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Annual Report • Mar 7, 2019

주주총회소집공고 2.7 (주)한국투자금융지주 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2019년 3월 7일
&cr
회 사 명 :	한국투자금융지주 주식회사
대 표 이 사 :	김 남 구
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 의사당대로 88
	(전 화) 02-3276-6400
	(홈페이지)http://www.koreaholdings.com
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부장	(성 명) 허석준
	(전 화) 02-3276-6400

&cr

주주총회 소집공고(제17기 정기주주총회)

당사 정관 제19조에 의거 다음과 같이 제17기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 상법 제542조의4 및 당사 정관 제21조에 의거 소액주주에 대하여는 본 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시 : 2019년 3월 22일(금) 오전 9시&cr

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 한국투자증권빌딩 5층 회의실&cr

3. 회의의 목적 사항

가. 보고사항

1) 감사보고 &cr 2) 영업보고 &cr 3) 재무제표 보고 &cr 4) 최대주주등과의 거래내역 보고

5) 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr&cr 나. 부의안건&cr 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경&cr

2) 제2호 의안 : 이사 선임&cr - 제2-1호 : 사외이사 선임 - 호바트 리 엡스타인 &cr - 제2-2호 : 사외이사 선임 - 김정기&cr - 제2-3호 : 사외이사 선임 - 조영태&cr - 제2-4호 : 사외이사 선임 - 김태원&cr&cr 3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임&cr - 사외이사인 감사위원 선임 - 윤대희&cr

4) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임&cr - 사외이사인 감사위원 선임 - 김정기 &cr &cr 5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인&cr

4. 주주총회소집 통지,공고사항의 비치

상법 제542조의4 제3항에 의거, 주주총회소집의 통지, 공고사항을 당사 본점 및 국민은행 증권대행부에 비치하고, 금융위원회 및 한국거래소에 공시하오니 참조하시기바랍니다.&cr

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr 당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 위임장을 통해 간접 행사 하실 수 있습니다. &cr

6. 주주총회 참석 시 준비물

가. 직접행사 : 주총참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), &cr 대리인의 신분증&cr

7. 기타사항

- 의결권대리행사권유 위임장용지의 교부안내&cr가. 위임권유기간 : (시작일) 2019년 3월 11일, &cr (종료일) 2019년 3월 22일(정기주주총회 개시전)&cr나. 위임장용지의 교부방법 &cr □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소	http://www.koreaholdings.com
홈페이지의 관리기관	한국투자금융지주

※ 위임장용지는 당사 홈페이지 -> 지배구조 -> 지배구조 관련 공시에서 다운로드 가능합니다.&cr`&cr- 주주총회 문의처 : (02)3276-6400&cr

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의 안 내 용	사외이사 등의 성명
배종석&cr(출석률 : &cr100%)	이상철&cr(출석률 : &cr100%)	호바트 리&cr엡스타인&cr(출석률 : &cr100%)	김재환&cr(출석률 :&cr100%)	정영록&cr(출석률:&cr89%)
찬 반 여 부
제1차	2018.01.18	자회사 지급보증 한도 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성	2018.03.23&cr신규선임
제2차	2018.01.26	FY2018 경영계획 및 예산(안) 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 대여금 만기연장(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성
이사회 내 위원회 결의사항 보고	-	-	-	-
FY2017 4분기 고객정보 제공 및 이용현황 보고	-	-	-	-
제3차	2018.02.08	FY2017 재무제표 및 영업보고서 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
최고경영자 경영승계 계획 점검	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2017 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-
FY2017 이사회 및 이사회 내 위원회 구성ㆍ운영 실태 평가 보고	-	-	-	-
사외이사 후보군 관리 현황 보고	-	-	-	-
내부통제 체계ㆍ운영에 대한 실태점검결과 등 보고	-	-	-	-
신용정보관리ㆍ보호인의 업무수행실적 보고	-	-	-	-
제4차	2018.03.08	제16기 재무제표 확정 및 배당 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
이사후보 추천	찬성	찬성	찬성	찬성
제16기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2018 경영계획 일부변경 승인(한국카카오은행)	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 지급보증 한도 증액 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성
사규개정(임원퇴직위로금지급규정)	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
제16기 감사보고서 보고	-	-	-	-
제16기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	-	-	-
제5차	2018.03.23	이사 중 대표이사 등 선임	2018.03.23&cr임기만료&cr	찬성	찬성	찬성	불참
이사회의장 및 선임사외이사 선임	찬성	찬성	찬성	불참
이사회 내 위원회 위원 선임	찬성	찬성	찬성	불참
자회사 대여금 만기 연장(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	불참
CP발행의 건	찬성	찬성	찬성	불참
제6차	2018.04.04	자회사 공동출자약정 합의서 변경 승인(한국카카오은행)	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 유상증자 참여 승인(한국카카오은행)	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
손자회사 편입 승인(KIS Indonesia)	찬성	찬성	찬성	찬성
사규 개정(내부통제기준)	찬성	찬성	찬성	찬성
제7차	2018.04.26	자회사 대여금 만기 연장 승인(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성
제25회 회사채 발행 및 특수관계인에 대한 회사채 인수약정 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2018 1분기 경영실적 보고	-	-	-	-
FY2018 1분기 예산 집행결과 보고	-	-	-	-
이사회 내 위원회 결의사항 보고	-	-	-	-
FY2018 1분기 고객정보 제공 및 이용현황 보고	-	-	-	-
제8차	2018.06.07	자회사 기존 대여금 만기연장 및 추가자금 대여 승인&cr(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
제9차	2018.06.21	자회사 유상증자 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 지급보증 한도 증액 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
제10차	2018.07.26	자회사 지급보증 한도 증액 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
사규 제정(자금세탁행위 등 방지 업무기준)	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2018 상반기 경영실적 보고	-	-	-	-
FY2018 상반기 예산 집행결과 보고	-	-	-	-
이사회 내 위원회 결의사항 보고	-	-	-	-
FY2018 2분기 고객정보 제공 및 이용현황 보고	-	-	-	-
제11차	2018.08.23	FY2018 경영계획 일부 변경 승인(KIARA Advisors)	찬성	찬성	찬성	찬성
제12차	2018.09.06	자회사 자금 대여 승인(이큐파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
제13차	2018.09.20	제26회 회사채 발행 및 특수관계인에 대한 회사채 인수약정 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
제14차	2018.10.25	자회사 지급보증 한도 증액 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 자금 대여 승인(한국투자파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 자금 대여 승인(이큐파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성
손자회사 자금 대여 승인(KIS Vietnam)	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2018 3분기 경영실적 보고	-	-	-	-
FY2018 3분기 예산 집행결과 보고	-	-	-	-
이사회 내 위원회 결의사항 보고	-	-	-	-
FY2018 3분기 고객정보 제공 및 이용현황 보고	-	-	-	-
제15차	2018.11.20	부동산신탁사 설립 공동발기인 참여 및 부동산신탁업 예비인가 &cr신청 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
사규 개정 승인(감사위원회규정, 지배구조내부규정)	찬성	찬성	찬성	찬성
제16차	2018.12.06	자회사 유상증자 승인(한국투자저축은행)	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 유상증자 승인(이큐파트너스)	찬성	찬성	찬성	찬성
자회사 지급보증 한도 증액 승인(한국투자캐피탈)	찬성	찬성	찬성	찬성
제17차	2018.12.19	부회장, 사장 선임 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
주요업무집행책임자 선임 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
준법감시인 선임 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
CP발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
사외이사 후보군 관리 현황 보고	-	-	-	-
제18차	2018.12.27	내부회계관리규정 개정 승인	찬성	찬성	찬성	찬성
내부회계관리지침 개정 보고	-	-	-	-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
경영위원회	위원장 : 김남구&cr위원 : 김주원, 이강행	2018.06.28	상임고문 선임	가결
2018.08.03	리스크관리체계 컨설팅 및 시스템 구축 계약 체결 승인	가결
무형자산 처분 및 취득 승인(골프 회원권)	가결
2018.12.19	업무집행책임자 선임 및 업무분장	가결
2018.12.31	업무집행책임자 선임 (김주원 부회장)	가결
리스크관리위원회	위원장 : 김재환&cr위원 : 이강행,&cr 호바트 리 엡스타인	2018.01.18	자회사(한국투자캐피탈) 지급보증한도 부여에 대한 보고	보고
2018.02.08	FY2018 그룹 위험액 한도 설정에 대한 승인	가결
FY2017 그룹 스트레스테스트 결과에 대한 보고	보고
2018.03.08	자회사(한국투자캐피탈) 지급보증한도 증액에 대한 보고	보고
그룹 리스크관리현황 보고(2017년 12월 기준)	보고
2018.04.04	자회사(한국카카오은행) 유상증자 참여에 대한 승인의 건	가결
손자회사(KIS Indonesia) 편입에 대한 승인의 건	가결
2018.06.07	자회사(한국투자파트너스) 신규 자금대여 및 대여금 만기연장에 대한 승인의 건	가결
FY2018 그룹 위험액한도 변경에 대한 승인의 건	가결
그룹 리스크관리현황 보고의 건(2018년 3월 기준)	보고
2018.06.21	자회사(한국투자캐피탈) 유상증자 참여에 대한 승인의 건	가결
자회사(한국투자캐피탈) 지급보증한도 증액에 대한 승인의 건	가결
2018.07.26	자회사(한국투자캐피탈) 지급보증한도 증액에 대한 승인의 건	가결
2018.08.23	그룹 리스크관리현황 보고의 건(2018년 6월 기준)	보고
2018.09.06	자회사(이큐파트너스) 자금대여에 대한 승인의 건	가결
2018.10.25	자회사(한국투자캐피탈) 지급보증한도 증액에 대한 승인의 건	가결
자회사(한국투자파트너스) 자금대여에 대한 승인의 건	가결
자회사(이큐파트너스) 자금대여에 대한 승인의 건	가결
손자회사(KIS Vietnam) 자금대여에 대한 승인의 건	가결
2018.11.20	부동산신탁사 설립 공동발기인 참여 및 부동산신탁업 예비인가 신청 &cr승인의 건	가결
그룹 리스크관리현황 보고의 건(2018년 3분기 말 기준)	보고
2018.12.06	자회사(한국투자저축은행) 유상증자 승인의 건	가결
자회사(이큐파트너스) 유상증자 승인의 건	가결
자회사(한국투자캐피탈) 지급보증 한도 증액 승인의 건	가결
보상위원회	위원장 : 배종석&cr위원 : 이강행, 이상철	2018.02.08	FY2017 보수체계 연차보고서 승인	가결
위원장 : 이상철&cr위원 : 이강행,&cr 호바트 리 엡스타인	2018.03.30	금융지주 임원의 FY2017 성과보상(안) 및 FY2018 연봉(안) 승인	가결
자회사등 대표이사 등의 FY2017 성과보상(안) 및 FY2018 연봉(안) 승인	가결
자회사등 임원의 FY2017 경영평가 성과급(안)에 대한 승인	가결
금융지주 임원 및 자회사등 대표이사 등의 FY2018 경영평가 및 &cr성과보상(안)의 승인	가결
FY2017 연차보상평가 점검	가결
2018.12.06	금융지주 임원의 FY2018 경영평가 및 성과보상(안) 변경 승인	가결
자회사 KIARA ADVISORS 대표이사 FY2018 경영평가 및 성과보상(안) 승인	가결
감사위원회	위원장 : 이상철&cr위원 : 배종석, 김재환	2018.01.26	FY2017 4분기 감사활동 결과 부의	가결
FY2018 감사계획 부의	가결
FY2017 감사실장 업무수행 평가	가결
FY2018 감사실장 업무수행 평가(안) 승인	가결
FY2017 감사계획 변경 내역 보고	보고
FY2017 4분기 일상감사 보고	보고
FY2017 하반기 감사위원회 등의 업무내용 보고	보고
2018.02.08	FY2017 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고
내부통제 체계·운영에 대한 실태점검결과 등 보고	보고
FY2017 감사위원회 구성·운영 실태 평가 보고	보고
2018.03.08	FY2017 재무제표 승인 동의	가결
외부감사인 선임에 대한 승인	가결
FY2017 외부감사인 감사결과 보고	보고
FY2017 재무제표 감사결과 보고	보고
FY2017 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고
위원장 : 이상철&cr위원 : 김재환, 정영록	2018.03.23	감사위원회 위원장 선정	가결
FY2018 감사계획 변경의 건	가결
2018.04.26	FY2018 1분기 감사활동 결과 부의	가결
FY2018 1분기 일상감사 보고	보고
2018.07.26	FY2018 2분기 감사활동 결과 부의	가결
외부감사인과 비감사업무 계약 체결 협의	가결
FY2018 2분기 일상감사 보고	보고
FY2018 상반기 감사위원회 등의 업무내용 보고	보고
2018.10.25	FY2018 3분기 감사활동 결과 부의	가결
FY2018 3분기 일상감사 보고	보고
2018.11.20	사규 개정(감사위원회규정)	보고
2018.12.19	사규 제정(외부감사인 선임 등에 관한 규정)	가결
2018.12.27	사규 개정(안) 승인(내부회계관리규정)	가결
사규 개정(안) 보고(내부회계관리지침)	보고
임원후보&cr추천위원회	위원장 : 호바트 리 &cr 엡스타인&cr위원 : 김남구, 이강행, 배종석, 김재환	2018.02.08	최고경영자 후보군 승인	가결
사외이사 후보군 승인	가결
2018.03.08	대표이사 후보 추천	가결
사외이사 후보 추천	가결
감사위원회 위원 후보 추천	가결
위원장 : 호바트 리 &cr 엡스타인&cr위원 : 김남구, 이강행, 김재환, 정영록	2018.12.19	사외이사 후보군 승인	가결
2018.12.27	사외이사 후보군 승인	가결

&cr

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	4	10,000,000,000	241,100,000	60,275,000	-

※ 주주총회 승인금액은 사내이사 3명을 포함한 등기이사의 보수 총액 한도임.

※ 1인당 평균 지급액은 지급총액을 당해 사업연도 사외이사 연평균 인원 수(4명)로 나누어 산출.&cr

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
지급보증	한국투자캐피탈&cr(계열회사)	2018.12.31	20,000	31.1

* 2018년 12월말 기준 지급보증 잔액 20,000억원&cr* 비율은 제16기말(2017.12.31)기준 자산총액 (64,216억원)에 대한 비율&cr&cr

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
지급보증	한국투자캐피탈&cr(계열회사)	2018.12.31	20,000	31.1

* 2018년 12월말 기준 지급보증 잔액 20,000억원&cr* 비율은 제16기말(2017.12.31)기준 자산총액 (64,216억원)에 대한 비율&cr&cr

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

&cr (1) 금융시장 현황&cr2018년 글로벌 경제는 상반기까지 선진국 중심으로 실물경기가 회복세를 보이며 우호적인 분위기를 이어갔으나, 하반기에는 미국의 잇다른 금리인상, 미중 무역전쟁, 글로벌 경기둔화 우려 등으로 인해 불확실성이 증대되었습니다. 특히, 미국의 소비자물가, 고용 등 주요 지표들이 부진한 모습을 보이며 미국의 경제침체에 대한 불안감도 커지고 있습니다. 이러한 글로벌 경기둔화 우려 등을 반영하여 IMF는 2019년 세계 경제성장률을 전년대비 0.2% 하락한 3.5%로 전망하였으며, 미국을 비롯한 중 선진국들의 경제성장률 또한 2018년 2.3%에서 2019년 2.0%로 하락 전망하였습니다.&cr&cr글로벌 경제에 대한 우려가 커진 가운데 2018년 금융시장 또한 불확실성 증대로 큰 변동성을 나타내었습니다. 미연준의 잇따른 금리인상으로 우리나라를 비롯한 신흥국 시장에서는 외국인 자금이 유출되며 주식시장이 하락하였으며, 미국의 보호무역강화, 미중 무역갈등 등 연이은 악재가 주식시장 급락을 불러왔습니다. 우리나라 주식시장은 코스피지수가 전년도에 이어 1월까지 장중 한때 2,600선을 돌파하며 사상최고치를 기록하였으나, 이후 연이은 대내외 악재로 연말까지 지속적인 하락흐름을 보이며 2017년 말 종가(2,467.49)보다 무려 17.28% 하락한 2041.04로 마감하였습니다. 채권시장은 미국의 금리인상으로 인한 한미 채권금리 역전 현상이 심화되면서 전반적으로 약세를 나타내었습니다. 그러나 하반기에는 경기둔화에 대한 우려로 안전자산에 대한 선호현상이 강해지며 채권가격은 상승하였으며, 2019년에도 미국 기준금리 인상 기조 완화 등이 예상되며 우호적인 분위기를 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다.&cr&cr글로벌 금융시장의 불확실성 증대 하에서 2019년 국내 금융회사는 전년과 마찬가지로 쉽지 않은 한 해를 보낼 것으로 예상됩니다. 국내외 실물경제의 저성장 기조 확산, 기업의 수익성 악화, 가계 부채 문제 등으로 인해 우리나라 금융시장의 취약성은 증대되고 있으며, 이는 금융회사의 실적 변동성을 확대시키는 동시에 건전성에 부정적 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 그러나 경기침체에 대한 우려 하에서 경제팀 교체 등을 통해 성장에 조금 더 무게중심을 둔 정책적 흐름이 나타나고 있으며, 미연준의 금리인상정책도 보다 유연해질 것으로 예상되는 등 경제 전반에 걸쳐 긍정적 분위기도 존재하고 있습니다. 따라서 금융시장의 불확실성에 선제적으로 대응하여 건전성을 강화하는 동시에 새로운 기회를 적극적으로 모색한다면, 2019년은 국내 금융회사들에게 한단계 도약하는 한 해가 될 수 있을 것으로 기대됩니다.&cr &cr (2) 사업부문별 현황&cr한국투자금융지주는 금융지주회사법에 의해 설립된 지주회사로서 자회사의 경영관리업무 및 그에 부수하는 업무를 주목적으로 하고 있으며, 다수 자회사를 통하여 금융투자, 자산운용, 인터넷전문은행, 저축은행, 벤처/PEF투자, 여신전문업, 헤지펀드 운용 등 금융업 전반의 영역에서 고객 니즈에 부합하는 독창적인 상품과 서비스를 제공해나가고 있습니다.&cr&cr(가) 금융투자업&cr 금융투자업(증권업)은 유가증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자를 직접 연결시켜 주는 기능을 담당하므로 기업측면에서는 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 투자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 산업입니다. 또한 특정 국가의 경제규모가 커지고 발전할수록 은행을 통한 간접금융보다는 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지는 만큼 금융투자업은 산업의 안정적인 성장을 뒷받침 하여 국가 경제 발전에 큰 상승효과를 가져 오는 역할을 하게 됩니다. &cr&cr금융투자업은 실물 경기 및 글로벌 금융환경은 물론 정치, 사회, 문화 등 다양한 외부 환경 변화에 민감하게 반응하는 업종으로 다른 어느 산업보다도 경기에 따른 변동성이 큰 산업입니다. 최근 글로벌 금융시장은 미국의 잇다른 금리인상, 미중 무역전쟁의 심화, 중국의 경기둔화 우려 등의 악재가 등장하며 불확실성과 변동성이 확대되고 있으며, 이는 금융투자업의 지속적 성장 및 수익성에 부정적 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 비우호적인 경제환경에 더해 내적으로는 비대면 거래 증가로 인한 위탁매매 수수료율 인하, ETF 투자 증대 및 로보어드바이저 등 IT 기술 발달로 인한 자산관리수수료 인하 압박, 증권사의 대형화로 인한 경쟁 심화 등 어려운 도전에 직면해 있습니다. 이러한 상황에서 금융투자업은 한정된 국내 자본시장에서 벗어나 새로운 수익원을 발굴하기 위한 적극적인 해외 진출 시도, 차별화된 상품 및 서비스의 제공과 투자기회 발굴 등을 통해 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다. &cr &cr 금융투자업은 타 산업 대비 진입 장벽이 낮은 산업입 니다. 현재 국내에서만 57개 (금융투자협회 정회원 기준) 의 증권사가 자본시장에서 각축하고 있으며, 업종간 업무 장벽의 파괴가 가속화됨에 따라 은행, 보험 등 타 금융권과의 경쟁이 심화되고 있을 뿐 아니라 핀테크의 등장으로 인해 향후 IT 기업 또한 증권사의 주요 경쟁사가 될 것으로 예상됩니다. 이처럼 다양한 참여자들이 경쟁하는 환경에서는 단순히 수수료율 인하 등을 통한 외형 확대만으로 성장하는 데에는 한계가 있을 수밖에 없으며, 타 금융사 대비 차별화된 금융 서비스의 제공이나 자기자본을 활용한 적극적 투자수익 추구, 해외 시장 개척을 통한 글로벌 경쟁력 확보 등이 시장에서 경쟁우위를 갖추기 위한 필수요건으로 간주됩니다.&cr&cr(나) 자산운용&cr 자산운용부문의 주된 사업은 집합투자업과 투자일임업입니다. 집합투자업은 2인이상의 투자자로부터 모은 자금 등을 일상적인 운용지시를 받지 않고 운용하며 그 결과를 투자자 등에게 귀속시키는 것을 말하며 투자일임업은 투자자로부터 금융투자상품 등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 운용하는 것을 말합니다. &cr&cr자산운용업은 경기 변동 및 금융시장 변화에 따라 많은 영향을 받을 수 있습니다. 또한 자산운용업은 진입장벽이 높지 않고 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 높은 편입니다. 따라서 고객의 니즈에 부합되는 다양한 상품 확보능력 및 우수한 수익률이 자산운용사의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것입니다.&cr&cr 2018년은 저성장, 고령화 시대의 대체투자 수요 증가, 퇴직연금, 개인연금 투자 증가 등의 이유로 펀드로의 자금유입이 증가하였습니다. 20 18년 12월 말 기준 총 펀드 설정액(펀드+일임)은 1,027.7조원으로 전년말 951.9조원 대비 약 75.9조원 증가하였습니다. 펀드 종류별로는 주식형 펀드 및 채권형 펀드의 설정액이 각각 6.6조원 및 19.4조원 증가하였으며, 국내 자본시장에서 부동산이 유망 투자처로 각광받으며 부동산 펀드의 설정액이 15.1조원 증가하였습니다. &cr &cr(다) 인터넷전문은행&cr 인터넷전문은행은 점포를 통한 대면거래를 하지 않고 인터넷(PC/모바일)을 주요 영업채널로 활용하는 무점포 비대면거래 방식의 은행입니다. 금융과 ICT부문의 결합을 통한 금융서비스의 글로벌 진전 추세에 따라 한국에서도 2015년 금융위원회에서 도입을 발표하였으며 현재 2개의 인터넷전문 은 행이 영업 중에 있습니다. &cr&cr 은행업은 국내외 경영환경과 정부정책 변화에 민감하게 영향을 받는 산업입니다. 특히 건전성, 자본적정성, 유동성 규제 및 금융소비자 보호를 강화하는 글로벌 추세는 은행업의 성장성을 둔화시키는 요인이 되고 있습니다. 또한, 은행의 주 수익원인 예대마진은 시장금리에 크게 좌우됩니다. 글로벌 금융위기 이후 시장금리가 지속적으로 낮은 수준을 유지함에 따라 은행의 전반적인 수익성도 낮아졌으나, 최근 시장금리 상승에 따라 순이자마진이 증가하고 있습니다. 경상수지 흑자 지속 등으로 대외건전성이 양호하지만, 정부의 대출 규제와 관리 지표가 나옴에 따라 하반기 가계대출 성장세는 주춤할 것으로 예상되며 이는 주요 은행들의 비이자 사업 확대로 이어질 것으로 보입니다. &cr&cr 인터넷전문은행 시장은 현재까지 한국카카오은행 및 케이뱅크, 2개사만이 인가를 받아 사업을 영위하는 과점시장에 해당되나, 정부가 2019년 중 제3의 인터넷은행에 대한 예비인가 계획을 발표함에 따라 향후 인터넷전문은행 간의 경쟁도 치열해질 전망입니다. 현재 인터넷전문은행이 제공하는 서비스는 중금리 개인 신용대출, 간편심사 소액대출, 체크카드, 간편해외송금 등이 있으며, 전월세자금대출과 펌뱅킹/간편결제 확대 등 상품과 서비스를 확장해 나가고 있습니다. 인터넷전문은행이 영위하는 업무범위가 일반은행 및 저축은행이 제공하는 서비스와 중첩됨에 따라, 인터넷전문은행의 빠른 성장에 대비한 기존 은행들과의 경쟁 강도도 높아지고 있습니다. 인터넷전문은행 출범 직후 시중은행들은 고객 이탈방지를 위해 수신 금리를 높였으며, 모바일 앱 출시 및 고객센터 확충 등을 통해 비대면 영업을 강화하고 있습니다. 저축은행업계 역시 대출금리 하향이나 비대면실명확인시스템 구축 등의 방법으로 인터넷전문은행에 대응하고 있어, 인터넷전문은행만의 차별화된 상품이나 서비스 출시 여부가 향후 성장의 핵심적인 요소가 될 것으로 예상됩니다. &cr &cr(라) 저축은행&cr 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2 금융기관으로 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다.&cr &cr 중소기업 및 가계, 자영업자 등을 주요 여신고객으로 하고 있는 저축은행의 특성상 저축은행업은 내수경기의 변동과 관련이 있으며 또한 주택담보 대출과 관련하여 부동산 경기와도 연관성이 있습니다. 과거 경기 개선 지연과 부동산 경기 침체로 인해 2011년부터 2013년까지 3년에 걸쳐 30여개의 저축은행에 대해 영업정지 조치가 취해졌으며 이러한 일련의 저축은행 영업정지 사태는 업계 신뢰도 저하로 이어졌습니다. 그러나 2014년 예금보험공사가 보유및 관리해온 10개의 저축은행이 모두 매각 되 며 경영개선을 위한 노력과 신뢰 회복으로 저축은행 업계는 2014 회계연도부터 흑자전환에 성공하였습 니다. 이후 금융감독당국의 중금리 신용대출 활성화 정책과 같은 서민금융 우호 정책에 힘입어 2018년 9월말 저 축은행 수신액(예수부채 기준)은 지난해 말 대비 5.7조원 증대한 56.9조원 을 기 록하였습니다. 그 러 나 저축은행 구조조정 이후 타업권의 저축은행 진출로 가계대출과 주택담보대출 시장은 경쟁이 더욱 심화되었고 이에 따라 경쟁구도도 재편되고 있습니다. 향후 질적으로 더 높은 수준의 고객 서비스 제공을 통한 외형 확장과 선제적 리스크 관리 능력이 저축은행 업계의 경쟁력을 좌우하는 요인이 될 것입니다.&cr&cr(마) 여신전문금융&cr 여신전문금융업은 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 채권 또는 어음의 발행(CP) 등 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신을 하는 행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 수신기능이 없으므로 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제)으로 시장 진출입이 자유롭습니다. 낮은 진입장벽으로 인하여 Captive market을 보유한 일부 여전사를 제외한다면, 국내 할부, 리스시장은 협소한 규모에 비해 다수의 시장참여자가 존재하여 경쟁 강도가 높습니다. &cr&cr(바) 벤처캐피탈&cr 벤처캐피탈은 신생기업 및 중소기업에 투자 자금 조성을 지원하고 경영 컨설팅을 통하여 기업에게는 경영기반 을 제공하며 투자자에게는 모험자본에 대한 투자기회를 제 공 합니다. 즉, 벤처기업의 성장 및 발전을 도모하여 기술 개발을 촉진하고, 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하고 있습니다.&cr&cr 1986년 5월 '중소기업창업지원법' 제정으로 본격적인 벤처캐피탈산업이 시작되었습니다. 이후 창업투자회사의 설립이 수년 간 활발하게 일어나면서 1996년 12월 말 53개에서 2002년말 최고 128개까지 증가하였으나, 이후 벤처붐 시기에 이루어졌던 과도한 투자와 기업의 지나친 고평가가 해소되며 관련 산업도 상당기간 축소되는 모습을 보여왔습니다. 그러나 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」의 연장과 정부의 벤처기업 및 창업투자에 대한 지원이 계속되며 벤처캐피탈 산업은 꾸준히 성장해왔으며 , 2018년 12월말 기준 133개(한국벤처캐피탈협회 집계기준) 의 창 업 투 자회사가 시장에서 경쟁하고 있습니다 . 향 후 중소 신생기업이 한국경제에 차지하고 있는 부분이 지속적으로 증대되는 만큼, 모험자본 을 조달하여 창의적인 중소, 신생기업을 육성하는 벤처캐피탈의 역할은 향후 한국경제 에 있어 더욱 중요한 역할을 맡게 될 것으로 예상됩니다.&cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황&cr한국투자금융지주는 우수한 금융계열사들을 기반으로 고객에게 다양한 서비스를 제공하는 한편 신수익원 창출과 자회사간의 시너지 극대화를 통해 미래의 성장동력을 강화해 나가기 위해 매진해 나가고 있습니다.&cr

한국투자금융지주는 2018년 12월말 현재 자회사인 한국투자증권, 한국투자파트너스, 한국투자저축은행, KIARA CAPITALⅡ, KIARA ADVISORS, 한국투자캐피탈, 이큐파트너스, 한국카카오은행을 보유하고 있으며, 한국투자신탁운용, 한국투자밸류자산운용, KIARA Asia Pacific Hedge Fund, 한국투자증권의 현지법인 (런던, 홍콩, 뉴욕, 싱가포르, 베트남, 인도네시아, 북경투자자문유한공사) 등의 손자회사와 투자 및 자산관리, 운용, 자문 등 금융서비스 중심의 사업모델을 기반으로 한 다수의 계열사로 구성되어 있습니다.&cr&cr 당사는 2018 회계연도말(2018년 12월) 연결기준 총자산은 64조 37억원, 자기자본 4조 8,979억원이며 2018 회계연도(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 연결당기순이익은 5,159억원입니다.&cr

(나) 공시대상 사업부문의 구분

구분	사업의 내용	주요 종속회사
금융지주	계열회사 관리 등과 이에 수반되는 업무	한국투자금융지주
금융투자	유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 등과 이에 수반되는 업무	한국투자증권
자산운용	집합투자업, 투자자문 등과 이에 수반되는 업무	한국투자신탁운용 한국투자밸류자산운용
인터넷전문은행	모바일을 통한 여·수신 취급과 이에 수반되는 업무	한국카카오은행
저축은행	상호저축은행법에 따른 서민, 중소기업 대상 여·수신 취급 등과 &cr이에 수반되는 업무	한국투자저축은행
여신전문금융	시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등과 이에 수반되는 업무	한국투자캐피탈
기타투자 및&cr기타금융업	창업투자 및 PEF투자, 헤지펀드 운용 등과 이에 수반되는 업무	한국투자파트너스 이큐파트너스 KIARA CAPITALⅡ KIARA ADVISORS

&cr(2) 시장점유율

당사는 2017년 4월 당사의 자회사인 한국카카오은행이 은행업 본인가를 받음에 따라 은행지주회사로 전환된 바 있습니다. 그러나 은행업 중심의 KB금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주 등과는 달리 당사는 증권업 중심의 금융지주회사로써 타 은행지주회사와는 사업 포트폴리오 및 계열사 구조가 상이하고 기타 금융기관과의 관련성 등으로 인해 정확한 시장점유율을 구하기 어렵습니다. &cr

(3) 시장의 특성

- "1. 사업의 개요"를 참조하시기 바랍니다.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없습니다.&cr

(5) 조직도 (2019년 1월 1일 기준)&cr

조직도.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

&cr □ 재무제표 보고&cr&cr 1. 별도 재무제표 &cr

재 무 상 태 표
제 17(당)기 2018년 12월 31일 현재
제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 17(당)기	제 16(전)기
자 산
I. 현금및예치금	4,32,33,35	16,428,791	602,298,837
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,16,32,33,34,35	281,989,504,112	-
III. 단기매매금융자산	6,32,33,35	-	186,682,034,038
IV. 파생금융상품자산	7,32,33,35	-	1,623,005,949
V. 종속기업투자	8	5,914,414,365,356	5,618,521,045,356
VI. 상각후원가측정대출채권	9,16,32,33,34,35	185,362,000,000	-
VI I. 대출채권	10,16,32,33,34,35	-	428,853,840,000
VIII. 유형자산	11	62,893,251	46,445,959
IX. 무형자산	12	1,261,459,136	1,180,099,413
X. 상각후원가측정기타금융자산	13,16,32,33,34,35	24,441,848,875	-
XI. 기타금융자산	14,16,32,33,34,35	-	20,379,022,372
XII. 기타비금융자산	15	76,353,487,754	163,719,001,952
자 산 총 계		6,483,901,987,275	6,421,606,793,876
부 채
I. 차입부채	17,32,33,35	1,802,252,498,424	1,897,878,655,533
II. 확정급여부채	18	3,105,948,427	2,196,432,643
III. 충당부채	31	5,439,905,614	5,683,852,794
IV. 당기법인세부채	19	72,034,294,275	156,132,664,069
V. 기타금융부채	20,32,33,35	6,258,372,792	4,464,959,838
VI. 기타비금융부채	21	631,991,469	2,732,419,546
부 채 총 계		1,889,723,011,001	2,069,088,984,423
자 본
I. 자본금	22	307,921,215,000	307,921,215,000
II. 자본잉여금	22	844,840,004,680	844,840,004,680
III. 자본조정	22	(50,144,076,404)	(50,144,076,404)
IV. 기타포괄손익누계액	22,28	(735,091,263)	(664,677,201)
V. 이익잉여금	22	3,492,296,924,261	3,250,565,343,378
자 본 총 계		4,594,178,976,274	4,352,517,809,453
부 채 및 자 본 총 계		6,483,901,987,275	6,421,606,793,876

(*) 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 17(당)기	제 16(전)기
I. 영업수익		486,839,508,259	393,298,696,111
1. 이자수익	24,33,34	9,923,773,442	7,621,339,746
(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익		4,221,533,716	2,772,579,472
(2) 기타 이자수익		5,702,239,726	4,848,760,274
2. 배당금수익	34	459,946,718,400	375,243,777,400
3. 수수료수익	25,33,34	2,849,306,822	2,993,731,781
4. 금융상품평가및처분이익	33,34	8,654,415,872	7,437,074,459
5. 외환거래이익	16,33,34	5,462,391,706	-
6. 기타영업수익		2,902,017	2,772,725
II. 영업비용		(149,782,231,446)	(68,190,116,714)
1. 이자비용		(45,562,313,138)	(40,003,574,081)
2. 금융상품평가및처분손실	33,34	(86,106,201,227)	-
3. 신용손실충당금전입액	33	(609,955,935)	-
4. 외환거래손실	16,33,34	(84,985,659)	(14,438,982,967)
5. 판매비와관리비	26,34	(17,418,775,487)	(13,747,559,666)
III. 영업이익		337,057,276,813	325,108,579,397
IV. 영업외수익	27	208,513,533	231,534,073
V. 영업외비용	27	(157,626,101)	(10,774,116,127)
VI. 법인세비용차감전순이익		337,108,164,245	314,565,997,343
VII. 법인세수익	19	-	1,281,752
VIII. 당기순이익		337,108,164,245	314,567,279,095
IX. 기타포괄손익	28	(70,414,062)	(73,162,299)
1. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류 될 수 없는 항목
(1) 확정급여부채 재측정 요소		(70,414,062)	(73,162,299)
X. 당기총포괄이익		337,037,750,183	314,494,116,796
XI. 주당이익	29
1. 기본 및 희석 주당이익
(1) 보통주		5,767	5,381
(2) 1종 종류주식		5,828	5,442

