DUKSANHIMETALCO.,LTD.

Interim / Quarterly Report • Mar 7, 2019

참고서류 3.2 덕산하이메탈(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류

금융위원회 귀중
&cr&cr&cr
제 출 일:&cr	2019년 3월 7일
권 유 자:&cr	성 명: 덕산하이메탈 주식회사&cr주 소: 울산광역시 북구 무룡1로 66 (연암동)&cr전화번호: 052) 283-9000
&cr&cr

&cr

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 소유&cr비율	회사와의 관계	비고
덕산하이메탈(주)	보통주	2,760,247	12.15%	본인(자기주식)	-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명&cr(회사명)	권유자와의&cr관계	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 &cr소유 비율	회사와의&cr관계	비고
덕산홀딩스(주)	최대주주	보통주	7,924,924	34.88%	최대주주	-
이준호	대표이사	보통주	3,769,282	16.59%	대표이사	-
고영희	특수관계인	보통주	513,611	2.26%	특수관계인	-
이호	특수관계인	보통주	104,342	0.46%	특수관계인	-
이창현	임원	보통주	47,317	0.21%	임원	-
추용철	임원	보통주	24,257	0.11%	임원	-
구본곤	관계사임원	보통주	14,786	0.07%	관계사임원	-
김경원	관계사임원	보통주	35,098	0.15%	관계사임원	-
이수완	관계사임원(특수관계인)	보통주	3,354	0.01%	관계사임원(특수관계인)	-
이수훈	임원(특수관계인)	보통주	3,342	0.01%	임원(특수관계인)	-
김창민	관계사임원	보통주	1,635	0.01%	관계사임원	-
계		보통주	12,441,948	54.77%	-	-

※ 상기 주식소유비율은 주주명부폐쇄일 (2018년 12월 31일) 기준입니다.

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)	주식의 종류	소유주식수	회사와의 관계	비고
엄아련	보통주	-	직원	-

3. 피권유자의 범위덕산하이메탈(주)의 제20기 정기주주총회 (2019년 3월 29일)를 위한 주주명부 폐쇄기준일 (2018년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지제20기 정기주주총회의 원활한 진행 및 감사 선임을 위해 필요한 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 12일, (종료일) - 2019년 3월 28일

나. 위임장용지의 교부방법 &cr ■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr ■ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr ■ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr ■ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소	한국예탁결제원 전자투표시스템&cr- http://evote.ksd.or.kr
홈페이지의 관리기관	한국예탁결제원
주주총회 소집통지(공고)시 안내여부	주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자	위탁범위	비고
-	-	-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2019년 3월 29일 (금) 08시 &cr (장소) - 울산광역시 북구 무룡1로 66 (연암동) &cr 덕산하이메탈(주) 본사 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 엄아련 (부서 및 직위) - 대리 &cr (연락처) - 052)283-9156 &cr&cr

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 반도체 패키징 재료인 Solder Ball 등을 제조/판매하는 금속소재사업부문과&crAMOLED 유기물 재료 및 반도체 공정용 화학제품을 제조/판매하는 화학소재 사업부문으로 영위하고 있었으나, 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문(덕산하이메탈(주))과 화학소재사업부문(덕산네오룩스(주))을 분리하고, 금속소재 사업부문인 덕산하이메탈(주)의 경우 지주회사 역할을 추가하였습니다.

구 분	회사명	사업부문	역 할
분할 존속회사	덕산하이메탈 주식회사	금속소재 사업부문	지주회사 및 사업회사
분할 신설회사	덕산네오룩스 주식회사	화학소재 사업부문	사업회사

