,392,510 |
| 주식보상비용 | 201,534,817 | - |
| 합 계 | 4,514,257,088 | 5,081,392,510 |
&cr 37. 보고기간 후 사건&cr&cr 회사는 보고기간말 이후 보유 중인 안트로젠 주식 600,171주를 33,270백만원에 매각하였습니다. &cr
38. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 기초 이익잉여금의 변동 &cr
기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 214,757,320,469 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 | ① | 2,939,973,238 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 217,697,293,707 |
&cr2) 금융상품의 분류 및 측정&cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는&cr대여금및수취채권)&cr(*) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | 26,218,887,129 | 86,715,859,939 | 112,934,747,068 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ① | 25,718,612,129 | (25,718,612,129) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 25,718,612,129 | 500,275,000 | 86,715,859,939 | 112,934,747,068 |
&cr(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr
이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 이익잉여금 변동 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*) | (12,484,618,125) | 214,757,320,469 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ① | (2,939,973,238) | 2,939,973,238 |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융상품으로 재분류 | ② | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*) | (15,424,591,363) | 217,697,293,707 |
&cr(*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임. &cr
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 매도가능금융자산 25,718,612,129원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 2,939,973,238원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 3,473백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 764백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.
&cr② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 500,275,000원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이로 인한 당기 이전 기준 대비 기타이익 차이는 없습니다.&cr
③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 22,115,234,932 | 22,115,234,932 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 62,133,660,855 | 62,133,660,855 | - |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 128,194,144 | 128,194,144 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 25,718,612,129 | 25,718,612,129 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 500,275,000 | 500,275,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,338,770,008 | 2,338,770,008 | - |
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,065,314,297 | 5,065,314,297 | - |
| 기타유동금융부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,098,489,525 | 7,098,489,525 | - |
| 기타유동금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 당기손익-공정가치 | 4,028,680,621 | 4,028,680,621 | - |
&cr3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr
② 채무상품
&cr상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 2017.12.31&cr수정전(*) | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 62,133,660,855 | (554,382,934) | 61,579,277,921 |
| 환불자산(주2)(주3) | - | 858,585,521 | 858,585,521 |
| 자산총계 | 253,350,817,796 | 304,202,587 | 253,655,020,383 |
| 충당부채(주2)(주3) | 1,248,914,615 | (1,248,914,615) | - |
| 환불부채(주2)(주3) | - | 2,107,500,136 | 2,107,500,136 |
| 이연법인세부채 | 3,725,636,303 | (121,964,245) | 3,603,672,058 |
| 부채총계 | 26,214,493,702 | 736,621,276 | 26,951,114,978 |
| 이익잉여금 | 217,697,293,707 | (432,418,689) | 217,264,875,018 |
| 자본 총계 | 227,136,324,094 | (432,418,689) | 226,703,905,405 |
&cr(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr
(주1) 변동대가&cr회사는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 수익으로 인식하여야 합니다. &cr&cr이러한 기준의 변경으로 554,382,934원을 당기초 재무상태표의 매출채권에서 차감하였습니다.&cr&cr(주2) 반품ㆍ환불 회계처리
이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 환불자산(반품권)으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 1,248,914,615원이 각각 환불부채 2,107,500,136원과 환불자산 858,585,521원으로 재분류됐습니다. &cr
(주3) 환불자산과 환불부채의 표시&cr2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.&cr- 고객에게 환불할 것으로 예상되어 충당부채로 표시하였던 2,108백만원은 환불부채로 재분류하였습니다.
&cr2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr- 재무상태표
(단위: 원)
| 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용&cr하지 않았을 경우(*) | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 98,384,086,395 | - | 98,384,086,395 |
| 매출채권 | 86,483,805,123 | - | 86,483,805,123 |
| 기타유동금융자산 | 117,191,267 | - | 117,191,267 |
| 기타유동자산 | 356,911,560 | - | 356,911,560 |
| 재고자산 | 34,552,683,560 | - | 34,552,683,560 |
| 환불자산 | 1,216,204,130 | (1,216,204,130) | - |
| 당기손익공정가치금융자산 | 28,760,006,185 | - | 28,760,006,185 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 85,352,364,700 | - | 85,352,364,700 |
| 장기매출채권 | 16,780,186,819 | - | 16,780,186,819 |
| 기타비유동금융자산 | 2,138,821,219 | - | 2,138,821,219 |
| 유형자산 | 115,087,917,602 | - | 115,087,917,602 |
| 무형자산 | 5,427,566,572 | - | 5,427,566,572 |
| 종속기업및관계기업투자 | 31,905,152,170 | - | 31,905,152,170 |
| 자산총계(*) | 506,562,897,302 | (1,216,204,130) | 505,346,693,172 |
| 매입채무 | 4,218,144,588 | - | 4,218,144,588 |
| 기타유동금융부채 | 11,524,193,859 | - | 11,524,193,859 |
| 기타유동부채 | 3,519,563,720 | - | 3,519,563,720 |
| 당기법인세부채 | 18,784,935,797 | - | 18,784,935,797 |
| 충당부채 | - | 3,758,089,423 | 3,758,089,423 |
| 환불부채 | 4,974,293,553 | (4,974,293,553) | - |
| 이연법인세부채 | 33,257,607,918 | - | 33,257,607,918 |
| 순확정급여부채 | 3,889,736,788 | - | 3,889,736,788 |
| 부채총계(*) | 80,168,476,223 | (1,216,204,130) | 78,952,272,093 |
| 자본금 | 24,435,141,500 | - | 24,435,141,500 |
| 주식발행초과금 | 2,581,379,750 | - | 2,581,379,750 |
| 기타자본항목 | 42,967,051,855 | - | 42,967,051,855 |
| 이익잉여금(*) | 356,410,847,974 | - | 356,410,847,974 |
| 자본 총계 | 426,394,421,079 | - | 426,394,421,079 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr&cr- 손익계산서 및 총포괄손익
(단위: 원)
| &cr | 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
|---|---|---|---|
| 매출 | 192,540,298,433 | 85,552,549 | 192,625,850,982 |
| 매출원가 | 81,016,719,834 | - | 81,016,719,834 |
| 판관비 | 52,750,938,522 | - | 52,750,938,522 |
| 경상연구개발비 | 24,233,837,635 | - | 24,233,837,635 |
| 기타수익 | 160,351,139,394 | - | 160,351,139,394 |
| 기타비용 | 3,994,875,335 | - | 3,994,875,335 |
| 금융수익 | 7,006,997,887 | - | 7,006,997,887 |
| 금융비용 | 29,992,402 | - | 29,992,402 |
| 법인세비용 | 46,802,254,162 | 20,703,717 | 46,822,957,879 |
| 당기순이익 | 151,069,817,824 | 64,848,832 | 151,134,666,656 |
| 총포괄손익 | 168,646,743,199 | 64,848,832 | 168,711,592,031 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr
- 현금흐름표
(단위: 원)
| 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우&cr(*) | |
|---|---|---|---|
| 법인세차감전 당기순이익 | 197,872,071,986 | - | 197,872,071,986 |
| 조정 | (159,145,113,814) | - | (159,145,113,814) |
| 순운전자본의 변동 | (30,463,021,158) | - | (30,463,021,158) |
| 이자의 수취 | 853,612,359 | - | 853,612,359 |
| 배당금의 수취 | 6,023,764,170 | - | 6,023,764,170 |
| 법인세의 환급 | (7,376,147,240) | - | (7,376,147,240) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,765,166,303 | - | 7,765,166,303 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.
