Interim / Quarterly Report • Mar 7, 2019
Interim / Quarterly Report
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참고서류 3.2 태림포장(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일:&cr | 2019년 3월 7일 |
| 권 유 자:&cr | 성 명: 태림포장주식회사&cr주 소: 경기도 시흥시 공단1대로 379번안길74&cr전화번호: 031-499-3333 (내선 227번) |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 태림포장(주) | 보통주 | 1,546,819 | 2.18% | 본인 | 자기주식 |
※ 상기 주식중 688,450주는 신탁계약에 의한 보유수량입니다.&cr
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 트리티니원(유) | 계열회사 | 보통주 | 41,670,790 | 58.85% | 계열회사 | |
| 월산페이퍼(주) | 계열회사 | 보통주 | 7,030,560 | 9.93% | 계열회사 | |
| 계 | 48,701,350 | 68.78% |
2. 대리인에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 황을규 | - | - | 직원 | |
| 이주용 | - | - | 직원 |
3. 피권유자의 범위의결권 있는 주식 10,000주 이상을 소유한 주주&cr(2018년 12월 31일 주주명부 기준)
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 12일&cr (종료일) - 2019년 3월 28일 정기주주총회 개시전&cr
나. 위임장용지의 교부방법&cr √피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr √우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| (주)팀스 | 의결권 대리행사 권유에 관한 업무 일체 | - |
라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2019년 3월 28일 9시&cr (장소) 경기도 시흥시 공단1대로 379번안길74&cr 본사 강당&cr
마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 황을규, 이주용&cr (부서 및 직위) 태림포장(주) 재무팀&cr (연락처) 031-499-3333 (내선 227, 229)&cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
- 골판지 산업은 택배 산업의 발달 및 농산물의 포장수요증가 등으로 전체 시장은 꾸준히 성장하고 있으나 중소형 골판지 업체의 난립으로 수주 과당경쟁이 상존 하는 상황&cr - 최근 대형사의 지역거점 확보전략에따라 대형사들간의 경쟁도 심화되고 있고 이 들의 시장점유율이 확대되고 있음&cr - 태림포장은 수도권에 위치한 시화공장을 중심으로 전국 8개 공장이 전국 모든 고 객에게 24시간내 현지공급서비스를 할 수 있는 전국적인 네트워크를 구축하고 있 음&cr - 2018년 생산량은 전년 대비 2.1% 증가한 969,608천㎡, 매출액은 8.3% 증가한&cr 5,543억원을 시현, 전년 대비 원재료 가격이 8.8% 인하, 제품가격은 2.3% 인상 되어 수익성이 개선되었으며, 그 결과 영업이익은 497.5% 증가한 189억원, 당기 순이익은 2,632.5% 증가한 119억원을 시현
&cr
나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕
&cr※ 아래의 재무제표는 외부 감사인의 감사 완료 전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.&cr 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2019년 3월 전자공시시스템&cr (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조바랍니다. &cr
1) 연결 재무제표&cr&cr- 연결 재무상태표&cr
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제43(당)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제42(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 태림포장주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제43(당)기말 | 제42(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 151,972,971,717 | 150,608,017,415 | ||
| 현금및현금성자산(주7,31) | 8,224,726,059 | 3,306,621,873 | ||
| 매출채권및기타채권(주6,7,26,31,33) | 89,919,355,045 | 105,853,579,687 | ||
| 기타유동자산(주9) | 945,432,812 | 778,263,627 | ||
| 재고자산(주8) | 26,323,768,743 | 30,380,095,250 | ||
| 당기법인세자산(주25) | - | 113,260 | ||
| 매각예정자산(주34) | 26,559,689,058 | 10,289,343,718 | ||
| II. 비유동자산 | 454,869,080,149 | 482,599,619,269 | ||
| 장기매출채권및기타채권(주6,7,31) | 930,778,580 | 1,081,895,980 | ||
| 기타비유동금융자산(주7,14,31) | 152,035,160 | 5,104,939,693 | ||
| 관계기업투자(주10) | - | 113,536,347 | ||
| 유형자산(주11,17) | 434,067,661,048 | 444,106,417,065 | ||
| 무형자산(주12) | 11,653,368,605 | 11,971,778,732 | ||
| 투자부동산(주13) | 6,405,123,973 | 20,166,363,884 | ||
| 기타비유동자산(주9) | 32,123,945 | 54,687,568 | ||
| 이연법인세자산(주25) | 1,627,988,838 | - | ||
| 자 산 총 계 | 606,842,051,866 | 633,207,636,684 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 228,584,690,134 | 269,196,743,083 | ||
| 매입채무및기타채무(주7,16,21,31,33) | 42,015,569,942 | 49,621,175,168 | ||
| 차입금(주7,17,31,33) | 177,166,498,187 | 214,611,475,369 | ||
| 기타유동금융부채(주7,19,31,33) | 226,545,816 | 455,825,783 | ||
| 기타유동부채(주18,26) | 4,273,441,842 | 3,651,313,485 | ||
| 충당부채(주20) | - | 784,960,000 | ||
| 미지급법인세(주25) | 4,902,634,347 | 71,993,278 | ||
| II. 비유동부채 | 40,582,969,859 | 51,581,633,093 | ||
| 차입금(주7,17,31) | 11,470,140,164 | 19,504,638,328 | ||
| 기타비유동금융부채(주7,15,19,31) | 392,707,999 | 232,168,500 | ||
| 기타비유동부채(주18) | 40,597,951 | 10,550,773 | ||
| 확정급여부채(주21) | 4,555,586,927 | 5,467,092,729 | ||
| 이연법인세부채(주25) | 24,123,936,818 | 26,367,182,763 | ||
| 부 채 총 계 | 269,167,659,993 | 320,778,376,176 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업주주 지분 | 326,086,621,990 | 307,487,876,417 | ||
| I. 자본금(주22) | 35,402,970,000 | 35,402,970,000 | ||
| II. 자본잉여금(주22) | 54,532,628,832 | 54,532,628,832 | ||
| III. 자본조정(주22) | (5,714,814,577) | (2,624,892,402) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주22) | (218,400,000) | 3,387,250,432 | ||
| V. 이익잉여금(주23) | 242,084,237,735 | 216,789,919,555 | ||
| 비지배주주 지분 | 11,587,769,883 | 4,941,384,091 | ||
| 자 본 총 계 | 337,674,391,873 | 312,429,260,508 | ||
| 부채및자본총계 | 606,842,051,866 | 633,207,636,684 |
&cr
- 연결 포괄손 익계산서&cr
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제43(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제42(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 태림포장주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제43(당)기 | 제42(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주26,33) | 608,654,278,591 | 565,689,392,504 | ||
| II. 매출원가(주8,26,28,33) | 507,940,997,221 | 500,718,196,390 | ||
| III. 매출총이익 | 100,713,281,370 | 64,971,196,114 | ||
| IV. 판매비와관리비(주27,28) | 64,979,907,433 | 61,657,609,227 | ||
| V. 영업이익 | 35,733,373,937 | 3,313,586,887 | ||
| VI. 영업외손익 | (5,853,607,071) | (4,708,111,236) | ||
| 1. 기타수익(주29) | 2,346,750,029 | 3,143,560,735 | ||
| 2. 기타비용(주29) | (2,628,209,916) | (1,489,893,661) | ||
| 3. 금융수익(주7,30) | 285,042,225 | 462,493,081 | ||
| 4. 금융비용(주7,30) | (5,857,189,409) | (6,801,401,747) | ||
| 5. 지분법손익(주10) | - | (22,869,644) | ||
| VII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 29,879,766,866 | (1,394,524,349) | ||
| VIII. 법인세비용(수익)(주25) | 1,203,113,977 | (717,104,503) | ||
| IX. 당기순이익(손실) | 28,676,652,889 | (677,419,846) | ||
| X. 기타포괄손익 | 217,981,219 | (260,585,823) | ||
| 1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 220,747,520 | (872,190,275) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주21) | (483,895,574) | (1,112,390,949) | ||
| 기타포괄손익법인세효과 | 209,699,076 | 240,200,674 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주7) | 634,543,610 | - | ||
| 기타포괄손익법인세효과 | (139,599,592) | - | ||
| 2. 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | (2,766,301) | 611,604,452 | ||
| 매도가능금융자산평가손익(주7) | - | 769,508,761 | ||
| (부의)지분법자본변동(주10) | (3,546,540) | 16,940,519 | ||
| 기타포괄손익법인세효과 | 780,239 | (174,844,828) | ||
| XI. 총포괄이익(손실) | 28,894,634,108 | (938,005,669) | ||
| 당기순이익(손실)의 귀속 | 28,676,652,889 | (677,419,846) | ||
| 지배기업 소유주지분 | 21,997,614,674 | 5,518,276 | ||
| 비지배지분 | 6,679,038,215 | (682,938,122) | ||
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | 28,894,634,108 | (938,005,669) | ||
| 지배기업 소유주지분 | 22,248,248,316 | (244,902,837) | ||
| 비지배지분 | 6,646,385,792 | (693,102,832) | ||
| XII. 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(주24) | 315 | - |
&cr
- 연결 자본변동표&cr
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제43(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제42(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 태림포장주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1. (전기초) | 35,402,970,000 | 54,472,947,287 | - | 2,775,731,153 | 218,212,789,191 | 2,279,028,556 | 313,143,466,187 |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 5,518,276 | (682,938,122) | (677,419,846) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 598,305,674 | - | 85,173 | 598,390,847 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 13,213,605 | - | - | 13,213,605 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (861,940,392) | (10,249,883) | (872,190,275) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,624,892,402) | - | - | - | (2,624,892,402) |
| 연차배당금 | - | - | - | - | (566,447,520) | - | (566,447,520) |
| 무상감자 | - | - | - | - | - | (105,887) | (105,887) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | (84,521) | (84,521) |
| 종속회사 유상증자 | - | 59,681,545 | - | - | - | 3,355,648,775 | 3,415,330,320 |
| 2017.12.31. (전기말) | 35,402,970,000 | 54,532,628,832 | (2,624,892,402) | 3,387,250,432 | 216,789,919,555 | 4,941,384,091 | 312,429,260,508 |
| 2018.1.1. (당기초) | 35,402,970,000 | 54,532,628,832 | (2,624,892,402) | 3,387,250,432 | 216,789,919,555 | 4,941,384,091 | 312,429,260,508 |
| 회계정책의 변경 : | |||||||
| 기업회계기준서 제1109호&cr 적용에 따른 조정(주3) | - | - | - | (218,400,000) | 218,400,000 | - | - |
| 2018.1.1. (조정 당기초) | 35,402,970,000 | 54,532,628,832 | (2,624,892,402) | 3,168,850,432 | 217,008,319,555 | 4,941,384,091 | 312,429,260,508 |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 21,997,614,674 | 6,679,038,215 | 28,676,652,889 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가이익 | - | - | - | 494,944,018 | - | - | 494,944,018 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (241,544,075) | (32,652,423) | (274,196,498) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 처분에 따른 재분류 | - | - | - | (3,879,428,149) | 3,879,428,149 | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (2,766,301) | - | - | (2,766,301) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | (3,089,922,175) | - | - | - | (3,089,922,175) |
| 연차배당금 | - | - | - | - | (559,580,568) | - | (559,580,568) |
| 2018.12.31. (당기말) | 35,402,970,000 | 54,532,628,832 | (5,714,814,577) | (218,400,000) | 242,084,237,735 | 11,587,769,883 | 337,674,391,873 |
&cr
- 연결 현금흐름표&cr
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제43(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제42(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 태림포장주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제43(당)기 | 제42(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 69,230,930,147 | 29,988,401,863 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 28,676,652,889 | (677,419,846) | ||
| 2. 비용(수익)조정사항 | 34,167,178,497 | 32,670,143,251 | ||
| 법인세비용(수익) | 1,203,113,977 | (717,104,503) | ||
| 이자비용 | 5,639,400,207 | 6,379,537,541 | ||
| 외화환산손실 | 1,948,446 | 3,826,307 | ||
| 대손상각비(환입) | 508,819,200 | (160,381,953) | ||
| 재고자산평가손실 | 169,762,096 | 78,875,704 | ||
| 감가상각비 | 23,229,022,560 | 23,621,209,592 | ||
| 투자부동산감가상각비 | 288,973,800 | 300,650,448 | ||
| 무형자산상각비 | 324,407,700 | 262,428,248 | ||
| 유형자산처분손실 | 58,241,324 | 573,113,316 | ||
| 무형자산처분손실 | 37,740,112 | 25,640,000 | ||
| 투자부동산처분손실 | 45,705,825 | - | ||
| 유형자산손상차손 | 824,933,230 | - | ||
| 지분법손실 | - | 22,869,644 | ||
| 기타유동충당부채전입(환입) | (667,882,129) | 342,197,333 | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | 1,470,129 | - | ||
| 파생상품평가손실 | 22,013,865 | - | ||
| 파생상품거래손실 | 24,044,916 | 30,744,864 | ||
| 퇴직급여 | 3,966,610,883 | 3,701,622,547 | ||
| 잡손실 | 12,651,860 | 11,382,772 | ||
| 이자수익 | (62,438,853) | (37,006,025) | ||
| 배당금수익 | (51,285,000) | (51,285,000) | ||
| 외화환산이익 | (589,980) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (1,397,234,357) | (820,198,967) | ||
| 투자부동산처분이익 | - | (840,321,849) | ||
| 기타의대손충당금환입 | (10,000,000) | (23,794,000) | ||
| 수입임대료 | (35,819) | - | ||
| 파생상품평가이익 | - | (14,147,866) | ||
| 잡이익 | (2,215,495) | (19,714,902) | ||
| 3. 영업자산부채의 변동 | 6,559,813,469 | 32,025,560 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 16,236,637,601 | 873,198,593 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 76,703,970 | 8,732,397,759 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (19,080,008) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | (322,336,742) | 158,059,404 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 139,496,200 | 53,947,123 | ||
| 선급임차료의 감소(증가) | 131,090 | (32,253,641) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 3,906,564,411 | (5,920,856,117) | ||
| 보증금의 감소(증가) | (545,768,977) | 133,376,740 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (7,094,519,342) | 3,093,715,984 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,209,542,614) | (2,674,765,231) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 419,545,458 | (1,572,740,193) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (687,838,830) | 1,021,656,677 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 598,998,959 | (34,226,610) | ||
| 유동충당부채의 감소 | (117,077,871) | (293,937,633) | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,341,444,783) | (2,163,730,886) | ||
| 관계사전출 | (68,472,408) | (34,977,957) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (2,957,695,068) | (2,966,195,306) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 545,512,423 | 1,659,356,854 | ||
| 4. 법인세의 납부 | (172,714,708) | (2,036,347,102) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,423,567,806) | 327,938,669 | ||
| 이자의 수취 | 75,822,334 | 74,735,775 | ||
| 배당금의 수취 | 51,285,000 | 51,285,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 | 5,580,880,795 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 4,181,504,101 | 198,814,739 | ||
| 토지의 처분 | 650,106,590 | 1,484,515,052 | ||
| 건물의 처분 | 484,321,159 | 1,066,259,948 | ||
| 기계장치의 처분 | 2,200,000,000 | 1,253,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 344,769,089 | 429,078,920 | ||
| 기타의무형자산의 처분 | - | 7,700,000 | ||
| 투자부동산의 처분 | 828,836,364 | 3,586,429,000 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 108,519,678 | - | ||
| 장기금융자산의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 연결범위변동으로 인한 현금의 유입 | - | 24,681 | ||
| 단기대여금의 증가 | (4,197,401,619) | (144,631,765) | ||
| 토지의 취득 | (47,572,520) | - | ||
| 건물의 취득 | (191,305,000) | (224,930,000) | ||
| 구축물의 취득 | (362,606,000) | (264,776,800) | ||
| 기계장치의 취득 | (734,611,911) | (1,568,219,000) | ||
| 차량운반구의 취득 | (225,394,726) | (46,415,287) | ||
| 기타의유형자산의 취득 | (512,211,883) | (603,195,000) | ||
| 미착기계의 취득 | (2,204,018,987) | (1,338,205,448) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (15,395,916,220) | (3,096,196,945) | ||
| 기타의무형자산의 취득 | (48,574,050) | (61,273,794) | ||
| 산업재산권의 취득 | - | (395,108,000) | ||
| 라이선스의 취득 | - | (952,407) | ||
| 보증금의 증가 | (10,000,000) | - | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (180,000,000) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (54,887,899,689) | (31,281,258,707) | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 9,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 3,415,330,320 | ||
| 단기차입금의 순차입(상환) | (24,717,706,631) | (18,329,241,748) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (18,761,768,715) | (15,816,616,828) | ||
| 장기차입금의 상환 | (2,000,000,000) | - | ||
| 이자의 지급 | (5,734,892,284) | (6,328,519,284) | ||
| 배당금의 지급 | (559,564,968) | (566,447,520) | ||
| 파생상품의 정산 | (24,044,916) | (30,744,864) | ||
| 자기주식의 취득 | (3,089,922,175) | (2,625,018,783) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III) | 4,919,462,652 | (964,918,175) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 3,306,621,873 | 4,275,366,355 | ||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,358,466) | (3,826,307) | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 8,224,726,059 | 3,306,621,873 |
&cr
- 연결 재무제표 주석&cr
주석
| 제 43(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 42(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 태림포장주식회사와 그 종속기업 |
1.연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요&cr태림포장주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥 공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산에 공장을 두고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr지배기업은 1998년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 35,403백만원이며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 금 액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 트리니티원 유한회사 | 41,670,790 | 20,835,395 | 58.85 |
| 월산페이퍼㈜ | 7,030,560 | 3,515,280 | 9.93 |
| 자기주식 | 1,666,819 | 833,410 | 2.35 |
| 기타 | 20,437,771 | 10,218,885 | 28.87 |
| 합 계 | 70,805,940 | 35,402,970 | 100.00 |
&cr(2) 종속기업의 현황&cr당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재국 | 업 종 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 동원페이퍼㈜ | 대한민국 | 골판지원지 제조업 | 60.14 |
| 동림로지스틱㈜ | 대한민국 | 운수업 | 100.00 |
(3) 당기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 동원페이퍼㈜ | 동림로지스틱㈜ |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 15,001,225 | 934,481 |
| 비유동자산 | 40,009,324 | 845,024 |
| 유동부채 | 27,373,625 | 522,977 |
| 비유동부채 | 1,601,197 | 14,800 |
| 순자산 | 26,035,727 | 1,241,728 |
| 비지배지분의 장부금액 | 11,587,770 | - |
| 매출 | 100,987,776 | 178,400 |
| 당기순손익 | 16,786,170 | 66,932 |
| 총포괄손익 | 16,704,252 | 66,932 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 6,679,038 | - |
| 영업활동현금흐름 | 25,547,563 | 100,968 |
| 투자활동현금흐름 | (2,747,102) | (21,362) |
| 비지배지분 배당 지급을 제외한&cr재무활동현금흐름 | (23,157,691) | - |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (357,230) | 79,606 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 동원페이퍼㈜ | 동림로지스틱㈜ |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 18,852,785 | 842,842 |
| 비유동자산 | 41,442,288 | 828,063 |
| 유동부채 | 46,448,742 | 479,856 |
| 비유동부채 | 4,514,856 | 3,600 |
| 순자산 | 9,331,475 | 1,187,449 |
| 비지배지분의 장부금액 | 4,941,384 | - |
| 매출 | 100,117,538 | 156,967 |
| 당기순손익 | (1,334,070) | 33,918 |
| 총포괄손익 | (1,354,640) | 33,918 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | (682,938) | - |
| 영업활동현금흐름 | 3,636,124 | 107,607 |
| 투자활동현금흐름 | (949,897) | (602) |
| 비지배지분 배당 지급을 제외한&cr재무활동현금흐름 | (2,933,511) | - |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (247,284) | 107,005 |
2. 재무제표의 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조제1항제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr(2) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
&cr(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석20: 충당부채&cr- 주석21: 종업원급여&cr- 주석31: 위험관리&cr- 주석34: 매각예정비유동자산
&cr② 공정가치 측정&cr연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr &cr (5) 재무제표의 발행승인일 &cr 연결실체의 연결재무제표는 2019년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr
3. 회계정책의 변경&cr 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 미치는중요한 재무적 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다.
