Interim / Quarterly Report • Mar 6, 2019
Interim / Quarterly Report
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주주총회소집공고 2.7 주식회사 네오팜 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019 년 3 월 5 일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 네오팜 | |
| 대 표 이 사 : | 이 대 열 | |
| 본 점 소 재 지 : | 대전광역시 유성구 테크노2로 309-8 | |
| (전 화)042-864-0043 | ||
| (홈페이지)http://neopharm.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 | (성 명) 안 춘 모 |
| (전 화) 042-864-0043 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제19기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
회사 정관 제23조에 의하여 제19기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2019년 3월 21일(목) 오전 9시
2. 장 소 : 대전광역시 유성구 테크노2로 309-8 ㈜네오팜 대회의실
※대중교통 이용방법 및 문의(042-864-0043)
3. 회의목적사항
<보고 안건>
감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리 실태보고 &cr <부의 안건>
제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 변경의 건
제3호 의안
제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(이주형)
제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(최동진)
제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(김학영)
제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(홍기명)
제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
&cr※ 제 1호 의안은 당사정관 제55조 제6항에 의거 외부감사인의 적정평가와 감사의 동의가 있을 경우 보고안건으로 전환 될 수 있습니다.&cr
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
&cr5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr당사는 이번 주주총회에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제 314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사 하시거나 또는 위임장에의거 의결권을 간접 행사 할 수 있습니다.
6. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사 : 주총참석장, 신분증
- 대리행사 : 주총참석장, 대리인의 신분증, &cr 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 위임자의 인감 날인, 인감증명서)
7. 기타사항
- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| A&cr(출석률: %) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.22 | 1. 중국법인투자 | - |
| 2 | 2018.01.31 | 1. 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 운용실태평가 보고의 건. | - |
| 3 | 2018.02.07 | 1. 18기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | - |
| 4 | 2018.03.13 | 1. 제18기 정기주주총회 개최일자 및 의안 확정&cr2. 전자투표제도입&cr3. 현금배당결의 | - |
| 5 | 2018.06.25 | 1. 중국법인 추가출자 | - |
| 6 | 2018.07.16 | 1. 신사업 추진의 건 (더 불가리쿠스 오리지널) | - |
| 7 | 2018.07.23 | 1. 자산매각의 건 (유휴자산 : 금강아파트 2동 403호) | - |
| 8 | 2018.08.06 | 1. 자금차입에 관한 건 | - |
| 9 | 2018.10.15 | 1. 임원특별위로금 지급의 건 | - |
| 10 | 2018.12.03 | 1. 임원복리후생규정 개정의 건 | - |
| 11 | 2018.12.10 | 1. 임원연봉인상의 건 | - |
- 당사는 상법 제542조의8 제1항 및 상법시행령 제34조 제1항 규정에 의거 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 코스닥시장 상장 벤처기업에 해당하므 사외이사를 선임해야할 의무는 없습니다.&cr
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
- 해당사항 없음&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 3 | 1,500 | 811 | 270 | - |
| 사외이사 | - | - | - | - |
&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr화장품산업은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자&cr욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입&cr등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 산업입니다. 또한 기술 개발과&cr시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여지속적인 시장 성장을 가져올 것이라고 예상됩니다. &cr이와 더불어 코스메슈티컬, 염모제 등 화장품의영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적입니다. 이러한 전방 산업의 확대 및 호황은 해당업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상됩니다.&cr이중 당사가 영위중인 보습제 시장은 국내외 적으로 현재의 시장 규모는 적으나, 향후 소비자 인식의 재고와 환경오염 및 스트레스의 증가 등으로 인한 민감성 피부용 보습제에 의한 관리가 필요한 인구의 증가로 인해 성장가능성이 있는 시장입니다.
소비자가 특별한 문제를 갖고 있지 않은 상황에서 사용하는 일반 화장품은 브랜드
이미지에 의하여 소비자의 선택이 크게 좌우되나, 민감성피부용 보습제의 경우 소비자가 안고 있는 문제를 해결할 수 있는 품질 수준을 확보하지 않으면 아무리 많은 광고,판촉비를 투입하더라도 성공할 수 없는 시장이기 때문에, 기술력을 갖춘 기업이라면중소기업이더라도 성공적으로 시장에 진입할 수 있는 시장입니다.
민감성 피부용 보습제에 대한 시장은 태동기의 시장으로, 선진국의 다국적 기업에서도 세계시장의 지배하고 있지 못한 시장으로서 경쟁력있는 품질력을 확보하면 국내기업도 세계시장에서 경쟁이 가능한 분야입니다.
&cr(2) 산업의 성장성&crEuromonitor 자료에 의하면 2016년 세계 화장품 시장규모는 3,649억 달러로 전년대비 4.8% 증가했습니다. 이는 향후에도 지속되어 2021년 4,871억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다.&cr지역별 시장규모는 아시아/태평양 지역이 1,238억 달러(전년대비 5.1% 증가)로 가장 크며, 이어서 아메리카 1,233억 달러, 유럽 959억 달러 순으로 나타났습니다.&cr한편 중동 및 아프리카는 220억 달러로 세계시장에서 6.0%를 차지했으나, 연평균&cr10.2% 증가로 미루어 볼 때 향후 전망 또한 밝을 것으로 기대되고 있습니다.&cr2012년과 2016년 지역별 시장규모를 비교해보면 유럽은 전체 세계 시장 대비&cr29.0%에서 26.3%로 점유율이 하락한 반면, 아시아/태평양과 중동 및 아프리카 지역은경제적 수준의 향상과 미(美)의 대한 관심 증가로 화장품 소비가 늘면서 전체 세계 시장 대비 점유율이 상승 하였습니다.&cr4개 지역별 화장품 유형 점유율을 살펴보면, 아시아/태평양 지역은 Skin Care가&cr절반가량(49.1%)을 차지했으며, 유럽은 Skin Care(25.4%) 및 Hair care(17.9%),&crFragrances(17.2%) 순으로 고른 비중을 나타냈습니다. 아메리카 지역은 Colour&crCosmetics 시장이 타 지역에 비해 큰 비중을 차지했으며, 중동 및 아프리카 지역은&crFragrances 시장이 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 나타났습니다.&cr국가별 시장규모는 전통적 화장품 강국 미국, 일본, 독일, 프랑스 등이 여전히 높은 시장점유율을보이고 있으나 중국, 인도, 러시아 등의 성장률이 전 세계 평균성장률을 크게 상회하고, 앞으로도 지속적인 성장이 예상되어 향후 국가별 판도는 크게 변할 것으로 예상됩니다.&cr2016년 국내 화장품산업 총생산규모는 13조 513억원으로 전년대비 21.6% 증가했으며, 이는국내 GDP 증가율(5.0%) 및 제조업 GDP 증가율(3.8%)보다 상당히 높은 수준이고, 향후 K-Beauty 열풍을 타고 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성&cr화장품산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서, 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 제품 및 판매 채널의 다양화 등으로 인해 경기 변동의 영향은 감소하고 있습니다. &cr&cr(4) 계절성&cr전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보이고 있습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 및 선케어 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.&cr&cr(5) 경쟁요소
화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 기존 화장품 기업, 제약회사, 신규진입 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점과 면세점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.
최근 상위 6대사 실적을 기준으로 볼 때, 상위 업체의 시장점유율이 50%를 넘는 형태를 보이고 있으며 중ㆍ소형 업체들은 치열한 시장 경쟁과 더불어 실적이 둔화됨에 따라 국내외 대형 업체 및 일부 신생 기업에게 시장 점유율을 잠식당하고 있는 현상도 나타나고 있습니다.&cr향후에도 소비자의 구매 패턴이 변화되어 가치 중심의 구매 결정이 증가되고 사회적 양극화 현상이 심화되어 대형사와 중ㆍ소형사 및 초저가 브랜드 간의 경쟁은 더욱치열해 질 것으로 예상됩니다. 따라서 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격 할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 판단됩니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
&cr(가) 영업개황&cr
당사는 여러가지 기술과 제품을 개발중에 있는 바, 그 중 현재 기술개발 및 제품개발을 완료하고 제품을 시장에 출시하여 사업화에 성공한 민감성피부용 보습제 시장에서의 영업개황은 다음과 같습니다. &cr
ㄱ. 수급 상황
국내 민감성피부용 보습제 관련 산업은 1997년 일본에서 수입한 동백유를 주 성분으로 한 제품을 약국에서 판매한 것을 시작으로 이후 수입제품이 초기 보습제 시장을 형성하였습니다. 이어 2000년 들어 수입품 주도의 시장에서 당사 아토팜을 포함한 국내제품 주도로 시장이 재편되기 시작하였으며 유통경로도 초기 약국에서 온라인, 유아전문점, 할인점 등으로 다변화되었으며, 다양한제품의 출시로 시장가격이 낮아지고 판촉활동이 활발히 전개되는 등, 상당한 경쟁이 이루어지고 있습니다. 그러나 민감성피부용 보습제 제품은 소비자가 효능적인 측면에서 만족을 하지 않으면 반복구매가 이루어질 수 없는 제품으로 최근 5년 내 20여 종 이상의 제품이 시장에 출시되었으나, 3년 이상 꾸준한 성장을 보이고 있는 제품은 소수의 제품에 불과한 것으로 보여집니다. &cr
ㄴ. 자원조달 상황 &cr(원재료의 수급)
당사 제품의 핵심원료는 세라마이드로, 화학연구원과 합성 전문 OEM 업체에 당사의 기술을 제공하여 제품을 공급받고 있습니다. 현재까지 다양한 세라마이드가 시장에 출시되어 있으나, 당사는 세라마이드의 핵심 기능인 라멜라 액정구조에 의한 피부장벽기능의 복원력이 우수한 세라마이드를 자체적으로 개발하고 공정 최적화를 통하여 비교적 저렴하게 양산할 수 있는 시스템을 갖추고 있습니다. MLE제형을 만들기 위해서는 세라마이드 외에 20여 가지의 원료가 필요하나, 대부분의 원료가 화장품에서 일반적으로 사용되는 원료로서 수급에 문제는 없으나, 수입되는 원료도 수종 있어 환율 등에 따른 가격의 변동은 있을 수 있습니다.
&cr(인력의 수급)
당사는 경영전략상 마케팅과 연구분야에 역량을 집중하고, 영업은 직판체계를 구축하되 지역별 대리점들과 협력적 네트워크를 구축하여 그 역량을 제고하는 방향으로, 생산은 핵심 기술부분 만을 자체적으로 진행하고 나머지는 OEM 생산하는 전략을 채택하고 있습니다. 이를 통하여 내부 인력은 핵심인력 중심으로 최소화하고, 성과급제, 스톡옵션제, 우리사주제 등을 실시하여 직원들의 근무의욕을 제고함으로써 우수인력의 안정적 확보에 노력하고 있습니다. &cr
ㄷ. 경쟁상황
지난 2000년초까지만 해도 국내에 선보인 민감성피부용 보습제는 2∼3개 종에 불과했으나, 아토피 문제에 대한 소비자 인식의 변화(치료에서 관리)와 더불어 최근 들어 관리용 제품의 종류가 급증하고 있습니다.
이들 보습관리제품의 특징은 주로 증상을 개선하거나 완화시켜주는 것으로 알려진 특정한 원료를 일반적인 크림이나 로션 제형에 포함시켜서 보습용 제품을 개발한 것으로, 제형 자체가 건강한 사람의 피부의 지질구조와 유사한 구조를 가지고 있어 피부장벽을 복원해주는 당사의 주력 제품은 이들 제품과는 접근방법 자체가 근본적으로 다른 제품이라고 할 수 있습니다.&cr당사의 아토팜은 이러한 제품력을 기반으로 매년 KBPI에서 진행하는 한국브랜드파워의 민감성스킨케어 부분에서 11년 연속(2007년~2017년) 1위를 차지하며 입지를 공고히 하고 있습니다.
&crㄹ. 회사의 생산 및 영업
당사는 원가절감, 역량집중을 위하여 핵심원료를 제외한 포장등의 생산 부분은 OEM 생산 전문 업체를 통하여 제품을 생산 하고 있습니다. 영업은 온라인부분은 자사몰, 소셜, 오픈마켓, 온라인대리점 등을 활용하고 있고, 오프라인부분은 유아용품점 등의 대리점, 할인점, 병원, H&B store에서 판매되고 있고 이외 홈쇼핑, 수출 등 다양한 경로로 판매되고 있습니다. &cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
1. 당사는 경영관리 목적으로 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
2. 당사는 국내에서 주요 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다&cr
(2) 시장점유율
현재 민감성 스킨케어 시장등의 시장점유율에 대한 공신력 있는 자료가 없어 시장 점유율에 대한 기재를 생략합니다.&cr
(3) 시장의 특성
국내외 적으로 보습제 개념의 관리제 시장은 현재의 시장 규모는 적으나, 향후 소비자 인식의 재고와 환경오염 및 스트레스의 증가 등으로 인한 민감성 피부용 보습제에 의한 관리가 필요한 인구의 증가로 인해 성장가능성이 있는 시장입니다.
소비자가 특별한 문제를 갖고 있지 않은 상황에서 사용하는 일반 화장품은 브랜드
이미지에 의하여 소비자의 선택이 크게 좌우되나,민감성피부용 보습제의 경우 소비자가 안고 있는 문제를 해결할 수 있는 품질 수준을 확보하지 않으면 아무리 많은 광고,판촉비를 투입하더라도 성공할 수 없는 시장이기 때문에, 기술력을 갖춘 기업이라면중소기업이더라도 성공적으로 시장에 진입할 수 있는 시장입니다.
민감성 피부용 보습제에 대한 시장은 태동기의 시장으로, 선진국의 다국적 기업에서도 세계시장의 지배하고 있지 못한 시장으로서 경쟁력있는 품질력을 확보하면 국내기업도 세계시장에서 경쟁이 가능한 분야입니다. &cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없습니다.&cr
(5) 조직도&cr
조직도 (2018년 4분기).jpg 조직도
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
제19기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr(현금배당 주당 650원)&cr&cr가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&cr
회사는 급변하는 트렌드에 부합하기 위하여 기획제품 출시와 다양한 마케팅 활동을 전개하여 온라인유통 활성화에 기여하였으며, 오프라인 유통채널인 H&B스토어, 병원거래처 진출에 박차를 가하여 뛰어난 영업성과를 거두었습니다.