[덕산하이메탈(주) 사업부문] &cr 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜)하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세로 인해 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 증가하고 있습니다. &cr&cr솔더볼은 이러한 반도체의 첨단 패키지 기술인 BGA, CSP용 부품으로 칩과 기판을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 역할을 하는 반도체 패키징용 부품 소재입니다. 현재 BGA는 PC, 노트북의 안정적인 성장과 스마트폰과 소형 디지털 기기들의 성장에 기인하고 있으며, 각종 Device의 경박단소화 및 고기능화(Pin수의 증가, 입출력효율증대 등)로 Lead Frame type이 한계를 드러내 BGA, CSP, Flip chip Type으로 급선회하고 있어 솔더볼의 적용분야는 더욱 확장 될 것으로 기대하고 있습니다.&cr&cr반도체 재료는 장비대비 원가 비중이 낮은 반면 공정수율 및 생산 현장에 서의 신뢰성에 직결되는 특성으로 기존재료의 변경을 극도로 꺼리고 있어 신생업체의 신규 시장 진입은 매우 힘든 상황입니다. 솔더볼을 수요하는 고객사 입장에서는 재료를 변경하기 위해서는 Qualification 과정을 거치면서 Qualification cost가 발생하므로 이러한 비용을 감수하면서 양산중인 라인을 품질 검증을 위해 사용하는 것은 쉽지 않습니다. 이러한 반도체 업체의 재료업체 변경에 대한 보수적인 경향 등으로 신규업체의진입이 거의 불가능하게 되었으며, 더욱이 고객사와의 문제해결 과정에서 이루어지는 기술개발과 상호 보안상 이유 및 전 세계 BGA시장의 30~40%가량을 차지하는 한국시장에서 당사는 Local Vendor로서의 장점 등의 Synergy 효과로 인하여 업계에서 시장지배적 지위를 확보하고 있습니다.&cr

솔더볼 시장은 PC시장과 스마트폰의 폭발적 성장에 더불어 동반 성장 하였으며, 현재는 과도기를 거쳐 안정적인 성장률을 보이고 있습니다. 또한 현재 반도체 패키징산업은 시스템 반도체 산업 중심 및 고부가가치 제품 위주로 성장하고 있으며 전반적인 반도체 시장과 더불어 솔더볼의 시장의 동반 성장을 기대하고 있습니다. 최근 빅데이터 확대에 따른 트래픽 증가와 더불어 SSD와 HDD의 가격 격차가 줄어들면서 PC내 SSD 탑재비중이 확대 되고 있으며 향후 SSD(Solid State Disk)의 HDD(Hard Disk Drive) 대체 수요가 확대 될 것으로 기대하고 있습니다.&cr

또한 스마트폰 시장이 급 성장 및 대중화 되며, 스마트폰 반도체 중 가장 기술집약적인 부품으로 AP(Application Processor)칩의 사용 또한 확대되고 있습니다.

당사의 솔더볼 사업 또한 스마트폰의 성장과 더불어 성장을 하였으며, 현재 AP는 각종 Application 작동과 그래픽 처리를 담당하는 핵심 반도체로 CPU기능과 메모리, 하드디스크, 그래픽 카드 등 기타 장비의 연결을 제어하는 칩셋의 기능을 모두 포함한 SoC(System on Chip)로 스마트폰의 핵심부품으로 대두 되고 있습니다. &cr

솔더볼 시장은 글로벌 반도체 시장과 연계하여 현재 안정적인 성장률을 보이고 있으며, 당사는 세계 시장의 2위를 점유 중이며 대부분의 고객사가 반도체 업계의 메이저 업체입니다. 따라서 당사는 이러한 반도체 업황의 변동에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 또한 BGA 시장은 전자부품의 활용도가 증가하면서, 경박단소화 추세 및 네트워크 통신과 ICT산업의 성장 등으로 새로운 시장이 점차 형성되고 있습니다. &cr반도체 칩이 과거의 컴퓨터용으로만 한정되어 있던 것과는 달리 지금은 노트북, LCD를 비롯해 스마트폰 등으로 다양화되고 있으며, 솔더볼의 수요는 이러한 반도체경기와 맥락을 같이할 것으로 예상됩니다.&cr&cr당사는 BGA의 핵심부품 소재인 솔더볼의 전문 개발/제조 회사로서 solder joint 부문의 차별화된 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 수율향상 및 리드타임단축 등으로 생산성을 높이고 있으며, 신조성(고온 신뢰성, 저융점) 개발능력과 고강도볼, 저융점 L/Free alloy, 무 변색 볼 제조, 마이크로솔더볼을 통한 소형화(극미세화) 등의 기술력을 보유하고 있습니다. 또한 국내의 삼성전자㈜, 앰코테크놀로지, 스태츠칩팩코리아, 하이닉스반도체, 시그네틱스와 해외의 SESS(삼성중국), ATC(앰코 중국), ATP(앰코필리핀) 등과 공급계약 체결을 통한 절대적 시장지배를 통하여 안정적인 점유율 확대를 도모하고 있습니다. 또한 지속적인 R&D투자를 통한 제품의 성능개선 및 신제품 개발을 위해 산학연 프로젝트의 적극적 활용과 기술연구소 운영으로 Solder joint관련 원천기술을 확보하고 있으며, 신기술 개발을 통한 대외적 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 또한 향후 원가경쟁력 확보 및 기술력이 패키징시장에 중요요소로 부각되고 있어 당사 또한 경쟁력 제고를 위하여 지속적인 기술개발 및 신규아이템 개발등을 통해 원천기술의 확보, 원가경쟁력 확보를 위해 노력하고있습니다.&cr

