Interim / Quarterly Report • Mar 7, 2019
Interim / Quarterly Report
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참고서류 3.2 (주)이더블유케이 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일:&cr | 2019년 03월 07일 |
| 권 유 자:&cr | 성 명: 주식회사 이더블유케이&cr주 소: 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)&cr전화번호: 051-941-3511 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이더블유케이 | 보통주 | 184,438 | 2.50% | 본인 | 자기주식&cr(의결권 제한) |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부태성 | 대표이사 | 보통주 | 4,114,000 | 55.74% | 대표이사 | - |
| 이명숙 | 직원 | 보통주 | 120,000 | 1.63% | 직원 | - |
| 부성진 | 사내이사 | 보통주 | 21,159 | 0.29% | 사내이사 | - |
| 계 | - | 4,255,159 | 57.66% | - | - |
2. 대리인에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 손영주 | - | - | 직원 | - |
| 오동윤 | - | - | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위주식회사 이더블유케이의 제 10기 정기주주총회(2019년 03월 26일)를 위한 주주명부 폐쇄기준일(2018년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 03월 16일, (종료일) - 2019년 03월 25일
나. 위임장용지의 교부방법 &cr □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | 한국예탁결제원 전자투표시스템&cr인터넷 http://evote.ksd.or.kr&cr모바일 http://evote.ksd.or.kr/m |
| 홈페이지의 관리기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 &cr전자위임장에 관한 사항"을 안내 예정임 |
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2019년 03월 26일 09시&cr (장소) - 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)&cr (주)이더블유케이 본사 4층 강당
마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 손영주&cr (부서 및 직위) - 관리부 팀장&cr (연락처) - 051-941-3511&cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업 개황&cr
당사는 대부분의 매출이 해외매출이며, 당사가 속한 지열발전시장은 과거 지열발전설비의 공급실적에 따라 제품 수주가 결정되는 경향이 있으므로 영업활동을 위하여 ORMAT, EXERGY 등의 거래처에 대한 실적관리, 품질관리 등을 수행하고 있습니다. 또한 대부분의 프로젝트가 비공개입찰방식을 통하여 수주가 이루어지므로 거래처와 유대관계를 유지하고 있습니다.&cr
또한 당사는 지열발전설비의 최근 Trend 및 최신기술 등을 파악하기 위하여 주기적으로 국제전시회에 참여하고 있으며, 최근에는 IPP 사업을 위해 Developer인 각 국가의 국영회사 등에 대한 영업활동을 수행하고 있습니다.&cr&cr(2) 목표 시장&cr
당사는 지열발전설비 중에서 열수기화기, 응축기 및 배관 생산업체로서 해당 제품의 최종 수요처는 ORMAT, EXERGY 등의 EPC 사업자 및 IPP 사업자 입니다.
지열발전설비 시장은 과거 수주 실적 및 원가경쟁력에 따른 진입장벽이 존재하는 시장 입니다. 당사는 뛰어난 기술력 및 가격경쟁력을 바탕으로 ORMAT, EXERGY의 판매망을 확고히 지키고, 나아가 새로운 거래처 및 지열발전설비(터빈 등) 생산을 통한 매출 증대를 목표로 하고 있습니다.
&cr(3) 회사의 핵심 경쟁력&cr
1) 설계데이터 표준화 능력
지열발전소는 프로젝트별로 요구되는 지열발전설비의 형태, 재질, 길이 등에 차이가 존재하며, 당사는 다양한 환경에서 요구되는 발전용량별 지열발전이 가능하도록 최적화된 설계데이터 표준화능력을 보유하고 있습니다. 당사는 바이너리사이클발전의 주요 EPC 사업자인 ORMAT, EXERGY와 지속적인 거래를 수행하여 왔으며, 해당 고객의 비범용적인 설계 요구를 항상 충족하여 왔습니다. 이처럼 우수한 설계데이터 표준화능력을 바탕으로 당사는 주요 EPC 사업자와 지속적인 신뢰관계를 형성하고 있습니다.
2) 수주 실적
지열발전설비시장은 과거 수주실적 및 제품의 안정성이 인증되어야 거래처와 지속적으로 거래가 가능하며, 비공개입찰방식을 통하여 수주가 이루어지므로 최초에 신규업체가 진입하기 어렵습니다. 당사는 2010년부터 ORMAT와 거래를 하고 있으며, 2014년부터는 EXERGY를 주요 거래처로 추가하여 거래를 수행하고 있으므로 지열발전설비 관련하여 수주 실적이 지속적으로 누적되어 왔으며, 이러한 수주 실적이 비교우위로 작용하고 있습니다.
3) 원가경쟁력
당사는 동일한 기화율을 유지하면서 재질을 보다 저렴한 원재료로 변경하거나 직선을 곡선으로 변경하여 투입되는 원재료를 감소하는 등의 비용을 최소화 하는 노력을 꾸준히 수행해왔습니다. 이러한 지속적인 노력을 통하여 당사는 원가경쟁력을 보유하게 되었으며, 이는 비교우위로 작용하고 있습니다. 또한 신규 납품업체가 연구개발활동을 수행하는데 최소 2년 이상이 소요되며, 확정된 거래처가 없는 상황에서 지출되는 연구개발 비용은 신규 납품업체에게 큰 부담으로 작용하고 있습니다.
&cr
나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕&cr&cr※ 아래의 연결ㆍ별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로서 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 결과에 따라 변경 될 수 있습니다.&cr&cr외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
&cr(1) 연결재무제표&cr
- 연결대차대조표(연결재무상태표)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 10 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이더블유케이 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 30,888,544,206 | 18,640,441,146 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7 | 6,909,038,362 | 3,332,226,621 | ||
| 단기금융자산 | 4,5,30 | 13,199,394,645 | 4,738,063,934 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,8,22,31 | 6,539,957,425 | 5,972,683,791 | ||
| 미청구공사 | 8,22 | 3,431,109,656 | 4,057,670,758 | ||
| 재고자산 | 9 | 206,374,303 | 264,915,382 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 602,669,815 | 274,880,660 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,018,416,998 | 23,204,493,649 | |||
| 매도가능금융자산 | 4,5,11 | - | 45,038,880 | ||
| 장기금융자산 | 4,5,18 | - | 63,508,141 | ||
| 유형자산 | 13,30 | 22,931,772,712 | 23,042,113,244 | ||
| 무형자산 | 14 | 41,455,406 | 53,683,384 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 45,038,880 | - | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 5 | 150,000 | 150,000 | ||
| 자 산 총 계 | 53,906,961,204 | 41,844,934,795 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 12,114,253,516 | 11,449,491,571 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,15 | 3,911,694,236 | 4,776,378,313 | ||
| 초과청구공사 | 22 | 1,067,985,429 | 128,568,000 | ||
| 단기차입금 | 4,5,17,29,30 | 5,780,000,000 | 5,856,472,154 | ||
| 유동성장기부채 | 4,5,17,29,30 | 851,666,667 | 560,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 5,16 | 93,472,896 | - | ||
| 선수금 | 22 | 133,927,907 | - | ||
| 예수금 | 33,069,451 | 22,746,700 | |||
| 당기법인세부채 | 27 | 242,436,930 | 105,326,404 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 17,033,762,398 | 7,513,334,025 | |||
| 장기차입금 | 4,5,17,29,30 | 7,398,333,333 | 7,050,000,000 | ||
| 전환사채 | 17 | 4,820,410,833 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 3,697,150,000 | - | |||
| 확정급여부채 | 18 | 115,647,349 | - | ||
| 이연법인세부채 | 27 | 1,002,220,883 | 463,334,025 | ||
| 부 채 총 계 | 29,148,015,914 | 18,962,825,596 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 24,191,538,300 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 19 | 3,690,472,000 | 3,690,472,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 19 | 9,487,146,074 | 9,487,146,074 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 13,20 | 1,444,756,291 | 2,456,041,775 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 18,21 | 9,569,163,935 | 7,248,449,350 | ||
| 비지배지분 | 567,406,990 | - | |||
| 자 본 총 계 | 24,758,945,290 | 22,882,109,199 | |||
| 부채와 자본총계 | 53,906,961,204 | 41,844,934,795 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)&cr
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이더블유케이 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 7,21 | 23,521,556,665 | 24,015,543,513 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 22 | 18,404,938,620 | 18,191,214,075 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,116,618,045 | 5,824,329,438 | |||
| 판매비와 관리비 | 22,23 | 3,046,407,754 | 3,584,134,181 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 2,070,210,291 | 2,240,195,257 | |||
| 금융수익 | 6,24 | 2,986,363,232 | 747,915,199 | ||
| 금융비용 | 6,24 | 1,500,426,761 | 2,248,443,954 | ||
| 기타수익 | 25 | 262,031,561 | 84,249,495 | ||
| 기타비용 | 25 | 89,928,822 | 11,783,229 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 3,728,249,501 | 812,132,768 | |||
| Ⅵ. 법인세비용 | 26 | 917,364,176 | 100,255,783 | ||
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | 2,810,885,325 | 711,876,985 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,840,235,208 | 711,876,985 | |||
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (29,349,883) | - | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (34,971,625) | 99,720,683 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (34,971,625) | 99,720,683 | |||
| Ⅸ. 연결당기총포괄이익 | 2,775,913,700 | 811,597,668 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,805,263,583 | 811,597,668 | |||
| 비지배지분 | (29,349,883) | - | |||
| X. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익 | 27 | ||||
| 기본주당이익 | 393 | 124 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
- 연결자본변동표&cr
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이더블유케이 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01(전기초) | 2,427,500,000 | 130,821,880 | 1,256,041,775 | 6,436,851,682 | 10,251,215,337 | - | 10,251,215,337 |
| 회계변경효과 | |||||||
| 자기주식의 취득 | |||||||
| 연결실체의 변동(종속기업투자 취득) | |||||||
| 총포괄이익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 711,876,985 | 711,876,985 | - | 711,876,985 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 99,720,683 | 99,720,683 | - | 99,720,683 |
| 해외사업환산손익 | |||||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: | |||||||
| 유상증자(공모) | 865,800,000 | 7,792,200,000 | - | - | 8,658,000,000 | - | 8,658,000,000 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 266,000,000 | 730,708,177 | 1,200,000,000 | - | 2,196,708,177 | - | 2,196,708,177 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 131,172,000 | 833,416,017 | - | - | 964,588,017 | - | 964,588,017 |
| 2017.12.31(전기말) | 3,690,472,000 | 9,487,146,074 | 2,456,041,775 | 7,248,449,350 | 22,882,109,199 | - | 22,882,109,199 |
| 2018.01.01(당기초) | 3,690,472,000 | 9,487,146,074 | 2,456,041,775 | 7,248,449,350 | 22,882,109,199 | - | 22,882,109,199 |
| 회계변경효과 | - | - | - | (484,548,998) | (484,548,998) | - | (484,548,998) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (995,871,240) | - | (995,871,240) | - | (995,871,240) |
| 연결실체의 변동(종속기업투자 취득) | - | - | - | - | - | 596,756,873 | 596,756,873 |
| 총포괄이익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,840,235,208 | 2,840,235,208 | (29,349,883) | 2,810,885,325 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (34,971,625) | (34,971,625) | - | (34,971,625) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (15,414,244) | - | (15,414,244) | - | (15,414,244) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: | |||||||
| 유상증자(공모) | |||||||
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | |||||||
| 전환사채의 보통주 전환 | |||||||
| 2018.12.31(당기말) | 3,690,472,000 | 9,487,146,074 | 1,444,756,291 | 9,569,163,935 | 24,191,538,300 | 567,406,990 | 24,758,945,290 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr - 연결현금흐름표&cr
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이더블유케이 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 2,500,123,741 | (7,179,521,646) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 32 | 2,954,071,774 | (5,820,440,686) |
| (1) 당기순이익 | 2,810,885,325 | 711,876,985 | |
| (2) 조정항목 | 143,186,449 | (6,532,317,671) | |
| 2. 이자의 수취 | 107,467,584 | 83,984,993 | |
| 3. 이자의 지급 | (329,912,617) | (459,517,493) | |
| 4. 법인세의 환급(납부) | (231,503,000) | (983,548,460) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (9,027,154,232) | (2,489,051,668) | |
| 단기대여금의 대여 | - | (878,649,000) | |
| 단기대여금의 회수 | 94,933,000 | - | |
| 장기기타채권의 감소 | - | 9,328,000 | |
| 단기금융자산의 증가 | (8,447,973,250) | (204,105,202) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (1,679,702,964) | |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 1,706,499,999 | |
| 유형자산의 취득 | (667,298,292) | (1,437,474,245) | |
| 유형자산의 처분 | - | 16,184,653 | |
| 무형자산의 취득 | (6,815,690) | (21,132,909) | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 10,083,451,365 | 6,826,126,840 | |
| 단기차입금의 차입 | 8,120,645,932 | 4,676,472,154 | |
| 단기차입금의 상환 | (8,210,252,557) | (2,220,000,000) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (360,000,000) | (11,790,000,000) | |
| 유동성전환사채의 상환 | - | (95,395,314) | |
| 장기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | 8,060,000,000 | |
| 장기차입금의 조기상환 | - | (450,000,000) | |
| 전환사채의 발행 | 10,000,000,000 | - | |
| 유상증자 | 528,929,230 | 8,645,050,000 | |
| 자기주식의 취득 | (995,871,240) | - | |
| Ⅳ.연결범위의 변동으로 인한 증감 | - | - | |
| Ⅴ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 20,390,867 | (119,752,332) | |
| Ⅵ.현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ) | 3,576,811,741 | (2,962,198,806) | |
| Ⅶ.기초의 현금및현금성자산 | 3,332,226,621 | 6,294,425,427 | |
| Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 | 6,909,038,362 | 3,332,226,621 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr - 연결재무제표에 대한 주석사항&cr
주석
| 제 10 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 9 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 이더블유케이 및 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업&cr&cr한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 이더블유케이는 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 지배회사는 2013년 3월 21일자 주주 총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을 두고 있습니다. &cr또한, 지배회사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr한편, 지배회사의 당기말 현재 납입자본금은 3,690,472천원이며, 대주주는 대표이사인 부태성(지분율 55.74%) 입니다.&cr&cr
(2) 종속기업&cr&cr① 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요사업내용 |
|---|---|---|---|---|
| (주)비앤이 | 62.5% | 대한민국 | 12월 | 공조설비 등 제조 |
| EWK EGESIM GEOTHERMAL ENERGY &crProduction Joint Stock Company | 78.96% | 터키 | 12월 | 전기에너지 생산 |
&cr&cr&cr② 당기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비앤이 | 297,175 | - | - | (2,825) |
| EWK EGESIM GEOTHERMAL ENERGY &crProduction Joint Stock Company | 2,361,625 | 194,485 | - | (134,461) |
&cr상기 종속기업은 모두 당기중 신규로 투자하여 설립하였습니다.&cr&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사)의 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 별도의 언급이 없 다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr &cr(1) 연결재무제표 작성기준&cr
연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준 의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
&cr(2) 회계정책과 공시의 변경&cr&cr 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr 연결회사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였 습 니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규 정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 &cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요 한 영향은 없습니다.