그 결과 2018년 한해 연결기준 매출액 662억원, 영업이익 191억원, 당기순이익 153억원을 달성하였고, 이는 전기대비 매출액 23%, 영업이익 36%, 당기순이익 33%이상 성장하여 창사이래 최대의 실적을 달성 하였습니다.&cr당사는 2019년에도 브랜드 매출을 기반으로한 국내시장의 안정적이고 지속적인 성장, 신규 해외시장개척을 위한 노력을 지속하여 사업영역 확대에 힘쓰고 향후 미래기술로서 삶의 질을 높일 수 있는 quality of life 와 관련된 기술 개발 중점 추진하도록 하겠습니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표&cr
※ 해당 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, &cr당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 개별재무제표 및 이익배당에 관한 사항은 감사 및 외부감사인의 감사결과와 주주총회 또는 이사회의 승인과정에서 변동될 수 있습니다. &cr&cr※ 변경의 내용 및 상세한 주석사항은 추후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다&cr
| 재무상태표 |
| 제 19 (당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18 (전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제19기 (당) 기 | 제18기(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 58,745,126,977 | 43,967,604,051 |
| 현금및현금성자산 | 8,196,818,888 | 4,207,743,803 |
| 단기금융자산 | 34,376,124,054 | 27,406,624,936 |
| 매출채권및기타채권 | 9,061,862,962 | 7,248,905,999 |
| 재고자산 | 6,625,564,484 | 4,777,493,576 |
| 기타유동자산 | 484,756,589 | 326,835,737 |
| II. 비유동자산 | 15,713,533,808 | 13,817,733,124 |
| 장기금융자산 | 2,198,508,510 | 2,121,749,006 |
| 종속기업투자주식 | 1,723,510,000 | 1,172,880,000 |
| 투자부동산 | 271,625,299 | |
| 유형자산 | 10,439,492,595 | 8,915,165,885 |
| 무형자산 | 1,170,792,118 | 1,202,596,254 |
| 이연법인세자산 | 181,230,585 | 133,716,680 |
| 자산총계 | 74,458,660,785 | 57,785,337,175 |
| 부 채 | ||
| I. 유동부채 | 12,880,455,508 | 9,003,444,263 |
| 매입채무및기타채무 | 8,020,334,988 | 6,025,958,011 |
| 단기금융부채 | 31,265,030 | 63,905,436 |
| 당기법인세부채 | 3,234,591,955 | 1,674,621,062 |
| 기타유동부채 | 1,594,263,535 | 1,238,959,754 |
| II. 비유동부채 | 747,119,465 | 97,950,270 |
| 장기금융부채 | 400,000,000 | |
| 확정급여채무 | 347,119,465 | 97,950,270 |
| 부채 총계 | 13,627,574,973 | 9,101,394,533 |
| 자 본 | ||
| 자본금 | 3,730,618,500 | 3,730,618,500 |
| 자본잉여금 | 13,535,575,627 | 13,535,575,627 |
| 자본조정 | (2,749,235,750) | (2,932,737,686) |
| 기타포괄손익누계액 | 80,752,957 | 29,841,184 |
| 이익잉여금 | 46,233,374,478 | 34,320,645,017 |
| 자본 총계 | 60,831,085,812 | 48,683,942,642 |
| 자본 및 부채의 총계 | 74,458,660,785 | 57,785,337,175 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 19(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 18(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 66,336,414,486 | 53,553,212,879 |
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 18,167,359,980 | 13,425,665,130 |
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 48,169,054,506 | 40,127,547,749 |
| Ⅳ. 판매비와 관리비 | 28,580,851,793 | 25,495,111,698 |
| Ⅴ. 영 업 이 익 | 19,588,202,713 | 14,632,436,051 |
| 기타이익 | 55,513,346 | 211,768,475 |
| 기타비용 | 353,192,056 | 238,193,413 |
| 금융수익 | 947,666,638 | 438,267,084 |
| 금융비용 | 20,029,436 | 419,088,729 |
| VI.법인세비용차감전순이익 | 20,218,161,205 | 14,625,189,468 |
| VII.법인세비용 | 4,413,908,032 | 2,472,385,311 |
| VIII. 당 기 순 이 익 | 15,804,253,173 | 12,152,804,157 |
| IX.기타포괄손익 | (303,359,939) | (241,667,030) |
| 1.당기손익 재분류 항목 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 12,286,615 | |
| 기타포괄손익공정가치채무상품평가손익 | 50,911,773 | |
| 2.당기손익 비재분류 항목 | ||
| 보험수리적손익 | (354,271,712) | (253,953,645) |
| X.총포괄이익 | 15,500,893,234 | 11,911,137,127 |
| XI. 주당손익 | ||
| 기본주당손익 | 2,234원 | 1,718원 |
| 희석주당손익 | 2,211원 | 1,700원 |
&cr
| 자본변동표 |
| 제 19(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 18(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr 누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (3,116,239,622) | 17,554,569 | 24,897,870,905 | 39,065,379,979 |
| 당기순이익 | 12,152,804,157 | 12,152,804,157 | ||||
| 기타포괄손익: | ||||||
| 매도가능증권평가손익 | 12,286,615 | 12,286,615 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (253,953,645) | (253,953,645) | ||||
| 총포괄이익 | 12,286,615 | 11,898,850,512 | 11,911,137,127 | |||
| 주식매입선택권 | 183,501,936 | 183,501,936 | ||||
| 연차배당 | (2,476,076,400) | (2,476,076,400) | ||||
| 2017.12.31(전기말) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,932,737,686) | 29,841,184 | 34,320,645,017 | 48,683,942,642 |
| 2018.01.01(당기초) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,932,737,686) | 29,841,184 | 34,320,645,017 | 48,683,942,642 |
| 당기순이익 | 15,804,253,173 | 15,804,253,173 | ||||
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | 50,911,773 | 50,911,773 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (354,271,712) | (354,271,712) | ||||
| 총포괄이익 | 50,911,773 | 15,449,981,461 | 15,500,893,234 | |||
| 주식매입선택권 | 183,501,936 | 183,501,936 | ||||
| 연차배당 | (3,537,252,000) | (3,537,252,000) | ||||
| 2018.12.31(당기말) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,749,235,750) | 80,752,957 | 46,233,374,478 | 60,831,085,812 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 19(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 18(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 19기(당)기 | 18기(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,534,453,290 | 11,104,584,289 |
| 1.당기순이익 | 15,804,253,173 | 12,152,804,157 |
| 2.비현금 조정 | 5,798,421,893 | 4,250,382,589 |
| 법인세비용(이익) | 4,413,908,032 | 2,472,385,311 |
| 이자수익 | (726,401,688) | (422,665,161) |
| 이자비용 | 2,079,998 | - |
| 퇴직급여 | 575,753,662 | 418,382,635 |
| 투자부동산감가상각비 | 4,338,532 | 6,749,900 |
| 투자부동산처분이익 | (21,667,986) | (23,436,080) |
| 감가상각비 | 649,913,005 | 555,015,401 |
| 유형자산처분이익 | (1,800,000) | (5,000,000) |
| 유형자산처분손실 | 8,085,311 | 45,894,098 |
| 무형자산처분이익 | (5,098,686) | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,576,726 |
| 무형자산상각비 | 179,204,696 | 231,617,028 |
| 대손상각비(환입) | 19,383,370 | (23,880,951) |
| 채무면제이익 | (15,542,554) | (41,285,308) |
| 재고자산폐기손실 | 515,830,028 | 416,178,684 |
| 단기매매금융자산처분이익 | - | (1,869,963) |
| 단기매매금융자산처분손실 | - | 26,155,602 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (1,991,348) |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손실 | 5,460,000 | - |
| 판매충당부채전입액 | 32,015,273 | 129,712,315 |
| 주식보상비용 | 183,501,936 | 183,501,936 |
| 외화환산이익 | (26,787,274) | - |
| 외화환산손실 | 6,246,238 | 283,341,764 |
| 3.운전자본 조정 | (2,823,521,844) | (3,948,090,910) |
| 매출채권 | (1,848,645,223) | (2,716,711,320) |
| 기타채권 | 10,058,652 | 83,621,221 |
| 재고자산 | (2,363,900,936) | (1,221,541,103) |
| 기타유동자산 | (157,920,852) | 110,382,956 |
| 매입채무 | 702,461,825 | 497,505,275 |
| 기타채무 | 1,291,915,152 | 143,989,327 |
| 기타유동부채 | 323,288,508 | 21,250,854 |
| 판매보증충당부채 | - | (101,520,000) |
| 퇴직금지급 | (22,778,970) | (37,068,120) |
| 사외적립자산 | (758,000,000) | (728,000,000) |
| 4. 이자의 수취 | 572,942,570 | 482,573,642 |
| 5. 이자의 지급 | (1,754,518) | - |
| 6. 법인세의 환급(납부) | (2,815,887,984) | (1,833,085,189) |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,417,490,147) | (11,531,492,110) |
| 종속기업투자주식 취득 | (550,630,000) | (225,080,000) |
| 단기금융상품의 증가 | (39,334,200,000) | (29,192,500,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 32,212,700,000 | 17,751,654,300 |
| 유형자산의 취득 | (1,941,075,273) | (883,976,914) |
| 유형자산의 처분 | 1,800,000 | 5,100,000 |
| 무형자산의 취득 | (148,301,874) | (206,345,807) |
| 무형자산의 처분 | 6,000,000 | - |
| 투자부동산의 처분 | 47,705,000 | 50,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 9,012,000 | 8,595,000 |
| 장기대여금의 증가 | (20,000,000) | - |
| 단기매매금융자산의 취득 | - | (498,130,137) |
| 단기매매금융자산의 처분 | - | 1,589,000,100 |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 101,991,348 |
| 기티포괄-공정가치금융자산 처분 | 300,000,000 | - |
| 보증금의 증가 | (500,000) | (32,100,000) |
| 보증금의 감소 | - | 300,000 |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,154,675,332) | (2,490,347,952) |
| 장기차입금의 차입 | 400,000,000 | - |
| 정부보조금의 수령 | 5,600,000 | 29,329,584 |
| 정부보조금의 상환 | (23,023,332) | (43,601,136) |
| 배당금의 지급 | (3,537,252,000) | (2,476,076,400) |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증감 | 3,962,287,811 | (2,917,255,773) |
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 4,207,743,803 | 7,328,217,820 |
| Ⅴ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 26,787,274 | (203,218,244) |
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 8,196,818,888 | 4,207,743,803 |
주석
| 제 19(당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오팜 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 네오팜(이하 "회사")는 2000년 7월에 설립되어 화장품등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 대전광역시 테크노2로 309-8에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 2007년 01월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 2,309,140 | 30.95 | 2,309,140 | 30.95 |
| 임병철 | 90,000 | 1.21 | 90,000 | 1.21 |
| 김 윤 | 50,200 | 0.67 | 50,200 | 0.67 |
| 자기주식 | 386,733 | 5.18 | 386,733 | 5.18 |
| 기타주주 | 4,625,164 | 61.99 | 4,625,164 | 61.99 |
| 합계 | 7,461,237 | 100.00 | 7,461,237 | 100.00 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr 회사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회 계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제 표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐 성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,207,743 | - | - | 4,207,743 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,248,906 | - | - | 7,248,906 |
| 단기금융자산: | ||||||
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,012 | - | - | 9,012 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 26,878,500 | - | - | 26,878,500 |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 213,653 | - | - | 213,653 |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 305,460 | - | - | 305,460 |
| 장기금융자산: | ||||||
| 장기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 69,220 | - | - | 69,220 |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,591,017 | 1,591,017 | ||
| 보증금 | 보증금 | 상각후원가 | 461,512 | - | - | 461,512 |
| 합계 | 40,985,023 | 40,985,023 |
② 금융부채의 분류 및 측정 &cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,025,958 | - | - | 6,025,958 |
| 단기금융부채: | ||||||
| 유동성장기부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 63,905 | - | - | 63,905 |
| 합계 | 6,089,863 | - | - | 6,089,863 |
&cr③ 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
금 융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말 에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 2018년 01월 01일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금 반영 후 조정된 내역은 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 손실충당금 반영 후 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,207,743 | - | - | 4,207,743 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,248,906 | - | - | 7,248,906 |
| 단기금융자산: | ||||||
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,012 | 9,012 | ||
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 26,878,500 | 26,878,500 | ||
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 213,653 | 213,653 | ||
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 305,460 | 305,460 | ||
| 장기금융자산: | ||||||
| 장기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 69,220 | 69,220 | ||
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,591,017 | 1,591,017 | ||
| 보증금 | 보증금 | 상각후원가 | 461,512 | 461,512 | ||
| 합계 | 40,985,023 | - | - | 40,985,023 |
④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. &cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr&cr (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | 29,841 |
| 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | - |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | - |
| 원가법적용 지분증권의 공정가치 평가 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 법인세효과 | - |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | 29,841 |
(2) 이익잉여금 영향&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | 34,320,645 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 | - |
| 상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 상각후원가로 측정하는 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 법인세 효과 | - |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | 34,320,645 |
&cr (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 (수정소급법) &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식을 검토 하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. &cr회사는 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향을 검토한 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없었습 니 다 .&cr&cr (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회 사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr&cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 3년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하 고 있 습니다 . 상 각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(11) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr(12) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (13) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
&cr2) 운용리스&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(15) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(16) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (18) 수익&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr 회사는 화장품(보습제) 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 회사는 연 구개발 용역을 수행하며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
4) 변동대가&cr회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 5) 유의적인 금융요소&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
6) 거래가격의 배분&cr 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
7) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr(19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr &cr(20) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr3) 중간기간의 법인세비용&cr회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(22) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr(23) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(24) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(25) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr(26) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr 2) 이연법인세 &cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr 3) 확정급여채무 &cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,196,819 | - | - | 8,196,819 |
| 매출채권및기타채권 | - | 9,061,863 | - | - | 9,061,863 |
| 단기금융자산 | 34,376,124 | 34,376,124 | |||
| 장기금융자산 | 542,220 | 1,656,289 | 2,198,509 | ||
| 합계 | - | 52,177,026 | 1,656,289 | 53,833,315 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능증권&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,207,743 | - | 4,207,743 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,248,906 | - | 7,248,906 |
| 단기금융자산 | 27,101,165 | 305,460 | 27,406,625 | |
| 장기금융자산 | 530,732 | 1,591,017 | 2,121,749 | |
| 합 계 | - | 39,088,546 | 1,896,477 | 40,985,023 |
&cr &cr(2) 금융부채의 범주&cr
| <당기말> | (단위: 천원 |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 8,020,335 | - | 8,020,335 |
| 단기금융부채 | 31,265 | 31,265 | ||
| 장기금융부채 | 400,000 | 400,000 | ||
| 합계 | - | 8,451,600 | - | 8,451,600 |
&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,025,958 |
| 단기금융부채 | 63,905 |
| 합 계 | 6,089,863 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치금융자산처분이익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 188,234 | 20,541 | - | - | 686,652 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | - | 65,272 | - | 39,750 | (5,460) |
| 합계 | 188,234 | 20,541 | 65,272 | - | 726,402 | (5,460) |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (2,080) | - |
| 합계 | - | - | - | - | ( 2,080) | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기손익> | |||||
| 이자수익 | 371,910 | - | 50,755 | - | 422,665 |
| 단기매매금융자산처분이익 | - | 1,870 | - | - | 1,870 |
| 단기매매금융자산처분손실 | - | (26,156) | - | - | (26,156) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | 1,991 | - | 1,991 |
| 외환차손익 | (97,850) | - | - | - | (97,850) |
| 외화환산손익 | (283,342) | - | - | - | (283,342) |
| 소 계 | (9,282) | (24,286) | 52,746 | - | 19,178 |
| <기타포괄손익(주1)> | |||||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | 17,317 | - | 17,317 |
| 합 계 | (9,282) | (24,286) | 70,063 | - | 36,495 |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
4. 공정가치&cr&cr(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | 단기매매금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채권상품) | 1,656,289 | 1,656,289 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 현금및현금성자산 | 8,196,819 | - |
| 단기대여금 | 9,012 | - | |
| 장기대여금 | 80,208 | - | |
| 단기금융상품 | 34,000,000 | - | |
| 미수수익 | 367,112 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 9,061,863 | - | |
| 보증금 | 462,012 | - | |
| 금 융 자 산 합 계 | 53,833,315 | - | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 8,020,335 | - |