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.&cr 하기 당해년도 결산실적은 향후 외부감사인의 감사의견 확정 및 정기주주총회 승인시&cr 변경될 수 있습니다.

&cr - 연결재무상태표

<연결재무상태표>

제 20 기말 2018년 12월 31일 현재
제 19 기말 2017년 12월 31일 현재
덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원 )

과 목	제 20 기말	제 19 기말
자 산
Ⅰ.유동자산	58,356,576,567	48,039,943,120
1. 현금및현금성자산	40,645,720,834	26,955,222,299
2. 기타유동금융자산	-	2,500,000,000
3. 매출채권	9,021,232,917	5,669,794,065
4. 기타유동수취채권	1,476,492,230	7,325,874,002
5. 기타유동자산	148,808,657	435,699,008
6. 파생상품자산	10,147,830
7. 당기법인세자산	196,027,500	225,426,400
8. 재고자산	6,858,146,599	4,927,927,346
Ⅱ.비유동자산	137,893,640,617	133,988,768,564
1. 장기금융자산	1,290,201,242	1,258,341,018
2. 장기매도가능금융자산	-	3,819,472,811
3. 당기손익-공정가치금융자산	2,829,534,933
4. 기타비유동수취채권	240,969,000	317,302,948
5. 기타비유동자산	89,183,421	321,090,946
6. 관계기업투자	104,477,377,175	97,776,956,021
7. 유형자산	22,839,843,814	21,927,705,315
8. 투자부동산	2,523,834,362	2,601,490,802
9. 무형자산	1,380,170,725	1,396,056,094
10. 이연법인세자산	2,222,525,945	4,570,352,609
자 산 총 계	196,250,217,184	182,028,711,684
부 채
Ⅰ.유동부채	6,119,370,703	4,847,111,820
1. 매입채무	1,530,404,499	860,663,972
2. 단기차입금	1,477,216,440	1,383,802,380
3. 기타유동금융부채	1,764,549,652	1,646,426,786
4. 기타유동부채	1,347,200,112	956,218,682
5. 당기법인세부채		-
Ⅱ.비유동부채	930,924,756	1,583,376,052
1. 장기차입금		-
2. 순확정급여부채	173,810,112	560,825,616
3. 기타비유동금융부채	548,713,951	840,639,257
4. 기타비유동부채	208,400,693	181,911,179
5. 이연법인세부채
부 채 총 계	7,050,295,459	6,430,487,872
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유지분	193,907,080,688	180,247,230,149
1. 자본금	4,543,700,200	4,543,700,200
2. 주식발행초과금	94,745,014,724	94,745,014,724
3. 기타포괄손익누계액	(122,435)	(140,933,643)
4. 기타자본구성요소	(91,470,334,515)	(92,519,760,943)
5. 이익잉여금	186,088,822,714	173,619,209,811
Ⅱ. 비지배지분	(4,707,158,963)	(4,649,006,337)
자 본 총 계	189,199,921,725	175,598,223,812
부 채 와 자 본 총 계	196,250,217,184	182,028,711,684

&cr- 연결포괄손익계산서

<연결 포괄손익계산서)>

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원 )

