Annual Report • Mar 11, 2019
Annual Report
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주주총회소집공고 2.7 슈프리마 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019 년 3 월 11 일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 슈프리마 | |
| 대 표 이 사 : | 송봉섭, 문영수 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 정자일로 248, 17층 | |
| (전 화) 031-710-2400 | ||
| (홈페이지)http://www.supremainc.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사장 | (성 명) 문영수 |
| (전 화) 031-710-2411 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제4기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제363조와 정관 제 20 조에 의거 제 4 기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2019년 3월 26일(화요일) 오전 10시 00분
2. 장 소 : 경기도 성남시 분당구 성남대로407번길 12, &cr 정자청소년수련관 4층 공연장
3. 회의 목적 사항
가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고
나. 부의안건
제 1호 의안 : 제4기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 정관 변경의 건
제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr제 5호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 변경의 건
&cr4. 배당내역 : 없음
&cr5. 경영참고사항 비치
상법 제542조의 4에 의한 경영참고사항은 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 KB국민은행 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
&cr6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.
&cr7. 주주총회 참석시 준비물&cr- 직접행사 : 신분증&cr- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증&cr&cr8. 기타사항&cr주주총회 기념품은 지급하지 않사오니 이점 양해해주시기 바랍니다.&cr
2019 년 03월 11일
주식회사 슈프리마
대표이사 송 봉 섭 (직인생략)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 정재만&cr(출석률: 80.0%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.02.07 | 1. 제3기 재무제표 승인&cr2. 제3기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건&cr3. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건&cr5. 임원퇴직금지급규정 승인의 건&cr6. 행동규범(Code of Conduct) 승인의 건 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 2 | 2018.03.23 | 1. 대표이사 선임의 건 (각자대표이사)&cr2. 2018년도 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 | 찬성&cr찬성 |
| 3 | 2018.10.01 | 1. 2018년 하반기 사내규정 제개정안 확정의 건 | - |
| 4 | 2018.11.20 | 1. 2018년도 하반기 사내규정 일부 개정안 확정의 건&cr2. 주식매수선택권 부여 취소의 건&cr3. 임시주주총회 소집의 건&cr4. 전자투표제도 채택의 건 | 찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 5 | 2018.12.31 | 1. 대표이사 선임의 건 (각자대표이사) | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
해당사항 없음&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 4,000 | 12 | 12 | - |
※ 상기 주총승인금액은 2018년 3월 23일 정기주총에서 승인받은 보수한도 총액&cr (사내 및 사외이사 총 4인의 보수한도 총액)&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 슈프리마에이치큐&cr(최대주주) | 제품외 매출 | 18.01.01~12.31 | 34.4 | 7.3% |
| 슈프리마에이치큐&cr(최대주주) | 상품외 매입 | 18.01.01~12.31 | 31.2 | 6.7% |
※ 2017년 별도 매출 46,768백만원 기준&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
당사와 당사의 종속회사가 속한 산업은 바이오인식산업에 해당합니다. 바이오인식기술은 개인의 생체 정보를 추출하여 정보화시키는 기술로 기존의 신분증, 카드, 패스워드 대신 지문, 얼굴 등의 신체적 특징을 이용하여 본인을 확인하는 것입니다.&cr &cr 바이오인식기술은 편리성과 보안성으로 큰 폭의 시장성장이 전망되었으나, 기술 도입 초기에는 생체정보 제공에 대한 거부감과 기술적 오류, 사용의 불편함, 경제성 부족 등의 이유로 시장확대가 부진하였습니다. 그러나, 2000년대 들어서면서 테러위협의 증가, 해킹 및 사이버 보안 이슈 증가 등 보안의 중요성이 강조되면서 바이오인식기술은 뛰어난 보안성으로 인해 공공부문 주도로 산업이 성장하기 시작하였습니다. 지속적인 연구개발로 신뢰도 및 속도가 개선되면서 과거에는 선진국 공공 시장을 중심으로 확산되기 시작하여 현재는 신흥국가의 공공 시장뿐만 아니라 기업 등 민간부문으로 빠르게 확대되고 있습니다.&cr &cr ① 바이오인식기술 적용 Application의 확대 &cr &cr 바이오인식기술은 높은 보안성과 편리성으로 인해 과거에는 특정 보안시설, 연구소, 보안구역에서 현재는 중소형사무실, 회사, 공장, 아파트 출입보안 등 다양한 분야로 공급이 확대되고 있습니다. 기존의 카드 기반 출입시스템은 카드소지자는 누구라도 출입할 수 있는 단점이 있으나, 바이오인식 출입보안시스템은 본인의 생체정보를 이용해 인증하는 것으로 타인의 도용 위험이 낮고 카드분실 및 재발급 등에 따르는 번거로움이 없기 때문에 출입보안 및 근태관리 시장 중심으로 바이오인식 적용제품의 수요가 증가하고 있을 뿐만 아니라 노무관리, 급여관리 등 인사관리 분야와 연관된 근태관리시스템 등과 연계하여 제품군이 확장되고 있습니다.&cr &cr [바이오인식 기술 활용분야]
| 분 야 | 기술적용 사례 |
|---|---|
| 금 융 | ATM·KIOSK, 모바일 뱅킹, 증권거래, 전자상거래, 지불 및 결제수단 등 |
| 보 안 | 정보보안(시스템 및 데이터 접근·인증제어), 생체로그인(PC용), 모바일, 노트북, 자동차 등 기기 사용자 인증 등 |
| 출입관리 | 공항(출입국 심사, 불법 입국자 확인 등), 기업(출입통제, 근태관리 등) |
| 의료복지 | 환자 신분확인, 기록 관리, 원격진료, 무인전자처방전 등 |
| 공 공 | 범죄자 식별(지문대조, 성문분석 등), 전자주민증(신분증), &cr 선거관리(본인확인) 등 |
| 엔터테인먼트 | 얼굴인식을 통한 인물 사진 분류 및 관리, 닮은 사람 찾기 |
| 기타 | 수험표 본인확인, 생체인식 복사기 등 |
&cr② ICT기술과 바이오인식기술의 융합으로 시장확대 가속화&cr &cr IT기기의 확산과 바이오인식기술의 발달로 상호융합이 활발하게 이루어지고, 애플, 구글, MS 등 글로벌 기업들이 바이오인식 기술 분야에서 무한 경쟁을 시작함에 따라 보안성과 편의성을 기반으로 금융, 통신, 보안, 자동차, 의료 등의 분야에서 본인인증과 시스템의 부정사용, 부정한 방법의 전자결제를 막기위한 수단으로 광범위하게 적용되고 있습니다. 특히, ICT기술의 결합으로 본인을 확인하는 바이오인식기술이 기존 비밀번호 중심의 개인식별, 인증 체계를 빠르게 대체하고 있습니다. 모바일 기기의 보편화와 함께 바이오인식기술 확산으로 이어져가고 있으며, 간편결제서비스 (스마트페이)가 신용카드를 대신하고 스마트워치가 교통카드를 대체하는 등 바이오인식 기술과 결합한 모바일 서비스가 확대되고 있습니다. 단순신원확인용 생체인식은 소비자가 느끼는 가치는 크지 않지만 모바일결제와 연계할 경우 편의성, 보안성 측면에서 중요성이 배가되며, 특히 지문은 다른 생체보다 간단한 인증절차를 강점으로 기존에 사용하던 보안카드, 비밀번호 번거로움을 최소화하여 스마트폰과 빠르게 접목하는 추세입니다. &cr &cr ③ 모바일의 바이오인식기술 대중화&cr &cr 모바일에서의 생체인식은 꾸준한 개발이 이뤄졌던 분야입니다. 항상 휴대하고 다닐수 있는 스마트폰의 경우 생체인식을 통한 보안성과 편의성이라는 두가지 목적을 실현할 수 있는 가장 좋은 디바이스이나 과거에는 활용성과, 대중성, 서비스 부족으로 많이 활용되지 못했습니다. 그러나 애플이 2012년 지문인식솔루션을 공급하는 오센텍(AuthenTec)을 인수하고 아이폰5S 홈버튼에 지문인식 솔루션이 적용되면서 지문인식이 대중화가 되기 시작하였습니다. 이후, 애플페이와 결합시켜 스마트페이서비스가 시작되면서 삼성 및 중국업체들까지 플래그쉽 모델에 바이오인식기술을 적용하였고, 중저가모델에도 바이오인식기술이 확대 적용되기 시작하였습니다. 최근에는 지문인식기술 위주의 바이오인식기술이 안면 및 홍채인식 등 다양한 바이오인식기술이 적용되면서 시장이 급속하게 성장하고 있습니다.&cr &cr ④ 보안성 및 정확성 제고를 위한 다중인식시장 증가 &cr &cr 바이오인식기술의 성능과 기술력은 시스템인증에 걸리는 시간도 중요하지만 대부분 장치응용분야가 보안과 관련된 만큼 인식오차율로 결정됩니다. 인식오차율은 등록되지 않은 사람을 등록된 사람으로 인식하는 타인수락율 (FAR : False Acceptance Rate) 과 등록된 사용자를 거부하는 본인인증율 (FRR : False Rejection Rate)로 구분되는데 두오차율은 서로 반비례하는 특성이 있어 이를 동시에 최소화하는 것이 중요합니다.&cr &cr 현재 개발된 생체인식 기술중에서 가장 높은 정확성과 보안성을 확보하고 있는 기술은 지문인식이 가장 앞서있고, 안면 및 홍채, 동작인식 기술은 아직 보안성과 정확도가 떨어지고는 있으나 점차 개선되고 있고, 현재까지는 일반적인 IT제품의 구동수준에서 제한적으로 사용되고 있습니다. 향후, 기술개발에 따라 홍채나 안면인식 채택이 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 현재는 지문인식이 정확도와 경제성 그리고 편리성 측면에서 바이오인식시장의 중심기술로 인정받고 있으며 일부에서 안면인식기술을 복합적으로 사용하고 있습니다. 향후에는 기술개발의 발전에 따라 기술별 부족함에 대한 보완차원에서 두가지 이상의 인증시스템을 함께 사용하는 다중인식시장이 증가할 것으로 전망합니다.&cr &cr ⑤ 진입장벽이 높은 산업&cr &cr 바이오인식산업은 출입보안이나 신분확인 등 높은 신뢰도를 요구하는 분야와 밀접한 연관성이 있기 때문에 기술력에 대한 검증이 확보되기 전에는 제품을 사용할 수가 없어 후발주자가 진입하기 매우 어려운 산업입니다. 또한, 제품이 개발된 이후에도 제품에 대한 기술지원과 사용자로부터 제품사양 변경에 대한 요구가 지속되거나 교육이 요구되기 때문에 제조회사와 중간유통회사, 고객사와의 관계가 긴밀하게 유지되는 폐쇄적인 특징이 있습니다.&cr &cr ⑥ IP기반의 출입통제 시스템 운영을 통한 효율성 제고&cr &cr 출입통제시스템은 전통적인 방식인 중앙집중형 방식(ACU)과 독립형 방식(IP 분산형) 등 두 가지로 분류됩니다. 사용자가 수십만명에 이르는 대형 엔터프라이즈급에 주로 적용되는 ACU 방식은 컨트롤러가 반드시 필요하기 때문에 별도의 컨트롤러를 건물별 각층의 EPS실 또는 TPS실에 설치해야 하며 컨트롤러에서 여러 가닥의 배선이 출입문에 설치된 리더와 기타 주변기기에 결선이 되어야 하므로 별도의 배선이 필요합니다. 그러나 중소형급 사업장에 적용가능한 독립형 방식(IP분산형)은 리더 내에 컨트롤러 기능을 내장하고 있어 용이한 설치 환경과 낮은 비용, 높은 안정성을 제공할뿐만 아니라 융합보안 시스템 도입으로 인하여 하나의 화면에서 통합된 시스템 운영이 가능하기 때문에 최근에는 기업이나 조직은 보안을 더욱 강화하기 위해 중소형 사업장을 위주로 기존의 전통적인 출입통제 시스템을 'IP기반의 출입통제 시스템'으로 전환하는 추세입니다. 바이오인식 시스템은 바이오인식 알고리즘 구동을 위하여 고성능 CPU를 탑재할 뿐 아니라 바이오인식정보를 주고 받기 위하여 고속의 IP 통신을 필요로 하므로 IP 기반 출입통제 시스템에 적합합니다.&cr &cr (2) 산업의 성장성 &cr &cr 현재까지는 전세계 바이오인식시장은 공공부문과 중대형 기업들이 시장을 주도해왔고 이 중에서 지문인식시장이 전체 바이오인식시장의 75%를 점유하고 있습니다. 주로, 출입통제 및 근태관리, CCTV, 출입국관리소, 도어락 등에서 채택률이 증가하고 있습니다. &cr &cr 바이오인식 시스템은 출입보안뿐만 아니라 노무관리, 급여관리 등 인사관리 분야와 연관된 근태관리시스템 등과 연계하여 제품이 확장되고 있습니다. 근태관리에 있어 카드 방식에서는 카드를 가진 대리인과 당사자를 구분할 수 없었지만 바이오인식 시스템은 본인만 확인되어 근태 관련한 정확한 데이터 수집을 통해 급여와 인력관리 시스템을 통합해 효율적인 인적자원 관리가 가능하기 때문에 다양한 분야에서 출입 근태관리시스템 수요가 증대될 것으로 예상됩니다.&cr
글로벌출입통제시장성장률.jpg 글로벌출입통제시장성장률
글로벌근태관리시장성장률.jpg 글로벌근태관리시장성장률
&cr모바일로 대표되는 스마트기기 시장에서의 바이오인식시장은 애플, 삼성 등이 스마트페이 서비스를 제공하면서 기존 unlock기능에 불과하던 지문인식 기능이 결제를 위한 인증영역으로 확대되면서 중저가 스마트폰에도 지문인식 기능이 급속히 적용 확대되고 있습니다. Counterpoint Research 에서 발표한 2017년 보고서에 따르면 2013년 3%에 불과했던 스마트폰의 지문인식 기능이 2017년에는 58% 로 9억2천만대, 2018년에는 10억대가 넘는 스마트폰에 탑재되었습니다.