&cr - 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았 습 니다. 동 기준 서의 적용으로 인한 영 향의 상 세 정보는 주석 33 에서 설 명하고 있습니다.
&cr - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표 는 재작성되지 않았 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정 보는 주석 33 에 서 설 명하고 있습 니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr &cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
한편, 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr&cr (3) 외화환산&cr&cr 1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr &cr
(4) 현금및현금성자산&cr&cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr &cr&cr (5) 금융자산&cr
1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr&cr ② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr 3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr 4) 제거
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금 "으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 , 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(6) 파생금융상품&cr
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
&cr1) 위험회피회계&cr연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
&cr연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.
&cr현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.
3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(7) 재고자산&cr &cr 재고자산의 단위원가는 원재료는 선입선출법으로 결정하고, 재공품 및 제품은 특정프로젝트별로 생산되고 분리되는 재화 또는 용역에 해당하므로 개별법을 사용하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr또한, 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr (8) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년, 40년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(9) 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.&cr
자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr (10) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(11) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(12) 비금융자산의 손상 &cr
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr (13) 금융부채 &cr &cr1) 분류 및 측정 &cr
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
&cr2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조 건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr (14) 충당부채 &cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 리스&cr
연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 금융리스
연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(16) 미청구공사 및 초과청구공사&cr
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다. &cr&cr(17) 전환사채
&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr (18) 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다 . &cr &cr (19) 종업원급여
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기 손익으 로 인식됩니다.&cr&cr(20) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 수익인식 &cr &cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr&cr이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.&cr&cr동 기준서의 도입으로 연결회사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr
연결회사는 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비 등의 설계, 제작, 설치 등을 수행하여 고객이 주문한 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 고객과의 계약에서구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.
&cr2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비&cr
연결회사는 고객이 주문한 열수 기화기 등을 제작하여 판매하고 있으며, 투입원가를기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있거나, 또는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.
&cr4) 변동대가&cr
기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
5) 거래가격의 배분&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. &cr
(22) 금융수익과 비용 &cr
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(23) 주당이익&cr
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(24) 전기오류수정&cr&cr오류는 연결재무제표 구성요소의 인식, 측정, 표시 또는 공시와 관련하여 발생할 수 있으며 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 연결재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 전기오류는 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 다음의 방법으로 전기오류를 소급하여 수정합니다.&cr&cr1) 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우에는 그 재무정보를재작성합니다.&cr2) 오류가 비교표시되는 가장 이른 과거기간 이전에 발생한 경우에는 비교표시되는 가장 이른 과거기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. &cr&cr비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다(실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간은 당기일 수도 있음).&cr&cr과거기간 전체에 대한 오류의 금액을 실무적으로 결정할 수 없는 경우(예: 회계정책 적용 오류 등), 실무적으로 적용할 수 있는 가장 이른 날부터 전진적으로 비교정보를 재작성합니다. 따라서 적용시점 이전 기간의 자산, 부채 및 자본에 대한 누적효과의 조정은 고려하지 아니합니다. &cr
(25) 재무제표 승인 &cr &cr 연결회사의 재 무제표 는 2019년 2월 22일자 이사 회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr &cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하 고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 법인세 &cr &cr연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr(2) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율 의 변동에 영향을 받습니다.&cr &cr&cr4. 금융위험관리&cr&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책&cr
연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
&cr연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,909,038 | 3,332,227 |
| 단기금융자산 | 13,199,395 | 4,738,064 |
| 매출채권및기타채권 | 6,540,107 | 5,972,834 |
| 장기금융자산 | - | 63,508 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 45,039 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 45,039 |
| 합계 | 26,693,579 | 14,151,672 |
매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 6,539,957 | 150 | 5,972,684 | 150 |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 6,539,957 | 150 | 5,972,684 | 150 |
&cr
보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 6,540,107 | - | 5,972,834 | - |
| 6개월 이하 | - | - | - | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - | - | - |
| 1년 초과 3년 이하 | - | - | - | - |
| 3년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 6,540,107 | - | 5,972,834 | - |
&cr 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.
&cr&cr(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월이내 | 1년 미만 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,780,000 | 5,780,000 | - | 5,780,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 8,250,000 | 8,250,000 | 90,000 | 761,667 | 860,000 | 568,333 | 5,970,000 |
| 전환사채 | 4,820,411 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 3,911,694 | 3,911,694 | 3,911,694 | - | - | - | - |
| 합계 | 22,762,105 | 27,941,694 | 4,001,694 | 6,541,667 | 860,000 | 568,333 | 15,970,000 |
&cr&cr (4) 시장위험&cr
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융자산 및 부채를 발생시키고 있으며, 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr
1) 환위험&cr
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. &cr
① 환위험에 대한 노출&cr
보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기초 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,709,730 | 733,646 | 2,782,277 | 5 |
| 단기금융자산 | - | - | 873,073 | - |
| 매출채권및기타채권(*) | 7,402,158 | 1,480,401 | 9,475,235 | 559,559 |
| 자산 계 | 12,111,888 | 2,214,047 | 13,130,585 | 559,564 |
| 외화부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 190,942 | - |
| 차입금 | - | - | 1,676,472 | - |
| 부채 계 | - | - | 1,867,414 | - |
&cr(*) 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다. &cr&cr② 민감도분석&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영후)에미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 605,594 | (605,594) | 504,646 | (504,646) |
| EUR | 110,702 | (110,702) | 21,823 | (21,823) |
&cr2) 이자율위험&cr
① 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 13,199,395 | 4,738,064 |
| 금융부채 | (400,000) | - |
| 합계 | 12,799,395 | 4,738,064 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | (13,630,000) | (13,466,472) |
| 합계 | (13,630,000) | (13,466,472) |
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (136,300) | 136,300 | (136,300) | 136,300 |
| 전기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (134,665) | 134,665 | (134,665) | 134,665 |
&cr(5) 자본관리&cr&cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 29,148,016 | 18,962,826 |
| 자본총계 | 24,758,945 | 22,882,109 |
| 부채비율 | 117.7% | 82.9% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | (6,909,038) | (3,332,227) |
| 단기금융자산 | (13,199,395) | (4,738,064) |
| 장기금융자산 | - | (63,508) |
| 사채및차입금 | 22,547,561 | 13,466,472 |
| 순차입금 | 2,439,128 | 5,332,673 |
| 순차입금비율 | 9.9% | 23.3% |
&cr
&cr 5 . 금융상품 &cr&cr (1) 범주별 금융상품자산&cr&cr보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 45,039 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 45,039 |
| 장기금융자산 | - | 63,508 |
| 보증금 | 150 | 150 |
| 비유동금융자산 합계 | 45,189 | 45,189 |
| 유동금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,909,038 | 3,332,227 |
| 단기금융자산 | 13,199,395 | 4,738,064 |
| 매출채권 | 5,451,450 | 4,903,004 |
| 미수수익 | 99,063 | 26,031 |
| 단기대여금 | 948,716 | 1,043,649 |
| 유동금융자산 합계 | 26,607,662 | 14,042,975 |
| 합 계 | 26,652,851 | 14,151,672 |
(2) 범주별 금융상품부채&cr
연결회사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 &cr금융부채 | 합 계 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 &cr금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 사채및차입금 | 3,697,150 | 12,218,744 | 15,915,894 | - | 7,050,000 | 7,050,000 |
| 유동금융부채 | ||||||
| 사채및차입금 | - | 6,631,667 | 6,631,667 | - | 6,416,472 | 6,416,472 |
| 매입채무 | - | 3,468,794 | 3,468,794 | - | 4,372,942 | 4,372,942 |
| 미지급금 | - | 236,963 | 236,963 | - | 239,049 | 239,049 |
| 미지급비용 | - | 152,348 | 152,348 | - | 112,501 | 112,501 |
| 파생금융부채 | 93,473 | - | 93,473 | - | - | - |
| 유동부채 합계 | 93,473 | 10,489,772 | 10,583,245 | - | 11,140,964 | 11,140,964 |
| 합 계 | 3,790,623 | 22,708,516 | 26,499,139 | - | 18,190,964 | 18,190,964 |
&cr(3) 범주별 금융수익과 금융비용&cr&cr당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 이자비용(*1) | 기타손익(*2) | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 31,378 | 3,887 | - | - | (11,444) | (207,634) | 19,934 | (203,747) |
| 단기금융자산 | 162,293 | 54,297 | - | - | 6,007 | (160,612) | 168,300 | (106,315) |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | - | 281,518 | (856,216) | 281,518 | (856,216) |
| 매도가능금융자산 | - | 31,147 | - | - | 41,842 | 16,797 | 41,842 | 47,944 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | - | - | 1,822,754 | (26,111) | 1,822,754 | (26,111) |
| 파생금융부채 | - | - | - | - | (176,367) | 113,170 | (176,367) | 113,170 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (672,045) | (494,523) | - | 25,269 | (672,045) | (469,254) |
| 합계 | 193,671 | 89,331 | (672,045) | (494,523) | 1,964,310 | (1,095,337) | 1,485,936 | (1,500,529) |
(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치금융부채평가손익, 파생상품거래손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다. &cr
(4) 공정가치
① 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,909,038 | 6,909,038 | 3,332,227 | 3,332,227 |
| 단기금융자산 | 13,199,395 | 13,199,395 | 4,738,064 | 4,738,064 |
| 장기금융자산 | - | - | 63,508 | 63,508 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 45,038.88 | 45,039 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 45,039 | 45,039 |
| 매출채권및기타채권 | 6,540,107 | 6,540,107 | 5,972,834 | 5,972,834 |
| 합 계 | 26,693,579 | 26,693,579 | 14,151,672 | 14,151,672 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,911,694 | 3,911,694 | 4,776,378 | 4,776,378 |
| 사채및차입금 | 18,850,411 | 18,850,411 | 13,466,472 | 13,466,472 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 3,790,623 | 3,790,623 | - | - |
| 합 계 | 26,552,728 | 26,552,728 | 18,242,850 | 18,242,850 |
&cr② 공정가치 서열체계
&cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 |
&cr보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||
| 전환사채 전환권부채(*) | - | - | 3,697,150 | 3,697,150 |
| 파생상품 금융부채 | - | 93,473 | - | 93,473 |
&cr(*) 전환사채의 전환권은 가치평가기법으로 이항모형이 적용됩니다. 주가의 변동성 등을고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정됩니다.
&cr 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 설비건설공제조합 출자금으로서 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로측정하고 있습니다(주석 11 참조).&cr &cr&cr6. 영업부문&cr&cr(1) 연결회사는 열수 기화기 등의 제조 및 판매 부문으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. &cr&cr(2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 4개사로 수익 금액의 합계는 13,882백만원입니다. &cr&cr&cr 7. 현금및현금성자산 등&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,116 | 2,393 |
| 은행예금 | 6,905,922 | 3,329,834 |
| 합계 | 6,909,038 | 3,332,227 |
&cr8. 매출채권과 기타채권&cr
(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 5,451,450 | - | 4,903,004 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 소 계 | 5,451,450 | - | 4,903,004 | - |
| 기타채권: | ||||
| 미수금 | 40,728 | - | - | - |
| 미수수익 | 99,063 | - | 26,031 | - |
| 대여금 | 948,716 | - | 1,043,649 | - |
| 보증금 | - | 150 | - | 150 |
| 소 계 | 1,088,507 | 150 | 1,069,680 | 150 |
| 합 계 | 6,539,957 | 150 | 5,972,684 | 150 |
&cr (2) 보고기간말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미청구공사 | 3,431,110 | - | 3,431,110 | 5,260,357 | (1,202,686) | 4,057,671 |
&cr(3) 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및&cr기타채권 | 미청구공사 | 합계 | 매출채권및 기타채권 |
미청구공사 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 1,202,686 | 1,202,686 | - | 695,457 | 695,457 |
| 충당금 설정 | - | - | - | - | 507,229 | 507,229 |
| 대손 처리 | - | (1,202,686) | (1,202,686) | - | - | - |
| 기말 | - | - | - | - | 1,202,686 | 1,202,686 |
&cr&cr9. 재고자산&cr&cr보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 121,856 | - | 121,856 | 264,915 | - | 264,915 |
| 제품 | 2,133 | - | 2,133 | - | - | - |
| 재공품 | 82,385 | - | 82,385 | - | - | - |
| 합계 | 206,374 | - | 206,374 | 264,915 | - | 264,915 |
&cr&cr10. 기타유동자산&cr&cr보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 407,497 | 20,527 |
| 선급비용 | 63,098 | 69,024 |
| 부가세대급금 | 132,074 | 185,329 |
| 합계 | 602,670 | 274,880 |
&cr
11. 기타포괄손익-공정가치금융자산
보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분상품: | |||
| 설비건설공제조합 | 출자금 | 45,039 | - |
상기 금융자산은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr보고기간말 현재 상기 출자금은 비상장지분상품으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr&cr 12. 유형자산&cr
(1) 당기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 당기초 | 14,774,717 | 6,493,697 | 117,800 | 3,186,783 | 403,107 | 96,110 | 244,320 | 181,379 | 120,000 | 25,617,914 |
| 취득 | 31,206 | 139,224 | - | 51,200 | 40,817 | - | 22,052 | - | 382,800 | 666,629 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체증감 | - | - | - | 392,800 | - | - | - | - | (392,800) | - |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | 16 | - | - | - |
| 당기말 | 14,805,923 | 6,632,921 | 117,800 | 3,630,783 | 443,924 | 96,110 | 266,388 | 181,379 | 110,000 | 26,284,543 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 당기초 | - | 792,551 | 47,959 | 1,143,227 | 209,192 | 57,602 | 192,488 | 132,782 | - | 2,575,801 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | 204,866 | 22,100 | 431,716 | 65,448 | 10,800 | 27,455 | 15,266 | - | 777,517 |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | 3 | - | - | - |
| 당기말 | - | 997,417 | 70,059 | 1,574,943 | 274,640 | 68,402 | 219,946 | 148,048 | - | 3,353,318 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 당기초 | 14,774,717 | 5,701,147 | 69,841 | 2,043,556 | 193,914 | 38,508 | 51,832 | 48,597 | 120,000 | 23,042,113 |
| 당기말 | 14,805,923 | 5,635,504 | 47,741 | 2,055,840 | 169,284 | 27,708 | 46,442 | 33,331 | 110,000 | 22,931,224 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 당기초 | 14,781,554 | 5,911,208 | 89,800 | 2,381,403 | 353,519 | 89,510 | 232,603 | 179,426 | 183,900 | 24,202,923 |
| 취득 | 8,347 | 582,489 | 24,100 | 632,680 | 49,588 | 6,600 | 11,717 | 1,953 | 120,000 | 1,437,474 |
| 처분 | (15,184) | - | - | (7,300) | - | - | - | - | - | (22,484) |
| 대체증감 | - | - | 3,900 | 180,000 | - | - | - | - | (183,900) | - |
| 재평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 14,774,717 | 6,493,697 | 117,800 | 3,186,783 | 403,107 | 96,110 | 244,320 | 181,379 | 120,000 | 25,617,914 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 당기초 | - | 597,575 | 26,108 | 769,800 | 143,226 | 40,158 | 162,784 | 117,809 | - | 1,857,460 |
| 처분 | - | - | - | (5,125) | - | - | - | - | - | (5,125) |
| 감가상각 | - | 194,976 | 21,851 | 378,552 | 65,966 | 17,444 | 29,704 | 14,973 | - | 723,466 |
| 당기말 | - | 792,551 | 47,959 | 1,143,227 | 209,192 | 57,602 | 192,488 | 132,782 | - | 2,575,801 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 당기초 | 14,781,554 | 5,313,633 | 63,692 | 1,611,603 | 210,293 | 49,352 | 69,819 | 61,617 | 183,900 | 22,345,463 |
| 당기말 | 14,774,717 | 5,701,147 | 69,841 | 2,043,556 | 193,914 | 38,508 | 51,832 | 48,597 | 120,000 | 23,042,113 |
&cr(2) 토지 재평가&cr&cr연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2016년 12월 31일 및 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로합리성을 검토하였습니다.&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가모형 | 14,805,923 | 14,774,717 |
| 원가모형 | 12,235,783 | 12,211,414 |
&cr상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,004,710천원은 법인세 효과를 반영한후의 금액이며, 기타자본항목인 재평가이익으로 계상 하였습니다.