과 목	제 20 기	제 19 기
Ⅰ.매출액	47,754,014,100	45,074,161,522
Ⅱ.매출원가	39,294,199,123	35,430,013,583
Ⅲ.매출총이익	8,459,814,977	9,644,147,939
Ⅳ.판매비와관리비	7,296,914,675	6,963,038,499
Ⅴ.영업이익	1,162,900,302	2,681,109,440
Ⅵ.기타수익	1,721,060,484	398,735,341
Ⅶ.기타비용	688,133,771	712,029,328
Ⅷ.금융수익	1,649,159,113	884,229,445
Ⅸ.금융비용	128,077,348	2,173,978,342
Ⅹ.관계기업투자이익	6,916,411,501	6,202,439,961
ⅩⅠ.법인세비용차감전순이익	10,633,320,281	7,280,506,517
ⅩⅡ.법인세비용	(1,480,669,310)	775,289,959
ⅩⅢ. 계속영업이익	12,113,989,591	6,505,216,558
ⅩⅣ. 중단영업손익	(22,379,412)	1,460,351,171
ⅩⅤ.당기순손익	12,091,610,179	7,965,567,729
ⅩⅥ.기타포괄손익	460,661,306	146,900,063
1. 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	386,143,760	130,427,629
(1) 순확정급여부채의 재측정요소	592,760,591	43,537,524
(2) 관계기업의 재측정요소에 대한 지분	(132,099,285)	86,890,105
2. 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)		16,472,434
(1) 매도가능금융자산평가손익		16,472,434
ⅩⅦ.총포괄손익	12,552,271,485	8,112,467,792
ⅩⅧ.당기순손익의 귀속	12,091,610,179	7,965,567,729
1. 지배지분순이익(손실)	12,149,762,805	8,118,969,487
(1) 계속영업이익	12,113,989,591	6,505,216,558
(2) 중단영업손익	35,773,214	1,613,752,929
2. 비지배지분순손익	(58,152,626)	(153,401,758)
(1) 계속영업이익		-
(2) 중단영업손실	(58,152,626)	(153,401,758)
ⅩⅨ.총포괄손익의 귀속	12,552,271,485	8,112,467,792
1. 지배지분포괄손익	12,610,424,111	8,265,869,550
2. 비지배지분포괄손익	(58,152,626)	(153,401,758)
ⅩⅩ.지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익
1. 계속영업 기본 및 희석주당이익	607원	326원
2. 중단영업 기본 및 희석주당손익	(1)원	81원
3. 당기순손익 기본 및 희석주당손익	606원	407원

- 연결자본변동표

<연결자본변동표>

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원 )

과 목	지배기업 소유주						비지배지분	총 계
자 본 금	주식발행&cr초과금	기타포괄&cr손익누계액	기타자본	이익잉여금	합계
2017. 1. 1	4,543,700,200	94,745,014,724	(157,406,077)	(93,077,803,494)	165,369,812,695	171,423,318,048	(4,495,604,578)	166,927,713,470
총포괄손익
당기순이익	-	-	-	-	8,118,969,487	8,118,969,487	(153,401,759)	7,965,567,728
기타포괄손익
매도가능금융자산평가손익	-	-	16,472,434	-	-	16,472,434	-	16,472,434
관계기업투자의 재측정요소	-	-	-	-	86,890,105	86,890,105	-	86,890,105
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	43,537,524	43,537,524	-	43,537,524
총기타포괄손익	-	-	16,472,434	-	130,427,629	146,900,063	-	146,900,063
총포괄손익	-	-	16,472,434	-	8,249,397,116	8,265,869,550	(153,401,759)	8,112,467,791
소유주와의 거래 등
주식보상비용	-	-	-	570,458,396	-	570,458,396	-	570,458,396
지분법자본변동	-	-	-	(12,415,845)	-	(12,415,845)	-	(12,415,845)
소유주와의 거래 총액	-	-	-	558,042,551	-	558,042,551	-	558,042,551
2017. 12. 31	4,543,700,200	94,745,014,724	(140,933,643)	(92,519,760,943)	173,619,209,811	180,247,230,149	(4,649,006,337)	175,598,223,812
2018. 1. 1	4,543,700,200	94,745,014,724	(140,933,643)	(92,519,760,943)	173,619,209,811	180,247,230,149	(4,649,006,337)	175,598,223,812
회계정책변경에 따른 증가(감소)			140,811,208		(140,811,208)
수정후금액	4,543,700,200	94,745,014,724	(122,435)	(92,519,760,943)	173,478,398,603	180,247,230,149	(4,649,006,337)	175,598,223,812
총포괄손익
당기순이익					12,149,762,805	12,149,762,805	(58,152,626)	12,091,610,179
기타포괄손익
매도가능금융자산평가손익
관계기업투자의 재측정요소					(132,099,285)	(132,099,285)	-	(132,099,285)
순확정급여부채의 재측정요소					592,760,591	592,760,591	-	592,760,591
총기타포괄손익					460,661,306	460,661,306	-	460,661,306
총포괄손익					12,610,424,111	12,610,424,111	(58,152,626)	12,552,271,485
소유주와의 거래 등
주식보상비용				1,049,426,428	-	1,049,426,428	-	1,049,426,428
연결범위변동
소유주와의 거래 총액				1,049,426,428	-	1,049,426,428	-	1,049,426,428
2018. 12. 31	4,543,700,200	94,745,014,724	(122,435)	(91,470,334,515)	186,088,822,714	193,907,080,688	(4,707,158,963)	189,199,921,725