&cr
○연 결 재 무 제 표
연 결 재 무 상 태 표
| 제 59 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 58 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 부광약품주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 221,637,864,133 | 124,331,105,949 | ||
| 현금및현금성자산 | 100,399,748,183 | 24,158,380,079 | ||
| 매출채권 | 86,265,862,646 | 59,940,349,840 | ||
| 기타유동금융자산 | 291,411,872 | 260,395,454 | ||
| 기타유동자산 | 458,629,039 | 355,619,237 | ||
| 재고자산 | 34,219,602,513 | 39,613,061,129 | ||
| 당기법인세자산 | 2,609,880 | 3,300,210 | ||
| 비유동자산 | 271,977,511,122 | 111,898,520,503 | ||
| 장기매출채권 | 16,780,186,819 | - | ||
| 매도가능금융자산 | - | 26,218,887,129 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 28,760,006,185 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 85,352,364,700 | - | ||
| 기타비유동금융자산 | 2,139,021,219 | 2,338,970,008 | ||
| 환불자산 | 1,216,204,130 | - | ||
| 유형자산 | 128,545,117,857 | 60,233,784,248 | ||
| 무형자산 | 8,969,380,029 | 13,302,393,742 | ||
| 관계기업및공동기업투자주식 | 215,230,183 | 9,800,657,939 | ||
| 이연법인세자산 | - | 3,827,437 | ||
| 자 산 총 계 | 493,615,375,255 | 236,229,626,452 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 38,247,165,924 | 19,247,217,247 | ||
| 매입채무 | 4,339,724,288 | 4,682,190,415 | ||
| 기타유동금융부채 | 11,562,975,584 | 11,152,654,895 | ||
| 기타유동부채 | 3,559,530,256 | 2,488,426,629 | ||
| 당기법인세부채 | 18,784,935,796 | 923,945,308 | ||
| 비유동부채 | 41,925,727,294 | 5,679,374,953 | ||
| 충당부채 | - | 1,248,914,615 | ||
| 환불부채 | 4,974,293,553 | - | ||
| 순확정급여부채 | 3,993,873,141 | 1,798,783,351 | ||
| 이연법인세부채 | 32,957,560,600 | 2,631,676,987 | ||
| 부 채 총 계 | 80,172,893,218 | 24,926,592,200 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유지분 | 413,412,237,694 | 211,303,034,252 | ||
| 자본금 | 24,435,141,500 | 22,282,242,000 | ||
| 주식발행초과금 | 2,581,379,750 | 2,581,379,750 | ||
| 기타자본항목 | 51,430,873,780 | (12,280,899,066) | ||
| 이익잉여금 | 334,964,842,664 | 198,720,311,568 | ||
| 비지배지분 | 30,244,343 | - | ||
| 자 본 총 계 | 413,442,482,037 | 211,303,034,252 | ||
| 부채 및 자본총계 | 493,615,375,255 | 236,229,626,452 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.&cr
연 결 손 익 계 산 서
| 제 59 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 부광약품주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 194,223,518,403 | 150,743,453,786 | ||
| 매출원가 | 79,217,673,604 | 70,114,606,071 | ||
| 매출총이익 | 115,005,844,799 | 80,628,847,715 | ||
| 판매비와관리비 | 55,239,523,322 | 47,885,819,240 | ||
| 경상연구개발비 | 24,639,521,739 | 25,067,100,759 | ||
| 영업이익 | 35,126,799,738 | 7,675,927,716 | ||
| 기타수익 | 150,022,810,266 | 2,365,951,617 | ||
| 기타비용 | 4,589,150,064 | 226,334,118 | ||
| 금융수익 | 12,701,535,136 | 5,055,762,015 | ||
| 금융비용 | 1,608,844,822 | 41,531,230 | ||
| 관계기업및공동기업에 대한 지분법손익 | (597,502,881) | 53,576,520 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 191,055,647,373 | 14,883,352,520 | ||
| 법인세비용 | 45,398,216,390 | 3,792,725,872 | ||
| 당기순이익 | 145,657,430,983 | 11,090,626,648 | ||
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 | 145,670,056,224 | 11,090,626,648 | ||
| 비지배지분 귀속 당기순손실 | (12,625,241) | - | ||
| 지배기업 지분에 대한 주당순이익 | ||||
| 기본주당순이익 | 3,019 | 243 | ||
| 희석주당순이익 | 3,019 | 243 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.&cr &cr 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 59 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 부광약품주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59 (당) 기 | 제 58 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 145,657,430,983 | 11,090,626,648 | ||
| 기타포괄손익 | 25,334,988,120 | 3,601,174,835 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 관계기업및공동기업 순확정급여부채의&cr 재측정요소 중 지분해당액 | - | (10,191,278) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,168,581,577) | 227,785,440 | ||
| 유형자산재평가이익 | 55,136,743,433 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (26,586,187,992) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (1,605,566,097) | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 매도가능금융자산 평가손익 | - | 2,951,746,384 | ||
| 지분법자본변동 | (393,181,384) | 406,765,075 | ||
| 해외사업환산손익 | (48,238,263) | 25,069,214 | ||
| 총포괄이익 | 170,992,419,103 | 14,691,801,483 | ||
| 총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배주주지분 | 171,006,849,036 | 14,691,801,483 | ||
| 비지배지분 | (14,429,933) | - |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.&cr
연 결 자 본 변 동 표
| 제 59 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 부광약품주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 18,693,760,500 | 2,581,379,750 | (15,584,186,859) | 208,942,980,758 | 214,633,934,149 | - | 214,633,934,149 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 11,090,626,648 | 11,090,626,648 | - | 11,090,626,648 |
| 관계기업 순확정급여부채의&cr 재측정요소 중 지분해당액 | - | - | - | (10,191,278) | (10,191,278) | - | (10,191,278) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 227,785,440 | 227,785,440 | - | 227,785,440 |
| 매도가능금융자산 평가손익 | - | - | 2,951,746,384 | - | 2,951,746,384 | - | 2,951,746,384 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 25,069,214 | - | 25,069,214 | - | 25,069,214 |
| 지분법자본변동 | - | - | 406,765,075 | - | 406,765,075 | - | 406,765,075 |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | 3,588,481,500 | - | - | (21,530,890,000) | (17,942,408,500) | - | (17,942,408,500) |
| 자기주식 취득 | - | - | (80,292,880) | - | (80,292,880) | - | (80,292,880) |
| 2017.12.31(전기말) | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | (12,280,899,066) | 198,720,311,568 | 211,303,034,252 | - | 211,303,034,252 |
| 2018.1.1(당기초) | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | (12,280,899,066) | 198,720,311,568 | 211,303,034,252 | - | 211,303,034,252 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - | (2,939,973,238) | 2,507,554,549 | (432,418,689) | - | (432,418,689) |
| 수정 후 금액 | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | (15,220,872,304) | 201,227,866,117 | 210,870,615,563 | - | 210,870,615,563 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 145,670,056,224 | 145,670,056,224 | (12,625,241) | 145,657,430,983 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 | - | - | (1,605,566,097) | - | (1,605,566,097) | - | (1,605,566,097) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | - | - | (26,586,187,992) | - | (26,586,187,992) | - | (26,586,187,992) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,168,581,577) | (1,168,581,577) | - | (1,168,581,577) |
| 지분법자본변동 | - | - | (393,181,384) | - | (393,181,384) | - | (393,181,384) |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 55,136,743,433 | - | 55,136,743,433 | - | 55,136,743,433 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (46,433,571) | - | (46,433,571) | (1,804,692) | (48,238,263) |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 유상증자 | - | - | 491,000,619 | - | 491,000,619 | 43,829,201 | 534,829,820 |
| 연차배당 | 2,152,899,500 | - | - | (10,764,498,100) | (8,611,598,600) | - | (8,611,598,600) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (109,959,680) | - | (109,959,680) | - | (109,959,680) |
| 자기주식의 처분 | - | - | 39,520,909,330 | - | 39,520,909,330 | - | 39,520,909,330 |
| 주식선택권 | - | - | 244,421,426 | - | 244,421,426 | 845,075 | 245,266,501 |
| 2018.12.31(당기말) | 24,435,141,500 | 2,581,379,750 | 51,430,873,780 | 334,964,842,664 | 413,412,237,694 | 30,244,343 | 413,442,482,037 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.&cr
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 59 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 58 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 부광약품주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,816,640,978 | 8,562,581,716 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 7,296,062,665 | 7,633,124,345 | ||
| 이자의 수취 | 872,271,053 | 529,067,829 | ||
| 배당금의 수취 | 6,023,764,170 | 4,624,481,146 | ||
| 법인세의 지급 | (7,375,456,910) | (4,224,091,604) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 34,972,503,897 | (7,447,452,009) | ||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 200,000,000 | 770,000,000 | ||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (51,211) | (1,053,774,928) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 2,572,980,291 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (3,506,931,581) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 4,682,285,802 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (3,627,708,509) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 35,294,962,822 | |||
| 유형자산의 처분 | 140,686,636 | 298,114,544 | ||
| 유형자산의 취득 | (3,708,029,604) | (4,485,543,836) | ||
| 무형자산의 취득 | (18,491,861) | (2,042,296,499) | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 2,258,849,822 | - | ||
| 공동기업투자주식의 취득 | (250,000,000) | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34,460,093,442 | (18,022,701,380) | ||
| 배당금의 지급 | (8,611,598,600) | (17,942,408,500) | ||
| 비지배지분에 대한 유상증자 | 543,977,280 | - | ||
| 자기주식의 취득 | (109,959,680) | (80,292,880) | ||
| 자기주식의 처분 | 42,637,674,442 | - | ||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 76,249,238,317 | (16,907,571,673) | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 24,158,380,079 | 41,073,231,141 | ||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (7,870,213) | (7,279,389) | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 100,399,748,183 | 24,158,380,079 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.&cr
주석
| 제 59 기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 58 기: 2017년 12월 31일 현재 |
| 부광약품주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr
부광약품주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 연결회사의 본사는 서울시 동작구에 소재하고 있으며 경기도 안산에 공장을 두고 있습니다.&cr
당기말 현재 자본금 은 24,435 백만원 이 며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 보유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김동연 | 4,697,480 | 9.61 | 대주주 |
| 김상훈 | 4,032,800 | 8.25 | 특수관계자 |
| 국민연금공단 | 3,284,704 | 6.72 | - |
| 김은미 | 1,847,055 | 3.78 | 특수관계자 |
| 김은주 | 1,761,756 | 3.60 | 특수관계자 |
| OCI주식회사 | 1,510,786 | 3.09 | - |
| 김동환 외 | 469,708 | 0.96 | 특수관계자 |
| 기타 | 31,265,994 | 63.98 | - |
| 합 계 | 48,870,283 | 100.00 | - |
&cr 1.1 종속기업 현황 &cr
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Contera Pharma Aps | 덴마크 | 96.26(*) | 100 | 12월 | 의약품 연구 및 개발 |
| 부광메디카(주) | 한국 | 100 | 100 | 12월 | 완제 의약품 제조 및 의약품 도매업 |
| 다이나세라퓨틱스(주) | 한국 | 100 | 100 | 12월 | 의약품 연구 및 개발 |
(*) 당기 중 제3자 배정 유상증자를 실시함에 따라 지분율이 96.26%로 하락하였습니다.