(*) 당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금	총 계
I. 2017.1.1 (전기초)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(591,514,902)	2,983,063,457,335	4,085,089,085,709
총포괄이익 :
1. 당기순이익	-	-	-	-	314,567,279,095	314,567,279,095
2. 확정급여부채 재측정 요소	-	-	-	(73,162,299)	-	(73,162,299)
소 계	-	-	-	(73,162,299)	314,567,279,095	314,494,116,796
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(47,065,393,052)	(47,065,393,052)
II. 2017.12.31 (전기말)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(664,677,201)	3,250,565,343,378	4,352,517,809,453
기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정(세후) (주석3)	-	-	-	-	(1,593,779,176)	(1,593,779,176)
III. 2018.1.1 (조정금액)(당기초)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(664,677,201)	3,248,971,564,202	4,350,924,030,277
총포괄이익 :
1. 당기순이익	-	-	-	-	337,108,164,245	337,108,164,245
2. 확정급여부채 재측정 요소	-	-	-	(70,414,062)	-	(70,414,062)
소 계	-	-	-	(70,414,062)	337,108,164,245	337,037,750,183
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(93,782,804,186)	(93,782,804,186)
IV. 2018.12.31 (당기말)	307,921,215,000	844,840,004,680	(50,144,076,404)	(735,091,263)	3,492,296,924,261	4,594,178,976,274

(*) 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 자본변동표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 17(당)기	제 16(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		508,053,959,139	279,306,691,590
1. 당기순이익		337,108,164,245	314,567,279,095
2. 손익조정사항	30	(346,264,713,511)	(323,772,035,540)
3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	30	94,134,004,034	(53,468,151,789)
4. 이자수취		5,473,181,941	1,645,250,237
5. 이자지급		(42,176,014,200)	(35,106,733,739)
6. 배당금수취		459,946,718,400	375,243,777,400
7. 법인세환급(납부)		(167,381,770)	197,305,926
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(317,888,064,999)	(490,369,912,472)
1. 종속기업투자주식 취득		(296,000,000,000)	(331,144,500,000)
2. 종속기업투자주식 처분		-	172,157,190
3. 대출금의 증가		-	(334,091,500,000)
4. 대출금의 회수		-	175,000,000,000
5. 상각 후원가측정대출채권의 증가		(65,446,000,000)	-
6. 상각 후원가측정대출채권의 감소		43,556,500,000	-
7. 유형자산의 취득		(46,432,219)	-
8. 유형자산의 처분		12,100,000	14,250,000
9. 무형자산의 취득		(842,639,980)	(179,652,062)
10. 무형자산의 처분		880,000,000	-
11. 보증금의 증가		(1,592,800)	(140,667,600)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		(190,751,764,186)	211,147,488,226
1. 차입금의 증가	17	2,620,000,000,000	2,475,000,000,000
2. 차입금의 감소	17	(2,975,000,000,000)	(2,335,000,000,000)
3. 사채의 발행	17	528,031,040,000	498,209,160,000
4. 사채의 상환	17	(270,000,000,000)	(380,000,000,000)
5. 배당금의 지급		(93,782,804,186)	(47,061,671,774)
IV. 현금및현금성자산 증가(감소) (I + II + III)		(585,870,046)	84,267,344
V. 기초 현금및현금성자산	4	598,298,837	514,031,493
VI. 기말 현금및현금성자산	4	12,428,791	598,298,837

(*) 당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 현금흐름표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 17(당)기 2018년 12월 31일 현재
제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사

&cr1. 당사의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "당사")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당사는 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88로 변경하였습니다. 한편, 당사와 자회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

2. 재 무제표 작성기준&cr당사는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr

(1) 유의적인 회계추정과 판단&cr당사는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr

1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 19 참조)&cr

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 주석 32 참조 )

&cr 3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 주석 18 참조 )

3. 유의적인 회계정책 &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

3.1 회계정책의 변경

&cr(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr

1 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 개정&cr 기 업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 회계정책이변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기말 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr

1) -1 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 2018년 1월 1일 현재 당사의 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	금액
---	---	---
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호		3,250,565
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정		(1,593)
대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류	(1,593)
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호		3,248,972

&cr 1) - 2 기업회계기준서 제1109호 적용이 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표의 자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액
---	---	---	---	---
현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	14	14
대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	584	584
예치금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4	4
대출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정대출채권	162,499	162,499
대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	266,355	264,762
단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	188,305	188,305
기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	34,373	34,373

1) - 3 2018년 1월 1일 현재 기업 회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 재무상태표 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제1039호상&cr 장부금액	재분류	재측정	제1109호상&cr 장부금액	이익잉여금&cr영향
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및예치금
장부금액(제1039호)	602	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류	-	(584)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	18	-
파생금융상품자산
장부금액(제1039호 및 제1109호)	1,623	-	-	1,623	-
단기매매금융자산
장부금액(제1039호)	186,682	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류	-	(186,682)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
대출채권
장부금액(제1039호)	428,854	-	-	-	-
차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류	-	(162,499)	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류(*1)	-	(266,355)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
기타금융자산
장부금액(제1039호)	34,373	-	-	-	-
차감: 상각후원가측정 기타금융자산으로의 분류	-	(34,373)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산
장부금액(제1039호)	-	-	-	-	-
가산: 현금 및 예치금으로 분류되었던 항목	-	584	-	-	-
가산: 단기매매금융자산으로 분류되었던 항목	-	186,682	-	-	-
가산: 대출채권으로 분류되었던 항목(*1)	-	266,355	(1,593)	-	(1,593)
장부금액(제1109호)	-	-	-	452,028	-
상각후원가측정 금융자산
장부금액(제1039호)	-	-	-	-	-
가산: 대출채권으로 분류되었던 항목	-	162,499	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	162,499	-
상각후원가측정 기타금융자산
장부금액(제1039호)	-	-	-	-	-
가산: 기타금융자산으로 분류되었던 항목	-	34,373	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	34,373	-
금융자산 계	652,134	-	(1,593)	650,541	(1,593)

(*1) 기업회계기준서 제1039호에서 대여금및수취채권으로 분류되었던 대출채권 중 일부가 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 금융상품에 해당함에 따라, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.

&cr1) - 4 2018년 1월 1일 현재 기업 회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 손실충당금 변동 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제1039호상 &cr장부금액	재분류	재측정	제1109호상 &cr장부금액	이익잉여금에 &cr미치는 영향
---	---	---	---	---	---
기타금융자산	(13,994)	13,994	-	-	-
상각후원가측정기타금융자산	-	(13,994)	-	(13,994)	-

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급 적용 시 비교표시되는 전기말 재무제표를 재작성하지 않았으며, 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. &cr

( 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr&cr동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. &cr&cr한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr

- 리스이용자로서의 회계처리&cr① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr &cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

3.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr3.3 관계기업 및 종속기업&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

3.4 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당 기손익으로 인식합니다.&cr &cr② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

&cr2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. &cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책 &cr 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.&cr

(2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr

(3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

3.6 파생상품 &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

3.7 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자 산	추정내용연수
차량운반구	4년~5년
기구비품	4년
기타의 유형자산	4년

&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr

3.8 무형자산 &cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
소프트웨어	4년
개발비	5년
회원권	비한정

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr3.9 비금융자산의 손상&cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 3.10 리스&cr 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. &cr

3.11 금융부채 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.&cr &cr(1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채&cr서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(3) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

3.12 금융부채 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

&cr 3.13 금융보증계약 &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채 로 인식됩니다. &cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr

3.14 충당부채 &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

3.15 퇴직급여

당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

3.16 수 익인식 기준 &cr 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. &cr &cr(1) 이자수익과 이자비용&cr 이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr &cr(2) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr&cr(3) 수수료수익&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. &cr

3.17 당기법 인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr

당사는 법인세법에 따라 당사(이하 '연결모법인') 및 당사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이에 따라 연결모법인인 당사는 연결소득에 대한 납부할 법인세 또는 환급받을 법인세를 각각 당기법인세부채와 당기법인세자산으로, 연결자법인으로부터 수취할 금액 또는 연결자법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr &cr 3.18 영업부문 &cr당 사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 3.19 재무제표 승인 &cr 당사의 재무제 표 는 2019년 2월 7일 이사회에서 승인되었으 며 , 2019년 3월 22일 주주총회에서 최종 승인될 예정 입니다.&cr

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	금융기관명	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---	---
현금및현금성자산
보통예금	중소기업은행	12	14
MMT	한국투자증권㈜ 신탁	-	584
소 계		12	598
예치금
당좌개설보증금(*)	㈜신한은행 외	4	4
합 계		16	602

(*) 당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
집합투자증권	95,142
상환우선주	186,848
합 계	281,990

(2) 상환우선주&cr 당기말 현재 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
대출처	대여일	만기일	제 17(당)기
---	---	---	---	---
연이자율(%)	금액
---	---	---	---	---
한국투자파트너스㈜	2012-06-28	2022-06-28	4.05	79,541
2016-08-22	2026-08-22	2.04	42,616
㈜한국투자저축은행	2017-04-28	2027-04-28	2.20	59,158
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013-10-16	-	13.30	5,533
합 계				186,848

6. 단기매매금융자산&cr전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
집합투자증권	186,682

7. 파생금융상품&cr당사는 자산에서 발생하는 환율변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험회피회계 적용을 위하여 위험회피수단으로 지정한 파생상품 계약은 없습니다.&cr

당기말 현재 파생금융상품 자산 및 부채는 없으며, 전기말 현재 파생금융상품 자산은종속회사에 대한 외화대여금과 관련된 것으로서 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	미결제계약금액	파생금융상품자산	거래목적
---	---	---	---
통화선도	38,952	1,623	헤지목적

8. 종속기업투자 &cr ( 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	제 17(당)기		제 16(전)기		업 종	소재국
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	100.00	4,634,711	100.00	4,634,711	금융투자업	대한민국
한국투자파트너스㈜	100.00	109,841	100.00	109,841	창업투자업	대한민국
㈜한국투자저축은행(*1)	100.00	227,987	100.00	177,987	저축은행업	대한민국
한국투자캐피탈㈜(*2)	100.00	235,925	100.00	205,925	여신금융업	대한민국
이큐파트너스㈜(*3)	100.00	55,823	100.00	25,823	창업투자업	대한민국
한국카카오은행㈜ 보통주(*4)	58.00	580,000	58.00	464,000	은행업	대한민국
한국카카오은행㈜ 우선주(*4)	23.33	70,000	-	-
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	100.00	-	100.00	107	금융투자업	싱가포르
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100.00	127	100.00	127	금융투자업	싱가포르
합 계		5,914,414		5,618,521

(*1) 당기 중 보통주 500억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*2) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*3) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*4) 당기 중 보통주 1,160억원, 우선주 700억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였으며, 당기말 현재 한국카카오은행(주)의 전체 발행주식수에 대한 보유 지분율은 50%입니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
기초	5,618,521	5,298,118
취득	296,000	331,144
손상	(107)	(10,741)
기말	5,914,414	5,618,521

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr <제 17(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	46,047,412	41,593,655	8,031,767	499,347	513,622
한국투자파트너스㈜	536,102	259,019	66,409	46,567	46,327
㈜한국투자저축은행	2,898,477	2,527,117	224,328	56,127	55,441
한국투자캐피탈㈜	2,598,193	2,287,749	135,600	54,862	54,862
이큐파트너스㈜	56,455	8,453	4,636	573	623
한국카카오㈜	12,126,723	10,986,315	375,582	(20,955)	(19,800)
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	5,642	118,716	143	(83,532)	(86,061)
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	10,185	887	4,044	713	1,083

&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	37,909,998	33,589,504	3,269,678	525,354	545,835
한국투자파트너스㈜	420,128	198,877	10,537	(2,583)	3,968
㈜한국투자저축은행	2,621,175	2,311,905	109,821	64,598	64,459
한국투자캐피탈㈜	1,982,005	1,716,789	42,875	40,791	40,791
이큐파트너스㈜	22,573	5,187	23,691	7,947	(6,869)
한국카카오은행㈜	5,841,814	5,173,957	1,495	(104,491)	(105,307)
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	86,739	113,752	48	(116)	3,333
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	10,754	2,539	1,717	3,083	2,196

9. 상각 후원가측정대출채권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
대출처	대여일	만기일	제 17(당)기
---	---	---	---	---
연이자율(%)	금액
---	---	---	---	---
대여금
한국투자파트너스㈜	2018-02-01	2019-02-01	2.08	10,000
2018-04-04	2019-04-04	2.15	10,000
2018-04-04	2019-04-04	2.15	20,000
2018-04- 14	2019-04- 14	2.19	25,000
2018-05-16	2019-05-16	2.16	20,000
2018-06-12	2019-06-12	2.22	35,000
2018-06-19	2019-06-19	2.22	15,000
2018-11-19	2019-11-19	2.31	20,000
이큐파트너스(주)	2018-09-27	2019-09-27	2.21	5,000
2018-11-05	2019-11-05	2.28	3,000
KIS Vietnam Securities	2018-11-06	2019-11-06	4.60	22,362
소 계				185,362
차감 : 신용손실충당금				-
합 계				185,362

&cr(2) 당기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
기초	162,499
실행 및 상환	21,890
환율변동효과	973
기말	185,362

10. 대출채권

전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
대출처	대여일	만기일	제 16(전)기
---	---	---	---	---
연이자율(%)	금액
---	---	---	---	---
대여금
한국투자파트너스㈜	2017-02-01	2018-02-01	2.23	10,000
2017-04-04	2018-04-04	2.21	10,000
2017-04-04	2018-04-04	2.21	20,000
2017-04-14	2018-04-14	2.20	25,000
2017-05-16	2018-05-16	2.13	20,000
2017-06-12	2018-06-12	2.09	35,000
이큐파트너스㈜	2017-02-17	2018-02-17	2.26	5,000
KIS Vietnam Securities	2017-11-06	2018-11-06	4.60	37,499
상환우선주
한국투자파트너스㈜	2012-06-28	2022-06-28	4.05	75,000
2016-08-22	2026-08-22	2.04	45,000
㈜한국투자저축은행	2017-04-28	2027-04-28	2.20	60,000
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013-10-16	-	13.30	86,355
소 계				428,854
차감 : 대손충당금				-
합 계				428,854

11 . 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기			제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
취득가액	상각누계액	순장부금액	취득가액	상각누계액	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
차량운반구	136	(84)	52	113	(77)	36
기구비품	163	(153)	10	162	(152)	10
기타의 유형자산	95	(95)	-	95	(95)	-
합 계	394	(332)	62	370	(324)	46

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기말잔액
---	---	---	---	---	---
차량운반구	36	46	(13)	(17)	5 2
기구비품	10	-	-	-	10
합 계	46	46	(13)	(17)	62

&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기말잔액
---	---	---	---	---	---
차량운반구	73	-	(10)	(27)	36
기구비품	10	-	-	-	10
합 계	83	-	(10)	(27)	46

12 . 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
개발비	155	20	-	(42)	-	133
회원권	1,025	822	(702)	-	(17)	1,128
합 계	1,180	842	(702)	(42)	(17)	1,261

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취득	무형자산상각비	손상차손환입	기말잔액
---	---	---	---	---	---
개발비	6	179	(30)	-	155
회원권	1,001	-	-	24	1,025
합 계	1,007	179	(30)	24	1,180

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
회원권	1,127	1,025

13. 상각후원가측정기타금융자산 &cr당기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
미수금	160
미수수익	37,686
보증금	1,148
기타	212
신용손실충당금	(14,764)
합 계	24,442

&cr14. 기타금융자산&cr 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
미수수익	33,015
보증금	1,146
기타투자자산	212
대손충당금	(13,994)
합 계	20,379

&cr15. 기타비금융자산&cr당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
미수금	72,425	158,474
선급금	1,133	1,233
선급비용	2,795	4,012
합 계	76,353	163,719

16. 외화자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 백만원)
구 분	제 17(당)기			제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
통화	외화금액	원화금액	통화	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---	---
대출채권	-	-	-	USD	128,903,758	138,108
당기손익-공정가치측정금융자산	USD	4,948,738	5,533	-	-	-
상각후원가측정금융자산	USD	20,000,000	22,362	-	-	-
기타금융자산	-	-	-	USD	13,303,758	14,254
상각후원가측정기타&cr금융자산	USD	13,199,785	14,759	-	-	-
합 계	USD	38,148,523	42,654	USD	142,207,516	152,362

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 외화차이 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
외환거래손익	5,377	(14,439)

&cr 17. 차입부채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
차입금	575,000	930,000
사채	1,230,000	970,000
사채할인발행차금	(2,748)	(2,121)
합 계	1,802,252	1,897,879

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
과목	연이자율(%)	만기일	금액
---	---	---	---
CP차입금	2.07~2.27	2019-02-08 ~ 2019-06-13	575,000

&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
과목	연이자율(%)	만기일	금액
---	---	---	---
CP차입금	1.82 ~ 2.08	2018-02-09 ~ 2018-07-18	930,000

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목	발행일	만기일	연이자율(%)	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---	---	---	---
제20회무보증공모사채	2015-01-16	2018-01-16	2.297	-	180,000
제21-1회무보증사채	2016-11-25	2018-11-25	2.320	-	90,000
제21-2회무보증사채	2016-11-25	2019-11-25	2.476	140,000	140,000
제21-3회무보증사채	2016-11-25	2021-11-25	2.792	60,000	60,000
제22회무보증사채	2017-04-12	2020-04-12	2.195	250,000	250,000
제23회무보증사채	2017-08-10	2020-08-10	2.330	250,000	250,000
제24회무보증사채	2018-02-05	2021-02-05	2.633	200,000	-
제25회무보증사채	2018-05-29	2021-05-29	2.672	200,000	-
제26회무보증사채	2018-10-22	2021-10-22	2.448	130,000	-
소 계				1,230,000	970,000
차감 : 사채할인발행차금				(2,748)	(2,121)
합 계				1,227,252	967,879

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	CP차입금	사채	합 계
---	---	---	---
2018년 1월 1일	930,000	967,879	1,897,879
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	2,620,000	530,000	3,150,000
사채 발행비의 지급	-	(1,969)	(1,969)
차입부채의 상환	(2,975,000)	(270,000)	(3,245,000)
소 계	(355,000)	258,031	(96,969)
사채할인발행차금 상각	-	1,342	1,342
2018년 12월 31일	575,000	1,227,252	1,802,252

&cr <제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	CP차입금	사채	합 계
---	---	---	---
2017년 1월 1일	790,000	848,399	1,638,399
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	2,475,000	500,000	2,975,000
사채 발행비의 지급	-	(1,791)	(1,791)
차입부채의 상환	(2,335,000)	(380,000)	(2,715,000)
소 계	140,000	118,209	258,209
사채할인발행차금 상각	-	1,271	1,271
2017년 12월 31일	930,000	967,879	1,897,879

18. 퇴직급여 &cr 18.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 순확정급여부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	4,619	3,719
사외적립자산의 공정가치	(1,513)	(1,523)
재무상태표상 순확정급여부채	3,106	2,196

&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
기초금액	3,719	3,036
당기근무원가	1,145	612
이자비용	50	38
관계회사 전입액	-	45
관계회사 전출액	(209)	(79)
재측정요소:	32	67
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2)	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	8	(51)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	26	118
퇴직급여지급액	(118)	-
보고기간말 금액	4,619	3,719

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
기초금액	1,523	1,173
이자수익	50	35
관계회사 전입액	-	45
관계회사 전출액	(209)	(79)
재측정요소:	(39)	(6)
- 사외적립자산의 수익	(39)	(6)
기여금:	300	355
- 사용자	300	355
제도에서의 지급:	(112)	-
- 급여의 지급	(112)	-
보고기간말 금액	1,513	1,523

&cr (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기				제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공시&cr가격	비공시&cr가격	합계	구성비&cr (%)	공시&cr가격	비공시&cr가격	합계	구성비&cr (%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	300	300	19.83	-	939	939	61.65
채무상품	-	613	613	40.52	-	284	284	18.65
투자펀드	-	600	600	39.66	-	300	300	19.70
합 계	-	1,513	1,513	100.00	-	1,523	1,523	100.00

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
할인율	3.27%	3.40%
예정급여상승률(*)	2.22%~3.82%	2.13% ~ 4.34%

(*) 예정급여상승률은 현재의 종업원 급여를 기초로 통계적방법(최소제곱법)을 사용하여 연령별 기준급여를 산정한 후 연령의 증가에 따른 급여의 인상을 감안한 미래 임금상승률을 산출하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 백만원)
구 분	확정급여채무에 대한 영향
---	---	---	---
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.00%	(144)	167
예정급여상승률	1.00%	167	(147)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

&cr 18.2 확정기여제도&cr당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 781백 만원 및 710백만원 입니다.

19. 법 인세수익 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당사는 세무상 결손으로 인하여 당기와 전기 중 부담할 법인세는 없으며, 전기 중 법인세수익 1백만원이 발생하였습니다.&cr

(2) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 세무상 결손금의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	증감(*)	기말잔액
---	---	---	---
차감할 일시적차이 및 이월결손금
신용손실충당금(대손충당금)	13,994	770	14,764
당기손익-공정가치측정금융자산&cr (상환우선주)	-	79,136	79,136
확정급여부채	2,986	1,115	4,101
미지급비용(연차부채 등)	1,151	939	2,090
무형자산손상차손	313	(143)	170
특정외국법인 유보소득	5,326	2,402	7,728
대여금(외화환산)	1,593	(1,509)	84
이월결손금	41,705	-	41,705
소 계	67,068	82,710	149,778
가산할 일시적차이
당기손익-공정가치측정금융자산&cr (상환우선주)	(371)	371	-
단기매매금융자산(집합투자증권)	(135)	117	(18)
미수수익	(22,212)	(4,997)	(27,209)
종속기업투자	(1,703,883)	106	(1,703,777)
퇴직연금자산	(804)	(214)	(1,018)
단기매매금융자산(통화선도)	(1,623)	1,623	-
소 계	(1,729,028)	(2,994)	(1,732,022)
합 계	(1,661,960)	79,716	(1,582,244)

(*) 증감액에는 전기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	증감(*)	기말잔액
---	---	---	---
차감할 일시적차이 및 이월결손금
대손충당금	15,784	(1,790)	13,994
확정급여부채	2,348	638	2,986
미지급비용(연차부채 등)	1,011	140	1,151
무형자산손상차손	337	(24)	313
특정외국법인 유보소득	4,664	662	5,326
단기매매금융부채(통화선도)	-	1,593	1,593
이월결손금	41,705	-	41,705
소 계	65,849	1,219	67,068
가산할 일시적차이
대출채권(상환우선주)	(11,421)	11,050	(371)
단기매매금융자산(집합투자증권)	(80)	(55)	(135)
미수수익	(19,160)	(3,052)	(22,212)
종속기업투자	(1,713,798)	9,915	(1,703,883)
퇴직연금자산	(572)	(232)	(804)
단기매매금융자산(통화선도)	-	(1,623)	(1,623)
소 계	(1,745,031)	16,003	(1,729,028)
합 계	(1,679,182)	17,222	(1,661,960)

(*) 증감액에는 전기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.&cr&cr당사는 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이 중 1,703,777 백만원 (전기: 1,703,883백만원)은 예측가능한 미래에 처분계획이 없고 연결납세로 인하여 세효과가 발생되지 않으므로, 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

그 외의 가산할 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하였으며, 세무상 결손금과 차감할 일시적차이에 대해서는 동 가산할 일시적차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 인식한 이연법인세부채와 이연법인세자산은 동일하며, 재무상태표와 포괄손익계산서상 법인세비용에 미치는 영향은 없습니다.&cr

(3) 당기말 현재 세무상 이월결손금과 동 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
발생연도	금 액	공제기한
---	---	---
제8기(2010.3.31)	41,705	2019.12.31

&cr(4) 당사는 연결납세제도를 적용하고 있는 바, 연결모법인인 당사가 연결법인 전체에대하여 납부할 금액을 당기법인세부채로, 연결자법인으로부터 수취하거나 지급할 금액은 미수금 또는 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금과 미지급금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---	---
한국투자증권㈜	미수금	39,234	133,492
한국투자파트너스㈜	미수금(미지급금)	2,298	(2,118)
㈜한국투자저축은행	미수금	9,845	11,935
한국투자신탁운용㈜	미수금	7,420	3,299
한국투자밸류자산운용㈜	미수금	1,350	1,500
한국투자캐피탈㈜	미수금	12,266	8,248
이큐파트너스(주)	미수금	12	-
소 계		72,425	156,356
한국투자금융지주㈜	상계전 당기법인세자산	391	223
상계후 당기법인세부채	72,034	156,133

20. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
미지급배당금	74	64
미지급금	105	96
미지급비용	6,079	4,305
합 계	6,258	4,465

&cr21. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
미지급금	-	2,118
미지급비용	390	392
예수금	242	222
합 계	632	2,732

22. 자 본 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주 발행주식수	55,725,992주	55,725,992주
보통주자본금	278,630	278,630
1종 종류주식 발행주식수	5,858,251주	5,858,251주
우선주자본금	29,291	29,291
자본금 계	307,921	307,921

당사가 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분	종 류	배당률(%)
1종 종류주식	참가적 비누적적	보통주배당률+1.23

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
주식발행초과금	463,754	463,754
자기주식처분이익	20,865	20,865
재평가적립금	10,442	10,442
합병차익	238,631	238,631
기타자본잉여금	111,148	111,148
합 계	844,840	844,840

(3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
법정적립금	307,921	307,921
대손준비금	19,879	20,550
미처분이익잉여금	3,164,497	2,922,094
합 계	3,492,297	3,250,565

&cr 법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 당사는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. &cr&cr대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr&cr(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목	제 17(당)기&cr(처분예정일: 2019년 3월 22일)		제 16(전)기&cr(처분일: 2018년 3월 23일)
---	---	---	---	---
처분전이익잉여금		3,164,497		2,922,094
전기이월미처분이익잉여금	2,828,982		2,607,527
회계정책변경효과	(1,593)		-
당기순이익	337,108		314,567
이익잉여금 처분액		92,526		93,112
이익준비금	-		-
대손준비금	(12,936)		(671)
배당금	105,462		93,783
가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 1,800원(36.00%) &cr 전기 : 1,600원(32.00%)	94,929		84,382
나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 1,861.5원(37.23%)&cr 전기 : 1,661.5원(33.23%)	10,533		9,401
차기이월 미처분이익잉여금		3,071,971		2,828,982

( 5) 대손준비금

당사 는 금융지주회사감독규정 에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합 계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립 액은 금융지주회사감독규정상에 서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. &cr &cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.&cr &cr1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
대손준비금 기 적립액	19,879	20,550
대손준비금 환입 예정금액	(12,936)	(671)
대손준비금 잔액	6,943	19,879

&cr2) 당기와 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
당기순이익	337,108	314,567
대손준비금 환입액	12,936	671
대손준비금 반영 후 조정이익(*)	350,044	315,238
대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*)	5,988원	5,392원
대손준비금 반영 후 1종 종류주당 조정이익(*)	6,050원	5,454원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.&cr

(6) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 자기주식으로서, 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---
주식수	금 액	주식수	금 액
---	---	---	---	---
보통주	2,987,479주	48,260	2,987,479주	48,260
1종 우선주	200,000주	1,884	200,000주	1,884
합 계	3,187,479주	50,144	3,187,479주	50,144

&cr23. 리스 &cr 당기말 현재 당사는 차량운반구에 대해서 현대캐피탈㈜ 와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 3년이고 1회에 한하여 갱신 가능합니다.

당기말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
기 간	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
1년 이내	100	54
1년 초과 5년 이내	204	43
합 계	304	97

24. 순이자손익 &cr 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다. &cr<제 17(당)기>

(단위 : 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
이자수익
상각후원가측정금융자산	4,222
당기손익-공정가치측정금융자산	5,702
소계	9,924
이자비용
차입부채	(45,562)
순이자손익	(35,638)

&cr<제 16(전)기>

(단위 : 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
이자수익
현금및예치금	93
대출채권	7,528
소계	7,621
이자비용
차입부채	(40,004)
순이자손익	(32,383)

&cr25. 수수료수익&cr 당기와 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
지급보증 수수료수익	2,849	2,994

26. 판매비와관리비&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
급여	11,288	8,269
퇴직급여	1,927	1,325
복리후생비	934	867
전산운용비	179	208
임차료	729	719
지급수수료	496	484
접대비	774	756
감가상각비	17	27
연수비	79	84
무형자산상각비	41	30
세금과공과금	256	306
여비교통비	122	95
통신비	58	57
행사비	52	103
소모품비	53	78
도서신문비	5	11
인쇄비	113	83
수선비	9	7
차량유지비	194	171
보험료	16	17
잡비	77	51
합 계	17,419	13,748

27. 영업외수익 및 영업외비용&cr당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
영업외수익
유형자산처분이익	-	4
종속기업투자주식처분이익	-	173
무형자산처분이익	178	-
무형자산손상차손환입	31	55
소 계	209	232
영업외비용
무형자산손상차손	(48)	(31)
유형자산처분손실	(1)	-
종속기업투자주식손상차손	(107)	(10,741)
기부금	(2)	(2)
소 계	(158)	(10,774)
합 계	51	(10,542)

&cr 28. 기타포괄손익누계액 &cr 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기				제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	증감	재분류&cr조정	기말	기초	증감	재분류&cr조정	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
확정급여부채 재측정 요소	(665)	(70)	-	(735)	(592)	(73)	-	(665)
가감 : 법인세효과	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	(665)	(70)	-	(735)	(592)	(73)	-	(665)

29. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)
구 분	제17(당)기	제16(전)기
---	---	---
포괄손익계산서상 당기순이익	337,108	314,567
주식종류별 귀속되는 당기순이익
보통주	304,130	283,773
1종 종류주식	32,978	30,794
가중평균유통보통주식수
보통주	52,738,513	52,738,513
1종 종류주식	5,658,251	5,658,251
기본주당이익(단위: 원)
보통주	5,767	5,381
1종 종류주식	5,828	5,442

&cr (2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 주석4에 기재되어 있습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 영업현금흐름에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
수수료수익	-	(2,994)
이자수익	(9,924)	(7,621)
이자비용	45,562	40,004
배당금수익	(459,947)	(375,244)
법인세수익	-	(1)
금융자산손상차손(환입)	610	(1,791)
종속기업투자주식처분이익	-	(173)
종속기업투자주식손상차손	107	10,741
파생금융상품평가이익	-	(1,623)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	81,658	-
단기매매금융자산(부채)평가이익	-	(153)
외화환산손실(이익)	(4,289)	14,439
외환차손	(1,086)	-
퇴직급여	1,146	615
감가상각비	17	27
무형자산상각비	41	30
무형자산손상차손	48	31
무형자산손상차손환입	(31)	(55)
무형자산처분이익	(178)	-
유형자산처분손실(이익)	1	(4)
합 계	(346,265)	(323,772)

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
예치금	-	2
당기손익-공정가치측정금융자산	93,182	-
단기매매금융상품	-	(54,136)
미수수익	173	2,027
선급금	99	(1,194)
선급비용	8	-
기타자산	20	-
확정급여채무	(6)	-
사외적립자산	(300)	(355)
미지급금	10	23
미지급비용	8	140
예수금	940	25
합 계	94,134	(53,468)

&cr

31. 우발상황 및 주요 약정사항 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공받는 자	보증대상	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---	---
약정한도	실행금액(*)	약정한도	실행금액
---	---	---	---	---	---
한국투자캐피탈㈜	회사채 및 CP	2,000,000	2,000,000	1,700,000	1,700,000

(*) 당사는 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현재 5,440백만원 을 충당부채로 인식하였습니다.

&cr(2) 한국카카오은행(주)에 대한 공동출자약정&cr 한국카카오은행㈜에 대한 투자는 당사 및 ㈜카카오 등과의 공동출자약정에 따라 이루어졌습니다. 해당 약정에 따르면 은행법 등 관계 법령이 제ㆍ개정되어 ㈜카카오가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행㈜의 최대지분한도가 15% 이상으로 높아질 경우("출자지분조정 사유"), ㈜카카오가 관계 법령 등에 따라 금융당국의 승인 받을 것을 전제로 당사는 ㈜카카오가 법률상 지분한도까지 한국카카오은행㈜의 지분을 취득할 수 있도록 당사 보유 주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 ㈜카카오에게 부여하도록 약정되어 있습니다. ㈜카카오가 콜옵션을 행사할 경우 당사는 보유주식 중 ㈜카카오의 법률상 지분한도까지는 액면가액으로 ㈜카카오에 매각하고 당사의 잔여지분에 대해서는 ㈜카카오의 법률상 지분한도 - 1주가 되도록 제3자에게 매도하여야 합니다. 또한 상기 출자지분조정 사유가 발생한 경우 당사가 보유한 한국카카오은행(주)의 주식의 전부 또는 일부를 (주)카카오에게 매도할 수 있는 풋옵션을 가지며 동 풋옵션을 행사한 경우 (주)카카오는 법률상 지분한도까지 당사로부터 주식을 매수하도록 약정되어 있습니다. 2019년 1월 17일부터 인터넷전문은행설립 및 운영에 관한 특례법의 시행에 따라 ㈜카카오는 금융당국의 승인을 받는 경우 한국카카오은행㈜의 의결권 있는 지분을 최대 34%까지 보유할 수 있습니다. 당사는 공동출자약정에 따른 콜옵션과 풋옵션의 최대 행사가능지분을 전환우선주를 포함한 총발행주식의 16%(41,600,000주)로 판단하고 있습니다.

32. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치 &cr당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 계정분류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	16	16	602	602
당기손익-공정가치측정금융자산	281,990	281,990	-	-
단기매매금융자산	-	-	186,682	186,682
파생금융상품자산	-	-	1,623	1,623
상각후원가측정대출채권	185,362	185,362	-	-
대출채권	-	-	428,854	427,260
상각후원가측정기타금융자산	24,442	24,442	20,379	20,379
합 계	491,810	491,810	638,140	636,546
금융부채
차입부채	1,802,252	1,810,443	1,897,879	1,902,310
기타금융부채	6,258	6,258	4,465	4,465
합 계	1,808,510	1,816,701	1,902,344	1,906,775

(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	95,142	186,848

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산
단기매매금융자산	-	186,682	-
파생상품금융자산	-	1,623	-

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	1,235,443	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.&cr

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산(*)
대출채권	-	-	178,406
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	972,310	-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.&cr

(3) 가치평가기법 및 투입변수 &cr 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr <제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
<반복적인 공정가치 측정치>
당기손익-공정가치측정금융자산	95,142	2	DCF 모형	할인율
186,848	3	DCF 모형	할인율
<공시되는 공정가치>
차입부채(사채)	1,235,443	2	DCF 모형	할인율

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
<반복적인 공정가치 측정치>
단기매매금융자산	186,682	2	DCF 모형	할인율
파생상품금융자산	1,623	2	DCF 모형	환율, 할인율
<공시되는 공정가치>
대출채권	178,406	3	DCF 모형	할인율
차입부채(사채)	972,310	2	DCF 모형	할인율

33. 범주별 금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr <제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	16	-	16
당기손익-공정가치측정금융자산	281,990	-	-	281,990
상각후원가측정대출채권	-	185,362	-	185,362
상각후원가측정기타금융자산	-	24,442	-	24,442
합 계	281,990	209,820	-	491,810
금융부채
차입부채	-	-	1,802,252	1,802,252
기타금융부채	-	-	6,258	6,258
합 계	-	-	1,808,510	1,808,510

&cr <제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	단기매매금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	602	-	602
단기매매금융자산	186,682	-	-	186,682
파생상품금융자산	1,623	-	-	1,623
대출채권	-	428,854	-	428,854
기타금융자산	-	20,379	-	20,379
합 계	188,305	449,835	-	638,140
금융부채
차입부채	-	-	1,897,879	1,897,879
기타금융부채	-	-	4,465	4,465
합 계	-	-	1,902,344	1,902,344

(2) 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
기타 이자수익	5,702
평가이익	3,310
거래이익	5,344
외화환산이익	3,764
평가손실	(84,968)
거래손실	(1,138)
소 계	(67,986)
상각후원가측정금융자산
유효이자율법으로 인식하는 이자수익	4,222
외화환산이익	525
외환차익	1,088
신용손실충당금전입	(610)
소 계	5,225
상각후원가측정금융부채
이자비용	(45,562)
합 계	(108,323)

(3) 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
단기매매금융자산
평가이익	153
거래이익	3,870
소 계	4,023
파생금융상품자산
평가이익	1,623
소 계	1,623
대여금및수취채권
이자수익	7,621
수수료수익	2,994
손상차손익	1,791
외화환산이익(손실)	(14,439)
소 계	(2,033)
상각후원가측정금융부채
이자비용	(40,004)
합 계	(36,391)

34. 특수관계자 거래 &cr (1) 당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같 습 니다.