| 유동성장기부채 | 30,940 | - | |
| 미지급비용 | 325 | - | |
| 장기차입금 | 400,000 | - | |
| 금 융 부 채 합 계 | 8,451,600 | - |
(＊) 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 당기손익인식금융자산 | 단기매매금융자산 | - | - |
| 만기보유 금융자산 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산(유동) | 305,460 | - |
| 매도가능금융자산(비유동) | 1,591,017 | - | |
| 대여금 및 수취채권(*) | 현금및현금성자산 | 4,207,743 | - |
| 단기대여금 | 9,012 | - | |
| 장기대여금 | 69,220 | - | |
| 단기금융상품 | 26,878,500 | - | |
| 미수수익 | 213,653 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 7,248,906 | - | |
| 보증금 | 461,512 | - | |
| 금 융 자 산 합 계 | 40,985,023 | - | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가로 측정하는금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 6,025,958 | - |
| 유동성장기부채 | 63,905 | - | |
| 금 융 부 채 합 계 | 6,089,863 | - |
(＊) 대여금 및 수취채권과 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
&cr2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,656,289 | - | |
| 매도가능금융자산(유동) | - | 305,460 | |
| 매도가능금융자산(비유동) | - | 1,591,017 | |
| 합 계 | 1,656,289 | 1,896,477 |
&cr5. 현금및현금성자 산
(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 643 | 504 |
| 보통예금 | 1,583,407 | 988,924 |
| 외화예금 | 845,580 | 751,030 |
| 기타예금 | 5,767,189 | 2,467,285 |
| 합계 | 8,196,819 | 4,207,743 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,248,812 | (187,419) | 9,061,393 | 7,421,970 | (183,593) | 7,238,377 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 470 | 470 | 10,529 | - | 10,529 | |
| 합계 | 9,249,282 | (187,419) | 9,061,863 | 7,432,499 | (183,593) | 7,248,906 |
&cr(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 경과 후 3개월 미만 | 501,952 | 426,204 |
| 만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만 | 261,151 | 78,492 |
| 만기 경과 후 6개월 ~ 1년미만 | 112,015 | 84,003 |
| 만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만 | 32,947 | 67,721 |
| 만기 경과 후 2년 이상 | 86,401 | 42,757 |
| 합 계 | 994,466 | 699,177 |
&cr(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에 따른 조정 | 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 설정 | 제각 | 환입 (*) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 183,593 | - | 183,593 | 25,110 | (21,284) | 187,419 | ||
| 합계 | 183,593 | - | 183,593 | 25,110 | (21,284) | 187,419 |
(*) 환입은 부가세 대손세액공제 환급금 입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 255,443 | (47,969) | (23,881) | 183,593 | ||
| 합계 | 255,443 | (47,969) | (23,881) | 183,593 |
&cr
7. 단기금융자산 및 장기금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장,단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 34,000,000 | 26,878,500 | ||
| 대여금 | 9,012 | 80,208 | 9,012 | 69,220 |
| 미수수익 | 367,112 | 213,652 | ||
| 매도가능자산 | - | - | 305,460 | 1,591,017 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,656,289 | |||
| 보증금 | 462012 | 461,512 | ||
| 합 계 | 34,376,124 | 2,198,509 | 27,406,624 | 2,121,749 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | - | - |
| 채무상품 | 1,656,289 | 1,896,477 |
| 합계 | 1,656,289 | 1,896,477 |
&cr1) 채무상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr① 채무상품의 내용
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 650,802 | 650,802 | 48,042 |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 1,005,487 | 1,005,487 | 55,488 |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | 1,656,289 | 103,530 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 602,760 | 602,760 | - |
| 더블퍼스트14유 | 4.18% | 305,460 | 305,460 | 305,460 | - |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 988,257 | 988,257 | 38,258 |
| 합계 | 1,858,219 | 1,896,477 | 1,896,477 | 38,258 |
&cr② 채무상품의 만기별 내용
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 305,460 | 305,460 | - | 305,460 |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | 1,552,759 | 1,591,017 | - | 1,591,017 |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,858,219 | 1,896,477 | - | 1,896,477 |
&cr(3) 기타포괄손익-공정가치금융상품 및 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 29,841 | 65,272 | - | (14,360) | 80,753 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 17,555 | 17,317 | (2,128) | (2,903) | 29,841 |
&cr&cr 8. 기타자산&cr (1) 기타유동 및 기타비유동자산 의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 462,101 | 300,013 |
| 선급비용 | 22,656 | 26,823 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기미수금 | - | - |
| 합계 | 484,757 | 326,836 |
&cr
9. 재고자산&cr&cr재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,325,798 | 3,325,798 | - | - |
| 상품 | 869,367 | 869,367 | - | - |
| 재공품 | 402,405 | 402,405 | - | - |
| 원부재료 | 2,023,414 | 2,023,414 | - | - |
| 미착품 | 4,580 | 4,580 | - | - |
| 합계 | 6,625,564 | 6,625,564 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기(손익) | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,547,593 | 2,547,593 | - | - |
| 상품 | 188 | 188 | - | - |
| 재공품 | 485,501 | 485,501 | - | - |
| 원부재료 | 1,733,042 | 1,733,042 | - | - |
| 미착품 | 11,170 | 11,170 | - | - |
| 합계 | 4,777,494 | 4,777,494 | - | - |
&cr10. 종속기업&cr&cr(1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 원가법 |
| <전기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2017.12.31 | 판매 | 원가법 |
(2) 투자내용&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,723,510 | 320,078 | 1,723,510 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,172,880 | 164,780 | 1,172,880 |
&cr(3) 변동내용&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 1,172,880 | 550,630 | - | 1,723,510 |
주) 당기중 USD500,000 자 본증자 하였습니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 947,800 | 225,080 | - | 1,172,880 |
주) 전기중 USD200,000 자본증자 하였습니다.&cr
(4) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 887,622 | 567,544 | 320,078 | 409,409 | (388,071) | (395,331) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 338,533 | 173,753 | 164,780 | 261,708 | (521,169) | (535,117) |
&cr11. 투자부동산&cr
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr <당기말>&cr당 기중 투자부동산을 매각 및 유형자산으로 대체하여 당기말 현재 잔액은 없습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 55,482 | - | - | 55,482 | 55,482 |
| 건물 | 262,593 | (46,450) | - | 216,143 | 216,143 |
| 합계 | 318,075 | (46,450) | - | 271,625 | 271,625 |
&cr(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 55,482 | 216,143 | 271,625 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 처분 | (13,474) | (12,563) | (26,037) |
| 기타감소(*) | (42,008) | (199,241) | (241,249) |
| 감가상각 | - | (4,339) | (4,339) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | - | - | - |
(*) 당기중 유형자산으로 대체한 내역을 기타감소로 분류하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 68,956 | 235,983 | 304,939 |
| 증가 : | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 : | - | - | - |
| 처분 | (13,474) | (13,090) | (26,564) |
| 감가상각 | - | (6,750) | (6,750) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | 55,482 | 216,143 | 271,625 |
&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산을 매각한 처분이익 | 21,668 | 23,436 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | - | 6,280 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 4,426 | 6,941 |
&cr12. 유형자산&cr
유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 대체(**) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | 42,008 | - | - | 1,286,334 |
| 건 물 | 8,057,974 | 229,186 | - | 244,593 | 1,434,570 | - | 9,966,323 |
| 기계장치 | 2,263,764 | 61,350 | (244,630) | - | 155,000 | - | 2,235,484 |
| 차량운반구 | 110,683 | 32,193 | (24,017) | - | - | - | 118,859 |
| 비 품 | 781,987 | 106,675 | (35,656) | - | 3,634 | - | 856,640 |
| 공구와기구 | 2,135,878 | 293,649 | (209,315) | - | 46,408 | - | 2,266,620 |
| 건설중인자산 | 454,090 | 1,233,410 | - | - | (1,655,000) | - | 32,500 |
| 합 계 | 15,048,702 | 1,956,463 | (513,618) | 286,601 | (15,388) | - | 16,762,760 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 건 물 | 1,744,072 | - | - | 45,351 | - | 225,911 | 2,015,334 |
| 기계장치 | 1,948,559 | - | (244,630) | - | - | 87,031 | 1,790,960 |
| 차량운반구 | 40,260 | - | (24,017) | - | - | 20,016 | 36,259 |
| 비 품 | 557,801 | - | (34,299) | - | - | 92,171 | 615,673 |
| 공구와기구 | 1,841,554 | - | (202,587) | - | - | 226,075 | 1,865,042 |
| 합 계 | 6,132,246 | - | (505,533) | 45,351 | - | 651,204 | 6,323,268 |
| <정부보조금> | |||||||
| 공구와기구 | 1,290 | - | - | - | - | (1,290) | - |
| <장부금액> | |||||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | 42,008 | - | - | 1,286,334 |
| 건 물 | 6,313,902 | 229,186 | - | 199,242 | 1,434,570 | (225,911) | 7,950,989 |
| 기계장치 | 315,206 | 61,350 | - | - | 155,000 | (87,031) | 444,525 |
| 차량운반구 | 70,423 | 32,193 | - | - | - | (20,016) | 82,600 |
| 비 품 | 224,186 | 106,675 | (1,357) | - | 3,634 | (92,171) | 240,967 |
| 공구와기구 | 293,033 | 293,649 | (6,728) | - | 46,408 | (224,785) | 401,578 |
| 건설중인자산 | 454,090 | 1,233,410 | - | - | (1,655,000) | - | 32,500 |
| 합 계 | 8,915,166 | 1,956,463 | (8,085) | 241,250 | (15,388) | ( 649,914) | 10,439,493 |
(*) 당기중 투자부동산 사용변경에 따른 유형자산 대체 내역 입니다.&cr(**) 당기중 건설중인자산 공사완료에 따른 대체내역 입니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | - | 1,244,326 |
| 건 물 | 8,031,714 | 81,760 | (55,500) | - | 8,057,974 |
| 기계장치 | 2,511,249 | 9,515 | (257,000) | - | 2,263,764 |
| 차량운반구 | 94,878 | 36,588 | (20,783) | - | 110,683 |
| 비 품 | 722,889 | 79,643 | (20,545) | - | 781,987 |
| 공구와기구 | 1,969,622 | 222,381 | (56,125) | - | 2,135,878 |
| 건설중인자산 | - | 454,090 | - | - | 454,090 |
| 합 계 | 14,574,678 | 883,977 | (409,953) | - | 15,048,702 |
| <감가상각누계액> | |||||
| 건 물 | 1,555,628 | - | (12,511) | 200,955 | 1,744,072 |
| 기계장치 | 2,074,579 | - | (254,474) | 128,454 | 1,948,559 |
| 차량운반구 | 49,808 | - | (20,783) | 11,235 | 40,260 |
| 비 품 | 496,740 | - | (20,065) | 81,126 | 557,800 |
| 공구와기구 | 1,758,190 | - | (56,125) | 139,490 | 1,841,555 |
| 합 계 | 5,934,945 | - | (363,959) | 561,260 | 6,132,246 |
| <정부보조금> | |||||
| 공구와기구 | 7,535 | - | - | (6,245) | 1,290 |
| <장부금액> | |||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | - | 1,244,326 |
| 건 물 | 6,476,086 | 81,760 | (42,989) | (200,955) | 6,313,902 |
| 기계장치 | 436,670 | 9,515 | (2,525) | (128,454) | 315,206 |
| 차량운반구 | 45,070 | 36,588 | - | (11,235) | 70,423 |
| 비 품 | 226,149 | 79,643 | (480) | (81,126) | 224,186 |
| 공구와기구 | 203,897 | 222,381 | - | (133,245) | 293,033 |
| 건설중인자산 | - | 454,090 | - | - | 454,090 |
| 합 계 | 8,632,198 | 883,977 | (45,994) | (555,015) | 8,915,166 |
13. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 911,020 | (393,761) | (901) | - | 516,358 |
| 기타무형자산 | 1,482,387 | (1,285,265) | - | - | 197,122 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 2,850,719 | (1,679,026) | (901) | - | 1,170,792 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 808,775 | (321,020) | (1,577) | - | 486,178 |
| 기타무형자산 | 1,442,586 | (1,183,480) | - | - | 259,106 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 2,708,673 | (1,504,500) | (1,577) | - | 1,202,596 |
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 486,178 | 108,500 | (77,419) | - | (901) | 516,358 |
| 기타무형자산 | 259,106 | 39,801 | (101,785) | - | - | 197,122 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 1,202,596 | 148,301 | (179,204) | - | (901) | 1,170,792 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 398,833 | 155,253 | (66,331) | (1,577) | - | 486,178 |
| 기타무형자산 | 373,299 | 51,093 | (165,286) | - | - | 259,106 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 1,229,444 | 206,346 | (231,617) | (1,577) | - | 1,202,596 |
&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | (179,205) | (231,617) |
| 매출원가 | - | - |
| 합 계 | (179,205) | (231,617) |
(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr 회사는 보고기간말 현재 무형자산에 대한 손상검사를 수행한 결과 당기중 손상차손이 발생하지 않았으며, 전기중 산업재산권에 대해 1,577천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr
(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 2,575,964 | 2,098,019 |
| 합 계 | 2,575,964 | 2,098,019 |
&cr14. 정부보조금의 내용&cr&cr(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 배부처 | 당기 | 전기 | 회계처리 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 글로벌코스메틱연구개발 | 보건복지부 | 56,000 | 290,404 | 미사용분:&cr선수수익&cr&cr사용분:&cr해당자산및비용차감 | 화장품 원료 개발 |
| 방사선기술개발 | 원자력연구원 | 의료기기의 개발 | |||
| 글로벌코스메틱연구개발 | 보건복지부 | 천연물 항환경노화제품개발 | |||
| 지역주력산업 육성 | 한국산업기술진흥원 | 의약외품 개발 | |||
| 지역주력산업 육성 | 한국산업기술진흥원 | 아토피 피부염 | |||
| 경제협력권산업육성 | 한국산업기술진흥원 | 항노화제품(기술개발) | |||
| 경제협력권산업육성 | 한국산업기술진흥원 | 항노화제품(사업화) |
&cr(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 1,290 | - | 1,290 | - |
| 합 계 | 1,290 | - | 1,290 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 7,535 | - | 6,245 | 1,290 |
| 합 계 | 7,535 | - | 6,245 | 1,290 |
&cr(3) 정부보조금과 관련된 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 63,905 | 119,462 |
| 상환의무가 있는 정부보조금 수령액 | 5,600 | 29,329 |
| 정부보조금 상환액 | (2,630) | (35,997) |
| 조기상환 면제액 | (15,542) | (41,285) |
| 비인정 금액 | (20,394) | (7,604) |
| 소 계 | 30,939 | 63,905 |
| 1년이내 만기도래분 | (30,939) | (63,905) |
| 차감잔액 | - | - |
&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,462,802 | 2,760,340 |
| 미지급금 | 4,557,533 | 3,265,618 |
| 합 계 | 8,020,335 | 6,025,958 |
&cr 16. 금융부채&cr(1)당기말과 전기말 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | 400,000 | - | - |
| 미지급비용 | 325 | - | ||
| 미지급금 | 30,940 | 63,905 | ||
| 합 계 | 31,265 | 400,000 | 63,905 |
&cr
17. 차입금&cr&cr당기말 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | KEB하나은행 | 1.35% | 400,000 | - |
&cr
18. 기타유동부채&cr(1)기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 384,607 | 348,986 |
| 부가세예수금 | 758,992 | 635,716 |
| 선수금 | 303,438 | 115,848 |
| 선수수익 | 11,165 | 34,362 |
| 미지급배당금 | - | - |
| 판매보증충당부채 | 136,062 | 104,047 |
| 합계 | 1,594,264 | 1,238,959 |
&cr (2) 기타유동부채 중 판매보증충당부채의 당기말 및 전기말 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 104,047 | 75,854 |
| 증가액 | 32,015 | 129,713 |
| 사용액 | - | (101,520) |
| 기말 | 136,062 | 104,047 |
&cr&cr19. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,852,503 | 1,969,578 |
| 사외적립자산 공정가치 | (2,505,384) | (1,871,628) |
| 합 계 | 347,119 | 97,950 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,969,578 | 1,456,408 |
| 근무원가 | 557,276 | 405,575 |
| 이자원가 | 71,257 | 45,432 |
| 재측정요소 : | 426,751 | 309,135 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 185,989 | (33,758) |
| 기타사항에 의한 효과 | 240,762 | 342,893 |
| 급여지급액 | (172,359) | (254,170) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 | 7,197 | |
| 기말 | 2,852,503 | 1,969,578 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,871,628 | 1,337,097 |
| 이자수익 | 52,779 | 32,625 |
| 재측정요소 | (27,443) | (16,189) |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | |
| 사용자의 기여금 | 758,000 | 728,000 |
| 급여지급액 | (149,580) | (217,102) |
| 계열사간 이동으로 전입된 자산 | 7,197 | |
| 기말 | 2,505,384 | 1,871,628 |
확정급여제도와 관련하여 당 보고기간내 758백만원 납입하였으며, 다음 보고기간 동안에 납입이 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 800백만원 입니다.&cr &cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,505,384 | 1,871,628 |
| 합 계 | 2,505,384 | 1,871,628 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 557,276 | 405,575 |
| 순이자손익 | 18,477 | 12,807 |
| 합 계 | 575,753 | 418,382 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 54,000 | 47,918 |
| 판매비와관리비 | 448,157 | 295,067 |
| 연구개발비 | 73,596 | 75,397 |
| 합 계 | 575,753 | 418,382 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (454,195) | (325,323) |
| 법인세효과 | 99,923 | 71,370 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (354,272) | (253,953) |
&cr(6) 보험수리적가정&cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.28% | 2.82% |
| 미래임금상승률 | 3.54% | 3.27% |
&cr2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 2,648,027 | (-)7.2% |
| 1% 감소 | 3,092,922 | 8.4% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 3,092,657 | 8.4% |
| 1% 감소 | 2,644,490 | (-)7.3% |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 1,829,189 | (-)7.1% |
| 1% 감소 | 2,134,140 | 8.4% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 2,135,375 | 8.4% |
| 1% 감소 | 1,825,704 | (-)7.3% |
&cr(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.54년 이며, 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년미만 | 6년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 191,015 | 322,867 | 379,359 | 387,083 | 1,572,179 | 2,852,503 |
&cr
&cr 20. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 보통주자본금 | 3,730,619 | 3,730,619 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,535,576 | 13,535,576 |
&cr(3) 당기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.