&cr1.2 종속기업 요약 재무정보&cr&cr연결대상 종속기업의 요약재무현황
(단위: 원)
| 당기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Contera Pharma Aps | 4,785,486,441 | 761,572,779 | 4,023,913,662 | 388,756,099 | 51,291,531 | 3,053,268 |
| 부광메디카(주) | 14,445,362,295 | 954,883,756 | 13,490,478,539 | 6,316,462,535 | (1,398,384,771) | (118,087,700) |
| 다이나세라퓨틱스(주) | 2,847,231,670 | 676,755 | 2,846,554,915 | - | (292,177,502) | (292,177,502) |
(단위: 원)
| 전기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Contera Pharma Aps | 4,269,860,795 | 784,675,296 | 3,485,185,499 | 417,686,405 | (27,626,881) | (2,557,667) |
| 부광메디카(주) | 16,339,091,490 | 2,730,525,251 | 13,608,566,239 | 3,033,788,364 | (457,594,565) | (457,460,429) |
| 다이나세라퓨틱스(주) | 3,139,197,061 | 464,644 | 3,138,732,417 | - | (227,957,256) | (227,957,256) |
&cr
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적 용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성 기준
&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제· 개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제· 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하&cr는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 39 에서 설 명하 고 있습니다. &cr &cr -기준서 제1 115호 '고객과의 계약 에서 생기는 수익'&cr&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제· 개정 기준서&cr&cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 01월 21일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr- 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.&cr&cr- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr&cr- 연차개선 2015-2017&cr&cr·사업결합(K-IFRS 제1103호)&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr·공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr·법인세(K-IFRS 제1012호)&crK-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr·차입원가(K-IFRS 제1023호)&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr(3) 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr&cr2. 4 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr(3) 표시통화로의 환산&cr&cr연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. &cr- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율&cr- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율&cr- 자본은 역사적 환율&cr- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 및 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산?부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.&cr&cr2. 5 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr &cr(4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에 는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. &cr (5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산 &cr &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr &cr 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr 2.10 유형자산
연결회사는 당기에 유형자산 중 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
기타의 유형자산(건물, 기계장치, 공기구비품 등)은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15 ~ 30년 |
| 구축물 | 10 ~ 15년 |
| 기계장치 | 4 ~ 8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
2.11 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.12 정부보조금 &cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.13 무형자산&cr &cr영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 개발비 | 5 ~ 10년 |
&cr 2.14 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.16 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.17 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다&cr&cr 2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정 됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.19 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr연 결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr&cr취득일 현재 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상거래를 연결회사가 연결회사의 주식기준보상거래로 대체하지 않는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 취득일 현재의 시장기준측정치로 측정됩니다. 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일 전에 가득되는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 피취득자에 대한 비지배지분의 일부로 포함됩니다. 그러나 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일까지 가득되지 않는 경우에는 가득되지 않은 주식기준보상거래의 시장기준측정치는 주식기준보상거래의 총가득기간과 원래 가득기간 중 더 긴 기간에대한 완료된 가득기간의 비율에 근거하여 피취득자에 대한 비지배지분에 배분되며, 잔액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다.&cr
(3) 장기종업원급여&cr&cr연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. &cr
2.20 수익인식 &cr &cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
(1) 재화의 판매
연결회사는 의약품 및 의약외품을 제조 또는 매입하여 판매합니다. 해당 재고자산이 도매상을 포함한 고객에게 인도되고, 고객이 그 재고자산을 판매하기 위한 유통망 등대부분의 재량을 가지며, 고객의 재고자산 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재고에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.
이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 수금할인과 과거 반품율을 고려한 반품추정액을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 등 방법으로 반품추정액과 수금할인액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 향후 반품 예상액은 계약부채(기타금융부채)로 수금할인 예상액은 수취채권의 차감으로 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.21 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2.22 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 38 참조 ) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.23 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 1월 28일자 로 이사회 에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 22 참조) .&cr &cr 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 수익인식 &cr
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 지분상품과 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | - | - |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 채무상품 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.
&cr 4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험&cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외 환위 험, 특 히 주로 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr
당기 말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 유로화에 대한 원화환율이 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유로화/원 | 상승시 | (334,492,709) | (336,687,926) | (334,492,709) | (336,687,926) |
| 하락시 | 334,492,709 | 336,687,926 | 334,492,709 | 336,687,926 |
(2) 현금흐름 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다.
&cr 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 43,151,051 | 14,935,296 | 43,151,051 | 14,935,296 |
| 하락시 | (43,151,051) | (14,935,296) | (43,151,051) | (14,935,296) |
(3) 가격위험&cr
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ과 NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ | 상승시 | - | - | 6,618,462,997 | - |
| 하락시 | - | - | (6,618,462,997) | - | |
| NASDAQ | 상승시 | 928,609,532 | - | 928,609,532 | 630,305,832 |
| 하락시 | (928,609,532) | - | (928,609,532) | (630,305,832) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 제1금융권 등 우량 기관과만 거래합니다. &cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 영업본부가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 영세 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. &cr&cr연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr&cr(2) 신용보강&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. &cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr(가) 매출채권&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. &cr&cr기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 3년이상 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 | 1년 초과 | 2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경과기간 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | - | - | 54.5% | 100.0% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 88,754,179,653 | 13,727,378,382 | 1,240,245,926 | 432,209,403 | 104,154,013,364 |
| 손실충당금 | - | - | 675,754,496 | 432,209,403 | 1,107,963,899 |
| 당기초 | |||||
| 기대 손실률 | - | - | 10.0% | 66.3% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 48,244,128,333 | 8,475,700,141 | 3,545,793,732 | 86,947,461 | 60,352,569,667 |
| 손실충당금 | - | - | 354,579,373 | 57,640,454 | 412,219,827 |
&cr당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 - 기준서 제1039호 적용 | 412,219,827 | 332,612,616 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 412,219,827 | 332,612,616 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 672,948,976 | 97,989,580 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (10,762,020) | (24,467,298) |
| 환입된 미사용 금액 | 33,557,116 | 6,084,929 |
| 기말 | 1,107,963,899 | 412,219,827 |
(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr
4.1.3 유동성 위험 &cr
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석내 역 은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,339,724,288 | - | 4,339,724,288 |
| 기타금융부채 | 10,503,218,868 | 1,059,756,716 | 11,562,975,584 |
(단위: 원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,682,190,415 | - | 4,682,190,415 |
| 기타금융부채 | 11,071,864,895 | 80,790,000 | 11,152,654,895 |
&cr4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. &cr
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 80,172,893,218 | 24,926,592,200 |
| 자본총계 | 413,442,482,037 | 211,303,034,252 |
| 부채비율 | 19% | 12% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계 &cr
(1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 총액 | 상계된&cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금담보 | 기타담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 49,852,115,772 | - | 49,852,115,772 | 113,934,991 | 17,707,225,547 | 32,030,955,234 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 총액 | 상계된&cr부채총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금담보 | 기타담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 42,266,335,584 | - | 42,266,335,584 | 280,769,022 | 20,683,173,608 | 21,302,392,954 |
&cr (2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부채총액 | 상계된&cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 | 209,000,000 | - | 209,000,000 | 113,934,991 | 95,065,009 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부채총액 | 상계된&cr자산총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 | 381,000,000 | - | 381,000,000 | 280,769,022 | 100,230,978 |
5. 공정가치
&cr당 기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 28,760,006,185 | 28,760,006,185 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 85,352,364,700 | 85,352,364,700 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 25,718,612,129 | 25,718,612,129 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | 4,028,397,189 | 4,028,397,189 | 4,028,680,621 | 4,028,680,621 |
&cr상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
5.2 금융상품 공정가치 서열 체계
&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 12,250,785,378 | - | 16,509,220,807 | 28,760,006,185 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 84,852,089,700 | - | 500,275,000 | 85,352,364,700 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 4,028,397,189 | 4,028,397,189 |