모바일지문인식센서기술로드맵.jpg 모바일지문인식센서기술로드맵 (출처 : 업계)
&cr또한, IHS Report는 디스플레이 업계가 투명 지문인식 센서를 이용한 '풀스크린 디스플레이' 구현에 성공하면서, 차세대 스마트폰 생체인증인 '디스플레이 지문인식' 센서를 탑재한 스마트폰 출하량이 2018년 9백만대, 2019년에는 1억 대를 넘길 것이라는 전망하고 2022년까지 3억대 이상 성장할 것으로 예상하였습니다. 특히 중국의 스마트폰 제조사와 한국의 삼성이 관련시장을 이끌어 향후 3년 동안 괄목할 만한 성장세를 이어나갈 것이라고 IHS는 분석했습니다. &cr
언더디스플레이센서 침투율.jpg 언더디스플레이센서 침투율
&cr또한, 핀테크, O2O, 모바일결제, 웨어러블, IoT 등 새로운 가치를 창출하는 IT기술 발전과 함께 본인인증의 중요성이 강조됨에 따라 바이오인증은 편의성과 보안성을 확보할 수 있는 가장 안전한 대체 수단으로 인식됨에 따라 그 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. &cr
나. 회사의 현황
&cr(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
&cr당사는 전세계 130여개국 1000여개 고객사 및 파트너사에 바이오인식 제품을 공급했으며, 매출의 80% 이상이 해외매출에 기인하는 글로벌2위 바이오인식 출입통제기업입니다. (IHS AC Market Report 2017 기준) 2011년부터 8년 연속A&S 매거진'Global Security Top 50'에서 바이오 인식 전문기업으로는 유일하게 선정되었으며, 북미 최대보안업체인ADI를 포함, 자사제품 전용 글로벌 유통망을 구축하였고, 영국, 북미, 독일, 프랑스, 두바이 등 전략지역에 직접 진출하여 사업 기회를 확장해 나가고 있습니다.&cr&cr2017년말 라인업이 완성된 2세대 신제품의 매출증가, 해외지사 설립을 통한 현지화 전략의 효과로 전략지역인 북미 및 유럽의 매출증가, 주52시간 근무제 도입으로 인한 국내 근태관리시장의 변화로 바이오인식제품의 수요가 증가하였습니다. 당사는 전년 대비12.1% 증가한 매출 528억원을 달성하였습니다. 판관비 증가로 인해 영업이익은 소폭감소하여 122억원, 세전이익과 순이익은 각각 32.7%, 25.4% 증가한 121억 및 114억원을 기록하였습니다.&cr&cr다양한 산업에 적용되었던 당사의 1세대 제품의 교체 수요를 포함하여 기존 기술의 변화에 따른 개인인증 시장의 변화와 같은 수요변화와 인공지능 및 빅데이타 등으로 대변되는 4차 산업혁명의 변화 속에서 새롭게 창출되는 사업기회 및 신규시장(Internet Data Center 등)을 선점하기 위해 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 이미 세계 최대 SNS 기업,세계 최대 S/W기업 등 다양한 북미지역 글로벌 기업의 데이터센터에 출입보안 제품을 공급한 실적을 통해 제품력과 기술력이 검증되었고, 이러한 레퍼런스를 바탕으로 다른 지역에서도 데이터센터 수주에 총력을 기울이고 있습니다. &cr&cr최근, 미국과 중국의 무역분쟁 및 미국 정부, 관공서에서의 중국산 통신장비와 CCTV 사용금지 조치 등 중국산 보안관련제품의 백도어를 통한 정보누출 우려과 중국산 제품에 대한 관세 변화 전망으로 북미 시장의 급속한 환경 변화가 일어나고 있습니다. 당사에서는 현지 영업전문가를 영입하는 현지화 전략과 시장을 세분화하는 마케팅전략을 통해 세계 최대 보안시장이며, 경제규모 및 성장성이 높은 북미지역에서의 시장 점유율 제고를 적극 추진하고 있습니다.&cr&cr또한, 출입통제시장분야에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 콘트롤러(Controller) 시장으로 제품 포트폴리오를 확장하여 중앙제어장치인 코어스테이션 (CoreStation)을 시장에 출시하였습니다. 코어스테이션은 대형 사업장의 출입통제에 최적화된 보안성과 편의성이 강조된 제품으로 단일 시스템에서 지능형 중앙 출입통제 기능뿐만 아니라 바이오인식 및 바이오 정보의 관리까지 가능한 제품입니다. 당사는 이와 같이 IP 기반의 출입통제시장 뿐만 아니라 ACU 기반의 컨트롤러 시장에서도 혁신적인 기술력을 갖춘 제품을 선보이고 시장진출을 위한 마케팅 및 영업활동을 전개하고 있습니다.&cr&cr2019년부터 300인이상 사업장부터 순차적으로 적용될 주52시간 근무제도와 관련하여 국내근태시장에서 바이오인식시스템의 수요 증가가 예상됨에 따라 당사는 국내 영업팀과 서비스망을 새롭게 구축하고 국내 시장의 변화에 대응하고 있습니다. 당사는 이미 전세계100여개국 이상의 국가의 근태시장에 진출하여 다양한 레퍼런스를 확보하였을뿐만 아니라 국내 대형건설사를 포함하여 다양한 사이트에 근태관리시스템을 공급해온 경험을 갖추고 있습니다. 이와 같은 세계 최고 수준의 기술과 경험을 바탕으로 국내 근로기준법과 산업별 특성에 맞는 다양한 근태관리 솔루션을 개발하고 마케팅 및 영업활동을 진행하고 있습니다.&cr&cr최근 스마트기기의 발달로 얼굴인식, 지문인식, 음성인식 등 바이오인식 기술의 도입이 활발해지면서 바이오인식 시장은 스마트기기 시장을 이끌 새로운 기술로 각광 받음에 따라, 당사는 세계 최소형 지문인식센서를 지원할 수 있는 지문인식솔루션 바이오사인(Biosign 2.0)을 개발하여 스마트폰제조사 및 센서업체에 바이오인식 통합솔루션을 공급하고 있습니다. &cr&cr향후, 프리미엄폰에 적용될 차세대 센서기술개발도 활발하게 추진하고 있습니다. 차세대 센서로 주목 받고 있는 디스플레이 지문인식기술 언더디스플레이용 알고리즘 BioSign 3.0을 개발하고, 언더디스플레이 센서향 통합 솔루션 개발을 위해 다양한 글로벌 초음파식 센서, 광학식 센서 및 디스플레이업체와 공동협력을 추진하여, 2019년 초 미국 퀄컴사와 초음파센서용 알고리즘 라이센스 계약을 체결하는 성과를 거두었습니다.&cr&cr또한, 자사의 출입통제보안시스템인 FaceStation2의 얼굴인식 기술과 3D 영상 취득 및 전처리 기술을 융합하여 스마트폰 환경에 최적화된 얼굴인식 알고리즘 LookSign을 개발하고 있습니다.&cr
당사 주요 사업의 내용 및 영업현황은 다음과 같습니다&cr
① 주요 사업의 내용 &cr
| 구분 | 주요사업내용 |
|---|---|
| 슈프리마 | 바이오인식 제품 및 솔루션 개발 및 판매 |
| Suprema Systems UK | 해외영업지원 |
| Suprema Systems GmbH | 해외 영업지원 |
| Suprema France S.A.R.L | 해외 영업지원 |
| Suprema Brasil Comercial LTDA | 해외 영업지원 |
| Suprema North America INC | 해외 영업지원 |
| Suprema Middle East | 해외 영업지원 |
&cr ② 영업현황&cr
| [2018.12.31 기준] | (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 자산 | 부채 | 자본총계 | 매출액 | 순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 슈프리마 | 115,721 | 7,025 | 108,696 | 52,145 | 11,235 |
| Suprema Systems UK LTD | 637 | 570 | 67 | 1,253 | 1 |
| Suprema Systems GmbH | 119 | 43 | 76 | 302 | 45 |
| Suprema France S.A.R.L | 28 | 21 | 7 | 138 | 7 |
| Suprema Brasil &crComercial LTDA | - | - | - | - | - |
| Suprema North America INC | 41 | 21 | 20 | 459 | 21 |
| Suprema Middle East FZCO | 2 | - | 2 | 403 | 61 |
| Suprema Japan Inc. | 51 | 1 | 50 | - | (1) |
| Suprema America, LLC | - | - | - | - | - |
(2) 시장점유율
당사는 바이오 인식 전문기업으로서 글로벌 최고수준의 경쟁력을 보유하고 있으며 지문인식과 얼굴인식 핵심기술을 바탕으로 해외 시장에서는 주로 프랑스의 Idemia&cr(구 Morpho)와 중고가(High-Middle End) 시장에서 경쟁하고 있습니다.&cr &cr IHS Report 2017에 의하면 당사는 글로벌 시장 전체 점유율은 2위로, 대륙별로는 유럽, 중동, 아프리카에서 1위, 미주지역 4위, 아시아 3위에 랭크되어있습니다.
market shares_ihs report.jpg market shares_ihs report
(3) 시장의 특성
&cr- 주요 목표시장 당사가 보유한 지문인식 기술은 출입보안, 네트워크보안, 금융결제, 모바일인증 등 다양한 분야에 적용될 수 있는 요소기술입니다. 당사의 주요 목표 시장은 출입보안, 근태관리 등과 같은 물리적 보안 분야(커머셜 시장)를 중심으로 폭넓게 구성되어 있습니다.&cr&cr- 당사 제품의 수요자의 구성 및 특성은 제품군의 특성에 따라 지문인식 솔루션은 부품 및 소프트웨어 라이센스 산업의 특성, 얼굴 및 지문인식 시스템은 완제품 및 응용소프트웨어 유통산업의 특성을 따릅니다. &cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
&cr당사는 보고서 제출 기준일 현재 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업 부문은 없습니다.&cr
(5) 조직도
슈프리마조직도.jpg 슈프리마조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
&cr※ Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요 참조&cr
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
&cr※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr &cr(1) 연결재무제표&cr
- 연결대차대조표(재무상태표)
연 결 재 무 상 태 표
| 제4기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제3기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 슈프리마와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I.유동자산 | 82,152,533,439 | 65,043,851,431 | |
| 1.현금및현금성자산 | 6, 35 | 12,443,970,629 | 31,256,256,977 |
| 2.단기금융상품 | 5, 6, 35 | 35,776,700,000 | 14,016,200,000 |
| 3.당기손익인식금융자산 | 6, 7, 35 | - | 2,008,902,000 |
| 4.당기손익-공정가치 금융자산 | 6, 7, 35 | 12,013,552,165 | - |
| 5.유동성만기보유금융자산 | 6, 11, 35 | - | 1,504,625,754 |
| 6.유동성상각후원가측정유가증권 | 6, 11, 35 | 2,263,653,827 | - |
| 7.매출채권 | 6, 8, 35, 35 | 8,222,796,397 | 8,084,125,985 |
| 8.기타금융자산 | 6, 9, 35, 35 | 516,655,380 | 247,444,400 |
| 9.통화선도자산 | 6,36 | 45,604,403 | - |
| 10.재고자산 | 12 | 9,272,283,687 | 6,489,807,020 |
| 11.기타유동자산 | 13, 35 | 1,566,547,290 | 1,436,489,295 |
| 12.반환재고회수권 | 20 | 30,769,661 | - |
| II.비유동자산 | 35,667,304,522 | 38,234,824,805 | |
| 1.매도가능금융자산 | 6, 10, 36 | - | 10,640,786,321 |
| 2.만기보유금융자산 | 6, 11, 36 | - | 7,016,200,038 |
| 3.상각후원가측정 금융자산 | 6, 11, 36 | 11,322,110,459 | - |
| 4.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 6, 10, 36 | 4,479,475,500 | - |
| 5.유형자산 | 15 | 5,428,726,888 | 4,967,613,054 |
| 6.무형자산 | 16 | 4,875,840,093 | 9,479,042,569 |
| 7.투자부동산 | 17 | 234,695,061 | 743,667,475 |
| 8.장기기타금융자산 | 6, 9, 35 | 6,044,873,865 | 4,076,193,241 |
| 9.이연법인세자산 | 34 | 1,352,860,736 | 1,311,322,107 |
| 자 산 총 계 | 115,891,116,041 | 103,278,676,236 | |
| 부 채 | |||
| I.유동부채 | 6,481,266,095 | 5,302,211,776 | |
| 1.매입채무및기타채무 | 18, 19, 35, 36 | 4,647,186,420 | 3,987,351,529 |
| 2.미지급법인세 | 356,780,011 | 322,451,883 | |
| 3.단기종업원급여부채 | 988,235,416 | 672,842,827 | |
| 4.통화선도부채 | 36,560,841 | - | |
| 5.환불부채 | 21 | 73,505,902 | 36,286,829 |
| 6.단기차입금 | 603,508 | - | |
| 7.기타유동부채 | 22 | 378,393,997 | 283,278,708 |
| II.비유동부채 | 763,445,217 | 761,445,217 | |
| 1.장기매입채무및기타채무 | 18, 19, 35, 36 | 763,445,217 | 761,445,217 |
| 부 채 총 계 | 7,244,711,312 | 6,063,656,993 | |
| 자 본 | |||
| I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 108,622,879,556 | 97,204,967,593 | |
| 자본금 | 1, 23 | 3,540,136,500 | 3,540,136,500 |
| 기타불입자본 | 24 | 73,244,335,267 | 73,244,335,267 |
| 기타자본구성요소 | 10, 25, 27 | 241,251,865 | 208,502,872 |
| 이익잉여금 | 26 | 31,597,155,924 | 20,211,992,954 |
| II.비지배지분 | 23,525,173 | 10,051,650 | |
| 자 본 총 계 | 108,646,404,729 | 97,215,019,243 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 115,891,116,041 | 103,278,676,236 |
- 연결손익계산서(포괄손익계산서)
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제4기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제3기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈프리마와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 4, 35 | 52,757,142,316 | 47,062,107,218 |
| II.매출원가 | 33, 35 | 24,154,536,243 | 22,035,813,918 |
| III.매출총이익 | 28,602,606,073 | 25,026,293,300 | |
| 판매비와관리비 | 29, 33 | 16,416,569,878 | 12,618,596,334 |
| IV.영업이익 | 12,186,036,195 | 12,407,696,966 | |
| 기타영업외수익 | 32 | 1,379,003,619 | 554,281,214 |
| 금융수익 | 30 | 3,289,241,001 | 1,558,174,560 |
| 기타영업외비용 | 32 | 4,125,179,118 | 1,296,722,564 |
| 금융비용 | 31 | 604,406,918 | 4,084,015,418 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 12,124,694,779 | 9,139,414,758 | |
| 법인세비용 | 34 | 726,058,286 | 50,170,008 |
| VI.당기순이익 | 11,398,636,493 | 9,089,244,750 | |
| VII.기타포괄손익 | (338,195,686) | (243,064,218) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 66,326,287 | (243,064,218) | |
| 해외사업장환산외환차이 | (41,087,448) | (18,856,085) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (224,208,133) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (23,035,005) | - | |
| 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | (274,073,233) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (274,073,233) | - | |
| VIII.총포괄이익 | 11,060,440,807 | 8,846,180,532 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 11,385,162,970 | 9,089,244,750 | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | 13,473,523 | - | |
| 포괄손익의 귀속 | |||
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 11,046,967,284 | 8,846,180,532 | |
| 포괄손익, 비지배지분 | 13,473,523 | - | |
| IX.주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 28 | 1,608 | 1,284 |
| 희석주당순이익 | 28 | 1,608 | 1,284 |
- 연결자본변동표
연 결 자 본 변 동 표
| 제4기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제3기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈프리마와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 &cr소유주 귀속 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | 324,791,779 | 11,122,748,204 | 88,232,011,750 | - | 88,232,011,750 |
| 1.매도가능증권평가손익 | - | - | (224,208,133) | - | (224,208,133) | - | (224,208,133) |
| 2.주식매수선택권 | - | - | 126,775,311 | - | 126,775,311 | - | 126,775,311 |
| 3.해외사업환산손익 | - | - | (18,856,085) | - | (18,856,085) | - | (18,856,085) |
| 4.당기순이익 | - | - | - | 9,089,244,750 | 9,089,244,750 | - | 9,089,244,750 |
| 5.지분투자 | - | - | - | - | - | 10,051,650 | 10,051,650 |
| 2017.12.31(전기말) | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | 208,502,872 | 20,211,992,954 | 97,204,967,593 | 10,051,650 | 97,215,019,243 |
| 2018.1.1(당기초) | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | 208,502,872 | 20,211,992,954 | 97,204,967,593 | 10,051,650 | 97,215,019,243 |
| 회계정책의 변경효과&cr (주석 2,37) | - | - | 130,653,535 | - | 130,653,535 | - | 130,653,535 |
| 수정 후 재작성된 금액 | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | 339,156,407 | 20,211,992,954 | 97,335,621,128 | 10,051,650 | 97,345,672,778 |
| 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (297,108,238) | - | (297,108,238) | - | (297,108,238) |
| 2.주식매수선택권 | - | - | 240,291,144 | - | 240,291,144 | - | 240,291,144 |
| 3.해외사업장환산외환차이 | - | - | (41,087,448) | - | (41,087,448) | - | (41,087,448) |
| 4.당기순이익 | - | - | - | 11,385,162,970 | 11,385,162,970 | 13,473,523 | 11,398,636,493 |
| 2018.12.31(당기말) | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | 241,251,865 | 31,597,155,924 | 108,622,879,556 | 23,525,173 | 108,646,404,729 |
- 연결현금흐름표
연 결 현 금 흐 름 표
| 제4기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제3기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈프리마와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,997,044,075 | 11,122,156,830 | |
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 14,419,704,836 | 11,432,479,423 | |
| 가.당기순이익 | 11,398,636,493 | 9,089,244,750 | |
| 나.손익조정 | 37 | 6,459,210,117 | 6,281,653,792 |
| 다.운전자본의 증감 | 37 | (3,438,141,774) | (3,938,419,119) |
| 2.이자의 수취 | 1,281,399,327 | 976,665,520 | |
| 3.법인세의 지급 | (704,060,088) | (1,286,988,113) | |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (37,476,791,554) | (9,729,559,824) | |
| 1.단기금융상품의 처분 | 24,957,200,000 | 21,382,427,945 | |
| 2.단기금융상품의 취득 | (46,569,300,000) | (26,020,400,000) | |
| 3.당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 4,351,235,343 | - | |
| 4.당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (17,821,735,343) | - | |
| 5.매도가능금융자산의 처분 | - | 1,985,308,007 | |
| 6.매도가능금융자산의 취득 | - | (3,420,400,952) | |
| 7.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (500,001,040) | - | |
| 8.상각후원가측정 유가증권의 처분 | 1,500,000,000 | - | |
| 9.유형자산의 처분 | 15,166,526 | - | |
| 10.유형자산의 취득 | (510,964,219) | (519,062,514) | |
| 11.국고보조금의 수령 | - | 127,528,522 | |
| 12.무형자산의 처분 | 2,916,781 | - | |
| 13.무형자산의 취득 | (2,189,384,515) | (3,264,439,290) | |
| 14.기타금융자산의 처분 | 393,074,913 | - | |
| 15.기타금융자산의 취득 | (1,105,000,000) | (521,542) | |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 603,508 | 10,051,650 | |
| IV.현금의 증가 (I + II + III) | (22,479,143,971) | 1,402,648,656 | |
| V.기초의 현금 | 31,256,256,977 | 31,924,991,365 | |
| VI.현금성자산의 환율변동효과 | 3,666,857,623 | (2,071,383,044) | |
| VII.기말의 현금 | 12,443,970,629 | 31,256,256,977 |
&cr- 연결재무제표 주석&cr
| 제 4(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr 제 3(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 슈프리마와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr&cr 주식회사 슈프리마(이하 "지배기업")는 바이오인식 시스템 및 솔루션의 제조 및 판매를 사업목적으로 주식회사 슈프리마(현 주식회사 슈프리마에이치큐)에서 2015년 12월 31일 인적분할 되어 자본금 3,540,137천원으로 신설되었습니다. 지배기업의 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다.&cr&cr 지배기업의 당기말 현재 보통주자본금은 3,540,137천원입니다.&cr
한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | ㈜슈프리마에이치큐 | 1,830,096 | 25.85% |
| 문영수(대표이사) | 259,476 | 3.66% | |
| 송봉섭(대표이사) | 146,578 | 2.07% | |
| 신동목 | 131,136 | 1.85% | |
| 이재원 | 98,372 | 1.39% | |
| 이성직 | 59,716 | 0.84% | |
| 양희수 | 3,000 | 0.04% | |
| 정재만 | 715 | 0.01% | |
| 기타 | 4,551,184 | 64.28% | |
| 합 계 | 7,080,273 | 100.00% |
(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종 속 기 업 명 | 주 요 영 업 활 동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 결산월 | 소유지분율 및 의결권비율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Suprema System UK LTD. | 해외 영업지원 | 영국 | 3월 | 100.00 | 100.00 |
| SUPREMA Systems GmbH | 해외 영업지원 | 독일 | 12월 | 70.00 | 70.00 |
| Suprema France S.A.R.L | 해외 영업지원 | 프랑스 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Suprema Brasil Comercial LTDA(주) | 해외 영업지원 | 브라질 | 12월 | - | 99.00 |
| Suprema North America INC. | 해외 영업지원 | 북미 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Suprema Middle East FZCO | 해외 영업지원 | 두바이 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Suprema Japan Inc. | 해외 영업지원 | 일본 | 12월 | 100.00 | - |
| Suprema America, LLC | 해외 영업지원 | 미국 | 12월 | 100.00 | - |
(주) 당사는 당기중 Suprema Brasil Comercial LTDA를 청산하였습니다.