&cr21. 자본조정&cr&cr(1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,678,842) | (2,678,842) |
| 주식매입선택권 | 443,463 | 259,961 |
| 자기주식처분손실 | (513,857) | (513,857) |
| 합계 | (2,749,236) | (2,932,738) |
(2) 주식기준보상제도 &cr &cr1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구 분 | 주 식 선 택 권 |
|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 10일 |
| 최초부여수량 | 223,836 |
| 행사수량 | - |
| 취소수량 | (149,224) |
| 당기말수량 | - |
| 당기말 현재 행사가능수량 | 74,612 |
| 행사가격 | 35,300 |
| 만 기 | 2021년 08월 10일 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 3년 |
&cr2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 &cr부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다. &cr
(단위 : 원)
| 구분 | 주 식 선 택 권 |
|---|---|
| 부여일 | 2016년 08월 10일 |
| 부여일 현재 공정가치 | 34,100 |
| 부여일 현재 주가 | 34,100 |
| 행사가격 | 35,300 |
| 기대주가변동성[주1] | 42.30% |
| 기대존속기간 | 3년 |
| 기대배당금 | 250 |
| 무위험이자율[주2] | 1.64% |
[주1] 회사는 기대주가변동성 측정시 유사한 상장기업의 주가에 기초하여 추정하였습니다. &cr[주2] 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다. &cr &cr3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기말 현재 443,463천원 을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
&cr22. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 29,841 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 80,753 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 29,841 | 29,841 | 29,841 | 65,272 | - | - | (14,360) | 80,753 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 17,555 | 17,317 | - | (2,128) | (2,903) | 29,841 |
&cr23. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 1,418,357 | 1,064,632 |
| 미처분이익잉여금 | 44,815,017 | 33,256,013 |
| 합계 | 46,233,374 | 34,320,645 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr(2) 이익잉여금처분계산서
| 제19기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제18기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 21일 | 처분확정일 | 2017년 3월 30일 |
| 회사명 : 주식회사 네오팜 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 44,815,017,117 | 33,256,012,856 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 29,365,035,656 | 21,357,162,344 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (354,271,712) | (253,953,645) | ||
| 당기순이익 | 15,804,253,173 | 12,152,804,157 | ||
| 합 계 | 44,815,017,117 | 33,256,012,856 | ||
| 이익잉여금처분액 | (5,058,270,360) | (3,890,977,200) | ||
| 이익준비금 | 459,842,760 | 353,725,200 | ||
| 배당금 | 4,598,427,600 | 3,537,252,000 | ||
| 현금배당&cr 주당배당금(률)보통주：당기 650원(130%)&cr 전기 500원(100%) | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 39,756,746,757 | 29,365,035,656 |
&cr(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당결의 대상 사업연도 | 2018(19기) | 2017(18기) |
| 발행주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 자기주식수 | 386,733 | 386,733 |
| 배당주식수 | 7,074,504 | 7,074,504 |
| 주당배당금 | 650 | 500 |
| 배당금 | 4,598,427,600 | 3,537,252,000 |
| 배당성향 | 29.1% | 29.1% |
| 배당률 | 130% | 100% |
&cr24. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <매출액> | ||
| 상품매출 | 456,756 | 25,765 |
| 제품매출 | 65,792,480 | 53,475,448 |
| 기타매출 | 87,178 | 52,000 |
| 합계 | 66,336,414 | 53,553,213 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | 2,547,593 | 2,059,543 |
| 당기제품제조원가 | 22,164,659 | 16,737,110 |
| 타계정대체액 | (3,388,295) | (2,885,935) |
| 기말제품재고액 | (3,325,798) | (2,547,593) |
| 제품매출원가 | 17,998,159 | 13,363,125 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 188 | 62,559 |
| 당기상품매입액 | 1,040,000 | 4,170 |
| 타계정대체액 | (1,620) | (5,251) |
| 기말상품재고액 | (869,367) | (188) |
| 상품매출원가 | 169,201 | 61,290 |
| <기타매출원가> | ||
| 기타매출원가 | - | 1,250 |
| 합계 | 18,167,360 | 13,425,665 |
&cr25. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,026,702 | 5,206,926 |
| 퇴직급여 | 448,157 | 295,067 |
| 복리후생비 | 800,522 | 686,919 |
| 여비교통비 | 396,267 | 342,728 |
| 감가상각비 | 185,963 | 160,957 |
| 경상연구개발비 | 2,575,964 | 2,098,019 |
| 운반비 | 1,729,437 | 1,500,345 |
| 포장비 | 724,507 | 536,630 |
| 지급수수료 | 4,529,794 | 4,617,515 |
| 광고선전비 | 6,376,862 | 5,099,941 |
| 판매촉진비 | 3,444,022 | 3,662,281 |
| 무형자산상각비 | 135,901 | 195,431 |
| 기타의판매관리비 | 1,206,754 | 1,092,353 |
| 합계 | 28,580,852 | 25,495,112 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | - | 23,881 |
| 유형자산처분이익 | 1,800 | 5,000 |
| 투자자산처분이익 | 21,668 | 23,436 |
| 무형자산처분이익 | 5,099 | - |
| 채무면제이익 | 15,542 | 41,285 |
| 잡이익 | 11,404 | 118,166 |
| 합계 | 55,513 | 211,768 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 8,085 | 45,894 |
| 투자부동산감가상각비 | 4,339 | 6,750 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,576 |
| 기부금 | 171,835 | 77,662 |
| 잡손실 | 168,933 | 106,311 |
| 합계 | 353,192 | 238,193 |
&cr27. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 726,402 | 422,665 |
| 외환차익 | 194,478 | 11,741 |
| 외화환산이익 | 26,787 | - |
| 단기매매금융자산처분이익 | - | 1,870 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,991 |
| 합계 | 947,667 | 438,276 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,080 | - |
| 외환차손 | 6,243 | 109,591 |
| 외화환산손실 | 6,246 | 283,342 |
| 단기매매금융자산처분손실 | - | 26,156 |
| 기타포괄-공정가치측정채무상품처분손실 | 5,460 | - |
| 합계 | 20,029 | 419,089 |
&cr28. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
&cr당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,375,859 | 2,394,526 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (47,514) | 9,392 |
| 총법인세효과 | 4,328,345 | 2,403,918 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 | 85,563 | 68,467 |
| 법인세비용 | 4,413,908 | 2,472,385 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (2,903) |
| 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | (14,360) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 99,923 | 71,370 |
| 합계 | 85,563 | 68,467 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 20,218,161 | 14,625,189 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,027,995 | 2,907,038 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | (25) | - |
| 비공제비용 | 73,124 | - |
| 미인식일시적차이 | 43,873 | (8,485) |
| 세액공제 | (243,049) | (789,462) |
| 기타 | 511,990 | 363,294 |
| 법인세비용 | 4,413,908 | 2,472,385 |
| 유효세율 | 21.83% | 16.90% |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 1,969,578 | 882,926 | 2,852,504 | 627,551 |
| 감가상각비 | 7,708 | 139 | 7,846 | 1,726 |
| 정부보조금 | 99,558 | (57,453) | 42,105 | 9,263 |
| 판매보증충당금 | 104,047 | 32,015 | 136,062 | 29,934 |
| 대손충당금 | 106,326 | (16,020) | 90,306 | 19,867 |
| 대손금 | (5,766) | 5,766 | - | - |
| 부가세예수금 | 6,897 | (6,897) | - | - |
| 미확정비용 | 183,034 | 44,481 | 227,515 | 50,053 |
| 퇴직보험 | (1,871,628) | (633,757) | (2,505,384) | (551,185) |
| 미수수익 | (213,653) | (153,459) | (367,112) | (80,765) |
| 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 | (38,258) | (65,272) | (103,529) | (22,776) |
| 주식보상비용 | 259,961 | 183,502 | 443,463 | 97,562 |
| 합계 | 607,803 | 215,972 | 823,775 | 181,231 |
&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 1,456,409 | 513,169 | 1,969,578 | 433,307 |
| 감가상각비 | 84,208 | (76,501) | 7,708 | 1,696 |
| 정부보조금 | 279,300 | (179,742) | 99,558 | 21,903 |
| 판매보증충당금 | 75,854 | 28,192 | 104,047 | 22,890 |
| 대손충당금 | 202,706 | (96,380) | 106,326 | 23,392 |
| 대손금 | - | (5,766) | (5,766) | (1,269) |
| 부가세예수금 | - | 6,897 | 6,897 | 1,517 |
| 미확정비용 | 135,438 | 47,596 | 183,034 | 40,267 |
| 퇴직보험 | (1,337,097) | (534,531) | (1,871,628) | (411,758) |
| 미수수익 | (273,561) | 59,908 | (213,653) | (47,004) |
| 단기매매금융자산 | (26,156) | 26,156 | - | - |
| 매도가능금융자산 | (23,069) | (15,189) | (38,258) | (8,417) |
| 주식보상비용 | 76,459 | 183,502 | 259,961 | 57,191 |
| 합계 | 650,492 | (42,689) | 607,803 | 133,717 |
&cr29. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료,상품등의 매입 | 11,379,917 | 8,947,289 |
| 종업원급여 | 8,634,801 | 7,320,670 |
| 감가상각비 | 649,913 | 555,015 |
| 무형자산상각비 | 179,205 | 231,617 |
| 복리후생비 | 1,109,251 | 947,343 |
| 지급수수료 | 4,898,286 | 4,865,825 |
| 광고선전비 | 6,376,862 | 5,099,941 |
| 판매촉진비 | 3,444,022 | 3,662,281 |
| 기 타 | 10,075,953 | 7,290,796 |
| 합 계 | 46,748,212 | 38,920,777 |
&cr30. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | 15,804,253,173원 | 12,152,804,157원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,074,504주 | 7,074,504주 |
| 기본주당순이익 | 2,234원 | 1,718원 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,074,504 | 7,074,504 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr1) 희석주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | 15,804,253,173원 | 12,152,804,157원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,149,116주 | 7,149,116주 |
| 희석주당순이익 | 2,211원 | 1,700원 |
&cr2) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 희석성 잠재적보통주 | 74,612 | 74,612 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,149,116 | 7,149,116 |
&cr3) 잠재적 보통주&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. &cr<당기>
(단위 : 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 2019.08.10~2021.08.10 | 74,612 |
&cr31. 현금흐름표
&cr (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 유동성대체 | - | 305,460 |
| 투자부동산 유형자산대체 | 241,250 | - |
| 합 계 | 241,250 | 305,460 |
주) 투자부동산의 사용목적 변경 사유발생일로 유형자산 대체 하였습니다.&cr &cr32. 특수관계자거래&cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)잇츠한불 | (주)잇츠한불 |
| 종속기업 | NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD |
| 기타특수관계자 | It's skin China Co., Ltd | It's skin China Co., Ltd |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | 한불화장품(후저우)유한공사 | |
| (주)이네이처코리아 | - | |
| (주)안느 | - |
주1) 2017년05월01일 (주)잇츠스킨이 한불화장품(주)를 흡수합병하여, (주)잇츠한불로 상호 변경 되었습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 지급수수료 | 기타비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 7,812 | 14,711 | - | - | - | - | - | - |
| NEOPHARM(HUZHOU) | 471,242 | 181,415 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 479,054 | 196,125 | - | - | - | - | - | - |
(3) 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 선급금 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 182 | 496 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| NEOPHARM(HUZHOU) | 553,864 | 162,255 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 554,046 | 162,751 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(4) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,409,858 | 1,237,328 |
| 퇴직급여 | 326,894 | 238,894 |
| 기타장기급여 | - | - |
| 해고급여 | - | - |
| 주식기준보상 | 183,502 | 183,502 |
&cr33. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 제공받은 지급보증내용&cr&cr보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 10,000 | 주식회사수앤아이 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 3,400 | (주)하나환경기술 | 이행(계약)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | (주)스킨앤뷰티 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | 에스케이인터내셔널 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,050 | (주)우원 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,710 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | 태그바이컴퍼니 주식회사 | 이행(지급)보증보험 |
| 서울보증보험 | 9,867 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 138,083 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 40,000 | (주)비엠에스드림 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 7,000 | 우리아기좋은날(주) | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | (주)윈크라우드 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 30,000 | (주)나암에스앤에이치 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | 와이즈넷 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 100,000 | (주)티앤에스 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 15,000 | (주)이팜 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 70,000 | 대로유통 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
(2) 보험가입내용
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 임직원단체상해보험 | 임직원상해 | 사망시 인당 5천만원 외 | 임직원 |
| 가스사고배상책임보험 | 도시가스사용자_일반공장 | 대인 2억 / 대물 5억 | (주)네오팜 |
| 재산종합화재보험 | 유형, 재고자산 | 유형,재고자산 등 피해 (211억) | (주)네오팜 |
| 생산물배상책임보험 | 생산물배상책임 | USD 5,000,000&cr(1회 USD 2,000,000) | (주)네오팜 |
| 임원배상책임보험 | 임원배상책임 | 40억 | (주)네오팜 |
| 임원단체상해보험 | 임원상해 | 사망시 인당 1억 외 | 임원 및 배우자 |
&cr34. 영업부문&cr&cr(1) 당사는 경영관리 목적으로 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.&cr &cr35. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 9,061,863 | 7,248,906 |
| 단기대여금 | 9,012 | 9,012 |
| 단기금융상품 | 34,000,000 | 26,878,500 |
| 장기금융상품 | - | - |
| 미수수익 | 367,112 | 213,653 |
| 장기대여금 | 80,208 | 69,220 |
| 매도가능증권 | - | 1,896,477 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,656,289 | |
| 보증금 | 462,012 | 461,512 |
| 합계 | 45,636,496 | 36,777,280 |
&cr2) 유동성위험관리&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,020,335 | - | - | 8,020,335 |
| 유동성장기부채 | 30,940 | - | - | 30,940 |
| 차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | 8,051,275 | 400,000 | - | 8,451,275 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,025,958 | - | - | 6,025,958 |
| 유동성장기부채 | 63,905 | - | - | 63,905 |
| 차입금 | - | - | - | - |
| 합계 | 6,089,863 | - | - | 6,089,863 |
&cr3) 시장위험&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
&cr(가) 외환위험관리&cr회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승 | 5%하락 | 5%상승 | 5%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 59,959 | (59,959) | 37,495 | (37,495) |
| 합계 | 59,959 | (59,959) | 37,495 | (37,495) |
&cr(나) 이자율위험관리&cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 400,000 | - |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,000 | (4,000) | - | - |
&cr
(다) 기타가격위험요소&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 13,627,575 | 9,101,395 |
| 자본(B) | 60,831,086 | 48,683,943 |
| 현금및현금성자산 및 &cr유동성 금융기관예치금(C) | 8,196,819 | 4,207,744 |
| 차입금(D) | 400,000 | - |
| 부채비율(A/B) | 22.40% | 18.69% |
| 순차입금비율(D-C)/B | - | - |
&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음.&cr
※ 상세한 주석사항은 추후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr
(2) 연결재무제표&cr
| 연결재무상태표 |
| 제 19 (당)기 2018년12월31일 현재 |
| 제 18 (전)기 2017년12월31일 현재 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제18기 (당) 기 | 제17기(전) 기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| I. 유동자산 | 58,937,368,719 | 44,047,409,312 |
| 현금및현금성자산 | 8,421,549,681 | 4,244,304,991 |
| 단기금융자산 | 34,376,124,054 | 27,406,624,936 |
| 매출채권및기타채권 | 8,756,532,978 | 7,160,207,809 |
| 재고자산 | 6,844,170,973 | 4,843,618,407 |
| 당기법인세자산 | 50,940,605 | 42,632,852 |
| 기타유동자산 | 488,050,428 | 350,020,317 |
| II. 비유동자산 | 13,991,115,747 | 12,647,397,864 |
| 장기금융자산 | 2,198,508,510 | 2,121,749,006 |
| 투자부동산 | 271,625,299 | |