다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- |
| 기타포괄손익누계액 | (218,400) |
| 이익잉여금 | 218,400 |
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
&cr1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에 대해중요한 영향은 없습니다.
다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른&cr장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 국채 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 31,210 | 31,210 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 5,022,882 | 5,022,882 |
| 출자금 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정지분상품 | 30,700 | 30,700 |
| 매출채권 및 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 106,935,476 | 106,935,476 |
| 현금 및 현금등가물 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,306,622 | 3,306,622 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,000 | 6,000 |
| 기타금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 14,148 | 14,148 |
| 총 금융자산 | 115,347,038 | 115,347,038 |
연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1039호와는 달리 이러한 지분상품과 관련된 누적 공정가치평가손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금중 218,400천원을 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.&cr
2) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.
3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr √보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr
4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.&cr
(1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr③ 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.&cr&cr관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
&cr 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정&cr 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.&cr &cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책&cr 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. &cr&cr 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가 되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 -2018년 1월 1일에 적용가능한 정책&cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr &cr 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. &cr
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한 하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책&cr 연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.
- 대여금및수취채권
- 만기보유증권
- 매도가능증권
- 당기손익인식금융자산
- 단기매매금융자산
- 파생상품
&cr 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr3) 금융자산의 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(5) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(6) 파생상품&cr
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
&cr토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30 ~ 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10 ~ 12년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 회원권 | 비한정 |
| 라이선스 | 비한정 |
| 산업재산권 | 3년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 금융자산의 손상
2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr1) 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우&cr
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr2) 기대신용손실의측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr
4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr
5) 제각 &cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr 6) 비파생금융자산&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후
- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측 가능한 자료
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에 연결실체는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금 계정에 반영 하였습니다. 연결실체가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(15) 온실가스배출권&cr'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr&cr① 온실가스 배출권&cr온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.
&cr연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.&cr&cr② 배출부채&cr배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.&cr
(16) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(17) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
③ 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기&cr타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급&cr여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손&cr익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 외화&cr연결실체는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(20) 수익&cr연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 26에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.
(21) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손, 매도가능금융자산손상차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속기업의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(23) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다.&cr &cr연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr
리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr
2) 기타 제ㆍ개정 기준서
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정-관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정-제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
5. 영업부문
연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.&cr
연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 골판지 및 골판지상자 제조업
② 골판지 원지 제조업
③ 기타
&cr(1) 당기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 이자수익 | 이자비용 | 감가상각비 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 골판지 및 골판지상자 제조업 | 554,304,236 | 18,928,249 | 214,693 | 4,898,429 | 17,404,859 | 11,941,702 |
| 골판지 원지 제조업 | 100,987,776 | 16,747,808 | 11,582 | 905,243 | 5,823,339 | 16,786,170 |
| 기타 | 178,400 | 76,016 | 436 | - | - | 66,931 |
| 소 계 | 655,470,412 | 35,752,073 | 226,711 | 5,803,672 | 23,228,198 | 28,794,803 |
| 연결조정 | (46,816,133) | (18,699) | (164,272) | (164,272) | 825 | (118,150) |
| 합 계 | 608,654,279 | 35,733,374 | 62,439 | 5,639,400 | 23,229,023 | 28,676,653 |
&cr(2) 당기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 골판지 및 골판지&cr상자 제조업 | 골판지 원지&cr제조업 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||||
| 유동자산 | 140,157,015 | 15,001,225 | 934,481 | (4,119,749) | 151,972,972 |
| 비유동자산 | 418,953,685 | 40,009,324 | 845,025 | (4,938,954) | 454,869,080 |
| 합 계 | 559,110,700 | 55,010,549 | 1,779,506 | (9,058,703) | 606,842,052 |
| 부채: | |||||
| 유동부채 | 204,807,838 | 27,373,625 | 522,977 | (4,119,750) | 228,584,690 |
| 비유동부채 | 36,213,961 | 1,601,197 | 14,800 | 2,753,012 | 40,582,970 |
| 합 계 | 241,021,799 | 28,974,822 | 537,777 | (1,366,738) | 269,167,660 |
6. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 90,696,453 | 68,834 | 106,842,778 | 89,287 |
| 대손충당금(매출채권) | (2,666,883) | (68,834) | (2,229,644) | (89,287) |
| 미수수익 | 1,947 | - | 1,482 | - |
| 대여금 | 215,128 | - | 199,231 | - |
| 대손충당금(대여금) | (126,957) | - | (126,957) | - |
| 미수금 | 1,066,354 | - | 1,143,455 | - |
| 대손충당금(미수금) | (86,324) | - | (86,720) | - |
| 보증금 | 819,637 | 930,779 | 109,955 | 1,081,896 |
| 합 계 | 89,919,355 | 930,779 | 105,853,580 | 1,081,896 |
7. 금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr(채무상품) | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr(지분상품) | 상각후원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 8,224,726 | 8,224,726 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | 89,919,355 | 89,919,355 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | - | 930,779 | 930,779 |
| 기타비유동금융자산 | 30,700 | 31,210 | 84,125 | 6,000 | 152,035 |
| 합 계 | 30,700 | 31,210 | 84,125 | 99,080,860 | 99,226,895 |
| 금융상품부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 42,015,570 | 42,015,570 |
| 유동차입금 | - | - | - | 177,166,498 | 177,166,498 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 226,546 | 226,546 |
| 비유동차입금 | - | - | - | 11,470,140 | 11,470,140 |
| 기타비유동금융부채 | 7,866 | - | - | 384,842 | 392,708 |
| 합 계 | 7,866 | - | - | 231,263,596 | 231,271,462 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 3,306,622 | - | - | - | 3,306,622 |
| 매출채권및기타채권 | 105,853,580 | - | - | - | 105,853,580 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,081,896 | - | - | - | 1,081,896 |
| 기타비유동금융자산 | 6,000 | 5,084,792 | 14,148 | - | 5,104,940 |
| 합 계 | 110,248,098 | 5,084,792 | 14,148 | - | 115,347,038 |
| 금융상품부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 49,621,175 | 49,621,175 |
| 유동차입금 | - | - | - | 214,611,475 | 214,611,475 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 455,826 | 455,826 |
| 비유동차입금 | - | - | - | 19,504,638 | 19,504,638 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 232,169 | 232,169 |
| 합 계 | - | - | - | 284,425,283 | 284,425,283 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr(지분상품) | 상각후원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | 62,439 | 62,439 |
| 배당금수익 | - | 51,285 | - | 51,285 |
| 외환차익 | - | - | 39,419 | 39,419 |
| 외화환산이익 | - | - | 590 | 590 |
| 이자비용 | - | - | (5,639,400) | (5,639,400) |
| 외환차손 | - | - | (38,473) | (38,473) |
| 외화환산손실 | - | - | (1,948) | (1,948) |
| 대손상각비 | - | - | (508,819) | (508,819) |
| 파생상품평가손실 | (22,014) | - | - | (22,014) |
| 파생상품거래손실 | (24,045) | - | - | (24,045) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 634,544 | - | 634,544 |
| 합 계 | (46,059) | 685,829 | (6,086,192) | (5,446,422) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 37,006 | - | - | - | - | 37,006 |
| 배당금수익 | - | 51,285 | - | - | - | 51,285 |
| 외환차익 | 25,903 | - | - | 6,471 | - | 32,374 |
| 대손충당금환입 | 160,382 | - | - | - | - | 160,382 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 14,148 | - | - | 14,148 |
| 기타의대손충당금환입 | 23,387 | - | - | - | - | 23,387 |
| 이자비용 | - | - | - | (6,379,538) | - | (6,379,538) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | (30,745) | (30,745) |
| 외환차손 | (44,029) | - | - | (15,584) | - | (59,613) |
| 외화환산손실 | (3,826) | - | - | - | - | (3,826) |
| 매도가능금융자산평가손익&cr(기타포괄손익) | - | 769,509 | - | - | - | 769,509 |
| 합 계 | 198,823 | 820,794 | 14,148 | (6,388,651) | (30,745) | (5,385,631) |
&cr(3) 금융자산의 양도 등&cr① 당기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도된 금융자산은 없습니다.
&cr② 당기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 95,035 | 77,255 |
| 제품 | 8,195,400 | 8,352,183 |
| 평가손실충당금 | (171,211) | (100,273) |
| 재공품 | 418,482 | 408,345 |
| 원재료 | 15,227,559 | 18,447,374 |
| 평가손실충당금 | (19,785) | (38,737) |
| 부재료 | 211,496 | 294,827 |
| 저장품 | 1,729,079 | 2,123,953 |
| 미착원료 | 637,714 | 815,168 |
| 합 계 | 26,323,769 | 30,380,095 |
&cr (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| ―재고자산평가손실 | 169,762 | 78,876 |
&cr
9. 기타자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 598,182 | - | 275,845 | - |
| 대손충당금(선급금) | (118,135) | - | (128,135) | - |
| 선급비용 | 455,704 | - | 630,509 | - |
| 선급임차료 | 9,682 | 32,124 | 45 | 54,688 |
| 합 계 | 945,433 | 32,124 | 778,264 | 54,688 |
10. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율&cr(%) | 장부금액 | 소유지분율&cr(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TF㈜ | 경기도 안산시 단원구 목내동 | 골판지 및 골판지상자제조 외 | - | - | 48.00 | 113,536 |
&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 처분 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| TF㈜ | 113,536 | (113,536) | - |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| TF㈜ | 119,465 | (22,870) | 16,941 | 113,536 |
(3) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기&cr순(손)익 | 기타&cr포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TF㈜ | 237,597 | - | 1,063 | - | 13,369 | (15,237) | (28,643) | 10,767 | (17,876) |
11. 유형자산 &cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득(자본적&cr지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 정부보조금 | 손상차손 | 기타증(감)액(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 201,200,853 | 1,781,636 | (2,045,063) | - | - | - | (3,099,256) | 197,838,170 |
| 건물 | 88,263,750 | 623,246 | (224,827) | (2,678,868) | - | - | 2,579,608 | 88,562,909 |
| 구축물 | 3,523,375 | 340,257 | - | (259,004) | - | - | 1,481,083 | 5,085,711 |
| 기계장치 | 144,026,415 | 495,674 | (1,618,810) | (19,070,042) | 9,932 | (824,932) | 13,063,559 | 136,081,796 |
| 차량운반구 | 1,867,259 | 225,394 | (235,940) | (728,002) | - | - | 2 | 1,128,713 |
| 기타의유형자산 | 1,383,242 | 481,123 | (31,127) | (503,039) | - | (1) | 144,502 | 1,474,700 |
| 미착기계 | 96,418 | 2,208,662 | - | - | - | - | (1,368,095) | 936,985 |
| 건설중인자산 | 3,745,105 | 15,707,596 | - | - | - | - | (16,494,024) | 2,958,677 |
| 합 계 | 444,106,417 | 21,863,588 | (4,155,767) | (23,238,955) | 9,932 | (824,933) | (3,692,621) | 434,067,661 |
&cr (*) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등 으로 구성되어 있습니다. &cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득(자본적&cr지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 정부보조금 | 기타증(감)액(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 187,747,200 | - | (1,484,515) | - | - | 14,938,168 | 201,200,853 |
| 건물 | 89,151,709 | 224,930 | (468,213) | (2,622,846) | - | 1,978,170 | 88,263,750 |
| 구축물 | 3,441,789 | 284,847 | (2,745) | (209,754) | - | 9,238 | 3,523,375 |
| 기계장치 | 160,986,523 | 1,568,219 | (1,771,326) | (19,157,275) | 9,932 | 2,390,342 | 144,026,415 |
| 차량운반구 | 3,113,391 | 46,415 | (225,512) | (1,132,736) | - | 65,701 | 1,867,259 |
| 기타의유형자산 | 1,336,872 | 613,896 | (33,457) | (508,531) | - | (25,538) | 1,383,242 |
| 미착기계 | 230,346 | 1,350,450 | - | - | - | (1,484,378) | 96,418 |
| 건설중인자산 | 18,606,443 | 3,096,197 | - | - | - | (17,957,535) | 3,745,105 |
| 합 계 | 464,614,273 | 7,184,954 | (3,985,768) | (23,631,142) | 9,932 | (85,832) | 444,106,417 |
&cr (*) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등 으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 미착기계 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||||||
| 취득원가 | 197,838,170 | 108,557,953 | 6,308,838 | 279,626,287 | 8,129,438 | 6,557,871 | 936,985 | 2,958,677 | 610,914,219 |
| 정부보조금 | - | - | - | (32,806) | - | - | - | - | (32,806) |
| 감가상각누계액 | - | (19,995,044) | (1,223,127) | (142,533,718) | (7,000,725) | (5,083,170) | - | - | (175,835,784) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (977,967) | - | (1) | - | - | (977,968) |
| 기말장부가액 | 197,838,170 | 88,562,909 | 5,085,711 | 136,081,796 | 1,128,713 | 1,474,700 | 936,985 | 2,958,677 | 434,067,661 |
| 전기말 | |||||||||
| 취득원가 | 201,200,853 | 105,839,723 | 4,487,497 | 272,965,597 | 8,658,407 | 6,059,122 | 96,418 | 3,745,105 | 603,052,722 |
| 정부보조금 | - | - | - | (42,738) | - | - | - | - | (42,738) |
| 감가상각누계액 | - | (17,575,973) | (964,122) | (128,743,409) | (6,791,148) | (4,675,880) | - | - | (158,750,532) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (153,035) | - | - | - | - | (153,035) |
| 기말장부가액 | 201,200,853 | 88,263,750 | 3,523,375 | 144,026,415 | 1,867,259 | 1,383,242 | 96,418 | 3,745,105 | 444,106,417 |
&cr (3) 당기말 현재 연결실체는 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산에 대하여 부보금액 61,031,044 천원의 보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대한 청구권 13,600,000천원을 하나은행 차입금 담보로 제공하고 있습니다.&cr
12. 무형자산 &cr당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 영업권 | 회원권 | 라이선스 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,089,318 | 1,344,684 | 828,063 | 380,997 | 1,328,717 | 11,971,779 |
| 취득액 | - | - | - | - | 48,574 | 48,574 |
| 처분액 | - | - | - | - | (37,740) | (37,740) |
| 상각액 | - | - | - | (150,517) | (173,890) | (324,407) |
| 기타증감 | - | - | (4,837) | - | - | (4,837) |
| 기말금액 | 8,089,318 | 1,344,684 | 823,226 | 230,480 | 1,165,661 | 11,653,369 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 영업권 | 회원권 | 라이선스 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,089,318 | 1,344,684 | 827,111 | 864 | 1,519,198 | 11,781,175 |
| 취득액 | - | - | 952 | 395,108 | 61,274 | 457,334 |
| 처분액 | - | - | - | (864) | (32,476) | (33,340) |
| 상각액 | - | - | - | (14,111) | (248,317) | (262,428) |
| 기타증감 | - | - | - | - | 29,038 | 29,038 |
| 기말금액 | 8,089,318 | 1,344,684 | 828,063 | 380,997 | 1,328,717 | 11,971,779 |
&cr(*) 영업권 손상평가&cr연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금흐름창출단위의 회수가능가액을 평가하였습니다.&cr&cr현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정되었으며, 사용가치 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 11.16 | 10.81 |
| 영구성장률 | - | - |
&cr할인율은 대용기업을 목표자본구조로 하여 동종업체의 베타를 반영하여 산정하였습니다. 향후 5년간 현금흐름 추정액은 동원페이퍼㈜의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름에 영구성장률은 "0"을 사용하여 추정하였습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 라이선스 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||
| 취득원가 | 25,100,177 | 1,344,684 | 823,226 | 395,108 | 2,864,673 | 30,527,868 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (164,628) | (1,699,012) | (1,863,640) |
| 손상차손누계액 | (17,010,859) | - | - | - | - | (17,010,859) |
| 기말장부가액 | 8,089,318 | 1,344,684 | 823,226 | 230,480 | 1,165,661 | 11,653,369 |
| 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 25,100,177 | 1,344,684 | 828,063 | 395,108 | 2,959,979 | 30,628,011 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (14,111) | (1,631,262) | (1,645,373) |
| 손상차손누계액 | (17,010,859) | - | - | - | - | (17,010,859) |
| 기말장부가액 | 8,089,318 | 1,344,684 | 828,063 | 380,997 | 1,328,717 | 11,971,779 |
&cr한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다.&cr
13. 투자부동산 &cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,005,755 | 9,160,609 | 20,166,364 |
| 상각액 | - | (288,974) | (288,974) |
| 처분액 | (495,799) | (378,743) | (874,542) |
| 타계정대체(*) | (5,920,588) | (6,677,136) | (12,597,724) |
| 기말금액 | 4,589,368 | 1,815,756 | 6,405,124 |
&cr (*) 당기 중 이사회결의를 통하여 아산 소재 공장을 매각하기로 결정하여, 매각예정자산으로 대체되었습니다.&cr &cr연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 23,027,634 | 10,474,831 | 33,502,465 |
| 상각액 | - | (300,650) | (300,650) |
| 처분액 | (1,928,412) | (817,695) | (2,746,107) |
| 타계정대체(*) | (10,093,467) | (195,877) | (10,289,344) |
| 기말금액 | 11,005,755 | 9,160,609 | 20,166,364 |
&cr(*) 전기 중 이사회결의를 통하여 임대가 주목적인 서울 중구 소재 부동산을 매각하기로 결정하여, 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||
| 취득원가 | 4,589,368 | 3,036,588 | 7,625,956 |
| 감가상각누계액 | - | (1,220,832) | (1,220,832) |
| 기말장부가액 | 4,589,368 | 1,815,756 | 6,405,124 |
| 전기말 | |||
| 취득원가 | 11,005,755 | 11,980,103 | 22,985,858 |
| 감가상각누계액 | - | (2,819,494) | (2,819,494) |
| 기말장부가액 | 11,005,755 | 9,160,609 | 20,166,364 |
&cr(3) 투자부동산 관련손익&cr당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 533,226 | 531,960 |
| 운영비용 | (371,520) | (256,998) |
| 처분손익 | (45,706) | 840,322 |
| 합 계 | 116,000 | 1,115,284 |
14. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | 5,084,792 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 115,335 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 30,700 | - |
| 장기금융상품 | 6,000 | 6,000 |
| 파생상품자산 | - | 14,148 |
| 합 계 | 152,035 | 5,104,940 |
(2) 당기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 공정가치(장부가액) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 지분증권 | 비상장지분증권(*) | 364,125 | 84,125 |
| 채무증권 | 국민주택채권 | 31,210 | 31,210 |
| 소 계 | 395,335 | 115,335 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 지분증권 | 출자금 | 30,700 | 30,700 |
| 합 계 | 426,035 | 146,035 |
&cr(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 연결실체는 보유하고 있는 일부 지분상품의 과거 손상차손금액을 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.