&cr

- 연결현금흐름표

<연결현금흐름표

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원 )

과 목	제 20 기		제 19 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		8,290,226,311		1,348,003,610
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	3,514,449,951		865,787,259
2. 이자의 수취	1,105,743,928		649,156,644
3. 이자의 지급	(24,804,793)		(467,806,732)
4. 법인세 납부액	3,694,837,225		300,866,439
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		5,282,091,301		18,942,546,396
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	10,275,001,819		28,132,442,917
(1) 기타유동금융자산의 감소	2,500,000,000		6,500,000,000
(2) 기타유동수취채권의 감소	5,523,600,000		7,242,200,000
(3) 장기매도가능금융자산의 감소			2,547,119,260
(4) 당기손익-공정가치금융자산의 감소	1,192,332,502
(5) 기타비유동수취채권의 감소	211,383,948		57,478,135
(6) 관계기업투자자산의 처분	225,000,000
(7) 유형자산의 처분	622,685,369		11,072,173,522
(8) 무형자산의 처분
(9) 정부보조금의 수령			713,472,000
(10) 사업결합으로 인한 현금유입
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(4,992,910,518)		(9,189,896,521)
(1) 기타유동금융자산의 증가			2,500,000,000
(2) 기타유동수취채권의 증가	732,000,000		500,000,000
(3) 장기금융자산의 증가			50,831,982
(4) 장기매도가능금융자산의 증가			4,000,000,000
(5) 관계기업투자주식의 취득
(6) 기타비유동수취채권의 증가	135,050,000		53,428,000
(7) 유형자산의 취득	4,111,486,571		2,063,755,293
(8) 무형자산의 취득	14,373,947		21,881,246
(9) 연결범위변동으로 인한 현금의 감소
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름				(8,600,000,000)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액			-
(1) 차입금의 증가			-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액			(8,600,000,000)
(1) 차입금의 상환			8,600,000,000
(2) 분할미지급금의 지급 등
(3) 자기주식 취득
(4) 주식발행비용
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		13,572,317,612		11,690,550,006
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산		26,955,222,299		16,894,667,511
Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과		118,180,923		(1,629,995,218)
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산		40,645,720,834		26,955,222,299

&cr - 주석&cr

2018년 12월 31일 현재
2017년 12월 31일 현재
회사명 : 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 &cr덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1.1 회사의 개요&cr&cr덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 8월 29일자 이사회에서 금속소재 사업부문과 화학소재 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 11월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. &cr&cr회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.&cr&cr회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. &cr

주 주 명	2018.12.31		비 고
소유주식수(주)	지 분 율(%)
덕산홀딩스(주)	7,924,924	34.9	특수관계법인
이 준 호	3,497,604	15.4	대 표 이 사
고 영 희 외 9	748,924	3.3	기타특수관계자
자 기 주 식	2,760,247	12.1
기 타	7,786,802	34.3
계	22,718,501	100.0

1.2 종속기업 현황

종 속 기 업	소 재 지	지분율(%)		결산월	업 종
2018.12.31	2017.12.31
---	---	---	---	---	---
덕산에스지(주)	한 국	70.83	70.83	12월	플라스틱 필름 제조업

&cr1.3 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원)

기 업 명	2018.12.31			2018년
자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
덕산에스지(주)	780,772	8,623,964	(7,843,192)	-	(199,380)	(199,380)

기 업 명	2017.12.31			2017년
자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
덕산에스지(주)	1,053,034	8,696,847	(7,643,813)	-	(525,947)	(525,947)

2. 중요한 회계정책&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석23에서 설명하고 있습니다.&cr&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

&cr2.2 회계정책 &cr

요약연결재무제표의작성에적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr&cr2.2.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr

2.2.2 금융자산&cr

(1) 분류&cr

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

(2) 측정&cr

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr

② 지분상품&cr

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr2.2.3 수익인식&cr

연결회사는 고객에게 전자부품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 회사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr&cr요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

※ 상기 주석사항 외 상세내역은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 &cr 당사의 감사보고서 제출을 참조하시기 바랍니다.