&cr(2) 연결 대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무상태 및 당기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Suprema System UK LTD | 637,539 | 570,186 | 67,353 | 1,253,224 | 1,484 |
| SUPREMA Systems GmbH | 119,703 | 43,486 | 76,217 | 301,923 | 44,912 |
| Suprema France S.A.R.L | 28,433 | 21,202 | 7,231 | 137,770 | 7,337 |
| Suprema Brasil Comercial LTDA | - | - | - | - | - |
| Suprema North America INC | 41,492 | 21,329 | 20,163 | 459,479 | 20,865 |
| Suprema Middle East FZCO | 2,084 | - | 2,084 | 403,020 | 61,469 |
| Suprema Japan Inc. | 50,659 | 58 | 50,601 | - | (58) |
| Suprema America, LLC | - | - | - | - | - |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr
(1) 연결재무제표 작성기준 &cr
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교 표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr
새로운 규정의 주요 내용은 다음과 같으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다.
(1) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당기 연결실체 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능증권으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호 에서도 상각후원가로 측정 됩니다.&cr
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경 내용은 주석 37에서 기술하였습니다. 기업회계기준서 1039호에 따라 매도가능증권으로 분류되었던채무증권이 1109호 하의 사업모형에 따른 분류기준을 적용하여 상각후원가측정유가증권으로 재분류 됨에 따라 기존에 인식하였던 매도가증권평가손실 130,653천원이 기타자본구성요소에서 가산되었습니다.&cr&cr이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.
(3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였으나 기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되는 거래는 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr 따라서 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계정책 및 재무 영향 의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.
&cr3. 중요한 판단과 추정&cr
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.
&cr(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr&cr대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
&cr(3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr
(4) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(5) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 부문별정보 &cr
(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr &cr(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보고부문 | 주요 재화 및 용역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 슈프리마 및&cr그 종속기업 | 국내매출 | 7,840,469 | 5,235,742 |
| 수출매출 | 43,527,043 | 40,460,854 | |
| 기타(용역/임대매출) | 1,389,630 | 1,365,511 | |
| 합 계 | 52,757,142 | 47,062,107 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 아메리카 | 유럽 | 중동/아프리카 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 9,230,099 | 12,641,094 | 10,885,259 | 12,512,323 | 7,488,367 | 52,757,142 |
| 전기 | 6,601,253 | 12,569,166 | 9,650,824 | 10,016,200 | 8,224,664 | 47,062,107 |
5 . 사 용이 제한된 금융자산&cr
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리사주조합 대출관련 차입금 담보 설정 | 88,000 | 88,000 |
&cr 6. 금융자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,443,971 | - | - | 12,443,971 |
| 단기금융상품 | 35,776,700 | - | - | 35,776,700 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 12,013,552 | - | 12,013,552 |
| 통화선도자산 | - | 45,604 | - | 45,604 |
| 매출채권 | 8,222,796 | - | - | 8,222,796 |
| 기타금융자산 | 516,655 | - | - | 516,655 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,479,476 | 4,479,476 |
| 상각후원가측정유가증권 | 13,585,764 | - | - | 13,585,764 |
| 장기기타금융자산 | 6,044,874 | - | - | 6,044,874 |
| 합 계 | 76,590,761 | 12,059,157 | 4,479,476 | 93,129,393 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 31,256,257 | 31,256,257 |
| 단기금융상품 | - | - | - | 14,016,200 | 14,016,200 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,008,902 | - | - | - | 2,008,902 |
| 매출채권 | - | - | - | 8,084,126 | 8,084,126 |
| 기타금융자산 | - | - | - | 247,444 | 247,444 |
| 매도가능금융자산 | - | 10,640,786 | - | - | 10,640,786 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 8,520,826 | - | 8,520,826 |
| 장기기타금융자산 | - | - | - | 4,076,193 | 4,076,193 |
| 계 | 2,008,902 | 10,640,786 | 8,520,826 | 57,680,221 | 78,850,735 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 : | ||
| 기타파생결합증권(주) | - | 2,008,902 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 기타파생결합증권(주) | 12,013,552 | - |
| (주) | 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. |
&cr8. 매출채권&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,236,169 | 8,091,354 |
| 차감: 대손충당금 | (13,373) | (7,228) |
| 매출채권(순액) | 8,222,796 | 8,084,126 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 | 8,222,796 | 8,084,126 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 6 ~ 12개월 | - | - |
| 12개월 초과 | - | - |
| 손상된 채권 | 13,373 | 7,228 |
| 6 ~ 12개월 | - | - |
| 12개월 초과 | 13,373 | 7,228 |
| 계 | 8,236,169 | 8,091,354 |
&cr상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,228 | 7,181 |
| 전입액 | 6,145 | 47 |
| 기말잔액 | 13,373 | 7,228 |
&cr 9. 기타금융자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 33,171 | - | 45,342 | - |
| 미수수익 | 483,484 | - | 202,102 | - |
| 임차보증금 | - | 3,215,000 | - | 2,493,075 |
| 기타보증금 | - | 35,823 | - | 16,676 |
| 장기대여금 | - | 2,794,051 | - | 1,566,442 |
| 계 | 516,655 | 6,044,874 | 247,444 | 4,076,193 |
&cr10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr
(1) 보고기간 종료일현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | - | - | - | 4,140,829 |
| 회사채 | - | - | - | 2,169,107 |
| 신종자본증권 | - | - | - | 4,330,850 |
| 지분상품 | ||||
| 비상장주식 | - | 85,879 | - | - |
| 신종자본증권 | - | 4,393,597 | - | - |
| 계 | - | 4,479,476 | - | 10,640,786 |
&cr상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산으로부터 발생한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권 평가손익 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 법인세효과 | 합 계 |
| 신종자본증권 | 236,053 | (243,531) | (53,577) | (61,055) |
| 계 | 236,053 | (243,531) | (53,577) | (61,055) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 법인세효과 | 합 계 |
| 국공채및회사채 | (22,221) | (114,567) | 25,205 | (111,583) |
| 신종자본증권 | 351,829 | (172,879) | 38,033 | 216,983 |
| 계 | 329,608 | (287,446) | 63,238 | 105,400 |
11. 상각후원가측정유가증권 및 만기보유금융자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | - |
| 국공채 | - | - | - | 2,000,000 |
| 무담보 회사채 | - | - | 1,504,626 | 5,016,200 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | - | - | - |
| 국공채 | - | 6,305,910 | - | - |
| 회사채 | 2,263,654 | - | ||
| 무담보 회사채 | - | 5,016,200 | - | - |
| 계 | 2,263,654 | 11,322,110 | 1,504,626 | 7,016,200 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 무담보 회사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 후순위채권(주1) | - | 1,999,999 | - | 1,999,999 |
| 하나은행 후순위채권(주2) | - | 1,503,451 | - | 1,503,451 |
| 산업은행 후순위채권(주3) | - | 1,512,750 | - | 1,512,750 |
| 삼성물산 채권(주4) | - | - | 1,504,626 | - |
| 계 | - | 5,016,200 | 1,504,626 | 5,016,200 |
| (주1) | 연 3.82%의 이자를 매 3개월마다 지급하며 만기는 2020년 8월 입니다. |
| (주2) | 연 3.95%의 이자를 매 3개월마다 지급하며 만기는 2023년 9월 입니다. |
| (주3) | 연 3.25%의 이자를 매 3개월마다 지급하며 만기는 2024년 12월 입니다. |
| (주4) | 연 2.61%의 이자를 매 3개월마다 지급하며 만기는 2018년 5월 입니다. |
12. 재고자산&cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 266,523 | (46,320) | 220,203 | 190,777 | - | 190,777 |
| 제품 | 3,147,659 | 0 | 3,147,659 | 1,962,124 | - | 1,962,124 |
| 재공품 | 1,693,362 | (13,301) | 1,680,060 | 1,856,573 | (17) | 1,856,556 |
| 원재료 | 4,594,268 | (369,907) | 4,224,361 | 2,777,672 | (360,402) | 2,417,270 |
| 미착품 | - | - | - | 63,080 | - | 63,080 |
| 계 | 9,701,812 | (429,528) | 9,272,284 | 6,850,226 | (360,419) | 6,489,807 |
&cr13. 기타유동자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급비용 | 853,451 | 681,893 |
| 선급금 | 153,187 | 290,738 |
| 부가세환급금 | 559,909 | 463,858 |
| 계 | 1,566,547 | 1,436,489 |
&cr14 . 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하는 토지(유형자산 및 투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소재지 | 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 경기도 성남시 | 709 | 772,057 | 736,609 | 1,142,815 | 1,142,815 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 1,080,265 | 3,408,556 | 1,444,818 | 143,665 | 1,405,049 | 405,004 | 2,595,357 | 159,101 | 10,641,815 |
| 정부보조금 | - | - | (90,757) | - | (6,846) | - | (145,656) | (29,878) | (273,137) |
| 감가상각누계액 | - | (558,380) | (1,100,221) | (17,103) | (1,187,084) | (282,982) | (1,794,183) | - | (4,939,951) |
| 장부금액 | 1,080,265 | 2,850,177 | 253,840 | 126,562 | 211,119 | 122,022 | 655,519 | 129,223 | 5,428,727 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 943,374 | 2,976,613 | 1,356,792 | 54,712 | 1,265,760 | 405,004 | 2,349,097 | 142,610 | 9,493,962 |
| 정부보조금 | - | - | (133,068) | - | (12,481) | - | (216,003) | (29,878) | (391,430) |
| 감가상각누계액 | - | (408,375) | (901,635) | (42,101) | (1,054,235) | (225,420) | (1,503,153) | - | (4,134,919) |
| 장부금액 | 943,374 | 2,568,238 | 322,089 | 12,611 | 199,044 | 179,584 | 629,941 | 112,732 | 4,967,613 |
(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 943,375 | 2,568,238 | 322,088 | 12,611 | 199,044 | 179,584 | 629,942 | 112,732 | 4,967,613 |
| 취득액 | - | - | 88,026 | 143,665 | 152,133 | - | - | 264,251 | 648,075 |
| 정부보조금 수령 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 및 대체 | - | - | - | (11,316) | (1,452) | - | - | - | (12,768) |
| 감가상각비 | - | (81,614) | (156,274) | (18,398) | (138,606) | (57,562) | (220,683) | - | (673,136) |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | - | - | - | - | 246,260 | (247,760) | (1,500) |
| 투자부동산에서 대체 | 136,890 | 363,553 | - | - | - | - | - | - | 500,443 |
| 기말금액 | 1,080,265 | 2,850,177 | 253,840 | 126,562 | 211,119 | 122,022 | 655,519 | 129,223 | 5,428,727 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 943,374 | 2,642,653 | 413,799 | 20,380 | 332,229 | 237,145 | 381,605 | 230,821 | 5,202,006 |
| 취득액 | - | - | 155,701 | - | 52,825 | - | 8,542 | 345,944 | 563,012 |
| 정부보조금 수령 | - | - | (65,450) | - | (7,518) | - | (5,837) | (44,741) | (123,546) |
| 처분 및 대체 | - | - | (821) | - | (5) | - | (5) | - | (831) |
| 감가상각비 | - | (74,415) | (181,141) | (7,769) | (179,107) | (57,561) | (161,035) | - | (661,028) |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | - | - | 620 | - | 406,672 | (419,292) | (12,000) |
| 기말금액 | 943,374 | 2,568,238 | 322,088 | 12,611 | 199,044 | 179,584 | 629,942 | 112,732 | 4,967,613 |
&cr당기 상각비 중 162,942천원은 판매비와 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.
15. 무형자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 영업권 | 합 계 |
| 취득원가 | 20,812,252 | 1,019,577 | 1,080,528 | 308,038 | 23,220,395 |
| 정부보조금 | - | (10,899) | (44,401) | - | (55,300) |
| 손상차손 | (3,405,732) | - | - | (308,038) | (3,713,770) |
| 감가상각누계액 | (12,963,894) | (654,670) | (956,921) | - | (14,575,485) |
| 장부금액 | 4,442,626 | 354,008 | 79,206 | - | 4,875,840 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 영업권 | 합 계 |
| 취득원가 | 18,665,111 | 978,009 | 1,081,269 | 308,038 | 21,032,427 |
| 정부보조금 | - | (12,883) | (87,405) | - | (100,288) |
| 감가상각누계액 | (10,007,526) | (603,031) | (842,539) | - | (11,453,096) |
| 장부금액 | 8,657,585 | 362,095 | 151,325 | 308,038 | 9,479,043 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 영업권 | 합 계 |
| 기초금액 | 8,657,585 | 362,095 | 151,325 | 308,038 | 9,479,043 |
| 외부취득액 | - | 41,568 | 676 | - | 42,244 |
| 내부개발로 인한 증가 | 2,147,140 | - | 1,500 | - | 2,145,724 |
| 손상차손 | (3,405,732) | - | - | (308,038) | - |
| 정부보조금 수령 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (2,917) | - | - |
| 상각비 | (2,956,367) | (49,655) | (71,378) | - | (3,077,400) |
| 기말금액 | 4,442,626 | 354,008 | 79,206 | - | 4,875,840 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 영업권 | 합 계 |
| 기초금액 | 8,008,354 | 329,733 | 238,626 | 308,038 | 8,884,751 |
| 외부취득액 | - | 81,148 | 18,837 | - | 99,985 |
| 내부개발로 인한 증가 | 3,164,455 | - | 12,000 | - | 3,176,455 |
| 정부보조금 수령 | - | - | (3,983) | - | (3,983) |
| 상각비 | (2,515,224) | (48,786) | (114,155) | - | (2,678,165) |
| 기말금액 | 8,657,585 | 362,095 | 151,325 | 308,038 | 9,479,043 |
&cr당기 상각비 중 106,530천원은 판매비와 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.
&cr16. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 62,551 | 197,206 | 259,757 | 199,441 | 629,149 | 828,590 |
| 감가상각누계액 | - | (25,062) | (25,062) | - | (84,923) | (84,923) |
| 장부금액 | 62,551 | 172,144 | 234,695 | 199,441 | 544,226 | 743,667 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 199,441 | 544,227 | 743,667 | 199,441 | 559,955 | 759,396 |
| 대체 | (136,890) | (363,553) | (500,443) | - | - | - |
| 감가상각 | - | (8,530) | (8,530) | - | (15,729) | (15,729) |
| 기말장부금액 | 62,551 | 172,144 | 234,695 | 199,441 | 544,226 | 743,667 |
&cr (3) 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 손익계산서에 인식된 임대수익은 13,713 천원 및 40,800천원입니다.&cr &cr(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적 차이가 크지 않습니다.