투자기업	피투자기업
한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜
한국투자파트너스㈜
㈜한국투자저축은행
한국투자캐피탈 ㈜
이큐파트너스㈜
한국카카오은행㈜
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
KIARA ADVISORS PTE. LTD.
한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜
한국투자밸류자산운용㈜
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
Korea Investment & Securities America, Inc.
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
KIS Vietnam Securities Corporation
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
KIM Investments Funds
KIARA Asia Pacific Hedge Fund
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형)
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
한화유럽PPP인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1-2호
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호
KIAMCO 독일풍력전문투자형사모특별자산
하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호F
유진프라이디움전문투자형사모1호
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사
한국투자 SEA-CHINA Fund
한국투자파트너스벤처조합 제11호
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
KIP KIS Global Fund
에스에프더퍼스트제일차 외 33개의 자산유동화구조화기업
한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds
한국투자파트너스㈜	한국투자파트너스벤처조합 제11호
한투봉황(장가항)창업투자기업
한봉(장가항)지분투자파트너십기업
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
KIP KIS Global Fund
한국투자 SEA-CHINA Fund
한국투자캐피탈㈜	비케이운정(주) 외 2개의 자산유동화구조화기업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	회사명	거래내역	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
수 익	비 용	수 익	비 용
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	한국투자증권㈜	지급수수료	-	( 36 )	-	(43)
배당금수익	390,246	-	370,212	-
임차료비용	-	(729)	-	(719)
전산운용비	-	(163)	-	(182)
한국투자파트너스㈜	이자수익	-	-	6,150	-
유효이자율법으로&cr인식하는 이자수익	2,825	-	-	-
기타이자수익	3,955	-	-	-
금융자산평가이익	1,477	-	-	-
금융자산평가손실	-	(382)	-	-
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	금융자산손상차손환입	-	-	1,790	-
금융자산손상차손	-	(610)	-	-
금융자산평가손실	-	(84,586)	-	-
외환거래손익	4,374	-	-	(12,841)
KIS Vietnam Securities&cr Corporation	이자수익	-	-	265	-
유효이자율법으로&cr인식하는 이자수익	1,343	-	-	-
외환거래손익	1,001	-	-	(1,598)
한국투자캐피탈㈜	배당금수익	36,024	-	5,032	-
수수료수익	2,849	-	2,994	-
이큐파트너스㈜	이자수익	-	-	163	-
유효이자율법으로&cr인식하는 이자수익	54	-	-	-
㈜한국투자저축은행	이자수익	-	-	893	-
기타이자수익	1,747	-	-	-
배당금수익	33,677	-	-	-
금융자산평가이익	1,814	-	-	-
한국투자신탁운용㈜	이자수익	-	-	56	-
한국카카오은행㈜	이자수익	-	-	7	-
합 계			481,386	(86,506)	387,562	(15,383)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	회사명	거래내역	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
채 권	채 무	채 권	채 무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	한국투자증권㈜	임차보증금	347	-	346	-
한국투자파트너스㈜	당기손익-공정가치측정금융자산	122,157	-	-	-
상각후원가측정&cr대출채권	155,000	-	-	-
대출채권	-	-	240,000	-
미수수익	13,279	-	9,092	-
한국투자캐피탈 ㈜	미수수익	8,289	-	8,678	-
지급보증충당부채(*)	-	5,440	-	5,684
㈜한국투자저축은행	당기손익-공정가치측정금융자산	59,158	-	-	-
대출채권	-	-	60,000	-
미수수익	1,320	-	893	-
이큐파트너스㈜	대출채권	8,000	-	5,000	-
미수수익	39	-	98	-
KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.	당기손익-공정가치측정금융자산	5,533	-	-	-
대출채권	-	-	86,355	-
미수수익	14,604	-	13,994	-
신용손실충당금	(14,604)	-	(13,994)	-
KIS Vietnam Securities&cr Corporation	상각후원가측정&cr대출채권	22,362	-	-	-
대출채권	-	-	37,499	-
미수수익	155	-	260	-
합 계			395,639	5,440	448,221	5,684

(*) 당사는 한국투자캐피탈(주)에 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 당기말 현재 5,440백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 세부내역은 주석 31에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 상기의 채권ㆍ채무 외에 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금과 미지급금을 계상하고 있 으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---
채 권	채 무	채 권	채 무
---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	39,234	-	133,492	-
한국투자파트너스㈜	2,298	-	-	2,118
㈜한국투자저축은행	9,845	-	11,935	-
한국투자신탁운용㈜	7,420	-	3,299	-
한국투자밸류자산운용㈜	1,350	-	1,500	-
한국투자캐피탈㈜	12,266	-	8,248	-
이큐파트너스㈜	12	-	-	-
합 계	72,425	-	158,474	2,118

&cr (5) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)
구 분	회사명	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---	---
대 여	회 수	대 여	회 수
---	---	---	---	---	---
종속기업	한국투자파트너스㈜	155,000	120,000	120,000	65,000
이큐파트너스㈜	8,000	5,000	15,000	10,000
㈜한국투자저축은행	-	-	60,000	-
한국투자신탁운용㈜	-	-	100,000	100,000
KIS Vietnam Securities Corporation	USD 20,000,000	USD 35,000,000	USD 35,000,000	-

&cr(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
급여(*)	2,012	1,691
퇴직급여(*)	347	291
합 계	2,359	1,982

(*) 주요 경영진은 당사의 등기임원을 대상으로 하고 있습니다.

&cr (7) 당사는 당기말 현재 DB손해보험㈜ 등 3개 보험회사에 50억원 한도의 임원배상책임보험 및 DB손해보험㈜에 351 백만원 한도의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

35. 재무위험 관리 &cr 35.1 개요&cr (1) 리스크관리정책 개요&cr 당사의 리스크관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 당사의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다. 당사는 당 그룹이 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 당 그룹이 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크 (Credit risk), 시장리스크 (Market risk), 운영리스크(Operating risk), 유동성리스크(Liquidity risk)등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.&cr

본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

&cr(2) 리스크관리 조직 체계&cr① 이사회&cr이사회는 그룹의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리에 관한 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제정 및 개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의, 의결합니다.&cr&cr② 그룹리스크관리위원회&cr그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원의 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기 1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성합니다.

&cr③ 그룹리스크관리협의회&cr그룹리스크협의회는 리스크관리 정책 및 절차를 금융지주 및 자회사 등별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.&cr

35.2 리스크 통제 및 측정, 관리&cr (1) 리스크 통제

당사는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 금융지주 및 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.&cr

(2) 리스크 측정

당사는 원칙적으로 그룹 내 금융지주 및 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나 해당 자회사 등에 대해서는 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정, 인식하며 내부자본에 반영합니다.

&cr(3) 리스크 관리

당사는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

35.3 신용위험&cr(1) 신용위험의 개요&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.&cr &cr(2) 신용위험의 관리&cr당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.&cr

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr당사는 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에 불구하고 인식하지 않습니다. 당사는 대여금및수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	연체 또는 손상&cr되지 않은 금액	연체되었으나 손상&cr되지 않은 금액	손상된 금액	신용손실충당금 및 지급보증충당부채	최대노출금액
---	---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	16	-	-	-	16
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	281,990	-	-	-	281,990
상각후원가측정대출채권	185,362	-	-	-	185,362
상각후원가측정기타금융자산	24,442	-	14,764	(14,764)	24,442
소 계	491,810	-	14,764	(14,764)	491,810
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	(5,440)	1,994,560
합 계	2,491,810	-	14,764	(20,204)	2,486,370

손상대출채권은 상환우선주로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니 다 . &cr

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	연체 또는 손상&cr되지 않은 금액	연체되었으나 손상&cr되지 않은 금액	손상된 금액	신용손실충당금 및 지급보증충당부채	최대노출금액
---	---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	602	-	-	-	602
단기매매금융자산	186,682	-	-	-	186,682
파생상품금융자산	1,623	-	-	-	1,623
대출채권	342,499	-	86,355	-	428,854
기타금융자산	20,379	-	13,994	(13,994)	20,379
소 계	551,785	-	100,349	(13,994)	638,140
난외계정
지급보증	1,700,000	-	-	(5,684)	1,694,316
합 계	2,251,785	-	100,349	(19,678)	2,332,456

손상대출채권은 상환우선주로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니 다 . &cr

(4) 금융자산의 신용건전성&cr1) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 &cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	합계	신용손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---
손상
---	---	---	---	---	---
대여금	185,362	-	185,362	-	185,362
미수금	-	160	160	(160)	-
미수수익	23,082	14,604	37,686	(14,604)	23,082
보증금	1,148	-	1,148	-	1,148
기타	212	-	212	-	212
합 계	209,804	14,764	224,568	(14,764)	209,804

&cr

2) 전기말 현재 손상된 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	대출채권	기타금융자산	합 계
---	---	---	---
손상된 금융자산	86,355	13,994	100,349
충당금	-	(13,994)	(13,994)
합 계	86,355	-	86,355

3) 전기말 현재 당사의 연체 또는 손상되지 않은 금융상품에 대한 신용건전성은 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	등 급					무등급(*)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
AAA	AA+	AA	AA-	A+	정상
---	---	---	---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	18	-	584	-	-	-	602
단기매매금융자산	-	30,022	50,041	-	100,090	6,529	186,682
파생상품금융자산	1,623	-	-	-	-	-	1,623
대출채권	-	-	-	-	-	342,499	342,499
기타금융자산	-	-	-	-	-	20,379	20,379
소 계	1,641	30,022	50,625	-	100,090	369,407	551,785
난외계정
지급보증	-	-	-	-	-	1,700,000	1,700,000
합 계	1,641	30,022	50,625	-	100,090	2,069,407	2,251,785

(*) 신용등급을 공시하지 않는 거래상대방에 대하여는 건전성분류법을 사용하고 있습니다.&cr

(5) 신용위험의 집중도분석&cr당기말과 전기말 현재 금융자산의 국가별 분류는 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	국 내	싱가포르	베트남	합 계
---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	16	-	-	16
당기손익-공정가치&cr 측정금융자산	276,457	5,533	-	281,990
상각후원가측정대출채권	163,000	-	22,362	185,362
상각후원가측정기타금융자산	24,447	14,604	155	39,206
소 계	463,920	20,137	22,517	506,574
난외계정
지급보증	2,000,000	-	-	2,000,000
합 계	2,463,920	20,137	22,517	2,506,574

&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	국 내	싱가포르	베트남	합 계
---	---	---	---	---
재무상태표
현금및예치금	602	-	-	602
단기매매금융자산	186,682	-	-	186,682
파생상품금융자산	1,623	-	-	1,623
대출채권	304,615	86,355	37,499	428,469
기타금융자산	20,119	13,994	260	34,373
소 계	513,641	100,349	37,759	651,749
난외계정
지급보증	1,700,000	-	-	1,700,000
합 계	2,213,641	100,349	37,759	2,351,749

35.4 유동성위험&cr (1) 유동성위험의 개요&cr유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.&cr&cr당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 금융부채의 만기분석을 즉시 수취 및 지급, 6개월 미만, 6개월 이상 ~ 1년 미만, 1년 이상 ~ 5년 미만, 5년 이상과 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었으며, 파생금융상품자산 및 부채는 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 산출되었습니다.

&cr(2) 유동성위험의 관리&cr유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 그룹리스크관리규정 과 동 규정에서 정한 그룹리스크관리업무지침 에 의해 관리됩니다.&cr

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석&cr당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취 &cr및 지급	6개월 미만	6개월이상&cr~1년미만	1년이상&cr~5년미만	5년이상	계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	12	-	-	-	4	16
당기손익-공정가치측정금융자산	100,674	-	-	94,565	126,499	321,738
상각후원가측정대출채권	-	137,943	52,032	-	-	189,975
상각후원가측정기타금융자산(*1)	-	-	-	800	560	1,360
합 계	100,686	137,943	52,032	95,365	127,063	513,089
금융부채
차입부채	-	575,000	1,280,785	-	-	1,855,785
기타금융부채(*1)	115	717	-	983	114	1,929
합 계	115	575,717	1,280,785	983	114	1,857,714
난외계정
지급보증(*2)	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.&cr(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취 &cr및 지급	6개월 미만	6개월이상&cr~1년미만	1년이상&cr~5년미만	5년이상	계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	602	-	-	-	-	602
단기매매금융자산	186,682	-	-	-	-	186,682
파생상품금융자산	-	-	1,623	-	-	1,623
대출채권	-	127,707	39,224	-	308,478	475,409
기타금융자산(*1)	8,678	800	-	-	558	10,036
합 계	195,962	128,507	40,847	-	309,036	674,352
금융부채
차입부채	-	1,060,305	159,271	726,917	-	1,946,493
기타금융부채(*1)	160	303	-	456	-	919
합 계	160	1,060,608	159,271	727,373	-	1,947,412
난외계정
지급보증(*2)	1,700,000	-	-	-	-	1,700,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.&cr(*2) 지급보증 등은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

35.5 시장위험&cr시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다.&cr&cr(1) 금리변동위험&cr당사는 금융지주회사로서 종속기업의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이외 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없으므로, 매매목적 활동이 제한되어 있습니다. 금융기관에 예치한 예치금으로부터의 이자수익은 금리변동위험에 노출되어 있습니다. 반면, 종속기업에 대한 대출채권 및 차입부채는 고정금리이므로 관련 이자수익 및 이자비용은 금리위험에 노출되어 있지 않습니다. 금리변동위험은 민감도분석&cr(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.&cr&cr당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동시포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분		제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---	---
이자수익	상승시	151	182
하락시	(151)	(182)

(2) 환율변동위험&cr당사가 보유하고 있는 외화 대출채권 및 외화 기타자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.&cr&cr 당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 환위험에 대한 노출 정도와 순자본의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)
구 분	외화		원화환산액	5% 상승	5%하락
---	---	---	---	---	---
통화	금액
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정&cr금융자산	USD	20,000,000	22,362	23,480	21,244
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	USD	4,948,738	5,533	5,810	5,257
미수수익	USD	13,199,785	14,759	15,497	14,020
재무제표 순노출액		38,148,523	42,654	44,787	40,521
순자본효과				2,133	(2,133)

35.6 자본위험&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
부채(A)	1,889,723	2,069,089
자기자본(B)	4,594,179	4,352,518
부채비율(A/B)	41.13%	47.54%

&cr또한 당사는 금융지주회사감독규정에 따라 연결기준으로 연결자기자본비율을 8% 이상으로 유지해야 하며 당사는 동 기준 이상을 유지하고 있습니다.

&cr&cr 2. 연결 재무제표 &cr

연 결 재 무 상 태 표
제 17(당)기 2018년 012월 31일 현재
제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 17(당)기	제 16(전)기
자 산
I. 현금및예치금	4, 47, 48	8,618,691,464,760	5,089,700,274,155
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	5, 47, 48	28,016,437,839,746	-
III. 단기매매금융자산	6, 47, 48	-	24,371,587,281,725
IV. 파생금융상품자산	24, 47, 48	413,514,356,719	253,175,571,063
V. 당기손익인식지정금융자산	7, 47, 48	-	314,089,685,514
VI. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8, 47, 48	4,013,597,767,127	-
VII. 매도가능금융자산	9, 47, 48	-	3,881,395,622,509
VI I I. 상각후원가측정금융자산	12, 47, 48	19,549,447,882,612	-
IX. 만기보유금융자산	10, 47, 48	-	214,704,380,106
X . 관계기업투자	11	1,055,576,633,606	458,590,932,162
XI . 대출채권	13, 47, 48	-	12,250,381,037,351
XII. 유형자산	14	334,494,728,844	333,777,273,729
XIII. 무형자산	15	168,210,538,505	167,196,858,904
XIV. 투자부동산	16	158,370,245,436	8,909,208,556
XV. 당기법인세자산	32	2,622,993,668	414,215,192
XVI. 이연법인세자산	32	372,229,357	383,619,552
XVII. 상각후원가측정기타금융자산	17, 46, 47, 48	1,591,572,670,951	-
XVIII. 기타금융자산	18, 46, 47, 48	-	1,318,738,935,876
XIX. 기타비금융자산	19	80,764,717,414	76,944,730,754
XX. 매각예정처분자산	20	-	3,053,232,000
자 산 총 계		64,003,674,068,745	48,743,042,859,148
부 채
I. 예수부채	21, 47, 48	17,062,991,438,932	10,570,874,476,805
II. 당기손익-공정가치측정금융부채	22, 47, 48	2,898,948,943,031	-
III. 단기매매금융부채	23, 47, 48	-	3,122,368,698,080
IV. 파생금융상품부채	24, 47, 48	1,221,273,299,063	492,378,122,808
V. 당기손익-공정가치측정지정금융부채	25, 47, 48	12,333,457,566,971	-
VI. 당기손익인식지정금융부채	26, 39, 40	-	8,938,946,331,978
VII. 차입부채	27, 39, 40	22,434,102,043,438	19,364,786,345,364
VIII. 확정급여부채	28	8,635,004,907	3,812,072,725
IX. 충당부채	29	59,608,436,261	48,396,141,379
X. 당기법인세부채	32	72,974,437,252	156,445,836,432
XI. 이연법인세부채	32	19,020,247,971	14,861,692,772
XII. 기타금융부채	30, 39, 40	2,890,119,622,312	1,829,414,788,871
XIII. 기타비금융부채	31	104,615,345,441	63,496,164,786
부 채 총 계		59,105,746,385,579	44,605,780,672,000
자 본
I. 지배기업주주지분		4,316,632,387,660	3,856,137,009,108
1. 자본금	33	307,921,215,000	307,921,215,000
2. 자본잉여금	33	614,756,059,356	603,773,458,241
3. 자본조정	33	(50,142,077,042)	(50,142,077,042)
4. 기타포괄손익누계액	33, 41	164,251,084,666	239,729,756,731
5. 이익잉여금	33	3,279,846,105,680	2,754,854,656,178
II. 비지배지분		581,295,295,506	281,125,178,040
자 본 총 계		4,897,927,683,166	4,137,262,187,148
부 채 및 자 본 총 계		64,003,674,068,745	48,743,042,859,148

(*) 당기 연결재무상태표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 17(당)기	제 16(전)기
I. 영업수익		8,826,722,560,315	6,621,975,321,865
1. 수수료수익	34, 46	999,233,610,549	833,810,364,142
2. 이자수익	35	1,450,126,195,372	917,236,127,721
(1) 이자수익		-	917,236,127,721
(2) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익		958,545,254,078	-
(3) 기타 이자수익		491,580,941,294	-
3. 배당금수익	36, 46	52,790,902,511	68,730,120,050
4. 금융자산(부채)평가및처분이익	37, 46	5,821,768,211,956	4,584,109,614,154
5. 외환거래이익		434,921,152,613	213,214,342,955
6. 기타영업수익	38	67,882,487,314	4,874,752,843
II. 영업비용		(8,205,261,549,312)	(5,967,714,410,985)
1. 수수료비용	34	(291,049,883,142)	(177,654,213,941)
2. 이자비용	35	(562,438,072,967)	(354,328,422,028)
3. 금융자산(부채)평가및처분손실	37, 46	(5,853,713,902,875)	(4,353,598,508,667)
4. 신용손실충당금 전입액		(64,102,244,412)	-
5. 외환거래손실		(492,477,478,398)	(255,158,244,117)
6. 판매비와관리비	39, 46	(919,058,547,023)	(794,231,672,208)
7. 기타영업비용	38	(22,421,420,495)	(32,743,350,024)
III. 영업이익		621,461,011,003	654,260,910,880
IV. 영업외수익	40	116,873,780,001	29,572,039,465
V. 영업외비용	40	(25,090,328,988)	(40,489,998,167)
VI. 법인세비용차감전순이익		713,244,462,016	643,342,952,178
VII. 법인세비용	32	(197,297,447,148)	(180,258,638,896)
VIII. 당기순이익		515,947,014,868	463,084,313,282
IX. 기타포괄손익		16,482,414,019	14,401,920,268
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 될 수 있는 포괄손익		25,800,549,432	13,568,005,767
(1) 매도가능금융상품평가손익		-	69,774,959,946
(2) 위험회피파생상품평가손익		-	526,886,665
(3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는&cr 채무상품 - 공정가치 변동		9,560,944,508	-
(4) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는&cr 채무상품 - 신용위험 변동		88,600,576	-
(5) 지분법자본변동		(430,234,793)	(372,016,742)
(6) 외환차이		16,581,239,141	(56,361,824,102)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 될 수 없는 포괄손익		(9,318,135,413)	833,914,501
(1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 &cr 지분상품		(5,483,848,319)	-
(2) 확정급여부채 재측정요소		(3,834,287,094)	833,914,501
X. 당기총포괄손익		532,429,428,887	477,486,233,550
1. 당기순이익의 귀속		515,947,014,868	463,084,313,282
(1) 지배기업주주지분순이익		529,555,948,034	510,215,017,920
(2) 비지배지분순손익		(13,608,933,166)	(47,130,704,638)
2. 당기총포괄이익의 귀속		532,429,428,887	477,486,233,550
(1) 지배기업주주지분총포괄이익		545,634,544,542	525,045,664,621
(2) 비지배지분총포괄손익		(13,205,115,655)	(47,559,431,071)
XI. 주당이익
1. 기본 및 희석주당이익
(1) 보통주	42	9,062	8,731
(2) 1종 종류주식	42	9,124	8,793

(*) 당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 17(당)기 2018년 1월 01일부터 2018년 012월 31일까지
제 16(전)기 2017년 1월 01일부터 2017년 012월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	지배기업주주지분					비지배지분	총 계
자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금
---	---	---	---	---	---	---	---
I. 2017.1.1(전기초)	307,921,215,000	603,417,356,663	(50,142,077,042)	224,899,110,030	2,291,705,031,310	121,696,490,568	3,499,497,126,529
총포괄손익 :
1. 당기순이익(손실)	-	-	-	-	510,215,017,920	(47,130,704,638)	463,084,313,282
2. 기타포괄손익	-	-	-	14,830,646,701	-	(428,726,433)	14,401,920,268
소 계	-	-	-	14,830,646,701	510,215,017,920	(47,559,431,071)	477,486,233,550
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(47,065,393,052)	-	(47,065,393,052)
2. 기타	-	356,101,578	-	-	-	206,988,118,543	207,344,220,121
소 계	-	356,101,578	-	-	(47,065,393,052)	206,988,118,543	160,278,827,069
II. 2017.12.31(전기말)	307,921,215,000	603,773,458,241	(50,142,077,042)	239,729,756,731	2,754,854,656,178	281,125,178,040	4,137,262,187,148
기업회계기준서 제1109호최초적용에 따른 조정&cr(세후) (주석3)	-	-	-	(91,557,268,573)	89,218,305,654	(186,760,931)	(2,525,723,850)
III . 2018.1.1(조정금액)&cr(당기초)	307,921,215,000	603,773,458,241	(50,142,077,042)	148,172,488,158	2,844,072,961,832	280,938,417,109	4,134,736,463,298
총포괄손익 :
1. 당기순이익(손실)	-	-	-	-	529,555,948,034	(13,608,933,166)	515,947,014,868
2. 기타포괄손익	-	-	-	16,078,596,508	-	403,817,511	16,482,414,019
소 계	-	-	-	16,078,596,508	529,555,948,034	(13,205,115,655)	532,429,428,887
소유주와의 거래 등 :
1. 배당금의 지급	-	-	-	-	(93,782,804,186)	-	(93,782,804,186)
2. 기타	-	10,982,601,115	-	-	-	313,561,994,052	324,544,595,167
소 계	-	10,982,601,115	-	-	(93,782,804,186)	313,561,994,052	230,761,790,981
IV. 2018.12.31(당기말)	307,921,215,000	614,756,059,356	(50,142,077,042)	164,251,084,666	3,279,846,105,680	581,295,295,506	4,897,927,683,166

(*) 당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결자본변동표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 17(당)기 2018년 0 1월 0 1일부터 2018년 0 12월 31일까지
제 16(전)기 2017년 0 1월 0 1일부터 2017년 0 12월 31일까지
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제 17(당)기	제 16(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,005,242,281,126)	(4,199,115,476,407)
1. 당기순이익	515,947,014,868	463,084,313,282
2. 손익조정사항	(835,074,795,272)	(199,964,369,237)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(3,415,181,726,068)	(4,972,127,739,978)
4. 이자수취	1,425,166,102,406	881,573,449,463
5. 이자지급	(483,455,315,370)	(323,828,361,205)
6. 배당금수취	74,901,352,606	70,575,160,419
7. 법인세납부액	(287,544,914,296)	(118,427,929,151)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,830,062,799,816)	40,975,241,482
1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,746,986,509,420)	-
2. 매도가능금융자산의 취득	-	(5,776,530,264,190)
3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,715,148,140,181	-
4. 매도가능금융자산의 처분	-	6,172,974,417,500
5. 상각후원가측정금융자산의 취득	(524,614,219,484)	-
6. 상각후원가측정금융자산의 처분	75,000,000,000	-
7. 만기보유금융자산의 취득	-	(214,746,171,776)
8. 관계회사투자의 취득	(391,069,167,473)	(176,797,588,820)
9. 관계회사투자의 처분	133,200,557,867	57,806,793,252
10. 유형자산의 취득	(27,157,714,831)	(40,475,867,358)
11. 유형자산의 처분	1,172,158,817	100,989,103
12. 무형자산의 취득	(22,555,362,001)	(51,185,838,193)
13. 무형자산의 처분	2,519,652,030	962,399,970
14. 투자부동산의 취득	(149,786,197,795)	-
15. 투자부동산의 처분	-	14,793,893,680
16. 보증금의 증감	4,875,723,157	3,738,954,013
17. 기타자산의 증감	3,037,869,589	(11,205,970,455)
18. 연결범위변동으로 인한 순현금유입	97,152,269,547	61,539,494,756
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	5,027,131,920,369	4,075,140,337,652
1. 차입부채의 증감	4,679,421,258,929	3,898,978,667,434
2. 비지배주주지분(부채)의 증감	441,493,465,626	223,223,341,992
3. 배당금의 지급	(93,782,804,186)	(47,061,671,774)
IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	230,607,864	(5,007,535,635)
V. 현금및현금성자산 증가(감소) (= I + II + III + IV)	192,057,447,291	(88,007,432,908)
VI. 기초 현금및현금성자산	554,579,064,132	642,586,497,040
VII. 당기말 현금및현금성자산(주석4)	746,636,511,423	554,579,064,132

(*) 당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결현금흐름표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 17(당)기 2018년 12월 31일 현재
제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

&cr1. 연결대상회사의 개요&cr지배기업인 한국투자금융지주 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr 한국투자금융지주 주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업	피 투 자 기 업	제 17(당)기		제 16(전)기
주식수 또는&cr출자좌수(주/좌)	지분율&cr(%)	주식수 또는&cr출자좌수(주/좌)	지분율&cr(%)
---	---	---	---	---	---
한국투자금융지주㈜	한국투자증권㈜	35,147,800	100.00	35,147,800	100.00
한국투자파트너스㈜(*1)	336,000,000	100.00	107,041,044	100.00
㈜한국투자저축은행 (*2)	13,052,575	100.00	12,952,575	100.00
한국투자캐피탈㈜(*3)	8,200,000	100.00	7,600,000	100.00
이큐파트너스㈜ (*4)	357,000	100.00	297,000	100.00
한국카카오은행㈜(*5)	130,000,000	50.00	92,800,000	58.00
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	100,000	100.00	100,000	100.00
한국투자증권㈜	한국투자신탁운용㈜	13,200,000	100.00	13,200,000	100.00
한국투자밸류자산운용㈜	2,000,000	100.00	2,000,000	100.00
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.	5,000,000	100.00	5,000,000	100.00
Korea Investment & Securities America, Inc.	200	100.00	200	100.00
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.	10,000,000	100.00	10,000,000	100.00
KIS Vietnam Securities Corporation	188,300,191	99.26	109,875,691	98.74
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	150,000	75.00	-	-
KIM Investments Funds	926,437	65.11	926,437	79.09
KIARA Asia Pacific Hedge Fund	141,895	97.45	141,991	92.03
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	29,400,000	98.99	-	-
한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 투자신탁 2호(파생형)	40,000,000,000	69.69	-	-
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	36,300,000,000	78.40	-	-
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호	24,667,570,000	92.50	-	-
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호	47,400,000,000	99.79	-	-
한화유럽PPP인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1-2호	20,674,895,751	88.24	-	-
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호	53,570,000,000	68.71	-	-
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호	25,990,000,000	100.00	-	-
KIAMCO 독일풍력전문투자형사모특별자산	54,300,000,000	99.82	-	-
하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호	43,128,492	67.73	-	-
유진프라이디움전문투자형사모1호	34,700,000,000	94.55	-	-
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	67,805,714,286	99.71	-	-
한국투자 SEA-CHINA Fund	47,250,000,000	90.00	-	-
한국투자파트너스벤처조합 제11호	29	33.33	29	33.33
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	180,000,000	50.00	180,000,000	50.00
KIP KIS Global Fund	4,500	30.00	-	-
에스에프더퍼스트제일차 외 33개의 자산유동화구조화기업 (*6)	-	-	-	-
한국투자신탁운용㈜	KIM Investments Funds	442	0.03	442	0.04
Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	-	-	324,000	92.57
한국투자파트너스㈜	한국투자파트너스벤처조합 제11호	35	40.00	35	40.00
한투봉황(장가항)창업투자기업	52,200,000	60.00	52,200,000	60.00
한봉(장가항)지분투자파트너십기업	78,650,000	58.26	78,650,000	58.26
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	20,000,000	5.56	20,000,000	5.56
KIP KIS Global Fund	10,500	70.00	-	-
한국투자 SEA-CHINA Fund	5,250,000,000	10.00	-	-
한국투자캐피탈㈜	비케이운정(주) 외 2개의 자산유동화구조화기업 (*6)	-	-	-	-

(*1) 당기 중 무상증자로 인하여 주식수가 증가하였습니다. &cr(*2) 당기 중 보통주 500억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*3) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*4) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*5) 당기 중 보통주 1,160억원, 우선주 700억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였으며, 당기말 현재 한국카카오은행(주)의 전체 발행주식수에 대한 보유 지분율은 50%입니다.