| 유형자산 | 10,440,584,534 | 8,917,710,625 |
| 무형자산 | 1,170,792,118 | 1,202,596,254 |
| 이연법인세자산 | 181,230,585 | 133,716,680 |
| 자산총계 | 72,928,484,466 | 56,694,807,176 |
| 부채 | ||
| I. 유동부채 | 12,894,135,637 | 9,014,942,408 |
| 매입채무및기타채무 | 8,034,015,117 | 6,037,456,156 |
| 단기금융부채 | 31,265,030 | 63,905,436 |
| 당기법인세부채 | 3,234,591,955 | 1,674,621,062 |
| 기타유동부채 | 1,594,263,535 | 1,238,959,754 |
| II. 비유동부채 | 747,119,465 | 97,950,270 |
| 장기금융부채 | 400,000,000 | |
| 확정급여채무 | 347,119,465 | 97,950,270 |
| 부채 총계 | 13,641,255,102 | 9,112,892,678 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주 자본 | ||
| 자본금 | 3,730,618,500 | 3,730,618,500 |
| 자본잉여금 | 13,535,575,627 | 13,535,575,627 |
| 자본조정 | (2,749,235,750) | (2,932,737,686) |
| 기타포괄손익누계액 | 13,325,093 | (30,326,200) |
| 이익잉여금 | 44,756,945,894 | 33,278,784,257 |
| Ⅱ. 비지배지분 | ||
| 비지배지분 | - | - |
| 자본 총계 | 59,287,229,364 | 47,581,914,498 |
| 자본 및 부채의 총계 | 72,928,484,466 | 56,694,807,176 |
&cr
| 연결포괄손익계산서 |
| 제 19 (당)기 2018년01월01일부터 2018년12월31일 까지 |
| 제 18 (전)기 2017년01월01일부터 2017년12월31일 까지 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 66,274,581,623 | 53,633,506,628 |
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 17,938,728,535 | 13,490,375,972 |
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 48,335,853,088 | 40,143,130,656 |
| Ⅳ. 판매비와 관리비 | 29,174,091,154 | 26,105,254,611 |
| Ⅴ. 영 업 이 익 | 19,161,761,934 | 14,037,876,045 |
| 기타이익 | 60,013,462 | 216,430,991 |
| 기타비용 | 353,192,056 | 238,229,257 |
| 금융수익 | 948,166,956 | 444,250,887 |
| 금융비용 | 33,156,915 | 428,732,018 |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 19,783,593,381 | 14,031,596,648 |
| Ⅶ.법인세비용(이익) | 4,413,908,032 | 2,472,385,311 |
| Ⅷ.당 기 순 이 익 | 15,369,685,349 | 11,559,211,337 |
| 지배기업 당기순이익 | 15,369,685,349 | 11,559,211,337 |
| 비지배지분 당기순이익 | - | - |
| Ⅸ.기타포괄손익 | (310,620,419) | (255,614,432) |
| 1.당기손익 재분류 항목 | ||
| 매도가능증권평가손익 | - | 12,286,615 |
| 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | 50,911,773 | |
| 해외사업장환산외환차이 | (7,260,480) | (13,947,402) |
| 2.당기손익 비재분류 항목 | ||
| 보험수리적손익 | (354,271,712) | (253,953,645) |
| Ⅹ.총포괄이익 | 15,059,064,930 | 11,303,596,905 |
| 지배기업 소유주지분 | 15,059,064,930 | 11,303,596,905 |
| 비지배지분 | - | - |
| XI. 주당손익 | ||
| 기본주당손익 | 2,173원 | 1,634원 |
| 희석주당손익 | 2,150원 | 1,617원 |
| 연결자본변동표 |
| 제 19 (당)기 2018년01월01일부터 2018년12월31일 까지 |
| 제 18 (전)기 2017년01월01일부터 2017년12월31일 까지 |
| (단위: 원) |
| 과목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr 누계액 | 이익잉여금 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01(전기초) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (3,116,239,622) | (28,665,413) | 24,449,602,965 | 38,570,892,057 | 38,570,892,057 | |
| 당기순이익 | 11,559,211,337 | 11,559,211,337 | 11,559,211,337 | |||||
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 매도가능증권평가손익 | 12,286,615 | 12,286,615 | 12,286,615 | |||||
| 해외사업환산외환차이 | (13,947,402) | (13,947,402) | (13,947,402) | |||||
| 보험수리적이익 | (253,953,645) | (253,953,645) | (253,953,645) | |||||
| 총포괄이익 | (1,660,787) | 11,305,257,692 | 11,303,596,905 | 11,303,596,905 | ||||
| 주식매입선택권 | 183,501,936 | 183,501,936 | 183,501,936 | |||||
| 연차배당 | (2,476,076,400) | (2,476,076,400) | (2,476,076,400) | |||||
| 2017.12.31(전기말) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,932,737,686) | (30,326,200) | 33,278,784,257 | 47,581,914,498 | 47,581,914,498 | |
| 2018.01.01(당기초) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,932,737,686) | (30,326,200) | 33,278,784,257 | 47,581,914,498 | 47,581,914,498 | |
| 당기순이익 | 15,369,685,349 | 15,369,685,349 | 15,369,685,349 | |||||
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | 50,911,773 | 50,911,773 | 50,911,773 | |||||
| 해외사업환산외환차이 | (7,260,480) | (7,260,480) | (7,260,480) | |||||
| 보험수리적이익 | (354,271,712) | (354,271,712) | (354,271,712) | |||||
| 총포괄이익 | 43,651,293 | 15,015,413,637 | 15,059,064,930 | 15,059,064,930 | ||||
| 주식매입선택권 | 183,501,936 | 183,501,936 | 183,501,936 | |||||
| 연차배당 | (3,537,252,000) | (3,537,252,000) | (3,537,252,000) | |||||
| 2018.12.31(당기말) | 3,730,618,500 | 13,535,575,627 | (2,749,235,750) | 13,325,093 | 44,756,945,894 | 59,287,229,364 | 59,287,229,364 |
별첨 주석 참조&cr
| 연결현금흐름표 |
| 제 19 (당)기 2018년01월01일부터 2018년12월31일 까지 |
| 제 18 (전)기 2017년01월01일부터 2017년12월31일 까지 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 19기(당)기 | 18기(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,179,233,444 | 10,646,058,482 |
| 1.당기순이익 | 15,369,685,349 | 11,559,211,337 |
| 2.비현금 조정 | 5,812,520,196 | 4,251,574,622 |
| 법인세비용 | 4,413,908,032 | 2,472,385,311 |
| 이자수익 | (726,863,734) | (422,937,085) |
| 이자비용 | 2,079,998 | - |
| 퇴직급여 | 575,753,662 | 418,382,635 |
| 투자부동산감가상각비 | 4,338,532 | 6,749,900 |
| 투자부동산처분이익 | (21,667,986) | (23,436,080) |
| 감가상각비 | 651,384,147 | 556,479,358 |
| 유형자산처분이익 | (1,800,000) | (5,000,000) |
| 유형자산처분손실 | 8,085,311 | 45,894,098 |
| 무형자산처분이익 | (5,098,686) | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,576,726 |
| 무형자산상각비 | 179,204,696 | 231,617,028 |
| 대손상각비(환입) | 19,383,370 | (23,880,951) |
| 채무면제이익 | (15,542,554) | (41,285,308) |
| 재고자산폐기손실 | 515,830,028 | 416,178,684 |
| 단기매매금융자산처분이익 | - | (1,869,963) |
| 단기매매금융자산처분손실 | - | 26,155,602 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (1,991,348) |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손실 | 5,460,000 | - |
| 판매충당부채전입액 | 32,015,273 | 129,712,315 |
| 주식보상비용 | 183,501,936 | 183,501,936 |
| 외화환산이익 | (26,825,546) | - |
| 외화환산손실 | 19,373,717 | 283,341,764 |
| 3.운전자본 조정 | (2,750,426,462) | (3,810,135,331) |
| 매출채권 | (1,645,307,817) | (2,655,969,181) |
| 기타채권 | 10,225,561 | 66,493,461 |
| 재고자산 | (2,516,382,594) | (1,103,194,466) |
| 기타유동자산 | (138,030,111) | 87,198,376 |
| 매입채무 | 702,257,746 | 497,190,553 |
| 기타채무 | 1,294,301,215 | 143,483,192 |
| 기타유동부채 | 323,288,508 | 21,250,854 |
| 판매보증충당부채 | - | (101,520,000) |
| 퇴직금지급 | (22,778,970) | (37,068,120) |
| 사외적립자산 | (758,000,000) | (728,000,000) |
| 4. 이자의 수취 | 573,404,616 | 482,845,566 |
| 5. 이자의 지급 | (1,754,518) | - |
| 6. 법인세의 환급(납부) | (2,824,195,737) | (1,837,437,712) |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,866,878,488) | (11,307,147,575) |
| 단기금융상품의 증가 | (39,334,200,000) | (29,192,500,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 32,212,700,000 | 17,751,654,300 |
| 유형자산의 취득 | (1,941,093,614) | (884,712,379) |
| 유형자산의 처분 | 1,800,000 | 5,100,000 |
| 무형자산의 취득 | (148,301,874) | (206,345,807) |
| 무형자산의 처분 | 6,000,000 | - |
| 투자부동산의 처분 | 47,705,000 | 50,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 9,012,000 | 8,595,000 |
| 장기대여금의 증가 | (20,000,000) | - |
| 단기매매금융자산의 취득 | - | (498,130,137) |
| 단기매매금융자산의 처분 | - | 1,589,000,100 |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 101,991,348 |
| 기티포괄-공정가치금융자산 처분 | 300,000,000 | - |
| 보증금의 증가 | (500,000) | (32,100,000) |
| 보증금의 감소 | - | 300,000 |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,161,935,812) | (2,504,295,354) |
| 장기차입금의 차입 | 400,000,000 | - |
| 정부보조금의 수령 | 5,600,000 | 29,329,584 |
| 정부보조금의 상환 | (23,023,332) | (43,601,136) |
| 배당금의 지급 | (3,537,252,000) | (2,476,076,400) |
| 해외사업외화환산 | (7,260,480) | (13,947,402) |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증감 | 4,150,419,144 | (3,165,384,447) |
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 4,244,304,991 | 7,612,907,682 |
| Ⅴ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 26,825,546 | (203,218,244) |
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 8,421,549,681 | 4,244,304,991 |
주석
| 제 19(당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전)기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오팜과 그 종속기업 |
&cr
1. 일반사항&cr&cr주식회사 네오팜(이하 "회사")는 2000년 7월에 설립되어 화장품등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 대전광역시 테크노2로 309-8에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 회사는 2007년 01월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 2,309,140 | 30.95 | 2,309,140 | 30.95 |
| 임병철 | 90,000 | 1.21 | 90,000 | 1.21 |
| 김 윤 | 50,200 | 0.67 | 50,200 | 0.67 |
| 자기주식 | 386,733 | 5.18 | 386,733 | 5.18 |
| 기타주주 | 4,625,164 | 61.99 | 4,625,164 | 61.99 |
| 합계 | 7,461,237 | 100.00 | 7,461,237 | 100.00 |
&cr(1) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| < 당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 100% | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
2) 요약재무정보&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 887,622 | 567,544 | 320,078 | 409,409 | (388,071) | (395,331) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| NEOPHARM(HUZHOU) TRADING CO.,LTD | 338,533 | 173,753 | 164,780 | 261,708 | (521,169) | (535,117) |
&cr3) 연결범위의 변동&cr연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| NEOPHARM(HUZHOU) &crTRADING CO.,LTD | 변동없음 |
<전기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| NEOPHARM(HUZHOU) &crTRADING CO.,LTD | 변동없음 |
&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr당 기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr 당기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,244,305 | - | - | 4,244,305 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,160,208 | - | - | 7,160,208 |
| 단기금융자산: | ||||||
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,012 | - | - | 9,012 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 26,878,500 | - | - | 26,878,500 |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 213,653 | - | - | 213,653 |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 305,460 | - | - | 305,460 |
| 장기금융자산: | ||||||
| 장기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 69,220 | - | - | 69,220 |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,591,017 | 1,591,017 | ||
| 보증금 | 보증금 | 상각후원가 | 461,512 | - | - | 461,512 |
| 합계 | 40,932,887 | 40,932,887 |
&cr &cr ② 금융부채의 분류 및 측정 &cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,037,456 | - | - | 6,037,456 |
| 단기금융부채: | ||||||
| 유동성장기부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 63,905 | - | - | 63,905 |
| 합계 | 6,101,361 | - | - | 6,101,361 |
&cr ③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 2018년 01월 01일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 손실충당금 반영 후 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,244,305 | - | - | 4,244,305 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,160,208 | - | - | 7,160,208 |
| 단기금융자산: | ||||||
| 단기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,012 | - | - | 9,012 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 26,878,500 | - | - | 26,878,500 |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 213,653 | - | - | 213,653 |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 305,460 | - | - | 305,460 |
| 장기금융자산: | ||||||
| 장기대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 69,220 | - | - | 69,220 |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,591,017 | 1,591,017 | ||
| 보증금 | 보증금 | 상각후원가 | 461,512 | - | - | 461,512 |
| 합계 | 40,932,887 | 40,932,887 |
④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr &cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | 29,841 |
| 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | - |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | - |
| 원가법적용 지분증권의 공정가치 평가 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 법인세효과 | - |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | 29,841 |
(2) 이익잉여금 영향&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | 33,278,784 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 | - |
| 상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 상각후원가로 측정하는 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 | - |
| 법인세 효과 | - |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | 33,278,784 |
&cr (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 (수정소급법) &cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. &cr 연결실체는 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향을 검토한 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없었습 니 다 .&cr
(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 재무제표 작성기준&cr&cr1) 측정기준&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr2) 기능통화와 표시통화&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr (5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr1) 외화거래&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr2) 해외사업장의 환산&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(10) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사 용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 3년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(13) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr(15) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(16) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스 개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
2) 운용리스&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(18) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr &cr(19) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(20) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
&cr(21) 수익 &cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr 연결 실체는 화장품(보습제) 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다 른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 연결실체는 연 구개발 용역을 수행하며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
&cr4) 변동대가&cr연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 5) 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
6) 거래가격의 배분&cr 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개 별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
7) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(22) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr&cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr(23) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(24) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr3) 중간기간의 법인세비용&cr연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr
(25) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(26) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(27) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(28) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