&cr17. 범주별 금융부채&cr
보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 4,647,186 | 4,647,186 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 763,445 | 763,445 |
| 통화선도부채 | 36,561 | - | 36,561 |
| 합 계 | 36,561 | 5,410,632 | 5,447,192 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,987,352 | 3,987,352 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 761,445 | 761,445 |
| 합 계 | - | 4,748,797 | 4,748,797 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr18. 매입채무및기타채무&cr
보고기간 종료일 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,389,679 | - | 2,933,777 | - |
| 미지급금 | 1,254,621 | 631,445 | 1,053,575 | 631,445 |
| 금융보증부채 | 2,886 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 90,000 | - | 130,000 |
| 기타보증금 | - | 42,000 | - | - |
| 합 계 | 4,647,186 | 763,445 | 3,987,352 | 761,445 |
재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
&cr 19 . 퇴직급여제도 &cr
연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. &cr
당기 및 전기 중 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매관리비(*1) | 759,477 | 842,256 |
| 제조원가 | 35,964 | 25,743 |
| 합 계 | 795,441 | 867,999 |
| (*1) | 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구 개발비계정으로 계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 492,949천원 및 690,881천원입니다. |
&cr 20. 환불부채 및 반환재고 회수권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 환불부채 및 반환재고 회수권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 73,506 | 36,287 |
| 반환재고 회수권 | 30,770 | - |
&cr (2) 당기 및 전기 중 환불부채 및 반환재고 회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 36,287 | 37,219 | - | 73,506 |
| 반환재고 회수권 | - | 30,770 | - | 30,770 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 11,762 | 24,525 | - | 36,287 |
&cr 21. 기타유동부채&cr
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 181,083 | 155,919 |
| 예수금 | 98,434 | 127,360 |
| 부가세예수금 | 98,877 | - |
| 계 | 378,394 | 283,279 |
&cr 22. 자본금&cr
보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 주 | 40,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수: | ||
| 보통주 | 7,080,273 주 | 7,080,273 주 |
| 자본금 | 3,540,137 천원 | 3,540,137 천원 |
&cr23. 기타불입자본&cr
보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 73,244,335 | 73,244,335 |
&cr24. 기타자본구성요소&cr&cr 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 105,400 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (61,055) | - |
| 해외사업환산손익 | (64,760) | (23,672) |
| 주식매수선택권 | 367,066 | 126,775 |
| 합 계 | 241,252 | 208,503 |
&cr25. 이익잉여금&cr
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 31,597,156 | 20,211,993 |
26. 주식선택권&cr&cr(1) 연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 이사회 결의에 의거하여 부여하고 있는 바, 당기 말 현재연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 회사가 발행할주식의 총수 | - | - |
| 부여일 | 2017년 04월 27일 | 2017년 12월 01일 |
| 부여방법 | 신주교부형 | 신주교부형 |
| 행사가격 | 22,350원 | 24,010원 |
| 행사가능기간 | 2019.04.27 ~&cr2023.04.26 | 2019.12.01 ~&cr2023.11.30 |
| 소멸기간 | 행사기간 종료 후 | 행사기간 종료 후 |
&cr(2) 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 당기초 주식선택권 | 80,000 | 55,000 |
| 당기중 부여한 주식선택권 | - | - |
| 당기중 취소된 주식선택권 | - | 16,500 |
| 당기말까지 행사된 주식선택권 | - | - |
| 당기말 현재 주식선택권 | 80,000 | 38,500 |
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 당기초 주식선택권 | 116,723 | 10,052 |
| 전기이월 보상원가 | - | - |
| 당기중 인식한 보상원가 | 172,486 | 85,545 |
| 당기 이후에 인식할 보상원가 | 55,763 | 88,425 |
| 계 | 344,972 | 184,022 |
&cr(4) 상기 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 주가 | 23,000 원 | 23,950 원 |
| 행사가격 | 22,350 원 | 24,010 원 |
| 무위험수익률 | 2.00% | 2.39% |
| 변동성 | 11.8% | 12.80% |
&cr27. 주당이익 &cr
당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주 당기순이익(A) | 11,385,162,970 | 9,089,244,750 |
| 가중평균유통주식수(B) (*1) | 7,080,273 주 | 7,080,273 주 |
| 주당이익(C=A/B) | 1,608 | 1,284 |
(*1) 연결실체의 당기 및 전기 중 자본금의 변동이 없으므로 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
(2) 보고기간말 현재 반희석화 효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 | 행사기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권(1차) | 22,350원 | 2019.04.27 ~ 2023.04.26 | 80,000주 |
| 주식선택권(2차) | 24,010원 | 2019.12.01 ~ 2023.11.30 | 38,500주 |
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,806,938 | 2,122,011 |
| 퇴직급여 | 266,529 | 151,376 |
| 복리후생비 | 494,642 | 376,785 |
| 회의비 | 13,079 | 1,273 |
| 교육훈련비 | 16,118 | 2,257 |
| 여비교통비 | 164,332 | 30,134 |
| 통신비 | 22,130 | 16,670 |
| 차량유지비 | - | 1,355 |
| 접대비 | 21,634 | 17,913 |
| 광고선전비 | 775,716 | 271,258 |
| 건물관리비 | 173,262 | 123,370 |
| 운반비 | 14,229 | 20,969 |
| 수선비 | 2,677 | 2,813 |
| 도서인쇄비 | 3,406 | 3,942 |
| 소모품비 | 33,089 | 21,451 |
| 세금과공과 | 148,954 | 98,207 |
| 지급임차료 | 205,184 | 129,150 |
| 보험료 | 70,777 | 39,327 |
| 지급수수료 | 3,546,561 | 3,329,197 |
| 유형자산상각비 | 67,130 | 57,775 |
| 투자부동산상각비 | 8,530 | 15,729 |
| 무형자산상각비 | 63,280 | 62,648 |
| 대손상각비 | 6,145 | 47 |
| 경상연구개발비 | 5,474,897 | 4,767,356 |
| 해외시장개척비 | 759,301 | 828,809 |
| 주식보상비용 | 258,031 | 126,775 |
| 합계 | 16,416,570 | 12,618,596 |
&cr29 . 금융수익&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익: | ||
| 현금성자산 | 160,394 | 24,299 |
| 단기금융상품 | 719,914 | 391,562 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 403,989 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 408,639 | - |
| 만기보유금융자산 | - | 207,501 |
| 상각후원가측정유가증권 | 184,244 | - |
| 소 계 | 1,473,192 | 1,027,351 |
| 외환차익 | 1,037,502 | 510,258 |
| 외화환산이익 | 643,294 | 20,565 |
| 배당수익 | 89,589 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 45,664 | - |
| 합 계 | 3,289,241 | 1,558,175 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,064,553 | - | 408,639 | 1,473,192 |
| 외환차익 | 1,037,502 | - | - | 1,037,502 |
| 외화환산이익 | 643,294 | - | - | 643,294 |
| 배당수익 | - | 89,589 | - | 89,589 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 45,664 | - | 45,664 |
| 합 계 | 2,745,349 | 135,253 | 408,639 | 3,289,241 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 403,989 | 207,501 | 415,861 | 1,027,351 |
| 외환차익 | - | - | - | 510,258 | 510,258 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 20,565 | 20,565 |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 403,989 | 207,501 | 946,684 | 1,558,175 |
&cr 30 . 금융비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 407,112 | 415,998 |
| 외화환산손실 | 138,325 | 3,618,518 |
| 단기매매증권평가손실 | 58,970 | 5,276 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 44,223 |
| 합 계 | 604,407 | 4,084,015 |
&cr(2) 당기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 외환차손 | 407,112 | - | 407,112 |
| 외화환산손실 | 138,325 | - | 138,325 |
| 단기매매증권평가손실 | - | 58,970 | 58,970 |
| 합 계 | 545,437 | 58,970 | 604,407 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익인&cr식금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외환차손 | - | - | 415,998 | 415,998 |
| 외화환산손실 | - | 441,195 | 3,177,323 | 3,618,518 |
| 단기매매증권평가손실 | 5,276 | - | 5,276 | |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 44,223 | - | 44,223 |
| 합 계 | 5,276 | 485,418 | 3,593,321 | 4,084,015 |
&cr 31 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,273,804 | 289,933 |
| 외화환산이익 | 12,495 | 62,249 |
| 잡이익 | 88,930 | 199,497 |
| 유형자산처분이익 | 3,775 | 2,602 |
| 합 계 | 1,379,004 | 554,281 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 333,407 | 1,098,157 |
| 외화환산손실 | 60,851 | 145,981 |
| 유형자산처분손실 | 1,376 | 827 |
| 기부금 | 9,932 | 4,000 |
| 잡손실 | 1,217 | 75 |
| 무형자산손상차손 | 3,713,770 | - |
| 투자자산처분손실 | 4,626 | - |
| 자산폐기손실 | - | 47,683 |
| 합 계 | 4,125,179 | 1,296,723 |
32 . 비 용의 성격별 분류 &cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매비, 관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,767,631 | - | - | 2,767,631 |
| 사용된 원재료 | 12,881,251 | - | - | 12,881,251 |
| 종업원급여 | - | 3,249,275 | 550,443 | 3,799,718 |
| 복리후생비 | - | 444,953 | 21,640 | 466,593 |
| 감가상각비 | - | 162,942 | 510,088 | 673,030 |
| 투자부동산상각비 | - | 8,530 | - | 8,530 |
| 무형자산상각비 | - | 106,501 | 2,970,899 | 3,077,400 |
| 지급수수료 | - | 4,310,696 | 1,102,483 | 5,413,179 |
| 경상연구개발비(*1) | - | 5,335,758 | - | 5,335,758 |
| 외주가공비 | - | - | 1,544,766 | 1,544,766 |
| 기타 | - | 2,509,909 | 2,093,342 | 4,603,251 |
| 계 | 15,648,882 | 16,128,563 | 8,793,661 | 40,571,106 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매비, 관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,186,080 | - | - | 2,186,080 |
| 사용된 원재료 | 12,638,976 | - | - | 12,638,976 |
| 종업원급여 | - | 2,273,387 | 436,317 | 2,709,704 |
| 복리후생비 | - | 376,785 | 25,290 | 402,075 |
| 감가상각비 | - | 178,882 | 482,146 | 661,028 |
| 투자부동산상각비 | - | 15,729 | - | 15,729 |
| 무형자산상각비 | - | 119,127 | 2,559,038 | 2,678,165 |
| 지급수수료 | - | 3,329,197 | 877,482 | 4,206,680 |
| 경상연구개발비(*1) | - | 4,589,769 | - | 4,589,769 |
| 외주가공비 | - | - | 1,253,555 | 1,253,555 |
| 기타 | - | 1,735,719 | 1,576,930 | 3,312,650 |
| 계 | 14,825,055 | 12,618,596 | 7,210,758 | 34,654,410 |
(*1) 당기 연구 및 개발에 사용된 설비에 대한 감가상각비 95,918 천원과 무형자산상각비 43,221천원을 제외한 가액입니다.
&cr33. 법인세 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 779,948 | 975,614 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (59,299) | 6,144 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (41,539) | (1,000,144) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 46,949 | 68,557 |
| 법인세비용(수익) | 726,058 | 50,170 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산 | 1,352,861 | 1,317,999 |
| 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산 | 1,311,322 | 317,854 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 41,539 | 1,000,144 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 12,124,695 | 9,139,415 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,645,433 | 1,988,671 |
| 조정사항 : | ||
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 6,144 | |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (1,896,097) | (1,961,537) |
| 기타 | (23,277) | 16,892 |
| 법인세비용(수익) | 726,058 | 50,170 |
| 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익) | 5.99% | 0.55% |
&cr
(4) 당기 및 전기 중 차감할 일시적차이(가산할 일시적차이) 및 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 기초잔액 | 당기손익에인식된금액 | 자본에직접인식된금액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산공정가치평가 | 360,419 | 69,109 | - | 429,528 |
| 미수수익 | (202,102) | (281,382) | - | (483,484) |
| 국고보조금 | 977,365 | (28,347) | - | 949,018 |
| 급여 | 672,843 | 312,096 | - | 984,939 |
| 반품충당부채 | 36,287 | 6,449 | - | 42,736 |
| 유가증권(단기매매증권) | (15,873) | 13,307 | - | (2,565) |
| 전기외화환산손익 | 3,698,950 | (3,698,950) | - | - |
| 매도가능증권 | (135,128) | 213,403 | 17,740 | 78,276 |
| 주식매수선택권 | 126,775 | 258,031 | - | 384,807 |
| 해외사업환산손실 | 30,349 | - | 52,676 | 83,025 |
| 토지 공정가치 평가 | 441,018 | - | - | 441,018 |
| 개발비 | - | 3,405,732 | - | 3,405,732 |
| 소계 | 5,990,904 | (3,136,282) | 70,416 | 6,313,030 |
| 세율 | 22% | 22% | ||
| 이연법인세자산 | 1,317,999 | 1,318,450 |
&cr34. 특수관계자 거래
&cr (1) 당 기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 종속기업 | Suprema System UK LTD., SUPREMA Systems GmbH,&cr Suprema Brasil Comercial LTDA, Suprema North America INC.&crSuprema France S.A.R.L, Suprema Middle East FZCO&crSuprema Japan INC, Suprema America LCC |
| 기타 | (주)슈프리마에이치큐, (주)슈프리마아이디 등 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 연결실체 외의 특수관계자간의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사의 명칭 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜슈프리마에이치큐 | 3,435,808 | 3,124,583 | 5,070,638 | 2,573,804 |
| ㈜슈프리마아이디 | 760,507 | 459,643 | 973,480 | 330,389 |
| ㈜슈프리마비브이 | 859 | - | - | 63,394 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체외 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 및 &cr기타채무 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈프리마에이치큐 | 749,932 | 2,648 | 3,000,000 | 444,473 | 90,000 |
| (주)슈프리마아이디 | 70,281 | 12,234 | - | 184,972 | - |
| (주)슈프리마비브이 | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 및 &cr기타채무 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈프리마에이치큐 | 381,339 | 31,854 | 2,000,000 | 534,334 | 90,000 |
| (주)슈프리마아이디 | 246,491 | - | - | 7,628 | - |
| (주)슈프리마비브이 | - | - | - | 44,744 | - |
&cr (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 대여금은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 특 수 관 계 자 | 거 래 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 주택마련대출 등 | 3,208,200 | 1,830,200 |
&cr(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.&cr&cr(6) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,663,053 | 1,722,671 |
| 퇴직급여 | 242,173 | 204,058 |
| 합계 | 1,905,226 | 1,926,729 |
&cr3 5. 위험관리정책&cr
(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금및 사채에서 현금및현금성자산등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr&cr한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 604 | - |
| 차감: 현금및현금성자산 | (12,443,971) | (31,256,257) |
| 순차입금 | (12,443,367) | (31,256,257) |
| 자본총계 | 108,646,405 | 97,215,019 |
| 자기자본부채비율 | - | - |
| (주) | 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. |
&cr1) 외환위험&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD,GBP,CAD) |
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | AUD | GBP | CAD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 40,395,378 | 1,200,259 | 5,000,000 | - | - | 38,855 | 38,900 |
| 외화금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD,GBP,SGD) |
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | AUD | GBP | SGD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 36,959,385 | 3,025,832 | 5 | 3,358 | 1 | 45,500 | 7,349 |
| 외화금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 보고기간 종료일 현재 순손익(법인세 효과 차감전) 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | AUD | GBP | CAD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 4,516,607 | 153,532 | 51 | - | - | 5,519 | 3,191 |
| 10% 하락시 | (4,516,607) | (153,532) | (51) | - | - | (5,519) | (3,191) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | AUD | BRL | SGD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 3,959,828 | 387,080 | - | 55 | - | 6,550 | 588 |
| 10% 하락시 | (3,959,828) | (387,080) | - | (55) | - | (6,550) | (588) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
3) 가격위험&cr공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | 2,008,902 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 12,013,552 | - |
| 통화선도자산 | 45,604 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 10,640,786 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,479,476 | - |
| 통화선도부채 | (36,561) | - |
| 합 계 | 16,502,071 | 12,649,688 |
&cr연결실체는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 1,202,260 | 1,650,207 | (1,202,260) | (1,650,207) |
| 전기 | 200,890 | 1,264,969 | (200,890) | (1,264,969) |
&cr4) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기 관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
&cr당기 및 전기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
&cr한편, 당기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액(A) | 담보 및 충당금 &cr설정액(B) | 장부금액 &cr (A-B) |
|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 12,443,971 | - | 12,443,971 |
| 단기금융상품 | 35,776,700 | - | 35,776,700 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,013,552 | - | 12,013,552 |
| 매출채권 | 8,236,169 | (13,373) | 8,222,796 |
| 기타금융자산 | 516,655 | - | 516,655 |
| 장기기타금융자산 | 6,044,874 | 6,044,874 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,479,476 | - | 4,479,476 |
| 상각후원가측정유가증권 | 13,585,764 | - | 13,585,764 |
| 금융보증계약(*1) | 88,000 | - | 88,000 |
| 합 계 | 93,185,161 | (13,373) | 93,171,788 |
| (*1) | 동 금액은 연결실체가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급하여야 할 최대 보증 금액입니다.(주석 5참조) |
&cr5) 유동성위험&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
한편 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 합 계 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,647,186 | 4,647,186 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 763,445 | - | - | - | 763,445 |
| 금융보증계약 | 88,000 | - | - | 88,000 | - |
| 합 계 | 5,498,632 | 4,647,186 | - | 88,000 | 763,445 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 합 계 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,987,352 | 3,987,352 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 761,445 | - | - | - | 761,445 |
| 금융보증계약 | 88,000 | - | - | 88,000 | - |
| 합 계 | 4,836,797 | 3,987,352 | - | 88,000 | 761,445 |
&cr6) 파생금융부채의 예상만기&cr보고기간말 현재 파생금융부채의 만기일까지의 잔여기간 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 합 계 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총액결제 | |||||
| 매매목적 | (36,561) | - | (29,755) | (6,805) | - |
&cr(3) 공정가치의 추정&cr&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr&cr정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 12,013,552 | - | 12,013,552 |
| 기타파생결합증권 | - | 12,013,552 | - | 12,013,552 |
| 파생상품자산 | - | 45,604 | - | 45,604 |
| 통화선도자산 | - | 45,604 | - | 45,604 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,393,597 | 85,879 | 4,479,476 |
| 신종자본증권 | - | 4,393,597 | - | 4,393,597 |
| 비상장주식 | - | - | 85,879 | 85,879 |
| 파생상품자산 | - | (36,561) | - | (36,561) |
| 통화선도부채 | - | (36,561) | - | (36,561) |
| 합 계 | - | 16,416,192 | 85,879 | 16,502,071 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 | - | 2,008,902 | - | 2,008,902 |
| 기타파생결합증권 | - | 2,008,902 | - | 2,008,902 |
| 매도가능금융자산 | - | 10,640,786 | - | 10,640,786 |
| 국공채및회사채 | - | 6,309,936 | - | 6,309,936 |
| 신종자본증권 | - | 4,330,850 | - | 4,330,850 |
| 합 계 | - | 12,649,688 | - | 12,649,688 |
&cr
2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,443,971 | 12,443,971 | 31,256,257 | 31,256,257 |
| 단기금융상품 | 35,776,700 | 35,776,700 | 14,016,200 | 14,016,200 |
| 매출채권 | 8,222,796 | 8,222,796 | 8,084,126 | 8,084,126 |
| 기타금융자산 | 516,655 | 516,655 | 247,444 | 247,444 |
| 장기기타금융자산 | 6,044,874 | 6,044,874 | 4,076,193 | 4,076,193 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 8,520,826 | 8,520,826 |
| 국공채 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 무담보 회사채 | - | - | 6,520,826 | 6,520,826 |
| 상각후원가측정유가증권 | 13,585,764 | 13,585,764 | - | - |
| 국공채 | 6,305,910 | 6,305,910 | - | - |
| 회사채 | 2,263,654 | 2,263,654 | - | - |
| 무담보 회사채 | 5,016,200 | 5,016,200 | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 4,647,186 | 4,647,186 | 3,987,352 | 3,987,352 |
| 장기매입채무및기타채무 | 763,445 | 763,445 | 761,445 | 761,445 |
&cr경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.