(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	설립일&cr(취득일)	소재지	주요사업	결산월
한국투자증권㈜	1974.08.08	대한민국 서울	금융투자업	12월
한국투자파트너스㈜	1986.11.25	대한민국 서울	창업투자업	12월
㈜한국투자저축은행	1982.12.14	대한민국 성남시	저축은행업	12월
한국투자캐피탈㈜	2014.11.03	대한민국 서울	여신전문업	12월
이큐파트너스㈜	2010.10.29	대한민국 서울	사모투자전문회사 운용업	12월
한국카카오은행㈜	2016.01.22	대한민국 성남시	은행업	12월
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	2013.10.02	싱가포르	집합투자기구	12월
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	2008.02.15	싱가포르	집합투자업	12월
한국투자신탁운용㈜	2000.06.26	대한민국 서울	집합투자업	12월
한국투자밸류자산운용㈜	2006.02.13	대한민국 서울	집합투자업	12월
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.	1997.12.02	홍콩	금융투자업	12월
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.	1995.04.24	영국 런던	금융투자업	12월
Korea Investment & Securities America, Inc.	2000.04.18	미국 뉴욕	금융투자업	12월
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.	2008.02.22	싱가포르	금융투자업	12월
KIS Vietnam Securities Corporation	2010.12.31	베트남 호치민	금융투자업	12월
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	2018.06.26	인도네시아	금융투자업	12월
KIM Investments Funds	2013.11.21	룩셈부르크	집합투자기구	12월
KIARA Asia Pacific Hedge Fund	2014.07.16	케이만 제도	집합투자기구	12월
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	2018.03.21	대한민국 서울	집합투자기구	5월, 11월
한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 투자신탁 2호(파생형)	2018.05.03	대한민국 서울	집합투자기구	12월
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	2018.6.27	대한민국 서울	집합투자기구	6월
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호	2018.06.01	대한민국 서울	집합투자기구	12월
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호	2018.09.17	대한민국 서울	집합투자기구	12월
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호	2018.10.29	대한민국 서울	집합투자기구	12월
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호	2018.11.15	대한민국 서울	집합투자기구	12월
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호	2018.11.15	대한민국 서울	집합투자기구	12월
KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁	2018.12.20	대한민국 서울	집합투자기구	12월
하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호	2018.12.31	대한민국 서울	집합투자기구	12월
유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호	2018.12.31	대한민국 서울	집합투자기구	12월
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	2018.10.22	대한민국 서울	투자조합	12월
한국투자 SEA-CHINA Fund	2018.10.25	대한민국 서울	투자조합	12월
한국투자파트너스벤처조합제11호	2006.12.28	대한민국 서울	창업투자조합	12월
한투봉황(장가항)창업투자기업	2010.11.23	중국 상해	창업투자조합	12월
한봉(장가항)지분투자파트너십기업	2016.08.29	중국 장가항	창업투자조합	12월
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	2016.12.22	중국 경성	창업투자조합	12월
KIP KIS Global Fund	2018.08.29	대한민국 서울	벤처투자조합	12월

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

(4) 요약재무정보 &cr① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	제 17(당)기			제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자본	자산	부채	자본
---	---	---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	44,351,334	40,000,835	4,350,498	37,545,136	33,303,351	4,241,785
한국투자파트너스㈜	469,593	186,683	282,910	355,793	128,829	226,964
㈜한국투자저축은행	2,898,477	2,527,117	371,360	2,621,175	2,311,905	309,270
한국투자캐피탈㈜	2,598,193	2,287,749	310,443	1,982,005	1,716,789	265,216
이큐파트너스㈜	56,455	8,453	48,002	22,573	5,187	17,386
한국카카오은행㈜	12,126,723	10,986,315	1,140,408	5,841,814	5,173,957	667,857
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	5,642	118,716	(113,074)	86,739	113,752	(27,013)
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	10,185	887	9,298	10,754	2,539	8,215
한국투자신탁운용㈜	189,364	51,885	137,479	191,127	65,349	125,778
한국투자밸류자산운용㈜	34,669	2,811	31,858	37,310	2,153	35,157
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.	10,853	88	10,765	10,683	38	10,645
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.	2,277	82	2,195	2,371	66	2,305
Korea Investment & Securities America, Inc.	5,796	102	5,694	5,314	133	5,181
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.	7,824	147	7,677	7,417	287	7,130
KIS Vietnam Securities Corporation	142,124	47,372	94,752	121,536	68,985	52,551
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	45,853	2,835	43,018	-	-	-
KIM Investments Funds	170,678	2,412	168,266	164,477	1,110	163,367
KIARA Asia Pacific Hedge Fund	350,733	157,709	193,024	288,100	81,765	206,335
Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	-	-	-	11,991	211	11,780
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	29,931	7	29,923	-	-	-
한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 투자신탁 2호(파생형)	59,502	2,707	56,795	-	-	-
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	152,047	107,946	44,101	-	-	-
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호	27,777	6	27,771	-	-	-
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호	45,338	64	45,274	-	-	-
한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호	23,700	13	23,688	-	-	-
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호	78,645	185	78,460	-	-	-
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호	26,268	67	26,201	-	-	-
KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁	54,018	7	54,011	-	-	-
하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호	64,051	22	64,029	-	-	-
유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호	36,700	3	36,697	-	-	-
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	69,267	55	69,213	-	-	-
한국투자 SEA-CHINA Fund	52,046	91	51,955	-	-	-
한국투자파트너스벤처조합제11호	931	-	931	10,277	6	10,271
한투봉황(장가항)창업투자기업	12,840	201	12,639	7,821	203	7,618
한봉(장가항)지분투자파트너십기업	21,464	-	21,464	21,210	8	21,202
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	57,436	-	57,436	54,817	-	54,817
KIP KIS Global Fund	14,767	-	14,767	-	-	-

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

② 당기와 전기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	제 17(당)기			제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
영업수익	순손익	총포괄손익	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	7,838,849	503,510	503,546	5,976,810	472,280	539,338
한국투자파트너스㈜	50,227	47,772	47,576	27,036	(851)	5,700
㈜한국투자저축은행	224,328	56,127	55,441	222,015	64,598	64,459
한국투자캐피탈㈜	135,600	54,862	54,862	98,241	40,791	40,791
이큐파트너스㈜	4,636	573	623	578	2,792	1,319
한국카카오㈜	375,582	(20,955)	(19,800)	68,911	(104,491)	(105,307)
KIARA CAPITAL II PTE. LTD.	143	(83,532)	(86,061)	103	(116)	3,333
KIARA ADVISORS PTE. LTD.	4,044	713	1,083	8,099	3,038	2,196
한국투자신탁운용㈜	118,455	35,491	35,491	95,088	28,581	28,528
한국투자밸류자산운용㈜	19,769	6,773	6,773	24,198	10,940	10,940
Korea Investment & Securities Asia, Ltd.	2,886	(339)	120	3,691	1,620	17
Korea Investment & Securities Europe, Ltd.	890	(207)	(110)	663	(395)	(670)
Korea Investment & Securities America, Inc.	2,861	283	513	3,369	1,012	420
Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.	1,841	231	548	2,031	497	(392)
KIS Vietnam Securities Corporation	14,441	3,259	5,263	10,325	136	(6,691)
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	1,834	127	(487)	-	-	-
KIM Investments Funds	1,114	(38,984)	4,579	41,201	40,015	19,939
KIARA Asia Pacific Hedge Fund	63,407	(11,749)	9,392	80,614	37,038	13,657
Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	-	-	-	9,712	2,349	2,349
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	2,360	223	223	-	-	-
한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형)	5,534	(605)	(605)	-	-	-
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	4,464	(2,199)	(2,199)	-	-	-
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호	2,077	1,104	1,104	-	-	-
KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호	9,105	(2,226)	(2,226)	-	-	-
한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호	363	256	256	-	-	-
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호	734	490	490	-	-	-
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호	297	211	211	-	-	-
KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁	478	(389)	(389)	-	-	-
하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호	-	-	-	-	-	-
유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	-	-
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	2,686	1,213	1,213	-	-	-
한국투자 SEA-CHINA Fund	53	(140)	(545)	-	-	-
한국투자파트너스벤처조합제11호	3,028	(4,461)	(4,461)	5,252	4,965	5,564
한투봉황(장가항)창업투자기업	4,441	3,098	3,067	119	(835)	(2,561)
한봉(장가항)지분투자파트너십기업	443	49	2	164	(864)	(1,417)
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	3,948	2,004	1,713	46	(4,193)	(7,477)
KIP KIS Global Fund	7	(2,733)	(2,733)	-	-	-

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.&cr

(5) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr <제 17(당)기>

회사명	사 유
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	신규 취득
한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)	신규 취득
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	신규 취득
한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형)	신규 취득
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호	신규 취득
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호	신규 취득
특정금전신탁	신규 취득
KIAMCO영국태양광사모특별자산투자신탁제2호	신규 취득
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호	신규 취득
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호	신규 취득
KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호	신규 취득
KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁	신규 취득
하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호	지분율 변동
유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호	지분율 변동
이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사	신규 취득
한국투자 SEA-CHINA Fund	신규 취득
KIP KIS Global Fund	신규 취득
에스에스더퍼스트제일차 외 36개의 자산유동화구조화기업	지급보증, 매입확약 등을 통한 실질 지배력 보유

<제 16(전)기>

회사명	사유
한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	신규 포함
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	신규 취득
Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	신규 포함
경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)	설립시 신규 출자

(6 ) 당기와 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. &cr <제 17(당)기>

회사명	사 유
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	일부 처분
특정금전신탁	처분
Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	처분

&cr<제 16(전)기>

회사명	사유
한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	지분율 하락
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	일부 처분
KIARA CAPITAL PTE. LTD.	청산
에스러셀제이차주식회사	청산

2. 재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr

(1) 유의적인 회계추정과 판단

연결실체는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 영업권의 손상차손&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결 정됩니다 (주석15 참조) .&cr

2) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 32 참조)&cr

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 48 참조)&cr&cr4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

5) 확정급여부채

확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석28 참조) .

&cr3. 유의적인 회계정책&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr &cr3.1 회계정책의 변경&cr&cr(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 개정&cr 기업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 회계정책이 변경되었고 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기말 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

1) -1 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 이익잉여금

(단위 : 백만원)
구분	금액
---	---	---
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호		2,754,855
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정		89,218
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	106,827
대출채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(754)
상각후원가로 측정하는 채무상품의 신용손실측정	(11,526)
대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정	(5,228)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정	(228)
관계기업주식의 변동	27,691
비지배지분부채 변동효과	(1,875)
법인세효과	(25,689)
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호		2,844,073

&cr ② 기타포괄손익누계액

(단위 : 백만원)
구분	금액
---	---	---
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호		239,730
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정		(91,558)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(106,827)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정	228
관계기업주식의 변동	(10,945)
법인세효과	25,986
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호		148,172

1) - 2 기업회계기준서 제1109호 적용이 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 연결재무상태표의 자산과 부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)
구분	기업회계기준서&cr 제1039호상 분류	기업회계기준서&cr 제1109호상 분류	기업회계기준서&cr 제1039호상&cr 장부금액	기업회계기준서&cr 제1109호상&cr 장부금액
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융상품	5,089,700	5,011,093
당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품	78,607
단기매매금융자산&cr(채무증권)	단기매매금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품	19,003,214	19,003,214
단기매매금융자산&cr(지분상품)	단기매매금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품	3,319,367	3,319,367
단기매매금융자산&cr(투자자예탁금별도예치금)	단기매매금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품	2,049,006	2,049,006
파생금융상품자산	단기매매금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	253,176	253,176
당기손익인식지정금융자산&cr(채무증권)	당기손익인식지정금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	25,363	25,363
당기손익인식지정금융자산&cr(지분증권)	당기손익인식지정금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	10,119	10,119
당기손익인식지정금융자산&cr(파생결합증권)	당기손익인식지정금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	278,608	278,608
매도가능금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품	817,478	189,175
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	630,178
매도가능금융자산(채무증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품	2,427,707	81,286
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	2,346,421
매도가능금융자산(기타)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품	636,210	636,210
만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융상품	214,704	214,704
대출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융상품	12,250,381	12,093,317
당기손익-공정가치 측정 금융상품	156,310
기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융상품	1,345,565	1,454,223
금융부채
예수부채	상각후원가 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	10,570,874	10,570,874
단기매매금융부채(유가증권)	단기매매금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	3,122,369	3,122,369
파생금융상품부채	단기매매금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	492,378	492,378
당기손익인식지정 금융부채	당기손익인식지정금융상품	당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품	8,938,946	8,938,946
차입부채	상각후원가 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	19,364,786	19,364,786
기타금융부채	상각후원가 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	1,829,415	1,940,780
충당부채
난외항목에 대한 충당부채	충당부채	충당부채	3,846	8,497
이연법인세
이연법인세자산	이연법인세자산	이연법인세자산	384	384
이연법인세부채	이연법인세부채	이연법인세부채	14,862	17,135

1) - 3 2018년 1월 1일 현재 기업 회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 연결재무상태표 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	제1039호상&cr 장부금액	재분류	재측정	제1109호상&cr 장부금액	이익잉여금에&cr 미치는 영향
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및예치금
장부금액(제1039호)	5,089,700	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(78,607)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	5,011,093	-
단기매매금융자산
장부금액(제1039호)	24,371,587	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류	-	(24,371,587)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
파생금융상품자산
장부금액(제1039 호 및 제1109호)	253,176	-	-	253,176	-
당기손익인식지정금융자산(채무증권)
장부금액(제1039호)	25,363	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(25,363)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
당기손익인식지정금융자산(지분증권)
장부금액(제1039호)	10,119	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(10,119)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)
장부금액(제1039호)	278,608	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(278,608)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
매도가능금융자산(지분증권)
장부금액(제1039호)	817,478	-	-	-	-
가산: 공정가치 평가 효과등	-	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(187,300)	-	-	-
차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(630,178)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
매도가능금융자산(채무증권)
장부금액(제1039호)	2,427,707	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(81,286)	-	-	-
차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(2,346,421)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
매도가능금융자산(기타)
장부금액(제1039호)	636,210	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(636,210)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
만기보유금융자산
장부금액(제1039호)	214,704	-	-	-	-
차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류	-	(214,704)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
대출채권
장부금액(제1039호)	12,250,381	-	-	-	-
차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류	-	(12,093,317)	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류	-	(157,064)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
기타금융자산
장부금액(제1039호)	1,318,739	-	-	-	-
차감: 상각후원가측정 기타금융자산으로의 분류	-	(1,318,739)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산
장부금액(제1039 호)	-	-	-	-	-
가산: 현금및예치금으로 분류되었던 항목	-	78,607	-	-	-
가산: 단기매매금융자산으로 분류되었던 항목	-	24,371,587	-	-	-
가산: 당기손익인식지정금융자산(채무증권)으로 분류되었던 항목	-	25,363	-	-	-
가산: 당기손익인식지정금융자산(지분증권)으로 분류되었던 항목	-	10,119	-	-	-
가산: 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 분류되었던&cr 항목	-	278,608	-	-	-
가산: 매도가능금융자산(지분증권)으로 분류되었던 항목	-	187,300	1,875	-	(91,708)
가산: 매도가능금융자산(채무증권)으로 분류되었던 항목	-	81,286	-	-	2,178
가산: 매도가능금융자산(기타)으로 분류되었던 항목	-	636,210	-	-	196,358
가산: 대출채 권으로 분류되었던 항목	-	157,064	(754)	-	(754)
장부금액(제1109호)	-	-	-	25,827,265	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장부금액(제1039호)	-	-	-	-	-
가산: 매도가능금융자산(지분증권)으로 분류되었던 항목	-	630,178	-	-	-
가산: 매도가능금융자산(채무증권)으로 분류되었던 항목	-	2,346,421	-	-	-
재측정: 기대신용손실측정	-	-	(228)	-	(228)
장부금액(제1109호)	-	-	-	2,976,371	-
상각후원가 측정 금융자산
장부금액(제1039호)	-	-	-	-	-
가산: 대출채권으로 분류되었던 항목	-	12,093,317	-	-	-
가산: 만기보유금융자산으로 분류되었던 항목	-	214,704	-	-	-
재측정: 기대신용손실측정	-	-	(11,526)	-	(11,526)
장부금액(제1109호)	-	-	-	12,296,495	-
상각후원가측정 기타금융자산
장부금액(제1039호)	-	-	-	-	-
가산: 기타금융자산으로 분류되었던 항목	-	1,318,739	-	-	-
가산: 미수금-금융보증계약자산	-	109,543	-	-	-
재측정: 기대신용손실	-	-	(576)	-	(576)
장부금액(제1109호)	-	-	-	1,427,706	-
금융자산 계	47,693,772	109,543	(11,209)	47,792,106	93.744
<관계기업투자>
장부금액(제1039호)	458,591	-	-	-	-
가산: 관계기업주식의 재측정	-	-	16,747	-	27,691
장부금액(제1109호)	-	-	-	475,338	-
<금융부채>
예수부채
장부금액(제1039호 및 제1109호)	10,570,874	-	-	10,570,874	-
단기매매금융부채(유가증권)
장부금액(제1039호)	3,122,369	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 금융부채로의 분류	-	(3,122,369)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
파생금융상품부채
장부금액(제1039호 및 제1109호)	492,378	-	-	492,378	-
당기손익인식지정금융부채
장부금액(제1039호)	8,938,946	-	-	-	-
차감: 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채로의 분류	-	(8,938,946)	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채
장부금액(제1039호)	-	-	-	-	-
가산: 단기매매금융부채(유가증권)로 분류되었던 항목	-	3,122,369	-	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	3,122,369	-
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
장부금액(제1039호)	-	-	-	-	-
가산: 당기손익인식지정금융부채로 분류되었던 항목	-	-	8,938,946	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	8,938,946	-
차입부채
장부금액(제1039호 및 제1109호)	19,364,786	-	-	19,364,786	-
기타금융부채
장부금액(제1039호)	1,829,415	-	-	-	-
가산: 금융보증계약부채	-	109,490	-	-	-
재측정: 비지배지분부채 변동 효과	-	-	1,875	-	-
장부금액(제1109호)	-	-	-	1,940,780	-
금융부채 계	44,318,768	(8,829,456)	8,940,821	44,430,133	-
<난외항목에 대한 충당부채>
장부금액(제1039호)	3,846	-	-	-	-
재측정: 기대신용손실측정	-	-	4,651	-	(4,651)
장부금액(제1109호)	-	-	-	8,497	-
<이연법인세부채>
장부금액(제1039호)	14,862	-	-	-	-
기대신용손실측정으로 인한 변동	-	-	4,607	-	4,607
기대신용손실측정 이외의 요인으로 인한 변동	-	-	(2,334)	-	(2,334)
장부금액(제1109호)	-	-	-	17,135	-

1) - 4 2018년 1월 1일 현재 기업 회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1039호 &cr장부금액	재분류(*)	재측정	제1109호 &cr장부금액	이익잉여금에 &cr미치는 영향
예치금	-	-	-	-	-
대여금 및 수취채권	103,213	(103,213)	-	-	-
상각후원가 측정 금융자산	-	103,213	11,526	114,739	(11,526)
매도가능금융자산	-	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	228	228	(228)
기타금융자산	26,827	(26,827)	-	-	-
상각후원가측정 기타금융자산	-	26,827	576	27,403	(576)
지급보증 손실충당금	-	-	691	691	(691)
미사용약정 손실충당금	3,846	-	3,960	7,806	(3,960)
합계	133,886	-	16,981	150,867	(16,981)

(*) 상각후원가측정금융자산 손실충당금 재분류 금액은 전액 대출채권으로부터 재분류되었습니다. &cr

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급 적용 시 비교표시되는 전기말 및 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았으며, 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. &cr

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr &cr 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr &cr 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr &cr 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. &cr &cr 한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr

- 리스이용자로서의 회계처리&cr① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법&cr 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr &cr 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교연결재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 연결실체자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr3.2 연결&cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권·채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr2) 관계기업&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

&cr3) 신탁자산 등 관리&cr연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.&cr&cr3.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.4 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr (1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

&cr2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

&cr(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

&cr(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

&cr(2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr(3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

3.6 파생상품&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr

3.7 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수
건물	40년
차량운반구	4년 ~ 5년
기구비품	3년 ~ 5년
기타의 유형자산	4년 ~ 10년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr

3.8 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr

3.9 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
개발비	4년 ~ 5년
소프트웨어	4년 ~ 5년
회원권	비한정
기타무형자산	4년 ~ 5년 / 비한정

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

3.10 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

3.11 리스&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. &cr

3.12 금융부채 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.&cr &cr (1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채&cr 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(3) 기타금융부채&cr 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

3.13 금융부채 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

&cr(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

&cr3.14 금융보증계약 &cr 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. &cr &cr (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3.15 차입유가증권과 매도유가증권&cr연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 연결포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3.16 환매조건부매매&cr연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 &cr'이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.&cr&cr3.17 충당부채&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.18 퇴직급여&cr연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr

3.19 수익인식&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 수수료수익&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. &cr

2) 이자수익과 이자비용&cr이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr

3) 배당금수익&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr

3.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

한국투자금융그룹은 법인세법에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr

3.21 영업부문보고&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석52 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr3.22 신탁업무&cr연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.&cr&cr3.23 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금&cr연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.&cr &cr 3.24 재무제표 승인&cr 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 7일 이사 회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 현금및예치금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
현금및현금성자산	746,637	554,579
일반상품예치금(예금)	1,500	1,100
투자자예탁금별도예치금(예금)	81,100	142,900
장내파생상품거래예치금	2,756,373	1,510,358
장기성예금	3,052,767	2,126,704
특정예금	41	41
기타예치금	1,980,273	754,018
합 계	8,618,691	5,089,700

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기	비고
---	---	---	---
일반상품예치금(예금)(*1)	1,500	1,100	-
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	81,100	142,900	-
장내파생상품거래예치금(*1)	2,756,373	1,510,358	-
장기성예금(*2)	2,991,767	1,585,571	질권설정
특정예금	41	41	당좌개설보증금
기타예치금(*3)	1,950,693	694,019	지급준비예치금 등
합 계	7,781,474	3,933,989

(*1) 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(일반 예수, 장내파생상품거래 및 집합투자증권 투자 관련)은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다.&cr (*2) 당기말 현재 장기성예금 중 5,767 백 만원 은 지급결제업무 등과 관련하여 설정되어 있으며 , 2,880,000 백만원 은 유가증권대차거래와 관련하여, 106,000 백 만원 은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다.&cr (*3) 지급준비예치금은 한국은행법 등 관련 규정에 따라 한국은행 등에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 펀드 직접판매에 따라 주식형/혼합형/채권형 펀드 판매시 익일에 해당상품을 매입하기 위한 예치금액 및 펀드의 예수 원천세와 관련하여 예치한 금액 등입니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분		제 17(당)기
---	---	---
유가증권	지분증권	3,176,032
채무증권	20,976,954
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	1,751,033
출자금	41,822
집합투자증권	1,364,088
파생결합증권	277,589
소 계	27,587,518
대출채권		428,920
합 계		28,016,438

(*) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한 국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제 3호에 따라 해당 신 탁재산 중 125,000 백만원 에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보 로 제공되어 있습니다.&cr&cr (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
원화주식	1,934,587
외화주식	784,960
신종자본증권	420,172
전환우선주 및 전환상환우선주	36,313
합 계	3,176,032

(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
국채ㆍ지방채	4,710,542
특수채	4,093,079
회사채	7,109,118
기업어음증권	2,170,319
전자단기사채	1,925,651
외화채	909,960
외화전자단기사채	17,313
전환사채	40,972
합 계	20,976,954

&cr(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
일반예수분	1,408,740
장내파생상품거래예수분	342,293
합 계	1,751,033

(5) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
주가연계증권	215,874
주가연계파생결합사채	2,794
기타파생결합증권	10,303
기타파생결합사채	49,215
신용위험조정액	(597)
합 계	277,589

6. 단기매매금융자산

(1) 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
지분증권	3,319,367
채무증권	19,003,214
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	2,049,006
합 계	24,371,587

(*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제 3호에 따라 해당 신탁재산 중 125,000백만원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보 로 제공되어 있습니다. &cr

(2) 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
원화주식	1,925,461
외화주식	665,729
집합투자증권	728,177
합 계	3,319,367

(3) 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
국채ㆍ지방채	4,494,776
특수채	6,045,371
회사채	6,051,671
기업어음증권	768,104
전자단기사채	764,811
외화채	878,433
외화전자단기사채	48
합 계	19,003,214

&cr(4) 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
일반예수분	1,671,686
장내파생상품거래예수분	377,320
합 계	2,049,006

7. 당기손익인식지정금융자산&cr(1) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
지분증권	10,119
채무증권	25,363
파생결합증권	278,608
합 계	314,090

(2) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
다이노나 전환우선주	1,250
프롬바이오 전환우선주	502
넥셀 전환상환우선주	962
원티드랩 전환우선주	499
뿌리깊은나무들 전환상환우선주	283
에이프릴스킨 전환상환우선주	1,998
네오펙트 전환상환우선주	1,548
스터디맥스 전환상환우선주	1,500
더네이쳐홀딩스 전환상환우선주	1,577
합 계	10,119

(3) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
시스트란인터내셔녈 전환사채	2,173
재테마 전환사채	1,057
제이티 전환사채	948
한국제4호기업인수목적주식회사 전환사채	1,419
한국제5호기업인수목적주식회사 전환사채	926
한국제6호기업인수목적주식회사 전환사채	946
이엠코리아 전환사채	2,961
SK디앤디 전환사채	5,018
다날 전환사채	2,615
테고사이언스 전환사채	4,071
프롬바이오 전환사채	525
파킹클라우드 전환사채	1,768
더파머스 신주인수권부사채	936
합 계	25,363

&cr(4) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
주가연계증권	218,683
주가연계파생결합사채	10,200
기타파생결합증권	3,618
기타파생결합사채	47,747
신용위험조정액	(1,640)
합 계	278,608

8 . 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr (1) 당기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
지분증권(*)
주식	600,067
출자금	818
소 계	600,885
채무증권
국공채	484,314
특수채	2,507,306
회사채	421,093
소 계	3,412,713
합 계	4,013,598

(*) 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 항목입니다.

&cr(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	종목명	취득원가	장부금액	지정사유
---	---	---	---	---
주식	기업은행	39,272	36,741	영업목적 전략적 제휴 지분취득
㈜우리은행	324,480	421,824	영업목적 전략적 제휴 지분취득
한국증권금융㈜	8,687	25,011	증권업 유관기관 보통주
㈜한국거래소	2,737	98,771	증권업 유관기관 보통주
한국예탁결제원	732	13,702	증권업 유관기관 보통주
한국자금중개㈜	199	2,209	증권업 유관기관 보통주
펀드온라인코리아㈜	1,998	1,798	영업목적 전략적 제휴 지분취득
인도네시아 증권거래소(BEI)	11	11	증권업 유관기관 보통주
소 계	378,116	600,067
출자금	금융투자협회	818	818	영업목적 전략적 제휴 지분취득
합 계		378,934	600,885

&cr

( 3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종목명	장부금액	처분시점 공정가치	처분시점&cr누적평가손익	처분손익	처분사유
---	---	---	---	---	---
DB손해보험	20,913	21,740	2,463	3,290	매매제한 해지

&cr (4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익	17,564
보고기간 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익	690
합 계	18,254

&cr(5) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			합 계
---	---	---	---	---
12개월 &cr 기대신용손실	전체기간 &cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간 &cr 기대신용손실
---	---	---	---	---
기초 장부금액	2,346,421	-	-	2,346,421
대체	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
취득(매입)	5,746,987	-	-	5,746,987
제거(매도)	(4,713,149)	-	-	(4,713,149)
평가	13,310	-	-	13,310
기타(*)	19,144	-	-	19,144
기말 장부금액	3,412,713	-	-	3,412,713

(*) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(6) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			합 계
---	---	---	---	---
12개월 &cr 기대신용손실	전체기간 &cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간 &cr 기대신용손실
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	228	-	-	228
대체
12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-
손실충당금전입	122	-	-	122
기말 손실충당금	350	-	-	350

9. 매도가능금융자산&cr전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
지분증권
주식	741,815
출자금	5,402
집합투자증권	649,946
외화주식	56,526
소 계	1,453,689
채무증권
국공채	433,000
특수채	1,444,772
회사채	468,649
외화채	81,286
소 계	2,427,707
합 계	3,881,396

10. 만기보유금융자산

전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분		제 16(전)기
---	---	---
채무증권	국 채	89,346
금융채	10,004
회사채	115,354
합 계		214,704

11. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr <제 17(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용
---	---	---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,086	3,086	금융투자업
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,733	(211)	-	집합투자기구
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	25.00	12월	3,419	(117)	-	집합투자기구
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	6,806	6,850	6,850	펀드관리
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2)	대한민국	17.50	12월	1,548	1,561	1,561	투자조합
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	8,051	13,944	13,944	투자조합
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	2,081	3,557	3,557	투자조합
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	11,323	17,932	17,932	투자조합
한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	12,456	26,089	26,089	투자조합
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	26,800	29,365	29,365	투자조합
한국투자 Future Growth 투자조합(*2)	대한민국	11.12	12월	1,167	1,191	1,191	투자조합
한국투자 Future Value 투자조합(*2)	대한민국	11.66	12월	357	364	364	투자조합
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,250	3,435	3,435	투자조합
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	26.46	12월	25,000	22,959	22,959	투자조합
상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽)	중국	49.50	12월	48,765	54,238	54,238	집합투자기구
한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2)	대한민국	11.13	12월	1,991	2,026	2,026	투자조합
한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2)	대한민국	11.07	12월	1,959	2,198	2,198	투자조합
한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,499	2,499	투자조합
한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,401	2,401	투자조합
한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2)	대한민국	11.30	12월	1,955	2,230	2,230	투자조합
한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.66	12월	18,369	18,558	18,558	투자조합
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	대한민국	21.37	12월	9,082	8,944	8,944	집합투자기구
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(*5)	대한민국	24.11	12월	5,044	4,944	4,944	투자조합
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	대한민국	44.37	12월	25,201	26,520	26,520	집합투자기구
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	대한민국	40.00	12월	12,001	11,631	11,631	투자조합
한국투자 RE-UP 펀드	대한민국	32.63	12월	37,200	36,873	36,873	투자조합
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	대한민국	39.10	12월	21,138	20,660	20,660	집합투자기구
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	대한민국	40.51	12월	33,150	34,816	34,816	집합투자기구
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	일본	50.00	6월	18,800	19,405	19,405	집합투자기구
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	대한민국	22.06	12월	3,000	2,962	2,962	투자합자회사
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	26.67	12월	3,200	3,214	3,214	집합투자기구
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	영국	23.35	12월	30,000	29,985	29,985	집합투자기구
케이비클라비스마이스터신기술조합제사십육호(*1)	대한민국	64.52	12월	2,000	1,996	1,996	투자조합
한화유럽PPP인프라전문투자형 사모특별자산투자신탁1-1호(*1)	대한민국	88.24	12월	7,562	7,633	7,633	집합투자기구
현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁23-1호	대한민국	48.81	12월	29,000	27,577	27,577	집합투자기구
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁23-1호 (*4)	대한민국	53.47	12월	11,883	11,884	11,884	집합투자기구
에프지 EURO GREEN 전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	25.51	12월	24,633	24,633	24,633	집합투자기구
우리고성화력발전EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	대한민국	33.33	12월	30,228	30,228	30,228	집합투자기구
한화일본태양광전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	33.33	12월	22,974	22,974	22,974	집합투자기구
유진 Aviation 전문투자형 사모특별자산투자신탁11호(*1)	대한민국	54.48	12월	4,063	4,063	4,063	집합투자기구
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호	대한민국	28.67	12월	14,867	14,867	14,867	집합투자기구
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신21호	대한민국	40.04	12월	14,517	14,517	14,517	집합투자기구
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	대한민국	35.26	12월	27,303	27,303	27,303	집합투자기구
NH-Amundi 북미중견기업 선순위대출 전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	30.30	12월	14,119	14,119	14,119	집합투자기구
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	대한민국	31.80	12월	38,497	38,497	38,497	집합투자기구
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	대한민국	40.00	12월	30,417	30,417	30,417	집합투자기구
우리에코폐기물전문투자형사모특별자산투자신탁	대한민국	25.20	12월	12,380	12,380	12,380	집합투자기구
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*3)	대한민국	4.83	12월	5,199	5,110	5,110	집합투자기구
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1)	대한민국	98.72	12월	5,000	4,901	4,901	집합투자기구
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1)	대한민국	99.57	12월	5,000	4,779	4,779	집합투자기구
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	대한민국	49.37	12월	31,500	31,673	31,673	집합투자기구
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	대한민국	30.83	12월	3,200	2,652	2,652	집합투자기구
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합) (*2)	대한민국	10.03	12월	5,000	4,909	4,909	집합투자기구
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형) (*1)	대한민국	86.00	12월	3,000	2,387	2,387	집합투자기구
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	중국	49.99	12월	32,989	32,483	32,483	집합투자기구
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	27,462	50,850	50,850	사모투자전문회사
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	대한민국	22.04	12월	4,000	-	-	사모투자전문회사
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.08	12월	27,282	24,910	24,910	사모투자전문회사
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 (*2)	대한민국	0.87	12월	204	182	182	사모투자전문회사
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	대한민국	30.00	12월	6,639	6,133	6,133	투자합자회사
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 (*3)	대한민국	6.09	12월	1,400	1,396	1,396	사모투자전문회사
Korea Investment Partners US inc(*1)	미국	100.00	12월	1,160	193	193	벤처창업투자
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,636	3,636	사모투자업
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사(*3)	대한민국	7.45	12월	42,327	45,812	45,812	사모투자업
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)	대한민국	17.65	12월	1,804	5,334	5,334	사모투자업
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사(*3)	대한민국	4.76	12월	2,910	2,857	2,857	사모투자업
이큐파트너스그린사모투자합자회사	대한민국	30.00	12월	19,715	19,296	19,296	투자합자회사
하논사모투자합자회사	대한민국	28.57	12월	12,000	11,360	11,360	사모투자업
에트라제3의1호사모투자합자회사 (*3)	대한민국	19.51	12월	5,000	4,987	4,987	사모투자업
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	28,644	32,380	32,380	투자조합
한국투자 Ace 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	4,612	6,553	6,553	투자조합
한국투자 Beyond 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	2,830	3,797	3,797	투자조합
한국투자 Core 투자조합(17)	대한민국	20.71	12월	3,313	3,182	3,182	투자조합
한국투자 Dream 투자조합(17)	대한민국	20.80	12월	3,162	3,038	3,038	투자조합
한국투자 Essence 투자조합(17)	대한민국	20.32	12월	2,974	2,862	2,862	투자조합
한국투자 Future 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	2,833	2,761	2,761	투자조합
한국투자 Growth 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	2,093	2,005	2,005	투자조합
한국투자 High 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	2,374	2,310	2,310	투자조합
한국투자 Impact 투자조합(17)	대한민국	20.35	12월	1,624	1,550	1,550	투자조합
한국투자 Joint 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	2,466	2,402	2,402	투자조합
한국투자 Key 투자조합(17)	대한민국	20.42	12월	1,594	1,521	1,521	투자조합
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	대한민국	30.00	12월	20,165	27,851	27,851	집합투자기구
합 계				996,042	1,055,249	1,055,577

(*1)&cr(*2)&cr(*3) &cr (*4) &cr (*5)	지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr 당기 중 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)에서 한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) 으로 명칭변경되었습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용
---	---	---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	3,323	3,749	3,749	금융투자업
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	대한민국	22.39	12월	6,733	4,341	4,341	집합투자기구
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	대한민국	25.00	12월	4,031	(67)	-	집합투자기구
데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*2)	대한민국	15.00	12월	3,654	5,673	5,673	집합투자기구
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)	중국	100.00	12월	1,362	2,026	2,026	펀드관리
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2)	대한민국	17.50	12월	2,073	1,876	1,876	투자조합
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	대한민국	32.33	12월	12,804	16,626	16,626	투자조합
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	대한민국	32.00	12월	2,936	5,461	5,461	투자조합
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	대한민국	32.25	12월	14,558	28,125	28,125	투자조합
한국투자 해외진출 Platform펀드	대한민국	22.50	12월	16,200	14,726	14,726	투자조합
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	대한민국	20.49	12월	28,190	25,664	25,664	투자조합
한국투자 Future Growth 투자조합(*2)	대한민국	11.12	12월	1,167	1,195	1,195	투자조합
한국투자 Future Value 투자조합(*2)	대한민국	11.66	12월	357	366	366	투자조합
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	대한민국	25.00	12월	2,500	2,012	2,012	투자조합
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	대한민국	25.93	12월	17,500	12,885	12,885	투자조합
상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	중국	49.54	12월	42,771	35,837	35,837	집합투자기구
한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2)	대한민국	11.13	12월	2,393	2,798	2,798	투자조합
한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2)	대한민국	11.07	12월	1,959	1,942	1,942	투자조합
한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2)	대한민국	11.22	12월	2,065	2,048	2,048	투자조합
한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2)	대한민국	11.21	12월	2,174	2,154	2,154	투자조합
한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2)	대한민국	11.30	12월	1,955	1,944	1,944	투자조합
한국투자유망서비스산업투자조합	대한민국	44.66	12월	19,877	19,253	19,253	투자조합
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	대한민국	21.36	12월	7,797	7,715	7,715	집합투자기구
한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	대한민국	41.51	12월	10,023	11,541	11,541	집합투자기구
한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(*2)	대한민국	16.96	12월	3,034	3,204	3,204	집합투자기구
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*2)	대한민국	4.83	12월	5,327	5,297	5,297	집합투자기구
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	대한민국	22.22	12월	26,676	25,026	25,026	사모투자전문회사
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*3)	대한민국	2.42	12월	4,000	-	-	사모투자전문회사
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	대한민국	23.08	12월	28,833	27,545	27,545	사모투자전문회사
Korea Investment Partners US inc(*1)	미국	100.00	12월	1,160	779	779	벤처창업투자
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3)	대한민국	1.00	12월	3,716	3,656	3,656	사모투자전문회사
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사(*3)	대한민국	7.47	12월	42,874	44,189	44,189	사모투자전문회사
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)	대한민국	17.65	12월	1,749	5,382	5,382	사모투자전문회사
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	대한민국	31.00	12월	25,730	25,032	25,032	투자조합
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	대한민국	30.00	12월	21,006	22,162	22,162	집합투자기구
한국투자 Ace 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	1,537	1,490	1,490	투자조합
한국투자 Beyond 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	943	917	917	투자조합
한국투자 Core 투자조합(17)	대한민국	20.71	12월	828	830	830	투자조합
한국투자 Dream 투자조합(17)	대한민국	20.80	12월	790	794	794	투자조합
한국투자 Essence 투자조합(17)	대한민국	20.32	12월	744	749	749	투자조합
한국투자 Future 투자조합(17)	대한민국	20.23	12월	1,416	1,424	1,424	투자조합
한국투자 Growth 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	698	684	684	투자조합
한국투자 High 투자조합(17)	대한민국	20.33	12월	1,187	1,200	1,200	투자조합
한국투자 Impact 투자조합(17)	대한민국	20.35	12월	541	533	533	투자조합
한국투자 Joint 투자조합(17)	대한민국	20.28	12월	1,233	1,247	1,247	투자조합
한국투자 Key 투자조합(17)	대한민국	20.42	12월	531	524	524	투자조합
한국투자Industry 4.0벤처펀드	대한민국	44.37	12월	12,600	12,519	12,519	투자조합
한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(*2)	대한민국	12.57	12월	5,000	5,958	5,958	집합투자기구
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사(*2)	대한민국	0.87	12월	204	201	201	사모투자전문회사
이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사(*3)	대한민국	4.76	12월	2,195	2,154	2,154	사모투자전문회사
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	대한민국	40.00	12월	4,000	3,974	3,974	투자조합
한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	대한민국	47.14	12월	5,000	5,072	5,072	집합투자기구
한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)(*2)	대한민국	9.05	12월	5,000	5,042	5,042	집합투자기구
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1)	대한민국	99.99	12월	5,000	5,003	5,003	집합투자기구
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1)	대한민국	99.58	12월	5,000	5,035	5,035	집합투자기구
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	대한민국	42.97	12월	31,500	31,012	31,012	집합투자기구
합 계				458,454	458,524	458,591