(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 공정가치(장부가액) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산: | |||
| 지분증권 | 상장지분증권 | 432,685 | 4,934,852 |
| 비상장지분증권(*) | 354,379 | 118,730 | |
| 소 계 | 787,064 | 5,053,582 | |
| 채무증권 | 국민주택채권 | 31,210 | 31,210 |
| 합 계 | 818,274 | 5,084,792 |
&cr (*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다. &cr&cr&cr 15. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 이자율스왑 | - | - | - | 14,148 |
| 파생상품부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 7,866 | - | - |
&cr(2) 당기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약처 | 계약기간 | 계약금액 | 계약이자율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입 | 매도 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 우리은행 | 2017.04.19.~2020.05.19. | 9,000,000 | 91일 CD 금리+0.88% | 2.80% |
(3) 당기와 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가손익(I/S) | 거래손익(I/S) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | (22,014) | 14,148 | (24,045) | (30,745) |
&cr
16. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 26,852,167 | 33,946,686 |
| 예수보증금 | 6,072 | 6,072 |
| 미지급비용 | 2,169,340 | 1,845,286 |
| 미지급금 | 12,987,991 | 13,823,131 |
| 합 계 | 42,015,570 | 49,621,175 |
17. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동차입금 | ||
| 단기차입금 | 133,758,666 | 158,476,373 |
| 유동성장기차입금 | 43,407,832 | 56,135,102 |
| 소 계 | 177,166,498 | 214,611,475 |
| 비유동차입금 | ||
| 장기차입금 | 11,470,140 | 19,504,638 |
| 합 계 | 188,636,638 | 234,116,113 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율 (%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구매자금 | 신한은행 외 1 | 2.77 ~ 3.05 | 2019.01.25. ~ 2019.09.04. | 60,458,666 | 66,626,373 |
| 일반대출 | 우리은행 외 3 | 2.29 ~ 3.65 | 2019.06.01. ~ 2019.12.23. | 61,900,000 | 47,400,000 |
| 시설자금 | 하나은행 | - | - | - | 20,000,000 |
| 관계사차입금 | 월산페이퍼㈜ | 2.61 | 2019.09.22. | 11,400,000 | 20,100,000 |
| 어음할인 | 신한은행 | - | - | - | 4,350,000 |
| 합 계 | 133,758,666 | 158,476,373 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율 (%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 신한은행 외 1 | 2.86 ~ 3.38 | 2019.01.14. ~ 2020.12.28. | 23,436,972 | 10,000,000 |
| 시설자금 | 우리은행 외 2 | 1.50 ~ 2.80 | 2019.07.23. ~ 2020.05.19. | 31,441,000 | 65,639,740 |
| 소계 | 54,877,972 | 75,639,740 | |||
| 차감: 유동성대체 | (43,407,832) | (56,135,102) | |||
| 차감 계 | 11,470,140 | 19,504,638 |
(4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 설정내역 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물,&cr기계기구 및&cr투자부동산 | 23,060,299 | 69,000,000 | 차입금 포괄한도 | 44,792,633 | 신한은행 |
| 11,448,087 | |||||
| 18,722,288 | |||||
| 20,250,699 | 22,250,000 | 6,416,980 | |||
| 23,759,765 | 34,308,300 | 7,500,000 | |||
| 53,364,059 | 34,000,000 | 43,464,721 | 한국산업은행 | ||
| 10,289,344 | 38,440,000 | 20,000,000 | 하나은행 | ||
| 21,098,015 | |||||
| 12,597,724 | |||||
| 17,353,781 | 70,800,000 | 44,419,992 | 우리은행 | ||
| 53,364,059 | |||||
| 23,060,299 | |||||
| 21,416,246 | |||||
| 17,665,830 | |||||
| 토지, 건물 및&cr구축물 | 2,990,277 | 27,000,000 | 차입금 포괄담보 | 2,878,500 | 하나은행 |
| 5,791,183 | |||||
| 기계장치 | 28,724,582 | ||||
| 기계장치 | 3,600,000 | 기계기구 양도담보 | 562,500 | 신한은행 | |
| 합 계 | 364,956,537 | 299,398,300 | 170,035,326 |
&cr(5) 당기말 현재 은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증한도 | 실행잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 원화지급보증 | 240,000 | 240,000 |
| 신용장발행 | USD 6,000,000 | USD 579,380 | |
| 하나은행 | 신용장발행 | USD 3,000,000 | - |
&cr (6) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,661,196천원을 제공받고 있습니다. &cr
18. 기타부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 785,488 | - | 1,309,086 | - |
| 선수임대료 | 2,389 | 40,598 | 1,175 | 10,551 |
| 예수금 | 1,158,909 | - | 559,910 | - |
| 부가세예수금 | 2,326,656 | - | 1,781,142 | - |
| 합 계 | 4,273,442 | 40,598 | 3,651,313 | 10,551 |
&cr&cr19. 기타금융부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 194,370 | 425,500 | 387,100 | 242,770 |
| 현재가치할인차금 | (2,442) | (40,658) | (1,201) | (10,601) |
| 금융보증부채(*) | 34,618 | - | 69,927 | - |
| 파생상품부채 | - | 7,866 | - | - |
| 합 계 | 226,546 | 392,708 | 455,826 | 232,169 |
&cr(*) 연결실체는 특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.(주석33참조)
20. 충당부채
(1) 배출권&cr연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터2020년까지가 하나의 계획기간이며, 2018년에 해당하는 103,773톤 이산화탄소 배출량의 배출권을 무상할당 받았습니다. 당기말과 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.
&cr(2) 배출부채&cr당기와 전기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 784,960 | 736,700 |
| 증가 | 139,000 | 342,197 |
| 감소 | (256,078) | (293,937) |
| 환입 | (667,882) | - |
| 기말 | - | 784,960 |
&cr연결실체는 당기와 전기에 이산화탄소를 각각 92,989톤, 115,638톤 배출한 것으로 추정하였습니다.&cr
21. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 19,156,194 | 16,929,622 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,600,607) | (11,462,529) |
| 확정급여부채 | 4,555,587 | 5,467,093 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유급휴가에 대한 부채(*) | 879,486 | 619,666 |
&cr(*) 미지급비용에 계상되어 있습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,929,622 | 14,221,396 |
| 당기근무원가 | 3,881,338 | 3,641,388 |
| 이자원가 | 418,726 | 296,654 |
| 재측정요소 | 330,826 | 968,893 |
| 퇴직급여지급액 | (2,341,445) | (2,163,731) |
| 관계사전(출)입 | (68,472) | (34,978) |
| 기타증감 | 5,599 | - |
| 기말금액 | 19,156,194 | 16,929,622 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,462,529 | 8,403,413 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 333,453 | 236,419 |
| 재측정요소 | (153,070) | (143,498) |
| 사용자의 기여금 | 4,707,437 | 4,105,755 |
| 퇴직급여지급액 | (1,749,742) | (1,132,386) |
| 예치금의 변동 | - | (7,174) |
| 기말금액 | 14,600,607 | 11,462,529 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 12,919,013 | 10,582,049 |
| 국공채 및 회사채 | 1,674,341 | 875,942 |
| 퇴직보험예치금 | 7,253 | 4,538 |
| 합 계 | 14,600,607 | 11,462,529 |
&cr(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,881,338 | 3,641,388 |
| 이자원가 | 418,726 | 296,654 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (333,453) | (236,419) |
| 합 계 | 3,966,611 | 3,701,623 |
(7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | ||
| - 보험수리적손익 | ||
| 인구통계적 가정 | 32,799 | - |
| 재무적 가정 | (460,182) | 655,005 |
| 경험 조정 | 96,557 | (1,623,898) |
| 사외적립자산 | ||
| 보험수리적손익 | (153,070) | (143,498) |
| 합 계 | (483,896) | (1,112,391) |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.43%, 2.50% | 2.86%, 3.03% |
| 미래임금상승률 | 5.00%+승급률,&cr 2.00%+승급률 | 5.00%+승급률,&cr 2.00%+승급률 |
&cr(9) 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율(1% 변동) | (1,016,575) | 1,137,562 | (903,252) | 1,011,502 |
| 미래 급여인상율(1% 변동) | 1,104,086 | (1,007,524) | 985,680 | (898,521) |
22. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액
(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다.
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 29,769,733 | 29,769,733 |
| 재평가적립금 | 23,426,400 | 23,426,400 |
| 기타자본잉여금 | 1,336,496 | 1,336,496 |
| 합 계 | 54,532,629 | 54,532,629 |
&cr(3) 연결실체는 전기 중 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 당기 중 자기주식 취득 신탁계약을 통해 808,450주(취득금액: 3,089,922)를 취득하여 기타자본항목으로 분류하였습니다.&cr &cr(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (218,400) | - |
| 매도가능증권평가손익 | - | 3,384,484 |
| (부의)지분법자본변동 | - | 2,766 |
| 합 계 | (218,400) | 3,387,250 |
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 14,900,000 | 14,800,000 |
| 임의적립금 | 115,865,000 | 115,865,000 |
| 재평가잉여금 | 83,328,384 | 83,328,384 |
| 미처분이익잉여금 | 27,990,854 | 2,796,536 |
| 합 계 | 242,084,238 | 216,789,920 |
&cr(2) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주 | 비지배주주 | 지배기업소유주 | 비지배주주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 559,581 | - | 566,448 | - |
&cr
24. 주당이익
(1) 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 기본주당이익
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주보통주순이익 | 21,997,614,674 | 5,518,276 |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,902,799주 | 69,968,736주 |
| 주당이익 | 315 | - |
2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 70,805,940 | 365/365 | 70,805,940 |
| 기초자기주식 | (858,369) | 365/365 | (858,369) |
| 자기주식 취득 | (44,815) | 35/365 | (4,297) |
| 자기주식 취득 | (55,705) | 34/365 | (5,189) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 33/365 | (5,425) |
| 자기주식 취득 | (33,344) | 32/365 | (2,923) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 29/365 | (4,767) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 28/365 | (4,603) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 27/365 | (4,438) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 26/365 | (4,274) |
| 자기주식 취득 | (22,860) | 25/365 | (1,566) |
| 자기주식 취득 | (51,726) | 12/365 | (1,701) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 11/365 | (1,808) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 8/365 | (1,315) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 6/365 | (986) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 5/365 | (822) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 4/365 | (658) |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,139,121 | 69,902,799 |
② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 70,805,940 | 365/365 | 70,805,940 |
| 자기주식 취득 | (858,369) | 356/365 | (837,204) |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,947,571 | 69,968,736 |
(2) 희석주당이익
연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.