&cr 4) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr &cr - 회사채 &cr 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr&cr - 신용연계증권(기타파생결합증권)&cr신용연계증권의 공정가치는 Gaussian Copula 방법론을 적용하여 미래의 기대부도시간 시뮬레이션을 생성하고 이를 반영한 기대미래현금흐름을 발행사 신용위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 미래 기대부도시간 시뮬레이션은 개별 준거기업의 CDS Premium 정보에서 Hazard Rate 기간구조를 반영하고 GaussianCopula 방법론을 적용하여 부도상관관계를 추정하여 생성합니다. 신용연계증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 CDS Premium은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 신용연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. &cr &cr - 비상장주식&cr 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.&cr
5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
36. 파생상품&cr보고기간 종료일 현재 파생상품내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품자산: | ||
| 통화선도 | 45,604 | - |
| 파생상품부채 | ||
| 통화선도 | 35,561 | - |
&cr 37 . 현금흐 름표 &cr
(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 673,136 | 661,028 |
| 투자부동산상각비 | 8,530 | 15,729 |
| 무형자산상각비 | 3,077,400 | 2,678,165 |
| 주식보상비용 | 258,031 | 126,775 |
| 외화환산손실(금융) | 138,325 | 3,618,518 |
| 외화환산손실(기타) | 60,851 | 145,981 |
| 대손상각비 | 6,145 | 47 |
| 단기매매증권 평가손실 | 58,970 | 5,276 |
| 통화선도평가손실 | 36,561 | - |
| 무형자산 손상차손 | 3,713,770 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,376 | 827 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 44,223 |
| 투자자산처분손실 | 4,626 | - |
| 법인세비용 | 726,058 | 50,170 |
| 재고자산폐기손실 | - | 47,683 |
| 외화환산이익(금융) | (643,294) | (20,565) |
| 외화환산이익(기타) | (12,495) | (62,249) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (36,620) | - |
| 통화선도평가이익 | (45,604) | - |
| 유형자산처분이익 | (3,775) | (2,602) |
| 이자수익 | (1,473,192) | (1,027,351) |
| 배당수익 | (89,589) | - |
| 합 계 | 6,459,210 | 6,281,654 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (199,716) | (1,073,819) |
| 미수금의 감소(증가) | (17,361) | 594,925 |
| 기타자산의 감소(증가) | 20,333 | (167,910) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,813,246) | (1,237,114) |
| 보증금의 감소(증가) | 12,853 | (120) |
| 매입채무의 증가(감소) | 462,446 | 1,423,624 |
| 미지급금의 증가(감소) | 63,936 | (1,849,090) |
| 미지급비용의 증가(감소) | - | (434,811) |
| 금융보증부채 | 2,886 | - |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 37,219 | 24,525 |
| 기타부채의 증가(감소) | 95,115 | 17,902 |
| 장기종업원대여금의 증가(감소) | (1,378,000) | (1,847,130) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | 131,936 |
| 단기종업원급여부채 증가(감소) | 315,393 | 481,362 |
| 임대보증금 증가(감소) | (40,000) | (2,699) |
| 합 계 | (3,438,142) | (3,938,419) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가 | - | 287,446 |
| 건설중인자산의 본계정 대체(*) | 247,760 | 542,686 |
| 토지 및 건물의 투자부동산대체 | 500,443 | - |
| 만기보유금융자산 유동성 대체 | 2,263,654 | 1,504,626 |
| 국고보조금의 대체 | - | 123,394 |
| 매도가능금융자산 계정대체 | 6,739,791 | - |
| 단기매매증권 계정대체 | 3,443,500 | - |
| 유형자산의 취득 미지급 | 137,111 | 43,949 |
| 유형자산의 처분 미수금 | - | 2,607 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr (4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채는 없습니다. &cr
38. 회계정책의 변경&cr&cr38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 및 매도가능증권평가손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 매도가능증권평가손익-기준서 제1039호 | 105,400 |
| 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 | 130,654 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 기준서 제1109호 | 236,053 |
&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 상각후원가 | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 2,008,902 | 10,640,786 | 66,240,889 | 78,890,577 |
| 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류(주1) | - | (6,309,936) | 6,477,440 | 167,504 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 2,008,902 | 4,330,850 | 72,718,329 | 79,058,081 |
&cr주1) 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류
&cr당기초 현재 채무상품 투자액 6,310백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다.&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,084,126 | 8,084,126 | - |
| 지분상품 - 단기매매 | 당기손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 2,008,902 | 2,008,902 | - |
| 현금 및 현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 31,256,257 | 31,256,257 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 14,016,200 | 14,016,200 | |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 247,444 | 247,444 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 4,330,850 | 4,330,850 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 6,309,936 | 6,477,440 | 167,504 |
| 채무상품 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 8,520,826 | 8,520,826 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,076,193 | 4,076,193 | - |
| 합 계 | 78,850,734 | 79,018,238 | 167,504 |
&cr(2) 금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr&cr· 재고자산의 매출에 따른 매출채권 &cr· 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품&cr· 상각후원가로 측정되는 채무상품&cr&cr연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
&cr(2) 별도재무제표&cr&cr- 대차대조표(재무상태표)&cr
재 무 상 태 표
| 제4기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제3기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 슈프리마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당) 기말 | 제 3(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I.유동자산 | 81,763,540,495 | 64,967,552,194 | |
| 1.현금및현금성자산 | 6, 36 | 12,209,491,374 | 31,139,864,990 |
| 2.단기금융상품 | 5, 6, 36 | 35,776,700,000 | 14,016,200,000 |
| 3.당기손익인식금융자산 | 6, 7, 36 | - | 2,008,902,000 |
| 4.당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6, 7, 36 | 12,013,552,165 | - |
| 5.유동성만기보유금융자산 | 6, 11, 36 | - | 1,504,625,754 |
| 6.유동성상각후원가측정유가증권 | 6,8 | 2,263,653,827 | - |
| 7.매출채권 | 6, 8, 35, 36 | 8,235,901,797 | 8,183,673,579 |
| 8.기타금융자산 | 6, 9, 35, 36 | 511,994,121 | 306,829,657 |
| 9.통화선도자산 | 6,36,37 | 45,604,403 | - |
| 10.재고자산 | 12 | 9,167,415,741 | 6,400,619,070 |
| 11.반환재고회수권 | 21 | 30,769,661 | - |
| 12.기타유동자산 | 13, 35 | 1,508,457,406 | 1,406,837,144 |
| II.비유동자산 | 33,957,637,054 | 38,438,025,739 | |
| 1.매도가능금융자산 | 6, 10, 36 | - | 10,640,786,321 |
| 2.만기보유금융자산 | 6, 11, 36 | - | 7,016,200,038 |
| 3.상각후원가측정 유가증권 | 6, 11, 36 | 11,322,110,459 | - |
| 4.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 6, 10, 36 | 4,479,475,500 | - |
| 5.종속기업투자주식 | 14 | 141,261,778 | 520,045,888 |
| 6.유형자산 | 15 | 5,416,078,013 | 4,961,505,128 |
| 7.무형자산 | 16 | 4,875,840,093 | 9,171,004,660 |
| 8.투자부동산 | 17 | 234,695,061 | 743,667,475 |
| 9.장기기타금융자산 | 6, 9, 35 | 6,043,240,497 | 4,073,494,122 |
| 10.이연법인세자산 | 34 | 1,444,935,653 | 1,311,322,107 |
| 자 산 총 계 | 115,721,177,549 | 103,405,577,933 | |
| 부 채 | |||
| I.유동부채 | 6,261,468,444 | 5,256,356,764 | |
| 1.매입채무및기타채무 | 18, 19, 35, 36 | 4,530,223,120 | 3,941,496,517 |
| 2.미지급법인세 | 356,722,190 | 322,451,883 | |
| 3.단기종업원급여부채 | 984,939,277 | 672,842,827 | |
| 4.통화선도부채 | 18,36,37 | 36,560,841 | - |
| 5.환불부채 | 21 | 73,505,902 | 36,286,829 |
| 6.기타유동부채 | 22 | 279,517,114 | 283,278,708 |
| II.비유동부채 | 763,445,217 | 761,445,217 | |
| 1.장기매입채무및기타채무 | 18, 19, 35, 36 | 763,445,217 | 761,445,217 |
| 부 채 총 계 | 7,024,913,661 | 6,017,801,981 | |
| 자 본 | |||
| I.자본금 | 1, 23 | 3,540,136,500 | 3,540,136,500 |
| II.기타불입자본 | 24 | 73,244,335,267 | 73,244,335,267 |
| III.기타자본구성요소 | 10, 25, 27 | 306,011,535 | 232,175,094 |
| IV.이익잉여금 | 26 | 31,605,780,586 | 20,371,129,091 |
| 자 본 총 계 | 108,696,263,888 | 97,387,775,952 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 115,721,177,549 | 103,405,577,933 |
&cr- 손익계산서(포괄손익계산서)&cr
포 괄 손 익 계 산 서
| 제4기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제3기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈프리마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 4, 35 | 52,145,127,736 | 46,768,747,750 |
| II.매출원가 | 33, 35 | 23,977,460,691 | 21,985,362,398 |
| III.매출총이익 | 28,167,667,045 | 24,783,385,352 | |
| 판매비와관리비 | 29, 33 | 16,128,563,374 | 12,281,641,654 |
| IV.영업이익 | 12,039,103,671 | 12,501,743,698 | |
| 기타영업외수익 | 32 | 1,346,418,577 | 554,281,214 |
| 금융수익 | 30 | 3,289,241,001 | 1,540,908,794 |
| 기타영업외비용 | 32 | 4,204,645,364 | 1,296,722,564 |
| 금융비용 | 31 | 604,406,918 | 4,084,015,418 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 11,865,710,967 | 9,216,195,724 | |
| 법인세비용 | 34 | 631,059,472 | 50,170,008 |
| VI.당기순이익 | 11,234,651,495 | 9,166,025,716 | |
| VII.기타포괄손익 | (279,108,238) | (224,208,133) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (23,035,005) | (224,208,133) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 10 | - | (224,208,133) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10 | (23,035,005) | - |
| 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | (274,073,233) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10 | (274,073,233) | - |
| VIII.총포괄이익 | 10,937,543,257 | 8,941,817,583 | |
| IX.주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 28 | 1,587 | 1,295 |
| 희석주당순이익 | 28 | 1,587 | 1,295 |
&cr- 자본변동표&cr
자 본 변 동 표
| 제4기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제3기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈프리마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 주식매수선택권 | 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 매도가능증권평가손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | - | - | 329,607,916 | 11,205,103,375 | 88,319,183,058 |
| 1.매도가능증권평가손익 | - | - | - | - | (224,208,133) | - | (224,208,133) |
| 2.주식매수선택권 | - | - | 126,775,311 | - | - | - | 126,775,311 |
| 3.당기순이익 | - | - | - | - | - | 9,166,025,716 | 9,166,025,716 |
| 2017.12.31(전기말) | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | 126,775,311 | - | 105,399,783 | 20,371,129,091 | 97,387,775,952 |
| 2018.1.1(당기초) | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | 126,775,311 | 105,399,783 | 20,371,129,091 | 97,387,775,952 | |
| 회계정책의 변경효과 | 236,053,318 | (105,399,783) | - | 130,653,535 | |||
| 수정 후 재작성된 금액 | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | 126,775,311 | 236,053,318 | - | 20,371,129,091 | 97,518,429,487 |
| 1.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (297,108,238) | (297,108,238) | |||||
| 2.주식매수선택권 | 240,291,144 | 240,291,144 | |||||
| 3.당기순이익 | 11,234,651,495 | 11,234,651,495 | |||||
| 2018.12.31(당기말) | 3,540,136,500 | 73,244,335,267 | 367,066,455 | (61,054,920) | 0 | 31,605,780,586 | 108,696,263,888 |
&cr- 현금흐름표&cr
현 금 흐 름 표
| 제4기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제3기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈프리마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,892,279,430 | 11,137,894,293 | |
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 14,312,074,115 | 11,448,216,886 | |
| 가.당기순이익 | 11,234,651,495 | 9,166,025,716 | |
| 나.손익조정 | 37 | 6,443,956,519 | 6,298,919,558 |
| 다.운전자본의 증감 | 37 | (3,366,533,899) | (4,016,728,388) |
| 2.이자의 수취 | 1,281,399,327 | 976,665,520 | |
| 3.법인세의 지급 | (701,194,012) | (1,286,988,113) | |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (37,530,598,117) | (9,783,762,483) | |
| 1.단기금융상품의 처분 | 24,957,200,000 | 21,382,427,945 | |
| 2.단기금융상품의 취득 | (46,569,300,000) | (26,020,400,000) | |
| 3.당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | (17,821,735,343) | - | |
| 4.당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | 4,351,235,343 | - | |
| 5.매도가능금융자산의 처분 | - | 1,985,308,007 | |
| 6.매도가능금융자산의 취득 | - | (3,420,400,952) | |
| 7.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (500,001,040) | - | |
| 8.상각후원가측정 유가증권의 처분 | 1,500,000,000 | - | |
| 9.유형자산의 처분 | 15,168,123 | - | |
| 10.유형자산의 취득 | (504,318,379) | (516,533,639) | |
| 11.국고보조금의 수령 | - | 127,528,522 | |
| 12.무형자산의 처분 | 2,916,781 | - | |
| 13.무형자산의 취득 | (2,189,384,515) | (3,264,439,290) | |
| 14.기타금융자산의 처분 | 393,074,913 | - | |
| 15.기타금융자산의 취득 | (1,115,000,000) | - | |
| 16.기타금융자산의 취득 | (50,454,000) | (57,253,076) | |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | |
| IV.현금의 증가 (I + II + III) | (22,638,318,687) | 1,354,131,810 | |
| V.기초의 현금 | 31,139,864,990 | 31,856,884,303 | |
| VI.현금성자산의 환율변동효과 | 3,707,945,071 | (2,071,151,123) | |
| VII.기말의 현금 | 12,209,491,374 | 31,139,864,990 |
- 이익잉여금처분계산서(안)
&cr <이익잉여금처리계산서>
| 제 4 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| 제 3 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) |
| 주식회사 슈프리마 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4기 | 제 3 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 31,605,780,586 | 20,371,129,091 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 20,371,129,091 | 11,205,103,375 |
| 2. 회계정책의 변경효과 | - | - |
| 3. 당기순이익(손실) | 11,234,651,495 | 9,166,025,716 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - |
| 1. 이익준비금 | - | - |
| 2. 배당금(현금배당) | - | - |
| 주당배금당(률) | - | - |
| 보통주 : 당기 원( %) &cr 전기 원( %) | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리이익잉여금 | 31,605,780,586 | 20,371,129,091 |
&cr- 별도 재무제표 주석&cr
| 제 4(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr 제 3(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 슈프리마 |
1. 일반사항 &cr
주식회사 슈프리마(이하 "당사")는 바이오인식 시스템 및 솔루션의 제조 및 판매를 사업목적으로 주식회사 슈프리마(현 주식회사 슈프리마에이치큐)에서 2015년 12월 31일 인적분할 되어 자본금 3,540,137천원으로 신설되었습니다. 당사의 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다.&cr&cr 당기말 현재 보통주 자본금은 3,540,137천원입니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | ㈜슈프리마에이치큐 | 1,830,096 | 25.85% |
| 문영수(대표이사) | 259,476 | 3.66% | |
| 송봉섭(대표이사) | 146,578 | 2.07% | |
| 신동목 | 131,136 | 1.85% | |
| 이재원 | 98,372 | 1.39% | |
| 이성직 | 59,716 | 0.84% | |
| 양희수 | 3,000 | 0.04% | |
| 정재만 | 715 | 0.01% | |
| 기타 | 4,551,184 | 64.28% | |
| 합 계 | 7,080,273 | 100.00% |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr당 사 는 당기재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기재무제표의 &cr일부 계정과목을 당기계정과목에 따라 재분류하였으며, 이로 인하여 전기에 보고된&cr총자산가액 그리고 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(1) 재무제표 작성기준 &cr
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교 표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr
새로운 규정의 주요 내용은 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 38에서 설명하고 있습니다.&cr
① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
당기 당사 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능증권으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호 에서도 상각후원가로 측정 됩니다.&cr
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경 내용은 주석 38에서 기술하였습니다. 기업회계기준서 1039호에 따라 매도가능증권으로 분류되었던채무증권이 1109호 하의 사업모형에 따른 분류기준을 적용하여 상각후원가측정유가증권으로 재분류 됨에 따라 기존에 인식하였던 매도가능증권평가손실 130,653천원이 기타자본구성요소에서 가산되었습니다.&cr&cr이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr② 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.&cr
(3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였으나 기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되는 거래는 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr 따라서 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계정책 및 재무 영향 의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.