(29) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr 3) 확정급여채무&cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr&cr(1) 금융자산의 범주&cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,421,550 | - | - | 8,421,550 |
| 매출채권및기타채권 | - | 8,756,533 | - | - | 8,756,533 |
| 단기금융자산 | 34,376,124 | 34,376,124 | |||
| 장기금융자산 | 542,220 | 1,656,289 | 2,198,509 | ||
| 합계 | - | 52,096,427 | 1,656,289 | - | 53,752,716 |
&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능증권&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,244,305 | - | 4,244,305 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,160,208 | - | 7,160,208 |
| 단기금융자산 | 27,101,165 | 305,460 | 27,406,625 | |
| 장기금융자산 | 530,732 | 1,591,017 | 2,121,749 | |
| 합계 | - | 39,036,410 | 1,896,477 | 40,932,887 |
&cr(2) 금융부채의 범주
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 8,034,015 | - | 8,034,015 |
| 단기금융부채 | 31,265 | 31,265 | ||
| 장기금융부채 | 400,000 | 400,000 | ||
| 합계 | - | 8,465,280 | - | 8,465,280 |
(*) 기타유동부채는 미지급비용으로 구성되어 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,037,456 |
| 단기금융부채 | 63,905 |
| 합계 | 6,101,361 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당기 및 전기 중 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 외환차익(비용) | 외화환산이익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 기타포괄-공정가치금융자산처분이익&cr(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 188,234 | 7,452 | - | - | 686,652 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 &cr 지정한 채권상품에 대한 투자 | - | - | 65,272 | - | 39,750 | (5,460) |
| 합계 | 188,234 | 7,452 | 65,272 | - | 726,402 | (5,460) |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (2,080) | - |
| 위험회피파생상품부채 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | (2,080) | - |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기손익> | |||||
| 이자수익 | 372,182 | - | 50,755 | - | 422,937 |
| 단기매매금융자산처분이익 | - | 1,870 | - | - | 1,870 |
| 단기매매금융자산처분손실 | - | (26,156) | - | - | (26,156) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | 1,991 | - | 1,991 |
| 외환차손익 | (101,782) | - | - | - | (101,782) |
| 외화환산손익 | (283,342) | - | - | - | (283,342) |
| 소 계 | (12,942) | (24,286) | 52,746 | - | 15,518 |
| <기타포괄손익(주1)> | |||||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | 17,317 | - | 17,317 |
| 합 계 | (12,942) | (24,286) | 70,063 | - | 32,835 |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.&cr
4. 공정가치&cr&cr(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기매매금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채권상품) | 1,656,289 | 1,656,289 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산&cr(*) | 현금및현금성자산 | 8,421,550 | - |
| 단기대여금 | 9,012 | - | |
| 장기대여금 | 80,208 | - | |
| 단기금융상품 | 34,000,000 | - | |
| 미수수익 | 367,112 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 8,756,533 | - | |
| 보증금 | 462,012 | - | |
| 금 융 자 산 합 계 | 53,752,716 | - | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채&cr(*) | 매입채무및기타채무 | 8,034,015 | - |
| 유동성장기부채 | 30,940 | - | |
| 미지급비용 | 325 | - | |
| 장기차입금 | 400,000 | - | |
| 금 융 부 채 합 계 | 8,465,280 | - |
(＊) 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정명 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 당기손익인식금융자산 | 단기매매금융자산 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산(유동) | 305,460 | 305,460 |
| 매도가능금융자산(비유동) | 1,591,017 | 1,591,017 | |
| 대여금 및 수취채권(*) | 현금및현금성자산 | 4,244,305 | - |
| 단기대여금 | 9,012 | - | |
| 장기대여금 | 69,220 | - | |
| 단기금융상품 | 26,878,500 | - | |
| 미수수익 | 213,653 | - | |
| 장기금융상품 | - | - | |
| 매출채권및기타채권 | 7,160,208 | - | |
| 보증금 | 461,512 | - | |
| 금 융 자 산 합 계 | 40,932,887 | - | |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가로 측정하는금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 6,037,456 | - |
| 유동성장기부채 | 63,905 | - | |
| 장기미지급금 | - | - | |
| 금 융 부 채 합 계 | 6,101,361 | - |
(＊) 대여금및 수취채권과 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
&cr수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
&cr
2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 범주 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,656,289 | - | |
| 매도가능금융자산(유동) | - | 305,460 | |
| 매도가능금융자산(비유동) | - | 1,591,017 | |
| 합 계 | 1,656,289 | 1,896,477 |
5. 현금및현금성자산과 장, 단기금융상품&cr
(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 643 | 504 |
| 보통예금 | 1,583,407 | 988,924 |
| 외화예금 | 1,070,311 | 787,592 |
| 기타예금 | 5,767,189 | 2,467,285 |
| 합계 | 8,421,550 | 4,244,305 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,919,219 | (187,419) | 8,731,800 | 7,308,842 | (183,593) | 7,125,249 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 24,733 | 24,733 | 34,959 | - | 34,959 | |
| 합계 | 8,943,952 | (187,419) | 8,756,533 | 7,343,801 | (183,593) | 7,160,208 |
&cr(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 경과 후 3개월 미만 | 501,952 | 426,204 |
| 만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만 | 261,151 | 78,492 |
| 만기 경과 후 6개월 ~ 1년미만 | 112,015 | 84,003 |
| 만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만 | 32,947 | 67,721 |
| 만기 경과 후 2년 이상 | 86,401 | 42,757 |
| 합 계 | 994,466 | 699,177 |
&cr(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에 &cr따른 조정 | 최초적용일 손실충당금&cr- 기준서 제1109호 | 설정 | 제각 | 환입(*) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 183,593 | - | 183,593 | 25,110 | (21,284) | 187,419 | ||
| 합계 | 183,593 | - | 183,593 | 25,110 | (21,284) | 187,419 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 255,443 | (23,881) | (47,969) | - | - | 183,593 |
| 합계 | 255,443 | (23,881) | (47,969) | - | - | 183,593 |
7. 단기금융자산 및 장기금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장,단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 34,000,000 | 26,878,500 | ||
| 대여금 | 9,012 | 80,208 | 9,012 | 69,220 |
| 미수수익 | 367,112 | 213,652 | ||
| 매도가능자산 | - | - | 305,460 | 1,591,017 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,656,289 | |||
| 보증금 | 462012 | 461,512 | ||
| 합 계 | 34,376,124 | 2,198,509 | 27,406,624 | 2,121,749 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | - | - |
| 채무상품 | 1,656,289 | 1,896,477 |
| 합계 | 1,656,289 | 1,896,477 |
&cr 1) 채무상품 의 내용은 다음과 같 습니다.&cr &cr① 채무상품 의 내용 &cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 650,802 | 650,802 | 48,042 |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 1,005,487 | 1,005,487 | 55,488 |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | 1,656,289 | 103,530 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 602,760 | 602,760 | - |
| 더블퍼스트14유 | 4.18% | 305,460 | 305,460 | 305,460 | - |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 988,257 | 988,257 | 38,258 |
| 합계 | 1,858,219 | 1,896,477 | 1,896,477 | 38,258 |
&cr&cr② 채무 상품 의 만기별 내용 &cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 305,460 | 305,460 | - | 305,460 |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | 1,552,759 | 1,591,017 | - | 1,591,017 |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,858,219 | 1,896,477 | - | 1,896,477 |
(3) 기타포괄손익-공정가치금융상품 및 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 29,841 | 65,272 | - | (14,360) | 80,753 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분상품 | 17,555 | 17,317 | (2,128) | (2,903) | 29,841 |
&cr 9. 기타자산&cr (1) 기타유동 및 기타비유동자산 의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 465,394 | 323,197 |
| 선급비용 | 22,656 | 26,823 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기미수금 | - | - |
| 합계 | 488,050 | 350,020 |
&cr9. 재고자산&cr&cr재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(손익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,544,405 | 3,544,405 | - | - |
| 상품 | 869,367 | 869,367 | - | - |
| 재공품 | 402,405 | 402,405 | - | - |
| 원부재료 | 2,023,414 | 2,023,414 | - | - |
| 미착품 | 4,580 | 4,580 | - | - |
| 합계 | 6,844,171 | 6,844,171 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기(손익) | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,613,718 | 2,613,718 | - | - |
| 상품 | 188 | 188 | - | - |
| 재공품 | 485,501 | 485,501 | - | - |
| 원부재료 | 1,733,042 | 1,733,042 | - | - |
| 미착품 | 11,170 | 11,170 | - | - |
| 합계 | 4,843,618 | 4,843,618 | - | - |
10. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr <당기말>&cr당 기중 투자부동산을 매각 및 유형자산으로 대체하여 분기말 현재 잔액은 없습니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 55,482 | - | - | 55,482 | 55,482 |
| 건물 | 262,593 | (46,450) | - | 216,143 | 216,143 |
| 합계 | 318,075 | (46,450) | - | 271,625 | 271,625 |
&cr(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 55,482 | 216,143 | 271,625 |
| 증가 : | |||
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 처분 | (13,474) | (12,563) | (26,037) |
| 기타감소(*) | (42,008) | (199,241) | (241,249) |
| 감가상각 | - | (4,339) | (4,339) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | - | - | - |
(*) 당기중 유형자산으로 대체한 내역을 기타감소로 분류하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 68,956 | 235,983 | 304,939 |
| 증가 : | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 기타증가 | - | - | - |
| 감소 : | - | - | - |
| 처분 | (13,474) | (13,090) | (26,564) |
| 감가상각 | - | (6,750) | (6,750) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말 | 55,482 | 216,143 | 271,625 |
&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산을 매각한 처분이익 | 21,668 | 23,436 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | - | 6,280 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 4,426 | 6,941 |
11. 유형자산&cr
유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 대체(**) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | 42,008 | - | - | 1,286,334 |
| 건 물 | 8,057,974 | 229,186 | - | 244,593 | 1,434,570 | - | 9,966,323 |
| 기계장치 | 2,263,764 | 61,350 | (244,630) | - | 155,000 | - | 2,235,484 |
| 차량운반구 | 110,683 | 32,193 | (24,017) | - | - | - | 118,859 |
| 비 품 | 786,328 | 106,651 | (35,656) | - | 3,634 | - | 860,957 |
| 공구와기구 | 2,135,878 | 293,649 | (209,315) | - | 46,408 | - | 2,266,620 |
| 건설중인자산 | 454,090 | 1,233,410 | - | - | (1,655,000) | - | 32,500 |
| 합 계 | 15,053,043 | 1,956,439 | (513,618) | 286,601 | (15,388) | - | 16,767,077 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 건 물 | 1,744,072 | - | - | 45,351 | - | 225,911 | 2,015,334 |
| 기계장치 | 1,948,559 | - | (244,630) | - | - | 87,031 | 1,790,960 |
| 차량운반구 | 40,260 | - | (24,017) | - | - | 20,016 | 36,259 |
| 비 품 | 559,596 | - | (34,299) | - | - | 93,600 | 618,898 |
| 공구와기구 | 1,841,554 | - | (202,587) | - | - | 226,075 | 1,865,042 |
| 합 계 | 6,134,041 | - | (505,533) | 45,351 | - | 652,633 | 6,326,493 |
| <정부보조금> | |||||||
| 공구와기구 | 1,290 | - | - | - | - | (1,290) | - |
| <장부금액> | |||||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | 42,008 | - | - | 1,286,334 |
| 건 물 | 6,313,902 | 229,186 | - | 199,242 | 1,434,570 | (225,911) | 7,950,989 |
| 기계장치 | 315,206 | 61,350 | - | - | 155,000 | (87,031) | 444,525 |
| 차량운반구 | 70,423 | 32,193 | - | - | - | (20,016) | 82,600 |
| 비 품 | 226,732 | 106,651 | (1,357) | - | 3,634 | (93,600) | 242,059 |
| 공구와기구 | 293,033 | 293,649 | (6,728) | - | 46,408 | (224,785) | 401,578 |
| 건설중인자산 | 454,090 | 1,233,410 | - | - | (1,655,000) | - | 32,500 |
| 합 계 | 8,917,711 | 1,956,439 | (8,085) | 241,250 | (15,388) | (651,343) | 10,440,585 |
(*) 당기중 투자부동산 사용변경에 따른 유형자산 대체 내역 입니다.&cr(**) 당기중 건설중인자산 공사완료에 따른 대체내역 입니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | - | 1,244,326 |
| 건 물 | 8,031,714 | 81,760 | (55,500) | - | 8,057,974 |
| 기계장치 | 2,511,249 | 9,515 | (257,00 0) | - | 2,263,764 |
| 차량운반구 | 94,878 | 36,588 | (20,783) | - | 110,683 |
| 비 품 | 726,549 | 80,324 | (20,545) | - | 786,328 |
| 공구와기구 | 1,969,622 | 222,381 | (56,125) | - | 2,135,878 |
| 건설중인자산 | - | 454,090 | - | - | 454,090 |
| 합계 | 14,578,338 | 884,658 | (409,953) | - | 15,053,043 |
| <감가상각누계액> | |||||
| 건 물 | 1,555,628 | - | (12,511) | 200,955 | 1,744,072 |
| 기계장치 | 2,074,579 | - | (254,474) | 128,454 | 1,948,559 |
| 차량운반구 | 49,808 | - | (20,783) | 11,235 | 40,260 |
| 비 품 | 497,126 | - | (20,065) | 82,535 | 559,596 |
| 공구와기구 | 1,758,190 | - | (56,125) | 139,490 | 1,841,555 |
| 합계 | 5,935,331 | - | (363,958) | 562,669 | 6,134,042 |
| <정부보조금> | |||||
| 공구와기구 | 7,535 | - | - | (6,245) | 1,290 |
| <장부금액> | |||||
| 토 지 | 1,244,326 | - | - | - | 1,244,326 |
| 건 물 | 6,476,086 | 81,760 | (42,989) | (200,955) | 6,313,902 |
| 기계장치 | 436,670 | 9,515 | (2,526) | (128,454) | 315,205 |
| 차량운반구 | 45,070 | 36,588 | (11,235) | 70,423 | |
| 비 품 | 229,423 | 80,324 | (480) | (82,535) | 226,732 |
| 공구와기구 | 203,897 | 222,381 | - | (133,245) | 293,033 |
| 건설중인자산 | - | 454,090 | - | - | 454,090 |
| 합계 | 8,635,472 | 884,658 | (45,995) | (556,424) | 8,917,711 |
12. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 911,020 | (393,761) | (901) | - | 516,358 |
| 기타무형자산 | 1,482,387 | (1,285,265) | - | - | 197,122 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 2,850,719 | (1,679,026) | (901) | - | 1,170,792 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 808,775 | (321,020) | (1,577) | - | 486,178 |
| 기타무형자산 | 1,442,586 | (1,183,480) | - | - | 259,106 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 2,708,673 | (1,504,500) | (1,577) | - | 1,202,596 |
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 486,178 | 108,500 | (77,419) | - | (901) | 516,358 |
| 기타무형자산 | 259,106 | 39,801 | (101,785) | - | - | 197,122 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 1,202,596 | 148,301 | (179,204) | - | (901) | 1,170,792 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 398,833 | 155,253 | (66,331) | (1,577) | - | 486,178 |
| 기타무형자산 | 373,299 | 51,093 | (165,286) | - | - | 259,106 |
| 회원권 | 457,312 | - | - | - | - | 457,312 |
| 합계 | 1,229,444 | 206,346 | (231,617) | (1,577) | - | 1,202,596 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | (179,205) | (231,617) |
| 매출원가 | - | - |
| 합계 | (179,205) | (231,617) |
(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr 연결실체는 보고기간말 현재 무형자산에 대한 손상검사를 수행한 결과 당기중 손상차손이 발생하지 않았으며, 전기중 산업재산권에 대해 1,577천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr
(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 2,575,964 | 2,098,019 |
| 합계 | 2,575,964 | 2,098,019 |
13. 정부보조금&cr&cr(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 배부처 | 당기 | 전기 | 회계처리 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 글로벌코스메틱연구개발 | 보건복지부 | 56,000 | 290,404 | 미사용분:&cr선수수익&cr&cr사용분:&cr해당자산및비용차감 | 화장품 원료 개발 |