&cr
25. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | 5,527,629 | 801,796 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (524,161) | (1,449,060) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (3,871,234) | (135,197) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 70,880 | 65,356 |
| 법인세비용(수익) | 1,203,114 | (717,105) |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| -보험수리적손익 | 29,771 | 28,509 |
| 당기법인세 소계 | 29,771 | 28,509 |
| 이연법인세: | ||
| -기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (139,599) | - |
| -매도가능증권평가손익 | - | (171,118) |
| -순지분법자본변동 | 780 | (3,727) |
| -보험수리적손익 | 179,928 | 211,692 |
| 이연법인세 소계 | 41,109 | 36,847 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 70,880 | 65,356 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 29,879,767 | (1,394,524) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 6,768,904 | - |
| 조정사항 | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 96,021 | 196,245 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (524,161) | (1,449,060) |
| 세액공제 | (486,966) | (126,804) |
| 종속기업 및 관계기업처분에 의한 이연법인세 효과 | 103,709 | 167,704 |
| 농어촌특별세 | 13,970 | 25,361 |
| 이월결손금 사용 | (2,243,852) | - |
| 과거기간에 인식하지 않은 이연법인세의 인식 | (2,270,349) | - |
| 이연법인세미인식효과 | - | (100,318) |
| 미환류소득법인세 | - | 372,521 |
| 감면분추가납부세액 | - | 214,472 |
| 기타(세율차이 등) | (254,162) | (17,226) |
| 법인세비용(수익) | 1,203,114 | (717,105) |
| 평균유효세율 | 4.03% | (*) |
&cr(*) 당기순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않습니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (22,495,948) | (26,367,182) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (26,367,182) | (26,502,379) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (3,871,234) | (135,197) |
&cr(5) 당기말 현 재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습 니 다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 341,997 | 289,995 | - | 631,992 |
| 미수이자 | (4,524) | 4,096 | - | (428) |
| 확정급여부채 | 2,858,096 | 850,138 | 179,928 | 3,888,162 |
| 퇴직연금 | (2,291,024) | (873,979) | - | (3,165,003) |
| 정액법소급시 감가상각비 | (135,678) | 1,197,451 | - | 1,061,773 |
| 정액법소급시 상각비 | - | (929) | - | (929) |
| 선수임대료(임대보증금) | 12,824 | 6,800 | - | 19,624 |
| 임대보증금할인차금 | (12,841) | (6,810) | - | (19,651) |
| 선급임차료(임차보증금) | 36,787 | (45,984) | - | (9,197) |
| 임차보증금할인차금 | 10,222 | 1,012 | - | 11,234 |
| 연차수당미지급분 | 117,076 | 48,758 | - | 165,834 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr자산평가손익(기타포괄손익) | (954,598) | 1,094,197 | (139,599) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr자산평가손익(손익) | (35,879) | 35,879 | - | - |
| 압축기장충당금 | (1,395,667) | 46,918 | - | (1,348,749) |
| 토지 | (280,563) | - | - | (280,563) |
| 건물 | (188,772) | (98,637) | - | (287,409) |
| 관계기업투자 및 종속기업투자 | (2,656,982) | (96,810) | 780 | (2,753,012) |
| 매도가능증권손상차손(손익) | 61,600 | - | - | 61,600 |
| 유형자산평가손실 | 15,681 | - | - | 15,681 |
| 토지재평가이익 | (22,197,814) | 353,240 | - | (21,844,574) |
| 재고자산평가손실 | 28,576 | (18,008) | - | 10,568 |
| 선급비용 | - | 7,768 | - | 7,768 |
| 업무무관자산상각비 | 8,097 | (8,097) | - | - |
| 유형자산손상차손 | 316,643 | (316,643) | - | - |
| 감가상각비(업무용승용차) | 11,593 | (1,030) | - | 10,563 |
| 감가상각비 한도초과액-구축물 | 930 | 68 | - | 998 |
| 감가상각비 한도초과액-기계장치 | 12,580 | (12,580) | - | - |
| 감가상각비 한도초과액-공기구비품 | 1,269 | 2,285 | - | 3,554 |
| 감가상각비 한도초과액-소프트웨어 | 3,046 | (1) | - | 3,045 |
| 금융보증부채 | (46,745) | 38,977 | - | (7,768) |
| 통화스왑평가이익 | (3,112) | 4,843 | - | 1,731 |
| 건설자금이자 | - | 39,392 | - | 39,392 |
| 국고보조금 | - | 7,217 | - | 7,217 |
| 미지급비용 | - | 66,522 | - | 66,522 |
| 소계 | (26,367,182) | 2,616,048 | 41,109 | (23,710,025) |
| 이월결손금 | - | 1,214,077 | - | 1,214,077 |
| 합 계 | (26,367,182) | 3,830,125 | 41,109 | (22,495,948) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | - | 341,997 | - | 341,997 |
| 미수이자 | (9,923) | 5,399 | - | (4,524) |
| 확정급여부채 | 2,097,881 | 548,523 | 211,692 | 2,858,096 |
| 퇴직연금 | (1,667,700) | (623,324) | - | (2,291,024) |
| 정액법소급시 감가상각비 | 362,332 | (498,010) | - | (135,678) |
| 선수임대료(임대보증금) | 13,213 | (389) | - | 12,824 |
| 임대보증금할인차금 | (13,243) | 402 | - | (12,841) |
| 선급임차료(임차보증금) | (2,862) | 39,649 | - | 36,787 |
| 임차보증금할인차금 | 2,990 | 7,232 | - | 10,222 |
| 연차수당미지급분 | 75,720 | 41,356 | - | 117,076 |
| 매도가능증권손익(기타포괄손익) | (783,480) | - | (171,118) | (954,598) |
| 매도가능증권손익(손익) | (35,879) | - | - | (35,879) |
| 압축기장충당금 | (1,503,152) | 107,485 | - | (1,395,667) |
| 토지 | (290,705) | 10,142 | - | (280,563) |
| 건물 | (188,772) | - | - | (188,772) |
| 관계기업투자 및 종속기업투자 | (2,492,111) | (161,144) | (3,727) | (2,656,982) |
| 매도가능증권손상차손(손익) | 61,600 | - | - | 61,600 |
| 유형자산평가손실 | 15,681 | - | - | 15,681 |
| 토지재평가이익 | (22,487,097) | 289,283 | - | (22,197,814) |
| 재고자산평가손실 | 13,107 | 15,469 | - | 28,576 |
| 업무무관자산상각비 | 8,097 | - | - | 8,097 |
| 유형자산손상차손 | 316,643 | - | - | 316,643 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 5,281 | 6,312 | - | 11,593 |
| 감가상각비 한도초과액-구축물 | - | 930 | - | 930 |
| 감가상각비 한도초과액-기계장치 | - | 12,580 | - | 12,580 |
| 감가상각비 한도초과액-공기구비품 | - | 1,269 | - | 1,269 |
| 감가상각비 한도초과액-소프트웨어 | - | 3,046 | - | 3,046 |
| 금융보증부채 | - | (46,745) | - | (46,745) |
| 통화스왑평가이익 | - | (3,112) | - | (3,112) |
| 합 계 | (26,502,379) | 98,350 | 36,847 | (26,367,182) |
26. 매출액과 매출원가&cr(1) 매출액&cr연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr1) 수익 원천&cr당기와 전기 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서&cr생기는 수익 | 제품매출 | 566,310,572 | 526,763,085 |
| 상품매출 | 28,699,642 | 23,799,335 | |
| 기타매출 | 13,644,065 | 15,126,973 | |
| 합 계 | 608,654,279 | 565,689,393 |
2) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2018년 1월 1일 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 88,029,570 | 104,613,134 |
| 계약부채(선수금) | 407,888 | 249,086 |
3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역&cr구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 &cr수익인식(2018년 1월1일 이후 적용) | 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 &cr수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용) |
|---|---|---|---|
| 재화 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. | 제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 470,991,620 | 465,945,204 |
| 상품매출원가 | 26,961,756 | 22,544,263 |
| 기타매출원가 | 9,987,621 | 12,228,729 |
| 합 계 | 507,940,997 | 500,718,196 |
27. 판매비와 관리비 &cr당기와 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 22,679,073 | 20,533,109 |
| 퇴직급여 | 1,552,862 | 1,689,232 |
| 복리후생비 | 4,102,845 | 3,762,295 |
| 여비교통비 | 182,580 | 271,817 |
| 통신비 | 126,645 | 139,293 |
| 세금과공과 | 381,672 | 355,741 |
| 감가상각비 | 1,390,102 | 1,755,941 |
| 임차료 | 390,107 | 281,624 |
| 보험료 | 217,528 | 265,990 |
| 접대비 | 620,031 | 671,207 |
| 광고선전비 | 51,887 | 67,529 |
| 운반비 | 22,855,198 | 22,519,320 |
| 수선비 | 90,384 | 79,659 |
| 지급수수료 | 3,904,401 | 3,898,507 |
| 외주용역비 | 1,741,638 | 1,243,418 |
| 대손상각비(환입) | 508,819 | (160,382) |
| 소모품비 | 794,009 | 855,288 |
| 차량유지비 | 2,701,884 | 2,732,258 |
| 수도광열비 | 14,958 | 8,610 |
| 도서인쇄비 | 46,692 | 61,522 |
| 교육훈련비 | 47,492 | 37,671 |
| 무형자산상각비 | 324,408 | 262,428 |
| 수출제비용 | 183,564 | 231,641 |
| 잡비 | 71,128 | 93,891 |
| 합 계 | 64,979,907 | 61,657,609 |
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr(1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 판매 | 26,950,341 | - | 26,950,341 |
| 상품 이외의 재고자산 변동 | (4,263,636) | - | (4,263,636) |
| 원재료의 사용액 | 367,428,499 | - | 367,428,499 |
| 종업원급여 | 30,716,529 | 24,231,935 | 54,948,464 |
| 감가상각비(*) | 21,720,240 | 1,390,102 | 23,110,342 |
| 소모품비 | 18,852,098 | 794,009 | 19,646,107 |
| 운반비 | - | 22,855,198 | 22,855,198 |
| 기타비용 | 46,536,926 | 15,708,663 | 62,245,589 |
| 합 계 | 507,940,997 | 64,979,907 | 572,920,904 |
&cr(*) 기타비용에 포함된 감가 상각비 118,680천원 이 제외 되어 있습니다.&cr&cr(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 판매 | 22,544,263 | - | 22,544,263 |
| 상품 이외의 재고자산 변동 | 336,684 | - | 336,684 |
| 원재료의 사용액 | 369,635,929 | - | 369,635,929 |
| 종업원급여 | 27,827,290 | 22,222,341 | 50,049,631 |
| 감가상각비(*) | 21,715,391 | 1,755,941 | 23,471,332 |
| 소모품비 | 16,863,651 | 855,288 | 17,718,939 |
| 운반비 | - | 22,519,320 | 22,519,320 |
| 기타비용 | 41,794,988 | 14,304,719 | 56,099,707 |
| 합 계 | 500,718,196 | 61,657,609 | 562,375,805 |
&cr(*) 기타비용에 포함된 감가상각비 149,878천원이 제외되어 있습니다.&cr
29. 기타수익 및 기타비용 &cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 805,172 | 802,880 |
| 투자부동산처분이익 | - | 840,322 |
| 유형자산처분이익 | 1,397,234 | 820,199 |
| 기타의대손충당금환입 | 10,000 | 23,794 |
| 잡이익 | 134,344 | 656,366 |
| 합 계 | 2,346,750 | 3,143,561 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 13,937 | 12,215 |
| 유형자산처분손실 | 58,241 | 573,113 |
| 무형자산처분손실 | 37,740 | 25,640 |
| 투자부동산처분손실 | 45,706 | - |
| 유형자산손상차손 | 824,933 | - |
| 관계사주식처분손실 | 1,470 | - |
| 지급임차료 | - | 66,410 |
| 투자부동산상각비 | 288,974 | 300,650 |
| 감가상각비(영업외) | 118,680 | 149,878 |
| 수도광열비 | 2,408 | 4,153 |
| 세금과공과 | 97,357 | 81,606 |
| 잡손실 | 1,138,764 | 276,229 |
| 합 계 | 2,628,210 | 1,489,894 |
30. 금융수익과 금융비용 &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 62,439 | 37,006 |
| 배당금수익 | 51,285 | 51,285 |
| 외환차익 | 39,419 | 32,374 |
| 외화환산이익 | 590 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 14,148 |
| 금융보증수익 | 131,309 | 327,680 |
| 합 계 | 285,042 | 462,493 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 5,639,400 | 6,379,538 |
| 외환차손 | 38,473 | 59,613 |
| 외화환산손실 | 1,948 | 3,826 |
| 파생상품평가손실 | 22,014 | - |
| 파생상품거래손실 | 24,045 | 30,745 |
| 금융보증비용 | 131,309 | 327,680 |
| 합 계 | 5,857,189 | 6,801,402 |
31. 위험관리
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가금융자산(*) | 99,070,789 | 110,236,106 |
| 공정가치측정금융상품(채무상품) | 31,210 | 31,210 |
| 파생상품 | - | 14,148 |
| 합 계 | 99,101,999 | 110,281,464 |
(*) 상각후원가금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다.
&cr② 손상차손
당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액(*) | 대손충당금 | 채권잔액(*) | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 89,334,063 | 301,349 | 106,169,482 | 397,389 |
| 연체되었으나 미손상된 금융자산: | ||||
| 3개월 미만 | 5,149 | - | 109,358 | - |
| 6개월 미만 | 57,810 | 199 | 164,910 | 38,295 |
| 소 계 | 62,959 | 199 | 274,268 | 38,295 |
| 손상된 금융자산: | ||||
| 1년 미만 | 1,795,036 | 449,910 | 838,738 | 385,189 |
| 1년 이상 | 2,613,074 | 2,197,540 | 2,191,596 | 1,711,735 |
| 소 계 | 4,408,110 | 2,647,450 | 3,030,334 | 2,096,924 |
| 합 계 | 93,805,132 | 2,948,998 | 109,474,084 | 2,532,608 |
(*) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 금액 중 현금및현금성자산 및 사용제한예금이 제외되었습니다.
당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,318,931 | 86,720 | 126,957 | 3,110,949 | 275,907 | 306,561 |
| 대손상각비 | 529,271 | - | - | - | - | 40,396 |
| 제각 | (92,032) | (396) | - | (839,715) | (155,404) | (220,000) |
| 대손충당금환입 | (20,453) | - | (160,382) | (33,783) | - | |
| 제각채권회수 | - | - | - | 208,079 | - | - |
| 기말잔액 | 2,735,717 | 86,324 | 126,957 | 2,318,931 | 86,720 | 126,957 |
&cr(2) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 유동비율을 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산총계 | 151,972,972 | 150,608,017 |
| 유동부채총계 | 228,584,690 | 269,196,743 |
| 유동비율 | 66.48% | 55.95% |
① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 42,015,570 | 42,015,570 | 42,015,570 | - | - |
| 차입금 | 188,636,638 | 191,478,074 | 75,171,461 | 104,734,299 | 11,572,314 |
| 기타금융부채(*) | 576,770 | 619,870 | 190,870 | 3,500 | 425,500 |
| 합 계 | 231,228,978 | 234,113,514 | 117,377,901 | 104,737,799 | 11,997,814 |
&cr (*) 연결실체는 당기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 16,480,000 천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.
&cr② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 49,621,175 | 49,621,175 | 49,621,175 | - | - |
| 차입금 | 234,116,113 | 238,693,246 | 158,652,796 | 59,542,790 | 20,497,660 |
| 기타금융부채(*) | 618,068 | 629,870 | 383,600 | 3,500 | 242,770 |
| 합 계 | 284,355,356 | 288,944,291 | 208,657,571 | 59,546,290 | 20,740,430 |
&cr (*) 연결실체는 전기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 21,120,000 천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.
2) 파생금융부채의 예상만기&cr당기말 현재 연결실체가 보유한 파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | |||||
| 이자율스왑 | 7,866 | 7,991 | 4,536 | 3,455 | - |
(3) 환위험&cr연결실체는 당기말 현재 외화현금 및 현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다. &cr
(4) 이자율위험&cr ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | (14,278,500) | (24,839,100) |
| 합 계 | (14,278,500) | (24,839,100) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 8,214,655 | 3,294,630 |
| 금융부채 | (174,358,138) | (209,277,013) |
| 합 계 | (166,143,483) | (205,982,383) |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손 익 | 자 본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (1,661,435) | 1,661,435 | (1,661,435) | 1,661,435 |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,661,435) | 1,661,435 | (1,661,435) | 1,661,435 |
| 전기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (2,059,824) | 2,059,824 | (2,059,824) | 2,059,824 |
| 현금흐름민감도(순액) | (2,059,824) | 2,059,824 | (2,059,824) | 2,059,824 |
(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 지분증권(*) | 114,825 | 114,825 | 4,934,852 | 4,934,852 |
| 채무증권 | 31,210 | 31,210 | 31,210 | 31,210 |
| 파생상품자산 | - | - | 14,148 | 14,148 |
| 합 계 | 146,035 | 146,035 | 4,980,210 | 4,980,210 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,224,726 | 8,224,726 | 3,306,622 | 3,306,622 |
| 매출채권및기타채권 | 89,919,355 | 89,919,355 | 105,853,580 | 105,853,580 |
| 장기매출채권및기타채권 | 930,779 | 930,779 | 1,081,896 | 1,081,896 |
| 기타비유동금융자산 | 6,000 | 6,000 | 6,000 | 6,000 |
| 합 계 | 99,080,860 | 99,080,860 | 110,248,098 | 110,248,098 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | (7,866) | (7,866) | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | (42,015,570) | (42,015,570) | (49,621,175) | (49,621,175) |
| 차입금 | (188,636,638) | (188,636,638) | (234,116,113) | (234,116,113) |
| 기타금융부채 | (611,388) | (611,388) | (687,994) | (687,994) |
| 합 계 | (231,263,596) | (231,263,596) | (284,425,282) | (284,425,282) |
&cr(*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치측정금융상품 | - | 31,210 | 114,825 | 146,035 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 7,866 | - | 7,866 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산(*) | 4,934,852 | 31,210 | - | 4,966,062 |
| 파생상품자산 | - | 14,148 | - | 14,148 |
&cr (*) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 118,730 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. &cr&cr당기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다.