(3) 공정가치 측정&cr&cr토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와 &cr공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
&cr한편, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 9,465백만원 입니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 메리츠화재해상보험 및 한화손해보험에 각각 5,862,184천원 및 1,759,795천원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액 중6,559,795천원은 우리은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한 차량운반구는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행에 24,000백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr &cr&cr&cr13. 무형자산&cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 |
| --- | --- |
| 취득원가: | |
| 전기초 | 71,160 |
| 취득 | 21,133 |
| 처분 | - |
| 전기말 | 92,293 |
| 취득 | 6,816 |
| 처분 | - |
| 당기말 | 99,109 |
| 상각누계액: | |
| 전기초 | 22,206 |
| 상각 | 16,404 |
| 전기말 | 38,610 |
| 상각 | 19,044 |
| 당기말 | 57,654 |
| 장부금액: | |
| 전기말 | 53,683 |
| 당기말 | 41,455 |
| 잔여상각내용연수(년) | 4.75 |
&cr(2) 연구개발비&cr&cr당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 148,271천원과 109,344천원이며, 연결회사의 경상연구개발비로 반영되어 있습니다.&cr&cr&cr&cr14. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,468,794 | 4,372,942 |
| 미지급금 | 236,963 | 239,049 |
| 미지급비용 | 152,348 | 164,387 |
| 합 계 | 3,858,105 | 4,776,378 |
&cr&cr&cr15. 당기손익-공정가치금융부채 (파생상품 관련)&cr&cr(1) 보고기간말 현재 유동성 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 93,473 | - |
&cr(2) 연결회사는 당기 중 우리은행과 FX선물환 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 미결제 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 거래금액 | 거래구분 | 행사가격 | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 2018-05-24 | 2019-06-05 | USD 1,800,000 | RF&cr(Redemption Forward) | 1,096.6 | (42,982) |
| 우리은행 | 2018-06-08 | 2019-06-24 | USD 1,800,000 | RF&cr(Redemption Forward) | 1,092.2 | (50,491) |
| 계 | USD 3,600,000 | (93,473) |
&cr연결회사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.&cr&cr16. 차입금 등&cr
(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금: | ||||
| 우리은행 | 운전자금 | 3.20 ~ 3.79 | 2,500,000 | 2,900,000 |
| 우리은행 | 매입외환 | - | - | 1,676,472 |
| 경남은행 | 운전자금 | 3.43 | 1,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 3.29 ~ 3.34 | 2,280,000 | 1,280,000 |
| 단기차입금 계 | 5,780,000 | 5,856,472 | ||
| 장기차입금: | ||||
| 우리은행 | 시설자금 | 2.05 | 7,050,000 | 7,410,000 |
| KEB하나은행 | 운전자금 | 2.43 | 200,000 | 200,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | 3.67 | 1,000,000 | - |
| 소계 | 8,250,000 | 7,610,000 | ||
| 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) | (851,667) | (560,000) | ||
| 장기차입금 계 | 7,398,333 | 7,050,000 |
(2) 전환사채 &cr&cr① 전환사채 내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제2회 전환사채 | 0% | 10,000,000 | - |
| 가산: 상환할증금 | - | - | |
| 차감: 사채할인발행차금 | (5,179,589) | - | |
| 합 계 | 4,820,411 | - | |
| 차감: 1년 이내 만기도래분 | - | - | |
| 전환사채(비유동) | 4,820,411 | - |
&cr② 발행 조건
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 최초 발행일 | 2018-07-23 |
| 최종 상환일 | 2023-07-23 |
| 이자지급시기 | - (약정이자 없음) |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2019.07.23)로부터 상환만기 2일전(2023.07.21)까지 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함. |
| 초기 전환가액 | 6,232원/주 |
| 조정후 전환가액 | 4,456원/주 (2018-10-23일 조정) |
| 전환가액의 조정 사유 | A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환 사채또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&crB. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우&crC. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&crD. 사채 발행후 3개월이 경과한 날 을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 사채 발행일로 부터 2년이 지난(2020년7월23일) 날 이후 2022년 4월 23일까지 매 3개월마다본 사채의 권면금액100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 중도상환청구권&cr(Call Option) | 지배회사 및 지배회사사가 지정하는 자는 본사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 7월 23일 부터 2020년 7월 23일 까지 매 1개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채를 매수할 수 있으며, 당사는 콜옵션 행사금액(연1.8%)만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당사채를 소멸시킬수 있다. 단, 당사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면금액의 50%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
&cr&cr③ 전환권가치&cr&cr상기 전환사채는 일정 요건에 따라 전환가액을 조정할 수 있는 옵션을 전환사채 보유자에게 부여한 것으로서, 연결회사는 전환권가치를 부채로 분류하여 다음과 같이 당기손익-공정가치금융부채로 계상하고 있습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 3,697,150 | - |
&cr&cr(3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 화폐 | 명목이자율 | 만기 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보부 은행대출 | 원화 | 2.05% ~ 3.23% | 2019년 | 1,860,000 |
| 2020년 | 360,000 | |||
| 2021년 | 360,000 | |||
| 2022년 이상 | 5,970,000 | |||
| 무담보부 은행차입금 | 원화 | 2.43% ~ 3.79% | 2019년 | 4,771,667 |
| 2020년 | 500,000 | |||
| 2021년 | 208,333 | |||
| 2022년 이상 | - | |||
| 합계 | 14,030,000 |
&cr
17. 종업원급여&cr&cr(1) 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 485,200 | 341,281 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (369,552) | (404,789) |
| 재무상태표상 확정급여채무 | 115,648 | (63,508) |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 341,281 | 400,377 |
| 당기근무원가 | 144,381 | 184,034 |
| 이자비용 | 10,323 | 10,902 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | - | - |
| 퇴직금지급액 | (43,143) | (113,924) |
| 보험수리적손익 | ||
| 인구통계적 가정 | - | - |
| 재무적 가정 | (1,730) | (25,904) |
| 경험조정 | 34,088 | (114,204) |
| 기말 | 485,200 | 341,281 |
&cr&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 404,789 | 298,704 |
| 기대수익 | 16,477 | 12,270 |
| 기여금불입액 | - | 220,000 |
| 지급액 | (39,236) | (113,924) |
| 보험수리적손익 | (12,478) | (12,261) |
| 기말 | 369,552 | 404,789 |
&cr(4) 당기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 144,381 | 184,034 |
| 이자원가 | 10,323 | 10,902 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | - | - |
| 사외적립자산 기대수익 | (16,476) | (12,270) |
| 합계 | 138,228 | 182,666 |
(5) 보험수리적가정&cr
보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 할인율 | 2.71% | 3.18% |
| 기초 사외적립자산 기대수익률 | 2.71% | 3.18% |
| 미래임금인상률 | 승급률 | 승급률 |
&cr(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 20,184 | (17,757) |
| 할인율의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (17,546) | 20,327 |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.28년 및 7.59년 입니다.
&cr
18. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 7,380,944주 | 7,380,944주 |
| 보통주자본금 | 3,690,472 | 3,690,472 |
&cr(2) 당기와 전기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 7,380,944 | 4,855,000 |
| 유상증자 | - | 1,731,600 |
| 전환상환우선주의 전환권 행사 | - | 532,000 |
| 전환사채의 전환권 행사 | - | 262,344 |
| 기말 발행주식수 | 7,380,944 | 7,380,944 |
&cr(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 9,487,146 | 9,487,146 |
&cr(4) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
&cr
&cr19. 기타자본항목&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가이익(*) | 2,456,041 | 2,456,042 |
| 자기주식 | (995,871) | - |
| 해외사업환산손익 | (15,414) | - |
| 합 계 | 1,444,756 | 2,456,042 |
&cr(*) 토지를 재평가모형으로 평가함에 따른 평가이익으로서 법인세 효과를 차감한 후의 금액 입니다.&cr&cr
20. 이익잉여금&cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 30,000 | 30,000 |
| 미처분이익잉여금 | 9,539,164 | 7,218,449 |
| 합 계 | 9,569,164 | 7,248,449 |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,248,449 | 6,436,851 |
| 회계변경효과 | (484,549) | - |
| 지배기업 소유주 지분에 대한 순이익 | 2,840,235 | 711,877 |
| 보험수리적손익 | (34,972) | 99,721 |
| 기말금액 | 9,569,164 | 7,248,449 |
&cr&cr 21. 건설계약&cr&cr(1) 당기와 전기 중 계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,470,647 | 11,232,013 |
| 회계변경효과 (*1) | (349,175) | - |
| 변동 (*2) | 27,526,267 | 20,847,638 |
| 수익 인식 | (20,934,524) | (24,015,544) |
| 환율차이 | 198,784 | (2,593,460) |
| 기말 | 11,911,999 | 5,470,647 |
&cr(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'적용에 따라 일부 계약의 수익인식기준이 변경됨에 따른 효과 입니다.&cr&cr(*2) 당기의 신규수주 및 계약변경증액은 27,917백만원 이며, 계약변경 감소액은 대손제각 처리에 따른 관련 계약잔액 감소액 391백만원 입니다. 한편, 전기 계약변경액은 전액 신규 수주액 또는 계약변경증액 입니다.&cr&cr
(2) 당기와 전기에 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 선수금 | 회수보류액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| P.J.S.C. METAFRAX Ammonia-Urea-Melamine &crComplex from methanol purge gas | 2,790,897 | 2,245,760 | 545,138 | - | - |
| E050(열수기화기) | 1,578,246 | 1,256,848 | 321,398 | - | - |
| OZMEN(열수기화기, 공랭식 응축기) | 3,342,085 | 2,651,239 | 690,846 | - | - |
| MacKay River OTSG Tube Bundle Replacement | 135 | 99 | 36 | - | - |
| 기타 | 3,231,597 | 2,315,343 | 916,254 | - | - |
| 합계 | 10,942,960 | 8,469,289 | 2,473,671 | - | - |
&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 선수금 | 회수보류액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LIMGAZ(열수기화기) | 1,781,081 | 1,234,319 | 546,762 | - | - |
| LDG(공냉식 응축기) | 1,410,927 | 999,069 | 411,858 | - | - |
| E047(열수기화기) | 457,663 | 338,776 | 118,887 | - | - |
| 기타 | 3,821,220 | 2,827,687 | 993,533 | - | - |
| 합계 | 7,470,891 | 5,399,851 | 2,071,039 | - | - |
&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 청구채권 | 미청구공사(*) | 선수금 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| P.J.S.C. METAFRAX Ammonia-Urea-Melamine &crComplex from methanol purge gas | 1,444,529 | 835,866 | - | - |
| OZMEN(열수기화기, 공랭식 응축기) | 1,322,403 | - | - | - |
| 기타 | 2,684,517 | 2,595,243 | 133,928 | 1,067,985 |
| 합계 | 5,451,450 | 3,431,110 | 133,928 | 1,067,985 |
(*) 상기 미청구공사는 대손충당금이 차감되기 전의 총 금액임.&cr&cr&cr ② 전기말&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 청구채권 | 미청구공사(*) | 선수금 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| E041(열수기화기) | 991,045 | - | - | - |
| OGR(열교환기,타워, 압력용기) | 685,427 | - | - | - |
| MCGINNESS(공냉식 응축기) | 1,253,538 | - | - | - |
| LIMGAZ(열수기화기) | - | 1,137,976 | - | - |
| LDG(공냉식 응축기) | 374,985 | 815,333 | - | - |
| 기타 | 1,598,009 | 3,307,048 | - | 128,568 |
| 합계 | 4,903,004 | 5,260,357 | - | 128,568 |
(*) 상기 미청구공사는 대손충당금이 차감되기 전의 총 금액임.&cr&cr&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기&cr
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행율 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LIMGAZ(열수기화기) | 2017.7.27 | 2018.1.31 | 100% | - | - | - | - |
| LDG(공냉식 응축기) | 2017.9.14 | 2018.4.21 | 100% | - | - | - | - |
| E047(열수기화기) | 2017.11.21 | 2018.6.22 | 100% | - | - | - | - |
| P.J.S.C. METAFRAX &crAmmonia-Urea-Melamine | 2018.1.2 | 2018.12.30 | 99% | 835,866 | - | 1,444,529 | - |
| E050(열수기화기) | 2018.5.30 | 2019.2.15 | 92% | 201,991 | - | 635,743 | - |
| OZMEN&cr(열수기화기, 공랭식 응축기) | 2018.6.27 | 2019.1.31 | 58% | - | - | 1,322,403 | - |
| MacKay River OTSG Tube &crBundle Replacement | 2018.11.12 | 2019.4.1 | 0% | - | - | 137 | - |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행율 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SARULLA NIL2(배관류) | 2016.6.22 | 2017.3.30 | 100% | - | - | - | - |
| MCGINNESS(공냉식 응축기) | 2016.8.20 | 2017.1.27 | 100% | - | - | - | - |
| TUNGSTEN(열수기화기) | 2016.9.13 | 2017.3.21 | 100% | - | - | - | - |
| MCGINNESS(공냉식 응축기) | 2016.11.11 | 2017.3.21 | 100% | - | - | - | - |
| E041(열수기화기) | 2016.11.21 | 2017.5.30 | 100% | - | - | 991,045 | - |
| MCGINNESS(공냉식 응축기) | 2017.6.8 | 2017.12.1 | 100% | - | - | 1,253,538 | - |
| LIMGAZ(열수기화기) | 2017.7.27 | 2018.2.28 | 92% | 1,137,976 | - | - | - |
| LDG(공냉식 응축기) | 2017.9.14 | 2018.3.20 | 87% | 815,133 | - | 374,985 | - |
| E047(열수기화기) | 2017.11.21 | 2018.7.10 | 27% | 458,689 | - | - | - |
&cr(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다.&cr&cr(6) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추청총계약수익의 변동 | 추청총계약원가의 변동 | 당기 손익에&cr 미치는 영향 | 미래 손익에 &cr미치는 영향 | 미청구공사(초과청구공사) 변동 | 공사손실&cr충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 열수 기화기 외&cr(전체 부문) | 77,143 | 867,292 | (407,663) | - | - | - |
&cr &cr22. 성격별 비용
&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료의 사용액 | 11,019,836 | 9,811,944 |
| 제품과 재공품의 변동 | 830,769 | - |
| 종업원급여 | 1,773,234 | 1,765,137 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 796,696 | 739,868 |
| 외주가공비 | 4,108,379 | 4,132,289 |
| 지급수수료 | 605,212 | 1,141,186 |
| 기타비용 | 2,317,220 | 4,184,924 |
| 합 계(*) | 21,451,346 | 21,775,348 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.