&cr2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.
사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.
리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. &cr&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.
&cr(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr&cr대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
&cr(3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr
(4) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(5) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
&cr4. 부문별정보&cr
(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보고부문 | 주요 재화 및 용역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 슈프리마 | 국내매출 | 7,840,469 | 5,235,742 |
| 수출매출 | 42,915,029 | 40,167,494 | |
| 기타(용역/임대매출) | 1,389,630 | 1,365,511 | |
| 합 계 | 52,145,128 | 46,768,748 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 국내 | 아시아 | 아메리카 | 유럽 | 중동/아프리카 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 9,230,099 | 12,641,094 | 10,885,260 | 11,900,308 | 7,488,367 | 52,145,128 |
| 전기 | 6,601,253 | 12,569,166 | 9,650,824 | 9,722,841 | 8,224,664 | 46,768,748 |
5 . 사 용이 제한된 금융자산&cr
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리사주조합 대출관련 차입금 담보 설정 | 88,000 | 88,000 |
&cr6. 범주별 금융자산&cr&cr보고기간 종교일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,209,491 | - | - | 12,209,491 |
| 단기금융상품 | 35,776,700 | - | - | 35,776,700 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 12,013,552 | - | 12,013,552 |
| 통화선도자산 | - | 45,604 | - | 45,604 |
| 매출채권 | 8,235,902 | - | - | 8,235,902 |
| 기타금융자산 | 511,994 | - | - | 511,994 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,479,476 | 4,479,476 |
| 상각후원가측정유가증권 | 13,585,764 | - | - | 13,585,764 |
| 장기기타금융자산 | 6,043,240 | - | - | 6,043,240 |
| 합 계 | 76,363,091 | 12,059,156 | 4,479,476 | 92,901,723 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 31,139,865 | 31,139,865 |
| 단기금융상품 | - | - | - | 14,016,200 | 14,016,200 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,008,902 | - | - | - | 2,008,902 |
| 매출채권 | - | - | - | 8,183,674 | 8,183,674 |
| 기타금융자산 | - | - | - | 306,830 | 306,830 |
| 매도가능금융자산 | - | 10,640,786 | - | - | 10,640,786 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 8,520,826 | - | 8,520,826 |
| 장기기타금융자산 | - | - | - | 4,073,494 | 4,073,494 |
| 계 | 2,008,902 | 10,640,786 | 8,520,826 | 57,720,063 | 78,890,577 |
&cr 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 : | ||
| 기타파생결합증권(주) | - | 2,008,902 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타파생결합증권(주) | 12,013,552 | - |
| (주) | 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. |
&cr8. 매출채권&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,249,275 | 8,190,902 |
| 차감: 대손충당금 | (13,373) | (7,228) |
| 매출채권(순액) | 8,235,902 | 8,183,674 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 | 8,235,902 | 8,183,674 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 6 ~ 12개월 | - | - |
| 12개월 초과 | - | - |
| 손상된 채권 | 13,373 | 7,228 |
| 6 ~ 12개월 | - | - |
| 12개월 초과 | 13,373 | 7,228 |
| 계 | 8,249,275 | 8,190,902 |
&cr상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,228 | 7,181 |
| 전입액 | 6,145 | 47 |
| 기말잔액 | 13,373 | 7,228 |
&cr9. 기타금융자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 28,510 | - | 104,727 | - |
| 미수수익 | 483,484 | - | 202,103 | - |
| 임차보증금 | - | 3,215,000 | - | 2,493,075 |
| 기타보증금 | - | 34,190 | - | 13,977 |
| 장기대여금 | - | 2,794,051 | - | 1,566,442 |
| 계 | 511,994 | 6,043,241 | 306,830 | 4,073,494 |
&cr 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | - | - | - | 4,140,829 |
| 회사채 | - | - | - | 2,169,107 |
| 신종자본증권(주) | - | - | - | 4,330,850 |
| 지분상품 | ||||
| 비상장주식 | - | 85,879 | - | - |
| 신종자본증권 | - | 4,393,597 | - | - |
| 계 | - | 4,479,476 | - | 10,640,786 |
| (주) | 신종자본증권의 주계약은 식별가능한 내재파생상품을 제외한 잔여 계약이므로 주계약을 채무상품으로 분류하였습니다. |
상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산으로부터 발생한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권 평가손익 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 법인세효과 | 합 계 |
| 신종자본증권 | 236,053 | (243,531) | (53,577) | (61,055) |
| 계 | 236,053 | (243,531) | (53,577) | (61,055) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 법인세효과 | 합 계 |
| 국공채및회사채 | (22,221) | (114,567) | 25,205 | (111,583) |
| 신종자본증권 | 351,829 | (172,879) | 38,033 | 216,983 |
| 계 | 329,608 | (287,446) | 63,238 | 105,400 |
&cr 11. 상각후원가측정유가증권 및 만기보유금융자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | - |
| 국공채 | - | - | - | 2,000,000 |
| 무담보 회사채 | - | - | 1,504,626 | 5,016,200 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | - | - | - |
| 국공채 | - | 6,305,910 | - | - |
| 회사채 | 2,263,654 | - | - | - |
| 무담보 회사채 | - | 5,016,200 | - | - |
| 계 | 2,263,654 | 11,322,110 | 1,504,626 | 7,016,200 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 무담보 회사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 후순위채권(주1) | - | 1,999,999 | - | 1,999,999 |
| 하나은행 후순위채권(주2) | - | 1,503,451 | - | 1,503,451 |
| 산업은행 후순위채권(주3) | - | 1,512,750 | - | 1,512,750 |
| 삼성물산 채권(주4) | - | - | 1,504,626 | - |
| 계 | - | 5,016,200 | 1,504,626 | 5,016,200 |
| (주1) | 연 3.82%의 이자를 매 3개월마다 지급하며 만기는 2020년 8월 입니다. |
| (주2) | 연 3.95%의 이자를 매 3개월마다 지급하며 만기는 2023년 9월 입니다. |
| (주3) | 연 3.25%의 이자를 매 3개월마다 지급하며 만기는 2024년 12월 입니다. |
| (주4) | 연 2.61%의 이자를 매 3개월마다 지급하며 만기는 2018년 5월 입니다. |
&cr 12. 재고자산&cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 266,523 | (46,320) | 220,203 | 190,777 | - | 190,777 |
| 제품 | 3,042,791 | - | 3,042,791 | 1,872,936 | - | 1,872,936 |
| 재공품 | 1,693,362 | (13,301) | 1,680,060 | 1,856,573 | (17) | 1,856,556 |
| 원재료 | 4,594,268 | (369,907) | 4,224,361 | 2,777,672 | (360,402) | 2,417,270 |
| 미착품 | - | - | - | 63,080 | - | 63,080 |
| 계 | 9,596,944 | (429,528) | 9,167,415 | 6,761,038 | (360,419) | 6,400,619 |
&cr13. 기타유동자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급비용 | 853,451 | 681,893 |
| 선급금 | 115,433 | 261,086 |
| 부가세환급금 | 539,573 | 463,858 |
| 계 | 1,508,457 | 1,406,837 |
&cr 14. 종속기업투자주식 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 결산월 | 소유지분율 및 의결권비율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Suprema System UK LTD. | 해외 영업지원 | 영국 | 3월 | 100.00 | 100.00 |
| SUPREMA Systems GmbH | 해외 영업지원 | 독일 | 12월 | 70.00 | 70.00 |
| Suprema France S.A.R.L | 해외 영업지원 | 프랑스 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Suprema Brasil Comercial LTDA (주) | 해외 영업지원 | 브라질 | 12월 | - | 99.00 |
| Suprema North America INC. | 해외 영업지원 | 캐나다 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Suprema Middle East FZCO | 해외 영업지원 | 두바이 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Suprema Japan Inc | 해외 영업지원 | 일본 | 12월 | 100.00 | - |
| Suprema America LLC | 해외 영업지원 | 미국 | 12월 | 100.00 | - |
(주) 당사는 당기중 Suprema Brasil Comercial LTDA를 청산하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기타 | 기말 |
| Suprema System UK LTD. | 485,875 | - | (418,522) | - | 67,353 |
| SUPREMA Systems GmbH | 23,454 | - | - | - | 23,454 |
| Suprema France S.A.R.L | 1 | - | - | - | 1 |
| Suprema Brasil Comercial LTDA | 10,716 | - | - | (10,716) | - |
| Suprema Japan Inc | - | 50,454 | - | - | 50,454 |
| 계 | 520,046 | 50,454 | (418,522) | (10,716) | 141,262 |
당사는 당기중 Suprema System UK LTD의 지분에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 418,522천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
| Suprema System UK LTD. | 462,793 | 23,082 | - | 485,875 |
| SUPREMA Systems GmbH | - | 23,454 | - | 23,454 |
| Suprema France S.A.R.L | - | 1 | - | 1 |
| Suprema Brasil Comercial LTDA | - | 10,716 | - | 10,716 |
| 계 | 462,793 | 57,253 | - | 520,046 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Suprema System UK LTD. | 637,539 | 570,186 | 67,353 | 1,253,224 | 1,484 |
| SUPREMA Systems GmbH | 119,703 | 43,486 | 76,217 | 301,923 | 44,912 |
| Suprema France S.A.R.L | 28,433 | 21,202 | 7,231 | 137,770 | 7,340 |
| Suprema Brasil Comercial LTDA | - | - | - | - | - |
| Suprema North America INC. | 41,492 | 21,329 | 20,163 | 459,479 | 20,865 |
| Suprema Middle East FZCO | 2,084 | - | 2,084 | 403,020 | 61,469 |
| Suprema Japan Inc | 50,659 | 58 | 50,601 | - | (58) |
| Suprema America LLC | - | - | - | - | - |
15 . 유형자산 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하는 토지(유형자산 및 투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소재지 | 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 경기도 성남시 | 709 | 772,057 | 736,609 | 1,142,815 | 1,142,815 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 1,080,265 | 3,408,556 | 1,444,818 | 143,665 | 1,392,295 | 405,004 | 2,595,357 | 159,101 | 10,629,061 |
| 정부보조금 | - | - | (90,757) | - | (6,846) | - | (145,656) | (29,878) | (273,137) |
| 감가상각누계액 | - | (558,379) | (1,100,221) | (17,103) | (1,186,979) | (282,982) | (1,794,182) | - | (4,939,846) |
| 장부금액 | 1,080,265 | 2,850,177 | 253,840 | 126,562 | 198,470 | 122,022 | 655,519 | 129,223 | 5,416,078 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 943,374 | 2,976,613 | 1,356,792 | 54,712 | 1,259,652 | 405,004 | 2,349,097 | 142,610 | 9,487,854 |
| 정부보조금 | - | - | (133,068) | - | (12,481) | - | (216,003) | (29,878) | (391,430) |
| 감가상각누계액 | - | (408,375) | (901,636) | (42,101) | (1,054,235) | (225,420) | (1,503,152) | - | (4,134,919) |
| 장부금액 | 943,374 | 2,568,238 | 322,088 | 12,611 | 192,936 | 179,584 | 629,942 | 112,732 | 4,961,505 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 943,374 | 2,568,238 | 322,088 | 12,611 | 192,936 | 179,584 | 629,942 | 112,732 | 4,961,505 |
| 취득액 | - | - | 88,026 | 143,665 | 145,487 | - | - | 264,251 | 641,429 |
| 처분 및 대체 | - | - | - | (11,316) | (1,453) | - | - | - | (12,769) |
| 감가상각비 | - | (81,614) | (156,274) | (18,398) | (138,499) | (57,562) | (220,683) | - | (673,030) |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | - | - | - | - | 246,260 | (247,760) | (1,500) |
| 투자부동산에서 대체 | 136,890 | 363,553 | - | - | - | - | - | - | 500,443 |
| 기말금액 | 1,080,265 | 2,850,177 | 253,840 | 126,562 | 198,470 | 122,022 | 655,519 | 129,223 | 5,416,078 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 공구와기구 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 943,374 | 2,642,653 | 413,799 | 20,380 | 328,650 | 237,145 | 381,605 | 230,821 | 5,198,427 |
| 취득액 | - | - | 155,701 | - | 50,296 | - | 8,542 | 345,944 | 560,483 |
| 정부보조금 수령 | - | - | (65,450) | - | (7,518) | - | (5,837) | (44,741) | (123,546) |
| 처분 및 대체 | - | - | (821) | - | (5) | - | (5) | - | (831) |
| 감가상각비 | - | (74,415) | (181,141) | (7,769) | (179,107) | (57,561) | (161,035) | - | (661,028) |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | - | - | 620 | - | 406,672 | (419,292) | (12,000) |
| 기말금액 | 943,374 | 2,568,238 | 322,088 | 12,611 | 192,936 | 179,584 | 629,942 | 112,732 | 4,961,505 |
&cr당기 상각비 중 162,942천원은 판매비와 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.