(*1)&cr(*2)&cr(*3)	지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사	3,175	89	3,086	1	(657)	(663)
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	1,044	1,988	(944)	114	(19,389)	(19,389)
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	-	468	(468)	-	(203)	(216)
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	8,147	1,297	6,850	(1,122)	(1,120)	(620)
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	12,146	3,224	8,922	783	(96)	(96)
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	43,546	420	43,126	31,228	23,191	23,191
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	11,116	-	11,116	3,982	422	422
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	56,229	629	55,600	16,283	1,869	1,869
한국투자 해외진출 Platform펀드	120,925	4,974	115,951	62,132	54,337	54,337
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	145,065	1,745	143,320	26,502	12,747	12,747
한국투자 Future Growth 투자조합	10,853	142	10,711	1,304	(784)	(784)
한국투자 Future Value 투자조합	3,159	41	3,118	371	(232)	(232)
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	13,840	101	13,739	6,970	6,472	6,472
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	87,600	815	86,785	23,484	9,641	9,641
상해방정한투주식투자파트너십기업	109,620	36	109,584	15,629	13,344	12,192
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	18,331	126	18,205	(2,001)	(2,382)	(2,382)
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	19,910	49	19,861	909	401	401
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	22,313	50	22,263	5,010	4,156	4,156
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	21,483	55	21,428	2,850	1,980	1,980
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	19,778	49	19,729	3,142	2,222	2,222
한국투자유망서비스산업투자조합	44,361	2,814	41,547	6,585	3,298	3,298
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	41,855	1	41,854	39,936	(260)	(260)
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	20,632	102	20,530	1,230	(2,390)	(2,390)
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	59,775	-	59,775	4,737	3,158	3,158
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	29,073	-	29,073	252	(862)	(862)
한국투자 RE-UP 펀드	112,997	-	112,997	2,350	(626)	(626)
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	52,839	-	52,839	5,129	(1,223)	(1,223)
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	86,004	67	85,937	2,929	5,261	5,261
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	38,810	-	38,810	6,641	1,919	1,919
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	13,427	-	13,427	-	(173)	(173)
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	12,052	-	12,052	262	394	394
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	128,468	32	128,436	6,695	5,998	5,998
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호	3,100	7	3,093	-	(7)	(7)
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호	8,655	5	8,650	120	80	80
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호	56,580	79	56,501	1,403	(2,915)	(2,915)
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	22,226	-	22,226	2	2	2
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호	96,665	85	96,580	-	-	-
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	90,704	21	90,683	-	-	-
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	68,952	30	68,922	-	-	-
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호	7,458	1	7,457	-	-	-
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호	51,852	4	51,848	-	-	-
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	36,261	3	36,258	-	-	-
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	81,881	4,456	77,425	-	-	-
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 &cr사모특별자산투자신탁2호	46,624	26	46,598	-	-	-
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	270,349	149,285	121,064	-	-	-
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	179,690	103,647	76,043	-	-	-
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁	49,758	637	49,121	-	-	-
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	105,912	19	105,893	19,509	(1,229)	(1,229)
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	4,967	-	4,967	1	(92)	(92)
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	4,801	-	4,801	2	(248)	(248)
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	80,473	16,021	64,452	3,179	1,253	1,253
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	8,631	5	8,626	256	(1,773)	(1,773)
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	49,547	576	48,971	1,858	(536)	(536)
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	2,839	59	2,780	84	(697)	(697)
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	65,233	250	64,983	-	(202)	(202)
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	229,328	502	228,826	138,698	136,700	136,700
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	167	23	144	17	12	12
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	108,389	446	107,943	3,547	1,721	1,721
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	21,009	90	20,919	536	180	180
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	21,200	757	20,443	390	(1,268)	(1,268)
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	22,952	26	22,926	-	(74)	(74)
Korea Investment Partners US inc	465	271	194	(566)	(542)	(586)
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	363,670	26	363,644	21,185	20,340	18,147
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	616,300	783	615,517	42,169	38,030	44,073
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,353	130	30,223	(14)	(534)	(534)
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	60,211	206	60,005	2,255	1,508	1,508
이큐파트너스그린사모투자합자회사	64,678	353	64,325	367	(1,126)	(1,126)
하논사모투자합자회사	39,912	153	39,759	(2,088)	(2,241)	(2,241)
에트라제3의1호사모투자합자회사	25,610	48	25,562	-	(48)	(68)
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	105,651	1,199	104,452	24,885	21,727	21,727
한국투자 Ace 투자조합(17)	32,396	-	32,396	10,445	9,830	9,830
한국투자 Beyond 투자조합(17)	18,676	-	18,676	5,258	4,887	4,887
한국투자 Core 투자조합(17)	15,369	-	15,369	(260)	(638)	(638)
한국투자 Dream 투자조합(17)	14,604	-	14,604	(260)	(614)	(614)
한국투자 Essence 투자조합(17)	14,086	-	14,086	(258)	(582)	(582)
한국투자 Future 투자조합(17)	13,646	-	13,646	(120)	(360)	(360)
한국투자 Growth 투자조합(17)	9,886	-	9,886	(137)	(367)	(367)
한국투자 High 투자조합(17)	11,363	-	11,363	(176)	(379)	(379)
한국투자 Impact 투자조합(17)	7,618	-	7,618	(143)	(320)	(320)
한국투자 Joint 투자조합(17)	11,841	-	11,841	(175)	(385)	(385)
한국투자 Key 투자조합(17)	7,448	-	7,448	(143)	(318)	(318)
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	93,203	366	92,837	78,981	39,245	39,245

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사	3,930	181	3,749	764	104	(112)
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	21,353	1,964	19,389	-	(827)	(827)
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	6	271	(265)	(15,059)	(15,310)	(15,310)
데보니안해외자원개발사모투자전문회사	37,983	163	37,820	16,403	15,606	15,606
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	2,294	268	2,026	1,235	1,235	932
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	13,894	3,174	10,720	10,635	5,226	3,885
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	51,954	533	51,421	15,035	12,604	10,891
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	18,551	1,484	17,067	5,243	4,575	4,430
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	88,085	881	87,204	19,581	11,088	18,256
한국투자 해외진출 Platform펀드	68,468	3,021	65,447	1,347	(3,006)	(2,807)
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	127,012	1,755	125,257	2,465	(4,503)	(7,163)
한국투자 Future Growth 투자조합	10,940	190	10,750	2,131	(681)	1,409
한국투자 Future Value 투자조합	3,190	55	3,135	615	(193)	406
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	8,117	68	8,049	20	(1,068)	(1,068)
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	50,041	340	49,701	1,433	(14,511)	(14,511)
상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	72,354	10	72,344	-	(2,187)	(6,559)
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	25,211	73	25,138	4,200	3,838	3,595
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,609	60	17,549	363	56	(187)
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,314	62	18,252	380	60	(183)
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,287	66	19,221	373	39	(204)
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,265	59	17,206	369	129	(114)
한국투자유망서비스산업투자조합	43,927	1,196	42,731	3,866	2,169	2,767
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	36,114	-	36,114	-	(384)	(384)
한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	27,866	32	27,834	1,475	1,475	1,475
한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	19,118	167	18,951	5,110	1,194	1,194
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	109,784	18	109,766	3	(3,447)	(3,447)
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	113,107	488	112,619	(1,516)	(3,408)	(1,471)
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	43,252	181	43,071	29,375	(1,109)	(1,109)
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	119,845	485	119,360	735	(1,568)	(3,487)
Korea Investment Partners US inc	781	2	779	85	(378)	(381)
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	365,618	25	365,593	15,320	14,335	14,335
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	592,414	866	591,548	(27)	(4,683)	7,035
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,578	129	30,449	4,712	4,189	4,189
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	81,142	393	80,749	7,736	5,355	6,766
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	74,543	668	73,875	13,671	4,511	4,511
한국투자 Ace 투자조합(17)	7,490	125	7,365	33	(255)	(234)
한국투자 Beyond 투자조합(17)	4,586	76	4,510	13	(151)	(130)
한국투자 Core 투자조합(17)	4,072	66	4,006	11	(125)	7
한국투자 Dream 투자조합(17)	3,880	62	3,818	10	(115)	18
한국투자 Essence 투자조합(17)	3,747	60	3,687	11	(105)	27
한국투자 Future 투자조합(17)	7,097	57	7,040	14	(93)	39
한국투자 Growth 투자조합(17)	3,429	56	3,373	12	(88)	(67)
한국투자 High 투자조합(17)	5,950	48	5,902	8	(70)	62
한국투자 Impact 투자조합(17)	2,662	44	2,618	5	(63)	(42)
한국투자 Joint 투자조합(17)	6,196	50	6,146	8	(66)	66
한국투자 Key 투자조합(17)	2,608	43	2,565	4	(55)	(34)
한국투자Industry 4.0벤처펀드	28,573	356	28,217	17	(406)	(184)
한국투자한국의제4차산업혁명증권1호	48,749	873	47,876	6,102	5,007	5,007
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	23,169	89	23,080	-	(330)	(330)
이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	45,388	155	45,233	3	(869)	(869)
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	10,006	72	9,934	6	(65)	(65)
한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	10,775	15	10,760	189	175	175
한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)	56,439	443	55,996	1,586	125	125
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	5,005	-	5,005	4	4	4
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	5,057	-	5,057	37	37	37
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	72,193	29	72,164	1,543	(1,983)	(1,983)

(3) 당기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	기초&cr(변경전)	제1109호 &cr변경효과	기초(변경후)	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법&cr자본변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사	3,749	-	3,749	-	-	(657)	(6)	3,086
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,341	-	4,341	-	-	(4,341)	-	-
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	-
데보니안해외자원개발사모투자전문회사	5,673	-	5,673	(3,856)	(1,185)	(632)	-	-
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	2,026	-	2,026	5,444	-	(1,120)	500	6,850
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	1,876	227	2,103	(525)	-	(17)	-	1,561
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	16,626	356	16,982	(4,753)	(5,783)	7,498	-	13,944
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	5,470	58	5,528	(855)	(1,251)	135	-	3,557
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	28,125	900	29,025	(3,235)	(8,461)	603	-	17,932
한국투자 해외진출 Platform펀드	14,726	2,881	17,607	(3,744)	-	12,226	-	26,089
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	25,664	3,329	28,993	(1,390)	(849)	2,611	-	29,365
한국투자 Future Growth 투자조합	1,195	83	1,278	-	-	(87)	-	1,191
한국투자 Future Value 투자조합	366	24	390	-	-	(26)	-	364
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,012	55	2,067	(250)	-	1,618	-	3,435
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	12,885	115	13,000	7,500	-	2,459	-	22,959
상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	35,837	6,253	42,090	5,995	-	6,629	(476)	54,238
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,798	335	3,133	(402)	(440)	(265)	-	2,026
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	1,942	211	2,153	-	-	45	-	2,198
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,048	(16)	2,032	-	-	467	-	2,499
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,154	25	2,179	-	-	222	-	2,401
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	1,944	34	1,978	-	-	252	-	2,230
한국투자유망서비스산업투자조합	19,253	(167)	19,086	(1,508)	(495)	1,475	-	18,558
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	7,715	-	7,715	1,285	-	(56)	-	8,944
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁&cr(주식혼합-재간접형)	11,541	-	11,541	(6,037)	(44)	(516)	-	4,944
한국투자에셋클래스증권투자신탁&cr(채권혼합-재간접형)	3,204	-	3,204	(3,204)	-	-	-	-
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	12,519	-	12,519	12,600	-	1,401	-	26,520
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	3,974	-	3,974	8,000	-	(343)	-	11,631
한국투자 RE-UP 펀드	-	-	-	37,200	(96)	(231)	-	36,873
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	-	-	-	21,138	-	(478)	-	20,660
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	-	-	-	33,150	(466)	2,132	-	34,816
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	-	-	-	18,800	(355)	960	-	19,405
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	-	-	-	3,000	-	(38)	-	2,962
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	3,200	(68)	82	-	3,214
삼천리 미드스트림 수익증권	-	-	-	-	-	-	-	-
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	-	-	-	30,000	(1,415)	1,400	-	29,985
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호	-	-	-	2,000	-	(4)	-	1,996
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호	-	-	-	7,562	-	71	-	7,633
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호	-	-	-	29,000	-	(1,423)	-	27,577
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	-	-	-	11,883	-	1	-	11,884
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호	-	-	-	24,633	-	-	-	24,633
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	-	-	-	30,228	-	-	-	30,228
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	-	-	-	22,974	-	-	-	22,974
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호	-	-	-	4,063	-	-	-	4,063
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호	-	-	-	14,867	-	-	-	14,867
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	-	-	-	14,517	-	-	-	14,517
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	-	-	-	27,303	-	-	-	27,303
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 &cr사모특별자산투자신탁2호	-	-	-	14,119	-	-	-	14,119
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	38,497	-	-	-	38,497
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	-	-	-	30,417	-	-	-	30,417
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁	-	-	-	12,380	-	-	-	12,380
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	5,297	-	5,297	(128)	(638)	579	-	5,110
한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(주식)	5,958	-	5,958	(5,958)	-	-	-	-
한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	5,072	-	5,072	(5,072)	-	-	-	-
한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)	5,042	-	5,042	(5,042)	-	-	-	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	5,003	-	5,003	-	-	(102)	-	4,901
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	5,034	-	5,034	-	-	(255)	-	4,779
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁&cr(채권)	31,012	-	31,012	-	(677)	1,338	-	31,673
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	-	-	-	3,200	-	(548)	-	2,652
한국투자 코스닥인버스 증권투자신탁&cr(주식-재간접파생형)	-	-	-	-	-	-	-	-
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	-	-	-	5,000	-	(91)	-	4,909
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁&cr(주식-파생형)	-	-	-	3,000	-	(613)	-	2,387
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	-	-	-	32,989	-	(101)	(405)	32,483
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	25,026	1,602	26,628	785	(6,941)	30,378	-	50,850
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	-
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	27,545	439	27,984	(1,551)	(1,920)	397	-	24,910
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	201	-	201	-	(21)	2	-	182
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	-	-	-	6,639	-	(506)	-	6,133
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	-	-	-	1,400	-	(4)	-	1,396
Korea Investment Partners US inc	779	-	779	-	-	(542)	(44)	193
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	3,656	-	3,656	-	(201)	203	(22)	3,636
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	44,189	9	44,198	(548)	(1,053)	2,765	450	45,812
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	5,374	-	5,374	55	-	(95)	-	5,334
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	2,154	-	2,154	714	(83)	72	-	2,857
이큐파트너스그린사모투자합자회사	-	-	-	19,854	(218)	(340)	-	19,296
하논사모투자합자회사	-	-	-	12,000	-	(640)	-	11,360
에트라제3의1호사모투자합자회사	-	-	-	5,000	-	(9)	(4)	4,987
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	25,032	-	25,032	2,914	(2,302)	6,736	-	32,380
한국투자 Ace 투자조합(17)	1,490	-	1,490	3,075	-	1,988	-	6,553
한국투자 Beyond 투자조합(17)	917	-	917	1,887	-	993	-	3,797
한국투자 Core 투자조합(17)	830	-	830	2,485	-	(133)	-	3,182
한국투자 Dream 투자조합(17)	794	-	794	2,372	-	(128)	-	3,038
한국투자 Essence 투자조합(17)	749	-	749	2,231	-	(118)	-	2,862
한국투자 Future 투자조합(17)	1,424	(6)	1,418	1,416	-	(73)	-	2,761
한국투자 Growth 투자조합(17)	684	-	684	1,396	-	(75)	-	2,005
한국투자 High 투자조합(17)	1,200	-	1,200	1,187	-	(77)	-	2,310
한국투자 Impact 투자조합(17)	533	-	533	1,083	-	(66)	-	1,550
한국투자 Joint 투자조합(17)	1,247	-	1,247	1,233	-	(78)	-	2,402
한국투자 Key 투자조합(17)	524	-	524	1,062	-	(65)	-	1,521
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	22,162	-	22,162	(841)	(11,940)	18,470	-	27,851
합 계	458,591	16,747	475,338	535,833	(46,902)	91,315	(7)	1,055,577

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법&cr자본변동	기타(*)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사	3,861	-	-	104	(216)	-	3,749
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	4,499	27	-	(185)	-	-	4,341
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	3,898	-	-	(3,504)	(3)	(391)	-
데보니안해외자원개발사모투자전문회사	15,567	(12,235)	-	2,341	-	-	5,673
이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	-	(303)	-	303	-	-	-
ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.	3,053	-	-	-	-	(3,053)	-
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	170	1,192	-	1,235	(571)	-	2,026
09-7한국벤처조합제15호	2,497	(918)	-	(1,579)	-	-	-
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	3,784	(2,174)	(414)	915	(235)	-	1,876
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	16,843	(2,255)	(1,483)	4,075	(554)	-	16,626
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	6,476	(1,427)	(1,005)	1,463	(46)	-	5,461
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	25,848	(1,960)	(1,650)	3,575	2,312	-	28,125
한국투자 해외진출 Platform펀드	17,157	(1,800)	-	(676)	45	-	14,726
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	28,154	(1,022)	-	(923)	(545)	-	25,664
한국투자 Future Growth 투자조합	1,625	(411)	(175)	(76)	232	-	1,195
한국투자 Future Value 투자조합	496	(125)	(53)	(22)	70	-	366
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	2,279	-	-	(267)	-	-	2,012
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	16,648	-	-	(3,763)	-	-	12,885
상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	38,062	1,015	-	(1,119)	(2,121)	-	35,837
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	2,398	-	-	427	(27)	-	2,798
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	1,963	-	-	6	(27)	-	1,942
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	2,069	-	-	6	(27)	-	2,048
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	2,177	-	-	4	(27)	-	2,154
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	1,957	-	-	14	(27)	-	1,944
한국투자유망서비스산업투자조합	7,714	11,837	(1,700)	1,135	267	-	19,253
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	-	7,797	-	(82)	-	-	7,715
한국투자에셋클래스증권자투자신탁&cr(주식혼합-재간접형)	5,503	5,000	-	1,038	-	-	11,541
한국투자에셋클래스증권투자신탁&cr(채권혼합-재간접형)	5,387	(2,353)	-	170	-	-	3,204
한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)	9,377	(9,377)	-	-	-	-	-
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호&cr(채무증권)	5,327	-	-	(30)	-	-	5,297
Active ETF(ADVISORSHARES KIM)	9,049	(9,049)	-	-	-	-	-
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	11,109	14,244	-	(757)	430	-	25,026
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	3,924	-	-	-	16	(3,940)	-
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	13,118	15,231	-	(361)	(443)	-	27,545
Korea Investment Partners US inc	-	1,160	-	(378)	(3)	-	779
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	3,656	-	(143)	143	-	-	3,656
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 &cr사모투자전문회사	47,417	(3,593)	-	(510)	875	-	44,189
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	5,544	(687)	(223)	748	-	-	5,382
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	13,205	12,090	(2,360)	1,659	438	-	25,032
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	7,729	13,080	(2,243)	3,596	-	-	22,162
한국투자 Ace 투자조합(17)	-	1,537	-	(51)	4	-	1,490
한국투자 Beyond 투자조합(17)	-	943	-	(30)	4	-	917
한국투자 Core 투자조합(17)	-	828	-	(25)	27	-	830
한국투자 Dream 투자조합(17)	-	790	-	(23)	27	-	794
한국투자 Essence 투자조합(17)	-	744	-	(22)	27	-	749
한국투자 Future 투자조합(17)	-	1,416	-	(19)	27	-	1,424
한국투자 Growth 투자조합(17)	-	698	-	(18)	4	-	684
한국투자 High 투자조합(17)	-	1,187	-	(14)	27	-	1,200
한국투자 Impact 투자조합(17)	-	541	-	(12)	4	-	533
한국투자 Joint 투자조합(17)	-	1,233	-	(13)	27	-	1,247
한국투자 Key 투자조합(17)	-	531	-	(11)	4	-	524
한국투자Industry 4.0벤처펀드	-	12,600	-	(180)	99	-	12,519
한국투자한국의제4차산업혁명증권1호	-	5,000	-	958	-	-	5,958
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	-	204	-	(3)	-	-	201
이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	-	2,195	-	(41)	-	-	2,154
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	-	4,000	-	(26)	-	-	3,974
한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	-	5,000	-	72	-	-	5,072
한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)	-	5,000	-	42	-	-	5,042
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	-	5,000	-	3	-	-	5,003
TIF알아서평생소득증권자투자신탁&cr(채권혼합-재간접형)	-	5,000	-	35	-	-	5,035
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수&cr투자신탁(채권)	-	31,500	-	(488)	-	-	31,012
합 계	349,540	118,931	(11,449)	8,859	94	(7,384)	458,591

(*)	전기 중 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 의 손상차손 인식, ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.을 매각예정처분자산으로 재분류, Active &crETF(ADVISORSHARES KIM)가 종속기업으로 신규 편입되면서 발생한 관계기업 장부금액의 변동 및 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사의 손상차손을 인식한 내역입니다.

(4) 당기말과 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	당기말&cr 순자산(A)	연결실체&cr 지분율(B)(%)	순자산&cr 지분금액(AXB)	지분법&cr 중단	당기말
---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사	3,086	100.00	3,086	-	3,086
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	(944)	22.39	(211)	211	-
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	(468)	25.00	(117)	117	-
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	6,850	100.00	6,850	-	6,850
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	8,922	17.50	1,561	-	1,561
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	43,126	32.33	13,944	-	13,944
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	11,116	32.00	3,557	-	3,557
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	55,600	32.25	17,932	-	17,932
한국투자 해외진출 Platform펀드	115,951	22.50	26,089	-	26,089
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	143,320	20.49	29,365	-	29,365
한국투자 Future Growth 투자조합	10,711	11.12	1,191	-	1,191
한국투자 Future Value 투자조합	3,118	11.66	364	-	364
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	13,739	25.00	3,435	-	3,435
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	86,785	26.46	22,959	-	22,959
상해방정한투주식투자파트너십기업	109,584	49.50	54,238	-	54,238
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	18,205	11.13	2,026	-	2,026
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	19,861	11.07	2,198	-	2,198
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	22,263	11.22	2,499	-	2,499
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	21,428	11.21	2,401	-	2,401
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	19,729	11.30	2,230	-	2,230
한국투자유망서비스산업투자조합	41,547	44.66	18,558	-	18,558
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	41,854	21.37	8,944	-	8,944
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	20,530	24.11	4,944	-	4,944
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	59,775	44.37	26,520	-	26,520
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합	29,073	40.00	11,631	-	11,631
한국투자 RE-UP 펀드	112,997	32.63	36,873	-	36,873
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	52,839	39.10	20,660	-	20,660
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호	85,937	40.51	34,816	-	34,816
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호	38,810	50.00	19,405	-	19,405
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	13,427	22.06	2,962	-	2,962
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호	12,052	26.67	3,214	-	3,214
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁	128,436	23.35	29,985	-	29,985
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호	3,093	64.52	1,996	-	1,996
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호	8,650	88.24	7,633	-	7,633
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호	56,501	48.81	27,577	-	27,577
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호	22,226	53.47	11,884	-	11,884
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호	96,580	25.51	24,633	-	24,633
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁	90,683	33.33	30,228	-	30,228
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	68,922	33.33	22,974	-	22,974
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호	7,457	54.48	4,063	-	4,063
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호	51,848	28.67	14,867	-	14,867
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호	36,258	40.04	14,517	-	14,517
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호	77,425	35.26	27,303	-	27,303
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 &cr사모특별자산투자신탁2호	46,598	30.30	14,119	-	14,119
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호	121,064	31.80	38,497	-	38,497
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호	76,043	40.00	30,417	-	30,417
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁	49,121	25.20	12,380	-	12,380
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	105,893	4.83	5,110	-	5,110
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	4,967	98.72	4,901	-	4,901
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	4,801	99.57	4,779	-	4,779
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	64,452	49.37	31,673	-	31,673
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	8,626	30.83	2,652	-	2,652
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	48,971	10.03	4,909	-	4,909
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	2,780	86.00	2,387	-	2,387
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)	64,983	49.99	32,483	-	32,483
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	228,826	22.22	50,850	-	50,850
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	144	22.04	-	-	-
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	107,943	23.08	24,910	-	24,910
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	20,919	0.87	182	-	182
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	20,443	30.00	6,133	-	6,133
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	22,926	6.09	1,396	-	1,396
Korea Investment Partners US inc	194	100.00	193	-	193
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	363,644	1.00	3,636	-	3,636
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사	615,517	7.45	45,812	-	45,812
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,223	17.65	5,334	-	5,334
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	60,005	4.76	2,857	-	2,857
이큐파트너스그린사모투자합자회사	64,325	30.00	19,296	-	19,296
하논사모투자합자회사	39,759	28.57	11,360	-	11,360
에트라제3의1호사모투자합자회사	25,562	19.51	4,987	-	4,987
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	104,452	31.00	32,380	-	32,380
한국투자 Ace 투자조합(17)	32,396	20.23	6,553	-	6,553
한국투자 Beyond 투자조합(17)	18,676	20.33	3,797	-	3,797
한국투자 Core 투자조합(17)	15,369	20.71	3,182	-	3,182
한국투자 Dream 투자조합(17)	14,604	20.80	3,038	-	3,038
한국투자 Essence 투자조합(17)	14,086	20.32	2,862	-	2,862
한국투자 Future 투자조합(17)	13,646	20.23	2,761	-	2,761
한국투자 Growth 투자조합(17)	9,886	20.28	2,005	-	2,005
한국투자 High 투자조합(17)	11,363	20.33	2,310	-	2,310
한국투자 Impact 투자조합(17)	7,618	20.35	1,550	-	1,550
한국투자 Joint 투자조합(17)	11,841	20.28	2,402	-	2,402
한국투자 Key 투자조합(17)	7,448	20.42	1,521	-	1,521
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	92,837	30.00	27,851	-	27,851
합 계	4,421,853		1,055,249	328	1,055,577

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
회사명	전기말&cr 순자산(A)	연결실체&cr 지분율(B)(%)	순자산&cr 지분금액(AXB)	기타(*)	전기말
---	---	---	---	---	---
진우(북경)투자자문유한공사	3,749	100.00	3,749	-	3,749
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	19,389	22.39	4,341	-	4,341
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	(265)	25.00	(67)	67	-
데보니안해외자원개발사모투자전문회사	37,820	15.00	5,673	-	5,673
한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사	2,026	100.00	2,026	-	2,026
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	10,720	17.50	1,876	-	1,876
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	51,421	32.33	16,626	-	16,626
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	17,067	32.00	5,461	-	5,461
한국투자 글로벌프론티어펀드제20호	87,204	32.25	28,125	-	28,125
한국투자 해외진출 Platform펀드	65,447	22.50	14,726	-	14,726
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	125,257	20.49	25,664	-	25,664
한국투자 Future Growth 투자조합	10,750	11.12	1,195	-	1,195
한국투자 Future Value 투자조합	3,135	11.66	366	-	366
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	8,049	25.00	2,012	-	2,012
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	49,701	25.93	12,885	-	12,885
상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)	72,344	49.54	35,837	-	35,837
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	25,138	11.13	2,798	-	2,798
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	17,549	11.07	1,942	-	1,942
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	18,252	11.22	2,048	-	2,048
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	19,221	11.21	2,154	-	2,154
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	17,206	11.30	1,944	-	1,944
한국투자유망서비스산업투자조합	42,731	44.66	19,086	167	19,253
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	36,114	21.36	7,715	-	7,715
한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	27,834	41.51	11,554	(13)	11,541
한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	18,951	16.96	3,214	(10)	3,204
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	109,766	4.83	5,302	(5)	5,297
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	112,619	22.22	25,026	-	25,026
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	43,071	2.42	1,043	(1,043)	-
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	119,360	23.08	27,545	-	27,545
Korea Investment Partners US inc	779	100.00	779	-	779
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	365,593	1.00	3,656	-	3,656
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	591,548	7.60	44,973	(784)	44,189
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	30,449	17.65	5,374	8	5,382
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	80,749	31.00	25,032	-	25,032
한국투자성장기업전문투자펀드(2호)	73,875	30.00	22,162	-	22,162
한국투자 Ace 투자조합(17)	7,365	20.23	1,490	-	1,490
한국투자 Beyond 투자조합(17)	4,510	20.33	917	-	917
한국투자 Core 투자조합(17)	4,006	20.71	830	-	830
한국투자 Dream 투자조합(17)	3,818	20.80	794	-	794
한국투자 Essence 투자조합(17)	3,687	20.32	749	-	749
한국투자 Future 투자조합(17)	7,040	20.23	1,424	-	1,424
한국투자 Growth 투자조합(17)	3,373	20.28	684	-	684
한국투자 High 투자조합(17)	5,902	20.33	1,200	-	1,200
한국투자 Impact 투자조합(17)	2,618	20.35	533	-	533
한국투자 Joint 투자조합(17)	6,146	20.28	1,247	-	1,247
한국투자 Key 투자조합(17)	2,565	20.42	524	-	524
한국투자Industry 4.0벤처펀드	28,217	44.37	12,519	-	12,519
한국투자한국의제4차산업혁명증권1호	47,876	12.57	6,018	(60)	5,958
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	23,080	0.87	201	-	201
이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	45,233	4.76	2,154	-	2,154
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	9,934	40.00	3,974	-	3,974
한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	10,760	47.14	5,072	-	5,072
한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)	55,996	9.05	5,068	(26)	5,042
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	5,005	99.99	5,003	-	5,003
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	5,057	99.58	5,035	-	5,035
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	72,164	42.97	31,009	3	31,012
합 계	2,668,971		460,287	(1,696)	458,591

(*)	지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 발생한 차이가 포함되어 있습니다.

(5) 지분법중단&cr당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액
---	---	---
이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사	(117)	(117)
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	-	(211)

&cr (6) 손실충당약정 &cr 관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받 게 됩니다 ( 주석 45 참 조) . &cr

(7) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 백만단위)
구분	통화	당기&cr출자약정금	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
---	---	---	---	---	---	---
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	KRW	30,000	6,733	23,267	6,733	23,267
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	KRW	10,000	9,540	460	9,540	460
데보니안해외자원개발사모투자전문회사	KRW	-	-	-	19,333	10,667
한국투자유망서비스산업투자조합	KRW	20,100	20,100	-	20,100	-
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)	KRW	30,000	28,686	1,314	22,806	7,194
한국투자Industry4.0벤처펀드	KRW	31,500	25,200	6,300	12,600	18,900
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합	KRW	10,500	10,500	-	10,500	-
한국투자그로스캐피탈펀드 제17호	KRW	24,250	24,250	-	24,250	-
2011 KIF-한국투자IT전문투자조합	KRW	8,000	7,344	656	7,344	656
한국투자 글로벌 프론티어 펀드 제20호	KRW	33,800	33,800	-	33,800	-
한국투자 해외진출 Platform펀드	KRW	18,000	18,000	-	18,000	-
한국투자 미래성장 벤처펀드 22호	KRW	33,500	33,500	-	33,500	-
한국투자 Future Growth 투자조합	KRW	2,502	2,502	-	2,502	-
한국투자 Future Value 투자조합	KRW	758	758	-	758	-
네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합	KRW	2,500	2,500	-	2,500	-
한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합	KRW	25,000	25,000	-	17,500	7,500
상해방정한투주식투자파트너십기업	CNY	336	295	41	237	69
한국투자 Venture 15-1호 투자조합	KRW	2,393	2,393	-	2,393	-
한국투자 Venture 15-2호 투자조합	KRW	1,959	1,959	-	1,959	-
한국투자 Venture 15-3호 투자조합	KRW	2,065	2,065	-	2,065	-
한국투자 Venture 15-4호 투자조합	KRW	2,174	2,174	-	2,174	-
한국투자 Venture 15-5호 투자조합	KRW	1,955	1,955	-	1,955	-
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	KRW	31,000	29,240	1,760	26,040	4,960
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	KRW	30,000	28,272	1,728	26,676	3,324
한투글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사	KRW	4,000	4,000	-	4,000	-
우리성장파트너십신기술사모투자전문회사	KRW	30,000	29,451	549	29,331	669
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사	KRW	4,000	3,716	284	3,716	284
이큐피 포스코 글로벌 제1호 &cr해외자원개발사모투자전문회사	KRW	52,000	51,440	560	51,440	560
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	KRW	7,500	7,490	10	7,436	64
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)	KRW	10,000	9,082	918	7,797	2,203
한국투자 Ace 투자조합(17)	KRW	7,687	4,612	3,075	1,537	6,150
한국투자 Beyond 투자조합(17)	KRW	4,717	2,830	1,887	943	3,774
한국투자 Core 투자조합(17)	KRW	4,141	3,313	828	828	3,313
한국투자 Dream 투자조합(17)	KRW	3,952	3,162	790	790	3,162
한국투자 Essence 투자조합(17)	KRW	3,718	2,974	744	744	2,974
한국투자 Future 투자조합(17)	KRW	3,541	2,833	708	1,416	2,125
한국투자 Growth 투자조합(17)	KRW	3,489	2,093	1,396	698	2,791
한국투자 High 투자조합(17)	KRW	2,968	2,374	594	1,187	1,781
한국투자 Impact 투자조합(17)	KRW	2,707	1,624	1,083	541	2,166
한국투자 Joint 투자조합(17)	KRW	3,083	2,466	617	1,233	1,850
한국투자 Key 투자조합(17)	KRW	2,655	1,593	1,062	531	2,124
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	KRW	204	204	-	204	-
이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사	KRW	3,000	2,910	90	2,195	805
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	KRW	20,000	12,000	8,000	4,000	16,000
이큐파트너스그린사모투자합자회사	KRW	42,000	20,972	21,028	-	42,000
아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자회사	KRW	30,000	6,639	23,361	-	30,000
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)	KRW	33,000	16,219	16,781	-	-
한국투자 Re-Up 펀드	KRW	93,000	37,200	55,800	-	-
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	KRW	1,400	1,400	-	-	-
하논사모투자합자회사	KRW	12,000	12,000	-	-	-
에트라제3의1호 사모투자합자회사	KRW	5,000	5,000	-	-	-
합 계	KRW	741,718	566,068	175,650	425,595	201,723
CNY	336	295	41	237	69

12. 상각후원가측정금융자산&cr(1) 당기말 현 재 상 각후원가 측정금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
대출채권	18,695,411
채무증권	854,037
합 계	19,549,448

&cr (2) 당기 말 현재 상 각후원가측정 대 출채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---	---	---
대출채권	손실충당금	장부금액
---	---	---	---
콜론	272	-	272
신용공여금(*)	2,366,606	(6,942)	2,359,664
대출금	15,571,937	(115,725)	15,456,212
대여금	1,562	-	1,562
대지급금	11,097	(11,009)	88
사모사채	874,894	(2,367)	872,527
기타	23,174	(18,088)	5,086
합 계	18,849,542	(154,131)	18,695,411

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.