③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산: | ||||
| 파생상품 | - | 14,148 | 현금흐름할인모형 | 선도이자율, 할인율 등 |
| 파생상품부채: | ||||
| 파생상품 | 7,866 | - | 현금흐름할인모형 | 선도이자율, 할인율 등 |
(6) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 269,167,660 | 320,778,376 |
| 자본총계 | 337,674,392 | 312,429,261 |
| 부채비율 | 79.71% | 102.67% |
&cr
32. 우발상황 및 약정사항 &cr(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 건수 | 소송가액 |
| --- | --- | --- |
| 진행중인 소송(피소) | 3 | 1,794,438 |
&cr(2)당기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 통 화 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 어음할인 | KRW | 19,600,000 | - |
| 구매자금대출 | KRW | 55,900,000 | 48,993,945 | |
| 일반대출 | KRW | 16,916,980 | 16,916,980 | |
| 신용장개설 | USD | 7,000,000 | 790,891 | |
| 시설자금 | KRW | 562,500 | 562,500 | |
| 한국산업은행 | 구매자금대출 | KRW | 11,500,000 | 11,464,721 |
| 일반대출 | KRW | 32,000,000 | 32,000,000 | |
| 우리은행 | 일반대출 | KRW | 16,419,992 | 16,419,992 |
| 시설자금대출 | KRW | 28,000,000 | 28,000,000 | |
| 하나은행 | 회전대출 | KRW | 10,000,000 | - |
| 일반대출 | KRW | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 에너지자금 | KRW | 2,878,500 | 2,878,500 | |
| 신용장개설 | USD | 5,000,000 | 302,192 | |
| 합 계 | KRW | 213,777,972 | 177,236,638 | |
| USD | 12,000,000 | 1,093,083 |
33. 특수관계자 &cr(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배회사 | 트리니티원 유한회사 |
| 기타 | 태림페이퍼㈜, 월산페이퍼㈜, 태림판지㈜ 등 |
( 2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 태림페이퍼㈜ | 매출 | 4,340,183 | 3,829,545 |
| 수입임대료 | 27,951 | 48,500 | ||
| 유형자산매각등 | 41,466 | - | ||
| 수수료수익등 | - | 8,000 | ||
| 매입등 | 167,237,622 | 154,435,425 | ||
| 월산페이퍼㈜ | 매출 | 4,787,679 | 6,946,247 | |
| 이자수익 등 | 214,987 | 196,876 | ||
| 기타매출 | - | - | ||
| 매입 등 | 124,424,582 | 129,934,870 | ||
| 운반비등 | 643,462 | - | ||
| 태림판지㈜ | 매출 등 | 10,010,042 | 4,813,772 | |
| 수입임대료 | 478,527 | 3,600 | ||
| 매입 | 2,371,412 | 2,718,549 | ||
| 유형자산매입 | 1,200,113 | 2,435 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | 금융보증부채 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 태림페이퍼㈜ | 185,568 | 51,054 | 12,968,693 | 247,361 | - | - |
| 월산페이퍼㈜ | 99,797 | 48,175 | 9,232,867 | 68,990 | 34,618 | 11,400,000 | |
| 태림판지㈜ | 1,095,547 | 154,517 | 222,305 | - | - | - | |
| 합계 | 1,380,912 | 253,746 | 22,423,865 | 316,351 | 34,618 | 11,400,000 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | 금융보증부채 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 태림페이퍼㈜ | 87,717 | 4,400 | 15,395,217 | 599,983 | - | - |
| 월산페이퍼㈜ | 233,119 | 114,998 | 13,206,828 | 139,175 | 69,927 | 20,100,000 | |
| 태림판지㈜ | 747,099 | 450 | 349,764 | - | - | - | |
| 합계 | 1,067,935 | 119,848 | 28,951,809 | 739,158 | 69,927 | 20,100,000 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금차입 | 자금상환 | 자금차입 | 자금상환 | 유상증자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 월산페이퍼㈜ | 46,900,000 | 55,600,000 | 45,556,738 | 31,456,738 | 3,459,850 |
&cr(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,651,806 | 1,658,718 |
| 퇴직급여 | 96,561 | 93,355 |
| 합 계 | 2,748,367 | 1,752,073 |
&cr상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제공내역 | 보증대상 | 보증한도액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 월산페이퍼㈜ | 지급보증 | 차입금 | 6,880,000 | 신한은행 |
| 지급보증 | 차입금 | 9,600,000 | 우리은행 | |
| 담보제공(사택) |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제공내역 | 보증대상 | 보증한도액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 월산페이퍼㈜ | 지급보증 | 차입금 | 10,320,000 | 신한은행 |
| 지급보증 | 차입금 | 10,800,000 | 우리은행 | |
| 담보제공(사택) |
&cr(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 기관 | 보증목적 | 통 화 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 월산페이퍼㈜ | 신한은행 | 지급보증 | KRW | 18,120,000 |
| USD | 1,200,000 | |||
| 하나은행 | KRW | 3,454,200 | ||
| USD | 2,400,000 |
&cr(8) 당기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 내 역 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 트리니티원 유한회사 | 배당금 지급 | 333,366 |
| 월산페이퍼㈜ | 배당금 지급 | 56,244 |
34. 매각예정비유동자산&cr 전기에 연결실체가 보유중인 투자부동산에 대해 2017년 11월 13일에 이사회결의로 동 투자부동산에 대해 매각 승인함으로써 전기 중 매각예정대상으로 분류하였습니다.&cr&cr전기 중 매각예정자산으로 분류하였던 자산과 연결실체가 보유중인 아산, 양주의 비업무용자산에 대하여 2018년 5월 23일 이사회결의(매각예정금액 320억원)로 매각을승인하였기에 당기 중 승인받은 아산, 양주의 비업무용자산을 추가로 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr &cr매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 상기 부동산은 주변시세 및 기준시가 등을 고려하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr
35. 현금흐름표&cr(1) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 16,232,397 |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 3,672,621 |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | 12,597,724 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 7,234,498 |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부 채 | 자 본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 장기차입금&cr(유동성장기차입금 포함) | 미지급배당금 | 기타자본항목 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 158,476,373 | 75,639,740 | 996 | 2,624,892 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (24,717,707) | (20,761,768) | 559,597 | 3,089,923 |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: | ||||
| 이익잉여금의 감소 | - | - | (559,581) | - |
| 기 말 | 133,758,666 | 54,877,972 | 1,012 | 5,714,815 |
2) 별도 재무제표&cr&cr- 재무상태표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제43(당)기말 20 18년 12월 31일 현재 | |
| 제42(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 태림포장주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제43(당)기말 | 제42(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 140,157,015,024 | 140,466,184,232 | ||
| 현금및현금성자산(주6,30) | 7,463,279,517 | 2,266,153,530 | ||
| 매출채권및기타채권(주5,6,25,30,32) | 84,226,858,574 | 101,868,056,695 | ||
| 기타유동자산(주8) | 391,921,679 | 540,544,032 | ||
| 재고자산(주7) | 21,515,266,196 | 25,502,086,257 | ||
| 매각예정비유동자산(주33) | 26,559,689,058 | 10,289,343,718 | ||
| II. 비유동자산 | 418,953,685,217 | 445,255,986,746 | ||
| 장기매출채권및기타채권(주5,6,30) | 930,778,580 | 1,081,895,980 | ||
| 기타비유동금융자산(주6,14,15,30) | 149,535,160 | 5,102,439,693 | ||
| 관계기업투자(주9) | - | 120,000,000 | ||
| 종속기업투자(주10) | 16,290,050,979 | 16,272,177,289 | ||
| 유형자산(주11,17) | 392,745,260,437 | 399,748,824,427 | ||
| 무형자산(주12) | 2,400,812,143 | 2,709,597,905 | ||
| 투자부동산(주13) | 6,405,123,973 | 20,166,363,884 | ||
| 기타비유동자산(주8) | 32,123,945 | 54,687,568 | ||
| 자 산 총 계 | 559,110,700,241 | 585,722,170,978 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 204,807,837,616 | 231,821,939,485 | ||
| 매입채무및기타채무(주6,16,20,30,32) | 40,238,167,297 | 49,305,541,405 | ||
| 차입금(주6,17,30,31) | 156,142,085,775 | 178,809,415,239 | ||
| 기타유동금융부채(주6,19,30,32) | 226,545,816 | 455,825,783 | ||
| 기타유동부채(주18,25) | 3,659,018,605 | 3,184,101,128 | ||
| 미지급법인세(주24) | 4,542,020,123 | 67,055,930 | ||
| II. 비유동부채 | 36,213,960,944 | 44,406,193,916 | ||
| 차입금(주6,17,30,31) | 10,452,240,164 | 16,063,638,328 | ||
| 기타비유동금융부채(주6,15,18,30) | 392,707,999 | 232,168,500 | ||
| 기타비유동부채(주18) | 40,597,951 | 10,550,773 | ||
| 확정급여부채(주20) | 3,957,490,168 | 4,389,636,252 | ||
| 이연법인세부채(주24) | 21,370,924,662 | 23,710,200,063 | ||
| 부 채 총 계 | 241,021,798,560 | 276,228,133,401 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주21) | 35,402,970,000 | 35,402,970,000 | ||
| II. 자본잉여금(주21) | 54,472,947,287 | 54,472,947,287 | ||
| III. 기타자본항목(주21) | (5,714,814,577) | (2,624,892,402) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주21) | (218,400,000) | 3,384,484,131 | ||
| V. 이익잉여금(주22) | 234,146,198,971 | 218,858,528,561 | ||
| 자 본 총 계 | 318,088,901,681 | 309,494,037,577 | ||
| 부채및자본총계 | 559,110,700,241 | 585,722,170,978 |
&cr
- 포괄 손익계산서&cr
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제43(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제42(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 태림포장주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제43(당)기 | 제42(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주25,32) | 554,304,235,822 | 511,921,291,582 | ||
| II. 매출원가(주7,25,27,32) | 475,605,143,126 | 452,113,118,046 | ||
| III. 매출총이익 | 78,699,092,696 | 59,808,173,536 | ||
| IV. 판매비와관리비(주26,27) | 59,770,843,510 | 56,640,533,351 | ||
| V. 영업이익 | 18,928,249,186 | 3,167,640,185 | ||
| VI. 영업외손익 | (5,022,892,408) | (3,612,866,351) | ||
| 1. 기타수익(주28) | 2,274,387,382 | 3,041,528,279 | ||
| 2. 기타비용(주28) | (2,625,210,594) | (1,831,632,514) | ||
| 3. 금융수익(주6,29) | 403,734,795 | 702,185,470 | ||
| 4. 금융비용(주6,29) | (5,075,803,991) | (5,524,947,586) | ||
| VII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 13,905,356,778 | (445,226,166) | ||
| VIII. 법인세비용(수익)(주24) | 1,963,655,222 | (882,441,347) | ||
| IX. 당기순이익 | 11,941,701,556 | 437,215,181 | ||
| X. 기타포괄손익 | 302,665,291 | (244,929,787) | ||
| 1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 302,665,291 | (851,620,573) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주20) | (246,511,189) | (1,091,821,247) | ||
| 기타포괄손익법인세효과 | 54,232,462 | 240,200,674 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주6) | 634,543,610 | - | ||
| 기타포괄손익법인세효과 | (139,599,592) | - | ||
| 2. 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | 606,690,786 | ||
| 매도가능금융자산평가손익(주6) | - | 777,808,700 | ||
| 기타포괄손익법인세효과 | - | (171,117,914) | ||
| XI. 총포괄이익 | 12,244,366,847 | 192,285,394 | ||
| XII. 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(주23) | 171 | 6 |
&cr
- 별도 자본변동표&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제43(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제42(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 태림포장주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1. (전기초) | 35,402,970,000 | 54,472,947,287 | - | 2,777,793,345 | 219,839,381,473 | 312,493,092,105 |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 437,215,181 | 437,215,181 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 606,690,786 | - | 606,690,786 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (851,620,573) | (851,620,573) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,624,892,402) | - | - | (2,624,892,402) |
| 연차배당금 | - | - | - | - | (566,447,520) | (566,447,520) |
| 2017.12.31. (전기말) | 35,402,970,000 | 54,472,947,287 | (2,624,892,402) | 3,384,484,131 | 218,858,528,561 | 309,494,037,577 |
| 2018.1.1. (당기초) | 35,402,970,000 | 54,472,947,287 | (2,624,892,402) | 3,384,484,131 | 218,858,528,561 | 309,494,037,577 |
| 회계정책의 변경 : | ||||||
| 기업회계기준서 제1109호 적용에&cr 따른 조정(주3) | - | - | - | (218,400,000) | 218,400,000 | - |
| 2018.1.1. (조정 당기초) | 35,402,970,000 | 54,472,947,287 | (2,624,892,402) | 3,166,084,131 | 219,076,928,561 | 309,494,037,577 |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 11,941,701,556 | 11,941,701,556 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr 자산 평가손익 | - | - | - | 494,944,018 | - | 494,944,018 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (192,278,727) | (192,278,727) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융&cr 자산 처분에 따른 재분류 | - | - | - | (3,879,428,149) | 3,879,428,149 | - |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | (3,089,922,175) | - | - | (3,089,922,175) |
| 연차배당금 | - | - | - | - | (559,580,568) | (559,580,568) |
| 2018.12.31. (당기말) | 35,402,970,000 | 54,472,947,287 | (5,714,814,577) | (218,400,000) | 234,146,198,971 | 318,088,901,681 |
&cr
- 별도 현금흐름표&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제43(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제42(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 태림포장주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제43(당)기 | 제42(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 43,600,273,179 | 26,289,266,404 | ||
| 1. 당기순이익 | 11,941,701,556 | 437,215,181 | ||
| 2. 비용(수익)조정사항 | 28,503,981,615 | 25,002,328,887 | ||
| 법인세비용(수익) | 1,963,655,222 | (882,441,347) | ||
| 이자비용 | 4,898,429,060 | 5,166,522,742 | ||
| 외화환산손실 | 7,583 | - | ||
| 대손상각비(환입) | 511,668,333 | (14,205,590) | ||
| 기타의대손상각비 | - | 10,588,383 | ||
| 감가상각비 | 17,404,858,613 | 17,748,097,289 | ||
| 투자부동산감가상각비 | 288,973,800 | 300,650,448 | ||
| 무형자산상각비 | 319,619,700 | 257,640,248 | ||
| 유형자산처분손실 | 58,237,324 | 527,468,241 | ||
| 무형자산처분손실 | 37,740,112 | - | ||
| 유형자산손상차손 | 824,933,230 | - | ||
| 투자부동산처분손실 | 45,705,825 | - | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | 11,480,322 | - | ||
| 퇴직급여 | 3,572,420,292 | 3,330,413,247 | ||
| 재고자산평가손실 | 169,762,096 | 78,875,704 | ||
| 종속기업주식처분손실 | - | 482,314,299 | ||
| 파생상품평가손실 | 22,013,865 | - | ||
| 파생상품거래손실 | 24,044,916 | 30,744,864 | ||
| 잡손실 | - | 56,517 | ||
| 이자수익 | (214,692,593) | (308,442,476) | ||
| 배당금수익 | (51,285,000) | (51,285,000) | ||
| 외화환산이익 | (46,182) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (1,383,509,084) | (820,198,967) | ||
| 투자부동산처분이익 | - | (840,321,849) | ||
| 수입임대료 | (35,819) | - | ||
| 파생상품평가이익 | - | (14,147,866) | ||
| 3. 영업자산부채의 변동 | 3,067,923,568 | 2,885,893,396 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 12,873,755,098 | (1,583,701,539) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 119,398,586 | 8,383,549,562 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 24,070,030 | 15,723,812 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 98,880,966 | 73,841,857 | ||
| 선급임차료의 감소(증가) | 131,090 | (32,253,641) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 3,837,057,965 | (5,306,764,893) | ||
| 보증금의 감소(증가) | (545,768,977) | 133,376,740 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (7,827,656,129) | 7,307,357,123 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,788,835,324) | (2,695,222,018) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 218,506,156 | (998,962,747) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 510,242,039 | (70,162,060) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 482,105,991 | 1,395,222,517 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (682,886,358) | 1,069,523,845 | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,016,547,863) | (1,940,050,726) | ||
| 관계사전출 | (68,472,408) | (34,977,957) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (2,166,057,294) | (2,830,606,479) | ||
| 4. 법인세의 환급(납부) | 86,666,440 | (2,036,171,060) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,508,704,884) | (5,211,939,724) | ||
| 이자의 수취 | 233,308,299 | 332,982,687 | ||
| 배당금의 수취 | 51,285,000 | 51,285,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 5,580,880,795 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 9,181,504,101 | 4,242,076,830 | ||
| 장기성금융자산의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 1,981,195 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 108,519,678 | - | ||
| 토지의 처분 | 650,106,590 | 1,484,515,052 | ||
| 건물의 처분 | 484,321,159 | 1,066,259,948 | ||
| 기계장치의 처분 | 2,200,000,000 | 1,253,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 146,486,361 | 429,078,920 | ||
| 투자부동산의 처분 | 828,836,364 | 3,586,429,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | (4,197,401,619) | (5,144,631,765) | ||
| 토지의 취득 | (47,572,520) | - | ||
| 건물의 취득 | (147,505,000) | (224,930,000) | ||
| 구축물의 취득 | (339,806,000) | (240,070,000) | ||
| 기계장치의 취득 | (495,673,911) | (1,333,119,000) | ||
| 차량운반구의 취득 | (19,041,089) | (46,415,287) | ||
| 기타의유형자산의 취득 | (443,132,520) | (576,275,000) | ||
| 미착기계의 취득 | (2,203,820,891) | (1,338,205,448) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (13,003,551,941) | (2,420,270,062) | ||
| 기타의무형자산의 취득 | (48,574,050) | (61,273,794) | ||
| 산업재산권의 취득 | - | (395,108,000) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (17,873,690) | (5,799,250,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (10,000,000) | (180,000,000) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (36,894,480,907) | (21,863,128,755) | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 9,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 순차입(상환) | (11,502,557,246) | (12,589,766,489) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (14,776,170,382) | (9,956,023,496) | ||
| 장기차입금의 상환 | (2,000,000,000) | - | ||
| 이자의 지급 | (4,942,221,220) | (5,095,253,984) | ||
| 배당금의 지급 | (559,564,968) | (566,447,520) | ||
| 파생상품의 정산 | (24,044,916) | (30,744,864) | ||
| 자기주식의 취득 | (3,089,922,175) | (2,624,892,402) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) | 5,197,087,388 | (785,802,075) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 2,266,153,530 | 3,051,955,605 | ||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 38,599 | - | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 7,463,279,517 | 2,266,153,530 |
&cr
- 이익잉여금처분계산서(안)&cr
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |
| 제43(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제42(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 태림포장주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제43(당)기(안) | 제42(전)기 |
|---|---|---|
| (처분예정일: 2019년 3월 28일) | (처분확정일: 2018년 3월 23일) | |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 20,052,814,718 | 4,865,144,308 |
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | 4,205,563,740 | 5,279,549,700 |
| 보험수리적손익 | (192,278,727) | (851,620,573) |
| 매도가능증권평가손익 조정 | 4,097,828,149 | - |
| 당기순이익 | 11,941,701,556 | 437,215,181 |
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - |
| III. 합계(I+II) | 20,052,814,718 | 4,865,144,308 |
| IV. 이익잉여금 처분액 | 17,837,375,193 | 659,580,568 |
| 이익준비금 | 1,700,000,000 | 100,000,000 |
| 배당금&cr 현금배당&cr 주당배당금(율)&cr 당기:보통주:233원(46.6%)&cr 전기:보통주:8원(1.6%) | 16,137,375,193 | 559,580,568 |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,215,439,525 | 4,205,563,740 |
&cr
- 별도재무제표 주석&cr
주석
| 제 43(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 42(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 태림포장주식회사 |
1. 회사의 개요&cr태림포장주식회사(이하 "당사")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산에 공장을 두고 있습니다. 당사는 골판지 및 골판지상자 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr당사는 1998년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 35,403 백만원이며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 금 액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 트리니티원 유한회사 | 41,670,790 | 20,835,395 | 58.85 |
| 월산페이퍼㈜ | 7,030,560 | 3,515,280 | 9.93 |
| 자기주식 | 1,666,819 | 833,410 | 2.35 |
| 기타 | 20,437,771 | 10,218,885 | 28.87 |
| 합 계 | 70,805,940 | 35,402,970 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조제1항제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
&cr(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr ① 가정 과 추정의 불확실성&cr다 음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 20 : 종업원급여&cr- 주석30: 위험관리&cr - 주석33: 매각예정 비유동자산
② 공정가치 측정&cr 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr &cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr &cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.&cr&cr (5) 재무제표의 발행승인일&cr 당사의 재무제 표는 2019년 3월 6일 자 이사회 에서 승인되었 으며 , 2019년 3월 28일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
3. 회계정책의 변경&cr 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 당사는 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
&cr (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 재무적 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다.