&cr16. 무형자산 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 합 계 |
| 취득원가 | 20,812,252 | 1,019,577 | 1,080,528 | 22,912,357 |
| 정부보조금 | - | (10,899) | (44,401) | (55,300) |
| 손상차손누계액 | (3,405,732) | - | - | (3,405,732) |
| 감가상각누계액 | (12,963,894) | (654,670) | (956,921) | (14,575,485) |
| 장부금액 | 4,442,626 | 354,008 | 79,206 | 4,875,840 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 합 계 |
| 취득원가 | 18,665,111 | 978,009 | 1,081,269 | 20,724,389 |
| 정부보조금 | - | (12,883) | (87,405) | (100,288) |
| 감가상각누계액 | (10,007,526) | (603,031) | (842,539) | (11,453,096) |
| 장부금액 | 8,657,585 | 362,095 | 151,325 | 9,171,005 |
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 합 계 |
| 기초금액 | 8,657,585 | 362,095 | 151,325 | 9,171,005 |
| 외부취득액 | - | 41,568 | 676 | 42,244 |
| 내부개발로 인한 증가 | 2,147,140 | - | 1,500 | 2,148,640 |
| 손상차손 | (3,405,732) | (3,405,732) | ||
| 정부보조금 수령 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (2,917) | (2,917) |
| 상각비 | (2,956,367) | (49,655) | (71,378) | (3,077,400) |
| 기말금액 | 4,442,626 | 354,008 | 76,206 | 4,875,840 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 프로그램 | 합 계 |
| 기초금액 | 8,008,354 | 329,733 | 238,626 | 8,576,713 |
| 외부취득액 | - | 81,148 | 18,837 | 99,985 |
| 내부개발로 인한 증가 | 3,164,455 | - | 12,000 | 3,176,455 |
| 정부보조금 수령 | - | - | (3,983) | (3,983) |
| 상각비 | (2,515,224) | (48,786) | (114,155) | (2,678,165) |
| 기말금액 | 8,657,585 | 362,095 | 151,325 | 9,171,005 |
&cr당기 상각비 중 106,501천원은 판매비와 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr
(3) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명
| (단위:천원) | |||
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| 개발비 | SFCoreMV2개발(주1) | 238,173 | 3년 |
| BioLite N2 HW 개발(주2) | 179,754 | 4년 | |
| XPass D2 HW 개발(주3) | 165,746 | 4년 | |
| 합계 | 583,673 |
(주1) 해당 자산은 현재 SFM제품군으로 현재 판매 중 입니다.&cr(주2) 해당 자산은 현재BIOLITE제품군으로 현재 판매 중 입니다.&cr(주3) 해당 자산은 현재 XPASS제품군으로 현재 판매 중 입니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와 관리비 | 5,474,897 | 4,767,355 |
| 합 계 | 5,474,897 | 4,767,355 |
&cr17. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 62,551 | 197,206 | 259,757 | 199,441 | 629,149 | 828,590 |
| 감가상각누계액 | - | (25,062) | (25,062) | - | (84,923) | (84,923) |
| 장부금액 | 62,551 | 172,144 | 234,695 | 199,441 | 544,226 | 743,667 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 199,441 | 544,227 | 743,667 | 199,441 | 559,955 | 759,396 |
| 대체 | (136,890) | (363,553) | (500,443) | - | - | - |
| 감가상각 | - | (8,530) | (8,530) | - | (15,730) | (15,730) |
| 기말장부금액 | 62,551 | 172,144 | 234,695 | 199,441 | 544,225 | 743,666 |
&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 손익계산서에 인식된 임대수익은 13,713 천원 및 40,800천원입니다.&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적 차이가 크지 않습니다.&cr&cr18. 범주별 금융부채&cr
보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 4,530,223 | 4,530,223 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 763,445 | 763,445 |
| 통화선도부채 | 36,561 | - | 36,561 |
| 합 계 | 36,561 | 5,293,668 | 5,330,229 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,941,497 | 3,941,497 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 761,445 | 761,445 |
| 합 계 | - | 4,702,942 | 4,702,942 |
&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
19. 매입채무및기타채무&cr
보고기간 종료일 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,334,788 | - | 2,901,017 | - |
| 미지급금 | 1,195,435 | 631,445 | 1,040,480 | 631,445 |
| 임대보증금 | - | 90,000 | - | 130,000 |
| 기타보증금 | - | 42,000 | - | - |
| 합 계 | 4,530,223 | 763,445 | 3,941,497 | 761,445 |
재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
&cr20. 퇴직급여제도
당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. &cr
당기 및 전기 중 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매관리비(*1) | 759,477 | 842,257 |
| 제조원가 | 35,964 | 25,743 |
| 합 계 | 795,441 | 868,000 |
| (*1) | 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구 개발비계정으로 계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 492,949천원 및 690,881천원입니다. |
&cr21. 환불부채 및 반환재고 회수권 &cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 환불부채 및 반환재고 회수권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 73,506 | 36,287 |
| 반환재고 회수권 | 30,770 | - |
&cr (2) 당기 및 전기 중 환불부채 및 반환재고 회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 36,287 | 37,219 | - | 73,506 |
| 반환재고 회수권 | - | 30,770 | - | 30,770 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환불부채 | 11,762 | 24,525 | - | 36,287 |
&cr 22. 기타유동부채 &cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 181,083 | 155,919 |
| 예수금 | 98,434 | 127,360 |
| 합 계 | 279,517 | 283,279 |
&cr 23. 자본금&cr
보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 주 | 40,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수: | ||
| 보통주 | 7,080,273 주 | 7,080,273 주 |
| 자본금 | 3,540,137 천원 | 3,540,137 천원 |
&cr24. 기타불입자본&cr
보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 73,244,335 | 73,244,335 |
&cr 25. 기타자본구성요소&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 105,400 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (61,055) | - |
| 주식매수선택권 | 367,067 | 126,775 |
| 합 계 | 306,012 | 232,175 |
&cr26. 이익잉여금&cr
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 31,605,781 | 20,371,129 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.
| 제4기 | 2018년 01월 01일부터&cr 2018년 12월 31일까지 | 제3기 | 2017년 01월 01일부터 &cr 2017년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2019년 03월 26 일 | 처분확정일 | 2018년 03월 23일 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | - | 20,371,129 | - | 11,205,103 |
| 1) 당기순이익 | 11,234,652 | - | 9,166,026 | - |
| 2. 이익잉여금처분액 | - | - | - | - |
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 | - | 31,605,781 | - | 20,371,129 |
&cr 27. 주식선택권&cr
(1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 이사회 결의에 의거하여 부여하고 있는 바, 당기말 현재당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 회사가 발행할주식의 총수 | - | - |
| 부여일 | 2017년 04월 27일 | 2017년 12월 01일 |
| 부여방법 | 신주교부형 | 신주교부형 |
| 행사가격 | 22,350원 | 24,010원 |
| 행사가능기간 | 2019.04.27 ~&cr2023.04.26 | 2019.12.01 ~&cr2023.11.30 |
| 소멸기간 | 행사기간 종료 후 | 행사기간 종료 후 |
&cr(2) 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 당기초 주식선택권 | 80,000 | 55,000 |
| 당기중 부여한 주식선택권 | - | - |
| 당기중 취소된 주식선택권 | - | 16,500 |
| 당기말까지 행사된 주식선택권 | - | - |
| 당기말 현재 주식선택권 | 80,000 | 38,500 |
&cr(3) 당사는 주식선택권에 대해 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중에 인식한 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 당기초 주식선택권 | 116,723 | 10,052 |
| 전기이월 보상원가 | - | - |
| 당기중 인식한 보상원가 | 172,486 | 85,545 |
| 당기 이후에 인식할 보상원가 | 55,763 | 88,425 |
| 합 계 | 344,972 | 184,022 |
&cr(4) 상기 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 주가 | 23,000 원 | 23,950 원 |
| 행사가격 | 22,350 원 | 24,010 원 |
| 무위험수익률 | 2.00% | 2.39% |
| 변동성 | 11.80% | 12.80% |
&cr 28. 주당이익 &cr
(1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(A) | 11,234,651,495 | 9,166,025,716 |
| 가중평균유통주식수(B) (*1) | 7,080,273 주 | 7,080,273 주 |
| 주당이익(C=A/B) | 1,587 | 1,295 |
(*1) 당사의 당기 및 전기 중 자본금의 변동이 없으므로 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
&cr(2) 보고기간말 현재 반희석화 효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 | 행사기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권(1차) | 22,350원 | 2019.04.27 ~ 2023.04.26 | 80,000주 |
| 주식선택권(2차) | 24,010원 | 2019.12.01 ~ 2023.11.30 | 38,500주 |
&cr29. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,982,747 | 1,863,748 |
| 퇴직급여 | 266,529 | 151,376 |
| 복리후생비 | 444,953 | 351,026 |
| 회의비 | 13,079 | 1,273 |
| 교육훈련비 | 16,118 | 2,257 |
| 여비교통비 | 77,880 | 19,504 |
| 통신비 | 12,655 | 8,655 |
| 차량유지비 | - | 1,354 |
| 접대비 | 21,634 | 17,913 |
| 광고선전비 | 757,503 | 271,258 |
| 건물관리비 | 173,262 | 123,370 |
| 운반비 | 13,281 | 20,969 |
| 수선비 | 2,606 | 2,801 |
| 도서인쇄비 | 3,406 | 3,942 |
| 소모품비 | 31,833 | 20,196 |
| 세금과공과 | 148,350 | 98,207 |
| 지급임차료 | 145,423 | 129,150 |
| 보험료 | 69,402 | 39,327 |
| 지급수수료 | 4,310,696 | 3,296,178 |
| 감가상각비 | 67,024 | 57,775 |
| 투자부동산상각비 | 8,530 | 15,729 |
| 무형자산상각비 | 63,280 | 62,648 |
| 대손상각비 | 6,145 | 47 |
| 경상연구개발비 | 5,474,897 | 4,767,355 |
| 해외시장개척비 | 759,301 | 828,809 |
| 주식보상비용 | 258,031 | 126,775 |
| 합계 | 16,128,563 | 12,281,642 |
&cr 30 . 금융수익 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익: | ||
| 현금성자산 | 160,394 | 24,299 |
| 단기금융상품 | 719,914 | 391,562 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 403,989 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 408,639 | - |
| 만기보유금융자산 | - | 207,501 |
| 상각후원가측정유가증권 | 184,244 | - |
| 소 계 | 1,473,192 | 1,027,351 |
| 외환차익 | 1,037,502 | 510,258 |
| 외화환산이익 | 643,294 | 3,300 |
| 배당수익 | 89,589 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 45,664 | - |
| 합 계 | 3,289,241 | 1,540,909 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,064,553 | 408,639 | 1,473,192 | |
| 외환차익 | 1,037,502 | - | - | 1,037,502 |
| 외화환산이익 | 643,294 | - | - | 643,294 |
| 배당수익 | - | 89,589 | - | 89,589 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 45,664 | - | 45,664 |
| 합 계 | 2,745,349 | 135,253 | 408,639 | 3,289,241 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 403,989 | 207,501 | 415,861 | 1,027,351 |
| 외환차익 | - | - | 510,258 | 510,258 |
| 외화환산이익 | - | - | 3,300 | 3,300 |
| 합 계 | 403,989 | 207,501 | 929,419 | 1,540,909 |
&cr 31 . 금융비용 &cr&cr (1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 407,112 | 415,998 |
| 외화환산손실 | 138,325 | 3,618,518 |
| 단기매매증권평가손실 | 58,970 | 5,276 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 44,223 |
| 합 계 | 604,407 | 4,084,015 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 외환차손 | 407,112 | - | 407,112 |
| 외화환산손실 | 138,325 | - | 138,325 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 | - | 58,970 | 58,970 |
| 합 계 | 545,437 | 58,970 | 604,407 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익인&cr식금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외환차손 | - | - | 415,998 | 415,998 |
| 외화환산손실 | - | 441,195 | 3,177,323 | 3,618,518 |
| 단기매매증권평가손실 | 5,276 | - | - | 5,276 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 44,223 | - | 44,223 |
| 합 계 | 5,276 | 485,418 | 3,593,321 | 4,084,015 |
&cr 32 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,273,804 | 289,933 |
| 외화환산이익 | 12,495 | 62,249 |
| 잡이익 | 56,345 | 199,497 |
| 유형자산처분이익 | 3,775 | 2,602 |
| 합 계 | 1,346,419 | 554,281 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 333,407 | 1,098,157 |
| 외화환산손실 | 30,219 | 145,981 |
| 유형자산처분손실 | 1,376 | 827 |
| 기부금 | 9,600 | 4,000 |
| 잡손실 | 1,163 | 75 |
| 투자자산처분손실 | 4,626 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,405,732 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 418,522 | - |
| 자산폐기손실 | - | 47,683 |
| 합 계 | 4,204,645 | 1,296,723 |
33 . 비 용의 성격별 분류 &cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매비, 관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,302,549 | - | - | 2,302,549 |
| 사용된 원재료 | 12,881,251 | - | - | 12,881,251 |
| 종업원급여 | - | 3,249,275 | 550,747 | 3,800,022 |
| 복리후생비 | - | 444,953 | 21,640 | 466,593 |
| 감가상각비 | - | 162,942 | 510,088 | 673,030 |
| 투자부동산상각비 | - | 8,530 | - | 8,530 |
| 무형자산상각비 | - | 106,501 | 2,970,899 | 3,077,400 |
| 지급수수료 | - | 4,310,696 | 1,102,483 | 5,413,179 |
| 경상연구개발비(*1) | - | 5,335,758 | - | 5,335,758 |
| 외주가공비 | - | - | 1,544,766 | 1,544,766 |
| 기타 | - | 2,509,909 | 2,093,037 | 4,602,946 |
| 계 | 15,183,800 | 16,128,564 | 8,793,660 | 40,106,024 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매비, 관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,135,628 | - | - | 2,135,628 |
| 사용된 원재료 | 12,638,976 | - | - | 12,638,976 |
| 종업원급여 | - | 2,015,125 | 436,317 | 2,451,442 |
| 복리후생비 | - | 351,026 | 25,290 | 376,315 |
| 감가상각비 | - | 178,882 | 482,146 | 661,028 |
| 투자부동산상각비 | - | 15,729 | - | 15,729 |
| 무형자산상각비 | - | 119,127 | 2,559,038 | 2,678,165 |
| 지급수수료 | - | 3,296,178 | 877,482 | 4,173,660 |
| 경상연구개발비(*1) | - | 4,589,769 | - | 4,589,769 |
| 외주가공비 | - | - | 1,253,555 | 1,253,555 |
| 기타 | - | 1,715,806 | 1,576,930 | 3,292,736 |
| 계 | 14,774,604 | 12,281,642 | 7,210,758 | 34,267,004 |
&cr(*1) 당기 연구 및 개발에 사용된 설비에 대한 감가상각비 95,918천원과 무형자산상각비 43,220천원을 제외한 가액입니다
&cr34. 법인세 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 777,024 | 975,614 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (59,299) | 6,144 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (133,614) | (994,826) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 46,949 | 63,238 |
| 법인세비용(수익) | 631,059 | 50,170 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산 | 1,444,936 | 1,311,322 |
| 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산 | 1,311,322 | 316,496 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 133,614 | 994,826 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 11,865,711 | 9,216,196 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,588,456 | 2,005,563 |
| 조정사항 : | ||
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 6,144 | |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (1,896,097) | (1,961,537) |
| 기타 세율차이 등 | (61,299) | |
| 법인세비용(수익) | 631,059 | 50,170 |
| 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)(주) | 5.32% | 0.54% |
| (주) | 전기에는 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
&cr(4) 당사의 당기 및 전기 중 차감할 일시적차이(가산할 일시적차이) 및 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 기초잔액 | 당기손익에인식된금액 | 자본에직접인식된금액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산공정가치평가 | 360,419 | 69,109 | - | 429,528 |
| 미수수익 | (202,103) | (281,382) | - | (483,485) |
| 국고보조금 | 977,365 | (28,347) | - | 949,018 |
| 급여 | 672,843 | 312,096 | - | 984,939 |
| 반품충당부채 | 36,287 | 6,449 | - | 42,736 |
| 유가증권(단기매매증권) | (15,873) | 13,307 | - | (2,566) |
| 전기외화환산손익 | 3,698,950 | (3,698,950) | - | - |
| 매도가능증권 | (135,128) | 213,403 | 17,740 | 78,276 |
| 주식매수선택권 | 126,775 | 258,031 | - | 384,807 |
| 토지 공정가치 평가 | 441,018 | - | - | 441,018 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 418,522 | - | 418,522 |
| 개발비손상차손 | - | 3,405,732 | - | 3,405,732 |
| 소계 | 5,960,553 | - | - | 6,648,525 |
| 세율 | 22.00% | 22.00% | ||
| 이연법인세자산 | 1,311,322 | 1,444,936 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 기초잔액 | 당기손익에인식된금액 | 자본에직접인식된금액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산공정가치평가 | 1,415,806 | (1,055,387) | - | 360,419 |
| 미수수익 | (151,4170 | (50,686) | - | (202,103) |
| 국고보조금 | 1,013,640 | (36,275) | - | 977,365 |
| 급여 | 191,481 | 481,362 | - | 672,843 |
| 미지급비용 | 434,811 | (434,811) | - | - |
| 반품충당부채 | 11,762 | 24,525 | - | 36,287 |
| 유가증권(단기매매증권) | (21,148) | 5,276 | - | (15,872) |
| 전기외화환산손익 | (1,474,760) | 5,173,710 | - | 3,698,950 |
| 매도가능증권 | (422,574) | - | 287,446 | (135,128) |
| 주식매수선택권 | - | 126,775 | - | 126,775 |
| 토지 공정가치 평가 | 441,018 | - | - | 441,018 |
| 소계 | 1,438,619 | - | - | 5,960,554 |
| 세율 | 22.00% | 22.00% | ||
| 이연법인세자산 | 316,496 | 1,311,322 |
35. 특수관계자 거래
&cr (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 종속기업 | Suprema System UK LTD.,&cr SUPREMA Systems GmbH,&cr Suprema North America INC.,&cr Suprema France S.A.R.L, &cr Suprema Middle East FZCO Suprema Japan INC&crSuprema America LCC |
| 기타 | (주)슈프리마에이치큐, (주)슈프리마아이디 등 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사의 명칭 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Suprema System UK LTD | 782,853 | - | 656,376 | - |
| SUPREMA Systems GmbH | 4,444 | 155,808 | - | 103,413 |
| Suprema France S.A.R.L | - | 131,393 | - | - |
| Suprema Brasil Comercial LTDA | - | - | - | 24,836 |
| Suprema North America INC | - | 460,387 | - | 132,427 |
| Suprema Middle East FZCO | - | 403,074 | - | - |
| Suprema Japan INC | - | - | - | - |
| Suprema Amercia LLC | - | - | - | - |
| (주)슈프리마에이치큐 | 3,435,808 | 3,124,583 | 5,070,637 | 2,573,804 |
| (주)슈프리마아이디 | 760,507 | 459,643 | 973,480 | 330,389 |