(단위: 원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 8,080,844,005 | 3,162,808,705 | 14,474,959,419 | 25,718,612,129 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 4,028,680,621 | 4,028,680,621 |
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 기초금액 | 14,474,959,419 | - |
| 취득 | 3,627,708,509 | - |
| 처분 | (896,603,355) | - |
| 평가손익인식액 | (696,843,766) | - |
| 기말금액 | 16,509,220,807 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 기초금액 | 500,275,000 | - |
| 기말금액 | 500,275,000 | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 기초금액 | - | - |
| 수준 3으로의 이동 | - | 14,816,792,445 |
| 기타포괄손익인식액 | - | 158,441,974 |
| 기말금액 | - | 14,975,234,419 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 기초금액 | 4,028,680,621 | 1,161,489,377 |
| 지급 | - | (314,624,747) |
| 재설정 | - | 3,163,134,954 |
| 외화환산 | (283,432) | 18,681,037 |
| 기말금액 | 4,028,397,189 | 4,028,680,621 |
&cr5.4 가치평가 기법 및 투입변수&cr
당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||
| 시장성없는 지분증권 | 16,509,220,807 | 3 | 현금흐름할인법, 순자산가치법 |
| 기타유동금융부채 | |||
| 조건부대가 | 4,028,397,189 | 3 | 기대 현금흐름할인법 |
&cr5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다&cr&cr5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr &cr 6. 범주별 금융상품
&cr ( 1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 원)
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 28,760,006,185 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 85,352,364,700 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 26,218,887,129 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 | 86,265,862,646 | 59,940,349,840 |
| 장기매출채권 | 16,780,186,819 | - |
| 기타 유동금융자산 | 291,411,872 | 260,395,454 |
| 기타 비유동금융자산 | 2,139,021,219 | 2,338,970,008 |
| 현금 및 현금성자산 | 100,399,748,183 | 24,158,380,079 |
| 합 계 | 319,988,601,624 | 112,916,982,510 |
(단위: 원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 4,218,144,588 | 4,682,190,415 |
| 당기손익인식금융부채 | 4,028,397,189 | 4,028,680,621 |
| 기타 유동금융부채 | 7,495,796,670 | 7,123,974,064 |
| 합 계 | 15,742,338,447 | 15,834,845,310 |
&cr (2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | 3,473,097,607 | - |
| 처분손익 | 622,873,743 | - |
| 배당금수익 | 6,023,764,170 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (26,586,187,992) | - |
| 처분손익(기타포괄손익) | (1,605,566,097) | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 3,378,396,502 |
| 처분손익(손익대체)(*) | - | (426,650,118) |
| 처분손익(당기손익) | - | 366,947,449 |
| 배당금수익 | - | 4,624,481,146 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 대손상각비 | (672,948,976) | (97,989,580) |
| 이자수익 | 948,264,715 | 425,339,525 |
| 외환손익 | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 24,767,684 | (16,792,479) |
| 당기손익인식금융부채 | ||
| 외환손익 | 283,432 | (18,681,037) |
(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.&cr
7. 현금및현금성자산 &cr &cr (1) 현금및현금성자산의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 15,044,386 | 13,564,179 |
| 보통예금 | 16,383,111,056 | 13,992,601,392 |
| MMT | 37,685,749,022 | 5,152,214,508 |
| 정기예금 | 46,316,045,921 | 5,000,000,000 |
| 합 계 | 100,399,950,385 | 24,158,380,079 |
(2) 사용제한 예금
(단위: 원)
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 연구비 전용계좌 | 5,642,348 | 43,851,729 |
(*) 상기 보통예금 중 연구비 전용계좌는 향후 지정된 연구과제의 연구비 사용 및 보조금 반환 이외 인출이 제한되어 있으므로 사용제한 예금으로 분류하였습니다. &cr &cr 8. 매출채권&cr &cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 39를 참고하시기 바랍니다&cr
(1) 매출채권 및 대손충당금의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 87,373,826,545 | 60,352,569,667 |
| 차감: 대손충당금 | (1,107,963,899) | (412,219,827) |
| 매출채권(순액) | 86,265,862,646 | 59,940,349,840 |
&cr (2) 장기매출채권 및 현재가치할인차금의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기매출채권 | 18,181,818,182 | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | (1,401,631,363) | - |
| 장기매출채권(순액) | 16,780,186,819 | - |
( 3) 매출채권의 연령분석
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 105,555,644,727 | 60,352,569,667 |
(4) 매출채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 412,219,827 | 332,612,616 |
| 대손상각비 | 672,948,976 | 97,989,580 |
| 손상채권의 회수 | 33,557,116 | 6,084,929 |
| 매출채권 제각 | (10,762,020) | (24,467,298) |
| 기말금액 | 1,107,963,899 | 412,219,827 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. &cr
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.&cr&cr(5) 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 그룹A(*1) | 51,342,181,799 | 18,749,780,425 |
| 그룹B(*2) | 54,213,462,928 | 41,602,789,242 |
| 합 계 | 105,555,644,727 | 60,352,569,667 |
(*1) 그룹A : 병원, 의원, 약국, 도매상(그룹B, C 제외)&cr(*2) 그룹B : 도매상 중 담 보한도 초과 거래처 &cr &cr당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사는 거래처의 매출채권에 대 하여 담보 가액 24,530 백만원(전기: 24,999백만원) 등 의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr
9. 환불자산과 환불부채&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석39을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 환불자산과 환불부채의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 환불자산 - 예상 고객반품 | 1,216,204,130 | 858,585,521 |
| 환불부채 - 반품충당부채 | 4,974,293,553 | 2,107,500,136 |
10. 기타금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 195,807,588 | - | 240,784,832 | - |
| 미수수익 | 95,604,284 | - | 19,610,622 | - |
| 장기금융상품(*) | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 보증금 | - | 2,136,021,219 | - | 2,335,970,008 |
| 합 계 | 291,411,872 | 2,139,021,219 | 260,395,454 | 2,338,970,008 |
(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한되어 있습니다. &cr &cr기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없 으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.&cr &cr 11. 기타유동자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 247,766,433 | 156,647,037 |
| 선급비용 | 210,862,606 | 198,972,200 |
| 합 계 | 458,629,039 | 355,619,237 |
&cr 12. 재고자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 4,061,799,067 | 4,322,621,562 |
| 제품 | 16,126,052,066 | 14,119,648,392 |
| 반제품 | 55,447,950 | 55,447,950 |
| 재공품 | 4,016,222,719 | 7,088,496,206 |
| 원재료 | 9,227,789,844 | 13,639,449,517 |
| 저장품 | 6,126,811 | 13,748,445 |
| 미착품 | 750,283,980 | 399,529,410 |
| 평가손실충당금 | (24,119,924) | (25,880,353) |
| 합 계 | 34,219,602,513 | 39,613,061,129 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 43,890백만원 (전기: 43,934백만원)입니다.&cr&cr당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가 및 폐기손실 323백만원(전기 559백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.&cr&cr 13. 당기손익-공정가치 금융자산
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 39를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동항목 | |
| 해외상장주식 | |
| Acer Therapeutics Inc. | 12,250,785,378 |
| 해외비상장주식 | |
| CytoSite BioPharma Inc. | 847,122,345 |
| 수익증권 | |
| 메디카제일호사모펀드 | 978,945,000 |
| TVM Life Science Ventures Ⅶ, L.P | 14,683,153,462 |
| 합 계 | 28,760,006,185 |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 3,473,097,607 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손익 | 622,873,743 |
| 배당금수익 | 6,023,764,170 |
| 합 계 | 10,119,735,520 |
14. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정 책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 39 를 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동항목 | |
| 상장국내주식 | |
| (주)안트로젠 | 84,852,089,700 |
| 비상장국내주식 | |
| (주)이랜드리테일 | 275,000 |
| (주)연합뉴스티브이 | 500,000,000 |
| 합 계 | 85,352,364,700 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr &cr15. 매도가능금융자산&cr&cr (1) 매도가능금융자산의 상세내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| (주)이랜드리테일 | 275,000 | 275,000 |
| (주)연합뉴스티브이 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 쿼드DEFINITION7글로벌헬스케어&cr 전문사모집합투자신탁 | 3,042,700,519 | 3,162,808,705 |
| 메디카제일호사모펀드 | 3,000,000,000 | 2,556,395,756 |
| TVM Life Science Ventures Ⅶ, L.P. | 11,316,517,445 | 11,918,563,663 |
| 소 계 | 17,859,492,964 | 18,138,043,124 |
| 시장성 있는 지분증권 | ||
| Acer Therapeutics, Inc. | 4,590,197,706 | 8,080,844,005 |
| 소 계 | 4,590,197,706 | 8,080,844,005 |
| 합 계 | 22,449,690,670 | 26,218,887,129 |
&cr(2) 매도가능금융자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 금액 | 21,133,698,154 |
| 취득 | 3,506,931,581 |
| 처분 | (2,206,032,842) |
| 자본으로 재분류된 순이익 | 4,331,277,566 |
| 자본에서 재분류된 순이익 | (546,987,330) |
| 기말 금액 | 26,218,887,129 |
| 차감: 비유동항목 | (26,218,887,129) |
| 유동항목 | - |
&cr(3) 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없습니다.
16. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 87,160,029,000 | - | 87,160,029,000 |
| 건물 | 53,011,364,918 | (19,557,304,006) | 33,454,060,912 |
| 구축물 | 2,013,173,469 | (1,059,942,324) | 953,231,145 |
| 기계장치 | 35,574,888,903 | (31,004,365,456) | 4,570,523,447 |
| 차량운반구 | 1,735,699,474 | (1,257,570,820) | 478,128,654 |
| 공구기구 | 5,350,750,005 | (4,399,869,690) | 950,880,315 |
| 비품 | 2,096,414,208 | (1,612,399,824) | 484,014,384 |
| 건설중인자산 | 494,250,000 | - | 494,250,000 |
| 합 계 | 187,436,569,977 | (58,891,452,120) | 128,545,117,857 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 16,471,896,394 | - | 16,471,896,394 |
| 건물 | 51,787,682,798 | (17,735,389,433) | 34,052,293,365 |
| 구축물 | 1,839,567,869 | (1,009,304,490) | 830,263,379 |
| 기계장치 | 33,955,181,804 | (28,724,935,251) | 5,230,246,553 |
| 차량운반구 | 1,636,636,226 | (991,530,468) | 645,105,758 |
| 공구기구 | 5,074,606,316 | (3,748,645,167) | 1,325,961,149 |
| 비품 | 2,304,199,789 | (1,707,869,859) | 596,329,930 |
| 건설중인자산 | 1,081,687,720 | - | 1,081,687,720 |
| 합 계 | 114,151,458,916 | (53,917,674,668) | 60,233,784,248 |
(2) 유형자산의 변동내역
&cr1 ) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초순장부가액 | 취득 | 처분 | 재평가손익(*) | 본계정대체 | 감가상각비 | 기말순장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,471,896,394 | - | - | 70,688,132,606 | - | - | 87,160,029,000 |
| 건물 | 34,052,293,365 | 238,000,000 | - | - | 985,682,120 | (1,821,914,573) | 33,454,060,912 |
| 구축물 | 830,263,379 | 100,100,000 | - | - | 42,900,000 | (50,637,834) | 953,231,145 |
| 기계장치 | 5,230,246,553 | 1,623,322,099 | (3,000) | - | 22,500,000 | (2,305,542,205) | 4,570,523,447 |
| 차량운반구 | 645,105,758 | 170,478,808 | (6,500,500) | - | - | (330,955,412) | 478,128,654 |
| 공구기구 | 1,325,961,149 | 276,143,689 | - | - | - | (651,224,523) | 950,880,315 |
| 비품 | 596,329,930 | 204,465,308 | (2,897,316) | - | - | (313,883,538) | 484,014,384 |
| 건설중인자산 | 1,081,687,720 | 494,250,000 | - | - | (1,051,082,120) | - | 494,250,000 |
| 합 계 | 60,233,784,248 | 3,106,759,904 | (9,400,816) | 70,688,132,606 | - | (5,474,158,085) | 128,545,117,857 |