다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- |
| 기타포괄손익누계액 | (218,400) |
| 이익잉여금 | 218,400 |
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
&cr1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른&cr장부금액 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 국채 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 31,210 | 31,210 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 5,022,882 | 5,022,882 |
| 출자금 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정지분상품 | 30,200 | 30,200 |
| 매출채권 및 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 102,949,953 | 102,949,953 |
| 현금 및 현금등가물 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,266,154 | 2,266,154 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,000 | 4,000 |
| 기타금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 14,148 | 14,148 |
| 총 금융자산 | 110,318,547 | 110,318,547 |
당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1039호와는 달리 이러한 지분상품과 관련된 누적 공정가치평가손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금 중 218,400천원을 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.&cr
2) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.
3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr √보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.
(1) 영업부문
당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 생산품이 유사하며, 각 생산품별로 요구되는 생산기술이나 마케팅전략에 차이가 없으므로, 통합하여 운영되고 있습니다.&cr&cr 당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여별도 공시하지 않습니다.
&cr (2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 요구불예금, 유동성이 매우높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산&cr1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정&cr 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책&cr 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. &cr&cr 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가 되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 -2018년 1월 1일에 적용가능한 정책&cr 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr &cr 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. &cr
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한 하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책&cr 당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.
- 대여금및수취채권
- 만기보유증권
- 매도가능증권
- 당기손익인식금융자산
- 단기매매금융자산
- 파생상품
&cr 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 만기보유금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr3) 금융자산의 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(6) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr (7) 파생상품&cr당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
&cr토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 12년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 3년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 금융자산의 손상&cr 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr1) 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr2) 기대신용손실의측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr
5) 제각 &cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr 6) 비파생금융자산&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후
- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측 가능한 자료
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. |
| 집합적으로 손상평가를 하는 경우에 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은경우에는 조정을 수행하였습니다. | |
| 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금 계정에 반영 하였습니다. 당사가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. |
(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 영업양수로 취득한 영업권은 영업양수로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 외화
당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 수익&cr당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 25에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr
(18) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 의 변동 을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 매도가능금융자산손상차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 대 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다.&cr &cr 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr &cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr
2) 기타 제ㆍ개정 기준서
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정-관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정-제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
5. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 85,392,076 | - | 98,201,203 | - |
| 대손충당금(매출채권) | (2,639,435) | - | (2,219,799) | - |
| 미수수익 | 1,947 | - | 20,562 | - |
| 대여금 | 215,128 | - | 5,199,231 | - |
| 대손충당금(대여금) | (126,957) | - | (126,957) | - |
| 미수금 | 647,067 | - | 766,466 | - |
| 대손충당금(미수금) | (82,604) | - | (82,604) | - |
| 보증금 | 819,637 | 930,779 | 109,955 | 1,081,896 |
| 합 계 | 84,226,859 | 930,779 | 101,868,057 | 1,081,896 |
6. 금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr(채무상품) | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr(지분상품) | 상각후&cr원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 7,463,280 | 7,463,280 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | 84,226,859 | 84,226,859 |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | - | - | 930,779 | 930,779 |
| 기타비유동금융자산 | 30,200 | 31,210 | 84,125 | 4,000 | 149,535 |
| 합 계 | 30,200 | 31,210 | 84,125 | 92,624,918 | 92,770,453 |
| 금융상품부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 40,238,167 | 40,238,167 |
| 유동차입금 | - | - | - | 156,142,086 | 156,142,086 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 226,546 | 226,546 |
| 비유동차입금 | - | - | - | 10,452,240 | 10,452,240 |
| 기타비유동금융부채 | 7,866 | - | - | 384,842 | 392,708 |
| 합 계 | 7,866 | - | - | 207,443,881 | 207,451,747 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 2,266,154 | - | - | - | 2,266,154 |
| 매출채권및기타채권 | 101,868,057 | - | - | - | 101,868,057 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 1,081,896 | - | - | - | 1,081,896 |
| 기타비유동금융자산 | 4,000 | 5,084,292 | 14,148 | - | 5,102,440 |
| 합 계 | 105,220,107 | 5,084,292 | 14,148 | - | 110,318,547 |
| 금융상품부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 49,305,541 | 49,305,541 |
| 유동차입금 | - | - | - | 178,809,415 | 178,809,415 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 455,826 | 455,826 |
| 비유동차입금 | - | - | - | 16,063,638 | 16,063,638 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 232,169 | 232,169 |
| 합 계 | - | - | - | 244,866,589 | 244,866,589 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr(지분상품) | 상각후&cr원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | 214,693 | 214,693 |
| 배당금수익 | - | 51,285 | - | 51,285 |
| 외환차익 | - | - | 6,402 | 6,402 |
| 외화환산이익 | - | - | 46 | 46 |
| 대손상각비 | - | - | (511,668) | (511,668) |
| 이자비용 | - | - | (4,898,429) | (4,898,429) |
| 외화환산손실 | - | - | (7) | (7) |
| 파생상품평가손실 | (22,014) | - | - | (22,014) |
| 파생상품거래손실 | (24,045) | - | - | (24,045) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 634,544 | - | 634,544 |
| 합 계 | (46,059) | 685,829 | (5,188,963) | (4,549,193) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 308,442 | - | - | - | - | 308,442 |
| 배당금수익 | - | 51,285 | - | - | - | 51,285 |
| 외환차익 | 630 | - | - | - | - | 630 |
| 대손충당금환입 | 14,206 | - | - | - | - | 14,206 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 14,148 | - | - | 14,148 |
| 이자비용 | - | - | - | (5,166,523) | - | (5,166,523) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | (30,745) | (30,745) |
| 기타의대손상각비 | (10,996) | - | - | - | - | (10,996) |
| 매도가능금융자산평가손익&cr(기타포괄손익) | - | 777,809 | - | - | - | 777,809 |
| 합 계 | 312,282 | 829,094 | 14,148 | (5,166,523) | (30,745) | (4,041,744) |
&cr(3) 금융자산의 양도 등&cr① 당기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도된 금융자산은 없습니다.
② 당기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr
7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 87,774 | 34,551 |
| 제품 | 5,257,420 | 7,190,405 |
| 평가손실충당금 | (171,211) | (91,153) |
| 재공품 | 418,482 | 408,345 |
| 원재료 | 14,371,746 | 16,095,365 |
| 평가손실충당금 | (19,785) | (38,737) |
| 저장품 | 1,141,011 | 1,213,885 |
| 미착원료 | 429,829 | 689,425 |
| 합 계 | 21,515,266 | 25,502,086 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| ―재고자산평가손실 | 169,762 | 78,876 |
&cr
8. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 148,611 | - | 172,681 | - |
| 대손충당금(선급금) | (118,135) | - | (118,135) | - |
| 선급비용 | 351,764 | - | 485,954 | - |
| 선급임차료 | 9,682 | 32,124 | 44 | 54,688 |
| 합 계 | 391,922 | 32,124 | 540,544 | 54,688 |
9. 관계기업투자
당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율&cr(%) | 장부금액 | 소유지분율&cr(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TF㈜ | 경기도 안산시 단원구 목내동 | 골판지 및 골판지상자제조 외 | - | - | 48.00 | 120,000 |
&cr
10. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율&cr(%) | 장부금액 | 소유지분율&cr(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동원페이퍼㈜ | 전라북도 정읍시영파동 | 골판지용 원지 제조업 | 60.14 | 15,567,763 | 60.14 | 15,549,889 |
| 동림로지스틱㈜ | 경기도 시흥시 정왕동 | 화물운송업, 화물운송알선주선업 외 | 100.00 | 722,288 | 100.00 | 722,288 |
| 합 계 | 16,290,051 | 16,272,177 |
&cr
11. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득(자본적&cr지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타증(감)액(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 196,521,582 | 1,766,742 | (2,045,063) | - | - | (3,099,255) | 193,144,006 |
| 건물 | 83,138,861 | 623,246 | (224,827) | (2,442,831) | - | 2,399,844 | 83,494,293 |
| 구축물 | 1,604,792 | 340,257 | - | (133,433) | - | 1,458,284 | 3,269,900 |
| 기계장치 | 111,471,113 | 495,674 | (1,618,810) | (13,614,204) | (824,932) | 11,320,410 | 107,229,251 |
| 차량운반구 | 1,889,474 | 19,041 | (51,382) | (757,311) | - | - | 1,099,822 |
| 기타의유형자산 | 1,281,479 | 481,123 | (31,123) | (457,080) | (1) | 75,424 | 1,349,822 |
| 미착기계 | 96,419 | 2,208,464 | - | - | - | (1,368,096) | 936,787 |
| 건설중인자산 | 3,745,105 | 12,955,508 | - | - | - | (14,479,234) | 2,221,379 |
| 합 계 | 399,748,825 | 18,890,055 | (3,971,205) | (17,404,859) | (824,933) | (3,692,623) | 392,745,260 |
&cr (*) 기타증(감 )은 건설중인자산의 본계정대체 , 미착기계의 본계정대 체 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득(자본적&cr지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 183,067,929 | - | (1,484,515) | - | 14,938,168 | 196,521,582 |
| 건물 | 83,878,356 | 224,930 | (468,213) | (2,390,582) | 1,894,370 | 83,138,861 |
| 구축물 | 1,420,167 | 260,140 | - | (84,753) | 9,238 | 1,604,792 |
| 기계장치 | 124,031,863 | 1,333,119 | (1,761,882) | (13,689,388) | 1,557,401 | 111,471,113 |
| 차량운반구 | 3,122,191 | 46,415 | (225,512) | (1,119,321) | 65,701 | 1,889,474 |
| 기타의유형자산 | 1,194,795 | 576,275 | - | (464,053) | (25,538) | 1,281,479 |
| 미착기계 | 230,346 | 1,350,451 | - | - | (1,484,378) | 96,419 |
| 건설중인자산 | 18,365,629 | 2,420,270 | - | - | (17,040,794) | 3,745,105 |
| 합 계 | 415,311,276 | 6,211,600 | (3,940,122) | (17,748,097) | (85,832) | 399,748,825 |
&cr (*) 기타증(감 )은 건설중인자산의 본계정대체 , 미착기계의 본계정대 체 등으로 구성되어 있습니다. &cr
(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 미착기계 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||||||
| 취득원가 | 193,144,006 | 101,113,745 | 3,783,457 | 206,232,921 | 8,096,054 | 6,041,651 | 936,787 | 2,221,379 | 521,570,000 |
| 감가상각누계액 | - | (17,619,452) | (513,557) | (98,025,703) | (6,996,232) | (4,691,828) | - | - | (127,846,772) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (977,967) | - | (1) | - | - | (977,968) |
| 기말장부가액 | 193,144,006 | 83,494,293 | 3,269,900 | 107,229,251 | 1,099,822 | 1,349,822 | 936,787 | 2,221,379 | 392,745,260 |
| 전기말 | |||||||||
| 취득원가 | 196,521,582 | 98,575,278 | 1,984,916 | 201,315,380 | 8,604,285 | 5,602,079 | 96,419 | 3,745,105 | 516,445,044 |
| 감가상각누계액 | - | (15,436,417) | (380,124) | (89,691,232) | (6,714,811) | (4,320,600) | - | - | (116,543,184) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (153,035) | - | - | - | - | (153,035) |
| 기말장부가액 | 196,521,582 | 83,138,861 | 1,604,792 | 111,471,113 | 1,889,474 | 1,281,479 | 96,419 | 3,745,105 | 399,748,825 |
12. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 380,997 | 1,344,684 | 353,960 | 629,957 | 2,709,598 |
| 취득액 | - | - | 48,574 | - | 48,574 |
| 처분액 | - | - | (37,740) | - | (37,740) |
| 상각액 | (150,517) | - | (169,103) | - | (319,620) |
| 기말금액 | 230,480 | 1,344,684 | 195,691 | 629,957 | 2,400,812 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 1,344,684 | 507,177 | 629,957 | 2,481,818 |
| 취득액 | 395,108 | - | 61,274 | - | 456,382 |
| 기타증감 | - | - | 29,038 | - | 29,038 |
| 상각액 | (14,111) | - | (243,529) | - | (257,640) |
| 기말금액 | 380,997 | 1,344,684 | 353,960 | 629,957 | 2,709,598 |
(2) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 영업권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 취득원가 | 395,108 | 1,344,684 | 1,894,704 | 629,957 | 4,264,453 |
| 상각누계액 | (164,628) | - | (1,699,013) | - | (1,863,641) |
| 기말장부가액 | 230,480 | 1,344,684 | 195,691 | 629,957 | 2,400,812 |
| 전기말 | |||||
| 취득원가 | 395,108 | 1,344,684 | 1,985,222 | 629,957 | 4,354,971 |
| 감가상각누계액 | (14,111) | - | (1,631,262) | - | (1,645,373) |
| 기말장부가액 | 380,997 | 1,344,684 | 353,960 | 629,957 | 2,709,598 |
13. 투자부동산&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 11,005,755 | 9,160,609 | 20,166,364 |
| 상각액 | - | (288,974) | (288,974) |
| 처분액 | (495,799) | (378,743) | (874,542) |
| 타계정대체(*) | (5,920,588) | (6,677,136) | (12,597,724) |
| 기말금액 | 4,589,368 | 1,815,756 | 6,405,124 |
&cr (*) 당기 중 이사회결의를 통하여 아산 소재 공장을 매각하기로 결정하여, 매각예정자산으로 대체되었습니다.&cr&cr당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 23,027,634 | 10,474,831 | 33,502,465 |
| 상각액 | - | (300,650) | (300,650) |
| 처분액 | (1,928,412) | (817,695) | (2,746,107) |
| 타계정대체(*) | (10,093,467) | (195,877) | (10,289,344) |
| 기말금액 | 11,005,755 | 9,160,609 | 20,166,364 |
&cr(*) 전기 중 이사회결의를 통하여 임대가 주목적인 서울 중구 소재 부동산을 매각하기로 결정하여, 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||
| 취득원가 | 4,589,368 | 3,036,588 | 7,625,956 |
| 감가상각누계액 | - | (1,220,832) | (1,220,832) |
| 기말장부가액 | 4,589,368 | 1,815,756 | 6,405,124 |
| 전기말 | |||
| 취득원가 | 11,005,755 | 11,980,103 | 22,985,858 |
| 감가상각누계액 | - | (2,819,494) | (2,819,494) |
| 기말장부가액 | 11,005,755 | 9,160,609 | 20,166,364 |
&cr (3) 투자부동산 관련손익 &cr당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 533,226 | 531,960 |
| 운영비용 | (371,520) | (256,998) |
| 처분손익 | (45,706) | 840,322 |
| 합 계 | 116,000 | 1,115,284 |
&cr
14. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 115,335 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 30,200 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 5,084,292 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 |
| 파생상품자산 | - | 14,148 |
| 합 계 | 149,535 | 5,102,440 |
(2) 당기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 공정가치(장부가액) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 지분증권 | 비상장지분증권(*) | 364,125 | 84,125 |
| 채무증권 | 국민주택채권 | 31,210 | 31,210 |
| 소 계 | 395,335 | 115,335 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 지분증권 | 출자금 | 30,200 | 30,200 |
| 합 계 | 425,535 | 145,535 |
&cr(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당사는 보유하고 있는 일부 지분상품의과거 손상차손금액을 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.