&cr&cr23. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 742,963 | 519,143 |
| 퇴직급여 | 73,364 | 95,542 |
| 복리후생비 | 91,943 | 62,469 |
| 여비교통비 | 100,828 | 159,857 |
| 통신비 | 11,409 | 9,942 |
| 세금과공과 | 76,753 | 70,808 |
| 임차료 | 6,648 | 4,883 |
| 수선비 | 4,461 | 1,510 |
| 보험료 | 121,364 | 166,059 |
| 접대비 | 38,540 | 42,360 |
| 차량유지비 | 22,193 | 10,987 |
| 운반비 | 413 | 50 |
| 지급수수료 | 431,968 | 668,975 |
| 광고선전비 | 15,681 | 15,530 |
| 소모품비 | 15,600 | 11,770 |
| 감가상각비 | 120,460 | 116,137 |
| 무형자산상각비 | 19,044 | 16,404 |
| 대손상각비 | 30,434 | 507,229 |
| 교육훈련비 | 8,055 | 648 |
| 도서인쇄비 | 75 | 5,600 |
| 경상연구개발비 | 148,271 | 109,344 |
| 수출제비용 | 965,941 | 988,887 |
| 합 계 | 3,046,408 | 3,584,134 |
&cr&cr24. 금융수익과 금융비용&cr
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 금융수익 | ||
| 이자수익 | 193,671 | 89,330 |
| 외환차익 | 624,499 | 452,559 |
| 외화환산이익 | 345,995 | 76,059 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 16,797 |
| 파생상품평가이익 | - | 49 |
| 파생상품거래이익 | 11,499 | 113,121 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가이익 | 1,810,700 | - |
| 합 계 | 2,986,363 | 747,915 |
| (2) 금융비용 | ||
| 이자비용 | 672,046 | 494,523 |
| 외환차손 | 447,708 | 602,354 |
| 외화환산손실 | 192,807 | 1,125,457 |
| 파생상품거래손실 | 94,393 | - |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 93,473 | 26,110 |
| 합 계 | 1,500,427 | 2,248,444 |
&cr25. 기타수익 및 기타비용&cr
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 기타수익 | ||
| 잡이익 | 262,031 | 84,249 |
| 합계 | 262,031 | 84,249 |
| (2) 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,175 |
| 잡손실 | 89,929 | 10,608 |
| 합계 | 89,929 | 11,783 |
&cr&cr26. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 368,613 | 260,790 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 538,887 | (132,408) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | 9,864 | (28,126) |
| 법인세비용 | 917,364 | 100,256 |
&cr(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 등 | 법인세효과 | 반영 후 | 일시적차이 등 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (44,835) | 9,864 | (34,972) | 127,847 | (28,126) | 99,721 |
&cr&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,728,250 | 812,133 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 828,418 | 156,669 |
| 조정사항: | ||
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 271,816 | 1,923 |
| -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (106,601) | - |
| -세액공제감면 | (75,529) | (58,294) |
| -기타 | (740) | (42) |
| 법인세비용 | 917,364 | 100,256 |
| 평균유효세율 | 24.61% | 12.34% |
&cr(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였 습니다 .&cr&cr&cr(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 법인세 효과를 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 변동 | 인식한 이연법인세&cr자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 미수수익 | (26,031) | (73,032) | (99,063) | (21,794) |
| 공정가치금융부채 | - | 3,697,150 | 3,697,150 | 813,373 |
| 사채할인발행차금 | - | (5,179,589) | (5,179,589) | (1,139,510) |
| 확정급여채무 | 227,356 | 143,829 | 371,185 | 81,661 |
| 퇴직연금운용자산 | (227,356) | (142,196) | (369,552) | (81,301) |
| 대손상각비 | 1,100,848 | (1,100,848) | - | - |
| 감가상각비 | (84,013) | 106,046 | 22,033 | 4,847 |
| 연차충당부채 | 51,886 | 1,704 | 53,590 | 11,790 |
| 파생금융부채 | - | 93,473 | 93,473 | 20,564 |
| 세금과공과 | 3 | - | 3 | 1 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 1,224 | 2,769 | 3,993 | 878 |
| 토지 재평가이익 | (3,148,771) | - | (3,148,771) | (692,730) |
| 합 계 | (2,104,854) | (2,450,695) | (4,555,549) | (1,002,221) |
&cr② 전기&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 변동 | 인식한 이연법인세&cr자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 미수수익 | (20,685) | (5,345) | (26,031) | (5,727) |
| 상환할증금 | 196,907 | (196,907) | - | - |
| 사채할인발행차금 | (182,660) | 182,660 | - | - |
| 확정급여채무 | 387,137 | (159,780) | 227,356 | 50,018 |
| 퇴직연금운용자산 | (298,705) | 71,348 | (227,356) | (50,018) |
| 대손상각비 | 650,340 | 450,507 | 1,100,848 | 242,186 |
| 감가상각비 | (214,479) | 130,466 | (84,013) | (18,482) |
| 연차충당부채 | 17,033 | 34,854 | 51,886 | 11,415 |
| 파생금융부채 | 60 | (60) | - | - |
| 세금과공과 | - | 3 | 3 | 1 |
| 감가상각비(업무용승용차) | - | 15 | 1,224 | 3 |
| 토지 재평가이익 | (3,148,772) | - | (3,148,771) | (692,730) |
| 합 계 | (2,613,824) | 507,761 | (2,104,854) | (463,334) |
&cr (6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 933,114 | 303,624 |
| 이연법인세부채 | (1,935,335) | (766,958) |
| 당기법인세부채 | (369,087) | (260,789) |
| 당기법인세자산 | 126,615 | 155,463 |
&cr&cr27. 주당이익&cr
(1) 기본주당이익&cr
당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr
① 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 당기 | 전기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 7,380,944 | 4,801,808 |
| 유상증자 조정 | - | 649,943 |
| 전환권행사 조정 | - | 267,823 |
| 가중평균 자기주식수 차감 | (145,151) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,235,793 | 5,719,574 |
&cr ② 기본주당이익&cr&cr기본주당순이익은 연결회사의 지배기업소유주지분 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기순이익(지배기업소유주지분) | 2,840,235,208 | 711,876,985 |
| (2) 가중평균유통보통주식수 | 7,235,793주 | 5,719,574주 |
| (3) 기본주당이익[(1)÷(2)] | 393 | 124 |
&cr(2) 희석주당손익&cr&cr당기와 전기의 희석주당손익 산출을 위하여 잠재적 보통주의 희석효과 산출을 위한 보통주의 평균시장가격을 합리적으로 산출하기 어려우므로 별도의 희석주당손익을 산출하지 아니합니다.
&cr&cr&cr28. 우발부채 및 약정사항 등&cr
(1) 금융기관과의 약정사항
| (외화단위: USD,EUR, 원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 매입외환 | 4,000,000 | 752,262 |
| 외화지급보증 | USD 6,660,000 | EUR 850,300 | |
| USD 2,520,684 | |||
| 경남은행 | 선수금 지급보증 | USD 1,000,000 | - |
&cr(2) 금융자산의 양도&cr
연결회사는 전기말 현재 은행과의 수출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 (주석 17 참조).
&cr&cr29. 담보제공자산 등&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 100,000 | 362,972 | 질권 설정 |
&cr(2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 24,000,000 | 장단기차입금 | 우리은행 |
&cr&cr(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화 단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증 내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 124,117 | 한국에머슨프로세스매니지먼트 외 | 이행하자보증 등 |
| 한국무역보험공사 | 1,152,000 | KEB하나은행 등 | 차입금 보증 등 |
| 기술보증기금 | 1,060,000 | 우리은행 등 | 차입금 보증 |
&cr&cr
30. 특수관계자&cr&cr(1) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리사주조합원 | 단기대여금 | 948,716 | 1,043,649 |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 대 여 | 회 수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주조합원 | - | 94,933 | 891,200 | 12,551 |
&cr(3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 376,137 | 226,800 |
| 퇴직급여 | 100,573 | 16,320 |
| 합 계 | 224,523 | 243,120 |
&cr상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. &cr
(4) 당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 연대보증 및 예금담보를 제공받고 있습니다.
&cr
31. 현금흐름표
&cr(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기순이익 | 2,810,885 | 711,877 |
| (2) 조정항목 | 143,186 | (6,532,317) |
| 퇴직급여 | 138,228 | 182,674 |
| 감가상각비 | 777,652 | 723,465 |
| 무형자산상각비 | 19,044 | 16,404 |
| 대손상각비 | 30,434 | 507,229 |
| 이자비용 | 664,105 | 494,523 |
| 외화환산손실 | 192,807 | 1,125,457 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,175 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 93,473 | 26,111 |
| 법인세비용 | 917,364 | 100,256 |
| 이자수익 | (180,500) | (89,331) |
| 외화환산이익 | (345,995) | (76,059) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (16,797) |
| 당기손익-공정가치금융부채평가이익 | (1,810,700) | (49) |
| 매출채권의 (증가)감소 | (369,568) | (4,402,220) |
| 미청구공사의 (증가)감소 | (105,511) | (492,495) |
| 미수금의 (증가)감소 | (39,743) | - |
| 기타유동자산의 (증가)감소 | (323,695) | 600,228 |
| 재고자산의 (증가)감소 | 973,828 | 56,655 |
| 매입채무의 증가(감소) | (904,149) | (3,440,554) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 939,417 | (391,570) |
| 미지급금의 증가 | (6,006) | (569,300) |
| 미지급비용의 증가 | 35,619 | (50,884) |
| 선수금의 증가(감소) | (559,285) | (584,949) |
| 예수금의 증가 | 10,273 | (32,278) |
| 퇴직금의 지급 | (43,143) | (113,924) |
| 사외적립자산의 증가 | 39,236 | (106,084) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 2,954,072 | (5,820,440) |
&cr(2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | - | 2,196,708 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 964,588 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 651,667 | 11,790,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 392,800 | 183,900 |
&cr32. 주 식기준보상&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 종업원에게 부여한 주식매수선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여일 | 2018년 03월 29일 |
| 발행할 주식의 총수 | 13,000주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
| 행사가격 | 5,500원 |
| 행사가능기간 | 2020년 03월 29일 ~ 2023년 03월 28일 |
&cr(2) 연결회사가 부여한 주식매수선택권의 추정 공정가치 및 블랙숄즈모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여일 전일의 주가 | 5,340원 |
| 행사가격 | 5,500원 |
| 기대행사기간 | 3.5년 |
| 무위험이자율 | 2.31% |
| 기대주가변동성 | 76.68% |
(3) 당기말 현재 주식기준보상원가로 인하여 인식한 보상원가는 없습니다.&cr&cr
&cr33. 회계정책의 변경&cr
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였으며, 그 효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 당기초 금융자산 | 주석 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)** | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 * | 45,039 | 14,106,633 | 14,151,672 | |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | ① | - | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 * | 45,039 | 14,106,633 | 14,151,672 |
| * | 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였으며, 상세내역은 아래 ②를 참고바랍니다. |
| ** | 현금및현금성자산이 포함된 금액입니다. |
&cr① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 45,039천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.&cr&cr ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,332,227 | 3,332,227 | - |
| 정기예적금 등 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,738,064 | 4,738,064 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,903,004 | 4,903,004 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,069,680 | 1,069,680 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 정기예적금 등 | 상각후원가 | 상각후원가 | 63,508 | 63,508 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄-공정가치 | 45,039 | 45,039 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 150 | 150 | - |
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원) .