| 방사선기술개발 | 원자력연구원 | 의료기기의 개발 | |||
| 글로벌코스메틱연구개발 | 보건복지부 | 천연물 항환경노화제품개발 | |||
| 지역주력산업 육성 | 한국산업기술진흥원 | 의약외품 개발 | |||
| 지역주력산업 육성 | 한국산업기술진흥원 | 아토피 피부염 | |||
| 경제협력권산업육성 | 한국산업기술진흥원 | 항노화제품(기술개발) | |||
| 경제협력권산업육성 | 한국산업기술진흥원 | 항노화제품(사업화) |
&cr(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 1,290 | - | 1,290 | - |
| 합 계 | 1,290 | - | 1,290 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 7,535 | - | 6,245 | 1,290 |
| 합 계 | 7,535 | - | 6,245 | 1,290 |
&cr(3) 정부보조금과 관련된 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 63,905 | 119,462 |
| 상환의무가 있는 정부보조금 수령액 | 5,600 | 29,329 |
| 정부보조금 상환액 | (2,630) | (35,997) |
| 조기상환 면제액 | (15,542) | (41,285) |
| 비인정 금액 | (20,394) | (7,604) |
| 소 계 | 30,939 | 63,905 |
| 1년이내 만기도래분 | (30,939) | (63,905) |
| 차감잔액 | - | - |
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,462,283 | 2,760,025 |
| 미지급금 | 4,571,732 | 3,277,431 |
| 합 계 | 8,034,015 | 6,037,456 |
&cr 15. 금융부채&cr(1)당기말과 전기말 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | 400,000 | - | - |
| 미지급비용 | 325 | - | ||
| 미지급금 | 30,940 | 63,905 | ||
| 합 계 | 31,265 | 400,000 | 63,905 |
&cr &cr 16. 차입금&cr&cr장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | KEB하나은행 | 1.35% | 400,000 | - |
&cr17. 기타유동부채&cr
(1)기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 384,607 | 348,986 |
| 부가세예수금 | 758,992 | 635,716 |
| 선수금 | 303,438 | 115,848 |
| 선수수익 | 11,165 | 34,362 |
| 미지급배당금 | - | - |
| 판매보증충당부채 | 136,062 | 104,047 |
| 합계 | 1,594,264 | 1,238,959 |
&cr (2) 기타유동부채 중 판매보증충당부채의 당기말 및 전기말 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 104,047 | 75,854 |
| 증가액 | 32,015 | 129,713 |
| 사용액 | - | (101,520) |
| 기말 | 136,062 | 104,047 |
&cr&cr18. 퇴직급여부채&cr&cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 2,852,503 | 1,969,578 |
| 사외적립자산 공정가치 | (2,505,384) | (1,871,628) |
| 합 계 | 347,119 | 97,950 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,969,578 | 1,456,408 |
| 근무원가 | 557,276 | 405,575 |
| 이자원가 | 71,257 | 45,432 |
| 재측정요소 : | 426,751 | 309,135 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 185,989 | (33,758) |
| 기타사항에 의한 효과 | 240,762 | 342,893 |
| 급여지급액 | (172,359) | (254,170) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 | 7,197 | |
| 기말 | 2,852,503 | 1,969,578 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,871,628 | 1,337,097 |
| 이자수익 | 52,779 | 32,625 |
| 재측정요소 | (27,443) | (16,189) |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | - |
| 사용자의 기여금 | 758,000 | 728,000 |
| 급여지급액 | (149,580) | (217,102) |
| 계열사간 이동으로 전입된 자산 | - | 7,197 |
| 기말 | 2,505,384 | 1,871,628 |
확정급여제도와 관련하여 당 보고기간내 758백만원 납입하였으며, 다음 보고기간 동안에 납입이 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 800백만원 입니다.&cr &cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,505,384 | 1,871,628 |
| 합 계 | 2,505,384 | 1,871,628 |
&cr(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 557,276 | 405,575 |
| 순이자손익 | 18,477 | 12,807 |
| 합 계 | 575,753 | 418,382 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 54,000 | 47,918 |
| 판매비와관리비 | 448,157 | 295,067 |
| 연구개발비 | 73,596 | 75,397 |
| 합 계 | 575,753 | 418,382 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (454,195) | (325,323) |
| 법인세효과 | 99,923 | 71,370 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (354,272) | (253,953) |
&cr(6) 보험수리적가정&cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.28% | 2.82% |
| 미래임금상승률 | 3.54% | 3.27% |
&cr2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 2,648,027 | (-)7.2% |
| 1% 감소 | 3,092,922 | 8.4% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 3,092,657 | 8.4% |
| 1% 감소 | 2,644,490 | (-)7.3% |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 1,829,189 | (-)7.1% |
| 1% 감소 | 2,134,140 | 8.4% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 2,135,375 | 8.4% |
| 1% 감소 | 1,825,704 | (-)7.3% |
(7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.54년 이며, 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년미만 | 6년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 191,015 | 322,867 | 379,359 | 387,083 | 1,572,179 | 2,852,503 |
&cr&cr19. 자본금과 자본잉여금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 보통주자본금 | 3,730,619 | 3,730,619 |
2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,535,576 | 13,535,576 |
&cr3) 당기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.
&cr20. 자본조정&cr&cr(1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,678,842) | (2,678,842) |
| 주식매입선택권 | 443,463 | 259,961 |
| 자기주식처분손실 | (513,857) | (513,857) |
| 합계 | (2,749,236) | (2,932,738) |
(2) 주식기준보상제도 &cr &cr1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구 분 | 주 식 선 택 권 |
|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 10일 |
| 최초부여수량 | 223,836 |
| 행사수량 | - |
| 취소수량 | (149,224) |
| 당기말수량 | - |
| 당기말 현재 행사가능수량 | 74,612 |
| 행사가격 | 35,300 |
| 만 기 | 2021년 08월 10일 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 3년 |
2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 &cr부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 주 식 선 택 권 |
|---|---|
| 부여일 | 2016년 08월 10일 |
| 부여일 현재 공정가치 | 34,100 |
| 부여일 현재 주가 | 34,100 |
| 행사가격 | 35,300 |
| 기대주가변동성[주1] | 42.30% |
| 기대존속기간 | 3년 |
| 기대배당금 | 250 |
| 무위험이자율[주2] | 1.64% |
[주1] 연결실체는 기대주가변동성 측정시 유사한 상장기업의 주가에 기초하여 추정하였습니다. &cr[주2] 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다. &cr &cr3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기말 현재 443,463천원 을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
21. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 29,841 | |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정 채무상품 평가손익 | 80,753 | - |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - |
| 해외사업장환산외환차이 | (67,428) | (60,167) |
| 합계 | 13,325 | (30,326) |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 | 29,841 | 29,841 | 29,841 | 65,272 | - | - | (14,360) | 80,753 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (60,167) | (7,261) | (67,428) | |||
| 합계 | 29,841 | - | 29,841 | (30,326) | 58,011 | (14,360) | 13,325 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 17,555 | 17,317 | - | (2,128) | (2,903) | 29,841 |
| 해외사업장환산외환차이 | (46,220) | (13,947) | - | - | - | (60,167) |
| 합계 | (28,665) | 3,370 | - | (2,128) | (2,903) | (30,326) |
22. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 1,418,357 | 1,064,632 |
| 미처분이익잉여금 | 43,338,589 | 32,214,152 |
| 합계 | 44,756,946 | 33,278,784 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당결의 대상 사업연도 | 2018(19기) | 2017(18기) |
| 발행주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 자기주식수 | 386,733 | 386,733 |
| 배당주식수 | 7,074,504 | 7,074,504 |
| 주당배당금 | 650 | 500 |
| 배당금 | 4,598,427,600 | 3,537,252,000 |
| 배당성향 | 29.9% | 30.6% |
| 배당률 | 130% | 100% |
23. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <매출액> | ||
| 상품매출 | 456,757 | 25,765 |
| 제품매출 | 65,730,647 | 53,555,742 |
| 기타매출 | 87,178 | 52,000 |
| 합계 | 66,274,582 | 53,633,507 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | 2,613,718 | 2,097,832 |
| 당기제품제조원가 | 22,164,659 | 16,737,110 |
| 타계정대체액 | (3,464,445) | (2,793,388) |
| 기말제품재고액 | (3,544,405) | (2,613,718) |
| 제품매출원가 | 17,769,527 | 13,427,836 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 188 | 62,559 |
| 당기상품매입액 | 1,040,000 | 4,170 |
| 타계정대체액 | (1,620) | (5,251) |
| 기말상품재고액 | (869,367) | (188) |
| 상품매출원가 | 169,201 | 61,290 |
| <기타매출원가> | ||
| 기타매출원가 | - | 1,250 |
| 합계 | 17,938,729 | 13,490,376 |
24. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,194,898 | 5,384,366 |
| 퇴직급여 | 448,157 | 295,067 |
| 복리후생비 | 920,851 | 789,858 |
| 여비교통비 | 405,546 | 354,758 |
| 감가상각비 | 187,434 | 162,421 |
| 경상연구개발비 | 2,575,964 | 2,098,019 |
| 운반비 | 1,772,682 | 1,543,493 |
| 포장비 | 731,586 | 547,615 |
| 지급수수료 | 4,582,915 | 4,709,847 |
| 광고선전비 | 6,376,862 | 5,116,529 |
| 판매촉진비 | 3,550,743 | 3,728,133 |
| 무형자산상각비 | 135,901 | 195,431 |
| 기타의판매관리비 | 1,290,552 | 1,179,718 |
| 합계 | 29,174,091 | 26,105,255 |
&cr
&cr25. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | - | 23,881 |
| 유형자산처분이익 | 1800 | 5,000 |
| 무형자산처분이익 | 5099 | - |
| 투자자산처분이익 | 21668 | 23,436 |
| 채무면제이익 | 15542 | 41,285 |
| 잡이익 | 15904 | 122,829 |
| 합계 | 60,013 | 216,431 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 8,085 | 45,894 |
| 투자부동산감가상각비 | 4,339 | 6,750 |
| 무형자산손상차손 | 1,577 | |
| 기부금 | 171,835 | 77,662 |
| 잡손실 | 168,933 | 106,346 |
| 합계 | 353,192 | 238,229 |
&cr26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 726,864 | 422,937 |
| 외환차익 | 194,478 | 17,453 |
| 외화환산이익 | 26,825 | - |
| 단기매매금융자산처분이익 | - | 1,870 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,991 |
| 합계 | 948,167 | 444,251 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,080 | - |
| 외환차손 | 6,243 | 119,235 |
| 외화환산손실 | 19,374 | 283,342 |
| 단기매매금융자산처분손실 | 26,155 | |
| 기타포괄-공정가치측정채무상품처분손실 | 5,460 | - |
| 합계 | 33,157 | 428,732 |
&cr&cr27. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,375,859 | 2,394,526 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (47,514) | 9,392 |
| 총법인세효과 | 4,328,345 | 2,403,918 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 | 85,563 | 68,467 |
| 법인세비용 | 4,413,908 | 2,472,385 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (2,903) |
| 기타포괄-공정가치채무상품평가손익 | (14,360) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 99,923 | 71,370 |
| 합계 | 85,563 | 68,467 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 19,783,594 | 14,031,597 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,027,995 | 2,907,038 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | (25) | - |
| 비공제비용 | 73,124 | - |
| 미인식일시적차이 | 43,873 | (8,485) |
| 세액공제 | (243,049) | (789,462) |
| 기타 | 511,990 | 363,294 |
| 법인세비용 | 4,413,908 | 2,472,385 |
| 유효세율 | 22.31% | 17.62% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 1,969,578 | 882,926 | 2,852,504 | 627,551 |
| 감가상각비 | 7,708 | 139 | 7,846 | 1,726 |
| 정부보조금 | 99,558 | (57,453) | 42,105 | 9,263 |
| 판매보증충당금 | 104,047 | 32,015 | 136,062 | 29,934 |
| 대손충당금 | 106,326 | (16,020) | 90,306 | 19,867 |
| 대손금 | (5,766) | 5,766 | - | - |
| 부가세예수금 | 6,897 | (6,897) | - | - |
| 미확정비용 | 183,034 | 44,481 | 227,515 | 50,053 |
| 퇴직보험 | (1,871,628) | (633,757) | (2,505,384) | (551,185) |
| 미수수익 | (213,653) | (153,459) | (367,112) | (80,765) |
| 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 | (38,258) | (65,272) | (103,529) | (22,776) |
| 주식보상비용 | 259,961 | 183,502 | 443,463 | 97,562 |
| 합계 | 607,803 | 215,972 | 823,775 | 181,231 |
&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여부채 | 1,456,409 | 513,169 | 1,969,578 | 433,307 |
| 감가상각비 | 84,208 | (76,501) | 7,708 | 1,696 |
| 정부보조금 | 279,300 | (179,742) | 99,558 | 21,903 |
| 판매보증충당금 | 75,854 | 28,192 | 104,047 | 22,890 |
| 대손충당금 | 202,706 | (96,380) | 106,326 | 23,392 |
| 대손금 | - | (5,766) | (5,766) | (1,269) |
| 부가세예수금 | - | 6,897 | 6,897 | 1,517 |
| 미확정비용 | 135,438 | 47,596 | 183,034 | 40,267 |
| 퇴직보험 | (1,337,097) | (534,531) | (1,871,628) | (411,758) |
| 미수수익 | (273,561) | 59,908 | (213,653) | (47,004) |
| 단기매매금융자산 | (26,156) | 26,156 | - | - |
| 매도가능금융자산 | (23,069) | (15,189) | (38,258) | (8,417) |
| 주식보상비용 | 76,459 | 183,502 | 259,961 | 57,191 |
| 합계 | 650,492 | (42,689) | 607,803 | 133,717 |
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료,상품등의 매입 | 11,151,286 | 9,011,999 |
| 종업원급여 | 8,802,997 | 7,498,110 |
| 감가상각비 | 651,384 | 556,479 |
| 무형자산상각비 | 179,205 | 231,617 |
| 복리후생비 | 1,229,581 | 1,050,282 |
| 지급수수료 | 4,951,408 | 4,958,157 |
| 광고선전비 | 6,376,862 | 5,116,529 |
| 판매촉진비 | 3,550,743 | 3,728,133 |
| 기 타 | 10,219,354 | 7,444,325 |
| 합 계 | 47,112,820 | 39,595,631 |
&cr&cr29. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주분기순이익 | 15,369,685,349원 | 11,559,211,337원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,074,504주 | 7,074,504주 |
| 기본주당순이익 | 2,173원 | 1,634원 |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,074,504 | 7,074,504 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr1) 희석주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 : | ||
| 보통주당기순이익 | 15,369,685,349원 | 11,559,211,337원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,149,116주 | 7,149,116주 |
| 희석주당순이익 | 2,150원 | 1,617원 |
&cr2) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 7,461,237 | 7,461,237 |
| 가중평균자기주식수 | (386,733) | (386,733) |
| 희석성 잠재적보통주 | 74,612 | 74,612 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,149,116 | 7,149,116 |
3) 잠재적 보통주&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 : 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 2019.08.10~2021.08.10 | 74,612 |
&cr30. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 유동성대체 | - | 305,460 |
| 투자부동산 유형자산대체 | 241,250 | - |
| 합 계 | 241,250 | 305,460 |
주) 투자부동산의 사용목적 변경 사유발생일로 유형자산 대체 하였습니다.&cr
&cr31. 특수관계자거래&cr&cr(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주) 잇츠한불 | (주)잇츠한불 |
| 기타특수관계자 | It's skin China Co., Ltd | It's skin China Co., Ltd |
| 한불화장품(후저우)유한공사 | 한불화장품(후저우)유한공사 | |
| (주) 이네이처코리아 | - | |
| (주) 안느 | - |
주1) 2017년05월01일 (주)잇츠스킨이 한불화장품(주)를 흡수합병하여, (주)잇츠한불로 상호 변경 되었습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 지급수수료 | 기타비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 7,812 | 14,711 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 7,812 | 14,711 | - | - | - | - | - | - |
(3) 보고기간말 현재 상기 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 선급금 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)잇츠한불 | 182 | 496 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 182 | 496 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr(4) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,409,858 | 1,237,328 |
| 퇴직급여 | 326,894 | 238,984 |
| 기타장기급여 | - | - |
| 해고급여 | - | - |
| 주식기준보상 | 183,502 | 183,502 |
32. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 제공받은 지급보증내용&cr&cr보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 10,000 | 주식회사수앤아이 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 3,400 | (주)하나환경기술 | 이행(계약)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | (주)스킨앤뷰티 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | 에스케이인터내셔널 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,050 | (주)우원 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 17,710 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | 태그바이컴퍼니 주식회사 | 이행(지급)보증보험 |