&cr(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 공정가치(장부가액) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산: | |||
| 지분증권 | 상장지분증권 | 432,685 | 4,934,852 |
| 비상장지분증권(*) | 353,879 | 118,230 | |
| 소 계 | 786,564 | 5,053,082 | |
| 채무증권 | 국민주택채권 | 31,210 | 31,210 |
| 합 계 | 817,774 | 5,084,292 |
&cr(*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.&cr
15. 파생상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 이자율스왑 | - | - | - | 14,148 |
| 파생상품부채 | ||||
| 이자율스왑 | - | 7,866 | - | - |
&cr(2) 당기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약처 | 계약기간 | 계약금액 | 계약이자율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입 | 매도 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 우리은행 | 2017.04.19.~2020.05.19. | 9,000,000 | 91일 CD 금리+0.88% | 2.80% |
&cr(3) 당기와 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가손익(I/S) | 거래손익(I/S) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | (22,014) | 14,148 | (24,045) | (30,745) |
16. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 29,124,957 | 36,952,613 |
| 예수보증금 | 6,072 | 6,072 |
| 미지급비용 | 1,069,827 | 895,113 |
| 미지급금 | 10,037,311 | 11,451,743 |
| 합 계 | 40,238,167 | 49,305,541 |
&cr
17. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동차입금 | ||
| 단기차입금 | 115,157,354 | 126,659,911 |
| 유동성장기차입금 | 40,984,732 | 52,149,504 |
| 소 계 | 156,142,086 | 178,809,415 |
| 비유동차입금 | ||
| 장기차입금 | 10,452,240 | 16,063,638 |
| 합 계 | 166,594,326 | 194,873,053 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구매자금대출 | 신한은행 외 1 | 2.82 ~ 3.05 | 2019.01.25. ~ 2019.03.29. | 56,257,354 | 59,509,911 |
| 일반대출 | 우리은행 외 2 | 2.29 ~ 3.47 | 2019.07.10. ~ 2019.12.23. | 58,900,000 | 44,400,000 |
| 시설자금대출 | 하나은행 | - | - | - | 20,000,000 |
| 어음할인 | 신한은행 | - | - | - | 2,750,000 |
| 합 계 | 115,157,354 | 126,659,911 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 신한은행 외 1 | 2.86 ~ 3.38 | 2019.01.14. ~ 2020.12.28. | 23,436,972 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 우리은행 | 2.79 ~ 2.80 | 2019.09.10. ~ 2020.05.19. | 28,000,000 | 58,213,142 |
| 소 계 | 51,436,972 | 68,213,142 | |||
| 차감: 유동성대체 | (40,984,732) | (52,149,504) | |||
| 차감 계 | 10,452,240 | 16,063,638 |
&cr (4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 설정내역 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물,&cr기계기구 및&cr투자부동산 | 23,060,299 | 69,000,000 | 차입금&cr 포괄한도 | 44,792,633 | 신한은행 |
| 11,448,087 | |||||
| 18,722,288 | |||||
| 20,250,699 | 22,250,000 | 6,416,980 | |||
| 23,759,765 | 34,308,300 | 7,500,000 | |||
| 53,364,059 | 34,000,000 | 43,464,721 | 한국산업은행 | ||
| 10,289,344 | 38,440,000 | 20,000,000 | 하나은행 | ||
| 21,098,015 | |||||
| 12,597,724 | |||||
| 17,353,781 | 70,800,000 | 44,419,992 | 우리은행 | ||
| 53,364,059 | |||||
| 23,060,299 | |||||
| 21,416,246 | |||||
| 17,665,830 | |||||
| 합 계 | 327,450,495 | 268,798,300 | 166,594,326 |
&cr(5) 당기말 현재 은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증한도 | 실행잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 원화지급보증 | 240,000 | 240,000 |
| 신용장발행 | USD 6,000,000 | USD 579,380 | |
| 하나은행 | 신용장발행 | USD 3,000,000 | - |
&cr (6) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,661,196천원을 제공받고 있습니다.
18. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 779,759 | - | 1,298,404 | - |
| 선수임대료 | 2,389 | 40,598 | 1,175 | 10,551 |
| 예수금 | 999,542 | - | 489,299 | - |
| 부가세예수금 | 1,877,329 | - | 1,395,223 | - |
| 합 계 | 3,659,019 | 40,598 | 3,184,101 | 10,551 |
&cr&cr19. 기타금융부채&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 194,370 | 425,500 | 387,100 | 242,770 |
| 현재가치할인차금 | (2,442) | (40,658) | (1,201) | (10,601) |
| 금융보증부채(*) | 34,618 | - | 69,927 | - |
| 파생상품부채 | - | 7,866 | - | - |
| 합 계 | 226,546 | 392,708 | 455,826 | 232,169 |
&cr(*) 당사는 특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.(주석32참조)
20. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,876,503 | 14,971,685 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,919,013) | (10,582,049) |
| 확정급여부채 | 3,957,490 | 4,389,636 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유급휴가에 대한 부채(*) | 753,790 | 532,164 |
&cr(*) 미지급비용에 계상되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,971,685 | 12,437,710 |
| 당기근무원가 | 3,515,335 | 3,294,327 |
| 이자원가 | 363,315 | 252,438 |
| 재측정요소 | 111,188 | 962,239 |
| 퇴직급여지급액 | (2,016,548) | (1,940,051) |
| 관계사전(출)입 | (68,472) | (34,978) |
| 기말금액 | 16,876,503 | 14,971,685 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,582,049 | 7,664,673 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 306,230 | 216,351 |
| 재측정요소 | (135,324) | (129,582) |
| 사용자의 기여금 | 3,803,262 | 3,905,755 |
| 퇴직급여지급액 | (1,637,204) | (1,075,148) |
| 기말금액 | 12,919,013 | 10,582,049 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 12,919,013 | 10,582,049 |
&cr(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,515,335 | 3,294,327 |
| 이자원가 | 363,315 | 252,438 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (306,230) | (216,351) |
| 합 계 | 3,572,420 | 3,330,414 |
(7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | ||
| - 보험수리적손익 | ||
| 인구통계적 가정 | 32,799 | - |
| 재무적 가정 | (409,455) | 611,310 |
| 경험 조정 | 265,468 | (1,573,549) |
| 사외적립자산 | ||
| 보험수리적손익 | (135,323) | (129,582) |
| 합 계 | (246,511) | (1,091,821) |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 2.43% | 2.86% |
| 미래임금상승률 | 5.00%+승급률 | 5.00%+승급률 |
&cr(9) 민감도 분석&cr당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율(1% 변동) | (881,332) | 984,353 | (794,313) | 888,714 |
| 미래 급여인상율(1% 변동) | 951,193 | (870,066) | 862,721 | (787,430) |
(10) 퇴직급여지급액의 만기구성정보
당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급액 | 2,929,106 | 6,619,584 | 4,084,205 | 3,243,608 | 16,876,503 |
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기 는 5.87 년 이며, 상기 확정급여채무의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인후 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무 연수로 분류되었습니다.&cr&cr
21. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다.&cr&cr (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 29,769,733 | 29,769,733 |
| 재평가적립금 | 23,426,400 | 23,426,400 |
| 기타자본잉여금 | 1,276,814 | 1,276,814 |
| 합 계 | 54,472,947 | 54,472,947 |
&cr(3) 당사는 전기 중 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 당기 중 자기주식 취득 신탁계약을 통해 808,450주(취득금액: 3,089,922)를 취득하여 기타자본항목으로 분류하였습니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (218,400) | - |
| 매도가능증권평가손익 | - | 3,384,484 |
22. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 14,900,000 | 14,800,000 |
| 임의적립금 | 115,865,000 | 115,865,000 |
| 재평가잉여금 | 83,328,384 | 83,328,384 |
| 미처분이익잉여금 | 20,052,815 | 4,865,145 |
| 합 계 | 234,146,199 | 218,858,529 |
&cr(2) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 1주당 8원 (전기 8원) | 559,581 | 566,448 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기&cr(처분예정일:2019년 3월 28일) | 전 기&cr(처분확정일:2018년 3월 23일) |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 20,052,815 | 4,865,145 |
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | 4,205,564 | 5,279,549 |
| 보험수리적손익 | (192,279) | (851,619) |
| 매도가능증권평가손익 조정 | 4,097,828 | - |
| 당기순이익 | 11,941,702 | 437,215 |
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - |
| III. 합계(I+II) | 20,052,815 | 4,865,145 |
| IV. 이익잉여금 처분액 | 17,837,375 | (659,581) |
| 이익준비금 | 1,700,000 | (100,000) |
| 배당금 | 16,137,375 | (559,581) |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,215,440 | 4,205,564 |
23. 주당이익
(1) 기본주당이익
1) 기본주당이익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주순이익 | 11,941,701,556 | 437,215,181 |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,902,799주 | 69,968,736주 |
| 주당이익 | 171 | 6 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 70,805,940 | 365/365 | 70,805,940 |
| 기초 자기주식 | (858,369) | 365/365 | (858,369) |
| 자기주식 취득 | (44,815) | 35/365 | (4,297) |
| 자기주식 취득 | (55,705) | 34/365 | (5,189) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 33/365 | (5,425) |
| 자기주식 취득 | (33,344) | 32/365 | (2,923) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 29/365 | (4,767) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 28/365 | (4,603) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 27/365 | (4,438) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 26/365 | (4,274) |
| 자기주식 취득 | (22,860) | 25/365 | (1,566) |
| 자기주식 취득 | (51,726) | 12/365 | (1,701) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 11/365 | (1,808) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 8/365 | (1,315) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 6/365 | (986) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 5/365 | (822) |
| 자기주식 취득 | (60,000) | 4/365 | (658) |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,139,121 | 69,902,799 |
&cr② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 70,805,940 | 365/365 | 70,805,940 |
| 자기주식 취득 | (858,369) | 356/365 | (837,204) |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,947,571 | 69,968,736 |
&cr(2) 희석주당이익 &cr당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.&cr
24. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | 4,912,458 | 797,604 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (524,161) | (1,449,060) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (2,339,275) | (300,068) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | (85,367) | 69,083 |
| 법인세비용(수익) | 1,963,655 | (882,441) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| -보험수리적손익 | 29,771 | 28,508 |
| 당기법인세 소계 | 29,771 | 28,508 |
| 이연법인세: | ||
| -기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (139,599) | - |
| -매도가능증권평가손익 | - | (171,118) |
| -보험수리적손익 | 24,461 | 211,693 |
| 이연법인세 소계 | (115,138) | 40,575 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (85,367) | 69,083 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 13,905,357 | (445,226) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,037,179 | - |
| 조정사항 | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 147,848 | 196,245 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (524,161) | (1,449,060) |
| 이연법인세미인식효과 | - | (97,950) |
| 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 | (642,360) | - |
| 세액공제 | (69,852) | (126,804) |
| 농어촌특별세 | 13,970 | 25,361 |
| 미환류소득법인세 | - | 372,521 |
| 감면분추가납부세액 | - | 214,472 |
| 기타(세율차이 등) | 1,031 | (17,226) |
| 법인세비용(수익) | 1,963,655 | (882,441) |
| 평균유효세율 | 14.12% | (*) |
(*) 당기순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세부채 | 21,370,925 | 23,710,200 |
| 기초 이연법인세부채 | 23,710,200 | 24,010,268 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (2,339,275) | (300,068) |
&cr(5) 당기말 현 재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습 니 다.&cr&cr (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 341,997 | 120,944 | - | 462,941 |
| 미수이자 | (4,524) | 4,096 | - | (428) |
| 확정급여부채 | 2,858,096 | 507,329 | 24,461 | 3,389,886 |
| 퇴직연금 | (2,291,024) | (505,625) | - | (2,796,649) |
| 정액법소급시 감가상각비 | (135,678) | 1,197,451 | - | 1,061,773 |
| 정액법소급시 상각비 | - | (929) | - | (929) |
| 선수임대료(임대보증금) | 12,824 | 6,800 | - | 19,624 |
| 임대보증금할인차금 | (12,841) | (6,810) | - | (19,651) |
| 선급임차료(임차보증금) | 36,787 | (45,984) | - | (9,197) |
| 임차보증금할인차금 | 10,222 | (796) | - | 9,426 |
| 연차수당미지급분 | 117,076 | 48,758 | - | 165,834 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익) | (954,598) | 1,094,197 | (139,599) | - |
| 매도가능증권손익(손익) | (35,879) | 35,879 | - | - |
| 압축기장충당금 | (1,395,667) | 46,918 | - | (1,348,749) |
| 토지 | (280,563) | - | - | (280,563) |
| 건물 | (188,772) | (98,637) | - | (287,409) |
| 매도가능증권손상차손(손익) | 61,600 | - | - | 61,600 |
| 유형자산평가손실 | 15,681 | - | - | 15,681 |
| 토지재평가이익 | (22,197,814) | 353,240 | - | (21,844,574) |
| 재고자산평가손실 | 28,576 | (18,008) | - | 10,568 |
| 선급비용 | - | 7,768 | - | 7,768 |
| 업무무관자산상각비 | 8,097 | (8,097) | - | - |
| 유형자산손상차손 | 316,643 | (316,643) | - | - |
| 감가상각비(업무용승용차) | 11,593 | (1,030) | - | 10,563 |
| 감가상각비 한도초과액-구축물 | 930 | 68 | - | 998 |
| 감가상각비 한도초과액-기계장치 | 12,580 | (12,580) | - | - |
| 감가상각비 한도초과액-공기구비품 | 1,269 | 2,285 | - | 3,554 |
| 감가상각비 한도초과액-소프트웨어 | 3,046 | (1) | - | 3,045 |
| 금융보증부채 | (46,745) | 38,977 | - | (7,768) |
| 통화스왑평가이익 | (3,112) | 4,843 | - | 1,731 |
| 합 계 | (23,710,200) | 2,454,413 | (115,138) | (21,370,925) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | - | 341,997 | - | 341,997 |
| 미수이자 | (9,923) | 5,399 | - | (4,524) |
| 확정급여부채 | 2,097,881 | 548,522 | 211,693 | 2,858,096 |
| 퇴직연금 | (1,667,700) | (623,324) | - | (2,291,024) |
| 정액법소급시 감가상각비 | 362,332 | (498,010) | - | (135,678) |
| 선수임대료(임대보증금) | 13,213 | (389) | - | 12,824 |
| 임대보증금할인차금 | (13,243) | 402 | - | (12,841) |
| 선급임차료(임차보증금) | (2,862) | 39,649 | - | 36,787 |
| 임차보증금할인차금 | 2,990 | 7,232 | - | 10,222 |
| 연차수당미지급분 | 75,720 | 41,356 | - | 117,076 |
| 매도가능증권손익(기타포괄손익) | (783,480) | - | (171,118) | (954,598) |
| 매도가능증권손익(손익) | (35,879) | - | - | (35,879) |
| 압축기장충당금 | (1,503,152) | 107,485 | - | (1,395,667) |
| 토지 | (290,705) | 10,142 | - | (280,563) |
| 건물 | (188,772) | - | - | (188,772) |
| 매도가능증권손상차손(손익) | 61,600 | - | - | 61,600 |
| 유형자산평가손실 | 15,681 | - | - | 15,681 |
| 토지재평가이익 | (22,487,097) | 289,283 | - | (22,197,814) |
| 재고자산평가손실 | 13,107 | 15,469 | - | 28,576 |
| 업무무관자산상각비 | 8,097 | - | - | 8,097 |
| 유형자산손상차손 | 316,643 | - | - | 316,643 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 5,281 | 6,312 | - | 11,593 |
| 감가상각비 한도초과액-구축물 | - | 930 | - | 930 |
| 감가상각비 한도초과액-기계장치 | - | 12,580 | - | 12,580 |
| 감가상각비 한도초과액-공기구비품 | - | 1,269 | - | 1,269 |
| 감가상각비 한도초과액-소프트웨어 | - | 3,046 | - | 3,046 |
| 금융보증부채 | - | (46,745) | - | (46,745) |
| 통화스왑평가이익 | - | (3,112) | - | (3,112) |
| 합 계 | (24,010,268) | 259,493 | 40,575 | (23,710,200) |
(8) 미인식 이연법인세자산&cr 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 15,729,900 | 15,729,900 |
25. 매출액과 매출원가&cr(1) 매출액&cr당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr1) 수익 원천&cr당기와 전기 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서&cr생기는 수익 | 제품매출 | 516,422,487 | 477,219,019 |
| 상품매출 | 27,924,111 | 22,473,544 | |
| 기타매출 | 9,957,638 | 12,228,729 | |
| 합 계 | 554,304,236 | 511,921,292 |
&cr 2) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2018년 1월 1일 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 82,752,641 | 95,981,404 |
| 계약부채(선수금) | 402,159 | 238,404 |
3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역&cr구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 &cr수익인식(2018년 1월1일 이후 적용) | 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 &cr수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용) |
|---|---|---|---|
| 재화 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. | 제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다. |
&cr(2) 매출원가&cr당기와 전기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 439,485,530 | 418,657,682 |
| 상품매출원가 | 26,174,145 | 21,226,707 |
| 기타매출원가 | 9,945,468 | 12,228,729 |
| 합 계 | 475,605,143 | 452,113,118 |
26. 판매비와 관리비
당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 22,030,544 | 19,976,996 |
| 퇴직급여 | 1,502,919 | 1,635,350 |
| 복리후생비 | 3,964,116 | 3,622,629 |
| 여비교통비 | 172,402 | 258,501 |
| 통신비 | 121,140 | 133,315 |
| 세금과공과 | 354,187 | 331,252 |
| 감가상각비 | 1,354,022 | 1,681,827 |
| 임차료 | 332,050 | 281,624 |
| 보험료 | 215,935 | 264,016 |
| 접대비 | 604,794 | 656,738 |
| 광고선전비 | 51,887 | 67,529 |
| 운반비 | 20,475,927 | 20,044,606 |
| 지급수수료 | 2,336,808 | 2,429,711 |
| 외주용역비 | 1,741,638 | 1,234,872 |
| 대손상각비(환입) | 511,668 | (14,206) |
| 수선비 | 90,384 | 79,659 |
| 소모품비 | 781,151 | 840,153 |
| 차량유지비 | 2,666,529 | 2,668,316 |
| 수도광열비 | - | 830 |
| 도서인쇄비 | 43,886 | 59,169 |
| 교육훈련비 | 45,982 | 36,995 |
| 무형자산상각비 | 319,620 | 257,640 |
| 잡비 | 53,255 | 93,011 |
| 합 계 | 59,770,844 | 56,640,533 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 판매 | 26,174,145 | - | 26,174,145 |
| 상품 이외의 재고자산 변동 | (2,002,906) | - | (2,002,906) |
| 원재료의 사용액 | 364,720,684 | - | 364,720,684 |
| 종업원급여 | 25,553,877 | 23,533,463 | 49,087,340 |
| 감가상각비(*) | 15,932,156 | 1,354,022 | 17,286,178 |
| 소모품비 | 13,254,265 | 781,151 | 14,035,416 |
| 운반비 | - | 20,475,927 | 20,475,927 |
| 기타비용 | 31,972,922 | 13,626,281 | 45,599,203 |
| 합 계 | 475,605,143 | 59,770,844 | 535,375,987 |
&cr(*) 기타비용에 포함된 감가상각비 118,680천원이 제외되어 있습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 판매 | 21,226,707 | - | 21,226,707 |
| 상품 이외의 재고자산 변동 | (675,576) | - | (675,576) |
| 원재료의 사용액 | 351,013,401 | - | 351,013,401 |
| 종업원급여 | 23,590,564 | 21,612,346 | 45,202,910 |
| 감가상각비(*) | 15,916,392 | 1,681,827 | 17,598,219 |
| 소모품비 | 12,690,257 | 840,153 | 13,530,410 |
| 운반비 | - | 20,044,606 | 20,044,606 |
| 기타비용 | 28,351,373 | 12,461,601 | 40,812,974 |
| 합 계 | 452,113,118 | 56,640,533 | 508,753,651 |
&cr(*) 기타비용에 포함된 감가상각비 450,528천원이 제외되어 있습니다.
28. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 789,172 | 754,880 |
| 투자부동산처분이익 | - | 840,322 |
| 유형자산처분이익 | 1,383,509 | 820,199 |
| 잡이익 | 101,706 | 626,127 |
| 합 계 | 2,274,387 | 3,041,528 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 13,837 | 11,730 |
| 투자부동산처분손실 | 45,706 | - |
| 유형자산처분손실 | 58,237 | 527,468 |
| 유형자산손상차손 | 824,933 | - |
| 무형자산처분손실 | 37,740 | - |
| 투자부동산상각비 | 288,974 | 300,650 |
| 감가상각비(영업외) | 118,680 | 149,878 |
| 종속기업주식처분손실 | - | 482,314 |
| 관계사주식처분손실 | 11,480 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 10,588 |
| 수도광열비 | 2,408 | 4,154 |
| 세금과공과 | 97,357 | 81,606 |
| 잡손실 | 1,125,859 | 263,245 |
| 합 계 | 2,625,211 | 1,831,633 |
29. 금융수익과 금융비용&cr(1) 당기 및 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 214,693 | 308,442 |
| 배당금수익 | 51,285 | 51,285 |
| 외환차익 | 6,402 | 630 |
| 외화환산이익 | 46 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 14,148 |
| 금융보증수익 | 131,309 | 327,680 |
| 합 계 | 403,735 | 702,185 |
&cr(2) 당기 및 전기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,898,429 | 5,166,523 |
| 외화환산손실 | 7 | - |
| 파생상품평가손실 | 22,014 | - |
| 파생상품거래손실 | 24,045 | 30,745 |
| 금융보증비용 | 131,309 | 327,680 |
| 합 계 | 5,075,804 | 5,524,948 |
30. 위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
(1) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
&cr① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가금융자산(*) | 92,616,118 | 105,209,861 |
| 공정가치측정금융상품(채무상품) | 31,210 | 31,210 |
| 파생상품 | - | 14,148 |
| 합 계 | 92,647,328 | 105,255,219 |
&cr(*) 상각후원가금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다.
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액(*) | 대손충당금 | 채권잔액(*) | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 83,648,589 | 273,996 | 102,179,950 | 387,545 |
| 연체되었으나 미손상된 금융자산: | ||||
| 3개월 미만 | - | - | 101,523 | - |
| 6개월 미만 | 26,489 | 104 | 164,910 | 38,295 |
| 소 계 | 26,489 | 104 | 266,433 | 38,295 |
| 손상된 금융자산: | ||||
| 1년 미만 | 1,795,036 | 449,910 | 838,738 | 385,188 |
| 1년 이상 | 2,540,520 | 2,124,986 | 2,098,192 | 1,618,332 |
| 소 계 | 4,335,556 | 2,574,896 | 2,936,930 | 2,003,520 |
| 합 계 | 88,010,634 | 2,848,996 | 105,383,313 | 2,429,360 |
&cr(*) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 중 현금및현금성자산 및 사용제한예금이 제외되었습니다.
&cr당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,219,799 | 82,604 | 126,957 | 2,053,905 | 267,326 | 106,561 |
| 대손상각비 | 511,668 | - | - | - | - | 40,396 |
| 제각 | (92,032) | - | - | (27,979) | (155,321) | (20,000) |
| 대손충당금환입 | - | - | - | (14,206) | (29,401) | - |
| 제각채권회수 | - | - | - | 208,079 | - | - |
| 기말잔액 | 2,639,435 | 82,604 | 126,957 | 2,219,799 | 82,604 | 126,957 |
(2) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산총계 | 140,157,015 | 140,466,184 |
| 유동부채총계 | 204,807,838 | 231,821,939 |
| 유동비율 | 68.43% | 60.59% |
&cr1) 비파생금융부채의 예상만기
① 당기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 40,238,167 | 40,238,167 | 40,238,167 | - | - |
| 차입금 | 166,594,326 | 169,036,195 | 70,584,248 | 87,901,350 | 10,550,597 |
| 기타금융부채(*) | 576,770 | 619,870 | 190,870 | 3,500 | 425,500 |
| 합 계 | 207,409,263 | 209,894,232 | 111,013,285 | 87,904,850 | 10,976,097 |
&cr (*) 당사는 당기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 16,480,000천원 의 지 급보증을 제공하 고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동 성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.&cr
② 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 49,305,541 | 49,305,541 | 49,305,541 | - | - |
| 차입금 | 194,873,054 | 198,607,479 | 151,309,172 | 30,282,348 | 17,015,959 |
| 기타금융부채(*) | 618,067 | 629,870 | 383,600 | 3,500 | 242,770 |
| 합 계 | 244,796,662 | 248,542,890 | 200,998,313 | 30,285,848 | 17,258,729 |
&cr (*) 당사는 전기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 21,120,000천원 의 지급보증을 제공하 고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동 성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.&cr &cr2) 파생금융부채의 예상만기&cr당기말 현재 당사가 보유한 파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | |||||
| 이자율스왑 | 7,866 | 7,991 | 4,536 | 3,455 | - |
&cr(3) 환위험&cr당사는 당기말 현재 외화현금및현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.&cr
(4) 이자율위험&cr ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | - | 5,000,000 |
| 금융부채 | - | - |
| 합 계 | - | 5,000,000 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 7,454,480 | 2,255,909 |
| 금융부채 | (166,594,326) | (194,873,054) |
| 합 계 | (159,139,846) | (192,617,145) |
&cr② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손 익 | 자 본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (1,591,398) | 1,591,398 | (1,591,398) | 1,591,398 |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,591,398) | 1,591,398 | (1,591,398) | 1,591,398 |
| 전기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (1,926,171) | 1,926,171 | (1,926,171) | 1,926,171 |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,926,171) | 1,926,171 | (1,926,171) | 1,926,171 |
(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 지분증권(*) | 114,325 | 114,325 | 4,934,852 | 4,934,852 |
| 채무증권 | 31,210 | 31,210 | 31,210 | 31,210 |
| 파생상품자산 | - | - | 14,148 | 14,148 |
| 합 계 | 145,535 | 145,535 | 4,980,210 | 4,980,210 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,463,280 | 7,463,280 | 2,266,154 | 2,266,154 |
| 매출채권및기타채권 | 84,226,859 | 84,226,859 | 101,868,057 | 101,868,057 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 930,779 | 930,779 | 1,081,896 | 1,081,896 |
| 기타비유동금융자산 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 |
| 합 계 | 92,624,918 | 92,624,918 | 105,220,107 | 105,220,107 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 금융보증부채 | (34,618) | (34,618) | (69,927) | (69,927) |
| 파생상품부채 | (7,866) | (7,866) | - | - |
| 합 계 | (42,484) | (42,484) | (69,927) | (69,927) |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | (40,238,167) | (40,238,167) | (49,305,541) | (49,305,541) |
| 차입금 | (166,594,326) | (166,594,326) | (194,873,053) | (194,873,053) |
| 기타금융부채 | (576,770) | (576,770) | (618,068) | (618,068) |
| 합 계 | (207,409,263) | (207,409,263) | (244,796,662) | (244,796,662) |
&cr(*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr
② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)&cr
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치측정금융상품 | - | 31,210 | 114,325 | 145,535 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 7,866 | - | 7,866 |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산(*) | 4,934,852 | 31,210 | - | 4,966,062 |
| 파생상품자산 | - | 14,148 | - | 14,148 |
&cr ( *) 전 기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 118,230천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다 .&cr&cr당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다.
③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산: | ||||
| 파생상품 | - | 14,148 | 현금흐름할인모형 | 선도이자율, 할인율 등 |
| 파생상품부채: | ||||
| 파생상품 | 7,866 | - | 현금흐름할인모형 | 선도이자율, 할인율 등 |
&cr(6) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
31. 우발상황 및 약정사항&cr(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 건수 | 소송가액 |
| --- | --- | --- |
| 진행중인 소송(피소) | 3 | 1,794,438 |
(2) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 통 화 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 구매자금대출 | KRW | 48,400,000 | 44,792,633 |
| 일반대출 | KRW | 13,916,980 | 13,916,980 | |
| 어음할인 | KRW | 18,000,000 | - | |
| 신용장개설 | USD | 6,000,000 | 579,380 | |
| 한국산업은행 | 구매자금대출 | KRW | 11,500,000 | 11,464,721 |
| 일반대출 | KRW | 32,000,000 | 32,000,000 | |
| 우리은행 | 시설자금대출 | KRW | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 일반대출 | KRW | 16,419,992 | 16,419,992 | |
| 하나은행 | 회전대출 | KRW | 10,000,000 | - |
| 일반대출 | KRW | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 신용장개설 | USD | 3,000,000 | - | |
| 합 계 | KRW | 198,236,972 | 166,594,326 | |
| USD | 9,000,000 | 579,380 |
32. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배회사 | 트리니티원 유한회사 |
| 종속기업 | 동원페이퍼㈜, 동림로지스틱㈜ |
| 기타특수관계자 | 태림페이퍼㈜, 월산페이퍼㈜, 태림판지㈜ 등 |
&cr ( 2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 내 용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동원페이퍼㈜ | 매출 | 11,415 | 118,001 |
| 수수료수익 | 104,559 | 91,675 | ||
| 이자수익 | 164,272 | 290,449 | ||
| 매입 | 46,649,371 | 46,280,234 | ||
| 동림로지스틱㈜ | 유형자산매각 | 38,455 | 90,518 | |
| 운반비 | 4,274,863 | 3,054,747 | ||
| 기타 | 태림페이퍼㈜ | 매출 등 | 4,259,632 | 3,812,603 |
| 이자수익 등 | 11,951 | 8,500 | ||
| 매입 | 165,872,493 | 152,921,371 | ||
| 자산 매입 | 12,600 | - | ||
| 지급수수료 등 | 230,587 | 339,293 | ||
| 월산페이퍼㈜ | 매출 | 4,772,661 | 6,927,820 | |
| 수수료수익 등 | 214,987 | 196,876 | ||
| 매입 | 123,679,571 | 128,157,487 | ||
| 태림판지㈜ | 매출 등 | 798,523 | 378,771 | |
| 수입임대료 | 1,800 | 3,600 | ||
| 수수료수익 등 | 476,727 | - | ||
| 매입 | 2,371,412 | 2,718,549 | ||
| 유형자산 매입 | 1,200,113 | 2,435 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | 금융보증부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동원페이퍼㈜ | - | 24,358 | 3,717,317 | - | - |
| 동림로지스틱㈜ | - | - | - | 378,075 | - | |
| 기타 | 태림페이퍼㈜ | 122,276 | 51,054 | 12,892,400 | - | - |
| 월산페이퍼㈜ | 87,654 | 48,175 | 9,201,292 | 1,293 | 34,618 | |
| 태림판지㈜ | 150,281 | 115,371 | 222,305 | - | - | |
| 합 계 | 360,211 | 238,958 | 26,033,314 | 379,368 | 34,618 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 금융보증부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동원페이퍼㈜ | 5,269 | 37,564 | 5,000,000 | 4,182,184 | - | - |
| 동림로지스틱㈜ | - | - | - | - | 328,777 | - | |
| 기타 | 태림페이퍼㈜ | 87,717 | - | - | 15,383,574 | 349,400 | - |
| 월산페이퍼㈜ | 233,119 | 114,998 | - | 13,054,695 | 5,191 | 69,927 | |
| 태림판지㈜ | 22,757 | 450 | - | 349,764 | - | - | |
| 합계 | 348,862 | 153,012 | 5,000,000 | 32,970,217 | 683,368 | 69,927 |
(4) 당기와 전기 종속기업 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 동원페이퍼㈜ | 5,000,000 | 4,000,000 | 9,000,000 | - |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 동원페이퍼㈜ | 20,000,000 | 5,000,000 | 20,000,000 | 5,000,000 |
&cr(*) 2016년 10월 10일자 영업양수도계약에 따라 당사가 동원페이퍼㈜에 대하여 보유하고 있는 대여금 15,956,738천원을 월산페이퍼㈜로 전기에 양도하였습니다.&cr&cr (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,651,806 | 1,658,718 |
| 퇴직급여 | 96,561 | 93,355 |
| 합 계 | 2,748,367 | 1,752,073 |
&cr상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제공내역 | 보증대상 | 보증한도액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 월산페이퍼㈜ | 지급보증 | 차입금 | 6,880,000 | 신한은행 |
| 지급보증 | 차입금 | 9,600,000 | 우리은행 | |
| 담보제공(사택) |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제공내역 | 보증대상 | 보증한도액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 월산페이퍼㈜ | 지급보증 | 차입금 | 10,320,000 | 신한은행 |
| 지급보증 | 차입금 | 10,800,000 | 우리은행 | |
| 담보제공(사택) |
&cr(7) 당기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 내 역 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 트리니티원 유한회사 | 배당금 지급 | 333,366 |
| 월산페이퍼㈜ | 배당금 지급 | 56,244 |
&cr
33. 매각예정비유동자산&cr 전기에 당사가 보유중인 투자부동산에 대해 2017년 11월 13일에 이사회결의로 동 투자부동산에 대해 매각 승인함으로써 전기 중 매각예정대상으로 분류하였습니다.&cr &cr전기 중 매각예정자산으로 분류하였던 자산과 당사가 보유중인 아산, 양주의 비업무용자산에 대하여 2018년 5월 23일 이사회결의(매각예정금액 320억원)로 매각을 승인하였기에 당기 중 승인받은 아산, 양주의 비업무용자산을 추가로 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr&cr 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 상기 부동산은 주변시세 및 기준시가 등을 고려하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr&cr34. 현금흐름표&cr(1) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 14,577,330 |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 3,672,621 |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | 12,597,724 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 4,811,398 |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부 채 | 자 본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 장기차입금&cr(유동성장기차입금 포함) | 미지급배당금 | 기타자본항목 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 126,659,911 | 68,213,142 | 996 | - |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (11,502,557) | (16,776,170) | (559,565) | (3,089,922) |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: | ||||
| 이익잉여금의 감소 | - | - | 559,581 | - |
| 기 말 | 115,157,354 | 51,436,972 | 1,012 | (3,089,922) |
&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음.
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제8조 (주식 및 주권의 종류) ① 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다. ② 이 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 팔종으로 한다. |
제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | [전부 개정] 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설 |
| 제10조 (명의개서 대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다. 명의개서 대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로써 정하고 이를 공고한다. ② 이 회사의 주주명부는 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 명의 개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 증권의 발행, 신고의 접수, 기타주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급하게 한다. ③ 전항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 유가증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다. |
제10조(명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다. 명의개서 대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ②이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ③제2항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. |
[일부 개정] 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 제11조 (성명, 주소 및 인감의 신고) ① 주주, 질권등록자와 그 법정대리인 또는 법인의 대표자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 질권등록자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. |
제11조 <삭 제〉 | [삭 제] 주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제 |
| <신 설〉 | 제15조의1 (사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | [신 설] 상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설 |
| 제15조의2 (사채발행에 관한 준용규정) 제10조, 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제15조의2 (사채발행에 관한 준용규정) 제10조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | [일부 개정] 전자증권법 시행에 따라 삭제되는 정관규정 삭제 |
| 제 24 조 (임원수 및 선임) ① 이 회사의 이사는 3인 이상으로 하고 이를 주주총회에서 선임한다. 이때 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. | 제 24 조 (임원수 및 선임) ① 이 회사의 이사는 3인 이상으로 하고 이를 주주총회에서 선임한다. 이때 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. ②사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. |
[일부 개정]&cr상법상 예외규정을 반영 |
| 제39조의3 (외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하여, 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에서 그 사실을 보고한다. | 제39조의3 (외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. | [일부 개정] 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영 |
| 부 칙 이 정관은 2019년 3월 28일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제10조, 제11조, 제15조의1 및 제15조의2 개정내용은 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」의 시행일(2019년 9월 16일 예정)부터 시행한다. |
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ출생년월ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 출생년월 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 송인준 | 1965.09 | 기타비상무이사 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 손동한 | 1974.04 | 기타비상무이사 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 전규안 | 1967.05 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 송인준 | (現)IMM프라이빗에쿼티 대표이사 | 서울대학교 학사 서울대학교 석사 Arthur Andersen 한국종합금융 |
해당사항 없음 |
| 손동한 | (現)IMM프라이빗에쿼티 부사장 | 연세대학교 학사 Duke University, EMBA 삼일회계법인 |
해당사항 없음 |
| 전규안 | (現)숭실대학교 경영대학 회계학과 교수 | 서울대학교 학사 서울대학교 박사 (現)대한회계학회 부회장 |
해당사항 없음 |
05_감사의선임 □ 감사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ출생년월ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 출생년월 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 함상철 | 1956.12 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업(현재) | 약력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 함상철 | (現)태림포장㈜ 상근감사 | 경희대학교 졸업 신한은행CIB영업본부장, 신한은행 인재개발부 교수 |
해당사항 없음 |
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4 ( 1 ) | 4 ( 1 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 25억원 | 25억원 |
&cr
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 5억원 | 5억원 |
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