(3) 당기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 총 장부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			개별평가	합 계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	11,913,983	134,027	113,413	35,129	12,196,552
12개월 기대신용손실로 대체	22,813	(22,356)	(457)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(123,684)	124,211	(527)	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(40,556)	(6,350)	48,476	(1,569)	1
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(3,519)	(5,508)	(14)	9,041	-
실행 및 상환	6,638,761	22,412	17,806	1,176	6,680,155
상각	(826)	(31)	(2,178)	-	(3,035)
상각채권 회수	-	-	647	-	647
대출채권 매각	(20,000)	-	(4,867)	-	(24,867)
기타 변동액(*1)	24	-	65	-	89
기말 장부금액	18,386,996	246,405	172,364	43,777	18,849,542

(*1) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과에 대한 금액입니다.&cr

(4) 당기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	집합평가			개별평가	합 계
---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실
---	---	---	---	---	---
기초 손실충당금	60,979	5,350	41,266	7,143	114,738
12개월 기대신용손실로 대체	1,519	(1,358)	(161)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(2,119)	2,298	(178)	-	1
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(972)	(771)	1,743	-	-
전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(56)	(49)	-	105	-
손실충당금전입	18,243	4,104	26,173	(708)	47,812
상각	(826)	(31)	(2,178)	-	(3,035)
상각채권 회수	9	-	647	-	656
대출채권 매각	-	-	(4,867)	-	(4,867)
기타 변동액(*)	-	-	(814)	(360)	(1,174)
기말 손실충당금	76,777	9,543	61,631	6,180	154,131

(*) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect) 에 대한 금액입니다.

(5) 당기 중 상각후원가측정대출채권의 처분으로 인해 발생한 손익은 2,729 백만원으로, 건전성 개선을 위해 처분하였습니다.&cr

(6) 당기말 현재 상각후원가 측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---	---	---	---
액면금액	상각후원가	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---
국공채	455,000	445,001	-	445,001
특수채	10,000	10,000	-	10,000
회사채	399,400	399,266	(230)	399,036
합 계	864,400	854,267	(230)	854,037

(7) 당기 중 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---
기초 장부금액	214,704	-	-	214,704
취득 및 처분	637,693	-	-	637,693
외화변동 및 기타변동(*)	1,870	-	-	1,870
기말 장부금액	854,267	-	-	854,267

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. &cr

(8) 당기 중 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간&cr기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---
기초 손실충당금	-	-	-	-
충당금 순전입	230	-	-	230
기말 손실충당금	230	-	-	230

&cr (9) 당 기 중 상각후원가측정 채무증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 없습니다.

13. 대출채권&cr(1) 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---	---	---
대출채권	대손충당금	장부금액
---	---	---	---
신용공여금(*)	2,412,486	(6,059)	2,406,427
대출금	9,672,265	(70,963)	9,601,302
대여금	1,592	-	1,592
대지급금	11,333	(11,032)	301
기타	255,918	(15,159)	240,759
합 계	12,353,594	(103,213)	12,250,381

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체 자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상에 대해 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.&cr

(2) 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
기초 대손충당금	79,924
환입	27,726
대손상각	(6,187)
상각채권회수	1,969
기타(*)	(219)
기말 대손충당금	103,213

(*) 기타에는 시간가치증가효과(Unwinding Effect)에 따른 변동이 포함되어 있습니다.

14. 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기			제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	194,351	-	194,351	194,570	-	194,570
건물	131,574	(62,303)	69,271	126,679	(59,197)	67,482
차량운반구	762	(404)	358	814	(404)	410
기구비품	129,281	(83,087)	46,194	117,269	(70,356)	46,913
기타유형자산	82,463	(58,142)	24,321	75,143	(50,741)	24,402
합 계	538,431	(203,936)	334,495	514,475	(180,698)	333,777

( 2) 당 기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
토지	194,570	-	(220)	-	1	194,351
건물	67,482	4,538	(418)	(3,123)	792	69,271
차량운반구	410	184	(108)	(159)	31	358
기구비품	46,913	12,783	(477)	(13,579)	554	46,194
기타유형자산	24,402	9,511	(656)	(9,344)	408	24,321
합 계	333,777	27,016	(1,879)	(26,205)	1,786	334,495

(*) 사업결합, 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다. &cr &cr <제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
토지	192,955	-	-	-	1,615	194,570
건물	70,657	-	-	(3,169)	(6)	67,482
차량운반구	631	40	(82)	(179)	-	410
기구비품	20,503	35,542	(137)	(9,002)	7	46,913
기타유형자산	20,591	10,763	(254)	(8,170)	1,472	24,402
합 계	305,337	46,345	(473)	(20,520)	3,088	333,777

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.&cr

(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
보험종류	부보금액		보험사
---	---	---	---
제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---	---
개인정보보험	1,000	1,000	메리츠화재해상보험㈜ 외
금융거래배상보험	1,000	24,902
재산종합보험(*)	172,695	172,695
가스사고배상보험(*)	인당 8천만원, 사고당 3억원
전자기기보험	11,774	11,857
화재보험 - 건물(업무용)	3,351	-	롯데손해보험
화재보험 - 기타유형자산	17,421	6,267	DB손해보험㈜ 외
해외주재원보험	-	300
도난보험	13,710	13,110

(*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다. &cr&cr 또한, 연결실체는 임직원에 대하여 상해보험 등에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험, 단체상해보험, 전자기기에 대한 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.&cr &cr (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 차량운반구와 전산기기에 대하여 현대캐피탈㈜ 등과 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
1년 이내	502	716
1년 초과 5년 이내	1,091	623
합 계	1,593	1,339

15. 무형자산&cr(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득(*1)	처 분	무형자산상각비	손상차손	기타(*2)	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
영업권	27,430	3,614	-	-	-	(6)	31,038
개발비	68,525	17,620	-	(18,203)	-	(10)	67,932
소프트웨어	15,176	2,405	-	(3,739)	-	(140)	13,702
회원권	25,598	1,538	(2,914)	-	(42)	47	24,227
기타	30,468	1,827	(24)	(960)	-	-	31,311
합 계	167,197	27,004	(2,938)	(22,902)	(42)	(109)	168,210

(*1) 당기 중 사업결합으로 인해 발생한 영업권이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다.&cr

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기타(*)	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
영업권	27,697	-	-	-	-	(267)	27,430
개발비	11,743	67,570	-	(10,788)	-	-	68,525
소프트웨어	7,066	10,334	(1)	(2,245)	-	22	15,176
회원권	25,232	1,711	(1,144)	-	(165)	(36)	25,598
기타	24,122	7,240	(18)	(876)	-	-	30,468
합 계	95,860	86,855	(1,163)	(13,909)	(165)	(281)	167,197

(*) 환율차이로 인한 변동입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
이큐파트너스(주)	8,353	8,353
(주)한국투자저축은행	16,946	16,946
KIS Vietnam Securities Corporation	2,177	2,131
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia	3,562	-
합 계	31,038	27,430

현금창출단위에 대한 회수가능액은 각 금융기관의 특성을 고려하여 이익기준 접근법을 적용하여 산출한 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 향후 5년간의현금흐름 추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다.&cr &cr(3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 제외한 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
금융결제원 소액결제분담금	20,997	20,997
회원권	24,237	25,598
합 계	45,234	46,595

&cr

16. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기			제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---
취득가액	감가상각&cr누계액	순장부금액	취득가액	감가상각&cr누계액	손상차손&cr누계액	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	91,677	-	91,677	7,045	-	(758)	6,287
건물	68,560	(1,867)	66,693	5,938	(1,532)	(1,784)	2,622
합 계	160,237	(1,867)	158,370	12,983	(1,532)	(2,542)	8,909

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각	기타(*)	기말잔액
---	---	---	---	---	---
토지	6,287	85,390	-	-	91,677
건물	2,622	64,396	(185)	(140)	66,693
합 계	8,909	149,786	(185)	(140)	158,370

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.&cr&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기초잔액	처분	감가상각	기타(*)	기말잔액
---	---	---	---	---	---
토지	28,311	(20,409)	-	(1,615)	6,287
건물	8,619	(5,858)	(145)	6	2,622
합 계	36,930	(26,267)	(145)	(1,609)	8,909

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
토지	97,049	5,767
건물	98,322	2,375
합 계	195,371	8,142

17. 상각후원가측정기타금융자산 &cr 당기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
미수금	1,136,404
미수수익	246,631
보증금	70,015
미회수내국환채권	171,213
기타	7,993
현재가치할인차금	(1,101)
신용손실충당금	(39,582)
합 계	1,591,573

18. 기타금융자산 &cr 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
미수금	912,441
미수수익	198,750
보증금	75,199
미회수내국환채권	153,579
기타	7,076
현재가치할인차금	(1,479)
대손충당금	(26,827)
합 계	1,318,739

&cr

1 9. 기타비금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
선급금	66,000	62,834
선급비용	13,559	11,778
기타	1,206	2,333
합 계	80,765	76,945

20. 매각예정처분자산

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
관계기업투자주식(*)	-	3,053

(*) 연결실체는 관계기업투자로 보유하고 있던 투자주식을 당기 중 매각하였습니다.

21. 예수부채 &cr당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
위탁자예수금	1,564,470	1,675,131
장내파생상품거래예수금	2,208,509	1,481,096
저축자예수금	14,439	24,007
집합투자증권예수금	111,268	182,594
기타예수금	56	56
소 계	3,898,742	3,362,884
은행예수금
보통예금	3,505,405	1,673,063
정기예금	7,684,553	4,678,914
저축예금	8,144	7,926
기업자유예금	78,710	56,575
정기적금	1,878,198	788,509
장기주택마련저축	1,419	2,500
기타예금	7,820	503
소 계	13,164,249	7,207,990
합 계	17,062,991	10,570,874

1. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr 연결실체는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
지분증권	369,713
채무증권	2,529,236
합 계	2,898,949

23. 단기매매금융부채 &cr전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
지분증권	315,200
채무증권	2,807,169
합 계	3,122,369

24. 파생금융상품 &cr 연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 17(당)기			제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---
이자율관련
선물(*2)	3,342,842	-	-	1,943,720	-	-
스왑	6,152,006	46,047	42,236	2,269,674	30,595	27,500
소계	9,494,848	46,047	42,236	4,213,394	30,595	27,500
통화관련
선도	10,123,397	72,773	28,668	2,697,264	42,292	17,726
선물(*2)	210,304	-	-	340,316	-	-
스왑	257,849	506	5,148	70,299	876	3,189
옵션	33,486	247	-	-	-	-
소계	10,625,036	73,526	33,816	3,107,879	43,168	20,915
주식 및 주가지수관련
선물(*2)	2,450,492	-	-	1,303,058	-	-
스왑	6,897,914	164,702	450,068	3,640,338	74,108	187,542
옵션	21,052,926	132,229	669,314	18,973,353	109,834	254,622
소계	30,401,332	296,931	1,119,382	23,916,749	183,942	442,164
채권관련
스왑	2,250,000	15,087	17,926	-	-	-
신용관련
스왑	775,931	4,199	1,698	150,000	410	244
상품관련
선물(*2)	52,399	-	-	25,408	-	-
스왑	1,239	79	-	2,052	-	50
옵션	2,576	-	6,580	7,898	-	1,379
소계	56,214	79	6,580	35,358	-	1,429
기타관련
스왑	28,435	2,449	261	74,388	565	428
신용위험조정액	-	(24,804)	(626)	-	(5,504)	(302)
합계	53,631,796	413,514	1,221,273	31,497,768	253,176	492,378

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화 기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. &cr(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

25. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 &cr 당기말 현재 연결실체 는 매도주가연계증권, 매도주 가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니 다.&cr &cr 매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. &cr &cr( 1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
매도주가연계증권	5,681,899
매도주가연계파생결합사채	2,823,042
매도기타파생결합증권	471,862
매도기타파생결합사채	2,451,816
매도상장지수증권	836,901
매도파생결합증권 Day1 손익	110,732
신용위험조정액	(42,794)
합 계	12,333,458

( 2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 의 신용위험 은 다음과 같습 니다. &cr <제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
당기손익-공정가치측정지정금융부채	12,333,458
신용위험 총 변동분	26,919
신용위험 조정액	42,794

26. 당기손익인식지정금융부채 &cr 전기말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.&cr &cr매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. &cr

(1) 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	평가전 장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
---	---	---	---
매도주가연계증권	4,397,652	4,588,890	(191,238)
매도주가연계파생결합사채	2,186,399	2,194,960	(8,561)
매도기타파생결합증권	1,028,969	1,052,639	(23,670)
매도기타파생결합사채	864,106	849,331	14,775
매도상장지수증권	155,814	156,201	(387)
거래일손익조정	287,637	112,800	174,837
신용위험조정액	(4,039)	(15,875)	11,836
합 계	8,916,538	8,938,946	(22,408)

&cr(2) 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
당기손익인식지정금융부채	8,938,946
신용위험 총 변동분	11,836
신용위험 조정액	15,875

27. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
차입금	18,541,357	16,319,204
사채	3,892,745	3,045,582
합 계	22,434,102	19,364,786

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	차입처	이자율(%)	만기일	금액
---	---	---	---	---
콜머니	국민은행 등	1.99~2.10	-	630,000
은행차입금	기업은행	3.15	2019.01.07	200,000
증금차입금	한국증권금융 등	2.01~2.02	2019.01.02~2019.01.22	170,000
전자단기사채	BNK투자증권 등	1.99~2.31	2019.01.02~2019.01.10	1,310,100
기타차입금	한국투자금융지주CP 등	1.20~2.45	-	5,930,641
환매조건부매도	-	1.90~2.10	-	10,300,616
합 계				18,541,357

&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	차입처	이자율(%)	만기일	금액
---	---	---	---	---
콜머니	신한은행 등	1.70~1.75	-	202,800
은행차입금	기업은행	2.90	2018.1.2	69,000
증금차입금	한국증권금융 등	1.45~1.75	2018.1.1~2018.1.11	201,440
전자단기사채	KTB투자증권 등	1.86	2018.1.2	735,000
기타차입금	한국투자금융지주CP 등	1.20~8.00	-	2,117,431
환매조건부매도	-	1.46~1.80	-	12,993,533
합 계				16,319,204

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	이자율(%)	제 17(당)기	이자율(%)	제 16(전)기
---	---	---	---	---
일반사채	1.892 ~ 3.250	3,900,000	1.791 ~ 3.250	3,050,000
사채할인발행차금		(7,255)		(4,418)
합 계		3,892,745		3,045,582

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	차입금	사채	합 계
---	---	---	---
당기초	16,319,204	3,045,582	19,364,786
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	8,431,772	1,864,146	10,295,918
차입부채의 상환	(4,596,497)	(1,020,000)	(5,616,497)
소 계	3,835,275	844,146	4,679,421
영업현금흐름에서 생기는 변동	(1,613,203)	-	(1,613,203)
사채할인발행차금 상각	-	3,017	3,017
환율변동효과	81	-	81
당기말	18,541,357	3,892,745	22,434,102

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	차입금	사채	합 계
---	---	---	---
전기초	13,471,276	2,705,875	16,177,151
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입부채의 차입	6,226,848	936,957	7,163,805
차입부채의 상환	(2,658,592)	(606,234)	(3,264,826)
소 계	3,568,256	330,723	3,898,979
영업현금흐름에서 생기는 변동	(709,352)	-	(709,352)
사채할인발행차금 상각	-	8,984	8,984
환율변동효과	(10,976)	-	(10,976)
전기말	16,319,204	3,045,582	19,364,786

28. 확정급여부채 &cr28.1 확정급여제도&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	90,647	79,975
사외적립자산의 공정가치	(82,012)	(76,163)
연결재무상태표상 순확정급여부채	8,635	3,812

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
기초 확정급여채무의 현재가치	79,975	74,191
당기근무원가	12,914	11,820
이자비용	2,354	1,966
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	448	(76)
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,634	(2,231)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,130	169
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(7,867)	(5,864)
기타조정	59	-
기말 확정급여채무의 현재가치	90,647	79,975

&cr

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
기초 사외적립자산	76,163	63,445
이자수익	2,444	1,815
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익&cr(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,960)	(1,188)
사용자의 기여금	13,192	17,893
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(7,827)	(5,802)
기말 사외적립자산	82,012	76,163

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---
금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)
---	---	---	---	---
현금성자산	7,158	8.73	3,741	4.91
정기예금	25,057	30.55	20,913	27.46
채권형 수익증권	32,630	39.79	45,554	59.81
혼합형 수익증권	3,993	4.87	2,633	3.46
기타	13,174	16.06	3,322	4.36
합 계	82,012	100.00	76,163	100.00

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 17(당)기	제 16(전)기
할인율	2.67 ~ 3.27%	2.67 ~ 3.76%
예정급여상승률(*)	1.83 ~ 11.78%	1.85 ~ 11.78%

(*) 예정급여상승률은 연결실체의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	확정급여채무에 대한 영향
---	---	---	---
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.00%p	(6,710)	7,657
예정급여상승률	1.00%p	7,675	(6,767)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다

&cr28.2 확정기여제도&cr당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 23,850백 만원 및 14,728백 만원 입니다.

&cr29. 충당부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
복구충당부채	9,020	6,453
기타충당부채	425	426
소송충당부채	37,136	37,671
소 계	46,581	44,550
난외항목에 대한 충당부채
지급보증충당부채	2,114	-
미사용약정충당부채	10,913	3,846
소 계	13,027	3,846
합 계	59,608	48,396

(2) 당기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	금융보증				미사용한도약정 및 한도대출
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계	12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 잔액	3,290,046	-	-	3,290,046	3,865,020	13,722	222	3,878,964
-전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	(69,370)	68,651	719	-
-12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	983	(982)	(1)	-
-신용이 손상된 금융자산으로의 대체	-	-	-	-	(30)	-	30	-
당기 중 증감	(206,095)	-	-	(206,095)	1,720,743	(33,468)	(970)	1,686,305
기말 잔액	3,083,951	-	-	3,083,951	5,517,346	47,923	-	5,565,269

(3) 당기 중 난외항목의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr <제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	금융보증				미사용한도약정 및 한도대출
---	---	---	---	---	---	---	---	---
12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계	12개월&cr 기대신용손실	전체기간&cr 기대신용손실	신용이 손상된&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 손실충당금	691	-	-	691	7,751	57	-	7,808
-전체기간 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	(119)	116	3	-
-12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	4	(4)		-
충당금 순전입(환입)액	1,423	-	-	1,423	2,932	176	(3)	3,105
기말 손실충당금	2,114	-	-	2,114	10,568	345	-	10,913

30. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
미지급배당금	74	64
미지급금	999,976	827,254
미지급비용	382,273	309,765
기타예수부채	1,123,748	552,203
임대보증금	9,201	3,221
미지급내국환채무	30,900	44,962
금융보증계약부채	145,107	-
비지배지분(부채)	198,548	91,804
기타	293	142
합 계	2,890,120	1,829,415

&cr31. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
미지급비용	17,310	16,341
제세예수금	25,791	27,050
선수금	-	1,276
선수수익	61,514	18,829
합 계	104,615	63,496

32. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
법인세부담액(*)	188,124	247,971
(±)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,897	(39,613)
(±)자본에 직접 반영된 법인세	7,276	(28,099)
법인세비용	197,297	180,259

(*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다.&cr

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	713,244	643,343
적용세율에 따른 법인세	185,780	155,270
조정사항
법인세추납액	-	(505)
비공제비용 등	7,194	5,903
비과세수익 등	(3,086)	(1,136)
이연법인세자산 미인식 차이	5,826	19,247
기타(세율변동효과 등)	1,583	1,480
법인세비용	197,297	180,259
유효세율	27.7%	28.0%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	누적일시적차이
---	---	---	---
기초잔액	증감(*4)	기말잔액
---	---	---	---
위약손해배상공동기금(*1)	(440)	-	(440)
미수수익	(62,348)	(31,888)	(94,236)
금융자산평가(당기손익)	212,611	(75,767)	136,844
금융자산평가(기타포괄손익)	(279,231)	76,564	(202,667)
대출채권	(61)	84	23
현재가치할인차금	39	13,285	13,324
관계기업투자지분	6,068	(61,541)	(55,473)
종속기업투자지분(*2)	(1,578,021)	(264,415)	(1,842,436)
퇴직보험	(66,890)	(3,988)	(70,878)
확정급여부채	67,387	8,722	76,109
지급보증충당부채	37,136	2,620	39,756
복구충당부채	4,057	2,524	6,581
미지급비용	28,303	6,592	34,895
종업원대여금/보증금	208	(171)	37
무형자산	5,571	2,559	8,130
파생상품평가조정	(1)	1	-
유형자산 간주원가	(112,685)	-	(112,685)
압축기장충당금	(61,347)	-	(61,347)
파생상품평가손익	(67,292)	495,639	428,347
파생결합증권평가손익	(4,344)	23,385	19,041
매도파생결합증권평가손익	101,757	(517,598)	(415,841)
기타영업외수익(*1)	37,379	-	37,379
감가상각비(유형)	(3,055)	(3,347)	(6,402)
감가상각비(무형)	(20,997)	-	(20,997)
손실충당금전입액	(4,095)	2,598	(1,497)
금융보증계약자산	-	(148,516)	(148,516)
금융보증계약부채	-	151,522	151,522
소멸시효예탁금	6,895	(184)	6,711
재평가차익(*1)	(2,326)	-	(2,326)
세무상결손금	28,452	5,079	33,531
기타(*1)	210,709	72,944	283,653
합 계	(1,516,561)	(243,297)	(1,759,858)
이연법인세 인식제외(*1), (*2)	(1,463,914)	-	(1,692,050)
이연법인세 인식대상	(52,647)	-	(67,808)
세율(*3)	27.50%		27.50%
이연법인세부채-순액	(14,478)	-	(18,648)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중 1, 815,473 백 만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

(*4) 기 업회계 기준서 제1109호 의 적용에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.&cr&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	누적일시적차이
---	---	---	---
기초잔액	증감	기말잔액
---	---	---	---
위약손해배상공동기금(*1)	(440)	-	(440)
미수수익	(60,109)	(2,239)	(62,348)
금융자산평가(당기손익)	178,388	34,223	212,611
금융자산평가(기타포괄손익)	(191,246)	(87,985)	(279,231)
금융상품손상차손	370	(370)	-
대출채권	(69)	8	(61)
현재가치할인차금	198	(159)	39
관계기업투자지분	11,342	(5,274)	6,068
종속기업투자지분(*2)	(1,518,521)	(59,500)	(1,578,021)
퇴직보험	(59,039)	(7,851)	(66,890)
확정급여부채	63,680	3,707	67,387
지급보증충당부채	37,168	(32)	37,136
복구충당부채	3,567	490	4,057
미지급비용	26,160	2,143	28,303
종업원대여금/보증금	232	(24)	208
무형자산	3,107	2,464	5,571
파생상품평가조정	-	(1)	(1)
유형자산 간주원가	(120,894)	8,209	(112,685)
압축기장충당금	(61,347)	-	(61,347)
파생상품평가손익	(70,308)	3,016	(67,292)
파생결합증권평가손익	51,705	(56,049)	(4,344)
매도파생결합증권평가손익	(135,576)	237,333	101,757
기타영업외수익(*1)	37,379	-	37,379
감가상각비(유형)	811	(3,866)	(3,055)
감가상각비(무형)	(20,997)	-	(20,997)
대손상각비	6,355	(10,450)	(4,095)
소멸시효예탁금	7,032	(137)	6,895
재평가차익(*1)	(2,326)	-	(2,326)
세무상결손금	16,308	12,144	28,452
기타(*1)	101,169	109,540	210,709
합 계	(1,695,901)	179,340	(1,516,561)
이연법인세 인식제외(*1), (*2)	(1,453,341)		(1,463,914)
이연법인세 인식대상	(242,560)		(52,647)
세율(*3)	24.2%, 22.0%		27.50%
이연법인세부채-순액	(54,091)	-	(14,478)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중 1,535, 863백 만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
지배기업분
당기법인세자산	391	223
종속기업분
당기법인세자산	2,623	414
당기법인세부채	(73,365)	(156,669)
소 계	(70,742)	(156,255)
합 계	(70,351)	(156,032)

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기 초		변 동 액(*1)		기 말
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과
---	---	---	---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	352,167	(96,525)	(352,167)	96,525	-	-
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동	-	-	5,289	(1,416)	5,289	(1,416)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 신용위험 변동	-	-	350	(96)	350	(96)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	-	-	239,737	(65,928)	239,737	(65,928)
관계기업투자자본변동	13,499	(3,712)	(15,343)	4,219	(1,844)	507
누적외환차이	(20,826)	503	18,305	(1,579)	(2,521)	(1,076)
확정급여부채 재측정 요소	(7,077)	1,700	(4,911)	1,537	(11,988)	3,237
합 계	337,763	(98,034)	(108,740)	33,262	229,023	(64,772)

(*1) 기 업회계 기준서 제1109호 의 적용에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.&cr

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기 초		변 동 액		기 말
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과	기타포괄손익	법인세효과
---	---	---	---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	243,461	(57,968)	108,706	(38,557)	352,167	(96,525)
관계기업투자자본변동	13,402	(3,243)	97	(469)	13,499	(3,712)
누적외환차이	46,656	(10,703)	(67,482)	11,206	(20,826)	503
확정급여부채 재측정 요소	(7,990)	1,811	913	(111)	(7,077)	1,700
파생상품평가손익	(695)	168	695	(168)	-	-
합 계	294,834	(69,935)	42,929	(28,099)	337,763	(98,034)

33. 자본 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주 발행주식수	55,725,992주	55,725,992주
보통주자본금	278,630	278,630
1종 종류주식 발행주식수(*)	5,858,251주	5,858,251주
1종 종류주식 자본금	29,291	29,291
자본금 계	307,921	307,921

&cr (*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분	종 류	배당률(%)
1종 종류주식	참가적 비누적적	보통주배당률 + 1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
주식발행초과금	463,754	463,754
자기주식처분이익	20,058	20,058
재평가적립금	10,442	10,442
기타자본잉여금	120,502	109,519
합 계	614,756	603,773

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
자기주식(*)	(50,144)	(50,144)
기타의 자본조정	2	2
합 계	(50,142)	(50,142)

(*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---
주식수	금 액	주식수	금 액
---	---	---	---	---
보통주	2,987,479주	48,260	2,987,479주	48,260
1종 종류주식	200,000주	1,884	200,000주	1,884
합 계	3,187,479주	50,144	3,187,479주	50,144

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품 - 공정가치 변동 및 처분손익	177,681	-
매도가능금융자산평가손익	-	255,642
관계기업투자자본변동	(1,337)	9,787
누적외환차이	(3,596)	(20,323)
확정급여부채 재측정 요소	(8,751)	(5,377)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 신용위험 변동	254	-
합 계	164,251	239,729

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
법정적립금	468,513	307,921
이익준비금	468,513	307,921
임의적립금	370,744	447,890
미처분이익잉여금	2,440,589	1,999,044
계	3,279,846	2,754,855

&cr 법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 연결실체는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. &cr&cr대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr

(6) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과 목	제 17(당)기&cr(처분예정일: 2019년 3월 22일)		제 16(전)기&cr(처분예정일: 2018년 3월 23일)
---	---	---	---	---
처분전이익잉여금		3,164,497		2,922,094
전기이월미처분이익잉여금	2,828,982		2,607,527
회계정책변경효과	(1,593)		-
당기순이익	337,108		314,567
이익잉여금 처분액		92,526		93,112
이익준비금	-		-
대손준비금	(12,936)		(671)
배당금	105,462		93,783
가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 1,800원(36.00%) &cr 전기 : 1,600원(32.00%)	94,929		84,382
나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 1,861.5원(36.44%)&cr 전기 : 1,661.5원(33.23%)	10,533		9,401
차기이월 미처분이익잉여금		3,071,971		2,828,982

(7) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융지주회사감독규정상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.&cr&cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. &cr

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
지배기업주주지분 해당액	137,617	112,455
비지배지분 해당액	36,299	12,763
합 계	173,916	125,218

② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
지배기업주주지분 당기순이익	529,556	510,215
대손준비금 전입액(*1)	(40,842)	(76,824)
대손준비금 반영 후 조정이익(*2)	488,714	433,391
대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*2)	8,424원	7,477원
대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*2)	8,363원	7,416원

(*1) 상기 대손준비금 전입액은 비지배지분 해당액을 제외한 금액입니다.&cr(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.

&cr34. 수수료수익 및 수수료비용&cr당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
수수료수익
수탁수수료	298,654	264,534
인수및주선수수료	76,436	98,879
집합투자증권취급수수료	78,730	70,348
집합투자기구운용보수	103,636	90,631
자산관리수수료	50,587	49,017
매수및합병수수료	59,610	42,753
저축은행수입수수료	37,760	33,808
지급보증료	60,486	32,530
신탁보수	26,292	23,884
투자조합수익	36,398	22,443
기타수수료수익	170,645	104,983
소 계	999,234	833,810
수수료비용
매매수수료비용	(60,190)	(46,959)
투자권유대행인수수료	(6,814)	(4,919)
저축은행지급수수료	(37,131)	(16,391)
기타수수료비용	(186,915)	(109,385)
소 계	(291,050)	(177,654)
순수수료수익	708,184	656,156

&cr

35. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
이자수익
현금및예치금	66,371	61,910
당기손익-공정가치측정금융자산	453,757	-
단기매매금융자산	-	340,660
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	98,865	-
매도가능금융자산	-	37,913
상각후원가측정금융자산	824,432	-
만기보유금융자산	-	1,170
대출채권	-	471,780
기타	6,701	3,803
소 계	1,450,126	917,236
이자비용
예수부채	(181,842)	(71,743)
차입부채	(359,993)	(278,051)
기타	(20,603)	(4,534)
소 계	(562,438)	(354,328)
순이자수익	887,688	562,908

36. 배당금수익&cr당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	31,999	-
단기매매금융자산	-	29,767
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,206	-
매도가능금융자산	-	34,141
기타	2,586	4,822
합 계	52,791	68,730

37. 금융자산(부채)평가및처분손익 &cr (1) 당기와 전기의 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	이 익	손 실	순손익
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	1,197,589	(736,467)	461,122
파생금융상품	4,176,820	(4,300,360)	(123,540)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,310	(2,311)	1,999
상각후원가측정금융자산	3,802	(1,072)	2,730
당기손익-공정가치측정금융부채	281,199	(236,510)	44,689
당기손익-공정가치측정지정금융부채	158,048	(576,994)	(418,946)
합 계	5,821,768	(5,853,714)	(31,946)

&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구분	이익	손실	순손익
---	---	---	---
단기매매금융자산	572,370	(361,521)	210,849
파생금융상품	3,454,345	(2,556,656)	897,689
당기손익인식지정금융자산	132,098	(10,113)	121,985
매도가능금융자산	68,386	(11,784)	56,602
단기매매금융부채	77,005	(219,795)	(142,790)
당기손익인식지정금융부채	253,984	(1,139,750)	(885,766)
대여금및수취채권	25,922	(53,980)	(28,058)
합 계	4,584,110	(4,353,599)	230,511

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---	---	---
이익	손실	순손익
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	241,951	(563,289)	(321,338)
채무상품	394,618	(151,592)	243,026
파생결합증권	559,159	(21,479)	537,680
대출채권	1,861	(107)	1,754
소 계	1,197,589	(736,467)	461,122
당기손익-공정가치측정금융부채
지분상품	258,903	(121,118)	137,785
채무상품	22,296	(115,392)	(93,096)
소 계	281,199	(236,510)	44,689
합 계	1,478,788	(972,977)	505,811

&cr(3) 전기 중 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---	---	---
이익	손실	순손익
---	---	---	---
단기매매금융자산
지분상품	463,534	(126,093)	337,441
채무상품	80,138	(235,428)	(155,290)
투자자예탁금별도예치금	28,698	-	28,698
소 계	572,370	(361,521)	210,849
단기매매금융부채
지분상품	40,386	(172,662)	(132,276)
채무상품	36,619	(47,133)	(10,514)
소 계	77,005	(219,795)	(142,790)
합 계	649,375	(581,316)	68,059

(4) 전기 중 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---	---	---
이익	손실	순손익
---	---	---	---
당기손익인식지정금융자산
지분상품	583	(27)	556
채무상품	5,453	(728)	4,725
파생결합증권
주가연계증권	121,704	(7,263)	114,441
주가연계파생결합사채	806	(27)	779
기타파생결합증권	1,748	-	1,748
기타파생결합사채	1,799	(2,062)	(263)
상장지수증권	5	(6)	(1)
소 계	132,098	(10,113)	121,985
당기손익인식지정금융부채
매도파생결합증권
매도주가연계증권	217,477	(969,924)	(752,447)
매도주가연계파생결합사채	465	(39,649)	(39,184)
매도기타파생결합증권	16,121	(113,046)	(96,925)
매도기타파생결합사채	18,481	(16,338)	2,143
매도상장지수증권	1,440	(793)	647
소 계	253,984	(1,139,750)	(885,766)
합 계	386,082	(1,149,863)	(763,781)

&cr(5) 전기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---	---	---
이익	손실	순손익
---	---	---	---
지분상품	65,741	(8,255)	57,486
채무상품	1,622	(3,529)	(1,907)
기타	1,023	-	1,023
합 계	68,386	(11,784)	56,602

38. 기타영업수익 및 기타영업비용 &cr당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
기타영업수익
당기손익-공정가치측정금융자산 관련
분배금수익	39,953
복구충당부채환입	216
기타	27,713
소 계	67,882
기타영업비용
복구충당부채전입	(2,076)
기타	(20,345)
소 계	(22,421)
순기타영업손익	45,461

&cr

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
기타영업수익
단기매매금융자산 관련
분배금수익	2,205
복구충당부채환입	778
기타	1,892
소 계	4,875
기타영업비용
대여금및수취채권 관련
대손상각비	(782)
복구충당부채전입	(909)
미사용약정충당부채전입	(3,846)
소송충당부채전입	(535)
기타	(26,671)
소 계	(32,743)
순기타영업손익	(27,868)

&cr

39. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
급여	474,530	414,308
퇴직급여	36,674	26,699
복리후생비	56,221	51,433
전산운용비	52,538	47,218
임차료	25,423	21,515
지급수수료	36,714	31,256
접대비	16,384	14,444
광고선전비	40,348	31,858
투자부동산감가상각비	185	145
유형자산감가상각비	26,205	20,520
조사연구비	2,595	2,401
연수비	2,992	2,829
무형자산상각비	22,903	13,909
세금과공과	43,413	36,861
기타	81,934	78,836
합 계	919,059	794,232

40. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
영업외수익
유형자산처분이익	20	54
무형자산처분이익	551	104
관계기업투자이익	106,310	24,067
관계종속기업투자처분이익	756	1,009
임대료수익	4,678	327
기타영업외수익	4,559	4,011
합 계	116,874	29,572
영업외비용
유형자산처분손실	(85)	(246)
무형자산처분손실	(440)	(17)
투자부동산처분손실	-	(11,472)
관계기업투자손실	(14,995)	(15,208)
관계종속기업투자처분손실	(1,855)	(1,133)
기부금	(1,907)	(1,866)
기타영업외비용	(5,808)	(10,548)
합 계	(25,090)	(40,490)

41. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	기 초	IFRS9 조정	IFRS9 기초	증 감&cr(재분류조정 제외)	재분류 조정	기 말
---	---	---	---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	352,167	(352,167)	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동	-	(6,405)	(6,405)	6,766	4,928	5,289
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 신용위험 변동	-	228	228	122	-	350
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	-	251,745	251,745	(12,008)	-	239,737
관계기업투자자본변동	13,499	(10,945)	2,554	(4,398)	-	(1,844)
누적외환차이	(20,826)	-	(20,826)	18,305	-	(2,521)
확정급여부채 재측정 요소	(7,076)	-	(7,076)	(4,911)	-	(11,987)
소 계	337,764	(117,544)	220,220	3,876	4,928	229,024
가감: 법인세효과	(98,034)	25,986	(72,048)	8,627	(1,351)	(64,772)
합 계	239,730	(91,558)	148,172	12,503	3,577	164,252

&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	기 초	증 감&cr(재분류조정 제외)	재분류 조정	기 말
---	---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	243,461	146,849	(38,143)	352,167
관계기업투자자본변동	13,402	97	-	13,499
누적외환차이	46,655	(67,481)	-	(20,826)
확정급여부채 재측정 요소	(7,989)	913	-	(7,076)
파생상품평가손익	(695)	695	-	-
소 계	294,834	81,073	(38,143)	337,764
가감: 법인세효과	(69,935)	(38,671)	10,572	(98,034)
합 계	224,899	42,402	(27,571)	239,730

42. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	제17(당)기	제16(전)기
---	---	---
연결포괄손익계산서상 지배주주지분 당기순이익	529,556	510,215
주식종류별 귀속되는 지배기업주주지분 당기순이익
보통주	477,931	460,464
1종 종류주식	51,625	49,751
가중평균유통보통주식수
보통주	52,738,513주	52,738,513주
1종 종류주식	5,658,251주	5,658,251주
기본주당순이익
보통주	9,062원	8,731원
1종 종류주식	9,124원	8,793원

&cr (2) 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr

43. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
현금	2,262	12,241
보통예금	221,242	50,646
정기예적금	29,825	33,791
외화예금	410,364	352,650
기타예금	82,944	105,251
합 계	746,637	554,579

(2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
이자수익	(1,450,126)	(917,236)
이자비용	562,438	354,328
배당금수익	(52,791)	(68,730)
법인세비용	197,297	180,259
당기손익인식금융자산(부채)평가이익	(918,317)	-
당기손익인식금융자산(부채)평가손실	594,028	-
단기매매금융자산(부채)평가이익	-	(189,569)
단기매매금융자산(부채)평가손실	-	179,916
당기손익인식파생금융자산(부채)평가이익	(611,789)	-
당기손익인식파생금융자산(부채)평가손실	972,831	-
파생금융자산(부채)평가이익	-	(407,540)
파생금융자산(부채)평가손실	-	389,002
당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익	(566,787)	(107,775)
당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실	250,358	291,557
기타포괄인식금융자산처분이익	(4,310)	-
기타포괄인식금융자산처분손실	2,311	-
매도가능금융자산처분이익	-	(68,386)
매도가능금융자산처분손실	-	9,352
매도가능금융자산손상차손	-	2,432
대손상각비(손실충당금전입액)	59,574	27,726
대출채권및수취채권매각/상환손익	(2,729)	521
관계기업투자이익	(106,310)	(24,067)
관계기업투자손실	14,995	15,208
관계종속기업투자처분손익	1,099	184
유형자산감가상각비	26,205	20,520
무형자산상각비	22,902	13,909
투자부동산감가상각비	184	145
외화환산손익	6,326	41,036
충당부채전입액	4,877	4,536
기타손익	162,660	52,708
합 계	(835,074)	(199,964)

(*) 연결실체는 당기 중 전기까지 매도가능증권으로 분류되던 집합투자증권 거래를 당기순이익 결정에 영향을 미치는 수익창출활동으로 판단하여 투자활동에서 영업활동으로 분류하였습니다. &cr&cr(3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
예치금의 증감	(3,278,209)	(522,252)
당기손익인식금융자산의 증감	(2,103,008)	-
단기매매금융자산의 증감	-	(1,919,394)
파생금융상품의 증감	206,896	(76,184)
당기손익인식지정금융자산의 증감	(619,142)	(182,304)
상각후원가측정증권의 증감	(189,639)	-
대출채권의 증감	(6,703,446)	(1,285,063)
기타자산의 증감	(81,837)	69,392
예수부채의 증감	6,492,117	885,471
당기손익인식금융부채의 증감	(186,980)	-
단기매매금융부채의 증감	-	224,220
당기손익인식지정금융부채의 증감	3,896,878	1,361,289
차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감	(1,613,203)	814,683
순확정급여부채의 증감	(12,609)	(19,716)
기타부채의 증감	777,000	89,423
합 계	(3,415,182)	(560,435)

(*) 연결실체는 당기 중 전기까지 매도가능증권으로 분류되던 집합투자증권 거래를 당기순이익 결정에 영향을 미치는 수익창출활동으로 판단하여 투자활동에서 영업활동으로 분류하였습니다.

44. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 17(당)기		제 16(전)기		담보제공사유
---	---	---	---	---	---
장부금액(*1)	담보가액(*2)	장부금액(*1)	담보가액(*2)
---	---	---	---	---	---
주식	106,583	81,485	937	899	선물자기거래담보
1,295,414	1,042,360	1,758,874	1,375,172	대차거래담보
채권	7,983,635	6,472,883	9,552,385	8,193,639	환매조건부매도거래담보(*3)
4,929,149	3,829,136	2,861,119	2,605,134	대차거래담보
597,806	560,896	405,913	384,962	㈜한국거래소 증거금 등
3,037,722	2,843,457	1,160,978	1,111,238	파생상품거래담보
245,627	241,380	109,842	105,299	한국은행 차액결제 담보 등
합계	18,195,936	15,071,597	15,850,048	13,776,343

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.&cr(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

45. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)
회사명	약정사항	금융기관	한 도
---	---	---	---	---
제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---	---	---
한국투자증권㈜	일중대출	중소기업은행 외 6개 금융기관	615,000	615,000
일반자금대출	중소기업은행 외 4개 은행	495,000	435,000
운영자금차입금(자체)	한국증권금융㈜	500,000	500,000
운용자금차입금(신탁)	한국증권금융㈜	신탁금 범위내	신탁금 범위내
할인어음차입(자체)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
할인어음	한국증권금융㈜	청약증거금 범위내	청약증거금 범위내
담보금융지원대출	한국증권금융㈜	500,000	500,000
신유통금융 차입	한국증권금융㈜	-	100,000
연계예수금담보차입	한국증권금융㈜	연계예수금 범위내	연계예수금 범위내
(주)한국투자저축은행	내국환업무	저축은행중앙회	45,000	20,000
중앙회차입금	저축은행중앙회	지준예치금의 95%	지준예치금의 95%

&cr (2) 계류중인 소송사건&cr 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 43 건으로 소송 가액은 68,880백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 107 건으로 소송가액은 67,371 백만원 입니다. 당 기 말 현재로 서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

&cr(3) 당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족될 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정 1,278,400 백만원 을 체결하고 있습니다.&cr &cr 기업어음 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음은 액면금액 기준 으로 134,157 백만원( 전기말 : 110,723백만원 )입니 다. &cr

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 확약사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제공받는 자	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---	---
지급보증	㈜더채움아이앤씨 외	237,470	-
한도대출 등	쌍용양회 인수금융 외	5,565,269	3,878,964
사모사채 인수확약	키스아이비플러스제이차㈜ 외	521,228	1,256,619
대출채권 매입확약	비전블루그린제이차㈜ 외	1,162,300	759,450
미분양담보대출확약	㈜성남시신흥역개발사업단	18,710	-
합 계		7,504,977	5,895,033

(5) 한국카카오은행㈜에 대한 투자는 지배기업 및 ㈜카카오 등과의 공동출자약정에 따라 이루어졌습니다. 해당 약정에 따르면 은행법 등 관계 법령이 제ㆍ개정되어 ㈜카카오가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행㈜의 최대지분한도가 15% 이상으로 높아질 경우("출자지분조정 사유"), ㈜카카오가 관계 법령 등에 따라 금융당국의 승인 받을 것을 전제로 지배기업은 ㈜카카오가 법률상 지분한도까지 한국카카오은행㈜의 지분을 취득할 수 있도록 지배기업 보유 주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 ㈜카카오에게 부여하도록 약정되어 있습니다. ㈜카카오가 콜옵션을 행사할 경우 지배기업은 보유주식 중 ㈜카카오의 법률상 지분한도까지는 액면가액으로 ㈜카카오에 매각하고 지배기업의 잔여지분에 대해서는 ㈜카카오의 법률상 지분한도 - 1주가 되도록 제3자에게 매도하여야 합니다. 또한 상기 출자지분조정 사유가 발생한 경우 지배기업이 보유한 한국카카오은행(주)의 주식의 전부 또는 일부를 (주)카카오에게 매도할 수 있는 풋옵션을 가지며 동 풋옵션을 행사한 경우 (주)카카오는 법률상 지분한도까지 지배기업으로부터 주식을 매수하도록 약정되어 있습니다. 2019년 1월 17일부터 인터넷전문은행설립 및 운영에 관한 특례법의 시행에 따라 ㈜카카오는 금융당국의 승인을 받는 경우 한국카카오은행㈜의 의결권 있는 지분을 최대 34%까지 보유할 수 있습니다. 지배기업은 공동출자약정에 따른 콜옵션과 풋옵션의 최대 행사가능지분을 전환우선주를 포함한 총발행주식의 16%(41,600,000주)로 판단하고 있습니다. &cr

(6) 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 이큐파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
한국투자파트너스벤처조합제11호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함
코에프씨-한투파이오니아챔프 &cr2010-1호벤처투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자글로벌프론티어펀드제20호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자해외진출Platform펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자미래성장벤처펀드제22호	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자FutureGrowth투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자FutureValue투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-1호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-2호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-3호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-4호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Venture15-5호투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자유망서비스산업투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Ace 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Beyond 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Core 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Dream 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Essence 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Future 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Growth 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 High 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Impact 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Joint 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Key 투자조합(17)	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자Industry4.0벤처펀드(*)	우선 후순위출자자(후순위출자금액 한도)간 지분율에 따라 손실금을 충당하고, 손실금의 범위가 후순위출자금액을 초과하는 경우 그 초과 부분은 중순위출자자(중순위출자금액 한도)의 지분율에 따라 우선 충당함
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 Re-Up 펀드	한국모태펀드가 납입출자금총액의 1% 범위내에서 우선충당한 뒤, 업무집행조합원(회사)이 출자약정금총액의 5% 범위 내에서 충당함
케이아이피 케이아이에스 글로벌펀드	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배
우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사	총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 차선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배
이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
이큐파트너스그린사모투자합자회사	업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함
아이비케이케이아이피 성장디딤돌 &cr제일호 사모투자합자회사	총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배
KIP KIS Global Fund	업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

( *) 연결실체의 후순위출자약정액은 35 억원이며, 중순위출자약정액은 105 억원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	종 류	제 17(당)기	제 16(전)기	평가기준
---	---	---	---	---
차입유가증권	주식	1,221,275	1,337,011	공정가치
외화주식	343,079	36,094	공정가치
국채ㆍ지방채	2,013,250	1,032,878	공정가치
대여유가증권	주식(*)	1,127,503	762,491	공정가치
국채ㆍ지방채	29,185	77,673	공정가치

(* ) 당기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대 여한 금액 208,380 백 만원 이 포 함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

&cr (8) 당기 말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜와 한국투자파트너스㈜ 및 ㈜한국투자저축은행 은 2,137억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여 16억원을 제공받고 있습니다.&cr

(9) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기	평가기준
---	---	---	---
위탁자유가증권	66,680,116	74,647,892	공정가치
저축자유가증권	111,412	104,239	공정가치
수익자유가증권	38,043,419	53,566,352	기준가격(*)
기타유가증권	6,009,108	4,071,967	공정가치
합 계	110,844,055	132,390,450

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.

46. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연 결실체의 특수관계자 내역 은 다음과 같습니다.

구분	투 자 기 업	피 투 자 기 업
관계기업	한국투자증권㈜	진우(북경)투자자문유한공사
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
한국투자유망서비스산업투자조합
한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
한국투자Industry4.0벤처펀드
2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
이큐파트너스그린사모투자합자회사
아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사
유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호
현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호
우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사(유한파트너십)
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
한국투자파트너스㈜	한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임공사
Korea Investment Partners US inc
코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호벤처투자조합
한국투자그로스캐피탈펀드제17호
2011KIF-한국투자IT전문투자조합
한국투자글로벌프론티어펀드제20호
한국투자해외진출Platform펀드
한국투자미래성장벤처펀드제22호
한국투자FutureGrowth투자조합
한국투자FutureValue투자조합
네이버한국투자힘내라게임인투자조합
한국투자글로벌콘텐츠투자조합
상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽)
한국투자Venture15-1호투자조합
한국투자Venture15-2호투자조합
한국투자Venture15-3호투자조합
한국투자Venture15-4호투자조합
한국투자Venture15-5호투자조합
한국투자유망서비스산업투자조합
한국투자핵심역량레버리지펀드
한국투자 Ace 투자조합(17)
한국투자 Beyond 투자조합(17)
한국투자 Core 투자조합(17)
한국투자 Dream 투자조합(17)
한국투자 Essence 투자조합(17)
한국투자 Future 투자조합(17)
한국투자 Growth 투자조합(17)
한국투자 High 투자조합(17)
한국투자 Impact 투자조합(17)
한국투자 Joint 투자조합(17)
한국투자 Key 투자조합(17)
한국투자Industry4.0벤처펀드
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
2017KIF-한국투자지능정보투자조합
한국투자 Re-Up 펀드
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
이큐파트너스㈜	이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
이큐파트너스그린사모투자합자회사
하논사모투자합자회사
에트라제3의1호사모투자합자회사
기타특수관계자(*)		케이아이피플러스 유한회사, 드림라인(주) 외 16개 회사

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 공정거래법에 따른 한국투자금융그룹 기업집단 소속 계열회사 입니다

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	투자기업	거래내역	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
수익	비용	수익	비용
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	진우(북경)투자자문유한공사	조합관리수수료수익	-	-	-	(814)
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	조합관리수수료수익	-	-	230	-
데보니안해외자원개발사모투자전문회사	수수료수익	35	-	689	-
한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	수수료수익	-	-	32	-
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁&cr(주식혼합-재간접형)	수수료수익	40	-	64	-
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	수수료수익	34	-	-	-
한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합(C-F))	수수료수익	-	-	23	-
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)	수수료수익	237	-	243	-
한국투자한국의제4차산업혁명증권1호	수수료수익	-	-	16	-
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁&cr(채권)	수수료수익	32	-	33	-
한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	수수료수익	-	-	3	-
한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)	수수료수익	-	-	6	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	수수료수익	11	-	1	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	수수료수익	12	-	1	-
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	수수료수익	32	-	-	-
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	수수료수익	9	-	-	-
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	수수료수익	11	-	-	-
한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사	자문용역수수료비용	-	(251)	-	(639)
Korea Investment Partners US inc	자문용역수수료비용	-	(124)	-	(94)
09-7한국벤처조합제15호	조합성과보수수익	-	-	945	-
코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합	조합관리수수료수익	-	-	120	-
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	조합관리수수료수익	420	-	529	-
2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호	조합성과보수수익	1,503	-	-	-
조합관리수수료수익	107	-	185	-
한국투자글로벌프론티어펀드제20호	조합성과보수수익	9,066	-	877	-
조합관리수수료수익	629	-	2,799	-
한국투자해외진출Paltform펀드	조합관리수수료수익	958	-	1,208	-
한국투자미래성장벤처펀드22호	조합관리수수료수익	1,690	-	1,746	-
한국투자FutureGrowth투자조합	조합성과보수수익	-	-	189	-
조합관리수수료수익	142	-	1,318	-
한국투자FutureValue투자조합	조합성과보수수익	-	-	54	-
조합관리수수료수익	41	-	380	-
네이버한국투자힘내라게임인펀드	조합관리수수료수익	233	-	278	-
한국투자글로벌콘텐츠투자조합	조합관리수수료수익	932	-	1,835	-
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	1,841	-	1,417	-
글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	-	-	554	-
한국투자Venture15-1호투자조합	조합관리수수료수익	265	-	280	-
한국투자Venture15-2호투자조합	조합관리수수료수익	221	-	230	-
한국투자Venture15-3호투자조합	조합관리수수료수익	229	-	239	-
한국투자Venture15-4호투자조합	조합관리수수료수익	244	-	252	-
한국투자Venture15-5호투자조합	조합관리수수료수익	217	-	225	-
한국투자유망서비스산업투자조합	조합관리수수료수익	821	-	902	-
한국투자핵심역량레버리지펀드	조합관리수수료수익	1,582	-	1,550	-
한국투자 Ace 투자조합(17)	조합관리수수료수익	494	-	286	-
한국투자 Beyond 투자조합(17)	조합관리수수료수익	302	-	163	-
한국투자 Core 투자조합(17)	조합관리수수료수익	260	-	136	-
한국투자 Dream 투자조합(17)	조합관리수수료수익	247	-	124	-
한국투자 Essence 투자조합(17)	조합관리수수료수익	238	-	116	-
한국투자 Future 투자조합(17)	조합관리수수료수익	228	-	106	-
한국투자 Growth 투자조합(17)	조합관리수수료수익	224	-	100	-
한국투자 High 투자조합(17)	조합관리수수료수익	190	-	78	-
한국투자 Impact 투자조합(17)	조합관리수수료수익	173	-	67	-
한국투자 Joint 투자조합(17)	조합관리수수료수익	198	-	73	-
한국투자 Key 투자조합(17)	조합관리수수료수익	169	-	59	-
한국투자Industry4.0벤처펀드	조합관리수수료수익	1,420	-	421	-
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	조합관리수수료수익	1,000	-	71	-
한국투자 Re-Up 펀드	조합관리수수료수익	2,760	-	-	-
기타투자조합비용	-	(190)	-	-
우리 성장파트너십신기술사모투자전문회사	사모투자전문회사관리보수수익	1,760	-	1,925	-
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	조합관리수수료수익	207	-	53	-
한국투자아이비케이성장디딤돌사모투자합자회사	조합관리수수료수익	750	-	-	-
키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사	조합관리수수료수익	9	-	-	-
이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사	조합관리수수료수익	784	-	922	-
이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사	조합관리수수료수익	1,044	-	1,274	-
이큐파트너스제2호기업재무안정사모투자전문회사	조합관리수수료수익	506	-	506	-
이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사	조합관리수수료수익	718	-	399	-
이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사	조합관리수수료수익	-	-	-	(3,044)
이큐파트너스그린사모투자합자회사	조합관리수수료수익	1,398	-	-	-
하논사모투자합자회사	조합관리수수료수익	75	-	-	-
에트라제3의1호사모투자합자회사	조합관리수수료수익	11	-	-	-
합 계			36,381	(565)	25,002	(3,777)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	특수관계자명	거래내역	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사	기타미수금	680	-	680	-
대손충당금	(680)	-	(680)	-
데보니안해외자원개발사모투자전문회사	기타미수금	-	-	176	-
한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	미수수익	5	-	12	-
한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	미수수익	-	-	4	-
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호	미수수익	17	-	17	-
한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)	미수수익	14	-	11	-
한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	미수수익	8	-	16	-
한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)	미수수익	-	-	3	-
한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)	미수수익	-	-	6	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)	미수수익	1	-	1	-
TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	미수수익	1	-	1	-
한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)	미수수익	3	-	-	-
한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)	미수수익	4	-	-	-
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합	선수수수료	-	(61)	-	-
한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사	미수금	220	-	226	-
코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합	미수수익	274	-	221	-
미수금	2,954	-	2,954	-
한국투자그로스캐피탈펀드제17호	미수수익	420	-	529	-
2011KIF-한국투자IT전문투자조합	미수수익	-	-	251	-
미수금	-	-	1,234	-
한국투자글로벌프론티어펀드제20호	미수수익	629	-	877	-
한국투자해외진출Platform펀드	미수수익	1,014	-	1,213	-
미수금	3,974	-	1,800	-
미지급금	-	-	-	1,800
한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	미수수익	1,690	-	1,746	-
한국투자 Future Growth 투자조합	미수수익	142	-	189	-
한국투자 Future Value 투자조합	미수수익	41	-	54	-
네이버 한국투자 힘내라 게임인투자조합	미수수익	101	-	66	-
한국투자글로벌콘텐츠투자조합	미수수익	635	-	319	-
한국투자 Venture 15-1 투자조합	미수수익	126	-	70	-
한국투자 Venture 15-2 투자조합	미수수익	49	-	58	-
한국투자 Venture 15-3 투자조합	미수수익	50	-	60	-
한국투자 Venture 15-4 투자조합	미수수익	55	-	63	-
한국투자 Venture 15-5 투자조합	미수수익	49	-	56	-
한국투자유망서비스산업투자조합	미수수익	850	-	226	-
미수금	1,971	-	966	-
미지급금	-	-	-	966
한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	미수수익	1,199	-	388	-
한국투자Ace투자조합(17)	미수수익	-	-	124	-
한국투자Beyond투자조합(17)	미수수익	-	-	75	-
한국투자Core투자조합(17)	미수수익	-	-	65	-
한국투자Dream투자조합(17)	미수수익	-	-	62	-
한국투자Essence투자조합(17)	미수수익	-	-	59	-
한국투자Future투자조합(17)	미수수익	-	-	57	-
한국투자Growth투자조합(17)	미수수익	-	-	56	-
한국투자High투자조합(17)	미수수익	-	-	47	-
한국투자Impact투자조합(17)	미수수익	-	-	43	-
한국투자Joint투자조합(17)	미수수익	-	-	49	-
한국투자Key투자조합(17)	미수수익	-	-	42	-
한국투자Industry4.0벤처펀드	미수수익	-	-	355	-
2017KIF-한국투자지능정보투자조합	미수수익	-	-	71	-
한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사	미수수익	-	-	75	-
한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사	미수수익	453	-	477	-
우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사	미수수익	433	-	478	-
한국투자크레디언제일호사모투자합자회사	미수수익	52	-	52	-
아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사	미수수익	378	-	-	-
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사	미수수익	268	-	268	-
대손충당금	(268)	-	-	-
이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사	미수수익	520	-	578	-
이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사	미수수익	127	-	127	-
이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사	미수수익	197	-	147	-
이큐파트너스그린사모투자합자회사	미수수익	351	-	-	-
하논사모투자합자회사	미수수익	75	-	-	-
에트라제3의1호사모투자합자회사	미수수익	11	-	-	-
합 계			19,093	(61)	17,120	2,766

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기			제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---
단기종업원급여	퇴직급여	합 계	단기종업원급여	퇴직급여	합 계
---	---	---	---	---	---	---
등기이사	12,317	1,841	14,158	15,476	1,870	17,346

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

&cr (5) 지배기업은 당기말 현재 DB손해보험㈜ 등 3개 보험회사에 50억원 한도의 임원배상책임보험 및 DB손해보험㈜에 351 백만원 한도의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

47. 금융상품의 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품	기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정금융상품	상각후원가&cr측정금융상품	당기손익-&cr공정가치측정&cr지정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	-	8,618,691	-	8,618,691
당기손익-공정가치측정금융자산	28,016,438	-	-	-	28,016,438
파생금융상품자산	413,514	-	-	-	413,514
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,013,598	-	-	4,013,598
상각후원가측정금융자산	-	-	19,549,448	-	19,549,448
상각후원가측정기타금융자산	-	-	1,591,573	-	1,591,573
합 계	28,429,952	4,013,598	29,759,712	-	62,203,262
금융부채
예수부채	-	-	17,062,991	-	17,062,991
당기손익-공정가치측정매도유가증권	2,898,949	-	-	-	2,898,949
파생금융상품부채	1,221,273	-	-	-	1,221,273
당기손익-공정가치측정지정&cr 매도파생결합증권	-	-	-	12,333,458	12,333,458
차입부채	-	-	22,434,102	-	22,434,102
기타금융부채	-	-	2,890,120	-	2,890,120
합 계	4,120,222	-	42,387,213	12,333,458	58,840,893

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융상품		매도가능&cr금융자산	만기보유&cr금융자산	대여금및&cr수취채권	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
단기매매	당기손익&cr인식지정
---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	-	-	-	-	5,089,700	-	5,089,700
단기매매금융자산	24,371,587	-	-	-	-	-	24,371,587
파생금융상품자산	253,176	-	-	-	-	-	253,176
당기손익인식지정금융자산	-	314,090	-	-	-	-	314,090
매도가능금융자산	-	-	3,881,396	-	-	-	3,881,396
만기보유금융자산	-	-	-	214,704	-	-	214,704
대출채권	-	-	-	-	12,250,381	-	12,250,381
기타금융자산	-	-	-	-	1,318,739	-	1,318,739
합 계	24,624,763	314,090	3,881,396	214,704	18,658,820	-	47,693,773
금융부채
예수부채	-	-	-	-	-	10,570,874	10,570,874
단기매매금융부채	3,122,369	-	-	-	-	-	3,122,369
파생금융상품부채	492,378	-	-	-	-	-	492,378
당기손익인식지정금융부채	-	8,938,946	-	-	-	-	8,938,946
차입부채	-	-	-	-	-	19,364,786	19,364,786
기타금융부채	-	-	-	-	-	1,829,415	1,829,415
합 계	3,614,747	8,938,946	-	-	-	31,765,075	44,318,768

48. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치 &cr 당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기		제 16(전)기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금(*)	8,618,691	8,618,691	5,089,700	5,089,700
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산	28,016,438	28,016,438	-	-
단기매매금융자산	-	-	24,371,587	24,371,587
파생금융상품자산	413,514	413,514	253,176	253,176
당기손익인식지정금융자산	-	-	314,090	314,090
기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산	4,013,598	4,013,598	-	-
매도가능금융자산	-	-	3,881,396	3,881,396
상각후원가측정금융자산	19,549,448	19,565,835	-	-
만기보유금융자산	-	-	214,704	213,594
대출채권	-	-	12,250,381	12,238,090
상각후원가측정기타금융자산(*)	1,591,573	1,591,573	-	-
기타금융자산(*)	-	-	1,318,739	1,318,739
합 계	62,203,262	62,219,649	47,693,773	47,680,372
금융부채
예수부채	17,062,991	17,064,338	10,570,874	10,567,057
당기손익-공정가치측정&cr 매도유가증권	2,898,949	2,898,949	-	-
파생금융상품부채	1,221,273	1,221,273	492,378	492,378
단기매매금융부채	-	-	3,122,369	3,122,369
당기손익-공정가치측정지정&cr 매도파생결합증권	12,333,458	12,333,458	-	-
당기손익인식지정금융부채	-	-	8,938,946	8,938,946
차입부채	22,434,102	22,466,301	19,364,786	19,360,638
기타금융부채(*)	2,890,120	2,890,120	1,829,415	1,829,415
합 계	58,840,893	58,874,439	44,318,768	44,310,803

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 상각후원가측정기타금융자산, 기타금융자산 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

&cr공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.&cr

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정&cr연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다.&cr &cr① 회사채 및 특수채 등 채권&cr신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.&cr&cr② 수익증권&cr운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.&cr&cr③ 비상장주식 등 &cr이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

&cr④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) &cr파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.&cr활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.&cr

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 유가증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외 에 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다. &cr

(2) 거래일손익조정&cr연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr&cr이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
(1) 기초 거래일손익조정액	112,800	106,355
(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액	146,594	181,153
(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	(148,663)	(174,708)
(4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))	110,731	112,800

(3) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	장부금액	수준분류
---	---	---	---	---
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산	28,016,438	9,037,808	18,001,080	977,550
파생금융상품자산	413,514	89,865	119,571	204,078
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산	4,013,598	2,808,476	1,062,812	142,310
합 계	32,443,550	11,936,149	19,183,463	1,323,938
금융부채
당기손익-공정가치측정&cr 매도유가증권	2,898,949	2,898,949	-	-
파생금융상품부채	1,221,273	589,838	76,053	555,382
당기손익-공정가치측정지정&cr 매도파생결합증권	12,333,458	836,901	2,858,244	8,638,313
합 계	16,453,680	4,325,688	2,934,297	9,193,695

&cr

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	장부금액	수준분류
---	---	---	---	---
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
금융자산
단기매매금융자산	24,371,587	9,889,803	14,481,784	-
파생금융상품자산	253,176	74,984	73,764	104,428
당기손익인식지정금융자산	314,090	-	-	314,090
매도가능금융자산	3,852,180	2,109,577	1,498,840	243,763
합 계	28,791,033	12,074,364	16,054,388	662,281
금융부채
단기매매금융부채	3,122,369	3,122,369	-	-
파생금융상품부채	492,378	247,218	48,414	196,746
당기손익인식지정금융부채	8,938,946	156,201	2,178,391	6,604,354
합 계	12,553,693	3,525,788	2,226,805	6,801,100

&cr

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중에서 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산(*)
상각후원가측정대출채권	-	862,774	9,074,744
상각후원가측정채무증권	442,545	231,793	-
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	3,924,944	-
예수부채	-	3,564,431	7,248,543

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.&cr&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	수준분류
---	---	---	---
수준1	수준2	수준3
---	---	---	---
금융자산(*)
대출채권	-	656,361	4,615,009
만기보유금융자산	98,502	115,092	-
금융부채(*)
차입부채(사채)	-	3,361,435	-
예수부채	-	1,696,185	3,348,298

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역&cr1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	순파생금융상품	당기손익-공정가치측정지정금융부채
---	---	---	---	---
기초금액	594,112	139,921	(92,318)	(6,604,354)
총손익
당기손익인식액	(8,325)	-	(136,127)	317,310
기타포괄손익인식액	-	2,389	-	-
매입금액	6,203,318	-	(198,391)	-
매도금액	(5,807,743)	-	-	-
발행금액	-	-	-	(12,313,226)
결제금액	-	-	75,532	9,961,957
기타(*)	(3,812)	-	-	-
기말금액	977,550	142,310	(351,304)	(8,638,313)

(*) 일부 금융자산은 지분증권이 활성시장에 상장됨에 따라 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

&cr

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구분	당기손익인식지정금융자산	매도가능&cr금융자산	순파생금융상품	당기손익인식지정금융부채
---	---	---	---	---
기초금액	762,756	288,534	(138,767)	(6,701,147)
총손익
당기손익인식액	114,468	410	511,234	(788,534)
기타포괄손익인식액	-	10,036	-	-
매입금액	289,867	118,429	3,892	-
매도금액	(853,001)	(81,368)	(37,388)	-
발행금액	-	-	-	(12,251,746)
결제금액	-	-	(431,289)	13,137,073
기타(*)	-	(92,278)	-	-
기말금액	314,090	243,763	(92,318)	(6,604,354)

(*) 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산을 당기 중 추가 취득하여 금액적으로 중요해져 수준 3으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발 생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

&cr

2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	순파생금융상품	당기손익-공정가치측정지정금융부채
---	---	---	---
총손익 중 당기손익인식액	(8,325)	(136,127)	317,310
보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액	(12,433)	(165,061)	544,949

&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식지정금융상품	매도가능금융자산	순파생금융상품
---	---	---	---
총손익 중 당기손익인식액	(674,066)	410	511,234
보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액	(2,306)	(101)	61,378

&cr

(5) 가치평가기법 및 투입변수 &cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr<제 17(당)기>

| (단위: 백만원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투입변수 종류 | 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <반복적인 공정가치측정치> | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융상품 | 18,001,080 | 2 | DCF 모형, Monte Carlo Simulation모형,&crFDM모형 | 해당사항 없음 | |
| 977,550 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형/&crDCF모형, Black-Derman-Toy(BDT)모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드&cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr1.745~9.188%/&cr상관계수 -100~100% |
| 파생금융상품자산 | 119,571 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 204,078 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,062,812 | 2 | DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형 | 해당사항 없음 | |
| 142,310 | 3 | DCF 모형 | 할인율, 성장률 | 성장률 2%,&cr 할인율 12.59~15.32% |
| 금융자산 합계 | 20,507,401 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 2,858,244 | 2 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 해당사항 없음 | |
| 8,638,313 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 파생금융상품부채 | 76,053 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 555,382 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 금융부채 합계 | 12,127,992 | | | | |
| <공시되는 공정가치> | | | | | |
| 상각후원가측정대출채권 | 862,774 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 9,074,744 | 3 | 현금흐름할인모형 | 신용스프레드, &cr기타스프레드, 금리 | 1~25% |
| 상각후원가측정채무증권 | 231,793 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 금융자산 합계 | 10,169,311 | | | | |
| 차입부채(사채) | 3,924,944 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 예수부채 | 3,564,431 | 2 | DCF모형 | 해당사항 없음 | |
| 7,248,543 | 3 | DCF 모형 | 금리스프레드 | 1~25% |
| 금융부채 합계 | 14,737,918 | | | | |

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수
---	---	---	---	---	---
투입변수 종류	범위
---	---	---	---	---	---
<반복적인 공정가치측정치>
단기매매금융자산	14,481,784	2	DCF 모형	해당사항 없음
파생금융상품자산	73,764	2	DCF 모형, 내재선도금리산출법	해당사항 없음
104,428	3	Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형	변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드,&cr기초자산간 상관계수	변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~15.00%/&cr상관계수 -100~100%
당기손익인식지정금융자산	314,090	3	Monte Carlo Simulation모형, FDM모형	주가 변동성	1~25%
매도가능금융자산	1,498,840	2	DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형	해당사항 없음
243,763	3	DCF 모형	할인율, 성장률	성장률 0~1%, &cr 할인율 5.03~14.81%
금융자산 합계	16,716,669
파생금융상품부채	48,414	2	DCF 모형, 내재선도금리산출법	해당사항 없음
196,746	3	Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형	변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드,&cr기초자산간 상관계수	변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~15.00%/&cr상관계수 -100~100%
당기손익인식지정금융부채	2,178,391	2	Monte Carlo Simulation모형, FDM모형	해당사항 없음
6,604,354	3	Monte Carlo Simulation모형, FDM모형	변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드,&cr기초자산간 상관계수	변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~15.00%/&cr상관계수 -100~100%
금융부채 합계	9,027,905
<공시되는 공정가치>
대출채권	656,361	2	DCF 모형	해당사항 없음
4,615,009	3	DCF모형	금리스프레드	1~25%
만기보유금융자산	115,092	2	DCF 모형	해당사항 없음
금융자산 합계	5,386,462
차입부채(사채)	3,361,435	2	DCF 모형	해당사항 없음
예수부채	1,696,185	2	DCF모형	해당사항 없음
3,348,298	3	DCF 모형	금리스프레드	1~25%
금융부채 합계	8,405,918

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr공정가치 측정은 자체 평가모형을 사용하는 방법과 외부 평가기관에 의뢰하여 계약별 단위당 가격을 받은 후 공정가치를 계산하는 방법을 병행하고 있습니다. &cr&cr자체평가모형은 운용부서의 모형 설계와 리스크관리부서의 모형의 적정성 검증을 통해 확정되며, 공정가치 평가를 위한 투입변수는 리스크관리시스템에서 산출하고 있습니다. 설계, 검증된 모형과 산출된 투입변수를 기초로 후선부서에서 모형에 따른 평가를 수행하고, 그 결과를 회계에 반영하고 있습니다. 회계에 반영된 평가결과를 리스크관리부서와 운용부서의 평가값과 비교하여 유의적인 차이유무를 검증하고 있습니다. &cr&cr외부평가기관을 통한 공정가치 산출은 둘 이상의 독립된 외부 민간 평가사에서 계약조건, 거래당사자의 신용등급등을 반영하여 산출한 계약단위당 가격을 제공받아 평균값을 적용하여 평가를 수행하고 있습니다.