&cr

- 별도 재무상태표

재 무 상 태 표
제 20 기말 2018년 12월 31일 현재
제 19 기말 2017년 12월 31일 현재
덕산하이메탈주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 20 기말	제 19 기말
자 산
Ⅰ.유동자산	58,631,665,450	47,698,942,098
1. 현금및현금성자산	40,463,561,863	26,849,766,463
2. 기타유동금융자산		2,500,000,000
3. 매출채권	9,021,232,917	5,669,794,065
4. 기타유동수취채권	1,824,720,892	7,146,836,871
5. 기타유동자산	96,018,724	379,190,953
6. 파생상품자산	10,147,830
7. 당기법인세자산	196,027,500	225,426,400
8. 재고자산	7,019,955,724	4,927,927,346
Ⅱ.비유동자산	124,904,794,167	126,228,756,688
1. 장기금융자산	1,290,201,242	1,258,341,018
2. 장기매도가능금융자산		3,819,472,811
3. 당기손익-공정가치금융자산	2,829,534,933
4. 기타비유동수취채권	240,969,000	317,302,948
5. 기타비유동자산	89,183,421	321,090,946
6. 관계기업투자	89,456,822,509	89,539,745,007
7. 종속기업투자주식
8. 유형자산	22,839,843,814	21,927,705,315
9. 투자부동산	2,523,834,362	2,601,490,802
10. 무형자산	1,352,760,230	1,377,795,188
11. 이연법인세자산	4,281,644,656	5,065,812,653
자 산 총 계	183,536,459,617	173,927,698,786
부 채
Ⅰ.유동부채	6,118,850,773	4,600,840,300
1. 매입채무	1,530,404,499	860,663,972
2. 단기차입금	1,477,216,440	1,383,802,380
3. 기타유동금융부채	1,764,029,722	1,400,155,266
4. 기타유동부채	1,347,200,112	956,218,682
5. 당기법인세부채
Ⅱ.비유동부채	930,924,756	1,583,376,052
1. 순확정급여부채	173,810,112	560,825,616
2. 기타비유동금융부채	548,713,951	840,639,257
3. 기타비유동부채	208,400,693	181,911,179
4. 이연법인세부채
부 채 총 계	7,049,775,529	6,184,216,352
자 본
Ⅰ.자본금	4,543,700,200	4,543,700,200
Ⅱ.주식발행초과금	94,745,014,724	94,745,014,724
Ⅲ.기타포괄손익누계액		(140,811,208)
Ⅳ.기타자본항목	(91,457,918,670)	(92,507,345,098)
Ⅴ.이익잉여금	168,655,887,834	161,102,923,816
자 본 총 계	176,486,684,088	167,743,482,434
부 채 와 자 본 총 계	183,536,459,617	173,927,698,786

&cr - 별도 포괄손익계산서&cr

포 괄 손 익 계 산 서
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
덕산하이메탈주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 20 기	제 19 기
Ⅰ.매출액	47,754,014,100	45,074,161,522
Ⅱ.매출원가	39,294,199,123	35,430,013,583
Ⅲ.매출총이익	8,459,814,977	9,644,147,939
Ⅳ.판매비와관리비	7,135,105,295	6,963,038,499
Ⅴ.영업이익	1,324,709,682	2,681,109,440
Ⅵ.기타수익	1,722,029,048	1,470,428,614
Ⅶ.기타비용	688,134,026	712,029,328
Ⅷ.금융수익	1,822,028,066	1,049,975,090
Ⅸ.금융비용	128,077,348	2,173,978,342
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	4,052,555,422	2,315,505,474
ⅩⅠ.법인세비용	(3,048,459,213)	499,969,599
ⅩⅡ.계속영업 당기순이익(손실)	7,101,014,635	1,815,535,875
ⅩⅢ.중단영업 당기순이익
ⅩⅣ.당기순이익(손실)	7,101,014,635	1,815,535,875
ⅩⅤ.법인세비용차감 후 기타포괄손익	592,760,591	60,009,958
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	592,760,591	43,537,524
순확정급여의 재측정요소	592,760,591	43,537,524
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목		16,472,434
매도가능금융자산		16,472,434
ⅩⅥ.총포괄이익(손실)	7,693,775,226	1,875,545,833
ⅩⅦ.주당손익
1. 계속영업 기본 및 희석주당손익	356원	91원
2. 중단영업 기본 및 희석주당손익
3. 당기순이익 기본 및 희석주당손익	356원	91원