| 과목 | 2017.12.31 수정전 |
조정(*) | 2018.01.01 수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,903,004 | (4,986) | 4,898,018 |
| 미청구공사 | 4,057,671 | (701,638) | 3,356,033 |
| 재고자산 | 264,915 | 915,287 | 1,180,202 |
| 선수금 | - | 693,212 | 693,212 |
| 이익잉여금 | 7,248,449 | (484,549) | 6,763,900 |
&cr(*) 연결회사는 기 간에 걸친 수익인식 요건을 미충족하는 건설계약에 대해서는 인도기준을 적용하여 수익을 인식하며, 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분(예를 들어, 하나의 계약에서 제품의 제작용역과 운송용역을 분리하여 배분)합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 매출관련 채권이 1,399,836천원 감소하고 재고자산이 915,287천원 증가하였으며, 이익 잉여금은484,549천원 감소하였습니다. &cr &cr2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 유의적으로 영향을 받는 연결재무제표의 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr① 재무상태표(단위: 천원)
| 과목 | 보고된금액 | 조정 | 기준서 제1115호를 &cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 3,431,110 | 225,475 | 3,656,585 |
| 재고자산 | 206,374 | (84,519) | 121,855 |
| 자산항목 총계 | 3,637,484 | 140,956 | 3,778,440 |
| 당기법인세부채 | 242,472 | (76,091) | 166,381 |
| 부채항목 총계 | 242,472 | (76,091) | 166,381 |
| 이익잉여금 | 9,569,164 | 214,770 | 9,783,934 |
| 자본항목 총계 | 9,569,164 | 214,770 | 9,783,934 |
&cr ② 손익계산서(단위: 천원)
| 과목 | 보고된금액 | 조정 | 기준서 제1115호를 &cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 23,521,557 | (1,174,361) | 22,347,196 |
| 매출원가 | 18,404,939 | (828,491) | 17,576,448 |
| 판관비 | 3,046,408 | - | 3,046,408 |
| 금융손익 | 1,485,936 | - | 1,485,936 |
| 기타영업외손익 | 172,103 | - | 172,103 |
| 법인세비용 | 917,364 | (76,091) | 841,273 |
| 당기순이익 | 2,810,885 | (269,779) | 2,541,106 |
| 기타포괄손익 | (34,972) | - | (34,972) |
| 당기총포괄손익 | 2,775,913 | (269,779) | 2,506,134 |
&cr③ 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.&cr&cr
(2) 별도재무제표&cr
- 별도대차대조표(별도재무상태표)
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 10 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이더블유케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 28,260,327,913 | 18,640,441,146 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7 | 4,490,811,897 | 3,332,226,621 | ||
| 단기금융자산 | 4,5,30 | 13,199,394,645 | 4,738,063,934 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,8,22,31 | 6,499,228,939 | 5,972,683,791 | ||
| 미청구공사 | 8,22,34 | 3,431,109,656 | 4,057,670,758 | ||
| 재고자산 | 9,34 | 206,374,303 | 264,915,382 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 433,408,473 | 274,880,660 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 25,038,127,006 | 23,204,493,649 | |||
| 매도가능금융자산 | 4,5,11,34 | - | 45,038,880 | ||
| 장기금융자산 | 4,5 | - | 63,508,141 | ||
| 종속기업투자 | 12 | 2,020,258,480 | |||
| 유형자산 | 13,30 | 22,931,224,240 | 23,042,113,244 | ||
| 무형자산 | 14 | 41,455,406 | 53,683,384 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,5,11,34 | 45,038,880 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 4,5,8 | 150,000 | 150,000 | ||
| 자 산 총 계 | 53,298,454,919 | 41,844,934,795 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 11,919,803,989 | 11,449,491,571 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,15 | 3,719,265,240 | 4,776,378,313 | ||
| 초과청구공사 | 22 | 1,067,985,429 | 128,568,000 | ||
| 단기차입금 | 4,5,17 | 5,780,000,000 | 5,856,472,154 | ||
| 유동성장기부채 | 4,5,17 | 851,666,667 | 560,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 5,16 | 93,472,896 | - | ||
| 선수금 | 22 | 133,927,907 | - | ||
| 예수금 | 31,013,680 | 22,746,700 | |||
| 당기법인세부채 | 27,34 | 242,472,170 | 105,326,404 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 17,063,762,398 | 7,513,334,025 | |||
| 장기차입금 | 4,5,17 | 7,398,333,333 | 7,050,000,000 | ||
| 전환사채 | 4,5,17 | 4,820,410,833 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 5,17 | 3,697,150,000 | - | ||
| 확정급여부채 | 18 | 115,647,349 | - | ||
| 이연법인세부채 | 27 | 1,002,220,883 | 463,334,025 | ||
| 기타비유동부채 | 31 | 30,000,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 28,983,566,387 | 18,962,825,596 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 19 | 3,690,472,000 | 3,690,472,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 19 | 9,487,146,074 | 9,487,146,074 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 20 | 1,460,170,535 | 2,456,041,775 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 21,34 | 9,677,099,923 | 7,248,449,350 | ||
| 자 본 총 계 | 24,314,888,532 | 22,882,109,199 | |||
| 부채와 자본총계 | 53,298,454,919 | 41,844,934,795 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr - 별도손익계산서(별도포괄손익계산서)&cr
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이더블유케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,22,34 | 23,521,556,665 | 24,015,543,513 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 23,34 | 18,404,938,620 | 18,191,214,075 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,116,618,045 | 5,824,329,438 | |||
| 판매비와 관리비 | 23,24 | 2,941,599,407 | 3,584,134,181 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 2,175,018,638 | 2,240,195,257 | |||
| 금융수익 | 5,25 | 2,737,446,558 | 747,915,199 | ||
| 금융비용 | 5,25 | 1,255,453,049 | 2,248,443,954 | ||
| 기타수익 | 26 | 262,013,472 | 84,249,495 | ||
| 기타비용 | 26 | 53,490,247 | 11,783,229 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 3,865,535,372 | 812,132,768 | |||
| Ⅵ. 법인세비용 | 27,34 | 917,364,176 | 100,255,783 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 2,948,171,196 | 711,876,985 | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (34,971,625) | 99,720,683 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (34,971,625) | 99,720,683 | |||
| Ⅸ. 총포괄이익 | 2,913,199,571 | 811,597,668 | |||
| X. 주당이익 | 28 | ||||
| 기본이익 | 407 | 124 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr - 별도자본변동표&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이더블유케이 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 2,427,500,000 | 130,821,880 | 1,256,041,775 | 6,436,851,682 | 10,251,215,337 |
| 회계변경효과 | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | - |
| 총포괄이익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 711,876,985 | 711,876,985 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 99,720,683 | 99,720,683 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: | |||||
| 유상증자(공모) | 865,800,000 | 7,792,200,000 | - | - | 8,658,000,000 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 266,000,000 | 730,708,177 | 1,200,000,000 | - | 2,196,708,177 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 131,172,000 | 833,416,017 | - | - | 964,588,017 |
| 2017.12.31(전기말) | 3,690,472,000 | 9,487,146,074 | 2,456,041,775 | 7,248,449,350 | 22,882,109,199 |
| 2018.01.01(당기초) | 3,690,472,000 | 9,487,146,074 | 2,456,041,775 | 7,248,449,350 | 22,882,109,199 |
| 회계변경효과 | - | - | - | (484,548,998) | (484,548,998) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (995,871,240) | - | (995,871,240) |
| 총포괄이익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,948,171,196 | 2,948,171,196 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (34,971,625) | (34,971,625) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: | |||||
| 유상증자(공모) | - | - | - | - | - |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | - | - | - | - | - |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | - | - | - | - |
| 2018.12.31(당기말) | 3,690,472,000 | 9,487,146,074 | 1,460,170,535 | 9,677,099,923 | 24,314,888,532 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr - 별도현금흐름표&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이더블유케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 2,652,441,163 | (7,179,521,646) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 32 | 3,106,582,976 | (5,820,440,686) |
| (1) 당기순이익 | 2,948,171,196 | 711,876,985 | |
| (2) 조정항목 | 158,411,780 | (6,532,317,671) | |
| 2. 이자의 수취 | 107,238,564 | 83,984,993 | |
| 3. 이자의 지급 | (329,912,617) | (459,517,493) | |
| 4. 법인세의 환급(납부) | (231,467,760) | (983,548,460) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (11,046,743,754) | (2,489,051,668) | |
| 단기대여금의 회수 | 94,933,000 | - | |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 1,706,499,999 | |
| 유형자산의 처분 | - | 16,184,653 | |
| 장기기타채권의 감소 | - | 9,328,000 | |
| 단기금융자산의 증가 | (8,447,973,250) | (204,105,202) | |
| 단기대여금의 증가 | - | (878,649,000) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (1,679,702,964) | |
| 종속기업투자의 증가 | (2,020,258,480) | - | |
| 유형자산의 취득 | (666,629,334) | (1,437,474,245) | |
| 무형자산의 취득 | (6,815,690) | (21,132,909) | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 9,584,522,135 | 6,826,126,840 | |
| 단기차입금의 차입 | 8,120,645,932 | 4,676,472,154 | |
| 장기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | 8,060,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 10,000,000,000 | - | |
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | - | |
| 단기차입금의 상환 | (8,210,252,557) | (2,220,000,000) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (360,000,000) | (11,790,000,000) | |
| 유동성전환사채의 상환 | - | (95,395,314) | |
| 장기차입금의 조기상환 | - | (450,000,000) | |
| 유상증자 | - | 8,645,050,000 | |
| 자기주식의 취득 | (995,871,240) | - | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율 변동 효과 | (31,634,268) | (119,752,332) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 1,158,585,276 | (2,962,198,806) | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 3,332,226,621 | 6,294,425,427 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 4,490,811,897 | 3,332,226,621 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr - 이익잉여금처분계산서(안)&cr
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안) | |
| 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이더블유케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당)기&cr(처분예정일 : 2019년 03월 26일) | 제 9(전)기&cr(처분확정일 : 2018년 03월 29일) | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 9,647,099,923 | 7,218,449,350 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 7,218,449,350 | 6,884,012,058 | ||
| 회계변경의 누적효과 | (484,548,998) | |||
| 전기오류수정손실 | 477,160,376 | |||
| 보험수리적이익 | (34,971,625) | 99,720,683 | ||
| 당기순이익 | 2,948,171,196 | 711,876,985 | ||
| 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 9,647,099,923 | 7,218,449,350 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 9,647,099,923 | 7,218,449,350 |
※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 03월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다.&cr&cr&cr - 별도재무제표에 대한 주석사항&cr
주석
| 제 10 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 9 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 이더블유케이 |
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 이더블유케이(이하 "당사")는 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 당사는 2013년 3월 21일자 주주 총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을 두고 있습니다. &cr또한, 당사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr한편, 당사의 당기말 현재 납입자본금은 3,690,472천원이며, 대주주는 대표이사인 부태성(지분율 55.74%) 입니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
당사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 별도의 언급이 없 다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr &cr(1) 재무제표 작성기준&cr
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준 의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr(2) 회계정책과 공시의 변경&cr&cr 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr 당 사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였 습 니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규 정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 &cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요 한 영향은 없습니다.
&cr - 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습 니다. 동 기준 서의 적용으로 인한 영향의 상 세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재 무제표 는 재작성되지 않았 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에 서 설 명하고 있습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr &cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
한편, 당사는 상기에 열거된 제ㆍ 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr (3) 외화환산&cr&cr 1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(4) 현금및현금성자산&cr&cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr &cr (5) 금융자산&cr
1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2) 측정&cr
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr&cr ② 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr 3) 손상&cr
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr 4) 제거
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금 "으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 , 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(6) 파생금융상품&cr
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
&cr1) 위험회피회계&cr당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
&cr당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.
&cr현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.
3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(7) 재고자산&cr &cr 재고자산의 단위원가는 원재료는 선입선출법으로 결정하고, 재공품 및 제품은 특정프로젝트별로 생산되고 분리되는 재화 또는 용역에 해당하므로 개별법을 사용하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr또한, 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr (8) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년, 40년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(9) 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.&cr
자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr (10) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(11) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(12) 비금융자산의 손상 &cr
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr (13) 금융부채 &cr &cr1) 분류 및 측정 &cr
당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
&cr2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조 건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr (14) 충당부채 &cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 리스&cr
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(16) 미청구공사 및 초과청구공사&cr
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다. &cr&cr(17) 전환사채
&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr (18) 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다 . &cr &cr (19) 종업원급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기 손익으 로 인식됩니다.&cr&cr(20) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 수익인식 &cr &cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr&cr이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.&cr&cr동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr
당사는 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비 등의 설계, 제작, 설치 등을 수행하여 고객이 주문한 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 고객과의 계약에서구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경됩니다.
&cr2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비&cr
당사는 고객이 주문한 열수 기화기 등을 제작하여 판매하고 있으며, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있거나, 또는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.
&cr4) 변동대가&cr
기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
5) 거래가격의 배분&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. &cr
(22) 금융수익과 비용 &cr
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(23) 주당이익&cr
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(24) 전기오류수정&cr&cr오류는 재무제표 구성요소의 인식, 측정, 표시 또는 공시와 관련하여 발생할 수 있으며 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 전기오류는 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 다음의 방법으로 전기오류를 소급하여 수정합니다.&cr&cr1) 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우에는 그 재무정보를 재작성합니다.&cr2) 오류가 비교표시되는 가장 이른 과거기간 이전에 발생한 경우에는 비교표시되는 가장 이른 과거기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. &cr&cr비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다(실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간은 당기일 수도 있음).&cr&cr과거기간 전체에 대한 오류의 금액을 실무적으로 결정할 수 없는 경우(예: 회계정책 적용 오류 등), 실무적으로 적용할 수 있는 가장 이른 날부터 전진적으로 비교정보를 재작성합니다. 따라서 적용시점 이전 기간의 자산, 부채 및 자본에 대한 누적효과의 조정은 고려하지 아니합니다. &cr
(25) 재무제표 승인 &cr &cr 당사의 재 무제표 는 2019년 2월 22일자 이사 회에서 승인 될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr &cr &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하 고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 법인세 &cr &cr당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr&cr(2) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율 의 변동에 영향을 받습니다.&cr &cr&cr4. 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책&cr
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
&cr당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,490,812 | 3,332,227 |
| 단기금융자산 | 13,199,395 | 4,738,064 |
| 매출채권및기타채권 | 6,499,379 | 5,972,834 |
| 장기금융자산 | - | 63,508 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 45,039 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 45,039 |
| 합계 | 24,234,624 | 14,151,672 |
매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 6,499,229 | 150 | 5,972,684 | 150 |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 6,499,229 | 150 | 5,972,684 | 150 |
보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 6,499,379 | - | 5,972,834 | - |
| 6개월 이하 | - | - | - | - |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - | - | - |
| 1년 초과 3년 이하 | - | - | - | - |
| 3년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 6,499,379 | - | 5,972,834 | - |
&cr 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.