(*) 연결회사의 토지는 2018년 7월 31일(서울특별시 동작구 및 안산시 단원구 소재 토지)을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의재평가잉여금 55,137백만원은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다. 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 없습니다. &cr &cr 2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초순장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말순장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,514,535,394 | - | (42,639,000) | - | - | 16,471,896,394 |
| 건물 | 35,558,800,939 | 304,390,000 | (107,491,883) | 81,310,000 | (1,784,715,691) | 34,052,293,365 |
| 구축물 | 857,902,007 | 10,000,000 | - | - | (37,638,628) | 830,263,379 |
| 기계장치 | 4,972,152,890 | 2,322,517,287 | (70,000) | 51,450,000 | (2,115,803,624) | 5,230,246,553 |
| 차량운반구 | 536,648,431 | 377,008,418 | (5,000) | 31,650,000 | (300,196,091) | 645,105,758 |
| 공구기구 | 1,572,216,705 | 600,661,975 | (116,597,547) | - | (730,319,984) | 1,325,961,149 |
| 비품 | 757,735,357 | 228,575,236 | (46,000) | - | (389,934,663) | 596,329,930 |
| 건설중인자산 | 178,810,000 | 1,081,687,720 | (14,400,000) | (164,410,000) | - | 1,081,687,720 |
| 합 계 | 60,948,801,723 | 4,924,840,636 | (281,249,430) | - | (5,358,608,681) | 60,233,784,248 |
&cr (3) 당기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
(단위:원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 유형자산 | ||||
| 토지 | - | - | 87,160,029,000 | 87,160,029,000 |
&cr(4) 당기와 전기 중 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역은 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 기초금액 | 16,471,896,394 |
| 총손익 | |
| 기타포괄손익인식액 | 70,688,132,606 |
| 기말금액 | 87,160,029,000 |
| 미실현손익 | 55,136,743,433 |
&cr(5) 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 87,160,029,000 | 3 | 비교표준지 공시지가 기준법 | 공시지가&cr시점수정요인&cr지역요인&cr개별요인&cr기타요인 등 |
&cr (6) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 4,175,308,015 | 3,913,240,792 |
| 판매비와관리비 | ||
| 감가상각비 | 942,490,504 | 816,148,698 |
| 연구개발비 | ||
| 경상개발비 | 356,359,566 | 340,763,143 |
| 합 계 | 5,474,158,085 | 5,070,152,633 |
&cr 17. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 809,819,133 | (640,708,027) | - | 169,111,106 |
| 회원권 | 1,407,577,554 | - | (435,014,398) | 972,563,156 |
| 영업권 | 786,547,067 | - | - | 786,547,067 |
| 기타의무형자산 | 7,041,158,700 | - | - | 7,041,158,700 |
| 합 계 | 10,045,102,454 | (640,561,277) | (435,014,398) | 8,969,380,029 |
(단위: 원)
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 796,198,173 | (612,339,784) | 183,858,389 |
| 개발비 | 12,090,690,691 | (8,217,978,258) | 3,872,712,433 |
| 국고보조금 | (346,466,700) | - | (346,466,700) |
| 회원권 | 1,407,577,554 | - | 1,407,577,554 |
| 영업권 | 788,913,808 | - | 788,913,808 |
| 기타의무형자산 | 7,395,798,258 | - | 7,395,798,258 |
| 합 계 | 22,132,711,784 | (8,830,318,042) | 13,302,393,742 |
&cr (2) 무형자산의 변동내역
&cr1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체(*) | 상각비 | 손상 | 환율변동으로&cr인한 효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 183,858,389 | 13,620,960 | - | (28,368,243) | - | - | 169,111,106 |
| 개발비 | 3,872,712,433 | - | (2,499,111,498) | (1,373,600,935) | - | - | - |
| 국고보조금 | (346,466,700) | - | 346,466,700 | - | - | - | - |
| 회원권 | 1,407,577,554 | - | - | - | (435,014,398) | - | 972,563,156 |
| 영업권 | 788,913,808 | - | - | - | - | (2,366,741) | 786,547,067 |
| 기타의무형자산 | 7,395,798,258 | 4,870,901 | (349,850,290) | - | - | (9,660,169) | 7,041,158,700 |
| 합 계 | 13,302,393,742 | 18,491,861 | (2,502,495,088) | (1,401,969,178) | (435,014,398) | (12,026,910) | 8,969,380,029 |
(*) 리보세라닙 판매권 등 양도에 따라 매출원가로 대체하였습니다.&cr&cr 2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 환율변동으로&cr인한 효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 172,258,601 | 41,105,499 | (29,505,711) | - | 183,858,389 |
| 개발비 | 4,584,249,233 | - | (711,536,800) | - | 3,872,712,433 |
| 국고보조금 | (346,466,700) | - | - | - | (346,466,700) |
| 회원권 | 1,407,577,554 | - | - | - | 1,407,577,554 |
| 영업권 | 782,652,587 | - | - | 6,261,221 | 788,913,808 |
| 기타의무형자산 | 5,369,051,255 | 2,001,191,000 | - | 25,556,003 | 7,395,798,258 |
| 합 계 | 11,969,322,530 | 2,042,296,499 | (741,042,511) | 31,817,224 | 13,302,393,742 |
1 8. 관계기업 및 공동기업투자&cr
(1) 관계기업 및 공동기업투자의 현황
| (단위: 원) |
| 기업명 | 주된&cr사업장 | 업종 | 사용&cr재무제표일 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 소유지분율&cr(%) | 장부금액 | 소유지분율&cr(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비앤오바이오(주)(*1) | 한국 | 바이오 | 12월 31일 | 250,000,000 | 50.00 | 215,230,183 | - | - |
| (주)안트로젠(*2) | 한국 | 바이오 | 12월 31일 | - | - | - | 20.12 | 9,800,657,939 |
(*1) 당기 중 공동기업인 비앤오바이오(주)를 신규 설립하였습 니 다.&cr (*2) 당기 중 400,000주를 처분함에 따라 지분율이 20.12%에서 14.22%로 감소하였으며, 이로 인해 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치금융자산 계정으로 재 분류되었습니다.&cr &cr(2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기 | 당기초 | 취득 | 처분(*) | 대체(*) | 당기 지분법평가 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)안트로젠 | 9,800,657,939 | - | (130,314,070) | (9,149,415,186) | (562,733,064) | 41,804,381 | - |
| 비앤오바이오(주) | - | 250,000,000 | - | (34,769,817) | - | 215,230,183 | |
| 합 계 | 9,800,657,939 | 250,000,000 | (130,314,070) | (9,149,415,186) | (597,502,881) | 41,804,381 | 215,230,183 |
(*) 관계기업 최초 지분 처분 후 잔여지분율이 20%미만으로 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체되었으며, 관계기업투자주식의 간주처분일은 2018년 9월 30일입니다.
(단위: 원)
| 전기 | 전기초 | 취득 | 처분 | 전기 지분법평가 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)안트로젠 | 7,505,525,241 | - | - | 53,576,520 | 508,427,945 | 1,733,128,233 | 9,800,657,939 |
| 합 계 | 7,505,525,241 | - | - | 53,576,520 | 508,427,945 | 1,733,128,233 | 9,800,657,939 |
(*) 연결회사는 불균등 유상증자에 참여하지 않음으로써 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.&cr&cr(3) 관계기업 및 공동기업의 주요 재무정보 및 수령한 배당금&cr &cr 1) 당기
| (단위: 원) |
| 회사명 | 관계기업의 요약재무정보 | 관계기업에서 수령한 배당금 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 | 총포괄손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비앤오바이오(주) | 459,665,365 | 29,205,000 | 430,460,365 | - | (69,539,635) | (69,539,635) | - |
&cr2) 전기
| (단위: 원) |
| 회사명 | 관계기업의 요약재무정보 | 관계기업에서 수령한 배당금 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)안트로젠 | 60,192,064,518 | 11,682,224,718 | 48,509,839,800 | 5,357,319,238 | 234,806,270 | 3,678,943,787 | - |
(4) 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역&cr&cr1) 당기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산&cr지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비앤오바이오(주) | 430,460,365 | 50.00 | 215,230,183 | - | 215,230,183 |
&cr 2) 전기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산&cr지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)안트로젠 | 47,201,760,450 | 20.12 | 9,496,403,367 | 304,254,572 | 9,800,657,939 |
19. 기타유동금융부채
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 9,847,570,218 | 9,723,243,532 |
| 미지급비용 | 1,468,405,366 | 1,030,411,363 |
| 예수보증금 | 247,000,000 | 399,000,000 |
| 합 계 | 11,562,975,584 | 11,152,654,895 |
20. 기타유동부채
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 788,913,186 | 489,553,746 |
| 부가세예수금 | 2,770,617,070 | 1,998,872,883 |
| 합 계 | 3,559,530,256 | 2,488,426,629 |
&cr 21. 순확 정 급 여부채
&cr연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. &cr &cr (1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 28,471,727,686 | 23,820,612,541 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,477,854,545) | (22,021,829,190) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,993,873,141 | 1,798,783,351 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 23,820,612,541 | 21,963,891,676 |
| 당기근무원가 | 3,352,289,193 | 3,062,641,080 |
| 이자비용 | 856,965,342 | 697,036,152 |
| 과거근무원가 | 811,405,967 | - |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (154,458,116) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,123,313,191 | (954,446,650) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (16,150,008) | 463,736,769 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (1,476,708,540) | (1,257,788,370) |
| 기말금액 | 28,471,727,686 | 23,820,612,541 |
&cr (3) 사외적립자산의 변동내용
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 22,021,829,190 | 18,415,552,286 |
| 이자수익 | 702,664,371 | 580,360,416 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | (391,018,326) | (353,135,382) |
| 기여금: | ||
| 사용자 | 3,600,000,000 | 4,505,000,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (1,455,620,690) | (1,125,948,130) |
| 기말금액 | 24,477,854,545 | 22,021,829,190 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예적금 | 4,293,612,943 | 17.54 | 3,026,212,837 | 13.74 |
| 지분상품 | 14,042,575,548 | 57.37 | 13,039,429,513 | 59.21 |
| 채무상품 | 5,523,879,606 | 22.57 | 5,336,431,797 | 24.23 |
| 기타 | 617,786,448 | 2.52 | 619,755,043 | 2.82 |
| 합 계 | 24,477,854,545 | 100 | 22,021,829,190 | 100 |
&cr (5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.00% ~ 3.10% | 3.40% ~ 3.60% |
| 임금상승률 | 4.06% ~ 4.72% | 4.09% ~ 4.78% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (7.67%) | 8.87% |
| 임금상승률 | 1.00% | 8.86% | (8.17%) |
&cr할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여채무의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,565,323,553 | 2,782,823,469 | 9,732,235,666 | 16,558,505,078 | 32,638,887,766 |
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 7.38 년( 전기: 9.14년) 이며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 약46억 원입니다. &cr&cr 22. 법인세비용 및 이연법인세 &cr &cr 법인세비용은 법인세환급액 등을 제외하였을 경우의 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.76% 입 니 다. &cr &cr (1) 법인세비용 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 18,633,311,487 | 3,329,337,909 |
| 전기법인세의 조정사항 | 3,929,284,420 | (70,166,787) |
| 총당기법인세 | 22,562,595,907 | 3,259,171,122 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 30,329,711,050 | 1,542,199,926 |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세 | (7,616,054,812) | (1,008,645,176) |
| 회계정책의 변경효과 | 121,964,245 | - |
| 총이연법인세 | 22,835,620,483 | 533,554,750 |
| 법인세비용 | 45,398,216,390 | 3,792,725,872 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 191,055,647,373 | 14,883,352,520 |
| 적용세율에 따른 세부담액(*) | 45,773,466,663 | 3,252,337,554 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (148,977) | (9,404,074) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 1,176,425,941 | 345,197,370 |
| 세액공제 | (2,152,105,821) | (1,001,184,500) |
| 전기법인세의 조정사항 | 3,929,284,420 | (70,166,787) |
| 기타 | (3,328,705,836) | 1,275,946,309 |
| 법인세비용 | 45,398,216,390 | 3,792,725,872 |
(*) 가중평균적용세율 은 23.96 % (전기: 21.85%) 입 니다 .