| 서울보증보험 | 9,867 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 138,083 | (주)명성엔지니어링 | 이행(하자)보증보험 |
| 서울보증보험 | 40,000 | (주)비엠에스드림 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 7,000 | 우리아기좋은날(주) | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 10,000 | (주)윈크라우드 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 30,000 | (주)나암에스앤에이치 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 20,000 | 와이즈넷 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 100,000 | (주)티앤에스 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 15,000 | (주)이팜 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
| 서울보증보험 | 70,000 | 대로유통 | 이행(상품판매대금)보증보험 |
(2) 보험가입내용
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 임직원단체상해보험 | 임직원상해 | 사망시 인당 5천만원 외 | 임직원 |
| 가스사고배상책임보험 | 도시가스사용자_일반공장 | 대인 2억 / 대물 5억 | (주)네오팜 |
| 재산종합화재보험 | 유형, 재고자산 | 유형,재고자산 등 피해 (211억) | (주)네오팜 |
| 생산물배상책임보험 | 생산물배상책임 | USD 5,000,000&cr(1회 USD 2,000,000) | (주)네오팜 |
| 임원배상책임보험 | 임원배상책임 | 40억 | (주)네오팜 |
| 임원단체상해보험 | 임원상해 | 사망시 인당 1억 외 | 임원 및 배우자 |
33. 영업부문&cr&cr(1) 연결실체는 경영관리 목적으로 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.&cr&cr34. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 8,756,533 | 7,160,208 |
| 단기대여금 | 9,012 | 9,012 |
| 단기금융상품 | 34,000,000 | 26,878,500 |
| 장기금융상품 | - | - |
| 미수수익 | 367,112 | 213,653 |
| 장기대여금 | 80,208 | 69,220 |
| 매도가능증권 | - | 1,896,477 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,656,289 | - |
| 보증금 | 462,012 | 461,512 |
| 합계 | 45,331,166 | 36,688,582 |
2) 유동성위험관리&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,034,015 | - | - | 8,034,015 |
| 유동성장기부채 | 30,940 | - | - | 30,940 |
| 차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 합계 | 8,064,955 | 400,000 | - | 8,464,955 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2~4년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,037,456 | - | - | 6,037,456 |
| 유동성장기부채 | 63,905 | - | - | 63,905 |
| 합계 | 6,101,361 | - | - | 6,101,361 |
&cr3) 시장위험&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
&cr(가) 외환위험관리&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승 | 5%하락 | 5%상승 | 5%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 82,409 | (82,409) | 39,951 | (39,951) |
| 합계 | 82,409 | (82,409) | 39,951 | (39,951) |
(나) 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 400,000 | - |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,000 | (4,000) | - | - |
(다) 기타가격위험요소&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 13,641,255 | 9,112,893 |
| 자본(B) | 59,287,229 | 47,581,914 |
| 현금및현금성자산 및 &cr유동성 금융기관예치금(C) | 8,421,550 | 4,244,305 |
| 차입금(D) | 400,000 | - |
| 부채비율(A/B) | 23.01% | 19.15% |
| 순차입금비율(D-C)/B | - | - |
&cr※ 상세한 주석사항은 추후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제3조(본사 및 지점소재지) 1. 회사는 본점을 대전직할시에 둔다 2. 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 지점을 둘 수 있으며, 지점 이외에 이사회 결의로 영업소, 공장, 출장소, 사무소, 해외 현지 법인을 둘 수 있다. |
제3조 좌동 1. 회사는 본점을 대전광역시에 둔다 2. 좌동 |
- 단순문구수정 |
| 제8조(주권의 종류) 1. 이 회사가 발행할 주권은 기명식으로 한다. 2. 이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권,500주권,1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. |
제8조 <삭제> | - 전자증권법 반영 |
| 신설 | 제8조의2(주식등의 전자등록) 회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. | - 전자증권법 반영 |
| 제 12 조(주식매수선택권) 1. 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 상법 제542조 의3 제3항에 따라 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과 연동형으로 부여할 수 있다. 2. 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여일 이후 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 3. 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 상법 시행령 제9조1항이 정하는 관계회사의 임, 직원으로 한다. 다만 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.&cr 4. 3항의 규정에 불구하고 상법상의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다 다만, 회사 또는 상법 시행령 제9조의 1항이 정하는 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근 임원인 자를 포함한다) 에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.&cr&cr5. 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의3을 초과할 수 없다. 6. 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1)주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2) 주식매수선택권을 부여 받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3) 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4)기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 7. 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의1에서 정한 방법으로 부여한다 1)주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법 2)주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3)주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 8. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직한 날부터 2년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 9. <삭제 2011.3.25> 10. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다 |
제12조 좌동 1. 좌동 &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr2. 좌동&cr&cr&cr&cr&cr3. 1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.&cr4. 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. &cr다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사ㆍ감사인 경우를 포함한다) 에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.&cr5. 좌동&cr&cr&cr&cr6. 좌동&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr7. 좌동&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 8. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 2년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 9. 좌동 10. 좌동 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 관계 법령 및 문구 수정&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 관계 법령 및 문구 수정&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 상법 제542조의3제4항 반영&cr |
| 제 15 조(명의개서 대리인) 1. 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다. 2. 명의개서 대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3. 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서,질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의 개서 대리인으로 하여금 취급케 한다. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정에 따른다. |
제 15 조 좌동 1. 좌동 2. 좌동 3. 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리 기타 주식에 관한 사무는 명의 개서 대리인으로 하여금 취급케 한다. 4. 좌동 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 전자증권법 반영 |
| 제 16 조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 1. 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다. 2. 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 3. 제1항 및 제2항의 정한 사항에 변동이 생긴 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. |
- 제16 조 삭제 | - 전자증권법 반영 |
| 제 17 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 회사는 매년 1월1일부터 1월14일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. 2. 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr3. 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3월을 경과하지 않는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제 17 조 좌동 1. 회사는 매년 1월1일부터 1월7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. 2. 좌동&cr&cr&cr&cr&cr3. 좌동 |
&cr&cr- 명의개서 정지일 변경 |
| 제 22 조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조 및 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제 22 조 좌동 제15조 규정은 사채발행의 경우에 준용한다 |
- 전자증권법 반영 |
| 제 25 조(소집통지 및 공고) 1. 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. 2. 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다 3. 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사 후보자의 성명, 약력 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 4. 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본.지점, 명의개서 대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니한다. |
제 25 조 좌동 1. 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. 2. 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. 3. 좌동. &cr 4. 좌동 |
&cr- 단순문구 수정 |
| 제 35 조(이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상 5명 이하로 한다. |
제 35 조 좌동 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 한다. |
- 감사위원회 설치로 인한 사외이사 선임예정 |
| 제 40 조(이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
제 40 조 좌동 1. 좌동 &cr 2. 좌동 3. 좌동 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다. |
&cr - 감사위원회 설치 |
| 제 42 조 (이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사 에게 통지하여 소집한다. 3. 제2 항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제 2항의 소집 절차를 생략할 수 있다. 5. 이사회의 의장은 제 2항 및 제 3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 6. 이사는3개월에1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다 |
제 42 조 좌동 1. 좌동.&cr 2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. &cr 3. 좌동&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 4. 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제 2항의 소집 절차를 생략할 수 있다. 5. 좌동. 6. 좌동 |
&cr&cr&cr&cr- 감사위원회 설치&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 감사위원회 설치 |
| 제 44 조(이사회의 의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
제 44 조 좌동 1. 좌동 &cr 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr - 감사위원회 설치 |
| <신설> | 제 45 조(위원회) 1. 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다 1)감사위원회 2)기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 2. 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 3. 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제42조 내지 제44조의 규정을 준용한다 |
- 감사위원회 설치 |
| 제 45 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역이나 고문을 둘 수 있다. |
제 46 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역이나 고문을 둘 수 있다. |
-조항 순번 수정 |
| 제 46 조 (대표이사의 선임) 대표이사는 이사회에서 선임한다. |
제 47 조 (대표이사의 선임) 대표이사는 이사회에서 선임한다. |
-조항 순번 수정 |
| 제 47 조 (대표이사의 직무) 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄 한다. |
제 48 조 (대표이사의 직무) 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄 한다. |
-조항 순번 수정 |
| 제 6 장 감사 제 48 조(감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둔다. 제 49 조(감사의 선임) 1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 50 조(감사의 임기와 보선)&cr1. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 &cr한다. &cr2. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임 한다. 그러나 정관 제48에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr제 51 조(감사의 직무등) &cr1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. &cr2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 &cr임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. &cr4. 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의 2의 규정을 준용한다.&cr5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 52 조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 53 조(감사의 보수와 퇴직금) 1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제41조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. |
제 6 장 감사위원회 제49조(감사위원회의 구성) 1. 회사는 감사에 갈음하여 제45조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. 2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. 3. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 ?상법 시행령? 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 제50조(감사위원회 대표의 선임) 1. 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 제 51조(감사위원회의 직무 등) 1. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다. 4. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 6. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제52조(감사록) 1. 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 2. 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다 |
- 감사위원회 설치로 전면개정 |
| 제 55 조(재무제표등의 작성) 1. 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. 2. 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. 3. 감사는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사 (사장) 에게 제출하여야 한다. 4. 대표이사 (사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. 5. 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 상법 제447조의 2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. 6. 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. 7. 제6항에 따라 승인 받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. |
제 55 조 좌동 &cr1. 좌동 2. 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에게 제출하여야 한다. 3. 감사위원회는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사 (사장) 에게 제출하여야 한다. 4. 좌동 &cr 5. 좌동 &cr 6. 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. 7. 좌동 |
&cr - 감사위원회 설치 &cr- 감사위원회 설치&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr- 감사위원회 설치&cr&cr&cr&cr&cr |
| 제 56 조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인 선임위원회 (또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 회사는 외부 감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하여야 한다. |
제 56 조 좌동&cr 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부 감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
&cr - 감사위원회 설치 및 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정내용 반영 |
| 제 56 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
제 57 조 (이익금의 처분) - 좌동 |
- 조항 순번 수정 |
| 제 57 조 (이익 배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조의 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 |
제 58 조(이익 배당) 1. 좌동 &cr 2. 좌동 &cr 3. 좌동 4. 좌동 |
- 조항 순번 수정 |
| 제 58 조 (분기 배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 분기배당 기준일이라 한다)의 주주에게 증권거래법 제 192조의 3 규정에 의한 분기 배당을 할 수 있다. &cr 2. 제1항의 이사회의 결의는 분기배당기준일 이후45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 상법시행령 제18조 에서 정한 미실현이익 6) 분기 배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업년도개시일 이후 분기배당기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
제 59 조(분기 배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 분기배당 기준일이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 좌동 3. 좌동 1)좌동 2)좌동 3)좌동 4)좌동&cr&cr&cr 5) 상법시행령 제19조 에서 정한 미실현이익 6) 좌동 &cr 4. 좌동 &cr&cr 5. 좌동 |
- 조항 순번 수정 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 반영 &cr&cr&cr&cr - 관련 법령 변경 |
| 부칙 이 정관은 2018.03.21일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다 |
※ 기타 참고
- 해당없음
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 이주형 | 1967.08 | 사내이사 | 해당없음 | 이사회 |
| 최동진 | 1960.03 | 사외이사 | 해당없음 | 이사회 |
| 김학영 | 1952.04 | 사외이사 | 해당없음 | 이사회 |
| 홍기명 | 1956.07 | 사외이사 | 해당없음 | 이사회 |
| 총 ( 4 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 이주형 | 네오팜 전무이사 | 맘스맘&cr한국콜마 | 해당없음 |
| 최동진 | 카이스트 미래전략대학원 겸임교수 | Partners K&K Ltd. 법률고문 | 해당없음 |
| 김학영 | - | 한불화장품 | 해당없음 |
| 홍기명 | 제이에스팩키지 | 동남화학 | 해당없음 |
※ 기타 참고사항
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 3( 0 ) | 6( 3 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 2,000백만원 | 2,000백만원 |
※ 기타 참고사항
-없음
※ 참고사항
-해당사항없음
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