&cr(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월이내 | 1년 미만 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 3년 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,780,000 | 5,780,000 | - | 5,780,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 8,250,000 | 8,250,000 | 90,000 | 761,667 | 860,000 | 568,333 | 5,970,000 |
| 전환사채 | 4,820,411 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 3,719,265 | 3,719,265 | 3,719,265 | - | - | - | - |
| 합계 | 22,569,676 | 27,749,265 | 3,809,265 | 6,541,667 | 860,000 | 568,333 | 15,970,000 |
&cr&cr (4) 시장위험&cr
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융자산 및 부채를 발생시키고 있으며, 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr
1) 환위험&cr
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. &cr
① 환위험에 대한 노출&cr
보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기초 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,709,730 | 733,646 | 2,782,277 | 5 |
| 단기금융자산 | - | - | 873,073 | - |
| 매출채권및기타채권(*) | 7,402,158 | 1,480,401 | 9,475,235 | 559,559 |
| 자산 계 | 12,111,888 | 2,214,047 | 13,130,585 | 559,564 |
| 외화부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 190,942 | - |
| 차입금 | - | - | 1,676,472 | - |
| 부채 계 | - | - | 1,867,414 | - |
&cr(*) 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다. &cr&cr② 민감도분석&cr보고기간말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 605,594 | (605,594) | 504,646 | (504,646) |
| EUR | 110,702 | (110,702) | 21,823 | (21,823) |
&cr2) 이자율위험&cr
① 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 13,199,395 | 4,738,064 |
| 금융부채 | (400,000) | - |
| 합계 | 12,799,395 | 4,738,064 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | (13,630,000) | (13,466,472) |
| 합계 | (13,630,000) | (13,466,472) |
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (136,300) | 136,300 | (136,300) | 136,300 |
| 전기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (134,665) | 134,665 | (134,665) | 134,665 |
&cr(5) 자본관리&cr&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 28,983,566 | 18,962,826 |
| 자본총계 | 24,314,889 | 22,882,109 |
| 부채비율 | 119.2% | 82.9% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | (4,490,812) | (3,332,227) |
| 단기금융자산 | (13,199,395) | (4,738,064) |
| 장기금융자산 | - | (63,508) |
| 사채및차입금 | 22,547,561 | 13,466,472 |
| 순차입금 | 4,857,354 | 5,332,673 |
| 순차입금비율 | 20.0% | 23.3% |
&cr&cr 5 . 금융상품 &cr&cr (1) 범주별 금융상품자산&cr&cr보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 45,039 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 45,039 |
| 장기금융자산 | - | 63,508 |
| 보증금 | 150 | 150 |
| 비유동금융자산 합계 | 45,189 | 45,189 |
| 유동금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,490,812 | 3,332,227 |
| 단기금융자산 | 13,199,395 | 4,738,064 |
| 매출채권 | 5,451,450 | 4,903,004 |
| 미수수익 | 99,063 | 26,031 |
| 단기대여금 | 948,716 | 1,043,649 |
| 유동금융자산 합계 | 24,189,436 | 14,042,975 |
| 합 계 | 24,234,625 | 14,151,672 |
(2) 범주별 금융상품부채&cr
당사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 &cr금융부채 | 합 계 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 &cr금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 사채및차입금 | 3,697,150 | 12,218,744 | 15,915,894 | - | 7,050,000 | 7,050,000 |
| 유동금융부채 | ||||||
| 사채및차입금 | - | 6,631,667 | 6,631,667 | - | 6,416,472 | 6,416,472 |
| 매입채무 | - | 3,468,794 | 3,468,794 | - | 4,372,942 | 4,372,942 |
| 미지급금 | - | 44,534 | 44,534 | - | 239,049 | 239,049 |
| 미지급비용 | - | 152,348 | 152,348 | - | 112,501 | 112,501 |
| 파생금융부채 | 93,473 | - | 93,473 | - | - | - |
| 유동부채 합계 | 93,473 | 10,297,343 | 10,390,816 | - | 11,140,964 | 11,140,964 |
| 합 계 | 3,790,623 | 22,516,087 | 26,306,710 | - | 18,190,964 | 18,190,964 |
&cr
&cr(3) 범주별 금융수익과 금융비용&cr&cr당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 이자비용(*1) | 기타손익(*2) | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,978 | 3,887 | - | - | (9,926) | (207,634) | 8,052 | (203,747) |
| 단기금융자산 | 162,293 | 54,297 | - | - | 6,007 | (160,612) | 168,300 | (106,315) |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | - | 281,518 | (856,216) | 281,518 | (856,216) |
| 매도가능금융자산 | - | 31,147 | - | - | 41,842 | 16,797 | 41,842 | 47,944 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | - | - | 1,822,754 | (26,111) | 1,822,754 | (26,111) |
| 파생금융부채 | - | - | - | - | (176,367) | 113,170 | (176,367) | 113,170 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (664,105) | (494,523) | - | 25,269 | (664,105) | (469,254) |
| 합계 | 180,271 | 89,331 | (664,105) | (494,523) | 1,965,828 | (1,095,337) | 1,481,994 | (1,500,529) |
(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치금융부채평가손익, 파생상품거래손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다. &cr
(4) 공정가치
① 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,490,812 | 4,490,812 | 3,332,227 | 3,332,227 |
| 단기금융자산 | 13,199,395 | 13,199,395 | 4,738,064 | 4,738,064 |
| 장기금융자산 | - | - | 63,508 | 63,508 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 45,039 | 45,039 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 45,039 | 45,039 |
| 매출채권및기타채권 | 6,499,379 | 6,499,379 | 5,972,834 | 5,972,834 |
| 합 계 | 24,234,625 | 24,234,625 | 14,151,672 | 14,151,672 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,719,265 | 3,719,265 | 4,776,378 | 4,776,378 |
| 사채및차입금 | 18,850,411 | 18,850,411 | 13,466,472 | 13,466,472 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 3,790,623 | 3,790,623 | - | - |
| 합 계 | 26,360,299 | 26,360,299 | 18,242,850 | 18,242,850 |
&cr② 공정가치 서열체계
&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 |
&cr보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||
| 전환사채 전환권부채(*) | - | - | 3,697,150 | 3,697,150 |
| 파생상품 금융부채 | - | 93,473 | - | 93,473 |
&cr(*) 전환사채의 전환권은 가치평가기법으로 이항모형이 적용됩니다. 주가의 변동성 등을고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정됩니다.
&cr 한편, 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 설비건설공제조합 출자금으로서 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로측정하고 있습니다(주석 11 참조).&cr &cr6. 영업부문&cr&cr(1) 당사는 열수 기화기 등의 제조 및 판매 부문으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. &cr&cr(2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 4개사로 수익 금액의 합계는 13,882백만원입니다. &cr&cr&cr 7. 현금및현금성자산 등&cr&cr보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,116 | 2,393 |
| 은행예금 | 4,487,696 | 3,329,834 |
| 합계 | 4,490,812 | 3,332,227 |
&cr8. 매출채권과 기타채권&cr
(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 5,451,450 | - | 4,903,004 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 소 계 | 5,451,450 | - | 4,903,004 | - |
| 기타채권: | ||||
| 미수수익 | 99,063 | - | 26,031 | - |
| 대여금 | 948,716 | - | 1,043,649 | - |
| 보증금 | - | 150 | - | 150 |
| 소 계 | 1,047,779 | 150 | 1,069,680 | 150 |
| 합 계 | 6,499,229 | 150 | 5,972,684 | 150 |
&cr
&cr (2) 보고기간말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미청구공사 | 3,431,110 | - | 3,431,110 | 5,260,357 | (1,202,686) | 4,057,671 |
&cr(3) 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및&cr기타채권 | 미청구공사 | 합계 | 매출채권및 기타채권 |
미청구공사 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 1,202,686 | 1,202,686 | - | 695,457 | 695,457 |
| 충당금 설정 | - | - | - | - | 507,229 | 507,229 |
| 대손 처리 | - | (1,202,686) | (1,202,686) | - | - | - |
| 기말 | - | - | - | - | 1,202,686 | 1,202,686 |
&cr&cr9. 재고자산&cr&cr보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 121,856 | - | 121,856 | 264,915 | - | 264,915 |
| 제품 | 2,133 | - | 2,133 | - | - | - |
| 재공품 | 82,385 | - | 82,385 | - | - | - |
| 합계 | 206,374 | - | 206,374 | 264,915 | - | 264,915 |
&cr
&cr10. 기타유동자산&cr&cr보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 238,236 | 20,527 |
| 선급비용 | 63,098 | 69,024 |
| 부가세대급금 | 132,074 | 185,329 |
| 합계 | 433,408 | 274,880 |
&cr
11. 기타포괄손익-공정가치금융자산
보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분상품: | |||
| 설비건설공제조합 | 출자금 | 45,039 | - |
상기 금융자산은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr보고기간말 현재 상기 출자금은 비상장지분상품으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr
&cr12. 종속기업투자&cr&cr(1) 당기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)비앤이 | 대한민국 | 62.5 | 187,500 |
| EWK EGESIM GEOTHERMAL ENERGY &crProduction Joint Stock Company | 터키 | 78.96 | 1,832,758 |
| 계 | 2,020,258 |
&cr상기 종속기업투자는 시장성 없는 비상장기업 입니다.&cr&cr(2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)비앤이 | EWK EGESIM GEOTHERMAL ENERGY Production Joint Stock Company | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | - | - | - |
| 취 득 | 187,500 | 1,832,758 | 2,020,258 |
| 처 분 | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 187,500 | 1,832,758 | 2,020,258 |
&cr
13. 유형자산&cr
(1) 당기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 당기초 | 14,774,717 | 6,493,697 | 117,800 | 3,186,783 | 403,107 | 96,110 | 244,320 | 181,379 | 120,000 | 25,617,914 |
| 취득 | 31,206 | 139,224 | - | 51,200 | 40,817 | - | 21,383 | - | 382,800 | 666,629 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체증감 | - | - | - | 392,800 | - | - | - | - | (392,800) | - |
| 재평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 14,805,923 | 6,632,921 | 117,800 | 3,630,783 | 443,924 | 96,110 | 265,703 | 181,379 | 110,000 | 26,284,543 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 당기초 | - | 792,551 | 47,959 | 1,143,227 | 209,192 | 57,602 | 192,488 | 132,782 | - | 2,575,801 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | 204,866 | 22,100 | 431,716 | 65,448 | 10,800 | 27,321 | 15,266 | - | 777,517 |
| 당기말 | - | 997,417 | 70,059 | 1,574,943 | 274,640 | 68,402 | 219,809 | 148,048 | - | 3,353,318 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 당기초 | 14,774,717 | 5,701,147 | 69,841 | 2,043,556 | 193,914 | 38,508 | 51,832 | 48,597 | 120,000 | 23,042,113 |
| 당기말 | 14,805,923 | 5,635,504 | 47,741 | 2,055,840 | 169,284 | 27,708 | 45,894 | 33,331 | 110,000 | 22,931,224 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 당기초 | 14,781,554 | 5,911,208 | 89,800 | 2,381,403 | 353,519 | 89,510 | 232,603 | 179,426 | 183,900 | 24,202,923 |
| 취득 | 8,347 | 582,489 | 24,100 | 632,680 | 49,588 | 6,600 | 11,717 | 1,953 | 120,000 | 1,437,474 |
| 처분 | (15,184) | - | - | (7,300) | - | - | - | - | - | (22,484) |
| 대체증감 | - | - | 3,900 | 180,000 | - | - | - | - | (183,900) | - |
| 재평가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 14,774,717 | 6,493,697 | 117,800 | 3,186,783 | 403,107 | 96,110 | 244,320 | 181,379 | 120,000 | 25,617,914 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 당기초 | - | 597,575 | 26,108 | 769,800 | 143,226 | 40,158 | 162,784 | 117,809 | - | 1,857,460 |
| 처분 | - | - | - | (5,125) | - | - | - | - | - | (5,125) |
| 감가상각 | - | 194,976 | 21,851 | 378,552 | 65,966 | 17,444 | 29,704 | 14,973 | - | 723,466 |
| 당기말 | - | 792,551 | 47,959 | 1,143,227 | 209,192 | 57,602 | 192,488 | 132,782 | - | 2,575,801 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 당기초 | 14,781,554 | 5,313,633 | 63,692 | 1,611,603 | 210,293 | 49,352 | 69,819 | 61,617 | 183,900 | 22,345,463 |
| 당기말 | 14,774,717 | 5,701,147 | 69,841 | 2,043,556 | 193,914 | 38,508 | 51,832 | 48,597 | 120,000 | 23,042,113 |
&cr(2) 토지 재평가&cr&cr당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2016년 12월 31일 및 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로합리성을 검토하였습니다.&cr&cr
보고기간말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가모형 | 14,805,923 | 14,774,717 |
| 원가모형 | 12,235,783 | 12,211,414 |
&cr상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,004,710천원은 법인세 효과를 반영한후의 금액이며, 기타자본항목인 재평가이익으로 계상 하였습니다.