&cr(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이인법인세 | ||||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (1,498,181,509) | 329,599,932 | (1,168,581,577) | 292,032,615 | (64,247,175) | 227,785,440 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | 3,784,290,236 | (832,543,852) | 2,951,746,384 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (34,084,856,400) | 7,498,668,408 | (26,586,187,992) | - | - | - |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (13,065,741) | 2,874,463 | (10,191,278) |
| 지분법자본변동 | (504,078,698) | 110,897,314 | (393,181,384) | 521,493,686 | (114,728,612) | 406,765,075 |
| 유형자산재평가이익 | 70,688,132,606 | (15,551,389,173) | 55,136,743,433 | - | - | - |
| 소 계 | 34,601,015,999 | (7,612,223,519) | 26,988,792,480 | 4,584,750,796 | (1,008,645,176) | 3,576,105,621 |
| 자본 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 | (2,118,161,078) | 512,594,981 | (1,605,566,097) | - | - | - |
| 합 계 | 34,601,015,999 | (7,099,628,538) | 26,988,792,480 | 4,584,750,796 | (1,008,645,176) | 3,576,105,621 |
&cr(4) 자본에 직접 반영된 법인세 효과
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 자기주식처분이익 | 3,116,765,112 | - |
| 주식매수선택권 | 78,034,281 | - |
| 합 계 | 3,194,799,393 | - |
&cr(5) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 10,533,329,639 | 716,555,462 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 156,212,395 | 35,152,539 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (19,403,577,581) | (3,375,243,214) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (24,404,763,495) | (4,314,337) |
| 이연법인세자산부채 순액 | (33,118,799,042) | (2,627,849,550) |
&cr(6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동&cr&cr1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 전기법인세&cr조정사항 | 회계정책&cr변경효과(*) | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||||
| 이자수익 | (4,314,337) | - | - | (16,718,607) | - | (21,032,944) |
| 무형자산 | (739,544,711) | - | - | - | - | (739,544,711) |
| 압축기장충당금 | (1,669,420,650) | - | - | - | - | (1,669,420,650) |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | - | (15,551,389,169) | (15,551,389,169) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - | - | (24,383,730,551) | - | (24,383,730,551) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (829,223,221) | - | 829,223,221 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | (829,223,221) | (613,999,829) | - | (1,443,223,050) | |
| 소 계 | (3,242,502,919) | - | - | (25,014,448,987) | (15,551,389,169) | (43,808,341,075) |
| 이연법인세자산 | ||||||
| 대손금 | 35,152,539 | - | - | (19,725,950) | - | 15,426,589 |
| 관계기업투자 | (137,054,632) | - | - | 180,772,041 | 110,897,310 | 154,614,719 |
| 순확정급여채무 | - | - | - | 570,147,979 | 329,599,932 | 899,747,911 |
| 반품충당부채 | 274,761,215 | - | - | 552,018,454 | - | 826,779,669 |
| 매출채권 | - | - | 121,964,245 | 18,821,561 | - | 140,785,806 |
| 회원권 | - | - | - | 95,703,168 | - | 95,703,168 |
| 미지급비용 | 164,981,459 | - | - | 93,829,729 | - | 258,811,188 |
| 국고보조금 | 208,078,754 | - | - | (43,339,242) | - | 164,739,512 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 290,976,477 | - | - | - | 290,976,477 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | - | 7,498,668,408 | 7,498,668,408 |
| 경상개발비 | - | 238,785,941 | - | - | - | 238,785,941 |
| 감가상각비 | 68,734,034 | - | - | 35,768,612 | - | 104,502,646 |
| 소 계 | 614,653,369 | 529,762,418 | 121,964,245 | 1,483,996,352 | 7,939,165,650 | 10,689,542,034 |
| 순 액 | (2,627,849,550) | 529,762,418 | 121,964,245 | (23,530,452,635) | (7,612,223,519) | (33,118,799,042) |
(*) 당기 중 기준서 제1109호, 1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다. &cr&cr 2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 이자수익 | (12,217,424) | 7,903,087 | - | (4,314,337) |
| 무형자산 | (739,544,711) | - | - | (739,544,711) |
| 압축기장충당금 | (1,669,420,650) | - | - | (1,669,420,650) |
| 관계기업투자 | (13,413,649) | (11,786,834) | (111,854,149) | (137,054,632) |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | (829,223,221) | (829,223,221) |
| 소 계 | (2,434,596,434) | (3,883,747) | (941,077,370) | (3,379,557,551) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손금 | 66,452,391 | (31,299,852) | - | 35,152,539 |
| 순확정급여채무 | 615,047,570 | (550,800,395) | (64,247,175) | - |
| 반품충당부채 | 340,228,031 | (65,466,816) | - | 274,761,215 |
| 미지급비용 | 105,018,505 | 59,962,954 | - | 164,981,459 |
| 국고보조금 | 185,060,636 | 23,018,118 | - | 208,078,754 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 3,320,631 | - | (3,320,631) | - |
| 감가상각비 | 33,819,046 | 34,914,988 | - | 68,734,034 |
| 소 계 | 1,348,946,810 | (529,671,003) | (67,567,806) | 751,708,001 |
| 순 액 | (1,085,649,624) | (533,554,750) | (1,008,645,176) | (2,627,849,550) |
23. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 48,870,283주(전기말: 44,564,484 주) 입니다. &cr
(1) 자본금의 내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 48,870,283주 | 44,564,484주 |
| 보통주자본금 | 24,435,141,500원 | 22,282,242,000원 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수&cr(단위: 주) | 보통주 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.01. 01 | 37,387,521 | 18,693,760,500 | 2,581,379,750 | 21,275,140,250 |
| 주식배당으로 인한 발행 | 7,176,963 | 3,588,481,500 | - | 3,588,481,500 |
| 2017.12.31 | 44,564,484 | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | 24,863,621,750 |
| 2018.01. 01 | 44,564,484 | 22,282,242,000 | 2,581,379,750 | 24,863,621,750 |
| 주식배당으로 인한 발행 | 4,305,799 | 2,152,899,500 | - | 2,152,899,500 |
| 2018.12.31 | 48,870,283 | 24,435,141,500 | 2,581,379,750 | 27,016,521,250 |
&cr (3) 회사는 당기에 자기주식 4,295주(전기: 3,787주)를 110백만원(전기: 80백만원)에 취득하였으며, 당기 중 보유중인 자기주식을 전량 처분하였습니다.&cr &cr 24. 기타자본항목&cr &cr (1) 기타자본항목의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 22,147,699,194 | 13,278,516,912 |
| 자기주식 | - | (29,648,520,084) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (1,605,566,097) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (26,586,187,992) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 2,939,973,238 |
| 해외사업환산손익 | (249,479,587) | (203,046,016) |
| 주식선택권 | 244,421,426 | - |
| 유형자산재평가손익 | 55,136,743,433 | - |
| 지분법자본변동 | - | 406,765,075 |
| 기타 | 2,343,243,403 | 945,411,809 |
| 합 계 | 51,430,873,780 | (12,280,899,066) |
&cr (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역&cr&cr1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책 변경의 효과(*) |
증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | - | - | (1,605,566,098) | (1,605,566,098) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (26,586,187,992) | (26,586,187,992) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 2,939,973,238 | (2,939,973,238) | - | - |
| 유형자산재평가손익 | - | - | 46,914,442,541 | 46,914,442,541 |
| 지분법자본변동 | - | - | 13,583,691 | 13,583,691 |
| 합 계 | 2,939,973,238 | (2,939,973,238) | 18,736,272,142 | 18,736,272,142 |
(*) 회계정책 변경의 효과는 주석 39에 기술되어 있습니다.&cr&cr2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당기손익으로의 &cr재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (11,773,146) | 3,378,396,502 | (426,650,118) | 2,939,973,238 |
&cr (3) 자기주식의 변동내역
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,506,491 | 29,648,520,084 | 1,502,704 | 29,568,227,204 |
| 매입 | 4,295 | 109,959,680 | 3,787 | 80,292,880 |
| 처분 | (1,510,786) | (29,758,479,764) | - | - |
| 기말금액 | - | - | 1,506,491 | 29,648,520,084 |
&cr 25. 주식기준보상&cr
( 1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr
| 부여일 | 2018년 3월 16일 |
| 부여주식수 | 160,000주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 |
| 행사가격 | 25,030원 |
| 행사가능기간 | 2020년 3월 16일 ~ 2027년 3월 15일 |
(2) 주식선택권의 수량 변동 내역&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 0주 | 0주 |
| 부여 | 160,000주 | 0주 |
| 기말 | 160,900주 | 0주 |
&cr(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr
| 무위험이자율 | 기대행사기간 | 예상주가변동성 | 기대배당수익률 | 기대권리소멸율 |
|---|---|---|---|---|
| 2.72% | 7년 | 10.85% | 0.80% | 0.00% |
&cr (4) 당기 중 연결회사가 인식한 주식보상비용은 323백만원입니다. &cr&cr 26. 이익잉여금
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 13,000,000,000 | 8,680,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(주2) | 7,613,625,329 | 7,613,625,329 |
| 기타임의적립금 | 182,853,041,337 | 182,853,041,337 |
| 미처분이익잉여금 | 131,498,175,998 | (426,355,098) |
| 합 계 | 334,964,842,664 | 198,720,311,568 |
&cr(주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 납입금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr
27. 판매비와관리비
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 25,234,468,137 | 23,922,491,913 |
| 퇴직급여 | 3,397,408,003 | 2,247,587,924 |
| 복리후생비 | 2,739,413,458 | 2,262,699,972 |
| 회의비 | 288,907,755 | 156,847,372 |
| 여비교통비 | 2,611,849,687 | 2,811,613,237 |
| 통신비 | 134,468,203 | 138,457,186 |
| 수도광열비 | 200,169,563 | 194,127,911 |
| 세금과공과 | 1,105,904,370 | 933,511,189 |
| 지급임차료 | 471,499,641 | 540,481,336 |
| 감가상각비 | 942,490,504 | 1,027,279,796 |
| 수선비 | 410,382,455 | 209,770,400 |
| 보험료 | 202,469,472 | 174,895,649 |
| 접대비 | 72,653,287 | 77,895,316 |
| 교육훈련비 | 260,712,711 | 271,560,262 |