&cr - 별도 자본변동표&cr

자 본 변 동 표
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
덕산하이메탈주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	주식발행&cr초과금	기타포괄&cr손익누계액	기타자본&cr항 목	이 익&cr잉여금	총 계
2017. 1. 1	4,543,700,200	94,745,014,724	(157,283,642)	(93,077,803,494)	159,243,850,417	165,297,478,205
총포괄손익
당기순이익					1,815,535,875	1,815,535,875
기타포괄손익
매도가능금융자산평가손실			16,472,434		-	16,472,434
순확정급여의 재측정요소			-		43,537,524	43,537,524
총기타포괄손익			16,472,434		43,537,524	60,009,958
총포괄손익			16,472,434		1,859,073,399	1,875,545,833
소유주와의 거래 등
자기주식 취득
주식보상비용				570,458,396		570,458,396
유상증자
소유주와의 거래 총액				570,458,396		570,458,396
2017. 12. 31	4,543,700,200	94,745,014,724	(140,811,208)	(92,507,345,098)	161,102,923,816	167,743,482,434
2018. 1. 1	4,543,700,200	94,745,014,724	(140,811,208)	(92,507,345,098)	161,102,923,816	167,743,482,434
회계정책변경에 따른 증가(감소)			140,811,208		(140,811,208)	-
수정후금액	4,543,700,200	94,745,014,724		(92,507,345,098)	160,962,112,608	167,743,482,434
총포괄손익
당기순이익					7,101,014,635	7,101,014,635
기타포괄손익
매도가능금융자산평가손실
순확정급여의 재측정요소					592,760,591	592,760,591
총기타포괄손익					592,760,591	592,760,591
총포괄손익					7,693,775,226	7,693,775,226
소유주와의 거래 등
자기주식 취득						-
주식보상비용				1,049,426,428	-	1,049,426,428
유상증자						-
소유주와의 거래 총액				1,049,426,428	-	1,049,426,428
2018. 12. 31	4,543,700,200	94,745,014,724	-	(91,457,918,670)	168,655,887,834	176,486,684,088

&cr - 별도 현금흐름표&cr

현 금 흐 름 표
제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
덕산하이메탈주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 20 기		제 19 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		7,845,145,208		3,180,070,725
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	3,037,637,545		1,921,100,586
2. 이자의 수취	1,137,475,231		985,828,330
3. 이자의 지급	(24,804,793)		(27,724,629)
4. 법인세납부액	3,694,837,225		300,866,438
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		5,650,469,269		8,418,294,842
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	10,523,005,584		18,236,309,117
(1) 기타유동수취채권의 감소	5,523,600,000		8,117,200,000
(2) 기타유동금융자산의 감소	2,500,000,000		6,500,000,000
(3) 장기매도가능금융자산의 감소			2,547,119,260
(4) 당기손익-공정가치금융자산의 감소	1,568,028,549
(5) 기타비유동수취채권의 감소	211,383,948		43,235,135
(6) 정부보조금의 수령			713,472,000
(7) 유형자산의 처분	637,070,589		315,282,722
(8) 무형자산의 처분
(9) 관계기업투자주식의 감소	82,922,498
(10) 종속기업투자주식의 감소
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(4,872,536,315)		(9,818,014,275)
(1) 기타유동금융자산의 증가			2,500,000,000
(2) 기타유동수취채권의 증가	732,000,000		1,150,000,000
(3) 장기금융자산의 증가	31,860,224		50,831,982
(4) 장기매도가능금융자산의 증가			4,000,000,000
(5) 기타비유동수취채권의 증가	135,050,000		53,428,000
(6) 관계기업투자주식의 취득
(7) 유형자산의 취득	3,973,626,091		2,063,754,293
(8) 무형자산의 취득
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름				-
1. 재무활동으로 인한 현금유입액			-
(1) 기타비유동금융부채의 증가			-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액			-
(1) 자기주식 취득			-
(2) 분할미지급금의 지급 등			-
(3) 주식발행비용			-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		13,495,614,477		11,598,365,567
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산		26,849,766,463		16,881,396,114
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과		118,180,923		(1,629,995,218)
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산		40,463,561,863		26,849,766,463