&cr
(3) 공정가치 측정&cr&cr토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와 &cr공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
&cr한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 9,465백만원 입니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 당사의 유형자산은 메리츠화재해상보험 및 한화손해보험에 각각 5,862,184천원 및 1,759,795천원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액 중 6,559,795천원은 우리은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한 차량운반구는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 우리은행에 24,000백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr &cr&cr&cr14. 무형자산&cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 |
| --- | --- |
| 취득원가: | |
| 전기초 | 71,160 |
| 취득 | 21,133 |
| 처분 | - |
| 전기말 | 92,293 |
| 취득 | 6,816 |
| 처분 | - |
| 당기말 | 99,109 |
| 상각누계액: | |
| 전기초 | 22,206 |
| 상각 | 16,404 |
| 전기말 | 38,610 |
| 상각 | 19,044 |
| 당기말 | 57,654 |
| 장부금액: | |
| 전기말 | 53,683 |
| 당기말 | 41,455 |
| 잔여상각내용연수(년) | 4.75 |
&cr(2) 연구개발비&cr&cr당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 148,271천원과 109,344천원이며, 당사의 경상연구개발비로 반영되어 있습니다.&cr
&cr&cr15. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,468,794 | 4,372,942 |
| 미지급금 | 44,534 | 239,049 |
| 미지급비용 | 205,938 | 164,387 |
| 합 계 | 3,719,265 | 4,776,378 |
&cr&cr
16. 당기손익-공정가치금융부채 (파생상품 관련)&cr&cr(1) 보고기간말 현재 유동성 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 93,473 | - |
&cr(2) 당사는 당기 중 우리은행과 FX선물환 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 미결제 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 거래금액 | 거래구분 | 행사가격 | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 2018-05-24 | 2019-06-05 | USD 1,800,000 | RF&cr(Redemption Forward) | 1,096.6 | (42,982) |
| 우리은행 | 2018-06-08 | 2019-06-24 | USD 1,800,000 | RF&cr(Redemption Forward) | 1,092.2 | (50,491) |
| 계 | USD 3,600,000 | (93,473) |
&cr당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.&cr&cr&cr&cr17. 차입금 등&cr
(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금: | ||||
| 우리은행 | 운전자금 | 3.20 ~ 3.79 | 2,500,000 | 2,900,000 |
| 우리은행 | 매입외환 | - | - | 1,676,472 |
| 경남은행 | 운전자금 | 3.43 | 1,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 3.29 ~ 3.34 | 2,280,000 | 1,280,000 |
| 단기차입금 계 | 5,780,000 | 5,856,472 | ||
| 장기차입금: | ||||
| 우리은행 | 시설자금 | 2.05 | 7,050,000 | 7,410,000 |
| KEB하나은행 | 운전자금 | 2.43 | 200,000 | 200,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | 3.67 | 1,000,000 | - |
| 소계 | 8,250,000 | 7,610,000 | ||
| 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) | (851,667) | (560,000) | ||
| 장기차입금 계 | 7,398,333 | 7,050,000 |
(2) 전환사채 &cr&cr① 전환사채 내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제2회 전환사채 | 0% | 10,000,000 | - |
| 가산: 상환할증금 | - | - | |
| 차감: 사채할인발행차금 | (5,179,589) | - | |
| 합 계 | 4,820,411 | - | |
| 차감: 1년 이내 만기도래분 | - | - | |
| 전환사채(비유동) | 4,820,411 | - |
&cr&cr② 발행 조건
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 최초 발행일 | 2018-07-23 |
| 최종 상환일 | 2023-07-23 |
| 이자지급시기 | - (약정이자 없음) |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2019.07.23)로부터 상환만기 2일전(2023.07.21)까지 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함. |
| 초기 전환가액 | 6,232원/주 |
| 조정후 전환가액 | 4,456원/주 (2018-10-23일 조정) |
| 전환가액의 조정 사유 | A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환 사채또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&crB. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우&crC. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&crD. 사채 발행후 3개월이 경과한 날 을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 사채 발행일로 부터 2년이 지난(2020년7월23일) 날 이후 2022년 4월 23일까지 매 3개월마다본 사채의 권면금액100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 중도상환청구권&cr(Call Option) | 당사및 당사가 지정하는 자는 본사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 7월23일부터 2020년 7월23일까지 매 1개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채를 매수할 수 있으며, 당사는 콜옵션 행사금액(연1.8%)만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당사채를 소멸시킬수 있다. 단, 당사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면금액의 50%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. |
&cr&cr③ 전환권가치&cr&cr상기 전환사채는 일정 요건에 따라 전환가액을 조정할 수 있는 옵션을 전환사채 보유자에게 부여한 것으로서, 당사는 전환권가치를 부채로 분류하여 다음과 같이 당기손익-공정가치금융부채로 계상하고 있습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 3,697,150 | - |
&cr(3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 화폐 | 명목이자율 | 만기 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보부 은행대출 | 원화 | 2.05% ~ 3.23% | 2019년 | 1,860,000 |
| 2020년 | 360,000 | |||
| 2021년 | 360,000 | |||
| 2022년 이상 | 5,970,000 | |||
| 무담보부 은행차입금 | 원화 | 2.43% ~ 3.79% | 2019년 | 4,771,667 |
| 2020년 | 500,000 | |||
| 2021년 | 208,333 | |||
| 2022년 이상 | - | |||
| 합계 | 14,030,000 |
&cr
18. 종업원급여&cr&cr(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 485,200 | 341,281 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (369,552) | (404,789) |
| 재무상태표상 확정급여채무 | 115,648 | (63,508) |
&cr&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 341,281 | 400,377 |
| 당기근무원가 | 144,381 | 184,034 |
| 이자비용 | 10,323 | 10,902 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | - | - |
| 퇴직금지급액 | (43,143) | (113,924) |
| 보험수리적손익 | ||
| 인구통계적 가정 | - | - |
| 재무적 가정 | (1,730) | (25,904) |
| 경험조정 | 34,088 | (114,204) |
| 기말 | 485,200 | 341,281 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 404,789 | 298,704 |
| 기대수익 | 16,477 | 12,270 |
| 기여금불입액 | - | 220,000 |
| 지급액 | (39,236) | (113,924) |
| 보험수리적손익 | (12,478) | (12,261) |
| 기말 | 369,552 | 404,789 |
&cr(4) 당기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 144,381 | 184,034 |
| 이자원가 | 10,323 | 10,902 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | - | - |
| 사외적립자산 기대수익 | (16,476) | (12,270) |
| 합계 | 138,228 | 182,666 |
(5) 보험수리적가정&cr
보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 할인율 | 2.71% | 3.18% |
| 기초 사외적립자산 기대수익률 | 2.71% | 3.18% |
| 미래임금인상률 | 승급률 | 승급률 |
&cr(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 20,184 | (17,757) |
| 할인율의 변동 | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (17,546) | 20,327 |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.28년 및 7.59년 입니다.
&cr&cr
19. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 7,380,944주 | 7,380,944주 |
| 보통주자본금 | 3,690,472 | 3,690,472 |
&cr&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 7,380,944 | 4,855,000 |
| 유상증자 | - | 1,731,600 |
| 전환상환우선주의 전환권 행사 | - | 532,000 |
| 전환사채의 전환권 행사 | - | 262,344 |
| 기말 발행주식수 | 7,380,944 | 7,380,944 |
&cr(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 9,487,146 | 9,487,146 |
&cr(4) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
&cr&cr20. 기타자본항목&cr&cr보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가이익(*) | 2,456,042 | 2,456,042 |
| 자기주식 | (995,871) | - |
| 합 계 | 1,460,171 | 2,456,042 |
&cr(*) 토지를 재평가모형으로 평가함에 따른 평가이익으로서 법인세 효과를 차감한 후의 금액 입니다.&cr&cr&cr
21. 이익잉여금&cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 30,000 | 30,000 |
| 미처분이익잉여금 | 9,647,100 | 7,218,449 |
| 합 계 | 9,677,100 | 7,248,449 |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,248,449 | 6,436,851 |
| 회계변경효과 | (484,549) | - |
| 당기순이익 | 2,948,172 | 711,877 |
| 보험수리적손익 | (34,972) | 99,721 |
| 기말금액 | 9,677,100 | 7,248,449 |
&cr(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 9,647,100 | 7,218,449 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 7,218,449 | 6,406,851 |
| 회계변경효과 | (484,549) | - |
| 당기순이익 | 2,948,172 | 711,877 |
| 보험수리적손익 | (34,972) | 99,721 |
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - |
| III. 합계(I+II) | 9,647,100 | 7,218,449 |
| IV. 이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,647,100 | 7,218,449 |
&cr 22. 건설계약&cr&cr(1) 당기와 전기 중 계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,470,647 | 11,232,013 |
| 회계변경효과 (*1) | (349,175) | - |
| 변동 (*2) | 27,526,267 | 20,847,638 |
| 수익 인식 | (20,934,524) | (24,015,544) |
| 환율차이 | 198,784 | (2,593,460) |
| 기말 | 11,911,999 | 5,470,647 |
&cr(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'적용에 따라 일부 계약의 수익인식기준이 변경됨에 따른 효과 입니다.&cr&cr(*2) 당기의 신규수주 및 계약변경증액은 27,917백만원 이며, 계약변경 감소액은 대손제각 처리에 따른 관련 계약잔액 감소액 391백만원 입니다. 한편, 전기 계약변경액은 전액 신규 수주액 또는 계약변경증액 입니다.&cr
(2) 당기와 전기에 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 선수금 | 회수보류액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| P.J.S.C. METAFRAX Ammonia-Urea-Melamine &crComplex from methanol purge gas | 2,790,897 | 2,245,760 | 545,138 | - | - |
| E050(열수기화기) | 1,578,246 | 1,256,848 | 321,398 | - | - |
| OZMEN(열수기화기, 공랭식 응축기) | 3,342,085 | 2,651,239 | 690,846 | - | - |
| MacKay River OTSG Tube Bundle Replacement | 135 | 99 | 36 | - | - |
| 기타 | 3,231,597 | 2,315,343 | 916,254 | - | - |
| 합계 | 10,942,960 | 8,469,289 | 2,473,671 | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 선수금 | 회수보류액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LIMGAZ(열수기화기) | 1,781,081 | 1,234,319 | 546,762 | - | - |
| LDG(공냉식 응축기) | 1,410,927 | 999,069 | 411,858 | - | - |
| E047(열수기화기) | 457,663 | 338,776 | 118,887 | - | - |
| 기타 | 3,821,220 | 2,827,687 | 993,533 | - | - |
| 합계 | 7,470,891 | 5,399,851 | 2,071,039 | - | - |
&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 청구채권 | 미청구공사(*) | 선수금 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| P.J.S.C. METAFRAX Ammonia-Urea-Melamine &crComplex from methanol purge gas | 1,444,529 | 835,866 | - | - |
| OZMEN(열수기화기, 공랭식 응축기) | 1,322,403 | - | - | - |
| 기타 | 2,684,517 | 2,595,243 | 133,928 | 1,067,985 |
| 합계 | 5,451,450 | 3,431,110 | 133,928 | 1,067,985 |
(*) 상기 미청구공사는 대손충당금이 차감되기 전의 총 금액임.&cr&cr ② 전기말&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 청구채권 | 미청구공사(*) | 선수금 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| E041(열수기화기) | 991,045 | - | - | - |
| OGR(열교환기,타워, 압력용기) | 685,427 | - | - | - |
| MCGINNESS(공냉식 응축기) | 1,253,538 | - | - | - |
| LIMGAZ(열수기화기) | - | 1,137,976 | - | - |
| LDG(공냉식 응축기) | 374,985 | 815,333 | - | - |
| 기타 | 1,598,009 | 3,307,048 | - | 128,568 |
| 합계 | 4,903,004 | 5,260,357 | - | 128,568 |
(*) 상기 미청구공사는 대손충당금이 차감되기 전의 총 금액임.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기&cr
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행율 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LIMGAZ(열수기화기) | 2017.7.27 | 2018.1.31 | 100% | - | - | - | - |
| LDG(공냉식 응축기) | 2017.9.14 | 2018.4.21 | 100% | - | - | - | - |
| E047(열수기화기) | 2017.11.21 | 2018.6.22 | 100% | - | - | - | - |
| P.J.S.C. METAFRAX &crAmmonia-Urea-Melamine | 2018.1.2 | 2018.12.30 | 99% | 835,866 | - | 1,444,529 | - |
| E050(열수기화기) | 2018.5.30 | 2019.2.15 | 92% | 201,991 | - | 635,743 | - |
| OZMEN&cr(열수기화기, 공랭식 응축기) | 2018.6.27 | 2019.1.31 | 58% | - | - | 1,322,403 | - |
| MacKay River OTSG Tube &crBundle Replacement | 2018.11.12 | 2019.4.1 | 0% | - | - | 137 | - |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행율 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SARULLA NIL2(배관류) | 2016.6.22 | 2017.3.30 | 100% | - | - | - | - |
| MCGINNESS(공냉식 응축기) | 2016.8.20 | 2017.1.27 | 100% | - | - | - | - |
| TUNGSTEN(열수기화기) | 2016.9.13 | 2017.3.21 | 100% | - | - | - | - |
| MCGINNESS(공냉식 응축기) | 2016.11.11 | 2017.3.21 | 100% | - | - | - | - |
| E041(열수기화기) | 2016.11.21 | 2017.5.30 | 100% | - | - | 991,045 | - |
| MCGINNESS(공냉식 응축기) | 2017.6.8 | 2017.12.1 | 100% | - | - | 1,253,538 | - |
| LIMGAZ(열수기화기) | 2017.7.27 | 2018.2.28 | 92% | 1,137,976 | - | - | - |
| LDG(공냉식 응축기) | 2017.9.14 | 2018.3.20 | 87% | 815,133 | - | 374,985 | - |
| E047(열수기화기) | 2017.11.21 | 2018.7.10 | 27% | 458,689 | - | - | - |
&cr(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다.&cr&cr(6) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추청총계약수익의 변동 | 추청총계약원가의 변동 | 당기 손익에&cr 미치는 영향 | 미래 손익에 &cr미치는 영향 | 미청구공사(초과청구공사) 변동 | 공사손실&cr충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 열수 기화기 외&cr(전체 부문) | 77,143 | 867,292 | (407,663) | - | - | - |
&cr
&cr23. 성격별 비용
&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료의 사용액 | 11,019,836 | 9,811,944 |
| 제품과 재공품의 변동 | 830,769 | - |
| 종업원급여 | 1,713,084 | 1,765,137 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 796,562 | 739,868 |
| 외주가공비 | 4,108,379 | 4,132,289 |
| 지급수수료 | 602,502 | 1,141,186 |
| 기타비용 | 2,275,406 | 4,184,924 |
| 합 계(*) | 21,346,538 | 21,775,348 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.