| 광고선전비 | 9,863,981,041 | 7,566,948,335 |
| 견본비 | 410,509,265 | 378,780,440 |
| 도서인쇄비 | 214,560,525 | 212,514,501 |
| 소모품비 | 126,739,826 | 245,954,715 |
| 차량유지비 | 102,542,424 | 118,681,760 |
| 운반및포장비 | 1,533,114,529 | 1,362,875,585 |
| 지급수수료 | 2,838,244,706 | 1,727,702,595 |
| 노무용역비 | 1,338,589,085 | 1,128,764,663 |
| 대손상각비 | 672,948,976 | 97,989,580 |
| 무형자산상각비 | 28,368,243 | 29,505,711 |
| 잡비 | 37,127,456 | 46,881,892 |
| 합 계 | 55,239,523,322 | 47,885,819,240 |
&cr 28. 연구개발비
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구비 | 3,342,140,774 | 3,690,217,232 |
| 경상개발비 | 21,297,380,965 | 21,376,883,527 |
| 합계 | 24,639,521,739 | 25,067,100,759 |
&cr 29. 비용의 성격별 분류
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (2,496,098,701) | (3,561,673,701) |
| 원재료 및 상품의 사용액 | 46,386,681,882 | 47,495,146,469 |
| 종업원급여 | 38,529,115,288 | 40,592,717,175 |
| 감가상각비 | 5,474,158,085 | 5,358,608,681 |
| 광고선전비 | 10,053,369,521 | 7,609,958,335 |
| 무형자산상각비 | 1,401,969,178 | 741,042,511 |
| 지급수수료 | 3,516,624,759 | 3,308,318,064 |
| 노무용역비 | 6,578,291,489 | 12,466,117,605 |
| 외주가공비 | 7,767,348,198 | 7,130,896,999 |
| 여비교통비 | 2,921,159,864 | 3,272,576,819 |
| 수도광열비 | 1,777,364,886 | 1,716,699,565 |
| 세금과공과 | 1,745,469,375 | 1,645,011,675 |
| 운반및포장비 | 1,549,605,378 | 1,421,643,991 |
| 기타비용 | 33,891,659,463 | 13,870,461,882 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 159,096,718,665 | 143,067,526,070 |
&cr 30 . 기타 수익 및 기타비용&cr &cr (1) 기타수익의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 366,947,449 |
| 유형자산처분이익 | 22,594,684 | 132,470,661 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 149,878,904,942 | 1,733,128,233 |
| 기타의영업외수익 | 121,310,640 | 133,405,274 |
| 합 계 | 150,022,810,266 | 2,365,951,617 |
(2) 기타비용의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 918,911,871 | 196,574,594 |
| 유형자산처분손실 | 208,864 | 6,705,547 |
| 무형자산손상차손 | 435,014,398 | - |
| 기타의영업외비용 | 3,234,549,505 | 23,053,977 |
| 재고자산감모손실 | 465,426 | - |
| 합 계 | 4,589,150,064 | 226,334,118 |
&cr31. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr (1) 금융수익의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 948,264,715 | 425,223,155 |
| 배당금수익 | 6,023,764,170 | 4,624,481,146 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 5,050,548,363 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 622,873,743 | - |
| 외환차익 | 55,544,592 | 2,513,964 |
| 외화환산이익 | 539,553 | 3,543,750 |
| 합 계 | 12,701,535,136 | 5,055,762,015 |
(2) 금융비용의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,577,450,756 | - |
| 외환차손 | 30,776,908 | 22,559,553 |
| 외화환산손실 | - | 18,971,677 |
| 합 계 | 1,608,227,664 | 41,531,230 |
32. 주 당순 이익 &cr
(1) 기본주당순이익&cr&cr기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기의 주식배당에 따른 전기의 가중평균유통보통주식수 변경효과를 고려하여 전기 기본주당순이익을 재계산하였습니다.&cr
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주 당기순이익 | 145,670,056,224 | 11,090,626,648 |
| ÷ 가중평균 유통보통주식수 | 48,246,143 | 45,711,907주 |
| 기본주당순이익 | 3,019원 | 243원 |
당기 가중평균유통보통주식 수 : 17,609,842,439 / 365일 = 48,246,143주&cr ( 전기 가중평균유통보통주 식수 : 16,684,846,055 / 365일 = 45,711,907주)&cr
(2) 희석주당순이익 &cr&cr 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며(주석 25 참조), 주식선택권은 보통주로전환된 것으로 보며 당기순이익에 주식보상비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
&cr 33. 배 당금&cr &cr 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 8,611,598,600 원과 주식배당금 2,152,899,500 원은 2018년 3월 에 지급되었습니다(전기 현금배당금: 17,942,408,500 원, 주식배당금: 3,588,481,500 원) .&cr &cr 당 회계연도에 대한 현금배당금 및 주식배당금은 각각 9,774,056,600원과 7,330,542,000원이며 2019년 3월 15일로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다.당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr
34. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | 191,055,647,373 | 14,883,352,520 |
| 조정항목: | ||
| 주식보상비용 | 323,300,782 | - |
| 감가상각비 | 5,474,158,085 | 5,358,608,681 |
| 무형자산상각비 | 1,401,969,178 | 741,042,511 |
| 대손상각비 | 672,948,976 | 97,989,580 |
| 유형자산처분손실 | 208,864 | 6,705,547 |
| 유형자산처분이익 | (22,594,684) | (132,470,661) |
| 무형자산손상차손 | 435,014,398 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (149,878,904,942) | (1,733,128,233) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (366,947,449) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (5,050,548,363) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,577,450,756 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (622,873,743) | - |
| 이자수익 | (948,264,715) | (425,223,155) |
| 외화환산이익 | (539,553) | (3,543,750) |
| 외화환산손실 | - | 18,971,677 |
| 배당금수익 | (6,023,764,170) | (4,624,481,146) |
| 관계기업에 대한 지분법손익 | 597,502,881 | (53,576,520) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증가 | (25,160,455,964) | (10,540,941,010) |
| 장기매출채권의 증가 | (16,780,186,819) | - |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (158,796,795) | 638,317,899 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (102,929,562) | 2,877,926,058 |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,895,953,704 | (261,476,581) |
| 환불자산의 증가 | (357,618,609) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,734,678,998) | 1,407,218,298 |
| 기타유동금융부채의 증가 | 1,069,259,260 | 1,303,098,527 |
| 기타유동부채의 증가 | 1,071,103,627 | 196,781,411 |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | 696,908,281 | (1,457,523,424) |
| 환불부채의 증가 | 2,866,793,417 | (297,576,435) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 7,296,062,665 | 7,633,124,345 |
&cr (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | 10,762,020 | 24,467,298 |
| 건설중인 자산의 본계정대체 | 1,051,082,120 | 164,410,000 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 199,673,100 | 800,942,800 |
| 유형자산 처분 미수금 | - | 108,900,000 |
35 . 우발상황 및 약정사항 &cr&cr 1) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역
(단위: 원, USD)
| 금융기관 | 약정사항 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 당좌차월 | 3,500,000,000 | - | 3,500,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 25,000,000,000 | - | 25,000,000,000 | - | |
| 수입신용장 | USD 1,300,000 | USD 48,000 | USD 1,300,000 | USD 294,991 | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - |
| 수입신용장 | USD 3,000,000 | USD 245,639 | USD 3,000,000 | USD 682,543 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - |
&cr 상기 약정 이외에 연결회사는 국민은행과 기업 구매카드약정(당기말: 한도 10,000,000 원, 전기말: 한도 10,000,000,000원)을 맺고 있습니다.&cr
(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위: 원)
| 금융기관 | 약정사항 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 납품계약이행보증 | 34,489,821 | 32,528,644 |
| 공탁보증 | 56,500,000 | 56,550,000 | |
| 인허가보증 | 12,925,000 | 12,925,000 | |
| 합 계 | 103,914,821 | 102,003,644 |
&cr (3) 당기말 현재 연결회사는 원고로서 물품대금 변제에 대한 시효연장 청구소송 등 총 24 건(전기말: 4건)으로 소송가액 59백만원(전기말: 12백만원)을 진행 중입니다.
&cr36. 특수관계자거래 &cr
(1) 공동기업 등 현황
| 기업명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 비앤오바이오(주) (*2) | 50.00 | - |
(*1) 당기 중 해당 공동기업이 신 규설립되었습니다. &cr &cr (1) 특수관계자와의 자금 거래
(단위: 원,주)
| 구 분 | 기업명 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 현금출자 | 현금배당 | 주식배당 | 주식매수선택권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | 비앤오바이오(주) | 250,000,000 | - | - | - |
| 주요 경영진 등 | - | 3,040,930,000 | 1,520,463주 | 100,000주 | |
| 합 계 | 250,000,000 | 3,040,930,000 | 1,520,463주 | 100,000주 |
(단위: 원,주)
| 구 분 | 기업명 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 현금배당 | 주식배당 |
| --- | --- | --- |
| 주요 경영진 등 | | 6,336,113,500 | 2,534,444 주 |
| 합 계 | | 6,336,113,500 | 2,534,444 주 |
&cr (2) 당기말 현재 회사는 공동기업과 다음과 같은 용역제공 약정을 체결하고 있습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 사용처 | 제공 기간 | 사용료 |
|---|---|---|---|
| 경영 및 &cr운영지원 계약 | 비앤오바이오(주) | 2018년 9월 ~ 2021년 7월 | 월 2.92백만원 |
&cr(3) 주요 경영진에 대한 보상내역 &cr&cr주요 경영진은 등기이사, 미등기이사(상무)와 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원 급여 | 4,312,722,271 | 5,081,392,510 |
| 주식보상비용 | 201,534,817 | - |
| 합 계 | 4,514,257,088 | 5,081,392,510 |
&cr 37. 보고기간 후 사건&cr&cr 연결회사는 보고기간말 이후 보유 중인 안트로젠 주식 600,171주를 33,270백만원에 매각하였습니다. &cr &cr38. 영업부문 정보 &cr &cr(1) 영업부문에 대한 일반 정보&cr
연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '의약품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.&cr
(2) 보고부문 정보
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 매출액 | 영업손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제약부문 | 194,223,518,403 | 35,126,799,738 | 150,743,453,786 | 7,675,927,716 |
(3) 연결회사 매출의 상세내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 11,545,956,314 | 7,763,716,041 |
| 제품매출액 | 147,557,544,679 | 142,792,428,119 |
| 기술매출액 | 34,989,907,968 | 64,286,049 |
| 수출매출액 | 130,109,442 | 123,023,577 |
| 합 계 | 194,223,518,403 | 150,743,453,786 |
(4) 지역별 매출의 구성
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 194,065,505,994 | 150,556,144,160 |
| 해외 | 158,012,409 | 187,309,626 |
| 합 계 | 194,223,518,403 | 150,743,453,786 |
&cr (5) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 고객 A | 34,962,005,001 | - | 국내 기술 매출 |
&cr당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 국내 기술 매출과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 34,962백만원입니다.
39. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 기초 이익잉여금의 변동 &cr
기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 214,757,320,469 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ① | 2,939,973,238 |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 217,697,293,707 |
&cr2) 금융상품의 분류 및 측정&cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는&cr대여금및수취채권)&cr(*) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | 26,218,887,129 | 86,715,859,939 | 112,934,747,068 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ① | 25,718,612,129 | (25,718,612,129) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 25,718,612,129 | 500,275,000 | 86,715,859,939 | 112,934,747,068 |
&cr(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr
이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 이익잉여금 변동 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*) | 2,939,973,238 | 198,720,311,568 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 | ① | (2,939,973,238) | 2,939,973,238 |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융상품으로 재분류 | ② | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*) | - | 201,660,284,806 |
&cr(*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임. &cr
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 매도가능금융자산 25,718,612,129원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 2,939,973,238원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 3,473백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 764백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.
&cr② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 500,275,000원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이로 인한 당기 이전 기준 대비 기타이익 차이는 없습니다.&cr
③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 24,158,380,079 | 24,158,380,079 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 59,940,349,840 | 59,940,349,840 | - |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 260,395,454 | 260,395,454 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 25,718,612,129 | 25,718,612,129 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 500,275,000 | 500,275,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,338,970,008 | 2,338,970,008 | - |
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,682,190,415 | 4,682,190,415 | - |
| 기타유동금융부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,123,974,274 | 7,123,974,274 | - |
| 기타유동금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 당기손익-공정가치 | 4,028,680,621 | 4,028,680,621 | - |
&cr3) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr
② 채무상품
&cr상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 2017.12.31&cr수정전(*) | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 59,940,349,840 | (554,382,934) | 59,385,966,906 |
| 환불자산(주2)(주3) | - | 858,585,521 | 858,585,521 |
| 자산총계 | 236,229,626,452 | 304,202,587 | 236,533,829,039 |
| 충당부채(주2)(주3) | 1,248,914,615 | (1,248,914,615) | - |
| 환불부채(주2)(주3) | - | 2,107,500,136 | 2,107,500,136 |
| 이연법인세부채 | 2,631,676,987 | (121,964,245) | 2,509,712,742 |
| 부채총계 | 26,214,493,702 | 736,621,276 | 26,951,114,978 |
| 이익잉여금 | 198,720,311,568 | (432,418,689) | 198,287,892,879 |
| 자본 총계 | 211,303,034,252 | (432,418,689) | 210,870,615,563 |
&cr(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr
(주1) 변동대가&cr&cr연결회사는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 수익으로 인식하여야 합니다. &cr&cr이러한 기준의 변경으로 554,382,934원을 당기초 연결재무상태표의 매출채권에서 차감하였습니다.&cr&cr(주2) 반품ㆍ환불 회계처리&cr
이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 환불자산(반품권)으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 1,248,914,615원이 각각 환불부채 2,107,500,136원과 환불자산 858,585,521원으로 재분류됐습니다. &cr
(주3) 환불자산과 환불부채의 표시&cr2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.&cr- 고객에게 환불할 것으로 예상되어 충당부채로 표시하였던 2,108백만원은 환불부채로 재분류하였습니다.
&cr2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr- 재무상태표
(단위: 원)
| 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용&cr하지 않았을 경우(*) | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 100,399,748,183 | - | 100,399,748,183 |
| 매출채권 | 86,265,862,646 | - | 86,265,862,646 |
| 기타유동금융자산 | 291,411,872 | - | 291,411,872 |
| 기타유동자산 | 458,629,039 | - | 458,629,039 |
| 재고자산 | 34,219,602,513 | - | 34,219,602,513 |
| 환불자산 | 1,216,204,130 | (1,216,204,130) | - |
| 당기법인세자산 | 2,609,880 | - | 2,609,880 |
| 당기손익공정가치&cr금융자산 | 28,760,006,185 | - | 28,760,006,185 |
| 기타포괄손익공정가치&cr금융자산 | 85,352,364,700 | - | 85,352,364,700 |
| 장기매출채권 | 16,780,186,819 | - | 16,780,186,819 |
| 기타비유동금융자산 | 2,139,021,219 | - | 2,139,021,219 |
| 유형자산 | 128,545,117,857 | - | 128,545,117,857 |
| 무형자산 | 8,969,380,029 | - | 8,969,380,029 |
| 관계기업및공동기업투자 | 215,230,183 | - | 215,230,183 |
| 자산총계(*) | 493,615,375,255 | (1,216,204,130) | 492,399,171,125 |
| 매입채무 | 4,339,724,288 | - | 4,339,724,288 |
| 기타유동금융부채 | 11,562,975,584 | - | 11,562,975,584 |
| 기타유동부채 | 3,559,530,256 | - | 3,559,530,256 |
| 당기법인세부채 | 18,784,935,796 | - | 18,784,935,796 |
| 충당부채 | - | 3,758,089,423 | 3,758,089,423 |
| 환불부채 | 4,974,293,553 | (4,974,293,553) | - |
| 이연법인세부채 | 32,957,560,600 | - | 32,957,560,600 |
| 순확정급여부채 | 3,993,873,141 | - | 3,993,873,141 |
| 부채총계(*) | 80,172,893,218 | (1,216,204,130) | 78,956,689,088 |
| 자본금 | 24,435,141,500 | - | 24,435,141,500 |
| 주식발행초과금 | 2,581,379,750 | - | 2,581,379,750 |
| 기타자본항목 | 51,430,873,780 | - | 51,430,873,780 |
| 이익잉여금(*) | 334,964,842,664 | - | 334,964,842,664 |
| 비지배지분 | 30,244,343 | - | 30,244,343 |
| 자본 총계 | 413,442,482,037 | - | 413,442,482,037 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr&cr- 손익계산서 및 총포괄손익
(단위: 원)
| &cr | 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
|---|---|---|---|
| 매출 | 194,223,518,403 | 85,552,549 | 194,309,070,952 |
| 매출원가 | 79,217,673,604 | - | 79,217,673,604 |
| 판관비 | 55,239,523,322 | - | 55,239,523,322 |
| 경상연구개발비 | 24,639,521,739 | - | 24,639,521,739 |
| 기타수익 | 154,118,781,616 | - | 154,118,781,616 |
| 기타비용 | 4,589,150,064 | - | 4,589,150,064 |
| 금융수익 | 7,028,113,030 | - | 7,028,113,030 |
| 금융비용 | 31,394,066 | - | 31,394,066 |
| 법인세비용 | 45,398,216,390 | 20,703,717 | 45,418,920,107 |
| 당기순이익 | 145,657,430,983 | 64,848,832 | 145,722,279,815 |
| 총포괄손익 | 170,992,419,103 | 64,848,832 | 171,057,267,935 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr
- 현금흐름표
(단위: 원)
| 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우&cr(*) | |
|---|---|---|---|
| 법인세차감전 당기순이익 | 191,055,647,373 | - | 191,055,647,373 |
| 조정 | (152,064,936,250) | - | (152,064,936,250) |
| 순운전자본의 변동 | (31,694,648,458) | - | (31,694,648,458) |
| 이자의 수취 | 872,271,053 | - | 872,271,053 |
| 배당금의 수취 | 6,023,764,170 | - | 6,023,764,170 |
| 법인세의 환급 | (7,375,456,910) | - | (7,375,456,910) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,816,640,978 | - | 6,816,640,978 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제 59 기(안) | 제 58 기 |
|---|---|---|
| 주당 현금배당금(원) | 200 | 200 |
| 주당 주식배당(주) | 0.30 | 0.10 |
| 현금배당금총액(백만원) | 9,774 | 8,612 |
| 주식배당금총액(백만원) | 7,330 | 2,153 |
* 제59기 배당에 관한 사항은 금번 정기주주총회의 안건으로 상정할 예정입니다.
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 유 희 원 | 64.10.13 | 사내이사 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 박 원 태 | 52.03.02 | 사내이사 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 조 삼 문 | 44.03.27 | 사외이사 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 유 희 원 | 부광약품주식회사 &cr대표이사 사장 | 이화여자대학교 대학원 약학과 現, 부광약품(주) 대표이사 사장 |
해당사항없음 |
| 박 원 태 | 부광약품주식회사 &cr부사장 | 건국대학교 정치외교학과 現, 부광약품(주) 부사장 |
해당사항없음 |
| 조 삼 문 | 삼덕회계법인 &cr공인회계사 | 경희대학교 경영대학원 現,삼덕회계법인 공인회계사 |
해당사항없음 |
04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 조 삼 문 | 44.03.27 | 사외이사 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 조 삼 문 | 삼덕회계법인 &cr공인회계사 | 경희대학교 경영대학원 現,삼덕회계법인 공인회계사 |
해당사항없음 |
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 6 (3) | 6 (3) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 1,900,000,000 | 1,900,000,000 |
※ 참고사항
해 당 사 항 없 음
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