&cr

(7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 . 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 상호 위험헤지효과가 있는 종목 및 분석 결과가 유의적이지 않은 당기손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	유리한 변동		불리한 변동
---	---	---	---	---
당기손익	자본	당기손익	자본
---	---	---	---	---
금융자산
파생상품자산(*1)	22,311	22,311	(22,311)	(22,311)
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산(*2)	-	8,469	-	(6,007)
합 계	22,311	30,780	(22,311)	(28,318)
금융부채
파생상품부채(*1)	27,635	27,635	(27,635)	(27,635)
당기손익-공정가치측정지정&cr 금융부채 (*1)	469,779	469,779	(469,779)	(469,779)
합 계	497,414	497,414	(497,414)	(497,414)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	유리한 변동		불리한 변동
---	---	---	---	---
당기손익	자본	당기손익	자본
---	---	---	---	---
금융자산
파생상품자산(*1)	3,388	3,388	(3,388)	(3,388)
매도가능금융자산(*2)	-	8,336	-	(5,781)
합 계	3,388	11,724	(3,388)	(9,169)
금융부채
파생상품부채(*1)	5,049	5,049	(5,049)	(5,049)
당기손익인식지정금융부채(*1)	159,694	159,694	(159,694)	(159,694)
합 계	164,743	164,743	(164,743)	(164,743)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

&cr49. 금융자산의 양도&cr당기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하여 연결재무제표에서 제거 되었으나, 지속적으로 관여하고 있는 거래는 없습니다. 환매조건부매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주 석 44 과 45 에서 기술하고 있습니다&cr

50. 금융위험의 관리

50.1 개요&cr (1) 리스크 관리정책의 개요

연결실체의 리스크 관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 연결실체의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다.&cr

연결실체는 연결실체가 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 연결실체가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 유동성리스크(Liquidity risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.&cr

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 연결실체의 관리정책 및 평가 방법, 그리고 자본 관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

&cr(2) 리스크 관리조직 체계&cr1) 이사회 &cr이사회는 연결실체의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제ㆍ개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의ㆍ의결합니다.&cr&cr2) 그룹리스크관리위원회&cr그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성하고 있습니다.

3) 그룹리스크협의회&cr그룹리스크협의회는 연결실체의 리스크관리 정책 및 전략을 실행함에 있어 자회사 등과 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.&cr&cr(3) 리스크 통제 및 측정, 관리

1) 리스크 통제

연결실체는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.&cr

2) 리스크 측정

연결실체는 원칙적으로 그룹 내 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나, 이 경우에도 해당 자회사 등에 대한 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정 ㆍ 인식하며 내부자본에 반영합니다.&cr

3) 리스크 관리

연결실체는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

50.2 신용 위험(Credit Risk) &cr(1) 개요 &cr연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 연결재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험 관리정책&cr연결실체는 채무불이행 및 신용이벤트로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래 상대방과 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, Credit VaR의 산정 및 Credit Exposure 관리를 통하여 신용위험에 대한 지속적인 관리를 수행하고 있으며, 예외적인 거래에 대해서는 리스크관리위원회 등의 승인을 거쳐 이루어지도록 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 내부신용등급을 통하여 거래상대방에 대한 신용도를 평가하며, 그 내역을 그룹 내에서 공유하여 그룹 전체가 일관된 크레딧 뷰를 가지도록 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 단일의 거래 상대방(이하 "동일인") 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단(이하 "동일차주")에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위하여 식별된 신용리스크에 대해 동일인 및 동일차주 한도를 설정하여 신용편중리스크를 통제하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

1) 연결재무상태표 항목&cr당기말과 전기말 현재 연결재무상태표 항목인 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한위험경감 효과를 고려하지 않은 총액으로 표시하고 있습니다.&cr <제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기
---	---
현금및예치금
현금성자산	744,375
예치금	7,872,054
당기손익-공정가치측정금융자산
채무금융상품	20,976,954
파생결합증권	277,589
풋가능금융상품	1,405,910
투자자예탁금별도예치금(신탁)	1,751,033
대출채권	428,920
파생금융상품	413,514
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무금융상품	3,412,713
상각후원가측정금융자산	19,549,448
기타금융자산	1,591,573
합 계	58,424,083

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	제 16(전)기
---	---
현금및예치금
현금성자산	542,338
예치금	4,535,121
단기매매금융자산
채무금융상품	19,003,214
파생금융상품	253,176
당기손익인식지정금융자산
채무금융상품	25,363
파생결합증권	278,608
매도가능금융자산
채무금융상품	2,427,707
만기보유금융자산
채무금융상품	214,704
대출채권	12,250,381
기타금융자산	1,318,739
합 계	40,849,351

&cr2) 난외 계정

당기말과 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
기업어음증권매입약정(*)	1,144,243	1,233,977
지급보증 등	7,504,977	5,895,033
합 계	8,649,220	7,129,010

(*) 매입약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음 134,157백만원 및 110,723백만원이 포함되지 않은 금액입니다.&cr

(4) 신용위험의 집중도 분석&cr1) 대출채권&cr① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	대출채권	비율(%)	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---
개인	12,811,106	66.45	(73,004)	12,738,102
기업	6,467,356	33.55	(81,127)	6,386,229
합 계	19,278,462	100.00	(154,131)	19,124,331

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
개인	8,209,045	66.45	(58,637)	8,150,408
기업	4,144,549	33.55	(44,576)	4,099,973
합 계	12,353,594	100.00	(103,213)	12,250,381

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	대출채권	비율(%)	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---
제조업	445,139	2.31	(5,379)	439,760
금융업	1,853,090	9.61	(4,631)	1,848,459
서비스업	1,012,234	5.25	(13,447)	998,787
건설업	869,808	4.51	(19,025)	850,783
기타(*)	15,098,191	78.32	(111,649)	14,986,542
합 계	19,278,462	100.00	(154,131)	19,124,331

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
제조업	330,513	2.68	(2,746)	327,767
금융업	544,982	4.40	(2,502)	542,480
서비스업	533,352	4.32	(5,143)	528,209
건설업	704,016	5.70	(11,274)	692,742
기타(*)	10,240,731	82.90	(81,548)	10,159,183
합 계	12,353,594	100.00	(103,213)	12,250,381

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.&cr

2) 유가증권(채무증권)&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유가증권(채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	금 액	비율(%)
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
정부및정부투자기관	10,638,308	37.10
금융및보험업	6,550,070	22.84
기타	7,223,108	25.18
소 계	24,411,486	85.12
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
정부및정부투자기관	3,021,595	10.54
금융및보험업	391,118	1.36
소 계	3,412,713	11.90
상각후원가측정금융자산
정부및정부투자기관	684,867	2.39
금융및보험업	86,771	0.30
기타	82,399	0.29
소 계	854,037	2.98
합 계	28,678,236	100.00

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	금 액	비율(%)
---	---	---
단기매매금융자산
정부및정부투자기관	10,601,445	48.30
금융및보험업	3,504,799	15.97
기타	4,896,970	22.31
소 계	19,003,214	86.58
당기손익인식지정금융자산
금융및보험업	278,608	1.26
기타	25,363	0.12
소 계	303,971	1.38
매도가능금융자산
정부및정부투자기관	1,807,798	8.24
금융및보험업	349,010	1.59
기타	270,899	1.23
소 계	2,427,707	11.06
만기보유금융자산
정부및정부투자기관	99,350	0.45
기타	115,354	0.53
소 계	214,704	0.98
합 계	21,949,596	100.00

(5) 금융자산의 신용건전성&cr1) 대출채권&cr① 당기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		대출채권 잔액	신용손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비손상	손상(*)
---	---	---	---	---	---	---
콜론	272	-	-	272	-	272
신용공여금	2,274,042	-	92,564	2,366,606	(6,942)	2,359,664
대출금	15,224,987	246,405	100,545	15,571,937	(115,725)	15,456,212
대여금	1,562	-	-	1,562	-	1,562
대지급금	-	-	11,097	11,097	(11,009)	88
사모사채	874,534	-	360	874,894	(2,367)	872,527
기타	11,589	-	11,585	23,174	(18,088)	5,086
합 계	18,386,986	246,405	216,151	18,849,542	(154,131)	18,695,411

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.&cr&cr ② 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	연체 및&cr손상되지 않음	연체되었으나&cr손상되지 않음	손상채권(*)	대출채권 잔액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
신용공여금	2,412,486	-	-	2,412,486	(6,059)	2,406,427
대출금	9,594,972	19,237	58,056	9,672,265	(70,963)	9,601,302
대여금	1,592	-	-	1,592	-	1,592
대지급금	478	-	10,855	11,333	(11,032)	301
기타	242,762	-	13,156	255,918	(15,159)	240,759
합 계	12,252,290	19,237	82,067	12,353,594	(103,213)	12,250,381

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.&cr

③ 당기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 대출채권의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치&cr측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권				합 계
---	---	---	---	---	---	---
12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		소 계
---	---	---	---	---	---	---
비손상	손상
---	---	---	---	---	---	---
부동산	-	3,685,292	493,490	201,089	4,379,871	4,379,871
유가증권(*)	-	3,297,816	1,201	-	3,299,017	3,299,017
보증	303,163	2,609,878	18,697	18,557	2,647,132	2,950,295
기타	118,680	1,230,158	13,229	6,120	1,249,507	1,368,187
합 계	421,843	10,823,144	526,617	225,766	11,575,527	11,997,370

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.&cr

④ 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 대출채권의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. &cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
담보종류	연체 및 손상되지 &cr않은 채권	손상채권	합 계
---	---	---	---
부동산	5,487,763	127,143	5,614,906
유가증권(*)	5,287,101	-	5,287,101
보증	786,532	4,523	791,055
기타	3,085,934	47,092	3,133,026
합 계	14,647,330	178,758	14,826,088

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.&cr

2) 유가증권(채무증권)&cr ① 당기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다. &cr <제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		유가증권 잔액	신용손실충당금(*)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비손상	손상
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	3,412,713	-	-	3,412,713	-	3,412,713
상각후원가측정금융자산	854,267	-	-	854,267	(230)	854,037
합 계	4,266,980	-	-	4,266,980	(230)	4,266,750

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 금액은 349,921천원으로 기타포괄손익누계액으로 표시되어 있습니다.&cr&cr ② 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	연체 및 손상되지&cr않은 유가증권	손상된&cr유가증권	합 계
---	---	---	---
단기매매금융자산	19,003,214	-	19,003,214
당기손익인식지정금융자산	303,971	-	303,971
매도가능금융자산	2,346,421	81,286	2,427,707
만기보유금유자산	214,704	-	214,704
합 계	21,868,310	81,286	21,949,596

③ 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기				제 16(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	합 계	단기매매&cr금융자산	당기손익인식&cr지정금융자산	매도가능&cr금융자산	만기보유&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1등급	3,505,949	360,222	229,866	4,096,037	5,345,594	-	757,412	214,704	6,317,710
2등급	1,438,383	-	-	1,438,383	1,743,386	-	159,557	-	1,902,943
3등급	185,344	-	-	185,344	77,731	-	-	-	77,731
4등급	2,405,212	-	55,957	2,461,169	1,058,013	-	59,768	-	1,117,781
5등급	541,127	80,871	-	621,998	508,212	-	-	-	508,212
6등급	3,236,295	-	14,965	3,251,260	20,444	-	-	-	20,444
7등급	294,219	-	-	294,219	87,476	-	-	-	87,476
8등급	173,221	-	-	173,221	174,197	-	-	-	174,197
9등급	19,529	-	15,849	35,378	-	-	-	-	-
10등급	53,638	-	-	53,638	589,969	-	-	-	589,969
미분류(*)	9,401,626	2,971,620	537,400	12,910,646	9,398,192	303,971	1,369,684	-	11,071,847
합 계	21,254,543	3,412,713	854,037	25,521,293	19,003,214	303,971	2,346,421	214,704	21,868,310

(*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채, 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)에 대해서는 별도로 분류하고 있지 않습니다.&cr (*) 풋가능금융상품은 포함하지 않았습니다.

유가증권(채무증권)의 신용건전성의 분류기준은 다음과 같습니다.

신용건전성 등급	외부 신용평가사 등급
1등급	AAA
2등급	AA+
3등급	AA0
4등급	AA-
5등급	A+
6등급	A0
7등급	A-
8등급	BBB+
9등급	BBB0
10등급	BBB-

&cr연결실체는 내부 신용등급은 신용평가사의 유효신용평가등급을 보유한 업체들 중 BBB-급 이상의 투자적격등급업체를 대상으로 하고 있습니다.

&cr유효신용평가등급 AAA ~ AA-(단기등급: A1)까지의 신용등급 보유업체들은 내부등급 1 ~ 4등급까지로 각각 자동적으로 매칭하고 있습니다. 내부등급 5 ~ 10등급은 A+ ~ BBB-(단기등급: A2+ ~ A3-)까지의 유효신용평가등급 보유업체에 대해서는 각각 자동 매칭을 원칙으로 하되, 연결실체의 내부 기업심사기준에 의한 신용분석 결과신용도의 우열위에 따라 차별적으로 내부등급을 부여하고 있습니다.

④ 당기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 유가증권(채무증권)의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	담보종류	제 17(당)기
---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산	보증	7,859,206
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	보증	988,541
상각후원가측정금융자산	보증	63,169
합 계		8,910,916

&cr ⑤ 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 유가증권(채무증권)의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제 16(전)기
---	---
보증	6,396,998

3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
미수금 잔액	327,967	870,445

&cr증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.&cr &cr또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr

50.3 유동성위험

(1) 개요&cr유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시 수취및 지급, 6개월 이하, 6개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.&cr&cr만기분석시 공시하는 현금흐름은 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었는 바, 할인된현금흐름을 기초로 하는 연결재무상태표 상의 금액과 일치하지 않게 됩니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우 보고일 현재 지수 등의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.&cr&cr(2) 유동성위험 관리정책

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 연결실체의 적정 조달 수준을 설정하고 부서별로 자금사용을 활당하여 적정 조달수준을 넘어 자금 사용이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. 아울러 상기 사항과 더불어 단기자금조달 및 운용현황에 대하여 매일 경영진에게 보고하고 있습니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석 &cr당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취/지급	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	5,178,854	1,963,925	1,370,185	35	105,692	8,618,691
당기손익-공정가치측정유가증권(*1)(*2)	5,305,166	6,104,229	4,029,375	8,560,529	4,026,600	28,025,899
파생상품금융자산	14,841	164,279	48,873	85,760	99,761	413,514
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)	458,565	495,779	360,756	2,591,884	243,521	4,150,505
상각후원가측정금융자산(*2)	-	6,579,344	7,813,557	5,897,988	307,899	20,598,788
상각후원가측정기타금융자산(*2)	336,362	1,096,023	29,135	37,971	115,530	1,615,021
합 계	11,293,788	16,403,579	13,651,881	17,174,167	4,899,003	63,422,418
금융부채
예수부채(*2)	(7,498,657)	(4,397,486)	(4,635,697)	(737,986)	(1,226)	(17,271,052)
당기손익-공정가치측정금융부채	(74,771)	(1,134,143)	(1,379,475)	(1,694)	(308,866)	(2,898,949)
파생상품금융부채	(9,819)	(315,122)	(253,964)	(595,764)	(46,604)	(1,221,273)
당기손익-공정가치측정지정금융부채	(65,828)	(513,266)	(2,419,834)	(6,094,271)	(3,240,259)	(12,333,458)
차입부채(*2)	(12,585,198)	(4,642,985)	(1,755,181)	(3,535,667)	-	(22,519,031)
기타금융부채	(1,484,224)	(1,286,033)	(13,333)	(106,010)	(173)	(2,889,773)
합 계	(21,718,497)	(12,289,035)	(10,457,484)	(11,071,392)	(3,597,128)	(59,133,536)
난외계정
매입약정(*3)	-	(1,144,243)	-	-	-	(1,144,243)
지급보증 등	(2,274,580)	(3,828,989)	(297,837)	(1,103,571)	-	(7,504,977)
출자약정(*3)	-	(182,323)	-	-	-	(182,323)
합 계	(2,274,580)	(5,155,555)	(297,837)	(1,103,571)	-	(8,831,543)

(*1) 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.&cr(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.&cr

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	즉시 수취/지급	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합 계
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
현금및예치금	2,873,142	1,342,433	830,001	(58,000)	102,124	5,089,700
단기매매금융자산	14,373,756	8,744,912	324,542	766,485	161,892	24,371,587
파생상품금융자산	-	141,116	50,706	38,297	23,057	253,176
당기손익인식지정금융자산	31,410	100,808	12,810	121,313	47,749	314,090
매도가능금융자산(*1)(*2)	1,259,671	2,151,429	81,977	536,194	(81,115)	3,948,156
만기보유금융자산	-	2,146	77,068	148,257	-	227,471
대출채권(*2)	49,339	4,040,537	5,352,374	3,442,861	147,882	13,032,993
기타금융자산	956,613	221,358	106,782	35,822	1,581	1,322,156
합 계	19,543,931	16,744,739	6,836,260	5,031,229	403,170	48,559,329
금융부채
예수부채(*2)	(5,361,280)	(1,228,043)	(3,667,735)	(411,046)	(776)	(10,668,880)
단기매매금융부채	(36,731)	(1,030,030)	(1,801,088)	(254,520)	-	(3,122,369)
파생상품금융부채	-	(198,265)	(158,678)	(116,108)	(19,327)	(492,378)
당기손익인식지정금융부채	(112,800)	(1,217,846)	(1,740,642)	(4,882,949)	(984,709)	(8,938,946)
차입부채(*2)	(13,037,443)	(3,703,076)	(688,470)	(2,106,427)	-	(19,535,416)
기타금융부채	(759,062)	(900,514)	(65,507)	(79,482)	(77)	(1,804,642)
합 계	(19,307,316)	(8,277,774)	(8,122,120)	(7,850,532)	(1,004,889)	(44,562,631)
난외계정
매입약정(*3)	-	(1,233,977)	-	-	-	(1,233,977)
지급보증 등	(1,971,136)	(3,783,547)	-	(140,350)	-	(5,895,033)
출자약정(*3)	-	(217,004)	-	-	-	(217,004)
합 계	(1,971,136)	(5,234,528)	-	(140,350)	-	(7,346,014)

(*1) 매도가능지분상품 중 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.&cr(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.&cr

50.4 시장위험

(1) 개요&cr시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되어 있습니다. 시장리스크의 관리는 한국투자증권의 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영하고 있습니다.&cr

(2) VaR 현황&cr 당기말과 전기말 현재 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의하여 산출한 종속기업인 한국투자증권의 시장VaR(영업용순자본비율상의 위험액)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 17(당)기	제 16(전)기
---	---	---
주식	272,080	215,345
금리	373,712	303,910
집합투자증권 등	394,940	279,848
외환	26,555	58,101
옵션	75,610	15,137
상품	8,734	6,290
합 계	1,151,631	878,631

(3) 시장위험별 리스크관리 현황

연결실체의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 외환위험, 주가변동위험이 있습니다.&cr&cr① 이자율위험&cr트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. &cr&cr연결실체의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. &cr&cr② 외환위험&cr외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다.&cr&cr연결실체는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. &cr&cr또한, 연결실체는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다.

&cr③ 주식위험&cr주식위험(주식가격변동위험)은 연결실체의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. &cr&cr주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. &cr&cr리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다.

50.5 운영위험

(1) 운영위험의 정의

연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

&cr(2) 운영위험 관리방법&cr운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 각종 내부규정을 정비하여 프로세스를 명확하게 정립하고, 업무 매뉴얼을 작성하여 업무를 체계화 하고 있으며, 정기적으로 각 부서에서 운영리스크를 평가를 수행하여 부서의 운영리스크 사항에 대하여 점검하도록하고 있습니다. IT시스템 등 중요한 운영리스크 사항에 대해서는 Contingency Plan을 수립하여 비상시에 업무연속성을 유지할 수 있도록 대비하고 있습니다.&cr

50.6 자본관리

연결실체는 금융지주회사감독규정에 따라 연결자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 주요 종속기업인 한국투자증권은 '자본시장과금융투자업에관한법률'이 제시하는 영업용순자본비율 기준을 준수하고 있습니다. 영업용순자본(= 자산 - 부채 - 현금화곤란자산 + 보완자본)에서 총위험액(= 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험)을 나눈 영업용순자본비율이 100% 미만으로 하락할 경우, 금융감독기관에서는 적기 시정조치를 취할 수 있습니다. &cr당기말 현재 주요 종속기업인 한국투자증권의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

51. 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 파생상품거래 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	총 액	상계된 금액	연결재무상태표&cr표시 순액	연결재무상태표에서 상계되지&cr않은 관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
인식된&cr금융상품	금융담보&cr(현금담보 포함)
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
대여유가증권	415,945	-	415,945	(415,945)	-	-
장외파생상품자산(*)	337,246	-	337,246	(192,565)	(10,975)	133,706
미수금(고객)	1,424,198	(1,324,315)	99,883	-	-	99,883
미수금(거래소)	1,618,617	(1,546,376)	72,241	-	-	72,241
미수금(지급결제)	233,367	(216,096)	17,271	-	-	17,271
미회수내국환채권	565,260	(398,306)	166,954	-	-	166,954
합 계	4,594,633	(3,485,093)	1,109,540	(608,510)	(10,975)	490,055
금융부채
환매조건부매도(기관간)	(3,171,888)	-	(3,171,888)	3,171,888	-	-
장외파생상품부채(*)	(629,154)	-	(629,154)	192,565	247,608	(188,981)
미지급금(고객)	(1,396,266)	1,324,315	(71,951)	-	-	(71,951)
미지급금(거래소)	(1,563,276)	1,546,376	(16,900)	-	-	(16,900)
예수금(지급결제)	(218,572)	216,096	(2,476)	-	-	(2,476)
미지급내국환채무	(420,448)	398,306	(22,142)	22,142	-	-
합 계	(7,399,604)	3,485,093	(3,914,511)	3,386,595	247,608	(280,308)

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	총 액	상계된 금액	연결재무상태표 표시 순액	연결재무상태표에서 상계되지&cr않은 관련 금액		순 액
---	---	---	---	---	---	---
인식된&cr금융상품	금융담보&cr(현금담보 포함)
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
대여유가증권	384,927	-	384,927	(384,927)	-	-
장외파생상품자산(*)	177,551	-	177,551	(62,741)	(12,644)	102,166
미수금(고객)	1,903,293	(1,446,734)	456,559	-	-	456,559
미수금(거래소)	2,161,729	(2,057,731)	103,998	-	-	103,998
미수금(지급결제)	169,088	(169,088)	-	-	-	-
미회수내국환채권	236,330	(82,751)	153,579	(9,309)	-	144,270
합 계	5,032,918	(3,756,304)	1,276,614	(456,977)	(12,644)	806,993
금융부채
환매조건부매도(기관간)	(4,100,000)	-	(4,100,000)	4,100,000	-	-
장외파생상품부채(*)	(242,391)	-	(242,391)	62,741	44,887	(134,763)
미지급금(고객)	(1,832,451)	1,446,734	(385,717)	-	-	(385,717)
미지급금(거래소)	(2,129,453)	2,057,731	(71,722)	-	-	(71,722)
예수금(지급결제)	(182,130)	169,088	(13,042)	-	-	(13,042)
미지급내국환채무	(127,713)	82,751	(44,962)	44,962	-	-
합 계	(8,614,138)	3,756,304	(4,857,834)	4,207,703	44,887	(605,244)

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

52. 영업부문별 공시

(1) 부문별 보고 현황 및 영업부문&cr1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr부문별 정보는 연결실체의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 증권업, 운용업, 투자업, 은행업, 저축은행업, 여신전문업, 기타 7가지의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.&cr&cr2) 영업부문의 당기손익&cr영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터 하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체 전체의 법인세는 전사차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.&cr&cr3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 &cr 연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다 .

(2) 사업부문별 정보&cr당기와 전기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	증권	운용업	투자업	은행업	저축은행업	여신전문업	기타	연결조정	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
부문총수익	7,966,673	139,540	134,379	374,675	228,972	135,528	487,048	(523,219)	8,943,596
부문세전당기손익	608,484	56,252	(18,923)	(21,280)	76,071	71,942	337,108	(396,410)	713,244
부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.
외부고객으로부터의 총수익	7,933,424	139,373	130,582	374,675	228,972	135,436	1,134	-	8,943,596
부문간 총수익	33,249	167	3,797	-	-	92	485,914	(523,219)	-
이자수익	852,664	1,690	1,066	293,932	190,457	112,709	9,924	(12,316)	1,450,126
이자비용	(308,336)	(693)	(2,876)	(110,539)	(55,145)	(45,847)	(45,562)	6,560	(562,438)
순수수료수익	590,430	117,703	36,940	(64,930)	9,141	19,050	2,850	(3,000)	708,184
순금융자산(부채)&cr평가 및 처분손익	20,085	(1,099)	(78,534)	(3,977)	(23,741)	1,876	(18,488)	71,932	(31,946)
관계기업투자손익	20,355	(1,567)	55,195	-	-	-	-	16,233	90,216
감가상각비와 상각비	(19,951)	(1,410)	(192)	(23,951)	(3,118)	(614)	(57)	-	(49,293)

&cr<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	증권	운용업	투자업	은행업	저축은행업	여신전문업	기타	연결조정	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
부문총수익	5,461,828	106,962	150,002	275,387	172,274	97,270	320,401	(348,647)	6,235,477
부문세전당기손익	501,246	45,289	106,652	(16,268)	59,961	55,160	271,604	(308,009)	715,635
부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.
외부고객으로부터의 총수익	5,435,864	106,840	147,116	275,387	172,274	97,204	792	-	6,235,477
부문간 총수익	25,964	122	2,886	-	-	66	319,609	(348,647)	-
이자수익	620,152	1,226	735	200,548	140,759	81,623	7,499	(9,151)	1,043,391
이자비용	(221,538)	(545)	(2,043)	(77,229)	(40,077)	(32,817)	(33,503)	4,725	(403,027)
순수수료수익	457,786	90,002	26,777	(47,440)	8,608	12,381	2,195	(2,307)	548,002
순금융자산(부채)&cr평가 및 처분손익	59,876	(178)	23,786	1,814	(17,341)	4,096	4,019	(4,602)	71,470
관계기업투자손익	5,559	(1,027)	82,344	-	-	-	-	15,397	102,273
감가상각비와 상각비	(14,734)	(1,048)	(144)	(17,766)	(2,134)	(410)	(45)	-	(36,281)

53. 비연결 구조화기업에 대한 공시 &cr(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
자산유동화	(1) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득	(1) 자산유동화계획의 이행&cr(2) 유동화자산의 양수 및 회수&cr(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환	(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행
프로젝트 파이낸싱	(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출&cr(2) 기업인수 SPC에 대한 자금 대출	(1) 사회간접자본 및 부동산 건설&cr(2) M&A 자금조달	(1) 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결
투자펀드	(1) 수익증권에 대한 투자&cr(2) PEF 및 조합에 대한 투자	(1) 펀드자산의 관리 및 운용&cr(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	(1) 수익증권상품의 판매&cr(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

&cr (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>

(단위: 백만원)
구 분	자산유동화	프로젝트 파이낸싱	투자펀드	계
---	---	---	---	---
비연결구조화기업의 자산총액	36,492,571	15,236,369	9,290,591	61,019,531
연결재무상태표에 인식된 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	134,157	-	418,494	552,651
관계기업투자	-	-	1,050,643	1,050,643
대출채권	422,871	342,804	-	765,675
합 계	557,028	342,804	1,469,137	2,368,969
최대손실 노출액(*)
투자자산	557,028	342,804	1,469,137	2,368,969
매입약정	1,144,243	-	-	1,144,243
지급보증 등	1,939,708	232,242	-	2,171,950
출자약정	-	-	182,323	182,323
합 계	3,640,979	575,046	1,651,460	5,867,485
최대노출의 결정방법	신용공여 금액 및 매입약정 금액	대출약정 금액	출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다&cr

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)
구 분	자산유동화	프로젝트 파이낸싱	투자펀드	계
---	---	---	---	---
비연결구조화기업의 자산총액	15,335,373	16,148,361	7,000,635	38,484,369
연결재무상태표에 인식된 자산
단기매매금융자산	110,723	-	-	110,723
매도가능금융자산	-	-	711,362	711,362
관계기업투자	-	-	452,037	452,037
대출채권	243,593	368,388	-	611,981
합 계	354,316	368,388	1,163,399	1,886,103
최대손실 노출액(*)
투자자산	354,316	368,388	1,163,399	1,886,103
매입약정	1,233,977	-	-	1,233,977
지급보증 등	1,274,273	696,863	-	1,971,136
잔여출자약정	-	-	217,004	217,004
합 계	2,862,566	1,065,251	1,380,403	5,308,220
최대노출의 결정방법	신용공여 금액 및 매입약정 금액	대출약정 금액	출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.&cr

54. 사업 결합

연결실체는 2018년 6월 26일에 제3자 배정 유상증자를 통해, PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia의 총 발행지분 75%를 36,243백만원에 취득하고 종속기업으로 편입시켰습니다. 종속회사의 유상증자 전 총 발행주식수는 5만주이며, 유상증자를 통해 15만주를 추가 발행하였습니다. &cr

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	금액
---	---
이전대가
현금	36,243
이전대가 계	36,243
취득한 자산과 인수한 부채
현금및예치금	38,292
당기손익-공정가치측정금융자산	3,612
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10
유형자산	725
당기법인세자산	13
이연법인세자산	192
상각후원가측정기타금융자산	29,197
기타비금융자산	26
당기법인세부채	(100)
기타금융부채	(28,103)
기타비금융부채	(358)
식별가능 순자산의 공정가치	43,506
비지배주주지분	(10,877)
지배주주지분	32,629
영업권	3,614
계	36,243

취득일 이후 연결포괄손익계산서에 포함된 PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia 에서 발생한 영업수익과 당기순이익은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	금액
---	---
영업수익	1,834
당기순이익	127

&cr만일 PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia가 2018년 1월 1일부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 영업수익과 당기순이익은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 백만원)
구 분	금액
---	---
영업수익	8,828,675
당기순이익	516,793

&cr동 사업결합과 관련된 현금흐름 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	금액
---	---
주식 매입대금	(36,243)
취득한 종속기업이 보유한 현금	38,292
순현금유입액	2,049

&cr&cr

&cr

◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경&cr- 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제9조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.	제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	주식 및 신주인수권증서 표시 권리의 전자등록 의무화에 따라 주권의 종류삭제 및 관련 근거 신설
제13조(명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.	제13조(명의개서대리인) ① ~ ② <현행과 동일> ③ 이 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ <현행과 동일>	주식등의 전자등록에 &cr따른 주식사무처리 변경내용 반영
제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제13조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.	<삭제>	주식의 전자등록에 따라 &cr명의개서대리인에게 &cr주주 등의 정보를 신고할필요 없으므로 삭제
제15조 / 제16조 / 제16조의2 / 제16조의3 / 제17조	제14조 / 제15조 / 제15조의2 / 제15조의3 / 제16조	조항 삭제에 따른 조정
<신설>	제17조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	전자등록 의무화됨에 &cr따라 관련 근거 신설
제18조(사채발행에 관한 준용규정) 제13조, 제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다	제18조(사채발행에 관한 준용규정) 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다	관련 조항 삭제에 따른 문구정비
제47조(감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑧ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑨ 기타 이사회가 위임한 사항을 처리한다.	제47조(감사위원회의 직무) ① ~⑤ <현행과 동일> &cr&cr&cr&cr&cr ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.&cr ⑦ ~ ⑨ <현행과 동일>	&cr&cr&cr&cr&cr 외감법 제10조 반영
제51조(외부감사인의 선임) 이 회사는 감사위원회 의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며, 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나, 최 근 주주명부 폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.	제51조(외부감사인의 선임) 이 회사는 감사위원회 가 선정한 외부감사인을 선임하며, 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	외감법 제10조 및 제12조반영
<신설>	부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2019년 3월 22일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제13조, 제14조, 제17조, 제18조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
호바트 리 엡스타인&cr(Hobart Lee Epstein)	1957.01.18	사외이사 후보	없음	임원후보추천위원회
김정기	1962.02.24	사외이사 후보	없음	임원후보추천위원회
조영태	1972.05.28	사외이사 후보	없음	임원후보추천위원회
김태원	1980.03.02	사외이사 후보	없음	임원후보추천위원회
총 (4) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
호바트 리 엡스타인&cr(Hobart Lee Epstein)	-	- 美 UCLA MBA 경영학 석사&cr- KTB투자증권 대표이사 사장(前) - 동양종합금융증권 부사장(前)&cr- 한국투자증권 사외이사(現)	없음
김정기	-	- KAIST 금융공학 석사&cr- 하나은행 호남영업본부장(前)&cr- KEB하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)(前)	없음
조영태	서울대학교 &cr보건대학원 교수	- 美 University of Texas 인구학 박사&cr- 한국인구학회 이사(現)&cr- 서울대 인구정책연구센터장(現)	없음
김태원	구글코리아&cr상무	- 고려대 사회학&cr- 청년위원회 위원(前)&cr- 고려대 미디어학부 겸임교수(現)	없음

04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임

- 감사위원회 위원이 될 사외이사 선임&cr

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
윤대희	1972.06.02	사외이사 후보	없음	임원후보추천위원회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의&cr최근3년간 &cr거래내역
윤대희	연세대학교&cr 경영대학 교수	- 美 Yale University 경영학 박사&cr- 한국수자원공사 금융위험관리위원회 위원(現)	없음

※ 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조제5항에 따라 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임 &cr &cr&cr- 감사위원회 위원의 선임&cr&cr가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
김정기	1962.02.24	사외이사 후보	없음	임원후보추천위원회
총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의&cr최근3년간 &cr거래내역
김정기	-	- KAIST 금융공학 석사&cr- 하나은행 호남영업본부장(前)&cr- KEB하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)(前)	없음

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
이사의 수(사외이사수)	7 (4)	8 (6)
보수총액 내지 최고한도액	100억원	100억원

※ 이사총수에는 등기임원만 포함&cr

※ 참고사항 당사는 연결재무제표 결산 일정, 당사 및 자회사의 이사회 등의 경영 일정들을 감안하여 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.