&cr&cr24. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 682,813 | 519,143 |
| 퇴직급여 | 73,364 | 95,542 |
| 복리후생비 | 64,862 | 62,469 |
| 여비교통비 | 97,203 | 159,857 |
| 통신비 | 11,409 | 9,942 |
| 세금과공과 | 74,864 | 70,808 |
| 임차료 | 4,938 | 4,883 |
| 수선비 | 4,461 | 1,510 |
| 보험료 | 121,364 | 166,059 |
| 접대비 | 38,540 | 42,360 |
| 차량유지비 | 19,188 | 10,987 |
| 운반비 | 413 | 50 |
| 지급수수료 | 429,257 | 668,975 |
| 광고선전비 | 15,681 | 15,530 |
| 소모품비 | 11,095 | 11,770 |
| 감가상각비 | 120,326 | 116,137 |
| 무형자산상각비 | 19,044 | 16,404 |
| 대손상각비 | 30,434 | 507,229 |
| 교육훈련비 | 8,055 | 648 |
| 도서인쇄비 | 75 | 5,600 |
| 경상연구개발비 | 148,271 | 109,344 |
| 수출제비용 | 965,941 | 988,887 |
| 합 계 | 2,941,599 | 3,584,134 |
&cr&cr25. 금융수익과 금융비용&cr
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 금융수익 | ||
| 이자수익 | 180,271 | 89,330 |
| 외환차익 | 388,982 | 452,559 |
| 외화환산이익 | 345,995 | 76,059 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 16,797 |
| 파생상품평가이익 | - | 49 |
| 파생상품거래이익 | 11,499 | 113,121 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가이익 | 1,810,700 | - |
| 합 계 | 2,737,447 | 747,915 |
| (2) 금융비용 | ||
| 이자비용 | 664,105 | 494,523 |
| 외환차손 | 210,674 | 602,354 |
| 외화환산손실 | 192,807 | 1,125,457 |
| 파생상품거래손실 | 94,393 | - |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 93,473 | 26,110 |
| 합 계 | 1,255,453 | 2,248,444 |
&cr&cr26. 기타수익 및 기타비용&cr
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 기타수익 | ||
| 잡이익 | 262,013 | 84,249 |
| 합계 | 262,013 | 84,249 |
| (2) 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,175 |
| 잡손실 | 53,490 | 10,608 |
| 합계 | 53,490 | 11,783 |
&cr&cr&cr27. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 368,613 | 260,790 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 538,887 | (132,408) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | 9,864 | (28,126) |
| 법인세비용 | 917,364 | 100,256 |
&cr(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 등 | 법인세효과 | 반영 후 | 일시적차이 등 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (44,835) | 9,864 | (34,972) | 127,847 | (28,126) | 99,721 |
&cr&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,865,535 | 812,133 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 828,418 | 156,669 |
| 조정사항: | ||
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 271,816 | 1,923 |
| -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (106,601) | - |
| -세액공제감면 | (75,529) | (58,294) |
| -기타 | (740) | (42) |
| 법인세비용 | 917,364 | 100,256 |
| 평균유효세율 | 23.73% | 12.34% |
&cr(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였 습니다 .&cr&cr(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr (5) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 법인세 효과를 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 변동 | 인식한 이연법인세&cr자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 미수수익 | (26,031) | (73,032) | (99,063) | (21,794) |
| 공정가치금융부채 | - | 3,697,150 | 3,697,150 | 813,373 |
| 사채할인발행차금 | - | (5,179,589) | (5,179,589) | (1,139,510) |
| 확정급여채무 | 227,356 | 143,829 | 371,185 | 81,661 |
| 퇴직연금운용자산 | (227,356) | (142,196) | (369,552) | (81,301) |
| 대손상각비 | 1,100,848 | (1,100,848) | - | - |
| 감가상각비 | (84,013) | 106,046 | 22,033 | 4,847 |
| 연차충당부채 | 51,886 | 1,704 | 53,590 | 11,790 |
| 파생금융부채 | - | 93,473 | 93,473 | 20,564 |
| 세금과공과 | 3 | - | 3 | 1 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 1,224 | 2,769 | 3,993 | 878 |
| 토지 재평가이익 | (3,148,771) | - | (3,148,771) | (692,730) |
| 합 계 | (2,104,854) | (2,450,695) | (4,555,549) | (1,002,221) |
&cr② 전기&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 변동 | 인식한 이연법인세&cr자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 미수수익 | (20,685) | (5,345) | (26,031) | (5,727) |
| 상환할증금 | 196,907 | (196,907) | - | - |
| 사채할인발행차금 | (182,660) | 182,660 | - | - |
| 확정급여채무 | 387,137 | (159,780) | 227,356 | 50,018 |
| 퇴직연금운용자산 | (298,705) | 71,348 | (227,356) | (50,018) |
| 대손상각비 | 650,340 | 450,507 | 1,100,848 | 242,186 |
| 감가상각비 | (214,479) | 130,466 | (84,013) | (18,482) |
| 연차충당부채 | 17,033 | 34,854 | 51,886 | 11,415 |
| 파생금융부채 | 60 | (60) | - | - |
| 세금과공과 | - | 3 | 3 | 1 |
| 감가상각비(업무용승용차) | - | 15 | 1,224 | 3 |
| 토지 재평가이익 | (3,148,772) | - | (3,148,771) | (692,730) |
| 합 계 | (2,613,824) | 507,761 | (2,104,854) | (463,334) |
&cr (6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 933,114 | 303,624 |
| 이연법인세부채 | (1,935,335) | (766,958) |
| 당기법인세부채 | (369,087) | (260,789) |
| 당기법인세자산 | 126,615 | 155,463 |
&cr&cr28. 주당이익&cr
(1) 기본주당이익&cr
당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr
① 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 당기 | 전기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 7,380,944 | 4,801,808 |
| 유상증자 조정 | - | 649,943 |
| 전환권행사 조정 | - | 267,823 |
| 가중평균 자기주식수 차감 | (145,151) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,235,793 | 5,719,574 |
&cr ② 기본주당이익&cr&cr기본주당순이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기순이익 | 2,948,171,196 | 711,876,985 |
| (2) 가중평균유통보통주식수 | 7,235,793주 | 5,719,574주 |
| (3) 기본주당이익[(1)÷(2)] | 407 | 124 |
&cr(2) 희석주당손익&cr&cr당기와 전기의 희석주당손익 산출을 위하여 잠재적 보통주의 희석효과 산출을 위한 보통주의 평균시장가격을 합리적으로 산출하기 어려우므로 별도의 희석주당손익을 산출하지 아니합니다.
&cr&cr29. 우발부채 및 약정사항 등&cr
(1) 금융기관과의 약정사항
| (외화단위: USD,EUR, 원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 매입외환 | 4,000,000 | 752,262 |
| 외화지급보증 | USD 6,660,000 | EUR 850,300 | |
| USD 2,520,684 | |||
| 경남은행 | 선수금 지급보증 | USD 1,000,000 | - |
&cr(2) 금융자산의 양도&cr
당사는 전기말 현재 은행과의 수출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 (주석 17 참조).
&cr&cr30. 담보제공자산 등&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 100,000 | 362,972 | 질권 설정 |
&cr(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 24,000,000 | 장단기차입금 | 우리은행 |
&cr(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화 단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증 내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 124,117 | 한국에머슨프로세스매니지먼트 외 | 이행하자보증 등 |
| 한국무역보험공사 | 1,152,000 | KEB하나은행 등 | 차입금 보증 등 |
| 기술보증기금 | 1,060,000 | 우리은행 등 | 차입금 보증 |
&cr&cr
31. 특수관계자&cr&cr(1) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리사주조합원 | 단기대여금 | 948,716 | 1,043,649 |
| (주)비앤이(종속기업) | 임대보증금 | 30,000 | - |
&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 대 여 | 회 수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주조합원 | - | 94,933 | 891,200 | 12,551 |
&cr&cr(3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 376,137 | 226,800 |
| 퇴직급여 | 100,573 | 16,320 |
| 합 계 | 224,523 | 243,120 |
&cr상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. &cr
(4) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 연대보증 및 예금 담보를 제공받고 있습니다.
&cr
32. 현금흐름표
&cr(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기순이익 | 2,948,171 | 711,877 |
| (2) 조정항목 | 158,412 | (6,532,317) |
| 퇴직급여 | 138,228 | 182,674 |
| 감가상각비 | 777,518 | 723,465 |
| 무형자산상각비 | 19,044 | 16,404 |
| 대손상각비 | 30,434 | 507,229 |
| 이자비용 | 664,105 | 494,523 |
| 외화환산손실 | 192,807 | 1,125,457 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 93,473 | 26,111 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,175 |
| 법인세비용 | 917,364 | 100,256 |
| 이자수익 | (180,271) | (89,331) |
| 외화환산이익 | (345,995) | (76,059) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (16,797) |
| 당기손익-공정가치금융부채평가이익 | (1,810,700) | (49) |
| 매출채권의 (증가)감소 | (369,568) | (4,402,220) |
| 미청구공사의 (증가)감소 | (105,511) | (492,495) |
| 기타유동자산의 (증가)감소 | (158,528) | 600,228 |
| 재고자산의 (증가)감소 | 973,828 | 56,655 |
| 매입채무의 증가(감소) | (904,149) | (3,440,554) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 939,417 | (391,570) |
| 미지급금의 증가 | (193,781) | (569,300) |
| 미지급비용의 증가 | 35,619 | (50,884) |
| 선수금의 증가(감소) | (559,285) | (584,949) |
| 예수금의 증가 | 8,267 | (32,278) |
| 퇴직금의 지급 | (43,143) | (113,924) |
| 사외적립자산의 증가 | 39,236 | (106,084) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 3,106,583 | (5,820,440) |
&cr(2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | - | 2,196,708 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 964,588 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 651,667 | 11,790,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 392,800 | 183,900 |
&cr33. 주 식기준보상&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 종업원에게 부여한 주식매수선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여일 | 2018년 03월 29일 |
| 발행할 주식의 총수 | 13,000주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
| 행사가격 | 5,500원 |
| 행사가능기간 | 2020년 03월 29일 ~ 2023년 03월 28일 |
&cr(2) 당사가 부여한 주식매수선택권의 추정 공정가치 및 블랙숄즈모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여일 전일의 주가 | 5,340원 |
| 행사가격 | 5,500원 |
| 기대행사기간 | 3.5년 |
| 무위험이자율 | 2.31% |
| 기대주가변동성 | 76.68% |
(3) 당기말 현재 주식기준보상원가로 인하여 인식한 보상원가는 없습니다.&cr
34. 회계정책의 변경&cr
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였으며, 그 효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 당기초 금융자산 | 주석 | 기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)** | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 * | 45,039 | 14,106,633 | 14,151,672 | |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | ① | - | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 * | 45,039 | 14,106,633 | 14,151,672 |
| * | 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였으며, 상세내역은 아래 ②를 참고바랍니다. |
| ** | 현금및현금성자산이 포함된 금액입니다. |
&cr① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 45,039천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.&cr&cr ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,332,227 | 3,332,227 | - |
| 정기예적금 등 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,738,064 | 4,738,064 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,903,004 | 4,903,004 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,069,680 | 1,069,680 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 정기예적금 등 | 상각후원가 | 상각후원가 | 63,508 | 63,508 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄-공정가치 | 45,039 | 45,039 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 150 | 150 | - |
&cr
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr
1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다&cr (단위: 천원) .
| 과목 | 2017.12.31 수정전 |
조정(*) | 2018.01.01 수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,903,004 | (4,986) | 4,898,018 |
| 미청구공사 | 4,057,671 | (701,638) | 3,356,033 |
| 재고자산 | 264,915 | 915,287 | 1,180,202 |
| 선수금 | - | 693,212 | 693,212 |
| 이익잉여금 | 7,248,449 | (484,549) | 6,763,900 |
&cr(*) 당사는 기 간에 걸친 수익인식 요건을 미충족하는 건설계약에 대해서는 인도기준을 적용하여 수익을 인식하며, 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분(예를 들어, 하나의 계약에서 제품의 제작용역과 운송용역을 분리하여 배분)합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 매출관련 채권이 1,399,836천원 감소하고 재고자산이 915,287천원 증가하였으며, 이익 잉여금은 484,549천원 감소하였습니다. &cr &cr&cr2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 유의적으로 영향을 받는 재무제표의 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr① 재무상태표(단위: 천원)
| 과목 | 보고된금액 | 조정 | 기준서 제1115호를 &cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 3,431,110 | (259,074) | 3,172,036 |
| 재고자산 | 206,374 | (84,519) | 121,855 |
| 자산항목 총계 | 3,637,484 | (343,593) | 3,293,891 |
| 당기법인세부채 | 242,472 | (75,590) | 166,882 |
| 부채항목 총계 | 242,472 | (75,590) | 166,882 |
| 이익잉여금 | 9,677,100 | (268,003) | 9,409,097 |
| 자본항목 총계 | 9,677,100 | (268,003) | 9,409,097 |
&cr&cr ② 손익계산서(단위: 천원)
| 과목 | 보고된금액 | 조정 | 기준서 제1115호를 &cr적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 23,521,557 | (1,174,361) | 22,347,196 |
| 매출원가 | 18,404,939 | (830,768) | 17,574,171 |
| 판관비 | 2,941,599 | - | 2,941,599 |
| 금융손익 | 1,481,994 | - | 1,481,994 |
| 기타영업외손익 | 208,523 | - | 208,523 |
| 법인세비용 | 917,364 | (75,590) | 841,774 |
| 당기순이익 | 2,948,171 | (268,003) | 2,680,168 |
| 기타포괄손익 | (34,972) | - | (34,972) |
| 당기총포괄손익 | 2,913,200 | (268,003) | 2,645,197 |
&cr③ 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.&cr&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음.
&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 8 조 (주권의 종류) 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. | 제8 조 (주식등의 전자등록) 회사는 「주식 ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. | 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 |
| 제 12 조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
제 12 조(명의개서대리인) ① (좌동) ② (좌동) ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리 ,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 제 15 조(주주명부의 폐쇄) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는주주명부폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제 15 조(주주명부의 폐쇄) ① (좌동) ② (좌동) &cr &cr &cr ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
[문구수정] |
| 제 16 조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고) ① 주주와 등록된 질권자 또는 그 법정대리인이나 대표자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. |
제 16 조(주주명부) 회사의 주주명부는 「상법」 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. |
주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고 할 필요가 없으므로 조항 변경 |
| 제 20 조(사채발행에 관한 준용규정) 제12조 , 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제 20 조(사채발행에 관한 준용규정) 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | [제16조의 내용변경에 따른 문구정비] |
| 제 50 조의2(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. | [신설] | |
| 제 57 조(시행일) 이 정관은 2016년 10월 25일부터 시행한다. 단, 정관 제6조의 변경은 주식분할 공고 후 그 효력일로부터 변경된 것으로 본다. | 제 57 조(시행일) 이 정관은 2019년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제12조, 제16조 및 제20조의 개정 규정은 「주식 ㆍ 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다. |
05_감사의선임 □ 감사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 서기정 | 1970.12.11 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업(현재) | 약력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 서기정 | 성산회계법인 이사 | 2014년~2015년 부산광역시교육청 감사관 2014년~2015년 부산영재진흥원 감사 2016년~현재 성산회계법인 이사 2016년~현재 (주)이더블유케이 감사 |
- |
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4( 1 ) | 4( 1 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 1,000백만원 | 1,000백만원 |
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 100백만원 | 100백만원 |
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