| (주)슈프리마비브이 | 859 | - | - | 63,393 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권및 채무는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 및 &cr기타채무 | 임대보증금 | 출자금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Suprema System UK LTD. | 473,655 | - | - | - | - | 67,353 |
| SUPREMA Systems GmbH | 81 | - | - | - | - | 23,454 |
| Suprema France S.A.R.L | - | - | - | - | - | 1 |
| Suprema Brasil Comercial LTDA | - | 10,716 | - | - | - | - |
| Suprema Japan INC | - | - | - | - | - | 50,454 |
| (주)슈프리마에이치큐 | 749,932 | 2,648 | 3,000,000 | 444,473 | 90,000 | - |
| (주)슈프리마아이디 | 70,281 | 12,234 | - | 184,972 | - | - |
| (주)슈프리마비브이 | - | - | - | - | - | - |
<전기말> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 선급금 | 매입채무 및 &cr기타채무 | 임대보증금 | 출자금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Suprema System UK LTD. | 223,779 | - | - | - | - | - | 485,875 |
| SUPREMA Systems GmbH | - | - | - | - | - | - | 23,454 |
| Suprema France S.A.R.L | - | - | - | - | - | - | 1 |
| Suprema Brasil Comercial LTDA | - | - | - | 935 | - | - | 10,716 |
| Suprema North America INC. | - | - | - | - | 132,427 | - | - |
| Suprema Middle East FZCO | - | 59,385 | - | - | - | - | - |
| (주)슈프리마에이치큐 | 381,339 | 31,854 | 2,000,000 | - | 534,334 | 90,000 | - |
| (주)슈프리마아이디 | 246,491 | - | - | - | 7,628 | - | - |
| (주)슈프리마비브이 | - | - | - | - | 44,744 | - | - |
&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 대여금은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 특 수 관 계 자 | 거 래 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 주택마련대출 등 | 3,208,200 | 1,830,200 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,663,053 | 1,722,671 |
| 퇴직급여 | 242,173 | 204,058 |
| 합 계 | 1,905,226 | 1,926,729 |
&cr 3 6. 위험관리정책 &cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금및 사채에서 현금및현금성자산등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr&cr한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | - | |
| 차감: 현금및현금성자산 | (12,209,491) | (31,139,865) |
| 순차입금 | (12,209,491) | (31,139,865) |
| 자본총계 | 108,696,264 | 97,387,776 |
| 자기자본부채비율(주) | - | - |
| (주) | 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. |
&cr(2) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr1) 외환위험&cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr
| <당기말> | (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD,BRL,SGD) |
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | AUD | BRL | SGD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 40,371,376 | 1,154,811 | - | - | - | - | - |
| 외화금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD,BRL,SGD) |
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | AUD | BRL | SGD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 36,954,751 | 3,025,832 | 5 | 3,358 | 1 | - | 7,349 |
| 외화금융부채 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기말 및 전기말 현재 순손익(법인세 효과 차감전) 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | AUD | BRL | SGD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 4,513,924 | 147,719 | - | - | - | - | - |
| 10% 하락시 | (4,513,924) | (147,719) | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | USD | EUR | JPY | CNY | AUD | BRL | SGD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 3,959,332 | 387,080 | - | 55 | - | - | 588 |
| 10% 하락시 | (3,959,332) | (387,080) | - | (55) | - | - | (588) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
&cr2) 이자율위험&cr당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
3) 가격위험&cr공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | 2,008,902 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,013,552 | - |
| 통화선도자산 | 45,604 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 10,640,786 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,479,476 | - |
| 통화선도부채 | (36,561) | - |
| 합 계 | 16,502,071 | 12,649,688 |
&cr당사는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 공정가치가 10% 변동시 당기 및전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 1,202,260 | 1,650,207 | (1,202,260) | (1,650,207) |
| 전기 | 200,890 | 1,264,969 | (200,890) | (1,264,969) |
&cr4) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기
관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. &cr &cr당기 및 전기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
&cr한편, 당기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액(A) | 담보 및 충당금 &cr설정액(B) | 장부금액 &cr (A-B) |
|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 12,209,491 | - | 12,209,491 |
| 단기금융상품 | 35,776,700 | - | 35,776,700 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,013,552 | - | 12,013,552 |
| 매출채권 | 8,249,275 | (13,373) | 8,235,902 |
| 기타금융자산 | 511,994 | - | 511,994 |
| 장기기타금융자산 | 6,043,240 | - | 6,043,240 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,479,476 | - | 4,479,476 |
| 상각후원가측정유가증권 | 13,585,764 | - | 13,585,764 |
| 금융보증계약(주) | 88,000 | - | 88,000 |
| 합 계 | 92,957,492 | (13,373) | 92,944,119 |
| (주) | 동 금액은 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급하여야 할 최대 보증 금액입니다.&cr(주석5참조) |
&cr5) 유동성위험 &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
한편 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 합 계 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,530,223 | 4,530,223 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 763,445 | - | - | - | 763,445 |
| 금융보증계약 | 88,000 | - | - | 88,000 | - |
| 합 계 | 5,381,668 | 4,530,223 | - | 88,000 | 763,445 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 합 계 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,941,497 | 3,941,497 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 761,445 | - | - | - | 761,445 |
| 금융보증계약 | 88,000 | - | - | 88,000 | - |
| 합 계 | 4,790,942 | 3,941,497 | - | 88,000 | 761,445 |
&cr6) 파생금융부채의 예상만기&cr보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 만기일까지의 잔여기간 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 합 계 | 3개월 이하 | 3~6개월 | 6~12개월 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총액결제 | |||||
| 매매목적 | (36,561) | - | (29,755) | (6,805) | - |
&cr(3) 공정가치의 추정&cr&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr&cr정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융&cr부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 12,022,596 | - | 12,022,596 |
| 기타파생결합증권 | - | 12,022,596 | - | 12,022,596 |
| 파생상품자산 | - | 45,604 | - | 45,604 |
| 통화선도자산 | - | 45,604 | - | 45,604 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 4,393,597 | 85,879 | 4,479,476 |
| 신종자본증권 | - | 4,393,597 | - | 4,393,597 |
| 비상장주식 | - | - | 85,879 | 85,879 |
| 파생상품부채 | - | (36,561) | - | (36,561) |
| 통화선도부채 | - | (36,561) | - | (36,561) |
| 합 계 | - | 16,416,192 | 85,879 | 16,502,071 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 | - | 2,008,902 | - | 2,008,902 |
| 기타파생결합증권 | - | 2,008,902 | - | 2,008,902 |
| 매도가능금융자산 | - | 10,640,786 | - | 10,640,786 |
| 국공채 및 회사채 | - | 6,309,936 | - | 6,309,936 |
| 신종자본증권 | - | 4,330,850 | - | 4,330,850 |
| 합 계 | - | 12,649,688 | - | 12,649,688 |
&cr2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,209,491 | 12,209,491 | 31,139,865 | 31,139,865 |
| 단기금융상품 | 35,776,700 | 35,776,700 | 14,016,200 | 14,016,200 |
| 매출채권 | 8,235,902 | 8,235,902 | 8,183,674 | 8,183,674 |
| 기타금융자산 | 511,994 | 511,994 | 306,830 | 306,830 |
| 장기기타금융자산 | 6,043,240 | 6,043,240 | 4,073,494 | 4,073,494 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 8,520,826 | 8,520,826 |
| 국공채 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 무담보 회사채 | - | - | 6,520,826 | 6,520,826 |
| 상각후원가측정유가증권 | 13,585,764 | 13,585,764 | - | - |
| 국공채 | 6,305,910 | 6,305,910 | - | - |
| 회사채 | 2,263,654 | 2,263,654 | - | - |
| 무담보 회사채 | 5,016,200 | 5,016,200 | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 4,530,223 | 4,530,223 | 3,941,497 | 3,941,497 |
| 장기매입채무및기타채무 | 763,445 | 763,445 | 761,445 | 761,445 |
&cr경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.
4) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr &cr - 회사채 &cr 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr&cr - 신용연계증권(기타파생결합증권)&cr신용연계증권의 공정가치는 Gaussian Copula 방법론을 적용하여 미래의 기대부도시간 시뮬레이션을 생성하고 이를 반영한 기대미래현금흐름을 발행사 신용위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 미래 기대부도시간 시뮬레이션은 개별 준거기업의 CDS Premium 정보에서 Hazard Rate 기간구조를 반영하고 GaussianCopula 방법론을 적용하여 부도상관관계를 추정하여 생성합니다. 신용연계증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 CDS Premium은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 신용연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. &cr&cr- 비상장주식&cr비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
&cr37. 파생상품&cr보고기간 종료일 현재 파생상품내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품자산: | ||
| 통화선도 | 45,604 | - |
| 파생상품부채 | ||
| 통화선도 | 35,561 | - |
&cr 38 . 현금흐 름표 &cr
(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 673,030 | 661,028 |
| 투자부동산상각비 | 8,530 | 15,729 |
| 무형자산상각비 | 3,077,400 | 2,678,165 |
| 주식보상비용 | 258,031 | 126,775 |
| 외화환산손실(금융) | 138,325 | 3,618,518 |
| 외화환산손실(기타) | 30,219 | 145,981 |
| 대손상각비 | 6,145 | 47 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 58,970 | 5,276 |
| 통화선도평가손실 | 36,561 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,376 | 827 |
| 종속기업손상차손 | 418,522 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 44,223 |
| 투자자산처분손실 | 4,626 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,405,732 | - |
| 법인세비용(수익) | 631,059 | 50,170 |
| 재고자산폐기손실 | - | 47,683 |
| 외화환산이익(금융) | (643,294) | (3,300) |
| 외화환산이익(기타) | (12,495) | (62,249) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (36,620) | - |
| 통화선도평가이익 | (45,604) | - |
| 유형자산처분이익 | (3,775) | (2,602) |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 이자수익 | (1,473,192) | (1,027,351) |
| 금융보증수익 | (89,589) | - |
| 합 계 | 6,443,957 | 6,298,920 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (82,641) | (1,262,645) |
| 미수금의 감소(증가) | 57,401 | 535,539 |
| 기타자산의 감소(증가) | 48,771 | (140,478) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,797,566) | (1,215,784) |
| 보증금의 감소(증가) | 21,787 | (120) |
| 매입채무의 증가(감소) | 440,314 | 1,547,228 |
| 미지급금의 증가(감소) | 17,845 | (1,853,731) |
| 미지급비용의 증가(감소) | - | (434,811) |
| 반품충당부채 증가(감소) | 37,219 | 24,525 |
| 기타부채의 증가(감소) | (3,762) | 17,902 |
| 장기종업원대여금의증가(감소) | (1,378,000) | (1,847,651) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | 131,936 |
| 단기종업원급여부채 증가(감소) | 312,096 | 481,362 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (40,000) | - |
| 합 계 | (3,366,534) | (4,016,728) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가 | - | 287,446 |
| 건설중인자산의 본계정 대체(*) | 247,760 | 542,685 |
| 토지 및 건물의 투자부동산대체 | 500,443 | - |
| 만기보유금융자산 유동성 대체 | 2,263,654 | 1,504,626 |
| 국고보조금의 대체 | - | 123,393 |
| 매도가능금융자산 계정대체 | 6,739,791 | - |
| 단기매매증권 계정대체 | 3,443,500 | - |
| 유형자산의 취득 미지급 | 137,111 | 43,949 |
| 유형자산의 처분 미수금 | - | 2,606 |
(*)무형자산으로 대체된 1,500천원이 포함되어 있습니다.&cr한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr (4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채는 없습니다. &cr &cr39. 회계정책의 변경&cr&cr39.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 및 매도가능증권평가손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 매도가능증권평가손익 - 기준서 제1039호 | 105,400 |
| 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 | 130,654 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 기준서 제1109호 | 236,053 |
&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정유가증권 | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 2,008,902 | 10,640,786 | 66,240,889 | 78,890,577 |
| 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류(주1) | - | (6,309,936) | 6,477,440 | 167,504 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 2,008,902 | 4,330,850 | 72,718,329 | 79,058,081 |
&cr(주1) 매도가능금융자산에서 상각후원가금융자산으로 재분류
(단위 : 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,183,674 | 8,183,674 | - |
| 지분상품 - 단기매매 | 당기손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 2,008,902 | 2,008,902 | - |
| 현금 및 현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 31,139,865 | 31,139,865 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 14,016,200 | 14,016,200 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 306,830 | 306,830 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 4,330,850 | 4,330,850 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 6,309,936 | 6,477,440 | 167,505 |
| 채무상품 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 8,520,826 | 8,520,826 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,073,494 | 4,073,494 | - |
| 합 계 | 78,890,577 | 79,058,081 | 167,505 |
&cr(2) 금융자산의 손상&cr&cr당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr&cr· 재고자산의 매출에 따른 매출채권 &cr· 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품&cr· 상각후원가로 측정되는 채무상품&cr&cr당사는 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
39.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없습니다.
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 8 조 (주권의 발행과 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. ② 회사의 주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및10,000주권의8종류로 한다. |
제 8 조 (주권의 발행) 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. ② (삭제) |
- 주권 전자등록의무화에 따라 ② 삭제 및 제목 수정 (전자증권법 §25 ①) |
| [신설] | 제8조의2 (주식 등의 전자등록) 회사는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. |
- 상장법인의 경우 전자증권법 에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화되어 근거를 신설 |
| 제 9 조 (주식의 종류, 수 및 내용) ⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조 의 규정을 준용한다. |
제 9 조 (주식의 종류, 수 및 내용) ⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조 의 규정을 준용한다. |
- 오기 정정 |
| 제 14 조 (명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다 ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정 등에 관한 규정에 따른다. |
제 14 조 (명의개서대리인) ① 좌동 ② 좌동 &cr ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 좌동 |
&cr&cr - 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 제 15 조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. |
제 15 조 (삭제) | - 주식 등의 전자등록에 따라 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 |
| 제 16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제 16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 좌동 ② 좌동 &cr&cr ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
&cr&cr&cr&cr - 개정 상장법인 표준정관 반영 (3월 → 3개월) |
| [신설] | 제16조의 2 (주주명부) 회사의 주주명부는 「상법」 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. |
- 개정 상장법인 표준정관 및 현행 반영 |
| 제 20 조 (소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
제 20 조 (소집시기) ① 좌동 ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
- 개정 상장법인 표준정관 반영 (3월 →3개월) |
| 제 52 조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
제52조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 받아 외부감사인을 선임하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
- 법률 명칭변경에 따른 자구수정 - '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 |
| 부칙 이 정관은 2019년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제8조의2, 제14조, 제15조 개정 규정은 ?주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령?이 시행되는 날로부터 시행한다. |
- '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령'의 시행일(2019년 9월)에 맞추어 부칙 단서와 같은 경과 규정을 둠 |
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4( 1 ) | 4( 1 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 40억원 | 40억원 |
※ 기타 참고사항
- 당기(2018년) 지급총액 : 961백만원&cr- 전기(2017년) 지급총액 : 838백만원&cr
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 1억원 | 1억원 |
※ 기타 참고사항
- 당기(2018년) 지급총액 : 12백만원&cr- 전기(2017년) 지급총액 : 12백만원&cr
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
&cr- 임원퇴직금지급 규정 변경의 건
나. 의안의 요지
개정 전
개정 후
비고
제 5 조 (퇴직금의 산정)
③ 임원의 퇴직금은 매년 정산하여 퇴직연금으로 지급하며, 지급배수는 재임연수 매 1년마다 아래와 같다.
| 직위 | 지급 배수 |
| 상장사 등기임원 | |
| 이사회 의장 | 3 배수 |
| 대표이사, 사장 | 3 배수 |
| 부사장, 전무, 상무 | 2 배수 |
제 5 조 (퇴직금의 산정)
③ 임원의 퇴직금은 매년 정산하여 퇴직연금으로 지급하며, 지급배수는 재임연수 매 1년마다 아래와 같다.&cr
| 직위 | 지급 배수 |
| 상장사 등기임원 | |
| 이사회 의장 | 3 배수 이내 |
| 대표이사, 사장 | 3 배수 이내 |
| 부사장, 전무, 상무 | 2 배수 이내 |
퇴직금의 산정을 명확히 함
※ 참고사항
해당사항 없음
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