&cr - 주석

제 20 기말 2018년 12월 31일 현재
제 19 기말 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 덕산하이메탈주식회사

1. 회사의 개요&cr&cr덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.&cr&cr

2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작서에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 12월 31일로 종료하는 12개월 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석23에서 설명하고 있습니다.&cr&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr2.2 회계정책 &cr&cr요약재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

2.2.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr

2.2.2 금융자산&cr

(1) 분류&cr

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

(2) 측정&cr

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr

② 지분상품&cr

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr2.2.3 수익인식&cr

회사는 고객에게 전자부품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 회사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

※ 상기 주석사항 외 상세내역은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 &cr 당사의 감사보고서 제출을 참조하시기 바랍니다.

&cr&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음.

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경&cr - 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제2조 (목적)&cr회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.&cr1~11. 생략&cr12. 화공약품 재료 제조업&cr13. 조림, 영농사업&cr14. 바이오 프라스틱, 바이오 에너지 가공업&cr15. 학교, 병원, 탁아소의 설립 및 운영&cr16. 부동산 매매업 및 임대업&cr17. 기타 위 각호의 사업에 부대되는 사업&cr18. 위 각 호의 사업에 관한 물품의 판매 및 수출입업	제2조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.&cr1~11. 좌동 12. 비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매업 13. 화공약품 재료 제조업 14. 국내 외 자원의 탐사 채취 개발사업 15. 수출입 대행업 무역대리업을 포함한 수출입사업 16. 폐기물 처리업, 재생, 이용업 및 이와 관련된 제조, 유통 서비스업 17. 조림, 영농사업 18. 바이오 프라스틱, 바이오 에너지 가공업 19. 학교, 병원, 탁아소의 설립 및 운영 20. 부동산 매매업 및 임대업 21. 기타 위 각호의 사업에 부대되는 사업 22. 위 각 호의 사업에 관한 물품의 판매 및 유통, 수출입업	신사업 추진 등으로 인한 정관상 사업의 목적 추가
제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 3천만주로 한다.	제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 8천만주로 한다	발행가능 주식수 상향조정
제8조(주권의 종류) 회사의 주권은 1주권, 5주권,10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.	(삭제)	주권 전자등록의무화에 따라삭제 (전자증권법 제25조 ①)
(신설)	제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 『주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.	상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설
제15조(명의개서대리인) ③회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권 등록 또는 말소, 주권으이 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.	제15조(명의개서대리인)&cr③회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관 한 사 무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다	주식 등의 전자등록에 따른 주식사무 처리 변경내용 반영
제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)&cr① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하&cr여야 한다.&cr② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소&cr와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.&cr③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.	(삭제)	주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고 할 필요가 없으므로 조항 삭제
제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr①, ② 생략 .&cr③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하&cr는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로&cr3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.&cr이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정&cr을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고&cr하여야 한다.	제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr①, ② 좌동 . ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.	단순 문구 수정
제22조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조 및 제16조의 규정은사채발행의 경우에 준용한다.	제22조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다	제16조의 삭제에 따라 문구정비
제23조(소집시기)&cr① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.&cr② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에&cr따라 소집한다.	제23조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	단순 문구 정비
55조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회) 또는 감사의 승인을 얻어야 하고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하여야 한다.	제55조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인 선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	법률 명칭변경에 따른 자구수정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영
(부칙신설)	<부칙> 제1조(시행일) 이 정관은 2019년 03월 29일부터 시행한다. 다만 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행 되는 날로부터 시행한다.	[주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령] 시행일(2019년 9월)에 맞추어 부칙 단서 추가

※ 기타 참고사항

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
김길연	1963년 7월 19일	사내이사	-	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	당해법인과의&cr최근3년간 거래내역
김길연	덕산하이메탈(주) 대표이사	前)삼성반도체(상무)&cr前)STS 반도체(대표이사)	없음.

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

05_감사의선임 □ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
이창현	1959년 10월 24일	-	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업(현재)	약력	당해법인과의&cr최근3년간 거래내역
이창현	덕산하이메탈(주) 감사	前)국민건강보험공단 부장(1989~2011)	없음.

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
이사의 수(사외이사수)	4 ( 1 )	4 ( 1 )
보수총액 내지 최고한도액	50억원	50억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
감사의 수	1	1
보수총액 내지 최고한도액	1억원	1억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.